SV인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20220609)
제출인: SV인베스트먼트

주주총회소집공고
2.9
에스브이인베스트먼트

주주총회소집공고

2022년 06월 09일

회 사 명 :
에스브이인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :
박성호, 홍원호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층
(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(전 화) 02-3775-1020

(홈페이지)http://www.svinvest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 장필식

(전 화) 02-3775-1020

주주총회 소집공고

(제16기 정기)

에스브이인베스트먼트(주) 주주님 귀하

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제362조와 정관 제20조에 의거 제16기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2022년 06월 24일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, TWO IFC 3층, 303호,304호

3. 회의목적사항

1) 보고사항

① 감사의 감사보고

② 이사의 영업보고

③ 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건

(*이익 배당 예정내용(1주당 배당금 : 보통주 60원))

제2호 의안 : 사내이
사
홍원호
선임의 건

제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 지참서류

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(본인)

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인, 실질주주의 인감증명서), 대리인의 신분증

*법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

*외국인주주: 투자등록증

7. 기타사항
- 코로나바이러스감염증(COVID-19)에 관한 안내

주주총회장에 비접촉 체온계 비치할 예정이며 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다

- 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최정열
(출석률 : 90%)

찬반여부

21-03
2021.05.10
<보고 안건>
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고

<부의 안건>
제1호 의안: 제15기(2020.04.01~2021.03.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 제15기 영업보고서 승인의 건

참석

찬성
찬성

21-04
2021.06.07
<보고 안건>
1. 감사의 감사보고서
2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

<부의 안건>
제1호 의안: 제15기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건
제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건
제3호 의안: 규정 일부 변경의 건

참석
참석

찬성
찬성
찬성

21-05
2021.06.25
<부의 안건>
제1호 의안 : 각자 대표이사 박성호 선임의 건(재선임)
제2호 의안 : 규정 일부 변경의 건

찬성
찬성

21-06
2021.08.05
<보고 안건>
1. 제16기 1분기 업무 집행상황 보고의 건

참석

21-07
2021.11.04
<보고 안건>
1. 제16기 2분기 업무 집행상황 보고의 건

참석

21-08
2021.12.02
<부의 안건>
제1호 의안 : 독일 Dortmund 소재의 유한회사 QLi5 Therapeutics Gmbh(이하"유한회사")의 미래 주주인 SV SCALE-UP(이하"FUND")의 대표권 지정의 건

불참

22-01
2022.02.14
<보고 안건>
1. 제16기 3분기 업무 집행상황 보고의 건

<부의 안건>
제1호 의안 : 규정 일부 개정의 건

참석

찬성

22-02
2022.04.12
<보고 안건>
1. 2021년 ESG 평가보고의 건
1. RFMC(Registered Fund Management Company) 자격취득 진행상황 보고의 건

<부의 안건>
제1호 의안 : 제17기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건
제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건

참석
참석

찬성
찬성

22-03
2022.05.11
<보고 안건>
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고

<부의 안건>
제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 제16기 영업보고서 승인의 건
제3호 의안 : 'SV Bio Partners, LLC' 등 설립의 건

참석

찬성
찬성
찬성

22-04
2022.06.09
<보고 안건>
1. 감사의 감사보고
2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고

<부의 안건>
제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건

참석
참석

찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

* 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
8,000
24
24
-

- 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동
시에
추구합니다.

(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에
따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법'등에 따른
규제를
받습니다.

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황

(4-1) 경쟁 상황 

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다. 

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.

당사와 같이 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2022년 1분기 기준으로 210사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중
소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다. 

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분

중소기업창업투자회사

유한책임회사(LLC)

신기술사업금융회사

설립근거

벤처투자 촉진에 관한 법률

여신전문금융업법

관할기관

중소벤처기업부

금융위원회

설립요건

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 20억원

- 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)

- 상법상 유한회사

- 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유)

- 투자관련 경력 3명이상

(5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상

(5년이상경력 2인 이상)

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 100억원

- 사회적 신용 요건

운용가능기구

벤처투자조합

신기술사업투자조합

벤처투자조합

경영참여형 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것

(ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것

(ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것

(ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것

(ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황 

일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

벤처캐피탈은 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell INSIGHT 2021」에 따르면 2021년말 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 8위에 해당합니다.

【 2021년 벤처펀드 운용자산 현황 】

(단위: 원)

리그테이블

자료: the bell INSIGHT 2021

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황

당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일
종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은
영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며,
기
타
의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.

(1-1) 영업실적

(단위: 백만원, %)

구분
제16기 (2021.04.01~2022.03.31)

금액
비중

1. 투자조합수익
21,767
69.1%

조합관리보수
8,210
26.1%

조합성과보수
12,347
39.2%

조합지분법이익
1,210
3.8%

2. 운용투자수익
9,499
30.2%

사모투자전문회사관리보수
3,724
11.8%

운용투자주식처분이익
137
0.4%

운용투자사채처분이익
23
0.1%

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,660
5.3%

단기금융상품평가이익
4
0.0%

운용투자주식지분법이익
3,948
12.5%

운용투자주식배당금수익
2
0.0%

3. 기타영업수익
230
0.7%

이자수익 등
230
0.7%

합계
31,496
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서

주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.
주2) 지분법이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(2) 영업의 종류

당사는 제출일 현재 VC투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)등으로 13,951억원(해외 2,527억원, 국내 11,424억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

【 당사 운용 VC 투자조합 및 PEF 결성 현황 】

(단위: 억원,년)

No.
조합(회사)명
약정총액
결성일
존속기한
비고

1
SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드
374
2014.12.24
6
청산중

2
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드
460
2015.11.24
7

3
SV Gap-Coverage 펀드 2호
681
2016.07.28
7

4
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
530
2017.06.28
7

5
한라에스브이 사모투자전문회사
1,000
2012.04.20
7

6
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Fund
1,209
2016.01.13
6
USD 100,000,000

7
KSV Global Innovations, LP
917
2018.11.29
8
USD 80,750,000

8
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
872
2019.07.05
4

9
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
545
2019.12.13
5

10
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
149
2019.12.17
5

11
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
1,011
2019.12.30
7

12
에스브이 Gap-Coverage펀드3-1호
579
2020.03.26
7

13
에스브이 유니콘 성장 펀드
675
2019.12.30
7

14
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
85
2020.10.13
5

15
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
2,400
2020.12.14
5

16
에스브이 스케일업 펀드
2,000
2021.10.19
7

17
한 아세안 테크놀로지펀드 1
63
2021.12.16
3

18
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
401
2022.02.08
8
USD 33,500,000

합계
13,951

(3)
자금조
달실적

(단위: 백만원, %)

항목
제16기 (2022년 03월 31일)
제15기 (2021년 03월 31일)
제14기 (2020년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

I.유동부채
8,826
11.2%
10,466
14.0%
2,657
4.4%

유동리스부채
496
0.6%
493
0.7%
534
0.9%

기타유동부채
6,751
8.6%
6,363
8.5%
2,123
3.5%

당기법인세부채
1,579
2.0%
3,609
4.8%
-
0.0%

II.비유동부채
740
0.9%
4,010
5.3%
3,793
6.3%

비유동리스부채
506
0.6%
939
1.3%
1,390
2.3%

확정급여채무
131
0.2%
3,071
4.1%
2,403
4.0%

이연법인세부채
103
0.1%
-
0.0%
-
0.0%

부채총계
9,565
12.2%
14,476
19.3%
6,450
10.7%

자본

0.0%

0.0%

0.0%

I.자본금
26,617
33.9%
26,617
35.5%
26,617
44.3%

II.자본잉여금
12,797
16.3%
12,797
17.1%
12,797
21.3%

III.기타포괄손익누계액
225
0.3%
(277)
-0.4%
(56)
-0.1%

IV.이익잉여금
29,410
37.4%
21,410
28.5%
14,211
23.7%

자본총계
69,048
87.8%
60,547
80.7%
53,569
89.3%

부채및자본총계
78,613
100.0%
75,023
100.0%
60,019
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

항목
제16기 (2022년 03월 31일)
제15기 (2021년 03월 31일)
제14기 (2020년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

I.유동자산
20,322
25.9%
30,613
40.8%
30,866
51.4%

현금및현금성자산
7,317
9.3%
7,888
10.5%
7,841
13.1%

단기금융상품
9,514
12.1%
16,677
22.2%
18,503
30.8%

기타유동자산
3,490
4.4%
6,015
8.0%
4,152
6.9%

당기법인세자산
-
0.0%
33
0.0%
370
0.6%

II.창업투자자산
55,003
70.0%
39,097
52.1%
24,475
40.8%

투자실적자산
22,300
28.4%
17,694
23.6%
13,862
23.1%

경영지원자산
32,703
41.6%
21,403
28.5%
10,613
17.7%

III.비유동자산
3,289
4.2%
5,313
7.1%
4,678
7.8%

유형자산
1,155
1.5%
1,807
2.4%
2,447
4.1%

무형자산
1,509
1.9%
1,512
2.0%
1,516
2.5%

기타비유동자산
625
0.8%
583
0.8%
613
1.0%

이연법인세자산
-
0.0%
1,412
1.9%
103
0.2%

자산총계
78,613
100.0%
75,023
100.0%
60,019
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건
 ※ 이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 60원)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 16 기 2022년 3월 31일 현재

제 15 기 2021년 3월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

자산

I.유동자산

20,321,657,053
30,612,604,568

현금및현금성자산
3,4,5
7,316,992,834
7,887,763,632

단기금융상품
3,4,7
9,514,499,130
16,676,636,426

기타유동자산
3,4,6,26
3,490,165,089
6,015,106,830

당기법인세자산
23
-
33,097,680

II.창업투자자산

55,002,872,297
39,097,021,139

투자실적자산
8
22,299,850,352
17,694,268,247

경영지원자산
3,4,9
32,703,021,945
21,402,752,892

III.비유동자산

3,288,663,799
5,313,484,805

유형자산
10,11
1,154,596,092
1,807,141,845

무형자산
12
1,509,408,367
1,511,704,344

기타비유동자산
3,6
624,659,340
582,599,698

이연법인세자산
23
-
1,412,038,918

자산총계

78,613,193,149
75,023,110,512

부채

I.유동부채

8,825,626,934
10,465,770,794

리스부채
3,11,27
495,545,556
493,265,214

기타유동부채
3,4,13
6,751,124,327
6,363,285,391

당기법인세부채
23
1,578,957,051
3,609,220,189

II.비유동부채

739,737,502
4,010,253,307

리스부채
3,11,27
505,931,694
939,488,116

확정급여채무
21
131,054,297
3,070,765,191

이연법인세부채
23
102,751,511
-

부채총계

9,565,364,436
14,476,024,101

자본

지배기업 소유주지분

69,047,828,713
60,547,086,411

I.자본금
1,14
26,617,000,000
26,617,000,000

II.자본잉여금
14
12,796,511,817
12,796,511,817

III.기타포괄손익누계액
15
224,613,150
(276,570,674)

IV.이익잉여금
16
29,409,703,746
21,410,145,268

비지배지분

-
-

자본총계

69,047,828,713
60,547,086,411

부채및자본총계

78,613,193,149
75,023,110,512

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

I.영업수익

31,495,668,030
29,894,038,122

투자조합수익
18
21,767,305,015
26,288,129,413

운용투자수익
18
9,498,750,773
3,390,958,213

기타의영업수익
18
229,612,242
214,950,496

II.영업비용

17,677,162,989
18,880,290,522

투자조합비용
19
295,106,444
2,044,358,206

운용투자비용
19
593,252,497
99,476,835

기타의영업비용
19
18,908,307
26,511,236

판매비와관리비
20
16,769,895,741
16,709,944,245

III.영업이익

13,818,505,041
11,013,747,600

IV.영업외수익
22
20,582,741
37,093,195

V.영업외비용
22
16,327,000
151,628,835

VI.법인세비용차감전이익

13,822,760,782
10,899,211,960

VII.법인세비용
23
3,115,457,132
2,031,530,420

VIII.당기순이익

10,707,303,650
8,867,681,540

지배회사의소유주에게 귀속될 
당기순이익

10,707,303,650
8,867,681,540

비지배지분에게 귀속될 당기순이익

-
-

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(46,045,173)
(71,684,019)

확정급여제도의 재측정요소

(59,032,273)
(91,902,589)

법인세효과

12,987,100
20,218,570

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

276,570,674
(220,962,411)

지분법변동-기타포괄손익

279,509,052
(486,414,808)

해외사업장환산손익

75,068,735
203,129,665

법인세효과

(78,007,113)
62,322,732

XI.기타포괄손익

230,525,501
(292,646,430)

XII.총포괄손익

10,937,829,151
8,575,035,110

지배회사의 소유주지분

10,937,829,151
8,575,035,110

비지배지분

-
-

XIII.지배회사의 소유주지분에 대한주당손익
17

기본주당손익

201
167

희석주당손익

201
167

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

2020.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(55,608,263)
14,211,167,747
-
53,569,071,301

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
(379,403,550)
-
-
(379,403,550)

해외사업장환산
-
-
158,441,139
-
-
158,441,139

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(71,684,019)
-
(71,684,019)

당기순이익
-
-
-
8,867,681,540
-
8,867,681,540

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(1,597,020,000)
-
(1,597,020,000)

2021.03.31(전기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
-
60,547,086,411

2021.04.01(당기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
-
60,547,086,411

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
442,630,211
-
-
442,630,211

해외사업장환산
-
-
58,553,613
-
-
58,553,613

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(46,045,172)
-
(46,045,172)

당기순이익
-
-
-
10,707,303,650
-
10,707,303,650

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(2,661,700,000)
-
(2,661,700,000)

2022.03.31(당기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
-
69,047,828,713

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(4,530,785,061)
117,039,193

영업에서창출된현금흐름

(1,035,640,167)
(816,105,272)

당기순이익

10,707,303,650
8,867,681,540

당기순이익조정을 위한 가감
24
(1,760,226,342)
(2,009,891,815)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
24
(9,982,717,475)
(7,673,894,997)

이자의수취

228,954,706
234,267,857

이자의지급

-
-

배당금수입

2,105,000
8,420,000

법인세환급액(부담액)

(3,726,204,600)
690,456,608

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

7,138,301,715
2,109,211,061

차량운반구의처분

6,000,000
-

보증금의감소

524,520
69,581,925

단기금융상품의감소

58,628,302,132
58,802,298,732

단기금융상품의증가

(51,429,847,375)
(56,858,617,264)

비품의취득

(22,693,000)
(14,485,530)

소프트웨어의취득

(1,400,400)
(1,100,000)

보증금의증가

(42,584,162)
(47,822,693)

종속기업매각으로인한순현금증감

-
159,355,891

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(3,187,596,604)
(2,143,659,508)

리스부채의지급

(525,896,604)
(546,639,508)

배당금의지급

(2,661,700,000)
(1,597,020,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

9,309,152
(36,259,785)

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

(570,770,798)
46,330,961

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

7,887,763,632
7,841,432,671

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

7,316,992,834
7,887,763,632

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

박 성 호

8,746,980
16.43%

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.26%

기 타

39,027,020
73.31%

합 계

53,234,000
100.00%

(1) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
당기말 지분율
전기말 지분율
주요영업활동
결산월

SV US Operations, INC.
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Managements, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Investment GP, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV Investment Singapore PTE.LTD
싱가포르
100%
100%
투자관리
12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
케이만
100%
-
투자관리
12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

SV US Operations, INC.
1,188,020,008
54,723,315
1,133,296,693
-
(342,929,930)

SV US Investment GP, LLC
11,683,801,485
187,916,160
11,495,885,325
3,813,434,957
3,812,697,513

SV US Managements, LLC
206,509,204
21,189,000
185,320,204
-
(14,134,618)

SV Investment Singapore PTE.LTD
2,468,450,332
-
2,468,450,332
-
(144,517,836)

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
293,141,836
-
293,141,836
-
-

상기 재무정보는 종속기업의 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결실체는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.
그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

2.3 재무제표 작성기준
 
(1) 회계기준
 
재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
 
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
 
재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산
 
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
 
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산
 
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다. 

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 
 
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 
 
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
 
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 충당부채
 
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 
 
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익
 
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

(14) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 

(16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여연결실체의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

(1) 재무관리위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

① 외환 위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
USD 2,590,284.87
3,136,316,920
USD 252,113.05
285,770,142

중국위안화
CNY 131,703.78
25,026,352
CNY 54,265.97
9,352,739

합계

3,161,343,272

295,122,881

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
244,632,720
22,290,071
244,632,720
22,290,071

하락시
(244,632,720)
(22,290,071)
(244,632,720)
(22,290,071)

중국위안/원
상승시
1,952,055
729,514
1,952,055
729,514

하락시
(1,952,055)
(729,514)
(1,952,055)
(729,514)

② 가격위험
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각13,871백만원과 10,723백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,082백만원과 836백만원입니다.

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
17,909,755
16,766,139
17,909,755
16,766,139

하락시
(17,909,755)
(16,766,139)
(17,909,755)
(16,766,139)

2) 신용위험

신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
7,316,992,834
7,887,763,632

단기금융상품
9,514,499,130
16,676,636,426

기타유동금융자산
3,276,643,632
4,282,545,201

기타비유동금융자산
624,659,340
582,599,698

경영지원자산
-
1,000

합계
20,732,794,936
29,429,545,957

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼
2년 이하
2년∼
5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
6,073,635,212
-
-
-

리스부채
495,545,556
475,082,171
30,849,523
-

합계
6,569,180,768
475,082,171
30,849,523
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼
2년 이하
2년∼
5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
6,003,198,411
-
-
-

리스부채
493,265,214
476,913,822
462,574,294
-

합계
6,496,463,625
476,913,822
462,574,294
-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
9,565,364,436
14,476,024,101

자본
69,047,828,713
60,547,086,411

부채비율
14%
24%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정
금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,526,526
1,513,123,363
1,516,649,889

처분손익
-
137,068,096
137,068,096

배당금수익
-
2,105,000
2,105,000

이자수익
229,612,242
-
229,612,242

이자비용
(18,908,307)
-
(18,908,307)

외환차손익
(7,292,639)
-
(7,292,639)

외화환산손익
11,238,874
-
11,238,874

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정
금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,581,697
1,850,136,163
1,853,717,860

처분손익
-
259,756,248
259,756,248

배당금수익
-
8,420,000
8,420,000

이자수익
214,950,496
-
214,950,496

이자비용
(26,511,236)
-
(26,511,236)

외환차손익
5,283,562
-
5,283,562

외화환산손익
(135,620,597)
-
(135,620,597)

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
7,316,992,834
7,316,992,834
7,887,763,632
7,887,763,632

단기금융상품
9,514,499,130
9,514,499,130
16,676,636,426
16,676,636,426

기타금융자산
3,901,302,972
3,901,302,972
4,865,144,899
4,865,144,899

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,871,324,177
13,871,324,177
10,722,585,220
10,722,585,220

합계
34,604,119,113
34,604,119,113
40,152,130,177
40,152,130,177

금융부채

기타금융부채
6,073,635,212
6,073,635,212
6,003,198,411
6,003,198,411

리스부채
1,001,477,250
1,001,477,250
1,432,753,330
1,432,753,330

합계
7,075,112,462
7,075,112,462
7,435,951,741
7,435,951,741

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,554,949,100
1,295,969,400
8,020,405,677
13,871,324,177

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,653,128,060
1,213,472,700
3,855,984,460
10,722,585,220

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,213,472,700
-

수준 2로의 이동
-
-

수준 2에서의 이동
-
-

처분금액
-
-

매입금액
-
990,000,000

평가손익
82,496,700
223,472,700

기말잔액
1,295,969,400
1,213,472,700

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
3,855,984,460
3,332,639,045

수준 3으로의 이동
-
-

수준 3에서의 이동
-
(731,249,085)

처분금액
(137,001,000)
-

매입금액
3,261,455,254
1,108,770,651

평가손익
1,039,966,963
145,823,849

기말잔액
8,020,405,677
3,855,984,460

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
1,295,969,400
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
1,213,472,700
시장가치법
주가 등

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지않은
투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,151,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.191%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.387%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000

키위플러스(*)
69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2,041,230,812
-
-
-
-

AK Partners Capital Limited(*)
-
-
-
-
-

ACV CAPITAL(*)
771,143,697
-
-
-
-

Primer Sazze II(*)
535,292,000
-
-
-
-

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II(*)
664,147,485
-
-
-
-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)
1,616,833,223
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지않은
투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,017,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.16%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.23%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
850,125,000
-
-
-
-

AK Partners Capital Limited(*)
-
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

글로우데이즈(*)
137,000,000
-
-
-
-

포티스CB(채무증권)(*)
1,000
-
-
-
-

ACV Capital(지분증권)(*)
680,100,000
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
3,148,892,697
499,511,675

외화예금
71,613,747
16,083,518

기타예금
4,096,486,390
7,372,168,439

합계
7,316,992,834
7,887,763,632

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,129,060,122
1,466,342,604

미수금대손충당금(*)
(453,361,230)
(125,166,327)

미수수익
2,600,944,740
2,941,368,924

소계
3,276,643,632
4,282,545,201

기타유동비금융자산
선급금
207,322,033
1,728,841,963

선급비용
6,199,424
3,719,666

소계
213,521,457
1,732,561,629

합계
3,490,165,089
6,015,106,830

(*) 당기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 326백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조)

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
임차보증금
537,628,880
530,065,100

보증금
87,030,460
52,534,598

합계
624,659,340
582,599,698

7. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,002,243,836
2,500,000,000

기타예금
7,512,255,294
14,176,636,426

합계
9,514,499,130
16,676,636,426

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
22,299,850,352
17,694,268,247

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주3)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2,4)
5.16%
-
-
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)
5.08%
50,802,129
393,006,449
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2)
4.35%
1,552,391,306
890,184,503
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)
3.08%
830,779,735
1,339,508,584
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)
5.17%
1,530,264,151
2,000,632,431
2,000,632,431

넷솔 주식회사
20.04%
936,360,000
1,282,484,748
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
2,057,718,100
4,287,633,681
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)
7.41%
2,750,000,000
4,276,208,471
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)
5.00%
2,526,900,000
4,521,883,621
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)
5.00%
1,448,000,000
2,606,856,982
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
2.50%
1,625,000,000
1,591,635,385
1,591,635,385

합 계

15,308,215,421
23,190,034,855
22,299,850,352

(주1) 결산월은 12월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주4) 당기 중 해당 펀드가 해산되었습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주3)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)
5.16%
103,225,807
1,225,535,448
1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)
5.08%
101,604,278
1,375,074,021
1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2,4)
4.35%
1,878,478,262
1,414,220,015
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)
3.08%
1,281,000,000
1,592,473,133
1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)
5.17%
2,078,264,151
2,155,873,198
2,155,873,198

넷솔 주식회사
20.04%
936,360,000
1,185,487,072
1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
3,400,000,000
3,736,376,831
3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)
7.41%
2,750,000,000
2,626,845,294
2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)
5.00%
2,526,900,000
2,403,546,428
2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)
5.00%
1,448,000,000
1,393,056,822
1,393,056,822

합계

16,503,832,498
19,108,488,262
17,694,268,247

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
-
-
-
-
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
7,736,021,690
-
7,736,021,690
11,216,485,086
4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,046,358,947
572,115,381
20,474,243,566
665,404,495
(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
45,893,722,882
2,215,169,032
43,678,553,850
9,647,344,399
8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
41,321,270,141
1,569,833,227
39,751,436,914
3,998,789,525
2,877,149,407

넷솔 주식회사
6,938,310,756
539,734,169
6,398,576,587
977,457,037
121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
12,777,148,369
-
12,777,148,369
1,500,213,895
1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드
58,452,423,525
-
58,452,423,525
8,626,564
(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
90,829,889,605
398,481,423
90,431,408,182
3,451,907,305
1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
52,147,631,519
14,994,229
52,132,637,290
1,991,910,171
868,803,743

에스브이 스케일업 펀드
63,665,415,381
-
63,665,415,381
46,427,459
(1,286,892,531)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
23,744,749,305
-
23,744,749,305
40,997,638,270
35,226,685,080

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
28,152,956,952
1,085,709,927
27,067,247,025
34,825,869,362
31,314,369,929

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
32,806,187,356
295,382,407
32,510,804,949
1,602,445,220
(5,217,767,355)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
51,876,646,113
235,017,371
51,641,628,742
9,282,758,260
8,214,328,622

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
42,405,276,731
704,079,835
41,701,196,896
2,736,593,520
(521,685,905)

넷솔 주식회사
6,419,124,941
504,489,438
5,914,635,503
364,822,680
274,492,875

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
11,190,277,956
55,875,000
11,134,402,956
1,300,796,809
1,066,185,716

에스브이 유니콘 성장 펀드
35,799,911,469
337,500,000
35,462,411,469
8,294,398
(1,318,961,259)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
48,555,222,039
505,265,000
48,049,957,039
27,852,326
(2,002,559,473)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
27,849,231,340
-
27,849,231,340
20,497,169
(1,080,171,683)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,225,535,448
-
-
350,144,007
(1,575,679,455)
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,375,074,021
-
-
(161,105,006)
(820,962,566)
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
-
-
-
-
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,592,473,133
-
-
197,255,716
(450,220,265)
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,155,873,198
274,000,000
-
118,759,233
(548,000,000)
2,000,632,431

넷솔주식회사
1,185,487,072
-
-
96,997,676
-
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,736,376,831
1,600,000,000
-
293,538,750
(1,342,281,900)
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드
2,626,845,294
1,750,000,000
-
(100,636,823)
-
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
2,403,546,428
2,021,200,000
-
97,137,193
-
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
1,393,056,822
1,158,000,000
-
55,800,160
-
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
-
1,625,000,000
-
(33,364,615)
-
1,591,635,385

합계
17,694,268,247
8,428,200,000
-
914,526,291
(4,737,144,186)
22,299,850,352

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
2011 KIF-SV IT전문투자조합
725,754,701
-
-
4,317,524
(730,072,225)
-

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호
1,217,295,161
-
-
226,910,721
(1,444,205,882)
-

에스브이 과학기술신성장펀드
213,847,043
-
-
7,428,173
(221,275,216)
-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,630,006,562
-
-
1,818,151,488
(2,222,622,602)
1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,595,074,728
-
-
1,590,836,975
(1,810,837,682)
1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
1,640,372,709
-
-
(1,640,372,709)
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,687,625,995
-
-
253,305,288
(348,458,150)
1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,795,576,901
548,000,000
-
(26,970,177)
(160,733,526)
2,155,873,198

넷솔주식회사
1,130,469,691
-
-
55,017,381
-
1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
978,596,389
2,400,000,000
-
357,780,442
-
3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드
475,612,697
2,250,000,000
-
(97,700,834)
(1,066,569)
2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
482,781,338
2,020,900,000
-
(100,134,910)
-
2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
289,070,071
1,158,000,000
-
(54,013,249)
-
1,393,056,822

합계
13,862,083,986
8,376,900,000
-
2,394,556,113
(6,939,271,852)
17,694,268,247

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

공동기업투자
1,961,958,413
1,815,137,921

관계기업투자
16,869,739,355
8,865,029,751

당기손익-공정가치측정금융자산
13,871,324,177
10,722,585,220

합계
32,703,021,945
21,402,752,892

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자

1)

공동기업 및 관계기업의
당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment 
Management Partnership(General Partnership)
50.00%
1,168,435,000
1,961,958,413
1,961,958,413

공동기업
GIP Investment adviser LLC
50.00%
-
202,299,253
202,299,253

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주3,5)
7.43%
6,893,939,577
11,502,450,102
11,502,450,102

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
13.43%
172,061,836

100,455,841

100,455,841

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5)
4.22%
1,697,379,124
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주5)
1.15%
985,546,557
959,141,783
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주5)
1.10%
569,098,446
516,471,828
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주5)
11.76%
1,000,000,000
968,054,837
968,054,837

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주5)

1.00%
2,304,640,900
2,219,245,421
2,219,245,421

관게기업

한 아세안 테크놀로지펀드 1

1.00%

401,620,290

401,620,290
401,620,290

합계
15,192,721,730
18,831,697,768
18,831,697,768

(주1) 결산월은 12월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국 및 미국에 소재하고 있습니다.
(주3) 결산월은 12월이며, 2021년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주4) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.

(주5) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment 
Management Partnership(General Partnership)
50.00%
1,168,435,000
1,627,910,189
1,627,910,189

공동기업
GIP Investment adviser LLC
50.00%
-
187,227,732
187,227,732

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주3,5)
7.43%
4,026,788,542
4,138,089,487
4,138,089,487

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사(주4,5)
4.22%
1,697,379,124
617,312,575
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주5)
1.15%
975,840,312
959,037,866
959,037,866

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주5)
1.10%
563,312,891
536,949,460
536,949,460

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주5)
11.76%
1,000,000,000
988,977,411
988,977,411

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주5)

1.00%
2,282,473,686
2,241,975,527
2,241,975,527

합계
10,016,850,431
10,680,167,672
10,680,167,672

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.
(주3) 결산월은 12월이며, 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주4) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 3.83%로 상승하였습니다.
(주5) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(주6) 전기말 현재 우선충당의무가 발생할 것으로 예상되는 665백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조)

2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익(주1)
당기순손익(주1)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
4,521,543,496
63,323,028
4,458,220,468
512,066,560
312,159,488

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
73,368,588,247
12,579,210,668
60,789,377,579
60,037,842,494
57,384,360,976

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
11,658,077,896
22,717,441
11,635,360,454
-
(533,179,412)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
26,498,455,390
42,823,545
26,455,631,845
23,985,982,873
10,367,792,024

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,841,403,934
204,240,458
83,637,163,476
18,679
(837,320,117)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
47,035,009,848
129,047,445
46,905,962,403
14,887
(2,889,065,011)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
8,273,304,309
44,838,191
8,228,466,118
201,384
(177,877,918)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
223,088,996,579
546,588,732
222,542,407,847
45,173
(3,871,762,689)

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익(주1)
당기순손익(주1)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,305,306,224
49,485,846
3,255,820,378
1,403,348,696
341,361,134

공동기업
GIP Investment adviser LLC(주2)
630,385,912
255,930,448
374,455,464
2,318,745,591
383,457,662

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주2)
57,062,882,563
1,372,289,911
55,690,592,652
19,125,745,442
10,133,262,849

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
16,123,183,366
35,343,545
16,087,839,821
1,434,231,732
1,393,843,459

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,832,342,372
204,240,457
83,628,101,915
9,268
(840,671,552)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
48,900,004,159
127,094,876
48,772,909,283
27,097
(1,405,963,595)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
8,406,307,994
-
8,406,307,994
100,160
(93,692,007)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
224,744,141,431
546,588,731
224,197,552,700
634,094
(4,049,815,732)

(주1) 상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.
(주2) 상기 재무정보는 2020년 12월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 연결실체의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,627,910,189
-
-
134,761,813
-
199,286,411
1,961,958,413

공동기업
GIP Investment adviser LLC
187,227,732
-
-
10,570,422
-

4,501,099

202,299,253

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
4,138,089,487
2,867,151,035
-
3,802,864,535
-
694,345,045
11,502,450,102

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
-
172,061,836
-
(71,605,995)
-
-

100,455,841

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
959,037,866
9,706,245
-
(9,602,328)
-
-
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
536,949,460
5,785,555
-
(26,263,187)
-
-
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
988,977,411
-
-
(20,922,574)
-
-
968,054,837

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
2,241,975,527
22,167,214
-
(44,897,320)
-
-
2,219,245,421

관계기업

한 아세안 테크놀로지펀드 1

-
401,620,290
-
-
-
-
401,620,290

합계
10,680,167,672
3,478,492,175
-
3,774,905,366
-
898,132,555
18,831,697,768

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,456,681,246
-
-
170,680,567
-
548,376
1,627,910,189

공동기업
GIP Investment adviser LLC
-
-
-
191,728,831
-
(4,501,099)
187,227,732

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
1,986,334,018
1,994,136,328
-
752,952,096
(112,870,870)
(482,462,085)
4,138,089,487

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
956,694,159
11,984,436
-
(9,640,729)
-
-
959,037,866

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
556,390,407
7,229,661
-
(15,324,820)
(11,345,788)
-
536,949,460

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
-
1,000,000,000
-
(11,022,589)
-
-
988,977,411

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
-
2,282,473,684
-
(40,498,157)
-
-
2,241,975,527

합계
4,956,099,830
5,295,824,109
-
1,038,875,199
(124,216,658)
(486,414,808)
10,680,167,672

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
4,554,949,100
6,866,600,760

시장성 없는 지분증권
9,316,375,077
3,855,983,460

시장성 없는 채무증권
-
1,000

합계
13,871,324,177
10,722,585,220

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

서남
1.28%
731,153,407
803,199,100
803,199,100

마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,151,720,000
2,151,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)
2.33%
1,173,840,000
2,041,230,812
2,041,230,812

한화플러스제1호스팩(지분증권)
1.13%
310,000,000
781,200,000
781,200,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
459,000,000
459,000,000

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
940,500,000
940,500,000

AK Partners Capital Limited
-
1,038,882,700
-
-

ACV CAPITAL
0.50%
677,611,151
771,143,697
771,143,697

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호
50.00%
990,000,000
1,295,969,400
1,295,969,400

유안타 제7호 기업인수목적
9.27%
510,000,000
1,099,050,000
1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사
5.68%
200,000,000
472,000,000
472,000,000

Primer Sazze II
0.77%
535,292,000
535,292,000
535,292,000

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP
13.43%
1,616,833,223
1,616,833,223
1,616,833,223

합계
10,045,920,366
13,871,324,177
13,871,324,177

(*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

㈜에스피씨아이
5.00%
440,000,000
2,017,720,000
2,017,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2.33%
891,190,000
850,125,000
850,125,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)
6.58%
310,000,000
641,700,000
641,700,000

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
936,000,000
936,000,000

㈜온코러스
0.38%
1,204,828,493
1,518,379,290
1,518,379,290

AK Partners Capital Limited
10.00%
1,038,882,700
-
-

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
-
990,000,000
1,213,472,700
1,213,472,700

유안타제7호스팩(지분증권)
9.27%
510,000,000
1,073,550,000
1,073,550,000

IBKS제15호스팩(지분증권)
5.68%
200,000,000
420,000,000
420,000,000

㈜서남
0.24%
872,291,546
1,063,498,770
1,063,498,770

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

글로우데이즈
2.02%
137,000,000
137,000,000
137,000,000

㈜포티스(채무증권)
-
1,000
1,000
1,000

ACV Capital(지분증권)(*)
1.56%
677,611,151
680,100,000
680,100,000

합계
8,160,965,290
10,722,585,220
10,722,585,220

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(50,835,908)
3,648,452

비품
265,539,113
(186,969,353)
78,569,760

시설장치
526,839,663
(334,325,068)
192,514,595

사용권자산
2,385,042,131
(1,505,178,846)
879,863,285

합계
3,231,905,267
(2,077,309,175)
1,154,596,092

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
80,028,307
(61,182,260)
18,846,047

비품
242,764,097
(149,789,787)
92,974,310

시설장치
526,839,663
(244,108,359)
282,731,304

사용권자산
2,461,136,337
(1,048,546,153)
1,412,590,184

합계
3,310,768,404
(1,503,626,559)
1,807,141,845

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
18,846,047
-
(6,811,721)
(8,385,874)
-
3,648,452

비품
92,974,310
22,693,000
-
(37,135,933)
38,383
78,569,760

시설장치
282,731,304
-
-
(90,216,709)
-
192,514,595

사용권자산
1,412,590,184
75,712,217
-
(608,439,116)
-
879,863,285

합계
1,807,141,845
98,405,217
(6,811,721)
(744,177,632)
38,383
1,154,596,092

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
34,851,707
-
-
(16,005,660)
-
18,846,047

비품
113,379,454
14,485,530
(180,807)
(34,808,253)
98,386
92,974,310

시설장치
388,099,215
-
-
(105,367,911)
-
282,731,304

사용권자산
1,910,352,334
88,441,389
(58,944,648)
(527,258,891)
-
1,412,590,184

합계
2,446,682,710
102,926,919
(59,125,455)
(683,440,715)
98,386
1,807,141,845

11. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
707,710,669
1,213,218,290

차량운반구
172,152,616
199,371,894

합계
879,863,285
1,412,590,184

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
495,545,556
493,265,214

비유동
505,931,694
939,488,116

합계
1,001,477,250
1,432,753,330

당기 중 증가된 사용권자산은 75,712천원입니다(전기: 88,441천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
505,507,620
404,406,096

차량운반구
102,931,496
122,852,795

합계
608,439,116
527,258,891

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
18,908,307
25,438,990

단기리스료(관리비에 포함)
77,887,932
120,052,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은
603,785
천원입니다(전기: 666,692천원).

12. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
9,562,034
1,400,400
-
(3,696,377)
7,266,057

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,511,704,344
1,400,400
-
(3,696,377)
1,509,408,367

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
13,741,492
1,100,000
-
(5,279,458)
9,562,034

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,515,883,802
1,100,000
-
(5,279,458)
1,511,704,344

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
59,049,827
108,203,733

미지급비용
6,014,585,385
5,894,994,678

소계
6,073,635,212
6,003,198,411

기타유동비금융부채
예수금
677,489,115
360,086,980

합계
6,751,124,327
6,363,285,391

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,234,000
53,234,000

보통주자본금
26,617,000,000
26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,743,017,544
12,743,017,544

기타자본잉여금
53,494,273
53,494,273

합계
12,796,511,817
12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

해외사업장환산손익
209,346,198
150,792,585

지분법자본변동
15,266,952
-

부의지분법자본변동
-
(427,363,259)

합계
224,613,150
(276,570,674)

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
819,976,000
553,806,000

미처분이익잉여금
28,589,727,746
20,856,339,268

합계
29,409,703,746
21,410,145,268

(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 16 기
제 15 기

처분 예정일 : 2022년 06월 24일
처분 확정일 : 2021년 06월 25일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,589,727,746

20,856,339,268

1. 전기이월미처분이익잉여금
17,928,469,268

12,060,341,747

2. 당기순이익
10,707,303,650

8,867,681,540

3. 확정급여제도의 재측정요소
(46,045,172)

(71,684,019)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,513,444,000

2,927,870,000

1. 이익준비금
319,404,000

266,170,000

2. 배당금
 (주당배당금(율)
 보통주:당기
60원(12
%), 전기 50원(10%))

3,194,040,000

2,661,700,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

25,076,283,746

17,928,469,268

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

- 배당금 산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
60(12%)
50(10%)

발행주식수
53,234,000
53,234,000

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

- 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

당기순이익
10,707,303,650
8,867,681,540

배당성향
29.83%
30.02%

- 배당수익율

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
60
50

결산일종가
3,700
4,485

배당수익율
1.62%
1.11%

17. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
10,707,303,650
8,867,681,540

가중평균유통보통주식수
53,234,000
53,234,000

기본주당손익
201
167

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
8,210,419,976
7,392,057,083

조합성과보수
12,347,252,304
12,534,788,009

조합지분법이익
1,209,632,735
4,313,747,992

합계
21,767,305,015
26,288,129,413

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
3,724,469,164
2,047,536,329

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
137,068,096
259,756,248

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,660,292,512
1,872,867,579

운영투자사채처분이익
23,092,705
-

단기금융상품평가이익
3,526,526
3,840,821

배당금수익
2,105,000
8,420,000

해외조합지분법이익
3,948,196,770
1,115,361,494

종속기업투자주식처분이익
-
130,712,071

합계
9,498,750,773
5,438,494,542

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
229,612,242
214,950,496

19. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
295,106,444
2,044,358,206

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
101,685,409
76,486,295

해외조합지분법손실
71,605,995
-

단기금융상품평가손실
-
259,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
147,169,149
22,731,416

운용투자주식처분손실
272,791,944
-

합계
593,252,497
99,476,835

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
18,908,307
26,511,236

20. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
11,543,221,555
12,068,601,645

퇴직급여
670,036,303
610,301,782

복리후생비
785,381,398
624,513,063

보험료
82,588,716
69,707,446

여비교통비
168,531,052
63,555,794

통신비
40,398,749
43,369,831

세금과공과
100,521,281
86,500,131

임차료
103,735,951
133,040,688

무형자산상각비
3,696,377
5,279,458

감가상각비
744,177,632
683,440,715

교육훈련비
18,344,469
35,678,197

지급수수료
1,208,291,560
1,079,087,498

차량유지비
170,851,558
186,075,026

도서인쇄비
5,768,699
11,840,150

수도광열비
306,195,157
303,508,039

소모품비
41,799,802
48,516,110

회의비
89,483,555
79,622,595

광고선전비
23,268,000
34,917,500

운반비
17,867,633
11,165,710

접대비
645,736,294
531,222,867

합계
16,769,895,741
16,709,944,245

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,512,154,681
3,070,765,191

사외적립자산
(2,381,100,384)
-

순확정급여채무
131,054,297
3,070,765,191

(2) 확정급여채무
당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,070,765,191
2,403,101,800

근무원가(*1)
625,976,691
583,574,224

이자원가(*1)
44,059,612
26,727,558

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(107,092,781)
27,305,834

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과

166,419,583
64,596,755

급여지급액(*2)
(1,287,973,615)
(34,540,980)

기말
2,512,154,681
3,070,765,191

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.

(3) 사외적립자산
당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

기여금납입액
2,380,805,855
-

급여지급액
-
-

이자수익
-
-

재측정요소
294,529
-

기말
2,381,100,384
-

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
59,032,273
91,902,589

법인세효과
(12,987,100)
(20,218,570)

법인세차감후 재측정요소
46,045,173
71,684,019

(5) 보험수리적가정
1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
3.629
2.668

미래임금상승률
4.70
4.60

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(107,755,977)
95.71%

1% 감소
125,001,084
104.98%

<임금상승률>

1% 증가
122,493,905
104.88%

1% 감소
(107,777,806)
95.71%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(149,463,075)
95.13%

1% 감소
173,591,461
105.65%

<임금상승률>

1% 증가
168,572,226
105.49%

1% 감소
(148,327,297)
95.17%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.70

년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
-
71,927,390
-
1,769,148,061
671,079,230
2,512,154,681

22. 영업외수익과 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
395,593
6,518,705

외화환산이익
13,707,777
2,921,611

잡이익
6,479,371
27,652,879

합계
20,582,741
37,093,195

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
7,688,232
1,235,143

외화환산손실
2,468,903
138,542,208

유형자산처분손실
811,721
-

기부금
615,301
-

잡손실
4,742,843
11,851,484

합계
16,327,000
151,628,835

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
1,729,039,143
3,258,412,838

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
1,514,790,429
(1,309,423,720)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(128,372,440)
82,541,302

법인세비용
3,115,457,132
2,031,530,420

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,822,760,782
10,899,211,960

적용세율에 따른 법인세
3,019,007,371
2,375,826,631

조정사항

비과세수익
(37,706,995)
(86,301,950)

비공제비용
134,155,893
104,061,993

법인세추납액(환급액)
(91,390,648)
(377,187,350)

기타(손익인식차이 등)
91,391,511
15,131,096

법인세비용
3,115,457,132
2,031,530,420

유효세율
22.54%
18.64%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

지분법자본변동
642,543,364
(141,359,540)
501,183,824
(283,285,143)
62,322,732
(220,962,411)

보험수리적손익
(59,032,273)
12,987,100
(46,045,173)
(91,902,589)
20,218,570
(71,684,019)

합계
583,511,091
(128,372,440)
455,138,651
(375,187,732)
82,541,302
(292,646,430)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
3,070,765,191
(2,939,710,894)
131,054,297

연차미지급비용
134,157,890
82,026,690
216,184,580

상여미지급비용
5,709,298,134
(123,512,974)
5,585,785,160

운용투자주식손상차손
(2,561,619,930)
(1,263,783,881)
(3,825,403,811)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
20,163,146
101,450,819
121,613,965

미수수익
(1,600,409)
1,600,409
-

지분법적용투자주식
(96,554,158)
(3,016,587,700)
(3,113,141,858)

업무용승용차
28,887,111
-
28,887,111

단기금융상품
(3,581,697)
55,171
(3,526,526)

대손충당금
110,083,446
331987183
442,070,629

동업기업
-
(58,935,863)
(58,935,863)

일시적차이합계
6,418,358,724
(6,885,411,040)
(467,052,316)

법인세율
22.00%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
1,412,038,918
(1,514,790,429)
(102,751,511)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,403,101,800
667,663,391
3,070,765,191

연차미지급비용
-
134,157,890
134,157,890

상여미지급비용
1,240,721,932
4,468,576,202
5,709,298,134

운용투자주식손상차손
(2,100,340,660)
(461,279,270)
(2,561,619,930)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

기부금
3,000,000
(3,000,000)
-

리스
13,418,848
6,744,298
20,163,146

미수수익
(31,155,116)
29,554,707
(1,600,409)

지분법적용투자주식
(1,113,998,135)
1,017,443,977
(96,554,158)

업무용승용차
43,324,050
(14,436,939)
28,887,111

단기금융상품
-
(3,581,697)
(3,581,697)

대손충당금
-
110,083,446
110,083,446

일시적차이합계
466,432,719
5,951,926,005
6,418,358,724

법인세율
22%
22%
22%

일시적차이 법인세효과
102,615,198
1,309,423,720
1,412,038,918

24. 영업으로 창출된 현금흐름
당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
-
1,235,143

외화환산손실
2,468,903
138,542,208

조합지분법손실
295,106,444
2,044,358,206

지분법손실
101,685,409
76,486,295

해외지분법손실
71,605,995
-

단기금융상품평가손실
-
259,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
147,169,149
22,731,416

감가상각비
744,177,632
683,440,715

무형자산상각비
3,696,377
5,279,458

유형자산처분손실
811,721
-

운용투자주식처분손실
272,791,944
-

이자비용
18,908,307
26,511,236

잡손실
-
11,821,484

법인세비용
3,115,457,132
2,031,530,420

퇴직급여
670,036,303
610,301,782

외화환산이익
(150,775,873)
(2,488,849)

이자수익
(229,612,242)
(214,950,496)

종속기업투자주식처분이익
-
(130,712,071)

조합지분법이익
(1,209,632,735)
(4,313,747,992)

해외지분법이익
(3,948,196,770)
(1,115,361,494)

단기금융상품평가이익
(3,526,526)
(3,840,821)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,660,292,512)
(1,872,867,579)

배당금수익
(2,105,000)
(8,420,000)

합계
(1,760,226,342)
(2,009,891,815)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의증가
665,477,385
(275,590,508)

미수수익의증가
308,290,785
(207,954,879)

선급금의감소(증가)
1,521,519,930
(1,660,660,587)

선급비용의감소(증가)
(2,479,758)
13,411,632

투자실적자산의증가
(3,691,055,814)
(1,437,628,148)

경영지원자산의증가
(5,503,529,469)
(8,318,064,398)

미지급금의감소
(49,153,906)
(2,107,693)

예수금의증가(감소)
317,402,135
267,323,700

미지급비용의증가(감소)
119,590,707
3,981,916,864

퇴직급의지급
(3,668,779,470)
(34,540,980)

합계
(9,982,717,475)
(7,673,894,997)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
442,630,211
(486,414,808)

해외사업장환산손익
58,553,613
203,129,665

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정

연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다.
일부 펀드에 대하여 우선손실충당의무가 발생할 가능성이 예측되어 당기중 1,539백만원(전기: 665백만원)을 지분법손실로 반영하였으며
그외 펀드의 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명
사건번호
소송금액
원고
피고
계류법원

손해배상
2021가합588169
1,000,000,000
(주)디지털미디어앤코올스 외 1명
에스브이인베스트먼트(주) 외 15명
서울중앙지방법원

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

KS Global Innovation Partners LLC(GP)

GIP Investment adviser LLC

관계기업(조합,PEF)
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

2011 KIF-SV IT전문투자조합

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

넷솔주식회사

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

한 아세안 테크놀로지펀드 1

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

2011 KIF-SV IT전문투자조합
관계회사(조합)
조합성과보수
-
815,910,158

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호
관계회사(조합)
조합성과보수
-
5,656,473,036

에스브이 과학기술신성장펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
-
1,843,960,133

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
8,307,252,304
1,660,613,439

조합관리보수
-
(15,916,274)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
4,040,000,000
2,555,090,342

조합관리보수
-
381,854,237

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
535,026,963
684,697,482

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
900,686,996
998,011,599

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
723,052,534
748,656,313

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
223,500,000
223,500,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,350,000,000
1,076,040,985

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,915,153,042
2,023,533,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,072,989,393
1,078,704,589

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,327,078,763
-

지급수수료
157,424,653
-

한 아세안 테크놀로지펀드 1
관계회사(조합)
조합관리보수
23,139,554
-

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
828,308,525
826,603,425

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
515,440,344
514,379,283

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
163,999,327
69,115,670

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,216,720,968
637,437,951

수익 합계
24,142,348,713
21,778,665,784

비용 합계
157,424,653
-

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
538,422,121

미수금
-
522,410,156

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수수익
117,891,523
170,216,080

미수금
454,223,858
125,166,327

SV Gap-Coverage 펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
212,419,021
232,267,340

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
901,587,800
178,535,264

미수금
541,147,175
475,261,791

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
-
55,875,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
337,500,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
398,481,423
505,265,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
14,744,229
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수수익
35,343,545
35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
204,240,458
204,240,457

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
127,094,879
127,094,876

에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
546,588,731

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
40,438,191
-

채권 합계
3,594,200,834
4,054,186,688

채무 합계
-
-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
7,173,096,294
5,558,600,453

퇴직급여
411,681,537
424,590,025

합 계
7,584,777,831
5,983,190,478

27. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 발행 승인

동 재무제표는

2022년 5월 11

일자
이사회에서 승인되었으며,
2022년 6월 24일자
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 16 기 2022년 3월 31일 현재

제 15 기 2021년 3월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16 기
제 15 기

자산

I.유동자산

17,046,803,195
28,580,040,423

현금및현금성자산
3,4,5
4,227,263,309
7,542,095,870

단기금융상품
3,4,7
9,514,499,130
16,676,636,426

기타유동자산
3,4,6,26
3,305,040,756
4,328,210,447

당기법인세자산
23
-
33,097,680

II.창업투자자산

58,115,215,002
41,144,572,795

투자실적자산
8
22,299,850,352
17,694,268,247

경영지원자산
3,4,9
35,815,364,650
23,450,304,548

III.비유동자산

3,255,998,837
5,276,418,222

유형자산
10,11
1,154,129,934
1,806,406,204

무형자산
12
1,509,408,367
1,511,704,344

기타비유동자산
3,6
592,460,536
546,268,756

이연법인세자산
23
-
1,412,038,918

자산총계

78,418,017,034
75,001,031,440

부채

I.유동부채

8,630,450,819
10,443,691,722

리스부채
3,11
495,545,556
493,265,214

기타유동부채
3,4,13
6,555,948,212
6,341,206,319

당기법인세부채
23
1,578,957,051
3,609,220,189

II.비유동부채

739,737,502
4,010,253,307

리스부채
3,11
505,931,694
939,488,116

확정급여채무
21
131,054,297
3,070,765,191

이연법인세부채
23
102,751,511
-

부채총계

9,370,188,321
14,453,945,029

자본

I.자본금
1,14
26,617,000,000
26,617,000,000

II.자본잉여금
14
12,796,511,817
12,796,511,817

III.기타포괄손익누계액
15
224,613,150
(276,570,674)

IV.이익잉여금
16
29,409,703,746
21,410,145,268

자본총계

69,047,828,713
60,547,086,411

부채및자본총계

78,418,017,034
75,001,031,440

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

I.영업수익

31,494,930,586
29,506,590,941

투자조합수익
18
21,767,305,015
24,044,877,447

운용투자수익
18
9,498,013,329
5,246,885,342

기타의영업수익
18
229,612,242
214,828,152

II.영업비용

17,679,992,630
18,504,921,926

투자조합비용
19
295,106,444
2,044,358,206

운용투자비용
19
1,080,700,263
204,363,559

기타의영업비용
19
18,908,307
25,438,990

판매비와관리비
20
16,285,277,616
16,230,761,171

III.영업이익

13,814,937,956
11,001,669,015

IV.영업외수익
22
20,582,741
35,615,520

V.영업외비용
22
12,759,915
151,628,835

VI.법인세비용차감전이익

13,822,760,782
10,885,655,700

VII.법인세비용
23
3,115,457,132
2,017,974,160

VIII.당기순이익

10,707,303,650
8,867,681,540

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(46,045,173)
(71,684,019)

확정급여제도의 재측정요소

(59,032,273)
(91,902,589)

법인세효과

12,987,100
20,218,570

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

276,570,674
(220,962,411)

지분법변동-기타포괄손익

354,577,787
(283,285,143)

법인세효과

(78,007,113)
62,322,732

XI.기타포괄손익

230,525,501
(292,646,430)

XII.총포괄손익

10,937,829,151
8,575,035,110

XIII.주당이익
17

기본주당손익

201
167

희석주당손익

201
167

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2020.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(55,608,263)
14,211,167,747
53,569,071,301

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
(220,962,411)
-
(220,962,411)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(71,684,019)
(71,684,019)

당기순이익
-
-
-
8,867,681,540
8,867,681,540

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(1,597,020,000)
(1,597,020,000)

2021.03.31(전기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
60,547,086,411

2021.04.01(당기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
(276,570,674)
21,410,145,268
60,547,086,411

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
501,183,824
-
501,183,824

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(46,045,172)
(46,045,172)

당기순이익
-
-
-
10,707,303,650
10,707,303,650

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
(2,661,700,000)
(2,661,700,000)

2022.03.31(당기말)
26,617,000,000
12,796,511,817
224,613,150
29,409,703,746
69,047,828,713

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(7,270,753,069)
388,663,773

영업에서창출된현금흐름

(3,775,608,175)
(553,596,478)

당기순이익

10,707,303,650
8,867,681,540

당기순이익조정을 위한 가감
24
(1,272,348,998)
(1,597,626,307)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
24
(13,210,562,827)
(7,823,651,711)

이자의수취

228,954,706
233,073,267

배당금수입

2,105,000
8,420,000

법인세환급액(부담액)

(3,726,204,600)
700,766,984

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

7,134,169,577
1,986,186,112

차량운반구의처분

6,000,000
-

보증금의감소

524,520
69,581,925

단기금융상품의감소

58,628,302,132
58,802,298,732

단기금융상품의증가

(51,429,847,375)
(56,858,617,264)

비품의취득

(22,693,000)
(14,485,530)

소프트웨어의취득

(1,400,400)
(1,100,000)

보증금의증가

(46,716,300)
(11,491,751)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(3,187,596,604)
(2,143,659,508)

리스부채의지급

(525,896,604)
(546,639,508)

배당금의지급

(2,661,700,000)
(1,597,020,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

9,347,535
(1,916,229)

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,314,832,561)
229,274,148

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

7,542,095,870
7,312,821,722

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

4,227,263,309
7,542,095,870

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 16 기
제 15 기

처분 예정일 : 2022년 06월 24일
처분 확정일 : 2021년 06월 25일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,589,727,746

20,856,339,268

1. 전기이월미처분이익잉여금
17,928,469,268

12,060,341,747

2. 당기순이익
10,707,303,650

8,867,681,540

3. 확정급여제도의 재측정요소
(46,045,172)

(71,684,019)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,513,444,000

2,927,870,000

1. 이익준비금
319,404,000

266,170,000

2. 배당금
 (주당배당금(율)
 보통주:당기
60원(12
%), 전기 50원(10%))

3,194,040,000

2,661,700,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

25,076,283,746

17,928,469,268

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

<배당금 산정내역>

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
60(12%)
50(10%)

발행주식수
53,234,000
53,234,000

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

<배당성향>

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

당기순이익
10,707,303,650
8,867,681,540

배당성향
29.83%
30.02%

<배당수익율>

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
60
50

결산일종가
3,700
4,485

배당수익율
1.62%
1.11%

주석

제 16 기 2021년 4월 1일 부터 2022년 3월 31일까지

제 15 기 2020년 4월 1일 부터 2021년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요 

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

박 성 호

8,746,980
16.43%

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.26%

기 타

39,027,020
73.31%

합 계

53,234,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 회사는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항의 적용이 회사의 회계처리에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.
그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

2.3 재무제표 작성기준
 
(1) 회계기준
 
재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
 
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
 
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
 
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산
 
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산
 
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
 
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 
 
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 
 
회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
 
(12) 충당부채
 
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
 
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익
 
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

(1) 재무관리위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

① 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
USD 38,476.54
46,587,395
USD 5,938.05
6,730,779

중국위안화
CNY 131,703.78
25,026,352
CNY 54,265.97
9,352,739

합계

71,613,747

16,083,518

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
3,633,817
525,001
3,633,817
525,001

하락시
(3,633,817)
(525,001)
(3,633,817)
(525,001)

중국위안/원
상승시
1,952,055
729,514
1,952,055
729,514

하락시
(1,952,055)
(729,514)
(1,952,055)
(729,514)

② 가격위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각13,871백만원과 10,723백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,082백만원과 836백만원입니다.

③ 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
17,909,755
16,756,596
17,909,755
16,756,596

하락시
(17,909,755)
(16,756,596)
(17,909,755)
(16,756,596)

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,227,263,309
7,542,095,870

단기금융상품
9,514,499,130
16,676,636,426

기타유동금융자산
3,276,643,632
4,282,545,201

기타비유동금융자산
592,460,536
546,268,756

경영지원자산(*)
-
1,000

합계
17,610,866,607
29,047,547,253

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼
2년 이하
2년∼
5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
5,878,459,097
-
-
-

리스부채
495,545,556
475,082,171
30,849,523
-

합계
6,374,004,653
475,082,171
30,849,523
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼
2년 이하
2년∼
5년 이하
5년 초과

기타유동금융부채
5,981,119,339
-
-
-

리스부채
493,265,214
476,913,822
462,574,294
-

합계
6,474,384,553
476,913,822
462,574,294
-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
9,370,188,321
14,453,945,029

자본
69,047,828,713
60,547,086,411

부채비율
14%
24%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정
금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,526,526
1,513,123,363
1,516,649,889

처분손익
-
(112,631,143)
(112,631,143)

배당금수익
-
2,105,000
2,105,000

이자수익
229,612,242
-
229,612,242

이자비용
(18,908,307)
-
(18,908,307)

외환차손익
(5,741,413)
-
(5,741,413)

외화환산손익
11,238,874
-
11,238,874

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정
금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
3,581,697
1,850,136,163
1,853,717,860

처분손익
-
259,756,248
259,756,248

배당금수익
-
8,420,000
8,420,000

이자수익
214,828,152
-
214,828,152

이자비용
(25,438,990)
-
(25,438,990)

외환차손익
5,283,562
-
5,283,562

외화환산손익
(136,053,359)
-
(136,053,359)

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,227,263,309
4,227,263,309
7,542,095,870
7,542,095,870

단기금융상품
9,514,499,130
9,514,499,130
16,676,636,426
16,676,636,426

기타금융자산
3,869,104,168
3,869,104,168
4,828,813,957
4,828,813,957

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,871,324,177
13,871,324,177
10,722,585,220
10,722,585,220

합계
31,482,190,784
31,482,190,784
39,770,131,473
39,770,131,473

금융부채

기타금융부채
5,878,459,097
5,878,459,097
5,981,119,339
5,981,119,339

리스부채
1,001,477,250
1,001,477,250
1,432,753,330
1,432,753,330

합계
6,879,936,347
6,879,936,347
7,413,872,669
7,413,872,669

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,554,949,100
1,295,969,400
8,020,405,677
13,871,324,177

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,653,128,060
1,213,472,700
3,855,984,460
10,722,585,220

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,213,472,700
-

수준 2로의 이동
-
-

수준 2에서의 이동
-
-

처분금액
-
-

매입금액
-
990,000,000

평가손익
82,496,700
223,472,700

기말잔액
1,295,969,400
1,213,472,700

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
3,855,984,460
3,332,639,045

수준 3으로의 이동
-
-

수준 3에서의 이동
-
(731,249,085)

처분금액
(137,001,000)
-

매입금액
3,261,455,254
1,108,770,651

평가손익
1,039,966,963
145,823,849

기말잔액
8,020,405,677
3,855,984,460

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
1,295,969,400
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
1,213,472,700
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지않은
투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,151,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.191%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.387%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000

키위플러스(*)
69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2,041,230,812
-
-
-
-

AK Partners Capital Limited(*)
-
-
-
-
-

ACV CAPITAL(*)
771,143,697
-
-
-
-

Primer Sazze II(*)
535,292,000
-
-
-
-

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II(*)
664,147,485
-
-
-
-

SV southeast asia growth fund 1 LP(*)
1,616,833,223
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지 않은 
투입변수
유의적이지만 
관측가능하지않은
투입변수의 범위

㈜에스피씨아이
2,017,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.16%

LSMC모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
42.23%

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

㈜이야기(*)
1,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
850,125,000
-
-
-
-

AK Partners Capital Limited(*)
-
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

글로우데이즈(*)
137,000,000
-
-
-
-

포티스CB(채무증권)(*)
1,000
-
-
-
-

ACV Capital(지분증권)(*)
680,100,000
-
-
-
-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
59,163,172
153,843,913

외화예금
71,613,747
16,083,518

기타예금
4,096,486,390
7,372,168,439

합계
4,227,263,309
7,542,095,870

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,129,060,122
1,466,342,604

미수금대손충당금(*)
(453,361,230)
(125,166,327)

미수수익
2,600,944,740
2,941,368,924

소계
3,276,643,632
4,282,545,201

기타유동비금융자산
선급금
22,197,700
41,945,580

선급비용
6,199,424
3,719,666

소계
28,397,124
45,665,246

합계
3,305,040,756
4,328,210,447

(*) 당기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 326백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조)

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
임차보증금
537,628,880
530,065,100

보증금
54,831,656
16,203,656

합계
592,460,536
546,268,756

7. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,002,243,836
2,500,000,000

기타예금
7,512,255,294
14,176,636,426

합계
9,514,499,130
16,676,636,426

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
22,299,850,352
17,694,268,247

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주3)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2,4)
5.16%
-
-
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)
5.08%
50,802,129
393,006,449
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2)
4.35%
1,552,391,306
890,184,503
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)
3.08%
830,779,735
1,339,508,584
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)
5.17%
1,530,264,151
2,000,632,431
2,000,632,431

넷솔 주식회사
20.04%
936,360,000
1,282,484,748
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
2,057,718,100
4,287,633,681
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)
7.41%
2,750,000,000
4,276,208,471
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)
5.00%
2,526,900,000
4,521,883,621
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)
5.00%
1,448,000,000
2,606,856,982
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
2.50%
1,625,000,000
1,591,635,385
1,591,635,385

합 계

15,308,215,421
23,190,034,855
22,299,850,352

(주1) 결산월은 12월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주4) 당기 중 해당 펀드가 해산되었습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주3)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드(주2)
5.16%
103,225,807
1,225,535,448
1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드(주2)
5.08%
101,604,278
1,375,074,021
1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주2,4)
4.35%
1,878,478,262
1,414,220,015
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주2)
3.08%
1,281,000,000
1,592,473,133
1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주2)
5.17%
2,078,264,151
2,155,873,198
2,155,873,198

넷솔 주식회사
20.04%
936,360,000
1,185,487,072
1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
3,400,000,000
3,736,376,831
3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드(주2)
7.41%
2,750,000,000
2,626,845,294
2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주2)
5.00%
2,526,900,000
2,403,546,428
2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주2)
5.00%
1,448,000,000
1,393,056,822
1,393,056,822

합 계

16,503,832,498
19,108,488,262
17,694,268,247

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주3) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

(주4) 전기말 현재 우선손실충당의무가 발생할 것으로 예상되는 1,414백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.(주석25 참조)

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
-
-
-
-
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
7,736,021,690
-
7,736,021,690
11,216,485,086
4,400,235,131

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
21,046,358,947
572,115,381
20,474,243,566
665,404,495
(4,536,561,383)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
45,893,722,882
2,215,169,032
43,678,553,850
9,647,344,399
8,670,500,784

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
41,321,270,141
1,569,833,227
39,751,436,914
3,998,789,525
2,877,149,407

넷솔 주식회사
6,938,310,756
539,734,169
6,398,576,587
977,457,037
121,564,698

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
12,777,148,369
-
12,777,148,369
1,500,213,895
1,264,927,440

에스브이 유니콘 성장 펀드
58,452,423,525
-
58,452,423,525
8,626,564
(1,377,999,245)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
90,829,889,605
398,481,423
90,431,408,182
3,451,907,305
1,500,506,753

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
52,147,631,519
14,994,229
52,132,637,290
1,991,910,171
868,803,743

에스브이 스케일업 펀드
63,665,415,381
-
63,665,415,381
46,427,459
(1,286,892,531)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
23,744,749,305
-
23,744,749,305
40,997,638,270
35,226,685,080

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
28,152,956,952
1,085,709,927
27,067,247,025
34,825,869,362
31,314,369,929

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
32,806,187,356
295,382,407
32,510,804,949
1,602,445,220
(5,217,767,355)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
51,876,646,113
235,017,371
51,641,628,742
9,282,758,260
8,214,328,622

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
42,405,276,731
704,079,835
41,701,196,896
2,736,593,520
(521,685,905)

넷솔 주식회사
6,419,124,941
504,489,438
5,914,635,503
364,822,680
274,492,875

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
11,190,277,956
55,875,000
11,134,402,956
1,300,796,809
1,066,185,716

에스브이 유니콘 성장 펀드
35,799,911,469
337,500,000
35,462,411,469
8,294,398
(1,318,961,259)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
48,555,222,039
505,265,000
48,049,957,039
27,852,326
(2,002,559,473)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
27,849,231,340
-
27,849,231,340
20,497,169
(1,080,171,683)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,225,535,448
-
-
350,144,007
(1,575,679,455)
-

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,375,074,021
-
-
(161,105,006)
(820,962,566)
393,006,449

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
-
-
-
-
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,592,473,133
-
-
197,255,716
(450,220,265)
1,339,508,584

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
2,155,873,198
274,000,000
-
118,759,233
(548,000,000)
2,000,632,431

넷솔주식회사
1,185,487,072
-
-
96,997,676
-
1,282,484,748

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,736,376,831
1,600,000,000
-
293,538,750
(1,342,281,900)
4,287,633,681

에스브이 유니콘 성장 펀드
2,626,845,294
1,750,000,000
-
(100,636,823)
-
4,276,208,471

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
2,403,546,428
2,021,200,000
-
97,137,193
-
4,521,883,621

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
1,393,056,822
1,158,000,000
-
55,800,160
-
2,606,856,982

에스브이 스케일업 펀드
-
1,625,000,000
-
(33,364,615)
-
1,591,635,385

합계
17,694,268,247
8,428,200,000
-
914,526,291
(4,737,144,186)
22,299,850,352

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
2011 KIF-SV IT전문투자조합
725,754,701
-
-
4,317,524
(730,072,225)
-

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호
1,217,295,161
-
-
226,910,721
(1,444,205,882)
-

에스브이 과학기술신성장펀드
213,847,043
-
-
7,428,173
(221,275,216)
-

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
1,630,006,562
-
-
1,818,151,488
(2,222,622,602)
1,225,535,448

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
1,595,074,728
-
-
1,590,836,975
(1,810,837,682)
1,375,074,021

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
1,640,372,709
-
-
(1,640,372,709)
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,687,625,995
-
-
253,305,288
(348,458,150)
1,592,473,133

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,795,576,901
548,000,000
-
(26,970,177)
(160,733,526)
2,155,873,198

넷솔주식회사
1,130,469,691
-
-
55,017,381
-
1,185,487,072

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
978,596,389
2,400,000,000
-
357,780,442
-
3,736,376,831

에스브이 유니콘 성장 펀드
475,612,697
2,250,000,000
-
(97,700,834)
(1,066,569)
2,626,845,294

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
482,781,338
2,020,900,000
-
(100,134,910)
-
2,403,546,428

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
289,070,071
1,158,000,000
-
(54,013,249)
-
1,393,056,822

합계
13,862,083,986
8,376,900,000
-
2,394,556,113
(6,939,271,852)
17,694,268,247

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
15,319,168,191
6,372,868,875

공동기업투자
1,961,958,413
1,627,910,189

관계기업투자
4,662,913,869
4,726,940,264

당기손익-공정가치측정금융자산
13,871,324,177
10,722,585,220

합계
35,815,364,650
23,450,304,548

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자

1)
종속기업
, 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

종속기업
SV US operations, INC
100.00%
580,612,000
1,133,296,693
1,133,296,693

종속기업
SV US Investments GP, LLC
100.00%
5,434,345,906
11,495,885,325
11,495,885,325

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
100.00%
119,202,000
2,468,450,332
2,468,450,332

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
100.00%
289,631,300
221,535,841
221,535,841

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment 
Management Partnership(General Partnership)
50.00%
1,168,435,000
1,961,958,413
1,961,958,413

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사(주3,4)
4.22%
1,697,379,124
1,015,139,037
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주4)
1.15%
985,546,557
959,141,783
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주4)
1.09%
569,098,446
516,471,828
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주4)
11.76%
1,000,000,000
968,054,837
968,054,837

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
2,304,640,900
2,219,245,421
2,219,245,421

합계
14,148,891,233
22,959,179,510
21,944,040,473

(주1) 결산월은 12월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국, 미국 및 싱가포르에 소재하고 있으며, 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 4.22
%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
취득가액
순자산가액
(주1)
장부가액

종속기업
SV US operations, INC
100.00%
580,612,000
487,470,345
487,470,345

종속기업
SV US Investments GP, LLC
100.00%
5,434,345,906
5,814,418,816
5,814,418,816

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
100.00%
119,202,000
70,979,714
70,979,714

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment 
Management Partnership(General Partnership)
50.00%
1,168,435,000
1,627,910,189
1,627,910,189

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사(주3,4)
4.22%
1,697,379,124
617,312,575
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사(주4)
1.15%
975,840,312
959,037,866
959,037,866

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주4)
1.09%
563,312,891
536,949,460
536,949,460

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사(주4)
11.76%
1,000,000,000
988,977,411
988,977,411

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
2,282,473,686
2,241,975,527
2,241,975,527

합계
13,821,600,919
13,345,031,903
12,727,719,328

(주1) 결산월은 12월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업의 사업장은 중국과 미국에 소재하고 있으며, 관계기업의사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 회사는 분배받지 못하여 지분율이 4.22%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업
SV US Operations, INC.
1,188,020,008
54,723,315
1,133,296,693
-
(342,929,930)

종속기업
SV US Investments GP, LLC
11,683,801,485
187,916,160
11,495,885,325
3,813,434,957
3,812,697,513

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
2,468,450,332
-
2,468,450,332
-
(144,517,836)

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
221,535,841
-
221,535,841
-
-

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
4,521,543,496
63,323,028
4,458,220,468
512,066,560
312,159,488

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
26,498,455,390
42,823,545
26,455,631,845
23,985,982,873
10,367,792,024

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,841,403,934
204,240,458
83,637,163,476
18,679
(837,320,117)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
47,035,009,848
129,047,445
46,905,962,403
14,887
(2,889,065,011)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
8,273,304,309
44,838,191
8,228,466,118
201,384
(177,877,918)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
223,088,996,579
546,588,732
222,542,407,847
45,173
(3,871,762,689)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업
SV US Operations, INC.
503,355,145
15,884,800
487,470,345
304,994,755
(21,092,564)

종속기업
SV US Investments GP, LLC
5,825,298,816
10,880,000
5,814,418,816
755,692,997
753,071,727

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
70,979,714
-
70,979,714
414,708
(43,377,305)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,305,306,224
49,485,846
3,255,820,378
1,403,348,696
341,361,134

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
16,123,183,366
35,343,545
16,087,839,821
1,434,231,732
1,393,843,459

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
83,832,342,059
204,240,457
83,628,101,602
9,268
(840,671,552)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
49,396,601,156
127,094,876
49,269,506,280
27,097
(1,405,963,595)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
8,406,307,993
-
8,406,307,993
100,160
(93,692,007)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
224,744,141,129
546,588,731
224,197,552,398
634,094
(4,049,815,732)

상기 재무정보는 피투자조합 등의 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액으로 영업수익 및 당기순손익은 회사의 회계기간에 맞추어 재산정한 것입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
487,470,345
949,280,000
-
(342,929,930)
-
39,476,278
1,133,296,693

종속기업
SV US Investments GP, LLC
5,814,418,816
1,459,593,311
-
3,812,697,513
-
409,175,685
11,495,885,325

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
70,979,714
2,550,894,000
-
(144,517,836)
-
(8,905,546)
2,468,450,332

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
-
289,631,300
-
(71,605,995)
-
3,510,536
221,535,841

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial 
Investment Management 
Partnership(General Partnership)
1,627,910,189
-
-
134,761,813
-
199,286,411
1,961,958,413

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
959,037,866
9,706,245
-
(9,602,328)
-
-
959,141,783

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
536,949,460
5,785,555
-
(26,263,187)
-
-
516,471,828

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
988,977,411
-
-
(20,922,574)
-
-
968,054,837

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
2,241,975,527
22,167,214
-
(44,897,320)
-
-
2,219,245,421

합계
12,727,719,328

-

-

21,944,040,473

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
대 체
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV Investment Shanghai Co.,Ltd
212,635,531
-
-
(40,416,855)
(200,837,929)
28,619,253
-

종속기업
SV US Operations, INC.
54,080,487
467,612,000
-
(21,092,564)
-
(13,129,578)
487,470,345

종속기업
SV US Investments GP, LLC
2,491,421,865
3,279,815,751
-
753,071,727
(415,412,314)
(294,478,213)
5,814,418,816

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
-
119,202,000

(43,377,305)

(4,844,981)
70,979,714

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial 
Investment Management 
Partnership(General Partnership)
1,456,681,246
-
-
170,680,567
-
548,376
1,627,910,189

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
956,694,159
11,984,436
-
(9,640,729)
-
-
959,037,866

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
556,390,407
7,229,661
-
(15,324,820)
(11,345,788)
-
536,949,460

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
-
1,000,000,000
-
(11,022,589)
-
-
988,977,411

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
-
2,282,473,684
-
(40,498,157)
-
-
2,241,975,527

합계
5,727,903,695
7,168,317,532
-
742,379,275
(627,596,031)
(283,285,143)
12,727,719,328

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
4,554,949,100
5,653,128,060

시장성 없는 지분증권
9,316,375,077
5,069,456,160

시장성 없는 채무증권
-
1,000

합계
13,871,324,177
10,722,585,220

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

서남
1.28%
731,153,407
803,199,100
803,199,100

마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

㈜에스피씨아이
4.21%
440,000,000
2,151,720,000
2,151,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)
2.33%
1,173,840,000
2,041,230,812
2,041,230,812

한화플러스제1호스팩(지분증권)
1.13%
310,000,000
781,200,000
781,200,000

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
459,000,000
459,000,000

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
940,500,000
940,500,000

AK Partners Capital Limited
-
1,038,882,700
-
-

ACV CAPITAL
0.50%
677,611,151
771,143,697
771,143,697

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호
50.00%
990,000,000
1,295,969,400
1,295,969,400

유안타 제7호 기업인수목적
9.27%
510,000,000
1,099,050,000
1,099,050,000

IBK 제15호 기업인수목적주식회사
5.68%
200,000,000
472,000,000
472,000,000

Primer Sazze II
0.77%
535,292,000
535,292,000
535,292,000

인디스 스트래터직 테크놀로지펀드 II
0.63%
664,147,485
664,147,485
664,147,485

SV southeast asia growth fund 1 LP
13.43%
1,616,833,223
1,616,833,223
1,616,833,223

합계
10,045,920,366
13,871,324,177
13,871,324,177

(*) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

㈜이야기
4.40%
39,208,400
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

㈜에스피씨아이
5.00%
440,000,000
2,017,720,000
2,017,720,000

Primer Sazze Fund(지분증권)(*)
2.33%
891,190,000
850,125,000
850,125,000

한화플러스제1호스팩(지분증권)
6.58%
310,000,000
641,700,000
641,700,000

신한제6호스팩(지분증권)
8.98%
450,000,000
936,000,000
936,000,000

㈜온코러스(*)
0.38%
1,204,828,493
1,518,379,290
1,518,379,290

AK Partners Capital Limited
10.00%
1,038,882,700
-
-

에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호(수익증권)
-
990,000,000
1,213,472,700
1,213,472,700

유안타제7호스팩(지분증권)
9.27%
510,000,000
1,073,550,000
1,073,550,000

IBKS제15호스팩(지분증권)
5.68%
200,000,000
420,000,000
420,000,000

㈜서남
1.55%
872,291,546
1,063,498,770
1,063,498,770

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

글로우데이즈
2.02%
137,000,000
137,000,000
137,000,000

㈜포티스(채무증권)
-
1,000
1,000
1,000

ACV Capital(지분증권)(*)
1.56%
677,611,151
680,100,000
680,100,000

합계
8,160,965,290
10,722,585,220
10,722,585,220

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
54,484,360
(50,835,908)
3,648,452

비품
264,254,454
(186,150,852)
78,103,602

시설장치
526,839,663
(334,325,068)
192,514,595

사용권자산
2,385,042,131
(1,505,178,846)
879,863,285

합계
3,230,620,608
(2,076,490,674)
1,154,129,934

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
80,028,307
(61,182,260)
18,846,047

비품
241,561,454
(149,322,785)
92,238,669

시설장치
526,839,663
(244,108,359)
282,731,304

사용권자산
2,461,136,337
(1,048,546,153)
1,412,590,184

합계
3,309,565,761
(1,503,159,557)
1,806,406,204

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
18,846,047
-
(6,811,721)
(8,385,874)
3,648,452

비품
92,238,669
22,693,000
-
(36,828,067)
78,103,602

시설장치
282,731,304
-
-
(90,216,709)
192,514,595

사용권자산
1,412,590,184
75,712,217
-
(608,439,116)
879,863,285

합계
1,806,406,204
98,405,217
(6,811,721)
(743,869,766)
1,154,129,934

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
34,851,707
-
-
(16,005,660)
18,846,047

비품
112,125,067
14,485,530
-
(34,371,928)
92,238,669

시설장치
388,099,215
-
-
(105,367,911)
282,731,304

사용권자산
1,910,352,334
88,441,389
(58,944,648)
(527,258,891)
1,412,590,184

합계
2,445,428,323
102,926,919
(58,944,648)
(683,004,390)
1,806,406,204

11. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산

사무실
707,710,669
1,213,218,290

차량운반구
172,152,616
199,371,894

합계
879,863,285
1,412,590,184

(단위:원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
495,545,556
493,265,214

비유동
505,931,694
939,488,116

합계
1,001,477,250
1,432,753,330

당기 중 증가된 사용권자산은 75,712천원입니다(전기: 88,441천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
505,507,620
404,406,096

차량운반구
102,931,496
122,852,795

합계
608,439,116
527,258,891

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
18,908,307
25,438,990

단기리스료(관리비에 포함)
77,887,932
120,052,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은
603,785
천원입니다(전기: 666,692천원).

12. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
9,562,034
1,400,400
-
(3,696,377)
7,266,057

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,511,704,344
1,400,400
-
(3,696,377)
1,509,408,367

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
13,741,492
1,100,000
-
(5,279,458)
9,562,034

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,515,883,802
1,100,000
-
(5,279,458)
1,511,704,344

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
63,893,027
106,981,061

미지급비용
5,814,566,070
5,874,138,278

소계
5,878,459,097
5,981,119,339

기타유동비금융부채
예수금
677,489,115
360,086,980

합계
6,555,948,212
6,341,206,319

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,234,000
53,234,000

보통주자본금
26,617,000,000
26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,743,017,544
12,743,017,544

기타자본잉여금
53,494,273
53,494,273

합계
12,796,511,817
12,796,511,817

15. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
224,613,150
-

부의지분법자본변동
-
(276,570,674)

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
819,976,000
553,806,000

미처분이익잉여금
28,589,727,746
20,856,339,268

합계
29,409,703,746
21,410,145,268

(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 16 기
제 15 기

처분 예정일 : 2022년 06월 24일
처분 확정일 : 2021년 06월 25일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,589,727,746

20,856,339,268

1. 전기이월미처분이익잉여금
17,928,469,268

12,060,341,747

2. 당기순이익
10,707,303,650

8,867,681,540

3. 확정급여제도의 재측정요소
(46,045,172)

(71,684,019)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,513,444,000

2,927,870,000

1. 이익준비금
319,404,000

266,170,000

2. 배당금
 (주당배당금(율)
 보통주:당기
60원(12
%), 전기 50원(10%))

3,194,040,000

2,661,700,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

25,076,283,746

17,928,469,268

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

- 배당금 산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
60(12%)
50(10%)

발행주식수
53,234,000
53,234,000

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

- 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
3,194,040,000
2,661,700,000

당기순이익
10,707,303,650
8,867,681,540

배당성향
29.83%
30.02%

- 배당수익율

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
60
50

결산일종가
3,700
4,485

배당수익율
1.62%
1.11%

17. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
10,707,303,650
8,867,681,540

가중평균유통보통주식수
53,234,000
53,234,000

기본주당손익
201
167

(2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
8,210,419,976
7,199,082,347

조합성과보수
12,347,252,304
12,532,047,108

조합지분법이익
1,209,632,735
4,313,747,992

합계
21,767,305,015
24,044,877,447

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
3,724,469,164
2,047,536,329

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
137,068,096
259,756,248

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,660,292,512
1,872,867,579

단기금융상품평가이익
3,526,526
3,840,821

배당금수익
2,105,000
8,420,000

해외조합지분법이익
3,947,459,326
923,752,294

종속기업투자주식처분이익
-
130,712,071

운영투자사채처분이익
23,092,705
-

합계
9,498,013,329
5,246,885,342

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
229,612,242
214,828,152

19. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
295,106,444
2,044,358,206

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
101,685,409
76,486,295

해외조합지분법손실
559,053,761
104,886,724

단기금융상품평가손실
-
259,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
147,169,149
22,731,416

운용투자주식처분손실
272,791,944
-

합계
1,080,700,263
204,363,559

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
18,908,307
25,438,990

20. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
11,285,141,846
11,826,765,949

퇴직급여
670,036,303
610,301,782

복리후생비
767,149,604
624,149,846

보험료
62,170,421
46,614,690

여비교통비
141,758,421
61,750,150

통신비
40,398,749
43,369,831

세금과공과
69,750,165
67,358,360

임차료
77,887,932
120,052,476

무형자산상각비
3,696,377
5,279,458

감가상각비
743,869,766
683,004,390

교육훈련비
18,344,469
35,678,197

지급수수료
1,105,430,910
901,207,920

차량유지비
170,851,558
186,075,026

도서인쇄비
5,768,699
11,840,150

수도광열비
306,195,157
303,508,039

소모품비
40,471,757
46,876,235

회의비
89,483,555
79,622,595

광고선전비
23,268,000
34,917,500

운반비
17,867,633
11,165,710

접대비
645,736,294
531,222,867

합계
16,285,277,616
16,230,761,171

21. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,512,154,681
3,070,765,191

사외적립자산
(2,381,100,384)
-

순확정급여채무
131,054,297
3,070,765,191

(2) 확정급여채무
당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,070,765,191
2,403,101,800

근무원가(*1)
625,976,691
583,574,224

이자원가(*1)
44,059,612
26,727,558

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(107,092,781)
27,305,834

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과

166,419,583
64,596,755

급여지급액(*2)
(1,287,973,615)
(34,540,980)

기말
2,512,154,681
3,070,765,191

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 1,075,345천원입니다.

(3) 사외적립자산
당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

기여금납입액
2,380,805,855
-

급여지급액
-
-

이자수익
-
-

재측정요소
294,529
-

기말
2,381,100,384
-

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
59,032,273
91,902,589

법인세효과
(12,987,100)
(20,218,570)

법인세차감후 재측정요소
46,045,173
71,684,019

(5) 보험수리적가정
1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
3.629
2.668

미래임금상승률
4.70
4.60

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(107,755,977)
95.71%

1% 감소
125,001,084
104.98%

<임금상승률>

1% 증가
122,493,905
104.88%

1% 감소
(107,777,806)
95.71%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(149,463,075)
95.13%

1% 감소
173,591,461
105.65%

<임금상승률>

1% 증가
168,572,226
105.49%

1% 감소
(148,327,297)
95.17%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.70

년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
-
71,927,390
-
1,769,148,061
671,079,230
2,512,154,681

22. 영업외수익과 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
395,593
6,518,705

외화환산이익
13,707,777
2,488,849

유형자산처분이익
-
-

무형자산처분이익
-
-

잡이익
6,479,371
26,607,966

합계
20,582,741
35,615,520

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
6,137,006
1,235,143

외화환산손실
2,468,903
138,542,208

유형자산처분손실
811,721
-

기부금
-
-

잡손실
3,342,285
11,851,484

합계
12,759,915
151,628,835

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
1,729,039,143
3,244,856,578

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
1,514,790,429
(1,309,423,720)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(128,372,440)
82,541,302

법인세비용
3,115,457,132
2,017,974,160

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,822,760,782
10,885,655,700

적용세율에 따른 법인세
3,019,007,371
2,372,844,254

조정사항

비과세수익
(37,706,995)
(86,301,950)

비공제비용
134,155,893
104,061,993

법인세추납액(환급액)
(91,390,648)
(377,187,350)

기타(손익인식차이 등)
91,391,511
4,557,213

법인세비용
3,115,457,132
2,017,974,160

유효세율
22.54%
18.54%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

지분법자본변동
642,543,364
(141,359,540)
501,183,824
(283,285,143)
62,322,732
(220,962,411)

보험수리적손익
(59,032,273)
12,987,100
(46,045,173)
(91,902,589)
20,218,570
(71,684,019)

합계
583,511,091
(128,372,440)
455,138,651
(375,187,732)
82,541,302
(292,646,430)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
3,070,765,191
(2,939,710,894)
131,054,297

연차미지급비용
134,157,890
82,026,690
216,184,580

상여미지급비용
5,709,298,134
(123,512,974)
5,585,785,160

운용투자주식손상차손
(2,561,619,930)
(1,263,783,881)
(3,825,403,811)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
20,163,146
101,450,819
121,613,965

미수수익
(1,600,409)
1,600,409
-

지분법적용투자주식
(96,554,158)
(3,016,587,700)
(3,113,141,858)

업무용승용차
28,887,111
-
28,887,111

단기금융상품
(3,581,697)
55,171
(3,526,526)

대손충당금
110,083,446
331987183
442,070,629

동업기업
-
(58,935,863)
(58,935,863)

일시적차이합계
6,418,358,724
(6,885,411,040)
(467,052,316)

법인세율
22.00%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
1,412,038,918
(1,514,790,429)
(102,751,511)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,403,101,800
667,663,391
3,070,765,191

연차미지급비용
-
134,157,890
134,157,890

상여미지급비용
1,240,721,932
4,468,576,202
5,709,298,134

운용투자주식손상차손
(2,100,340,660)
(461,279,270)
(2,561,619,930)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

기부금
3,000,000
(3,000,000)
-

리스
13,418,848
6,744,298
20,163,146

미수수익
(31,155,116)
29,554,707
(1,600,409)

지분법적용투자주식
(1,113,998,135)
1,017,443,977
(96,554,158)

업무용승용차
43,324,050
(14,436,939)
28,887,111

단기금융상품
-
(3,581,697)
(3,581,697)

대손충당금
-
110,083,446
110,083,446

일시적차이합계
466,432,719
5,951,926,005
6,418,358,724

법인세율
22%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
102,615,198
1,309,423,720
1,412,038,918

24. 영업으로 창출된 현금흐름

당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
-
1,235,143

외화환산손실
2,468,903
138,542,208

조합지분법손실
295,106,444
2,044,358,206

지분법손실
101,685,409
76,486,295

해외지분법손실
559,053,761
104,886,724

단기금융상품평가손실
-
259,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
147,169,149
22,731,416

감가상각비
743,869,766
683,004,390

무형자산상각비
3,696,377
5,279,458

유형자산처분손실
811,721
-

운용투자주식처분손실
272,791,944
-

이자비용
18,908,307
25,438,990

잡손실
-
11,821,484

법인세비용
3,115,457,132
2,017,974,160

퇴직급여
670,036,303
610,301,782

외화환산이익
(13,707,777)
(2,488,849)

이자수익
(229,612,242)
(214,828,152)

조합지분법이익
(1,209,632,735)
(4,313,747,992)

해외지분법이익
(3,947,459,326)
(923,752,294)

단기금융상품평가이익
(3,526,526)
(3,840,821)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,660,292,512)
(1,872,867,579)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(137,068,096)
-

배당금수익
(2,105,000)
(8,420,000)

합계
(1,272,348,998)
(1,597,626,307)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의감소(증가)
665,477,385
(509,712,295)

미수수익의증가
308,290,785
(207,954,879)

선급금의감소(증가)
19,747,880
10,119,320

선급비용의감소(증가)
(2,479,758)
13,411,632

투자실적자산의증가
(3,691,055,814)
(1,437,628,148)

경영지원자산의증가
(7,056,505,728)
(9,890,308,113)

미지급금의감소
(43,088,034)
(3,330,365)

예수금의증가(감소)
317,402,135
267,323,700

미지급비용의증가(감소)
(59,572,208)
3,968,968,417

퇴직급의지급
(3,668,779,470)
(34,540,980)

합계
(13,210,562,827)
(7,823,651,711)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
642,543,364
(283,285,143)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다.
일부 펀드에 대하여 우선손실충당의무가 발생할 가능성이 예측되어 당기중 1,539백만원(전기: 665백만원)을 지분법손실로 반영하였으며
그외 펀드의 우선손실충당의 발생가능성에 대한 합리적 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 발생시 회사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 한ㆍ중 바이오ㆍ헬스케어펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 5억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사건명
사건번호
소송금액
원고
피고
계류법원

손해배상
2021가합588169
1,000,000,000
(주)디지털미디어앤코올스 외 1명
에스브이인베스트먼트(주) 외 15명
서울중앙지방법원

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
SV US Operations, INC.

SV US Investments GP, LLC

SV US Managements, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)
2011 KIF-SV IT전문투자조합

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호

에스브이 과학기술신성장펀드

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

넷솔주식회사

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

SV US Operations, INC.
종속회사
지급수수료
-
119,477,700

2011 KIF-SV IT전문투자조합
관계회사(조합)
조합성과보수
-
815,910,158

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호
관계회사(조합)
조합성과보수
-
5,656,473,036

에스브이 과학기술신성장펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
-
1,843,960,133

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
8,307,252,304
1,660,613,439

조합관리보수
-
(15,916,274)

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
4,040,000,000
2,555,090,342

조합관리보수
-
381,854,237

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
535,026,963
684,697,482

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
900,686,996
998,011,599

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
723,052,534
748,656,313

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
223,500,000
223,500,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,350,000,000
1,076,040,985

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,915,153,042
2,023,533,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,072,989,393
1,078,704,589

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
1,327,078,763
-

지급수수료
157,424,653
-

한 아세안 테크놀로지펀드 1
관계회사(조합)
조합관리보수
23,139,554
-

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
828,308,525
826,603,425

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
515,440,344
514,379,283

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
163,999,327
69,115,670

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,216,720,968
637,437,951

수익 합계
24,142,348,713
21,778,665,784

비용 합계
157,424,653
119,477,700

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
538,422,121

미수금
-
522,410,156

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수수익
117,891,523
170,216,080

미수금
454,223,858
125,166,327

SV Gap-Coverage 펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
212,419,021
232,267,340

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
901,587,800
178,535,264

미수금
541,147,175
475,261,791

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
-
55,875,000

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
-
337,500,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
398,481,423
505,265,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
14,744,229
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수수익
35,343,545
35,343,545

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
204,240,458
204,240,457

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
127,094,879
127,094,876

에스브이글로벌인더스트리얼사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
546,588,731

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
40,438,191
-

채권 합계
3,594,200,834
4,054,186,688

채무 합계
-
-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
7,173,096,294
5,558,600,453

퇴직급여
411,681,537
424,590,025

합 계
7,584,777,831
5,983,190,478

27. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 발행 승인

동 재무제표는
2022년 5월 11일자
이사회에서 승인되었으며,
2022년 6월 24일자
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 사내이사 홍원호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

홍원호
64.12.16
부
부
해당사항 없음.
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

홍원호
에스브이인베스트먼트(주)
대표이사
'19.09~현재
'00.08~'19.07
'89.09~'00.07
'89.08
에스브이인베스트먼트(주) 대표이사
KTB네트워크(주) 벤처투자본부/상해사무소장/부사장
장기신용은행 국제금융팀
서강대학교 경영학과 학사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍원호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 후보자는 당사의 현 대표이사로, 당사의 Vision을 제시하고 성장전략을 가지고 있음. 또한 업계의 풍부한 노하우를 보유함으로써, 전략적 의사결정 역량과 구성원ㆍ주주ㆍ이해관계자 전체 이익 극대화에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

확인서

확인서_홍원호

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건

가. 의안 제목
임원퇴직금지급규정 개정의 건

나. 의안의 요지

- 신구조문대비표

현행
개정
개정이유

(신설)

제7조(퇴직연금의 가입)
① 회사는 본 규정에 해당하는 임원에 대하여 확정급여형 또는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 퇴직급여를 운용하게 할 수 있다.

② 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임원은 성과급의 일부 또는 전부를 현금으로 지급하는 대신, 확정기여형 퇴직연금규약에 따라 정한 기준으로 해당 임원의 확정기여형 퇴직연금계정으로 납입할 수 있다.

성과급
퇴직연금
도입

제7조(특별공로금) (생략)

제8조(특별공로금) (생략)

조항 이동

제8조(수령권자) (생략)

제9조(수령권자) (생략)

조항 이동

(신설)

부 칙

1. 이 규정은 2022년 6월 24일 개최되는 주주총회에서 승인 후 시행한다.

부칙 신설

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제17기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)명

보수총액 또는 최고한도액
80억원

(제16기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1명)

실제 지급된 보수총액
2,739백만원

최고한도액
80억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제17기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(제16기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
254백만원

최고한도액
5억원

※ 기타 참고사항

해당사항없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 06월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지 (http://www.svinvest.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 확인하여 주시기 바랍니다.

3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 기타사항
- 코로나바이러스감염증(COVID-19)에 관한 안내

주주총회장에 비접촉 체온계 비치할 예정이며 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다

- 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.