현대백화점 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20220523)
제출인: 현대백화점

증권신고서(채무증권)
3.5
(주)현대백화점

정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 05월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 05월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 05월 17일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 정정으로써, 정정된 사항은 굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
모집 또는 매출총액 : 200,000,000,000 원

모집 또는 매출총액 :
280,000,000,000 원

[요약정보]

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

1. 공모개요
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II.증권의 주요 권리내용
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 27일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ / AA+
한국기업평가(주) /
한국신용평가(주) /
NICE신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
부국증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 05월 27일
2022년 05월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
200,000,000,000

발행제비용
588,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임

주1) 본 사채는 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 05월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.
주3) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
280,000,000,000
모집(매출)총액

280,000,000,000

발행가액

280,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 27일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ / AA+
한국기업평가(주) /
한국신용평가(주) /
NICE신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
부국증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 05월 27일
2022년 05월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
280,000,000,000

발행제비용
764,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다

주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 : 제28회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000원

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일,
2023년 08월 27일, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일,
2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 27일

납 입 기 일
2022년 05월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임.

주1) 본 사채는 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 05월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회 차 : 제28회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
280,000,000,000원

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
280,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일,
2023년 08월 27일, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일,
2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 27일

납 입 기 일
2022년 05월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임.

주) 본 사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,
KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

마. 수요예측결과 

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2022년 05월 18일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제28회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,
KIS
자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제28회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합,일임)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
26
17
24
-
-
-
67

수량
3,200
3,600
3,200
-
-
-
10,000

경쟁율
1.60
1.80
1.60
-
-
-
5.00

주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제28회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
2
600
6.00%
600
6.00%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
700
7.00%
포함

-17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
800
8.00%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
900
9.00%
포함

-11
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
1,200
12.00%
포함

-10
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
4.00%
1,600
16.00%
포함

-8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
1,800
18.00%
포함

-7
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.00%
2,100
21.00%
포함

-5
3
300
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
6
700
7.00%
2,800
28.00%
포함

-4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
2,900
29.00%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,000
30.00%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,100
31.00%
포함

0
1
200

3
400
-
-
-
-
-
-
4
600
6.00%
3,700
37.00%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,800
38.00%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,900
39.00%
포함

3
-
-
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
4,200
42.00%
포함

4
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
4.00%
4,600
46.00%
포함

5
1
100

2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
4,900
49.00%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
5,000
50.00%
포함

7
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
5,300
53.00%
포함

9
3
400
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,000
10.00%
6,300
63.00%
포함

10
1
100
2
600
1
100
-
-
-
-
-
-
4
800
8.00%
7,100
71.00%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
7,200
72.00%
포함

14
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
7,500
75.00%
포함

15
4
400
2
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
6
1,400
14.00%
8,900
89.00%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
9,000
90.00%
포함

17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
9,200
92.00%
포함

19
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
9,500
95.00%
포함

20
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
9,800
98.00%
포함

25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
10,000
100.00%
미포함

합계
26
3,200
17
3,60
24
3,200
-
-
-
-
-
-
67
10,000
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제28회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
(주)현대백화점 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-20
-18
-17
-12
-11
-10
-8
-7
-5
-4
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
9
10
11
14
15
16
17
19
20
25
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
500

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자63
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자65
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자67
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
600
100
100
100
300
400
200
300
700
100
100
100
600
100
100
300
400
300
100
300
1,000
800
100
300
1,400
100
200
300
300
200
10,000

누적 합계
600
700
800
900
1,200
1,600
1,800
2,100
2,800
2,900
3,000
3,100
3,700
3,800
3,900
4,200
4,600
4,900
5,000
5,300
6,300
7,100
7,200
7,500
8,900
9,000
9,200
9,500
9,800
10,000
-

바. 수요예측 결과

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및
판단 근거

본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 (주)현대백화점과 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.

[수요예측 신청현황]

1) 제28회 
- 총 참여신청금액: 1조원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.25%p.
- 총 참여신청건수: 67건

본 사채의 발행과 관련하여 2022년 05월 18일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 490%에 해당하는 9,800억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제28회 무보증사채]
본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),
KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

1. 사채의 인수

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
30,000,000,000
0.15
총액인수

인수
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
IBK투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

2. 사채의 관리

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

1. 사채의 인수

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
50,000,000,000
0.15
총액인수

인수
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
IBK투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17
20,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

2. 사채의 관리

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
280,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전 

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제28회 무보증사채
2,000
주2)
2025년 05월 27일
-

주1) 본 사채는 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제28회 무보증사채의 전자등록총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 05월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(1) 당사가 발행하는 제28회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다. 

(중략)

4. 사채관리회사에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 28]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
5,000,000
-

(주5) 정정 후 

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제28회 무보증사채
2,800
주)
2025년 05월 27일
-

주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),
KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제28회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다. 

(중략)

4. 사채관리회사에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 28]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
280,000,000,000
5,000,000
-

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 28]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
588,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,411,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 28]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
21,000,000
정액 지급

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
120,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
5,000,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
588,420,000
-

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제28회 무보증사채 발행총액 2,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 

회차 :
28
(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

단기사채
2022-03-10
2022-06-10
100,000
1.99%
A1
다올투자증권(주)

단기사채
2022-03-23
2022-06-23
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

단기사채
2022-03-25
2022-06-24
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

합 계
200,000
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

주3) '22년 5월 18일 수요예측 결과에 따라 당사의 제28회 무보증사채의 전자등록총액 합계가 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이내에서 변경될 수 있습니다. 수요예측 이후 제28회차 증액 자금은 만기도래 단기사채 상환에 사용될 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 28]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
280,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
764,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
279,235,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 28]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
420,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
21,000,000
정액 지급

발행분담금
196,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
120,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
5,000,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
764,420,000
-

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제28회 무보증사채 발행총액
2,800억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
28
(기준일 :

2022년 05월
23일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
280,000,000,000
-
-
280,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

단기사채
2022-03-10
2022-06-10
100,000
1.99%
A1
다올투자증권

단기사채
2022-03-23
2022-06-23
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

단기사채
2022-03-25
2022-06-24
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

단기사채
2022-04-14
2022-06-28
50,000
1.86%
A1
다올투자증권

단기사채
2022-05-19
2022-05-27
30,000
1.79%
A1
유진투자증권(주)

합계
280,000
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_현대백화점28_20220523

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 05월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 05월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중

2022년 05월
23일

회 사 명 :

주식회사 현대백화점

대 표 이 사 :

장 호 진

본 점 소 재 지 :

서울특별시 강남구 테헤란로98길 12

(전 화) 02-6904-0372

(홈페이지) http://www.ehyundai.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 재무담당 (성 명)
윤 종 원

(전 화)
02-6904-0372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
280,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)현대백화점 - 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12
NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108
 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 97
 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 하나금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82
 IBK투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 DB금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
 신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
 부국증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_현대백화점28_220517

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험

당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화
의 영향을 받고 있습니다.

2021년 12월 발표한 OECD 경제전망보고서 자료에 따르면
세

계 경제성장률은 2021년 5.6%, 2022년 4.5%, 2023년 3.2% 수준을 기록할 것으로 전망
하였습니다. 또한 한국은행이
2022년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년 2.5%로 점차 낮아질 것으로 전망
하고 있습니다.
전세계적으로 감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 백신접종 확대 등으로 경제활동 제한이 점차 완화될 것으로 전망하고 있으며, 국내 역시 글로벌 경제활동 재개 지속과 더불어 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 하지만
우크라이나 사태 및 주요국 통화정책 조기 정상화 움직임 등으로 성장경로의 불확실성
이

증대될 가
능
성
이 상존합니다.

당사가 영위하는
사업은 경기 변동
에 따른 영향
을 받고 있습니다.

상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.
과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였으며, 이에 대한 여파는 현재까지 이어지고 있는 실정입니다.
비록 2022년 5월 현재 국내 코로나19의 확산이 진정국면에 진입하여 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복이 예상되나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 
이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험

백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해

현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도
특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2021년 21.8%로, 22020년 동기의 20.8% 대비 1.0%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우
향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 130원(1.5%) 증가했습니다. 이후 2021년 7월 최저임금위원회는

2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표
하였습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로
작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.

당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛

을 운영 중에 있습니다.

2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2024년에는 충청북도 청주시에 아울렛을 추가 출점할 예정

입니다.

국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁
을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해

대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다
.
또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험

(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열
해지고 있습니다.

관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정
이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시
내면세점 6곳의 특허 부여를 허가
하였습
니다. 이처럼
향후 정부가 시내면세점에 대한 신규 특허 부여를 지속적으로 추진할 경우, 면세업체의 경쟁 강화로 인해 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
관광 수요에 관한 위험

당사의

주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보이고 있습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였
습니다.
하
지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만

예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.

면세점사업 정책 변화 관련 위험

면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이

당사의

2
0
2
2년
1분기 연결기준
매
출
액은 9,344억원을 기록하며 2021년 1분기 6,832억원 대비 36.8% 증가
하며

높은 성장세를 보였습니다. 또한
영업이익 역시 2022년 1분기 연결기준 889억원을 기록하며 전년 동기 650억원 대비 36.7% 증가
하였습니다.

한편
,

당
사의

별도기준 2022년 1분기 매출액은 3,920억원을 기록하며 2021년 1분기 3,536억원 대비 10.9% 증가
하였습니다. 또한 매출 원가의 감소 영향으로 별도기준
2022년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 17.21%, 16.31%를 기록하며, 전년 동기 12.07%, 12.18% 대비 각각 5.14%p., 4.13%p. 증가
하였습니다.

이와 같이

코로나19 전염병의 확산 등의 외부충격은 당사가 영위하는 유통사업에 부정적 영향으로 작용
할 수 있습니다. 또한
당사의 주력사업인 백화점 산업은 산업성장성이 정체되어 있으며, 경쟁사 간의 뚜렷한 차별화가 어렵다는 특징
을 갖고 있습니다. 이러한 요인들로 인하여
향후 매출 성장세가 제한적일 수 있다는 점은 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

차입금 현황 등 안정성
추이

당사의
2022년 1분기 연결기준 총차입금은 1조 2,521억원을 기록하여 2021년 대비 1,659억원 증가하였는데, 이는 최근 유동성 확대를 위한 단기 CP 조달의 증가가 주된 요인
이라 할 수 있습니다. 또한
순차입금은 2,738억원을 기록하며 2021년 대비 922억원 감소
하였습니다. 한편, 당사의
2022년 1분기 연결기준 현금성자산의 경우 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 9,782억원을 기록하며 2021년 대비 2,582억원 증가
하였습니다.
2022년 1분기 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면,
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 964억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1분기 3,260억원
을
나타내고 있
습니다. 화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존
합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다.

당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험

당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5
월 기
준

공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위
의 기업집단입니다.
당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,

당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라
.
소송 및 우발채무 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 건물 인도 청구의 소 1건으로 소송가액은 10백만원
입니다. 또한
피고로 계류 중인
주요 소송사건은
손해배상 청구 등 5건
으
로서 소송가액은
2,912백만원
이며, 신고서 제출일 현재 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
특수관계자와의 거래 관련 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.

당사의
2022년 1분기 별도기준 특수관계자 매출은
618억원이
며, 전체 매출액 3,920억원의 15.77% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바,
부당지원행위에 속하지 않으나

향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

바.

보유
지분증권 주가 변동에 따른 위험

 당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라

당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음

을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이고, 상장예정일은 2022년 05월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

다.
신용등급평가

제28회 무보증사채는

한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다. 

라.
예금자보호법 미적용

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이

본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바.
사채권 미발행

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액

280,000,000,000

모집(매출)총액

280,000,000,000

발행가액

280,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 05월 27일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ / AA+
한국기업평가(주) /
한국신용평가(주) /
NICE신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
교보증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
부국증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 05월 27일
2022년 05월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
280,000,000,000

발행제비용
764,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),
KIS
자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다

주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 제28회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액

280,000,000,000원

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

280,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일,
2023년 08월 27일, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일,
2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일 / 2022년 05월 17일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 05월 27일

납 입 기 일
2022년 05월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 05월 02일에 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 05월 18일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이며, 상장예정일은 2022년 05월 27일임.

주) 본 사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,

KIS
자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2022년 05월 18일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2022년 05월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)의 제28회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)의 제28회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.

- 제28회 : 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 05월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은

100억원
으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2022년 05월 18일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),

KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 회사채 등급민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[(주)현대백화점 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2022년 05월 16일]
(단위: %)

항목

KIS자산평가

한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

㈜현대백화점
개별민평 3년
3.721
3.715
3.719
3.685
3.710

자료 : Bondweb

②

민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주),

KIS
자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)
에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA+등급" 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평금리"라고 한다.)은 다음과 같습니다.

["AA+"등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2022년 05월 16일]
(단위: %)

항목
한국자산평가

KIS자산평가

나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"AA+" 3년 만기 회사채 수익률
3.715
3.721
3.739
3.705
3.720

자료 : Bondweb

③ 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 한국금융투자협회가 발표하는 국고채권 3년 최종호가수익률(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 ①, ② 산술평균 금리간의 스프레드

[국고채 민평금리 및 개별민평/등급민평 스프레드]

[기준일: 2022년 05월 16일]
(단위: %, %p)

항목
국고채
개별민평 수익률 스프레드
AA+등급민평 수익률 스프레드

3년
3.035
0.675
0.685

자료 : Bondweb
주1) 소수점 넷째자리 이하 절사
주2) 개별민평 수익률 스프레드 = 개별민평 - 국고채권
주3) 등급민평 수익률 스프레드 = AA+ 등급민평 - 국고채권

④ 최근 3개월간(2022.02.17~2022.05.16) (주)현대백화점 개별민평금리, AA+등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[3년만기]

[기준일 : 2022년 05월 16일]

(단위 : %, %p.)

날짜
국고 3년
AA+등급 3년
현대백화점 3년
개별민평
 스프레드
등급민평
 스프레드

2022-02-17
2.292
2.818
2.805
0.513
0.526

2022-02-18
2.320
2.846
2.833
0.513
0.526

2022-02-21
2.360
2.886
2.873
0.513
0.526

2022-02-22
2.325
2.854
2.841
0.516
0.529

2022-02-23
2.315
2.846
2.834
0.519
0.531

2022-02-24
2.220
2.774
2.761
0.541
0.554

2022-02-25
2.242
2.803
2.791
0.549
0.561

2022-02-28
2.245
2.809
2.797
0.552
0.564

2022-03-02
2.180
2.748
2.736
0.556
0.568

2022-03-03
2.212
2.790
2.778
0.566
0.578

2022-03-04
2.200
2.780
2.767
0.567
0.580

2022-03-07
2.280
2.860
2.847
0.567
0.580

2022-03-08
2.280
2.865
2.855
0.575
0.585

2022-03-10
2.270
2.860
2.850
0.580
0.590

2022-03-11
2.247
2.841
2.831
0.584
0.594

2022-03-14
2.280
2.876
2.866
0.586
0.596

2022-03-15
2.282
2.878
2.868
0.586
0.596

2022-03-16
2.265
2.864
2.854
0.589
0.599

2022-03-17
2.217
2.817
2.807
0.590
0.600

2022-03-18
2.227
2.829
2.819
0.592
0.602

2022-03-21
2.270
2.872
2.862
0.592
0.602

2022-03-22
2.395
2.994
2.984
0.589
0.599

2022-03-23
2.415
3.019
3.009
0.594
0.604

2022-03-24
2.462
3.063
3.053
0.591
0.601

2022-03-25
2.515
3.114
3.104
0.589
0.599

2022-03-28
2.777
3.373
3.363
0.586
0.596

2022-03-29
2.692
3.293
3.283
0.591
0.601

2022-03-30
2.620
3.223
3.213
0.593
0.603

2022-03-31
2.662
3.266
3.256
0.594
0.604

2022-04-01
2.782
3.374
3.364
0.582
0.592

2022-04-04
2.815
3.402
3.392
0.577
0.587

2022-04-05
2.890
3.469
3.459
0.569
0.579

2022-04-06
2.920
3.499
3.489
0.569
0.579

2022-04-07
2.890
3.469
3.459
0.569
0.579

2022-04-08
3.000
3.571
3.561
0.561
0.571

2022-04-11
3.219
3.784
3.774
0.555
0.565

2022-04-12
3.100
3.683
3.673
0.573
0.583

2022-04-13
3.010
3.608
3.598
0.588
0.598

2022-04-14
2.882
3.498
3.488
0.606
0.616

2022-04-15
2.952
3.572
3.562
0.610
0.620

2022-04-18
3.000
3.619
3.609
0.609
0.619

2022-04-19
2.955
3.578
3.568
0.613
0.623

2022-04-20
2.950
3.576
3.566
0.616
0.626

2022-04-21
2.945
3.575
3.565
0.620
0.630

2022-04-22
2.960
3.590
3.580
0.620
0.630

2022-04-25
2.857
3.495
3.485
0.628
0.638

2022-04-26
2.827
3.470
3.460
0.633
0.643

2022-04-27
2.900
3.544
3.534
0.634
0.644

2022-04-28
2.920
3.572
3.562
0.642
0.652

2022-04-29
2.960
3.615
3.605
0.645
0.655

2022-05-02
3.100
3.754
3.744
0.644
0.654

2022-05-03
3.142
3.795
3.785
0.643
0.653

2022-05-04
3.175
3.828
3.818
0.643
0.653

2022-05-06
3.145
3.800
3.790
0.645
0.655

2022-05-09
3.072
3.732
3.722
0.650
0.660

2022-05-10
3.055
3.716
3.706
0.651
0.661

2022-05-11
2.917
3.591
3.581
0.664
0.674

2022-05-12
2.905
3.587
3.577
0.672
0.682

2022-05-13
2.922
3.607
3.597
0.675
0.685

2022-05-16
3.035
3.720
3.710
0.675
0.685

자료 : Bondweb

주1) '개별민평 스프레드' = '3년 만기 개별민평금리' - '3년 만기 국고금리'

주2) '등급민평 스프레드' = '3년 만기 AA+ 등급민평금리' - '3년 만기 국고금리'
주3) 소수점 넷째자리 이하 절사

[3년 만기 현대백화점 개별민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y).jpg
현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

[3년 만기
AA+ 등급민평-국고금리 및 스프레드 추이]

등급-국고금리 spr (3y).jpg
등급-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

최근 3개월간 (주)현대백화점 3년 개별민평 및 3년 AA+ 등급민평금리는 각각 2.736% ~ 3.818%, 2.748% ~ 3.828%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 3년물 기준 개별민평 스프레드와 등급민평 스프레드는 각각 0.513%p. ~ 0.675%p., 0.526%p. ~ 0.685%p. 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.

나. 최근 발행된 동일등급, 동일만기 무보증 회사채 수요예측 현황

최근 3개월간

(2022.02.16~2022.05.16)
동일등급(AA+) 동일만기(3년) 회사채 발행사례

[AA+등급, 3년 만기 공모사채 발행내역]

[기준일: 2022년 05월 16일]
(단위 : 억원, bp)

발행일
종목명
등급
만기
공모희망금리
최초
 공모금액
발행금액
발행
 스프레드
수요예측
 참여금액
수요예측 경쟁률
 (최초공모금액대비)

2022-02-18
JB금융지주
AA+
3년
개별민평 -20 ~ +10
500
900
+2
1,800
3.60 : 1

2022-02-22
SK
AA+
3년
개별민평 -30 ~ +30
1,500
2,200
+8
3,500
2.33 : 1

2022-02-28
롯데케미칼
AA+
3년
개별민평 -30 ~ +30
1,500
3,100
+25
4,400
2.93 : 1

2022-04-05
삼성물산
AA+
3년
개별민평 -20 ~ +20
2,000
3,000
+10
5,900
2.95 : 1

2022-04-08
NH투자증권
AA+
3년
개별민평 -10 ~ +30
1,500
3,300
+11
7,000
4.67 : 1

자료 : 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 3년 만기 AA+등급 회사채 발행 내역은 총 5건이며 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평금리 대비 10~30bp 높은 수준으로 설정하였습니다.

이
처럼 동일 등급, 동일 만기의 회사채 발행이더라도 해당 산업 및 각 기업의 재무구조 등에 따라 공모희망금리 밴드 수준의 차이가 있었습니다.

다. 채권시장 동향

2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.

한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 2021년 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 2021년 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되고 있습니다.

2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 2022년 1월 FOMC에서는 근시일 내 기준금리 인상과 테이퍼링 종료를 시사하였고, 올 한 해 남은 7번의 FOMC에서 공격적 긴축 신호 가능성 전망이 확대되고 있습니다. 2022년 03월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 연내 FOMC에서 추가로 6회의 금리를 인상할 것을 시사하였습니다.

국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월 금통위에서 0.25%를 인상함에 따라 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.50% 입니다. 미국 기준금리가 인상기조에 들어섬에 따라 국내 기준금리 역시 향후 추가 인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 최근 한국을 비롯한 다수의 국가에서 거리두기 정책 완화 및 국가간 이동의 자율성 확대 등을 통해 위드코로나 혹은 엔데믹을 염두에 둔 움직임을 보이고 있습니다. 하지만 신종 변이 바이러스인 오미크론의 추가 출현을 비롯하여 기타 변이 바이러스의 확산 가능성이 상존하는 가운데, 이는 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 잠재적 위험 요소라 할 수 있습니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급변동, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산에 대한 우려, 우크라이나 사태에 따른 국내외 정세 불안정 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 더욱 위축될 것으로 전망됩니다.

라. 결론

당사와 공동대표주관회사는 (주)현대백화점 제28회 무보증사채의 발행에 있어 이러한 채권시장
동향 및 상기 '가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '나. 동일등급 회사채 발행 사례', '다. 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)현대백화점의 제28회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제28회
무보증사채

민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주),

KIS
자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)
에프앤자산평가)
에서 청약일 1영업일 전 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율

(주)현대백화점과 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2022년 05월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 수요예측결과 

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2022년 05월 18일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제28회]
본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜,

KIS
자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제28회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합,일임)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
26
17
24
-
-
-
67

수량
3,200
3,600
3,200
-
-
-
10,000

경쟁율
1.60
1.80
1.60
-
-
-
5.00

주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제28회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
2
600
6.00%
600
6.00%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
700
7.00%
포함

-17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
800
8.00%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
900
9.00%
포함

-11
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
1,200
12.00%
포함

-10
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
4.00%
1,600
16.00%
포함

-8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
1,800
18.00%
포함

-7
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
3.00%
2,100
21.00%
포함

-5
3
300
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
6
700
7.00%
2,800
28.00%
포함

-4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
2,900
29.00%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,000
30.00%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,100
31.00%
포함

0
1
200

3
400
-
-
-
-
-
-
4
600
6.00%
3,700
37.00%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,800
38.00%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,900
39.00%
포함

3
-
-
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
4,200
42.00%
포함

4
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
4.00%
4,600
46.00%
포함

5
1
100

2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
4,900
49.00%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
5,000
50.00%
포함

7
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
5,300
53.00%
포함

9
3
400
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,000
10.00%
6,300
63.00%
포함

10
1
100
2
600
1
100
-
-
-
-
-
-
4
800
8.00%
7,100
71.00%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
7,200
72.00%
포함

14
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
7,500
75.00%
포함

15
4
400
2
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
6
1,400
14.00%
8,900
89.00%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
9,000
90.00%
포함

17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
9,200
92.00%
포함

19
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.00%
9,500
95.00%
포함

20
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
9,800
98.00%
포함

25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
10,000
100.00%
미포함

합계
26
3,200
17
3,60
24
3,200
-
-
-
-
-
-
67
10,000
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제28회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
(주)현대백화점 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-20
-18
-17
-12
-11
-10
-8
-7
-5
-4
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
9
10
11
14
15
16
17
19
20
25
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
500

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자63
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자65
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자67
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
600
100
100
100
300
400
200
300
700
100
100
100
600
100
100
300
400
300
100
300
1,000
800
100
300
1,400
100
200
300
300
200
10,000

누적 합계
600
700
800
900
1,200
1,600
1,800
2,100
2,800
2,900
3,000
3,100
3,700
3,800
3,900
4,200
4,600
4,900
5,000
5,300
6,300
7,100
7,200
7,500
8,900
9,000
9,200
9,500
9,800
10,000
-

바. 수요예측 결과

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및
판단 근거

본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 (주)현대백화점과 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.

[수요예측 신청현황]

1) 제28회
- 총 참여신청금액: 1조원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.25%p.
- 총 참여신청건수: 67건

본 사채의 발행과 관련하여 2022년 05월 18일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 490%에 해당하는 9,800억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제28회 무보증사채]
본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),

KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2022년 05월 18일 09시부터 2022년 05월 18일 16시까지로 한다

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제28회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전
민간채권평가회사
4사(한국자산평가(주),

KIS
자산평가
(주)
, 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 한다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.
(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.
(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.
(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.
(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.
(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.
(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

2. 모집관계사항
(1) 일정
- 청약기간 : 2022년 05월 27일 09시~12시
- 청약서 제출기한 : 2022년 05월 27일 12시까지
- 청약금 : 2022년 05월 27일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2022년 05월 27일 12시까지
(2) 청약대상 : 본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2022년 05월 27일 12시까지)을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.
가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2022년 05월 27일
라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2022년 05월 27일 12시까지 "대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.
나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(
6) 청
약단위 : 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 합니다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주) 및 교보증권(주)의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.
② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.
ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.
ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.
(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.
이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

4. 청약기간

청약기간
시 작 일
2022년 05월 27일

종 료 일
2022년 05월 27일

5. 청약취급장소

"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

6. 납입장소
㈜하나은행 삼성역기업센터

7. 상장일정
(1) 상장신청예정일 : 2022년 05월 25일
(2) 상장예정일 : 2022년 05월 27일

8. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소
본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

9. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다. 
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 ㈜현대백화점이 전적으로 책임을 집니다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

1. 사채의 인수

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
50,000,000,000
0.15
총액인수

인수
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
IBK투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17
20,000,000,000
0.15
총액인수

2. 사채의 관리

[ 제28회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
280,000,000,000
5,000,000
-

3. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제28회 무보증사채
2,800
주)
2025년 05월 27일
-

주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주),

KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제28회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다. 

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.
(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

자기자본의 3배

이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급
채무상환자금

부채비율 250% 이하
(연결기준)
본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 "최근 보고서"상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우

구분

자산의 처분 제한

사채관리계약
이행상황보고서

사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상의 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다.
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내에 제출
보고서 제출한 경우 지체 없이 통보
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") 

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 삼성역기업센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)다음날 부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 
 1. “발행회사”는 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [75.04%], 부채규모는 [3,963,551]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [
100,999]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [
1.91%]이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상의 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [9,245,429]백만원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.
1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한
상호출자제한기업집단
은 "
현대백화점
" 이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.
②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. 
③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.
④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.
⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)

“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 28]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터

280,000,000,000

5,000,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리 실적(2022년 05월 16일 이전 발행물 기준)

구분
실적

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

계약체결 건수
41건
94건
82건

66건

43건

계약체결 위탁금액
80,250억원
186,120억원
155,010억원

153,300억원

99,700억원

주)사채관리실적은 신고서제출일 전일을 기준으로 합니다.

- 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 채권등록2팀
051-519-1824

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) 
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청 
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 
7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술 
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.
③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. 
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. 
⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. 
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. 
⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. 
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. 
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 
⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. 
③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. 
④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. 
⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. 
⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) 
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 
③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 
⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용) 

① “발행회사”는 사채관리수수료로서
금 오백만원(
￦
5,000,000)
을
사채금 납입일 이후 최초로 도래하는 영업일에 “사채관리회사”에게 지급한다. 
② “본 사채”의 상환에 관한 “사채관리회사”의 사무처리비용은 “발행회사”가 부담하며, “사채관리회사”는 동비용의 선급을 “발행회사”에게 청구할 수 있다. 
③ “사채관리회사”가 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “발행회사”는 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “사채관리회사”에게 지급한다.
④ “사채관리회사”는 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”가 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 
③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사 및 연결대상 종속회사는 2022년 5월 16일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다.

[당사의 연결대상 종속회사 개황]

<2022년 1분기>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,398,688
602,064
151,358
28,698
28,698

주식회사 현대쇼핑
297,245
35,754
464
3,357
2,750

주식회사 현대백화점면세점
694,734
543,584
424,309
(15,032)
(15,032)

자료 : 당사 분기보고서

<2021년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282
522,129
591,113
97,527
100,649

주식회사 현대쇼핑
294,344
35,603
1,854
15,815
16,547

주식회사 현대백화점면세점
733,705
567,523
1,591,224
(52,144)
(51,693)

자료 : 당사 사업보고서

<2020년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,351,098
654,280
505,370
76,970
76,761

주식회사 현대쇼핑
276,214
32,115
1,854
4,476
4,421

주식회사 현대백화점면세점
678,954
461,080
622,398
(98,568)
(98,983)

자료 : 당사 사업보고서

<2019년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,111,020
477,258
549,850
108,288
105,916

주식회사 현대쇼핑
274,709
35,056
1,816
10,023
9,459

주식회사 현대백화점면세점
302,686
185,541
368,834
(75,918)
(76,555)

자료 : 당사 사업보고서

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른
통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영
할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험

당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화
의 영향을 받고 있습니다.

2021년 12월 발표한 OECD 경제전망보고서 자료에 따르면
세

계 경제성장률은 2021년 5.6%, 2022년 4.5%, 2023년 3.2% 수준을 기록할 것으로 전망
하였습니다. 또한 한국은행이
2022년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년 2.5%로 점차 낮아질 것으로 전망
하고 있습니다.
전세계적으로 감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 백신접종 확대 등으로 경제활동 제한이 점차 완화될 것으로 전망하고 있으며, 국내 역시 글로벌 경제활동 재개 지속과 더불어 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 하지만
우크라이나 사태 및 주요국 통화정책 조기 정상화 움직임 등으로 성장경로의 불확실성
이

증대될 가
능
성
이 상존합니다.

당사가 영위하는
사업은 경기 변동
에 따른 영향
을 받고 있습니다.

상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사는 2022년 5월 16일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다.
당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 소매유통업은 개인의 소비지출 변동의 영향을 직접적으로 받는 산업으로, 경기변동 및 이에 따른 소비심리의 변화가 소비지출을 결정할 수 있는 주요한 요인입니다. 따라서 경기 흐름은 소매유통업 전반과 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

2021년 12월에 발표된 OECD 세계경제전망 자료에 따르면 OECD는 2021년 세계 경제성장률을 5.6%로 전망하였습니다. 이는 2020년 -3.4% 대비 크게 증가한 수치로 백신의 점진적인 배포와 지속적인 거시경제 정책 지원 등에 따라 현재의 경제 구조가 바이러스 억제 조치에 더 잘 대처하고 있다는 점을 반영하였습니다. 하지만, 2022년 4.5%, 2023년 3.2%의 성장률을 나태낼 것으로 전망하며 최근 세계경제는 공급망 차질, 원자재 가격 상승, 일부 국가에서의 코로나 재확산 등으로 인한 성장 모멘텀이 둔화되었다고 평가하였습니다. 또한 향후 2년간 세계경제는 회복세가 이어지겠으나, 성장속도는 완만해지고 국가별 회복 양상 차별화가 지속될 것으로 전망하였습니다.

[OECD G20 경제성장률 전망치 변화]

구분
2020년 성장률
2021년 성장률(E)
2022년 성장률(E)
2023년 성장률(E)

전세계
(3.40)
5.60
4.50
3.20

대한민국
(0.90)
4.00
3.00
2.70

아르헨티나
(9.90)
8.00
2.50
2.30

호주
(2.50)
3.80
4.10
3.00

브라질
(4.40)
5.00
1.40
2.10

캐나다
(5.30)
4.80
3.90
2.80

중국
2.30
8.10
5.10
5.10

프랑스
(8.00)
6.80
4.20
2.10

독일
(4.90)
2.90
4.10
2.40

인도
(7.30)
9.40
8.10
5.50

인도네시아
(2.10)
3.30
5.20
5.10

이탈리아
(9.00)
6.30
4.60
2.60

일본
(4.60)
1.80
3.40
1.10

멕시코
(8.30)
5.90
3.30
2.50

남아공
(6.40)
5.20
1.90
1.60

터키
1.80
9.00
3.30
3.90

영국
(9.70)
6.90
4.70
2.10

미국
(3.40)
5.60
3.70
2.40

자료 : OECD Economic Outlook, December 2021

한편, 한국은행이 2022년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제는 오미크론 변이 확산세 심화에도 불구하고 회복흐름을 이어가는 중이며 선진국을 중심으로 경제활동이 차츰 정상화되면서 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 코로나19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2022년 4.1%, 2023년 3.5%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2022년 5.5%, 2023년 4.3%를 전제하고 있습니다. 다만, 우크라이나 사태로 인한 에너지ㆍ원자재가격 상승 등의 영향으로 물가 상승압력이 광범위하게 확산되면서 불확실성이 매우 높은 상황으로 평가하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
5.7%
3.9%
4.4%
4.1%
3.5%

미국
5.7%
4.2%
3.5%
3.8%
2.4%

유로
5.2%
4.8%
3.5%
4.1%
2.4%

일본
1.7%
2.0%
3.4%
2.7%
1.1%

중국
8.1%
4.5%
5.4%
5.0%
5.2%

세계교역 신장률
8.9%
5.2%
5.7%
5.5%
4.3%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2022.02)

주) 전년동기대비 기준

[코로나19 사태의 전개양상 시나리오]

구분
내용

세계

전세계적으로 감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 백신접종 확대 등으로 경제활동 제한이 점차 완화
- 선진국은 대부분 2/4분기 이후 경제활동 제한의 완화기조를 지속
- 신흥국은 백신접종 확대 등으로 하반기 이후 경제활동 제한이 점차 완화

국내
감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 경제활동 제한이 2/4분기 이후 점차 완화

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2022.02)

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 동 보고서에서는 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

4.0%
4.0%
4.0%
2.8%
3.1%
3.0%
2.5%

민간소비

2.4%
4.8%
3.6%
3.9%
3.2%
3.5%
2.6%

설비투자

12.6%
4.1%
8.3%
(1.3%)
5.8%
2.2%
1.7%

지식재산생산물투자

4.0%
3.7%
3.9%
4.2%
3.7%
3.9%
3.8%

건설투자

(1.5%)
(1.5%)
(1.5%)
0.6%
4.0%
2.4%
2.3%

상품수출

14.4%
6.0%
9.8%
4.5%
2.5%
3.4%
2.2%

상품수입

12.5%
11.2%
11.8%
5.6%
2.1%
3.8%
2.3%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2022.02)

경기변동에 따른 개인의 소득심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 2020년 이후 소매유통업은 코로나19 확산에 따른 소비심리의 급격한 위축으로 인하여, 2020년 3분기 82를 기록한 이후 2021년 3분기 106까지 회복되었으나, 오미크론 변이 바이러스 확산에 따른 확진자 증가로 2022년 1분기 96를 기록하며
감소세를 보였습니다. 하지만 2022년 2분기는 방역조치 완화에 따른 리오프닝 기대감으로 1분기 대비 3포인트 상승한 99를 기록하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

업태별 소매유통업 경기전망지수.jpg
업태별 소매유통업 경기전망지수

자료 : 대한상공회의소 (2022.04)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음분기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미함

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면 백화점은 2022년 1분기(102)에 이어 2022년 2분기(111)에도 상승세를 이어갔고, 슈퍼마켓, 대형마트 및 편의점 등 다른 대면채널에서도 리오프닝 기대감으로 지수가 일제히 반등하였습니다. 반면 2021년 1분기부터 기준치(100)를 상회해오던 온라인쇼핑은 기대감이 한풀 꺾였음을 확인할 수 있습니다. 2022년 5월 현재 사회적 거리두기가 점차 완화되며 체감경기도 차츰 회복될 가능성이 크지만, 향후 체감경기 침체가 지속될 경우에는 동사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99

백화점
94
89
86
103
93
44
93
96
98
96
107
98
102
111

대형마트
94
92
94
81
80
61
51
54
43
95
98
85
88
97

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96

수퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2022.04)

당사가 영위하는 백화점 업종은 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을포함한 국내외의 다양한 요인들로 인하여 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기회복세가 미미할 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.
과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였으며, 이에 대한 여파는 현재까지 이어지고 있는 실정입니다.
비록 2022년 5월 현재 국내 코로나19의 확산이 진정국면에 진입하여 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복이 예상되나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 
이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 인하여 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'21.01
'21.02
'21.03
'21.04
'21.05
'21.06
'21.07
'21.08
'21.09
'21.10
'21.11
'21.12
'22.01
'22.02
'22.03
'22.04

소비자
심리지수
95
97
101
102
105
110
103
102
104
107
108
104
104
103
103
104

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자 심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자 심리지수는 오미크론 변이 바이러스의 확산에 따른 4차 대유행, 위드코로나에 따른 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복 기대감 등이 혼재되어 등락을 반복하고 있는 실정입니다.

이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 백화점사업

다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험

백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해

현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 당사, 롯데, 신세계 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 여의도, 강남을 비롯한 서울권역과 울산, 부산 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급백화점으로서 차별화된 브랜드이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유하고 있습니다.

특히 당사, 롯데 및 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑몰 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 추산하고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면,
신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

주요 백화점 업체(당사, 롯데, 신세계) 매출액 중 당사의 점유율은 2017년 이후 20% 후반 수준을 유지하고 있으며, 2021년말 기준 29%의 점유율을 보이고 있습니다. 한편, 국내 백화점 시장은 코로나19의 여파로 2020년 시장규모가 27.4조원으로 2019년 대비 약 9.9% 수준 감소하였으나, 확산세가 진정국면에 접어들며 거리두기 완화조치 시행 및 경기회복 기대감에 힘입어 2021년 시장규모는 33.6조원으로 전년 대비 22.8% 큰 폭으로 증가하였습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %
)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

시장점유율
현대
29
28
27
28

신세계
26
25
23
26

롯데
34
37
39
39

자료 : 각사 사업보고서

주1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의
주 업종인 백화점 매출
을
기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄

주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주3)
신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 광주신세계가 운영하는 신세계광주점,신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, 대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영 중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

주4)
롯데백화점 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율을 산출함

[국내 백화점 시장규모 추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

2018년

시장규모

336,207
273,796
303,864
299,675

증가율

22.8
-9.9
1.3
2.3

자료 : 통계청

백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후 다수의 신규 출점 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다. 당사 역시 국내 신규 출점 등 업계 내 경쟁력 확보를 위한 투자를 중기에 걸쳐 진행 중에 있습니다.

당사의 증축 및 리뉴얼, 신규출점 관련 투자를 포함한 자본적 지출은 2021년말 기준 2,630억원을 기록하였습니다.
이와 같은 투자는 당사의 외형 성장에 기여할 수 있으나 신규 출점 과정에서 당사의 재무상태에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[당사 자본적지출 금액 추이]

(단위 : 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

자본적지출(CAPEX)
2,630
5,215
2,750
2,213

자료 : 당사 제시

주) 연결기준

이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도
특히 코로나19의 영향에 따른 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2021년 21.8%로, 22020년 동기의 20.8% 대비 1.0%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우
향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

백화점
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
33,690,061

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
34,571,098

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
17,833,393

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
45,435,205

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,409,622
121,959,943
129,567,189

무점포 소매(주1)
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
113,023,329

합계
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,177,889
475,199,970
518,534,041

자료 : 통계청(소매업태별 판매액)

주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2016년부터 2021년까지 매년 두자리수의 판매금액 증가율을 보이고 있으며, 2021년은 코로나19에 따른 거리두기에 따른 소비 환경 변화의 수혜를 입으며 21.8%의 증가율을 기록하였습니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

취급상품별
종합쇼핑몰
1,239,102
1,086,766
891,011
757,317
629,506

전문쇼핑몰
631,682
486,431
474,997
375,823
312,351

운영형태별
Online
1,416,294
1,145,401
914,177
747,889
626,493

On/Off 병행
454,490
427,796
451,831
385,251
315,364

거래액 합계
1,870,784
1,573,197
1,366,008
1,133,140
941,858

증가율
18.9%
15.2%
20.6%
20.3%
39.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2021년 온라인 쇼핑 총 거래액은 187조 784억원으로 전년도 거래액(157조 3,197억원) 대비 18.9% 증가하였으며, 향후에도 온라인 쇼핑몰 시장은 높은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

한편, 해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 불구하고 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 더불어 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 타 구매채널 대비 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있는 실정입니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

합계
51,404
40,677
36,360
29,717
22,436
19,079

증가율
26.4%
11.9%
22.4%
32.5%
17.6%
12.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

2016년 해외직구 시장 규모는 1조 9,079억원으로 전기 대비 약 12.1% 성장한 이후로 2017년 17.6% 성장률을 기록하였습니다. 2018년에는 32.5%의 폭발적인 성장세를 보였으며, 2019년 22.4%, 2020년 11.9%, 2021년 26.4%로 높은 성장세의 지속이 이어지고 있습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 130원(1.5%) 증가했습니다. 이후 2021년 7월 최저임금위원회는

2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표
하였습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로
작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한
2) 매월 이틀 의무휴업일 지정
3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소
2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)
(발의 2020년07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛
백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,
복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래
부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트
*규제대상 거래 비중
백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지
2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양
2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행
3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약
가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020 년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1% 인상

인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 유통산업 발전법 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장
(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안
(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대
- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대
- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안
(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정
- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축
- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외
- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정
- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

자료 : 국회 의안정보시스템

또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 법안의 시행 여부는 예측할 수 없으며, 법안이 시행될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 현대백화점 321개, 신세계백화점 330개, 롯데백화점 403개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

52개
26개
100개
80개
63개
321개(51.3%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

87개
-
138개
-
105개
330개(54.1%)

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서
무이자 단기대출 실시
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

164개
-
75개
-
164개
403개(50.4%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 상존합니다.

이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 21% 수준에서 큰 변동은 없이 유지하고 있으며 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[판매수수료율 변동 추이]

판매수수료율 변동추이.jpg
판매수수료율 변동추이

자료 : 공정거래위원회 (2021.12)

2021년 12월 10일 공정거래위원회에서 발표한 대형 유통업체의 판매수수료율 등 유통 거래 실태조사 결과에 따르면, 판매수수료는 계약상 명목 수수료와 실제 적용되는 실질 수수료로 구분되며 6대 백화점(현대, 신세계, 롯데, AK, NC, 갤러리아)의 정률 수수료율은 19.7%로 집계되었습니다.

[유통거래 실태조사 구조도]

유통거래 실태조사 구조도.jpg
유통거래 실태조사 구조도

자료 : 공정거래위원회 (2021.12)

[정률 수수료율]

정률 수수료율.jpg
정률 수수료율

자료 : 공정거래위원회 (2021.12)

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

최저임금 현황.jpg
최저임금 현황

자료 : 고용노동부

2019년 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표하였습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 아울렛사업

바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.

당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛

을 운영 중에 있습니다.

2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2024년에는 충청북도 청주시에 아울렛을 추가 출점할 예정

입니다.

국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁
을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해

대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다
.
또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교회아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다.

당사의 경우 2020년 6월 대전점, 11월 남양주 스페이스원점 등 2개의 프리미엄 아울렛을 신규출점하였고, 현재 프리미엄아울렛으로는 김포점 및 송도점을 포함 4개를 보유하하고 있으며, 도심형으로는 가든파이브점, 동대문점, 대구점 및 가산점을 보유 중에 있습니다. 당사는 충정북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

[향후 아울렛 출점계획]

구 분
점포명
개점예정시기
비 고

아울렛
현대시티아울렛 청주점 (가칭)
2025년
임차

자료 : 당사 제시

현재 기준 국내 아울렛 매장은 당사 8개, 롯데쇼핑 18개, 신세계 5개를 보유하고 있습니다.

그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 개)

구분
현대백화점
롯데쇼핑
신세계

매장수
8
19
5

자료 : 각사 사업보고서 및 홈페이지

초기에 대규모 자본이 투입되는 아울렛사업 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업에 비우호적으로 작용할 수 있는 환경적 요인이 지속적으로 발생한다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 면세사업

사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험

(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열
해지고 있습니다.

관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정
이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시
내면세점 6곳의 특허 부여를 허가
하였습
니다. 이처럼
향후 정부가 시내면세점에 대한 신규 특허 부여를 지속적으로 추진할 경우, 면세업체의 경쟁 강화로 인해 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세점 사업의 특징 및 경쟁 상황은 다음과 같습니다.

면세점은 우리나라를 벗어나 해외로 출국하는 내·외국인에게 관세 및 내국세 등 과세가 면제된 상품을 판매하는 장소로, 관세법에서는 '보세판매장' 이라는 용어로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1979년 외국인 관광객 유치를 통한 외화획득과 관광진흥을 목적으로 처음 설치되었으며, 한국면세점협회에 따르면 증권신고서 제출일 현재 총 49개소의 보세판매장이 운영 중에 있습니다. 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 지정면세점, 입국장면세점, 외교관면세점으로 구분하고 있습니다.

일반적으로 소비자가 구입하는 물건에는 부가가치세, 개별소비세 등이 포함됩니다. 그러나 관광진흥, 외화획득 및 쇼핑편의 제고를 위해 면세점은 '관세', '부가가치세', '개별소비세', '주세', '담배소비세'의 면세혜택을 제공하고 있습니다. 다만, 이 혜택은 구매한 면세품을 국내로 반입하지 않고 해외로 반출하는 조건으로 부여되는 것으로, 우리나라로 다시 반입하는 경우 구입한 물품에 대해 과세가 발생할 수 있습니다.

면세 사업은 기본적으로 정부에서 부여하는 라이선스를 취득함으로써 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 선제적으로 요구되는 바, 일정 부문 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 2015~2016년을 기점으로 면세사업은 안정적인 매출과 수익을 보장하는 인허가시장에서 규모의 경제 및 고객 유인력이 중요한 완전경쟁시장으로 급격하게 변화하였으며, 2017~2019년은 사드보복 조치로 중국인 내방객이 큰 폭으로 감소하였으나, 한국과 중국을 오가며 물건을 대신 구입해주는 보따리상, 일명 따이공의 수요가 늘면서 면세 사업의 전반적인 매출 성장과 수익성 개선이 이루어졌습니다. 2020~2021년의 경우 코로나19로 인해 관광객의 수가 급감하고 면세 사업의 매출이 기업형 따이공으로 한정되면서 매출 규모는 감소하였고 수익성은 훼손되고 있는 실정입니다.

한편 국내 면세점 사업은 기존 사업자의 퇴출과 신규 사업자 진출로 인해 계속해서 경쟁구도가 재편되고 있습니다. 2015년 7월 관세청은 국내 관광서비스산업을 활성화하고 신규 투자를 촉진하고자 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주 관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였습니다. 2015년 7월 신규로 선정된 사업자는 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 2015년 11월 기존 사업자의 특허기간 만료를 앞두고 발표된 신규사업자 선정 결과, 서울 시내 면세점 중 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 그러나 2019년에는 중국의 사드보복 사태로 인해 한화 갤러리아 면세점이, 2021년에는 코로나19의 장기화로 인해 서울 시내면세점의 적자 폭이 커지게 되어 신세계면세점 강남점이 각각 폐업을 진행하기도 하였습니다. 증권신고서 제출일 기준 서울 시내면세점은 당사(현대백화점) 2곳, 신라면세점 1곳, 롯데면세점 3곳, 신세계면세점 1곳 등 총 9개점이 운영 중입니다.

2015년 인천국제공항 제3기 면세점 사업자 선정 결과에 따라 호텔신라, 호텔롯데, 신세계조선호텔이 2015년 9월부터 향후 5년간 인천국제공항 내 면세점 사업을 영위하게 되었습니다.

2016년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 현대백화점(무역센터점), 호텔롯데(월드타워점), 신세계(센트럴시티점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 신규 특허를 취득한 신규 사업자가 대거 시장에 진출하게 됨에 따라 고객 유치 경쟁이 과열될 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[주요 국내 시내면세점 사업자 현황(증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역

서울
현대백화점
무역센터, 동대문

호텔신라
장충동

HDC신라
용산

호텔롯데
소공동, 코엑스,월드타워

신세계디에프
명동

동화면세점
광화문

부산
부산롯데호텔
부산롯데백화점

신세계디에프
센텀시티

부산면세점
용두산공원

제주
호텔신라
제주시

호텔롯데
제주시

자료 : 한국면세점협회

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 신라면세점이, DF2(주류·담배·포장 식품)는 롯데면세점이 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역은 높은 최소 보장금액으로 특허권 입찰이 6차례 유찰된 후 단일 사업자 특허심사로 신세계디에프가 선정되었습니다. DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2017년 10월 개장할 예정으로 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 및 선정기업]

사 업 권

매장수

면적(㎡)

예정가격

(최저수용금액)

(단위 : 원)

취급품목

선정기업
(발표)

일반기업

그룹

DF1

6

2,105

84,771,503,000

향수·화장품

(주)호텔신라

DF2

8

1,407

55,424,324,000

주류·담배·식품

(주)호텔롯데

DF3

14

4,889

64,670,234,000

패션·잡화

(주)신세계디에프

중소

중견기업그룹

DF4

2

825

8,761,750,000

전 품목

(주)에스엠면세점

DF5

1

741

6,611,463,000

전 품목

(주)엔타스듀티프리

DF6

2

241

2,150,287,000

패션·잡화·식품

(주)시티플러스

계

33

10,208

222,389,561,000

자료 : 인천공항공사, 관세청

주) 상기 예정가격은 VAT포함금액(2017.03.03 공고 기준)

이처럼 특정 구역의 운영기업으로 선정된 후에는 최소보장금액 등을 납부하여야 하는데, 만일 매출액이 예상과는 달리 저조한 경우에도 계약상의 최저수용금액의 유출은 불가피하며, 이는 면세사업자의 수익성 및 재무구조에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 임대료 징수방법]

마. 임대료 징수방법

①낙찰자는 연간 최소보장금의 12분의 1을 영업개시일이 속한 다음달부터 매월 공항공사에 납부한다.

- 1차년도 최소보장금 : 낙찰금액

- 1차년도 이후 최소보장금 : 1차년도 최소보장금에 여객증감률의 50%를 증감한 금액 (단, 연간 최소보장금 증감한도 ±9%이내)

②낙찰자는 매 반기 판매품목별 매출액에 영업요율을 곱하여 산출한 금액이 해당 반기의 최소보장금 납부 총액보다 많을 경우 그 차액을 매 반기 익월까지 공항 공사에 납부해야 한다.

자료 : 인천공항공사

주) 2017.03.03 공고 기준임

한편, 신세계디에프는 2018년 6월 22일 인천공항 제1터미널 면세매장(DF1 및 DF5) 사업자 결정과 관련하여 해당구역 면세장 사업자로 선정되었습니다. 이번 면세점 사업자 선정은 앞서 운영하던 롯데면세점이 임대료 부담을 이유로 인천공항 1터미널에서 철수하였던 구역에 대한 사업자 재지정으로 신세계디에프는 해당 구역의 면세점 사업권을 2023년 7월까지 5년간 운영할 예정입니다.

2020년 3월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제1여객 터미널 면세점 8곳의 우선협상대상자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제1여객 터미널 면세점 구역 중 DF3(주류·담배·포장 식품)은 호텔신라가, DF4(주류·담배·포장 식품)은 (주)호텔롯데가, DF7(패션·기타)는 당사가 처음으로 인천국제공항 면세점에 진출하며 맡아 운영하게 되었습니다. DF2(향수·화장품), DF6(패션·기타)는 유찰되었습니다. DF8~10구역은 중소·중견기업 몫으로 DF8(전 품목)은 그랜드관광호텔, DF9(전 품목)은 시티플러스, DF10(주류·담배·포장 식품)은 엔타스가 우선협상대상자로 선정되었습니다. 이번에 사업권을 획득하면 2020년 9월부터 향후 5년간 면세점을 운영할 수 있으며, 평가 기준에 충족되면 추가로 5년을 더해, 최대 10년까지 운영이 가능합니다. DF7(패션·기타) 사업권을 따냈던 당사는 계약을 그대로 체결한 반면, (주)호텔신라와 (주)호텔롯데는 2020년 4월 코로나 확산으로 인한 매출 급감으로 인해 2020년 3월에 획득한 인천공항 제1여객터미널 면세사업권을 포기하였습니다. 증권신고서 제출일 기준 인천공항 제1여객터미널 입찰은 현재까지 무기한 연기된 상황입니다.

[인천공항 제4기 제1여객터미널 운영사업 공고 및 선정기업]

사 업 권

매장수

면적(㎡)

최저수용금액

(단위 : 원)

취급품목

비고

선정기업

일반

기업

DF2

5

1,257.78

116,100,000,000

향수·화장품

유찰

DF3

5

(‘23.7이전)

9

(’23.8이후)

570.77

(‘23.7이전)

1,582.,26

(’23.8이후)

69,700,000,000

(‘23.7이전)

26,400,000,000

(’23.8이후)

주류·담배·식품

탑승동

통합운영

(주)호텔신라

DF4

5

547.55

63,800,000,000

주류·담배·식품

(주)호텔롯데

DF6

8

(‘23.7이전)

14

(’23.8이후)

1,886.96

(‘23.7이전)

3,892.03

(’23.8이후)

44,100,000,000

(‘23.7이전)

11,200,000,000

(’23.8이후)

패션·기타

탑승동

통합운영

유찰

DF7

6

2,326.71

40,600,000,000

패션·기타

(주)현대백화점

소계

29(39)

-

-

중소

중견

기업

DF8

5

929.75

22,200,000,000

전 품목

(주)그랜드관광호텔

DF9

5

937.15

19,300,000,000

전 품목

(주)시티플러스

DF10

1

172.07

13,100,000,000

주류·담배·식품

(주)엔타스듀티프리

소계

11

-

-

계

40(50)

-

-

자료 : 인천공항공사, 관세청

주1) DF3, DF6 사업권은 ’23.8월 이후 현재의 탑승동 DF1 사업권 일부를 통합운영
주2) 상기 표의 최저수용금액은 1차년도 금액(VAT별도)(2020.01 공고)

[주요 지역 면세점 영업현황 (증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역
면세점 구분

공항
인천(T1)
현대백화점면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 판판면세점, 그랜드면세점

인천(T2)
롯데면세점, 신라면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 시티플러스면세점, 판판면세점

김포
롯데면세점, 신라면세점

제주
신라면세점, JDC면세점

김해
롯데면세점

기타
그랜드면세점(대구공항)

시내
서울
현대백화점면세점(무역센터점, 동대문점), 롯데면세점(명동점, 코엑스점, 월드타워점), 신라면세점, 신세계면세점, 
에이치디씨신라면세점, 동화면세점

부산
롯데면세점, 신세계면세점, 부산면세점

제주
롯데면세점, 신라면세점

자료: 한국면세점협회

주)같은 지역에 2개 이상의 동일한 면세점이 있을 경우 별도 지점명이나 구분 표시

정부는 2018년 12월 '2019년 경제정책방향'을 발표하면서 광역자치단체별 시내면세점 매출이 전년과 비교해 2000억원 이상 증가하거나 외국인 관광객이 20만명 이상 늘어나면 면세점을 추가할 수 있도록관세법 시행령을 개정하였습니다.

상기 기술한 바와 같이 면세점 특허의 수가 점차 증가하면서 경쟁강도가 높아진 가운데 기획재정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 서울의 3곳, 인천, 광주, 충청(중견,중소기업 전용) 등 시내면세점 6곳의 사업자를 신규 지정하도록 했습니다. 이 때 당사가 단독으로 입찰 신청을 하여, 서울시내면세점 매장을 승계하였고, 주요 면세점 업체들은 입찰에 참가하지 않았습니다.

이와 같이 면세사업의 경쟁구도는 변화하고 있으나, 사업을 영위하기 위해서는 반드시 라이선스의 취득이 요구된다는 측면에서 진입장벽은 여전히 존재하는 바, 경쟁 환경이 급격하게 변화할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 더욱이, 면세사업 본연의 특성 상 라이선스의 취득은 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다.

면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보 및 MD역량, 재고관리 역량 등입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것이 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진함으로써 납품업체에 대한 교섭력의 증대 등을 통해 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대할 수 있습니다. 또한 오랜 업력을 통해 누적된 구매 이력 및 축적된 MD역량이 중요하다는 점, 재고를 직접 매입해서 판매하기 때문에 물류시스템 및 재고관리 역량이 중요하다는 점 등은 전통적인 유통업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 경쟁력을 발휘할 수 있는 바, 향후 당사는 글로벌 수준의 면세사업자로 거듭나기 위한 노력을 지속할 예정입니다. 하지만 경쟁 심화에 따른 비용 증가 혹은 영업권 입찰 등에서 경쟁력을 발휘하지 못할 경우, 당사의 면세사업 관련 매출 및 수익성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
관광 수요에 관한 위험

당사의

주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보이고 있습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였
습니다.
하
지만 전세계적으로 백신 접종률이 증가하고, 코로나19의 변이 등으로 인한 치명률이 낮아짐에 따라 최근들어 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만

예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

면세업의 고객 기반은 국내외 "해외여행객"으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다. 이에 따라 전염병 혹은 국가 간 정치적 갈등 등의 예기치 못한 악재가 발생할 경우 출입국 객 시장 환경이 급격히 위축될 수 있으며, 이는 면세 채널에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

실제로 2016년 방한 외국인관광객은 1,724만명으로 전년대비 30.3% 크게 증가하여 사상 최대 방문객 숫자를 기록하였고, 2016년 관광수입은 17,087.6백만USD로 전년대비 13.2% 증가하였습니다. 그러나 2017년의 경우, 2016년 하반기 이후 사드 배치 관련 정치적 이슈로 인하여 중국인 단체관광객이 감소하고 월별입국자 추이 역시 감소세로 전환하였습니다. 전체 방한 외국인 수는 2017년말 기준 전년 동기 대비 약 23% 감소하였으며, 이는 중국인 관광객이 전년 동기대비 390만명 감소한 것에 기인하였습니다. 2018년 중국의 사드 보복 조치에 대한 분위기가 서서히 반전되면서 중국인 관광객 입국자 수가 증가하는 추세를 보이며, 한류 열풍 등의 긍정적 영향으로 전체적인 입국자 추이는 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 중국 따이공의 구매금액 증가 역시 전체 매출액 증가의 주요 요인으로 작용하였습니다.

하지만 2020년 이후 코로나19의 전세계적 확산으로 인하여 이를 방지하기 위한 각 국의 출입국 제한 조치 등의 영향으로 관광객 수 및 관광 사업 관련 매출액은 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 2월부터 시작된 한국의 외국인 입국제한조치는 중국을 대상으로 한 특별입국절차를 시작으로 2020년 03월 19일 전세계 확대 시행되었습니다. 이후 최근까지도 코로나19 변이바이러스가 발생할 때마다 출입국 제한 조치가 강화되고 있어 2020년 세계 관광객 수는 4억200만명으로 전년 대비 72.6% 감소한 수치를 보이고 있습니다.

[당사 면세점 부문 매출]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

면세점 부문
매출액
1,591,224
43.0%
622,398
26.2%
368,834
16.0%

영업이익
(40,817)
(6.6%)
(65,499)
(48.7%)
(74,184)
(25.3%)

총 자산
733,705
7.0%
678,954
6.6%
302,686
3.3%

자료 : 당사 사업보고서

전체 방한 외국인 수는 2019년 기준 1,750만명으로 전년대비 약 14.0% 증가하였으며, 특히 중국인 관광객은 약 25.7%, 일본인 관광객은 약 11.0% 증가하였습니다. 특히 중국인 관광객수는 2016년 8,068백만명으로 사상 최고치를 경신하였으나 2017년 사드 배치 관련 영향으로 2017년 대비 절반수준으로 급감하였다가 2018년과 2019년에 재차 증가하는 추세로 전환되고 있는 모습을 보입니다. 하지만 2020년 들어 코로나19의 영향으로 방한 외국인 관광객 수는 급감하였고 2021년 전체 입국자 중 아시아권 입국자의 비율은 57%로 크게 감소하였습니다. 중국인을 대상으로 한 입국제한조치가 강화됨에 따라 입국자 비율 또한 지속 감소하고 있는 상황입니다.

[방한 외국인 관광객 국적별 구성]

(단위: 천명)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율

아시아
547
57%
1,961
78%
14,590
83%
12,601
82%
10,774
81%
14,658
85%
10,968
83%

- 일본
15
2%
431
17%
3,272
19%
2,949
19%
2,311
17%
2,298
13%
1,838
14%

- 중국
170
18%
686
27%
6,023
34%
4,790
31%
4,169
31%
8,068
47%
5,984
45%

- 기타
362
37%
844
34%
5,295
30%
4,863
32%
1,777
32%
4,292
25%
3,146
24%

미주
242
25%
271
11%
1,346
8%
1,243
8%
1,117
8%
1,116
6%
974
7%

구주
147
15%
215
9%
1,095
6%
1,004
7%
936
7%
943
5%
806
6%

기타
31
3%
72
2%
472
3%
499
3%
508
4%
525
3%
483
4%

총계
967
100%
2,519
100%
17,503
100%
15,347
100%
13,335
100%
17,242
100%
13,232
100%

자료 : 한국관광공사, 출입국 국가별 월별통계

2019년 발표된 외래관광객 실태조사에 의하면 국내를 방문하는 개별여행객의 1인 총 지출경비는 약 1,259달러이며 이중 쇼핑비는 597달러로 약 47.4%의 비중을 차지하고 있으며 숙박비가 290달러로 23.0%를 차지하고 있습니다. 

[개별여행 관광객 1인 지출경비]

개별여행 관광객 1인 지출경비.jpg
개별여행 관광객 1인 지출경비

자료 : 한국관광공사 '2019 외래관광객 실태조사'

또한 국내를 방문하는 단체관광객의 1인 총 지출경비는 약 1,227달러로 개별여행관광객보다 지출규모는 상대적으로 적은 편입니다. 단체 관광객의 1인 지출경비 중 쇼핑비는 599달러로 48.8%의 비중을 차지하고 있어 개별관광객과 비교했을 때, 쇼핑에 비슷한 비중을 두고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 

[단체여행 관광객 1인 지출경비]

단체여행 관광객 1인 지출경비.jpg
단체여행 관광객 1인 지출경비

자료 : 한국관광공사 '2019 외래관광객 실태조사'

과거 국내 면세점 수익의 주요 고객은 내국인과 일본인이었으나, 중국인 관광객의 빠른 증가세 등으로 중국인에 대한 매출 비중이 급격하게 증가하였습니다. 2019년 기준 문화체육관광부 조사에 따르면 중국인 개별여행객은 지출경비 약 1,690달러 중 쇼핑비가 1,058달러로 약 62.6%의 비중을 차지하고 있으며, 중국인 단체여행객은 지출경비 약 1,298달러 중 쇼핑비가 867달러로 약 66.8%의 비중으로 상당히 높은 비중을 차지하고 있습니다. 중국인 관광객은 한국을 방문하는 주요 국가 관광객 가운데 소비성향이 비교적 높은 수준을 보이고 있습니다. 중국인 관광객의 1인당 평균 지출경비는 1,633달러로, 전체 방한 외국인 평균 1,239달러를 다소 상회하는 수준이며, 전체 국가 중에서도 중동, 인도 다음으로 3위의 지출 수준을 차지하고 있습니다. 이와 같은 중국인 관광객의 쇼핑지출 확대가 국내 면세점의 중국인 매출 성장으로 이어져 왔습니다.

한편, 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 발생한 코로나19 바이러스가 중국 내에서 급격하게 퍼지게 되었습니다. 이로 인해 국내 항공사들이 중국노선 대폭 운휴에 들어섰고, 정부에서도 중국 후베이성을 방문했던 외국인에 대한 전면입국금지를 시행하면서 중국인 관광객 입국자는 큰 폭으로 감소하였습니다. 2021년 중국인 관광객 입국자는 약 17만 명에 그쳤으며, 이는 전년 대비 75% 감소한 수치로, 국내 코로나19 확진자 수 급증 및 코로나19의 국내외 확산세 장기화로 인해 당분간 중국인 관광객을 비롯한 해외 여행객이 감소할 전망입니다.

[주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비]

(단위 : %)

주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비.jpg
주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비

자료 : 한국관광공사 '2019 외래관광객 실태조사'

2020년 해외여행객 입국자수는 전년 대비 85.6% 감소한 약 252만명, 2021년 해외여행객 입국자수는 전년 대비 61.6% 감소한 약 97만명으로 코로나19 발생으로 인한 중국인 포함 방한 외래관광객이 국가별 통제 조치를 원인으로 급감하고 있는 모습입니다. 만약, 사드 배치 관련 정치적 이슈 및 코로나19 확산세와 유사한 돌발변수가 추가적으로 발생하여 중국인 관광객수의 감소세가 지속되는 경우 외국인 관광객 지출액의 감소로 이어져 면세사업의 성장 둔화 요인으로 작용할 수 있습니다.

면세사업은 방한 외래관광객 수요에 큰 영향을 받을 뿐 아니라 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 국내 출국자 수는 2011년부터 매년 증가세가 이어졌습니다. 2019년 출국객은 2,871만명을 기록하며 2018년 출국객 2,870만명보다 소폭 증가한 숫자를 기록하였습니다. 이러한 증가의 원인은 해외 여행 문화 컨텐츠, 원화 강세, 엔화 약세, 저가 항공사의 해외 노선 확대, 저유가에 따른 유류할증료 감소 등이 있습니다. 하지만 최근 국내에서 코로나19 확진자 수가 증가하고, 아시아 지역뿐 아니라 전세계적으로 코로나19가 확산됨에 따라 타국가의 입국을 제한하는 국가들이 증가하였습니다. 2022년 04월 기준 한국인 입국을 금지하거나 제한하는 국가는 총 169개국으로, 한국 전역에 대한 입국 금지조치를 시행하고 있는 나라도 53개국에 달합니다. 이와 같은 타국의 한국인 입국 제한 조치는 내국인 출국자 수에 영향을 주어, 2021년은 전년 약 428만명 대비 71% 감소한 약 122만명만이 출국하는 등, 내국인 출국자 수가 크게 감소하였습니다. 

[연도별 해외여행객 입국자 추이]

(단위 : 명)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 3월

입국객수
13,231,651
17,241,823
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
96,768

출국객수
19,310,430
22,383,190
26,496,447
28,695,983
28,714,247
4,276,006
1,222,541
145,503

자료: 관광지식정보시스템, 입국관광통계

이처럼 코로나19와 같은 고전염성 질병 발생 외에도 국내 경기 침체, 세월호 참사와 같은 국가적 재난 등의 사건 발생 시 내국인 출국자의 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.

면세점사업 정책 변화 관련 위험

면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향

을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 사업을 위해 선제적으로 요구되는 특징이 있습니다.

관세청은 2015년 7월 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였고, 동 신규 선정 사업자들은 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 일부 기존 사업자의 특허 만료 시점을 앞둔 2015년 11월 발표된 신규 사업자 선정 결과, 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 이를 통해 알 수 있듯이 당사가 현재 운영 중인 면세점에 대한 특허가 갱신될 것이라고 보장할 수 없습니다.

실제로 호텔롯데의 월드타워점의 특허권은 2015년 12월 31일 부로 만료되었고, 영업 기간은 2016년 6월 30일까지로 유예된 바, 2016년 6월부로 월드타워점은 폐장하였습니다. 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 당사(현대백화점, 무역센터)를 포함하여 호텔롯데의 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 따라서 호텔롯데의 월드타워점이 신규 특허를 획득함으로써 2016년 6월 폐점 이 후 약 6개월여만에 영업을 재개하였습니다. 한편, 일반적으로 특허권 입찰 및 취득과 관련하여 위법적인 요소가 판명 될 경우 사업승인 특허권이 취소될 가능성이 존재합니다.

2016년 3월 말 발표된 정부 관계부처 합동 "면세점 제도 개선방안" 보도자료에 따르면, 면세 산업의 경쟁력 제고, 면세점 시장질서 확립, 면세점의 사회적 역할을 확대하기 위한 방안으로 다음과 같은 제도 개선을 추진한다고 밝혔습니다.

[면세점 제도 개선 방안]

목적
주요 제도 개선 방안
비고

면세점 산업의
경쟁력 제고
- 면세점의 특허기간 연장: 기존 5년에서 10년
- 일정 요건 충족 시 특허갱신 허용 등
-

면세점
시장질서 확립
- 시장 지배적 추정 사업자에 대해 특허심사 시 평가점수 감점
- 시장 지배적 사업자의 지위 남용행위 발생 시 5년간 추가특허 신청 배제 등
- 시장 지배적 추정 사업자:
* 매출비중이 1개 사업자가 50% 이상 또는,
* 매출비중이 3개 이하 사업자가 75%인 경우
해당 사업자

면세점의 사회적
역할 확대
- 특허수수료 인상, 조성된 재원은 관광부문에 재투자
- 특허갱신 심사 시 중소, 중견기업 제품 면적 비중 준수 여부 확인 등
- 특허수수료는 다음과 같이 매출구간별로 차등적용
* 2천억원 이하: 매출액의 0.1%
* 2천억원~1조원: 2억원 + (2천억원 초과분의 0.5%)
* 1조원 초과: 42억원 + (1조원 초과분의 1.0%)

자료 : 관세청

이후, 기획재정부는 2016년 12월 "면세점 제도 개선방안"을 반영하여 '관세법 시행규칙 개정안'을 배포하였습니다. 개정안의 주요내용은 면세점 특허수수료율 인상을 포함하고 있으며 세부내용은 연 매출액 대비 0.05%인 기존의 면세점 특허수수료율을 매출액 규모별로 최대 1.0%로 차등적용하며, 중소·중견기업 면세점의 경우 현행 특허수수료율 0.01%가 유지하는 내용을 포함하고 있습니다. 동 시행규칙이 시행되면 면세점 특허 수수료율이 크게 인상되어 면세사업자의 수익성 제고에 부담이 가중될것으로 전망됩니다.

[관세법 시행규칙 제68조의 2(보세판매장 특허수수료)]

해당 연간 매출액

특허수수료율

2천억원 이하

연간 매출액의 1천분의 1

2천억원 초과 1조원 이하

2억원+(2천억원을 초과하는 금액의 1천분의 5)

1조원 초과

42억원+(1조원을 초과하는 금액의 100분의 1)

자료 : 관세법 시행규칙

또한, 정부는 신규 면세점 사업권 심사 시, 시장지배적 사업자의 평가점수 감점 및 시장지배적 사업자의 지위남용에 대한 제재의 내용을 포함한 세법시행령 개정안을 입법 예고하였으나 2017년 2월 24일 국무총리실 규제개혁위원회(이하 규개위)는 독과점 규제 내용이 포함된 관세법 시행령 개정안을 과도한 수준의 규제로 판단하여 만장일치로 부결하고 관세청에 철회권고를 내린바 있습니다.

이어, 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 현대백화점(무역센터), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다.

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 호텔신라가, DF2(주류·담배·포장 식품)는 호텔롯데가 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역(패션·잡화)은 신세계디에프가 선정 되었으며, DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2018년 01월 개장하였으며, 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

한편, 정부는 2018.9.27(목) 제6차 혁신성장 관계장관회의를 통해 입국장 면세점 도입방안을 확정, 발표하였습니다. 내국인 해외여행 증가로 출국시 구매한 면세품을 여행기간동안 계속 휴대하는 국민불편을 해소하고, 해외소비의 국내전환을 통한 일자리 창출 및 공항의 글로벌 경쟁력 강화를 위한 입국장 면세점 도입을 추진하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년내로 정기국회에서 관세법 등 관련 법률 개정을 추진하고, 사업자 선정 절차 등을 거쳐, ’19.6월까지 입국장 면세점이 설치·운영되도록 추진하였습니다.

정부의 입국장 면세점 도입방안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① (단계적 도입·운영) 인천공항 시범 운영 및 평가(6개월) 후 본격 시행 → 이후 전국 주요공항(김포, 대구 등) 등에 확대 추진

* 사업구역은 전문기관 연구용역 및 관계부처 협의를 거쳐 최종 선정

* 담배 및 검역대상 품목(예 : 과일 축산가공품) 등은 판매를 제한하고, 1인당 총 판매 한도는 현행 600불(휴대품 면세한도) 유지
* 담배는 혼잡 초래 및 내수시장 교란 등을 고려하여 판매 제한

② (세관·검역 등 기능보완) 예상 부작용은 크지 않을 것이나 실제 부작용이 발생하지 않도록 철저히 세관 검역기능을 보완

* CCTV설치 및 순찰감시를 통한 입체감시 강화, 이용자 별도 통로 운영 등 세관 검사 효율화

* 검역탐지견 추가 배치, 검역 정보 안내 강화, 동·식물 검역 상습 위반자 정보 사전 수집·활용 등을 통해 검역기능 보완

③ (중소·중견기업 혜택 등) 입국장 면세점이 중소중견 기업 및 일반 사회에 혜택이 될 수 있도록 추진

* 운영업체는 중소·중견기업에 한정하여 제한경쟁 입찰 추진

* 인천공항 출국장 내 중소 혁신제품을 전시?판매하는 중소기업 명품관을 설치 운영
 하고, 중소기업 명품관 제품을 입국장 면세점에서도 판매토록 추진

* 면세점 임대수익도 저소득층 지원 등 공익목적으로 활용

그러나 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식으로 실시하기로 하여 당사를 비롯한 주요 면세사업자의 경우, 입찰자격요건이 제한되었습니다. 해당 특허 입찰에 1터미널에 5개, 2터미널에 9개 업체가 입찰하였으며 2019년 3월 관세청은 보세판매장특허심사위원회는 인천공항 입국장 면세점 사업자로 제1여객터미널에 에스엠면세점을, 제2여객터미널에는 엔타스듀티프리를 선정하였습니다.

최종 사업자는 2개월 동안 운영 준비기간을 거쳐 5월 31일 운영을 시작하였으며, 이는 당사를 비롯한 타 면세사업자의 수익성에 일부 부정적인 요인으로 작용할 수 있으나, 입국장 면세점의 매장면적이 330㎡(약 100평) 남짓한 규모이기 때문에 자사 브랜드에 걸맞은 디자인 공간을 원하는 명품 브랜드들이 입점하기에는 어려울 것으로 보이며, 면세 한도도 기존의 600달러를 유지하여 면세 소비가 크게 늘어날 가능성이 적은 것을 감안할 때 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.

기획재정부에서 2020년 7월부터 입국장 내 면세품 인도장을 설치하는 내용을 담은 세법 시행규칙 개정안을 발표하면서 입국장 면세점의 활성화를 저해할 것이라는 전망이 존재했습니다. 그러나 이로 인해 기획재정부에서 세법 시행규칙을 개정해 입국장 면세점의 판매제한 물품에서 담배를 제외하였습니다. 이는 침체된 입국장 면세점을 활성화하기 위한 방안으로, 2019년 기준 여행객들의 입국장 면세점 이용 비율은 1.5%에 불과했습니다. 매출 품목 중 57.4%는 주류인만큼 판매 품목이 한정적이었지만, 담배 제품 판매로 인하여 입국장 면세점이 보다 활성화될 것으로 전망됩니다. 2021년 12월 면세점 특허심사위원회는 김포국제공항 및 대구국제공항 면세점에 호텔롯데와 그랜드관광호텔을 신규 승인하였으며, 인천국제공항 제1여객터미널 출국장보세판매장에는 신세계디에프와 경복궁면세점의 매장면적 증가연장을 승인하였습니다. 이처럼 향후 관계당국에서 입국장 면세점에 대한 특허를 더욱 늘리거나 사업장 면적을 추가적으로 확대하는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

한편, 면세점 특허심사위원회는 2021년 11월 04일 보세판매장 특허심사 평가기준 개선안을 의결하였습니다. 해당 개선안은 한국개발연구원이 사회적 요구 및 대내외 환경변화에 대응하여 전문가 자문, 공청회 등을 거쳐 개선된 평가기준안을 제시하였으며 주요 내용은 1) 관광인프라 분야 역량 강화, 2) 부정 혹은 불법행위 방지, 3) 고용·환경 등 기업의 사회적 책임 강화를 통해 면세 산업의 안정성과 장기적 발전 가능성을 제고하였습니다. 향후 관계당국에서 해당 개선안과 같은 제도를 통하여 타사의 면세점을 지원 및 협력하게 되는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이

당사의

2
0
2
2년
1분기 연결기준
매
출
액은 9,344억원을 기록하며 2021년 1분기 6,832억원 대비 36.8% 증가
하며

높은 성장세를 보였습니다. 또한
영업이익 역시 2022년 1분기 연결기준 889억원을 기록하며 전년 동기 650억원 대비 36.7% 증가
하였습니다.

한편
,

당
사의

별도기준 2022년 1분기 매출액은 3,920억원을 기록하며 2021년 1분기 3,536억원 대비 10.9% 증가
하였습니다. 또한 매출 원가의 감소 영향으로 별도기준
2022년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 17.21%, 16.31%를 기록하며, 전년 동기 12.07%, 12.18% 대비 각각 5.14%p., 4.13%p. 증가
하였습니다.

이와 같이

코로나19 전염병의 확산 등의 외부충격은 당사가 영위하는 유통사업에 부정적 영향으로 작용
할 수 있습니다. 또한
당사의 주력사업인 백화점 산업은 산업성장성이 정체되어 있으며, 경쟁사 간의 뚜렷한 차별화가 어렵다는 특징
을 갖고 있습니다. 이러한 요인들로 인하여
향후 매출 성장세가 제한적일 수 있다는 점은 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점, 프리미엄 아울렛 및 복합쇼핑몰 등을 운영하고 있는 당사는 다수의 보유 점포들이 서울을 포함한 수도권에 위치하고 있으며, 주력 점포인 압구정 본점, 무역센터점 등이 높은 구매력을 지닌 핵심상권에 위치하고 있다는 점에서 입지적 강점을 확보하고 있습니다. 또한

온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑
몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하여 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있습니다.

당사의 최근 3년간 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
934,386
683,225
3,572,433
2,273,152
2,198,950

매출원가
281,099
258,873
1,232,154
844,955
572,131

매출총이익
653,287
424,352
2,340,279
1,428,197
1,626,818

매출총이익률
69.92%
62.11%
65.51%
62.83%
73.98%

영업이익
88,872
64,996
264,365
135,864
292,245

영업이익률
9.51%
9.51%
7.40%
5.98%
13.29%

당기순이익
75,426
55,848
233,389
105,057
243,011

당기순이익률
8.07%
8.17%
6.53%
4.62%
11.05%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

 당사의

2
0
2
2년
1분기 연결기준
매
출
액은 9,344억원을 기록하며 2021년 1분기 6,832억원 대비 36.8% 증가하며
높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시 2022년 1분기 연결기준 889억원을 기록하며 전년 동기 650억원 대비 36.7% 증가하였습니다. 이는 2021년 코로나19의 확산으로 강도높은 사회적 거리두기에 따른 낮은 소비자심리지수가 지속되며 당사가 영위하는 유통업 특성상 전반적으로 실적이 감소하는 시기였는데 반하여, 2022년 1분기의 경우 위드코로나 기조에 따른 사회적 거리두기 완화와 더불어 당사의 신규점포 출점 및 온라인 판매 확대 등 외형확대를 통한 매출액 상승 효과가 더해졌다고 할 수 있겠습니다.

연간 기준으로 보았을 때에도 매출액은 연결기준 2019년 2조 1,990억원, 2020년 2조 2,732억원, 2021년 3조 5,724억원을 기록하며 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 하지만 매출원가의 증가로 인하여 연결기준 영업이익률 및 당기순이익률은 2020년 5.98%. 4.62%를 기록하며 2019년 13.29%, 11.05% 대비 각각 7.31%p,, 6.43%p. 감소하였으나, 2021년 7.40%, 6.53%로 소폭 회복하며 전년 대비 1.42%p., 1.91%p. 증가하였습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
391,969
353,585
1,512,061
1,245,063
1,385,244

매출원가
69,799
71,827
285,451
246,753
250,874

매출총이익
322,170
281,758
1,226,610
998,310
1,134,369

매출총이익률
82.19%
79.69%
81.12%
80.18%
81.89%

영업이익
67,458
42,677
186,254
108,744
241,378

영업이익률
17.21%
12.07%
12.32%
8.73%
17.42%

당기순이익
63,939
43,079
152,074
101,899
195,657

당기순이익률
16.31%
12.18%
10.06%
8.18%
14.12%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

한편
,

당
사의 별도기준 2022년 1분기 매출액은 3,920억원을 기록하며 2021년 1분기 3,536억원 대비 10.9% 증가하였습니다. 또한 매출 원가의 감소 영향으로 별도기준 2022년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 17.21%, 16.31%를 기록하며, 전년 동기 12.07%, 12.18% 대비 각각 5.14%p., 4.13%p. 증가하였습니다.

이와 같이 코로나19 전염병의 확산을 비롯한 예상치 못한 외부충격으로 인하여 당사가 영위하는 유통사업에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다. 또한 당사의 주력사업인 백화점 산업은 2012년 이후 저성장 기조에에 따른 내수 시장의 더딘 회복세와 더불어 해외직구, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 유통경로 등장으로 인하여 산업성장성이 정체되어 있는 상황입니다. 또한 주요 경쟁사 간의 차별화가 어려워 향후 매출 성장세가 제한적일 수 있다는 점은 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

차입금 현황 등 안정성
추이

당사의
2022년 1분기 연결기준 총차입금은 1조 2,521억원을 기록하여 2021년 대비 1,659억원 증가하였는데, 이는 최근 유동성 확대를 위한 단기 CP 조달의 증가가 주된 요인
이라 할 수 있습니다. 또한
순차입금은 2,738억원을 기록하며 2021년 대비 922억원 감소
하였습니다. 한편, 당사의
2022년 1분기 연결기준 현금성자산의 경우 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 9,782억원을 기록하며 2021년 대비 2,582억원 증가
하였습니다.
2022년 1분기 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면,
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 964억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1분기 3,260억원
을
나타내고 있
습니다. 화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존
합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2021년말 연결기준 총차입금은 1조 861억원으로 2020년말 1조 4,068억원 대비 3,207억원 감소하였으며, 2022년 1분기 연결기준 총차입금은 1조 2,521억원으로 2021년 동기 대비 1,659억원 증가하였습니다.

이
는
2020년 및 2021년 백화점, 아울렛, 면세점 전반의 신규 점포 확대 등의 외형확
대를 위
한 투자
가
지속된 이후, 최근에는 유동성 확대를 위한 단기 CP 조달의 증가로부터 기인합니다.

2021년 연결기준 현금성자산의 경우, 차입금 감소 및 일시적인 대규모 투자 발생(여의도 더현대서울 등)으로 인하여 7,201억원을 나타내며 2020년 1조 435억원 대비 3,234억원 감소하였습니다. 하지만 이후 차입금 증가 등의 요인으로 2022년 1분기 9,782억원을 기록하며 2021년 대비 2,582억원 증가하였습니다. 

한
편, 2022년 1분기 연결기준 당사의 부채비율은 75.04%이며, 이는 2021년 71.64% 대비 3.4%p. 증가하였는데, 해당 기간 비유동성차입금은 983억원 감소하였으나, 유동성차입금이 2,643억원 증가하여 부채비율 상승의 주된 요인으로 작용하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
978,249
720,059
1,043,466
517,828

유동성차입금
500,270
236,000
854,922
22,000

비유동성차입금
751,780
850,105
551,867
499,428

총차입금
1,252,050
1,086,105
1,406,789
521,428

순차입금
273,802
366,045
363,323
3,600

자산총계
9,245,429
8,969,196
8,707,033
7,623,094

부채총계
3,963,551
3,743,568
3,674,741
2,643,808

자본총계
5,281,878
5,225,628
5,032,292
4,979,286

차입금의존도
13.54%
12.11%
16.16%
6.84%

부채비율
75.04%
71.64%
73.02%
53.10%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서
주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 구성되어 있습니다.
주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.
주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사의 별도기준 총차입금은 2021년 8,001억원으로 2020년 1조 1,468억원 대비 3,467억원 큰 폭으로 감소하였습니다. 하지만 2022년 1분기 9,875억원으로 2021년 대비 1,874억원 증가하였는데, 이는 당사의 유동성 확보를 위한 단기 CP 조달이 주요 원인이라 할 수 있습니다.

2021년 총차입금이 큰 폭으로 감소하며 차입금의존도 역시 2021년 12.01%를 기록하며 2020년 17.82% 대비 5.81%p. 감소하였으나, 2022년 1분기 14.33%로 2021년 대비 2.32%p. 증가하였습니다. 

[차입금 및 부채비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
480,804
314,678
548,524
192,408

유동성차입금
335,675
150,000
694,922
13,000

비유동성차입금
651,780
650,105
451,867
499,428

총차입금
987,455
800,105
1,146,789
512,428

순차입금
506,651
485,427
598,265
320,020

자산총계
6,888,744
6,661,268
6,435,678
5,795,560

부채총계
2,830,174
2,654,447
2,546,206
1,963,854

자본총계
4,058,570
4,006,821
3,889,472
3,831,706

차입금의존도
14.33%
12.01%
17.82%
8.84%

부채비율
69.73%
66.25%
65.46%
51.25%

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서
주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 구성되어 있습니다.
주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.
주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2022년 1분기 연결기준 당사의

장·단기차입금 및 사채
내역은 아래와 같습니다.

[
장

ㆍ
단기차입금의 내역 (연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2022.04.12
~2022.06.24
1.7-1.99
270,000,000
-

한도대출
2022.08.12
FTP + 1.02
15,000,000
42,000,000

한도대출
2022.09.30
2.45
50,000,000
20,000,000

한도대출
2022.12.05
-
-
4,000,000

당좌차월
-
-
25,269,981
-

CP
2022.04.22
1.94
20,000,000
-

소 계
380,269,981
116,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
1.53
100,000,000
100,000,000

원화대출
2022.09.30
3m CD + 1.67
20,000,000
20,000,000

소 계
120,000,000
120,000,000

장기차입금
원화대출
2023.08.28
1.89
100,000,000
100,000,000

합 계
600,269,981
336,000,000

자료 : 당사 분기보고서

[

사채의 내역 (연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

외화사채
2023.06.16
1.42
36,322,465
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
36,331,219
35,555,757

액면금액
652,653,684
651,104,409

할인발행차금
(873,499)
(999,880)

장부금액
651,780,185
650,104,529

비유동성
사채
비유동성사채 합계
652,653,684
651,104,409

사채할인발행차금
(873,499)
(999,880)

계
651,780,185
650,104,529

자료 : 당사 분기보고서

주) 당사의 사채 내역은 연결·별도기준이 동일합니다.

한편, 2022년 1분기 별도기준
당사의

장·단기차입금 및 사채
내역은 아래와 같습니다.

[
장

·단기차입금의 내역 (별도기준)]

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2022.04.12 
~ 2022.06.24
1.7-1.99
220,000,000
-

당좌차월
-
-
15,674,562
-

소 계
235,674,562
50,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
1.53
100,000,000
100,000,000

합 계
335,674,562
150,000,000

자료 : 당사 분기보고서

[

사채의 내역 (별도기준)]

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

외화사채
2023.06.16
1.42
36,322,465
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
36,331,219
35,555,757

액면금액
652,653,684
651,104,409

할인발행차금
(873,499)
(999,880)

장부금액
651,780,185
650,104,529

비유동성
사채
비유동성사채 합계
652,653,684
651,104,409

사채할인발행차금
(873,499)
(999,880)

계
651,780,185
650,104,529

자료 : 당사 분기보고서

주) 당사의 사채 내역은 연결·별도기준이 동일합니다.

당사의 2022년 1분기 연결기준 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

[
사채 및 차입금의 연도별 상환계획
(연결기준)]

(단위 : 억원)

상환연도
단기차입금
사채
장기차입금
합 계

2022
3,750
-
1,000
4,750

2023
-
4,065
-
4,065

2024
-
2,940
-
2,940

2025
-
500
-
500

합계
3,750
7,505
1,000
12,255

자료 : 당사 제시

2022년 1분기 별도기준 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

[
사채 및 차입금의 연도별 상환계획
(별도기준)]

(단위 : 억원)

상환연도
단기차입금
사채
장기차입금
합 계

2022
2,200
-
1,000
3,200

2023
-
3,065
-
3,065

2024
-
2,940
-
2,940

2025
-
500
-
500

합계
2,200
6,505
1,000
9,705

자료 : 당사 제시

한편 당사의 최근 3년간 현금흐름추이는 다음과 같습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

기초 현금 및 현금성자산
46,628
34,613
53,663
241,013

영업활동으로 인한 현금흐름
96,414
500,164
259,368
377,485

투자활동으로 인한 현금흐름
-325,951
42,114
-1,084,687
-501,959

재무활동으로 인한 현금흐름
241,320
-530,279
806,283
-62,881

기말 현금 및 현금성자산
58,412
46,628
34,613
53,663

현금 및 현금성자산 순증감
11,784
12,015
-19,036
-187,355

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

2022년 1분기 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 964억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1분기 3,260억원으로 대규모 자금의 이동이 있었는데,

이는 공정가치 금융자산의 증가, 즉 예금가입의 증가가
주요 원인이라 할 수 있습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

기초 현금 및 현금성자산
15,606
10,048
22,044
160,820

영업활동으로 인한 현금흐름
59,291
409,047
261,738
358,549

투자활동으로 인한 현금흐름
-222,090
30,186
-850,630
-442,668

재무활동으로 인한 현금흐름
173,857
-433,675
576,896
-54,656

기말 현금 및 현금성자산
26,665
15,606
10,048
22,044

현금 및 현금성자산 순증감
11,059
5,558
-11,996
-138,776

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

2022년 1분기 별도기준 현금흐름 현황을 살펴보면, 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 593억원을 나타내고 있으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1분기 2,221억원을 기록하며 대규모 금액의 유출이 발생하였음을 확인할 수 있는
데, 주요 원인은 앞서 언급한 예금 가입액 증가에 따른 것입니다.
한편, 재무활동 부문에서는 최근 유동성 확보를 위한 단기 CP의 조달 등을 통하여 2022년 1분기 1,739억원의 유입이 발생하였습니다. 이러한 활동을 바탕으로 2022년 1분기 현금 및 현금성자산은 267억원을 기록하며 2021년 156억원 대비 111억원 증가함을 확인할 수 있습니다.

백화점 업계의 경쟁구도 속에서 향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다.

당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험

당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5
월 기
준

공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위
의 기업집단입니다.
당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,

당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 현대백화점 그룹은 2022년 5월 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 24위의 기업집단입니다.
당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,

당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<현대백화점그룹 계열회사에 관한 상황>

(2022.03.31 기준)

(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대그린푸드
110111-0095201

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

비상장
13
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대렌탈케어
110111-5698638

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

자료 : 당사 제시

주1)
위 현황의 지분율은 총발행주식수 기준으로 작성되었습니다

주2)
(주)현대에버다임건설은 '21.12.01부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01부 계열 편입되었습니다

주3)
공시서류작성기준일('22.03.31)이후 변동사항

(주)비노에이치는 '22.03.02부 신설, '22.04.01부 계열편입되었습니다.

<현대백화점그룹 계열회사 현황>

(2022.03.31 기준)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한무쇼핑(주)
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,305,282
97,527

(주)현대쇼핑
비상장
1998.10.07
"
37,100
7,602,965
100
177,309
-
-
-
7,602,965
100
177,309
294,344
15,815

(주)현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
"
14,414
1,896,500
15.8
66,294
-
-
-
1,896,500
15.8
66,294
1,748,036
44,756

(주)현대퓨처넷
상장
2005.12.19
"
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.03
17,953
907,557
94,048

(주)현대백화점
면세점
비상장
2016.08.31
"
10,000
10,800,000
100
450,000
-
-
-
10,800,000
100
450,000
733,705
(52,144)

(주)나이스웨더
비상장
2021.05.31
"
3,000
3,000
25
3,006
-
-
-
3,000
25
3,006
2,604
(486)

HMM(주)
상장
1999.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
218
101,351
0.03
2,944
17,600,145
5,348,537

현대해상
화재보험(주)
상장
1999.04.30
"
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
15,309
1,664,000
1.86
53,498
52,290,861
438,357

현대코퍼레이션(주)
상장
2009.12.24
"
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
(52)
132,289
1.00
2,170
1,185,688
37,393

(주)현대코퍼레이션
홀딩스
상장
2015.10.23
"
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
(68)
91,008
1.00
1,015
236,404
12,082

케이티
스카이라이프(주)
상장
2004.11.30
"
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
(30)
120,000
0.25
1,067
1,147,038
51,254

현대아산(주)
비상장
1999.02.03
"
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-
261,290
0.01
834
116,052
5,182

합 계
37,941,443
-
1,176,960
-
-
15,377
37,944,443
-
1,192,337
78,567,716
6,092,321

자료 : 당사 제시

주1) 위 현황의 지분율은 총발행주식수 기준으로 작성되었습니다.

주2)
(주)
현대이지웰은 '21.03.02부 계열 편입되었습니다.

주3)
(주)
에버다임락툴과 한국타워크레인(주)는 '21.07.01부 (주)현대에버다임으로 흡수 합병되어 07.20부 계열 제외되었습니다.

주4)
(주)현대에이치씨엔과 (주)현대미디어는 '21.09.30부 각각 (주)케이티스카이라이프와

(주)케이티스튜디오지니에 매각되었으며, '21.11.08부 계열 제외되었습니다.

주5) (주)현대에버다임건설은 '20.12.01부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01부 계열 편입되었습니다.

2022년 05월 16일 현재 현대백화점그룹의 계열회사는

2
5개
로
당
그룹의
사업
구도는
백화점업, 면세점업, TV홈쇼핑, 유선방송(SO:System Operator), 기타업(식품, 의류 등)의 세 부문으로 크게 구분됩니다.
당 그룹은 최근 수년간 백화점부문을 중심으로 유통포맷 확대 및 다양화를 진행하여 왔습니다. 기존 유통포맷이 백화점에 매우 집중된 형태였다면, 최근 수년간 기존점과 차별화된 복합쇼핑몰형 백화점, 도심형 아울렛 등을 출점하며 사업포트폴리오가 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 쇼핑업의 경우도 다수의 유선방송 계열사를 통해 연관사업 인프라(홈쇼핑 송출 방송 채널의 확보 등)를 확보하고 있고, 백화점과의 브랜드, MD 연계를 통해 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.

당 그룹은 최근 M&A를 통한 성장기회 모색에 과거 대비 활발한 모습을 보이고 있습니다. 2012년에는 국내 주요 가구사업자인 현대리바트와 여성복 1위 사업자인 한섬이 계열편입되었습니다. 2015년 10월에는 현대그린푸드가 건설중장비 기업인 에버다임의 지분 45.2%를 941억원에 취득하였으며, 2017년 2월에는 한섬이 자회사를 통해 SK네트웍스 패션부문을 3,241억원에 영업양수하였습니다. 결과적으로 유통사업에 집중적인 사업구조의 다변화가 일부 이루어졌으며, 한섬·리바트
·
SK네트웍스 패션사업 인수를 통해 유통부문과의 시너지 효과도 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 

또한 최근에는 미국 아마존에서 매트리스 점유율 1위를 기록하고 있는 주식회사 지누스에 대하여 구주 및 유상증자를 통한 신주를 합하여 35.82%의 지분을 약 8,947억원에 인수하는 내용을 2022년 3월 22일 공시하였습니다. 향후 당사는 지누스와의 시너지 효과를 도모하며, 특히 당사의 국내 유통망과 노하우를 활용하는 방안과 더불어 현대리바트의 리빙부문 계열사의 기술력 결합을 통해 최근 커지고 있는 '슬립테크' 시장에 적극적 진출 등을 계획하고 있습니다. 

향후에도 현대백화점그룹은 국내 주요 유통그룹으로서의 입지 방어를 위해 점포망 확대 및 사업다각화를 과거보다 적극적으로 추진할 가능성도 상존한다고 판단됩니다.

<타법인 주식 및 출자증권 취득결정>

(2022.03.22 공시)

1. 발행회사
회사명
주식회사 지누스 (ZINUS INC.)

국적
대한민국
대표자
이윤재

자본금(원)
7,900,225,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,800,450
주요사업
가구 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
6,172,116

취득금액(원)
894,666,050,445

자기자본(원)
5,225,628,071,008

자기자본대비(%)
17.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
6,172,116

지분비율(%)
35.82

4. 취득방법
구주 인수 및 유상증자를 통한 신주 취득(현금취득)

5. 취득목적
미래 신성장 동력 확보(글로벌 시장 진출, 온라인 사업역량 강화)

6. 취득예정일자
2022-05-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
8,969,196,455,955
취득가액/자산총액(%)
8.64

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 본 건은 (주)현대백화점이 (주)지누스의 구주 4,740,135주 및 유상증자(제3자 배정)를 통한 신주 1,431,981주를 취득하는 건입니다. 

 2) (주)지누스의 제3자 배정 유상증자를 통해 발행되는 신주 1,431,981주는 모두 당사가 취득할 예정입니다. 

 3) 상기 '1. 발생회사'의 자본금 및 발행주식총수는 본 건 유상증자 납입 전 기준입니다. 
 
 4) 상기 '2. 취득내역'의 취득주식수, 취득금액 및 '3. 취득 후 소유 주식수 및 지분비율'은 구주 및 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 취득까지 반영하여 기재되었습니다. 

 5) 상기 '6. 취득 예정일자'는 구주 및 신주의 주금 납입 예정일이며, 거래선행조건의 미이행 및 관계기간의 승인 과정 등에 의해 일부 변경될 수 있습니다. 

 6) 상기 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 취득가액/자산총액 비율의 산정을 위한 취득가액은 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 

 7) 향후 대상회사와의 협의 과정에서 주요내용의 변경이 발생할 경우 재공시 예정입니다. 

 8) 하기 '[발행회사의 요약 재무상황]'의 당해년도는 2021년이며, 연결재무제표 기준입니다.

※관련공시
-

한편, 당사가 속한 현대백화점그룹은 2018년 04월 05일을 기일로 하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 순환출자를 해소하고자 1)최대주주인 정지선이 당사의 자회사인 현대쇼핑이 보유한 현대에이앤아이 지분 21.3%(51,373주)를 취득하였고, 2)부회장인 정교선은 현대쇼핑이 보유한 현대그린푸드 지분 7.8%(7,578,386주)을 취득하여 현대백화점그룹의 순환출자구조를 완전히 해소하였습니다. 이와 관련된 현대쇼핑, 현대홈쇼핑, 현대그린푸드의 2018년 04월 05일자 공시내역은 다음과 같습니다. 

1) 현대쇼핑 공시 내용
(2018.04.05, 특수관계인에 대한 주식의 처분)

[특수관계인에 대한 주식의 처분(2018.04.05 공시)]

기업집단명
현대백화점
회사명
(주)현대쇼핑
공시일자
2018. 04. 05
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 원)

1. 거래상대방
정지선
회사와의 관계
동일인

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
(주)현대에이앤아이
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
51,373

나. 처분금액
30,656,991,869 원

다. 처분단가(원)
596,753 원

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.0

마. 거래일자
2018. 04. 05.

5. 처분목적
우량자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 투자재원 확보

6. 처분방법
장외거래

7. 이사회 의결일
2018. 04. 05.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
-

※ 관련공시일
-

2) 현대그린푸드 공시 내용(2018.04.05, 최대주주등 소유주식 변동신고서)

[최대주주등 소유주식 변동신고서(2018.04.05 공시)]

1. 발행회사 정보

회사명
(주)현대그린푸드
회사
코드
005440
담당
부서명
경영관리팀
담당자명
이재호
tel
031-525-2097

(fax)
031-525-2482

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

97,704,482
0
97,704,482

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2017-03-31
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
36,813,506
37.68

이번보고서제출일
2018-04-05
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
36,813,506
37.68

증감
보통주식
0
0

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
0
0

4. 개인별 세부변동사항

성명
정교선
생년월일
741031
성별
남

국내외 구분
국내(개인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
발행회사 임원
겸직내용2
계열사임원

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(+)
보통주식
14,927,100
7,578,386
22,505,486
-

성명
(주)현대쇼핑
사업자등록번호
111-81-31200
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
계열사
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(-)
보통주식
7,578,386
-7,578,386
0
-

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 
또는 
사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

정교선
생년
월일
74
10
31
남
국내
(개인)
대한민국
본인
발행회사임원
계열사
임원
22,505,486
23.03
0
0
0
0
22,505,486
23.03

정몽근
생년
월일
42
04
11
남
국내
(개인)
대한민국
친인척
-
-
1,927,527
1.97
0
0
0
0
1,927,527
1.97

정지선
생년
월일
72
10
20
남
국내
(개인)
대한민국
친인척
발행회사임원
계열사
임원
12,380,270
12.67
0
0
0
0
12,380,270
12.67

(주)현대쇼핑
사업자등록
번호
111
-81
-31200
해당없음
국내
(법인)
대한민국
계열사
-
-
0
0.00
0
0
0
0
0
0.00

임명진
생년
월일
61
02
14
남
국내
(개인)
대한민국
계열사임원
-
-
223
0.00
0
0
0
0
223
0.00

합계
36,813,506
37.68
0
0
0
0
36,813,506
37.68

위와 같이 당사가 속한 그룹의 계열회사 등과 관련한 위험은 미미한 것으로 판단되나, 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라
.
소송 및 우발채무 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 건물 인도 청구의 소 1건으로 소송가액은 10백만원
입니다. 또한
피고로 계류 중인
주요 소송사건은
손해배상 청구 등 5건
으
로서 소송가액은
2,912백만원
이며, 신고서 제출일 현재 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 건물인도 청구의 소 1건으로 소송가액은 10백만원이며 증권신고서 제출일 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
현대백화점
소이빈델리
10
건물인도
'20.09.03
2심

합 계
10
-
-
-

자료 : 당사
제시

또한 증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 2,912백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[연결기준 주요 소송 진행현황]

(기준일 : 2022년 05월 16일)

(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
최낙준
현대백화점 外
1,300
손해배상 청구
'18.12.19
2심

2
심재섭
현대백화점 外
1,120
소유권확인
'20.11.04
2심

3
이정옥
현대백화점 外
350
손해배상 청구
'19.06.19
2심

4
이근욱 外
현대백화점 外
132
임대차계약 의사확인
'22.03.28
1심

5
소이빈델리
현대백화점
10
손해배상 청구
'21.03.16
2심

합 계
2,912
-
-
-

자료 : 당사
제시

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
85,000,000

일반대출
하나은행 등
185,000,000

시설대출
산업은행 등
100,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
신한은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 12,200,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

자료 : 당사
제시

증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는
신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 580,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

2022년 1분기 기준 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 62,415백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

2022년 1분기 기준 연결회사는 구매대금의 지급과 관련하여 하나은행과 한도액 105,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

상기 기술된 당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
특수관계자와의 거래 관련 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.

당사의
2022년 1분기 별도기준 특수관계자 매출은
618억원이
며, 전체 매출액 3,920억원의 15.77% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바,
부당지원행위에 속하지 않으나

향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 기준 당사의 종속회사로는 한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점이 존재합니다.
2022년 1분기 기준 당사의 연결대상 종속기업의 현황 및 종속기업의 요약 재무현황 다음과 같습니다.

[당사 연결대상 종속기업 현황]

종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
업 종
결산월

2022년 1분기
2021년

한무쇼핑 주식회사 (*)
대한민국
도ㆍ소매업
54.87
54.87
도소매업
12월

주식회사 현대쇼핑
대한민국
부동산임대업
100.00
100.00
부동산업
12월

주식회사 현대백화점면세점
대한민국
도ㆍ소매업
100.00
100.00
도소매업
12월

자료 : 당사 제시

주)
주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다

[종속기업 요약재무현황]

(2022년 1분기 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,398,687,974
602,063,843
151,357,925
28,698,247
28,698,247

주식회사 현대쇼핑
297,244,581
35,753,733
463,500
3,356,650
2,750,254

주식회사 현대백화점면세점
694,734,041
543,584,390
424,308,701
(15,032,027)
(15,032,027)

자료 : 당사
사업보고서

[종속기업 요약재무현황]

(2021년 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282,099
522,128,811
591,112,866
97,527,077
100,649,081

주식회사 현대쇼핑
294,344,011
35,603,416
1,854,000
15,815,400
16,546,934

주식회사 현대백화점면세점
733,704,791
567,523,113
1,591,223,711
(52,144,279)
(51,692,739)

자료 : 당사
사업보고서

당사가 보유한 타법인 주식은 1조 1,923억원으로,
별도기준 자산총액의 17.31% 수준입니다. 시장성 있는 지분증권은 주식시장의 침체 및 해당회사의 실적 악화 등으로 인해 주가가 하락할 경우 당사의 장부상 가치 역시 하락할 수 있으며 이 경우 당사의 자산규모는 감소할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 1분기 기준 당사의 타법인 출자 현황은 아래와 같습니다.

[타법인 출자 현황]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한무쇼핑(주)
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,305,282
97,527

(주)현대쇼핑
비상장
1998.10.07
"
37,100
7,602,965
100
177,309
-
-
-
7,602,965
100
177,309
294,344
15,815

(주)현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
"
14,414
1,896,500
15.8
66,294
-
-
-
1,896,500
15.8
66,294
1,748,036
44,756

(주)현대퓨처넷
상장
2005.12.19
"
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.03
17,953
907,557
94,048

(주)현대백화점
면세점
비상장
2016.08.31
"
10,000
10,800,000
100
450,000
-
-
-
10,800,000
100
450,000
733,705
(52,144)

(주)나이스웨더
비상장
2021.05.31
"
3,000
3,000
25
3,006
-
-
-
3,000
25
3,006
2,604
(486)

HMM(주)
상장
1999.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
218
101,351
0.03
2,944
17,600,145
5,348,537

현대해상
화재보험(주)
상장
1999.04.30
"
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
15,309
1,664,000
1.86
53,498
52,290,861
438,357

현대코퍼레이션(주)
상장
2009.12.24
"
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
(52)
132,289
1.00
2,170
1,185,688
37,393

(주)현대코퍼레이션
홀딩스
상장
2015.10.23
"
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
(68)
91,008
1.00
1,015
236,404
12,082

케이티
스카이라이프(주)
상장
2004.11.30
"
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
(30)
120,000
0.25
1,067
1,147,038
51,254

현대아산(주)
비상장
1999.02.03
"
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-
261,290
0.01
834
116,052
5,182

합 계
37,941,443
-
1,176,960
-
-
15,377
37,944,443
-
1,192,337
78,567,716
6,092,321

자료 : 당사 제시

주)
최근 사업년도 재무현황은 2021년 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

한편, 2022년 1분기 별도기준 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
2022년 1분기
2021년

종속기업

한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점

한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점

관계기업

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
(주)나이스웨더

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
(주)나이스웨더

기업집단에
 의한

계열회사 (*)

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대아이티앤이,
(주)현대엘앤씨, 
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰, (주)현대에이앤아이

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대아이티앤이,
(주)현대엘앤씨, 
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰

자료 : 당사 제시

주) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다

당사의 2022년 1분기 별도기준 특수관계자 매출은
618억원이
며, 전체 매출액 3,920억원의 15.77% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다.

상세내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년 1분기
2021년 1분기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
25,491,883
-
25,491,883
22,126,861
-
22,126,861

(주)현대쇼핑
236
-
236
252
-
252

(주)현대백화점면세점
292,641
-
292,641
197,610
-
197,610

소 계
25,784,760
-
25,784,760
22,324,723
-
22,324,723

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,286,315
-
1,286,315
1,062,784
-
1,062,784

(주)현대퓨처넷
(주1)

25,519
43,020
68,539
12,267
-
12,267

(주)나이스웨더 (주2)

62,269
-
62,269
-
-
-

소 계
1,374,103
43,020
1,417,123
1,075,051
-
1,075,051

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
12,801,415
134,909
12,936,324
11,599,226
130,158
11,729,384

(주)현대미디어
-
-
-
3,442
-
3,442

(주)현대드림투어
47,178
-
47,178
34,614
-
34,614

(주)한섬
18,025,420
379
18,025,799
14,990,742
712
14,991,454

(주)현대리바트
3,378,885
-
3,378,885
3,669,574
21
3,669,595

(주)현대리바트엠앤에스
1,483
-
1,483
1,506
-
1,506

(주)현대캐터링시스템
1,464
-
1,464
4,191
-
4,191

(주)씨엔에스푸드시스템
4,281
-
4,281
5,880
-
5,880

(주)현대렌탈케어
187,850
-
187,850
166,091
-
166,091

(주)현대에버다임 (
주3)

23,250
-
23,250
10,294
-
10,294

(주)현대아이티앤이
63,680
-
63,680
35,389
-
35,389

(주)현대엘앤씨
39,260
-
39,260
26,901
-
26,901

(주)한섬라이프앤
(
주
5)

62,285
133
62,418
-
-
-

(주)현대이지웰
(
주
5)

21,568
-
21,568
-
-
-

(주)HCN (
주
1,
주
4)

-
-
-
166,578
-
166,578

(주)현대바이오랜드 (
주5)

22,583
-
22,583
6,377
-
6,377

소 계
34,680,602
135,421
34,816,023
30,720,805
130,891
30,851,696

합 계
61,839,465
178,441
62,017,906
54,120,579
130,891
54,251,470

자료 : 당사 분기보고서

주1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로 물적분할 하였습니다.

주2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

주3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

주
4) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.

주
5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.

특수관계자들의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 미치고 있습니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다.

2022년 1분기 및 2021년 별도기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년 1분기
2021년 1분기

매입
유형자산
취득
기타
합 계
매입
유형자산
취득
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
2,849,422
-
1,174,989
4,024,411
2,474,263
-
1,145,087
3,619,350

(주)현대쇼핑
-
-
463,500
463,500
-
-
463,500
463,500

소 계
2,849,422
-
1,638,489
4,487,911
2,474,263
-
1,608,587
4,082,850

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
-
6,816,086
6,816,086
-
-
6,389,422
6,389,422

(주)현대퓨처넷
(*1)

-
-
502,151
502,151
-
2,237,000
440,339
2,677,339

소 계
-
-
7,318,237
7,318,237
-
2,237,000
6,829,761
9,066,761

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
6,697,044
-
6,047,337
12,744,381
7,034,071
-
6,147,890
13,181,961

(주)현대드림투어
-
-
3,221
3,221
-
-
-
-

(주)한섬
-
-
14,340
14,340
-
-
18,960
18,960

(주)현대리바트
52,353
-
733,422
785,775
-
2,609,059
2,876,455
5,485,514

(주)현대렌탈케어
-
821
182,108
182,929
-
6,800
161,973
168,773

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
2,900
2,900
-
-
5,510
5,510

(주)현대아이티앤이
-
47,139
6,943,111
6,990,250
-
-
6,107,674
6,107,674

(주)HCN (*1, *3)
-
-
-
-
-
111,461
255,702
367,163

(주)한섬라이프앤 (*4)
-
-
205,755
205,755
-
-
-
-

(주)현대이지웰
(*4)

-
-
29,981
29,981
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
(*4)

36,100
-
40,482
76,582
-
-
-
-

소 계
6,785,497
47,960
14,202,657
21,036,114
7,034,071
2,727,320
15,574,164
25,335,555

합 계
9,634,919
47,960
23,159,383
32,842,262
9,508,334
4,964,320
24,012,512
38,485,166

자료 : 당사 분기보고서

주1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로 물적분할 하였습니다.

주2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

주3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.

주
4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년 1분기 및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년 1분기
2021년

매출채권
및 미수금
보증금
합 계
매출채권
및 미수금
보증금
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
30,049,665
648,096
30,697,761
20,483,601
648,096
21,131,697

(주)현대쇼핑
75
-
75
90
-
90

(주)현대백화점면세점

161,665
-
161,665
218,183
-
218,183

소 계
30,211,405
648,096
30,859,501
20,701,874
648,096
21,349,970

관계기업
(주)현대홈쇼핑
24,308,475
-
24,308,475
20,084,954
-
20,084,954

(주)현대퓨처넷 (
주
1)

1,142,147
-
1,142,147
78,727
-
78,727

소 계
25,450,622
-
25,450,622
20,163,681
-
20,163,681

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
288,143
4,465,133
4,753,276
643,155
4,465,133
5,108,288

(주)현대드림투어
37,153
-
37,153
29,720
-
29,720

(주)한섬
514,310
-
514,310
634,917
-
634,917

(주)현대리바트
1,276,379
-
1,276,379
1,748,180
-
1,748,180

(주)현대리바트엠앤에스
489
-
489
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
709
-
709
127,764
-
127,764

(주)씨엔에스푸드시스템
1,308
-
1,308
6,205
-
6,205

(주)현대렌탈케어
98,187
-
98,187
95,063
-
95,063

(주)현대에버다임
(
주
2)

32,513
-
32,513
56,688
-
56,688

(주)현대아이티앤이
37,748
475,340
513,088
44,331
475,340
519,671

(주)현대엘앤씨
40,291
-
40,291
166,033
-
166,033

(주)한섬라이프앤 (
주3)

20,374
-
20,374
12,780
-
12,780

(주)현대바이오랜드 (
주3)

18,207
-
18,207
42,978
-
42,978

(주)현대이지웰 (
주3)

133,454
-
133,454
211,824
-
211,824

소 계
2,499,265
4,940,473
7,439,738
3,820,756
4,940,473
8,761,229

합 계
58,161,292
5,588,569
63,749,861
44,686,311
5,588,569
50,274,880

자료 : 당사 분기보고서

주1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로 물적분할 하였습니다.

주2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

주3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년 1분기 및 2021년 별도기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년 1분기
2021년

매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
32,614,197
2,870,692
35,484,889
33,534,887
2,662,463
36,197,350

(주)현대쇼핑
169,950
-
169,950
169,950
-
169,950

(주)현대백화점면세점
338,864
84,725
423,589
216,146
107,212
323,358

소 계
33,123,011
2,955,417
36,078,428
33,920,983
2,769,675
36,690,658

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,485,875
2,521,931
7,007,806
4,162,301
2,125,467
6,287,768

(주)현대퓨처넷 (
주
1)

182,962
-
182,962
405,913
-
405,913

(주)나이스웨더 (
주
2)

175,749
-
175,749
103,661
-
103,661

소 계
4,844,586
2,521,931
7,366,517
4,671,875
2,125,467
6,797,342

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
12,607,811
11,795,272
24,403,083
13,536,282
10,090,664
23,626,946

(주)현대드림투어
29,257
571,594
600,851
137,083
565,810
702,893

(주)한섬
17,246,638
8,303,772
25,550,410
11,918,119
6,294,019
18,212,138

(주)현대리바트
2,365,182
1,545,172
3,910,354
3,510,330
1,295,251
4,805,581

(주)현대케터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
86,103
1,155,150
1,241,253
76,309
1,149,861
1,226,170

(주)현대에버다임 (
주3)

61,787
-
61,787
71,361
-
71,361

(주)현대아이티앤이
2,546,778
-
2,546,778
2,421,740
-
2,421,740

(주)현대엘앤씨
17
-
17
391
-
391

(주)한섬라이프앤 (
주4)

48,878
12,127
61,005
91,259
2,292
93,551

(주)현대바이오랜드 (
주4)

30,556
-
30,556
221,586
-
221,586

(주)현대이지웰 (
주4)

178,750
-
178,750
185,069
-
185,069

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,109,790
-
-
-

소 계
36,311,547
23,383,087
59,694,634
32,169,623
19,397,897
51,567,520

합 계
74,279,144
28,860,435
103,139,579
70,762,481
24,293,039
95,055,520

자료 : 당사 분기보고서

주1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로 물적분할 하였습니다.

주2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

주3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득 이후에 발생한 금액입니다.

2022년 1분기와 2021년 1분기 중 특수관계자에게 지급할 배당이나 특수관계자로부터 수취할 배당금 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 배당금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022년 1분기
2021년 1분기

지급
수취
지급
수취

종속기업
한무쇼핑(주)
-
7,055,625
-
6,632,288

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷

-
1,120,481
-
995,983

기업집단에 의한
계열회사
(주)현대그린푸드
3,101,149
-
2,819,226
-

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,008,900
-

합 계
4,210,939
12,727,706
3,828,126
11,800,571

자료 : 당사 분기보고서

2022년 1분기, 2021년 및 2020년 별도 기준 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 자금거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
현금출자

2022년 1분기
2021년
2020년

종속기업
(주)현대백화점면세점 (주1)
-
-
200,000,000

관계기업
(주)나이스웨더 (주2)
-
2,000,000
-

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

주1) 2020년 중 (주)현대백화점면세점에 200,000백만원을 추가출자 하였습니다.

주2) 2021년 중 (주)나이스웨더의 상환전환우선주 2,000백만원을 취득하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다.

다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.

보유
지분증권 주가 변동에 따른 위험

 당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라

당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음

을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 2022년 1분기 기준 현재회사의 지분증권 투자금액 중 시가로 평가하고 있는(종속기업 및 관계기업 제외) 지분증권투자 금액은 60,751백만원(2021년 : 45,371백만원)입니다.

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한무쇼핑(주)
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,305,282
97,527

(주)현대쇼핑
비상장
1998.10.07
"
37,100
7,602,965
100
177,309
-
-
-
7,602,965
100
177,309
294,344
15,815

(주)현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
"
14,414
1,896,500
15.8
66,294
-
-
-
1,896,500
15.8
66,294
1,748,036
44,756

(주)현대퓨처넷
상장
2005.12.19
"
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.03
17,953
907,557
94,048

(주)현대백화점
면세점
비상장
2016.08.31
"
10,000
10,800,000
100
450,000
-
-
-
10,800,000
100
450,000
733,705
(52,144)

(주)나이스웨더
비상장
2021.05.31
"
3,000
3,000
25
3,006
-
-
-
3,000
25
3,006
2,604
(486)

HMM(주)
상장
1999.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
218
101,351
0.03
2,944
17,600,145
5,348,537

현대해상
화재보험(주)
상장
1999.04.30
"
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
15,309
1,664,000
1.86
53,498
52,290,861
438,357

현대코퍼레이션(주)
상장
2009.12.24
"
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
(52)
132,289
1.00
2,170
1,185,688
37,393

(주)현대코퍼레이션
홀딩스
상장
2015.10.23
"
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
(68)
91,008
1.00
1,015
236,404
12,082

케이티
스카이라이프(주)
상장
2004.11.30
"
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
(30)
120,000
0.25
1,067
1,147,038
51,254

현대아산(주)
비상장
1999.02.03
"
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-
261,290
0.01
834
116,052
5,182

합 계
37,941,443
-
1,176,960
-
-
15,377
37,944,443
-
1,192,337
78,567,716
6,092,321

자료 : 당사 제시

주)
최근 사업년도 재무현황은 2021년말 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

2022년
1분기
10%
-
6,075,088

-10%
-
(6,075,088)

2021년
10%
-
4,537,118

-10%
-
(4,537,118)

당사의 재무구조를 고려하면 주가의 변동에 따른 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 급격한 상황 변화에 따른 주가 하락이 발생시 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이고, 상장예정일은 2022년 05월 27일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 05월 25일이고, 상장예정일은 2022년 05월 27일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
신용등급평가

제28회 무보증사채는

한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제28회 무보증사채에 대하여 총 3개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라.
예금자보호법 미적용

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이

본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바.
사채권 미발행

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜현대백화점 제28회 무보증사채의 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)(이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜현대백화점으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
교보증권(주)
00164876

2. 평가개요

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, "모범규준" 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 "모범규준"의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주) 및 교보증권(주)의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수 업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.05.03 ~ 2022.05.16

방문실사
2022.05.11 ~ 2022.05.12

실사보고서 작성 완료
2022.05.16

증권신고서 제출
2022.05.17

나. 기업실사 참여자

<주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자(주)
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 20년

신한금융투자(주)
커버리지1부
노건엽
부장
기업실사 책임
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 15년

신한금융투자(주)
커버리지1부
김학준
과장
기업실사 실무
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 7년

신한금융투자(주)
커버리지1부
김상윤
대리
기업실사 실무
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
이사
기업실사 총괄
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 19년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
부장
기업실사 책임
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 등 13년

NH투자증권(주)
General Industry부
이승운
대리
기업실사 실무
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 4년

교보증권(주)
DCM본부
이이남
본부장
기업실사 총괄
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 등 16년

교보증권(주)
DCM본부
김문영
이사
기업실사 책임
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 등 6년

교보증권(주)
DCM본부
이재민
부장
기업실사 실무
2022년 05월 03일 ~ 2022년 05월 16일
기업금융업무 등 5년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)현대백화점
재무팀
정영환
팀장
재무팀장

(주)현대백화점
재무팀
주민건
책임

자금총괄

(주)현대백화점
재무팀
신현대
책임
자금총괄

(주)현대백화점
재무팀
김문겸
선임
자금담당 실무자

(주)현대백화점
재무팀
박민지
선임
자금담당 실무자

다. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2022.05.03.

~

2022.05.10.

(주)현대백화점 본사
신한금융투자(주) 본사
NH투자증권(주) 본사
교보증권(주) 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2022.05.11.

(주)현대백화점 본사

- 발행회사 방문 
- Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(정기보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2022.05.12.

(주)현대백화점 본사

- 발행회사 방문 
- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 작성 및 조언, 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2022.05.13.
~
2022.05.15

(주)현대백화점 본사
신한금융투자(주) 본사
NH투자증권(주) 본사
교보증권(주) 본사

- 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2022.05.16.
(주)현대백화점 본사
신한금융투자(주) 본사
NH투자증권(주) 본사
교보증권(주) 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

3. 기업실사

동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

(1) 동사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 유통의 한 업태인 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 한편 동사의 주요주주는 정몽근 명예회장의 장남인 정지선 회장을 비롯한 특수관계자이며, 전체 발행주식수의 약 36.08%를 소유하고 있습니다. 동사의 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식수, 국민연금 등의 기관투자자 보유분 및 다수로 분산된 기타 소액주주들을 감안할 경우 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

(2
)
동사의

2
0
2
2년
1분기 연결기준
매
출
액은 9,344억원을 기록하며 2021년 1분기 6,832억원 대비 36.8% 증가하며

높은 성장세를 보였습니다. 또한 영업이익 역시 2022년 1분기 연결기준 889억원을 기록하며 전년 동기 649억원 대비 36.7% 증가하였습니다. 이는 2021년 코로나19의 확산으로 강도높은 사회적 거리두기에 따른 낮은 소비자심리지수가 지속되며 동사가 영위하는 유통업 특성상 전반적으로 실적이 감소하는 시기였는데 반하여, 2022년 1분기의 경우 위드코로나 기조에 따른 사회적 거리두기 완화와 더불어 동사의 신규점포 출점 및 온라인 판매 확대 등 외형확대를 통한 매출액 상승 효과가 더해졌다고 할 수 있겠습니다.

연간 기준으로 보았을 때에도 매출액은 연결기준 2019년 2조 1,990억원, 2020년 2조 2,832억원
, 2021년 3조 5,724억원을 기록하며 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 하지만 매출원가의 증가로 인하여 연결기준 영업이익률 및 당기순이익률은 2020년 5.98%. 4.62%를 기록하며 2019년 13.29%, 11.05% 대비 각각 7.31%p,, 6.43%p. 감소하였으나, 2021년 7.40%, 6.53%로 소폭 회복하며 전년 대비 1.42%p., 1.91%p. 증가하였습니다. 

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
934,386
683,225
3,572,433
2,273,152
2,198,950

매출원가
281,099
258,873
1,232,154
844,955
572,131

매출총이익
653,287
424,352
2,340,279
1,428,197
1,626,818

매출총이익률
69.92%
62.11%
65.51%
62.83%
73.98%

영업이익
88,872
64,996
264,365
135,864
292,245

영업이익률
9.51%
9.51%
7.40%
5.98%
13.29%

당기순이익
75,426
55,848
233,389
105,057
243,011

당기순이익률
8.07%
8.17%
6.53%
4.62%
11.05%

(자료 : 동사 사업보고서)

(3)
동사의 2021년 연결기준 총차입금은 2021년 1조 861억원으로 2020년 1조 4,068억원 대비 3,207억원 감소하였으며, 2022년 1분기 연결기준 총차입금은 1조 2,521억원으로 2021년 대비 1,659억원 증가하였습니다.

이
는
2020년 및 2021년 백화점, 아울렛, 면세점 전반의 신규 점포 확대 등의 외형확
대를 위
한 투자
가
지속된 이후, 최근에는 유동성 확대를 위한 단기 CP 조달의 증가로부터 기인합니다.

2021년 연결 기준 현금성자산의 경우, 차입금 감소 및 일시적인 대규모 투자 발생(여의도 더현대서울 등)으로 인하여 7,201억원을 나타내며 2020년 1조 435억원 대비 3,234억원 감소하였습니다. 하지만 이후 차입금 증가 등의 요인으로 2022년 1분기 9,782억원을 기록하며 2021년 대비 2,582억원 증가하였습니다. 

한
편, 2022년 1분기 연결기준 동사의 부채비율은 75.04%이며, 이는 2021년 71.64% 대비 3.4%p. 증가하였는데, 해당 기간 비유동성차입금은 983억원 감소하였으나, 유동성차입금이 2,643억원 증가하여 부채비율 상승의 주된 요인으로 작용하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
978,249
720,059
1,043,466
517,828

유동성차입금
500,270
236,000
854,922
22,000

비유동성차입금
751,780
850,105
551,867
499,428

총차입금
1,252,050
1,086,105
1,406,789
521,428

순차입금
273,802
366,045
363,323
3,600

자산총계
9,245,429
8,969,196
8,707,033
7,623,094

부채총계
3,963,551
3,743,568
3,674,741
2,643,808

자본총계
5,281,878
5,225,628
5,032,292
4,979,286

차입금의존도
13.54%
12.11%
16.16%
6.84%

부채비율
75.04%
71.64%
73.02%
53.10%

(자료 : 동사 사업보고서 및 분기보고서)
주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 구성되어 있습니다.
주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.
주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2022년 1분기 연결 기준 동사의 현금흐름 현황을 살펴보면 동사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 964억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 2022년 1분기 3,260억원으로 대규모 자금
이동이 있었는데, 이는 공정가치 금융자산의 증가, 즉 예금가입의 증가가 주요 원인이라 할 수 있습니다.

다만 2022년 1분기 말 연결 기준 현금 및 현금성자산이 꾸준히 유지되고 있는 점을 고려할 때, 급격한 유동성 악화가 발행할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

기초 현금 및 현금성자산
46,628
34,613
53,663
241,013

영업활동으로 인한 현금흐름
96,414
500,164
259,368
377,485

투자활동으로 인한 현금흐름
-325,951
42,114
-1,084,687
-501,959

재무활동으로 인한 현금흐름
241,320
-530,279
806,283
-62,881

기말 현금 및 현금성자산
58,412
46,628
34,613
53,663

현금 및 현금성자산 순증감
11,784
12,015
-19,036
-187,355

(자료 : 동사 사업보고서 및 분기보고서)

(4) 금번 발행되는 동사의 제28회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA+(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)현대백화점이 전적으로 책임집니다. 

2022년 05월 17일

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사
대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사
대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 교보증권 주식회사
대표이사 박 봉 권

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 28]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
280,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
764,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
279,235,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 28]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
420,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
21,000,000
정액 지급

발행분담금
196,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
120,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
5,000,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
764,420,000
-

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> 
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제28회 무보증사채 발행총액
2,800억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 

회차 :
28
(기준일 :
2022년 05월 23일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
280,000,000,000
-
-
280,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

단기사채
2022-03-10
2022-06-10
100,000
1.99%
A1
다올투자증권

단기사채
2022-03-23
2022-06-23
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

단기사채
2022-03-25
2022-06-24
50,000
1.70%
A1
(주)비엔케이투자증권

단기사채
2022-04-14
2022-06-28
50,000
1.86%
A1
다올투자증권

단기사채
2022-05-19
2022-05-27
30,000
1.79%
A1
유진투자증권(주)

합계
280,000
-

주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

주2) 상기금액 중 본 채권 발행금액으로 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 

[연결기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년

영업이익(A)
88,872
264,365
135,864

이자비용(B)
4,736
21,847
18,344

이자보상비율(C=A/B)
18.8
12.1
7.4

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

[별도기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년

영업이익(A)
67,458
186,254
108,744

이자비용(B)
3,567
17,851
17,185

이자보상비율(C=A/B)
18.9
10.4
6.3

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사는

2021년 연결기준 12.1배, 2022년 1분기 연결기준 18.8배의 이자보상배율을 나타내고 있습니다. 최근 코로나19의 치명률이 낮아지고, 백신 보급률이 증가하면서 사회적 거리두기 정책이 완화되고 있으며, 국가 간의 이동을 제한적으로 허용하는 움직임이 활발해지고 있어 2022년 1분기에는 2021년 대비 높은 이자보상비율을 기록한
것으로 판단됩니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제24-2회
2018.04.18
2023.04.18
2.79
150,000
무보증

제25-1회
2020.05.27
2023.05.27
1.63
120,000
무보증

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

외화사채
2020.06.18
2023.06.16
1.42
36,495
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
34,005
무보증

액면금액
650,500

주) 연결 기준

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제24-2회
2018.04.18
2023.04.18
2.79
150,000
무보증

제25-1회
2020.05.27
2023.05.27
1.63
120,000
무보증

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

외화사채
2020.06.18
2023.06.16
1.42
36,495
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
34,005
무보증

액면금액
650,500

주) 별도 기준

나.
미상
환 기업어음의 현황

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

-
280,000
280,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 05월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

-
280,000
280,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 05월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

50,000
530,000
480,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 05월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2022년 05월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

50,000
370,000
320,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 05월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급(전 망)

한국기업평가(주)
2022년 05월 17일
28
AA+(안정적)

한국신용평가(주)
2022년 05월 17일
28
AA+(안정적)

NICE신용평가(주)
2022년 05월 17일
28
AA+(안정적)

한편, 당사의 제28회 무보증사채를 발행하기 위하여 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 시장지위와 브랜드인지도 등을 감안한 사업안정성 매우 우수
- 영업실적 회복 및 매우 우수한 재무안정성 지속
- 투자부담에도 중기적으로 현 수준의 재무안정성 유지 전망
- 자산가치에 기반한 재무융통성 반영

한국신용평가(주)
- 백화점 업태 내 수위의 시장지위
- 신규출점과 면세사업 진출을 통한 성장기반 확충
- 최근의 실적회복세
- 지분인수에 따른 자금소요 확대에도 우수한 재무안정성 유지 가능할 전망

NICE신용평가(주)
- 과점구조인 백화점 업계 내 매우 우수한 사업기반 구축
- 영업수익성 개선 추세이나, 업태 내 경쟁심화, 소비심리 변화 등에 따른 위험요인 존재
- 아울렛/면세점 등 사업포트폴리오 다각화 수준 제고
- 투자규모 조절 등으로 원활한 현금흐름 전망
- 매우 우수한 재무안정성 유지 전망

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조의 2에 의거, 당사가 발행할 제28회 이권부 무보증 공모사채 금 2,000억원에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
 
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.
 
또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)현대백화점은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com
한국신용평가(주) : http://www.kisratings.com
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)현대백화점이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 변동이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
 당사의 명칭은 주식회사 현대백화점이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hyundai Department Store Co. Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)현대백화점이라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
 당사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국증권거래소에 주권이 재상장되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12
전화번호 : 02-549-2233
홈페이지 : http://www.ehyundai.com

바. 주요사업의 내용

지배회사 및 주요 종속회사는 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 백화점업은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 백화점업의 상품 및 상품관련 매출은 전체 매출액 중 51.6%를 차지하고 있습니다. 또한, 면세점업은 매장 직접 판매와 인터넷면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 면세점업의 상품 및 상품관련 매출은 45.4%를 차지하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가

당사의 신용평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업어음 및 전자단기사채

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.06.29
기업어음
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
본평가

2020.06.29
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
본평가

2020.06.30
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2020.07.07
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2020.12.29
기업어음
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
정기평가

2020.12.29
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
정기평가

2020.12.30
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2020.12.30
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.06.24
기업어음
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
본평가

2021.06.24
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
본평가

2021.06.25
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.06.25
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.12.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.12.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.12.27
기업어음
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
정기평가

2021.12.27
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)
( A1 ～ D )
정기평가

※ 기업어음 및 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

* 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

(2) 회사채

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.05.14
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2020.05.14
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2020.05.14
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA ~D)
정기평가

2020.06.29
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA ~D)
정기평가

2021.02.10
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2021.02.10
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA ~D)
정기평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA ~D)
정기평가

2021.06.25
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA ~D)
정기평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA ~D)
본평가

※ 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

* 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2002년 11월 25일
해당없음
해당없음

차. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
연결회사의 사업 영위 및 규제와 관련된 주요 법률들은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
유통산업의 효율적인 진흥과 균형있는 발전에 기여하고 건전한 상거래 질서를 세우기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 대규모 점포의 개설 및 영업활동 등에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
사업자의 시장지배적 지위남용 및 과도한 경제력 집중을 방지하고 부당한 공동행위 및 불공정거래 행위를 규제하기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 영업활동을 포함한 거래의 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.

(3) 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
대규모유통업에서의 공정한 거래질서 확립을 위해 제정된 법률로써, 당사는 납품업자 및 매장 임차인과의 거래과정에서 해당 법률을 준수하고 있습니다.

(4) 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 동반성장을 달성하기 위해 제정된 법률로써, 당사는 사업의 확장 및 신규 사업의 개시, 중소기업 납품업자 및 매장 임차인과의 거래에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.

(5) 관세법
관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하기 위한 목적으로 제정된 법률로써 당사는 세관장의 특허를 받아 운영하는 면세점업의 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.

(6) 기타
그 외 당사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 식품위생법, 농수산물 품질관리법, 표시ㆍ광고 공정회에 관한 법률 등의 적용 및 규제를 받습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본사 소재지 및 그 변경
당사는 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12에 본사를 두고 있습니다.
2020년 4월 당사는 서울특별시 강남구 압구정로 201에서
서울특별시 강남구 테헤란로98길 12로 본사의 소재지를 변경하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총
사외이사 노민기
최대주주인 대표이사 정지선
대표이사 이동호
사외이사 김용진
사외이사 김상준

2019년 03월 22일
정기주총
주요주주인 사내이사 정교선
사외이사 장재영
대표이사 박동운
사외이사 강형원
사외이사 이윤철
-

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 장호진
대표이사 김형종
사외이사 고봉찬
최대주주인 대표이사 정지선
사외이사 노민기
대표이사 이동호
대표이사 박동운
사외이사 김용진

2021년 03월 24일
정기주총
사외이사 BANG EUGENE H J
(방효진)
주요주주인 사내이사 정교선
사외이사 이윤철
사외이사 장재영
사외이사 강형원

2022년 03월 28일
정기주총
사외이사 박주영
사외이사 권영옥
최대주주인 대표이사 정지선
대표이사 장호진
대표이사 김형종
사외이사 고봉찬
사외이사 노민기
사외이사 이윤철(사임)

다. 최대주주의 변동
공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경
공시대상기간 중 상호의 변경은 없습니다.

마. 최근 5사업년도에 대한 회사의 연혁

[지배회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

㈜현대백화점
도ㆍ소매업

2018.09 현대시티아울렛 대구점 개점
 2020.06 현대프리미엄아울렛 대전점 개점
 2021.02 더현대서울 개점

[종속회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

(주)한무쇼핑
도ㆍ소매업

2020.11 현대프리미엄아울렛 스페이스원 개점

(주)현대백화점
면세점
도ㆍ소매업

2018.11 현대백화점면세점 무역센터점 오픈
 2020.02 현대백화점면세점 동대문점 오픈
 2020.09 현대백화점면세점 인천공항점 오픈

(주)현대송도개발
부동산 임대업
2018.10 (주)현대백화점에 흡수합병

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

[지배회사 사항]
지배회사는 2018년 7월 26일 이사회 결의에 의거 2018년 10월 1일을 합병기준일로
(주)현대송도개발을 흡수합병 하였습니다.

[종속회사 사항]
해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[지배회사 사항]

해당사항 없습니다.

[종속회사 사항]

해당사항 없습니다.

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사 사항]
2021년 5월 지배회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만 의결권은 25%에 해당하여 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

[종속회사 사항]
(1) 종속회사인 현대백화점면세점은 지배회사인 현대백화점의 출자로
 2016년 8월 31일 설립되었습니다. 지배회사인 현대백화점은
 2016년 8월 10,000백만, 2017년 3월, 11월 30,000백만,
 2018년 9월, 10월, 12월 90,000백만
 2019년 1월, 2월, 3월, 5월, 8월 120,000백만,
 2020년 2월 200,000백만을 추가출자하여 총 출자금액은
 450,000백만(지분율 100%) 입니다.

(2) 현대백화점은 발행주식 100%를 소유한 (주)현대송도개발을 소규모 합병의
 방식으로 2018년 10월 1일부 흡수합병 하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말

보통주
발행주식총수
23,402,441

액면금액
5,000

자본금
117,012

합계
자본금
117,012

※ 액면금액은 원 단위로 작성되었습니다.
※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

우선주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
40,000,000
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅴ. 자기주식수
-
1,547,255
1,547,255
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
-
21,855,186
21,855,186
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
285,093
-
-
-
285,093
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,547,255
-
-
-
1,547,255
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 28일
제20기
정기주주총회
제 42 조 (위원회)
ㆍ변경 전 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.
 1. 감사위원회
 2. 사외이사후보추천위원회
 3. 보상위원회
 4. 내부거래위원회
 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
ㆍ변경 후 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.
 1. 감사위원회
 2. 사외이사후보추천위원회
 3. 보상위원회
 4. 내부거래위원회
 5. ESG경영위원회
 6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
ESG경영위원회 '21.6월 신설됨에 따라
정관에 명시된 이사회 내 위원회에 ESG경영
위원회 추가

2022년 03월 28일
제20기
정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)
ㆍ변경 전 : (신 규)
ㆍ변경 후 :
 본 개정 정관은 제20기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로
 부터 시행한다.
-

2021년 03월 24일
제19기
정기주주총회
제 2 조 (목적)
ㆍ변경 전 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.
 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영)
ㆍ변경 후 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.
 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영,
 원격 평생교육 시설 운영)
온라인 문화센터 운영을 위한 사업목적 추가

2021년 03월 24일
제19기
정기주주총회
제 29 조(이사의 임기)
ㆍ변경 전 : (신 규)
ㆍ변경 후 : (2) 사외이사의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.
상법 시행령 반영을 통한 이사의 독립성 보장

2021년 03월 24일
제19기
정기주주총회
제 44 조 (감사위원회)
ㆍ변경 전 :
(4) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의
 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에
 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
(5) 사외이사가 아닌 감사위원회 선임 및 해임에는 의결권을 행사할 최대
 주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을
 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가
 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의
 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여
 의결권을 행사하지 못한다.
(6) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
ㆍ변경 후 :
(4) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 
 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중 1명은 주주
 총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로
 선임하여야 한다.
(5) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되
 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할
 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.
(6) 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수
 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.
(7) 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행
 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
(8) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
상법 개정 내용인 감사위원회 위원이 되는
사외이사 분리선출 등 반영

2021년 03월 24일
제19기
정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)
ㆍ변경 전 : (신 규)
ㆍ변경 후 :
 본 개정 정관은 제19기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로
 부터 시행한다.
-

2020년 03월 25일
제18기
정기주주총회
제37조(이사회의 소집과 결의방법)
ㆍ변경 전 :
 이사회를 소집할 때에는 회의일 전일까지 각 이사에게 소집을 통지
ㆍ변경 후 :
 이사회를 소집할 때에는 회의일 7일 전까지 각 이사에게 소집을 통지
이사의 충분한 의사결정권을 부여하기 위해
소집기한 변경

2020년 03월 25일
제18기
정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)
ㆍ변경 전 : (신 규)
ㆍ변경 후 :
 본 개정 정관은 제18기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로
 부터 시행한다.
-

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 백화점 부문은 '21년 2월 더현대서울을 신규 오픈하며 현재 16개의 백화점과8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다. 또한, 2025년 현대시티아울렛 청주점(가칭) 출점을 계획하고 있습니다.

'22년 1분기 누계 매출액은 연결 기준 9,344억원이며 이중 백화점 부문은 5,438억원(상품 및 상품관련 매출 4,825억원, 용역매출 613억원), 면세점 부문은 4,243억원(상품 및 상품관련 매출 4,238억원, 용역매출 5억원) 입니다. 또한, 연결기준으로 영업이익은 889억원으로 백화점 부문 1,031억원, 면세점 부문 △140억원이며, 총 자산은 9조 2,454억원으로 백화점 부문 10조 1,137억원, 면세점 부문 6,947억원을 기록하였습니다.

백화점 부문은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하여 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의가치를 판매하고 있습니다. 면세점 부문은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 매출증대 및 MS 점유율 확대, 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객관리에 힘쓰고 있습니다.

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
당사는 당분기말 2건의 통화스왑거래를 체결하고 있으며,
통화스왑거래로 인하여 당분기 중 금융손익으로 인식한 파생상품평가손익은 15억원, 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품평가손익은 5억원입니다.

당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 주요 계약은 현대아울렛 가산점과 경영관리계약을 맺고 있으며, 백화점 부문(현대시티몰 가든파이브점 外 5개)과 면세점 부문(동대문점 外 2개)의 임차 사업소에 대한 임차계약을 맺고 있습니다.
그리고 면세점 부문은 2018년 10월과 2020년 2월 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른
통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영
할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.

연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
제21기 1분기
제20기
제19기

2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

백화점 부문
매출액
543,790
56.2%
2,105,027
57.0%
1,752,287
73.8%

영업이익
103,148
115.7%
306,336
115.4%
200,126
148.7%

총 자산
10,113,704
93.6%
9,793,305
93.0%
9,572,053
93.4%

면세점 부문
매출액
424,309
43.8%
1,591,224
43.0%
622,398
26.2%

영업이익
(13,985)
(15.7%)
(40,817)
(15.4%)
(65,499)
(48.7%)

총 자산
694,734
6.4%
733,705
7.0%
678,954
6.6%

별도합산
매출액
968,099
100.0%
3,696,251
100.0%
2,374,685
100.0%

영업이익
89,163
100.0%
265,519
100.0%
134,627
100.0%

총 자산
10,808,438
100.0%
10,527,010
100.0%
10,251,007
100.0%

기타
내부거래 제거
매출액
(33,713)
-
(123,818)
-
(101,533)
-

영업이익
(292)
-
(1,154)
-
1,237
-

총 자산
(1,563,009)
-
(1,557,814)
-
(1,543,974)
-

연결합산
매출액
934,386
-
3,572,433
-
2,273,152
-

영업이익
88,871
-
264,365
-
135,864
-

총 자산
9,245,429
-
8,969,196
-
8,707,033
-

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

해당사항 없습니다.

나. 영업용 설비 현황

연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다.

[2022. 03. 31 기준]
(단위 : 백만원,㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
장부가
 합계
비 고

장부가
면 적
장부가
면 적

본 사
서울 강남구 外
160,051
46,006
106,030
30,731
266,081
소유

-
-
-
1,671
-
임차

압구정본점
서울 강남구
146,736
10,330
54,447
58,764
201,183
소유

-
-
-
3,860
-
임차

천 호 점
서울 강동구
123,741
8,979
159,054
99,633
282,795
소유

-
-
-
2,263
-
임차

신 촌 점
서울 서대문구 外
79,782
8,016
96,439
84,832
176,221
소유

-
-
-
578
-
임차

미 아 점
서울 성북구
97,068
11,686
87,062
98,697
184,130
소유

-
-
-
175
-
임차

디큐브시티점
서울 구로구
-
-
-
116,588
-
임차

중 동 점
부천 원미구
77,191
13,768
168,633
149,821
245,824
소유

판 교 점
성남시 분당구
413,185
21,227
340,056
219,591
753,241
소유

부 산 점
부산 동구
41,513
9,477
56,366
73,677
97,879
소유

대 구 점
대구 중구
139,882
13,019
137,205
118,247
277,087
소유

울 산 점
울산 남구外
80,510
10,839
62,902
104,561
143,412
소유

동 구 점
울산 동구外
42,397
24,133
28,670
41,416
71,067
소유

-
-
-
279
-
임차

더현대서울
서울 영등포구
-
-
-
193,935
-
임차

가산아울렛
서울 구로구
-
-
-
67,434
-
위탁경영

동대문아울렛
서울 동대문구
-
-
-
53,038
-
임차

송도아울렛
인천 연수구
143,986
59,193
177,968
139,168
321,954
소유

가든파이브점
서울 송파구
-
-
-
100,155
-
임차

대구아울렛
대구 동구
-
-
-
71,933
-
임차

대전아울렛
대전 유성구
87,500
99,691
204,207
129,521
291,707
소유

무역센터점
서울 강남구
181,532
10,198
167,133
109,233
348,665
소유

-
8,357
-
32,064
-
임차

목 동 점
서울 양천구
37,554
10,166
134,299
161,932
171,853
소유

킨 텍 스 점
고양 일산서구
63,784
12,962
124,392
96,213
188,176
소유

충 청 점
청주 복대동
74,418
27,418
94,647
86,635
169,065
소유

김포아울렛
김포 고촌읍
95,839
52,270
232,043
204,622
327,882
소유

스페이스원
남양주시 다산동
182,330
83,964
205,893
131,974
388,223
소유

면세점 무역센터점
서울 강남구 外
-
-
-
29,854
-
임차

면세점 동대문점
서울 동대문구 外
-
-
-
20,922
-
임차

면세점 인천공항점
인천 중구
-
-
-
3,322
-
임차

현대쇼핑
서울 서대문구 外
28,812
3,763
7,019
11,507
35,831
소유

합 계
2,297,811
545,462
2,644,465
2,848,846
4,942,276
-

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

다. 신규 지점 등의 설치계획

연결회사는 충청북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

[2022.03.31 기준]
(단위 : 억원)

사 업
부 문
구분
투 자 기 간
투자대상 자산
투 자 효 과
총예정
투자액
기투자액
향후
투자액
비고

백화점
(아울렛)
신설
2021년~2025년(예정)
현대시티아울렛 청주점(가칭)
ㆍM/S 및 경쟁력 강화
150
-
150
임차

합 계
150
-
150
-

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

연결회사의 매출은 상품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 용역제공에 대한 매출을 인식하는 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 연결회사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
제21기 1분기
제20기
제19기

2022년
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

백화점
부문
상품 및
상품관련매출
482,496
51.6%
1,874,517
52.5%
1,552,606
68.3%

용역매출
61,294
6.6%
230,510
6.5%
199,681
8.8%

면세점
부문
상품 및
상품관련매출
423,781
45.4%
1,588,843
44.5%
620,274
27.3%

용역매출
528
0.1%
2,381
0.1%
2,124
0.1%

기타/내부거래 제거
(33,713)
(3.7%)
(123,818)
(3.6%)
(101,533)
(4.5%)

합 계
934,386
100.0%
3,572,433
100.0%
2,273,152
100.0%

나. 판매경로 및 주요 매출처

(백화점)
납품업자 → 현대백화점 → 소비자

(면세점)
납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자

다. 판매방법

(백화점)
백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.
또한 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공 및 주문 접수를 하고, 해당 매체를 통해 고객이 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 완료하면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(면세점)
면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략

(백화점)
백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.

(면세점)
면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객 관리에 힘쓰고 있습니다. 

마. 수주상황

해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

보고기간종료일
현재
외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNH,JPY)

계 정 과 목
통화
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
126,400
153,045
126,400
149,847

EUR
17,000
22,969
17,000
22,820

CNH
267,500
50,830
267,500
49,825

JPY
11,210,000
111,286
11,210,000
115,490

미수금
USD
18,397,726
22,275,967
22,257,451
26,386,208

JPY
-
-
1,775,344
18,290

EUR
469,317
634,109
79,853
107,190

외화자산 합계

23,248,206

26,849,670

외화부채:

매입채무
USD
17,188,865
20,812,278
15,589,596
18,481,466

EUR
13,179
17,806
-
-

JPY
20,744,450
205,938
-
-

미지급금
USD
1,078
1,305
1,078
1,278

외화부채 합계

21,037,327

18,482,744

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
161,543
(161,543)
805,331
(805,331)

CNH
5,083
(5,083)
4,983
(4,983)

JPY
(9,465)
9,465
13,378
(13,378)

EUR
63,927
(63,927)
13,001
(13,001)

합 계
221,088
(221,088)
836,693
(836,693)

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며
당분기말 현재 연결회사의 지분증권투자
(관계기업 제외)
중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은

65,520백만원
(전기말:

50,922
백만원)입니다

(
주석
5

참조
).

보고기간종료일
현재
지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말
10%
-
6,552,029

-10%
-
(6,552,029)

전기말
10%
-
5,092,184

-10%
-
(5,092,184)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(
3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

변동이자부차입금

35,000,000
66,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동금리부차입금

(350,000)
350,000
(660,000)
660,000

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권
연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
732,296,494
2,280,640
452,633
686,459
4,894,748
740,610,974

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.06%
100.00%

손실충당금
(1,117,204)
(210,503)
(346,310)
(659,441)
(4,894,748)
(7,228,206)

소 계
731,179,290
2,070,137
106,323
27,018
-
733,382,768

미수금
총 장부금액
75,989,322
18,890
14,512
39,337
412,388
76,474,449

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.56%
100.00%

손실충당금
(29,665)
(1,744)
(11,103)
(37,985)
(412,388)
(492,885)

소 계
75,959,657
17,146
3,409
1,352
-
75,981,564

합 계
807,138,947
2,087,283
109,732
28,370
-
809,364,332

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
손실충당금

(6,293,414)
(399,635)
(6,523,522)
(586,784)

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*)
(934,919)
(93,250)
(1,049,955)
(108,533)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액
127
-
77
138,590

분기말
손실충당금

(7,228,206)
(492,885)
(7,573,400)
(556,727)

(*) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
 - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
653,393,507
-
-
-
-
653,393,507

미지급비용
3,741,651
-
-
-
-
3,741,651

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
462,671,651
195,538,914
-
669,211,194

단기차입금 (*1)
329,967,926
50,302,055
-
-
-
380,269,981

유동성장기차입금 (*1)
100,525,699
20,156,822
-
-
-
120,682,521

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,439,000
-
-
102,195,000

예수보증금 (*2)
3,209,394
16,041,263
991,882
10,590,077
6,513,896
37,346,512

리스부채 (*2)
31,114,470
89,957,102
117,687,473
306,632,263
424,821,085
970,212,393

합 계
1,125,141,804
186,024,714
681,790,006
512,761,254
431,334,981
2,937,052,759

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서
1년이하
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
686,324,414
-
-
-
-
686,324,414

미지급비용
8,834,414
-
-
-
-
8,834,414

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
95,757,013
20,242,987
-
-
-
116,000,000

유동성장기차입금 (*1)
526,932
120,664,685
-
-
-
121,191,617

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,878,000
-
-
102,634,000

예수보증금 (*2)
2,387,109
20,397,502
548,421
10,299,901
6,483,884
40,116,817

리스부채 (*2)
31,504,741
88,371,764
117,228,703
312,511,568
444,857,357
994,474,133

합 계
828,523,780
259,244,410
532,934,768
669,492,548
451,341,241
2,741,536,747

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험
관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
3,963,550,683
3,743,568,385

자본(B)
5,281,878,286
5,225,628,071

현금및현금성자산(C)
58,411,509
46,627,837

차입금(D) (*)
1,252,050,166
986,104,529

부채비율(A/B)
75.04%
71.64%

순차입금비율 (D-C)/B
22.60%
17.98%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마. 파생상품 및 위험회피회계

(1).
파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
508,002

파생상품자산:

통화이자율스왑
-
3,216,747
-
1,507,808

(2). 파생상품 및 위험회피회계

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약기간
거래금액
약정이자율
약정환율

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
2020.06.18~2023.06.16
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 1.15
1,216.50

지급
1.36

2021.06.18~2024.06.18
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 0.05
1,133.50

지급
1.15

바. 파생상품 관련 손익

연결회사
가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당분기 중 금융수익으로 인식한 파생상품 평가이익은 1,549,275천원이며(전분기: 1,410,707천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가이익은 493,072천원(전분기: 평가손실 18,501천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 수탁경영계약

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

나. 주요 임차계약

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 
주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호
기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 
파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 
금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점 운영

※ 현대백화점면세점 무역점은

연결회사 내 한무쇼핑과 임차계약을 체결하고 있습니다.

다. 면세점 특허 취득

연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.
또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였고, 2020년 9월 영업을 개시하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다.

라. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
연결회사는 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. 

(2) 연구개발 담당조직
연결회사는 상품본부내에 미래사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 
수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래사업팀과 백화점 차별화를 위한 자주 MD의개발 및 실행을 담당하는 자주MD팀, 당사 신규점 프로젝트와 기존 점포 리뉴얼시
MD운영 방향성 수립 및 컨셉을 제안하는 MD 전략팀을 운영하고 있습니다.

연구개발활동 조직도.jpg
연구개발활동 조직도

(3) 연구개발 비용

연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

제21기 1분기

제20기

제19기

비 고

연구개발비용 계
814
3,478
3,017
-

정부보조금
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.09%

0.10%

0.13%
-

(4) 연구개발 실적
회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

① 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고
② 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 
③ 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류
④ 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원
⑤ 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구
⑥ 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토
⑦ 당사 단독 브랜드 개발 및 운영

7. 기타 참고사항

가. 백화점 부문

(산업의 특성)
백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스 시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.

백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰 부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.

한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다.

(산업의 성장성)
미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다.

향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제 저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R&D 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)
백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다.

(시장여건) 
국내 백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2022년 1분기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다.
당사는 지속가능한 성장동력을 확보하고자, 2021년 2월 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 신규 오픈하였습니다. 더불어 2025년에는 충청북도 청주시에 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년

시장점유율
29%
29%
28%

주1) 3사의 주업종인 백화점 매출을 기준으로 시장점유율을 계산함(아울렛 제외)
 (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)
주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소)
백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.
반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가전 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(신규사업 등의 내용 및 전망) 
연결회사는 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원에 이어, 2021년 2월에 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 성공적으로 오픈해 고객과 시장의 큰 주목을 받고 있습니다.
더현대서울은 쇼핑을 통한 힐링이라는 리테일 테라피를 콘셉트로 내세웠습니다. 
전체 영업면적에서 매장면적의 비중을 절반 정도로 줄이는 파격적인 공간 구성과 자연친화적인 요소들로, 코로나 시대에 가장 이상적인 '미래형 백화점 플랫폼'으로 평가 받고 있습니다. 또한, 당사는 2025년 충청북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다.
오프라인 사업과 더불어 일상화된 비대면 라이프스타일에 온라인/디지털 역량도 강화하고 있습니다. 2020년 프리미엄 식품몰 '현대식품관 투홈'을 새롭게 론칭하였으며, 비대면결제, 무인매장 등 온/오프라인이 시너지를 내고 새로운 고객 경험을 제시할 수 있는 다양한 IT 신기술을 적극적으로 도입해 운영하고 있습니다.

나. 면세점 부문

(산업의 특성)

면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.

보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다.
 
 면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.

면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.

(산업의 성장성)

국내 면세시장은 중국인 관광객 및 보따리 상의 방한 증가에 힘입어 높은 성장세를 유지해 왔습니다.

2017년 한중 관계 경색으로 중국인 관광객이 급감한 적이 있었으나 이듬해인 2018년부터 회복세를 보여 전체 시장 매출 약 19조원을 기록하였고, 특히 2019년은 전년 대비 객단가 상승, 아웃바운드 시장의 성장, 동남아 고객의 유입 증가 등으로 인하여 역대 최고 수준인 약 25조원의 매출을 기록하였습니다.

2020년은 전세계적 팬데믹인 코로나 19로 인하여 면세점을 포함한 관광산업 전체가 주춤하여 16조원의 매출로 하락하였으나, 면세산업은 자체적으로 자구책을 강구하여, 2021년 18조원 수준으로 일부 회복하였습니다.
2022년은 여행 수요 회복과 행정규제 완화 (내국인 면세점 구매한도 폐지),
코로나 19 이후 보복 소비 등으로 매출객수 및 객단가의 상승이 예상됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등

다양한 사회적이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.

(시장여건)

면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반 유통업 대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다. 면세시장은 2017년 외부환경의 변수에도 지속적으로 성장세를 보이고 있으며 시장환경의 변화 극복을 위해 노력하고 있습니다.

현대백화점면세점은 2022년 1분기 기준 현재 서울 시내 대기업 면세점 기준 약 15.0%의 MS를 점유하고 있으며, 동대문점 개점을 통하여 2019년 말 약 4% 였던 MS 대비 약 3.8배의 시장점유율을 확보하였습니다. 코로나로 인한 면세시장의 성장세는 주춤하고 있지만, 현대백화점면세점은 동대문점과 인천공항점의 신규 개점을 통해 안정적인 매출을 확보하였습니다. 2022년에도 매장 확대와 운영 안정화를 통한 성장을 기대하고 있습니다.

주1) 면세점 매출의 범위 : 총매출에서 에누리를 제외한 순매출 기준

(경쟁요소)

면세산업은 관광객 증가로 인한 확대 필요성이 충족되고, 운영인의 운영 및 관련 역량에 대해 충분한 평가를 거친 후 특허를 취득해야 사업을 영위할 수 있기 때문에 진입장벽이 매우 높은 시장이며 코로나19로 인해 경쟁이 심화되었습니다. 특히 중국정부의 주도 하에 이루어지고 있는 자국 면세시장 규모확대 정책으로 인해 향후 국내면세점 뿐 아니라 해외면세점과의 경쟁도 치열해질 것으로 예상됩니다.

다. 환경보호 규제준수현황

연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항의 '1.녹색경영' 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 21기
제 20기
제 19기

2022년 3월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
2,273,531
1,945,334
1,985,913

현금및현금성자산
58,412
46,628
34,613

단기금융상품
13,106
10,106
10,106

당기손익-공정가치 금융자산
906,731
663,325
998,747

매출채권 및 기타채권
809,364
777,042
592,789

재고자산
357,026
364,987
233,666

기타
128,892
83,246
115,992

[비유동자산]
6,971,898
7,023,862
6,721,120

당기손익-공정가치 금융자산
2,565
15,321
14,292

기타포괄손익-공정가치 금융자산
66,364
51,765
49,479

관계기업투자주식
567,286
565,623
537,020

유형자산
5,279,240
5,297,983
5,299,925

무형자산
78,957
77,918
81,243

사용권자산
730,064
759,024
521,785

기타
247,422
256,228
217,376

자산총계
9,245,429
8,969,196
8,707,033

[유동부채]
2,225,394
1,978,464
2,276,222

[비유동부채]
1,738,157
1,765,104
1,398,519

부채총계
3,963,551
3,743,568
3,674,741

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[연결자본잉여금]
612,116
612,116
612,116

[연결이익잉여금]
3,907,531
3,869,032
3,694,780

[연결기타포괄손익누계액]
19,162
7,490
3,074

[연결기타자본]
(184,719)
(184,719)
(160,425)

[소수주주지분]
810,775
804,697
765,735

자본총계
5,281,878
5,225,628
5,032,292

2022년 1월~3월
2021년 1월~12월
2020년 1월~12월

매출액
934,386
3,572,433
2,273,152

영업이익
88,872
264,365
135,864

연결당기순이익
75,426
233,389
105,057

지배회사지분순이익
62,476
189,377
70,322

소수주주지분순이익
12,950
44,012
34,735

기본주당순이익
2,859/주
8,652원/주
3,172원/주

희석주당순이익
2,859/주
8,652원/주
3,172원/주

연결에 포함된 회사수(*)
3
3
3

* 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다.

나. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 21기
제 20기
제 19기

2022년 3월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
1,411,802
1,149,085
1,226,720

현금및현금성자산
26,665
15,606
10,048

단기금융상품
106
106
106

당기손익-공정가치 금융자산
454,034
298,965
538,369

매출채권 및 기타채권
783,864
737,928
566,656

재고자산
69,453
64,070
59,711

기타
77,680
32,410
51,830

[비유동자산]
5,476,942
5,512,183
5,208,958

당기손익-공정가치 금융자산
2,565
15,321
14,292

기타포괄손익-공정가치 금융자산
61,594
46,215
43,787

종속기업및관계기업투자주식
1,128,802
1,128,802
1,127,802

유형자산
3,520,250
3,535,190
3,521,861

무형자산
69,378
67,438
70,789

사용권자산
504,466
524,152
269,322

기타
189,887
195,065
161,105

자산총계
6,888,744
6,661,268
6,435,678

[유동부채]
1,598,353
1,410,762
1,699,905

[비유동부채]
1,231,821
1,243,685
846,301

부채총계
2,830,174
2,654,447
2,546,206

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[자본잉여금]
695,844
695,844
695,844

[이익잉여금]
3,387,605
3,347,706
3,212,887

[기타포괄손익누계액]
20,765
8,914
6,895

[기타자본]
(162,656)
(162,655)
(143,166)

자본총계
4,058,570
4,006,821
3,889,472

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2022년 1월~3월
2021년 1월~12월
2020년 1월~12월

매출액
391,969
1,512,061
1,245,063

영업이익
67,458
186,254
108,744

당기순이익
63,939
152,074
101,898

기본주당순이익
2,926원/주
6,947원/주
4,596/주

희석주당순이익
2,926원/주
6,947원/주
4,596/주

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 20 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기말

제 20 기말

자산

유동자산

2,273,530,950

1,945,333,677

현금및현금성자산

58,411,509

46,627,837

단기금융상품

13,106,000

10,106,000

당기손익-공정가치 금융자산

906,731,036

663,325,457

매출채권및기타채권

809,364,332

777,042,226

미수수익

161,337

91,298

단기대여금

8,841,176

8,013,990

재고자산

357,026,165

364,986,675

유동성보증금

16,783,580

16,502,084

기타유동자산

103,105,815

58,638,110

비유동자산

6,971,898,019

7,023,862,779

금융기관예치금

32,500

32,500

장기대여금

20,891,743

20,909,726

당기손익-공정가치 금융자산

2,565,421

15,320,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산

66,363,625

51,765,178

기타금융자산

3,239,397

1,530,458

관계기업투자주식

567,286,318

565,623,452

유형자산

5,279,240,203

5,297,982,760

무형자산

78,956,625

77,917,916

투자부동산

100,284,720

100,754,590

사용권자산

730,064,065

759,023,779

보증금

122,972,721

123,055,467

순확정급여자산

9,944,863

기타비유동자산

681

1,497

자산총계

9,245,428,969

8,969,196,456

부채

유동부채

2,225,393,385

1,978,464,235

매입채무및기타채무

653,393,507

686,324,414

단기차입금

380,269,981

116,000,000

유동성예수보증금

19,407,613

21,773,517

유동성장기차입금

120,000,000

120,000,000

선수금

425,450,998

381,184,413

예수금

311,658,068

333,771,941

미지급비용

3,741,651

8,834,414

당기법인세부채

62,250,546

58,641,881

유동리스부채

107,430,350

106,700,877

기타유동부채

141,790,671

145,232,778

비유동부채

1,738,157,298

1,765,104,150

사채

651,780,185

650,104,529

장기차입금

100,000,000

100,000,000

예수보증금

15,829,286

16,168,889

순확정급여부채

29,252

충당부채

6,384,190

6,896,728

비유동리스부채

677,783,050

708,191,293

이연법인세부채

282,236,967

279,124,146

기타비유동부채

4,114,368

4,110,563

기타금융부채

508,002

부채총계

3,963,550,683

3,743,568,385

자본

납입자본

자본금

117,012,205

117,012,205

연결자본잉여금

612,115,810

612,115,810

연결이익잉여금

3,907,531,250

3,869,032,323

연결기타포괄손익누계액

19,162,332

7,490,128

연결기타자본항목

(184,718,737)

(184,718,737)

비지배지분

810,775,426

804,696,342

자본총계

5,281,878,286

5,225,628,071

자본과부채총계

9,245,428,969

8,969,196,456

연결 손익계산서

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

934,385,942

934,385,942

683,225,361

683,225,361

매출원가

281,099,411

281,099,411

258,873,302

258,873,302

매출총이익

653,286,531

653,286,531

424,352,059

424,352,059

판매비와관리비

564,414,603

564,414,603

359,356,527

359,356,527

영업이익(손실)

88,871,928

88,871,928

64,995,532

64,995,532

기타수익

13,503,817

13,503,817

11,870,617

11,870,617

기타비용

6,514,494

6,514,494

6,305,386

6,305,386

관계기업손익

9,516,605

9,516,605

9,630,606

9,630,606

금융수익

10,419,930

10,419,930

8,723,449

8,723,449

금융비용

11,603,759

11,603,759

11,525,831

11,525,831

법인세비용차감전순이익(손실)

104,194,027

104,194,027

77,388,987

77,388,987

법인세비용

28,767,584

28,767,584

21,540,562

21,540,562

연결당기순이익(손실)

지배기업소유주지분

62,475,580

62,475,580

43,368,549

43,368,549

비지배지분

12,950,863

12,950,863

12,479,876

12,479,876

주당이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

2,859

2,859

1,972

1,972

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

2,859

2,859

1,972

1,972

연결 포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

75,426,443

75,426,443

55,848,425

55,848,425

기타포괄손익

11,693,319

11,693,319

6,617,384

6,617,384

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

673,011

673,011

1,702,283

1,702,283

파생상품평가손익

493,072

493,072

(18,501)

(18,501)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

관계기업 재측정요소에 대한 지분

21,115

21,115

(17,430)

(17,430)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(242,410)

(242,410)

355,262

355,262

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

10,748,531

10,748,531

4,595,770

4,595,770

총포괄손익

87,119,762

87,119,762

62,465,809

62,465,809

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

74,168,899

74,168,899

49,985,933

49,985,933

비지배지분

12,950,863

12,950,863

12,479,876

12,479,876

연결 자본변동표

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,694,780,295

3,073,793

(160,425,733)

4,266,556,370

765,735,185

5,032,291,555

자본의변동

분기순이익

43,368,549

43,368,549

12,479,876

55,848,425

지분법자본조정

(3,076,970)

(3,076,970)

(3,076,970)

지분법잉여금변동

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

4,595,770

4,595,770

4,595,770

파생상품평가손익

(18,501)

(18,501)

(18,501)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

2,057,545

2,057,545

2,057,545

관계기업 재측정요소에 대한 지분

(17,430)

(17,430)

(17,430)

연차배당

(22,089,186)

(22,089,186)

(22,089,186)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(6,459,473)

(6,459,473)

자기주식 취득

(19,489,360)

(19,489,360)

(19,489,360)

2021.03.31 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

3,716,042,228

9,708,607

(182,992,063)

4,271,886,787

771,755,588

5,043,642,375

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,869,032,323

7,490,128

(184,718,737)

4,420,931,729

804,696,342

5,225,628,071

자본의변동

분기순이익

62,475,580

62,475,580

12,950,863

75,426,443

지분법자본조정

지분법잉여금변동

42,936

42,936

42,936

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

10,748,531

10,748,531

10,748,531

파생상품평가손익

493,072

493,072

493,072

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

430,601

430,601

430,601

관계기업 재측정요소에 대한 지분

21,115

21,115

21,115

연차배당

(24,040,704)

(24,040,704)

(24,040,704)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(6,871,779)

(6,871,779)

자기주식 취득

2022.03.31 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

3,907,531,250

19,162,332

(184,718,737)

4,471,102,860

810,775,426

5,281,878,286

연결 현금흐름표

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

96,414,413

186,424,530

영업으로부터 창출된 현금흐름

129,901,862

199,135,186

이자의 수취

2,991,935

4,717,793

이자의 지급

(10,377,814)

(9,864,250)

배당금의 수취

148,811

148,811

법인세의 납부

(26,250,381)

(7,713,010)

투자활동으로 인한 현금흐름

(325,951,305)

61,848,014

단기금융상품의 취득

(3,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 증가

(466,615,551)

(325,170,503)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소

236,336,852

487,488,734

선급금의 증가

(38,732,051)

유형자산의 취득

(53,933,447)

(78,005,717)

유형자산의 처분

403,355

17,796

무형자산의 취득

(45,161)

(175,483)

사용권자산의 증가

(7,926,142)

보증금의 증가

(710,603)

(16,767,662)

보증금의 감소

1,154,505

2,656,247

단기대여금의 증가

(1,124,492)

(1,087,650)

단기대여금의 감소

416,187

2,677,589

장기대여금의 증가

(4,075,160)

(4,130,187)

장기대여금의 감소

3,974,261

2,270,992

재무활동으로 인한 현금흐름

241,320,415

(142,432,615)

단기차입금의 순증감

264,269,981

(163,387,310)

리스부채의 상환

(22,949,566)

(9,114,125)

장기차입금의 상환

(100,000,000)

사채의 발행

149,558,180

자기주식의 취득

(19,489,360)

현금의 증가(감소)

11,783,523

105,839,929

현금에 대한 환율변동효과

149

(9,470)

기초의 현금및현금성자산

46,627,837

34,612,907

기말의 현금및현금성자산

58,411,509

140,443,366

3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제20(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

주식회사 현대백화점과 그 종속기업

1. 일반적 사항

1.1 지배회사의 개요

주식회사 현대백화점(이하 '지배회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시강남구
테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.

지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대그린푸드
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
업 종
결산월

당분기말
전기말

한무쇼핑 주식회사 (*)
대한민국
도ㆍ소매업
54.87
54.87
도소매업
12월

주식회사 현대쇼핑
대한민국
부동산임대업
100.00
100.00
부동산업
12월

주식회사 현대백화점면세점
대한민국
도ㆍ소매업
100.00
100.00
도소매업
12월

(*) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
분기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,398,687,974
602,063,843
151,357,925
28,698,247
28,698,247

주식회사 현대쇼핑
297,244,581
35,753,733
463,500
3,356,650
2,750,254

주식회사 현대백화점면세점
694,734,041
543,584,390
424,308,701
(15,032,027)
(15,032,027)

<전기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282,099
522,128,811
591,112,866
97,527,077
100,649,081

주식회사 현대쇼핑
294,344,011
35,603,416
1,854,000
15,815,400
16,546,934

주식회사 현대백화점면세점
733,704,791
567,523,113
1,591,223,711
(52,144,279)
(51,692,739)

1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 분기연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결재무제표 작성기준

지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 의무를 모두 이행하지 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 연결회사가 보고기간종료일 현재 추가로 인식해야 하는 손실부담계약 충당부채는 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결회사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시 

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업의 내용
주요 재화 및 용역
주요 고객

백화점 부문
백화점
의류, 잡화 등 상품
일반소비자

면세점 부문
보세판매업
의류, 잡화 등 상품
외국인, 내국인

(2) 영업부문의 재무현황

<당분기>

(단위:천원)

구 분
백화점부문
면세점부문
연결조정
합 계

총매출액
1,734,964,714
587,432,825
(40,341,192)
2,282,056,347

순매출액
543,790,222
424,308,701
(33,712,981)
934,385,942

영업손익
103,148,032
(13,984,569)
(291,535)
88,871,928

감가상각비 (*)
68,277,415
13,185,741
(2,661,156)
78,802,000

분기순손익
94,475,970
(15,032,027)
(4,017,500)
75,426,443

총자산
10,113,703,962
694,734,041
(1,563,009,034)
9,245,428,969

총부채
3,586,182,487
543,584,390
(166,216,194)
3,963,550,683

(*) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)

구 분
백화점부문
면세점부문
연결조정
합 계

총매출액
1,576,637,069
492,916,678
(35,777,394)
2,033,776,353

순매출액
497,887,501
215,348,691
(30,010,831)
683,225,361

영업손익
76,403,989
(11,208,072)
(200,385)
64,995,532

감가상각비 (*1)
62,851,377
12,642,844
(2,747,820)
72,746,401

분기순손익
73,922,060
(13,296,361)
(4,777,274)
55,848,425

총자산 (*2)
9,793,304,592
733,704,791
(1,557,812,927)
8,969,196,456

총부채 (*2)
3,332,120,836
567,523,113
(156,075,564)
3,743,568,385

(*1) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.
(*2) 전기말 재무제표 기준 금액입니다.

5.

금
융상품

가. 금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후
원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
58,411,509
58,411,509

단기금융상품
-
-
13,106,000
13,106,000

당기손익-공정가치금융자산
906,731,036
-
-
906,731,036

매출채권및기타채권
-
-
809,364,332
809,364,332

미수수익
-
-
161,337
161,337

단기대여금
-
-
8,841,176
8,841,176

유동성보증금
-
-
16,783,580
16,783,580

소 계
906,731,036
-
906,667,934
1,813,398,970

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
20,891,743
20,891,743

당기손익-공정가치금융자산
2,565,421
-
-
2,565,421

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
66,363,625
-
66,363,625

기타금융자산
3,216,747
-
22,650
3,239,397

보증금
-
-
122,972,721
122,972,721

소 계
5,782,168
66,363,625
143,919,614
216,065,407

합 계
912,513,204
66,363,625
1,050,587,548
2,029,464,377

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후
원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
46,627,837
46,627,837

단기금융상품
-
-
10,106,000
10,106,000

당기손익-공정가치금융자산
663,325,457
-
-
663,325,457

매출채권및기타채권
-
-
777,042,226
777,042,226

미수수익
-
-
91,298
91,298

단기대여금
-
-
8,013,990
8,013,990

유동성보증금
-
-
16,502,084
16,502,084

소 계
663,325,457
-
858,383,435
1,521,708,892

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
20,909,726
20,909,726

당기손익-공정가치금융자산
15,320,593
-
-
15,320,593

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
51,765,178
-
51,765,178

기타금융자산
1,507,808
-
22,650
1,530,458

보증금
-
-
123,055,467
123,055,467

소 계
16,828,401
51,765,178
144,020,343
212,613,922

합 계
680,153,858
51,765,178
1,002,403,778
1,734,322,814

나. 금융부채
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후
원가측정

당기손익
-공정가치측정

상각후
원가측정

합 계

유동부채

매입채무및기타채무
653,393,507
-
686,324,414
686,324,414

단기차입금
380,269,981
-
116,000,000
116,000,000

유동성예수보증금
19,407,613
-
21,773,517
21,773,517

유동성장기차입금
120,000,000
-
120,000,000
120,000,000

미지급비용
3,741,651
-
8,834,414
8,834,414

유동리스부채
107,430,350
-
106,700,877
106,700,877

소 계
1,284,243,102
-
1,059,633,222
1,059,633,222

비유동부채

사채
651,780,185
-
650,104,529
650,104,529

장기차입금
100,000,000
-
100,000,000
100,000,000

예수보증금
15,829,286
-
16,168,889
16,168,889

비유동리스부채
677,783,050
-
708,191,293
708,191,293

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

소 계
1,445,392,521
508,002
1,474,464,711
1,474,972,713

합 계
2,729,635,623
508,002
2,534,097,933
2,534,605,935

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(1,123,431)
(1,175,569)

처분손익
1,495,139
(28,541)

이자수익
2,880,834
4,575,902

파생상품평가손익(기타포괄손익)
816,790
-

파생상품평가손익
602,927
-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(323,719)
(18,501)

파생상품평가손익
946,348
1,410,707

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
10,748,531
4,595,770

배당수익
2,779,135
1,980,415

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
181,139
160,638

보증금현재가치이자수익
658,908
595,787

대손상각비
(1,028,169)
(1,158,488)

외환손익
524,048
(375,457)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(4,735,800)
(5,911,996)

외환손익
(999,062)
(1,432,088)

리스부채이자비용
(4,823,265)
(4,292,239)

예수보증금현재가치이자비용
(106,573)
(117,486)

라. 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

① 연결회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 
② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다
.

마. 공정가치서열체계
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
906,731,036
2,565,421
909,296,457

기타포괄손익-공정가치금융자산
65,520,290
-
834,430
66,354,720

기타금융자산
-
3,216,747
-
3,216,747

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
663,325,457
15,320,593
678,646,050

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,921,842
-
834,430
51,756,272

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

바. 매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
740,610,974
(7,228,206)
733,382,768
712,836,320
(6,293,414)
706,542,906

미수금
76,474,449
(492,885)
75,981,564
70,898,955
(399,635)
70,499,320

합 계
817,085,423
(7,721,091)
809,364,332
783,735,275
(6,693,049)
777,042,226

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산-반품예상재고
5,007
5,007

계약자산 합계 (*1)
5,007
5,007

계약부채-고객충성제도 (*2)
155,759,039
160,018,219

계약부채-반품환불부채
783,949
783,949

계약부채-선수금 등
83,426,738
49,644,325

계약부채 합계 (*3)
239,969,726
210,446,493

(*1) 계약자산은 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 계약부채는 연결재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
당분기 및 전분기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.

다. 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금
액은

140,830백만원(전분기: 108,357백만원)입니다.

7. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
19,955,285
27,088,108

예금 및 적금
22,604,533
14,088,622

기타 현금성자산
15,851,691
5,451,107

합 계
58,411,509
46,627,837

8. 사용이 제한된 금
융
자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
32,500
32,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산 (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

합 계
9,138,500
9,138,500

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
350,796,854
(2,513,759)
348,283,095
346,032,903
(2,552,793)
343,480,110

저장품
1,945,658
-
1,945,658
1,797,823
-
1,797,823

소모품
22,570
-
22,570
23,124
-
23,124

미착품
6,774,842
-
6,774,842
19,685,618
-
19,685,618

합 계
359,539,924
(2,513,759)
357,026,165
367,539,468
(2,552,793)
364,986,675

(*) 수익으로 인식한 재고자산평가이익은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
90,357,705
38,225,956

손실충당금
(286,418)
(180,949)

소 계
90,071,287
38,045,007

선급비용
6,619,058
4,096,067

선급부가세
6,415,470
16,497,036

합 계
103,105,815
58,638,110

11. 관계기업투자주식

가. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액

565,623,452

537,020,147

관계기업 손익에 대한 지분
9,516,605
9,630,606

지분법자본조정
-
(4,143,064)

지분법잉여금변동
58,552
-

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분
588,379
2,781,652

배당
(8,528,165)
(9,091,285)

기타 (*)
27,495
(23,508)

분기말 장부가액
567,286,318
536,174,548

(*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
60,200
114,169,300
315,107,922

(주)현대퓨처넷
24,924,780
3,615
90,103,080
171,445,231

합 계

204,272,380
486,553,153

<전기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
63,400
120,238,100
311,569,892

(주)현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)
24,924,780
4,215
105,057,948
173,235,633

합 계

225,296,048
484,805,525

12. 유형자산

가
.

당분기와

전분기

중

유형자산

장부금액의

변동내역은

다음과

같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*)
당분기말

토지
2,258,462,916
-
-
-
-
2,258,462,916

건물
2,611,774,105
2,255,676
-
(19,304,121)
2,245,297
2,596,970,957

구축물
15,466,963
-
-
(316,418)
909,186
16,059,731

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
606,553
160,911
(3)
(68,192)
673,018
1,372,287

공기구비품
80,993,905
359,129
(13,663)
(5,869,831)
1,091,482
76,561,022

장치장식
291,880,073
8,146,632
(412,027)
(26,388,282)
11,608,813
284,835,209

수목
4,496,271
-
-
-
-
4,496,271

건설중인자산
34,301,957
27,953,489
-
-
(21,773,653)
40,481,793

합 계
5,297,982,760
38,875,837
(425,693)
(51,946,844)
(5,245,857)
5,279,240,203

(*) 당분기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 5,246백만원이 감소하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*)
전분기말

토지
2,258,964,161
-
-
-
-
2,258,964,161

건물
2,666,341,796
1,379,235
-
(19,116,863)
(370,348)
2,648,233,820

구축물
8,657,347
-
-
(217,491)
-
8,439,856

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
792,778
-
(1)
(80,153)
-
712,624

공기구비품
63,692,955
4,485,950
(1,397)
(5,512,435)
29,249,273
91,914,346

장치장식
243,654,864
3,703,101
(541,600)
(24,421,938)
77,438,526
299,832,953

수목
3,432,354
-
-
-
801,000
4,233,354

건설중인자산
54,388,615
63,520,246
-
-
(108,014,144)
9,894,717

합 계
5,299,924,887
73,088,532
(542,998)
(49,348,880)
(895,693)
5,322,225,848

(*) 전분기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 896백만원이 감소하였습니다.

나. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지,건물
97,677,878
2,767,350
3,594,555
하나은행

중동점 토지,건물
99,922,539
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지,건물
753,240,720
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 토지,건물
277,087,125
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지,건물
266,764,164
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

목동점 토지,건물
171,852,906
2,059,639
727,600
씨제이씨지브이주식회사

스페이스원 토지,건물
388,222,261
1,000,000
1,200,000
메가박스중앙주식회사

합 계
2,054,767,593
15,326,989
18,630,705

다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 59백만원(전분기: 169백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은
1.67%
(전분기: 1.79%)입니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
상각
대체 (*)
당분기말

영업권
16,915,269
-
-
-
-
16,915,269

상표권
4,621
-
-
(3,466)
-
1,155

기타의무형자산
60,998,026
45,161
(32)
(4,248,811)
5,245,857
62,040,201

합 계
77,917,916
45,161
(32)
(4,252,277)
5,245,857
78,956,625

(*) 당분기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 5,246백만원 증가하였습니다. 

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
상각
대체 (*)
전분기말

영업권
16,915,269
-
-
-
16,915,269

상표권
18,485
-
(3,466)
-
15,019

기타의무형자산
64,309,441
175,483
(3,538,424)
895,693
61,842,193

합 계
81,243,195
175,483
(3,541,890)
895,693
78,772,481

(*) 전분기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 896백만원 증가하였습니다.

14. 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
상각
당분기말
기초
상각
전분기말

토지
50,578,994
-
50,578,994
50,578,994
-
50,578,994

건물
47,441,012
(269,778)
47,171,234
48,515,423
(268,603)
48,246,820

장치장식
2,734,584
(200,092)
2,534,492
3,534,950
(200,091)
3,334,859

합 계
100,754,590
(469,870)
100,284,720
102,629,367
(468,694)
102,160,673

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
1,611,561
1,451,785

감가상각비
(469,870)
(468,694)

운영비용
(273,556)
(249,124)

다. 운용리스 제공내역

(1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년
이하

4,698,524
3,852,470

1년 초과 5년
이하

7,060,918
9,048,195

5년 초과
1,900,000
2,050,000

합 계
13,659,442
14,950,665

15. 리스

가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각
당분기말

토지
98,807,481
620,782
(2,776,785)
(1,659,338)
94,992,140

건물
659,344,035
676,318
(5,622,225)
(20,214,461)
634,183,667

차량운반구
72,608
-
-
(19,907)
52,701

공기구비품
799,655
408,848
(9,783)
(363,163)
835,557

합 계
759,023,779
1,705,948
(8,408,793)
(22,256,869)
730,064,065

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각
전분기말

토지
76,465,000
426,142
-
(1,429,352)
75,461,790

건물
443,569,740
292,866,945
(32,631)
(17,668,198)
718,735,856

차량운반구
36,703
5,662
-
(27,294)
15,071

공기구비품
1,713,072
97,354
-
(262,093)
1,548,333

합 계
521,784,515
293,396,103
(32,631)
(19,386,937)
795,761,050

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
814,892,170
562,078,142

증가
1,700,609
279,244,077

감소
(8,429,813)
(32,306)

이자비용
4,824,954
4,292,239

지급
(27,774,520)
(13,406,364)

기말
785,213,400
832,175,788

(3) 손익계산서에 비용으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)
22,133,009
19,386,937

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

4,823,265
4,292,239

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

471,845
717,790

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

860,566
820,099

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

(3,867,029)
1,283,950

당분기 중 리스의 총 현금유출은

25,239,902천
원(전분기: 16,228,203천원)입
니다.

연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스료 총액

22,938,660
13,748,800

최소리스료

224,781
278,321

조정리스료

22,713,879
13,470,479

나. 연결회사가 리
스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스료 총액

152,448,086
125,424,334

최소리스료 (*)

3,281,037
3,375,059

조정리스료

149,167,049
122,049,275

(*) 위의 최소리스료에는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는

(*)
리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

1년 이하
8,397,015
6,730,629

1년 초과 5년 이하
7,643,614
9,607,510

5년 초과
1,926,820
2,078,608

합 계 (*)
17,967,449
18,416,747

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 

16.

장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장

ㆍ
단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2022.04.12
~2022.06.24
1.7-1.99
270,000,000
-

한도대출
2022.08.12
FTP + 1.02
15,000,000
42,000,000

한도대출
2022.09.30
2.45
50,000,000
20,000,000

한도대출
2022.12.05
-
-
4,000,000

당좌차월
-
-
25,269,981
-

CP
2022.04.22
1.94
20,000,000
-

소 계
380,269,981
116,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
1.53
100,000,000
100,000,000

원화대출
2022.09.30
3m CD + 1.67
20,000,000
20,000,000

소 계
120,000,000
120,000,000

장기차입금
원화대출
2023.08.28
1.89
100,000,000
100,000,000

합 계
600,269,981
336,000,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

외화사채
2023.06.16
1.42
36,322,465
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
36,331,219
35,555,757

액면금액
652,653,684
651,104,409

할인발행차금
(873,499)
(999,880)

장부금액
651,780,185
650,104,529

비유동성
사채
비유동성사채 합계
652,653,684
651,104,409

사채할인발행차금
(873,499)
(999,880)

계
651,780,185
650,104,529

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
증가
감소
당분기말
기초
증가
감소
전분기말

복구충당부채 (*1)
2,145,066
7,462
-
2,152,528
2,098,674
7,287
-
2,105,961

기타장기종업원급여 (*2)
4,751,662
-
(520,000)
4,231,662
4,427,296
-
(162,500)
4,264,796

합 계
6,896,728
7,462
(520,000)
6,384,190
6,525,970
7,287
(162,500)
6,370,757

(*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치로

(*1) 복구충당부채를 계상하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는

(*2) 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수수익
2,565,055
2,055,780

사은적립금
34,120,285
28,193,959

이연수익 (*1, *2)
105,105,331
114,983,039

합 계
141,790,671
145,232,778

(*1) 연결회사는 고객에게 제공하는 구매조건부 혜택에 대하여, 수행의무가 이행되는 시점에 매출로

(*1)
인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로

(*1)
추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 6에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채

(*2)

104,321백만원(전기말: 114,199백만원)과 반품충당부채 784백만원(전기말: 784백만원)이

(*2)

포함되어 있습니다.

19. 자본금 및 연결자본잉여금

가. 당분기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.

나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다.

20. 연결이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금 (*)
31,913,088
29,509,017

미처분이익잉여금
3,875,618,162
3,839,523,306

합 계
3,907,531,250
3,869,032,323

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한

(*) 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로

(*) 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이

(*) 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을

(*) 감액할 수 있습니다.

21. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

연결기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익
15,613,601
4,865,070

파생상품평가손익
785,073
292,001

지분법자본변동
2,763,658
2,333,057

합 계
19,162,332
7,490,128

연결기타자본항목

자기주식
(162,655,723)
(162,655,723)

기타자본조정
(22,063,014)
(22,063,014)

합 계
(184,718,737)
(184,718,737)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 

가. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

총매출액
2,282,056,347
2,033,776,353

(1) 상품 및 상품관련매출
2,251,100,167
2,006,166,267

(2) 용역매출액
30,956,180
27,610,086

매출차감
1,347,670,405
1,350,550,992

(1) 매출에누리
83,211,111
76,287,183

(2) 특정매입원가
1,105,833,714
1,034,056,548

(3) 기타
158,625,580
240,207,261

순매출액
934,385,942
683,225,361

수익인식시기:

한 시점에 인식
756,916,592
535,404,703

기간에 걸쳐 인식
177,469,350
147,820,658

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
35,980,684
34,228,164

상여
13,978,520
13,229,122

잡급
1,650,814
1,372,932

퇴직급여
7,230,679
6,951,105

복리후생비
17,295,943
16,085,732

교육훈련비
154,280
155,438

도서인쇄비
430,963
355,450

감가상각비
52,416,714
49,817,574

지급임차료
(2,782,934)
3,018,242

보험료
1,541,786
1,483,566

수도광열비
17,640,247
16,670,149

관리비
7,789,665
5,714,088

수선비
2,157,094
1,470,155

소모품비
2,392,617
2,823,692

세금과공과
3,159,800
2,893,687

미화조성비
2,315,621
2,635,638

장치장식비
4,557,446
4,693,541

광고선전비
9,750,424
12,387,587

판촉비
16,914,296
14,867,283

접대비
761,174
760,970

조사연구비
87,736
87,640

여비교통비
1,009,244
931,188

통신비
879,671
924,123

사무용품비
39,200
55,565

전산비
9,184,227
8,130,100

지급수수료
253,308,546
58,079,449

차량유지비
265,970
214,134

물류운반비
5,265,710
4,999,152

용역비
69,618,604
68,090,334

포장비
1,900,938
2,173,339

대손상각비
1,133,638
1,128,561

무형자산상각비
4,252,277
3,541,890

사용권자산감가상각비
22,133,009
19,386,937

합 계
564,414,603
359,356,527

24. 기타수익,비용 및 금융수익,비용

가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

외화환산이익
743,381
594

외환차익
2,128,894
1,452,835

상품권수수료
8,413
6,812

유형자산처분이익
29,747
21,114

백화점부대수입
2,489,543
2,321,438

임대관리비
18,000
-

사용권자산처분이익
10,102
148

잡이익
8,075,737
8,067,676

합 계
13,503,817
11,870,617

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

외화환산손실
1,553,622
1,628,727

외환차손
1,793,667
1,632,248

기부금
451,902
795,418

유형자산처분손실
52,085
546,316

무형자산처분손실
32
-

잡손실
2,663,186
1,702,677

합 계
6,514,494
6,305,386

나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
3,061,973
4,736,540

배당금수익
2,839,945
1,980,415

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
793,001
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,516,828
-

파생상품평가이익
1,549,275
1,410,707

보증금현재가치이자수익
658,908
595,787

합 계
10,419,930
8,723,449

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
4,735,800
5,911,996

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,916,432
1,175,569

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
21,689
28,541

리스부채이자비용
4,823,265
4,292,239

예수보증금현재가치이자비용
106,573
117,486

합 계
11,603,759
11,525,831

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
7,960,510
(49,205,435)

재고자산 매입액
263,411,844
249,214,814

급여, 상여 및 잡급
51,729,192
48,944,956

퇴직급여
7,246,798
6,968,058

복리후생비
17,311,342
16,097,834

지급임차료
(2,782,934)
3,018,242

지급수수료
253,308,749
58,079,652

감가상각비 및 무형자산상각비
56,668,991
53,359,464

사용권자산감가상각비
22,133,009
19,386,937

광고선전비
9,750,424
12,387,587

판촉비
16,914,296
14,867,283

용역비
69,618,604
68,090,333

기타
72,243,189
117,020,104

합 계 (*)

845,514,014
618,229,829

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은
27.61%

(전분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율:

27.83%)
입니다.

27. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 24,041백만원(전기: 22,089백만원)은 2022년 4월에 지급

되었습니다.

28. 주당순이익

가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다

구 분
당분기
전분기

보통주분기순이익
(지배기업소유주주지분)
62,475,580,003 원
43,368,549,121 원

가중평균유통보통주식수
21,855,186 주
21,992,642 주

기본주당순이익
2,859 원/주
1,972 원/주

당분기와 전분기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기
당분기 가중평균유통보통주식수: 1,966,966,740 ÷ 90 = 21,855,186 주

(2) 전분기

구 분
기준일
유통보통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,089,186
90
1,988,026,740

자기주식 취득
2021-02-05
~ 2021-03-22
(234,000)
(*)
(8,689,000)

합 계

1,979,337,740

(*) 연결회사는 전기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

전분기 가중평균유통보통주식수: 1,979,337,740 ÷90 = 21,992,642 주

나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

연결분기순이익
75,426,443
55,848,425

조정 항목 :
108,400,719
97,883,398

이자수익
(3,061,973)
(4,736,540)

이자비용
4,735,800
5,911,996

임차보증금현재가치이자수익
(658,908)
(595,787)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(793,001)
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,916,432
1,175,569

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(1,516,828)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
21,689
28,541

예수보증금현재가치이자비용
106,573
117,486

리스부채이자비용
4,823,265
4,292,239

배당금수익
(2,839,945)
(1,980,415)

외화환산이익
(743,381)
(594)

외화환산손실
1,553,622
1,628,727

파생상품평가이익
(1,549,275)
(1,410,707)

유형자산감가상각비

51,946,844
49,348,880

투자부동산감가상각비
469,870
468,694

사용권자산감가상각비
22,133,009
19,386,937

사용권자산처분이익
(10,102)
(148)

무형자산상각비
4,252,277
3,541,890

유형자산처분이익
(29,747)
(21,114)

유형자산처분손실
52,085
546,316

무형자산처분손실
32
-

법인세비용
28,767,584
21,540,562

대손상각비
1,133,638
1,128,561

퇴직급여

7,246,798
6,968,058

복구충당부채 전입액
-
7,278

재고자산평가손실(이익)
(39,034)
167,575

관계기업 손익에 대한 지분
(9,516,605)
(9,630,606)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(53,925,300)
45,403,363

매출채권의 증가
(27,774,781)
(56,460,264)

미수금의 감소(증가)
14,360,797
(747,767)

재고자산의 감소(증가)
7,999,244
(49,373,010)

기타유동자산의 감소(증가)
(6,267,630)
17,989,291

기타비유동자산의 감소
818
247

매입채무의 증가(감소)

(15,631,791)
278,217,108

미지급금의 감소
(42,507,174)
(246,503,384)

선수금의 증가
45,208,866
49,625,296

예수금의 증가(감소)
(22,113,875)
44,370,639

미지급비용의 감소
(5,031,788)
(4,719,519)

기타유동부채의 증가
7,452,728
11,877,930

이연수익의 감소
(9,650,730)
(3,153,166)

퇴직급의 지급
(932,113)
(843,629)

사외적립자산의 감소
4,275,266
4,691,012

국민연금전환금의 감소
-
2,955

예수보증금의 증가(감소)
(2,759,416)
845,490

장기종업원급여 지급액
(520,000)
(162,500)

충당부채의 감소
(226,977)
(248,864)

기타비유동부채의 증가(감소)
193,256
(4,502)

영업으로부터 창출된 현금흐름
129,901,862
199,135,186

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
10,748,531
4,595,770

건설중인자산의 본계정대체
21,773,653
108,014,144

유형자산의 무형자산 대체
5,245,857
895,693

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 감소
(15,240,651)
(5,086,058)

사용권자산 및 리스부채 계상
1,700,609
279,244,077

사용권자산 관련 현재가치할인차금 증가
4,801
6,226,753

리스부채 유동성대체
27,895,698
25,908,439

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
(중도해지)
환율변동
재무활동
대체
당분기말

단기차입금
116,000,000
-
-
-
264,269,981
-
380,269,981

유동성장기차입금
120,000,000
-
-
-
-
-
120,000,000

장기차입금
100,000,000
-
-
-
-
-
100,000,000

사채
650,104,529
126,381
-
1,549,275
-
-
651,780,185

유동리스부채
106,700,877
-
-
-
(27,166,225)
27,895,698
107,430,350

비유동리스부채
708,191,293
1,700,609
(8,429,813)
-
4,216,659
(27,895,698)
677,783,050

합 계
1,800,996,699
1,826,990
(8,429,813)
1,549,275
241,320,415
-
2,037,263,566

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
(중도해지)
환율변동
재무활동
대체
전분기말

단기차입금
505,000,000
-
-
-
(163,387,310)
-
341,612,690

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
-
-

장기차입금
200,000,000
-
-
-
-
-
200,000,000

유동성사채
249,922,159
55,346
-
-
-
-
249,977,505

사채
351,866,848
75,383
-
1,410,707
149,558,180
-
502,911,118

유동리스부채
49,941,620
23,455,360
(32,306)
-
(13,000,478)
25,908,439
86,272,635

비유동리스부채
512,136,522
255,788,717
-
-
3,886,353
(25,908,439)
745,903,153

합 계
1,968,867,149
279,374,806
(32,306)
1,410,707
(122,943,255)
-
2,126,677,101

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
하나은행 등
85,000,000

일반대출
하나은행 등
185,000,000

시설대출
산업은행 등
100,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
하나은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행
USD 12,200,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

나. 당분기말 현재 연결회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 580,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 62,415백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

마. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 2,912백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 하나은행과 한도액 105,000백만원의외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구 분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호
 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및
 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및
 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트
 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점 운영

아. 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종 낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였고, 2020년 9월부터 영업을 개시하였습니 다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다.

자. 온
실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월 (*)

24,950
-
2,229
-
-
-
-
-
-
-
27,179
-

추가할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부제출
(165,815)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(165,815)
-

매각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월
(2,229)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,229)
-

차입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말

-
-
145,323
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
566,607
-

(*) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 전기 온실가스 배출량 추정치는
165,815KAU 입
니다.

차. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

카. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.

31. 파생상품 및 위험회피회계

가.
파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
508,002

파생상품자산:

통화이자율스왑
-
3,216,747
-
1,507,808

나. 파생상품 및 위험회피회계

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약기간
거래금액
약정이자율
약정환율

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
2020.06.18~2023.06.16
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 1.15
1,216.50

지급
1.36

2021.06.18~2024.06.18
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 0.05
1,133.50

지급
1.15

다. 파생상품 관련 손익

연결회사
가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당분기 중 금융수익으로 인식한 파생상품 평가이익은 1,549,275천원이며(전분기: 1,410,707천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가이익은 493,072천원(전분기: 평가손실 18,501천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

32. 특수관계자거래

가. 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

관계기업

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
한국도심공항 자산관리(주),

(주)현
대아이티앤이
,

(주)나이스웨더

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
한국도심공항 자산관리(주),

(주)현
대아이티앤이
,

(주)나이스웨더

기업집단에 의한
 계열회사 등 (*)

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회,
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰, (주)현대에이앤아이

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회,
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한

(*)

법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,334,959
-
1,334,959
1,109,530
-
1,109,530

(주)현대퓨처넷 (*1)
28,337
43,020
71,357
14,874
-
14,874

(주)현대아이티앤이
63,680
6,255
69,935
35,389
-
35,389

(주)나이스웨더 (*2)
68,279
-
68,279
-
-
-

소 계
1,495,255
49,275
1,544,530
1,159,793
-
1,159,793

기업집단에
의한
계열회사 등
(주)현대그린푸드
18,655,220
193,299
18,848,519
17,047,074
198,229
17,245,303

(주)현대드림투어
61,571
-
61,571
51,864
-
51,864

(주)한섬
28,488,270
482
28,488,752
23,828,045
1,661
23,829,706

(주)현대리바트
4,720,376
-
4,720,376
5,156,140
21
5,156,161

(주)현대리바트엠앤에스
1,483
-
1,483
1,506
-
1,506

(주)현대캐터링시스템
1,464
-
1,464
4,191
-
4,191

(주)씨엔에스푸드시스템
4,281
-
4,281
5,880
-
5,880

(주)현대렌탈케어
212,175
-
212,175
169,673
150
169,823

(주)현대에버다임(*3)
23,250
-
23,250
10,294
-
10,294

(주)현대미디어
-
-
-
3,442
-
3,442

(주)현대엘앤씨
39,260
-
39,260
26,901
-
26,901

(주)한섬라이프앤 (*5)
86,565
200
86,765
-
-
-

(주)HCN (*1, *4)

-
-
-
225,516
-
225,516

(주)현대바이오랜드 (*5)
22,583
-
22,583
6,377
-
6,377

(주)현대이지웰 (*5)
88,203
-
88,203
-
-
-

(사)한국무역협회
6,002
-
6,002
-
-
-

소 계
52,410,703
193,981
52,604,684
46,536,903
200,061
46,736,964

합 계
53,905,958
243,256
54,149,214
47,696,696
200,061
47,896,757

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로 물적분할

(*1)
하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한

(*2)

금액입니다.
(*3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.
(*4) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서

(*2)
제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.

(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득

(*2)

이후에 발생한 금액입니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매입
유형자산
취득
기타
합 계
매입
유형자산
취득
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
-
8,913,671
8,913,671
-
-
8,270,436
8,270,436

한국도심공항자산관리(주)
-
-
495,227
495,227
-
-
491,795
491,795

(주)현대퓨처넷 (*1)
-
77,500
642,164
719,664
-
2,266,800
536,509
2,803,309

(주)현대아이티앤이
-
47,139
7,986,486
8,033,625
-
-
7,036,389
7,036,389

소 계
-
124,639
18,037,548
18,162,187
-
2,266,800
16,335,129
18,601,929

기업집단에
의한
계열회사 등
(주)현대그린푸드
8,647,563
-
7,816,296
16,463,859
8,947,387
-
7,913,967
16,861,354

(주)현대드림투어
-
-
3,221
3,221
-
-
-
-

(주)현대렌탈케어
-
821
262,783
263,604
-
6,800
239,337
246,137

(주)한섬
-
-
14,340
14,340
-
-
18,960
18,960

(주)현대리바트
52,353
-
825,556
877,909
-
2,674,725
3,019,458
5,694,183

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
4,350
4,350
-
-
8,760
8,760

(사)한국무역협회
-
-
17,462
17,462
-
-
17,462
17,462

(주)HCN (*1, *3)
-
-
-
-
-
145,290
337,423
482,713

(주)한섬라이프앤 (*4)
-
-
205,755
205,755
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드 (*4)
36,100
-
66,945
103,045
-
-
-
-

(주)현대이지웰 (*4)
-
-
30,008
30,008
-
-
2
2

소 계
8,736,016
821
9,246,716
17,983,553
8,947,387
2,826,815
11,555,369
23,329,571

합 계
8,736,016
125,460
27,284,264
36,145,740
8,947,387
5,093,615
27,890,498
41,931,500

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*2)

물적분할 하였습니다.
(*2) 전
기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서

(*2)

제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.
(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득

(*2)

이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

매출채권 및
미수금
기타채권
합 계
매출채권 및
미수금
기타채권
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
30,845,216
-
30,845,216
26,740,366
-
26,740,366

한국도심공항자산관리(주)
1,733,335
682,348
2,415,683
-
670,277
670,277

(주)현대퓨처넷 (*1)
2,264,896
-
2,264,896
78,727
-
78,727

(주)현대아이티앤이
40,177
475,340
515,517
44,331
475,340
519,671

소 계
34,883,624
1,157,688
36,041,312
26,863,424
1,145,617
28,009,041

기업집단에
의한
계열회사 등
(주)현대그린푸드
320,169
4,465,133
4,785,302
674,896
4,465,133
5,140,029

(주)현대드림투어
41,715
-
41,715
35,312
-
35,312

(주)한섬
515,439
-
515,439
708,179
-
708,179

(주)현대리바트
1,804,324
-
1,804,324
1,893,793
-
1,893,793

(주)현대리바트엠앤에스
489
-
489
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
709
-
709
127,764
-
127,764

(주)현대렌탈케어
99,351
-
99,351
96,847
-
96,847

(주)씨엔에스푸드시스템
1,308
-
1,308
6,205
-
6,205

(주)현대에버다임 (*2)
32,513
-
32,513
56,688
-
56,688

(주)현대엘앤씨
40,291
-
40,291
166,033
-
166,033

(사)한국무역협회
-
58,206
58,206
-
58,206
58,206

(주)현대바이오랜드 (*3)
18,207
-
18,207
42,978
-
42,978

(주)한섬라이프앤 (*3)
20,448
-
20,448
12,780
-
12,780

(주)현대이지웰 (*3)
137,210
-
137,210
226,829
-
226,829

소 계
3,032,173
4,523,339
7,555,512
4,049,422
4,523,339
8,572,761

합 계
37,915,797
5,681,027
43,596,824
30,912,846
5,668,956
36,581,802

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*2)

물적분할 하였습니다.

(*2) 전
기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득

(*2)

이후에 발생한 금액입니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,599,687
2,521,931
7,121,618
4,334,837
2,125,467
6,460,304

한국도심공항 자산관리(주)
150,189
-
150,189
143,161
-
143,161

(주)현대퓨처넷 (*1)
321,243
-
321,243
554,626
-
554,626

(주)현대아이티앤이
2,923,002
-
2,923,002
2,795,811
-
2,795,811

(주)나이스웨더 (*2)
187,890
-
187,890
122,518
-
122,518

소 계
8,182,011
2,521,931
10,703,942
7,950,953
2,125,467
10,076,420

기업집단에
의한
계열회사 등
(주)현대그린푸드
17,321,548
16,138,012
33,459,560
18,709,549
15,063,635
33,773,184

(주)현대드림투어
29,257
761,594
790,851
137,083
855,810
992,893

(주)한섬
26,217,560
13,034,889
39,252,449
17,764,043
9,862,329
27,626,372

(주)현대리바트
2,929,173
1,955,968
4,885,141
4,268,935
1,418,863
5,687,798

(주)현대캐터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
114,432
1,155,150
1,269,582
106,601
1,149,861
1,256,462

(주)현대에버다임

(*3)

63,382
-
63,382
77,183
-
77,183

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,109,790
-
-
-

(주)현대엘앤씨
17
-
17
391
-
391

(주)현대바이오랜드 (*4)
40,556
-
40,556
230,624
-
230,624

(주)한섬라이프앤 (*4)
69,895
12,127
82,022
122,962
2,292
125,254

(주)현대이지웰 (*4)
216,767
-
216,767
199,637
-
199,637

소 계
48,112,377
33,057,740
81,170,117
41,617,102
28,352,790
69,969,892

합 계
56,294,388
35,579,671
91,874,059
49,568,055
30,478,257
80,046,312

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*2)

물적분할 하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에

(*2)

발생한 금액입니다.

(*3) 전
기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득

(*2)

이후에 발생한 금액입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

지급
수취
지급
수취

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷
-
2,243,230
-
1,993,982

한국도심공항자산관리(주)
-
1,733,336
-
2,925,003

기업집단에
의한
계열회사 등

(주)현대그린푸드

3,152,849
-
2,870,926
-

(주)현대에
이
앤
아
이

1,109,790
-
1,008,900
-

(사)한국무역협회
4,781,573
-
4,781,573
-

합 계
9,044,212
8,528,166
8,661,399
9,091,285

사. 연결회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산

<당분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
당분기말

관계기업

한국도심공항자산관리(주)
10,284,291
59,459
19,427
-
(477,555)
9,885,622

(주)현대아이티앤이
1,188,625
4,915
-
(9,783)
(382,446)
801,311

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
70,219
-
-
(17,555)
52,664

(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
-
(176,095)
3,531,404

합 계
15,180,415
134,593
19,427
(9,783)
(1,053,651)
14,271,001

<전분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
감가상각
전분기말

관계기업

한국도심공항자산관리(주)
11,552,710
215,522
23,783
(468,804)
11,323,211

(주)현대아이티앤이
1,663,514
96,464
890
(258,037)
1,502,831

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
70,052
-
(17,513)
52,539

(주)현대그린푸드
4,096,135
-
-
(167,575)
3,928,560

합 계
17,312,359
382,038
24,673
(911,929)
16,807,141

(2) 리스부채

<당분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
계약변경
해지
상환
이자비용
당분기말

관계기업
한국도심공항자산관리(주)
10,631,640
57,000
18,890
-
(520,138)
65,206
10,252,598

(주)현대아이티앤이
1,267,400
4,915
-
(19,886)
(388,869)
4,846
868,406

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
69,151
-
-
(17,461)
294
51,984

(주)현대그린푸드
3,353,024
-
-
-
(165,804)
16,950
3,204,170

합 계
15,252,064
131,066
18,890
(19,886)
(1,092,272)
87,296
14,377,158

<전분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
계약변경
상환
이자비용
전분기말

관계기업
한국도심공항자산관리(주)
11,852,809
213,150
23,363
(515,394)
60,757
11,634,685

(주)현대아이티앤이
1,749,375
96,464
890
(262,247)
7,441
1,591,923

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
69,466
-
(17,461)
161
52,166

(주)현대그린푸드
3,644,940
-
-
(155,362)
14,330
3,503,908

합 계
17,247,124
379,080
24,253
(950,464)
82,689
16,782,682

아. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
2,111,979
2,514,207

퇴직급여
907,490
724,018

합 계
3,019,469
3,238,225

33. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

보고기간종료일
현재
외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNH,JPY)

계 정 과 목
통화
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
126,400
153,045
126,400
149,847

EUR
17,000
22,969
17,000
22,820

CNH
267,500
50,830
267,500
49,825

JPY
11,210,000
111,286
11,210,000
115,490

미수금
USD
18,397,726
22,275,967
22,257,451
26,386,208

JPY
-
-
1,775,344
18,290

EUR
469,317
634,109
79,853
107,190

외화자산 합계

23,248,206

26,849,670

외화부채:

매입채무
USD
17,188,865
20,812,278
15,589,596
18,481,466

EUR
13,179
17,806
-
-

JPY
20,744,450
205,938
-
-

미지급금
USD
1,078
1,305
1,078
1,278

외화부채 합계

21,037,327

18,482,744

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
161,543
(161,543)
805,331
(805,331)

CNH
5,083
(5,083)
4,983
(4,983)

JPY
(9,465)
9,465
13,378
(13,378)

EUR
63,927
(63,927)
13,001
(13,001)

합 계
221,088
(221,088)
836,693
(836,693)

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며
당분기말 현재 연결회사의 지분증권투자
(관계기업 제외)
중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은

65,520백만원
(전기말:

50,922
백만원)입니다

(
주석
5

참조
).

보고기간종료일
현재
지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말
10%
-
6,552,029

-10%
-
(6,552,029)

전기말
10%
-
5,092,184

-10%
-
(5,092,184)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(
3) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

변동이자부차입금

35,000,000
66,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동금리부차입금

(350,000)
350,000
(660,000)
660,000

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권
연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
732,296,494
2,280,640
452,633
686,459
4,894,748
740,610,974

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.06%
100.00%

손실충당금
(1,117,204)
(210,503)
(346,310)
(659,441)
(4,894,748)
(7,228,206)

소 계
731,179,290
2,070,137
106,323
27,018
-
733,382,768

미수금
총 장부금액
75,989,322
18,890
14,512
39,337
412,388
76,474,449

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.56%
100.00%

손실충당금
(29,665)
(1,744)
(11,103)
(37,985)
(412,388)
(492,885)

소 계
75,959,657
17,146
3,409
1,352
-
75,981,564

합 계
807,138,947
2,087,283
109,732
28,370
-
809,364,332

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
손실충당금

(6,293,414)
(399,635)
(6,523,522)
(586,784)

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*)
(934,919)
(93,250)
(1,049,955)
(108,533)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액
127
-
77
138,590

분기말
손실충당금

(7,228,206)
(492,885)
(7,573,400)
(556,727)

(*) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지

(*)
않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다.

(*)이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시되었습니다.

(*) 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
 - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
653,393,507
-
-
-
-
653,393,507

미지급비용
3,741,651
-
-
-
-
3,741,651

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
462,671,651
195,538,914
-
669,211,194

단기차입금 (*1)
329,967,926
50,302,055
-
-
-
380,269,981

유동성장기차입금 (*1)
100,525,699
20,156,822
-
-
-
120,682,521

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,439,000
-
-
102,195,000

예수보증금 (*2)
3,209,394
16,041,263
991,882
10,590,077
6,513,896
37,346,512

리스부채 (*2)
31,114,470
89,957,102
117,687,473
306,632,263
424,821,085
970,212,393

합 계
1,125,141,804
186,024,714
681,790,006
512,761,254
431,334,981
2,937,052,759

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서
1년이하
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
686,324,414
-
-
-
-
686,324,414

미지급비용
8,834,414
-
-
-
-
8,834,414

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
95,757,013
20,242,987
-
-
-
116,000,000

유동성장기차입금 (*1)
526,932
120,664,685
-
-
-
121,191,617

장기차입금 (*1)
439,000
1,317,000
100,878,000
-
-
102,634,000

예수보증금 (*2)
2,387,109
20,397,502
548,421
10,299,901
6,483,884
40,116,817

리스부채 (*2)
31,504,741
88,371,764
117,228,703
312,511,568
444,857,357
994,474,133

합 계
828,523,780
259,244,410
532,934,768
669,492,548
451,341,241
2,741,536,747

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험
관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
3,963,550,683
3,743,568,385

자본(B)
5,281,878,286
5,225,628,071

현금및현금성자산(C)
58,411,509
46,627,837

차입금(D) (*)
1,252,050,166
986,104,529

부채비율(A/B)
75.04%
71.64%

순차입금비율 (D-C)/B
22.60%
17.98%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

3
4. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.

연결회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산의 손상 및 사용권자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 20 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기말

제 20 기말

자산

유동자산

1,411,801,784

1,149,085,162

현금및현금성자산

26,664,638

15,606,100

단기금융상품

106,000

106,000

당기손익-공정가치 금융자산

454,033,501

298,965,473

매출채권및기타채권

783,864,082

737,928,437

미수수익

18,131

1,875

단기대여금

7,535,643

6,915,177

재고자산

69,453,143

64,069,988

유동성보증금

12,634,343

12,280,081

기타유동자산

57,492,303

13,212,031

비유동자산

5,476,942,559

5,512,183,211

금융기관예치금

17,500

17,500

장기대여금

16,979,227

17,278,833

당기손익-공정가치 금융자산

2,565,421

15,320,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산

61,594,220

46,214,512

기타금융자산

3,239,397

1,530,458

종속기업 및 관계기업투자주식

1,128,801,975

1,128,801,975

유형자산

3,520,249,954

3,535,190,090

무형자산

69,378,353

67,438,117

투자부동산

100,284,720

100,754,590

사용권자산

504,466,002

524,151,918

보증금

69,365,110

69,510,025

순확정급여자산

5,973,102

기타비유동자산

680

1,498

자산총계

6,888,744,343

6,661,268,373

부채

유동부채

1,598,352,675

1,410,762,530

매입채무및기타채무

457,302,999

467,527,938

단기차입금

235,674,562

50,000,000

유동성예수보증금

13,888,377

16,129,365

유동성장기차입금

100,000,000

100,000,000

선수금

359,618,715

334,538,485

예수금

203,598,040

217,738,135

미지급비용

3,216,219

7,025,348

당기법인세부채

40,505,698

35,780,393

유동리스부채

60,104,039

59,110,172

기타유동부채

124,444,026

122,912,694

비유동부채

1,231,821,224

1,243,684,912

사채

651,780,185

650,104,529

예수보증금

14,687,885

15,035,542

순확정급여부채

1,700,659

충당부채

4,076,183

4,510,183

비유동리스부채

456,211,857

474,832,105

이연법인세부채

99,841,691

95,186,104

기타비유동부채

3,522,764

3,508,447

기타금융부채

508,002

부채총계

2,830,173,899

2,654,447,442

자본

자본금

117,012,205

117,012,205

자본금

117,012,205

117,012,205

자본잉여금

695,843,619

695,843,619

이익잉여금

3,387,604,923

3,347,706,396

기타포괄손익누계액

20,765,419

8,914,433

기타자본항목

(162,655,722)

(162,655,722)

자본총계

4,058,570,444

4,006,820,931

자본과부채총계

6,888,744,343

6,661,268,373

손익계산서

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

391,968,797

391,968,797

353,584,980

353,584,980

매출원가

69,799,245

69,799,245

71,827,191

71,827,191

매출총이익

322,169,552

322,169,552

281,757,789

281,757,789

판매비와관리비

254,711,713

254,711,713

239,080,655

239,080,655

영업이익(손실)

67,457,839

67,457,839

42,677,134

42,677,134

기타수익

9,086,326

9,086,326

8,648,378

8,648,378

기타비용

4,250,353

4,250,353

3,735,095

3,735,095

금융수익

20,719,457

20,719,457

17,795,881

17,795,881

금융비용

8,061,727

8,061,727

8,596,519

8,596,519

법인세비용차감전순이익(손실)

84,951,542

84,951,542

56,789,779

56,789,779

법인세비용

21,012,312

21,012,312

13,710,546

13,710,546

분기순이익(손실)

63,939,230

63,939,230

43,079,233

43,079,233

주당이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

2,926

2,926

1,959

1,959

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

2,926

2,926

1,959

1,959

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

63,939,230

63,939,230

43,079,233

43,079,233

기타포괄손익

11,850,986

11,850,986

3,822,795

3,822,795

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

파생상품평가손익

493,072

493,072

(18,501)

(18,501)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

11,357,914

11,357,914

3,841,296

3,841,296

총포괄손익

75,790,216

75,790,216

46,902,028

46,902,028

자본변동표

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,212,887,544

6,895,226

(143,166,362)

3,889,472,232

자본의변동

분기순이익

43,079,233

43,079,233

공정가치 지분상품 평가손익

3,841,296

3,841,296

파생상품평가손익

(18,501)

(18,501)

연차배당

(22,089,186)

(22,089,186)

자기주식취득

(19,489,360)

(19,489,360)

2021.03.31 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,233,877,591

10,718,021

(162,655,722)

3,894,795,714

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,347,706,396

8,914,433

(162,655,722)

4,006,820,931

자본의변동

분기순이익

63,939,230

63,939,230

공정가치 지분상품 평가손익

11,357,914

11,357,914

파생상품평가손익

493,072

493,072

연차배당

(24,040,703)

(24,040,703)

자기주식취득

2022.03.31 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,387,604,923

20,765,419

(162,655,722)

4,058,570,444

현금흐름표

제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)

제 21 기 1분기

제 20 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

59,291,263

170,049,513

영업으로부터 창출된 현금흐름

81,677,736

176,584,713

이자의 수취

1,099,013

2,400,575

이자의 지급

(7,657,677)

(7,590,762)

법인세의 납부

(15,827,809)

(1,345,013)

투자활동으로 인한 현금흐름

(222,090,054)

12,253,042

당기손익-공정가치 금융자산의 증가

(223,100,000)

(191,400,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소

81,940,181

265,105,211

선급금의 증가

(38,732,051)

유형자산의 취득

(42,072,222)

(38,692,523)

유형자산의 처분

28,162

17,799

무형자산의 취득

(45,161)

(175,483)

사용권자산의 취득

(7,926,142)

임차보증금의 증가

(612,608)

(16,460,000)

임차보증금의 감소

824,505

2,325,092

단기대여금의 증가

(1,015,920)

(1,024,776)

단기대여금의 감소

396,687

1,409,750

장기대여금의 증가

(2,631,841)

(3,093,778)

장기대여금의 감소

2,930,214

2,167,892

재무활동으로 인한 현금흐름

173,857,329

(124,075,145)

단기차입금의 순증감

185,674,562

(149,161,517)

장기차입금의 상환

(100,000,000)

사채의 발행

149,558,180

리스부채의 상환

(11,817,233)

(4,982,448)

자기주식의 취득

(19,489,360)

현금의 증가(감소)

11,058,538

58,227,410

기초의 현금및현금성자산

15,606,100

10,048,286

기말의 현금및현금성자산

26,664,638

68,275,696

이익잉여금처분계산서

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위:천원)

구분
제20기
제19기
제18기

미처분 이익잉여금

3,318,197,379

3,185,587,445

3,109,424,985

전기이월이익잉여금
3,161,289,340

3,084,869,480

2,936,370,042

회계정책 변경의 효과
-

-

(14,022,338)

순확정급여부채의 재측정요소
4,834,477

(1,180,582)

(8,579,461)

당기순이익
152,073,562

101,898,547

195,656,742

합 계

3,318,197,379

3,185,587,445

3,109,424,985

이익잉여금 처분액

26,444,776

24,298,105

24,555,505

이익준비금
2,404,071

2,208,919

2,232,319

배당금
 (현금배당주당배당금(률)):
 보통주: 제20기 1,100원(22%)
 제19기 1,000원(20%)
 제18기 1,000원(20%)
24,040,705

22,089,186

22,323,186

차기이월 미처분이익잉여금

3,291,752,603

3,161,289,340

3,084,869,480

5. 재무제표 주석

제21(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제20(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

주식회사 현대백화점

1. 회사의 개요

주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당분기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대그린푸드
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

2.
재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 의무를 모두 이행하지 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니 다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 회사가 보고기간종료일 현재 추가로 인식해야 하는 손실부담계약 충당부채는 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시 

회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

5.
금
융
상품

가. 금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후
원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
26,664,638
26,664,638

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
454,033,501
-
-
454,033,501

매출채권및기타채권

-
-
783,864,082
783,864,082

미수수익
-
-
18,131
18,131

단기대여금
-
-
7,535,643
7,535,643

유동성보증금
-
-
12,634,343
12,634,343

소 계
454,033,501
-
830,822,837
1,284,856,338

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
16,979,227
16,979,227

당기손익-공정가치금융자산
2,565,421
-
-
2,565,421

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
61,594,220
-
61,594,220

기타금융자산
3,216,747
-
22,650
3,239,397

보증금
-
-
69,365,110
69,365,110

소 계
5,782,168
61,594,220
86,384,487
153,760,875

합 계
459,815,669
61,594,220
917,207,324
1,438,617,213

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
기타포괄손익
-공정가치측정
상각후
원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
15,606,100
15,606,100

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
298,965,473
-
-
298,965,473

매출채권및기타채권

-
-
737,928,437
737,928,437

미수수익
-
-
1,875
1,875

단기대여금
-
-
6,915,177
6,915,177

유동성보증금
-
-
12,280,081
12,280,081

소 계
298,965,473
-
772,837,670
1,071,803,143

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
17,278,833
17,278,833

당기손익-공정가치금융자산
15,320,593
-
-
15,320,593

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
46,214,512
-
46,214,512

기타금융자산
1,507,808
-
22,650
1,530,458

보증금
-
-
69,510,025
69,510,025

소 계
16,828,401
46,214,512
86,829,008
149,871,921

합 계
315,793,874
46,214,512
859,666,678
1,221,675,064

나. 금융부채
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후
원가측정

당기손익
-공정가치측정

상각후
원가측정

합 계

유동부채

매입채무및기타채무

457,302,999
-
467,527,938
467,527,938

단기차입금
235,674,562
-
50,000,000
50,000,000

유동성예수보증금
13,888,377
-
16,129,365
16,129,365

유동성장기차입금
100,000,000
-
100,000,000
100,000,000

미지급비용
3,216,219
-
7,025,348
7,025,348

유동리스부채
60,104,039
-
59,110,172
59,110,172

소 계
870,186,196
-
699,792,823
699,792,823

비유동부채

사채
651,780,185
-
650,104,529
650,104,529

예수보증금
14,687,885
-
15,035,542
15,035,542

비유동리스부채
456,211,857
-
474,832,105
474,832,105

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

소 계
1,122,679,927
508,002
1,139,972,176
1,140,480,178

합 계
1,992,866,123
508,002
1,839,764,999
1,840,273,001

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(358,031)
(591,144)

처분손익
1,511,067
(12,064)

이자수익
989,658
2,290,229

파생상품평가손익(기타포괄손익)
816,791
-

파생상품평가손익
602,927
-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(323,719)
(18,501)

파생상품평가손익
946,348
1,410,707

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
11,357,914
3,841,296

배당수익
2,691,134
1,831,603

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
125,611
97,865

보증금현재가치이자수익
422,518
364,906

대손상각비
(1,028,169)
(1,158,488)

외환손익
3,395
191

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(3,567,326)
(5,088,475)

외환손익
(1,549,275)
(1,410,707)

리스부채이자비용
(3,337,335)
(2,798,115)

예수보증금현재가치이자비용
(96,547)
(106,721)

라. 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

① 회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다.파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 
② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다
.

마. 공정가치서열체계
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
454,033,501
2,565,421
456,598,922

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,750,884
-
834,430
61,585,314

기타금융자산
-
3,216,747
-
3,216,747

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
298,965,473
15,320,593
314,286,066

기타포괄손익-공정가치금융자산
45,371,176
-
834,430
46,205,606

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

바.
매출채권및기타채권 손실충당금
보고기간종료일 현재
매출채권및기타채권
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
729,124,751
(7,228,206)
721,896,545
701,660,134
(6,293,414)
695,366,720

미수금
62,460,422
(492,885)
61,967,537
42,961,351
(399,634)
42,561,717

합 계
791,585,173
(7,721,091)
783,864,082
744,621,485
(6,693,048)
737,928,437

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

6.

계약자산과 계약부채

가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산-반품예상재고
4,423
4,423

계약자산 합계 (*1)
4,423
4,423

계약부채-고객충성제도 (*2)
103,380,932
106,244,570

계약부채-반품환불부채
596,568
596,568

계약부채-선수금 등
37,354,497
23,663,667

계약부채 합계 (*3)
141,331,997
130,504,805

(*1) 계약자산은 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
당분기 및 전분기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.

다. 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액
은

84,241백만원(전분기:

62,252
백만원)입니다.

7. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,689,446
2,654,486

예금 및 적금
10,464,552
12,440,974

기타 현금성자산
13,510,640
510,640

합 계
26,664,638
15,606,100

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일

현재

사용이

제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
17,500
17,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산 (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

합 계
9,123,500
9,123,500

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다.

9.
재
고
자
산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
68,482,815
(523,466)
67,959,349
63,188,367
(562,499)
62,625,868

저장품
1,471,224
-
1,471,224
1,420,996
-
1,420,996

소모품
22,570
-
22,570
23,124
-
23,124

합 계
69,976,609
(523,466)
69,453,143
64,632,487
(562,499)
64,069,988

(*) 수익으로 인식한 재고자산평가이익은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 

10.

기타유
동
자
산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
54,198,729
11,379,471

손실충당금
(286,418)
(180,949)

소 계
53,912,311
11,198,522

선급비용
3,579,992
2,013,509

합 계
57,492,303
13,212,031

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

가. 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
60,200
114,169,300
66,293,955

(주)현대퓨처넷
12,449,790
3,615
45,005,991
17,952,704

합 계

159,175,291
84,246,659

<전기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
63,400
120,238,100
66,293,955

(주)현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)
12,449,790
4,215
52,475,865
17,952,704

합 계

172,713,965
84,246,659

12. 유
형
자산

가.

당분기와

전분기

중

유형자산

장부금액의

변동내역은

다음과

같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*)
당분기말

토지
1,582,962,593
-
-
-
-
1,582,962,593

건물
1,639,806,339
1,694,379
-
(11,878,931)
2,245,297
1,631,867,084

구축물
10,799,381
-
-
(226,857)
909,186
11,481,710

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
472,660
160,910
(3)
(55,234)
673,019
1,251,352

공기구비품
58,625,806
298,691
(6,192)
(4,053,325)
1,087,826
55,952,806

장치장식
212,321,130
7,891,941
(16,145)
(19,269,976)
5,859,575
206,786,525

수목
2,734,268
-
-
-
-
2,734,268

건설중인자산
27,467,896
15,759,151
-
-
(16,013,448)
27,213,599

합 계
3,535,190,090
25,805,072
(22,340)
(35,484,323)
(5,238,545)
3,520,249,954

(*) 당분기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 5,239백만원이 감소하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*)
전분기말

토지
1,583,463,838
-
-
-
-
1,583,463,838

건물
1,681,982,146
648,368
-
(11,800,586)
99,616
1,670,929,544

구축물
3,630,851
-
-
(127,482)
-
3,503,369

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
594,172
-
(1)
(66,391)
-
527,780

공기구비품
38,130,731
4,271,525
(1,377)
(3,767,284)
27,735,789
66,369,384

장치장식
164,892,165
1,459,560
(132,410)
(18,238,716)
69,797,053
217,777,652

수목
1,670,351
-
-
-
801,001
2,471,352

건설중인자산
47,496,879
57,129,393
-
-
(99,292,222)
5,334,050

합 계
3,521,861,150
63,508,846
(133,788)
(34,000,459)
(858,763)
3,550,376,986

(*) 전분기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 859백만원이 감소하였습니다.

나. 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지, 건물
97,677,878
2,767,350
3,594,555
하나은행

중동점 토지, 건물
99,922,539
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지, 건물
753,240,720
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 토지, 건물
277,087,125
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지, 건물
266,764,164
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

합 계
1,494,692,426
12,267,350
16,703,105

다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 59백만원 (전분기:169백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.67%(전분기: 1.79%)입니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
상각
대체 (*)
당분기말

영업권
14,772,405
-
-
-
-
14,772,405

상표권
4,621
-
-
(3,466)
-
1,155

기타의무형자산
52,661,091
45,161
(23)
(3,339,981)
5,238,545
54,604,793

합 계
67,438,117
45,161
(23)
(3,343,447)
5,238,545
69,378,353

(*) 당분기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 5,239백만원 증가하였습니다. 

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
상각
대체 (*)
전분기말

영업권
14,772,405
-
-
-
14,772,405

상표권
18,485
-
(3,466)
-
15,019

기타의무형자산
55,997,983
175,483
(2,786,770)
858,763
54,245,459

합 계
70,788,873
175,483
(2,790,236)
858,763
69,032,883

(*) 전분기 중 유형자산과의 대체로 무형자산이 859백만원 증가하였습니다. 

14. 투자부동산 

가. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
상각
당분기말
기초
상각
전분기말

토지
50,578,994
-
50,578,994
50,578,994
-
50,578,994

건물
47,441,012
(269,778)
47,171,234
48,515,423
(268,603)
48,246,820

장치장식
2,734,584
(200,092)
2,534,492
3,534,950
(200,091)
3,334,859

합 계
100,754,590
(469,870)
100,284,720
102,629,367
(468,694)
102,160,673

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
1,611,561
1,451,785

감가상각비
(469,870)
(468,694)

운영비용
(273,556)
(249,124)

다. 운용리스 제공내역

(1) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년
이하

4,698,524
3,852,470

1년 초과 5년
이하

7,060,918
9,048,195

5년 초과
1,900,000
2,050,000

합 계
13,659,442
14,950,665

15. 리스

가. 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 
(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각
당분기말

토지
12,607,230
31,763
(1,328,876)
(145,972)
11,164,145

건물
511,151,769
446,767
(5,352,118)
(13,448,322)
492,798,096

공기구비품
392,919
408,848
(7,014)
(290,992)
503,761

합 계
524,151,918
887,378
(6,688,008)
(13,885,286)
504,466,002

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각
전분기말

토지
78,444
426,142
-
(106,444)
398,142

건물
268,174,372
292,858,485
(32,631)
(10,884,882)
550,115,344

공기구비품
1,068,802
60,278
-
(188,188)
940,892

합 계
269,321,618
293,344,905
(32,631)
(11,179,514)
551,454,378

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
533,942,277
280,791,960

증가
886,104
279,194,967

감소
(6,695,252)
(32,306)

이자비용
3,339,024
2,798,115

지급
(15,156,257)
(7,780,563)

기말
516,315,896
554,972,173

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)

13,761,425
11,179,514

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

3,337,335
2,798,115

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

248,426
363,737

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

569,778
505,980

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

1,178,530
1,269,228

당분기 중 리스의 총
현금
유출
은

17,152,991천
원(전분기:

9,919,508
천원)
입
니
다.

회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스료 총액

22,938,660
13,748,800

최소리스료

224,781
278,321

조정리스료

22,713,879
13,470,479

나. 회사가 리
스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스료 총액

99,659,471
80,233,994

최소리스료 (*)

2,915,621
3,032,014

조정리스료

96,743,850
77,201,980

(*) 위의 최소리스료는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는

(*)
리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현
재 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

1년 이하
7,510,883
6,394,276

1년 초과 5년 이하
7,627,614
9,579,510

5년 초과
1,926,820
2,078,608

합 계 (*)
17,065,317
18,052,394

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

16.

장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장

ㆍ
단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2022.01.20
-
-
50,000,000

전자단기사채
2022.04.12 
~ 2022.06.24
1.7-1.99
220,000,000
-

당좌차월
-
-
15,674,562
-

소 계
235,674,562
50,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2022.05.06
1.53
100,000,000
100,000,000

합 계
335,674,562
150,000,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
2.79
150,000,000
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
1.63
120,000,000
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

외화사채
2023.06.16
1.42
36,322,465
35,548,652

외화사채
2024.06.18
1.16
36,331,219
35,555,757

액면금액
652,653,684
651,104,409

할인발행차금
(873,499)
(999,880)

장부금액
651,780,185
650,104,529

비유동성
사채
비유동성사채 합계
652,653,684
651,104,409

사채할인발행차금
(873,499)
(999,880)

계
651,780,185
650,104,529

17.
충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
감소
당분기말
기초
감소
전분기말

복구충당부채 (*1)
883,370
-
883,370
866,389
-
866,389

기타장기종업원급여 (*2)
3,626,813
(434,000)
3,192,813
3,356,256
(148,500)
3,207,756

합 계
4,510,183
(434,000)
4,076,183
4,222,645
(148,500)
4,074,145

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용의 현재가치를

(*1) 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는

(*2)
금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수수익
1,771,317
1,296,311

사은적립금
34,120,285
28,193,959

부가세예수금
20,747,217
18,810,458

이연수익 등 (*1, *2)
67,805,207
74,611,966

합 계
124,444,026
122,912,694

(*1) 회사는 고객에게 제공하는 구매조건부 혜택에 대하여, 수행의무가 이행되는 시점에 매출로

(*1)

인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로

(*1)

추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다.

(*2) 당분기말 이연수익 금액에는 주석 6에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채
67,209백만원

(*2)

(전기말: 74,015백만원)과 반품충당부채
597백만원(전기말: 597백만원)이 포함되어 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.

나. 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금 (*)
31,913,088
29,509,017

미처분이익잉여금
3,355,691,835
3,318,197,379

합 계
3,387,604,923
3,347,706,396

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한

(*) 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로

(*) 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이

(*) 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을

(*) 감액할 수 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익
19,980,346
8,622,432

파생상품 평가손익
785,073
292,001

합 계
20,765,419
8,914,433

기타자본항목

자기주식
(162,655,722)
(162,655,722)

22.
고객과의 계약에서 생기는 수익

가
. 당
분기와
전분
기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출유형:

총매출액
1,249,601,745
1,119,231,412

(1) 상품 및 상품관련매출
1,201,265,266
1,076,965,669

(2) 용역매출액
48,336,479
42,265,743

매출차감
857,632,948
765,646,432

(1) 매출에누리
57,493,589
52,555,964

(2) 특정매입원가
758,821,803
681,317,175

(3) 기타
41,317,556
31,773,293

순매출액
391,968,797
353,584,980

수익인식시기:

한 시점에 인식
248,582,372
235,269,941

기간에 걸쳐 인식
143,386,425
118,315,039

나. 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
26,926,703
25,165,615

상여
10,453,729
9,997,773

잡급
1,176,201
1,033,028

퇴직급여
5,537,935
5,139,837

복리후생비
12,611,937
11,469,362

교육훈련비
104,840
114,025

도서인쇄비
377,511
309,121

감가상각비
35,954,193
34,469,153

지급임차료
2,076,650
2,186,788

보험료
1,039,884
1,013,852

수도광열비
11,408,980
10,751,631

관리비
6,424,337
4,405,114

수선비
1,430,074
992,923

소모품비
1,580,559
2,007,304

세금과공과
2,422,394
2,221,004

미화조성비
1,648,951
1,951,832

장치장식비
3,217,710
3,568,081

광고선전비
6,826,554
9,099,209

판촉비
13,178,611
11,321,944

접대비
582,156
567,081

조사연구비
87,736
87,640

여비교통비
716,406
677,517

통신비
769,970
824,229

사무용품비
27,764
36,296

전산비
7,473,099
6,722,194

지급수수료
29,307,297
26,115,478

차량유지비
175,791
144,006

물류운반비
3,933,819
3,747,194

용역비
47,500,596
46,105,380

포장비
1,500,816
1,737,733

대손상각비
1,133,638
1,128,561

무형자산상각비
3,343,447
2,790,236

사용권자산감가상각비
13,761,425
11,179,514

합 계
254,711,713
239,080,655

24. 기타수익,비용 및 금융수익,비용

가. 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
6,146
191

상품권수수료
5,590
4,797

유형자산처분이익
28,160
21,114

백화점부대수입
1,761,851
1,594,612

사용권자산처분이익
7,243
148

잡이익
7,277,336
7,027,516

합 계
9,086,326
8,648,378

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기

전분기

외화환산손실
1,549,275
1,410,707

외환차손
2,751
-

기부금
229,791
684,808

유형자산처분손실
22,338
137,103

무형자산처분손실
23
-

잡손실
2,446,175
1,502,477

합 계
4,250,353
3,735,095

나. 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
1,115,269
2,388,094

배당금수익
15,418,840
13,632,174

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
696,727
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,516,828
-

파생상품평가이익
1,549,275
1,410,707

보증금현재가치이자수익
422,518
364,906

합 계
20,719,457
17,795,881

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
3,567,326
5,088,475

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,054,758
591,144

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
5,761
12,064

리스부채이자비용
3,337,335
2,798,115

예수보증금현재가치이자비용
96,547
106,721

합 계
8,061,727
8,596,519

25
. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기
전분기

재고자산의 변동
(5,383,155)
(920,953)

재고매입액
68,218,162
65,897,199

급여, 상여 및 잡급
38,675,807
36,311,152

퇴직급여
5,554,054
5,156,790

복리후생비
12,627,335
11,481,467

지급임차료
2,076,650
2,186,788

지급수수료
29,307,500
26,115,681

감가상각비 및 무형자산상각비
39,297,640
37,259,389

사용권자산감가상각비
13,761,425
11,179,514

광고선전비
6,826,554
9,099,209

판촉비
13,178,611
11,321,944

용역비
47,500,596
46,105,380

기타
52,869,779
49,714,286

합 계 (*)
324,510,958
310,907,846

(*) 분기손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.73
%

(전분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 24.14%)입니다.

27. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 24,041백만원(전기: 22,089백만원)은 2022년 4월에 지급
되었습니다.

28. 주당순이익

가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

보통주분기순이익
63,939,229,622 원
43,079,232,312 원

가중평균유통보통주식수
21,855,186 주
21,992,642 주

기본주당순이익
2,926 원/주
1,959 원/주

당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기
당분기 가중평균유통보통주식수: 1,966,966,740 ÷ 90 = 21,855,186 주

(2) 전분기

구 분
기준일
유통보통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,089,186
90
1,988,026,740

자기주식 취득

2021-02-05

~ 2021-03-22

(234,000)
(*)
(8,689,000)

합 계

1,979,337,740

(*) 회사는 전분기 중 수회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

전분기 가중평균유통보통주식수: 1,979,337,740 ÷90 = 21,992,642 주

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
63,939,230
43,079,233

조정 항목 :
69,598,539
60,929,561

이자수익
(1,115,269)
(2,388,094)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(696,727)
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,054,758
591,144

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(1,516,828)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
5,761
12,064

보증금현재가치이자수익
(422,518)
(364,906)

이자비용
3,567,326
5,088,475

예수보증금현재가치이자비용
96,547
106,721

리스부채이자비용
3,337,335
2,798,115

배당금수익
(15,418,840)
(13,632,174)

외화환산손실
1,549,275
1,410,707

파생상품평가이익
(1,549,275)
(1,410,707)

유형자산감가상각비
35,484,323
34,000,459

투자부동산감가상각비
469,870
468,694

사용권자산감가상각비
13,761,425
11,179,514

사용권자산처분이익
(7,243)
(148)

무형자산상각비
3,343,447
2,790,236

무형자산처분손실
23
-

유형자산처분이익
(28,160)
(21,114)

유형자산처분손실
22,338
137,103

법인세비용
21,012,312
13,710,546

대손상각비
1,133,638
1,128,561

재고자산평가손실(이익)
(39,033)
167,575

퇴직급여
5,554,054
5,156,790

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(51,860,033)
72,575,919

매출채권의 증가
(27,464,744)
(57,277,905)

미수금의 증가
(4,080,230)
(6,687,731)

기타유동자산의 증가
(4,894,447)
(5,113,855)

기타비유동자산의 감소
818
247

재고자산의 증가
(5,344,422)
(1,088,528)

매입채무의 증가
956,310
284,731,255

미지급금의 감소
(18,771,763)
(232,779,502)

선수금의 증가
25,080,230
49,508,706

예수금의 증가(감소)
(14,140,095)
35,550,011

기타유동부채의 증가
8,103,458
6,645,204

미지급비용의 감소
(3,748,154)
(3,551,011)

퇴직금의 지급
(1,199,928)
(518,180)

사외적립자산의 감소
3,319,635
3,939,140

국민연금전환금의 감소
-
2,955

예수보증금의 증가(감소)
(2,632,771)
856,425

장기종업원급여 지급
(434,000)
(148,500)

이연수익의 감소
(6,806,760)
(1,492,812)

기타유동부채의 증가
196,830
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
81,677,736
176,584,713

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
11,357,914
3,841,296

건설중인자산의 본계정대체
16,013,447
99,292,222

유형자산의 무형자산 대체
5,238,545
858,763

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증감
(16,450,190)
24,647,411

사용권자산 및 리스부채 계상
886,104
279,194,967

사용권자산 관련 현재가치할인차금 증가
1,274
6,223,795

리스부채 유동성대체
14,642,969
14,362,048

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
당분기말

단기차입금
50,000,000
-
-
-
185,674,562
-
235,674,562

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
-
-
100,000,000

사채
650,104,529
126,381
-
1,549,275
-
-
651,780,185

유동리스부채
59,110,172
-
-
-
(13,649,102)
14,642,969
60,104,039

비유동리스부채
474,832,105
886,104
(6,695,252)
-
1,831,869
(14,642,969)
456,211,857

합 계
1,334,046,806
1,012,485
(6,695,252)
1,549,275
173,857,329
-
1,503,770,643

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
전분기말

단기차입금
345,000,000
-
-
-
(149,161,518)
-
195,838,482

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
-
-

장기차입금
100,000,000
-
-
-
-
-
100,000,000

유동성사채
249,922,159
55,346
-
-
-
-
249,977,505

사채
351,866,848
75,383
-
1,410,707
149,558,180
-
502,911,118

유동리스부채
28,673,008
22,834,808
(32,306)
-
(7,508,751)
14,362,048
58,328,807

비유동리스부채
252,118,952
256,360,159
-
-
2,526,303
(14,362,048)
496,643,366

합 계
1,427,580,967
279,325,696
(32,306)
1,410,707
(104,585,786)
-
1,603,699,278

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
하나은행 등
55,000,000

일반대출
하나은행 등
35,000,000

시설대출
산업은행 등
100,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
하나은행 등
140,000,000

수입신용장개설
우리은행
USD 7,200,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

나. 당분기말 현재 회사는 신한금
융투자(주) 등
4
개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액
580,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을맺고 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

48,198백
만원
의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 회사는 한무쇼핑(주) 및 (주)한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 (주)현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대프리미엄아울렛 스페이스원점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다.

마. 당분기말 현재 회사가 피고
로 계류 중인

소송
사건
은
5건으로
서 소송가액은

2,912백만원입니다.

당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

바. 당분기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 하나은행과 한도액 45,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호
 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및
 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및
 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트
 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

아. 온
실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월 (*)

24,950
-
2,229
-
-
-
-
-
-
-
27,179
-

추가할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부제출
(165,815)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(165,815)
-

매각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월
(2,229)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,229)
-

차입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말

-
-
145,323
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
566,607
-

(*) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 전기 온실가스 배출량 추정치는
165,815KAU 입
니다.

자. 회사는(주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)현대백화점면세점및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

31. 파생상품 및 위험회피회계

가.
파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
508,002

파생상품자산

통화이자율스왑
-
3,216,747
-
1,507,808

나. 파생상품 및 위험회피회계

(단위:원)

거래목적
파생상품종류
계약기간
거래금액
약정이자율
약정환율

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
2020.06.18~2023.06.16
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 1.15
1,216.50

지급
1.36

2021.06.18~2024.06.18
USD
30,000,000
수취
3M LIBOR + 0.05
1,133.50

지급
1.15

다. 파생상품 관련 손익
회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당분기 중 금융수익으로 인식한 파생상품평가이익은 1,549,275천원(전분기: 1,410,707천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가이익은 493,072천원(전분기: 평가손실 18,501천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

32. 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

종속기업

한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점

한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점

관계기업

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
(주)나이스웨더

(주)현대
홈쇼
핑
, (주)현대퓨처넷,
(주)나이스웨더

기업집단에
 의한

계열회사 (*)

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대아이티앤이,
(주)현대엘앤씨, 
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰, (주)현대에이앤아이

(
주)현대
그린푸드,

(

주)
현대
드
림
투어,

(주

)한섬
, (주
)현대리바
트,

(주)현대리바트엠앤에스,
(주)현대에
버다
임,

(주)현
대미디어
,
(주)
현대캐터링시스
템
,
(주)현대
렌탈케
어
,
(
주)
씨엔에스푸드시스
템
,

(주)현대아이티앤이,
(주)현대엘앤씨, 
(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, 
(주)현대이지웰

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한

(*)
법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
25,491,883
-
25,491,883
22,126,861
-
22,126,861

(주)현대쇼핑
236
-
236
252
-
252

(주)현대백화점면세점
292,641
-
292,641
197,610
-
197,610

소 계
25,784,760
-
25,784,760
22,324,723
-
22,324,723

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,286,315
-
1,286,315
1,062,784
-
1,062,784

(주)현대퓨처넷
(*1)

25,519
43,020
68,539
12,267
-
12,267

(주)나이스웨더 (*2)

62,269
-
62,269
-
-
-

소 계
1,374,103
43,020
1,417,123
1,075,051
-
1,075,051

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
12,801,415
134,909
12,936,324
11,599,226
130,158
11,729,384

(주)현대미디어
-
-
-
3,442
-
3,442

(주)현대드림투어
47,178
-
47,178
34,614
-
34,614

(주)한섬
18,025,420
379
18,025,799
14,990,742
712
14,991,454

(주)현대리바트
3,378,885
-
3,378,885
3,669,574
21
3,669,595

(주)현대리바트엠앤에스
1,483
-
1,483
1,506
-
1,506

(주)현대캐터링시스템
1,464
-
1,464
4,191
-
4,191

(주)씨엔에스푸드시스템
4,281
-
4,281
5,880
-
5,880

(주)현대렌탈케어
187,850
-
187,850
166,091
-
166,091

(주)현대에버다임 (*3)
23,250
-
23,250
10,294
-
10,294

(주)현대아이티앤이
63,680
-
63,680
35,389
-
35,389

(주)현대엘앤씨
39,260
-
39,260
26,901
-
26,901

(주)한섬라이프앤
(*5)

62,285
133
62,418
-
-
-

(주)현대이지웰
(*5)

21,568
-
21,568
-
-
-

(주)HCN (*1, *4)

-
-
-
166,578
-
166,578

(주)현대바이오랜드 (*5)
22,583
-
22,583
6,377
-
6,377

소 계
34,680,602
135,421
34,816,023
30,720,805
130,891
30,851,696

합 계
61,839,465
178,441
62,017,906
54,120,579
130,891
54,251,470

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*1)
물적분할 하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에

(*1)
발생한 금액입니다.
(*3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

(*4) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서

(*4)
제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.

(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득

(*4)

이후에 발생한 금액입니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매입
유형자산
취득
기타
합 계
매입
유형자산
취득
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
2,849,422
-
1,174,989
4,024,411
2,474,263
-
1,145,087
3,619,350

(주)현대쇼핑
-
-
463,500
463,500
-
-
463,500
463,500

소 계
2,849,422
-
1,638,489
4,487,911
2,474,263
-
1,608,587
4,082,850

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
-
6,816,086
6,816,086
-
-
6,389,422
6,389,422

(주)현대퓨처넷
(*1)

-
-
502,151
502,151
-
2,237,000
440,339
2,677,339

소 계
-
-
7,318,237
7,318,237
-
2,237,000
6,829,761
9,066,761

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
6,697,044
-
6,047,337
12,744,381
7,034,071
-
6,147,890
13,181,961

(주)현대드림투어
-
-
3,221
3,221
-
-
-
-

(주)한섬
-
-
14,340
14,340
-
-
18,960
18,960

(주)현대리바트
52,353
-
733,422
785,775
-
2,609,059
2,876,455
5,485,514

(주)현대렌탈케어
-
821
182,108
182,929
-
6,800
161,973
168,773

(주)현대에버다임 (*2)
-
-
2,900
2,900
-
-
5,510
5,510

(주)현대아이티앤이
-
47,139
6,943,111
6,990,250
-
-
6,107,674
6,107,674

(주)HCN (*1, *3)
-
-
-
-
-
111,461
255,702
367,163

(주)한섬라이프앤 (*4)
-
-
205,755
205,755
-
-
-
-

(주)현대이지웰
(*4)

-
-
29,981
29,981
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
(*4)

36,100
-
40,482
76,582
-
-
-
-

소 계
6,785,497
47,960
14,202,657
21,036,114
7,034,071
2,727,320
15,574,164
25,335,555

합 계
9,634,919
47,960
23,159,383
32,842,262
9,508,334
4,964,320
24,012,512
38,485,166

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*1)

물적분할 하였습니다.
(*2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.
(*3) 전기 중 관계기업인 (주)현대퓨처넷이 보유한 지분을 전량 매각하여 기업집단에서

(*1)

제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.
(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득

(*1)

이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

매출채권
및 미수금
보증금
합 계
매출채권
및 미수금
보증금
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
30,049,665
648,096
30,697,761
20,483,601
648,096
21,131,697

(주)현대쇼핑
75
-
75
90
-
90

(주)현대백화점면세점

161,665
-
161,665
218,183
-
218,183

소 계
30,211,405
648,096
30,859,501
20,701,874
648,096
21,349,970

관계기업
(주)현대홈쇼핑
24,308,475
-
24,308,475
20,084,954
-
20,084,954

(주)현대퓨처넷 (*1)

1,142,147
-
1,142,147
78,727
-
78,727

소 계
25,450,622
-
25,450,622
20,163,681
-
20,163,681

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
288,143
4,465,133
4,753,276
643,155
4,465,133
5,108,288

(주)현대드림투어
37,153
-
37,153
29,720
-
29,720

(주)한섬
514,310
-
514,310
634,917
-
634,917

(주)현대리바트
1,276,379
-
1,276,379
1,748,180
-
1,748,180

(주)현대리바트엠앤에스
489
-
489
1,118
-
1,118

(주)현대캐터링시스템
709
-
709
127,764
-
127,764

(주)씨엔에스푸드시스템
1,308
-
1,308
6,205
-
6,205

(주)현대렌탈케어
98,187
-
98,187
95,063
-
95,063

(주)현대에버다임
(*2)

32,513
-
32,513
56,688
-
56,688

(주)현대아이티앤이
37,748
475,340
513,088
44,331
475,340
519,671

(주)현대엘앤씨
40,291
-
40,291
166,033
-
166,033

(주)한섬라이프앤 (*3)
20,374
-
20,374
12,780
-
12,780

(주)현대바이오랜드 (*3)
18,207
-
18,207
42,978
-
42,978

(주)현대이지웰 (*3)
133,454
-
133,454
211,824
-
211,824

소 계
2,499,265
4,940,473
7,439,738
3,820,756
4,940,473
8,761,229

합 계
58,161,292
5,588,569
63,749,861
44,686,311
5,588,569
50,274,880

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*1)
물적분할 하였습니다.
(*2) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.
(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득

(*1)

이후에 발생한 금액입니다.

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및
미지급금
기타채무
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
32,614,197
2,870,692
35,484,889
33,534,887
2,662,463
36,197,350

(주)현대쇼핑
169,950
-
169,950
169,950
-
169,950

(주)현대백화점면세점
338,864
84,725
423,589
216,146
107,212
323,358

소 계
33,123,011
2,955,417
36,078,428
33,920,983
2,769,675
36,690,658

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,485,875
2,521,931
7,007,806
4,162,301
2,125,467
6,287,768

(주)현대퓨처넷 (*1)

182,962
-
182,962
405,913
-
405,913

(주)나이스웨더 (*2)

175,749
-
175,749
103,661
-
103,661

소 계
4,844,586
2,521,931
7,366,517
4,671,875
2,125,467
6,797,342

기업집단에
의한
계열회사
(주)현대그린푸드
12,607,811
11,795,272
24,403,083
13,536,282
10,090,664
23,626,946

(주)현대드림투어
29,257
571,594
600,851
137,083
565,810
702,893

(주)한섬
17,246,638
8,303,772
25,550,410
11,918,119
6,294,019
18,212,138

(주)현대리바트
2,365,182
1,545,172
3,910,354
3,510,330
1,295,251
4,805,581

(주)현대케터링시스템
-
-
-
82
-
82

(주)씨엔에스푸드시스템
-
-
-
12
-
12

(주)현대렌탈케어
86,103
1,155,150
1,241,253
76,309
1,149,861
1,226,170

(주)현대에버다임 (*3)
61,787
-
61,787
71,361
-
71,361

(주)현대아이티앤이
2,546,778
-
2,546,778
2,421,740
-
2,421,740

(주)현대엘앤씨
17
-
17
391
-
391

(주)한섬라이프앤 (*4)
48,878
12,127
61,005
91,259
2,292
93,551

(주)현대바이오랜드 (*4)
30,556
-
30,556
221,586
-
221,586

(주)현대이지웰 (*4)
178,750
-
178,750
185,069
-
185,069

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,109,790
-
-
-

소 계
36,311,547
23,383,087
59,694,634
32,169,623
19,397,897
51,567,520

합 계
74,279,144
28,860,435
103,139,579
70,762,481
24,293,039
95,055,520

(*1) 구,(주)현대HCN은 전기 중 존속법인인 (주)현대퓨처넷과 신설법인인 (주)HCN으로

(*1)

물적분할 하였습니다.

(*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에

(*1)

발생한 금액입니다.
(*3) 전기 중 구,(주)에버다임에서 (주)현대에버다임으로 상호명을 변경하였습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분취득

(*1)

이후에 발생한 금액입니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급할 배당이나 특수관계자로부터 수취할 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

지급
수취
지급
수취

종속기업
한무쇼핑(주)
-
7,055,625
-
6,632,288

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,551,600
-
4,172,300

(주)현대퓨처넷

-
1,120,481
-
995,983

기업집단에 의한
계열회사
(주)현대그린푸드
3,101,149
-
2,819,226
-

(주)현대에이앤아이
1,109,790
-
1,008,900
-

합 계
4,210,939
12,727,706
3,828,126
11,800,571

사. 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산

<당분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

해지
감가상각
당분기말

종속기업

한무쇼핑(주)
911,307
-
-
(34,606)
876,701

(주)현대쇼핑
5,008,716
-
-
(417,393)
4,591,323

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
(176,095)
3,531,404

(주)현대아이티앤이
818,451
4,915
(7,014)
(313,255)
503,097

합 계
10,445,973
4,915
(7,014)
(941,349)
9,502,525

<전분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
감가상각
전분기말

종속기업

한무쇼핑(주)
1,049,734
-
-
(34,607)
1,015,127

(주)현대쇼핑
6,678,288
-
-
(417,393)
6,260,895

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
4,096,135
-
-
(167,575)
3,928,560

(주)현대아이티앤이
1,067,725
59,388
890
(187,111)
940,892

합 계
12,891,882
59,388
890
(806,686)
12,145,474

(2) 리스부채

<당분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
해지
상환
이자비용
당분기말

종속기업

한무쇼핑(주)
843,536
-
-
(34,049)
3,856
813,343

(주)현대쇼핑
5,408,419
-
-
(463,499)
24,018
4,968,938

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
3,353,024
-
-
(165,804)
16,950
3,204,170

(주)현대아이티앤이
880,136
4,915
(14,257)
(317,832)
3,339
556,301

합 계
10,485,115
4,915
(14,257)
(981,184)
48,163
9,542,752

<전분기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당기발생
계약변경
상환
이자비용
전분기말

종속기업

한무쇼핑(주)
962,921
-
-
(34,049)
4,409
933,281

(주)현대쇼핑
7,146,439
-
-
(463,499)
31,963
6,714,903

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대그린푸드
3,644,940
-
-
(155,362)
14,330
3,503,908

(주)현대아이티앤이
1,139,834
59,388
890
(190,494)
4,753
1,014,371

합 계
12,894,134
59,388
890
(843,404)
55,455
12,166,463

아. 주요 경영진에 대한 보상내역
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,728,240
2,091,936

퇴직급여
833,249
562,548

합 계
2,561,489
2,654,484

33. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 외화사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 환율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

(2) 가격 위험

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재회사의 지분증권 투자금액(종속기업 및 관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 60,751백만원(전기말: 45,371백만원)입니다(주석 5 참조).

보고기간종료일
현재
지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당분기말
10%
-
6,075,088

-10%
-
(6,075,088)

전기말
10%
-
4,537,118

-10%
-
(4,537,118)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따라 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일
현재 회사는 변동이자부 사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 이자율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권

회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간종료일 현재
손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
720,810,270
2,280,640
452,633
686,460
4,894,748
729,124,751

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.06%
100.00%

손실충당금
(1,117,204)
(210,503)
(346,310)
(659,441)
(4,894,748)
(7,228,206)

소 계
719,693,066
2,070,137
106,323
27,019
-
721,896,545

미수금
총 장부금액
61,975,297
18,890
14,512
39,335
412,388
62,460,422

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.57%
100.00%

손실충당금
(29,666)
(1,744)
(11,103)
(37,984)
(412,388)
(492,885)

소 계
61,945,631
17,146
3,409
1,351
-
61,967,537

합 계
781,638,697
2,087,283
109,732
28,370
-
783,864,082

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
694,495,110
2,051,004
349,936
611,454
4,152,630
701,660,134

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
693,400,039
1,861,696
82,200
22,785
-
695,366,720

미수금
총 장부금액
42,559,787
19,547
13,100
37,050
331,867
42,961,351

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,805)
(331,867)
(399,634)

소 계
42,539,652
17,743
3,077
1,245
-
42,561,717

합 계
735,939,691
1,879,439
85,277
24,030
-
737,928,437

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
손실충당금

(6,293,414)
(399,634)
(6,523,522)
(586,784)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*)
(934,918)
(93,251)
(1,049,955)
(108,533)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
126
-
77
138,590

당분기말
손실충당금

(7,228,206)
(492,885)
(7,573,400)
(556,727)

(*) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지

(*) 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평가하였습니다.

(*) 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시 되었습니다.

(*) 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
 - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연체)

다. 유동성위험
회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
457,302,999
-
-
-
-
457,302,999

미지급비용
3,216,219
-
-
-
-
3,216,219

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
462,671,651
195,538,914
-
669,211,194

단기차입금
235,674,562
-
-
-
-
235,674,562

유동성장기차입금 (*1)
100,368,877
-
-
-
-
100,368,877

예수보증금 (*2)
2,638,369
11,101,181
934,682
9,543,092
6,161,992
30,379,316

리스부채 (*2)
15,819,642
45,168,542
58,589,851
173,117,283
308,988,401
601,683,719

합 계
817,770,825
64,520,195
522,196,184
378,199,289
315,150,393
2,097,836,886

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
467,527,938
-
-
-
-
467,527,938

미지급비용
7,025,348
-
-
-
-
7,025,348

사채 (*1)
2,750,157
8,250,472
314,279,644
346,681,079
-
671,961,352

단기차입금
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

유동성장기차입금 (*1)
381,452
100,368,877
-
-
-
100,750,329

예수보증금 (*2)
1,823,150
15,312,820
491,221
9,252,916
6,131,980
33,012,087

리스부채 (*2)
15,506,328
44,333,123
58,191,454
171,961,895
321,748,940
611,741,740

합 계
545,014,373
168,265,292
372,962,319
527,895,890
327,880,920
1,942,018,794

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치평가 전 금액입니다

(*2)
유동과 비유동 합계 금액이
며
, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(A)
2,830,173,899
2,654,447,442

자본(B)
4,058,570,444
4,006,820,931

현금및현금성자산(C)
26,664,638
15,606,100

차입금(D) (*)
987,454,747
800,104,529

부채비율(A/B)
69.73%
66.25%

순차입금비율(D-C)/B
23.67%
19.58%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

3
4. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.

회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 종속기업투자주식의 손상, 유형자산의 손상 및 사용권자산의 손상 등 입니다. 회사는 COVID19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관 제50조에 따라 매 결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 배당금을 지급하고 있으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있습니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주주가치 제고를 위하여 비정기적으로 자사주를 매입하고 있으며, 매입규모는 투자, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 최근 당사의 자사주 매입 내역은 아래와 같습니다.

구 분
2019년
2020년
2021년

취 득 기 간
'19.08.09~09.06
'20.04.23~05.25
'21.02.05~03.22

취득주식총수
234,000주
234,000주
234,000주

취득가액총액(억)
170억원
162억원
195억원

공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사의 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황은
아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량
(A)
이행수량
(B)
이행률
(B/A)
결과
보고일

시작일
종료일

직접 취득
2019년 08월 09일
2019년 09월 06일
234,000
234,000
100
2019년 09월 10일

직접 취득
2020년 04월 23일
2020년 05월 25일
234,000
234,000
100
2020년 05월 29일

직접 취득
2021년 02월 05일
2021년 03월 22일
234,000
234,000
100
2021년 03월 25일

※ 상기 수량 234,000주는 보통주 234,000주 입니다.
 - 공시참고 : 2021.02.05 주요사항보고서(자기주식취득결정)
 - 공시참고 : 2019.09.10 자기주식취득결과보고서

- 공시참고 :
2

020.05.29 자기주식취득결과보고서

- 공시참고 :
2
021.03.25 자기주식취득결과보고서

당사는 유가증권시장 공시규정 제4조, 제6조 및 공시규정 시행세칙 제4조 등을 근거로 하여 배당, 자사주 등 주주환원정책과 관련 사항을 Dart 전자공시시스템을 통해 공시하고 있습니다. 또한, 당사 투자정보 홈페이지에도 연동하여 안내하고 있습니다. 이와 더불어, 다양한 IR 활동과 투자자 미팅을 통하여 주주환원정책과 관련한 다양한 의견을 청취하고 있습니다.

당사는 백화점이라는 사업부문의 특성상 경기변동, 시장상황 및 영업현황에 따라 매출 및 영업이익 등 실적이 가변적인 상황입니다. 그러나, 최근 사업연도에 준하는 배당성향을 유지 또는 상향하기 위해 노력해왔고, 최근 3개년간 당기순이익 증감과 별개로 주주가치제고에 중점을 두어 주당배당금을 지속적으로 상향 및 유지해 왔습니다. 

당사는 코로나 19 등 예기치 못한 대외 환경에도 불구하고 안정적인 배당 기조를
유지하여 주주가치 제고가 지속될 수 있도록

'21.02.04
배
당정책을

공시하였습니다. 당사의 배당정책은 아래와 같습니다.

배당 기준
ㆍ배당성향 10% 이상 유지 (비경상적 손익 제외, 연결재무제표 기준)

정책 적용기간
ㆍ3년 (2021년 ~ 2023년 사업연도 기준)

주당 최저배당액
ㆍ주당 1,000원 액면 배당 (환원재원이 주당 1,000원 미달시)

당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 50 조 (이익의 배당)
 (1) 이익배당금은 매결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를
 지급한다.
 (2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와
 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
 (3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
 (4) 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
 (5) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제21기 1분기
제20기
제19기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
62,476
189,377
70,322

(별도)당기순이익(백만원)
63,939
152,074
101,898

(연결)주당순이익(원)
2,859
8,652
3,172

현금배당금총액(백만원)
-
24,041
22,089

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
12.7
31.4

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.5
1.4

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,100
1,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

*(연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유지분 귀속분 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
20
1.4
1.2

주1) 배당수익률 : 제20기 1.5%, 제19기 1.4%, 제18기 1.2%, 제17기 1.0%, 제16기 0.8%

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 원, 천주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 14일
30,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
90,000
2.16%
A1
2022년 10월 07일
미상환
하이투자증권㈜

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 15일
10,000
2.15%
A1
2022년 10월 07일
미상환
유진투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 20일
50,000
2.22%
A1
2022년 12월 20일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 21일
50,000
2.12%
A1
2022년 08월 19일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
20,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2022년 04월 22일
30,000
2.21%
A1
2022년 11월 30일
미상환
유진투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
40,000
1.36%
A1
2022년 01월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 17일
50,000
1.40%
A1
2022년 01월 24일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 20일
30,000
1.99%
A1
2022년 01월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 21일
20,000
2.11%
A1
2022년 01월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 24일
70,000
2.11%
A1
2022년 02월 07일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
2.11%
A1
2022년 02월 08일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
40,000
1.90%
A1
2022년 01월 28일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 10일
10,000
1.11%
A1
2022년 02월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.59%
A1
2022년 03월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
50,000
1.39%
A1
2022년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
50,000
1.63%
A1
2022년 03월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 02월 28일
70,000
1.51%
A1
2022년 03월 02일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 10일
100,000
1.99%
A1
2022년 06월 10일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
20,000
1.91%
A1
2022년 04월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
50,000
1.56%
A1
2022년 03월 24일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 23일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 23일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
50,000
1.70%
A1
2022년 06월 24일
미상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
20,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
미상환
하이투자증권㈜

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 13일
50,000
1.95%
A1
2022년 07월 13일
미상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2022년 04월 14일
50,000
1.86%
A1
2022년 06월 28일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 03월 22일
10,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2022년 03월 22일
10,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 01월 25일
30,000
1.95%
A1
2022년 01월 28일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 15일
10,000
1.26%
A1
2022년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 21일
20,000
1.23%
A1
2022년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
40,000
1.60%
A1
2022년 03월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 02월 25일
20,000
1.41%
A1
2022년 02월 28일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 10일
70,000
1.66%
A1
2022년 03월 23일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 11일
10,000
1.61%
A1
2022년 03월 18일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 14일
30,000
1.57%
A1
2022년 03월 23일
상환
하이투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
20,000
1.92%
A1
2022년 04월 14일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 03월 22일
30,000
1.94%
A1
2022년 04월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 15일
20,000
1.86%
A1
2022년 06월 15일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 20일
40,000
1.78%
A1
2022년 05월 20일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 22일
20,000
1.81%
A1
2022년 05월 20일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 04월 27일
50,000
1.79%
A1
2022년 05월 27일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 13일
10,000
1.92%
A1
2022년 06월 13일
미상환
(주)비엔케이투자증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2022년 05월 13일
20,000
1.82%
A1
2022년 05월 24일
미상환
(주)비엔케이투자증권

합 계
-
-
-
1,740,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
-
-
30,000
150,000
100,000
-
-
-
280,000

합계
-
-
30,000
150,000
100,000
-
-
-
280,000

(2) 전단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
130,000
80,000
320,000
0
530,000
720,000
190,000

합계
-
130,000
80,000
320,000
0
530,000
720,000
190,000

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
420,000
110,000
50,000
-
-
-
580,000

사모
-
36,495
34,005
-
-
-
-
70,500

합계
-
456,322
146,331
50,000
-
-
-
650,500

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- (주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제24-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2018.04.18
2023.04.18
150,000
2018.04.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 05월 16일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(75.04%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(1.90%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'21년 9월 15일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제25-1회, 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제25-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2023.05.27
120,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2025.05.27
50,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(75.04%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(1.90%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'21년 9월 15일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.02.25
2024.02.25
150,000
2021.02.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 05월 16일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(75.04%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(1.90%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'21년 9월 15일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.04.28
2024.04.28
110,000
2021.04.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 05월 16일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(75.04%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약내용 이행 中(1.90%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'21년 9월 15일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증공모사채
제24-2회
2018년 04월 18일
차환자금
150,000
차환자금
150,000
-

무보증공모사채
제25-1회
2020년 05월 27일
차환자금
120,000
차환자금
120,000
-

무보증공모사채
제25-2회
2020년 05월 27일
차환자금
50,000
차환자금
50,000
-

무보증공모사채
제26회
2021년 02월 25일
차환자금
150,000
차환자금
150,000
-

무보증공모사채
제27회
2021년 04월 28일
차환자금
110,000
차환자금
110,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
-
2020년 06월 18일
차환자금
36,322
차환자금
36,322
-

사모사채
-
2021년 06월 18일
차환자금
36,331
차환자금
36,331
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 

당사는 경영 효율성 제고를 위해 2020년 11월 30일 이사회 결의를 통해 2020년 12월 31일부로 (주)현대홈쇼핑에 보험사업과 관련된 인적, 물적자산을 양도하였습니다. 

(3) 우발채무등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석32 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

(4) 재무제표 이용시 유의사항

사업연도
강조사항
핵심감사사항

제21기 1분기(당분기)
해당사항 없음

ㆍ
해
당사항 없음

제20기(전기)
해당사항 없음

ㆍ
별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

제19기(전전기)
해당사항 없음

ㆍ별도
 1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가
 2)
현금창출단위별 유형자산 손상 평가
ㆍ연결

1) 현
금창출단위별 유형자산 손상 평가

2. 대손충당금 설정현황
(연결재무제표 기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제21기
1분기
매출채권
740,610,974
7,228,206
1.0%

미수금
76,474,449
492,885
0.6%

선급금
90,357,705
286,418
0.3%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
927,443,128
28,007,509
3.0%

제20기
매출채권
712,836,320
6,293,414
0.9%

미수금
70,898,955
399,635
0.6%

선급금
38,225,956
180,949
0.5%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
841,961,231
26,873,998
3.2%

제19기
매출채권
551,475,251
6,523,522
1.2%

미수금
48,423,851
586,784
1.2%

선급금
87,472,924
229,928
0.3%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
707,372,026
27,340,234
3.9%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제21기 1분기
제20기
제 19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
26,873,998
27,340,234

27,714,006

2. 순대손처리액(①－②±③)
126
2,729,456
2,759,075

① 대손처리액(상각채권액)
126
2,729,456
2,759,075

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,133,638
2,263,218
2,385,303

4. 기말 대손충당금 잔액합계
28,007,510
26,873,998
27,340,234

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

라.
당분기말
현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
732,296,494
2,280,640
452,633
686,459
4,894,748
740,610,974

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.06%
100.00%

손실충당금
(1,117,204)
(210,503)
(346,310)
(659,441)
(4,894,748)
(7,228,206)

소 계
731,179,290
2,070,137
106,323
27,018
-
733,382,768

미수금
총 장부금액
75,989,322
18,890
14,512
39,337
412,388
76,474,449

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.56%
100.00%

손실충당금
(29,665)
(1,744)
(11,103)
(37,985)
(412,388)
(492,885)

소 계
75,959,657
17,146
3,409
1,352
-
75,981,564

합 계
807,138,947
2,087,283
109,732
28,370
-
809,364,332

구성비율
99.7%
0.3%
0.0%
0.0%
0.0%
100.0%

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상

30일
이하

30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
705,671,297
2,051,004
349,936
611,453
4,152,630
712,836,320

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%
-

손실충당금
(1,095,071)
(189,308)
(267,736)
(588,669)
(4,152,630)
(6,293,414)

소 계
704,576,226
1,861,696
82,200
22,784
-
706,542,906

미수금
총 장부금액
70,497,389
19,547
13,100
37,052
331,867
70,898,955

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.64%
100.00%
-

손실충당금
(20,135)
(1,804)
(10,023)
(35,806)
(331,867)
(399,635)

소 계
70,477,254
17,743
3,077
1,246
-
70,499,320

합 계
775,053,480
1,879,439
85,277
24,030
-
777,042,226

구성비율
99.8%
0.2%
0.0%
0.0%
0.0%
100.0%

3. 재고자산

(연결재무제표 기준)

가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
구 분
제 21기 1분기
제 20기
제 19기

백화점 부문
상품
73,728
68,168
64,423

저장품
1,753
1,643
1,472

소모품
23
23
60

면세점 부문
상품
274,555
275,312
167,121

저장품
193
155
172

미착품
6,774
19,686
418

합 계
357,026
364,987
233,666

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.9%
4.1%
2.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.1회
4.1회
4.0회

나. 재고자산 실사내역 등

(1) 실사내용
 [백화점 사업부문]

- 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 실시
 (12월 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행
 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

[면세점 사업부문]

- 자체조사 : 정기조사 연4회(분기1회), SPOT조사 연12회(월1회) 실시
 (연말 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 기관조사 : 관세청 연1회 재고감사
 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 
 대하여 입출고내역 확인절차 수행

다. 재고자산 등 현황

(단위 : 백만원, %)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비 고

상품
350,797
350,797
2,514
348,283
-

※ 당사는 장기체화재고 등에 대하여 평가손익을 인식하고 있습니다.

4. 공정가치평가내역

4-1. 연결재무제표 기준

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품
의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치 금융자산
-
906,731,036
2,565,421
909,296,457

기타포괄손익-공정가치 금융자산
65,520,290
-
834,430
66,354,720

기타금융자산
-
3,216,747
-
3,216,747

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
663,325,457
15,320,593
678,646,050

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,921,842
-
834,430
51,756,272

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

바. 매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
740,610,974
(7,228,206)
733,382,768
712,836,320
(6,293,414)
706,542,906

미수금
76,474,449
(492,885)
75,981,564
70,898,955
(399,635)
70,499,320

합 계
817,085,423
(7,721,091)
809,364,332
783,735,275
(6,693,049)
777,042,226

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

4-2. 재무제표 기준

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
454,033,501
2,565,421
456,598,922

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,750,884
-
834,430
61,585,314

기타금융자산
-
3,216,747
-
3,216,747

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
298,965,473
15,320,593
314,286,066

기타포괄손익-공정가치금융자산
45,371,176
-
834,430
46,205,606

기타금융자산
-
1,507,808
-
1,507,808

기타금융부채
-
508,002
-
508,002

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다.
매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재
매출채권및기타채권
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
729,124,751
(7,228,206)
721,896,545
701,660,134
(6,293,414)
695,366,720

미수금
62,460,422
(492,885)
61,967,537
42,961,351
(399,634)
42,561,717

합 계
791,585,173
(7,721,091)
783,864,082
744,621,485
(6,693,048)
737,928,437

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기 1분기
(당분기)
한영회계법인
-
해당사항 없음
ㆍ해당사항 없음

제20기
(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음

ㆍ
별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

제19기
(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
ㆍ별도
 1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가
 2) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가
ㆍ연결
 1) 현금창출단위별 유형자산 손상 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제21기 1분기(당분기)
한영회계법인
1분기검토
867
7,880
90
817

제20기(전기)
한영회계법인
1분기검토
반기검토
3분기검토
중간감사
재고실사
금융실사
기말감사
연결감사
내부회계 설계평가
내부회계 운영평가
855
7,880
855
7,881

제19기(전전기)
한영회계법인
1분기검토
재고실사
반기검토
3분기검토
중간감사
재고실사
금융실사
기말감사
연결감사
내부회계 설계평가
내부회계 운영평가
825
7,600
825
7,521

※ 제 21기중 감사용역 수행시기

구 분
수행시기

1분기 검토
2022.04.19 ~ 2022.05.16

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기1분기(당분기)
-
-
-
-
-

제20기(전기)
-
-
-
-
-

제19기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 24일
회사측 : 감사위원회 3인
 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 기말감사 결과, 내부회계관리제도 감사결과 
 - 핵심감사제도 감사결과
 - 감사인의 책임 및 독립성에 대한 보고

2
2022년 05월 10일
회사측 : 감사위원회 3인
 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2022 회계연도 1분기 검토경과
 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,
관련 내용은
2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
1

※ 2022년 제20기 정기주주총회 결과
 ㆍ임기 만료 사내이사 3명(정지선, 김형종, 장호진) → 전원 재선임
 ㆍ임기 만료 사외이사 2명(고봉찬, 노민기), 사임 사외이사(이윤철) → 고봉찬 사외이사 재선임
 ㆍ신규선임 → 권영옥 사외이사, 박주영 사외이사

나. 이사회 구성 개요

공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 5명의 사외이사로 구성되어 있으며 김형종 대표이사를 의장으로 두고 있습니다. 당사는 관련법령 및 내부규정에 대한 이해도가 높고 회사의 의사결정에 대하여 실질적인 역할을 수행하고 책임을 부담할 수 있는 김형종 대표이사를 정관 제39조 및 이사회 규정 제5조에 따라 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한 이사회는 5개의 소위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 제 8장 1절의 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

다. 의결사항

회
차
개최
일자
의 안 내 용
의결
사항
사 내 이 사
사 외 이 사

김형종
(출석률100%)
장호진
(출석률
100%)
정지선
(출석률
60%)
정교선
(출석률
80%)
이윤철
(출석률100%)
노민기
(출석률
75%)
장재영
(출석률
100%)
고봉찬
(출석률 100%)

BANG
EUGENE
H J
(방효진)(출석률 80%)

박주영
(출석률
100%)
권영옥
(출석률
100%)

1
2022.
01.26
1. 보고사항
 1) (주)지누스 인수를 위한 MOU 체결 보고
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석
-
신규
선임
신규
선임

2
2022.02.10
1. 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 1-1. 제20기 재무제표 승인의 건
 1-2. 제20기 영업보고서 승인의 건
2. 이사회 및 사외이사 평가 제도 도입의 건
3. 이사회 규정 개정의 건
가결
가결
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.
02.24

1. 제20기 정기주주총회 소집의 건
2. 제20기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건
 2-1. 제20기 재무제표 승인의 건
 2-2. 정관 일부 변경의 건
 2-3. 이사 선임의 건
 2-4. 감사위원회 위원 선임의 건
 2-5. 이사 보수 한도 승인의 건
3. 2022년도 사업계획 심의의 건
4. 2022년 안전·보건관리 계획 승인의 건

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항
 1) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
 2) 2021년 내부회계관리제도 평가 보고
 3) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고
 4) 2021년 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고

보고
보고
보고
보고

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

참석
참석
참석
참석

4
2022.03.22
1. (주)지누스와의 주식매매계약 체결의 건
2. (주)지누스와의 신주인수계약 체결의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2022.03.28
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사회 의장 선임의 건
3. 이사 보수 집행 승인의 건
4. 사외이사 후보추천위원회 위원 선임의 건
5. 내부거래위원회 위원 선임의 건
6. 보상위원회 위원 선임의 건
7. ESG경영위원회 위원 선임의 건
8. 기업지배구조헌장 개정의 건
9. 무보증 공모사채 발행의 건
10. 해외 사모사채 발행의 건
11. 시설대 차입의 건
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
해당
없음
(사임)
임기
만료

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2022.05.10
1. 보고사항
1) 2022년 1분기 영업실적 보고
가결
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ '22.03.28 주주총회 사항
- 정지선 사내이사 재선임
- 김형종 사내이사 재선임
- 장호진 사내이사 재선임
- 고봉찬 사외이사 재선임
- 노민기 사외이사 임기만료
- 이윤철 사외이사 사임
- 박주영 사외이사 신규선임
- 권영옥 사외이사 신규선임

라. 참고사항 : 2021년 주식회사 현대백화점 이사회 및 사외이사 평가결과
 (점수기준 : 5점 만점을 백분율로 환산)

(

1) 이
사회 평가

구 분
문항수
평균점수

이사회의 역할과 책임
5
98.7

이사회 구조
8
84.4

이사회 운영
9
93.3

이사회 내 위원회
11
100.0

평가 및 반영
3
97.8

합 계
36
94.4

(
2
) 사외이사 평가

구 분
문항수
평균점수

성실성
7
97.7

경영 및 윤리의식
7
97.1

리더십 및 주인의식
5
93.6

합 계
19
96.4

마. 이사회내 위원회

이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

(1) 이사회 내의 위원회 구성현황
 □ 보상위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

보상위원회
장재영
사내이사 1명 : 장호진
사외이사 3명 : 장재영, 고봉찬, 권영옥
- 등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및
 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치
-

 □ 내부거래위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

내부거래위원회
고봉찬
사내이사 1명 : 김형종
사외이사 3명 : 고봉찬, 박주영,
 BANG EUGENE H J(방효진)
- 계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 제고하기
 위하여 설치
-

□ ESG 경영위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

ESG 경영위원회
박주영
사내이사 1명 : 김형종
사외이사 3명 : 박주영, 장재영, 권영옥
- ESG 경영을 강화하고 체계적으로 실천하기 위하여 설치
-

(2) 위원회 활동내역
□ 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결
사항
구 성 인 원
비 고

장호진
(출석률
100%)
노민기
(출석률
100%)
장재영
(출석률
100%)
고봉찬
(출석률
100%)

권영옥
(출석률
100%)

보상위원회
2022.02.24
1. 2022년 임원 보수 한도(案) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규
선임
※ '22.03.28 주주총회 사항
- 장호진 사내이사 재선임
- 노민기 사외이사 임기만료
- 고봉찬 사외이사 재선임
- 권영옥 사외이사 신규선임

1. 보고사항
 - 2021년도 등기임원 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석

2022.03.28
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기
만료
찬성
찬성
찬성

□ 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결
사항
구 성 인 원
비 고

김형종
(출석률
100%)
고봉찬
(출석률
100%)
이윤철
(출석률
100%)
노민기
(출석률
100%)
BANG
EUGENE
H J
(방효진)
(출석률
100%)

박주영
(출석률
100%)

내부거래
위원회

2022.02.24
1. 보고사항
 - 2021년도 4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
해당
없음
참석
참석
참석
신규
선임
※ '22.03.28 주주총회 사항
- 고봉찬 사외이사 재선임
- 노민기 사외이사 임기만료 
- 이윤철 사외이사 사임
- 박주영 사외이사 신규선임

2022.03.28
1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
해당
없음
(사임)
임기
만료
찬성
찬성

2022.05.10
1. 보고사항
 - 2022년도 1분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

□ ESG 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결
사항
구 성 인 원
비 고

김형종
(출석률
100%)
고봉찬
(출석률
100%)
이윤철
(출석률
100%)
장재영
(출석률
100%)

박주영
(출석률
100%)

권영옥
(출석률
100%)

ESG
경영
위원회
2022.02.24
1. 독립 자원순환 패키지 운영 계획의 건
2. 2022년 안전 보건관리 계획 승인의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규
선임
신규
선임
※ '22.03.28 주주총회 사항
- 김형종 사내이사 재선임
- 고봉찬 사외이사 재선임
- 이윤철 사외이사 사임
- 박주영 사외이사 신규선임
- 권영옥 사외이사 신규선임

1. 보고사항
 - 온실가스 배출권 거래제 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2022.03.28
1. ESG경영위원회 위원장 선임의 건
2. 기업지배구조헌장 개정의 건
가결
가결
찬성
해당
없음
해당
없음
(사임)
찬성
찬성
찬성

바. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임
이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 사내이사의 경우 이사회에서 선정하고, 사외이사의 경우 정관 제 27조의 2(사외이사 후보의 추천)에 따라 사외이사후보추천위원회에서 자격을 갖춘 자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된이사는 다음과 같습니다.

성 명
주된 직업
선임 배경
추천인
이사로서의
활동분야
최대주주등과의 관계
연임횟수
회사와의 거래

정지선
(사내이사)
현대백화점그룹
회장
현대백화점그룹 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고 조직문화 혁신을 통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰기여를 하였으며, 향후에도 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
최대주주
연임/9회
해당없음

정교선
(사내이사)
현대백화점그룹
부회장
현대백화점 기획조정본부장을 역임하고, 현대백화점그룹 부회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하여 그룹이 성장하는데에 큰 기여를 하였으며, 회사의 발전을 위한 비전 제시, 윤리경영지속 강화로 향후에도 고객에게 신뢰받는 기업 이미지 구축에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
형제
연임/1회
해당없음

장호진
(사내이사)
현대백화점
사장
현대그린푸드 대표이사, 현대백화점 경영지원본부장, 현대백화점 기획조정본부장을 역임하는 등 기획/관리 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 회사의 비전 수립, 다양한 신규사업 추진 및 회사 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

김형종
(사내이사)
현대백화점
사장
현대백화점 상품본부장과 한섬 대표이사를 역임하는 등 유통/패션 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 영업 부문에서 유통업계 내 동업계와 차별화 가능한 경쟁력을 구축할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

장재영
(사외이사)
법무법인 세종
변호사
법무법인 세종M&A팀의 파트너변호사로 재직중인 법률분야의 전문가로서, 다양한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사
후보
추천위원회
전사 경영전반에
대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

고봉찬
(사외이사)
서울대학교
경영학부 교수
서울대학교 증권금융연구소장, 한국증권학회 회장을 역임하고 현재 서울대학교 경영학부 재무ㆍ금융전공 교수로 재직 중인 학계 전문가로서 회계, 재무 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사
후보
추천위원회
전사 경영전반에
대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

BANG
EUGENE H J
(방효진)
(사외이사)
Bang Singapore PTE. LTD
(Millenasia) 대표
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융, 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사
후보
추천위원회
전사 경영전반에
대한 업무
없음
-
해당없음

박주영
(사외이사)
숭실대학교
경영대학
벤처중소기업학과
교수
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 뛰어난 역할을 수행하고, 협력사와의 공정거래 및 동반성장 활동 추진에 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사
후보
추천위원회
전사 경영전반에
대한 업무
없음
-
해당없음

권영옥
(사외이사)
숙명여대
경영학부 교수
(경영정보 전공)
한국빅데이터학회 이사, 한국지능정보시스템학회 이사를 역임하고 현재 숙명여자대학교 경영학부 교수로 재직 중인 경영정보 전문가로서, 빅데이터 및 디지털 트랜스포메이션 등에 관한 전문 지식과 다양한 연구 및 활동들을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정과 디지털 온라인에 대한 새로운 사업 운영과 시도에 적절한 조언을 줄 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사
후보
추천위원회
전사 경영전반에
대한 업무
없음
-
해당없음

※ 연임 및 연임횟수는 사업보고서 작성기준일(2022.03.31)을 기준으로 작성 되었습니다.

(2) 사외이사후보 추천위원회
□ 사외이사 후보추천위원회의 구성

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

사외이사
후보추천위원회
BANG
EUGENE
H J
(방효진)
사내이사 1명 : 장호진
사외이사 3명 : BANG EUGENE HJ(방효진),
 장재영, 권영옥
- 관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의 사외이사후보를
 추천하기 위하여 설치
- 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보를 추천함
상법 제542조의 8 제4항
 규정 충족

□ 사외이사 후보추천위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
의결
사항
구 성 인 원
비 고

장호진
(출석률
100%)
노민기
(출석률
100%)

장재영
(출석률
100%)

BANG
EUGENE
H J
(방효진)
(출석률
100%)
권영옥
(출석률
100%)

사외이사
후보추천위원회

2022.02.24
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
신규
선임
※ '22.03.28 주주총회 사항
 - 장호진 사내이사 재선임
 - 노민기 사외이사 임기만료
 - 권영옥 사외이사 신규선임

2022.03.28
1. 사외이사 후보추천워윈회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기
만료
찬성
찬성
찬성

(3) 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록아래와 같은 지원조직을 두고 업무를 보조하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(평균근속연수)
주요 활동내역

법무팀
7
수석 1명(17.9년)
책임 4명(11.2년)
선임 2명(7.0년)
연간 이사회 실무운영, 이사회 안건의 사전 보고 및 설명, 필요한 경영정보의 제공 및 발송,
 요청사항 지원 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 24일
대외교육
(한영회계법인)
전원참석
-
- 금융감독원 중점 점검분야 감사결과
 - COVID-19 관련 재무보고 영향

2022년 05월 10일
대외교육
(한영회계법인)
전원참석
-
- 2022 회계연도 1분기 검토경과
 - 2022 회계연도 회계감사 수행계획

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고 봉 찬
(감사위원장)
예
1) 서울대학교 경영대학 교수('97 ~ 현재)
 2) 신도리코 사외이사('12 ~ '19)
 3) 서울대학교 경영대학 증권금융연구소장
 ('13 ~ '15)
 4) 한국증권학회 회장('17 ~ '18)
 5) 현대차증권 사외이사('17 ~ '21.03)
예

(2유형) 회계
ㆍ재무분야
학위보유자

ㆍ서울대학교 경영대학원 경영학과 석사 졸업('89)
 ㆍ미국 오하이오주립대 재무학 박사 졸업('94)
 ㆍ서울대학교 경영대학 재무, 금융전공 교수('97~현재)

BANG
EUGENE
H J(방효진)
(감사위원)
예
1) Bang Singapore PTE.LTD
 (Millenasia) 대표('20 ~ 현재)
 2) 금융위원회 금융중심지 활성화 TF 단장('17)
 3) 디비에스은행 서울지점 한국대표('05)
 4) 하나은행 부행장보('03 ~ '05)
예
(4유형)금융기관ㆍ정부
ㆍ증권유관기관 등 경력자
ㆍ스위스은행 한국사무소장('88)
 ㆍ미국 골드만삭스 서울사무소장('94)
 ㆍ하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장('03~'05)
 ㆍ디비에스은행 서울지점 한국대표('05)
 ㆍ금융위원회 금융중심지활성화TF 단장('17)

박 주 영
(감사위원)
예

1) 숭실대학교 경영대학 벤처중소기업학과
 교수('00 ~ 현재)

2) 공정거래위원회 자체평가위원회 위원('18 ~ 현재)

 3) 한국프랜차이즈학회 회장('12 ~ '15)
 4) 한국유통학회 회장('18 ~ '19)
 5) 중소벤처기업연구원 정책기획자문단('19 ~ '21)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진) 2인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(고봉찬 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회의 분리선출
충족(BANG EUGENE H J(방효진) 1인)
상법 제542조의12 제2항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 
그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다

(기준일 : 2022년 05월 16일)

성 명
선임배경
추천인
회사와의
 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

고 봉 찬
 (감사위원장)
한국증권학회 회장을 역임하고 현재 재무ㆍ금융전공 교수로서
 활동하는 학계전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을
 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을
 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보
 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~
 2024-03-27
연임
1회

BANG
 EUGENE
 H J(방효진)
 (감사위원)
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸
 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융,
 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를
 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는
 감사위원으로 판단
사외이사후보
 추천위원회
없음
없음
2021-03-24~
 2023-03-23
-
-

박 주 영
(감사위원)
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고
 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 
 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과
 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계,
 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보
 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~
2024-03-27
-
-

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
의결
현황
감사위원회 위원
비 고

고봉찬
(출석률
100%)
이윤철
(출석률
100%)
BANG
EUGENE
H J
(방효진)
(출석률
100%)

박주영
(출석률
100%)

1
2022.02.10
1. 보고사항
 1) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석
신규
선임

※ '22.03.28 주주총회 사항
- 이윤철 사외이사 사임
- 박주영 사외이사 신규선임

2
2022.02.24
1. 2021년도 감사보고의 건
2. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항
 1) 2021년 재무제표 보고의 건
보고
참석
참석
참석

3
2022.03.28
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
해당
없음
(사임)

찬성

찬성

라. 감사위원회 교육계획 및 현황

[교육 실시 계획]

당사는 내부회계관리규정 제12조(교육계획의 수립 및 실시 등)에 따라 감사위원회를
대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등을 이해하는데 필요한 교육계획을 수립하여 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 24일
대외교육
(한영회계법인)
전원참석
-
- 금융감독원 재무제표 중점점검 분야
 - 내부통제 미비점 발견사항에 대한 조치 및 확인절차

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리팀
3
책임 2명(12.9년)
선임 1명(8.0년)
- 감사위원회 업무지원
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
- 감사위원 대상 교육 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제20기('21년도) 정기주총

나. 소수주주권의 행사 여부

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 백만주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
23,402,441
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,547,255
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
21,855,186
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
제7조(주식 및 주권의 종류)
이 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

제7조의 2 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제10조(주식인수권)
(1) 이 회사의 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 가진다.
 다만, 주주가 인수하지 아니하는 주식과 주식 배정의 경우에 발생하는 단주의 처리는
 이사회의 결정에 의한다.

(2) 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게
 신주를 배정할 수 있다.

 (2)-1 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
 (2)-2 관계법령의 규정에 의하여 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우
 (2)-3 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
 (2)-4 관계법령의 규정에 의하여 우리조합사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
 (2)-5 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
 (2)-6 회사가 경영상의 필요로 국내외의 금융기관에, 또는 외국인 투자촉진법에 의한 외국인
 투자자에게 이사회의 결의로 보통주식을 보통주식 발행총수의 20/100을 초과하지 않은 
 범위 내에서, 또는 우선주식을 전체 발행주식 총수의 25/100를 초과하지 않는 범위
 내에서 신주를 발행하는 경우 
 (2)-7 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

결산일
12월31일
정기주주총회
결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31일까지

주주명부폐쇄기준일
2021년 12월 31일

주권의 종류
-

명의개서 대리인
국민은행 증권대행부 전화번호 : 02-2073-8112

주주의 특전
없음
공고방법
http://www.ehyundai.com

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에
 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2022년 05월 16일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

현대백화점
제18기 
정기주주총회
(2020.03.25)

제1호의안 : 
제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및
연결재무제표 승인의 건
제2호의안 : 
정관 일부 변경의 건
제3호의안 : 
이사 선임의 건
제4호의안 : 
감사위원회 위원 선임의 건
제5호의안 : 
이사 보수한도 승인의 건

제6호의안 : 
임원 퇴직금 지급규정 개정의 건

원안대로 가결

 원안대로 가결

 원안대로 가결

 원안대로 가결

 원안대로 가결

 원안대로 가결

사내이사 : 정지선 재선임
 장호진, 김형종 신규선임
사외이사 : 노민기 재선임
 고봉찬 신규선임
감사위원 : 고봉찬 신규선임
이사보수한도 : 110억원

현대백화점
 제19기 
 정기주주총회
 (2021.03.24)
제1호 의안 :
 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 
 제2호 의안 :
 정관 일부 변경의 건 
 제3호 의안 :
 이사 선임의 건 
 제4호 의안 : 
 감사위원회 위원 선임의 건 
 제5호 의안 :
 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 
 제6호 의안 : 
 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결 
 

 원안대로 가결
 
 원안대로 가결
 
 원안대로 가결
 
 원안대로 가결
 
 원안대로 가결
 

 사내이사 : 정교선 재선임
 사외이사 : 이윤철, 장재영 재선임
 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임
 감사위원 : 이윤철 재선임
 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임
 이사보수한도 : 110억원

현대백화점
제20기
정기주주총회
(2022.03.28)
제1호 의안 :
제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 :
정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 
이사 선임의 건
제4호 의안 : 
감사위원회 위원 선임의 건
제5호 의안 : 
이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

사내이사 : 정지선, 김형종, 장호진 재선임
사외이사 : 고봉찬 재선임
 박주영, 권영옥 신규선임
감사위원 : 박주영 신규선임
이사보수한도 : 110억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정몽근
최대주주의 父
보통주
616,644
2.63
616,644
2.63
-

정지선
최대주주(본인)
보통주
3,998,419
17.09
3,998,419
17.09
-

현대그린푸드
계열회사
보통주
2,819,226
12.05
2,819,226
12.05
-

현대A&I
계열회사
보통주
1,008,900
4.31
1,008,900
4.31
-

계
보통주
8,443,189
36.08
8,443,189
36.08
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

정지선

(주)현대백화점

대표이사

2006년 9월~

(주)현대백화점 그룹 회장

(2008년 1월~)

(주)현대그린푸드 사내이사
(2002년 3월 ~ 현재)
(주)현대그린푸드 대표이사
(2006년 9월 ~ 2020년 3월)

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정지선
3,998,419
17.09
-

국민연금
2,683,774
11.47

'22.03.31 기준 보유현황
: 2,742,646주, 11.72%

현대그린푸드
2,819,226
12.05
-

우리사주조합
1,861
0.01
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

4. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
79,998
80,007
99.99
11,176,425
23,402,441
47.76
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주 )

구 분
'21년 10월
'21년 11월
'21년 12월
'22년 1월
'22년 2월
'22년 3월

보통주
주가
최고
86,900
83,700
75,900
75,600
78,400
79,600

최저
77,300
68,600
66,800
68,000
71,500
74,000

평균
83,105
77,900
73,977
73,305
76,439
76,500

거래량
최고일거래량
327,149
241,571
130,407
178,996
198,672
169,615

최저일거래량
58,220
53,873
28,031
37,902
58,935
41,097

월간거래량
2,468,897
2,462,040
1,454,874
1,493,354
1,850,944
1,852,753

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

정지선
남
1972년 10월
회장
사내이사
상근
현대백화점 그룹 회장
현대백화점 대표이사
ㆍ하버드대학교 
 Special Student 과정 수료
ㆍ前) 현대백화점 그룹 부회장
3,998,419
-
본인
21년
2024년 03월 27일

장호진
남
1962년 07월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장
현대백화점 대표이사
ㆍ서울대 경영학과 졸업
ㆍ현대백화점 기획조정본부 본부장
-
-
-
3년
2024년 03월 27일

김형종
남
1960년 06월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장
현대백화점 대표이사
ㆍ국민대학교 경영학과 졸업
ㆍ현대백화점 사장
ㆍ前) 한섬 사장
-
-
-
3년
2024년 03월 27일

정교선
남
1974년 10월
부회장
사내이사
상근
현대백화점그룹
부회장
ㆍ한국외국어대학교
 무역학과 졸업
ㆍ前) 기획조정본부 사장
-
-
형제
4년
2023년 03월 23일

장재영
남
1973년 08월
이사
사외이사
비상근
보상위원회
ESG경영위원회
사외이사후보추천
위원회
ㆍ서울대학교 법학과 졸업
ㆍ법무법인 세종 변호사
-
-
-
4년
2023년 03월 23일

고봉찬
남
1962년 10월
이사
사외이사
비상근
보상위원회
내부거래위원회
감사위원회
ㆍOhio State Univ. 재무학 박사
ㆍ서울대 경영학 석사, 학사
ㆍ서울대학교 경영학과 교수
ㆍ前)한국증권학회 회장
-
-
-
3년
2024년 03월 27일

BANG
EUGENE
H J
(방효진)
남
1955년 03월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회
사외이사후보추천
위원회
감사위원회
ㆍ미국 캘리포니아대 경제학 학사
ㆍ前) 하나은행 부행장보
ㆍ前) 디비에스은행 서울지점
 한국대표
ㆍBang Singapore PTE.LTD
 (Millenasia) 대표
-
-
-
2년
2023년 03월 23일

박주영
남
1962년 02월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회
ESG경영위원회
감사위원회
ㆍ前) 한국프랜차이즈학회 회장
ㆍ前) 한국유통학회 회장
ㆍ숭실대학교 경영대학
 벤처중소기업학과 교수
ㆍ공정거래위원회 자체평가위원회
 위원
ㆍ중소벤처기업연구원
 정책기획자문단 자문위원
-
-
-
1년
2024년 03월 27일

권영옥
여
1976년 05월
이사
사외이사
비상근
보상위원회
ESG경영위원회
사외이사후보추천
위원회
ㆍ한국지능정보시스템학회 이사
ㆍ한국빅데이터학회 이사
ㆍ숙명여대 Institutional Research
 Center 센터장
ㆍ숙명여대
-
-
-
1년
2024년 03월 27일

※ 재직기간은 당사의 등기이사로 재직한 기간입니다.
※ '22.03.28 주주총회 사항
- 정지선 사내이사 재선임
- 김형종 사내이사 재선임
- 장호진 사내이사 재선임
- 고봉찬 사외이사 재선임
- 노민기 사외이사 임기만료
- 이윤철 사외이사 사임
- 박주영 사외이사 신규선임
- 권영옥 사외이사 신규선임

나. 임원의 겸직 현황 

(기준일 : 2022년 05월 16일)

대표이사 정지선 : ㈜현대백화점 대표이사, ㈜현대그린푸드 사내이사

대표이사 장호진 : ㈜현대백화점 대표이사, 한무쇼핑㈜ 대표이사, ㈜현대그린푸드 사내이사, ㈜한섬 사내이사, 한국도심공항자산관리㈜ 기타비상무이사

대표이사 김형종 : ㈜현대백화점 대표이사, ㈜현대쇼핑 대표이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사, (주)현대백화점면세점 사내이사

부회장 정교선 : ㈜현대홈쇼핑 대표이사, ㈜현대백화점 사내이사, ㈜현대그린푸드 사내이사

부사장 정지영 : ㈜현대그린푸드 사내이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사

부사장 나명식 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대백화점면세점 사내이사, ㈜한섬 사내이사

전 무 민왕일 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대백화점면세점 감사

전 무 윤영식 : ㈜현대에이앤아이 대표이사, ㈜ 현대퓨처넷 사내이사,
㈜현대리바트 사내이사, ㈜ 현대렌탈케어 사내이사

전 무 김성일 : ㈜현대아이티앤이 대표이사, ㈜ 현대퓨처넷 사내이사, ㈜ 현대이지웰 사내이사

상 무 이종근 : ㈜현대드림투어 사내이사, ㈜현대엘앤씨 기타비상무이사, ㈜현대아이티앤이 사내이사, ㈜ 한섬라이프앤 사내이사

상 무 이원철 : ㈜현대드림투어 감사, ㈜현대에이앤아이 감사

상 무 나원중 : ㈜현대에버다임 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대드림투어 사내이사, ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 박대수 : 한국도심공항㈜ 기타비상무이사

상 무 안병혁 : ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 윤종원 : ㈜현대쇼핑 감사

상 무 이승원 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, 한국도심공항㈜ 기타비상무이사

다. 미등기임원 현황

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 주)

성 명
성 별
출생년월
직 위

 상근
 여부

담 당
업 무
주요경력
소유주식수
비 고

의결권
있는 주식
의결권 
없는 주식

정지영
남
1963년 05월
부사장
상근
영업본부장
兼영업전략실장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업
ㆍ울산점장
-
-
-

나명식
남
1962년 07월
부사장
상근
상품본부장
ㆍ연세대학교 사회학과 졸업
ㆍ본점장
-
-
-

민왕일
남
1968년 03월
전무
상근
경영지원본부장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업
ㆍ기획조정본부 경영전략실장
-
-
-

홍정란
여
1966년 03월
전무
상근
본점장
ㆍ서울대학교 식품영양학과 졸업
ㆍ상품본부 식품사업부장
-
-
-

윤영식
남
1969년 12월
전무
상근
기획조정본부
경영전략실장
ㆍ부산대학교 경영학과 졸업
ㆍ현대드림투어 대표이사
-
-
-

김창섭
남
1967년 10월
전무
상근
더현대서울 점장
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업
ㆍ대구점장
-
-
-

김성일
남
1967년 11월
전무
상근
기획조정본부
디지털혁신담당
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업
ㆍ연세대 언론홍보대학원, 보건대학원 졸업
ㆍ현대퓨처넷(舊 현대HCN) 대표이사
-
-
-

권태진
남
1968년 03월
상무
상근
디지털사업본부장
ㆍ성균관대학교 산업심리학과 졸업
ㆍ상품본부 e커머스사업부장
-
-
-

이종근
남
1970년 12월
상무
상근
기획조정본부
미래전략담당
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업
ㆍ기획조정본부 투자기획팀장
-
-
-

김수경
여
1967년 01월
상무
상근
상품본부
컨텐츠개발담당
ㆍ숙명여대 의류학과 졸업
ㆍParis Esmod 여성복디자인
ㆍ미래사업본부 컨텐츠개발담당
-
-
-

차준환
남
1967년 09월
상무
상근
판교점장
ㆍ광운대학교 경영학과 졸업
ㆍ디큐브시티점장
-
-
-

장근혁
남
1970년 07월
상무
상근
영업전략실
회원운영ㆍ관리담당
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업
ㆍ충청점장
-
-
-

문삼권
남
1967년 11월
상무
상근
목동점장
ㆍ한국외국어대학교 독어독문학과 졸업
ㆍ상품본부 리빙사업부장
-
-
-

김영균
남
1971년 03월
상무
상근
디지털전략담당
ㆍ건국대학교 무역학과 졸업
ㆍ신촌점장
-
-
-

노정민
여
1967년 01월
상무
상근
영업전략실
현대어린이책미술관장
ㆍ서울대학교 산업디자인학과 졸업
ㆍUniversity of Iowa대학원 Philosophy 박사
-
-
-

이재봉
남
1967년 09월
상무
상근
중동점장
ㆍ부산대학교 무역학과 졸업
ㆍ기획조정본부 인재개발원장
-
-
-

김봉진
남
1969년 04월
상무
상근
상품본부
해외럭셔리사업부장
ㆍ전주대학교 무역학과 졸업
ㆍ미래사업본부 미래MD사업부장
-
-
-

나원중
남
1973년 01월
상무
상근
기획조정본부
사업개발담당
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업
ㆍ기획조정본부 사업개발팀장
-
-
-

김준영
남
1969년 12월
상무
상근
기획조정본부
홍보실장
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업
ㆍ기획조정본부 홍보팀장
-
-
-

이원철
남
1970년 07월
상무
상근
경영지원본부
회계담당
ㆍ고려대학교 경제학과 졸업
ㆍ경영지원본부 재경담당
-
-
-

이승원
남
1970년 06월
상무
상근
무역센터점장
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업
ㆍ울산점장
-
-
-

류영민
남
1971년 10월
상무
상근
상품본부
패션사업부장
ㆍ고려대학교 식품공학과 졸업
ㆍ킨텍스점장
-
-
-

박대수
남
1970년 03월
상무
상근
한무쇼핑
관리담당
ㆍ경희대학교 경영학과 졸업
ㆍ무역센터점 경리총괄
-
-
-

최원형
남
1970년 05월
상무
상근
대구점장
ㆍ한양대학교 무역학과 졸업
ㆍ충청점장
-
-
-

신현구
남
1969년 09월
상무
상근
상품본부
식품사업부장
ㆍ배재대학교 물리학과 졸업
ㆍ본점 식품팀장
-
-
-

장필규
남
1967년 06월
상무
상근
아울렛사업부장
ㆍ서울덕수상업고등학교 졸업
ㆍ현대시티아울렛 동대문점장
-
-
-

손성현
남
1972년 03월
상무
상근
상품본부
온라인식품사업부장
ㆍ연세대학교 식품생물공학 졸업
ㆍ식품사업부 F&B팀장
-
-
-

김필범
남
1970년 06월
상무
상근
울산점장
ㆍ부산대학교 무역학 졸업
ㆍ킨텍스점장
-
-
-

양명성
남
1969년 07월
상무
상근
영업전략실
영업전략담당
ㆍ한양대학교 경제학과 졸업
ㆍ영업전략실 문화콘텐츠 팀장
-
-
-

오성권
남
1975년 02월
상무
상근
미아점장
ㆍ서울대학교 농업경제학과 졸업
ㆍ부산점장
-
-
-

조광모
남
1972년 11월
상무
상근
천호점장
ㆍ성균관대학교 교육학과 졸업
ㆍ무역센터점 판매기획팀장
-
-
-

윤종원
남
1974년 01월
상무
상근
경영지원본부
재무담당
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업
ㆍ경영지원본부 재무팀장
-
-
-

김정희
남
1975년 04월
상무
상근
상품본부
라이프스타일사업부장
ㆍ동국대학교 사회학과 졸업
ㆍ상품본부 라이프스타일사업부 팀장
-
-
-

박상준A
남
1975년 07월
상무
상근
킨텍스점장
ㆍ경희대학교 정치외교학과 졸업
ㆍ현대프리미엄아울렛 SPACE1 점장
-
-
-

안병혁
남
1972년 05월
상무
상근
기획조정본부
미래전략팀장
ㆍ한양대학교 철학과 졸업
ㆍ기획조정본부 전략기획팀
-
-
-

최석주
남
1976년 01월
상무
상근
경영지원본부
총무담당
ㆍ동아대학교 무역학과 졸업
ㆍ경영지원본부 총무팀장
-
-
-

정주연
여
1972년 01월
상무
상근
상품본부
라이프스타일사업부
리빙컨텐츠담당
ㆍ브뤼셀리브레 프랑스어학과 졸업
ㆍ상품본부 라이프스타일사업부 리빙컨텐츠
-
-
-

김대석
남
1973년 12월
상무
상근
기획조정본부
경영전략실
경영관리팀장

ㆍ경희대학교 경영학과 졸업
ㆍ기획조정본부 경영관리팀

-
-
-

김강진
남
1975년 06월
상무
상근
충청점장

ㆍ전북대학교 사회학과 졸업
ㆍ더현대서울 지원팀장

-
-
-

유희열
남
1970년 01월
상무
상근
신촌점장
ㆍ고려대학교 영어교육과 졸업
ㆍ아울렛사업부 현대프리미엄아울렛 김포점장
-
-
-

박상준B
남
1972년 07월
상무
상근
경영지원본부
인사담당
ㆍ성균관대학교 독어독문학과 졸업
ㆍ무역센터점 지원팀장
-
-
-

박채훈
남
1973년 05월
상무
상근
상품본부
미래사업부장

ㆍ서울대학교 농생물학과 졸업
ㆍ미래사업부 MD전략팀장

-
-
-

박대성
남
1974년 04월
상무
상근
상품본부
동반상승담당
ㆍ경희대학교 신문방송학 졸업
ㆍ상품본부 동반상승팀
-
-
-

※ 백화점업을 영위하는 종속회사인 한무쇼핑의 미등기임원이 포함되어 있습니다.

라. 직원 등 현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,
관련 내용은
2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

마. 미등기임원 보수 현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,
관련 내용은
2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,
관련 내용은
2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,
관련 내용은
2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 자산양수도 등

가. 유형자산 거래내역

(기준일 : 2022.03.31 )
(단위 :백만원 )

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

-
-
-
-
-
-
-

※ 기업공시서식작성기준 제 10-1-2조에 의거하여 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

2. 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2022.03.31 )
(단위 :백만원 )

성 명
(법인명)
관 계
거래내용
거래기간
거래금액
매출대비

한무쇼핑(주)
종속회사
용역매출 外
2022. 1. 1 ~ 2022. 3. 31
29,516
7.5%

(주)현대그린푸드
계열회사
생식품매입 外
2022. 1. 1 ~ 2022. 3. 31
25,681
6.6%

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
하나은행 등
85,000,000

일반대출
하나은행 등
185,000,000

시설대출
산업은행 등
100,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
하나은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행
USD 12,200,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

나. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 신한금융투자(주) 등 4개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 580,000백만원 및 USD 60,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 62,415백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

마. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 건물 인도 청구의 소 1건으로 소송가액은 10백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(기준일 :
2022.05.16
)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
현대백화점
소이빈델리
10
건물인도
'20.09.03
2심

합 계
10
-
-
-

바. 증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 2,912백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요
소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(기준일 :
2022.05.16
)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
최낙준
현대백화점 外
1,300
손해배상 청구
'18.12.19
2심

2
심재섭
현대백화점 外
1,120
소유권확인
'20.11.04
2심

3
이정옥
현대백화점 外
350
손해배상 청구
'19.06.19
2심

4
이근욱 外
현대백화점 外
132
임대차계약 의사확인
'22.03.28
1심

5
소이빈델리
현대백화점
10
손해배상 청구
'21.03.16
2심

합 계
2,912
-
-
-

사. 증권신고서 제출일 전일 기준 구매대금의 지급과 관련하여 하나은행과 한도액 105,000백만원의외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

아. 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종 낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였고, 2020년 9월부터 영업을 개시하였습니 다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다.

자. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

차. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 지배회사 사항

[행정기관의 제재현황]

(단위 : 백만원)

일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적
제재금액
사 유
근거법령

2019.11
공정거래위원회
현대백화점

과징금 납부,
 임직원 사례전파 및 교육강화, 내부규정 재수립

290
협력업체에 경쟁사의 매출액 및 마진율
 (판매수수료율)등의 경영정보 요구

대규모유통업법 제14조

당사는 김포 및 가산 아울렛 신규 출점시에 대규모유통업법 위반사항으로 협력업체에 경쟁사의 매출액 및 마진율(판매수수료율) 등의 경영정보를 부당하게 요구했다는 사실관계로

공정거래위원회의 시정명령

및

2억

9천만원의

과징금을

부과받았습니
다.2018년 10월 대법원 확정 판결 및 2019년 11월 공정거래위원회 최종 의결을 거쳐 과징금을 납부하였으며, 임직원 사례전파 및 교육강화, 내부 규정 재수립 등을 통해 재발방지에 노력하고 있습니다.

[수사ㆍ사법기관의 제재현황]
해당사항 없습니다.

(2)
종속회사 사항
해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 녹색경영

1. 에너지 실적 현황

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
비 고

온실가스 배출량(tCO2eq)
119,106
143,203
147,470
149,063
144,480
165,815
ㆍ검증기관 검증 결과 : 적합

에너지 사용량(TJ)
2,460
2,947
3,051
3,072
2,987
3,469

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부지정 온실가스 검증기관검증 기준이나, 최종배출량은
 공시제출일 현재 미확정으로 추후 변동될 수 있음

나. 온
실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월 (*)

24,950
-
2,229
-
-
-
-
-
-
-
27,179
-

추가할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부제출
(165,815)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(165,815)
-

매각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이월
(2,229)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,229)
-

차입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말

-
-
145,323
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
566,607
-

(*) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 전기 온실가스 배출량 추정치는

165,815KAU 입
니다.

다. 녹색기업 인증 등
'21년 5월부 글로벌 표준 인증 전문 기관인 한국표준협회(KSA)로부터 환경
경영시스템 국제표준 ISO14001 인증을 취득하였습니다.

구 분
내 용
비 고

그린 서비스
식품관 내 일회용 비닐봉투 사용 중단 및 친환경 소재인
 타이벡(Tyvek)으로 만든 장바구니 도입 등
-

그린 프렌즈
라이프 리사이클 캠페인 등을 통한 친환경 활동
-

그린 시스템
에너지 관리제도 및 스마트 에너지 관리시스템 운영 등
-

라
. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.

연결회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산의 손상 및 사용권자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

한무쇼핑(주)
1987.03.31
서울시 강남구
테헤란로 517
도ㆍ소매업
(백화점 및 아울렛)
2,305,282
기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당

(최근사업연도말 자산총액
750억 이상임)

(주)현대쇼핑
1998.08.07
서울시 서대문구
신촌로 83

부동산 임대업

(주차장 운영)

294,344
상동

해당

(최근사업연도말 자산총액
750억 이상임)

(주)현대백화점
면세점
2016.08.31
서울시 강남구
영동대로82길 19

도ㆍ소매업

733,705
상동

해당

(최근사업연도말 자산총액
750억 이상임)

※ 최근 사업연도말 자산총액은 사업보고서 작성기준일인 2021.12.31 기준으로 작성하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 05월 16일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대그린푸드
110111-0095201

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

비상장
13
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대렌탈케어
110111-5698638

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

※ 위 현황의 지분율은 총발행주식수 기준으로 작성되었습니다.

※ (주)현대에버다임건설은 '21.12.01부 (주)현대에버다임으로부터 물적분할되어 '22.01.01부 계열
 편입되었습니다.
※ 공시서류작성기준일('22.03.31)이후 변동사항

※
(주)비노에이치는 '22.03.02부 신설, '22.04.01부 계열편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한무쇼핑(주)
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,305,282
97,527

(주)현대쇼핑
비상장
1998.10.07
"
37,100
7,602,965
100
177,309
-
-
-
7,602,965
100
177,309
294,344
15,815

(주)현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
"
14,414
1,896,500
15.8
66,294
-
-
-
1,896,500
15.8
66,294
1,748,036
44,756

(주)현대퓨처넷
상장
2005.12.19
"
38,731
12,449,790
11.03
17,953
-
-
-
12,449,790
11.03
17,953
907,557
94,048

(주)현대백화점
면세점
비상장
2016.08.31
"
10,000
10,800,000
100
450,000
-
-
-
10,800,000
100
450,000
733,705
(52,144)

(주)나이스웨더
비상장
2021.05.31
"
3,000
3,000
25
3,006
-
-
-
3,000
25
3,006
2,604
(486)

HMM(주)
상장
1999.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
2,726
-
-
218
101,351
0.03
2,944
17,600,145
5,348,537

현대해상
화재보험(주)
상장
1999.04.30
"
4,921
1,664,000
1.86
38,189
-
-
15,309
1,664,000
1.86
53,498
52,290,861
438,357

현대코퍼레이션(주)
상장
2009.12.24
"
2,786
132,289
1.00
2,222
-
-
(52)
132,289
1.00
2,170
1,185,688
37,393

(주)현대코퍼레이션
홀딩스
상장
2015.10.23
"
1,916
91,008
1.00
1,083
-
-
(68)
91,008
1.00
1,015
236,404
12,082

케이티
스카이라이프(주)
상장
2004.11.30
"
1,659
120,000
0.25
1,097
-
-
(30)
120,000
0.25
1,067
1,147,038
51,254

현대아산(주)
비상장
1999.02.03
"
13,065
261,290
0.01
834
-
-
-
261,290
0.01
834
116,052
5,182

합 계
37,941,443
-
1,176,960
-
-
15,377
37,944,443
-
1,192,337
78,567,716
6,092,321

※ 최근 사업년도 재무현황은 2021년말 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.