청담글로벌 — [기재정정]투자설명서 (20220520)
제출인: 청담글로벌

투자설명서
2.0
청담글로벌

정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2022년 05월
17일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해
'굵은 빨간색'으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항

- 모집(매출)가액(예정): 8,400원 ~ 9,600원
- 모집(매출)총액(예정): 53,270,162,400원
 ~ 60,880,185,600원

- 공모주식수: 6,341,686주 
 (모집 5,813,212주, 매출 528,474주)

- 일반투자자 배정주식수: 1,585,422주 ~1,902,506주
- 기관투자자 배정주식수: 4,312,346주 ~4,629,430주

- 우리사주 배정비율: 2.00%
- 일반투자자 배정비율: 25.00% ~ 30.00%
- 기관투자자 배정비율: 68.00% ~ 73.00%

- 모집(매출)가액(예정):
6,00

0
원

- 모집(매출)총액(예정):
30,440,094,00

0
원

- 공모주식수:
5,073,349주 (모
집
5,073,349주
)

- 일반투자자 배정주식수:
1,522,00

4
주

- 기관투자자 배정주식수:
3,424,5

11
주

-
우리사주 배정비율:
2.50%
- 일반투자자 배정비율:
30.00%
- 기관투자자 배정비율:
67.50%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항
(주4)
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항
(주6)
(주6)

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 파. 경영권 변동 관련 위험
(주7)
(주7)

3. 기타위험 - 마. 밸류 확정 후 상장 이후 유통가능 
 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험
(주8)
(주8)

3. 기타위험 - 바. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 
 희석화 위험
(주9)
(주9)

3. 기타위험 - 사. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 
 이해상충 발생 위험
(주10)
(주10)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

3. 기업실사 및 평가내용 
 - 바. 일반투자자와의 이해상충가능성
(주11)
(주11)

4. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주12)
(주12)

4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출방법
(주13)
(주13)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주14)
(주14)

2. 자금의 사용목적
(주15)
(주15)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주

6,341,686

500

8,400
53,270,162,400
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
4,439,180
37,289,112,000
1,139,673,276
총액인수

공동
대신증권
기명식보통주
1,902,506
15,981,050,400
488,431,440
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.05.24 ~ 2022.05.25
2022.05.27
2022.05.23
2022.05.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총
액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜청담글로벌의 제시 공모희망가액인

8,400원 ~ 9,600
원

중
최저가액 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 05월 24일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 05월 24일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 05월 24일부터 2022년 05월 25일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2021년 11월 12일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 3월 31일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입일)까지 코스닥시장 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

3.0%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사 및 공동주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위
(
8,400원 ~ 9,600원)의
최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

또한 이와 별도로 발행회사 밀 매출주주는 대표주관회사 및 공동주관회사에게 상장 관련 업
무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의 0.5% 범위 내에서 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식 보통주
83,333주
699,997,200원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식 보통주
35,714주
299,997,600원

합계
119,047주
999,994,800원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이 협의하여 제시한 공모희망가
8,400원 ~ 9,600원
중 최저가액인
8,400원
기준입니다. 만약 금번 공모가격이 공모희망가액 범위의 최상단
인
9,600원
으로 결정되는 경우,
상장주선인의 의무취득주식수는
104,166주, 취득금액은 999,993,600원
입니다.

주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득
분(
공모희망가액 하
단
8,400원 기준 119,047주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후 

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,073,349

500

6,000
30,440,094,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
3,551,345
21,308,070,000
658,419,480
총액인수

공동
대신증권
기명식보통주
1,522,004
9,132,024,000
282,179,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.05.24 ~ 2022.05.25
2022.05.27
2022.05.23
2022.05.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

주1)

모집(매출) 예정가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총
액, 인수금액 및 인수대가는
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이
합의하여 1주당 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
최초 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는
증권수 중 100분의 80.00에 해당하는 수량인
5,073,349
주로 결정되었습니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 05월 24일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 05월 24일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 05월 24일부터 2022년 05월 25일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2021년 11월 12일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 3월 31일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입일)까지 코스닥시장 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

3.0%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사 및 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식 보통주
106,541주
639,246,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식 보통주
45,660주
273,960,000원

합계
152,201주
913,206,000원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득
분(
확정공모금액
6,000원 기준 152,201주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 5,813,212주(공모주식의 91.7%), 구주매출 528,474주(공모주식의 8.3%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
126,834주(2.0%)
우선배정

일반공모

6,214,852주(98.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

6,341,686주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 2를 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율
주당 공모가액
일반공모총액

비 고

우리사주조합
126,834주
2.0%
8,400
주7)
1,065,405,600원

우선배정

일반청약자

1,585,422주 ~
1,902,506주
25.0% ~
30.0%
13,317,544,800원 ~
15,981,050,400원

-

기관투자자

4,312,346주 ~
4,629,430주
68.0% ~
73.0%
36,223,706,400원 ~
38,887,212,000원

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

6,341,686주
100.0%
53,270,162,400원

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주7)
주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인 8,400원 ~ 9,600원 중 최저가액인 8,400원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

116,265주(2.0%)
우선배정

일반공모

5,696,947주(98.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

5,813,212주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수(주2)

비율

주당 모집가액 (주3)

모집총액(주4)

비 고

우리사주조합
116,265주
2.0%
8,400원
976,626,000원
(주6)

일반청약자

1,453,303주 ~
1,743,964주
25.0% ~
30.0%
12,207,745,200원 ~
14,649,297,600원
-

기관투자자

3,952,983주 ~
4,243,644주
68.0% ~
73.0%
33,205,057,200원 ~
35,646,609,600원

(주5)

합 계

5,813,212주
100.0%
48,830,980,800원

-

주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

대표주관회사
KB증권㈜
4,069,248주
70.0%
8,400원
34,181,683,200원

공동주관회사
대신증권㈜
1,743,964주
30.0%
14,649,297,600원

합계
5,813,212주
100.0%
48,830,980,800원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

대표주관회사
KB증권㈜
1,017,312주
~1,220,774주
70.0%
8,400원
8,545,420,800원
~ 10,254,501,600원

공동주관회사
대신증권㈜
435,991주
~523,190주
30.0%
3,662,324,400원
~ 4,394,796,000원

합계
1,453,303주 ~
1,743,964주
100.0%
12,207,745,200원
~ 14,649,297,600원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식중 116,265주(2.0%)를 우선배정하였습니다.

주7)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜과 ㈜청담글로벌이 제시한 공모희망가액
8,400원 ~ 9,600원
중 최저가액으로서, 청약일 전에 KB증권㈜이 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 ㈜청담글로벌이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주9)

모집총액은 대표주관회사, 공동주관사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
8,400원 ~ 9,600원 중 최저가액인 8,400원을 근
거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주10)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주11)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【매출방법 : 일반공모】

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

우리사주조합
10,569주
2.0%

우선배정

일반공모
517,905주
98.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
528,474주
100.0%
-

【매출의 세부내역】

공모대상
주식수
배정비율
주당
매출가액
매출총액
비고

우리사주조합
10,569주
2.0%
8,400원
88,779,600원
우선배정

일반청약자
132,119주
~ 158,542주
25.0%
~ 30.0%
1,109,799,600원 ~
1,331,752,800원
-

기관투자자
359,363주
~ 385,786주
68.0%
~ 73.0%
3,018,649,200원 ~
3,240,602,400원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
528,474주
100.0%
4,439,181,600원
-

주1)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당매출가액
배정금액

대표주관회사
KB증권㈜
369,932주
70.0%
8,400원
3,107,428,800원

공동주관회사
대신증권㈜
158,542주
30.0%
1,331,752,800원

합계
528,474주
100.0%
4,439,181,600원

주2)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 아래와 같이 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
매출주식수
비율
주당매출가액
일반청약대상
매출총액(원)

대표주관회사
KB증권㈜
92,484주
~ 110,980주
70.0%
8,400원
776,865,600원
~ 932,232,000원

공동주관회사
대신증권㈜
39,635주
~ 47,562주
30.0%
332,934,000원
~ 399,520,800원

합계
132,119주
~ 158,542주
100.0%
1,109,799,600원 ~
1,331,752,800원

주3)
금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 매출에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.
가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)
아. 「금융투자업규정」제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.
①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제1항에 따른 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제3항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식중 10,569주(2.0%)를 우선배정하였습니다.

주7)
배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사 및 공동주관사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주8)

주당 매출
가액 및 매출총액은 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
8,400원 ~ 9,600원
중 최저가액 기준으로, 청약일 전에 대표주관회사인 KB증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주9)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

주식회사 청담글로벌
인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)
주주 최석주의 보유주식 528,474주를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에
따라 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
보유주식 종류
매출 전
보유주식수
매출 주식수
매출 후
보유주식수(비율)

최석주
최대주주
기명식 보통주
8,093,485주
528,474주

7,565,011주
(
35.6%)

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주2)

상기 매출 후 보유주식수 비율은 공모 후 주식수인
21,257,999주
에 대한 비율이며, 해당 물량은 상장일로부터 2년6개월간 의무보유됩니다. 공모 후 주식수는 희망공모가액 중 최저가
액인 8,400원 기준
으로 산출한 상장주선인의 의무인수분(119,047주)을 합산한 주식수입니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

83,333주
8,400원
699,997,200원

-

대신증권㈜

35,714주
8,400원
299,997,600원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사, 공동주관사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액
인

8,400원 ~ 9,600원 중 최저가액인 8,400원
기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주2) 정정 후 

2. 공모방법

금번 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장공모는 신주모집
5,073,349주(공모주식의 100.0%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

126,834주
(2.5%)

우선배정

일반공모

4,946,515주(97.5%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

5,073,349주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)

『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의
2.5를 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율
주당 공모가액
일반공모총액

비 고

우리사주조합
126,834주
2.5%

6,000
주7)

761,004,000원

우선배정

일반청약자

1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원

-

기관투자자

3,424,511주
67.5%
20,547,066,000원

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

5,073,349주
100.0%
30,440,094,000원

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주7)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

126,834주(2.5%)
우선배정

일반공모

4,946,515주(97.5%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

5,073,349주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수(주2)

비율

주당 모집가액 (주3)

모집총액(주4)

비 고

우리사주조합
126,834주
2.5%
6,000원
761,004,000원
(주6)

일반청약자

1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원
-

기관투자자

3,424,511주
67.5%
20,547,066,000원

(주5)

합 계

5,073,349주
100.0%
30,440,094,000원

-

주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

대표주관회사
KB증권㈜
3,551,345주
70.0%

6,000원

21,308,070,000원

공동주관회사
대신증권㈜
1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원

합계

5,073,349주

100.0%

30,440,094,000원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

대표주관회사
KB증권㈜
1,065,403주
70.0%
6,00원
6,392,416,800원

공동주관회사
대신증권㈜
456,601주
30.0%
2,739,607,200원

합계

1,522,004주

100.0%

9,132,024,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식중
126,834주(2.5%)를 우선배정하였습니다.

주7)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)

주당 모집가액이란
대표주관회사, 공동주관사와 발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주9)

모집총액은
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주10)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는
증권수 중 100분의 80.00에 해당하는 수량으로 결정되었습니다.

주11)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번
㈜
청담글로벌
의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

106,541주
6,000원
639,246,000원

-

대신증권㈜

45,660주
6,000원
273,960,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사, 공동주관사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주3) 정정 전

(전략)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
8,400원 ~ 9,600원

확정공모가액
최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당 공모희망가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 대표주관회사인 KB증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 최종 확정할 예정입니다.

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(후략)

(주3) 정정 후 

(전략)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

6,000원

확정공모가액
최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여
확정공모가액을 6,000원으로 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한
주당 확정공모가액은 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 대표주관회사인 KB증권㈜는
청약일 전 실시된 국내외 기관투자자 대상 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(후략)

(주4) 기재사항 추가

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
32
36
22
73
13
-
176

수량
26,080,000
7,096,000
4,728,000
43,260,000
3,740,000
-
84,904,000

경쟁률
7.62
2.07
1.38
12.63
1.09
-
24.79

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자
주2) 경쟁률은 기관투자자 배정주수 3,424,511주를 기준으로 산출한 단순경쟁률입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
1,000
1
4,629,000
-
-
2
2,000
-
-
-
-
4
4,632,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
4,656,000
4
2,032,000
1
1,000
3
9,280,000
11
2,420,000
-
-
21
18,389,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
1
200,000
1
59,000
-
-
-
-
-
-
2
259,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
1
4,629,000
-
-
-
-
1
4,629,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
5
1,803,000
3
12,000
2
31,000
5
340,000
1
220,000
-
-
16
2,406,000

밴드하단미만
24
19,620,000
27
223,000
18
4,637,000
62
29,009,000
1
1,100,000
-
-
132
54,589,000

미제시
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
32
26,080,000
36
7,096,000
22
4,728,000
73
43,260,000
13
3,740,000
-
-
176
84,904,000

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주1)
비율

9,600원 이상
25
14.20%
23,021,000
27.11%

8,400원 초과 9,600원 미만
3
1.70%
4,888,000
5.76%

8,400원
16
9.09%
2,406,000
2.83%

6,000원 초과 8,400원 미만
27
15.34%
1,189,000
1.40%

6,000원
54
30.68%
42,861,000
50.48%

6,000원 미만
51
28.98%
10,539,000
12.41%

가격미제시
0
0.00%
-
0.00%

합계
176
100.00%
84,904,000
100.00%

주) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

1개월 확약
1
4,629,000
-
-
-
-
3
9,358,000
-
-
-
-
4
13,987,000

미확약
31
21,451,000
36
7,096,000
22
4,728,000
70
33,902,000
13
3,740,000
-
-
172
70,917,000

합계
32
26,080,000
36
7,096,000
22
4,728,000
73
43,260,000
13
3,740,000
-
-
176
84,904,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기의 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 6,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주5) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 6,341,686주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
8,400원

확정가액
주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
53,270,162,400원

확정가액
주2)

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

일반투자자
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 05월 27일

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.
※KB증권㈜기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일
:
2022년 05월 24일~ 25일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 05월 24일~25일(2일간, 08:00부터 ~ 16:00까지)

주2)
주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 공동주관회사, 발행회사인 ㈜청담글로벌이 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 대표주관회사 및 공동주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)

청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금
은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일
(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
KB증권㈜
본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수회사의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수회사의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)

일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정
일
(2022년 05월 27일)
에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다.

(중략)

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일
인
2022년 05월 24일 ~25일
양일간(08:00부터 ~ 16:00까지)에 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입
일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사
가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합
니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일
당일(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은
주금납입기일(2022년 05월 27일)에 주금납입금으로 대체
됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 청약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜
1,109,795주 ~ 1,331,754주
주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한도는 36,000주~44,000주이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 단, 120% 우대고객은 아래 기재된 청약주식별 청약단위에 의거하여,

43,200주~52,800주가 아닌, 43,000주~52,000주의 청약한도가 적용됩니다.

구분
청약한도

일반
100%
36,000주 ~ 44,000주

우대
120%
43,000주 ~ 52,000주

150%
54,000주 ~ 66,000주

200%
72,000주 ~ 88,000주

250%
90,000주 ~ 110,000주

300%
108,000주 ~ 132,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 50,000주 이하
1,000주

50,000주 초과
2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
475,627 주~
570,752 주
23,000주~
28,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 : 46,000주 ~ 56,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 23,000주 ~ 28,000주 (100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약
한도
4,629,430
주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사 및 공동주관회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사 및 공동주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년05월27일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 05월 26일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의 2.00%(126,834주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
총 공모주식의 68.00% ~ 73.00% (4,312,346주 ~ 4,629,4
30주)
를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00% ~ 30.00% (1,585,422주 ~ 1,902,506주)
를 배정합니다.

④ 상기 ①,
②
, ③의
청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 및 공동주관회사, 그리고 ㈜청담글로벌이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에
게
1,585,422 주 이상 1,902,506주
이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
792,711주 이상 951,253주
이하입니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사 및 공동주관회사가 총액인수계약서에 따
라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 05월 26일 13:00부터 16:00
까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는
2022년 05월 27일(금)
대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(https://www.kbsec.com) 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

(후략)

(주5) 정정 후 

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식보통주
5,073,349주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
6,000원 (주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
30,440,094,000원

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

일반투자자
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 05월 27일

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.
※KB증권㈜기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일
:
2022년 05월 24일~ 25일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 05월 24일~25일(2일간, 08:00부터 ~ 16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 대표주관회사 및 공동주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)

청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금
은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일
(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
KB증권㈜
본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수회사의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수회사의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)

일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정
일
(2022년 05월 27일)
에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다.

(중략)

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일
인
2022년 05월 24일 ~25일
양일간(08:00부터 ~ 16:00까지)에 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입
일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사
가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합
니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일
당일(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은
주금납입기일(2022년 05월 27일)에 주금납입금으로 대체
됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 청약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜

1,065,403주

주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한도는
32,000주이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 단, 120% 우대고객은 아래 기재된 청약주식별 청약단위에 의거하여,

38,400주
가 아닌,
38,000주
의 청약한도가 적용됩니다.

구분
청약한도

일반
100%
32,000주

우대
120%
38,000주

150%
48,000주

200%
64,000주

250%
80,000주

300%
96,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
456,601주
44,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 :
44,000주
(200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
22,000주
(100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약
한도
4,629,430
주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사 및 공동주관회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사 및 공동주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년05월27일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 05월 26일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의
2.50%
(126,834주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
총 공모주식의
67.50% (
3,424,511주)
를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의

30.00% (1,522,004주)
를 배정합니다.

④ 상기 ①,
②
, ③의
청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 및 공동주관회사, 그리고 ㈜청담글로벌이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에
게
1,522,004주
를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은

761,002주입니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사 및 공동주관회사가 총액인수계약서에 따
라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 05월 26일 13:00부터 16:00
까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는
2022년 05월 27일(금)
대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(https://www.kbsec.com) 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

(후략)

(주6) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
기명식 보통주
4,439,180주 (70.0%)
37,289,112,000원
총액인수

대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
기명식 보통주
1,902,506주 (30.0%)
15,981,050,400원
총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인

8,400원 ~ 9,600원
중 최저가액인
8,400원
기준입니다. 상기 인수금액은 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)

대표주관회사인 KB증권㈜는 공모주식의 70.0%(4,439,180주)를 인수하며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 공모주식의 30.0%(1,902,506주)를 인수합니다.
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사, 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
1,139,673,276원
주1)

대신증권㈜
488,431,440원

주1)

인수대가는
공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의
3.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사, 공동주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위인
8,400원 ~ 9,600원 중 최저가액인 8,400
원 기준입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
발행회사 및 매출주주가 결정한 금액을
공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 대표주관회사 및 공동주관회사에게 지급할 수 있습니다.

(중략)

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
83,333주
699,997,200원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
35,714주
299,997,600원

합계
119,047주
999,994,800원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인

KB증권㈜과 공동주관사인 대신증권㈜은
발행회사인
㈜청담글로벌과
협의하여 제시한 희망공모가액
8,400원 ~ 9,600원의 최저가액인 8,400원 기
준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의
무 취득분

(119,047주)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【 코스닥시장 상장규정 】

제13조(상장주선인의 의무)
⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것
(중략)
나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 의무보유 대상자는 기제출한 의무보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 의무보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.
1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구
⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.

1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사청구일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다.

⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.

1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간

2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간

⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다.

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반투자자(청약자)의 환매청구권

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다. 

(6) 인수인의 투자 내역

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율 2.37%에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주명

구분

주식의 종류

투자일자

취득주식수
주당취득가액
취득가액
공모가격과의
괴리율

KB증권(주)
전환사채 투자
보통주
20.10.30
251,950
3,969
999,989,500
111.64%

대신증권(주)

전환사채 투자

보통주
20.08.31

251,950

3,969

999,989,500

111.64%

주1)
상기 주식수 및 주당 취득가액은 2021년 08월 20일 액면분할(1:10) 및 2021년 09월 30일 무상증자(1주당 9주) 반영 후 기준입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/취득가격이며, 공모가격은 공모가밴드 8,400원 ~ 9,600원 중 최저가액인 8,400원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
KB증권(주) 및 대신증권(주)은 각각 251,950주(공모 후 양사 총 2.37%)를 유통가능물량의 대거 출회(Over-hang)를 방지할 목적 및 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 신청을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

(주6) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

기명식 보통주

3,551,345주 (70.0%)

21,308,070,000원
총액인수

대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343

기명식 보통주

1,522,004
주

(30.0%)

9,132,024,000원
총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 6,000원 기준입니다.

주2)

대표주관회사인 KB증권㈜는 공모주식의 70.0%(
3,551,345주
)를 인수하며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 공모주식의 30.0%(
1,522,004
주

)를 인수합니다.
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사, 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
658,419,480원
주1)

대신증권㈜
282,179,520원

주1)

발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액 6,000원 기준입니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
발행회사 및 매출주주가 결정한 금액을
공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 대표주관회사 및 공동주관회사에게 지급할 수 있습니다.

(중략)

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
106,541주
639,246,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
45,660주
273,960,000원

합계
152,201주
913,206,000원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인

KB증권㈜과 공동주관사인 대신증권㈜은
발행회사인
㈜청담글로벌과
협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의
무 취득분

(
152,201주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【 코스닥시장 상장규정 】

제13조(상장주선인의 의무)
⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것
(중략)
나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 의무보유 대상자는 기제출한 의무보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 의무보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.
1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구
⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.

1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사청구일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다.

⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.

1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간

2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간

⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다.

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반투자자(청약자)의 환매청구권

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다. 

(6) 인수인의 투자 내역

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율
2.37%
에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주명

구분

주식의 종류

투자일자

취득주식수
주당취득가액
취득가액
공모가격과의
괴리율

KB증권(주)
전환사채 투자
보통주
20.10.30
251,950
3,969
999,989,500
51.17%

대신증권(주)

전환사채 투자

보통주
20.08.31

251,950

3,969

999,989,500

51.17%

주1)
상기 주식수 및 주당 취득가액은 2021년 08월 20일 액면분할(1:10) 및 2021년 09월 30일 무상증자(1주당 9주) 반영 후 기준입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/취득가격이며, 공모가격은
확정공모가액인 6,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
KB증권(주) 및 대신증권(주)은 각각 251,950주(공모 후 양사 총 2.37%)를 유통가능물량의 대거 출회(Over-hang)를 방지할 목적 및 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 신청을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

(주7) 정정 전

파. 경영권 변동 관련 위험

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는 설립시부터 현재까지 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을
이어가고 있습니다. 신고서 제출일 현재 기준 52.8% 지분을 보유하고 있으며 금번 공모 이후에도 35.6%의
안정적인 지분율을 보유함에 따라 경영권이 변동될 위험은 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 다양한 사유로 인해 최대주주가 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다.

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는
설립시부터 현재까지 화장품 산업, 이커머스 시장 및 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을 이어가고
있습니다. 또한, 지분율은 신청일 현재 52.8%로 거래소 가이드라인인 최소지분율 20%를 상회하고 있습니다. 또한 공모후에도 최석주 대표이사의 지분율은 35.6%로 최대주주의 지위를 유지할 것으로 예상되며 안정적인 경영권을 확보할 예정입니다. 주관사 실사인력과의 지속적인 인터뷰 결과 회사 경영에 대한 의지가 확고한 것으로 파악되었습니다. 이에 따라 경영권 변동과 관련한 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

[공모 전/후 지분율 변동]

(단위: 주, %)

구분
주주명
공모 전
공모 후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
최석주
8,093,485
52.81%
7,565,011
35.59%

구상모
1,200,000
7.83%
1,200,000
5.64%

5% 이상
주주
XU MEIXING
2,400,000
15.66%
2,400,000
11.29%

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018
1,511,710
9.86%
1,511,710
7.11%

기타
WE 초기 기업펀드1호
755,850
4.93%
755,850
3.56%

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
2.47%
377,920
1.78%

대신증권 주식회사
251,950
1.64%
287,664
1.35%

KB증권 주식회사
251,950
1.64%
335,283
1.58%

성지인베스트먼트
176,360
1.15%
176,360
0.83%

우리사주조합
306,515
2.00%
433,349
2.04%

공모주주
-
0.00%
6,214,852
29.24%

합계
15,325,740
100.00%
21,257,999
100.00%

그럼에도 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 인해 경영권이 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으
니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 후 

파. 경영권 변동 관련 위험

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는 설립시부터 현재까지 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을
이어가고 있습니다. 신고서 제출일 현재 기준 52.8% 지분을 보유하고 있으며 금번 공모 이후에도
39.4%
의
안정적인 지분율을 보유함에 따라 경영권이 변동될 위험은 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 다양한 사유로 인해 최대주주가 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다.

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는
설립시부터 현재까지 화장품 산업, 이커머스 시장 및 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을 이어가고
있습니다. 또한, 지분율은 신청일 현재 52.8%로 거래소 가이드라인인 최소지분율 20%를 상회하고 있습니다. 또한 공모후에도 최석주 대표이사의 지분율은
39.4%
로 최대주주의 지위를 유지할 것으로 예상되며 안정적인 경영권을 확보할 예정입니다. 주관사 실사인력과의 지속적인 인터뷰 결과 회사 경영에 대한 의지가 확고한 것으로 파악되었습니다. 이에 따라 경영권 변동과 관련한 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

[공모 전/후 지분율 변동]

(단위: 주, %)

구분
주주명
공모 전
공모 후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
최석주
8,093,485
52.81%
8,093,485
39.38%

구상모
1,200,000
7.83%
1,200,000
5.84%

5% 이상
주주
XU MEIXING
2,400,000
15.66%
2,400,000
11.68%

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018
1,511,710
9.86%
1,511,710
7.36%

기타
WE 초기 기업펀드1호
755,850
4.93%
755,850
3.68%

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
2.47%
377,920
1.84%

대신증권 주식회사
251,950
1.64%
297,610
1.45%

KB증권 주식회사
251,950
1.64%
358,491
1.74%

성지인베스트먼트
176,360
1.15%
176,360
0.86%

우리사주조합
306,515
2.00%
433,349
2.11%

공모주주
-
0.00%
4,946,515
24.07%

합계
15,325,740
100.00%
20,551,290
100.00%

그럼에도 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 인해 경영권이 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으
니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 전

마. 밸류 확정 후 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

상장 직후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의
41.35%에 해당하는 8,791,212주가
유통가능 물량입니다. 상장 후 1개월 후에는 발행주식총수의 14.82%에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인 0.56%에 해당하는 119,047주가
유통 가능합니다.

또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발해주식총수의 1.44%에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다. 이와 같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주등 소유주식수는

8,765,011주(공모 후 41.23%)입니다. 해당 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 최대주주는 상장일로부터 2년 6개월까지, 특수관계인은 상장일로부터 1년까지 한국예탁결제원에 의무예탁됩니다.

투자기간 2년 미만 벤처금융 및 전문투자자 소유주식의 경우, 동 규정 제26조1항제4호에 의거 3,149,380주(공모 후 14.82%)가 상장 후 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조5항제1호나목에 의거 공모주식의 3%에 해당하는 수량(10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)인

119,047주
(공모 후 0.56%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우, 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다.

상기 「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의 14.82%에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인 0.56%에 해당하는 119,047주에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의 1.44%에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

【상장 후 유통가능 및 매도금지 물량】

(단위: 주)

구 분
주 주 명
공모후
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간

최대주주등
최석주
7,565,011
35.59%
-
-
7,565,011
35.59%
2년
6개월
주2)

구상모
1,200,000
5.64%
-
-
1,200,000
5.64%
1년

소 계
8,765,011
41.23%
-
-
8,765,011
41.23%
-
-

벤처금융
WE 초기 기업펀드1호
755,850
3.56%
-
-
755,850
3.56%
1개월
주3)

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
1.78%
-
-
377,920
1.78%

소 계
1,133,770
5.33%
-
-
1,133,770
5.33%

전문투자자
대신증권㈜
251,950
1.19%
-
-
251,950
1.19%

KB증권㈜
251,950
1.19%
-
-
251,950
1.19%

아이비케이비엔더블유 기술금융 
2018 사모투자합자회사
1,511,710
7.11%
-
-
1,511,710
7.11%

소계
2,015,610
9.48%
-
-
2,015,610
9.48%

일반법인
성지인베스트먼트
176,360
0.83%
176,360
0.83%
-
-
-
-

1%이상 주주
XU MEIXING
2,400,000
11.29%
2,400,000
11.29%
-
-

우리사주조합
우리사주조합
306,515
1.44%
-
-
306,515
1.44%
2021.10.22부터 1년
주6)

공모주주
신주모집
(우리사주조합 배정 물량 제외)
5,696,947
26.80%
5,696,947
26.80%
-
-
-
-

구주매출

(우리사주조합 배정 물량 제외)

517,905
2.44%
517,905
2.44%
-
-
-
-

우리사주조합
(공모시 배정분)
126,834
0.60%
-
-
126,834
0.60%
1년
주5)

소 계
6,341,686
29.83%
6,214,852
29.24%
126,834
0.60%
-
-

상장주선인 의무인수
119,047
0.56%
-
-
119,047
0.56%
3개월
주4)

합 계
21,257,999
100.00%
8,791,212
41.35%
12,466,787
58.65%
-
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)
최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 상장일로부터 최대주주는 2년 6개월간, 특수관계인은 1년간 보호예수됩니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 청구일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기존 우리사주조합 보유주식 306,515주는 배정일(2021.10.22)로부터 1년간 조합 계좌에 의무예탁하므로 상장 직후 유통이 불가능한 물량입니다.

당사의 상장예정주식수 21,257,999주 중

약 41.35%에 해당하는 8,791,212주는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의
경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대
주주 및 특수관계인 등 계속보유의무자의 의무보유기간,
우리사주조합의 의무예탁기간,
상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

(주8) 정정 후 

마. 밸류 확정 후 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

상장 직후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의

24.93%
에 해당하는
5,122,875주
가
유통가능 물량입니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의
15.32%
에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인
0.74%
에 해당하는
152,201주
에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의
1.49%
에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주등 소유주식수는

9,293,485주(공모 후 45.22%)
입니다. 해당 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 최대주주는 상장일로부터 2년 6개월까지, 특수관계인은 상장일로부터 1년까지 한국예탁결제원에 의무예탁됩니다.

투자기간 2년 미만 벤처금융 및 전문투자자 소유주식의 경우, 동 규정 제26조1항제4호에 의거 3,149,380주(공모 후
15.32%)가 상장 후 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조5항제1호나목에 의거 공모주식의 3%에 해당하는 수량(10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)인

152,201주
(공모 후 0.
74%)
를 확정
공모가액
과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우, 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다.

상기 「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의
15.32%
에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인
0.74%
에 해당하는
152,201주
에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의
1.49%
에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

【상장 후 유통가능 및 매도금지 물량】

(단위: 주)

구 분
주 주 명
공모후
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간

최대주주등
최석주
8,093,485
39.38%
-
-
8,093,485
39.38%
2년
6개월
주2)

구상모
1,200,000
5.84%
-
-
1,200,000
5.84%
1년

소 계
9,293,485
45.22%
-
-
9,293,485
45.22%
-
-

벤처금융
WE 초기 기업펀드1호
755,850
3.68%
-
-
755,850
3.68%
1개월
주3)

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
1.84%
-
-
377,920
1.84%

소 계
1,133,770
5.52%
-
-
1,133,770
5.52%

전문투자자
대신증권㈜
251,950
1.23%
-
-
251,950
1.23%

KB증권㈜
251,950
1.23%
-
-
251,950
1.23%

아이비케이비엔더블유 기술금융
2018 사모투자합자회사
1,511,710
7.36%
-
-
1,511,710
7.36%

소계
2,015,610
9.81%
-
-
2,015,610
9.81%

일반법인
성지인베스트먼트
176,360
0.86%
176,360
0.86%
0
0.00%
-
-

1%이상 주주
XU MEIXING
2,400,000
11.68%
-
-
2,400,000
11.68%
1년

우리사주조합
우리사주조합
306,515
1.49%
-
-
306,515
1.49%
2021.10.22부터 1년
주6)

공모주주
신주모집
(우리사주조합 배정 물량 제외)
4,946,515
24.07%
4,946,515
24.07%
-
0.00%
-
-

구주매출
(우리사주조합 배정 물량 제외)
0
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-

우리사주조합
(공모시 배정분)
126,834
0.62%
-
-
126,834
0.62%
1년
주5)

소 계
5,073,349
24.69%
4,946,515
24.07%
126,834
0.62%
-
-

상장주선인 의무인수
152,201
0.74%

152,201
0.74%
3개월
주4)

합 계
20,551,290
100.00%
5,122,875
24.93%
15,428,415
75.07%
-
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)
최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 상장일로부터 최대주주는 2년 6개월간, 특수관계인은 1년간 보호예수됩니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 청구일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기존 우리사주조합 보유주식 306,515주는 배정일(2021.10.22)로부터 1년간 조합 계좌에 의무예탁하므로 상장 직후 유통이 불가능한 물량입니다.

당사의 상장예정주식수
20,551,290주
중

약
24.93%
에 해당하는
5,122,875주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의
경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대
주주 및 특수관계인 등 계속보유의무자의 의무보유기간,
우리사주조합의 의무예탁기간,
상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

(주9) 정정 전

바. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주로 공모후 주식수 21,257,999주 대비 2.82%이며,
행사기간은 2025년 04월 07일 부
터
2032년 04월 07일
입니다.

동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 이후 회사의 경영 및 기술 혁신 등에 기여한 임직원의 사기진작을 위하여 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

【주식매수선택권 부여 현황】

(단위: 주, 원)

부여 대상
부여
주식종류
부여
주식수
기행사
주식수
잔여
주식수
행사가격
부여일
행사기간

SU
CHENGJUN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

ZHANG 
CHENGWAN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

오세욱
보통주
120,000
-
120,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

합계
600,000
-
600,000
-
-
-

주) 부여주식수 및 행사가격은 액면분할 및 무상증자 후 기준으로 작성 됨

증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주(공모 후 주식수 21,257,999주의 2.82%)이며, 동 주식매수선택권은 전량 행사기간이 도래하지 않은 상태입니다. 주식매수선택권 행사에 따라 발행될 신주 중 상장일 직후 장내에 출회될 수 있으며, 향후 동 주식매수선택권의 행사기간이 도래하여 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후

바. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주로 공모후 주식수
20,551,290주
대비
2.92%
이며,
행사기간은 2025년 04월 07일 부
터
2032년 04월 07일
입니다.

동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 이후 회사의 경영 및 기술 혁신 등에 기여한 임직원의 사기진작을 위하여 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

【주식매수선택권 부여 현황】

(단위: 주, 원)

부여 대상
부여
주식종류
부여
주식수
기행사
주식수
잔여
주식수
행사가격
부여일
행사기간

SU
CHENGJUN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

ZHANG 
CHENGWAN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

오세욱
보통주
120,000
-
120,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

합계
600,000
-
600,000
-
-
-

주) 부여주식수 및 행사가격은 액면분할 및 무상증자 후 기준으로 작성 됨

증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주(공모 후 주식수
20,551,290주의
2.92%)이며, 동 주식매수선택권은 전량 행사기간이 도래하지 않은 상태입니다. 주식매수선택권 행사에 따라 발행될 신주 중 상장일 직후 장내에 출회될 수 있으며, 향후 동 주식매수선택권의 행사기간이 도래하여 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 전

사. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 2020년 10월 30일, 공동주관회사인 대신증권㈜은 2020년 08월 31일에 당사의 전환사채 투자에 참여하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 보통주식 각각 251,950주를 전환하여 보유하고 있습니다.(공모 후 합산 지분율 2.37%) 대표주관회사의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없으며, 대표주관회사 및 공동주관회사 내부의 이해상충 관리 내부통제관리제도에 따라 판단 시에도 이해상충의 발생가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 KB증권㈜와 대신증권㈜는 당사의 대표주관회사 및 공동주관회사이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정 및 상장 이후 미처 예상치 못한 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율 2.37%에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

【상장주선인 주식 취득 내역】

주주명
구 분

주식의

종류

취득일

보유주식수

전환가액
전환주식수
발행금액
지분율
(공모후 기준)

KB증권㈜
전환사채투자
보통주
2020.10.30
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원
1.185%

대신증권㈜
전환사채
투자
보통주
2020.08.31
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원
1.185%

주) 상기 기재한 지분율은 공모 후 상장예정주식 총수인 21,257,999주 기준입니다.

주2) 2021년 9월 14일 전환사채 전환에 따라 발행상 주식발행초과금을 재원으로 900% 무상증자를 하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다.

당사는 동 규정 제15조제4항제2호 가목과 나목에 명시된 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업이자 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업으로, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각 1.185%)로 해당사항이 없습니다. 또한 동 규정에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나,
대표주관회사 KB증권㈜ 및 공동주관회사 대신증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 청구 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

(후략)

(주10) 정정 후 

사. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 2020년 10월 30일, 공동주관회사인 대신증권㈜은 2020년 08월 31일에 당사의 전환사채 투자에 참여하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 보통주식 각각 251,950주를 전환하여 보유하고 있습니다.(공모 후 합산 지분율
2.45%
) 대표주관회사의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없으며, 대표주관회사 및 공동주관회사 내부의 이해상충 관리 내부통제관리제도에 따라 판단 시에도 이해상충의 발생가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 KB증권㈜와 대신증권㈜는 당사의 대표주관회사 및 공동주관회사이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정 및 상장 이후 미처 예상치 못한 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율
2.45%에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

【상장주선인 주식 취득 내역】

주주명
구 분

주식의

종류

취득일

보유주식수

전환가액
전환주식수
발행금액
지분율
(공모후 기준)

KB증권㈜
전환사채투자
보통주
2020.10.30
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원
1.226%

대신증권㈜
전환사채
투자
보통주
2020.08.31
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원

1.226%

주) 상기 기재한 지분율은 공모 후 상장예정주식 총수인
20,551,290주 기준입니다.

주2) 2021년 9월 14일 전환사채 전환에 따라 발행상 주식발행초과금을 재원으로 900% 무상증자를 하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다.

당사는 동 규정 제15조제4항제2호 가목과 나목에 명시된 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업이자 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업으로, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각
1.226%
)로 해당사항이 없습니다. 또한 동 규정에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나,
대표주관회사 KB증권㈜ 및 공동주관회사 대신증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 청구 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

(후략)

(주11) 정정 전

바. 일반투자자와의 이해상충가능성

발행회사의 대표주관회사인 KB증권㈜은 2020년 11월 03일 제6회 전환사채 10억원을 취득하였으며 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 제4회 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 이후 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 2021년 09월 14일 각각 전환사채 전액에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜, 대신증권㈜의 보유 주식수는 각각 251,950주(지분율 각 1.64%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

총 취득금액

현재 주식수
 (지분율)

비고

KB증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

대신증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

합계

1,999,979,000

503,900
 (3.29%)

상기 사항 이외에 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 취득한 당사 주식은 없으며, 각 주관사가 보유한 주식(각 251,950주)에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

한편, 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 당사 주식 주당 취득가액은 3,969원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 8,400원과의 괴리율은 111.6%, 최고가액인 9,600원과의 괴리율은 141.9%입니다.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

희망 공모가액

취득가액

괴리율

비고

KB증권㈜

보통주

8,400원~9,600원

3,969원

111.6%~141.9%

-

대신증권㈜

보통주

-

(주1) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각 1.19%, 의무인수분 별도)로 해당사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(주11) 정정 후 

바. 일반투자자와의 이해상충가능성

발행회사의 대표주관회사인 KB증권㈜은 2020년 11월 03일 제6회 전환사채 10억원을 취득하였으며 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 제4회 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 이후 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 2021년 09월 14일 각각 전환사채 전액에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜, 대신증권㈜의 보유 주식수는 각각 251,950주(지분율 각 1.64%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

총 취득금액

현재 주식수
 (지분율)

비고

KB증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

대신증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

합계

1,999,979,000

503,900
 (3.29%)

상기 사항 이외에 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 취득한 당사 주식은 없으며, 각 주관사가 보유한 주식(각 251,950주)에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

한편, 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 당사 주식 주당 취득가액은 3,969원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시
확정공모가액인 6,000원과의 괴리율은 51.2%입니다
.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

확정 공모가액

취득가액

괴리율

비고

KB증권㈜

보통주

6,000원

3,969원

51.2%

-

대신증권㈜

보통주

-

(주1)
확정 공모가액
과의 괴리율은 '(
확정 공모가액
-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각
1.23%, 의무인수분 별도)로 해당사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(주12) 정정 전

가. 평가결과

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
8,400원 ~ 9,600원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜청담글로벌의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주12) 정정 후 

가. 평가결과

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
6,000원

확정공모가액
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
6,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜청담글로벌의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

(주13) 정정 전

(전략)

(2) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출

비교회사의 적용 PER 거래배수를 통해 산출한 ㈜청담글로벌의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

【평가 시가총액 산출 내역】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
산식
단위
내용

적용 당기순이익
A
백만원
8,659

적용 PER
B
배
30.95

평가 시가총액
C = A X B
백만원
268,023

적용 주식수
D
주
21,257,999

주당 평가가액
E= C / D
원
12,608

(주1) 적용 당기순이익의 경우 2021년 연결당기순이익에서 2021년 09월 14일 보통주로 기 전환된 전환사채와 관련하여 발생한 비현금성비용(전환권조정 상각액 및 전환권부채평가손실)을 합산하여 산정하였습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 당기순이익 산정]

(단위: 주)

구분
금액
비고

2021년 온기 연결당기순이익
5,861,806
지배주주 귀속 당기순이익

(+) 전환권조정 상각비
2,251,676
기전환된 전환사채에 대한 
비현금성비용

(+) 전환권부채평가손실
545,771

적용 당기순이익
8,659,252

(주2) 적용 주식수의 경우 금번 공모전 발행주식총수에 공모주식수(모집 및 매출)과 상장주선인의 의무인수분을 합산하여 산정하였으며 상세 내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 주식수 산정]

(단위: 주)

구분
산식
주식수

공모전 발행주식총수
A
15,325,740

공모주식수
B = a' + b'
6,341,686

신주모집
a'
5,813,212

구주매출
b'
528,474

주관사 의무인수 물량
C
119,047

공모후 발행주식총수
D = A + a' + C
21,257,999

(3) 희망 공모가액 산출

상기 PER Valuation 결과를 적용한 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

【㈜청담글로벌 희망 공모가액 산출 내역】

구분
내용

주당 평가가액
12,608원

평가액 대비 할인율
33.38% ~ 23.86%

희망 공모가액 밴드
8,400원 ~ 9,600원

확정 공모가액
미정

(주1)
확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정하였습니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액산출을 위하여 적용한 할인율 고려하여 33.38% ~ 23.86% 의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 8,400원~9,600원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(후략)

(주13) 정정 후 

(전략)

(2) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출

비교회사의 적용 PER 거래배수를 통해 산출한 ㈜청담글로벌의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

【평가 시가총액 산출 내역】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
산식
단위
내용

적용 당기순이익
A
백만원
8,659

적용 PER
B
배
30.95

평가 시가총액
C = A X B
백만원
268,023

적용 주식수
D
주
20,551,290

주당 평가가액
E= C / D
원
13,042

(주1) 적용 당기순이익의 경우 2021년 연결당기순이익에서 2021년 09월 14일 보통주로 기 전환된 전환사채와 관련하여 발생한 비현금성비용(전환권조정 상각액 및 전환권부채평가손실)을 합산하여 산정하였습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 당기순이익 산정]

(단위: 주)

구분
금액
비고

2021년 온기 연결당기순이익
5,861,806
지배주주 귀속 당기순이익

(+) 전환권조정 상각비
2,251,676
기전환된 전환사채에 대한 
비현금성비용

(+) 전환권부채평가손실
545,771

적용 당기순이익
8,659,252

(주2) 적용 주식수의 경우 금번 공모전 발행주식총수에 공모주식수(모집 및 매출)과 상장주선인의 의무인수분을 합산하여 산정하였으며 상세 내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 주식수 산정]

(단위: 주)

구분
산식
주식수

공모전 발행주식총수
A
15,325,740

공모주식수
B = a' + b'

5,073,349

신주모집
a'
5,073,349

구주매출
b'
-

주관사 의무인수 물량
C
152,201

공모후 발행주식총수
D = A + a' + C
20,551,290

(3) 희망 공모가액 산출

상기 PER Valuation 결과를 적용한 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

【㈜청담글로벌 희망 공모가액 산출 내역】

구분
내용

주당 평가가액
13,042원

평가액 대비 할인율
54.00%

희망 공모가액 밴드
8,400원 ~ 9,600원

확정 공모가액
6,000원

(주1)
확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정하였습니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액산출을 위하여 적용한 할인율 고려하여 33.38% ~ 23.86% 의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 8,400원~9,600원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후
확정공모가액을 결정하였으며, 확정공모가격은 평가액 대비 54.00% 할인한 6,000원으로 결정하였습니다.

(후략)

(주14) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 금액

(단위 : 천원)

구 분

금 액

총 공 모 금 액
53,270,162

신주모집 (1)
48,830,981

구주매출
4,439,182

상장주선인 의무인수 금액 (2)
999,995

발 행 제 비 용 (3)
1,646,267

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3) ]
48,184,709

(주1)
상기 금액은 희망공모가액인 8,400원 ~ 9,600원 중 최저 희망공모가액인 8,400원 기준으로 산정하였습니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

1,494,929
발행(공모) 금액의 3.0%, 구주매출분 제외

신규상장수수료

12,100
1,000억 초과 2,000억원 이하

상장예비심사수수료
5,000
자기자본 1천억원 이하

등록세

11,865
증자자본금의 0.4%

교육세

2,373
등록세의 20%

기타비용

120,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 제반 비용

합 계

1,646,267
-

(주1)
상기 금액은 희망공모가액인 8,400원 ~ 9,600원 중 최저 희망공모가액인 8,400원 기준으로 산정하였습니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주3)
상기 인수수수료는 총 공모금액의 3.0%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의 0.5% 범위 내에서 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

(주14) 정정 후 

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 금액

(단위 : 천원)

구 분

금 액

총 공 모 금 액
30,440,094

신주모집 (1)
30,440,094

구주매출
-

상장주선인 의무인수 금액 (2)
913,206

발 행 제 비 용 (3)
1,087,490

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3) ]
30,265,810

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

940,599
발행(공모) 금액의 3.0%, 구주매출분 제외

신규상장수수료

9,350
1,000억 초과 2,000억원 이하

상장예비심사수수료
5,000
자기자본 1천억원 이하

등록세

10,451
증자자본금의 0.4%

교육세

2,090
등록세의 20%

기타비용

120,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 제반 비용

합 계

1,087,490
-

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주3)
상기 인수수수료는 총 공모금액의 3.0%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의 0.5% 범위 내에서 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

(주15) 정정 전

2. 자금의 사용 목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용 1,646백만원을 제외한 48,185백만원을 시설자금 30,000백만원, 운영자금 18,185백만원으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

(기준일 :
2022년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

30,000
-
18,185
-
-
-
48,185

(주1)

상기 금액은 희망공모가액
인
8,400원 ~ 9,600원 중 최저 희망공모가액인 8,400
원 기준이며, 추후 확정 공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 설립 이후 중국向 화장품 및 기타제품의 유통사업을 진행하였으며, 향후 유통제품의 비중 확대, 글로벌로의 확대를 위한 토지 및 건물 매입 및 신규 생산라인 구축을 계획하고 있습니다. 따라서 코스닥시장 상장을 통한 공모자금의 일부분을 국내 물류산업 기지 및 허브 조성을 위해 활용할 계획입니다. 이를 통해 당사는 글로벌 물류 플랫폼을 구축하여 경쟁력 강화에 기여하는 기업으로 성장할 계획입니다.

당사는 자금 유입 후 실제 투자 집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

1) 시설자금

당사는 보세창고의 지리적 이점을 위하여 인천항연안여객터미널 인근에 창고 확보 및 증축 및 설비 확충을 할 계획으로 자금을 사용할 예정입니다. 또한 효율적인 물류를 위하여 AI 및 로봇을 이용한 물류자동화 시스템을 구축할 계획입니다. 연도별로는 2022년 205억원, 2023년 95억원 가량 소요될 것으로 예상되며, 보세창고 및 물류시스템 완공시기는 2023년 3분기로 계획하고 있습니다.

[시설투자 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구분

세부내역

2022년
2023년

완료예정시기

비고

토지

신규 토지(1,500평) 구입
18,000

2022년 3분기
-

건축공사

설계/건축/Utility 등

2,000
2,500
2023년 3분기
-

기계 장치

자동물류시스템

500

7,000
2023년 3분기
-

소 계
20,500
9,500
-
-

2) 운영자금

당사는 시설자금 사용할 자금을 제외한 공모자금에 대해 당사의 매출확대를 위한 매입대금 및 일반 관리 운영 자금 등으로 사용할 계획입니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

구분

세부내역

2022년

비고

운영자금

화장품 관련 사업

9,093

-

운영자금
영유아제품 관련 사업
8,183
-

운영자금
건강기능식품 관련 사업
909
-

소 계
18,185

-

시설자금으로 사용될 300억원을 제외하고 화장품,영유아제품,건강기능식품의 매입대금으로 사용하되, 당사의 사업계획상 각각 50.0%, 45.0%, 5.0%의 비율로 부문별 매입대금에 충당할 예정이며, 이러한 매입대금의 충당으로 매출 상승효과를 기대하고 있습니다.

(주15) 정정 후

2. 자금의 사용 목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용
1,087백만원을 제외한
30,266백만원을 시설자금
20,500백만원, 운영자금
9,766백만원으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

(기준일 :
2022년 05월 19일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

20,500
-
9,766
-
-
-
30,266

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 설립 이후 중국向 화장품 및 기타제품의 유통사업을 진행하였으며, 향후 유통제품의 비중 확대, 글로벌로의 확대를 위한 토지 및 건물 매입 및 신규 생산라인 구축을 계획하고 있습니다. 따라서 코스닥시장 상장을 통한 공모자금의 일부분을 국내 물류산업 기지 및 허브 조성을 위해 활용할 계획입니다. 이를 통해 당사는 글로벌 물류 플랫폼을 구축하여 경쟁력 강화에 기여하는 기업으로 성장할 계획입니다.

당사는 자금 유입 후 실제 투자 집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

1) 시설자금

당사는 보세창고의 지리적 이점을 위하여 인천항연안여객터미널 인근에 창고 확보 및 증축 및 설비 확충을 할 계획으로 자금을 사용할 예정입니다. 또한 효율적인 물류를 위하여 AI 및 로봇을 이용한 물류자동화 시스템을 구축할 계획입니다. 연도별로는 2022년 205억원
(삭제) 가량 소요될 것으로 예상되며, 보세창고 및 물류시스템 완공시기는 2023년 3분기로 계획하고 있습니다.

[시설투자 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구분

세부내역

2022년

완료예정시기

비고

토지

신규 토지(1,500평) 구입
18,000
2022년 3분기
-

건축공사

설계/건축/Utility 등

2,000
2023년 3분기
-

기계 장치

자동물류시스템

500

2023년 3분기
-

소 계
20,500
-
-

2) 운영자금

당사는 시설자금 사용할 자금을 제외한 공모자금에 대해 당사의 매출확대를 위한 매입대금 및 일반 관리 운영 자금 등으로 사용할 계획입니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

구분

세부내역

2022년

비고

운영자금

화장품 관련 사업

4,883

-

운영자금
영유아제품 관련 사업
4,395
-

운영자금
건강기능식품 관련 사업
488
-

소 계
9,766

-

시설자금으로 사용될
205억원을 제외하고 화장품,영유아제품,건강기능식품의 매입대금으로 사용하되, 당사의 사업계획상 각각 50.0%, 45.0%, 5.0%의 비율로 부문별 매입대금에 충당할 예정이며, 이러한 매입대금의 충당으로 매출 상승효과를 기대하고 있습니다.

위 정정사항외에 모든 사항은 2022년 05월 17일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.

투 자 설 명 서

2022년 05월
17일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 청담글로벌

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주
5,073,349주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

30,440,094,00

0
원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 05월 17일

2. 모집가액 :

6,00

0
원

3. 청약기간 :

2022년 05월 24일 ~ 2022년 05월 25일

4. 납입기일 :

2022년 05월 27일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
1) 한국거래소: 서울시 영등포구 여의나루로 76

2) 주식회사 청담글로벌 
 : 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호
 (송도동, 송도센트로드)
 
3) KB증권 주식회사
 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 : 지점 별첨 참조

4) 대신증권 주식회사
 : 서울특별시 중구 삼일대로 343
 : 지점 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
KB증권 주식회사
( 공 동 주 관 회 사 명 )
대신증권 주식회사

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법) 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.

투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 KB증권 및 공동주관사인 대신증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.

따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사, "회사", "주식회사 청담글로벌", "㈜청담글로벌", "청담글로벌", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 청담글로벌을 말합니다.

"대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 KB증권 주식회사를 말합니다. "공동주관회사"라 함은 금번 공모의 공동주관회사 업무를 맡고 있는 대신증권 주식회사를 말합니다. 아울러, "KB증권㈜". "케이비증권㈜", "케이비증권" 또는 "KB증권"은 KB증권 주식회사를 말하며, "대신증권㈜" 또는 "대신증권" 또한 대신증권 주식회사를 말합니다.

"인수단"이라 함은 금번 공모의 대표주관회사, 공동주관회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 케이비증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

고객지원센터
1588-6611

홈페이지
http://www.kbsec.com/

지역
지점명
주소

서울
가산디지털지점
서울특별시 금천구 벚꽃로 286, 3층(가산동, 삼성리더스타워)

강남스타PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 21층(역삼동, 강남파이낸스센터)

강동지점
서울특별시 강동구 양재대로 1443, 4층(길동, 동우빌딩)

광화문지점
서울특별시 종로구 적선동 80 (사직로 130) 적선현대빌딩 2층

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1405, 3층(상계동, 국민은행빌딩)

대치금융센터
서울특별시 강남구 대치동 509-1 (남부순환로 3008) KB증권빌딩 1,2층

도곡스타PB센터
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 10층(도곡동, 린스퀘어타워)

마곡지점
서울특별시 강서구 공항대로 190, 2층(마곡동, 푸리마타워)

명동라운지
서울특별시 중구 을지로 51, 2층(을지로 2가, 내외빌딩)

명동스타PB센터
서울특별시 중구 을지로 51, 6층(을지로 2가, 내외빌딩)

목동PB센터
서울특별시 양천구 목동동로 381, 3층(목동, 국민은행빌딩)

반포지점
서울특별시 서초구 신반포로 157, 5층(잠원동, 반포쇼핑타운)

방배PB센터라운지
서울특별시 서초구 동광로 89, 2층(방배동, 예강빌딩)

삼성동금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 518, 6층(대치동, 섬유센터빌딩)

서초PB센터라운지
서울특별시 서초구 서초중앙로24길 41, 3층(서초동, 국민은행빌딩)

서초지점
서울특별시 서초구 서초동 1573-1 (서초대로 286) 서초프라자 3층

선릉역라운지
서울특별시 강남구 테헤란로 412, 삼성생명 대치2빌딩 2층

송파지점
서울특별시 송파구 문정동 150-2 (중대로 80) 롯데마트 3층

수유지점
서울특별시 강북구 수유3동 229-5 (도봉로 333) 정우빌딩 3층

스타시티PB센터라운지
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 2층(자양동, 더클래식500)

신림지점
서울특별시 관악구 서원동 86-3 (신림로 318) 청암두산위브센티움 3층

신사라운지
서울특별시 서초구 강남대로 597, 2층(잠원동, 진미선빌딩)

신설동지점
서울특별시 동대문구 신설동 101-2 (왕산로 6) 경영빌딩 2층

압구정PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 230,3층(신사동, LF서관)

압구정지점
서울특별시 강남구 신사동 611 (논현로 878) 중산빌딩 4층

양재PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 213, 2층(양재동, EL타워)

양천라운지
서울특별시 양천구 목동동로 67, 2층(신정동, 국민은행빌딩)

여의도라운지
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 2층(여의도동, 국민은행 여의도본점)

역삼동라운지
서울특별시 강남구 강남대로 298, 6층(역삼동, 푸르덴셜타워)

연신내라운지
서울특별시 은평구 통일로 861, 4층(갈현동, 범일빌딩)

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 2층(여의도동, The-K타워)

올림픽PB센터라운지
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층(방이동, 올림픽프라자)

용산지점
서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 2층

이촌PB센터라운지
서울특별시 용산구 이촌로 206, 2층(이촌동, 국민은행빌딩)

잠실롯데PB센터
서울특별시 송파구 올림픽로 240, 4층(잠실동, 롯데호텔)

잠실중앙라운지
서울특별시 송파구 올림픽로 212, 2층(잠실동, 갤러리아팰리스)

종로지점
서울특별시 종로구 인사동5길 29(인사동) 태화빌딩 2층

청담PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 416, 6층(청담동, 트리니티빌딩)

청담역라운지
서울특별시 강남구 삼성로 706, 2층(청담동, 추탄빌딩)

충무로역라운지
서울특별시 중구 퇴계로 213, 2층(충무로4가, 일흥빌딩)

테크노마트지점
서울특별시 광진구 구의동 546-4 (광나루로56길 85) 테크노마트빌딩 4층

합정역지점
서울특별시 마포구 양화로 45, 1층(서교동, 메세나폴리스)

강원
원주지점
강원도 원주시 무실동 1857-6 정한타워 3층

경기
과천지점
경기도 과천시 별양상가3로 5 유니온빌딩 2층

광명지점
경기도 광명시 광명동 158-514 (광명로 896) 해솔타워 3층

구리라운지
경기도 구리시 경춘로 260, 3층(수택동, KB손해보험 구리빌딩)

김포지점
기도 김포시 사우중로 49, 5층(사우동, BYC빌딩)

미금역라운지
경기도 성남시 분당구 돌마로 87 골드프라자 2층

미금역지점
경기도 성남시 분당구 금곡동 157 (돌마로 67) 금산젬월드빌딩 2층

부천지점
경기도 부천시 소향로 245, 3층(중동, 국민은행빌딩)

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 22 국민은행빌딩 3층

산본지점
경기도 군포시 산본로323번길 16-26, 3층(산본동, 국민은행빌딩)

수원지점
경기도 수원시 팔달구 인계동 1018 (경수대로 472) KB증권빌딩 3층

수지PB센터
경기도 용인시 수지구 수지로 98, 나동 2층(상현동, 상현골프클럽)

시화지점
경기도 시흥시 정왕동 1734-5 (정왕대로 220) 우리빌딩 3층

안산지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 64, 3층(고잔동, 국민은행빌딩)

영통지점
경기도 수원시 영통구 봉영로 1576, 1층(영통동, 영통홈플러스)

용인지점
경기도 용인시 처인구 중부대로 1294, 1층(역북동, 더와이스퀘어)

의정부라운지
경기도 의정부시 행복로 39, 2층(의정부동, 국민은행빌딩)

이천라운지
경기도 이천시 중리동 220 (중리천로 98) 그랜드웨딩홀빌딩 5층

일산PB센터라운지
경기도 고양시 일산동구 정발산로42번길 5, 2층(장항동, 한화생명빌딩)

일산지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1414, 3층(주엽동, 국민은행빌딩)

철산역라운지
경기도 광명시 철산로 15 웅진빌딩 2층

판교지점
경기도 성남시 분당구 판교역로 145, 2동 2층(백현동, 알파리움타워)

평촌지점
경기도 안양시 동안구 시민대로 196, 3층(호계동, 국민은행빌딩)

평택지점
경기도 평택시 합정동 736-12 (중앙2로 47) KB증권빌딩 2층

경남
김해지점
경상남도 김해시 내동 1118-2 (내외중앙로 59) 햄튼타워 2층

마산라운지
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 152, 2층(동성동, 국민은행빌딩)

진주지점
경상남도 진주시 순환로 529, 8층(평거동, 영성빌딩)

창원중앙라운지
경상남도 창원시 성산구 상남로 87, 5층(상남동, 국민은행빌딩)

창원지점
경상남도 창원시 성산구 상남동 78-2 (중앙대로 110) KB증권빌딩 2층

경북
경주라운지
경상북도 경주시 황오동 179-30 (화랑로 146) 기업은행 2층

구미지점
경상북도 구미시 송원동로 7, 2층(송정동, 용은빌딩)

김천지점
경상북도 김천시 김천로 94, 2층(평화동, 국민은행빌딩)

영주지점
경상북도 영주시 하망동 341-12 (중앙로 106) KB증권빌딩 2층

포항지점
경상북도 포항시 북구 중흥로 171, 6층(죽도동, 미르빌딩 신관)

광주
광산지점
광주광역시 광산구 사암로 205, 2층(우산동, 국민은행빌딩)

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 204, 4층(금남로4가, 국민은행빌딩)

상무지점
광주광역시 서구 상무중앙로 22, 화평빌딩 2층

첨단라운지
광주광역시 광산구 월계로 175, 2층(월계동, KT첨단빌딩)

대구
대구PB센터라운지
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 11층(범어동, KB손해보험빌딩)

대구지점
대구광역시 수성구 범어동 190-2 (달구벌대로 2418) KB증권빌딩 2,3층

상인지점
대구광역시 달서구 월배로 250, 1층(상인동, 대구도시철도공사)

대전
대전PB센터
대전광역시 서구 대덕대로 212 국민은행빌딩 3층

대전지점
대전광역시 중구 중앙로 119, 3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)

부산
동래지점
부산광역시 연제구 중앙대로 1089, 3층(연산동, 은강빌딩)

부산PB센터
부산광역시 부산진구 새싹로 11, 5층(부전동, 국민은행빌딩)

부산지점
부산광역시 중구 중앙대로 49, 3층(중앙동2가, 국민은행빌딩)

해운대PB센터라운지
부산광역시 해운대구 마린시티3로 51, 상가205호(우동, 해운대더샵아델리스)

세종
세종지점
세종특별자치시 한누리대로 499, 2층(어진동, 세종포스트빌딩)

울산
남울산금융센터
울산광역시 남구 달동 1367-10 (삼산로 253) KB증권빌딩 1,2층

방어진지점
울산광역시 동구 대학길 43, 3층(화정동, 새마을금고빌딩)

북울산지점
울산광역시 북구 호계로 337-10, 3층(신천동)

울산중앙라운지
울산광역시 남구 삼산로 214, 2층(달동, 국민은행빌딩)

울산지점
울산광역시 중구 번영로 461, 1층(복산동, 일중학원)

인천
부평지점
인천광역시 부평구 부평대로 20, 5층(부평동, 국민은행빌딩)

송도라운지
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 2층(송도동, 더샵센트럴파크2)

연수지점
인천광역시 연수구 먼우금로 201, 2층(청학동, 국민은행빌딩)

전남
목포라운지
전라남도 목포시 백년대로 310, 2층(상동)

연향라운지
전라남도 순천시 연향번영길 149, 1층(연향동, 국민은행빌딩)

전북
군산지점
전라북도 군산시 나운3동 155 (하나운로 32) 세경프라자빌딩 1층

익산라운지
전라북도 익산시 무왕로 1052, 2층(영등동, 아오아빌딩)

전주지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 246, 2층

제주
제주지점
제주특별자치도 제주시 남광북1길 1, 3층(이도이동, 제주법조타워)

충남
대천지점
충청남도 보령시 대천동 432-3 (중앙로 110) KB증권빌딩 2층

천안지점
충청남도 천안시 서북구 불당21로 71, 2층(불당동, 정석프라자3)

충북
청주지점
충청북도 청주시 서원구 사직대로 103, 3층(사창동,국민은행빌딩)

충주라운지
충청북도 충주시 연수동 1336번지 (번영대로 237) 푸른빌딩 1층

주)
케이비증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 대신증권(주) 본ㆍ지점망

본 사

서울특별시 중구 삼일대로 343

고객지원센터

1588-4488, 1544-2000

홈 페 이 지

http://www.daishin.com

지역

지점명

지점주소

전화번호

서울

강남대로센터

서울 강남구 강남대로 292, 2층(도곡동, 야드엘파이낸스빌딩)

(02) 3462-1630

강남선릉센터

서울 강남구 테헤란로 420, 1·2층(대치동, 하이리빙빌딩)

(02) 569-9233

광화문센터

서울 종로구 사직로 130, 1·2층(적선동, 적선현대빌딩)

(02) 735-7571

나인원 프라이빗 라운지
서울 용산구 한남대로 91, 근린생활시설 내 B2업무시설(한남동, 나인원 한남)
(02) 6954-0891

도곡WM센터

서울 강남구 남부순환로 2913, 2층(대치동, 동하빌딩)

(02) 553-8400

마이스터클럽잠실

서울 송파구 올림픽로35길 104, 상가 2층(신천동, 장미)

(02)3432-4950

명일동

서울 강동구 양재대로 1596, 2층(명일동, 대신증권빌딩)

(02) 3426-3551

목동WM센터

서울 양천구 오목로 299, 목동트라펠리스 이스턴에비뉴2층

(02) 2653-7778

반포WM센터

서울 서초구 잠원로 24,반포자이프라자 2층

(02) 592-6200

사당

서울 동작구 동작대로 89, 3층(사당동, 골든시네마타워)

(02) 3474-0600

노원

서울 노원구 노해로 466, 1층(상계동, 에스케이브로드밴드빌딩)

(02) 3391-4654

신촌

서울 마포구 서강로 144, 5층(노고산동, 동인빌딩)

(02) 719-3713

압구정WM센터

서울 강남구 압구정로 218, 2층(신사동, 영신빌딩)

(02) 546-3901

여의도영업부

서울 영등포구 의사당대로 147, 알리안츠타워(여의도동)

(02)757-8211

영업부

서울 중구 삼일대로 343, (저동1가, 대신파이낸스센터)

(02) 6951-0123

잠실WM센터

서울 송파구 석촌호수로 61, 상가 3층(잠실동, 트라지움)

(02) 421-2332

청담WM센터

서울 강남구 영동대로 707, 1층(청담동, 금융주치의청담센터)

(02) 3443-0100

경기

광명센터

경기 광명시 철산로 1, 3층(철산동, 광명빌딩)

(02) 2681-2311

부천

경기 부천시 원미구 길주로 91, 2층(상동, 비잔티움)

(032) 667-1512

분당센터

경기 성남시 분당구 서현로 200, 3층(서현동, 엠디엠타워)

(031) 702-5400

수원

경기 수원시 팔달구 권광로 199, 4층(인계동, 세영빌딩)

(031) 224-9900

수지

경기 용인시 수지구 성복2로 52, 3층(성복동, 세호빌딩)

(031) 265-2733

오산센터

경기 오산시 성호대로 129, 2층(오산동, 대신증권빌딩)

(031) 375-8377

일산

경기 고양시 일산서구 중앙로 1419, 2층(주엽동, 정도빌딩)

(031) 919-5033

평촌

경기 안양시 동안구 시민대로 206, 2층(호계동, 인탑스빌딩)

(031) 388-2400

인천

인천센터

인천 남동구 인하로 489번길 4 맨하탄빌딩(구월동)

(032) 435-8700

송도

인천 연수구 컨벤시아대로 69, 송도밀레니엄빌딩(송도동)

(032) 763-8108

대전

대전센터

대전 서구 대덕대로 226, 명동프라자(둔산동)

(042) 482-1221

충북

청주

충북 청주시 흥덕구 대농로47, 3층(복대동, 흥복드림몰)

(043) 222-7290

충남

천안센터

충남 천안시 서북구 불당22대로 92, 3층(불당동,마블러스T타워)

(041) 578-0535

광주

광주센터

광주 동구 금남로 147, 1층(금남로5가, 대신증권빌딩)

(062) 223-6601

상무WM센터

광주 서구 상무중앙로 64(치평동, 아주빌딩)

(062) 371-0017

전북

군산

전북 군산시 수송로 188, 3층(수송동, 청담빌딩)

(063) 442-3151

전주

전북 전주시 완산구 팔달로 235, 2층(서노송동, 대신증권빌딩)

(063) 275-4600

전남

광양

전남 광양시 중동로 63, 1층(중동, 해운빌딩)

(061) 791-7800

목포

전남 목포시 옥암로 95, 3층(상동, 포르모빌딩)

(061) 284-4611

순천

전남 순천시 이수로 296, 1층(연향동, 청우이엔씨빌딩)

(061) 724-8440

대구

대구센터

대구 달서구 달구벌대로 1748, 3층(두류동, 벽산타워)

(053) 558-6300

동대구

대구 수성구 달구벌대로 2392, 2층(범어동, 범우빌딩)

(053) 751-6040

경북

포항

경북 포항시 남구 시청로 8, 1층(대잠동, 경림빌딩)

(054) 273-4411

부산

동래WM센터

부산 동래구 충렬대로 212, 2층(수안동, 대신증권빌딩)

(051) 556-8200

부산센터

부산 부산진구 중앙대로 709, 3층(부전동, 금융프라자)

(051) 806-5561

해운대

부산 해운대구 해운대해변로 154, 3층(우동, 마리나센터)

(051) 704-3800

울산

울산

울산 남구 삼산로 262, 3층(삼산동, 한화손해보험빌딩)

(052) 265-2266

경남

창원센터

경남 창원시 성산구 상남로 113, 4층(상남동, 수협빌딩)

(055) 281-6404

제주

제주

제주 제주시 1100로 3339, 3층(노형동, 세기스마트빌딩)

(064) 743-4131

주)
대신증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

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【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자
위험은
투자설명서
본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID19 영향에 따른 경기 및 금융시장 불확실성 위험

COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다.
더불어 최
근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다.

당사는 Global Beauty&Life 제품들을 유통하는 사업을 영위하
고
있고
생필품화 되어가는 Beauty 시장의 경향에도 불구하고 수요 및 소비심리 위축 가능성이 있으며,
이는
당사의 영업환경과 주가 흐름에도 불확실성 요인으로 작용할 수 있습니다.

나. E-Commerce 시장의 성장성 둔화 위험

당
사가 영업활동을 하고 있는 E-Commerce 시장의 경우, 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 보급률의 증가로 전세계
적으로 높은 성장세를 이어나가고 있습니다.

특히 당사의 사업과 주로 연계된 중국 E-Commerce 시장은 2021년 기준 전세계 시장 중 52.1%의 점유율을 보이고 있으며, 향후
인터넷 보급율 상승에 따라
지속적인
성장세를 보일 것으로 전망됩니다.
그
러나 향후 시장의 성숙도 심
화 및 시장 환경의 변화, 탈 세계화(Deglobalisation) 추세의 강화 등 다양한 요인으로 인해 E-Commerce 시장의 성장성이 둔화될 가능성이 존재합니다.

다. 화장품 산업의 성장 둔화 가능성으로 인한 위험

당사는 글로벌 화장품 시장규모의 성장과 더불어, 중국 확장품 시장의 확대, 중국 화장품 수입규모 확장으로부터 수혜를 입을 것으로 판단하고 있으나 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같은

소비

트
렌
드
의 변화는 화장품 시장의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 동사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

라. 화장품 산업 관련 정책 및 규제 등에 관한 위험

당사는
정부의 화장품 산업 육성 및 수출 증대를 위한 다양한 정책들
로 인한 K-Beauty 수출 활성화, K-Beauty 브랜드 육성 등에 따라 직간접적으로 수혜를 입을 것으로 판단하고 있으나
향후 국내 화장품산업 육성정책 등이 일몰되거나, 화장품산업의 성장을 저해할 수 있는 정책이 도입될 경우 당사의 영업환경에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

마. 중국시장의 Beauty 시장 규제 위험

중국 정부는 2021년 화장품감독관리조례 신설 등 화장품의 관리, 감독을 지속적으로 강화하고 있는 추세입니다. 이외에도 최근에 소위 ‘냥파오’ 규제와 같이 중국 정부에 의한 Beauty산업 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 규제 정책이 추가적으로 발생할 수 있습니다.
이러한 정부 주도의 규제가 신설되는 경우, 중국 시장에 높은 의존도를 가진 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 중국 내 K-Beauty 쇠퇴 위험

2021년 8월 중국 정부는 '무질서한 팬덤에 대한 관리 강화 방안'을 발표하고 중국은 물론 한국 연예인·콘텐츠 관련 강도 높은 규제를 시작하였
으며, 최근 우크라이나 분쟁 및 북한 ICBM발사, 윤석열 당선인의
'THAAD추가배치 공약’
등에
따라 제 2의 한한령에 대한 긴장이 높아지고 있습니다. 이외에 중국 민간에서도 자국의 프리미엄 화장품에 대한 선호도가 증가하고 있습니다.

이처럼 국내외정세 및 규제정책 등으로 중국 내의 K-Beauty에 대한 수요가 감소할 가능성이 존재합
니
다.

사. 신규진입자로 인한 시장점유율 악화 위험

당사가 영위하고 있는 글로벌 Beauty&Life 제품을 전세계적으로 유통을 하기 위해서는 전반적인 글로벌 영업, 물류, 마케팅 노하우가 필수적이기 때문에 글로벌 유통의 경우 다소 높은 진입장벽을 형성하고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 전자상거래 산업 자체는 적은 초기 비용으로 진입할 수 있는바, 신규 경쟁자가 지속적으로 다수 발생할 수 있습니다.

특히,
당사의
주요 시장인 중국 시장에서 가격경쟁
력을 갖춘 경쟁자가 진입한다면 당사의 시장점유율 악화 및 영업실적이 악화될
위험이 존재합니다.

아.
영유아 제품 시장 관련 위험

당사는
기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 영유아 제품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장
하고 있습니다.
중국 내
영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 이
는 중국인 소득수준 향상에 따른 영유아용품 소비 고급화에 기인한 것으로 볼 수 있습니다.
하지만
중국 내 신생아 수의 감소로 인한 수요 감소, 중국 정부의 영유아 제품 수
입 규제 등으로 인해 당사의 영유아 제품 유통에 부정적인 영향이
생길 수 있습니다.

자.
건강기능식품 제품 시장 관련 위험

당
사
는
기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 건강기능식품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장
하고 있습니다.

중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품의 위상이 변화했습니다.
특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다.

하지만

중국 내 건강기능식품의 수요 감소, 중국 정부의 건강기능식품 수입 규제 등으로 인해 당사 건강기능식품 유통에 부정적인
영향이 생길 수 있습니다.

차.
직구 플랫폼 시장 관
련 위험

당사는 자사의 영업 안전성 강화 및 경쟁력 강화를 위해 플랫폼 유통으로 축적한 데이터 및 노하우를 통하여 친환경 프리미엄 화장품 직구 플랫폼인 '바이슈코(Bysuco)'를 오픈하였습니다.

거래 인프라 발전, 소비패턴의 변화, 거래방법의 간소화 등으로 해외직구는 급성장하였으며, 특히 해외직구에 대한 신뢰형성에 대한
각국의 정부 노력과 기업들의 보장 정책에 기반하여 향후에도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
그러나
향후 관련 규제의 변화, 시장의 급격한 침체 등 해당 시장 저해요소가 발생할 경우 당사의 신사업인
바이슈코(Bysuco)
의 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

카. 플랫폼 이용 고객들의 플랫폼 이탈 위험

당사는 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품을 빠르고 안전하게 국내 고객들에게 전달하는 친환경 직구몰 바이슈코를 론칭하여 2021년 오픈 이후 급격하게 성장하고 있으
나, 향후 빠르게 변화하는 트렌드를 예측하지 못하여 소비자들이 원하는 제품을 소싱하지 못하거나, 소비자의 다양한 요구에 적절히 대응하지 못할 경우,
바이슈코 플랫폼 운영의 미흡으로 플랫폼 이용 고객들의 기대에 부응하지 못할 경우, 플랫폼 간의 경쟁이 심화되는 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습
니다.

타. 필러 및 보톡스 등 미용 의료 시장 관련 위험

당사는 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
를 통해 필러, 보톡스 등의 의약품 및 의료기기를 제조 및 판매하고 있습니다.
코로나바이러스(COVID-19) 발생 이후 감염에 대한 우려로 성형외과를 포함한 병원방문객수 감소, 각국 락다운 정책 등으로 인해 미용성형 업체들의 실적에도 충격이 가해졌습니다. 또한 미용 의료 업계 업체들간의 경쟁 심화, 제품 단가하락, 대규모 시설 투자로 인한 자금 부담 및 재무건정성 악화, 인허가 관련 이슈 등으로 인해 ㈜바이오비쥬의 영업환경이 악화될 수 있습니다.
향후 이러한 시장상황의 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우
㈜바이오비쥬의
수익성과
성장성에 부정적인 영향을 초래
할 수 있습니다.

파. 중국 코로나 19 확산 관련 위험

최근 '제로 코로나'정책을 구사하는 중국 내 COVID-19 오미크론 변이 확산으로 상하이와 지린성 등 지역이 전면 봉쇄를 실시하였고, 상하이는 신규 감염자수가 연일 최고치를 갱신하면서 여전히 봉쇄조치를 이어가고 있습니다. 이러한 지역적인 봉쇄조치는 국가간 정상적인 무역활동에도 영향을 미칠 수 있습니다.

중국 내
COVID-19 오미크론
변이 확산이 지속되고, 봉쇄조치를 실시하는 지역이 증가하거나 지역봉쇄조치 기간이 길어질 경우 당사의 사업환경과 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습
니다.

회사위험

가. 매출 성장성 관련 위험

당사는 연결기준 2019년 370억원, 2020년 770억원, 2021년 1,443억원의 매출액을 기록하였으며, 높은 성장률을 기록하며 매출을 지속적으로 증대시키고 있습니다. 다만, 국내외 정부 정책의 변경, 산업구조의 급격한 변화 등 예기치 못한 영업환경의 변화 혹은 당사 자체의 영업능력 저하로 인하여 현재와 같은 매출 성장성이 지속되지 않을 위험이 존재합니다.

나. 수익성 관련 위험

당사의 영업이익율은 2019년 2.87%, 2020년 4.74%, 2021년 6.71%로 과거 3개년간 지속적으로 수익성이 개선되고 있으며, 영업이익률 및 자산대비 순이익율을 고려하였을 때 업종 평균 대비 우월한 수익성 지표를 나타내고 있습니다. 다만, 향후 산업 전반적인 환경의 변화, 운반비의 급증, 과도한 광고선전비, 신규 사업에 의한 초기 투자비용 증가 등에 따라 영업비용이 증가하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

다. 재무 안정성 관련 위험

당사의 재무안정성지표는 대체로 업종평균 대비 우월하게 나타나며, 특히 2021년 9월 132억원 규모의 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 부채비율 등이 전년 대비 대폭 개선되었습니다. 다만, 향후 회사의 영업환경 및 사업전략 변동에 따라 변동될 가능성이 있으며 이에 따라 당사의 재무비율 또한 악화될 가능성이 있습니다.

라. 직접 매입에 따른 재고부담 위험

당사의 재고자산은 대부분 상품으로 2019년 말 기준 12.4억원 규모였으나, 매출액이 지속적으로 크게 증가함에 따라, 2021년 말 기준 재고자산은 29.3억원 규모까지 크게 증가하였습니다. 그러나 당사의 재고자산 회전기일은 2021년 기준으로 7.1일 수준으로 양호한 재고자산 회전을 보이고 있습니다. 다만, 향후 급격한 상품 트렌드의 변화 등 시장의 급격한 변경이나 당사 영업환경의 악화 또는 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 매입한 상품의 판매가 원활하지 않을 경우 당사의 성장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

마. 국가/지역 매출 집중에 따른 위험

당사가 중국 종합 인터넷 플랫폼
'징동닷컴(JD.COM)'
을 중심으로 중국 내 화장품 유통을
주된 사업영역으로 영위하고 있기 때문에

당사의 매출 가운데 중국 및 홍콩에 대한 매출 비중은 2021년 기준 98.1%로
당

사
매출의 대부분이 중국에서 발생하고 있습니다. 현재 당사는 매출 대상 국가, 매출처를 다변화하고자 국내 및 중국을 비롯하여 동남아시아, 유럽, 남미 등 다양한 국가에서
영업활동
을 하고 있
습

니다.

대표적으로는, 1) JD.COM 중동, 유럽 진출에 따른Vendor계약 체결을 통해 최종수요고객의 지역적 다양성 확보, 2) 자사 직구Platform인 '바이슈코'의 미국버젼 오픈(Web, App)을 통한 자사 플랫폼의 해외 진출, 3) 미국 내 Mega Platform을 통하여 자사몰을 운영함에 따른 B2C 매출 확보 등의 영업활동을 수행할 계획을 가지고 있으며, 이를 통한 매출액의 국가 및 지역 집중에 따른 리스크를 감소시킬 계획입니다. 그럼에도 불구하고 어떠한 사유로 인하여 매출 대상 국가 및 매출처를 충분히 다변화하기까지 계획보다 시간이 걸릴 수 있으며, 단기적으로 국가/지역 매출의 집중이 해소되지 않을 가능성이 존재하며 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 단일 매출처 매출 집중 위험

2021년 온기 기준 당사의 매출액 중 74.6%가 중국의 거대 쇼핑 플랫폼 'JD.COM'에 대한 매출액입니다. 이러한 단일 매출처로 집중된 매출구조는 해당 매출처와의 영업관계, 해당 매출처 자체의 안정성 등에 의해 경영성과 및 안정성이 위협받을 수 있는 리스크에 노출될 수 있습니다. 만약 향후 어떠한 사유로 인하여 납기 미준수, 가품 납입 등의 문제가 발생할 경우 해당 플랫폼과의 거래관계에 부정적인 영향을 미치게
되는 경우
, 이는 동사의 영업악화 및 매출감소로 이어질 가능성이 있습니다.

사. 매출 확대 과정에서 인력 확보를 위한 인건비 부담

당사는 Platform-Commerce를 통한 Global Beauty 제품의 유통 및 직구 Paltform을 운영중이며, 당사의 사업 특성 상 매출액의 증가에 따라 인건비가 비례적으로 증가하지 않습니다. 다만, 글로벌 유통 플랫폼을 주 고객으로 서비스를 제공하는 만큼, 높은 수준의 경력과 노하우를 가진 인력들을 확보해야 하며, 이에 따른 비용 증가 가능성이 있고, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

아. 환율 변동에 따른 외환 위험

당사의 경우 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재합니다.

자. 종속기업 출자 관련 위험

당사는 당사의 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
의 설립부터 여러차례 출자한 이력이 있습니다. 하지만, 2021년 2월 이후부터 추가 자금투입을 하지 않았으며, ㈜바이오비쥬는 자체적으로 외부투자를 유치하였고, 2021년 자체 생산라인 구축완료 및 흑자전환하여 자생력을 갖춘 기업으로 성장하였으며, 향후 당사의 추가적인 자금투입은 없을 계획입니다. 다만, 추후 ㈜바이오비쥬의 추가적인 영업자금, CAPEX 투자자금 등의 필요가 발생하고, 동시에 ㈜바이오비쥬의 자체 자금조달이 어려운 상황이 발생하는 경우 당사의 추가적인 자금투입이 발생할 수 있습니다.

차. 임직원 위법행위에 따른 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 입을 가능성이 존재합
니다.

카. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 향후 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

타. 경영 안정성 관련 위험

당사의 등기임원은 최석주 대표이사 외 사내이사 2인과 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 경영상의 주요 의사결정은 당사 이사회 및 최대주주인 대표이사의 협의를 통해 결정되며, 이사회를 견제할 수 있는 감사 및 사외이사 등의 장치도 갖추고 있으므로, 당사의 경영 안정성에 있어서는 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

파. 경영권 변동 관련 위험

당사의 최
대주주인 최석주 대표이사는 설립시부터 현재까지 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을

이어가고 있습니다. 신고서 제출일 현재 기준 52.8% 지분을 보유하고 있으며 금번 공모 이후에도
39.4%
의
안정적인 지분율을 보유함에 따라 경영권이 변동될 위험은 낮을 것으로 판단됩
니다. 그럼에도 불구하고 다양한 사유로 인해 최대주주가 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다.

하. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.
그럼에도
불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다. 

거. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험

당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

나. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 

다. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자(청약자)는 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

라. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

마. 밸류 확정 후 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

상장 직후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의

24.93%
에 해당하는
5,122,875주
가
유통가능 물량입니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의
15.32%
에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인
0.74%
에 해당하는
152,201주
에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의
1.49%
에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주로 공모후 주식수
20,551,290주
대비
2.92%
이며,
행사기간은 2025년 04월 07일 부
터
2032년 04월 07일
입니다.

동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 2020년 10월 30일, 공동주관회사인 대신증권㈜은 2020년 08월 31일에 당사의 전환사채 투자에 참여하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 보통주식 각각 251,950주를 전환하여 보유하고 있습니다.(공모 후 합산 지분율
2.45%
) 대표주관회사의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없으며, 대표주관회사 및 공동주관회사 내부의 이해상충 관리 내부통제관리제도에 따라 판단 시에도 이해상충의 발생가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 KB증권㈜와 대신증권㈜는 당사의 대표주관회사 및 공동주관회사이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정 및 상장 이후 미처 예상치 못한 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 공모가 산정은 PER를 이용한 상대가치 평가법을 사용하였습니다. 이러한 비교기업의 PER을 이용한 공모가 산정방식으로 계산된 희망공모가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정의 자의성 등 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 유사회사 선정의 부적합 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

차. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

카. 공모주식수 변경 가능성

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 

타. 환매청구권 미부여, 초과배정옵션 미부여

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 3(환매청구권)에 따른 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다. 

파. 미래에 대한 예측가능성

본 증권신고서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 이와 같은 예측 자료는 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

하. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

거. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

너. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2022년 05월 17일(화) ~ 18일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 05월 24일 (화) ~ 05월 25일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

더. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

러. 일반투자자(청약자) 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회가 고시한 기업공개(IPO)시 일반투자자(청약자)의 배정기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반투자자(청약자) 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 일반투자자(청약자) 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반투자자(청약자)는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반투자자(청약자)가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

머. 증권 인수업무 증에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

버. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

당사는 2021년 온기에 대해 대주회계법인으로
감사
받
은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2021년 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

서. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

어. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

저. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

처. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

커. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 지속되는 신종 COVID-19의 확산에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화 시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

터. 2021년말 이후 재무제표 변동에 관한 사항 미반영

본 증권신고서(이하"예비투자설명서 또는 투자설명서"를 포함)상 재무제표에 관한 사항은 당사의 2021년 말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않습니다.
다만, 본 증권신고서에 기재된 2021년 말 재무제표 작성기준일로부터 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로서 증권신고서에 기재된 사항 이외에 당사의 자산, 부채, 자본, 현금흐름 및 손익 등에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미칠 만한 사항은 없습니다. 한편,
당사가 2022년 1분기 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 재무상태표 및 손익계산서를 아래 본문에 기재
하였으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

다만,
당사가 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 동 재무상태표 및 손익계산서는 회계감사인에게 검토받지 않은 재무수치이오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,073,349

500

6,000
30,440,094,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
3,551,345
21,308,070,000
658,419,480
총액인수

공동
대신증권
기명식보통주
1,522,004
9,132,024,000
282,179,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.05.24 ~ 2022.05.25
2022.05.27
2022.05.23
2022.05.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
20,500,000,000

운영자금
9,765,809,680

발행제비용
1,087,490,320

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,073,349

500

6,000
30,440,094,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
3,551,345
21,308,070,000
658,419,480
총액인수

공동
대신증권
기명식보통주
1,522,004
9,132,024,000
282,179,520
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.05.24 ~ 2022.05.25
2022.05.27
2022.05.23
2022.05.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

주1)

모집(매출) 예정가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총
액, 인수금액 및 인수대가는
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원
기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이
합의하여 1주당 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
최초 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는
증권수 중 100분의 80.00에 해당하는 수량인
5,073,349
주로 결정되었습니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 05월 24일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 05월 24일 ~ 25일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 05월 24일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 05월 24일부터 2022년 05월 25일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2021년 11월 12일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 3월 31일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입일)까지 코스닥시장 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

3.0%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사 및 공동주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식 보통주
106,541주
639,246,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식 보통주
45,660주
273,960,000원

합계
152,201주
913,206,000원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜청담글로벌이 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득
분(
확정공모금액
6,000원 기준 152,201주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장공모는 신주모집
5,073,349주(공모주식의 100.0%)
의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

126,834주
(2.5%)

우선배정

일반공모

4,946,515주(97.5%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

5,073,349주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)

『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의
2.5를 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율
주당 공모가액
일반공모총액

비 고

우리사주조합
126,834주
2.5%

6,000
주7)

761,004,000원

우선배정

일반청약자

1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원

-

기관투자자

3,424,511주
67.5%
20,547,066,000원

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

5,073,349주
100.0%
30,440,094,000원

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주7)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

126,834주(2.5%)
우선배정

일반공모

4,946,515주(97.5%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

5,073,349주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수(주2)

비율

주당 모집가액 (주3)

모집총액(주4)

비 고

우리사주조합
126,834주
2.5%
6,000원
761,004,000원
(주6)

일반청약자

1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원
-

기관투자자

3,424,511주
67.5%
20,547,066,000원

(주5)

합 계

5,073,349주
100.0%
30,440,094,000원

-

주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

대표주관회사
KB증권㈜
3,551,345주
70.0%

6,000원

21,308,070,000원

공동주관회사
대신증권㈜
1,522,004주
30.0%
9,132,024,000원

합계

5,073,349주

100.0%

30,440,094,000원

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

대표주관회사
KB증권㈜
1,065,403주
70.0%
6,00원
6,392,416,800원

공동주관회사
대신증권㈜
456,601주
30.0%
2,739,607,200원

합계

1,522,004주

100.0%

9,132,024,000원

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니한다

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주6)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식중
126,834주(2.5%)를 우선배정하였습니다.

주7)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주8)

주당 모집가액이란
대표주관회사, 공동주관사와 발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주9)

모집총액은
대표주관회사, 공동주관사와
발행회사가 합의하여 결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주10)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는
증권수 중 100분의 80.00에 해당하는 수량으로 결정되었습니다.

주11)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번
㈜
청담글로벌
의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

106,541주
6,000원
639,246,000원

-

대신증권㈜

45,660주
6,000원
273,960,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사, 공동주관사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조(주식의 공모가격 결정 등)』에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차] 

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수
(단, 가격미제시 수요예측 참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사 및 공동주관회사가 발행회사와 최종 합의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

6,000원

확정공모가액
최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여
확정공모가액을 6,000원으로 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한
주당 확정공모가액은 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 대표주관회사인 KB증권㈜는
청약일 전 실시된 국내외 기관투자자 대상 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시

2022년 05월 17일(화)

주1)

기업IR

2022년 05월 17일(화)

주2)

수요예측 일시

2022년 05월 17일(화) ~
2022년 05월 18일(수)

주3)

공모가액 확정공고
2022년 05월 20일(금)
-

문의처
KB증권㈜(☎ 02-6114-2946, 0914)
-

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 05월 17일(화) 대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련한 기업 IR 시간 및 장소는 추후 통지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준

2022년 05월 18일(수)
17:0
0
임을
유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다
.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)

① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.
⑤ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」 제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 “벤처기업등”이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」 제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)

①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제4조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.
② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등
⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자
⑦ 금번 공모 시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.
2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.
가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합
나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인
다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인
라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

【 불성실 수요예측참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 KB증권㈜이 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.
1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자
2. 기업공개 시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산 신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 KB증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거 대표주관회사인 KB증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만, 한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에 한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 KB증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자의 정보를 KB증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 다음 각호의 내용에 대해 게시할 수 있습니다.

[불성실 수요예측등 참여자의 정보]
- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
- 해당 사유가 발생한 종목
- 해당 사유
- 해당 사유의 발생일
- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입
주식수 × 공모가격

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원
이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반
주식수 × 공모가격
주1)

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산
* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원
이하

6개월

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 X 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등
수요예측등 참여
조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁 환매금지 위반
12개월 × 환매비율
주2)

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 ÷ (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약ㆍ미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)
감면
1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있습니다.
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 ÷ (배정받은 주식수 × 확약기간 일수)] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있습니다.

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준
1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
4,312,346주 ~
4,629,430주
68.0% ~
73.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 6,341,686주에 대한 비율입니다.

주2)
우리사주조합 배정분 126,834주(2.0%) 및 일반청약자 배정분 1,585,422주 ~ 1,902,506주(25.0% ~ 30.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 4,629,430주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 4,629,430주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월
또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 73.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

대표주관회사인 KB증권㈜

의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만,
KB증권㈜
의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, FAX, E-Mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

【 KB증권㈜ 인터넷 접수방법 】

①
홈페이지 접속: http://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 기업금융 ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측 참가

②
Log-in: 사업자등록번호 (해외기관투자자의 경우 투자등록번호), KB증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력

③
참여기관 기본정보 입력 (또는 확인) 후 수요예측 참여

④
기관투자자로 금번 수요예측에 참가하고자 하나, 금융위원회 사이트 등에서 객관적으로 확인이 되지 않는 기관투자자는 반드시 기관투자자임을 증빙하는 서류를 KB증권㈜ ECM본부 E-mail(ipo@kbsec.com)로 송부하여 주시기 바라며, 증빙서류 없이 확인이 되지 않는 기관투자자는 물량배정에서 제외될 수 있습니다.

※ 인터넷 접수시 유의사항

①
수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 KB증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사는 고유재산, 집합투자재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 참여하여야 하며, 그 외 기관투자자는 고유재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 계별 계좌로 참여하여야 합니다.

②
비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 KB증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.

③
수요예측참여 내역은 수요예측마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.

④
집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 1건으로 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사는 수요예측후 물량배정시 당해 집합투자회사에 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

⑤
또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야합니다.

⑥
고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑦
또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우, 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 해당하는 고위험투자신탁임을 확약하는 "고위험고수익투자신탁 확약서")을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.

⑧
벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 각 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 벤처기업투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑨

또한, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우, 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조

제
20호에

해
당
하
는
벤처기업투자신탁임을 확약하는 "벤처기업투자신탁 확약서")을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.

⑩
투자일임회사로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑪
신탁회사로 수요예측에 참여하는 경우, 신탁계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 신탁계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑫
집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 수요예측에 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 "확약서"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 집합투자회사등이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑬
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

※
국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구 분
내 용

접수기간
2022년 05월 17일(화) ~ 2022년 05월 18일(수)

접수시간
09:00 ~ 17:00 (오전 9시~오후 5시)

접수방법

KB증권㈜ 홈페이지 (http://www.kbsec.com)

문의처
KB증권㈜ (☎ 02-6114-2946, 0914)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사인 KB증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

④
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

⑤ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측등 참여자로 관리합니다.
다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실 수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과할 수 있습니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다.

고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑥ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑦ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.

⑧ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.

⑫ 수요예측 참가 시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 KB증권㈜로 보내주시기 바랍니다. 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 불성실 수요예측등 참여자로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 불성실 수요예측등 참여자로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.

⑬ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

⑭ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 수요예측참가 안내문을 참고하시기 바랍니다.

⑮ 금번 공모시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8항에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격 평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.

(10) 수량 배정방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조 제7항에 의거하여 다음과 같이 공모주식을 배정합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)
⑦ 대표주관회사가 제1항제4호 및 제2항제3호ㆍ제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 고위험고수익투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.
1. 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법
2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁(투자일임재산 및 신탁재산을 포함한다)은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

또한,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거하여 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정하며, 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조 제8항에 의거하여 다음과 같이 공모주식을 배정합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)
⑧ 대표주관회사가 제1항제5호, 제2항4호ㆍ제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.
1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법
2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

그럼에도 불구하고 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제9항에 의거하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

(가) 대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을
KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 에 게시합니다.

(나) 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관에서 개별적으로 확인이 가능합니다.
- KB증권
㈜
확인 방법: KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 "기업금융" ⇒ "수요예측" ⇒ "수요예측참가" ⇒ "수요예측 배정결과 조회")

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.

(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.

(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유
주1)
거래실적 무

건수
32
36
22
73
13
-
176

수량
26,080,000
7,096,000
4,728,000
43,260,000
3,740,000
-
84,904,000

경쟁률
7.62
2.07
1.38
12.63
1.09
-
24.79

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자
주2) 경쟁률은 기관투자자 배정주수 3,424,511주를 기준으로 산출한 단순경쟁률입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
1,000
1
4,629,000
-
-
2
2,000
-
-
-
-
4
4,632,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
4,656,000
4
2,032,000
1
1,000
3
9,280,000
11
2,420,000
-
-
21
18,389,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
1
200,000
1
59,000
-
-
-
-
-
-
2
259,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
1
4,629,000
-
-
-
-
1
4,629,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
5
1,803,000
3
12,000
2
31,000
5
340,000
1
220,000
-
-
16
2,406,000

밴드하단미만
24
19,620,000
27
223,000
18
4,637,000
62
29,009,000
1
1,100,000
-
-
132
54,589,000

미제시
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
32
26,080,000
36
7,096,000
22
4,728,000
73
43,260,000
13
3,740,000
-
-
176
84,904,000

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주1)
비율

9,600원 이상
25
14.20%
23,021,000
27.11%

8,400원 초과 9,600원 미만
3
1.70%
4,888,000
5.76%

8,400원
16
9.09%
2,406,000
2.83%

6,000원 초과 8,400원 미만
27
15.34%
1,189,000
1.40%

6,000원
54
30.68%
42,861,000
50.48%

6,000원 미만
51
28.98%
10,539,000
12.41%

가격미제시
0
0.00%
-
0.00%

합계
176
100.00%
84,904,000
100.00%

주) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

1개월 확약
1
4,629,000
-
-
-
-
3
9,358,000
-
-
-
-
4
13,987,000

미확약
31
21,451,000
36
7,096,000
22
4,728,000
70
33,902,000
13
3,740,000
-
-
172
70,917,000

합계
32
26,080,000
36
7,096,000
22
4,728,000
73
43,260,000
13
3,740,000
-
-
176
84,904,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기의 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 6,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식보통주
5,073,349주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
6,000원 (주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
30,440,094,000원

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

일반투자자
개시일
2022년 05월 24일

종료일
2022년 05월 25일

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 05월 27일

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.
※KB증권㈜기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일
:
2022년 05월 24일~ 25일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 05월 24일~25일(2일간, 08:00부터 ~ 16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 확정공모가액을 6,000원으로 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 대표주관회사 및 공동주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사 및 공동주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)

청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금
은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사와 공동주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일
(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
KB증권㈜
본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 대표주관회사 및 공동주관회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수회사의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수회사의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)

일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정
일
(2022년 05월 27일)
에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공모의 일자 및 방법

◈ ㈜청담글로벌 주요 공모 일정 ◈

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2022년 05월 17일(화) ~ 05월 18일(수)
-

청약기일
개시일
2022년 05월 24일(화)
주1)

종료일
2022년 05월 25일(수)

배정 및 환불
2022년 05월 27일(금)
-

납입기일
2022년 05월 27일(금)
-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2022년 05월 17일(화)
인터넷 공고 주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2022년 05월 20일(금)
인터넷 공고 주3)

청 약 공 고
2022년 05월 23일(월)
인터넷 공고 주4)

배 정 공 고
2022년 05월 27일(금)
인터넷 공고 주5)

주1)

※KB증권㈜기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일
:
2022년 05월 24일~ 25일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일: 2022년 05월 24일~25일(08:00 ~ 16:00)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자(청약자) 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반투자자(청약자) 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)

수요예측 안내공고는
2022년 05월 17일(화)
대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)

모집 또는 매출가액 확정공고는
2022년 05월 20일(금)
대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)

청약공고는
2022년 05월 23일(월)
㈜청담글로벌의 홈페이지(http://www.chungdamgroup.com), 대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 공동주관회사인 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

배정공고는 2022년
05월 27일(금)
대표주관회사인 대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 공동주관회사인 KB증권㈜ 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일
(2022년 05월 27일)에 추가납입
을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항」부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일
인
2022년 05월 24일 ~25일
양일간(08:00부터 ~ 16:00까지)에 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입
일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사
가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합
니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일
(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일
당일(2022년 05월 27일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 05월 27일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은
주금납입기일(2022년 05월 27일)에 주금납입금으로 대체
됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 청약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜

1,065,403주

주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한도는
32,000주이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 단, 120% 우대고객은 아래 기재된 청약주식별 청약단위에 의거하여,

38,400주
가 아닌,
38,000주
의 청약한도가 적용됩니다.

구분
청약한도

일반
100%
32,000주

우대
120%
38,000주

150%
48,000주

200%
64,000주

250%
80,000주

300%
96,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~
10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과

2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
456,601주
44,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 :
44,000주
(200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
22,000주
(100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약
한도
4,629,430
주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

대표주관회사 및 공동주관회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사 및 공동주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년05월27일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 05월 26일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의
2.50%
(126,834주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) :
총 공모주식의
67.50% (
3,424,511주)
를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의

30.00% (1,522,004주)
를 배정합니다.

④ 상기 ①,
②
, ③의
청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 및 공동주관회사, 그리고 ㈜청담글로벌이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에
게
1,522,004주
를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은

761,002주입니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사 및 공동주관회사가 총액인수계약서에 따
라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인
2022년 05월 26일 13:00부터 16:00
까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는
2022년 05월 27일(금)
대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(https://www.kbsec.com) 및 공동주관회사인 대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i)동법 제9조제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가회사 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부방법

투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 KB증권㈜, 공동주관회사인 대신증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[KB증권㈜ 투자설명서 교부방법]

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
책자 형태로 투자설명서 교부 받은 후 내점청약

HTS/MTS/
홈페이지 청약
HTS/MTS/홈페이지로 로그인 후 청약화면에서 투자설명서 교부받은
후 청약

지점/고객만족센터 유선청약
ARS 청약
본,지점 방문을 통해 투자설명서 교부 받은 후 청약
홈페이지로 로그인 후 투자설명서 교부 받은 후 청약
E-mail로 투자설명서 교부 받은 후 청약

(주1)
지점 내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 인쇄물에 의한 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부확인서를 작성하셔서 청약을 하셔야 합니다.

(주2)
HTS/MTS/홈페이지 청약
KB증권㈜의 HTS, MTS 또는 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다.

(주3)
지점/고객만족센터 유선청약 및 ARS
KB증권㈜에서 ARS나 유선 청약을 하고자 하는 투자자는 청약 이전에 투자설명서를 교부 받아야만 청약을 진행 할 수 있습니다. 투자자는 청약 이전에 KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com : 인터넷뱅킹 → 청약 → 투자설명서 교부)에서 다운로드 방식을 통해 투자설명서를 교부받거나 KB증권 본, 지점에 내방하여 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있으며, KB증권㈜에 등록되어 있는 E-mail을 통해서도 투자설명서를 교부받을 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받는 투자자는 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있으며, 지점에 내방하여 투자설명서를 교부받을 경우에는 반드시 교부확인서를 작성하여야 합니다. 또한 E-mail을 통해 투자설명서를 교부받는 투자자는 유선으로 반드시 투자설명서 교부 여부를 확인하여야 합니다. 이와같이 투자설명서를 교부받은 투자자는 KB증권㈜ 지점/고객만족센터로 유선청약 또는 ARS 청약을 진행할 수 있습니다.

[대신증권㈜ 투자설명서 교부 방법]

구분
투자설명서 교부형태

기관투자자
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

우리사주조합
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자
1), 2)와 3)을 병행

1) 본 공모의 청약취급처인 대신증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 서면에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 영업점 내방을 통해 투자설명서를 교부받은 후에는 반드시 투자설명서의 수령 확인서를 제출하셔야 합니다. 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대신증권㈜ 본ㆍ지점에 내방하시어, 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

2) 대신증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
① CYBOS5 이용시 4727 청약약정 승인신청을 한 후 온라인서비스>공모주청약>4778 공모주 청약으로 청약을 진행하며 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.
② 홈페이지 이용시 청약약정승인신청을 한후 인터넷뱅킹>청약>공모주청약신청의 절차로 진행하여 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을 확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.

3) 대신증권㈜ 본지점에서 이메일로 교부(유선청약시)유선청약은 대신증권㈜ 본지점에 내방하여 유선청약 약정을 하신 고객에게 가능합니다. 유선으로 투자설명서 수령ㆍ거부 의사를 나타내야 하며 수령시 대신증권㈜ 이메일로 고객에게 투자설명서를 발송하여 수신확인 후 청약을 진행할 수 있으며 수령거부의 경우에는 대신증권㈜ 직원에게 수령거부의사를통해 직원이 수령거부에 표시하고 위험고지를 한 후 청약을 진행하실 수 있습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수단에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

자본시장과 금융투자업에 관한 법률』및 총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜청담글로벌에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사 KB증권㈜ 및 공동주관회사 대신증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
(이하 생략)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)

① (생략)
② 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 영 제132조제2호에 따른 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반투자자(청약자) 청약증거금
은 주
금납입기일(2022년 05월 27일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를
주금납입기일 당일(2022년 05월 27일)에 환불
합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2022년 05월 27일에 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2022년 05월 27일)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사 및 공동주관회사는 주금입기일(2022년 05월 27일)에 금번 공모에 대한 청약자의 납입금액을 납입하도록 합니다. 신주모집분에 대한 납입금은
국
민은행 부천중앙로종합금융센터
납입하여야 하며, 구주매출분에 대한 납입금은 매출주주가 별도로 지정한 계좌로 송금합니다.

사. 기타의 사항

(1) 신주의 배당기산일

본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2022년 01월 01일입니다.

(2) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사 및 공동주관회사가 공고합니다.
② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다.
따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우 동법 제30조에 따른 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(4) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한 및 비밀유지

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반투자자(청약자)의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【 청약이 제한되는 자 】

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항

당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 11월 12일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 03월 31일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 환매청구권

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

(10) 기타

본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

기명식 보통주

3,551,345주 (70.0%)

21,308,070,000원
총액인수

대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343

기명식 보통주

1,522,004
주

(30.0%)

9,132,024,000원
총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 6,000원 기준입니다.

주2)

대표주관회사인 KB증권㈜는 공모주식의 70.0%(
3,551,345주
)를 인수하며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 공모주식의 30.0%(
1,522,004
주

)를 인수합니다.
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사, 공동주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
658,419,480원
주1)

대신증권㈜
282,179,520원

주1)

발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액 6,000원 기준입니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
발행회사 및 매출주주가 결정한 금액을
공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 대표주관회사 및 공동주관회사에게 지급할 수 있습니다.

다
. 환매청구권에 관한 사항

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라, 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 환매청구권 행사가능기간
가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지
나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지
다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지
2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.
조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
106,541주
639,246,000원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
45,660주
273,960,000원

합계
152,201주
913,206,000원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인

KB증권㈜과 공동주관사인 대신증권㈜은
발행회사인
㈜청담글로벌과
협의하여
결정한 확정공모가액인 6,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의
무 취득분

(
152,201주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【 코스닥시장 상장규정 】

제13조(상장주선인의 의무)
⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것
(중략)
나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 의무보유 대상자는 기제출한 의무보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 의무보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.
1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구
⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.

1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사청구일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우

⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다.

⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.

1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간

2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간

⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다.

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반투자자(청약자)의 환매청구권

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다. 

(6) 인수인의 투자 내역

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율
2.37%
에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주명

구분

주식의 종류

투자일자

취득주식수
주당취득가액
취득가액
공모가격과의
괴리율

KB증권(주)
전환사채 투자
보통주
20.10.30
251,950
3,969
999,989,500
51.17%

대신증권(주)

전환사채 투자

보통주
20.08.31

251,950

3,969

999,989,500

51.17%

주1)
상기 주식수 및 주당 취득가액은 2021년 08월 20일 액면분할(1:10) 및 2021년 09월 30일 무상증자(1주당 9주) 반영 후 기준입니다.

주2)

공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/취득가격이며, 공모가격은
확정공모가액인 6,000원 기준으로 산출하였습니다.

주3)
KB증권(주) 및 대신증권(주)은 각각 251,950주(공모 후 양사 총 2.37%)를 유통가능물량의 대거 출회(Over-hang)를 방지할 목적 및 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 신청을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사
공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제 7조 (1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 오백(500)원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행 예정주식의 총수) 

회사가 발행할 주식의 총수는 일억주(100,000,000)로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수) 

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 60,000주(1주의 금액 5,000원 기준)로 한다.

제8조(주식 및 주권의 종류) 

① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

제8조의2(주식 등의 전자등록) 

회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25,000,000주로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연1.0% 이상 20% 이내에서 발행시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.

⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종율 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행일로부터 20년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑪ 상환방법은 상환일로부터 1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑭ 제12항 또는 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

제13조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

3. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한) 
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사) 
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조(의결권 행사) 
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

④ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권) 
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제11조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주시배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다
.

제53조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조(중간배당) 
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 「상법 시행령」에서 정하는 미실현이익

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조(주식매수선택권) 
① 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임?직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 10의(단, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에서 명시하는 벤처기업의 요건을 충족할 경우 100분의50, 상장회사가 되는 경우 100분의 15)범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여 받을 자는 회사의 설립.경영.해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

③ 제2항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제2항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사?감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

④ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한 다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑤ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 80을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여 일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여 일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑦ 주식매수선택권은 제1항의 결의 일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다.

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의 일부터 5년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의 일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

⑩ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 사임하거나 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.

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청담글로벌_e-commerce one-stop solution

2017년 11월에 설립된 ㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치를 만들어 내며 설립 이후 빠른 시일내에 성장하여 제4기 사업연도인 2020년에는 연결기준 매출액 770억원, 영업이익 37억원을, 제5기 사업연도인 2021년에는 연결기준 매출액 1,443억원 영업이익 97억원을 달성하였습니다.

당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.

가. COVID19 영향에 따른 경기 및 금융시장 불확실성 위험

COVID-19 감염 추세가 전세계로 확산되면서 민간소비 위축, GDP 성장률 둔화, 금융시장 변동성 확대 등 경제와 금융시장 전반에 걸쳐 불확실성이 확대
되
고 있습니다. 백신보급 후 접종률 상승과 각국 정부의 경기부양 정책으로 인해 2021년 세계경제는 회복세로 전환되었으나
최근 COVID-19 변종 바이러스인 오미크론의 높은 전파력으로 인해 2022년 IMF 세계경제성장률은 직전 전망치 대비 소폭 하향 조정되었습니다
. COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 
예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다.
더불어 최
근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다.
당사는 Global Beauty&Life 제품들을 유통하는 사업을 영위하고 있고
생필품화 되어가는 Beauty 시장의 경향에도 불구하고 수요 및 소비심리 위축 가능성이 있으며,
이는
당사의 영업환경과 주가 흐름에도 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 초 세계보건기구(WHO)가 COVID-19에 대한 팬데믹(세계적 전염병 대유행)을 선포한 이후 각국 정부는 방역 대책과 함께 경기 침체 방지를 위한 각종 지원 정책을 시행하였습니다. 그럼에도 불구하고 지역 봉쇄 정책과 출입국 제한 등의 방역 조치는 국가간 교역량 축소 및 민간 소비 위축으로 이어져
세계 경제 성장률은 하락하였습니다.
2021년 글로벌 제약업체의 백신 개발 및 공급이 본격화됨에 따라 세계 경제 성장률은 전년 대비 +6.1% 기록하면서 경기 하락세가 진정 국면에 접어들었습니다.

2022년 4월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망에 따르면, 우크라이나 전쟁으로 인해 2022년 세계의 경제성장이 둔화되고 인플레이션이 강화되었습니다. 이에 세계 성장률은 2021년 6.1%에서 2022년과 2023년 각각 3.6%, 3.6%로 둔화될 것으로 전망됩니다. 이는 2022년 1월 예상치보다 각각 0.8%p와 0.2%p 낮은 수치입니다. 전쟁으로 인해 발생한 상품 가격 인상과 가격 인상 압력 확대로 인해 2022년 인플레이션 전망은 선진국에서 5.7%, 신흥 시장 및 개발도상국에서 8.7%로, 2022년 1월 예상치보다 각각 1.8%p 및 2.8%p 상향되었습니다.

[IMF 세계 경제성장률 전망]

구분

2020년

2021년

2022년

2023년

글로벌

-3.4%

6.1%

3.6%

3.6%

선진국

-4.5%

5.2%

3.3%

2.4%

개도국

-2.0%

6.8%

3.8%

4.4%

미국

-3.4%

5.7%

3.7%

2.3%

유로존

-6.4%

5.3%

2.8%

2.3%

영국

-9.4%

7.4%

3.7%

1.2%

한국

-0.9%

4
.0%

2.5%

2.9%

중국

2.3%

8.1%

4.4%

5.1%

일본

-4.5%

1.6%

2.4%

2.3%

인도

-7.3%

8.9%

8.2%

6.9%

출처: IMF World Economic Outlook update(2022.04), IMF

한편 한국은행이 2022년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 전년 대비 4.0%를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경제는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상합니다. 또한 민간소비는 최근 감염병 확산의 영향을 받겠으나 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 것으로 전망됩니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
연간

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기

GDP
4.0%
4.0%
4.0%
3.0%
2.8%
3.1%
2.5%

민간소비
3.6%
2.4%
4.8%
3.5%
3.9%
3.2%
2.6%

설비투자
8.3%
12.6%
4.1%
2.2%
-1.3%
5.8%
1.7%

지적재산생산물투자
3.9%
4.0%
3.7%
3.9%
4.2%
3.7%
3.8%

건설투자
-1.5%
-1.5%
-1.5%
2.4%
0.6%
4.0%
2.3%

상품수출
9.8%
14.4%
6.0%
3.4%
4.5%
2.5%
2.2%

상품수입
11.8%
12.5%
11.5%
3.8%
5.6%
2.1%
2.3%

출처: 한국은행 경제전망보고서 (2022.02)

팬데믹 선포 이후 선진국을 중심으로 한 확장적 재정정책과 금융시장 유동성 공급 확대로 주식시장은 상승 추세를 나타냈습니다. COVID-19 감염 확산에도 불구하고 미국 다우존스지수는 30,000을 돌파하였고 국내 코스피 종합주가지수 역시 3,000선을 돌파하며 상승세를 나타냈습니다.

[국내 COVID-19 누적 확진자 추이와 KOSPI 지수]

국내 covid-19 누적 확진자 추이와 kospi 지수_220419.jpg
국내 COVID-19 누적 확진자 추이와 KOSPI 지수

출처: WHO Coronavirus(COVID-19) Dashboard, DataGuide

그러나 COVID-19가 장기화 추세를 나타내며 각국 정부가 위드코로나 정책으로 방역지침을 선회시키는 가운데 팬데믹 기간 중 자금시장 유동성 확대 영향으로 인플레이션에 대한 우려가 제기되고 있는 상황입니다. 최근 미국 연방준비은행은 자산매입 축소와 기준금리 인상 등 인플레이션 상승을 억제하기 위한 선제 대응책을 발표하였습니다. 국내 금융시장 역시 미국의 금리 정책 변화에 대응하는 과정에서 글로벌 팬데믹 기간과는 상이한 양상을 나타낼 수 있으며 이는 당사의 영업상황과 재무상태를 예측하기 어려운 요인으로 작용할 수 있습니다.

다만 우크라이나 사태, 주요국의 통화정책 조기 정상화 움직임 등으로 성장경로의 불확실성 역시 상존하고 있습니다.
과거 주식시장에 긍정적인 요인 중 하나였던 미국 연방준비위원회의 저금리 기조의 변화는 국내 경제 및 주식시장에도 영향을 미칠 수 있습니다. 과거 금리 인상 시기를 전후한 위험자산가격의 변동성 확대를 고려할 때 금융시장 환경변화는 영업상황과 재무상태와는 별도로 동사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 

이와 같이
COVID-19 팬데믹은 글로벌 경제 및 금융시장 전망에 있어서 예측 가능성을 저하시키고 대내외 경제 및 자본시장의 변동성을 확대시키고 있습니다.
더불어 최근 미국 연준의 긴축 가속화 가능성에 따른 경제활동 둔화와 우크라이나 전쟁의 장기화 또는 심화에 의한 국제 정세의 불안정이 증가되고 있습니다. 해당 요인들은 당사의 영업환경과 주가흐름에도 불확실성 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만 당사는 Global Beauty&Life 제품들을 유통하는 사업을 영위하고 있고 Beauty 제품들은 경기 변동성에 상대적으로 둔감한 생필품화 되어가고 있습니다. 또한, 당사는 1) Big Data를 활용한 실시간 Data 처리 역량 기반으로 트렌드를 분석하여 소비자 맞춤형 제품 제공, 2) JD.COM 글로벌을 통한 중동/유럽시장 진출, 자사 직구Platform '바이슈코'의 해외 진출, 미국 Mega Platform을 통한 B2C 운영 등을 통한 지역 다변화, 3) 경기 변동성에 영향을 상대적으로 적게 받는 생필품(영유아제품, 건강기능식품 등)의 매출 비중 확대 등을 통하여 시장의 변동에 유연하게 대응하고 매출처와 제품군 확대를 통해 리스크를 줄여나갈 예정입니다. 그럼에도 불구하고
수요 및 소비심리 위축 가능성이 있으며,
이는
당사의 영업환경과 주가 흐름에도 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. E-Commerce 시장의 성장성 둔화 위험

당
사가 영업활동을 하고 있는 E-Commerce 시장의 경우, 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 보급률의 증가로 전세계
적으로 높은 성장세를 이어나가고 있습니다. 또한 COVID-19에 의한 언택트(Untact)소비의 증가추세, AR기술의 발전 등으로 향후 E-Commerce 시장은 지속적으로 고속 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다.
특히 당사의 사업과 주로 연계된 중국 E-Commerce 시장은 2021년 기준 전세계 시장 중 52.1%의 점유율을 보이고 있으며, 향후
인터넷 보급율 상승에 따라 지속적인
성장세를 보일 것으로 전망됩니다.
그
러나 향후 시장의 성숙도 심화 및 시장 환경의 변화, 탈 세계화(Deglobalisation) 추세의 강화 등 다양한 요인으로 인해 E-Commerce 시장의 성장성이 둔화될 가능성이 존재합니다.

이
러
한

E
-
Commerce
시장의 성장성이
둔화되는 경우,
당사의 사업환경
및 영업실적에 부
정적인 영향을 미
칠 위험이 존재합니다.

당사는 E-Commerce의 형태로 Beauty 제품 등을 글로벌 시장에 유통하고 있습니다.
이러한 E-Commerce 시장은 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 최근의 COVID-19의 영향으로 비대면을 통해 물건을 구매하는 언택트(Untact) 소비 트렌드가 빠르게 확산됨에 따라 온라인 소비가 급격하게 증가하였으며, 이에 따른 오프라인 매장의 온라인화, 취급제품영역의 확장, AR 기술의 발전 등으로 인하여 전자상거래 시장은 급격하게 성장하고 있습니다.

E-Commerce 시장 성장세의 주된 원인 중 하나는 소매업의 본질이 입지에서 배송으로 바뀌었기 때문입니다. 각국 물류 인프라 발달로 보편화된 전국 단위 배송은, 대형마트 등 풍부한 유동인구가 보장된 핵심 상권 입지를 토대로 성장해 온 오프라인 소매를 E-Commerce로 대체하고 있습니다.

소비자의 변화도 E-Commerce로의 전환을 가속시키는 큰 요인입니다. 밀레니얼 세대, Z세대 등 온라인에 친숙한 고객들이 소비시장에 본격 유입되면서 공산품뿐 아니라 식품, Beauty 제품도 온라인 판매로 급격히 옮겨갔습니다. 추가로 1인 가구 증가, 모바일 보급률 확대 같은 외부 요인들도 E-Commerce 시장의 확대에 일조하고 있습니다.

또한 상기 기술한바와 같이 COVID-19는 이러한 E-Commerce 시장 성장을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 전세계적으로COVID-19로 인해 많은 사람들이 오고가며 대면 접촉이 큰 오프라인 소매 방문이 감소하고, 비대면으로 물품을 구매할 수 있는 E-Commerce 이용이 증가하였습니다.

이러한 요인들에 따라 글로벌 리서치 업체인 eMarketer에 따르면, 글로벌 리테일 E-Commerce 시장은 2019년 3.35조 달러 규모에서 2020년 4.21조 달러 규모로 25.7% 성장률을 기록한 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 성장은 지속되면서 2021년은 4.92조 달러 규모로 16.8% 성장할 것으로 전망하였습니다. 

[전세계 E-Commerce 시장 규모]

글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험)

(Source: E-Marketer, 2021.05)

향후에도 동남아시아 등 개발도상국의 인터넷/모바일 보급 확대, COVID-19로 인한 소비트렌드 변화, 글로벌 유통망의 성숙 등 요인으로 E-Commerce 시장은 성장을 지속할 것으로 판단되며, 2025년에는 7.39조 달러 규모로 성장하여 전세계 리테일 시장의 24.5%의 차지할 것으로 전망됩니다. 당사 또한 이러한 E-Commerce 시장의 성장에 따라 산업 성장에 수혜를 입으며 지속적으로 매출 등 외형이 성장할 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 2020년부터 중국의 거대 쇼핑플랫폼인 'JD.COM'과의 거래로 매출이 급증하였으며, 향후 중국 내 상위 쇼핑플랫폼인 '티몰', '핀둬둬', '틱톡' 등을 비롯한 다양한 플랫폼과의 거래를 확장할 예정입니다. 더불어, 자체 플랫폼인 '바이슈코'를 런칭하여 국내 시장을 시작으로 Global E-Commerce 시장의 핵심적인 Player로써 활동하고자 합니다. 

2021년 5월 E-Marketer에서 발표한 자료에 따르면 전세계 E-Commerce 시장 중 중국은 52.1%를 차지하고 있는 가장 큰 시장입니다. 또한 중국 인터넷정보센터(CNNIC)에 따르면 2021년 6월 기준 중국의 인터넷 보급율은 아직 71.6%밖에 되지 않습니다. 따라서 향후 인터넷 보급율 상승에 따라 중국의 E-Commerce 시장의 규모도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[전세계 E-Commerce 시장 점유율 TOP 10]

글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험)

출처: E-Marketer, 2021.05

[중국 인터넷 보급율 및 이용자수]

중국 인터넷 보급율.jpg
중국 인터넷 보급율

출처: 중국 인터넷정보센터(CNNIC), 2021.06

다만, 향후 시장의 성숙도 심화 및 시장 환경의 변화, 탈 세계화(Deglobalisation) 추세의 강화 등 다양한 사유로 당사가 기반으로 한 글로벌 E-Commerce 시장 자체가 성장성이 둔화될 위험 또한 존재합니다.

이 경우 당사의 영업환경 전반에 걸친 부정적인 영향이 있을 것으로 사료되며 이는 당사의 직접적인 매출 감소 또는 재무구조 악화로 이어질 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

다. 화장품 산업의 성장 둔화 가능성으로 인한 위험

글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 성장하였습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 역성장을 기록하였으나, 2021년 반등 이후 2024년 5,263억 달러의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 당사는 Global Beauty&Life 제품의 글로벌 유통을 진행하며 글로벌 소비자들에게 제품을 제공하고 Value-Chain 내 다양한 서비스를 브랜드회사들에게 제공하면서 이러한 글로벌 화장품 시장규모의 성장과 더불어, 중국 확장품 시장의 확대, 중국 화장품 수입규모 확장으로부터 수혜를 입을 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같은
소비 트렌드의 변화는 화장품 시장의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 동사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

한국보건산업진흥원에서 2020년 12월에 발표한 2020년 화장품산업 분석 보고서에 의하면 글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 증가했습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품시장 시장은 역성장을 기록하였으나, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 반등할 것으로 전망되며 2020년부터 연평균 6.01% 성장하여 2024년 5,263억 달러를 형성할 것으로 전망됩니다.

【글로벌 화장품 시장규모 추이】

세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:
2020년 화장품산업 분석 보고서 (한국보건산업진흥원, 2020.12)

한국보건산업진흥원에서 공개한 '2020년 화장품산업보고서' 에 따르면,
중
국의 화장품 시장은 코로나19 확산에도 불구하고 2020년 2분기부터 빠르게 회 복되고 있습니다. 특히 개인위생·방역에 필수품인 액체 및 고체 비누 뿐 만 아니라 중국의 큰 시장을 형성하고 있는 기초화장용제품류 등이 전년대비 크게 증가했습니다.
또한,KOTRA 해외시장뉴스에 게시된 '2021년 중국 화장품산업 정보'에 따르면
중국 공업정보화부 산하 싱크탱크인 CCID 컨설팅(賽迪顧問)는 중국 화장품 시장규모가 2020년 5천억 위안을 돌파했을 것으로 보고
있습니다. 2025년까지 이러한 고성장세는 유지될 것이며 2025년 시장규모가 1조 위안 돌파할 것으로 전망했습니다. 

【중국 화장품 시장규모 추이】

중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:

CCID 컨설팅

, KOTRA '2021년 중국 화장품산업 정보'

중국 화장품 수입시장도 2013년 이후 고공행진을 이어왔습니다. 2014년부터 30% 이상의 성장세를 유지하며 2019년 수입규모가 100억 달러를 돌파했습니다. COVID-19라는 전례 없는 악재에도 2020년 중국 화장품 수입은 30% 이상의 고성장세를 유지했고, 한국은 2020년 중국 3위 화장품 수입대상국으로 대한 수입규모는 전년대비 8.2% 증가한 33억 달러로 나타났습니다.

【중국 화장품 수입동향】

중국 화장품 수입동향(사업위험).jpg
중국 화장품 수입동향(사업위험)

출처:
GTA(Global Trade Atlas)

그러나 2020년 COVID-19의 글로벌 유행에 따라 기존 소비자들의 소비하는 상품 및 소비하는 방식 등 여러 방면에서 큰 변화의 조짐이 나타나고 있습니다. 특히 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소하였습니다. 이와 같은 소비 트렌드의 변화는 화장품 시장의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 글로벌 화장품 시장규모 감소와 더불어 중국 화장품 시장 감소 및 중국 화장품 수입시장이 감소할 경우 마찬가지로 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 화장품 산업 관련 정책 및 규제 등에 관한 위험

화장품은 국내 대표 수출 품목으로 정부에서도 화장품 산업 육성 및 수출 증대를 위한 다양한 정책들을 지속적으로 추진하고 있기 때문에 화장품 산업은 중장기적으로 지속 성장할 가능성이 매우 큰 산업입니다. 당사 또한 이러한 정책들로인한 K-Beauty 수출 활성화, K-Beauty 브랜드 육성 등에 따라 직간접적으로 수혜를 입을 것으로 판단하고 있으나
향후 국내 화장품산업 육성정책 등이 일몰되거나, 화장품산업의 성장을 저해할 수 있는 정책이 도입될 경우 당사의 영업환경에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

화장품은 신체 피부 등에 직접적으로 접촉하는 특성 상 국가별로 소비자 안전 및 정확한 정보 전달을 위한 다양한 규제들이 존재하며, 또한 국내의 경우 화장품은 대한민국의 대표 수출품목 중 하나로 육성을 위한 정책들이 시행되고 있습니다. 당사는 이러한 각국의 규제 정책과 대한민국의 산업 육성 정책에 따라 경영성과가 변동될 수 있습니다.

화장품은 2020년 기준 74.5억 달러의 수출액을 기록한 대한민국의 대표 수출 품목입니다. 이에 정부에서도 화장품 산업 육성 및 수출 증대를 위한 다양한 정책들을 지속적으로 추진하고 있기 때문에 화장품 산업은 중장기적으로 지속 성장할 가능성이 매우 큰 산업입니다. 당사 또한 이러한 정책들로인한 K-Beauty 수출 활성화, K-Beauty 브랜드 육성 등에 따라 직간접적으로 수혜를 입을 것으로 판단하고 있습니다.

【화장품산업 육성을 위한 주요 정책】

시기

부처

정책

주요내용

2013.09

보건복지부

화장품산업 중장기 발전계획

2020년까지 화장품산업 G7국가로 도약

2016.02

산업통상자원부

5대 유망 소비재 선정

5대 유망 소비재 지정 및 수출 지원 등

2016.09

보건복지부

보건산업 종합발전전략

화장품 인프라강화 및 해외진출 지원 등

2017.12

보건복지부

화장품 종합발전계획

"화장품 수출 세계 3대 강국"으로 도약 지원 등

2018.03

보건복지부

화장품산업 육성지원 시행계획

화장품 수출 강국 도약 지원 및 화장품 규제개선 등

2019.06

산업통상지원부

소비재 수출 활성화 방안

화장품 등 5대 유망 소비재 수출성장동력 적극 육성

2019.12

보건복지부

K-Beauty 미래 화장품산업 육성 방안

세계 3대 화장품 수출 국가 도약 및 일자리 창출 등

2021.01

보건복지부

K-Beauty 혁신 종합전략

K-Beauty 혁신 가속화로 신성장 동력 창출 등

2021.11
보건복지부
화장품 산업 정책지원 방안
"기술개발","법제도 마련","해외시장 진출","전문인력 양성" 등

출처:
당사 정리 자료

당사는 국내에서 진행되는 화장품산업 육성 정책에 수혜를 입고 있으며, 글로벌 각국의 Beauty 제품 관련 규제에도 유연하게 대응하고 있습니다. 그러나 향후 국내 화장품산업 육성정책 등이 일몰되거나, 화장품산업의 성장을 저해할 수 있는 정책이 도입될 경우 당사의 영업환경에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 

마. 중국시장의 Beauty 시장 규제 위험

중국 정부는 2021년 화장품감독관리조례 신설 등 화장품의 관리, 감독을 지속적으로 강화하고 있는 추세입니다. 이외에도 최근에 소위 ‘냥파오’ 규제와 같이 중국 정부에 의한 Beauty산업 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 규제 정책이 추가적으로 발생할 수 있습니다.
이러한 정부 주도의 규제가 신설되는 경우, 중국 시장에 높은 의존도를 가진 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

코로나 19로 인해 안 좋은 사업 환경 속에서도 화장품 수출이 양호한 성과를 보이고 있으나, 당사의 주요 수출 대상국 중 하
나인
중
국에서는
30년간 시행되고 있는 화장품위생감독조례를 폐지하고 2021년 1월1일부로
화장품감독관리조례 (化品督管理例)를 신설하여 화장품의 정의를 명확히 하고 관리를 철저히 하고 있
습니다.
신설 감독조례에서는 화장품 원료 관리, 인증 및 등록, 광고 등 산업 전반에 대한 규제와 관련 책임자에 대한 책임과 처벌을 강화하였습니다. 특히 수입 화장품의 경우 의약품감독관리부서의 등록 후 수입이 가능하며, 일반 화장품의 경우 수입 전 의약품감독관리부서의 신고절차를 거쳐야 한다고 규정하고 있습니다. 

신설 조례를 통해 중국 당국에서는 화장품 제품 및 산업에 품질관리 및 감리감독을 강화함에 따라 중국 화장품 시장 내에서 수입화장품 시장의 침체 또는 중국에서 화장품을 판매하는 기업의 진입장벽이 높아질 가능성이 존재합니다. 이는 당사와 같이 중국시장에 화장품 수출사업을 영위하는 기업에 위험 요소로 작용할 것으로 전망됩니다.
또

한, 중국 당국은 여성스러운 남자 아이돌, 소위 ‘냥파오’를 규제하는 등 Beauty산업에 영향을 줄 수 있는 규제를 최근에 시행하였습니다.

이러한 중국 당국의 화장품 시장 규제 및 관리감독 강화 기조는 당사의 현재 주요 제품 카테고리인 화장품 부문 매출의 성장성에 악영향을 미칠 수 있는 위험요소로 작용할 가능성이 존재합니다.

이에 대하여, 당사는 중국 및 Beauty시장에 대한 높은 이해도를 보유하고 있는 임직원들 및 주요 임원들을 중심으로 유통 채널들을 통해 수집되는 Data에 기반하여 시장 모니터링 활동을 하고 있습니다. 또한 각종 규제 및 감리감독과 관련해서는 지속적인 시장자료 검토 및 관련 부처와의 소통을 통해 해당 리스크에 대응하고 있습니다.
다
만 당사의 주된 목표 시장인 중국시장에서의 규제는 당사 영업활동의 잠재적인 위험으로 존재하고 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 중국 내 K-Beauty 쇠퇴 위험

2016-2017년 한국의 THAAD 배치 이후 중국의 ‘한한령’ 조치 당시, 중국 수출에 대한 의존도가 높던 K-Beauty시장과 기업들은 큰 타격을 받았으며, 이후 한한령 추세가 옅어지면서 국내 화장품시장은 다시 회복기에 들어섰습니다. 그러나 2021년 8월에는 중국 정부는 '무질서한 팬덤에 대한 관리 강화 방안'을 발표하고 중국은 물론 한국 연예인·콘텐츠 관련 강도 높은 규제를 시작하였으며, 최근 우크라이나 분쟁 및 북한 ICBM발사, 윤석열 당선인의 ‘THAAD추가배치 공약’ 등에 따라 제 2의 한한령에 대한 긴장이 높아지고 있습니다. 이외에 중국 민간에서도 자국의 프리미엄 화장품에 대한 선호도가 증가하고 있습니다.
이처럼 국내외정세 및 규제정책 등으로 중국 내의 K-Beauty에 대한 수요가 감소할 가능성이 존재하며, 이러한 K-Beauty수요 감소는 당사의 영업실적 및 재무구조에 악영향을 미칠 수 있습니다.

KOTRA 무역투자연구센터가 최근 공개한 '2021년 우리나라의 전자상거래 수출 동향' 보고서에 따르면 지난해 중국으로의 화장품 수출액은 현지 화장품에 밀려 전년 대비 44.5% 감소하였습니다. 이는 중국 소비자들의 니즈를 제대로 공략하지 못해 매출이 감소하였을 뿐만 아니라 COVID-19 확산으로 외출이 대폭 감소한 것도 원인으로 지목되었습니다. 

실제로 당사의 주된 시장인 중국에서는 시진핑 주석 집권 이후 애국심 고취 등의 영향으로 중국의 젊은 층은 '화시즈(花西子)' 와 같은 중국 현지 화장품 업체를 더 선호하는 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 애국심 고취 현상과 중국의 개인소득수준의 성장으로 인해 중국시장 내에서 '새롭고' '가성비' 가 좋은 중저가 K-Beauty 제품의 점유율이 하락추세에 들어섰고, LG생활건강과 아모레퍼시픽 또한 선점했던 중국의 고가 화장품 시장내에서의 성장 활력을 잃어가고 있습니다.

【중국 화장품 브랜드 '화시즈(花西子)'】

중국 화장품 브랜드 '화시즈(花西子)'(사업위험).jpg
중국 화장품 브랜드 '화시즈(花西子)'(사업위험)

【아모레퍼시픽 브랜드 '설화수'】

아모레퍼시픽 브랜드 '설화수'(사업위험).jpg
아모레퍼시픽 브랜드 '설화수'(사업위험)

【LG생활건강 브랜드 '후'】

lg생활건강 브랜드 '후'(사업위험).jpg
lg생활건강 브랜드 '후'(사업위험)

이러한 추세를 파악하여 당사는 Global Beauty 브랜드 소싱 및 징동과의 관련 판매 협의를 통해 선제 대응함에 따라, K-Beauty 하락세에 대응하고 있습니다. 또한, 향후 K-Beauty 성장의 재점화를 위하여 다양한 국내 중소 브랜드와의 협의 및 영업활동을 진행하고 있습니다.

다만, 우크라이나 분쟁 및 북한 ICBM 발사 등 국제 정세의 불안 등으로 인하여 중국 정부 주도하에 한류 제한 기조를 더욱 강화할 가능성이 존재합니다. 이러한 중국 내 K-Beauty의 성장세 둔화현상은 중국 시장을 중심으로 활동하는 당사의 매출 및 이익등 영업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기를 바랍니다.

사. 신규진입자로 인한 시장점유율 악화 위험

당사가 영위하고 있는 글로벌 Beauty&Life 제품을 전세계적으로 유통을 하기 위해서는 전반적인 글로벌 영업, 물류, 마케팅 노하우가 필수적이기 때문에 글로벌 유통의 경우 다소 높은 진입장벽을 형성하고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 전자상거래 산업 자체는 적은 초기 비용으로 진입할 수 있는바, 신규 경쟁자가 지속적으로 다수 발생할 수 있습니다.
특히,
당사의
주요 시장인 중국 시장에서 가격경쟁력을 갖춘 경쟁자가 진입한다면 당사의 시장점유율 악화 및 영업실적이 악화될 위험이 존재합니다.

당사는 현재 글로벌 최대의 이커머스 시장인 중국에서 당사는 중국 거대 플랫폼인 징동닷컴(JD.COM)과 지속적인 거래관계를 가지고 있으며, 중국 시장에 대한 노하우 또한 타 경쟁업체 대비 비교우위를 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 중국 시장에 대한 높은 이해도 및 다수의 국내 브랜드의 중국 내 브랜딩활동 경험과 노하우를 통하여 극복이 가능할 것으로 판단됩니다.

다만, 전자상거래업은 상대적으로 초기 비용이 작아 진입장벽이 낮은 시장으로 신규진입자가 많습니다. 최근 쇼핑몰 간 경쟁이 심화되고 있는 추세이며 브랜드 인지도 확보, 고객 충성도, 상품구색, 판매노하우 등에서 우위를 확보한 상위 몇몇 업체 위주로 시장 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다. 자본력을 바탕으로 가격경쟁력을 지닌 신규진입자들이 출현할 시,

특
히
당사의
주요 시장인 중국 시장에서 가격경쟁력을 갖춘 경쟁자가 진입한다면

당사
의 영업환경에 위협이 될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

아.
영
유아 제품 시장 관련 위험

당사는
기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 영유아 제품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장
하고 있습니다. 따라서 중국을 중심으로 한 영유아 제품 관련 시장의 영업환경은 당사의 매출액 및 영업환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다.
중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세이나,
영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 2024년 4조 857억 위안에 달하는 시장을 형성
하고 있습니다. 이는 중국인 소득수준 향상에 따른 영유아용품 소비 고급화에 기인한 것으로 볼 수 있습니다. 경제적으로 여유롭고 교육 수준이 높은 80허우, 90허우 부모들이 자녀에 아낌없이 투자하려는 경향이 매우 강하기 때문입니다.
하지만
중국 내 신생아 수의 감소로 인한 수요 감소, 중국 정부의 영유아 제품 수
입 규제 등으로 인해 당사의 영유아 제품 유통에 부정적인 영향이
생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사는 기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 영유아 제품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 따라서 중국을 중심으로 한 영유아 제품 관련 시장의 영업환경은 당사의 매출액 및 영업환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다.

중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세입니다.

중국 국가통계국에서 2022년 2월 공개한 '중화인민공화국2021년 국민경제 및 사회발전 통계 보고'에 따르면
2021년 중국의 신생아 수는 1,062만명으로, 2020년 신생아 수 1,200만 명보다 약 11.5% 감소했습니다. 신 중국(중화인민공화국)이 창립된 1949년 이래 가장 적은 수치입니다.

중국은 급속한 인구 증가를 막기 위해 1980년대부터 강제 시행한 ‘한 자녀 정책’을 2016년에 폐지했습니다. 이후 중국의 모든 부모는 2명의 자녀를 가질 수 있게 제도를 완화했습니다. 두자녀 정책의 영향으로 1,600만 명대를 유지하던 연간 신생아 수는 2016년 1786만 명으로 늘었지만 이후 매년 감소세를 이어가고 있습니다.

[중국 천명당 신생아 수 현황]

(단위: 명)

중국 신생아 수 현황.jpg
중국 신생아 수 현황

출처 : 중국 국가통계국

(2021.02
'중화인민공화국 2021년 국민경제 및 사회발전 통계 보고'

하지만, 이러한 저출산 현상에도 불구하고 영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 성장하고 있습니다. iiMedia Research
에서

2021년 2월에 공개한 '2020년 연간 데이터 모니터링 보고서'에 따르면,
2018년 중국 영유아산업 시장 규모는 총 3조 위안에 달했고, 2019년 3조4950억 위안으로 전년 동기 대비 16.5% 성장했다. 2020년 시장 규모는 4조 위안을 초과한 4조857억 위안으로 전년 동기 대비 16.9% 커졌으며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망됩니다. 

[2018~2024년 중국 영유아 산업 시장 규모]

(단위: 억 위안, %)

중국 영유아산업 시장 규모.jpg
중국 영유아산업 시장 규모

출처 : iiMedia Research, KOTRA

중국의 영유아제품들 중 영유아 식품, 의류, 각종 케어용품 판매가 모두 증가세를 나타내고 있으며, 관련 품목 수입도 전반적으로 늘어나는 추세입니다. 이는 중국인 소득수준 향상에 따른 영유아용품 소비 고급화에
기인한 것으로 볼 수 있습니다. 경제적으로 여유롭고 교육 수준이 높은 80허우, 90허우 부모들이 높은 품질의 제품으로 자녀에 아낌없이 투자하려는 경향이 매우 강하기 때문입니다. 하지만 중국 내 신생아 수의 감소로 인한 수요 감소, 중국 정부의 영유아 제품 수
입 규제 등으로 인해 당사의 영유아 제품 유통에 부정적인 영향이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 

자. 건강기능식품 제품 시장 관련 위험

당
사
는
기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 건강기능식품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장
하고 있습니다. 따라서 중국을 중심으로 한 건강기능식품 관련 시장의 영업환경은 당사의 매출액 및 영업환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다.

건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다.
중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다.
특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다.

하지만

중국 내 건강기능식품의 수요 감소, 중국 정부의 건강기능식품 수입 규제 등으로 인해 당사 건강기능식품 유통에 부정적인
영향이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사는
기존 Global-Beauty 브랜드 제품 유통 외에 건강기능식품 등 추가적인 제품군의 유통을 통하여 사업 포트폴리오를 확장
하고 있
습니다. 따라서 중국을 중심으로 한 건강기능식품 관련 시장의 영업환경은 당사의 매출액 및 영업환경에 악영향을 끼칠 수 있습니다.

건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다. 기대수명이 길어지고 사회의 전반적인 고령화가 진행될 경우 사전적 건강관리에 대한 인식이 강해지며, 1인당 국민소득이 2만불을 초과하면 본격적으로 성장기에 접어들고, 3만불 구간에서는 수요 기반이 젊은 계층까지 확대되는 동시에 이너뷰티(Inner-beauty) 등 시장이 세부적으로 분화되면서 시장이 영속 가능한 소비기반을 확보한다는 것이 일반적인 견해입니다.
또한, COVID-19 팬데믹(Pandemic) 확산에 따른 건강에 관한 관심 증대 등으로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 

중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔고, 2023년까지 3,283억 위안 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 

[2015~2023년 중국 건강기능식품 시장 규모]

(단위: 억 위안)

중국 건강기능식품 시장규모(사업위험).jpg
중국 건강기능식품 시장규모(사업위험)

출처 : iiMedia Research, Kotra

중국 건강기능식품 시장에서 수입품도 상당한 비중을 차지합니다. 특히 코로나19 여파가 가시지 않았던 2020년 상반기 건강기능식품 수입금액은 중국 의약건강식품 수출입상회에 따르면 전년 동기 대비 32.1% 증가한 20억1000만 달러 규모를 기록했습니다.

당사는 기존 당사가 보유한 네트워크 및 유통 플랫폼(TVDP)를 통하여 기존 글로벌 뷰티 제품 이외에 건강기능식품 유통사
업을 추가하여 2021년 9월부터 관련 제품을 징동닷컴(JD.com)에 공급하고 있습니다. 이러한
당사의 건강기능식품 제품군 확장은 중국의 건강기능식품 시장 성장세에 힘입어 성
장하고 있습니다. 다만, 중국 내 건강기능식품의 수요 감소, 중국 정부의 건강기능식품 수입 규제 등으로 인해 당사 건강기능식품 유통에 부정적인
영향이 생길 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

차. 직구 플랫폼 시장 관
련 위험

당사는 자사의 영업 안전성 강화 및 경쟁력 강화를 위해 플랫폼 유통으로 축적한 데이터 및 노하우를 통하여 친환경 프리미엄 화장품 직구 플랫폼인 '바이슈코(Bysuco)'를 2021년 6월 오픈하였습니다. 당사의
매출액 중에서 바이슈코(Bysuco)를 통해 영위하는 직구 플랫폼 비중은 2021년 기준
1.0% 미만으로 아직 미미한 수준이나, 향후 어플리케이션(App) 개발, 브랜드 추가 유지, 물류 시스템 구축, 글로벌 시장 진출 등을 통해서 사업을 확장할 예정으로 직구 시장의 영업환경은 향후 당사의 성장성에 영향
을 끼칠 수 있습니다.
거래 인프라 발전, 소비패턴의 변화, 거래방법의 간소화 등으로 해외직구는 급성장하였으며, 특히 해외직구에 대한 신뢰형성에 대한
각국의 정부 노력과 기업들의 보장 정책에 기반하여 향후에도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
그러나
향후 관련 규제의 변화, 시장의 급격한 침체 등 해당 시장 저해요소가 발생할 경우 당사의 신사업인
바이슈코(Bysuco)
의 영업환경에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 자사의 영업 안전성 강화 및 경쟁력 강화를 위해 플랫폼 유통으로 축적한 데이터 및 노하우를 통하여 친환경 프리미엄 화장품 직구 플랫폼인 '바이슈코(Bysuco)'를 2021년 6월 오픈하였습니다. 당사의 매출액 중에서 바이슈코(Bysuco)를 통해 영위하는 직구 플랫폼 비중은 2021년 기준
1.0% 미만으로 아직 미미한 수준이나, 향후 어플리케이션(App) 개발, 브랜드 추가 유지, 물류 시스템 구축, 글로벌 시장 진출 등을 통해서 사업을 확장할 예정입니다. 따라서 직구 시장의 영업환경은 향후 당사의 성장성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 

2020년 한국의 해외 직구규모는 4.1조원으로, 2017년 2.24조원, 2018년 2.97조원, 2019년 3.6조원으로 그 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다. 구매 국가별로 살펴보면 2020년 기준 전체의 45% 수준을 차지하는 미국 직구액은 현상 유지 또는 완만한 상승을 보이는 반면, 미국을 제외한 주요국(EU, 중국 등)은 매년 급격한 거래규모 증가를 보이고 있습니다. 이는 당사를 위시한 직구 관련 업체들의 활발한 미국 외 해외국가 인프라 개척과, 국가별로 희소성이 있거나 가성비가 높은 제품을 파악하여 국가별/대륙별로 다른 종류의 품목을 구매하는 합리적 성향의 직구족이 늘어남에 따른 영향으로 판단됩니다.

[국가별 해외 직접구매액 추이]

(단위: 십억원)

국가(대륙)

2017년

2018년

2019년

2020년

거래액

증가율

거래액

증가율

거래액

증가율

거래액

증가율

미국

1,287

5%

1,562

21%

1,768

13%

1,830

13%

EU

477

30%

621

30%

860

38%

1,047

38%

중국

258

48%

508

97%

662

30%

824

30%

일본

168

61%

197

17%

219

11%

237

11%

기타

54

32%

83

55%

126

52%

171

52%

합계

2,244

18%

2,972

32%

3,636

22%

4,109

22%

출처 : 통계청

품목별로 살펴보면 의류 및 패션용품, 음식료품, 가전·전자·통신기기가 3대 직구품목으로 나타나며 전체 직구액의 73.7%를 차지하고 있습니다. 화장품의 경우 최근 3년 평균 11.7% 증가하였으며, 2020년 해외 직구 품목들 가운데 약 5%를 차지하고 있습니다. 

[품목별 해외직구 추이]

(단위: 백만원)

상품군별

2017년

2018년

2019년

2020년

합계

2,243,583

2,971,702

3,636,049

4,067,719

의류 및 패션관련 상품

811,564

1,082,276

1,408,177

1,559,960

음·식료품

542,795

668,364

911,158

1,102,220

가전·전자·통신기기

277,273

451,371

463,017

338,031

기 타

143,833

209,123

231,450

321,408

생활용품 및 자동차용품

138,908

164,578

184,464

246,598

화장품

148,775

165,610

193,551

206,982

스포츠·레저용품

39,302

53,158

64,603

91,554

아동·유아용품

54,054

63,615

64,278

66,208

컴퓨터 및 주변기기

37,898

53,588

50,136

52,136

서 적

18,233

21,345

22,375

29,031

사무·문구

8,430

11,950

16,291

17,450

소프트웨어

8,737

11,238

12,892

15,106

농축수산물

6,632

6,405

4,953

11,030

음반·비디오·악기

7,153

9,082

8,704

10,005

출처 : 통계청

거래 인프라 발전, 소비패턴의 변화, 거래방법의 간소화 등으로 해외직구는 급성장하였으며, 특히 해외직구에 대한 신뢰형성에 대한
각국의 정부 노력과 기업들의 보장 정책에 기반하여 향후에도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
그러나 향후 관련 규제의 변화, 시장의 급격한 침체 등 해당 시장 저해요소가 발생할 경우 당사의 신사업인
바이슈코(Bysuco)
의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 플랫폼 이용 고객들의 플랫폼 이탈 위험

당사는 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품을 빠르고 안전하게 국내 고객들에게 전달하는 친환경 직구몰 바이슈코를 론칭하여 2021년 오픈 이후 급격하게 성장하고 있습니다. 당사는 빠른 배송, 정품 배송, 고객맞춤 서비스 제공, 바이슈코 플랫폼의 해외진출 등 플랫폼 운영 계획에 따라 플랫폼 이용 고객들이 당사 플랫폼에서 이탈할 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 빠르게 변화하는 트렌드를 예측하지 못하여 소비자들이 원하는 제품을 소싱하지 못하거나, 소비자의 다양한 요구에 적절히 대응하지 못할 경우,
바이슈코 플랫폼 운영의 미흡으로 플랫폼 이용 고객들의 기대에 부응하지 못할 경우, 플랫폼 간의 경쟁이 심화되는 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기를 바랍니다.

당사는 2021년 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)을 론칭하였으며, 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품등을 쉽고 빠르고 안전하게 국내 고객들에게 전달할 수 있는 플랫폼으로, 2021년 6월 오픈 이후
2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.

[바이슈코 주요 실적 지수]

(단위: 명, 개)

구분

2021년
2022년

6월

7월

8월

9월

10월

11월

12월

1월

2월

3월

회원수

신규 가입

208

262

631

1,345

916

1,865

2,229

2,198

2,846

4,078

누적수

215

477

1,108

2,453

3,369

5,234

7,463

9,661

12,507

16,585

노출 상품수

850

928

995

1,103

1,130

1,148

1,298

1,530

1,619

1,615

당사는 모바일 기술 및 간편결제기술의 발달과 COVID-19로 인한 보상심리에 따른 명품수요의 급증 등으로 인하여 급격히 성장하는 B2C E-Commerce 시장에서 트렌비, 머스트잇, 발란, 필웨이 등 선두 플랫폼 업체들과 잠재적인 경쟁관계에 있으며 지속적인 투자와 마케팅으로 사업을 확장함에 따라 향후 보다 심화된 경쟁상황에 노출될 것으로 예상됩니다.

이에 당사는 ① 안정적인 공급망을 통한 3-5일 내의 빠른 배송, ② 정액 10,000원으로 책정된 합리적인 배송비, ③ Beauty분야에 있어 압도적인 제품군과 브랜드 구성, ④ 선제적인 국내 트렌드 및 수요 파악을 통한 이벤트 및 제품 노출 등을 강점으로 글로벌 최고 수준의 Beauty 직구몰 로 성장시킬 계획입니다. 또한, 바이슈코 플랫폼 수익금의 일정부분을 환경단체에 기부하며 배송과정에서 발생하는 일회용품의 사용을 최대한 줄여 소비자들과 함께 지구의 이슈를 함께 고민하고 환경에 기여하여 에코슈머 문화를 만들어나갈 것입니다.

또한, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.

[2022년 바이슈코 운영계획 및 목표]

구분

운영 계획 및 목표

2022년

상반기

① 바이슈코 한국버젼 APP 개발 완료 (회원수 5만명 ~ 10만명 유입 예상)
 ② 미국 Ver 오픈: 기존 브랜드에 추가로 한국브랜드 모집 및 론칭 (3PL + 결제대행 + 광고) 
 ③ 한국보세창고 취득 및 자동물류시스템 구축: 자동포장시스템 포함
 ④ 플랫폼에 회원들의 사용후기 및 뷰티 관련 다양한 컨텐츠 업로딩 (무신사 벤치마킹)

하반기

① 일본 및 중국 버전 오픈: 기존 브랜드에 추가로 한국브랜드 모집 및 론칭 (3PL + 결제대행 + 광고)
 ② 미국, 일본, 중국 내 해외 회원 수 회원수 5만명 ~ 10만명 유입 예상

당사는 빠른 배송, 정품 배송, 고객맞춤 서비스 제공, 바이슈코 플랫폼의 해외진출 등 플랫폼 운영 계획에 따라 플랫폼 이용 고객들이 당사 플랫폼에서 이탈할 가능성이 낮다고 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 빠르게 변화하는 트렌드를 예측하지 못하여 소비자들이 원하는 제품을 소싱하지 못하거나, 소비자의 다양한 요구에 적절히 대응하지 못할 경우, 바이슈코 플랫폼 운영의 미흡으로 플랫폼 이용 고객들의 기대에 부응하지 못할 경우, 플랫폼 간의 경쟁이 심화되는 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자분들께서는 유의하시기를 바랍니다.

타. 필러 및 보톡스 등 미용 의료 시장 관련 위험

당사는 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
를 통해 필러, 보톡스 등의 의약품 및 의료기기를 제조 및 판매하고 있으며, 2021년 당사의 연결기준 매출액 1,443.5억원 중 ㈜바이오비쥬의 매출액은 87.4억원으로 약 6.1%의 비중을 차지하고 있습니다.
필러와 보톡스를 비롯한 미용/성형 관련 의약품/의료기기 시장은 인구 노령화 및 미(美)에 대한 관심, 소득 증대에 따른 경제적 지출 여력 증가 등에 기인하여 가파른 성장 추이
를 나타내고 있습니다.

다만, 코로나바이러스(COVID-19) 발생으로 인해 세계 및 국내 경기 역시 위축되었으며 미용성형 업종은 큰 타격을 입었습니다. 감염에 대한 우려로 성형외과를 포함한 병원방문객수가 감소하였으며, 더욱이 각국이 경제활동을 중단시키는 락다운 정책을 펼치면서 병원방문을 포함한 외부활동이 위축되면서 미용성형 업체들의 실적에도 충격이 가해졌습니다. 또한 미용 의료 업계 업체들간의 경쟁 심화, 제품 단가하락, 대규모 시설 투자로 인한 자금 부담 및 재무건정성 악화, 인허가 관련 이슈 등으로 인해 ㈜바이오비쥬의 영업환경이 악화될 수 있습니다.
㈜바이오비쥬는 이러한 영업환경에서도 2021년 전년대비 31.9% 상승한 87.4억원의 매출을 기록하였으며 영업이익과 당기순이익 모두 흑자전환하였지만, 향후 이러한 시장상황의 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 초래
할 수 있습니다.

당사는 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
를 통해 의약품 및 의료기기를 제조 및 판매하고 있으며, 2021년 당사의 연결기준 매출액 1,443.5억원 중 ㈜바이오비쥬의 매출액은 87.4억원으로 약 6.1%의 비중을 차지하고 있습니다. 

㈜바이오비쥬는 2018년 7월에 설립되어 HA필러 및 보톡스류를 기반으로, PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대하고 있으며 중국, 러시아 등 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 이
에 따라 ㈜바이오비쥬의 매출액은 글로벌 필러 및 보톡스류 시장의 영향을 받습니다. 

필러와 보톡스를 비롯한 미용/성형 관련 의약품/의료기기 시장은 인구 노령화 및 미(美)에 대한 관심, 소득 증대에 따른 경제적 지출 여력 증가 등에 기인하여 가파른 성장 추이를 나타내고 있습니다. 다올투
자증권 리서치센터의 자료에 따르면 2020년 1,14억달러 규모의 미용 의료 시장은 2028년에는 276억달러 규모로 성장하여 연평균 11%의 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.
특히 2020년 기준 미국 최초침습 미용 의료 시술 13,281,235건 중 가운데 보툴리눔 톡신(보톡스)과 더말 필러는 각각 4,401,536건(비중 약 33.1%), 3,410,730건(비중 약 25.7%)로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 

[글로벌 미용 의료 시장 성장 추이]

미용의료기기 전망.jpg
미용의료기기 전망

출처 : 다올투자증권 리서치센터(2022.03), Verified market research

[2020년 미국 최초침습 미용 의료 시술 통계]

(단위: 1,000회)

미용 의료기기 관련 비중.jpg
미용 의료기기 관련 비중

출처 : 다올투자증권 리서치센터(2022.03), ASPS

세부적으로, 필러는 피부의 꺼진 부분을 채워주는 주사제로, 안면 미용 시술에 주로 활용되는 HA필러는 주요한 히알루론산 응용제품으로서 글로벌 필러 시장 규모는 2019년에서 2026년까지의 9.3%의 연평균 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 소득수준의 향상과 고령화 현상 심화로 인한 수요의 증가와 더불어 필러 단가의 가격하락에 따라 필러 시장은 꾸준한 성장세를 기록할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 필러시장 규모]

(단위: 억달러)

글로벌 필러 시장 규모.jpg
글로벌 필러 시장 규모

출처 : 당사, Fortune Business Insights(2020)

한편, 보툴리눔 톡신은 지난 30여 년간 사용되어 오면서 주름치료를 비롯한 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되면서 치료용 의약품으로써의 사용이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 세계 최초 제품인 엘러간(Allergan)社의 "BOTOX" 출시 이후로 사용량이 기하급수적으로 증가하고 있으며 시장 규모는 2019년에서 2026년까지의 8.9%의 연평균 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 

[글로벌 보툴리눔 톡신 시장 규모]

(단위: 억달러)

글로벌 보툴리눔톡신 시장 규모.jpg
글로벌 보툴리눔톡신 시장 규모

또한, 미용ㆍ성형 시술 시장은 과거에는 절대적으로 여성 중심의 시장이었는데, 남성까지 시술 수요층이 확대 중에 있습니다. 영화배우, 가수 등 연예인을 중심으로 최근에는 사업가나 전문직 등 외모 경쟁력을 갖추고자 하는 계층까지 확대되어 시술 건수의 가파른 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.

다만, 이러한 시장전망은 코로나바이러스(COVID-19) 발생 전에 추정된 것으로 바이러스의 전세계적 확산으로 인해 중국의 경제 성장이 둔화되었고, 세계 및 국내 경기 역시 위축되었으며 미용성형 업종에 큰 타격을 입혔습니다. 감염에 대한 우려로 성형외과를 포함한 병원 방문객수가 감소하였으며, 더욱이 각국이 경제활동을 중단시키는 락다운 정책을 펼치면서 병원방문을 포함한 외부활동이 위축되면서 미용성형 업체들의 실적에도 충격이 가해졌습니다.
한편,
㈜바이오비쥬는 이러한 영업환경에서도 2021년 전년대비 31.9% 상승한 87.4억원의 매출을 기록하였으며 영업이익과 당기순이익 모두 흑자전환하였습니다.

[2018년~2021년
㈜
바이오비쥬 실적]

(단위: 백만원)

구분

2021년

2020년

2019년

2018년

매출액

8,742
6,630
12,474
1,689

영업이익

392
-85
534
27

당기순이익

105
-392
532
44

(주1) 2018년, 2019년의 경우 감사받지 않은 재무제표 기준, 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 감사보고서 기준입니다.
(주2) 2018년의 경우, 2018년 7월 12일부터 2018년 12월 31일까지의 실적을 기재하였습니다.

다만,
코로나19 상황이 장기적으로 지속되거나 코로나19 재확산 등으로 인해 경기가 개선되지 않는다면, 소득 수준 저하로 미용성형을 위한 지출 또한 감소할 수 있습니다. 또한 미용 의료 업계 업체들간의 경쟁 심화, 제품 단가하락, 대규모 시설 투자로 인한 자금 부담 및 재무건정성 악화, 인허가 관련 이슈 등으로 인해 ㈜바이오비쥬의 영업환경이 악화될 수 있습니다.향후 이러한 시장상황의 변화에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.

파. 중국 코로나 19 확산 관련 위험

최근 '제로 코로나'정책을 구사하는 중국 내 COVID-19 오미크론 변이 확산으로 상하이와 지린성 등 지역이 전면 봉쇄를 실시하였고, 상하이는 신규 감염자수가 연일 최고치를 갱신하면서 여전히 봉쇄조치를 이어가고 있습니다. 이러한 지역적인 봉쇄조치는 국가간 정상적인 무역활동에도 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 매출 가운데 중국 및 홍콩에 대한 매출 비중은 2021년 기준 98.1%로 당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다.

중국 내
COVID-19 오미크론
변이 확산이 지속되고, 봉쇄조치를 실시하는 지역이 증가하거나 지역봉쇄조치 기간이 길어질 경우 당사의 사업환경과 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시길 바랍니다.

중국은 코로나19를 차단을 할 수 없다면 확진자가 발생한 후 강력한 방역 통제로 감염자를 '0' 상태로 돌려놓는다는 의미의 '다이내믹 제로코로나(動態淸零·둥타이칭링)' 정책을 구사하고 있고 이에 따라 각 도시를 봉쇄하고 있습니다.
최근 이러한 정책을 구사하는 중국 내 COVID-19 오미크론 변이 확산으로 상하이와 지린성 등 지역이 전면 봉쇄를 실시하였고, 상하이는 신규 감염자수가 연일 최고치를 갱신하면서 여전히 봉쇄조치를 이어가고 있습니다.

당사의 매출 가운데 중국 및 홍콩에 대한 매출 비중은 2021년 기준 98.1%로 당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 그 중 35.3%가 중국向 매출, 62.8%가 홍콩向 매출이지만,
홍콩向 매출액은 대부분 고객사에서 당사로부터 상품 매입 후 중국으로 물류가 이동되기 때문에 사실상 당사 매출의 대부분은 중국에서 발생합니다. 

[과거 3개년 국가별 매출액]

(단위: 백만원, %)

법인명

국가

2021년

2020년

2019년

금액

비율

금액

비율

금액

비율

㈜청담글로벌

국내

1,702

1.2%

1,459

1.9%

932

2.5%

중국

43,169

29.9%

30,628

39.8%

23,686

64.0%

홍콩

90,664

62.8%

38,300

49.7%

-

0.0%

㈜바이오비쥬

국내

923

0.6%

250

0.3%

187
0.5%

중국

7,819

5.4%

6,380

8.3%

12,233
33.0%

㈜프로비티축구클럽

국내

70

0.0%

-

0.0%

-

0.0%

연결기준

국내

2,695

1.9%

1,709

2.2%

1,825

4.9%

중국

50,988

35.3%

37,008

48.1%

35,213

95.1%

홍콩

90,664

62.8%

38,300

49.7%

-

0.0%

합계

144,348

100.0%

77,017

100.0%

37,038

100.0%

중국 내
COVID-19 오미크론
변이 확산이 지속되고, 중국 정부의 '제로코로나' 정책이 유지되어 봉쇄조치를 실시하는 지역이 증가하거나 지역봉쇄조치 기간이 길어질 경우 당사의 사업환경과 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시길 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 성장성 관련 위험

당사는 연결기준 2019년 370억원, 2020년 770억원, 2021년 1,443억원의 매출액을 기록하였으며, 높은 성장률을 기록하며 매출을 지속적으로 증대시키고 있습니다. 당사는 지속적인 E-Commerce시장의 성장 및 다양한 구매 채널의 첨단화/다양화 추세, Beauty시장의 견조한 성장세에 힘입어 당사 또한 지속적인 성장이 기대되며 거래 플랫폼의 확대, 당사 자체 직구 플랫폼인 ‘바이슈코’의 사업 확대, 매출제품군의 확대 등으로 향후 당사의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 국내외 정부 정책의 변경, 산업구조의 급격한 변화, 등 예기치 못한 영업환경의 변화 혹은 당사 자체의 영업능력 저하로 인하여 현재와 같은 매출 성장성이 지속되지 않을 위험이 존재하므로 투자자들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 연결기준 2019년 370억원, 2020년 770억원, 2021년 1,443억원의 매출액을 기록하였으며, 매년 지속적으로 높은 매출성장률을 보이고 있습니다. 이는 2020년 JD.COM과의 거래 확대 및 중국내 K-Beauty 성장세 둔화에 따라 Global Brand 매출 비중을 늘리는 등 시장에 대한 빠른 대응, 가격경쟁력 확보를 위한 매입처 발굴 및 Value Chain의 지속적 관리활동 등에 의한 것으로 판단됩니다. 

[과거 3개년 성장성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

매출액

144,348

77,017

37,038

- 증감률

87.4%

107.9%

34.4%

영업이익

9,681

3,651

1,061

-증감률

165.2%

244.0%

-44.3%

영업이익률

6.7%

4.7%

2.9%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

당사는 지속적인 E-Commerce시장의 성장 및 다양한 구매 채널의 첨단화/다양화 추세, Beauty시장의 견조한 성장세에 힘입어 당사 또한 지속적인 성장이 기대되며, 향후 ⅰ) JD.COM외 '티몰(Tmall)', '타오바오(Taobao)', '핀둬둬(Pinduoduo)' 등 다양한 Platform과의 거래 확대, ⅱ) 당사 자체 Platform인 ‘바이슈코(Bysuco, www.bysuco.com)’의 확대, ⅲ) 건강기능식품 및 영유아제품 등 Beauty외 제품군의 매출 확대 등 다양한 성장동력으로 Global Top E-Commerce Player로 발전해나갈 계획입니다.

당사는 상기 서술한 긍정적인 환경 및 당사의 성장전략에 따라 당사의 성장은 지속될 전망이며, 영업활동의 급격한 악화로 인한 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 국내 또는 해외 정부정책의 변경, 한-중 외교관계의 악화, 산업구조의 급격한 변화 등 예기
치 못한 영업환경의 변화로 인하여 현재와 같은 매출성장성이 지속되지 않을 위험을 배제할 수는 없습니다. 또한 당사의 트렌드 변화 대응 능력의 저하 또는 시장 내 경쟁심화로
인하여 매출의 성장성이 제한될 수 있는 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험

당사의
연결기준 영업이익율
은 2019년 2.87%, 2020년 4.74%, 2021년 6.71%로 과거 3개년간 지속적으로 수익성이 개선되고 있으며, 영업이익률 및 자산대비 순이익율을 고려하였을 때 업종 평균 대비 우월한 수익성 지표를 나타내고 있습니다. E-Commerce 및 Global Beauty시장의 성장세와 당사 업종특성상 인건비가 매출액에 비례하여 증가하지 않는 점 등을 고려하였을 때, 향후 수익성의 급격한 악화로 인한 위험은 제한적이라고 판단됩니다. 다만, 향후 산업 전반적인 환경의 변화, 운반비의 급증, 과도한 광고선전비, 신규 사업에 의한 초기 투자비용 증가 등에 따라 영업비용이 증가하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사의
연결기준 영업이익율
은 2019년 2.87%, 2020년 4.74%, 2021년 6.71%로 과거 3개년간 지속적으로 수익성이 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 매출 증대에 따른 인건비성 판매관리비, 고정비성 판매관리비의 고정비효과에 의한 것으로 파악되며, 한편, 당사의 매출총이익율은 2019년 10.7%, 2020년 9.9%, 2021년 10.9%로 지속적으로 10% 내외의 매출총이익율을 나타내고 있습니다. 2020년의 경우에는 추가적인 자금조달에 의한
이자비용 및 외화차손, 외화환산손실, 관계회사투자손상차손 등 영업외비용의 증가로 인한 2019년 대비
당
기순이익의 감소가 있었으며, 이로 인해 순이익 관련 수익성지표의 일시적인 악화가 있었습니다.

[과거 3개년 수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

업종평균

영업이익율

6.71%

4.74%

2.87%

2.63%

당기순이익율

4.11%

0.69%

3.49%

2.08%

총자산순이익율

15.07%

2.53%

15.33%

3.54%

자기자본순이익율

37.15%

12.13%

41.04%

7.73%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

(주2) 업종평균의 경우 "한국은행 2020년 기업경영분석"의 G46. 도매 및 상품중개업 참고하였습니다.

[과거 3개년 판매관리비]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

인건비
3,126
51.8%
2,387
59.9%
1,717
59.4%

- 급여
2,161
35.8%
1,565
39.2%
1,429
49.5%

- 급여 외
965
16.0%
822
20.6%
288
10.0%

지급수수료
498
8.2%
460
11.5%
273
9.4%

광고선전비
495
8.2%
12
0.3%
9
0.3%

대손상각비
358
5.9%
108
2.7%
45
1.6%

유무형자산상각비
485
8.0%
331
8.3%
135
4.7%

기타 판관비
1,076
17.8%
689
17.3%
709
24.5%

판매관리비 합계
6,038
100.0%
3,988
100.0%
2,888
100.0%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

당사의
수익성 지표는 업종평균의 수익성 지표 대비 지속적으로 우위에 있으며, 2021년의 경우 업종 평균 대비 우월한 수익성 지표를 나타내고 있습니다. 이처럼 매출액 상승 추세와 순이익 규모 자체의 증가 추세 등과 함께, 당사 영업환경의 성장세가 지속되고 있는 것에 힘입어 향후 수익성과 관련한 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

다만, 최저임금의 증가와 고급 인력 채용 등으로 인해 급여 등 인건비가 매년 가파르게 증가하고 있으며, 향후 산업 전반적인 환경의 변화, 운반비의 급증, 과도한 광고선전비, 신규 사업에 의한 초기 투자비용 증가 등에 따라 판매관리비가 증가하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

다. 재무 안정성 관련 위험

당사의 재무안정성지표는 대체로 업종평균 대비 우월하게 나타나며, 특히 2021년 9월 132억원 규모의 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 부채비율 등이 전년 대비 대폭 개선되었습니다. 또한 향후 영업실적의 개선 및 금번 공모로 인한 자금유입 등으로 인해 재무안정성 지표는 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 회사의 영업환경 및 사업전략 변동에 따라 변동될 가능성이 있으며 이에 따라 당사의 재무비율 또한 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

[과거 3개년 재무 안전성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

업종평균

유동비율

408.70%

460.29%

467.12%

154.92%

당좌비율

377.14%

404.66%

409.64%

120.95%

부채비율

77.25%

530.05%

192.55%

117.89%

차입금의존도

27.52%

70.10%

46.82%

26.85%

재고자산회전율

51.1

39.0

49.1

12.4

매출채권회전율

6.1

7.7

9.1

7.4

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

(주2) 업종평균의 경우 "한국은행 2020년 기업경영분석"의 G46. 도매 및 상품중개업 참고하였습니다.

당사의 2021년 기준 재무안정성 지표는 업종평균 대비 우수한 수준으로 나타났으며, 부채비율 및 차입금의존도의 경우 2021년 9월 기존의 132억원 규모의 전환사채가 모두 보통주로 전환됨에 따라 2020년 대비 크게 감소하였으며, 이에 따라 당사의 재무안전성 또한 증가하였습니다. 또한 당좌비율은 377.14%로 단기적인 채무에 대한 상환능력 또한 우수한 것으로 나타났습니다. 향후, 매출액 및 영업이익 등 수익성지표의 개선과 함께 재무안정성 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

당사의 차입금 및 사채(전환사채, 우선주부채 포함)는 2021년 말 기준 115억원 수준으로 전년 171억원 대비 56억원 감소하였으며, 주요 변동사항으로는 (주)청담글로벌의 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, (주)바이오비쥬의 우선주부채가 발행되었습니다. 한편, 당사의 차입금 및 사채(전환사채, 우선주부채 포함) 현황은 다음과 같습니다.

[과거 3개년 차입금 및 사채 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

단기차입금
1,000
500
-

장기차입금
5,581
6,552
-

사채
3,000
2,000
-

전환사채
-
8,089
3,541

우선주부채
1,959
-
-

합계
11,540
17,141
3,541

- 총자산 대비 비율(%)
24.07%
55.61%
30.95%

(주1) 단기차입금의 경우 국민은행 신용대출임
(주2) 전환사채 및 우선주부채의 경우 상환할증금 및 전환권조정을 차가감한 후 금액입니다.

[연도별 차입금 상환계획]

(단위: 백만원, %)

상환예정연도
2022년
2023년
2024년
2025년
소계

단기차입금

1,000

-
-
-
1,000

장기차입금
637
4,652
167
125
5,581

한편, 당사의 재고자산회전율 및 매출채권회전율은 각각 51.1회, 6.1회로 재고자산회전율은 업종평균 대비 매우 빠른 회전율을 나타내나, 매출채권회전율은 업종평균 대비 약간 낮은 수준을 기록하였습니다. 매출채권회전율이 전년대비 감소한 것은 비교적 회수기간이 타 매출처 대비 긴 수준인 ‘JD.COM’에 대한 직납 매출액이 증가하였기 때문으로 판단됩니다. 향후, 지속적인 영업관계 강화 및 매출처의 다양화 등으로 매출채권회전율은 보다 개선될 것으로 예상됩니다.

다만, 상기 재무안정성지표은 향후 회사의 영업환경 및 사업전략 변동에 따라 변동될 가능성이 있으며 이에 따라 당사의 재무비율 또한 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 직접 매입에 따른 재고부담 위험

당사의 재고자산은 대부분 상품으로 2019년 말 기준 12.4억원 규모였으나, 매출액이 지속적으로 크게 증가함에 따라, 2021년 말 기준 재고자산은 29.3억원 규모까지 크게 증가하였습니다. 그러나 당사의 재고자산 회전기일은 2021년 기준으로 7.1일 수준으로 양호한 재고자산 회전을 보이고 있습니다. 또한, 당사는 기본적으로 발주품목 및 수량에 대해 매출처와 사전 협의를 거치며 확정적으로 발주를 받은 후 구매를 진행하고 있으므로, 장기체화재고로 인한 재고부담위험은 비교적 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 급격한 상품 트렌드의 변화 등 시장의 급격한 변경이나 당사 영업환경의 악화 또는 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 매입한 상품의 판매가 원활하지 않을 경우 당사의 성장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

당사의 재고자산은 대부분 상품으로 2019년 말 기준 12.4억원 규모였으나, 매출액이 지속적으로 크게 증가함에 따라, 2021년 말 기준 재고자산은 29.3억원 규모까지 크게 증가하였습니다. 한편, 연결대상 자회사인 ㈜바이오비쥬의 자체 제조라인을 가동하면서 2021년 기준 제품 및 원재료 등이 재고자산으로 계상되기 시작하였습니다. 또한 재고자산 회전기일은 2021년 기준으로 7.1일 수준으로 양호한 재고자산 회전을 보이고 있습니다.

당사 ㈜청담글로벌은 해외 Global Beauty Brand의 경우 홍콩 Multi-Brand Beauty 전문 유통기업을 소싱하여 홍콩 현지에서 매입하여 매입처의 창고를 통하여 보관하고 있습니다. 해당 해외 상품의 경우 대부분 매입 후 7일 이내 판매가 이루어지고 있습니다. 국내 상품의 경우 매입부터 판매까지 당사가 재고로 보유하는 기간이 해외 매입 상품 대비 길게 나타나고 있습니다.

당사는 기본적으로 발주품목 및 수량에 대해 매출처와 사전 협의를 거치며 확정적으로 발주를 받은 후 구매를 진행하고 있으므로, 장기체화재고로 인한 재고부담위험은 비교적 낮을 것으로 판단됩니다.

[과거 3개년 재고자산 및 재고자산회전기일]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

재고자산

상품

1,677

2,712

1,238

제품

1,026

-

-

원재료

141

3

-

부재료

87

-

-

재고자산 총계

2,930

2,716

1,238

총자산 대비 비율

6.11%

8.81%

10.82%

매출액

144,348

77,017

37,038

재고자산회전기일(일)

7.1

9.4

7.4

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

(주2) 재고자산회전기일 = ((기초 재고자산+기말 재고자산)/2 x 365)/매출액

다만, 향후 급격한 상품 트렌드의 변화 등 시장의 급격한 변경이나 영업환경의 악화 또는 당사의 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 매입한 상품의 판매가 원활하지 않을 경우 당사의 성장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

마. 국가/지역 매출 집중에 따른 위험

당사의 매출 가운데 중국 및 홍콩에 대한 매출 비중은 2021년 기준 98.1%로 당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 이는 당사가 '중국의 아마존(Amazon)'이라고 불리는 종합 인터넷 플랫폼
'징동닷컴(JD.COM)'
을 중심으로 중국 내 화장품 유통을 중심으로 영업을 하고 있기 때문입니다. 이러한 단일 지역으로 집중된 매출구조는 외부요소에 의한 리스크 분산에 취약할 수 있으며, 해당 지역/국가 고유의 위험이 영업상황 악화로 직결될 위험이 존재합니다. 현재 당사는 매출 대상 국가, 매출처를 다변화하고자 국내 및 중국을 비롯하여 동남아시아, 유럽, 남미 등 다양한 국가에서
영업활동
을 하고
있
습니다.

대표적으로는, 1) JD.COM 중동, 유럽 진출에 따른 Vendor계약 체결을 통해 최종수요고객의 지역적 다양성 확보, 2) 자사 직구 Platform인 '바이슈코'의 미국버젼 오픈(Web, App)을 통한 자사 플랫폼의 해외 진출, 3) 미국 내 Mega Platform을 통하여 자사몰을 운영함에 따른 B2C 매출 확보 등의 영업활동을 수행할 계획을 가지고 있으며, 이를 통한 매출액의 국가 및 지역 집중에 따른 리스크를 감소시킬 계획입니다.
그럼에도 불구하고 어떠한 사유로 인하여 매출 대상 국가 및 매출처를 충분히 다변화하기까지 계획보다 시간이 걸릴 수 있으며, 단기적으로 국가/지역 매출의 집중이 해소되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우 중국/홍콩 지역 고유 위험으로 인해 실적이 감소한다면 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출의 지역적 비중으로는
2019년 기준 중국이
95.1%로 중국이라는 단일국가에 매우 치중된 모습을 보엿습니다. 2020년 이후 JD.COM 및 JD.COM의 타 벤더사와의 거래가 본격화되며 매출액이 크게 증가하였으며, 홍콩에서의 매출액이 전체 매출액 중 49.7%로 크게 증가하였습니다. 다만, 홍콩向 매출액은 대부분 고객사에서 당사로부터 상품 매입 후 중국으로 물류가 이동되기 때문에 사실상 당사의 매출은 중국 시장이라는 단일 국가에 대부분이 집중되어 있습니다.

[과거 3개년 국가별 매출액]

(단위: 백만원, %)

법인명

국가

2021년

2020년

2019년

금액

비율

금액

비율

금액

비율

㈜청담글로벌

국내

1,702

1.2%

1,459

1.9%

932

2.5%

중국

43,169

29.9%

30,628

39.8%

23,686

64.0%

홍콩

90,664

62.8%

38,300

49.7%

-

0.0%

㈜바이오비쥬

국내

923

0.6%

250

0.3%

187
0.5%

중국

7,819

5.4%

6,380

8.3%

12,233
33.0%

㈜프로비티축구클럽

국내

70

0.0%

-

0.0%

-

0.0%

연결기준

국내

2,695

1.9%

1,709

2.2%

1,825

4.9%

중국

50,988

35.3%

37,008

48.1%

35,213

95.1%

홍콩

90,664

62.8%

38,300

49.7%

-

0.0%

합계

144,348

100.0%

77,017

100.0%

37,038

100.0%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)
(주2) 연결실체 내 내부거래에 의한 연결조정 반영후 금액

이와 같이 단일 지역/국가에 집중된 매출구조는 해당 국가의 규제 및 외교관계 등에 의해 크게 영향을 받을 위험이 존재할 수 있으며 지속적인 다변화 전략이 필요한 상황입니다.
다만, 당사는 매출 국가/지역과 매출처를 다변화하고자 국내 및 중국을 비롯하여 동남아시아, 유럽, 남미 등 다양한 국가에서 Total Distribution Platform으로 성장하기 위해 전 임직원이 합심하여 영업활동을 하고 있습니다. 대표적으로는, 1) JD.COM 중동, 유럽 진출에 따른 Vendor계약 체결을 통해 최종수요고객의 지역적 다양성 확보, 2) 자사 직구 Platform인 '바이슈코'의 미국버젼 오픈(Web, App)을 통한 자사 플랫폼의 해외 진출, 3) 미국 내 Mega Platform을 통하여 자사몰을 운영함에 따른 B2C 매출 확보 등의 영업활동을 수행할 계획을 가지고 있으며, 이를 통한 매출액의 국가 및 지역 집중에 따른 리스크를 감소시킬 계획입니다.

그럼에도 불구하고 어떠한 사유로 인하여 매출 대상 국가 및 매출처를 충분히 다변화하기까지 계획보다 시간이 걸릴 수 있으며 단기적으로 국가/지역 매출의 집중이 해소되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우 중국/홍콩 지역 고유 위험으로 인해 실적이 감소한다면 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 단일 매출처 매출 집중 위험

2021년 온기 기준 당사의 매출액 중 74.6%가 중국의 거대 쇼핑 플랫폼 'JD.COM'에 대한 매출액입니다. 당사는 사업초기부터 지속적으로 ‘JD.COM’에 대한 영업 네트워크 및 실적 확보를 위하여 지속적으로 노력해왔으며, 2020년부터 본격적인 거래가 이뤄지면서 매출이 발생하기 시작했고 이를 통한 빠른 외형성장과 이익증대가 가능하였습니다. 다만, 이러한 단일 매출처로 집중된 매출구조는 해당 매출처와의 영업관계, 해당 매출처 자체의 안정성 등에 의해 경영성과 및 안정성이 위협받을 수 있는 리스크에 노출될 수 있습니다. 만약 향후 어떠한 사유로 인하여 납기 미준수, 가품 납입 등의 문제가 발생할 경우 해당 플랫폼과의 거래관계에 부정적인 영향을 미치게 되며, 이는 동사의 영업악화 및 매출감소로 이어질 가능성이 있습니다. 당사는 신뢰성 있는 매입처 확보와, 안정적인 공급망 확보를 위해 대표이사 및 임직원이 지속적인 소싱활동과 검증작업을 진행하면서 해당 리스크를 줄여나가고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 매출처와의 관계가 악화되는 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 등, 단일 매출처 집중에 따른 위험이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사는 사업 초기부터 지속적으로 거대 플랫폼과의 영업 네트워크 확보에 노력을 기해왔으며, 향후 다양한 Global Platform과의 비즈니스 파트너뿐만 아니라,
'바이슈
코'
라는
자체 E-Commerce Platform의 확대를 통한 Global Top E-commerce Player로써 발전해나갈 계획입니다. 2019년의 경우 당사의 JD.COM에 대한 매출의존도는 0.4%에 불과하였으나,
사업 초기부터 거대 플랫폼에 대한
지속적인
영업활동에 의해

2020년부터 JD.COM과의 거래관계가 점차 확대되었고, 당사는 매년 2배에 가까운 매출성장을 기록하였습니다. 2021년 기준 당사의 JD.COM에 대한 매출의존도는 약 74.6%로 단일 매출처에 대한 의존도가 높은 편에 속합니다.

[단일 매출처 의존도]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

금액

비율

금액

비율

금액

비율

JD.COM

107,644

74.6%

38,724

50.3%

153

0.4%

이외

36,703

25.4%

38,293

49.7%

36,885

99.6%

합계

144,348

100.0%

77,017

100.0%

37,038

100.0%

(주1) JD.COM 매출액은 JD.COM 직납 매출액뿐만 아니라, JD.COM發 오더 중 중간단계에서 TP사 (플랫폼과의 거래 중 중간단계에서 대금회수기간 단축 및 판매페이지 관리 등 수행)를 통한 매출액까지 합산하여 산정

이러한 단일 매출처로 집중된 매출구조는 리스크 분산에 취약하며, JD.COM 플랫폼과의 거래 중, 불량, 납품기일 미준수, 소위 '짝퉁'이라고 불리는 가품 납입 등의 문제가 발생할 경우 플랫폼과의 거래관계에 부정적인 영향을 미치게 되며, 이는 동사의 영업악화 및 매출감소로 이어질 가능성이 있습니다. 
 
 현재 당사는 신뢰성 있는 매입처 확보와, 안정적인 공급망 확보를 위해 대표이사 및 임직원이 지속적인 소싱활동과 검증작업을 거치고 있습니다. 매출처 다변화를 위해 향후 티몰, 핀둬둬 등 타 플랫폼에 대한 영업활동도 확대해나갈 예정입니다. 또한, 자사 해외직구몰 ‘바이슈코’의 해외진출 및 매출처의 다양화를 통해 해당 리스크를 줄여나갈 계획입니다. 그럼에도 불구하고 해당 매출처와의 관계가 악화된다면 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

사. 매출 확대 과정에서 인력 확보를 위한 인건비 부담

당사는 E-Commerce를 통한 Global Beauty 제품의 유통 및 직구 Platform을 운영중이며, 당사의 사업 특성 상 매출액의 증가에 따라 인건비가 비례적으로 증가하지 않습니다. 다만, 글로벌 유통 플랫폼을 주 고객으로 서비스를 제공하는 만큼, 높은 수준의 경력과 노하우를 가진 인력들을 확보해야 하며, 이에 따른 비용 증가 가능성이 있고, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사의 연결실체 기준 2021년 말 기준 인원은 68명으로 2020년 말 대비 21명 증가하여 인건비 부담이 크게 증가하였습니다. 이러한 인원증가는 (주)청담글로벌의 신규 사업부문 확대 (주로, '바이슈코'부문)에 의한 인원 확충 및 (주)프로비티축구클럽 신규 설립에 따른 신규 인원 채용에 기인한 것으로 파악됩니다. 당사의 과거 3개년 연결실체 기준 인건비 및 인원현황은 다음과 같습니다.

[과거 3개년 인건비 및 인원 현황]

(단위: 백만원, 명)

구분
2021년
2020년
2019년

급여
2,161
1,565
1,429

급여 외 인건비
965
822
288

인건비 합계
3,126
2,387
1,717

- 기말인원 (명)
68
47
40

(주1) 인건비 및 인원현황은 연결실체 기준

당사는 E-Commerce를 통한 Global Beauty 제품의 유통 및 직구 Platform을 운영중이며,
당사의 사업 특성상, 매출의 증가가 인력의 증가를 수반하지 않으며, 매출액 증가에 따라 인건비가 정비례하여 상승하지 않는 구조이므로, 매출 확대 과정에서의 인건비 급증에 따른 재무적 부담은 높지 않을 것으로 판단됩니다.

다만, 당사는 글로벌 유통 플랫폼 서비스를 제공하는 과정에서 경쟁력 제고를 위해 높은 수준의 경력과 관련 노하우를 가진 인력을 지속적으로 확보해야 할 수 있으며, 이처럼 우수 인력을 확보하는 과정에서 인건비 등이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

아. 환율 변동에 따른 외환 위험

당사의 경우 영업활동을 국내 외에도, 국제적으로 영위하고 있기에 외환 위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다.

당사는 외환리스크 관리규정을 제정하고 시행하고 있으며 현재는 외환리스크 관리를 위한 선물환 등 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였습니다. 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재함으로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2021년 말과 2020년 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다

[외화표시 화폐성 자산 및 화폐성부채]

(단위: USD, CNY, 천원)

통화

2021년 말

2020년 말

외화자산

원화환산액

(천원)

외화자산

원화환산액

(천원)

USD

18,088,689

21,444,142

16,506,739

17,959,332

CNY

196,128

36,531

55,000

9,183

출처: 2021년 외부감사인(대주회계법인)의 재무제표에 대한 감사보고서

2021년과 2020년에 다른 변수가 모두 일정하다는 가정 하에 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 10% 변동 시 세후이익에 미치는 영향]

(단위: 천원)

구분

2021년 말

2020년 말

10%상승시

10%하락시

10%상승시

10%하락시

당기손익

2,184,067

(2,184,067)

1,796,851

(1,796,851)

출처: 2021년 외부감사인(대주회계법인)의 재무제표에 대한 감사보고서

당사는 외환리스크 관리규정을 제정하고 시행하고 있으며 현재는 외환리스크 관리를 위한 선물환 등 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였습니다. 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재합니다.

자. 종속기업 출자 관련 위험

당사의 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
는
HA필러 및 보톡스류(지방분해 포함) 사업을 기반으로, 현재는 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대하고 있고, 당사는 ㈜바이오비쥬의 설립부터 여러차례 출자한 이력이 있습니다. 하지만, 2021년 2월 이후부터 추가 자금투입을 하지 않았으며, ㈜바이오비쥬는 자체적으로 외부투자를 유치하였고, 2021년 자체 생산라인 구축완료 및 흑자전환하여 자생력을 갖춘 기업으로 성장하였으며, 향후 당사의 추가적인 자금투입은 없을 계획입니다. 다만, 추후 ㈜바이오비쥬의 추가적인 영업자금, CAPEX 투자자금 등의 필요가 발생하고, 동시에 ㈜바이오비쥬의 자체 자금조달이 어려운 상황이 발생하는 경우 당사의 추가적인 자금투입이 발생할 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 ㈜바이오비쥬
(지분율 73.5%)
는 자연의 아름다움을 추구하는 인류의 오랜 숙원을 실현하기 위하여 HA필러 및 보톡스류(지방분해 포함) 사업을 기반으로, 현재는 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대하고 있습니다. 2021년 당사의 연결기준 매출액 1,443.5억원 중 ㈜바이오비쥬의 매출액은 87.4억원으로 약 6.1%의 비중을 차지하고 있습니다.
당사는 ㈜바이오비쥬의 설립부터 여러차례 출자한 이력이 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 

[당사의 자금투입 내역]

(단위: 주,원)

일자
원인
종류
수량
발행가액
출자금액

2018-08-01
기초
보통주
20,000
5,000
100,000,000

2019-02-27
유상증자
보통주
35,000
5,000
175,000,000

2021-02-09
유상증자
보통주
200,000
10,000
2,000,000,000

하지만, 2021년 2월 이후 당사는 ㈜바이오비쥬로 추가 자금투입을 하지 않았으며, ㈜바이오비쥬는 2021년 9월부터 2022년 1월 말까지 3회에 걸쳐 55억원 (주당 152,000원)의 외부투자를 유치하였고, 2021년 자체 생산라인 구축완료 및 흑자전환하여 자생력을 갖춘 기업으로 성장하였으며, 향후 당사의 추가적인 자금투입은 없을 계획입니다. 

[㈜바이오비쥬 2021년 실적 및 재무상태]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
8,742
6,630
12,419

당기순이익
105
(392)
532

자산총계
13,085
7,444
2,055

자본총계
3,191
684
2,055

다만, 추후 ㈜바이오비쥬의 추가적인 영업자금, CAPEX 투자자금 등의 필요가 발생하고, 동시에 ㈜바이오비쥬의 자체 자금조달이 어려운 상황이 발생하는 경우 당사의 추가적인 유상증자 참여 등 형태로의 자금투입이 발생할 수 있으니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 임직원 위법행위에 따른 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.
 
 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 영업활동이 활발해져 사업의 외형이 증가할 경우, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.
 
 법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 지속적으로 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 법률자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

타. 경영 안정성 관련 위험

당사의 등기임원은 최석주 대표이사 외 사내이사 2인과 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 경영상의 주요 의사결정은 당사 이사회 및 최대주주인 대표이사의 협의를 통해 결정되며, 이사회를 견제할 수 있는 감사 및 사외이사 등의 장치도 갖추고 있으므로, 당사의 경영 안정성에 있어서는 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 등기임원은 최석주 대표이사 외 사내이사 2인과 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 모든 임원은 독립성을 유지할 수 있는 구조에서 이사회를 통하여 의견을 수렴하고 있어 경영의 투명성을 기할 수 있는 구조를 가지고 있다고 판단됩니다. 경영상의 주요 의사결정은 당사 이사회 및 최대주주인 대표이사의 협의를 통해 결정되며, 이사회를 견제할 수 있는 감사 및 사외이사 등의 장치도 갖추고 있으므로, 당사의 경영 안정성에 있어서는 문제가 없는 것으로 판단됩니다.

또한 당사의
이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원
은 대부분 사업초기부터 당사 영업 및 경영활동에 참여하여 당사의 빠른 성장에 기여하였습니다. 더불어 국내와 중국 출신의 임원들은 회사의 사업방향을 결정하고, 현재 주요 시장인 중국 Beauty 및 전자상거래 시장에 대한 높은 이해도를 보유하고 있
어 충분한 경영능력을
확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

직책명

성명
 (출생년)

담당업무

약 력

대표이사

(상근, 등기)

최석주

(1988)

대표이사

중국 서란시 조선족고등학교 졸업

08.01~14.06 오성여행사 대표

15.01~17.11 ㈜청담 이사

17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사

사내이사

(상근, 등기)

구상모

(1972)

경영

관리본부 부사장

연세대학교 경영학과 졸업
00.03~06.04 KPMG FAS Manager
06.05~11.08 현대증권 IB 차장

11.09 ~ 21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사

20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장

사내이사

(상근, 등기)

BAI 
LONGJIE

(1987)

글로벌유통

사업본부

부사장

북경대학교 기계공학과 졸업
11.09~18.02 북경현대자동차 개발팀

18.05~19.01 ㈜청담글로벌 영업부 이사 (미등기임원)

19.01~현재 ㈜청담글로벌 영업부 부사장

사외이사

(비상근, 등기)

정삼수

(1973)

사외이사

동아대학교 일어일문학과 졸업

00.02~01.02 ㈜롯데면세점 사원

01.03~10.07 ㈜롯데면세점 일본사무소 소장

10.07~20.12 ㈜롯데면세점 상무이사

21.01~현재 ㈜롯데면세점 자문역

21.07~현재 ㈜산타스하비 대표이사

21.06~현재 ㈜청담글로벌 사외이사

사외이사
 (비상근, 등기)

김석주

(1975)

사외이사

연세대학교 경영학과 졸업

03.10~10.05 안진회계법인 Manager

10.06~16.06 삼성벤처투자 책임역

16.07~현재 BNW 인베스트먼트 상무

21.03~현재 ㈜청담글로벌 사외이사

감사
 (비상근, 등기)

박명환
 (1970)

감사

연세대학교 법학박사

05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사

11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장

15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수

21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사

이사
 (상근, 미등기)

오세욱
 (1975)

영업

연세대학교 정치외교학과 졸업
02.04~07.03한국수력원자력 경영기획처 대리
07.03~17.01 ㈜포스코인터내셔널 청강본부 팀장
17.01~21.10 ㈜모베쇼 대표이사
20.09~현재 ㈜청담글로벌 영업이사

이사
 (상근, 미등기)

ZHANG
CHENGWAN

(1987)

영업

길림연변대학교 경영학과 졸업

09.08~13.02 중국 삼성SDSC 영업Manager
13.03~19.06 중국천리마물류 영업Manager
19.07~현재 ㈜청담글로벌 영업이사

이사
 (상근, 미등기)

SU
CHENGJUN

(1987)

영업관리

하얼빈공업대학교 금융학과 졸업
10.03~11.03 화샤행복 유한회사 투자관리역

11.04~12.04 삼성화재 중국지사 영업담당

13.10~18.07 청도 이푸심 유한회사 대표이사

18.09~현재 ㈜청담글로벌 이사

당사는 투명하고 효율적인 경영을 지속하고자 노력하고 있으며, 그에 따라 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

파. 경영권 변동 관련 위험

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는 설립시부터 현재까지 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을
이어가고 있습니다. 신고서 제출일 현재 기준 52.8% 지분을 보유하고 있으며 금번 공모 이후에도

39.4%

의

안정적인 지분율을 보유함에 따라 경영권이 변동될 위험은 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 다양한 사유로 인해 최대주주가 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다.

당사의 최대주주인 최석주 대표이사는
설립시부터 현재까지 화장품 산업, 이커머스 시장 및 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 경영 전면에서 경영 및 영업활동을 이어가고
있습니다. 또한, 지분율은 신청일 현재 52.8%로 거래소 가이드라인인 최소지분율 20%를 상회하고 있습니다. 또한 공모후에도 최석주 대표이사의 지분율은
39.4%
로 최대주주의 지위를 유지할 것으로 예상되며 안정적인 경영권을 확보할 예정입니다. 주관사 실사인력과의 지속적인 인터뷰 결과 회사 경영에 대한 의지가 확고한 것으로 파악되었습니다. 이에 따라 경영권 변동과 관련한 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

[공모 전/후 지분율 변동]

(단위: 주, %)

구분
주주명
공모 전
공모 후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
최석주
8,093,485
52.81%
8,093,485
39.38%

구상모
1,200,000
7.83%
1,200,000
5.84%

5% 이상
주주
XU MEIXING
2,400,000
15.66%
2,400,000
11.68%

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018
1,511,710
9.86%
1,511,710
7.36%

기타
WE 초기 기업펀드1호
755,850
4.93%
755,850
3.68%

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
2.47%
377,920
1.84%

대신증권 주식회사
251,950
1.64%
297,610
1.45%

KB증권 주식회사
251,950
1.64%
358,491
1.74%

성지인베스트먼트
176,360
1.15%
176,360
0.86%

우리사주조합
306,515
2.00%
433,349
2.11%

공모주주
-
0.00%
4,946,515
24.07%

합계
15,325,740
100.00%
20,551,290
100.00%

그럼에도 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 인해 경영권이 변경될 가능성은 존재하며, 설립시부터 지속적으로 최대주주의 지위 및 경영권을 유지하고 있는 최석주 대표이사의 경영권이 변동되는 경우 당사 경영환경의 변화가 발생하여 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으
니 투자자들은 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.

그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다. 또한, 당사는 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 

당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다.

거. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험

당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2021년 9월 15일 내부회계관리 규정을 제정하였으며, 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비 하였습니다.

[ 내부회계관리조직]

구분
책임자
직급
근무연수
회사 내 경력

내부회계관리책임자

최석주

대표이사

4년 5개월

대표이사

내부회계관리자

구상모

부사장

1년 11개월

CFO

내부회계관리실무자

고태선

부장

2년 3개월

경영지원부장

또한, 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.

그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의하여야 합니다.

나. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서(투자설명서)상 주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이아닙니다. 따라서, 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자(청약자)는 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

이에, 금번 공모주 청약 시 일반투자자(청약자)들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -
마. 투자설명서 교부에 관한 사항
」부분을 참조하시기 바랍니다.

라. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 및 공동주관회사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 밸류 확정 후 상장 이후 유통가능 주식수 및 매도가능물량으로 인한 위험

상장 직후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의

24.93%
에 해당하는
5,122,875주
가
유통가능 물량입니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의
15.32%
에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인
0.74%
에 해당하는
152,201주
에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의
1.49%
에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주등 소유주식수는

9,293,485주(공모 후 45.22%)
입니다. 해당 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 최대주주는 상장일로부터 2년 6개월까지, 특수관계인은 상장일로부터 1년까지 한국예탁결제원에 의무예탁됩니다.

투자기간 2년 미만 벤처금융 및 전문투자자 소유주식의 경우, 동 규정 제26조1항제4호에 의거 3,149,380주(공모 후
15.32%)가 상장 후 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조5항제1호나목에 의거 공모주식의 3%에 해당하는 수량(10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 수량)인

152,201주
(공모 후 0.
74%)
를 확정
공모가액
과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우, 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다.

상기 「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

상장 후 1개월 후에는 당사 상장예정주식총수의
15.32%
에 해당하는 3,149,380주, 상장 후 3개월 후에는 상장주선인 의무인수분인
0.74%
에 해당하는
152,201주
에 대하여 계속보유의무가 없습니다.
또한
기존 우리사주조합 배정일인 2021년 10월 22일로부터 1년이 되는 날부터 발행주식총수의
1.49%
에 해당하는 306,515주가 유통 가능합니다.
이
와
같은 매도가능물량으로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

【상장 후 유통가능 및 매도금지 물량】

(단위: 주)

구 분
주 주 명
공모후
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간

최대주주등
최석주
8,093,485
39.38%
-
-
8,093,485
39.38%
2년
6개월
주2)

구상모
1,200,000
5.84%
-
-
1,200,000
5.84%
1년

소 계
9,293,485
45.22%
-
-
9,293,485
45.22%
-
-

벤처금융
WE 초기 기업펀드1호
755,850
3.68%
-
-
755,850
3.68%
1개월
주3)

BSK9호 청년창업 투자조합
377,920
1.84%
-
-
377,920
1.84%

소 계
1,133,770
5.52%
-
-
1,133,770
5.52%

전문투자자
대신증권㈜
251,950
1.23%
-
-
251,950
1.23%

KB증권㈜
251,950
1.23%
-
-
251,950
1.23%

아이비케이비엔더블유 기술금융
2018 사모투자합자회사
1,511,710
7.36%
-
-
1,511,710
7.36%

소계
2,015,610
9.81%
-
-
2,015,610
9.81%

일반법인
성지인베스트먼트
176,360
0.86%
176,360
0.86%
0
0.00%
-
-

1%이상 주주
XU MEIXING
2,400,000
11.68%
-
-
2,400,000
11.68%
1년

우리사주조합
우리사주조합
306,515
1.49%
-
-
306,515
1.49%
2021.10.22부터 1년
주6)

공모주주
신주모집
(우리사주조합 배정 물량 제외)
4,946,515
24.07%
4,946,515
24.07%
-
0.00%
-
-

구주매출
(우리사주조합 배정 물량 제외)
0
0.00%
-
-
-
0.00%
-
-

우리사주조합
(공모시 배정분)
126,834
0.62%
-
-
126,834
0.62%
1년
주5)

소 계
5,073,349
24.69%
4,946,515
24.07%
126,834
0.62%
-
-

상장주선인 의무인수
152,201
0.74%

152,201
0.74%
3개월
주4)

합 계
20,551,290
100.00%
5,122,875
24.93%
15,428,415
75.07%
-
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)
최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 투자자 보호 및 경영 안정성 제고를 위해 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제6호(자발적 의무보유)에 의거하여 상장일로부터 최대주주는 2년 6개월간, 특수관계인은 1년간 보호예수됩니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제4호에 의거하여 상장예비심사 청구일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 보유주식을 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기존 우리사주조합 보유주식 306,515주는 배정일(2021.10.22)로부터 1년간 조합 계좌에 의무예탁하므로 상장 직후 유통이 불가능한 물량입니다.

당사의 상장예정주식수
20,551,290주
중

약
24.93%
에 해당하는
5,122,875주
는
상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의
경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대
주주 및 특수관계인 등 계속보유의무자의 의무보유기간,
우리사주조합의 의무예탁기간,
상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

바. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주로 공모후 주식수
20,551,290주
대비
2.92%
이며,
행사기간은 2025년 04월 07일 부
터
2032년 04월 07일
입니다.

동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 이후 회사의 경영 및 기술 혁신 등에 기여한 임직원의 사기진작을 위하여 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

【주식매수선택권 부여 현황】

(단위: 주, 원)

부여 대상
부여
주식종류
부여
주식수
기행사
주식수
잔여
주식수
행사가격
부여일
행사기간

SU
CHENGJUN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

ZHANG 
CHENGWAN
보통주
240,000
-
240,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

오세욱
보통주
120,000
-
120,000
350
'20.04.06
'25.04.07
~'32.04.07

합계
600,000
-
600,000
-
-
-

주) 부여주식수 및 행사가격은 액면분할 및 무상증자 후 기준으로 작성 됨

증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 600,000주(공모 후 주식수
20,551,290주의
2.92%)이며, 동 주식매수선택권은 전량 행사기간이 도래하지 않은 상태입니다. 주식매수선택권 행사에 따라 발행될 신주 중 상장일 직후 장내에 출회될 수 있으며, 향후 동 주식매수선택권의 행사기간이 도래하여 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험

금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜ 2020년 10월 30일, 공동주관회사인 대신증권㈜은 2020년 08월 31일에 당사의 전환사채 투자에 참여하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 보통주식 각각 251,950주를 전환하여 보유하고 있습니다.(공모 후 합산 지분율
2.45%
) 대표주관회사의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없으며, 대표주관회사 및 공동주관회사 내부의 이해상충 관리 내부통제관리제도에 따라 판단 시에도 이해상충의 발생가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 KB증권㈜와 대신증권㈜는 당사의 대표주관회사 및 공동주관회사이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정 및 상장 이후 미처 예상치 못한 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 대표주관회사인 KB증권㈜는 2020년 10월 30일 당사의 전환사채 투자에 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주 보유하고 있으며, 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 당사의 전환사채 투자여 참여하여 현재 당사의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 상장주선인이 보유한 주식은 2021년 09월 14일보통주로 전환되었으며, 공모 후 기준 합산 지분율
2.45%에 해당합니다. 동 주식 취득의 상세내역은 다음과 같습니다.

【상장주선인 주식 취득 내역】

주주명
구 분

주식의

종류

취득일

보유주식수

전환가액
전환주식수
발행금액
지분율
(공모후 기준)

KB증권㈜
전환사채투자
보통주
2020.10.30
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원
1.226%

대신증권㈜
전환사채
투자
보통주
2020.08.31
251,950주
36,690원
25,195주
999,989,500원

1.226%

주) 상기 기재한 지분율은 공모 후 상장예정주식 총수인
20,551,290주 기준입니다.

주2) 2021년 9월 14일 전환사채 전환에 따라 발행상 주식발행초과금을 재원으로 900% 무상증자를 하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있습니다.

당사는 동 규정 제15조제4항제2호 가목과 나목에 명시된 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업이자 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업으로, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각
1.226%
)로 해당사항이 없습니다. 또한 동 규정에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나,
대표주관회사 KB증권㈜ 및 공동주관회사 대신증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "발행회사와 주관회사의 이해관계 여부 확인서"를 상장예비심사 청구 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제15조(불건전한 인수행위의 금지)

(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.

가.
「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)

나.
「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업

다.
「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업

라.
그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다)

1)
「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업

2)
1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 15)이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

한편, 자본시장법에서는 금융투자업자와 투자자간 이해상충이 발생할 가능성이 있는 경우, 자체적인 내부통제준칙을 마련하여 이해상충 가능성에 대하여 판단하거나, 이해상충이 발생할 경우 해당 발생가능성을 낮추거나, 없앤 후 거래를 하도록 규정되어 있습니다.

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】

제44조(이해상충의 관리)
① 금융투자업자는 금융투자업의 영위와 관련하여 금융투자업자와 투자자 간, 특정 투자자와 다른 투자자 간의 이해상충을 방지하기 위하여 이해상충이 발생할 가능성을 파악ㆍ평가하고, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제24조에 따른 내부통제기준(이하 “내부통제기준”이라 한다)이 정하는 방법 및 절차에 따라 이를 적절히 관리하여야 한다. <개정 2015. 7. 31.>

② 금융투자업자는 제1항에 따라 이해상충이 발생할 가능성을 파악ㆍ평가한 결과 이해상충이 발생할 가능성이 있다고 인정되는 경우에는 그 사실을 미리 해당 투자자에게 알려야 하며, 그 이해상충이 발생할 가능성을 내부통제기준이 정하는 방법 및 절차에 따라 투자자 보호에 문제가 없는 수준으로 낮춘 후 매매, 그 밖의 거래를 하여야 한다.

③ 금융투자업자는 제2항에 따라 그 이해상충이 발생할 가능성을 낮추는 것이 곤란하다고 판단되는 경우에는 매매, 그 밖의 거래를 하여서는 아니 된다.

상기와 같이 상장주선인의 당사 주식 보유는 관련 규정상 문제가 없으며, 상장주선인 내부의 이해상충 관리 내부통제관리제도 등에 따라 판단 시에도 이해상충의 발생가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정 및 상장 이후 미처 예상치 못한 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 공모가 산정은 PER를 이용한 상대가치 평가법을 사용하였습니다. 이러한 비교기업의 PER을 이용한 공모가 산정방식으로 계산된 희망공모가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정의 자의성 등 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 공모가 산정은 PER를 이용한 상대가치 평가법을 사용하였습니다. PER 방식은 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있으나, PER 방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교회사의 선정과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 또한, 이러한 비교기업의 PER를 이용한 공모가 산정방식으로 계산된 희망공모가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아니며, PER 방식을 통한 공모가 산정 방식이 절대적인 평가법이 아님을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【당사 희망공모가액 산정방법의 한계】

구분
한계

PER
가치평가
PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

한편, 당사는 공모가 산정 시 유사회사의 2021년 온기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 누적 당기순이익(지배지분)을 바탕으로 산출된 PER을 동사의 2021년 온기 기준(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 누적 당기순이익(지배지분)으로 계산된 주당순이익에 적용하였습니다. 

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 유사회사 선정의 부적합 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

유사회사 선정 시 비교기업 선정(제외)기준, 반영 방법 등 합리적인 근거에 따라 적용하였으나 정량적인 기준 외에 평가과정에서 평가자의 정성적인 판단 및 자의성이 반영됨에 따라 산정결과로 도출된 희망 공모가액 역시 그 완결성을 보장할 수는 없습니다.
특히, 당사 사업의 특이성으로 인하여 유사회사 선정 과정시 매출의 지역적 비중(해외/내수 매출비중 및 국가별 매출비중)은 고려되지 않았습니다.
유사회사 선정 과정에 대한 자세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 나. 희망공모가액의 산출방법」에 기재되어 있으니 참고하여주시기 바랍니다.

또한, 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된

국내 상장기업

(주)브랜드엑스코퍼레이션, (주)실리콘투 2개사와 해외 상장기업 Revolve Group, Inc. 1개사 이며
기
업 규모의 차이 및 주요 제품이나 서비스 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

차. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 11월 12일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 03월 31일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

코스닥시장 상장규정 상 분산요건은 다음과 같습니다.

【코스닥시장 분산요건】 (다음 중 택 1)

가. 청구일 기준 소액주주 지분 25% 이상일 경우 :
- 청구 후 5%(최소 10억원) 이상 공모

나. 청구일 기준 소액주주 지분 25% 미만일 경우
- 청구 후 10% 이상 공모 & 상장신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상

다. 청구일 기준 자기자본 1,000억원 또는 시가총액 2,000억원 이상
- 청구 후 10% 이상 & 기업 규모 따라 200만주 이상 공모

라. 청구 후 25% 이상 공모

(*) 단, 상장신청일 기준 소액주주 500인 이상 충족 필요

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산 요건을 구비하여야 합니다. 그러나 상장 전 하기와 같은 사유가 발생하고 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사 승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.

【상장예비심사 결과】

□㈜청담글로벌가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사신청서 및 동 첨부서류를 「코스닥시장 상장규정」(이하 “상장규정”이라한다) 제6조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('22.03.31)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 「코스닥시장상장규정」 제2조제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 「코스닥시장상장규정」 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의?의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 「코스닥시장상장규정」 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 「코스닥시장상장규정」 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

만약 당사의 상장적격성심사 결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 이는 당사 주식 상장 일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 공모주식수 변경 가능성

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다. 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 모집할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권의 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】

제2-3조(효력발생시기의 특례 등)
(중략)

② 신고서를 제출한 자가 다음 각 호의 어느 하나의 사유로 정정신고서를 제출하는 경우에는 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니한다.

1. 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우

2. 제2-19조에 따른 초과배정옵션계약을 추가로 체결하거나 초과배정 수량을 변경하는 경우

3. 영 제146조제4항제5호 단서에 따라 공개매수의 대가로 교부하기 위하여 신주를 발행함에 있어서 발행예정주식수가 변경되는 경우

4. 채무증권(주권 관련 사채권은 제외한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집가액 또는 매출가액의 총액을 당초에 제출한 신고서의 모집가액 또는 매출가액의 총액의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 금액으로 변경하는 경우

타. 환매청구권 미부여, 초과배정옵션 미부여

금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 3(환매청구권)에 따른 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

금번 공모의 경우 2016년 12월 13일부로 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의 3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 환매 청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

위와 같이 환매청구권 뿐만 아니라 공모물량에 대한 초과수요가 존재시 인수회사는 공모물량의 15% 범위내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

파. 미래에 대한 예측가능성

본 증권신고서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 이와 같은 예측 자료는 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 미래 사건에 대한 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 일부 요인 및 불확실성에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업 및 정치적 상황

- 규제, 입법 및 사법 부문의 불리한 변화

- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화
- 금융시장 환경의 변화
- 소비자의 신뢰 저하

상기 요인 및 기타 불확실과 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이러한 불확실성이 하나 이상 현실화되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용, 신규투자 실패 등이 발생할 수 있습니다. 향후 예상 자료들은 본 증권신고서 작성 기준일 현재 기준으로 작성된 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자분들께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

하. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제5조제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.
1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법
2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발 행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.
가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합
나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인
다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인
라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사
3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법
4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

거. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제2조제8호에도 불구하고 동 규정 제5조제1항제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

너. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은

2022년 05월 17일(화) ~ 18일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 05월 24일 (화) ~ 05월 25일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2022년 05월 17일(화) ~ 18일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 05월 24일(화) ~ 05월 25일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서, 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께 서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

더. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증
권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 6,
341,686주
의 청약자 유형군별 배정 비율은

우리사주조합 126,834주(공모주식의 2.0%), 일반청약자 1,585,422주 ~ 1,902,506주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 4,312,346주 ~ 4,629,430주(공모주식의 68.0 ~ 73.0%)입니다.
기관투자자 배정주식
4,312,346주 ~ 4,629,430주

를 대상으로 2022년 5월 17일(화)~18일(수)
이
틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반투자자(청약자) 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반투자자(청약자)에게 배정할 수 있습니다. 

한편,
2022년 5월 24일(화) ~ 25일(수)
에 실시되는
청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다

러. 일반투자자(청약자) 배정방법의 변경에 따른 위험

2020년 11월 19일 금융위원회가 고시한 기업공개(IPO)시 일반투자자(청약자)의 배정기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반투자자(청약자) 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 일반투자자(청약자) 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반투자자(청약자)는 현행과 마찬가지로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반투자자(청약자)가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반투자자(청약자) 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반투자자(청약자) 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

【금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시】

1. 일괄청약방식
(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식
(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약
(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고
B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정·안내할 필요

3. 다중청약방식
(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택
B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약
*(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택
(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정
B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 일반투자자(청약자) 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

이에 따라 일반투자자(청약자)는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다.

따라서, 일반투자자(청약자)에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많거나 상이할 수 있으며, 일반투자자(청약자)가 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)
⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하"균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하"비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

머. 증권 인수업무 증에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권 인수업무 등에 관한 규정 
제9조(주식의 배정)
① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.
1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.
2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.
3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.
4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.
5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.
6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.
7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

버. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

당사는 2021년 온기에 대해 대주회계법인으로
감사
받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2021년 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 온기에 대해 대주회계법인으로
감사
받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2021년 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

서. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

2005년 1월 1일부터 시행된 「증권 관련 집단소송법」에 따르면 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단(50명 이상)을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용하고 있습니다. 집단소송 관련 조항에 따르면 증권신고서 혹은 투자설명서의 허위기재, 오해의 소지가 있는 사업보고서의 제출, 미공개 정보 이용 행위 혹은 시세 조정 행위에 따른 손해, 그리고 회계감사인에게 회계 부정으로 인한 손해에 대해서 손해배상을 청구할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실의 원칙에 입각하여 충실히 작성하며 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만 향후 집단 소송이 제기될 수 있는 리스크를 완벽히 통제하고 있다고 할 수 없습니다. 만약 집단소송이 당사를 상대로 제기되어 집단소송의 피고로 지목되게 되면 상당한 비용의 지출이 수반될 수 있으며 사업 전반적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

어. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

당사 소수주주는 소수주주권 행사를 통해 당사의 주요 경영의사결정에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 상장회사 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

저. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

처. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으며, 상장 익일부터 적용됩니다. 다만, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(±30%) 내로 제한됩니다. 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다.

【변동성완화장치(VI, Volatility Interruption)】

■ 개요 : 주가 급변 시 ① 거래를 잠시 중단하여 냉각기간(cooling-off)을 부여하고, ② 2분간 호가를 모아 ③ 일시에 하나의 가격을 체결(단일가매매) 후 ④ 거래 재개

■ 목적과 세부 발동방식에 따라 ① 동적VI, ② 정적VI로 구분
① 동적VI : 유동성이 적은 상황에서 특정 호가에 의한 수급 불균형, 주문 착오 등으로 야기되는 일시적인 가격의 변동성을 완화하기 위한 장치
② 정적VI : 여러 호가로 누적된 보다 장기간의 가격 변동을 완화하기 위한 장치

커. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 지속되는 신종 COVID-19의 확산에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화 시 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 최근 몇 년간 글로벌 경제 상황이 일반적으로 안정화되고 개선되었지만, 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망은 여전히 불확실하며 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등으로 인해 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경제의 악화는 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 전염병인 COVID-19를 포함하여, 자연 재해 또는 인공재해가 발생하여 소비심리가 악화되는 등 글로벌 경제는 우리가 통제할 수 없는 많은 요소의 영향을 받습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

터. 2021년말 이후 재무제표 변동에 관한 사항 미반영

본 증권신고서(이하"예비투자설명서 또는 투자설명서"를 포함)상 재무제표에 관한 사항은 당사의 2021년 말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않습니다.

다만, 본 증권신고서에 기재된 2021년 말 재무제표 작성기준일로부터 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로서 증권신고서에 기재된 사항 이외에 당사의 자산, 부채, 자본, 현금흐름 및 손익 등에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미칠 만한 사항은 없습니다. 한편,
당사가 2022년 1분기 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 재무상태표 및 손익계산서를 아래 본문에 기재
하였으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.
다만,
당사가 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 동 재무상태표 및 손익계산서는 회계감사인에게 검토받지 않은 재무수치이오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 감사 받은 재무제표를 본 증권신고서(이하 "예비투자설명서 또는 투자설명서"를 포함)에 기재하였습니다. 따라서 본 증권신고서상 재무제표에 관한 사항은 당사의 2021년 말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않습니다. 다만, 본 증권신고서에 기재된 2021년 말 재무제표 작성기준일로부터 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로서 증권신고서에 기재된 사항 이외에 당사의 자산, 부채, 자본, 현금흐름 및 손익 등에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미칠 만한 사항은 없습니다.

한편, 당사가 2022년 1분기 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 재무상태표 및 손익계산서를 아래 본문에 기재하였으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 다만, 당사가 별도재무제표 기준으로 자체 결산한 동 재무상태표 및 손익계산서는 회계감사인에게 검토받지 않은 재무수치이오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[별도 요약 재무상태표]

(단위: 원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

[유동자산]
37,825,179,854
32,010,983,591
21,057,769,284
9,249,448,298

당좌자산
35,594,084,384
31,149,712,254
18,686,587,088
8,537,432,187

재고자산
2,231,095,470
861,271,337
2,371,182,196
712,016,111

[비유동자산]
5,085,468,224
5,174,218,110
2,687,010,448
985,118,831

투자자산
2,527,050,587
2,527,050,587
510,009,712
475,000,000

유형자산

1,592,430,034
1,659,764,089
1,902,792,419
296,605,150

무형자산

144,021,426
87,828,570
37,427,156
21,645,000

기타비유동자산

821,966,177
899,574,864
236,781,161
191,868,681

자산총계
42,910,648,078
37,185,201,701
23,744,779,732
10,234,567,129

[유동부채]
9,634,462,224
7,076,469,521
3,483,902,883
1,681,180,588

[비유동부채]
3,860,000,000
3,860,000,000
15,689,062,343
5,376,069,539

부채총계
13,494,462,224
10,936,469,521
19,172,965,226
7,057,250,127

[자본금]
7,662,870,000
7,662,870,000
600,000,000
600,000,000

[자본잉여금]
9,448,431,878
9,299,307,599
447,372,837
-

[자본조정]
-
-
-
-

[기타포괄손익누계액]
(55,727,077)
(55,727,077)
-
-

[이익잉여금]
12,360,611,053
9,342,281,658
3,524,441,669
2,577,317,002

자본총계
29,416,185,854
26,248,732,180
4,571,814,506
3,177,317,002

부채 및 자본총계
42,910,648,078
37,185,201,701
23,744,779,732
10,234,567,129

(주1) K-IFRS 별도재무제표 기준

(주2) 2022년 1분기 재무 수치는 당사 자체 결산 수치이며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 수치입니다.
(주3) 2019년의 경우 2020년 K-IFRS 적용에 따라 비교표시되는 감사받지 않은 재무제표 기준

[별도 요약 손익계산서]

(단위: 원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
50,347,859,137
135,548,008,229
70,386,755,267
27,225,668,754

매출원가
45,859,267,179
121,957,224,210
64,006,517,312
24,694,705,609

매출총이익
4,488,591,958
13,590,784,019
6,380,237,955
2,530,963,145

판매비와관리비
1,538,881,714
4,225,926,411
2,651,345,646
1,949,162,041

영업이익
2,949,710,244
9,364,857,608
3,728,892,309
581,801,104

금융수익
2,841,132
11,631,151
1,322,240,537
96,935,499

금융비용
28,809,553
2,910,771,829
1,754,080,332
668,643,711

관계회사투자처분수익
150,000,000
-
-
-

관계회사투자처분손실

-

98,260,054

-
-

관계회사투자손상차손
-
-
200,000,000
-

영업외수익
915,531,141
2,215,693,495
646,227,511
1,169,470,697

영업외비용
126,671,175
547,357,656
2,449,169,590
120,108,191

법인세비용차감전순이익
3,862,601,789
8,035,792,715
1,294,110,435
1,059,455,398

법인세비용
844,272,394
2,217,952,726
346,985,768
235,693,395

당기순이익
3,018,329,395
5,817,839,989
947,124,667
823,762,003

기타포괄손익
-
(55,727,077)
-
-

(주1) K-IFRS 별도재무제표 기준

(주2) 2022년 1분기 재무 수치는 당사 자체 결산 수치이며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 수치입니다.
(주3) 2019년의 경우 2020년 K-IFRS 적용에 따라 비교표시되는 감사받지 않은 재무제표 기준

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조제1항 및 같은 법 시행령 제125조 제1항 제2호 마.목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜입니다. 발행회사인 ㈜청담글로벌
의 경우에는 "동사", 또는 "
청담글로벌
", 또는 "발행회사"로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 KB증권㈜, 공동주관회사인 대신증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜청담글로벌에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜청담글로벌부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜청담글로벌에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용은 금번 공모의 대표주관회사인 KB증권㈜, 공동주관회사인 대신증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 생산, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자는 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

KB증권㈜
00164876

공동주관회사
대신증권㈜
00110893

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 같은 법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 KB증권㈜과 공동주관회사인 대신증권㈜는 주식회사 청담글로벌의 기명식 보통주식 6,341,686주(신주 5,813,212주, 구주 528,474주)를 총액인수 및 모집, 매출하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 2021년 온기를 포함한 최근 3사업연도의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성, 비교회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

주관계약 체결
2021년 07월 22일.

기업실사
2021년 07월 29일 ~ 2021년 04월 21일

상장예비심사 신청
2021년 11월 12일.

상장예비심사 승인
2022년 03월 31일.

증권신고서 제출
2022년 04월 22일.

다. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 및 공동주관회사 실사 참여자

소속
직책 (직위)
성명
담당업무
참여기간
주요경력

KB증권
주식회사
ECM본부
본부장
심재송
기업금융 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 28년

ECM1부
부서장
신재화
IPO 업무 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 23년

ECM1부
팀장
김석곤
IPO 실무 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 9년

ECM1부
과장
김민우
기업실사 및 서류작성 실무 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 7년

ECM1부
과장
최리정
기업실사 및 서류작성 실무 담당
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 6년

ECM1부
과장
황인호
기업실사 및 서류작성 실무 담당
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 6년

대신증권
주식회사
IPO1본부
본부장
김경순
기업금융 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 15년

IPO1본부

팀장
김정헌
IPO 업무 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 12년

IPO1본부

과장
박상진
기업실사 및 서류작성 실무 총괄
2021.07.29 ~ 2022.04.21
기업금융업무 7년

(2) 발행회사 실사 참여자

소속
직책 (직위)
성명
담당업무

주식회사 
청담글로벌
이사회
대표이사
최석주
CEO

이사회
부사장
구상모
CFO, IPO 총괄

글로벌유통
사업본부
부사장

BAI LONGJIE

글로벌영업총괄

전략기획부
부장
김영제
전략기획 총괄

경영지원부
부장
고태선
경영지원 총괄

경영지원부
과장
장효진
회계재무 담당

경영지원부
주임
송보경
자금관리 담당

라. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부
- 사업의 수익성 관련 사항
1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부
- 파생상품계약 관련 사항
1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항
1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부
7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 타법인 보유 주식 관련 사항

1. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

2. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재하는지 여부

3. 지분을 보유중인 회사의 재무구조가 취약한 경우 손상차손 등의 예상추이에 비추어 발행회사의 재무상태에 미치는 영향이 중대한지 여부

4. 계열사 투자가 복잡하게 이루어진 경우 투자자금 사용내역(최종 투자처 포함)에 대한 검토

5. 자회사 등 특수관계인에 대한 매출의존도가 높은 경우 특수관계자의 재무위험이 전이될 가능성에 대한 검토

- 지배구조 관련 사항
1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부
6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부
10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부
- 내부통제 관련 사항
1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부
- 이해관계자 거래내역에 관한 사항
1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부
- K-IFRS 적용 관련 사항
1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항
최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항
1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토
- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인
- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인
- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항
1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인
- 횡령 및 배임 관련 사항
1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역
- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)
3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 이행내역

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 주식회사 청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위해
주식회사 청담글로벌에 방문하여 상장예비심사청구 등을 위한 기업실사를 2021년 7월부터 2022년 4월까지 진행하였으며, 상장예비심사승인 이후부터 증권신고서 제출일(
2022년 4월 22일
)까지 상장관련 증권신고서 작성, 마케팅을 위한 실사를 진행(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조)하였습니다.

(1) 장소

- ㈜청담글로벌 본사 : 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호 
 (연락처: 032-721-8211)
- ㈜청담글로벌 서울지사: 강남구 도산대로157, 신웅타워2 17층

(2) 일자 및 주요내용

일자
장소
실사내용

2021.07.22

㈜청담글로벌

(이하 생략)

본사 회의실

대표주관회사 계약 체결

2020.07.29

본사 회의실

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개 사전준비사항 및 진행절차 설명

3) 회사의 사업내용 이해

- 사업의 내용, 영업현황 등

- 회사 보유기술에 대한 이해

- 제품에 대한 이해

- 경쟁사 현황 파악

2021.08.05
지사 회의실
1) 상장트랙 및 관련 규정 안내

2021.08.27
지사 회의실
1) 대표이사 인터뷰 (사업의 내용, 향후 사업계획 등)

2021.09.01

~
2021.09.03

지사 회의실

1) 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰

2) 법률 또는 제규정 준수 여부 검토

3) 이해관계자 거래내역 등 내부통제 관련 검토

4) 임원진 약력, 경영계획, 회사조직에 관한 인터뷰

3) 정관, 등기부등본 등 검토

4) 내부규정 구비현황 검토

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정 등 검토

5) 주주 및 자본금 변동현황 등 검토

2021.09.09,

2021.09.16

지사 회의실

1) 주요 주주 현황 검토

- 최대주주 등 보호예수 대상자 파악

2) 사업의 내용 관련사항 인터뷰

- 산업 및 시장, 경쟁현황 분석

- 주요제품 현황 및 보유기술 인터뷰

3) 차입금 등 재무안정성 검토

- 차입금 현황 파악 및 유동성 관리 현황 검토

2021.09.27
지사 회의실

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문
- 사업의 내용 및 지배구조 등 작성현황 검토

2) DD체크리스트 작성 및 수정
- 주식 등 발행 관련 사항 작성
- 이사회 및 감사에 관한 사항 작성

2021.10.05
지사 회의실

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문

2) DD체크리스트 작성 및 수정

2021.10.12
지사 회의실

1) 상장일정 및 공모구조 관련 협의

2) 영업관련 대표이사 인터뷰

2021.10.25
~2021.10.26
지사 회의실

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

2) 상장예비심사신청서 상장주선인 종합의견 작성 및 수정

3) DD체크리스트 작성 및 수정

4) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

2022.01.04
~
2022.04.21
본사 회의실

증권신고서 제출을 위한 기업실사

- 2021년 온기 재무제표 검토

- 상장예비심사 승인 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토

- 증권신고서 작성 내용의 실사

- 유사회사 검토 및 희망공모가액 최종 확정

2022.04.22

본사 회의실

총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출

바. 기타

대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 증권신고서 제출일 현재각각 ㈜청담글로벌의 보통주식을 251,950주를 보유하고 있습니다. 이는 공모 전 기준으로 각 회사별로 약 1.64%(공모후 1.19%)수준으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제15조제4항에서 규정하는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사에는 해당되지 않으며, 인수인과 일반 투자자 간 이해상충 가능성이 낮은 것으로 판단됩니다. 

3. 기업실사 및 평가내용

가. 사업의 수익성

동사는 증권신고서 제출일 현재, 중국 시장을 중심으로 K-Beauty제품, Global Beauty Brand의 Beauty제품, 영유아제품, 건강기능식품을 플랫폼 및 유통전문기업에 매출하고 있으며, 이외에도 동사는 자체 직구플랫폼인 ‘바이슈코’를 2021년 런칭하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한, K-Beauty를 중심으로 향후 동사와 함께 성장할 수 있는 브랜드를 키워나가기 위한 다양한 중소 브랜드의 발굴 및 컨설팅을 진행하고 있습니다.

동사의 과거 3개 사업연도의 수익성 관련 지표는 다음과 같습니다.

[과거 3개 사업연도 수익성 관련 지표]

(단위: 천원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

매출액

144,347,668

77,016,649

37,037,673

매출원가

128,628,771

69,377,943

33,088,557

매출원가율

89.1%

90.1%

89.3%

판관비

6,037,644

3,987,628

2,887,785

판관비율

4.2%

5.2%

7.8%

영업이익

9,681,252

3,651,078

1,061,331

영업이익률

6.7%

4.7%

2.9%

당기순이익

5,933,501

533,744

1,293,659

당기순이익률

4.1%

0.7%

3.5%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

동사는 국내 수권계약(해외 특정지역 내에서의 독점공급계약)을 체결한 브랜드사와 해외의 멀티-브랜드 전문 유통기업을 통해 매입을 하고 있습니다. 동사의 과거 3개년도 매출원가율은 89.1~90.1% 수준으로 2020년의 경우 Global Beauty Brand 상품을 본격적으로 매출을 발생시킴에 따라 일시적인 매출원가율 증가가 발생한 것으로 파악됩니다.

한편, 동사의 영업이익률은 2019년 2.9%, 2020년 4.7%, 2021년 6.7%로 지속적으로 이익률이 증가하고 있으며, 이는 매출증대에 따른 고정비성 판관비 및 인건비성 판관비의 감소효과에 따른 것으로 판단됩니다.

동사는 향후 Global Beauty Brand 상품에 대한 공급체인 단축 및 영유아제품/건강기능식품 등 취급 제품군의 다양화, 플랫폼의 다양화, ‘바이슈코’ 플랫폼의 확대 등을 통하여 지속적인 수익성 개선이 예상됩니다

나. 사업의 성장성

(1) E-Commerce 시장의 성장성

동사는 E-Commerce의 형태로 Beauty 제품 등을 글로벌 시장에 유통하고 있습니다.
이러한 E-Commerce 시장은 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 최근의 COVID-19의 영향으로 비대면을 통해 물건을 구매하는 언택트(Untact) 소비 트렌드가 빠르게 확산됨에 따라 온라인 소비가 급격하게 증가하였으며, 이에 따른 오프라인 매장의 온라인화, 취급제품영역의 확장, AR 기술의 발전 등으로 인하여 전자상거래 시장은 급격하게 성장하고 있습니다.

E-Commerce 시장 성장세의 주된 원인은 물류 및 인프라의 발달, 인터넷/모바일 보급률 증가 및 1인 가구 확대에 따른 소비자 변화, COVID-19에 의한 언택트 소비의 증가 등으로 이 중 물류 및 인프라의 발달은 소매업의 본질을 입지가 아닌 배송으로 바꾸는데 크게 일조하였습니다. 각국 물류 인프라 발달로 보편화된 전국 단위 배송은, 대형마트 등 풍부한 유동인구가 보장된 핵심 상권 입지를 토대로 성장해 온 오프라인 소매를 E-Commerce의 영역으로 대체시키고 있습니다.

소비자의 변화도 E-Commerce로의 전환을 가속시키는 큰 요인입니다. 밀레니얼 세대, Z세대 등 온라인에 친숙한 고객들이 소비시장에 본격 유입되면서 공산품뿐 아니라 식품, Beauty 제품도 온라인 판매로 급격히 옮겨갔습니다. 추가로 1인 가구 증가, 모바일 보급률 확대 같은 외부 요인들도 E-Commerce 시장의 확대에 일조하고 있습니다.

또한 COVID-19는 이러한 E-Commerce 시장 성장을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 전세계적으로 COVID-19로 인해 많은 사람들이 오고가며 대면 접촉이 큰 오프라인 소매 방문이 감소하고, 비대면으로 물품을 구매할 수 있는 E-Commerce 이용이 증가하였습니다.

이러한 요인들에 따라 E-Commerce 시장은 향후에도 견조한 성장세를 이어갈 것으로 보입니다. 글로벌 리서치 업체인 eMarketer에 따르면, 글로벌 리테일 E-Commerce 시장은 2019년 3.35조 달러 규모에서 2020년 4.21조 달러 규모로 25.7% 성장률을 기록한 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 성장은 지속되면서 2021년은 4.92조 달러 규모로 16.8% 성장할 것으로 전망하였습니다. 

[전세계 E-Commerce 시장 규모]

글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험)

(Source: E-Marketer, 2021.05)

향후에도 동남아시아 등 개발도상국의 인터넷/모바일 보급 확대, COVID-19로 인한 소비트렌드 변화, 글로벌 유통망의 성숙 등 요인으로 E-Commerce 시장은 성장을 지속할 것으로 판단되며, 2025년에는 7.39조 달러 규모로 성장하여 전세계 리테일 시장의 24.5%의 차지할 것으로 전망됩니다. 당사 또한 이러한 E-Commerce 시장의 성장에 따라 산업 성장에 수혜를 입으며 지속적으로 매출 등 외형이 성장할 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 2021년 5월 E-Marketer에서 발표한 자료에 따르면 전세계 E-Commerce 시장 중 중국은 52.1%를 차지하고 있는 가장 큰 시장입니다. 또한 중국 인터넷정보센터(CNNIC)에 따르면 2021년 6월 기준 중국의 인터넷 보급율은 아직 71.6%밖에 되지 않습니다. 따라서 향후 인터넷 보급율 상승에 따라 중국의 E-Commerce 시장의 규모도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[전세계 E-Commerce 시장 점유율 TOP 10]

글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험)

(Source: E-Marketer, 2021.05)

[중국 인터넷 보급율 및 이용자수]

중국 인터넷 보급율.jpg
중국 인터넷 보급율

(Source: 중국 인터넷정보센터(CNNIC), 2021.06)

(2) Beauty 시장의 성장성

한국보건산업진흥원에서 2020년 12월에 발표한 2020년 화장품산업 분석 보고서에 의하면 글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 증가했습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품시장 시장은 역성장을 기록하였으나, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 반등할 것으로 전망되며 2020년부터 연평균 6.01% 성장하여 2024년 5,263억 달러를 형성할 것으로 전망됩니다.

【글로벌 화장품 시장규모 추이】

세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:
2020년 화장품산업 분석 보고서 (한국보건산업진흥원, 2020.12)

중국의 화장품 시장은 코로나19 확산에도 불구하고 2020년 2분기부터 빠르게 회 복되고 있습니다. 특히 개인위생·방역에 필수품인 액체 및 고체 비누 뿐 만 아니라 중국의 큰 시장을 형성하고 있는 기초화장용제품류 등이 전년대비 크게 증가했습니다.중국 공업정보화부 산하 싱크탱크인 CCID 컨설팅(賽迪顧問)는 중국 화장품 시장규모가 2020년 5천억 위안을 돌파했을 것으로 보고 있습니다. 2025년까지 이러한 고성장세는 유지될 것이며 2025년 시장규모가 1조 위안 돌파할 것으로 전망했습니다. 

【중국 화장품 시장규모 추이】

중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:
CCID 컨설팅

중국 화장품 수입시장도 2013년 이후 고공행진을 이어왔습니다. 2014년부터 30% 이상의 성장세를 유지하며 2019년 수입규모가 100억 달러를 돌파했습니다. COVID-19라는 전례 없는 악재에도 2020년 중국 화장품 수입은 30% 이상의 고성장세를 유지했고, 한국은 2020년 중국 3위 화장품 수입대상국으로 대한 수입규모는 전년대비 8.2% 증가한 33억 달러로 나타났습니다.

【중국 화장품 수입동향】

중국 화장품 수입동향(사업위험).jpg
중국 화장품 수입동향(사업위험)

출처:
GTA(Global Trade Atlas)

(3) 중국의 영유아 제품 시장의 성장성

중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세입니다. 중국 국가통계국에 따르면 2021년 중국의 신생아 수는 1,062만명으로, 2020년 신생아 수 1,200만 명보다 약 11.5% 감소했습니다. 신 중국(중화인민공화국)이 창립된 1949년 이래 가장 적은 수치입니다.

중국은 급속한 인구 증가를 막기 위해 1980년대부터 강제 시행한 '한 자녀 정책'을 2016년에 폐지했습니다. 이후 중국의 모든 부모는 2명의 자녀를 가질 수 있게 제도를 완화했습니다. 두자녀 정책의 영향으로 1,600만 명대를 유지하던 연간 신생아 수는 2016년 1786만 명으로 늘었지만 이후 매년 감소세를 이어가고 있습니다.

[중국 천명당 신생아 수 현황]

(단위: 명)

중국 신생아 수 현황.jpg
중국 신생아 수 현황

출처 : 중국 국가통계국

하지만, 이러한 저출산 현상에도 불구하고 영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 성장하고 있습니다. 이
러한 급격한 성장세는 중국인 소득수준 향상에 따른 영유아용품 소비 고급화에
기인한 것으로 볼 수 있습니다. 경제적으로 여유롭고 교육 수준이 높은 80허우, 90허우 부모들이 높은 품질의 제품으로 자녀에 아낌없이 투자하려는 경향을
나타내고 있습니다. iiMedia Research에 따르면 2018년 중국 영유아산업 시장 규모는 총 3조 위안에 달했고, 2019년 3조4950억 위안으로 전년 동기 대비 16.5% 성장했다. 2020년 시장 규모는 4조 위안을 초과한 4조857억 위안으로 전년 동기 대비 16.9% 커졌으며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망됩니다.

[2018~2024년 중국 영유아 산업 시장 규모]

(단위: 억 위안, %)

중국 영유아산업 시장 규모.jpg
중국 영유아산업 시장 규모

출처 : iiMedia Research, Kotra

(4) 중국의 건강기능식품 시장의 성장성

건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다. 기대수명이 길어지고 사회의 전반적인 고령화가 진행될 경우 사전적 건강관리에 대한 인식이 강해지며, 1인당 국민소득이 2만불을 초과하면 본격적으로 성장기에 접어들고, 3만불 구간에서는 수요 기반이 젊은 계층까지 확대되는 동시에 이너뷰티(Inner-beauty) 등 시장이 세부적으로 분화되면서 시장이 영속 가능한 소비기반을 확보한다는 것이 일반적인 견해입니다.
또한, COVID-19 팬데믹(Pandemic) 확산에 따른 건강에 관한 관심 증대 등으로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 

중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔고, 2023년까지 3,283억 위안 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 

[2015~2023년 중국 건강기능식품 시장 규모]

(단위: 억 위안)

중국 건강기능식품 시장규모(사업위험).jpg
중국 건강기능식품 시장규모(사업위험)

출처 : iiMedia Research, Kotra

다. 회사의 경쟁력

(1) K-Beauty Brand Development

동사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 

이러한 Brand
Development 사업에 대한 당사의 역량은 향후 당
사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래에서의 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다. 

k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌

(2) JD.COM 등 Global E-commerce Platform과의 견고한 Partnership

동사는 증권신고서 제출일 현재, 중국의 거대 E-Commerce Platform인 JD.COM의 1차 벤더로써 JD.COM을 중심으로 영업활동 및 매출이 이뤄지고 있습니다. 동사는 2020년 1월부터 국내 최초로 JD.COM 화장품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하였으며, 이후 지속적으로 Global 및 K-Beauty 브랜드의 화장품을 공급하였습니다. 

동사는 Platform 社와 단순한 갑-을의 공급계약이 아니며,
고객사 니즈에 부합하는 납기 및 납품 가격과 수량 만족을 기본으로
동사 자체적으로 수행하는 시장 분석과 DB화 작업, Platform社의 입출고 Data분석을 통한 고객사의 실질적인 수요 분석, 유망한 Brand 및 상품에 대한 제안 등 다양한 영역에서의
Platform 社와의 Partnership을 구축하고 있습니다.

jd.com과의 partnership_청담글로벌.jpg
jd.com과의 partnership_청담글로벌

또한, 동사는 2021년 10월 JD.COM과 영유아제품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하는 등 기존의 화장품 분야로 한정되어 있던
Partnership을
점차 확대시키고 있습니다. 뿐만 아니라, 2021년 11월 Tmall과 1차 벤더 계약을 체결하는 등 JD.COM이외 Platform과의 거래 또한 확대시키고 있습니다.

(3) Big-Data 분석을 통한 시장분석능력

동사는 상기 기술한 Platform과의 Partnership을 통해 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며
동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시
장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.

플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석

(4) 사업 다양화를 통한 E-Commerc Platform으로의 성장 가능성

동사는 증권신고서 제출일 현재까지 'JD.COM'에 대한 화장품 유통사업이 주된 사업이나, 향후 ⅰ)유통채널의 확장 (B2C플랫폼의 확대) ⅱ) 신규제품군 확대 (영유아제품, 건강기능식품 등) ⅲ) 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등) 세가지 방향으로 사업의 다양성을 확장시키고, 수익성 및 성장성을 확대해 나갈 예정입니다.

ⅰ)
동사의

Beauty 전문
친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)을 론칭하였으며, 2021년 6월 오픈 이후
2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.

또한, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.

[바이슈코 주요 실적 지수]

(단위: 명, 개)

구분

2021년
2022년

6월

7월

8월

9월

10월

11월

12월

1월

2월

3월

회원수

신규 가입

208

262

631

1,345

916

1,865

2,229

2,198

2,846

4,078

누적수

215

477

1,108

2,453

3,369

5,234

7,463

9,661

12,507

16,585

노출 상품수

850

928

995

1,103

1,130

1,148

1,298

1,530

1,619

1,615

ⅱ)
동사는 중국 내 영유아제품 및 건강기능식품 시장의 성장성을 높게 평가하였고, 2021년 하반기 영유아제품(영유아용 분유) 유통 사업을 시작하였습니다. 162억원(매출비중 11.2%)의 매출액을 기록하였으며 건강기능식품(프로바이오틱스 캡슐, 밀크씨슬 등)은 54억원(매출비중 3.7%) 수준으로 Beauty제품 이외의 제품군에서도 괄목할만한 성과를 이루었습니다. 향후 유망한 제품군에 대한 영업 확대 등을 통하여
리스크 분산 및 수익성 극대화를 추
구할 계획입니다. 

ⅲ) 동사는 현재의 JD.COM 중심으로 치중된 매출구조를 탈피하기 위하여 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등)을 위해 지속적인 영업활동을 수행하고 있으며, 2021년 11월 티몰과의 1차 벤더계약을 체결하여 향후 플랫폼 다양성이 증가할 것으로 예상됩니다.

청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향.jpg
청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향

라. 재무상황

(1) 재무성장성

동사는 증권신고서 제출일 현재, JD.COM등의 중국 내 쇼핑플랫폼을 중심으로 Global Beauty Brand의 Beauty제품과 영유아제품, 건강기능식품등을 공급하고 있으며, 더불어 Global 유통기업 다수를 통해 중국 시장을 중심으로 WATSONS, SEPHORA, SASA 등 오프라인 매장에 Beauty제품을 공급하고 있습니다.

[최근 3개 사업연도 영업실적 및 성장성]

(단위: 천원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

매출액

144,347,668

77,016,649

37,037,673

증감률

87.4%

107.9%

34.4%

영업이익

9,681,252

3,651,078

1,061,331

증감률

165.2%

244.0%

-44.3%

영업이익률

6.7%

4.7%

2.9%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

동사는 2017년 설립되어 2018년 매출액 275억원(개별기준), 2019년 370억원(연결기준)까지 사업 초기부터 꾸준한 성장세를 보이며, 2020년 JD.COM과의 벤더계약을 통해 Global Beauty Brand제품을 본격적으로 취급하여 2020년 770억원, 2021년 1,443억원까지 급격히 매출액을 성장시킬 수 있었습니다.

영업이익의 경우 2020년부터 지속적으로 증가하고 있으며, 영업이익률 또한 매출증대에 따른 고정비효과 등으로 2019년 이후 지속적으로 개선되고 있습니다.

향후, 자체 직구플랫폼 ‘바이슈코’의 확장, 영유아제품 및 건강기능식품의 매출 증대, 해외 영업망 확대를 통한 중국 외 국가의 매출 증대 등이 달성된다면 매출의 다양성 확보를 통한 재무안정성 증대뿐만 아니라, 재무성장성 또한 현재보다 더욱 증가할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(2) 재무안정성

동사의 최근 3개 사업연도 재무안전성 관련 지표는 다음과 같습니다.

[최근 3개 사업연도 재무안전성 지표]

(단위: %, 회)

구분

2021년

2020년

2019년

부채비율

77.2%

530.1%

192.5%

유동비율

408.7%

460.3%

467.1%

당좌비율

377.1%

404.7%

409.6%

매출채권회전기일(일)

59.9

47.4

40.3

재고자산회전기일(일)

7.1

9.4

7.4

매입채무회전기일(일)

9.0

9.0

16.8

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)

(주2) 매출채권회전기일 = ((기초 매출채권+기말 매출채권)/2)*365일/매출액

재고자산회전기일 = ((기초 재고자산+기말 재고자산)/2)*365일/매출액

매입채무회전기일 = ((기초 매입채무+기말 매입채무)/2)*365일/매출원가

동사는 2019년 및 2020년의 경우 매출 증대를 위한 매입대금 규모 증가와 동사의 본사 사무실 취득, 자회사인 ㈜바이오비쥬의 자체 생산공장 확보를 위한 자본적지출을 위하여 전환사채 발행 및 차입금 등을 통한 자금조달이 발생하여 부채비율이 지속적으로 증가하였으나, 2021년 9월 동사의 전환사채의 전환을 통하여 부채비율이 급격히 개선되었습니다. 이외에도, 유동비율 및 당좌비율의 경우 2019년부터 지속적으로 업종평균을 크게 상회하여 안정적인 재무안정성을 나타내고 있습니다.

또한, 동사는 매출채권 회수기간을 평균 45일~60일로, 재고자산회전기일은 7일 내외로 운전자본의 회전기일 또한 원활한 모습을 보이고 있으며, 향후 거대 플랫폼과의 거래비중을 늘리고 거래관계의 신뢰를 확대한다면 운전자본의 회전은 보다 개선될 것으로 예상됩니다. 금번 공모를 통해 추가자금을 확보한다면 상장 이후에도 높은 재무적 안정성을 향유할 것으로 판단됩니다.

마. 경영능력 및 투명성

(1) CEO의 자질

동사의 CEO인 최석주 대표이사는 동사를 설립한 후, 다년간 동사에서 근무하며 Global Beauty 시장과 E-Commerce시장에 대한 높은 지식과 다양한 경험을 쌓았으며, 대표이사직을 역임하며 지속적으로 회사의 수익을 창출하며 내부 관리 측면의 역량 또한 지속적으로 발전시켜 인정받고 있습니다. 이와 같이 최석주 대표이사는 오랜 업력을 통해 축적한 Global Beauty 시장과 E-Commerce시장에 대한 풍부한 이해와 동사 내부역량과 외부 시장에 대한 꾸준한 분석을 통해 동사의 지속적인 성장에 기여하고 있다고 판단됩니다.

【최고경영자 주요 경력사항 등】

구분
내용

이름

(국문) 최석주 (영문) Choi Seok Joo

주요경력

2008.01 ~ 2014.06 오성여행사 대표

2015.01 ~ 2017.11 ㈜청담 영업총괄 이사

2017.11. ~ 현재 ㈜청담글로벌 대표이사

설립배경

최석주 대표이사는 19세에 대한민국 귀화 후, 생존을 위한 다양한 업무와 경험을 쌓았으며, 이러한 과정 중 중국에서 받은 교육과 중국 내 인프라를 활용하여 한-중간 무역을 통하여 크게 성장할 수 있을 것이라는 확신을 가졌고, 2015년 ㈜청담에서의 영업이사 활동을 통해 한-중 무역 및 중국 Beauty 시장에 대한 높은 이해도와 노하우를 쌓을 수 있었습니다. 이후 이러한 본인의 사전지식과 노하우를 통하여 Global-Top Beauty&Life 유통플랫폼에 도전하기 위하여 ㈜청담글로벌을 설립하였습니다.

경영철학

당사는 내부적으로 투명한 경영을 추구하며 사업적으로는 글로벌 유통/수출/물류 분야의 Leading Player로써, Total Value Distribution Platform으로써 발전하기 위하여 노력을 지속해 나갈 것입니다.

또한, 이러한 상생가치를 추구하여 당사의 사업 중 바이슈코의 경우 수익금의 일정부분을 환경단체에 기부하며 배송과정에서 발생하는 일회용품 사용을 최대한 줄여나가고 있으며, 100% 자회사인 ㈜프로비티축구클럽을 통해 유소년 축구단 육성에 힘쓰는 등, 당사는 사회적 가치, 친환경, 미래지향적인 가치를 중심으로 계속적으로 임직원과 지역사회, 국가 모두가 함께 발전 및 상생할 수 있는 기업으로써 발전하려고 노력하겠습니다.

가입단체

해당사항 없음

법률위반사항

해당사항 없음

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 증권신고서 제출일 기준
36명의 임직원이 근무하고 있으며 회사의 임직원 모두가 Ownership을 가지고 열심히 회사 발전을 위해 최선을 다해 노력하고 있습니다.

또한 글로벌유통사업본부, 영업지원부, 전략기획부 등 동 사업을 영위함에 있어 상장사에 견줄만한 필수적인 조직체계를 자체적으로 갖추고 있으며, 글로벌 유통산업 및 E-Commerce에 대한 높은 이해도를 보유하여 고객사의 Needs에 신속하고 효과적으로 대응이 가능한 인력 및 조직 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

조직도_신규_청담글로벌

(3) 기업지배구조

1) 경영의 투명성 및 내부통제제도

동사의 이사회는 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 감사 1인이 선임되어 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

직책명

성명
 (출생년)

담당업무

약 력

대표이사

(상근, 등기)

최석주

(1988)

대표이사

중국 서란시 조선족고등학교 졸업

08.01~14.06 오성여행사 대표

15.01~17.11 ㈜청담 이사

17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사

사내이사

(상근, 등기)

구상모

(1972)

경영

관리본부 부사장

연세대학교 경영학과 졸업
00.03~06.04 KPMG FAS Manager
06.05~11.08 현대증권 IB 차장

11.09 ~ 21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사

20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장

사내이사

(상근, 등기)

BAI
LONGJIE

(1987)

글로벌유통

사업본부

부사장

북경대학교 기계공학과 졸업

11.09~18.02 북경현대자동차 개발팀

18.05~19.01 ㈜청담글로벌 영업부 이사 (미등기임원)

19.01~현재 ㈜청담글로벌 영업부 부사장

사외이사

(비상근, 등기)

정삼수

(1973)

사외이사

동아대학교 일어일문학과 졸업

00.02~01.02 ㈜롯데면세점 사원

01.03~10.07 ㈜롯데면세점 일본사무소 소장

10.07~20.12 ㈜롯데면세점 상무이사

21.01~현재 ㈜롯데면세점 자문역

21.07~현재 ㈜산타스하비 대표이사

21.06~현재 ㈜청담글로벌 사외이사

사외이사
 (비상근, 등기)

김석주

(1975)

사외이사

연세대학교 경영학과 졸업

03.10~10.05 안진회계법인 Manager

10.06~16.06 삼성벤처투자 책임역

16.07~현재 BNW 인베스트먼트 상무

21.03~현재 ㈜청담글로벌 사외이사

감사
 (비상근, 등기)

박명환
 (1970)

감사

연세대학교 법학박사

05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사

11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장

15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수

21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사

현재 동사의 이사회는 최석주 대표이사, 구상모 사내이사,

BAI LONGJIE 사내이사, 정삼수 사외이사, 김석주 사외이사 총 5인으로 구성되어 있으며, 이사회 운영 규정에 따라 적법하게 운영되고 있습니다. 동사의 상근이사인 최석주 대표이사, 구상모 사내이사,

BAI LONGJIE 사내이사는 동사의 사업 영위에 필요한 충분한 역량 및 전문성을 확보하고 있으며, 급여 및 복리후생 등의 조건은 동종업체 및 사회통념 상 적정한 수준으로 제공되고 있습니다. 정삼수 사외이사와 김석주 사외이사는 「상법」제382조제3항 및 제542조의8제2항에서 규정하고 있는 사외이사로서의 결격요건이 존재하지 않으며, 동사의 이사회에 대한 견제 및 감시 기능을 충실히 수행하고 있습니다. 또한 동사의 박명환 감사는「상법」제542조의10 각호 규정하고 있는 감사의 요건을 충족하고 있습니다.

동사는 상장을 준비하는 과정에서 코스닥협회에서 발간한 코스닥상장법인 표준정관을 준용하여 개정하였으며, 이사회 규정, 내부회계관리규정, 회계처리규정, 자금관리규정, 이해관계자 거래에 대한 통제규정 등 주요 사규를 제개정하여 충실히 운영하고 있습니다. 또한 효율적 주주명부 관리를 위하여 ㈜국민은행과 명의개서대행계약 체결 후 주식사무를 이관하였습니다. 그 외에 상장회사로서 갖추어야 할 내부통제제도를 적절히 운영하고 있습니다. 또한 동사는 코스닥시장 공시규정 등 관련 법률 및 제규정을 숙지하고 있으며, 내부정보이용방지를 위해 내부정보가 유출되거나 악의적으로 이용되지 않도록 노력하고 있습니다.

위와 같이 동사는 기업지배구조, 내부통제제도, 공시체제, 이해관계자와의 거래 현황 등을 감안하였을 때 경영 투명성을 충분히 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

2) 경영의 독립성

동사의 최대주주는 최석주 대표이사로 증권신고서 제출일 현재 52.81%의 지분율을 보유하고 있으며 동사 임원을 비롯한 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 60.64%로 공모 이후에
도
41.23%의
지분율을 유지할 것으로 예상됩니다.

또한, 동사는 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 통해 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있어 경영의 독립성 측면에서 문제가 없다고 판단됩니다. 동사는 상장회사 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 2020년 04월 01일에 제정, 2021년 09월 15일 개정하여 증권신고서 제출일 현재까지 지속적으로 운영해오고 있으며 이후 개최된 모든 이사회는 동 규정에 따라 충실하게 이행하고 있습니다.

이와 같은 지분구조와 내부통제시스템 등 조직 체계로 미루어 보아 동사의 경영 독립성은 충분히 확보된 상황으로 판단됩니다.

(4) 공시체계

1) 회계처리 투명성

동사는 2020년 4월 내부회계관리규정 및 회계관리규정을 제정 및 시행하였으며, 2021년 9월 한울회계법인 내부회계관리제도 구축 자문용역을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 

동사는 내부회계관리 시스템을 구축하고 첫 시행을 하고 있는 바, 청구서 제출일 현재 내부회계관리자의 보고 및 회사의 감사가 보고한 사항들은 없습니다. 이와 관련한 사항들은 향후 관련 규정에 따라 운영, 보고 및 공시 예정입니다. 이를 기준으로 판단 시 동사의 회계처리 투명성이 저해될만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다.

동사의 내부회계관리담당 업무 조직과 내부회계관리자에 대한 인적사항은 다음과 같습니다.

【 내부회계 관리조직 】

직책

이름

동사
근무연수

회사 내 경력

내부회계담당업무

내부회계관리책임자

최석주
4년 5개월
대표이사

-내부회계 평가결과의 최종 승인

-평가보고서의 이사회의 보고

내부회계관리자

구상모

1년 11개월

부사장

(CFO,경영관리)

-내부회계 평가결과의 최종 검토

-평가보고서의 이사회의 보고

내부회계관리실무자

고태선
2년 3개월

부장

(회계팀장)

-재무회계 통제의 설계/운영의 효과성 평가

-인사총무의 설계/운영의 효과성 평가

-예외사항 발행 보고서 등 작성

【 내부회계관리자 인적사항 】

구분

성명

생년월일

주요경력

내부회계
관리자

구상모

1972.08.03

연세대학교 경영학과 졸업
2000.03 ~ 2006.04 KPMG FAS Mansger
2006.05 ~ 2011.08 현대증권 IB 차장
2011.09 ~ 2021.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
2015.07 ~ 2018.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사
2020.06 ~ 2021.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
2021.03 ~ 현재 ㈜청담글로벌 부사장

2) 적정 공시능력

동사는 코스닥시장 상장예정법인으로서 제반 공시의무를 적절하게 수행할 수 있도록 공시전담인력 및 조직을 보유하고 있습니다. 공시전담인력으로 공시책임자는 구상모 부사장 및 공시담당자로는 김영제 전략기획부장과 고태선 경영지원부장을 담당으로 배치할 계획입니다.

동사의 공시책임자 및 공시담당자는 동사의 재무, 회계 등 기획재무부문에서 근무하여 동사에 대한 이해가 깊으며, 해당 인력은 한국거래소에서 주관하는 공시 교육을 이수하도록 하여 적절한 공시가 이루어질 수 있도록 할 예정입니다. 동사의 공시 인력 현황은 다음과 같습니다.

【 공시담당조직】

구 분

성 명

직 책

주요 경력

공시

책임자

구상모

부사장
(CFO)

2000.03 ~ 2006.04 KPMG FAS Manager
2006.05 ~ 2011.08 현대증권 IB 차장

2011.09 ~ 2021.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
2015.07 ~ 2018.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사

2020.06 ~ 2021.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
2021.03 ~ 현재 ㈜청담글로벌 부사장

공시

담당자

정

김영제
전략기획부장

2010.05 ~ 2013.07 ㈜한국오지케이 관리팀

2014.04 ~ 2016.04 ㈜시공미디어 경영관리실

2016.04 ~ 2019.05 ㈜지에프씨생명과학 재무기획팀장

2019.05 ~ 2020.09 ㈜한불화농 경영기획팀&재무팀장

2021.08 ~ 현재 ㈜청담글로벌 전략기획부장

부

고태선

경영지원부장

2008.02 ~ 2009.06 ㈜오토시스

2010.04 ~ 2016.10 ㈜에스엠티

2017.03 ~ 2019.05 ㈜유탈크코리아

2020.01 ~ 현재 ㈜청담글로벌 경영지원부장

동사는 공시의무사항이나 기타 경영, 재산상황, 투자자의 투자판단에 중요한 영향을 미칠 사항이 발생한 경우에는 내부 정보의 종합 관리 및 적절한 공개를 위하여 공시책임자에게 정보가 집중되도록 할 계획이며, 공시책임자와 공시담당자를 한국거래소에 등록하고, 추후 변경 시에도 변경 등록을 할 예정입니다. 또한 동사는 내부정보의철저한 관리를 위하여 상장회사 표준공시정보관리규정 등을 참조하여 2020년 9월 15일 내부정보관리규정을 제정하였습니다.

이와 같이 동사는 상장 후 발생할 공시의무를 충실히 이행하기 위하여 공시담당조직 구성 및 회계시스템 정비 등을 계획하고 진행하는 등 공시능력을 제고하기 위해 노력하고 있으며, 이는 상장 후 동사의 공시 투명성 및 전문성을 높일 것으로 판단됩니다.

바. 일반투자자와의 이해상충가능성

발행회사의 대표주관회사인 KB증권㈜은 2020년 11월 03일 제6회 전환사채 10억원을 취득하였으며 공동주관회사인 대신증권㈜는 2020년 08월 31일 제4회 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 이후 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 2021년 09월 14일 각각 전환사채 전액에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜, 대신증권㈜의 보유 주식수는 각각 251,950주(지분율 각 1.64%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

총 취득금액

현재 주식수
 (지분율)

비고

KB증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

대신증권㈜

전환사채 전환

전환사채→보통주

999,989,500

251,950
 (1.64%)

상장일로부터 1개월 의무보유

합계

1,999,979,000

503,900
 (3.29%)

상기 사항 이외에 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 취득한 당사 주식은 없으며, 각 주관사가 보유한 주식(각 251,950주)에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

한편, 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 당사 주식 주당 취득가액은 3,969원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시
확정공모가액인 6,000원과의 괴리율은 51.2%입니다
.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

확정 공모가액

취득가액

괴리율

비고

KB증권㈜

보통주

6,000원

3,969원

51.2%

-

대신증권㈜

보통주

-

(주1)
확정 공모가액
과의 괴리율은 '(
확정 공모가액
-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 지분율은 각각 1.64%(공모 후 각각
1.23%, 의무인수분 별도)로 해당사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

사. 기타 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전

동사의 산업, 영업, 재무, 경영에 관한 내용을 종합적으로 판단한 결과 증권신고서 제출일 현재 동사의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전을 저해할 우려가 있다고 인정되는 사유는 없다고 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
6,000원

확정공모가액
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
6,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 ㈜청담글로벌의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 공모가액 산출방법

(1) 공모희망가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 ㈜청담글로벌의 2021년 온기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 비교회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 비교평가방법 선정

(가) 비교평가모형 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 ㈜청담글로벌 주식의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내외 주식시장에 기상장된 유사회사를 대상으로 PER를 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【㈜청담글로벌 비교가치 산정 시 PER 적용 사유】

적용투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜청담글로벌의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【㈜청담글로벌 비교가치 산정 시 EV/EBITDA, PSR, PBR 제외 사유】

제외투자지표
투자지표의 적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가 등에 사용됩니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정 투자자자산이 차지하는 비중이 적으므로 PBR을 통한 가치평가는 한계성을 내포하고 있다고 판단하여 가치 산정을 위한 방법에서 제외하였습니다

다. 비교회사의 선정

(1) 비교회사 선정 요약

발행회사인 ㈜청담글로벌은 한국표준산업분류상 한국표준산업분류상 화장품 및 화장용품 도매업(G46443)에 속해 있습니다. 

동사는 중국시장을 시작으로 글로벌 시장을 대상으로 Platform기반의 E-Commerce를 통하여 Global Beauty&Life 제품을 유통/물류/마케팅/컨설팅함과 더불어, BrandSourcing부터 Sales&Marketing과 Database구축과 Feedback까지 브랜드사에 대한 브랜드 Total Solution을 제공하는 업무 또한 수행하고 있습니다.

다만, 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 i) 동사의 비즈니스 모델인 Global E-Commerce Platform및 Big-Data기반의 Beauty&Life 유통/마케팅 사업과 K-Beauty를 중심으로 한 Brand Development 사업을 영위하고 있는 상장사가 국내에 극히 드문 점, ii) JD.COM 등 중국 거대 플랫폼과 직접적인 영업활동을 하고 있는 유통전문기업은 국내에서는 동사가 유일한 점, iii) 유사한 사항이 존재하는 회사들도 비상장 회사가 다수로 공시된 사업보고서가 없거나, 정보가 제한되어 정량적인 비교에 한계가 있다는 점 등 다수의 제한사항이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 그리하여 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 금번 공모를 위한 비교회사 선정 시, 상기의 사유로 동사의 비교기업으로 선정할 만한 상장기업의 수가 제한적이므로 모집단을 동사와 유사한 사업을 영위하는 해외 상장사까지로 확대하여 유사회사로 선정하였으며, 사업의 유사성 및 재무상황 등을 고려하여 최종 유사기업을 선정하여 공모가액을 산정하였습니다. 

이와 같은 사유로 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 동사의 비교기업 선정에 있어 국내에 상장되어 있는 회사만으로는 적절한 비교회사 선정이 불가능하여 해외에 상장되어 있는 E-Commerce 회사를 포함하여 비교회사를 선정하였습니다. 이를 통해 E-Commerce를 통한 Beauty 제품의 유통, 국내 K-Beauty Brand Development 등 동사가 진행하는 동사만의 다양한 사업을 반영할 수 있는 비교기업을 선정할 수 있도록 하였습니다.

이에 최종적으로 대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 동사와의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 총 3개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사기업으로 선정하였으며, 최종 선정된 비교기업들은 동사와 주요 매출(개발)품목의 구체적인 종류 및 비중, 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

【국내 상장 비교회사 선정 절차 및 결과】

구 분
선정 기준
세부 검토 기준
해당 기업

1차 비교회사
업종 관련성
① 한국표준산업분류 상 다음 중 하나의 업종에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사
 - 화장품 및 화장용품 도매업(G46443)
 - 의약품 도매업(G46441)
 - 전자상거래 소매 중개업(G47911)
 - 상품 종합 도매업(G46800)
 - 상품 종합 중개업(G46109)
 - 그 외 기타 정보 서비스업(J63999)
 - 응용소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)
121개사

2차 비교회사
사업의 유사성
① [Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 사업을 영위하는 회사
② 자체 플랫폼 기반 전자상거래 관련 사업의 확장성을 보유한 회사
7개사

3차 비교회사
재무적 기준
① 최근 사업연도 기준 영업이익 및 당기순이익을 실현하였으며
② 최근 사업연도 말 자본잠식이 존재하지 않는 회사
③ 평가 기준일 기준 시가총액 1,000억원 이상 5조원 이하인 회사
3개사

최종 비교회사
비교 유의성
① 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
② 평가 기준일 기준 최근 1년간 투자유의종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정사유 및 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없는 기업
③ 평가 기준일 기준 최근 6개월 내 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없을 것
④ 평가 기준일 기준 상장 이후 6개월 이상 경과하였을 것
⑤ 12월 결산 법인일 것
2개사

【해외 상장 비교회사 선정 절차 및 결과】

구 분
선정 기준
세부 검토 기준
해당 기업

1차 비교회사
업종 관련성
① BICS(Bloomberg Industry Classification Systems) 상 '자유소비재-전자상거래-온라인마켓플레이스' 또는 '자유소비재-전자상거래-기타 전문 소매(온라인)' 에 소속된 한국거래소가 인정하는 적격해외증권시장에 상장한 상장사이며
② 적격해외증권시장 중 국내 증시와 연관성이 높거나 당사가 주로 사업을 영위하는 시장인 미국, 홍콩, 일본 증권시장에 상장한 회사
65개사

2차 비교회사
사업의 유사성
① [Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 사업을 주된 사업 영역으로 영위하는 회사
② 자체 플랫폼 기반 전자상거래 관련 사업의 확장성을 보유한 회사
9개사

3차 비교회사
재무적 기준
① 최근 사업연도 기준 영업이익 및 당기순이익을 실현하였으며
② 최근 사업연도 말 자본잠식이 존재하지 않는 회사
③ 평가 기준일 기준 시가총액 1억 달러 이상 50억 달러 미만일 것
1개사

최종 비교회사
비교 유의성
① 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
② 평가 기준일 기준 최근 6개월 내 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없을 것
③ 평가 기준일 기준 상장 이후 6개월 이상 경과하였을 것
④ 12월 결산 법인일 것
1개사

(2) 국내 상장 비교회사 선정 상세 과정

1) 1차 비교회사 선정

동사의 지분증권 평가를 위한 비교회사를 선정함에 있어 한국표준산업분류 상 동사가 속한 화장품 및 화장용품 도매업(G46443) 및 E-Commerce 사업을 영위하는 회사들이 속한 의약품 도매업(G46441), 전자상거래 소매 중개업(G47911), 상품 종합 도매업(G46800), 상품 종합 중개업(G46109), 그 외 기타 정보 서비스업(J63999), 응용소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 121개사를 1차 비교회사로 선정하였습니다.

화장품 및 화장용품 도매업(G46443)의 경우 동사가 속한 업종으로 1차 비교회사로의 업종 유사성이 높고, 전자상거래 소매 중개업(G47911)의 경우 E-Commerce를 통해 사업을 영위하는 동사의 사업적 특성 고려 시 마찬가지로 업종 유사성이 높다고 판단하였습니다. 이외 E-Commerce의 경우 소프트웨어 시스템 개발을 통하여 구축되어야 하는 바 ㈜유비케어, ㈜다나와, ㈜코리아센터, ㈜지유온 등 국내시장에 상장되어 E-Commerce 관련 사업을 영위하는 다수의 업체들이 응용소프트웨어 개발 및 공급업(J58222) 및 그 외 기타 정보 서비스업(J62999)으로 분류된 바 해당 업종 또한 포함하여 1차 비교회사를 선정하였습니다.

【1차 비교회사 선정】

선정 기준
세부 검토 기준

화장품 및 화장용품 도매업
(G46443)
㈜바른손, 한국화장품㈜, ㈜디와이디

의약품 도매업
(G46441)
㈜제넨바이오, ㈜더블유에스아이

전자상거래 소매 중개업
(G47911)
㈜인터파크, 예스이십사㈜, ㈜아이에스이커머스, ㈜포티스

상품 종합 도매업
(G46800)
현대코퍼레이션㈜, ㈜LS네트웍스, 웰바이오텍㈜, ㈜SG세계물산, SK네트웍스㈜, ㈜STX, ㈜아이마켓코리아, 유니퀘스트㈜, ㈜지에스글로벌, ㈜포스코인터내셔널, 글로본㈜, ㈜스카이이앤엠, ㈜에프앤리퍼블릭, 우리조명㈜, ㈜대명소노시즌, ㈜실리콘투, 글로본㈜, ㈜유테크, ㈜엔에스엔

상품 종합 중개업
(G46109)
㈜LX인터내셔널, ㈜이라이콤, ㈜케이티알파

그 외 기타 정보 서비스업
(J63999)
㈜케이티아이에스, 세틀뱅크㈜, ㈜민앤지, ㈜이글루시큐리티, 에스씨아이평가정보㈜, 인포뱅크㈜, ㈜브랜드엑스코퍼레이션

응용소프트웨어 개발 및 공급업
(J58222)
유엔젤㈜, 현대오토에버㈜, 텔코웨어㈜, 알서포트㈜, ㈜트윔, ㈜이루온, ㈜알티캐스트, ㈜마인즈랩, ㈜에이트원, ㈜모바일리더, ㈜유비케어, ㈜비즈니스온커뮤니케이션, ㈜셀바스에이아이, ㈜브리지텍, ㈜토탈소프트뱅크, ㈜영림원소프트랩, ㈜제이엘케이, ㈜폴라리스오피스, ㈜씨이랩, ㈜케어랩스, ㈜비트나인, 미디어젠㈜, ㈜아이퀘스트, ㈜바이브컴퍼니, ㈜딥노이드, ㈜위세아이텍, ㈜케이지이니시스, 모바일어플라이언스㈜, ㈜파수, ㈜핑거, ㈜지란지교시큐리티, ㈜링크제니시스, ㈜코리아센터, 한솔인티큐브㈜, ㈜엠로, ㈜다나와, ㈜네이블커뮤니케이션즈, ㈜에프에스엔, ㈜현대이지웰, ㈜엔텔스, ㈜마이더스에이아이, ㈜비트컴퓨터, 지니언스㈜, SBI핀테크솔루션즈㈜, 엑스큐어㈜, ㈜지니뮤직, ㈜라이프시맨틱스, ㈜한글과컴퓨터, ㈜플래티어, ㈜한컴MDS, ㈜솔트룩스, 웹케시㈜, ㈜신테카바이오, ㈜알체라, 브레인즈컴퍼니㈜, ㈜지어소프트, 이노뎁㈜, 라온피플㈜, 한국정보인증㈜, 오상자이엘㈜, 갤럭시아머니트리㈜, ㈜네오위즈홀딩스, ㈜시큐브, ㈜핸디소프트, ㈜모아데이타, ㈜엔지스테크널러지, ㈜이스트소프트, ㈜비투엔, ㈜티사이언티픽, ㈜원티드랩, ㈜티라유텍, ㈜맥스트, ㈜엔에이치엔벅스, ㈜수산아이앤티, 나무기술㈜, 코나아이㈜, 이지케어텍㈜, ㈜디어유, ㈜다날, ㈜이씨에스텔레콤, ㈜포시에스, 키네마스터㈜, 팅크웨어㈜

출처: Kisline

2) 2차 비교회사 선정

1차 비교회사로 선정된 121개사 중 평가기준일(2021년 4월 18일) [Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 사업을 영위하는 회사임과 동시에 자체 플랫폼을 보유하여 플랫폼 기반 전자상거래 관련 사업의 확장성을 보유한 7개 기업을 2차 비교회사로 선정하였습니다.

【2차 비교회사 선정】

회사명
[Beauty & Life 제품군]의 
소비재 유통관련 사업을 
영위하는 회사
자체 플랫폼 기반 전자상거래관련 사업의 확장성을 
보유한 회사
선정여부

한국화장품㈜
O
O
선정

㈜바른손
O
O
선정

㈜디와이디
O
X
미선정

㈜제넨바이오
X
X
미선정

㈜더블유에스아이
X
X
미선정

㈜인터파크
O
O
선정

예스이십사㈜
X
O
미선정

㈜포티스
X
X
미선정

㈜아이에스이커머스
O
O
선정

현대코퍼레이션㈜
X
X
미선정

㈜LS네트웍스
O
X
미선정

웰바이오텍㈜
O
X
미선정

㈜SG세계물산
O
X
미선정

SK네트웍스㈜
X
X
미선정

㈜STX
X
X
미선정

㈜아이마켓코리아
X
O
미선정

유니퀘스트㈜
X
X
미선정

㈜지에스글로벌
X
X
미선정

㈜포스코인터내셔널
X
X
미선정

글로본㈜
O
X
미선정

㈜스카이이앤엠
X
X
미선정

㈜에프앤리퍼블릭
O
X
미선정

우리조명㈜
X
X
미선정

㈜대명소노시즌
X
X
미선정

㈜실리콘투
O
O
선정

글로본㈜
X
X
미선정

㈜유테크
X
X
미선정

㈜엔에스엔
X
X
미선정

㈜LX인터내셔널
X
X
미선정

㈜이라이콤
X
X
미선정

㈜케이티알파
X
X
미선정

㈜케이티아이에스
X
X
미선정

세틀뱅크㈜
X
X
미선정

㈜민앤지
X
X
미선정

㈜이글루시큐리티
X
X
미선정

에스씨아이평가정보㈜
X
X
미선정

인포뱅크㈜
X
X
미선정

㈜브랜드엑스코퍼레이션
O
O
선정

유엔젤㈜
X
X
미선정

현대오토에버㈜
X
X
미선정

텔코웨어㈜
X
X
미선정

알서포트㈜
X
X
미선정

㈜트윔
X
X
미선정

㈜이루온
X
X
미선정

㈜알티캐스트
X
X
미선정

㈜마인즈랩
X
X
미선정

㈜에이트원
X
X
미선정

㈜모바일리더
X
X
미선정

㈜유비케어
X
O
미선정

㈜비즈니스온커뮤니케이션
X
O
미선정

㈜셀바스에이아이
X
X
미선정

㈜브리지텍
X
X
미선정

㈜토탈소프트뱅크
X
X
미선정

㈜영림원소프트랩
X
X
미선정

㈜제이엘케이
X
X
미선정

㈜폴라리스오피스
X
X
미선정

㈜씨이랩
X
X
미선정

㈜케어랩스
X
X
미선정

㈜비트나인
X
X
미선정

미디어젠㈜
X
X
미선정

㈜아이퀘스트
X
X
미선정

㈜바이브컴퍼니
X
X
미선정

㈜딥노이드
X
X
미선정

㈜위세아이텍
X
X
미선정

㈜케이지이니시스
X
X
미선정

모바일어플라이언스㈜
X
X
미선정

㈜파수
X
X
미선정

㈜핑거
X
X
미선정

㈜지란지교시큐리티
X
X
미선정

㈜링크제니시스
X
X
미선정

㈜코리아센터
O
O
선정

한솔인티큐브㈜
X
X
미선정

㈜엠로
X
X
미선정

㈜다나와
X
O
미선정

㈜네이블커뮤니케이션즈
X
X
미선정

㈜에프에스엔
X
X
미선정

㈜현대이지웰
X
X
미선정

㈜엔텔스
X
X
미선정

㈜마이더스에이아이
X
X
미선정

㈜비트컴퓨터
X
X
미선정

지니언스㈜
X
X
미선정

SBI핀테크솔루션즈㈜
X
X
미선정

엑스큐어㈜
X
X
미선정

㈜지니뮤직
X
O
미선정

㈜라이프시맨틱스
X
X
미선정

㈜한글과컴퓨터
X
X
미선정

㈜플래티어
X
X
미선정

㈜한컴MDS
X
X
미선정

㈜솔트룩스
X
X
미선정

웹케시㈜
X
X
미선정

㈜신테카바이오
X
X
미선정

㈜알체라
X
X
미선정

브레인즈컴퍼니㈜
X
X
미선정

㈜지어소프트
X
X
미선정

이노뎁㈜
X
X
미선정

라온피플㈜
X
X
미선정

한국정보인증㈜
X
X
미선정

오상자이엘㈜
X
X
미선정

갤럭시아머니트리㈜
X
X
미선정

㈜네오위즈홀딩스
X
O
미선정

㈜시큐브
X
X
미선정

㈜핸디소프트
X
X
미선정

㈜모아데이타
X
X
미선정

㈜엔지스테크널러지
X
X
미선정

㈜이스트소프트
X
X
미선정

㈜비투엔
X
X
미선정

㈜티사이언티픽
X
X
미선정

㈜원티드랩
X
X
미선정

㈜티라유텍
X
X
미선정

㈜맥스트
X
X
미선정

㈜엔에이치엔벅스
X
X
미선정

㈜수산아이앤티
X
X
미선정

나무기술㈜
X
X
미선정

코나아이㈜
X
X
미선정

이지케어텍㈜
X
X
미선정

㈜디어유
X
X
미선정

㈜다날
X
X
미선정

㈜이씨에스텔레콤
X
X
미선정

㈜포시에스
X
X
미선정

키네마스터㈜
X
X
미선정

팅크웨어㈜
X
X
미선정

출처: Kisline, 각 사 사업보고서, 각 사 홈페이지

3) 3차 비교회사 선정

2차 비교회사로 선정된 7개사 중 최근 사업연도 기준 영업이익 및 당기순이익을 실현하였으며, 최근 사업연도 말 자본잠식이 존재하지 않는 회사이며, 평가 기준일
(2022년 4월 18일)
기준 시가총액 1,000억원 이상 5조원 미만인 3개 기업을 3차 비교회사로 선정하였습니다.

【3차 비교회사 선정】

(단위: 백만원)

회사명
최근사업연도
평가기준일
 시가총액
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
자산총계
자본총계

한국화장품㈜
66,966
(3,193)
(7,219)
48,508
21,972
159,234
미선정

㈜바른손
35,641
(5,309)
16,123
78,809
67,510
145,396
미선정

㈜아이에스이커머스
21,515
(7,802)
28,442
84,497
66,294
238,894
미선정

㈜인터파크
3,115,778
2,488
(24,190)
1,654,218
589,089
408,375
미선정

㈜브랜드엑스코퍼레이션
172,654
10,838
7,721
110,650
68,249
271,475
선정

㈜코리아센터
339,451
17,409
8,971
488,304
309,284
747,063
선정

㈜실리콘투
131,002
8,759
8,254
97,392
86,294
179,443
선정

출처: 각 사 사업보고서, KRX정보데이터시스템

4) 최종 비교회사 선정

3차 비교회사로 선정된 3개사 중 최근 사업연도 감사의견이 적정이며, 평가 기준일 기준 최근 1년간 투자유의종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정사유 및 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없는 기업, 최근 6개월 내 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없는 기업, 상장 이후 6개월 이상 경과한 기업이며 마지막으로 사업연도 결산월이 12월인 기업 2개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

【최종 비교회사 선정-국내】

회사명
감사
의견
결산월
최근 1년 이내에 투자경고/위험종목, 관리종목, 불성실공시법인 지정 및 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실
최근 6개월 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 영업양수도, 분할 등
상장 이후 6개월 경과
선정 여부

㈜브랜드엑스
코퍼레이션
적정
12월
X
X
O
O

㈜코리아센터
적정
12월
X
O
O
X

㈜실리콘투
적정
12월
X
X
O
O

출처: 전자공시시스템
(주1) ㈜코리아센터는 2022년 03월 28일 성장현 외 3인으로부터 ㈜다나와의 주식(의결권 있는 보통주식 6,706,886주, 지분율51.29%)을 인수하였습니다. 또한, 2022년 3월 28일 김기록 대표이사에서 한국이커머스홀딩스㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

상기 과정을 거쳐 최종 선정된 국내 비교회사는 ㈜브랜드엑스코퍼레이션, ㈜실리콘투 2개사입니다. ㈜브랜드엑스코퍼레이션은 온라인 및 SNS 기반 마케팅 노하우를 보유한 미디어 커머스 기업으로, 요가복 브랜드 '젝시믹스', 뷰티 브랜드 '젤라또팩토리' 등 패션, 뷰티, 건강기능식품 등 다양한 브랜드를 운영 및 육성하고 있으며, E-Commerce 등을 통해 유통하고 있습니다. 이 외에 추가적으로 보유 중인 마케팅 능력을 활용하여 마케팅 대행 사업을 영위하고 있습니다. ㈜실리콘투는 K-Beauty 브랜드 제품을 자사 플랫폼인 'Stylekorean.com'을 통하여 전세계 약 100여개의 국가에 E-Commerce 역직구(Retail) 판매 및 기업 고객(Wholesale)에게 수출을 하는 E-Commerce Platform을 기반으로 한 B2B 및 B2C 유통사업을 진행하며, 무인 물류용 로봇(AGV)을 기반으로 운영되는 대형 물류센터를 운영하고 있습니다. 

(3) 해외 상장 비교회사 선정 상세 과정

1) 1차 비교회사 선정

발행회사인 ㈜청담글로벌은 중국 시장을 중심으로 글로벌 시장을 대상으로 E-Commerce를 통하여 K-Beauty 및 Global Beauty&Life 제품을 유통함과 더불어 K-Beauty Brand Development와 관련한 One-stop Total Solution을 제공하고 있습니다.

한편, 상기 "IV. 인수인의 의견 - 나. 공모가액의 산출방법 - (2) 비교회사의 선정 - (가) 비교회사 선정 요약"에 기술된 바와 같이 동사의 사업모델 및 해외 사업 등을 고려 시 오로지 국내 상장회사만으로는 적절한 비교회사 선정이 불가능하다고 판단하여 해외 시장에 상장되어 [Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 사업을 영위하고 있으며, 자체 플랫폼 기반 E-Commerce 관련 사업의 확장성을 보유한 상장회사를 추가하여 검토하였습니다. 또한, 해외에 상장되어 있는 회사의 경우, 자본시장의 성숙도, 회계의 투명성, 경제체제의 안정성 등을 고려하기 위하여 한국거래소의 「유가증권시장 상장규정 시행세칙」에서
정하고 있는
적격 해외증권시장에 상장된 회사를 검토하였습니다.

【한국거래소 유가증권시장 상장규정에서 정의하고 있는 적격 해외증권시장】

국가
증시명

미국

NYSE, NASDAQ

유럽

유로넥스트(Euronext)

일본

동경증권거래소(Tokyo Stock Exchange)

영국

런던증권거래소(London Stock Exchange)

독일

독일거래소(Deutche Borerse AG)

홍콩

홍콩거래소(Hongkong Exchanges and clearing)

싱가폴

싱가폴거래소(Singapore Exchange)

호주

호주증권거래소(Australian Securities Exhange)

캐나다

토론토증권거래소(Toronto Stock Exchange)

스페인

마드리드증권거래소(Bolsa de Madrid)

스위스

스위스거래소(Swiss Exchange)

이탈리아

이탈리아거래소(Borsa Italiana)

상기에 기술한 요건을 기반으로, 동사의 지분증권 평가를 위한 비교회사를 선정함에 있어 Bloomberg BICS 분류 상 '전자상거래 자유소비재(E-Commerce Discretionary)-기타전문소매(온라인)' 또는 '전자상거래 자유소비재(E-Commerce Discretionary)-온라인 마켓플레이스'에 속하는 상장회사이며, 한국거래소에서 정하는 적격 해외증권시장 중 국내 증시와 연관성이 높거나 당사가 주로 사업을 영위하는 시장인 미국, 홍콩, 일본 증권시장에 상장한 회사, 총 65개 기업을 1차 비교회사로 선정하였습니다.

【1차 비교회사 선정】

산업분류(BICS)
기업명
상장시장

전자상거래 자유소비재
-기타전문소매(온라인)
ZOZO Inc
Tokyo

KITANOTATSUJIN
Tokyo

TRXADE HEALTH Inc
Nasdaq

Wayfair Inc.
NYSE

CHEWY INC- CL A
NYSE

Pinduoduo
Nasdaq

FARFETCH LTD-A
NYSE

1-800-Flowers.com
Nasdaq

STITCH FIX INC-A
Nasdaq

MonotaRO Co., Ltd.
Tokyo

Pilot Corporation
Tokyo

Cogobuy Group
Hongkong

REVOLVE GROUP IN
NYSE

MEDIA DO CO LTD
Tokyo

BOOKOFF GROUP HO
Tokyo

CarParts.com, Inc.
Nasdaq

ONION GLOBAL LTD
NYSE

AKA BRANDS HOLDI
NYSE

UNQ HOLDINGS LTD
Hongkong

PetMed Express
Nasdaq

FIGS INC-CLASS A
NYSE

POSHMARK INC-A
Nasdaq

LULU S FASHION L
Nasdaq

Liquidity Services, Inc.
Nasdaq

PAPYLESS
Tokyo

YESASIA HOLDINGS
Hongkong

MOGU INC-ADR
NYSE

BOQII HOLDING LT
NYSE

GENERATION PASS
Tokyo

Sanwa Holdings
Tokyo

Enigmo Inc.
Tokyo

FUJISAN MAGAZINE
Tokyo

HOBONICHI CO LTD
Tokyo

NIPPON ICHI SOFT
Tokyo

FULU HOLDINGS LT
Hongkong

HOUR LOOP INC
NASDAQ

AMIDA HOLDINGS C
Tokyo

CMON LTD
Hongkong

PATH CORP
Tokyo

P-BAN.COM CORP
Tokyo

KOUKANDEKIRUKUN
Tokyo

SLING GROUP HOLD
Hongkong

STREAM CO LTD
Tokyo

LOCONDO INC
Tokyo

ISHIGAKI FOODS
Tokyo

Cybernaut International Holdings
Hongkong

HAMEE CORP
Tokyo

DREAM VISION CO
Tokyo

전자상거래 자유소비재
-온라인 마켓플레이스
JD.COM
NASDAQ

COUPANG INC
NYSE

Vipshop Holdings Limited
NYSE

Overstock.com, Inc.
NASDAQ

Etsy, Inc.
NASDAQ

OZON HOLDINGS-AD
NASDAQ

MERCARI INC
Tokyo

TORICO CO LTD
Tokyo

CREEMA LTD
Tokyo

Future FinTech Group Inc.
NASDAQ

REALREAL INC/THE
NASDAQ

ASKUL Corporation
Tokyo

LightInTheBox Holding
NYSE

eBay Inc.
NASDAQ

AUCNET INC
Tokyo

BEENOS INC
Tokyo

Alibaba Group Holding
NYSE

출처: Bloomberg, S&P Capital IQ

2) 2차 비교회사 선정

1차 비교회사로 선정된 65개사 중 [Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 사업을 주된 사업영역으로 영위하는 회사 및 자체 플랫폼 기반 전자상거래 관련 사업의 확장성을 보유한 회사
9개사를
2차 비교회사로 선정하였습니다.

【2차 비교회사 선정】

기업명
[Beauty & Life 제품군]의 소비재 유통관련 주된 사업으로 영위하는 회사
자체 플랫폼 기반 전자상거래 관련 사업의 확장성을 보유한 회사
선정 여부

ZOZO Inc
X
O
미선정

KITANOTATSUJIN
O
X
미선정

TRXADE HEALTH Inc
X
X
미선정

Wayfair Inc.
X
X
미선정

CHEWY INC- CL A
X
X
미선정

Pinduoduo
O
O
선정

FARFETCH LTD-A
X
O
미선정

1-800-Flowers.com
X
O
미선정

STITCH FIX INC-A
O
O
선정

MonotaRO Co., Ltd.
X
X
미선정

Pilot Corporation
X
X
미선정

Cogobuy Group
X
X
미선정

REVOLVE GROUP IN
O
O
선정

MEDIA DO CO LTD
X
X
미선정

BOOKOFF GROUP HO
X
X
미선정

CarParts.com, Inc.
X
O
미선정

ONION GLOBAL LTD
O
O
선정

AKA BRANDS HOLDI
O
O
선정

UNQ HOLDINGS LTD
O
X
미선정

PetMed Express
X
X
미선정

FIGS INC-CLASS A
X
O
미선정

POSHMARK INC-A
X
O
미선정

LULU S FASHION L
O
X
미선정

Liquidity Services, Inc.
X
X
미선정

PAPYLESS
X
X
미선정

YESASIA HOLDINGS
O
O
선정

MOGU INC-ADR
X
O
미선정

BOQII HOLDING LT
X
O
미선정

GENERATION PASS
X
X
미선정

Sanwa Holdings
X
X
미선정

Enigmo Inc.
X
X
미선정

FUJISAN MAGAZINE
X
X
미선정

HOBONICHI CO LTD
X
X
미선정

NIPPON ICHI SOFT
X
X
미선정

FULU HOLDINGS LT
X
X
미선정

HOUR LOOP INC
X
O
미선정

AMIDA HOLDINGS C
X
X
미선정

CMON LTD
X
X
미선정

PATH CORP
X
X
미선정

P-BAN.COM CORP
X
X
미선정

KOUKANDEKIRUKUN
X
X
미선정

SLING GROUP HOLD
X
X
미선정

STREAM CO LTD
X
X
미선정

LOCONDO INC
X
X
미선정

ISHIGAKI FOODS
X
X
미선정

Cybernaut International Holdings
X
X
미선정

HAMEE CORP
X
X
미선정

DREAM VISION CO
O
X
미선정

JD.COM
O
O
선정

COUPANG INC
X
O
미선정

Vipshop Holdings Limited
O
O
선정

Overstock.com, Inc.
X
O
미선정

Etsy, Inc.
X
O
미선정

OZON HOLDINGS-AD
X
X
미선정

MERCARI INC
X
X
미선정

TORICO CO LTD
X
X
미선정

CREEMA LTD
X
O
미선정

Future FinTech Group Inc.
X
X
미선정

REALREAL INC/THE
X
O
미선정

ASKUL Corporation
X
X
미선정

LightInTheBox Holding
X
O
미선정

eBay Inc.
X
O
미선정

AUCNET INC
X
X
미선정

BEENOS INC
X
O
미선정

Alibaba Group Holding
O
O
선정

출처: Bloomberg, S&P Capital IQ, 각 사 홈페이지

3) 3차 비교회사 선정

2차 비교회사로 선정된 9개사 중 최근 사업연도 기준 영업이익 및 당기순이익을 실현하였으며 최근 사업연도 말 자본잠식이 존재하
지 않는 회사 중
평가기준일(2022년 4월 18일) 기준
시가총액 1억 달러 이상 50억 달러 미만인 1개 회사를 선정하였습니다. 

【3차 비교회사 선정】

(단위: 백만 USD)

회사명
상장시장
최근사업연도
평가기준일
시가총액
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
자본총계

Pinduoduo
Nasdaq
14,567
1,069
1,205
11,818
50,144
미선정

Stotch Fix, Inc.
Nasdaq
2,101
(63)
(9)
461
1,036
미선정

Revolve Group, Inc.
NYSE
891
105
100
317
3,786
선정

Onion Global
NYSE
465
(41)
(37)
136
129
미선정

AKA BRANDS
NYSE
562
22
(6)
451
509
미선정

YesAsia Holdings
Hongkong
162
2
(2)
36
459
미선정

JD.COM
NASDAQ
147,548
1,449
(552)
38,826
89,642
미선정

Vipshop Holdings
NYSE
18,151
866
726
5,322
5,194
미선정

Alibaba Group Holding
NYSE
129,757
11,789
10,217
176,233
256,751
미선정

출처: Bloomberg, S&P Capital IQ
(주1) Onion Global의 최근사업연도 실적은 2021.09말 LTM기준

4) 최종 비교회사 선정
3차 비교회사 1개사 중 최근 사업연도 감사의견이 적정이며, 평가 기준일 기준 최근 6개월 내 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없으며, 평가 기준일 기준 상장 이후 6개월 이상 경과한 12월 결산법인 1개 기업을 최종 비교회사로 선정하였습니다.

【최종 비교회사 선정-해외】

회사명
감사
의견
결산월
최근 6개월 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 영업양수도, 분할 등
상장 이후 
6개월 경과
선정 여부

Revolve Group, Inc.
적정
12월
X
O
O

출처: Bloomberg, S&P Capital IQ

(4) 비교회사 선정 결과

대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 상기 기준을 충족하는 ㈜브랜드엑스코퍼레이션, ㈜실리콘투, Revolve Group, Inc 총 3개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

그러나 동사와 선정된 비교회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교회사 선정 및 과정이라고 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 밸류체인 내 지위, 생산 및 연구인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재합니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다

(5) 비교회사 기준 주가

기준 주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 증권신고서 2022년 04월 18일을 평가 기준일로하여, 평가 기준일로부터 소급하여 1개월간(2022년 03월 21일 ~ 04월 18일) 시가총액의 산술평균, 1주일간(2022년 04월 12일 ~ 04월 18일) 시가총액의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가 기준일(2022년 04월 18일) 시가총액과 비교하여 가장 낮은 시가총액을 기준시가총액으로 적용하였습니다.

【비교회사 기준시가총액 산정내역】

구분
㈜브랜드엑스코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, Inc.

단위
KRW
KRW
USD

2022-04-18
9,180
17,900
51.68

2022-04-15
9,080
17,950
-

2022-04-14
9,100
17,550
53.92

2022-04-13
8,780
17,650
55.94

2022-04-12
8,840
17,500
53.59

2022-04-11
8,900
17,900
52.53

2022-04-08
8,960
17,950
52.65

2022-04-07
9,010
17,900
52.92

2022-04-06
9,250
17,850
52.25

2022-04-05
9,210
18,100
53.09

2022-04-04
9,470
18,350
57.53

2022-04-01
8,980
17,900
54.29

2022-03-31
9,350
17,950
53.69

2022-03-30
8,660
18,000
55.42

2022-03-29
8,580
17,600
58.42

2022-03-28
7,930
17,650
55.97

2022-03-25
7,990
17,800
54.34

2022-03-24
8,020
17,800
56.11

2022-03-23
8,050
17,800
53.87

2022-03-22
8,050
17,600
54.53

2022-03-21
8,050
17,450
51.74

분석일 기준 (A)
9,180
17,900
51.68

1주일 평균 (B)
8,996
17,710
53.78

1개월 평균 (C)
8,735
17,817
54.22

기준주가=Min[A,B,C]
8,735
17,710
51.68

적용환율
1
1
1,230.1

기준주가(원)
8,735
17,710
63,572

상장주식수(주)
29,572,416
10,024,764
73,256,883

기준시가총액(원)
258,322,094,811
177,538,570,440
4,657,054,911,748

출처: KRX 정보데이터시스템, Bloomberg
(주1) 2022년 04월 15일은 미국 부활절로 휴장일이므로 산술평균 산정시 제외하였습니다.
(주2) USD에 대한 적용환율은 평가기준일 기준 서울외국환중개의 평균 매매기준율 1,230.1 원/USD을 적용하였습니다.

라
. 희망 공모가액의 산출

【PER 평가방법을 통한 상대가치 산출의 의의, 방법 및 한계점】

① 의의

PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출 방법

PER를 적용한 비교가치는 향후 실적 예측의 합리성을 높이기 위하여 2021년 온기 실적을 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2021년 온기 실적을 적용한 가치로 산출하였습니다.

※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익

※ 적용주식수:
유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 - 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 행사가능한 주식매수선택권의 수

※ 유사회사의 재무자료는 국내회사의 경우 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 사업보고서와 2021년 감사보고서를 참조하였으며, 해외회사의 경우 각사의 Annual Report와 Bloomberg, Factset을 참조하였습니다.

③ 한계점

순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(1) 적용 PER 배수 산출

금번 공모가액 산정을 위한 유사기업의 PER 배수는 2021년 온기(2021.1Q~2021.4Q) 실적을 적용하여 산출하였습니다.

【PER 평가방법을 통한 상대가치 산출의 의의, 방법 및 한계점】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
산식
㈜브랜드엑스
코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, 
Inc.

상장시장
-
코스닥시장
코스닥시장
NYSE

적용 당기순이익
(백만원)
A
7,721
8,254
122,887

상장주식수(주)
B
29,572,416
10,024,764
73,256,883

주당순이익(원)
C = A / B
261
823
1,677

기준주가(원)
D
8,735
17,710
63,572

PER(배)
E = D / C
33.46
21.51
37.90

적용 PER(배)
Average
30.95

출처: 전자공시시스템 각 사 사업보고서,
KRX 정보데이터시스템, Bloomberg
(주1) 평가기준일(2022년 04월 18일) 기준
(주2) 기준주가 = Min[평가기준일(최근일) 종가, 1주일 평균종가, 1개월 평균종가]
(주3) USD에 대한 적용환율은 평가기준일 기준 서울외국환중개의 평균 매매기준율 1,230.1 원/USD 적용

(2) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출

비교회사의 적용 PER 거래배수를 통해 산출한 ㈜청담글로벌의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

【평가 시가총액 산출 내역】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
산식
단위
내용

적용 당기순이익
A
백만원
8,659

적용 PER
B
배
30.95

평가 시가총액
C = A X B
백만원
268,023

적용 주식수
D
주
20,551,290

주당 평가가액
E= C / D
원
13,042

(주1) 적용 당기순이익의 경우 2021년 연결당기순이익에서 2021년 09월 14일 보통주로 기 전환된 전환사채와 관련하여 발생한 비현금성비용(전환권조정 상각액 및 전환권부채평가손실)을 합산하여 산정하였습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 당기순이익 산정]

(단위: 주)

구분
금액
비고

2021년 온기 연결당기순이익
5,861,806
지배주주 귀속 당기순이익

(+) 전환권조정 상각비
2,251,676
기전환된 전환사채에 대한 
비현금성비용

(+) 전환권부채평가손실
545,771

적용 당기순이익
8,659,252

(주2) 적용 주식수의 경우 금번 공모전 발행주식총수에 공모주식수(모집 및 매출)과 상장주선인의 의무인수분을 합산하여 산정하였으며 상세 내용은 아래와 같습니다.

【주2: 적용 주식수 산정]

(단위: 주)

구분
산식
주식수

공모전 발행주식총수
A
15,325,740

공모주식수
B = a' + b'

5,073,349

신주모집
a'
5,073,349

구주매출
b'
-

주관사 의무인수 물량
C
152,201

공모후 발행주식총수
D = A + a' + C
20,551,290

(3) 희망 공모가액 산출

상기 PER Valuation 결과를 적용한 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

【㈜청담글로벌 희망 공모가액 산출 내역】

구분
내용

주당 평가가액
13,042원

평가액 대비 할인율
54.00%

희망 공모가액 밴드
8,400원 ~ 9,600원

확정 공모가액
6,000원

(주1)
확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정하였습니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 ㈜청담글로벌의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액산출을 위하여 적용한 할인율 고려하여 33.38% ~ 23.86% 의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 8,400원~9,600원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 대신증권㈜은 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후
확정공모가액을 결정하였으며, 확정공모가격은 평가액 대비 54.00% 할인한 6,000원으로 결정하였습니다.

참고로, 증권신고서 제출일 전 6개월 이내 코스닥시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비 할인율 내역은 아래와 같습니다. 상장기업의 증권신고서 제출 기준 평균 할인율은 34.08% ~ 21.40%로 파악되나, KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 ㈜청담글로벌의 기업가치 및 시장상황, 그리고 동사가 이익실현기업임을 종합적으로 고려하여 할인율을 최종 결정하였습니다. 그러므로 기업들의 영업 및 재무상태, 주식시장 상황, 국내외 경기 등의 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되는 점을 인지하여 주시기 바랍니다.

[표: 증권신고서 제출일 전 6개월 이내 코스닥시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

하단
상단

지투파워
2022-04-01
22.50%
5.90%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

공구우먼
2022-03-23
32.60%
19.60%

유일로보틱스
2022-03-18
54.10%
44.40%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.90%

노을
2022-03-03
38.90%
20.10%

비씨엔씨
2022-03-03
37.60%
20.30%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.50%
31.70%

브이씨
2022-02-24
26.10%
3.90%

나래나노텍
2022-02-08
36.10%
25.20%

아셈스
2022-02-07
28.30%
18.00%

케이옥션
2022-01-24
40.70%
30.20%

오토앤
2022-01-20
28.50%
18.30%

KTB네트워크
2021-12-16
41.70%
27.60%

알비더블유
2021-11-22
38.10%
29.10%

트윔
2021-11-17
36.70%
27.50%

아이티아이즈
2021-11-11
32.10%
22.30%

디어유
2021-11-10
34.10%
12.20%

피코그램
2021-11-03
19.10%
8.10%

엔켐
2021-11-01
34.20%
23.20%

리파인
2021-10-29
28.30%
18.10%

지앤비에스엔지니어링
2021-10-29
41.20%
28.40%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.70%
22.10%

지아이텍
2021-10-21
26.20%
15.90%

평균
34.08%
21.40%

㈜청담글로벌 할인율
33.38%
23.86%

출처: 금융감독원 전자공시시스템(DART)
(주1) SPAC 상장, SPAC 합병, 리츠 공모, 특례상장, 이전상장은 제외하였습니다
(주2) 증권신고서 제출일 전 6개월 이내 코스닥시장 신규 일반상장 기준입니다.

그러나 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소들(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다

라
.

기 상
장기업과의 비교 참고 정보

(1) 비교회사의 주요 재무현황

대표주관회사인 KB증권㈜와 공동주관회사인 대신증권㈜는 상기 기준을 충족하는 ㈜브랜드엑스코퍼레이션,
㈜실리콘투,
Revolve Group, Inc 총 3개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다.

다만, 상기의 비교회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 ㈜청담글로벌과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

국내 상장 비교회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. 해외 상장 비교회사의 경우 Bloomberg 및 각 사의 최근 공시 자료 등을 토대로 작성하였습니다.

(2) 요약 재무현황

1) 2021년 기 상장기업 요약 재무현황

【
2021년 기 상장기업 요약 재무현황】

(단위: 백만원, 백만USD)

구분
㈜브랜드엑스코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, Inc.

회계기준
K-IFRS, 연결
K-IFRS, 연결
IFRS, 연결

단위
백만원
백만원
백만USD

유동자산
68,539
68,848
439.8

비유동자산
42,111
28,544
40.6

[자산총계]
110,650
97,392
480.4

유동부채
34,399
6,463
160.2

비유동부채
8,002
4,636
3.2

[부채총계]
42,401
11,099
163.4

자본금
14,786
5,012
0.1

이익잉여금
22,343
25,401
213.4

[자본총계]
68,249
86,294
317.0

매출액
172,654
131,002
891.4

영업이익
10,838
8,759
105.3

당기순이익
7,762
8,254
99.8

출처: 금융감독원 전자공시시스템(DART), Bloomberg

2) 2020년 기 상장기업 요약 재무현황

【
2020년 기 상장기업 요약 재무현황】

(단위: 백만원, 백만USD)

구분
㈜브랜드엑스코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, Inc.

회계기준
K-IFRS, 연결
K-IFRS, 연결
IFRS, 연결

단위
백만원
백만원
백만USD

유동자산
61,059
29,501
276.9

비유동자산
17,263
23,424
28.9

[자산총계]
78,322
52,925
305.8

유동부채
12,309
11,084
105.7

비유동부채
3,130
6,235
0.0

[부채총계]
15,439
17,319
105.7

자본금
9,531
4,208
0.1

이익잉여금
18,455
17,147
114.0

[자본총계]
62,883
35,605
200.1

매출액
138,479
99,398
580.6

영업이익
8,044
8,032
61.1

당기순이익
6,992
5,716
56.8

출처: 금융감독원 전자공시시스템(DART), Bloomberg

(3) 주
요 재무비율 분석

1) 2021년 재무비율 분석

【
2021년 재무비율 분석】

(단위: %, 회)

구분
㈜브랜드엑스코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, Inc.

[성장성]

매출액증가율
24.7%
31.8%
53.5%

영업이익증가율
34.7%
9.1%
72.3%

당기순이익증가율
11.0%
44.4%
75.7%

총자산 증가율
41.3%
84.0%
57.1%

[활동성]

총자산회전율(회)
1.83
1.74
2.27

재고자산회전율(회)
2.03
5.24
2.82

매출채권회전율(회)
34.78
22.78
193.78

[수익성]

매출액영업이익율
6.3%
6.7%
11.8%

매출액순이익율
4.5%
6.3%
11.2%

총자산순이익율
8.2%
11.0%
25.4%

자기자본 순이익율
11.8%
13.5%
38.6%

[안정성]

유동비율
199.2%
1065.3%
274.5%

부채비율
62.1%
12.9%
51.5%

차입금의존도
2.3%
4.7%
1.5%

출처: 금융감독원 전자공시시스템(DART), Bloomberg

2) 2020년 재무비율 분석

【
2020년 재무비율 분석】

(단위: %, 회)

구분
㈜브랜드엑스코퍼레이션
㈜실리콘투
Revolve Group, Inc.

[성장성]

매출액증가율
116.4%
53.2%
-3.4%

영업이익증가율
-19.9%
80.7%
24.4%

당기순이익증가율
-8.4%
22.5%
59.1%

총자산 증가율
88.5%
54.3%
31.6%

[활동성]

총자산회전율(회)
2.31
2.28
2.16

재고자산회전율(회)
2.49
5.91
2.63

매출채권회전율(회)
45.45
18.40
123.53

[수익성]

매출액영업이익율
5.8%
8.1%
10.5%

매출액순이익율
5.0%
5.8%
9.8%

총자산순이익율
11.7%
13.1%
21.1%

자기자본 순이익율
18.1%
21.4%
34.3%

[안정성]

유동비율
496.0%
266.1%
262.0%

부채비율
24.6%
48.6%
52.8%

차입금의존도
0.9%
19.6%
0.0%

출처: 금융감독원 전자공시시스템(DART), Bloomberg

【 재무비율 산정 방법 】

(단위: %)

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
─────── ×100 - 100
전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
────── ×100 - 100
전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
─────── ×100 - 100
전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출원가
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 
───────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익
──────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달 금액

(단위 : 천원)

구 분

금 액

총 공 모 금 액
30,440,094

신주모집 (1)
30,440,094

구주매출
-

상장주선인 의무인수 금액 (2)
913,206

발 행 제 비 용 (3)
1,087,490

순 수 입 금 [ (1)+(2)-(3) ]
30,265,810

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

940,599
발행(공모) 금액의 3.0%, 구주매출분 제외

신규상장수수료

9,350
1,000억 초과 2,000억원 이하

상장예비심사수수료
5,000
자기자본 1천억원 이하

등록세

10,451
증자자본금의 0.4%

교육세

2,090
등록세의 20%

기타비용

120,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 제반 비용

합 계

1,087,490
-

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

(주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주3)
상기 인수수수료는 총 공모금액의 3.0%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의 0.5% 범위 내에서 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.

당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용
1,087백만원을 제외한
30,266백만원을 시설자금
20,500백만원, 운영자금
9,766백만원으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

(기준일 :
2022년 05월 19일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

20,500
-
9,766
-
-
-
30,266

(주1)

상기 금액은
발행회사인 ㈜청담글로벌과 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관사인 대신증권㈜이 합의하여 결정한 확정공모가액을 6,000원 기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 설립 이후 중국向 화장품 및 기타제품의 유통사업을 진행하였으며, 향후 유통제품의 비중 확대, 글로벌로의 확대를 위한 토지 및 건물 매입 및 신규 생산라인 구축을 계획하고 있습니다. 따라서 코스닥시장 상장을 통한 공모자금의 일부분을 국내 물류산업 기지 및 허브 조성을 위해 활용할 계획입니다. 이를 통해 당사는 글로벌 물류 플랫폼을 구축하여 경쟁력 강화에 기여하는 기업으로 성장할 계획입니다.

당사는 자금 유입 후 실제 투자 집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

1) 시설자금

당사는 보세창고의 지리적 이점을 위하여 인천항연안여객터미널 인근에 창고 확보 및 증축 및 설비 확충을 할 계획으로 자금을 사용할 예정입니다. 또한 효율적인 물류를 위하여 AI 및 로봇을 이용한 물류자동화 시스템을 구축할 계획입니다. 연도별로는 2022년 205억원
가량 소요될 것으로 예상되며, 보세창고 및 물류시스템 완공시기는 2023년 3분기로 계획하고 있습니다.

[시설투자 사용 계획]

(단위 : 백만원)

구분

세부내역

2022년

완료예정시기

비고

토지

신규 토지(1,500평) 구입
18,000
2022년 3분기
-

건축공사

설계/건축/Utility 등

2,000
2023년 3분기
-

기계 장치

자동물류시스템

500

2023년 3분기
-

소 계
20,500
-
-

2) 운영자금

당사는 시설자금 사용할 자금을 제외한 공모자금에 대해 당사의 매출확대를 위한 매입대금 및 일반 관리 운영 자금 등으로 사용할 계획입니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

구분

세부내역

2022년

비고

운영자금

화장품 관련 사업

4,883

-

운영자금
영유아제품 관련 사업
4,395
-

운영자금
건강기능식품 관련 사업
488
-

소 계
9,766

-

시설자금으로 사용될
205억원을 제외하고 화장품,영유아제품,건강기능식품의 매입대금으로 사용하되, 당사의 사업계획상 각각 50.0%, 45.0%, 5.0%의 비율로 부문별 매입대금에 충당할 예정이며, 이러한 매입대금의 충당으로 매출 상승효과를 기대하고 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위: 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
1
-
2
2

합계
1
1
-
2
2

※ 상세 현황은 'XI.상세표. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동 내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결

(주)프로비티축구클럽

2021.07.19 설립

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 청담글로벌'이며 영문으로는 'CHUNGDAMGLOBAL Co., Ltd.'이라 표기하며, 약식으로는 '(주)청담글로벌'이라고 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 2017년 11월 14일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본점소재지
인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호

전화번호
(032) 721-8211

홈페이지
www.chungdamgroup.com

마. 회
사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

당사는「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조의 규정에 따른 중소기업 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조의 규정에 따른 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

중소기업확인서

벤처기업확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 주요 사업의 내용

당사는 성장 잠재력이 높은 Global Beauty&Life 제품들에 대하여 중국을 비롯하여 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내 중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업

비 고

1. 인터넷 (모바일) 정보통신 관련 및 소프트웨어의 개발업

2. 인터넷 (모바일) 상거래업

3. 화장품 및 생활용품의 제조 및 판매업

6. 피부, 미용기기 제조 및 판매업

7. 건강기능식품의 제조 및 판매업

8. 상품기획, 디자인, 제작 및 컨설팅업

9. 소비자조사 및 정보제공업

10. 컨텐츠 제작 판매, 출판, 유통 및 수출입업

11. 광고물 제작 및 광고 대행업

12. 부동산 판매 및 임대업

13. 벤처 투자, 인큐베이팅 및 컨설팅업

14. 교육 지원 서비스업 및 관련업

15. 통신판매업 및 관련업

20. 위 각 호에 부대되는 사업 일체

영위하고 있는 사업

4. 의약품 제조 및 판매업

5. 의료기기 제조 및 판매업

16. 캐릭터 사업 및 관련업

17. 패션, 잡화, 귀금속의 제조, 가공, 수출입 도소매업

18. 피부미용관리서비스업

19. 프랜차이즈 사업 및 투자업

영위하고 있지 않은 사업

자. 신용평가에 관한 사항

신용평가일(평가기준일)
평가기관
신용등급

2021.10.06 (2020.12.31)
(주)이크레더블
BBB-

(주1) 증권신고서 제출일 현재 2021년 재무제표를 기준으로 신용평가를 진행하고 있습니다.

[신용평가 등급 정의]

신용등급
등급정의
누적분포도

AAA
AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
0.01%

AA
AA+
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
0.05%

AA

AA-

A
A+
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
0.5%

A

A-

BBB
BBB+
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
12%

BBB

BBB-

BB
BB+
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
40%

BB

BB-

B
B+
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 약화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
83%

B

B-

CCC
CCC+
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
92%

CCC

CCC-

CC
CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
94%

C
C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
98%

D
D
현재 채무불이행 상태에 있음.
100%

NCR
NCR
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경
-

차.
「상법」제290조에 따른 변태설립사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

해당사항 없음
-
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

연도 월

내용

2017년 11월

㈜청담글로벌 설립

2017년 11월

현진씨엔티 중국 총판계약

2017년 11월

파마리서치프로덕트 중국 총판계약

2018년 05월

DMCK코스메틱 브랜드 계약

2018년 05월

JM솔루션 화장품/마스크팩 수출

2018년 12월

리쥬란 브랜드 신라면세점 입점 및 중국 총판계약 계약

2019년 01월

원진이펙트 중화권 독점공급계약

2019년 01월

차홍 중국 총판계약

2019년 02월

벤처기업 인증

2020년 01월

징동닷컴(JD.COM) 1차벤더 계약

2020년 04월

유잔(Youzan), 핀둬둬(Pinduoduo), 매일일토(Meiri Yitao) 납품

2020년 06월

기술평가 우수기업 인증 (T-5)

2020년 11월

키노닉스 중국 총판계약

2020년 12월

한국무역협회 “2천만불 수출의 탑” 수상

2021년 05월

기술평가 우수기업 인증 (T-4)

2021년 05월

경영혁신형 중소기업 (Main-Biz) 인증

2021년 05월

벤처기업 인증 연장

2021년 06월

화장품 전문 플랫폼 "바이슈코" 론칭

2021년 09월

서울특별시 'Try Everything 2021 VC Awards' 베스트 파트너상

2021년 11월

알리바바(티몰) 1차벤더 계약

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사의 본점은 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 소재하고 있으며, 신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

일자
주총종류
선임
임기만료
또는 사임

신규
재선임

2017.11.15
-
사내이사 최석주 취임
 감사 박윤철 취임
-
-

2019.01.10
임시주총

사내이사 장재이 취임
사내이사

BAI LONGJIE 취임
사내이사 김태홍 취임

-
감사 박윤철 사임

2020.02.20
-
-
-
사내이사 장재이 사임

2020.04.03
임시주총
기타비상무이사 김태홍 취임
-
사내이사 김태홍 사임

2020.06.03
임시주총
기타비상무이사 구상모 취임
-

2020.09.07
-
-
-
기타비상무이사 김태홍 사임

2020.11.14
임시주총
-
사내이사 최석주 중임

2021.03.30.
정기주총
사내이사 구상모 취임
사외이사 김석주 취임
감사 박명환 취임

기타비상무이사 구상모 사임

2021.06.11
임시주총
사외이사 정삼수 취임

2022.01.10
임시주총
-

사내이사

BAI LONGJIE 중임

-

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 설립시부터 증권신고서 제출일 현재까지 최석주 대표이사이며, 최대주주가 변동된 사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

당사는 설립일부터 증권신고서 제출일 현재까지 상호 변경 이력이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 그
밖
에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(증권신고서 제출일 기준)
(단위: 주, 원 )

종류

구분

증권신고서
제출일 현재

제5기말

(2021년말)

제4기말

(2020년말)

제3기말

(2019년말)

보통주

발행주식총수

15,325,740

15,325,740

120,000
120,000

액면금액

500

500

5,000

5,000

자본금

7,662,870,000

7,662,870,000

600,000,000

600,000,000

우선주

발행주식총수

-

-

-

-

액면금액

-
-
-
-

자본금

-
-
-
-

기타

발행주식총수

-

-

-

-

액면금액

-

-

-

-

자본금

-

-

-

-

합 계

자본금

7,662,870,000
7,662,870,000
600,000,000
600,000,000

(주1) 2021년 8월 20일 기존주식 대비 액면가를 1:10으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변동되었습니다.
(주2) 2021년 9월 14일 제3회~제8회 전환사채 전액에 대해 투자자가 전환권을 행사하였고, 보통주로 전환 되었습니다. (실제 전환단가 : 39,690원, 총 전환주식수 : 332,574주)
(주3) 2021년 9월 30일, 900% 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

4. 주식의 총수 등

(기준일 : 증권신고서 제출일)

(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

비고

보통주

우선주

합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

100,000,000 주

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

15,325,740

-

15,325,740

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

-

-

-

-

세부
감소내역

1. 감자

-

-

-

-

2. 이익소각

-

-

-

-

3. 상환주식의 상환

-

-

-

-

4. 기타

-

-

-

-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)

15,325,740

-

15,325,740

-

Ⅴ. 자기주식수

-

-

-

-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)

15,325,740

-

15,325,740

-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 종류주식(우선주) 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일
 당사 최근 정관 개정일은 2021년 07월 19일에 변경되었습니다.

나. 변경된 정관의 이력

최근 3사업연도 주요 변경사항은 증권신고서 작성 기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력이 없습니다. 

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 04월 02일
임시주주총회
- 신주발행 한도 등의 변경
- 주식 소각에 관한 사항의 변경
- 전환사채 발행 한도의 변경 등
상장사 표준정관 준용

2021년 07월 15일
임시주주총회
- 회사의 인터넷 홈페이지로 공고 방법 변경
- 발행할 주식의 총수 100,000,000주로 변경 등
상장사 표준정관 준용

2021년 07월 19일
임시주주총회
- 주식분할의 건(액면가 : 금 5,000원 → 금 500 원)
액면 분할

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.

구체적으로, 당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.
 

청담글로벌_e-commerce one-stop solution.jpg
청담글로벌_e-commerce one-stop solution

2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 성공적으로 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅 및 공급하였습니다. 설립 후 초창기에는 잠재력이 있는 국내 중소 브랜드를 발굴 및 협업하여 중국시장 진출을 위해 지속적인 마케팅 활동 및 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였으며, 이러한 노력의 결과로 2018년, 2019년에 걸쳐서 괄목할만한 성과를 이루어냈습니다. 

2020년부터는 설립 이후부터 지속적으로 당사의 영업역량을 투입하였던 중국 내 거대플랫폼 징동닷컴(JD.com)과의 Vendor계약을 체결함에 따라, 글로벌 화장품 브랜드 매출을 중심으로 다시 한번 회사가 크게 성장하였습니다. 이후 자사가 관리하고 있는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급과 대한민국의 잠재력 있는 중소/인디 브랜드 제품을 해외시장에 런칭, 마케팅, 매출함으로써 Global Beauty Distribution & M
arketing Player로 자리잡았습니다. 

또한, 2021년 하반기 JD.com과 영유아제품의 Vendor 계약 체결, 친환경 해외직구몰 '바이슈코(Bysuco)' 등을 통해 본격적으로 당사가 추구하는 E-Commerce Platform 기업의 모습을 구축해 나가고 있습니다.

한편, 당사의 연결대상 자회사로는 ㈜바이오비쥬(
제출일 기준 지분율 73.5%)
,
㈜프로비티축구클럽(제출일 기준 지분율 100.00%)가 있으며, 2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다.
또한 2021년 7월 설립한 ㈜프로비티축구클럽의 경우, 현재 국내 유소년축구단을 운영하고 있으며, 향후 국내외 유능한 유소년들을 조기 유학 장학 사업을 통해 유럽 등 해외 무대에 일찍 적응하게 하여 ㈜프로비티축구클럽의이 '아시아 최고의 유소년 축구 메카'가 되는 것을 목표로 하고 있습니다 

㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유/무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치있는 감동을 만들어 내며 설립 이후 제 5 사업연도인 2021년에는 매출액 1,443억원, 영업이익 97억원(연결기준)을 달성하였습니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품(서비스) 등의 현황

[과거 3개년 부문별 매출액]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

Beauty&Life 유통
화장품
113,777
78.8%
70,223
91.2%
24,557
66.3%

영유아제품
16,176
11.2%
-
0.0%
-
0.0%

건강기능식품
5,379
3.7%
-
0.0%
-
0.0%

소계
135,332
93.8%
70,223
91.2%
24,557
66.3%

직구플랫폼
77
0.1%
-
0.0%
-
0.0%

인허가용역
125
0.1%
164
0.2%
61
0.2%

바이오비쥬
8,742
6.1%
6,630
8.6%
12,419
33.5%

프로비티축구클럽
70
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

합계
144,348
100.0%
77,017
100.0%
37,038
100.0%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)
(주2) 연결실체 내 내부거래에 의한 연결조정 반영후 금액

나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명

(1) Brand Development 사업

당사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 

이러한 Brand
Development 사업은 직접적인 수익창출 부문은 아니지만, 당
사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의

거래관계에서 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다. 

k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌

Brand
Development 사업활동의 주된 업무흐름 및 당사의 역할은 다음과 같습니다.

brand development 업무흐름도_청담글로벌.jpg
brand development 업무흐름도_청담글로벌

① 브랜드 발굴

해외 화장품 시장의 플랫폼 데이터를 기반으로 글로벌 현지 트렌드 및 소비자들의 Needs와 소구 포인트를 발굴하고, 이에 부합하는 국내 브랜드 및 해당 브랜드사들의 적합한 제품을 소싱(Sourcing)합니다. 이후 해당 국내 브랜드 제품들이 글로벌 시장에 성공적으로 안착할 수 있도록 플랫폼 데이터 및 시뮬레이션을 목표 시장의 규정, 제품의 경쟁제품 현황, 가격정책 및 유통물량 등을 파트너사와 협의하며, 유통방안과 마케팅 전략 등을 구상합니다. 이후 직매입 방식을 통해 매입 계약을 체결합니다.

② 수출준비: 사전 인허가 수행 및 마케팅 활동

국내 중소기업 브랜드 파트너들이 중국 화장품 시장에 제품을 직접 공급하기에는 각종 규제 및 위생허가 등 복잡한 절차와 많은 서류 준비에 어려움이 있습니다. 또한, 중국 화장품 산업 정책 대응 등에 대한 어려움으로 인하여 허가를 받기까지 기간도 상당히 오래 소요가 됩니다.

당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다.

[중국 내 위생허가 절차 요약]

구분

특수

비특수

허가기관

중국식품약품감독관리
 (NMPA(구 CFDA 총국)

각 지방식품약품감독관리국
 (천진, 상해, 철강, 복건, 하남, 중경, 사천, 라오닝 등 총 11개 행정구역)

테스트기관

NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관
 http://www.scdc.sh.cn

NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관
 http://www.scdc.sh.cn

책임회사 역할

재중책임회사 : 
 중국 위생허가 허가증 취득 단계까지 책임짐

경내책임인 : 
 중국 위생허가증 취득 이후에도 제품의 수출입, 제품품질안전, 경영, 회수 등 신청기업과

함께 관리 및 책임짐
 * 상품 통관은 무조건 경내책임인을 통해 진행要

책임회사 등록 요건

1개 기업당 1개 재중책임회사 지정 가능

1개 기업당 1개 경내책임자 지정 가능

신청절차

사전검토 → 검측 → 심사 → 위생허가증 발급

사전검토 → 검측 → 비인증명서 발급 → 심사

수입항만

중국 全항만

경내책임인 등록 항만

위생허가 통과 기간

약 10개월 ~ 15개월
 * 검측 시작일 기준

약 4개월
 *검측 시작일 기준

유효기간

4년
 (유효기간 연장은 만료 8개월 전 신청要)

반영구

또한, 이외에도 당사는 정식 수출 전 사전 마케팅을 진행합니다. 인플루언서를 통한 사전 홍보, 중국 보세창고 및 위쳇 등 폐쇄채널을 통한 역직구 판매 등을 실시하며 이는 해당 제품이 정식 수출되었을 때 즉시 시장에 판매될 수 있는 효과를 가져옵니다.

③ 정식 수출

정식 수출이 이루어지고 나면, 당사는 중국 내 화장품 시장의 On/Off Line 채널의 활성화를 위하여 온라인 인플루언서인 왕홍을 활용하는 등 본격적으로 공격적 마케팅을 진행합니다. 이러한 온라인 노출을 통한 공격적 마케팅으로 지역별 판매량, 연령별 구매현황, 재구매율 등에 대하여 모니터링 및 결과 데이터를 구축합니다. 이는 향후 중국 이커머스 플랫폼(T/Mall 및 JD.COM 등) 및 오프라인 채널에 직접 브랜드 제품을 공급할 수 있는 자료로 활용됩니다.

④ 브랜드 안정화 및 판매 제고

당사가 활용할 수 있는 모든 On/Off-Line 채널에 브랜드 제품을 공급하며 매출을 극대화함에 따라 해당 시장에 브랜드 안정화와 함께 브랜드 가치를 제고시키는 역할을 합니다.

⑤ DB 데이터 구축

브랜드 소싱 및 플랫폼 입점 판매를 통하여 수취한 데이터(브랜드 제품별 판매량, 마케팅 ROI, 소비자 CRM 데이터 등)는 향후 기존 국내 브랜드 파트너사들과 2차(Second) 브랜드 공동기획 및 자사 브랜드(Private Brand) 기획 등으로 새로운 사업기회(Business Opportunity)로 확대됩니다. 이러한 일련의 One-Stop Total Solution 과정을 거쳐 국내 브랜드사들과 동반성장하는 선순환 구조의 사업을 진행하고 있습니다.

(2) Beauty&Life 제품 유통 사업

Beauty 제품의 Platform/Off-line 유통부문은 당사의 주된 매출 부문이며, 국내외 브랜드의 스킨케어, 메이크업, 향수등 Beauty&Life 제품을 Global Platform 및 기타 국내외 On/Off-Line 유통망을 통해 공급하고 있습니다. 

1) Global Platform 유통망

당사의 Global Platform과 관련하여 2020년 이후 증권신고서 제출일 현재까지 JD.COM을 중심으로 Global Platform에 Beauty&Life 제품을 공급하고 있으며, 구체적으로는 ⅰ) Global Beauty 제품 (조말론, 랑콤, 라메르, SK2, 키엘 등) ⅱ) 국내 Beauty제품(원진, 차홍, 바닐라코, 더후 등) ⅲ) 영유아제품(Friso, A2 등) ⅵ) 건강기능식품등(네슬레, Swisse) 을 납품하고 있습니다.

청담글로벌_주요 플랫폼.jpg
청담글로벌_주요 플랫폼

또한, 당사는 고객사인 Platform의 창고별 SKU 재고현황 및 매입현황을 모니터링하여 실제 재고현황을 파악하고 있으며, 실시간 판매 모니터링을 통하여 예상 납품물량을 측정하고 매입처 통보함에 따라 고객사가 원하는 납기 및 가격 등 납품만족율을 상승시킬 수 있습니다.

플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석

2) 기타 온/오프라인 유통망

Global Platform 社 이외에도 당사는 지역별로 스토어들(WATSONS, SASA, SEPHORA 등)과 파트너쉽을 맺고 현지 도소매 유통 파트너들에게 상품을 공급하고 있으며, 또한, 지역별 판매 데이터를 기반으로한 맞춤 제품 공급 및 큐레이션을 통하여 현지 비즈니스 파트너들을 지원하고 있습니다. 플랫폼 외 해당 경로의 매출은 대부분이 국내 브랜드제품에 대한 매출입니다.

종합 도소매 기업을 통해 최종적으로는 온라인 마켓 및 오프라인 매장에 국내 브랜드 제품들이 유통됨에 따라 단순 제품 공급이 아닌 당사의 총판 브랜드를 중심으로 마케팅 효과를 기대할 수 있으며 일반 유통 파트너들에게 판매전략 수립 및 마케팅 소스 등을 공유하여 파트너들의 Lock-In 효과를 통해 글로벌 파트너로서 동반 성장할 수 있는 동력으로 작용합니다.

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청담글로벌_온라인 유통망

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청담글로벌_오프라인 유통망

3) 매입처 및 주요 브랜드

당사는 유럽(이태리外), 두바이 등 글로벌브랜드사 및 Beauty 전문 대형 유통상들과의 파트너쉽 관계를 통하여 다수의 소싱망을 확보하였으며 이러한 당사의 제품소싱능력과 더불어, 당사가 보유한 판매 네트워크를 통해 발생하는 대량 발주로 인해 유리한 가격으로 고객사에 제품을 공급할 수 있습니다.

당사가 주로 매출하는 해외 브랜드로는 랑콤, 키엘, 조말론, 에스티로더 등이 있으며, 주요 국내 브랜드로는 원진, 키노닉스, 바닐라코, 더후 등이 있으며, 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을 통해 수익성을 극대화하는 브랜드 다양성을 확대해나갈 계획입니다.

청담글로벌_주요 브랜드.jpg
청담글로벌_주요 브랜드

(3) 직구 플랫폼 '바이슈코(Bysuco)

당사는 2021년 6월 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)을 론칭, 국내 서비스를 시작하였으며, 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품 등을 쉽고, 빠르고, 저렴하고, 안전하게 국내 고객들에게 전달할 수 있는 플랫폼입니다. 

바이슈코_홈 화면.jpg
바이슈코_홈 화면

당사는 상기 기술한 Beauty&Life 제품 유통 사업에서의 구매력 및 제품 소싱능력을 바탕으로 '바이슈코'에서 국내 고객에게 다양한 제품을 저렴하게 구매하도록 하며, 물품은 고객의 구매결정 이후, 홍콩 소재 당사 매입처의 창고에서 고객으로 배송되며당사는 현재 거래액 대비 일정 수수료를 수취하고 있습니다.

2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.

[바이슈코 주요 실적 지수]

(단위: 명, 개)

구분

2021년
2022년

6월

7월

8월

9월

10월

11월

12월

1월

2월

3월

회원수

신규 가입

208

262

631

1,345

916

1,865

2,229

2,198

2,846

4,078

누적수

215

477

1,108

2,453

3,369

5,234

7,463

9,661

12,507

16,585

노출 상품수

850

928

995

1,103

1,130

1,148

1,298

1,530

1,619

1,615

향후, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.

(4) 인허가 등 용역매출

당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. 해당 과정에서 브랜드사 등으로 부터 용역매출을 발생시키고 있습니다.

(5) HA필러 및 보톡스류 제조/유통
(바이오비쥬,
지분율 73.5%)

2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PDRN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다. 

바이오비쥬_제품사진

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

[과거 3개년 부문별 매입액]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

Beauty&Life 유통
화장품
101,372
79.41%
65,853
92.70%
25,184
68.69%

영유아제품
14,867
11.65%
-
-
-
-

건강기능식품
4,135
3.24%
-
-
-
-

소계
120,374
94.30%
65,853
92.70%
25,184
68.69%

바이오비쥬
7,279
5.70%
5,184
7.30%
11,479
31.31%

합계
127,653
100.00%
71,037

100.00%

36,663

100.00%

나. 원재료 가격변동추이

당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다.

다. 생산능력 및 생산설비

당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

참고로, 당사의 2021년말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
기타증가
대체
감가상각
기말장부금액

토지
1,622,234
25,510
-
-
-
1,647,744

건물
3,414,453
57,460
-
-
(74,602)
3,397,311

기계장치
722,191
737,069
-
270,700
(115,039)
1,614,921

비품
128,488
141,182
-
-
(43,064)
226,606

차량운반구
58,425
76,055
-
-
(20,969)
113,511

시설장치
1,304,909
102,671
-
-
(162,494)
1,245,086

사용권자산
527,140
-
85,631
-
(296,198)
316,573

건설중인자산
-
270,700
-
(270,700)
-
-

합계
7,777,839
1,410,647
85,631
-
(712,365)
8,561,752

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원, %)

사업부문
내용
구분
2021년
2020년
2019년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

Beauty&Life 유통
화장품
Global Platform 및 국내외 유통망을 통한 상품매출
내수
1,499
1.0%
1,295
1.7%
870
2.4%

수출
112,278
77.8%
68,928
89.5%
23,686
64.0%

소계
113,777
78.8%
70,223
91.2%
24,557
66.3%

영유아제품
내수
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

수출
16,176
11.2%
-
0.0%
-
0.0%

소계
16,176
11.2%
-
0.0%
-
0.0%

건강기능
식품
내수
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

수출
5,379
3.7%
-
0.0%
-
0.0%

소계
5,379
3.7%
-
0.0%
-
0.0%

소계
내수
1,499
1.0%
1,295
1.7%
870
2.4%

수출
133,833
92.7%
68,928
89.5%
23,686
64.0%

소계
135,332
93.8%
70,223
91.2%
24,557
66.3%

직구플랫폼
바이슈코 거래수수료 매출
내수
77
0.1%
-
0.0%
-
0.0%

수출
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

소계
77
0.1%
-
0.0%
-
0.0%

인허가용역
중국 내 인허가 대행용역 매출
내수
125
0.1%
164
0.2%
61
0.2%

수출
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

소계
125
0.1%
164
0.2%
61
0.2%

바이오비쥬
HA필러 및 보톡스류 제품 및 상품 매출
내수
923
0.6%
250
0.3%
187
0.5%

수출
7,819
5.4%
6,380
8.3%
12,233
33.0%

소계
8,742
6.1%
6,630
8.6%
12,419
33.5%

프로비티축구클럽
유소년 축구단 운영수익
내수
70
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

수출
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

소계
70
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

합계
144,348
100.0%
77,017
100.0%
37,038
100.0%

(주1) 2019년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표 기준(감사받지 않음), 2020년 및 2021년의 경우 K-IFRS 연결 재무제표(감사의견 적정)
(주2) 연결실체 내 내부거래에 의한 연결조정 반영후 금액

나. 판매방법 및 판매전략

당사의 Brand Development 역량을 통해 유망한 K-Beauty Brand의 수권을 바탕으로 Global Platform과의 거래관계를 시작한 이후, 지속적인 거래관계를 통해 납품실적과 당사의 영업역량(Brand Development& Sourcing 역량)을 고객사에게 각인시킴에 따라 점차 Global Platform과 거래금액과 거래관계를 확대시킬 수 있습니다.

또한, 동사는 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며
동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시
장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 사업초기부터 Global Platform과의 거래관계 구축을 위한 지속적인 영업활동을 하였으며 2020년 초 JD.COM과의 직납 계약 이후 당사의 매출처 중 JD.COM에 대한 비중이 증가하는 추세입니다. 다만, 향후 매출처 집중에 따른 리스크의 최소화를 위하여 티몰(Tmall), 핀둬둬(Pinduoduo) 등 주 고객층인 Platform社의 다양성을 늘리고자 합니다.

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

금액

비율

금액

비율

금액

비율

JD.COM

107,644

74.6%

38,724

50.3%

153

0.4%

이외

36,703

25.4%

38,293

49.7%

36,885

99.6%

합계

144,348

100.0%

77,017

100.0%

37,038

100.0%

(주1) JD.COM 매출액은 JD.COM 직납 매출액뿐만 아니라, JD.COM發 오더 중 중간단계에서 TP사 (플랫폼과의 거래 중 중간단계에서 대금회수기간 단축 및 판매페이지 관리 등 수행)를 통한 매출액까지 합산하여 산정

라. 수주 현황

당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히

미국 달러화 및 중국 위안화
와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, CNY)

통화
당기말
전기말

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

USD
18,088,689.60
21,444,142
16,506,739.14
17,959,332

CNY
196,128.70
36,531
55,000.00
9,183

당
기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익
2,148,067
(2,148,067)
1,796,851
(1,796,851)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
1,000,000
500,000

유동성장기차입금
637,314
317,536

유동리스부채
256,695
260,830

장기차입금
4,944,743
6,234,464

사채
3,000,000
2,000,000

전환사채
-
8,088,642

전환권부채
-
4,466,439

우선주부채
1,959,093
-

우선주전환권부채
626,056
-

우선주상환권부채
1,030,676
-

비유동리스부채
51,943
237,742

합 계
13,505,520
22,105,652

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 135,055천원 및 전기

221,057천
원 변동
합니다.

나. 신용 위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,153,772
3,520,962

매출채권및기타채권
31,708,297
15,342,435

장기기타금융자산
849,168
387,073

합 계
34,711,237
19,250,470

연
결
회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익
은 당기
347,112천원
및 전기

192,505천원
변동합니다. 

다. 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말

현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
4,683,221
4,619,812
-
-
4,619,812

단기차입금
1,000,000
1,061,790
-
-
1,061,790

유동성장기차입금
637,314
665,713
-
-
665,713

유동리스부채
256,695
256,695
-
-
256,695

장기차입금
4,943,743
-
5,681,001
-
5,681,001

사채
3,000,000
-
3,136,290
-
3,136,290

전환사채및전환권부채
-
-
-
-
-

우선주부채등
3,615,825
-
4,169,278
-
4,169,278

비유동리스부채
51,886
-
51,886
-
51,886

합 계
18,188,684
6,604,010
13,038,455
-
19,642,465

(주) 우선주부채등은 기대만기(3년) 시점의 현금흐름이며, 계약만기(5년) 시점의 현금흐름은 4,481,279천원임. 

[전기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
2,672,030
2,672,030
-
-
2,672,030

단기차입금
500,000
523,750
-
-
523,750

유동성장기차입금
317,536
349,532
-
-
349,532

유동리스부채
260,830
286,740
-
-
286,740

장기차입금
6,234,464
370,491
6,063,717
409,610
6,843,818

사채
2,000,000
-
2,170,250
-
2,170,250

전환사채및전환권부채
12,555,081
-
14,003,880
-
14,003,880

비유동리스부채
237,742
-
245,728
-
245,728

합 계
24,777,682
4,202,543
22,483,575
409,610
27,095,728

(주) 전환사채및전환권부채는 기대만기(2년) 시점의 현금흐름이며, 계약만기(5년) 시점의 현금흐름은 15,302,418천원임. 

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
13,196,882
21,607,081

차감: 현금및현금성자산
(2,153,772)
(3,520,962)

순부채(가)
11,043,109
18,086,119

자본총계(나)
27,050,607
4,892,330

총자본(다)=(가)+(나)
38,093,716
22,978,448

자본조달비율(가)÷(다)
29.0%
78.7%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

증권신고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 기술경쟁력

당사는 서비스 중인 바이슈코 쇼핑몰을 글로벌 플랫폼으로 고도화하기 위해서 바이슈코 랩을 설립하였습니다.

다. 연구개발활동

[바이슈코 랩(Bysuco Lab.)]

IT 개발 연구 관련 연구소로, 현재 연구소 하위에는 IT개발 단일팀으로 이루어져 있습니다. 웹 서버, 웹 애플리케이션, 모바일 애플리케이션을 개발할 수 있는 인력으로 구성되어 있으며, IT 플랫폼들의 기술 내재화에 기여를 하고 있습니다. 다년간 글로벌 서비스 서버 개발 및 운영 경험을 가지고 있는 개발인력들이 초기 멤버로 참여하였습니다. 이러한 경험을 토대로, 유행에 뒤쳐지지 않으면서 다른 쇼핑 서비스와는 차별화된 경험을 제공할 수 있는 플랫폼으로 자리잡고자 합니다.

현재는 쇼핑몰 구매자에게 최상의 사용자 경험을 주기 위해 개인화 추천 알고리즘을 연구 중이며, MD 들이 시장분석과 핵심 상품 선별에 참고할 수 있도록 분석 시스템 또한 연구개발을 목표로 하고 있습니다. 또한, 컴퓨터 공학을 전공한 인력들을 지속적으로 충원할 예정입니다.

바이슈코 랩에서는 개발 생산성이 좋으며, 글로벌 서비스에 유연하고 견고한 서비스를 제공하기 위하여 아래와 같은 기술 스택을 선정하여, 시스템 개발을 하고 있습니다. 또한 점유율이 높은 개발 언어를 차용하여, 신규 인력 채용에 있어서 많은 후보들이 지원하고 채용할 수 있을 것을 고려하였습니다.

바이슈코 랩에서는 개발 생산성이 좋으며, 글로벌 서비스에 유연하고 견고한 서비스를 제공하기 위하여 시스템 개발을 하고 있습니다. 또한 점유율이 높은 개발 언어를 차용하여, 신규 인력 채용에 있어서 많은 후보들이 지원하고 채용할 수 있을 것을 고려하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 사업과 관련하여 '바이슈코' 상표권 등 11개 상표권이 출원 또는 등록되어 있습니다.

또한, 당사의 연결대상 자회사인 ㈜바이오비쥬 또한 '바이오비쥬', 'COLENA'등 12개 상표권이 출원 또는 등록되어 있으며, '가교 히알루론산을 포함하는 화장료 조성물 및 이의 제조방법'에 대한 특허권이 출원되어 있습니다.

나. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 시장현황 및 영업의 개황

(1) 영업의 개황

당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.

청담글로벌_e-commerce one-stop solution.jpg
청담글로벌_e-commerce one-stop solution

2017년 11월에 설립된 ㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치를 만들어 내며 설립 이후 빠른 시일내에 성장하여 제4기 사업연도인 2020년에는 매출액 770억원, 영업이익 37억원을, 제5기 사업연도인 2021년에는 매출액 1,443억원 영업이익 97억원을 달성하였습니다.

당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.

(2) 시장의 현황

가) E-Commerce 시장의 현황

당사는 E-Commerce의 형태로 Beauty 제품 등을 글로벌 시장에 유통하고 있습니다.
이러한 E-Commerce 시장은 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 최근의 COVID-19의 영향으로 비대면을 통해 물건을 구매하는 언택트(Untact) 소비 트렌드가 빠르게 확산됨에 따라 온라인 소비가 급격하게 증가하였으며, 이에 따른 오프라인 매장의 온라인화, 취급제품영역의 확장, AR 기술의 발전 등으로 인하여 전자상거래 시장은 급격하게 성장하고 있습니다.

E-Commerce 시장 성장세의 주된 원인 중 하나는 소매업의 본질이 입지에서 배송으로 바뀌었기 때문입니다. 각국 물류 인프라 발달로 보편화된 전국 단위 배송은, 대형마트 등 풍부한 유동인구가 보장된 핵심 상권 입지를 토대로 성장해 온 오프라인 소매를 E-Commerce로 대체하고 있습니다.

소비자의 변화도 E-Commerce로의 전환을 가속시키는 큰 요인입니다. 밀레니엄 세대, Z세대 등 온라인에 친숙한 고객들이 소비시장에 본격 유입되면서 공산품뿐 아니라 식품, Beauty 제품도 온라인 판매로 급격히 옮겨갔습니다. 추가로 1인 가구 증가, 모바일 보급률 확대 같은 외부 요인들도 E-Commerce 시장의 확대에 일조하고 있습니다.

또한 상기 기술한바와 같이 COVID-19는 이러한 E-Commerce 시장 성장을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 전세계적으로COVID-19로 인해 많은 사람들이 오고가며 대면 접촉이 큰 오프라인 소매 방문이 감소하고, 비대면으로 물품을 구매할 수 있는 E-Commerce 이용이 증가하였습니다.

이러한 요인들에 따라 글로벌 리서치 업체인 eMarketer에 따르면, 글로벌 리테일 E-Commerce 시장은 2019년 3.35조 달러 규모에서 2020년 4.21조 달러 규모로 25.7% 성장률을 기록한 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 성장은 지속되면서 2021년은 4.92조 달러 규모로 16.8% 성장할 것으로 전망하였습니다. 

[전세계 E-Commerce 시장 규모]

글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험)

(Source: E-Marketer, 2021.05)

향후에도 동남아시아 등 개발도상국의 인터넷/모바일 보급 확대, COVID-19로 인한 소비트렌드 변화, 글로벌 유통망의 성숙 등 요인으로 E-Commerce 시장은 성장을 지속할 것으로 판단되며, 2025년에는 7.39조 달러 규모로 성장하여 전세계 리테일 시장의 24.5%의 차지할 것으로 전망됩니다. 당사 또한 이러한 E-Commerce 시장의 성장에 따라 산업 성장에 수혜를 입으며 지속적으로 매출 등 외형이 성장할 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 2020년부터 중국의 거대 쇼핑플랫폼인 'JD.COM'과의 거래로 매출이 급증하였으며, 향후 중국 내 상위 쇼핑플랫폼인 '티몰', '핀둬둬', '틱톡' 등을 비롯한 다양한 플랫폼과의 거래를 확장할 예정입니다. 더불어, 자체 플랫폼인 '바이슈코'를 런칭하여 국내 시장을 시작으로 Global E-Commerce 시장의 핵심적인 Player로써 활동하고자 합니다. 

2021년 5월 E-Marketer에서 발표한 자료에 따르면 전세계 E-Commerce 시장 중 중국은 52.1%를 차지하고 있는 가장 큰 시장입니다. 또한 중국 인터넷정보센터(CNNIC)에 따르면 2021년 6월 기준 중국의 인터넷 보급율은 아직 71.6%밖에 되지 않습니다. 따라서 향후 인터넷 보급율 상승에 따라 중국의 E-Commerce 시장의 규모도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[전세계 E-Commerce 시장 점유율 TOP 10]

글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험).jpg
글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험)

(Source: E-Marketer, 2021.05)

[중국 인터넷 보급율 및 이용자수]

중국 인터넷 보급율.jpg
중국 인터넷 보급율

(Source: 중국 인터넷정보센터(CNNIC), 2021.06)

나) 화장품 시장 현황

한국보건산업진흥원에서 2020년 12월에 발표한 2020년 화장품산업 분석 보고서에 의하면 글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 증가했습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품시장 시장은 역성장을 기록하였으나, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 반등할 것으로 전망되며 2020년부터 연평균 6.01% 성장하여 2024년 5,263억 달러를 형성할 것으로 전망됩니다.

【글로벌 화장품 시장규모 추이】

세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:
2020년 화장품산업 분석 보고서 (한국보건산업진흥원, 2020.12)

중국의 화장품 시장은 코로나19 확산에도 불구하고 2020년 2분기부터 빠르게 회 복되고 있습니다. 특히 개인위생·방역에 필수품인 액체 및 고체 비누 뿐 만 아니라 중국의 큰 시장을 형성하고 있는 기초화장용제품류 등이 전년대비 크게 증가했습니다.중국 공업정보화부 산하 싱크탱크인 CCID 컨설팅(賽迪顧問)는 중국 화장품 시장규모가 2020년 5천억 위안을 돌파했을 것으로 보고 있습니다. 2025년까지 이러한 고성장세는 유지될 것이며 2025년 시장규모가 1조 위안 돌파할 것으로 전망했습니다. 

【중국 화장품 시장규모 추이】

중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg
중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)

출처:
CCID 컨설팅

다) 영유아 시장 현황

중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세입니다. 중국 국가통계국에 따르면 2021년 중국의 신생아 수는 1,062만명으로, 2020년 신생아 수 1,200만 명보다 약 11.5% 감소했습니다. 신 중국(중화인민공화국)이 창립된 1949년 이래 가장 적은 수치입니다.

중국은 급속한 인구 증가를 막기 위해 1980년대부터 강제 시행한 ‘한 자녀 정책’을 2016년에 폐지했습니다. 이후 중국의 모든 부모는 2명의 자녀를 가질 수 있게 제도를 완화했습니다. 두자녀 정책의 영향으로 1,600만 명대를 유지하던 연간 신생아 수는 2016년 1786만 명으로 늘었지만 이후 매년 감소세를 이어가고 있습니다.

[중국 천명당 신생아 수 현황]

(단위: 명)

중국 신생아 수 현황.jpg
중국 신생아 수 현황

출처 : 중국 국가통계국

하지만, 이러한 저출산 현상에도 불구하고 영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 성장하고 있습니다. iiMedia Research에 따르면 2018년 중국 영유아산업 시장 규모는 총 3조 위안에 달했고, 2019년 3조4950억 위안으로 전년 동기 대비 16.5% 성장했다. 2020년 시장 규모는 4조 위안을 초과한 4조857억 위안으로 전년 동기 대비 16.9% 커졌으며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망됩니다. 

[2018~2024년 중국 영유아 산업 시장 규모]

(단위: 억 위안, %)

중국 영유아산업 시장 규모.jpg
중국 영유아산업 시장 규모

출처 : iiMedia Research, Kotra

라) 건강기능식품 시장 현황

건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다. 기대수명이 길어지고 사회의 전반적인 고령화가 진행될 경우 사전적 건강관리에 대한 인식이 강해지며, 1인당 국민소득이 2만불을 초과하면 본격적으로 성장기에 접어들고, 3만불 구간에서는 수요 기반이 젊은 계층까지 확대되는 동시에 이너뷰티(Inner-beauty) 등 시장이 세부적으로 분화되면서 시장이 영속 가능한 소비기반을 확보한다는 것이 일반적인 견해입니다.
또한, COVID-19 팬데믹(Pandemic) 확산에 따른 건강에 관한 관심 증대 등으로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 

중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔고, 2023년까지 3,283억 위안 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 

[2015~2023년 중국 건강기능식품 시장 규모]

(단위: 억 위안)

중국 건강기능식품 시장규모(사업위험).jpg
중국 건강기능식품 시장규모(사업위험)

출처 : iiMedia Research, Kotra

(3) 영업의 현황

1) K-Beauty Brand Development

동사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 

이러한 Brand
Development 사업에 대한 당사의 역량은 향후 당
사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래에서의 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다. 

k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌

2) JD.COM 등 Global E-commerce Platform과의 견고한 Partnership

동사는 증권신고서 제출일 현재, 중국의 거대 E-Commerce Platform인 JD.COM의 1차 벤더로써 JD.COM을 중심으로 영업활동 및 매출이 이뤄지고 있습니다. 동사는 2020년 1월부터 국내 최초로 JD.COM 화장품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하였으며, 이후 지속적으로 Global 및 K-Beauty 브랜드의 화장품을 공급하였습니다. 

동사는 Platform 社와 단순한 갑-을의 공급계약이 아니며,
고객사 니즈에 부합하는 납기 및 납품 가격과 수량 만족을 기본으로
동사 자체적으로 수행하는 시장 분석과 DB화 작업, Platform社의 입출고 Data분석을 통한 고객사의 실질적인 수요 분석, 유망한 Brand 및 상품에 대한 제안 등 다양한 영역에서의
Platform 社와의 Partnership을 구축하고 있습니다.

jd.com과의 partnership_청담글로벌.jpg
jd.com과의 partnership_청담글로벌

또한, 동사는 2021년 10월 JD.COM과 영유아제품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하는 등 기존의 화장품 분야로 한정되어 있던
Partnership을
점차 확대시키고 있습니다. 뿐만 아니라, 2021년 11월 Tmall과 1차 벤더 계약을 체결하는 등 JD.COM이외 Platform과의 거래 또한 확대시키고 있습니다.

3) Big-Data 분석을 통한 시장분석능력

동사는 상기 기술한 Platform과의 Partnership을 통해 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며
동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시
장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.

플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석

4) 사업 다양화를 통한 E-Commerc Platform으로의 성장 가능성

동사는 증권신고서 제출일 현재까지 'JD.COM'에 대한 화장품 유통사업이 주된 사업이나, 향후 ⅰ)유통채널의 확장 (B2C플랫폼의 확대) ⅱ) 신규제품군 확대 (영유아제품, 건강기능식품 등) ⅲ) 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등) 세가지 방향으로 사업의 다양성을 확장시키고, 수익성 및 성장성을 확대해 나갈 예정입니다.

ⅰ)
동사의

Beauty 전문
친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)를 론칭하였으며, 2022년 3월말 기준 누적 가입회원수 16,585명으로 빠르게 플랫폼의 트래픽을 증가시키고 있습니다.

또한, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.

[바이슈코 주요 실적 지수]

(단위: 명, 개)

구분

2021년
2022년

6월

7월

8월

9월

10월

11월

12월

1월

2월

3월

회원수

신규 가입

208

262

631

1,345

916

1,865

2,229

2,198

2,846

4,078

누적수

215

477

1,108

2,453

3,369

5,234

7,463

9,661

12,507

16,585

노출 상품수

850

928

995

1,103

1,130

1,148

1,298

1,530

1,619

1,615

ⅱ)
동사는 중국 내 영유아제품 및 건강기능식품 시장의 성장성을 높게 평가하였고, 2021년 하반기 영유아제품(영유아용 분유) 유통 사업을 시작하였습니다. 162억원(매출비중 11.2%)의 매출액을 기록하였으며 건강기능식품

(프로바이오틱스 캡슐, 밀크씨슬 등)은 54억원(매출비중 3.7%)
수준으
로 Beauty제품 이외의 제품군에서도 괄목할만한 성과를 이루었습니다. 향후 유망한 제품군에 대한 영업 확대 등을 통하여
리스크 분산 및 수익성 극대화를 추
구할 계획입니다. 

ⅲ) 동사는 현재의 JD.COM 중심으로 치중된 매출구조를 탈피하기 위하여 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등)을 위해 지속적인 영업활동을 수행하고 있으며, 2021년 11월 티몰과의 1차 벤더계약을 체결하여 향후 플랫폼 다양성이 증가할 것으로 예상됩니다.

청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향.jpg
청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약 재무제표

(단위 : 원)

사업연도
구분

제5기

제4기

제3기

(2021년말)

(2020년말)

(2019년말)

[유동자산]

ㆍ당좌자산

ㆍ재고자산

[비유동자산]

ㆍ투자자산

ㆍ유형자산

ㆍ무형자산

ㆍ기타비유동자산

37,945,433,054
35,015,641,772
2,929,791,282
10,001,053,987
63,704,776
8,561,751,692
109,042,067
1,266,555,452
22,467,104,762
19,751,546,666
2,715,558,096
8,357,022,812
146,449,236
7,777,839,382
45,660,843
387,073,351
10,065,813,701
8,827,322,590
1,238,491,111
1,376,349,069
282,789,766
808,726,636
21,645,000
263,187,667

자산총계

47,946487,041
30,824,127,574
11,442,162,770

[유동부채]

[비유동부채]

9,284,426,321
11,611,453,885
4,881,055,494
21,050,742,539
2,154,880,578
5,376,069,539

부채총계

20,895,880,206
25,931,798,033
7,530,950,117

[자본금]

[자본잉여금]

[자본조정]

[기타포괄손익누계액]
 [기타자본항목]

[이익잉여금]

7,662,870,000
9,262,802,434
-
(55,727,077)
762,068,978
9,418,592,500
600,000,000
427,708,658
-
-
307,833,981
3,556,786,902
600,000,000
(19,664,179)
-
-
484,247,649
2,846,629,183

자본총계

27,050,606,835
4,892,329,541
3,911,212,653

매출액

영업이익(영업손실)

계속사업이익(계속사업손실)

[중단사업손익이 없을 경우

기재 생략]

당기순이익(당기순손실)

주당순이익(주당순손실)

144,347,667,627
9,681,252,416
-
-
-
5,933,500,623

388

77,016,649,003
3,651,078,088
-
-
-
533,744,051

47

37,037,672,510
1,061,330,897
-
-
-
1,293,659,352

86

나. 별도 요약 재무제표

(단위 : 원)

사업연도
구분

제5기

제4기

제3기

(2021년말)

(2020년말)

(2019년말)

[유동자산]

ㆍ당좌자산

ㆍ재고자산

[비유동자산]

ㆍ투자자산

ㆍ유형자산

ㆍ무형자산

ㆍ기타비유동자산

32,010,983,591
31,149,712,254
861,271,337
5,174,218,110
2,527,050,587
1,659,764,089
87,828,570
899,574,864

21,057,769,284
18,686,587,088
2,371,182,196
2,687,010,448
510,009,712
1,902,792,419
37,427,156
236,781,161

9,249,448,298
8,537,432,187
712,016,111
985,118,831
475,000,000
296,605,150
21,645,000
191,868,681

자산총계

37,185,201,701

23,744,779,732

10,234,567,129

[유동부채]

[비유동부채]

7,076,469,521
3,860,000,000

3,483,902,883
15,689,062,343

1,681,180,588
5,376,069,539

부채총계

10,936,469,521

19,172,965,226

7,057,250,127

[자본금]

[자본잉여금]

[자본조정]

[기타포괄손익누계액]

[이익잉여금]

7,662,870,000
9,299,307,599
-
(55,727,077)
9,342,281,658

600,000,000
447,372,837
-
-
3,524,441,669

600,000,000
-
-
-
2,577,317,002

자본총계

26,248,732,180

4,571,814,506

3,177,317,002

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법

원가법

원가법

(2021.01.01.~

2021.12.31.)

(2020.01.01.~

2020.12.31.)

(2019.01.01.~

2019.12.31.)

매출액

영업이익(영업손실)

계속사업이익(계속사업손실)

[중단사업손익이 없을 경우

기재 생략]

당기순이익(당기순손실)

주당순이익(주당순손실)

135,548,008,229
9,364,857,608
-
-
-
5,817,839,989
385

70,386,755,267
3,728,892,309
-
-
-
947,124,667
63

27,225,668,754
581,801,104
-
-
-
823,762,003

55

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 5(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 청담글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

37,945,433,054

22,467,104,762

현금및현금성자산
4,6,40
2,153,772,481

3,520,962,170

매출채권및기타채권
4,7,39,40
31,708,296,896

15,342,434,897

재고자산
11
2,929,791,282

2,715,558,096

기타유동자산
12
1,153,572,395

888,149,599

Ⅱ.비유동자산

10,001,053,987

8,357,022,812

관계회사투자
8,34
33,400,089

146,449,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,9,34,39
30,304,687

-

장기기타금융자산
4,10,40
849,167,907

387,073,351

유형자산
13,16,24
8,561,751,692

7,777,839,382

무형자산
14
109,042,067

45,660,843

이연법인세자산
37
355,787,545

-

기타비유동자산
24
61,600,000

-

자산총계

47,946,487,041

30,824,127,574

부채

Ⅰ.유동부채

9,284,426,321

4,881,055,494

매입채무및기타채무
4,15,39,40
4,683,220,725

2,672,030,071

단기차입금
4,18,40
1,000,000,000

500,000,000

유동성장기차입금
4,18,40
637,314,295

317,535,838

기타유동부채
25
30,308,200

1,019,681,702

계약부채
26
178,161,464

유동리스부채
4,16,40
256,694,654

260,829,618

당기법인세부채
37
2,476,343,583

110,978,265

충당부채
17
22,383,400

-

Ⅱ.비유동부채

11,611,453,885

21,050,742,539

장기차입금
4,18,40
4,943,742,639

6,234,464,162

사채
4,19,40
3,000,000,000

2,000,000,000

전환사채
4,20,40
-

8,088,641,799

전환권부채
4,20,21,40
-

4,466,438,999

우선주부채
4,22,40
1,959,093,378

-

우선주전환권부채
4,22,40
626,056,031

-

우선주상환권부채
4,22,40
1,030,675,603

-

비유동리스부채
4,16,40
51,886,234

237,742,012

이연법인세부채
37
-

23,455,567

부채총계

20,895,880,206

25,931,798,033

자본

Ⅰ.지배회사지분

26,288,537,857

4,584,495,560

자본금
27
7,662,870,000

600,000,000

기타불입자본
28
9,262,802,434

427,708,658

기타자본구성요소
29
(55,727,077)

-

이익잉여금
30
9,418,592,500

3,556,786,902

Ⅱ.비지배지분

762,068,978

307,833,981

자본총계

27,050,606,835

4,892,329,541

부채와자본총계

47,946,487,041

30,824,127,574

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I.매출액
5,26,39
144,347,667,627
77,016,649,003

II.매출원가
11,32,33
128,628,771,181
69,377,943,215

III.매출총이익

15,718,896,446
7,638,705,788

IV.판매비와관리비
31,32,33
6,037,644,030
3,987,627,700

V.영업이익

9,681,252,416
3,651,078,088

VI.금융수익
34
19,858,016
1,326,537,139

VII.금융비용
34
3,243,382,882
1,860,574,123

VIII.관계회사투자이익
35
3,081,256
-

IX.관계회사투자손실
35
-
88,560,476

X.관계회사투자처분손실
35
14,380,745
-

XI.관계회사투자손상차손
35
-
132,789,766

XII.영업외수익
36
2,303,853,947
851,222,577

XIII.영업외비용
36
597,692,480
2,866,508,705

XIV.법인세비용차감전순이익

8,152,589,528
880,404,734

XV.법인세비용
37
2,219,088,905
346,660,683

XVI.당기순이익

5,933,500,623
533,744,051

지배주주지분순이익

5,861,805,598
710,157,719

비지배주주지분순이익(손실)

71,695,025
(176,413,668)

XVII.기타포괄손익

(55,727,077)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
9
(71,444,971)
-

법인세효과

15,717,894
-

XVIII.총포괄이익

5,877,773,546
533,744,051

지배주주지분포괄이익

5,806,078,521
710,157,719

비지배주주지분포괄이익(손실)

71,695,025
(176,413,668)

XVII.주당이익

기본및희석주당이익
38
388
47

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배지분
합 계

2020.01.01(전기초)
600,000,000
(19,664,179)
-
2,846,629,183
484,247,649
3,911,212,653

당기순이익
-
-
-
611,735,695
(176,413,668)
435,322,027

주식선택권
-
348,950,813
-
-
-
348,950,813

2020.12.31(전기말)
600,000,000
329,286,634
-
3,458,364,878
307,833,981
4,695,485,493

2021.01.01(수정전 당기초)
600,000,000
329,286,634
-
3,458,364,878
307,833,981
4,695,485,493

전기오류수정
-
98,422,024
-
98,422,024
-
196,844,048

202101.01(수정후 당기초)
600,000,000
427,708,658
-
3,556,786,902
307,833,981
4,892,329,541

당기순이익
-
-
-
5,861,805,598
71,695,025
5,933,500,623

주식선택권
-
649,345,970
-
-
16,580,032
665,926,002

전환사채 전환
166,287,000
15,152,020,646
-
-
-
15,318,307,646

무상증자
6,896,583,000
(6,896,583,000)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손실
-
-
(55,727,077)
-
-
(55,727,077)

종속회사 유상증자
-
(69,689,840)
-
-
365,959,940
296,270,100

2021.12.31(당기말)
7,662,870,000
9,262,802,434
(55,727,077)
9,418,592,500
762,068,978
27,050,606,835

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(3,421,117,878)

(7,295,462,211)

1.당기순이익
5,933,500,623

435,322,027

2.조정
7,031,391,350

3,445,912,577

법인세비용
2,219,088,905

445,082,707

이자수익
(19,858,016)

(9,141,735)

이자비용
2,471,700,340

1,860,574,123

대손상각비
357,564,050

108,339,031

기타의대손상각비
-

396,479,200

재고자산평가손실
-

13,552,179

관계회사투자이익
(3,081,256)

-

관계회사투자손실
-

88,560,476

관계회사투자처분손실
14,380,745

-

관계회사투자손상차손
-

132,789,766

상각후원가측정금융자산손상차손
36,000,000

30,000,000

감가상각비
712,365,230

326,244,381

무형자산상각비
16,033,489

5,020,699

무형자산손상차손
3,152,967

-

판매촉진비
22,383,400

-

당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손
-

50,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-

66,171,939

전환권부채평가이익
-

(1,317,395,404)

전환권부채평가손실
545,770,893

-

우선주상환권부채평가손실
21,348,774

-

우선주전환권부채평가손실
16,004,616

-

외화환산이익
(47,640,978)

-

외화환산손실
252,189

802,262,378

주식보상비용
665,926,002

447,372,837

3.자산부채의증감
(16,018,540,688)

(10,680,262,703)

매출채권의(증가)감소
(16,587,999,499)

(11,564,503,465)

기타채권의(증가)감소
(89,011,634)

8,565,996

기타유동자산의(증가)감소
(265,422,796)

531,882,398

재고자산의(증가)감소
(214,233,186)

(1,490,619,164)

기타비유동자산의(증가)감소
(61,600,000)

-

매입채무의증가(감소)
1,789,950,026

1,095,292,395

기타채무의증가(감소)
220,988,439

112,089,848

기타유동부채의증가(감소)
(11,952,402)

627,029,289

계약부채의증가(감소)
(799,259,636)

-

4.이자의수취
2,532,471

59,566,674

5.이자의지급
(152,752,829)

(244,719,425)

6.법인세의납부
(217,248,805)

(311,281,361)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,994,702,758)

(6,715,825,024)

단기기타금융자산의증가
-

-

단기기타금융자산의감소
-

50,000,000

대여금의증가
-

(315,000,000)

대여금의감소
-

752,694,500

종속회사및관계회사투자취득
(51,209,900)

(235,009,712)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가
-

-

당기손익-공정가치측정금융자산의감소
-

33,828,061

유형자산의취득
(1,410,646,705)

(6,737,570,167)

무형자산의취득
(82,567,680)

(32,672,906)

장기기타금융자산의증가
(616,372,979)

(346,487,600)

장기기타금융자산의감소
166,094,506

114,392,800

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

4,047,404,885

15,764,823,105

단기차입금의차입
1,000,000,000

11,032,482,694

단기차입금의상환
(500,000,000)

(10,532,482,694)

유동성장기차입금의상환
(1,770,943,066)

-

장기차입금의차입
800,000,000

6,552,000,000

장기차입금의상환
-

-

사채의발행
964,000,000

1,970,000,000

전환사채의발행
-

13,200,000,000

전환사채의상환
-

(6,295,988,530)

전환사채의전환
(34,219,934)

-

리스부채의 상환
(270,112,115)

(164,824,729)

장기기타금융부채의증가
-

-

정부보조금의 수령
-

3,636,364

우선주부채의차입
3,511,200,000

-

유상증자
347,480,000

-

IV.현금및현금성자산의증가(I+II+III)

(1,368,415,751)

1,753,535,870

V.기초의현금및현금성자산

3,520,962,170

1,767,426,300

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,226,062

-

VII.당기말의현금및현금성자산

2,153,772,481

3,520,962,170

"첨부된 주석은 본

연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌과 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 청담글로벌(이하 "지배회사")는 종속기업인
주식회사
바이오비쥬 등 2개
의 종속기업
(이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 2017년 11월
14일
에 설립되어, 화
장품 및 미용도구, 건강기능식품 판매업을
주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 위치하고 있습니다. 

당기말 현재 지배의 보통주자본금은 7,662,870
천원(1주당 액면가액 500원)
이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

최석주
8,093,485
52.8
대표이사

XU MEIXING
2,400,000
15.7

구상모
1,200,000
7.8
사내이사

스마트위초기기업펀드1호
755,850
4.9
전환사채 전환

대신증권(주)
251,950
1.6
전환사채 전환

BSK 9호 청년창업 투자조합
377,920
2.5
전환사채 전환

KB증권(주)
251,950
1.6
전환사채 전환

(주)성지인베스트먼트
176,360
1.2
전환사채 전환

아이비케이비엔더블유
기술금융 2018 사모투자합자회사
1,511,710
9.9
전환사채 전환

우리사주조합
306,515
2.0

합계
15,325,740
100.0

(2) 종속기업 현황

당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
투자금액
지분율(%)
소재지
결산월

(주)바이오비쥬

화
장품 및 생활용품 관련 제조/판매업

1,500,000
2,311,746
76.1
대한민국
12월

(주)프로비티축구클럽
청소년스포츠단
150,000
150,000
100.0
대한민국
12월

지배회사는 2018년 중 (주)바이오비쥬를 100.0% 출자 설립하였으며, 2019년 2월과 2021년 2월 추가 증자를 통하여 당기말 현재 (주)바이오비쥬의 지분 중 총
76.1%
를 보유하고있습니다. 한편, 지배회사는 2021년 중 (주)프로비티축구클럽을 100.0% 출자 설립하였습니다. 

(3) 요약 재무 정보

당
기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

(주)바이오비쥬
(주)프로비티축구클럽
(주)바이오비쥬

자산총계
13,084,806
139,825
7,444,044

부채총계
9,893,642
65,769
6,759,969

자본총계
3,191,164
74,057
684,076

(자본금)
1,675,000
150,000
500,000

매출액
8,742,118
70,314
6,629,894

영업이익(손실)
392,150
(75,755)
(85,314)

당기순이익(손실)
104,643
(75,943)
(392,030)

(주) (주)바이오비쥬는 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표이며, (주)프로비티축구클럽은 감사받지 않은 재무제표임.

2. 중요한 회계처리방침 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호(재고자산)의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호(자산손상)의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁2단계

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기
개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 '리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)

-
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

상기
개
정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

바. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

사. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

아. 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

자. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

차. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 연결기준 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동
이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연
결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

다. 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.

라. 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 

마
. 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(5) 영업부문

영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(6) 외화환산 

가. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(7) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(8) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

가. 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

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계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

-
특정 요건을 충족하는 경우, 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

-
당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우, 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

① 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약, 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일, 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

연결회사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

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주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

-
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

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파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

④ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

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단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

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상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

나. 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

① 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

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금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

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특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

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차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

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현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

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같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

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차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

② 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

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발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

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채무불이행이나 연체 같은 계약위반

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차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

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차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

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재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③ 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

다. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(10) 금융부채와 지분상품

가. 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

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주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

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최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

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파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

② 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

라. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

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기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

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최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

마. 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.
원가는 미착품을 제외하고는 상품은 선입선출법, 제품은 총평균법에
따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(13) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

시설장치
5년

기계장치
5년

비품
5년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익, 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(16) 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(17) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(18) 전환사채

연결회사가 발행한 복합금융상품인 전환사채는 보유자의 선택에 의해 연결회사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제되지 아니하므로 부채로 분류되었습니다.

(19) 리스

연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

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리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

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지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만, 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

-
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며,식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(20) 종업원 급여

가. 단기종업원 급여

연결회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 기타 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 퇴직급여

연결회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 연결회사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게
부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 충당부채 및 우발부채

과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(23) 당기법인세 및 이연법인세

연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 동 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(24) 배당금

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(25) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(26) 수익인식

연
결회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 연결회사는 모든유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 

연결회사는 화장품 등의 재화를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매의 경우, 재화가 고객에게 인도되어 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연
결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

[외환위험]
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히

미국 달러화 및 중국 위안화
와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, CNY)

통화
당기말
전기말

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

US$
18,088,689.60
21,444,142
16,506,739.14
17,959,332

CNY
196,128.70
36,531
55,000.00
9,183

당
기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익
2,148,067
(2,148,067)
1,796,851
(1,796,851)

[이자율 위험]
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
1,000,000
500,000

유동성장기차입금
637,314
317,536

유동리스부채
256,695
260,830

장기차입금
4,944,743
6,234,464

사채
3,000,000
2,000,000

전환사채
-
8,088,642

전환권부채
-
4,466,439

우선주부채
1,959,093
-

우선주전환권부채
626,056
-

우선주상환권부채
1,030,676
-

비유동리스부채
51,943
237,742

합 계
13,505,520
22,105,652

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 135,055천원 및 전기

221,057천
원 변동
합니다.

나
. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,153,772
3,520,962

매출채권및기타채권
31,708,297
15,342,435

장기기타금융자산
849,168
387,073

합 계
34,711,237
19,250,470

연
결
회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익
은 당기
347,112천원
및 전기

192,505천원
변동합니다. 

다. 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말

현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
4,683,221
4,619,812
-
-
4,619,812

단기차입금
1,000,000
1,061,790
-
-
1,061,790

유동성장기차입금
637,314
665,713
-
-
665,713

유동리스부채
256,695
256,695
-
-
256,695

장기차입금
4,943,743
-
5,681,001
-
5,681,001

사채
3,000,000
-
3,136,290
-
3,136,290

전환사채및전환권부채
-
-
-
-
-

우선주부채등
3,615,825
-
4,169,278
-
4,169,278

비유동리스부채
51,886
-
51,886
-
51,886

합 계
18,188,684
6,604,010
13,038,455
-
19,642,465

(주) 우선주부채등은 기대만기(3년) 시점의 현금흐름이며, 계약만기(5년) 시점의 현금흐름은 4,481,279천원임. 

[전기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
2,672,030
2,672,030
-
-
2,672,030

단기차입금
500,000
523,750
-
-
523,750

유동성장기차입금
317,536
349,532
-
-
349,532

유동리스부채
260,830
286,740
-
-
286,740

장기차입금
6,234,464
370,491
6,063,717
409,610
6,843,818

사채
2,000,000
-
2,170,250
-
2,170,250

전환사채및전환권부채
12,555,081
-
14,003,880
-
14,003,880

비유동리스부채
237,742
-
245,728
-
245,728

합 계
24,777,682
4,202,543
22,483,575
409,610
27,095,728

(주) 전환사채및전환권부채는 기대만기(2년) 시점의 현금흐름이며, 계약만기(5년) 시점의 현금흐름은 15,302,418천원임. 

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
13,196,882
21,607,081

차감: 현금및현금성자산
(2,153,772)
(3,520,962)

순부채(가)
11,043,109
18,086,119

자본총계(나)
27,050,607
4,892,330

총자본(다)=(가)+(나)
38,093,716
22,978,448

자본조달비율(가)÷(다)
29.0%
78.7%

5. 영업부문 정보

연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

(1) 일반정보

가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명

연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(기능성 화장품 유통과 제조판매업)으로 구분하고 있습니다.

나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정

영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 상품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
141,984,212
76,852,731

제품매출
2,090,250
-

용역매출
273,205
163,918

합계
144,347,668
77,016,649

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
화장품유통
기능성 화장품 
제조판매
스포츠단
합계

영업부문 총영업수익
135,548,008
8,742,118
70,314
144,360,440

부문간수익
(12,773)
-
-
(12,773)

외부고객으로부터의 수익
135,535,236
8,742,118
70,314
144,347,668

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
화장품유통
기능성 화장품 
판매
합계

영업부문 총영업수익
70,386,755
6,629,894
77,016,649

부문간수익
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
70,386,755
6,629,894
77,016,649

(4) 당기와 전기 중 영업부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문수익
144,360,440
77,016,649

부문간 수익 제거
(12,773)
-

연결실체 수익
144,347,668
77,016,649

(5) 당기와 전기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

화장품유통
9,352,085
3,728,892

화장품및 생황용품 제조판매
404,923
(77,814)

스포츠단
(75,755)
-

총부문 영업이익
9,681,252
3,651,078

금융수익
19,858
1,326,537

금융비용
(3,243,383)
(1,860,574)

관계회사투자이익
3,081
-

관계회사투자손실
-
(88,560)

관계회사투자처분손실
(14,381)
-

관계회사투자손상차손
-
(132,790)

영업외수익
2,303,854
851,223

영업외비용
(597,692)
(2,866,509)

법인세비용차감전순이익
8,152,590
880,405

(6) 부문자산 및 부채

가. 당기말과 전말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화장품유통
37,185,202
23,744,780

기능성 화장품 제조판매
13,084,806
7,444,044

스포츠단
139,825
-

총영업부문자산
50,409,833
31,188,824

부문간 거래에 대한 조정
(2,463,346)
(364,697)

연결총자산
47,946,487
30,824,128

나. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화장품유통
10,936,470
19,172,965

기능성 화장품 제조판매
9,893,642
6,759,969

스포츠단
65,769
-

총부문부채
20,895,880
25,932,934

조정
-
(1,136)

연결총부채
20,895,880
25,931,798

(7) 지역에 대한 정보

당기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

중국
141,480,254
75,306,099

대한민국
2,867,414
1,710,550

합계
144,347,668
77,016,649

(8) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 영업부문별 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출처
21년
20년

HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD.
63,419,309
16,456,814

JD COM INTERNATIONAL LIMITED
14,939,740
864,932

HYPERION INTERNATIONAL GROUP
13,119,858
12,531,345

WEIH AIJIAH UISUPPLY CHAIN MANAG EMEN T CO., LTD.
5,908,415
7,137,405

CHARIS INTERNATIONAL LIMITED
-
1,349,244

YINGANG TRADING LIMITED
1,327,991
-

DOLPHIN CROSS-BORDER TECH CO., LIMITED
1,073,691
7,208,826

OUTIMER CO LIMITED
-
1,216,983

TIANWEI HK TRADE LIMITED
730,115
1,982,699

HKJPKR TRADE CO LIMITED
348,730
829,248

Wegreat.Ltd.Jingan
3,176,464
-

KayYue(HK)Co.,Ltd.
1,638,735
-

기타
38,664,619
27,439,152

합계
144,347,668
77,016,649

6. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
32,019,536
15,385,121

차감: 대손충당금
(511,115)
(153,551)

매출채권(순액)
31,508,420
15,231,570

미수금
199,877
110,865

합 계
31,708,297
15,342,435

(2) 신용위험 및 손실충당금

상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일 입니
다.

당기말
과
전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다
.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구분
연체된 일수

미연체
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과
개별분석
합계

총장부금액
30,660,688
1,232,848
-
-
126,000
32,019,536

기대손실율
0.0%
30.0%
-
-
100.0%
1.6%

전체기간 기대손실
(15,261)
(369,854)
-
-
(126,000)
(511,115)

순장부금액
30,645,427
862,993
-
-
-
31,508,420

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분
연체된 일수

미연체
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과
합계

총장부금액
15,066,973
293,786
24,362
-
15,385,121

기대손실율
0.4%
30.0%
50.0%
-
1.0%

전체기간 기대손실
(60,268)
(88,136)
(12,181)
-
(153,551)

순장부금액
15,006,705
205,650
12,181
-
15,231,570

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
153,551
45,212

대손상각비
357,564
108,339

기말잔액
511,115
153,551

8.
관계회사투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)더위드코리아
-
-

(주)에이아이청담
33,400
30,319

(주)코코넛트리
-
116,130

합 계
33,400
146,449

(2) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 세부내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기말

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)더위드코리아
'18.11월
33.3%
200,000
-
화장품 제조 및 판매
12월

(주)에이아이청담
'20.8월
35.0%
35,000
33,400
화장품 유통
12월

합계

235,000
33,400

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)더위드코리아
'18.11월
33.3%
200,000
-
화장품 제조 및 판매
12월

(주)에이아이청담
'20.8월
35.0%
35,000
30,319
화장품 유통
12월

(주)코코넛트리
'20.10월
20.3%
200,010
116,130
전자상거래
12월

합계

435,010
146,449

(3) 당기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
처분
지분법손익
손상차손
기말

(주)더위드코리아
-
-
-
-
-
-

(주)에이아이청담
30,319
-
-
3,081
-
33,400

(주)코코넛트리
116,130
-
(116,130)
-
-
-

합계
146,449
-
(116,130)
3,081
-
33,400

당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라
관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하
였
으며, 관계회사투자처분손실 14,381천원을 인식하였습
니
다(주석 9와
35
참조).

나. 전기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
처분
지분법손익
손상차손
기말

(주)더위드코리아
132,790
-
-
-
(132,790)
-

(주)에이아이청담
-
35,000
-
(4,681)
-
30,319

(주)코코넛트리
-
200,010
-
(83,879)
-
116,130

합계
132,790
235,010
-
(88,560)
(132,790)
146,449

전기말 현재 (주)더위드코리아는 지속적인 손실 누적에 따라 영업활동이 실질적으로 중단되었으며, 재무제표를 입수할 수 없어 전기 중 전액 손상처리(관계회사투자손상차손 132,790천원) 하였습니다. 

(4)
당기말과 전기말 현재
관계회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 

[당기말]

(단위: 천원)

구분
(주)에이아이청담

자산총계
111,729

부채총계
16,300

자본총계
95,429

(자본금)
100,000

매출액
95,200

영업이익
8,781

당기순이익
8,804

(주) 감사받지 않은 재무제표임. 

[전기말]

(단위: 천원)

구분
(주)에이아이청담
(주)코코넛트리

자산총계
86,889
897,744

부채총계
264
324,677

자본총계
86,625
573,067

(자본금)
100,000
234,965

매출액
-
1,830,893

영업손실
13,381
778,984

당기순손실
13,375
1,043,806

(주) 감사받지 않은 재무제표임.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권
101,750
30,305
-
-

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는 지분증권
(주)코코넛트리
9,523
16.4%
101,750
30,305

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)코코넛트리

자산총계
454,659

부채총계
270,288

자본총계
184,371

(자본금)
289,685

매출액

1,262,900

영업이익(손실)
(717,750)

당기순이익(손실)
(689,656)

(주) 감사받지 않은 재무제표임. 

10. 기타금융자산 

당기말과 전기말
현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

[상각후원가측정금융자산]

금융상품
-
-
-
-

보증금
-
849,168
-
387,073

합계
-
849,168
-
387,073

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,676,565
-
1,676,565
2,707,452
-
2,707,452

제품
1,025,755
-
1,025,755
-
-
-

원재료
227,471
-
227,471
3,218
-
3,218

미착품
-
-
-
4,888
-
4,888

합계
2,929,791
-
2,929,791
2,715,558
-
2,715,558

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 128,554,542천
원과
69,377,943천원

입니다.

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,073,264
-
876,849
-

선급비용
80,308
61,600
11,301
-

합계
1,153,572
61,600
888,150
-

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
1,647,744
-
1,647,744

건물
3,536,684
(139,373)
3,397,311

기계장치
1,736,029
(121,108)
1,614,921

비품
294,498
(67,892)
226,606

차량운반구
161,555
(48,044)
113,511

시설장치
1,501,685
(256,599)
1,245,086

사용권자산
674,174
(357,601)
316,573

합계
9,552,369
(990,617)
8,561,752

당기말
현재 연결회사 보유 토지와 건물은
하나은행, 중소기업은행 및 (주)솔루션렌탈 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다
(주
석

24
참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
1,622,234
-
1,622,234

건물
3,479,224
(64,771)
3,414,453

기계장치
728,260
(6,069)
722,191

비품
153,316
(24,828)
128,488

차량운반구
85,500
(27,075)
58,425

시설장치
1,399,014
(94,105)
1,304,909

사용권자산
588,543
(61,404)
527,139

합계
8,056,091
(278,252)
7,777,839

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
기타증가
대체
감가상각
기말장부금액

토지
1,622,234
25,510
-
-
-
1,647,744

건물
3,414,453
57,460
-
-
(74,602)
3,397,311

기계장치
722,191
737,069
-
270,700
(115,039)
1,614,921

비품
128,488
141,182
-
-
(43,064)
226,606

차량운반구
58,425
76,055
-
-
(20,969)
113,511

시설장치
1,304,909
102,671
-
-
(162,494)
1,245,086

사용권자산
527,140
-
85,631
-
(296,198)
316,573

건설중인자산
-
270,700
-
(270,700)
-
-

합계
7,777,839
1,410,647
85,631
-
(712,365)
8,561,752

나. 전기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
기타증가
대체
감가상각
기말장부금액

토지
-
1,476,951
-
145,283
-
1,622,234

건물
-
3,151,976
-
327,248
(64,771)
3,414,453

기계장치
-
728,260
-
-
(6,069)
722,191

비품
39,048
104,069
-
-
(14,629)
128,488

차량운반구
75,525
-
-
-
(17,100)
58,425

시설장치
75,088
1,276,314
-
-
(46,493)
1,304,909

사용권자산
146,534
-
557,787
-
(177,182)
527,139

건설중인자산
472,531
-
-
(472,531)
-
-

합계
808,726
6,737,570
557,787
-
(326,244)
7,777,839

(3) 보험가입자산

당기
말
현재 연결회사 건물, 기계장치 및 차량운반구는
DB
손
해보험, 삼성화재해
상보험 및 롯데손해보험에 화재보험 및 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다.

종속회사의 동 보험에 대해 4,300,000천원만큼 질권설정이 되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
상표권
소프트웨어
합계

취득원가
13,339
125,952
139,291

상각누계액
-
(30,249)
(30,249)

장부가액
13,339
95,703
109,042

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

취득원가
6,160
31,633
18,930
56,723

상각누계액
-
(7,547)
-
(7,547)

정부보조금
-
(3,515)
-
(3,515)

장부가액
6,160
20,571
18,930
45,661

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

기초장부금액
6,160
20,571
18,930
45,661

취득
7,179
75,389
-
82,568

대체
-
18,930
(18,930)
-

상각
-
(19,186)
-
(19,186)

기말장부금액
13,339
95,703
-
109,042

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

기초장부금액
-
21,645
-
21,645

취득
6,160
7,583
18,930
32,673

정부보조금 수령
-
(3,636)
-
(3,636)

상각
-
(5,021)
-
(5,021)

기말장부금액
6,160
20,571
18,930
45,661

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
4,055,330
2,265,128

미지급금
290,435
270,521

미지급비용
337,455
136,381

합 계
4,683,221
2,672,030

16. 리스
부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

리스부채
256,695
51,886
308,581
260,830
237,742
498,572

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
498,572
139,567

증가
80,121
523,829

상환
(270,112)
(164,824)

기말
308,581
498,572

(-)유동성대체
(256,695)
(260,830)

차감후
51,886
237,742

(3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 6.4%~7.8% 입니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산
316,573
527,140

리스부채
308,581
498,572

유동
256,695
260,830

비유동
51,886
237,742

(주)
사
용
권자
산은 유형자산으로 분류됨.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
296,198
133,767

리스부채 이자비용
31,028
4,298

합계
327,226
138,064

(6) 당기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
270,112
164,825

단기리스료 지급
100,564
120,034

합계
370,676
284,859

17. 충당부채

당기 중 충당부채인 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초
-

전입액
22,383

사용액
-

기말
22,383

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

단기차입금
1,000,000
-
1,000,000
500,000
-
500,000

장기차입금
637,314
4,943,743
5,581,057
317,536
6,234,464
6,552,000

합계
1,637,314
4,943,743
6,581,057
817,536
6,234,464
7,052,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(당기말)
당기말
전기말

국민은행
5.2%~6.3%
1,000,000
500,000

(주
) 당
기말
현재 국민은행 단기차입금은 신용대출임.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
대출종류
만기
이자율
(당기말)
당기말
전기말

중소기업은행
기업시설대출
2023.1.20
3.1%
3,100,000
4,300,000

하나은행
기업시설대출
2023.6.29
2.4%
956,000
1,052,000

중소벤처기업진흥공단
창업기업대출
2025.7.16
1.6%
500,000
500,000

(주)솔루션렌탈
운전자금대출
2023.12.30
5.1%
478,464
700,000

운전자금대출
2024.1.18
5.0%
546,593
-

합계
5,581,057
6,552,000

(-) 유동성장기부채
(637,314)
(317,536)

차감계
4,943,743
6,234,464

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
중소기업은행
하나은행
중소벤처기업
진흥공단
(주)솔루션렌탈
합계

2022년
-
96,000
41,740
499,574
637,314

2023년
3,100,000
860,000
166,640
525,483
4,652,123

2024년
-
-
166,640
-
166,640

2025년
-
-
124,980
-
124,980

합계
3,100,000
956,000
500,000
1,025,057
5,581,057

(5)

지배회사의 하나은행 장기차입금과 관련하여 지배회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 지배회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있
습니다(주석
24
참조)
.

(6) 종속회사의
중소기업은행, (주)솔루션렌탈 및 국민은행 차입금과 관련하여 종속회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 국민은행 차입금에 대해서는 종속회사대표이사 및 지배회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, (주)솔루션렌탈 차입금에 대해서는 지배회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

19.

사
채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
사채권자
발행일
만기일
이자율
(당기말)
당기말
전기말

P-CBO
신보2020제12차유동화전문(유)
2020.08.21
2023.08.20
2.21%
1,000,000
1,000,000

P-CBO
신보2020제14차유동화전문(유)
2020.09.25
2023.09.24
2.27%
1,000,000
1,000,000

P-CBO
신보2021제3차유동화전문(유)
2021.03.29
2024.03.29
3.31%
1,000,000
-

소 계
3,000,000
2,000,000

(-)차감 : 유동성대체
-
-

합 계
3,000,000
2,000,000

당기말 현재
상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 66,000천원(
신보2020

제12차유동화전문(유),
신보2020

제14차유동화전문(유)
및 신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편,
상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였으며, 이에 따라 당기 36,000천원과 전기 30,000천의
상각후원가측정금융자산손상차손(영
업외비용)으로 계상하였습니다.

20. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
표면이율
(당기말)
보장이율
(당기말)
금액

당기말
전기말

제3회무보증사모전환사채
2020.8.21
2025.8.11
-
-
-
3,000,000

제4회무보증사모전환사채
2020.8.31
2025.8.31
-
-
-
1,000,000

제5회무보증사모전환사채
2020.9.11
2025.9.11
-
-
-
1,500,000

제6회무보증사모전환사채
2020.11.3
2025.11.3
-
-
-
1,000,000

제7회무보증사모전환사채
2020.10.30
2025.10.30
-
-
-
700,000

제8회무보증사모전환사채
2020.10.30
2025.10.30
-
-
-
6,000,000

합계
-
13,200,000

가산: 상환할증금
-
803,880

차감: 전환권조정
-
(5,915,238)

가감계
-
8,088,642

(주1) 전기말 분리요건을 충족한 전환권을 전환사채로부터 분리하여 전환권부채로 분류하였으며,조기상환권을 포함한 주계약 장부가액은 기대만기에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함. 
(주2) 전기말 상환할증금은 조기상환권을 포함한 주계약의 기대만기(2년) 시점의 보장이자율에 의한 상환할증금임. 계약만기(5년) 시점의 보장이자율에 의한 상환할증금은 2,102,417천원임.

(주3) 당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라
2021년 9월 14일
자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.

(2)
당기말 현재 전환완료된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제3회무보증사모
전환사채

제4회무보증사모
전환사채

제5회무보증사모
전환사채

권면총액(발행가액)
3,000,000
1,000,000
1,500,000

만기상환방법
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환

조기상환권(Put)
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.

전환청구권행사기간
2020.8.22 
~ 2025.8.20
2020.9.1 
~ 2025.8.30
2020.9.12 
~ 2025.9.10

전환가격조정
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준

전환가격(1주당 500원 기준)
39,690원
39,690원
39,690원

전환가능주식수
75,585주
25,195주
37,792주

전환권 행사주식수
75,585주
25,195주
37,792주

(단위: 천원)

구분

제6회무보증사모
전환사채

제7회무보증사모
전환사채

제8회무보증사모
전환사채

합계

권면총액(발행가액)
1,000,000
700,000
6,000,000
13,200,000

만기상환방법
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환

조기상환권(Put)
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.

전환청구권행사기간
2020.11.4 
~ 2025.11.3
2020.10.31 
~ 2025.10.29
2020.10.31 
~ 2025.10.29

전환가격조정
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준

전환가격(1주당 500원 기준)
39,690원
39,690원
39,690원

전환가능주식수
25,195주
17,637주
151,171주
332,574주

전환권 행사주식수
25,195주
17,637주
151,171주
332,574주

(주1) 각 전환사채 전환가격 조정 조항에 따라 2020년

K-GAAP
에 따른 순이익이 70억원 미만임에 따라 2021년 1월 1일자로 전환가격은 기존 476,200원/주에서 396,900원/주로 조정됨. 

21. 전환권부채

당기말과 전기말 현재 전환권부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환권부채
-
4,466,439

(주1) 전기말 현재 분리요건을 충족한 전환사채 전환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 분류함.

(주2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 주계약인 일반채무상품에 투자자가 일정한 조건하에 당사의 보통주로 전환할 수 있는 선택적 권리인 전환권과 투자자가 일정한 조건하에 사전 약정한 금액으로 상환할 수 있는 상환권이 부여된 복합금융상품임. 

22. 우선주부채

(1) 당기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

스마트위초기기업펀드1호
2021.9.17
2024.9.16
5.0%
1,504,800

경기하나버팀목재기지원펀드2호
2021.12.29
2024.12.29
5.0%
2,006,400

합 계
3,511,200

가산: 상환할증금
553,453

차감: 할인발행차금
(2,105,560)

가감계
1,959,093

(주1) 분리요건을 충족한 전환권과 상환권을 우선주부채로부터 분리하여 각각 우선주전환권부채와 우선주상환권부채 분류하였으며, 우선주부채의 주계약 장부가액은 기대만기(가장 빠른 상환권 행사가능시점)에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함. 
(주2) 상환할증금은 주계약의 기대만기(3년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금임. 계약만기(5년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금은 970,080천원임.

(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
스마트위초기기업펀드1호
경기하나버팀목재기지원펀드2호

납입일
2021.9.17
2021.12.29

발행주식수
9,900주
13,200주

1주당발행가액
152,000원
152,000원

발행가액
1,504,800천원
2,006,400천원

상환이자율
5.0%
5.0%

전환가액(원)
152000원/주
152000원/주

전환가액 조정
IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정
IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정

전환권행사기간
발행후 10년까지
발행후 10년까지

상환기간
발행후 3년 경과 10년까지
발행후 3년 경과 10년까지

(3)
우선주전환권부채 및 우선주상환권부채

당기말 현재 우선주전환권부채
및 우선주상
환권
부채의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

우선주전환권부채
626,056

우선주
상
환권부
채

1,030,676

합계
1,656,732

(주1) 분리요건을 충족한 전환상환우선주의 전환권과 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 우선주부채로부터 별도로 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 분류함.

23. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
2,569,764
1,564,882

퇴직급여
140,325
271,086

복리후생비
224,133
103,540

합계
2,934,223
1,939,508

당기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

한편, 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 140,325천원과 271,086천원입니다.

24. 담보제공자산 및 약정사항 등

(1) 담보제공자산

당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
관련 차입금
담보설정액
(채권최고액)
비고

중소기업은행
토지/건물
3,719,603
3,100,000
7,440,000
종속회사 차입금

(주)솔루션렌탈
토지/건물
1,025,057
1,500,000
종속회사 차입금

국민은행
토지/건물
1,000,000
600,000
종속회사 차입금

하나은행
토지/건물
1,325,452
956,000
1,320,000
지배회사 차입금

합 계

5,045,055
6,081,057
10,860,000

(2) 특수관계자를
제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말
현재 지배회사는 서울보증보험에 86.4백만원의 공탁보증보험과 185백만원의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 종속회사는
중소기업은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 500백만원의 지급보증을 당기 11월 차입 상환하고 보증 해지 하였습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당기말
현재 종속회사는 (주)솔루션렌탈 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증 1,500,000천원을 제공받고 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 지배회사 대표이사와 종속회사 대표이사 2인으로부터 110,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

25. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
30,308
42,261

26. 수익

(1) 연결회사의 주요 수익은 국내외 화장품 제조 및 판매(유통) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장:

중국
141,480,254
75,306,099

한국
2,880,186
1,710,550

합계
144,360,440
77,016,649

주요 상품과 서비스:

화장품 판매
144,074,463
76,852,731

용역수익
285,978
163,918

합계
144,360,440
77,016,649

수익인식 시기:

한 시점에 이행
144,074,463
76,852,731

기간에 걸쳐 이행
273,205
163,918

고개과의 계약에 의한 수익 합계
144,347,668
77,016,649

이외 수익
-
-

합계
144,347,668
77,016,649

(3) 계약 잔액

당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권(매출채권)
31,508,420
15,231,570

계약부채(선수금)
178,161
977,421

(주) 당기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. 

(4) 수행의무와 수익인식 정책

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 
수행의무 이행시기 및 유의적인
지급조건
수익인식 정책

재화
상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨.
고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함.

용역
용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 연결회사가 제공하는 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임.
고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함.

27. 자본금

(1) 자본금의 내역

당
기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
10,000,000

발행한 주식의 수
15,325,740
120,000

1주당 금액
500
5,000

자본금
7,662,870
600,000

지배회사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였으며, 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 

(2) 발행주식수의 변동내역

당기와 전기 중 지배회사 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기

(단위: 주)

내역
일자
발행주식수

기초
2021-01-01
120,000

액면분할(주1)
2021-08-20
1,080,000

전환사채전환(주2)
2021-09-14
332,574

무상증자(주3)
2021-09-30
13,793,166

기말
2021-12-31
15,325,740

(주1) 지배회사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시함.
(주2)
당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라
2021년 9월 14일
자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.
(주3) 지배회사는 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 보통주 1주당 보통주 신주 9주를 교부하는 무상증자를 실시함. 

나. 전기

(단위: 주)

내역
일자
발행주식수

기초
2020-01-01
120,000

기말
2020-12-31
120,000

28. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,255,438
-

주식결제형종업원급여적립금
1,096,719
447,373

기타자본잉여금
(89,354)
(19,664)

합계
9,262,802
427,709

(주1) 주식발행초과금은 2021년 9월 14일자 전환사채 전환에 따라 발생됨. 
(주2)

주식결제형종업원급여적립금은 연결회사 종업원에게 부여된 주식선택권임(주
석
31참
조).

(2) 당기와 전기
중 기타불입자본의 변
동
내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
주식결제형종업원
급여적립금
기타자본잉여금
합계

기초
-
447,373
(19,664)
427,709

증가
15,152,021
649,346
(69,690)
15,731,677

감소
(6,896,583)
-
-
(6,896,583)

기말
8,255,438
1,096,719
(89,354)
9,262,802

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
주식결제형종업원
급여적립금
기타자본잉여금
합계

기초
-
(19,664)
(19,664)

증가
447,373
-
447,373

감소
-
-
-

기말
447,373
(19,664)
427,709

29. 기타자본구성요소

당기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
55,727

30. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 세부 내역

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
9,418,593
3,556,787

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,556,787
2,846,629

지배주주지분순이익
5,861,806
710,158

기말금액
9,418,593
3,556,787

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

31. 주식선택권

(1) 지배회사는
2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에
의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
지배회사

부여일
2020년 4월 6일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행

부여수량
6,000주

행사가격
35,000원

가득조건
부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직

행사기간
부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간

(2
) 주식선택권
행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당기 중 변동이 없습니다. 

(3) 지배회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
금액

현재주가
524,896

행사가격
35,000

주가변동성
65.84%

할인율 / 무위험수익률
0.74%~2.02%

주식선택권 1주당 공정가치
497,081

부여수량
6,000

주식선택권 공정가치 합계
2,982,485,605

(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.
(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 기준 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가액 적용함.
(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.

(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. 

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

주식보상비용
665,926
447,373

(주) 당기말 현재 미인식 주식보상비용 잔액은 2,563,476천원임.

32. 판매비와관리비 

당기와 전기의
판매비
와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
2,161,054
1,564,882

퇴직급여
140,325
271,086

복리후생비
158,675
103,540

주식보상비용
665,926
447,373

여비교통비
17,223
10,394

접대비
148,715
108,780

통신비
9,445
9,538

경상연구개발비
329,977
-

소모품비
44,937
16,916

사무용품비
1,345
3,388

세금과공과
99,365
74,444

감가상각비
469,165
326,244

지급임차료
32,667
79,054

수선비
150
2,900

보험료
46,271
28,578

차량유지비
31,166
26,541

수도광열비
1,010
595

포장비
33,900
-

교육훈련비
160
60

수출제비용
118,922
247,784

지급수수료
497,796
459,981

도서인쇄비
3,635
4,274

광고선전비
494,679
12,418

대손상각비
357,564
108,339

건물관리비
84,696
53,714

운반비
13,302
19,452

무형자산상각비
16,033
5,021

견본비
29,149
433

협회비
8,007
1,900

판매촉진비
22,383
-

합계
6,037,644
3,987,628

33. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
(214,233)
(214,233)

재고자산의 매입
-
128,418,186
128,418,186

급여
2,161,054
408,710
2,569,764

퇴직급여
140,325
26,055
166,381

복리후생비
158,675
65,459
224,133

주식보상비용
665,926
-
665,926

경상연구개발비
324,251
-
324,251

감가상각비
469,165
243,201
712,365

수출제비용
118,922
-
118,922

지급수수료
497,796
129,991
627,787

포장비
13,968
-
13,968

소모품비
33,270
103,047
136,317

외주가공비
-
33,725
33,725

기타
1,454,292
(585,369)
868,923

합계
6,037,644
128,628,771
134,666,415

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
(1,477,067)
(1,477,067)

재고자산의 매입
-
70,855,010
70,855,010

급여
1,564,882
-
1,564,882

퇴직급여
271,086
-
271,086

복리후생비
103,540
-
103,540

주식보상비용
447,373
-
447,373

감가상각비
326,244
-
326,244

수출제비용
247,784
-
247,784

지급수수료
459,981
-
459,981

기타
566,737
-
566,737

합계
3,987,628
69,377,943
73,365,571

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
19,858
9,142

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

이자비용
2,660,259
1,860,574

전환권부채평가손실
545,771
-

우선주상환권부채평가손실
21,349
-

우선주전환권부채평가손실
16,005
-

합계
3,243,383
1,860,574

35. 관계회사투자 관련 손익

당기와 전기 중 관계회사투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관계회사명
당기
전기

관계회사투자이익(주1)
(주)에이아이청담
3,081
-

관계회사투자처분손실(주2)
(주)코코넛트리
(14,381)
-

관계회사투자손상차손(주3)
(주)더위드코리아
-
(132,790)

합계

(11,299)
(132,790)

(주1) 관계회사투자에 대한 지분법이익임(주석 8 참조).
(주2) 당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점에서의 공정가치와의 차액을 관계회사투자처분손실로 계상함(주석 8과 9 참조). 
(주3)
전기 중 (주)더위드코리아는 지속적인 손실 누적에 따라 영업활동이 실질적으로 중단되어
전기
중 전액 손상처리함(주석 8 참조). 

36. 영업외손익

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,131,186
781,027

외화환산이익
47,641
-

대손충당금환입(대여금)
40,000
-

잡이익
85,027
70,195

합 계
2,303,854
851,223

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
554,594
1,333,249

외화환산손실
376
802,262

기부금
-
173,863

재고자산폐기손실
245
13,552

기타의대손상각비
-
396,479

상각후원가측정금융자산손상차손
36,000
30,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
66,172

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
-
50,000

무형자산손상차손
3,153
-

잡손실
3,324
932

합 계
597,692
2,866,509

37. 법인세비용

(1)
당기와 전기의
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
2,582,614
240,787

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(379,243)
105,874

자본에 직접 반영된 법인세비용
15,718
-

법인세비용
2,219,089
346,661

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,152,590
880,405

적용세율에 따른 법인세
1,782,570
96,845

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(4,226,125)
(828,993)

비공제비용으로 인한 효과
3,386,665
1,458,496

세액공제
(115,740)
(22,260)

기타
276,213
159,131

법인세비용
2,219,089
346,661

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
27.2%
39.4%

(3)
당기
중
기타자본구성요소로 인식된
법인세비용의
내역은
다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
15,718

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
당기(손)익
자본반영
기말

미지급비용
-
16,951
-
16,951

차량운반구
3,317
2,002
-
5,319

상환할증금
176,854
(176,854)
-
-

전환권조정
(1,301,352)
1,301,352
-
-

퇴직연금미지급금
8,518
(8,518)
-
-

사용권자산
(115,971)
81,593
-
(34,377)

보증금현재가치할인차금
7,146
(5,152)
-
1,994

리스부채
109,686
(75,940)
-
33,746

전환권부채
982,617
(982,617)
-
-

상각후원가측정금융자산손상차손
6,600
7,920
-
14,520

상표권
(40)
-
-
(40)

주식기준보상
98,422
131,229
-
229,651

대손충당금
-
67,381
-
67,381

토지
235
(235)
-
-

건물
513
(513)
-
-

충당부채
-
4,924
-
4,924

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,718
15,718

이연법인세자산(부채)
(23,456)
363,525
15,718
355,788

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 종속회사는 전기 손실 발생 및 생산 초기 단계인 점 등
일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득 발생가능성이 불확실하다고 판단하여 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속회사의 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

우선주부채 관련 차감할 일시적차이
3,615,825

기타 차감할 일시적차이
441,313

합계
4,057,138

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에 
인식된 금액
자본에 
인식된 금액
기 말

미지급비용
2,305
(2,305)
-
-

차량운반구
1,315
2,002
-
3,317

상환할증금
404,469
(227,615)
-
176,854

전환권조정
(747,356)
(553,997)
-
(1,301,353)

퇴직연금미지급금
22,158
(13,640)
-
8,518

사용권자산
(32,238)
(83,733)
-
(115,971)

보증금현재가치할인차금
1,472
5,674
-
7,146

리스부채
30,705
78,981
-
109,686

전환권부채
399,588
583,028
-
982,616

상각후원가측정금융자산손상차손
-
6,600
-
6,600

상표권
-
(39)
-
(39)

주식기준보상
-
98,422
-
98,422

토지
-
235
-
235

건물
-
513
-
513

이연법인세자산(부채)
82,418
(105,874)
-
(23,456)

38. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당기와 전기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

지배주주지분순이익
5,861,805,598
710,157,719

보통주순이익
5,861,805,598
710,157,719

(÷)가중평균유통보통주식수
15,092,483
14,993,166

기본주당순이익
388
47

(주) 가중평균유통보통주식수는 주식분할 및 무상증자 효과를 반영한 주식수임. 

나. 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행보통
주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수
발행보통
주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초
1,200,000
365
438,000,000
1,200,000
365
438,000,000

무상증자
13,793,166
365
5,034,505,590
13,793,166
365
5,034,505,590

전환사채전환
332,574
109
36,250,566
-
-
-

기말
15,325,740
365
15,092,483
14,993,166
365
14,993,166

(2) 희석주당순이익

지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 당기순이익에 가산하였으며, 전환사채 전환을 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

가. 희석화여부 판단은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 주, 원)

구분
보통주
당기순이익
가중평균유통
보통주식수
주당순이익
희석화여부

보통주
5,861,805,598
15,092,483
388
희석화 효과
없음

주식보상비용
596,497,116
600,000

조정후
6,458,302,714
15,692,483
412

(주1) 주식선택권의 주식수는 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.

[전기]

(단위 : 주, 원)

구분
보통주
당기순이익
가중평균유통
보통주식수
주당순이익
희석화여부

보통주
710,157,719
14,993,166
47
희석화 효과
없음

주식보상비용
447,372,837
6,000
-

조정후
1,157,530,556
14,999,166
77

전환사채이자비용(세후)
524,531,437
671,941
-
희석화 효과
없음.

조정 후
1,682,061,993
15,671,107
107

나. 전기의 전환사채 관련 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
제3회무보증
사모
전환사채

제4회무보증
사모
전환사채

제5회무보증
사모
전환사채
제6회무보증
사모
전환사채

제7회무보증
사모
전환사채

제8회무보증
사모
전환사채
합계

기간
2020.8.21~2020.12.31
2020.8.31~2020.12.31
2020.9.11~2020.12.31
2020.11.3~2020.12.31
2020.10.30~2020.12.31
2020.10.30~2020.12.31

전환사채 액면금액
3,000,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
700,000,000
6,000,000,000
13,200,000,000

전환사채 이자비용
234,505,378
72,984,109
98,274,497
33,113,792
24,405,806
209,192,619
672,476,201

전환가격
4,762
4,762
4,762
4,762
4,762
4,762

전환가능주식수
630,000
210,000
315,000
210,000
147,000
1,260,000
2,772,000

일수
133
123
112
59
63
63

기간일수
366
366
366
366
366
366

가중평균희석증권주식수
228,934
70,574
96,393
33,852
25,303
216,885
671,941

(주1) 전환가격 및 전환가능주식수는 2021년의 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.

39. 특수관계자와의 거래

연결회사의 당기말과 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 특수관계자 현황

관 계
특수관계자 명

관계회사
(주)더위드코리아, (주)에이아이청담

기타의 특수관계자

대표이사 및 기타임직원,
(주)코코넛트리, (주)씨에스제이,
제이와이(대표이사)

(2) 특수관계자와의 거래내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

관계
특수관계자명
거래구분
수익(비용)
채권(채무)

당기
전기
당기말
전기말

관계회사
(주)더위드코리아
상품/용역매출
1,899
9,925
-
-

상품매입
-
(392,714)
-
(181,387)

(주)에이아이청담
상품매출
48,000
-
-
-

기타
(주)코코넛트리
용역매출
17,691
24,550
-
-

제이와이(최석주)
지급임차료
-
(114,000)
-
-

(주)씨에스제이
지급임차료
-
(59,760)
-
-

잡이익
300
-
110
-

합계

67,890
(531,999)
110
(181,387)

전기 중 지배회사는 상기 거래 이외에 특수관계자인 (주)씨에스제이로부터 토지와 건물을1,299,160천원에 취득하였습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

가. 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
기초대여금
(차입금)
대여금증가
(차입금증가)
대여금감소
(차입금감소)
기말대여금
(차입금)

대표이사
350,000
(776,500)
(426,500)
-

(주)씨에스제이
-
(11,000)
(11,000)
-

합계
350,000
(787,500)
(437,500)
-

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보

당

기말
현
재 지배회사는 하나은행 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 지배회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으
며,

종속회사의 (주)솔루션렌탈 차입금과 관련하여 지배회사 대표이사로부터 지급보증 1,500,000천원을 제공받고 있습니다.
또한, 종속회사 국민은행 차입금과 관련하여 지배회사 대표이사와 종속회사 대표이사로부터 110,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다. 

40. 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말
현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가
. 당기
말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가
측정
기타포괄손익-공정가치측정
당기손익-
공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
2,153,772
-
-
2,153,772

매출채권및기타채권
31,708,297
-
-
31,708,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
30,305
-
30,305

장기기타금융자산
849,168
-
-
849,168

합 계
34,711,237
30,305
-
34,741,542

나
. 전기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가
측정
기타포괄손익-공정가치측정
당기손익-
공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
3,520,962
-
-
3,520,962

매출채권및기타채권
15,274,109
-
-
15,274,109

장기기타금융자산
236,781
-
-
236,781

합 계
19,031,852
-
-
19,031,852

(
2)
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융부채
당기손익인식 
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
4,683,221
-
4,683,221

단기차입금
1,000,000
-
1,000,000

유동성장기차입금
637,314
-
637,314

유동리스부채
256,695
-
256,695

장기차입금
4,943,743
-
4,943,743

사채
3,000,000
-
3,000,000

우선주부채
1,959,093
-
1,959,093

우선주전환권부채
-
626,056
626,056

우선주상환권부채
-
1,030,676
1,030,676

비유동리스부채
51,886
-
51,886

합 계
16,531,952
1,656,732
18,188,684

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융부채
당기손익인식 
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
2,672,030
-
2,672,030

단기차입금
500,000
-
500,000

유동성장기차입금
317,536
-
317,536

유동리스부채
260,830
-
260,830

장기차입금
6,234,464
-
6,234,464

사채
2,000,000
-
2,000,000

전환사채
8,088,642
-
8,088,642

전환권부채
-
4,466,438
4,466,438

비유동리스부채
237,742
-
237,742

합 계
20,311,244
4,466,438
24,777,682

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위:천원)

구분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
기타포괄손익
-공정가치
당기손익
-공정가치
상각후원가
당기손익
-공정가치

이자수익
19,858
-
-
-
-
19,858

외환차익
2,131,186
-
-
-
-
2,131,186

외화환산이익
47,641
-
-
-
-
47,641

이자비용
(206)
-
-
(2,660,053)
-
(2,660,259)

전환권부채평가손실
-
-
-
-
(545,771)
(545,771)

외환차손
(554,594)
-
-
-
-
(554,594)

외화환산손실
(376)
-
-
-
-
(376)

상각후원가측정금융자산손상차손
(36,000)
-
-
-
-
(36,000)

합계
1,607,510
-
-
(2,660,053)
(545,771)
(1,598,314)

나. 전기

(단위:천원)

구분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
기타포괄손익
-공정가치
당기손익
-공정가치
상각후원가
당기손익
-공정가치

이자수익
3,384
-
-
-
-
3,384

외환차익
556,389
-
-
-
-
556,389

이자비용
-
-
-
(1,447,630)
-
(1,447,630)

외환차손
(203,604)
-
-
-
-
(203,604)

외화환산손실
(230,178)
-
-
-
-
(230,178)

기타의대손상각비
(269,995)
-
-
-
-
(269,995)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
(66,172)
-
-
(66,172)

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
-
-
(50,000)
-
-
(50,000)

합계
(144,004)
-
(116,172)
(1,447,630)
-
(1,707,805)

(4) 공정가치의 결정

연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

가.
당기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산}

현금및현금성자산
2,153,772
2,153,772
3,520,962
3,520,962

매출채권및기타채권
31,708,297
31,708,297
15,342,435
15,342,435

장기기타금융자산
816,168
816,168
387,073
387,073

소계
34,678,237
34,678,237
19,250,470
19,250,470

[공정가치로 인식된 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
30,305
30,305
-
-

금융자산 합계
34,708,542
34,708,542
19,250,470
19,250,470

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
4,683,221
4,683,221
2,672,030
2,672,030

단기차입금
1,000,000
1,000,000
500,000
500,000

유동성장기차입금
637,314
637,314
317,536
317,536

유동리스부채
256,695
256,695
260,830
260,830

장기차입금
4,943,743
4,943,743
6,234,464
6,234,464

사채
3,000,000
3,000,000
2,000,000
2,000,000

전환사채
-
-
8,088,642
8,088,642

비유동리스부채
51,886
51,886
237,742
237,742

소계
14,572,859
14,572,859
20,311,244
20,311,244

[공정가치로 인식된 부채]

전환권부채
-
-
4,466,439
4,466,439

우선주전환권부채
626,056
626,056
-
-

우선주상환권부채
1,030,676
1,030,676
-
-

소계
1,656,732
1,656,732
4,466,439
4,466,439

금융부채 합계
16,229,590
16,229,590
24,777,682
24,777,682

나

. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무
현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

전환권부채
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다.

우선주전환권부채 및 우선주상환권부채
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다.

다. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
30,305
30,305

[금융부채]

우선주전환권부채 및 우선주상황권부채
-
-
1,656,732
1,656,732

[전기말]

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융부채]

전환권부채
-
-
4,466,439
4,466,439

마.
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[금융자산]

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기

기초
-

증가(주1)
101,750

평가손(익)(주2)
(71,445)

기말
30,305

(주1)
당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라
관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함
(주석 9 참조).

(주2) 기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임. 

[금융부채]

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전환권부채
우선주전환권/
상환권부채
합계

기초
4,466,439
-
4,466,439
1,816,310

증가(주1)
-
1,619,378
1,619,378
5,783,834

감소(주2)
(5,012,210)
-
(5,012,210)
(1,816,310)

평가손(익)
545,771
37,353
583,124
(1,317,395)

기말
-
1,656,732
1,656,732
4,466,439

(주1) 당기 중 우선주부채 발행에 따른 증가이며, 전기 중 제3회 부터 제8회무보증사모전환사채의 신규 발행에 따른 증가임. 
(주2) 당기 중 감소는 전환사채 전환에 따른 감소이며, 전기 감소는 제1회 무보증사모전환사채 및 제2회 무보증사모전환사채의 계약해지로 인한 중도 상환에 따른 감소임.

바. 당
기말과
전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

비상장주식
30,305
3
원가 등
원가 등

[당기손익인식금융부채]

우선주전환권/
상환권부채
1,656,732
3
T-F 모형
주가변동성/
금리변동성

[전기말]

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

[당기손익인식금융부채]

전환권부채
4,466,439
3
T-F 모형
주가변동성
39.3%~59.6%

B-D-T 모형
금리변동성
4.8%

41. 오류수정

당기 중 연결회사는 전기에 자본에 직접 반영한 법인세비용에 대해 오류사항을 발견하였습니다. 이에 따라 자본에 직접 반영한 법인세비용에 대해 오류를 수정하였으며, 이로 인하여 당기 중 손익 및 자본에 미치는 영향은 없으며, 전기 중 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
수정전
수정후
차이

자산총계
30,824,128
30,824,128
-

부채총계
26,128,642
25,931,798
(196,844)

자본금
600,000
600,000
-

기타불입자본
329,287
427,709
98,422

이익잉여금
3,458,365
3,556,787
98,422

비지배지분
307,834
307,834
-

자본총계
4,695,485
4,892,330
196,844

매출액
77,016,649
77,016,649
-

매출총이익
7,638,706
7,638,706
-

영업이익
3,651,078
3,651,078
-

법인세비용차감전순이익
880,405
880,405
-

법인세비용
445,083
346,661
(98,422)

당기순이익
435,322
533,744
98,422

총포괄이익
435,322
533,744
98,422

4. 재무제표

재무상태표

제 5(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 청담글로벌
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

32,010,983,591

21,057,769,284

현금및현금성자산
4,6,39
101,080,587

2,910,349,249

매출채권및기타채권
4,7,38,39
30,135,646,056

15,274,108,730

재고자산
11
861,271,337

2,371,182,196

기타유동자산
12
912,985,611

502,129,109

Ⅱ.비유동자산

5,174,218,110

2,687,010,448

종속회사및관계회사투자
8,34
2,496,745,900

510,009,712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,9,34,39
30,304,687

-

장기기타금융자산
4,10,39
482,187,319

236,781,161

유형자산
13,16,23
1,659,764,089

1,902,792,419

무형자산
14
87,828,570

37,427,156

이연법인세자산
36
355,787,545

-

기타비유동자산
23
61,600,000

-

자산총계

37,185,201,701

23,744,779,732

부채

Ⅰ.유동부채

7,076,469,521

3,483,902,883

매입채무및기타채무
4,15,38,39
4,240,518,143

2,433,155,075

단기차입금
4,18,38,39
-

500,000,000

유동성장기차입금
4,18,39
96,000,000

96,000,000

기타유동부채
24
28,948,250

18,740,700

계약부채
25
58,886,346

158,860,763

유동리스부채
4,16,39
153,389,799

166,168,080

충당부채
17
22,383,400

-

당기법인세부채
36
2,476,343,583

110,978,265

Ⅱ.비유동부채

3,860,000,000

15,689,062,343

장기차입금
4,18,39
860,000,000

956,000,000

사채
4,19,39
3,000,000,000

2,000,000,000

전환사채
4,20,39
-

8,088,641,799

전환권부채
4,20,21,39
-

4,466,438,999

비유동리스부채
4,16,39
-

153,389,799

이연법인세부채
36
-

24,591,746

부채총계

10,936,469,521

19,172,965,226

자본

Ⅰ.자본금
26

7,662,870,000

600,000,000

Ⅱ.기타불입자본
27

9,299,307,599

447,372,837

Ⅲ.기타자본구성요소
28

(55,727,077)

-

Ⅳ.이익잉여금
29

9,342,281,658

3,524,441,669

자본총계

26,248,732,180

4,571,814,506

부채와자본총계

37,185,201,701

23,744,779,732

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I.매출액
5,25,38
135,548,008,229
70,386,755,267

II.매출원가
11,31,32
121,957,224,210
64,006,517,312

III.매출총이익

13,590,784,019
6,380,237,955

IV.판매비와관리비
30,31,32
4,225,926,411
2,651,345,646

V.영업이익

9,364,857,608
3,728,892,309

VI.금융수익
33
11,631,151
1,322,240,537

VII.금융비용
33
2,910,771,829
1,754,080,332

VIII.관계회사투자처분손실
34
98,260,054
-

IX.관계회사투자손상차손
34
-
200,000,000

X.영업외수익
35
2,215,693,495
646,227,511

XI.영업외비용
35
547,357,656
2,449,169,590

XII.법인세비용차감전순이익

8,035,792,715
1,294,110,435

XIII.법인세비용
36
2,217,952,726
346,985,768

XIV.당기순이익

5,817,839,989
947,124,667

XV.기타포괄손익

(55,727,077)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

(71,444,971)
-

법인세효과

15,717,894
-

XVI.총포괄이익

5,762,112,912
947,124,667

XVII.주당이익

기본및희석주당이익
37
385
63

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

2020.01.01(전기초)
600,000,000
-
-
2,577,317,002
3,177,317,002

당기순이익
-
-
-
848,702,643
848,702,643

주식선택권
-
348,950,813
-
-
348,950,813

2020.12.31(전기말)
600,000,000
348,950,813
-
3,426,019,645
4,374,970,458

2021.01.01(수정전 당기초)
600,000,000
348,950,813
-
3,426,019,645
4,374,970,458

전기오류수정
-
98,422,024
-
98,422,024
196,844,048

202101.01(수정후 당기초)
600,000,000
447,372,837
-
3,524,441,669
4,571,814,506

당기순이익
-
-
-
5,817,839,989
5,817,839,989

주식선택권
-
596,497,116
-
-
596,497,116

전환사채 전환
166,287,000
15,152,020,646
-
-
15,318,307,646

무상증자
6,896,583,000
(6,896,583,000)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(55,727,077)
-
(55,727,077)

2021.12.31(당기말)
7,662,870,000
9,299,307,599
(55,727,077)
9,342,281,658
26,248,732,180

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(456,803,213)

(8,318,588,078)

1.당기순이익
5,817,839,989

848,702,643

2.조정
6,456,554,286

2,786,595,965

법인세비용
2,217,952,726

445,407,792

이자수익
(11,631,151)

(4,845,133)

이자비용
2,365,000,936

1,754,080,332

대손상각비
342,303,061

108,339,031

관계회사투자처분손실
98,260,054

-

관계회사투자손상차손
-

200,000,000

상각후원가측정금융자산손상차손
36,000,000

30,000,000

감가상각비
274,941,312

176,411,087

무형자산상각비
15,238,666

4,926,666

전환권부채평가손실
545,770,893

(1,317,395,404)

외화환산이익
(46,414,916)

-

외화환산손실
252,189

802,262,378

주식보상비용
596,497,116

447,372,837

3.자산부채의 증감
(12,402,627,102)

(11,644,660,431)

매출채권의 증가
(15,091,900,570)

(11,636,165,466)

기타채권의 증가
(65,524,901)

(23,822,437)

기타유동자산의 감소
(410,856,502)

577,897,888

재고자산의 감소(증가)
1,509,910,859

(1,672,718,264)

기타비유동자산의 증가
(61,600,000)

-

매입채무의 증가
1,736,474,626

1,195,292,395

기타채무의 증가
70,636,253

(12,105,421)

기타유동부채의 증가
10,207,550

(73,039,126)

계약부채의 증가
(99,974,417)

-

4.이자의 수취
2,003,466

59,466,146

5.이자의 지급
(113,325,047)

(143,349,097)

6.법인세의 납부
(217,248,805)

(225,343,304)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,520,077,435)

(858,971,810)

단기기타금융자산의 감소
-

50,000,000

대여금의 증가
-

(991,000,000)

대여금의 감소
-

1,922,923,480

종속회사및관계회사투자 취득
(2,186,745,900)

(235,009,712)

유형자산의 취득
(31,912,982)

(1,443,434,956)

무형자산의 취득
(65,640,080)

(20,708,822)

장기기타금융자산의 증가
(333,372,979)

(232,404,600)

장기기타금융자산의 감소
97,594,506

90,662,800

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

167,611,986

10,322,225,619

단기차입금의 차입
-

9,290,750,000

단기차입금의 상환
(500,000,000)

(8,790,750,000)

유동성장기차입금의 상환
(96,000,000)

-

장기차입금의 차입
-

1,052,000,000

사채의 발행
964,000,000

1,970,000,000

전환사채의 발행
-

13,200,000,000

전환사채의 상환
-

(6,295,988,530)

전환사채의 전환
(34,219,934)

-

리스부채의 상환
(166,168,080)

(103,785,851)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(2,809,268,662)

1,144,665,731

V.기초의 현금및현금성자산

2,910,349,249

1,765,683,518

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

-

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

101,080,587

2,910,349,249

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 청담글로벌

1. 일반사항

주식회사 청담글로벌(이하 "당사")는 2017년 11월
14일
에 설립되어, 화
장품 및 생활용품 판매업을
주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 인천광역시 연수구 인천타워대로 323, 비동 2401호(송도동, 송도센트로드)에 위치하고 있습니다. 

당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 7,662,870
천원(1주당 액면가액 500원)
이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

최석주
8,093,485
52.8
대표이사

XU MEIXING
2,400,000
15.7

구상모
1,200,000
7.8
사내이사

스마트위초기기업펀드1호
755,850
4.9
전환사채 전환

대신증권(주)
251,950
1.6
전환사채 전환

BSK 9호 청년창업 투자조합
377,920
2.5
전환사채 전환

KB증권(주)
251,950
1.6
전환사채 전환

(주)성지인베스트먼트
176,360
1.2
전환사채 전환

아이비케이비엔더블유
기술금융 2018 사모투자합자회사
1,511,710
9.9
전환사채 전환

우리사주조합
306,515
2.0

합계
15,325,740
100.0

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는지배기업또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호(재고자산)의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호(자산손상)의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(2) 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁2단계

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기
개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 '리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)

-
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

상기
개
정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

바. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

사. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

아. 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

자. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

차. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(4)
외화환산 

가. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는
때에
당사의
재무상
태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

가. 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

-
특정 요건을 충족하는 경우, 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

-
당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우, 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

① 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약, 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일, 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

-
주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

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최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

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파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

④ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

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단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

-
상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

나. 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

① 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

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금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

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특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

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차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

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현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

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같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

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차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

② 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

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발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

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채무불이행이나 연체 같은 계약위반

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차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

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차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

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재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③ 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

다. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(9) 금융부채와 지분상품

가. 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

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주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

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최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

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파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

② 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

라. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

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기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

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최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

마. 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.

상품원가는 미착품을 제외하고는
선입선출법에

따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

시설장치
5년

기계장치
5년

비품
5년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익, 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(15) 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(16) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(17) 전환사채

당사가 발행한 복합금융상품인 전환사채는 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제되지 아니하므로 부채로 분류되었습니다.

(18) 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

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고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

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리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

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지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

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리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.

(19) 종업원 급여

가. 단기종업원 급여

당사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 기타 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 퇴직급여

당사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화 됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 충당부채 및 우발부채

과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(22) 당기법인세 및 이연법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 동 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(23) 배당금

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(25) 수익인식 

당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 당사는 모든유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 

당사는 화장품 및 생활용품 등의 재화를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매의경우, 재화가 고객에게 인도되어 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

(26) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 재무위험관리요소

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

[외환위험]
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, US$, CNY)

통화
당기말
전기말

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

US$
18,034,751.58
21,380,198
16,506,739.14
17,959,332

CNY
196,128.70
36,531
55,000.00
9,183

당
기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익
2,141,673
(2,141,673)
1,796,851
(1,796,851)

[이자율 위험]

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
-
500,000

유동성장기차입금
96,000
96,000

유동리스부채
153,390
166,168

장기차입금
860,000
956,000

사채
3,000,000
2,000,000

전환사채
-
8,088,642

전환권부채
-
4,466,439

비유동리스부채
-
153,390

합 계
4,109,390
16,426,639

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 41,094천원 및 전기
164,266천원
변동합니다.

나
. 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
101,081
2,910,349

매출채권및기타채권
30,135,646
15,274,109

장기기타금융자산
482,187
236,781

합 계

30,718,914
18,421,239

당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 307,189천원 및 전기
184,212천원

변동합니다. 

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말

현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
4,240,518
4,240,518
-
-
4,240,518

유동성장기차입금
96,000
98,349
-
-
98,349

유동리스부채
153,390
153,390
-
-
153,390

장기차입금
860,000
-
891,566
-
891,566

사채
3,000,000
-
3,136,290
-
3,136,290

합 계
8,349,908
4,492,257
4,027,856
-
8,520,113

[전기말]

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름

1년
1년-5년
5년이상
합계

매입채무및기타채무
2,433,155
2,433,155
-
-
2,433,155

단기차입금
500,000
523,750
-
-
523,750

유동성장기차입금
96,000
98,352
-
-
98,352

유동리스부채
166,168
182,370
-
-

182,370

장기차입금
956,000
-
1,037,977
-
1,037,977

사채
2,000,000
-
2,170,250
-
2,170,250

전환사채및전환권부채
12,555,081
-
14,003,880
-
14,003,880

비유동리스부채
153,390
-
158,275
-

158,275

합 계
18,859,794
3,237,627
17,370,382
-
20,608,009

(주) 전기말 현재 전환사채및전환권부채는 기대만기(2년) 시점의 현금흐름이며, 계약만기(5년) 시점의 현금흐름은 15,302,418천원임. 

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
3,956,000
16,107,081

차감: 현금및현금성자산
(101,081)
(2,910,349)

순부채(가)
3,854,919
13,196,732

자본총계(나)
26,248,732
4,571,815

총자본(다)=(가)+(나)
30,103,652
17,768,546

자본조달비율(가)÷(다)
12.8%
74.3%

5
. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
135,332,344
70,222,837

용역매출
215,664
163,918

합계
135,548,008
70,386,755

(2) 지역에 대한 정보 

당기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

중국
133,661,264
68,926,485

대한민국
1,886,744
1,460,270

합계
135,548,008
70,386,755

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처
당기
전기

HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD.
63,419,309
16,456,814

HYPERION INTERNATIONAL GROUP
13,119,858
12,531,345

DOLPHIN CROSS-BORDER TECH CO., LIMITED
1,073,691
7,208,826

WEIH AIJIAH UISUPPLY CHAIN MANAG EMEN T CO., LTD.
5,908,415
7,137,405

JD COM INTERNATIONAL LIMITED
14,939,740
864,932

합계
98,461,014
44,199,322

6. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
30,493,437
15,355,121

차감: 대손충당금
(495,854)
(153,551)

매출채권(순액)
29,997,582
15,201,570

미수금
138,064
72,539

합 계
30,135,646
15,274,109

(2) 신용위험 및 손실충당금

상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일 입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다
.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구분
연체된 일수

미연체
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과
개별분석
합계

총장부금액
29,134,589
1,232,848
-
-
126,000
30,493,437

기대손실율
-
30.0%
-
-
100.0%
1.6%

전체기간 기대손실
-
(369,854)
-
-
(126,000)
(495,854)

순장부금액
29,134,589
862,993
-
-
-
29,997,582

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분
연체된 일수

미연체
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과
합계

총장부금액
15,036,973
293,786
24,362
-
15,355,121

기대손실율
0.4%
30.0%
50.0%
-
1.0%

전체기간 기대손실
(53,234)
(88,136)
(12,181)
-
(153,551)

순장부금액
14,983,739
205,650
12,181
-
15,201,570

(3)
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
153,551
45,212

대손상각비
342,303
108,339

기말잔액
495,854
153,551

8.
종속회사 및 관계회사투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[종속회사투자]

(주)바이오비쥬
2,311,746
275,000

(주)프로비티축구클럽
150,000
-

소계
2,461,746
275,000

[관계회사투자]

(주)에이아이청담
35,000
35,000

(주)코코넛트리(주1)
-
200,010

소계
35,000
235,010

합계
2,496,746
510,010

(주1) 당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함.

(2) 종속회사투자

가. 당기말과 전기말 현재 종속회사투자의 내역은 다음과 같습니다. 

[당기말]

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)바이오비쥬
'18.7월
76.1%
2,311,746
2,311,746
화장품 제조 및 판매
12월

(주)프로비티축구클럽
'21.7월
100.0%
150,000
150,000
청소년스포츠단
12월

합계

2,461,746
2,461,746

[전기말]

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)바이오비쥬
'18.7월
55.0%
275,000
275,000
화장품 제조 및 판매
12월

나
. 당기 중 당사는 (주)프로비티축구클럽의 지배력을 취득함에 따라 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 전기 중 연결대상 종속회사 범위 변동은
없습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

(주)바이오비쥬(주1)
(주)프로비티축구클럽(주2)
(주)바이오비쥬(주1)

자산총계
13,084,806
139,825
7,444,044

부채총계
9,893,642
65,769
6,759,969

자본총계
3,191,164
74,057
684,076

(자본금)
1,675,000
150,000
500,000

매출액
8,742,118
70,314
6,629,894

영업이익(손실)
392,150
(75,755)
(85,314)

당기순이익(손실)
104,643
(75,943)
(392,030)

(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임. 
(주2) 감사받지 않은 재무제표임. 

(3) 관계회사투자 

가. 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)더위드코리아
'18.11월
33.3%
200,000
-
화장품 제조 및 판매
12월

(주)에이아이청담
'20.8월
35.0%
35,000
35,000
화장품 유통
12월

합계

235,000
35,000

당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라
관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하
였으며, 관계회사투자처분손실 98,260천원을 인식하였습니다(주석 9와 34 참조).

[전기말]

(단위: 천원)

회사명
최초취득일
지분율(%)
취득가액
장부가액
주요영업활동
결산월

(주)더위드코리아
'18.11월
33.3%
200,000
-
화장품 제조 및 판매
12월

(주)에이아이청담
'20.8월
35.0%
35,000
35,000
화장품 유통
12월

(주)코코넛트리
'20.10월
20.3%
200,010
200,010
전자상거래
12월

합계

435,010
235,010

전기말 현재 (주)더위드코리아는 지속적인 손실 누적에 따라 영업활동이 실질적으로 중단되었으며, 재무제표를 입수할 수 없어 전기 중 전액 손상처리 하였습니다(주석 34 참조).

나
. 당기말과 전기말 현재 관계회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

(주)에이아이청담
(주)에이아이청담
(주)코코넛트리

자산총계
111,729
86,889
897,744

부채총계
16,300
264
324,677

자본총계
95,429
86,625
573,067

(자본금)
100,000
100,000
234,965

매출액
95,200
-
1,830,893

영업이익(손실)
8,781
(13,381)
778,984

당기순이익(손실)
8,804
(13,375)
1,043,806

(주) 감사받지 않은 재무제표임. 

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권
101,750
30,305
-
-

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는 지분증권
(주)코코넛트리
9,523
16.4%
101,750
30,305

당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라
관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하
였으며, 취득원가는 재분류시점의 공정가치를
적용하였습니다. 한편, 당기말 현재 공정가치 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 71,445천원은 기타포괄손익으로
인식하였습다(주석 28 참조).

(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)코코넛트리

자산총계
454,659

부채총계
270,288

자본총계
184,371

(자본금)
289,685

매출액
1,262,900

영업이익(손실)
(717,750)

당기순이익(손실)
(689,656)

(주) 감사받지 않은 재무제표임. 

10. 기타금융자산 

당기말과 전기말
현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
482,187
-
236,781

합계
-
482,187
-
236,781

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
861,271
-
861,271
2,371,182
-
2,371,182

매출원가로 인식된 재고자산의 원가는
당기 121,882,995천
원, 전기 64,006,517천원입니다.

한편, 전기 중 재고자산폐기손실 13,552천원은 영업외비용으로 계상하였습니다.

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
847,991
-
492,156
-

선급비용
64,995
61,600
9,973
-

합계
912,986
61,600
502,129
-

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
472,086
-
472,086

건물
888,538
(35,171)
853,367

비품
93,971
(38,087)
55,884

차량운반구
85,500
(44,175)
41,325

시설장치
192,700
(111,858)
80,842

사용권자산
369,920
(213,659)
156,261

합계
2,102,714
(442,950)
1,659,764

당

기
말 현재 당사 보유 토지와 건물은
하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주
석
23 참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
472,086
-
472,086

건물
888,538
(12,958)
875,580

비품
62,058
(20,833)
41,225

차량운반구
85,500
(27,075)
58,425

시설장치
192,700
(73,318)
119,382

사용권자산
369,920
(33,825)
336,095

합계
2,070,802
(168,009)
1,902,792

(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
기타증가
감가상각
당기말

토지
472,086
-
-
-
472,086

건물
875,580
-
-
(22,213)
853,367

비품
41,225
31,913
-
(17,254)
55,884

차량운반구
58,425
-
-
(17,100)
41,325

시설장치
119,382
-
-
(38,540)
80,842

사용권자산
336,095
-
-
(179,834)
156,261

합계
1,902,792
31,913
-
(274,941)
1,659,764

나. 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
취득
기타증가
감가상각
전기말

토지
-
472,086
-
-
472,086

건물
-
888,538
-
(12,958)
875,580

비품
39,048
12,811
-
(10,634)
41,225

차량운반구
75,525
-
-
(17,100)
58,425

시설장치
75,088
70,000
-
(25,707)
119,382

사용권자산
106,944
-
339,163
(110,012)
336,095

합계
296,605
1,443,435
339,163
(176,411)
1,902,792

(3) 보험가입자산

당기말 현재

보유 차
량운
반구
에 대하여 삼성화재보험에
가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

취득원가
6,984
103,415
-
110,399

상각누계액
-
(22,570)
-
(22,570)

장부가액
6,984
80,845
-
87,829

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

취득원가
1,079
24,750
18,930
44,759

상각누계액
-
(7,332)
-
(7,332)

장부가액
1,079
17,418
18,930
37,427

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

기초장부금액
1,079
17,418
18,930
37,427

취득
5,905
59,735
-
65,640

대체
-
18,930
(18,930)
-

상각
-
(15,239)
-
(15,239)

기말장부금액
6,984
80,845
-
87,829

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
상표권
소프트웨어
건설중인자산
합계

기초장부금액
-
21,645
-
21,645

취득
1,079
700
18,930
20,709

상각
-
(4,927)
-
(4,927)

기말장부금액
1,079
17,418
18,930
37,427

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
4,001,855
2,265,128

미지급금
66,305
111,850

미지급비용
172,358
56,177

합 계
4,240,518
2,433,155

16. 리스
부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

리스부채
153,390
-
153,390
166,168
153,390
319,558

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
319,558
102,524

증가
-
320,820

상환
(166,168)
(103,786)

기말
153,390
319,558

(-)유동성대체
(153,390)
(166,168)

차감후
-
153,390

(3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 6.51%~7.84% 입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산
156,261
336,095

리스부채
153,390
319,558

유동
153,390
166,168

비유동
-
153,390

(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
179,834
110,012

리스부채 이자비용
16,202
3,495

합계
196,036
113,508

(6) 당기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
166,168
103,786

단기리스료 지급
88,458
55,769

합계
254,626
159,555

17. 충당부채

당기 중 충당부채인 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초
-

전입액
22,383

사용액
-

기말
22,383

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

단기차입금
-
-
-
500,000
-
500,000

장기차입금
96,000
860,000
956,000
96,000
956,000
1,052,000

합 계
96,000
860,000
956,000
596,000
956,000
1,552,000

(2) 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(당기말)
당기말
전기말

국민은행
-
-
500,000

(주) 전기말 현재 국민은행 단기차입금은 신용대출임. 

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
대출종류
이자율
(당기말)
만기일
당기말
전기말

하나은행
중소기업시설자금대출
2.45%
2023.6.29
956,000
1,052,000

차감 : 유동성장기부채
(96,000)
(96,000)

잔 액
860,000
956,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
하나은행

2022년
96,000

2023년
860,000

합 계
956,000

(5) 상기 하나은행 장기차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며,대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

19.

사
채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
사채권자
발행일
만기일
이자율
(당기말)
당기말
전기말

P-CBO
신보2020제12차유동화전문(유)
2020.08.21
2023.08.20
2.21%
1,000,000
1,000,000

P-CBO
신보2020제14차유동화전문(유)
2020.09.25
2023.09.24
2.27%
1,000,000
1,000,000

P-CBO
신보2021제3차유동화전문(유)
2021.03.29
2024.03.29
3.31%
1,000,000
-

소 계
3,000,000
2,000,000

(-)차감 : 유동성대체
-
-

합 계
3,000,000
2,000,000

당기말 현재
상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 66,000천원(
신보2020

제12차유동화전문(유),
신보2020

제14차유동화전문(유)
및 신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편,
상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였으며, 이에 따라 당기 36,000천원과 전기 30,000천의
상각후원가측정금융자산손상차손(영
업외비용)으로 계상하였습니다.

20. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
표면이율
(당기말)
보장이율
(당기말)
금액

당기말
전기말

제3회무보증사모전환사채
2020.8.21
2025.8.11
-
-
-
3,000,000

제4회무보증사모전환사채
2020.8.31
2025.8.31
-
-
-
1,000,000

제5회무보증사모전환사채
2020.9.11
2025.9.11
-
-
-
1,500,000

제6회무보증사모전환사채
2020.11.3
2025.11.3
-
-
-
1,000,000

제7회무보증사모전환사채
2020.10.30
2025.10.30
-
-
-
700,000

제8회무보증사모전환사채
2020.10.30
2025.10.30
-
-
-
6,000,000

합계
-
13,200,000

가산: 상환할증금
-
803,880

차감: 전환권조정
-
(5,915,238)

가감계
-
8,088,642

(주1) 전기말 분리요건을 충족한 전환권을 전환사채로부터 분리하여 전환권부채로 분류하였으며,조기상환권을 포함한 주계약 장부가액은 기대만기에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함. 
(주2) 전기말 상환할증금은 조기상환권을 포함한 주계약의 기대만기(2년) 시점의 보장이자율에 의한 상환할증금임. 계약만기(5년) 시점의 보장이자율에 의한 상환할증금은 2,102,417천원임.

(주3) 당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라
2021년 9월 14일
자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.

(2)
당기말 현재 전환완료된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제3회무보증사모
전환사채

제4회무보증사모
전환사채

제5회무보증사모
전환사채

권면총액(발행가액)
3,000,000
1,000,000
1,500,000

만기상환방법
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환

조기상환권(Put)
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.

전환청구권행사기간
2020.8.22 
~ 2025.8.20
2020.9.1 
~ 2025.8.30
2020.9.12 
~ 2025.9.10

전환가격조정
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준

전환가격(1주당 500원 기준)
39,690원
39,690원
39,690원

전환가능주식수
75,585주
25,195주
37,792주

전환권 행사주식수
75,585주
25,195주
37,792주

(단위: 천원)

구분

제6회무보증사모
전환사채

제7회무보증사모
전환사채

제8회무보증사모
전환사채

합계

권면총액(발행가액)
1,000,000
700,000
6,000,000
13,200,000

만기상환방법
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환
전환권과 조기상환권을 행사하지 않은 액면금액에 대해 보장수익률과 표면이자율의 차이를 복리로 적용한 이자금액을 합산한 금액을 일시상환

조기상환권(Put)
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.
전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리 3.00%로 함.

전환청구권행사기간
2020.11.4 
~ 2025.11.3
2020.10.31 
~ 2025.10.29
2020.10.31 
~ 2025.10.29

전환가격조정
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준
2020년 KGAAP 순이익 70억원 기준 및 IPO 공모가 기준

전환가격(1주당 500원 기준)
39,690원
39,690원
39,690원

전환가능주식수
25,195주
17,637주
151,171주
332,574주

전환권 행사주식수
25,195주
17,637주
151,171주
332,574주

(주1) 각 전환사채 전환가격 조정 조항에 따라 202

0년
K-GAAP
에 따른 순이익이 70억원 미만임에 따라 2021년 1월 1일자로 전환가격은 기존 476,200원/주에서 396,900원/주로 조정됨. 

21. 전환권부채

당기말과 전기말 현재 전환권부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환권부채
-
4,466,439

(주1) 전기말 현재 분리요건을 충족한 전환사채 전환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 분류함.

(주2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 주계약인 일반채무상품에 투자자가 일정한 조건하에 당사의 보통주로 전환할 수 있는 선택적 권리인 전환권과 투자자가 일정한 조건하에 사전 약정한 금액으로 상환할 수 있는 상환권이 부여된 복합금융상품임. 

22. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,406,695
870,190

퇴직급여
77,380
179,206

복리후생비
95,691
65,032

합계
1,579,766
1,114,427

당기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

한편, 당기와 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 77,380천원과 179,206천원입니다.

23. 담보제공자산 및 약정사항 등

(1) 담보제공자산

당기말 현재 하나은행 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 토지와 건물(장부금액1,325,452천원)이 채권최고액 1,320,000천원으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 

(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말
현재 당사는 서울보증보험에 86,400천원의 공탁보증보험과 185,000천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 

24. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
28,948
18,741

25. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장:

중국
133,661,264
68,926,485

한국
1,886,744
1,460,270

합계
135,548,008
70,386,755

주요 상품과 서비스:

화장품 판매
135,332,344
70,222,837

용역수익
215,664
163,918

합계
135,548,008
70,386,755

수익인식 시기:

한 시점에 이행
135,332,344
70,222,837

기간에 걸쳐 이행
215,664
163,918

고객과의 계약에 의한 수익 합계
135,548,008
70,386,755

이외 수익
-
-

합계
135,548,008
70,386,755

(3) 계약 잔액

당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권(매출채권)
29,997,582
15,201,570

계약부채(선수금)
58,886
158,861

(주) 당기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. 

(4) 수행의무와 수익인식 정책

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 
수행의무 이행시기 및 유의적인
지급조건
수익인식 정책

재화
상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨.
고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함.

용역
용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임.
고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함.

26. 자본금

(1) 자본금의 내역

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
10,000,000

발행한 주식의 수
15,325,740
120,000

1주당 금액
500
5,000

자본금
7,662,870
600,000

당사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였으며, 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 

(2) 발행주식수의 변동내역

당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기

(단위: 주)

내역
일자
발행주식수

기초
2021-01-01
120,000

액면분할(주1)
2021-08-20
1,080,000

전환사채전환(주2)
2021-09-14
332,574

무상증자(주3)
2021-09-30
13,793,166

기말
2021-12-31
15,325,740

(주1) 당사는 2021년 8월 20일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시함.
(주2)
당기 중 전환사채 권면액 13,200,000천원 전부가 전환사채권자의 전환청구에 따라
2021년 9월 14일
자로 332,574주의 보통주(1주당 액면 500원)로 전환됨.
(주3) 당사는 2021년 9월 30일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 보통주 1주당 보통주 신주 9주를 교부하는 무상증자를 실시함. 

나. 전기

(단위: 주)

내역
일자
발행주식수

기초
2020-01-01
120,000

기말
2020-12-31
120,000

27. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,255,438
-

주식결제형종업원급여적립금
1,043,870
447,373

합계
9,299,308
447,373

(주1) 주식발행초과금은 2021년 9월 14일자 전환사채 전환에 따라 발생됨. 
(주2)

주식결제형종업원급여적립금은 종업원에게 부여된 주식선택권임(주
석
30
참
조).

(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변
동
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
주식결제형종업원급여적립금
합계
주식결제형종업원급여적립금

기초
-
447,373
447,373
-

증가
15,152,021
596,497
15,748,518
447,373

감소
(6,896,583)
-
(6,896,583)
-

기말
8,255,438
1,043,870
9,299,308
447,373

28. 기타자본구성요소

당기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
55,727

29. 이익잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
9,342,282
3,524,442

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,524,442
2,577,317

당기순이익
5,817,840
947,125

기말금액
9,342,282
3,524,442

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

제 5(당) 기
2021년 1월 1일부터

제 4(전) 기
2020년 1월 1일부터

2021년 12월 31일까지

2020년 12월 31일까지

처분예정일

2022년 3월
31

일

처분확정일

2021년 3월 31

일

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기(주1)

Ⅰ.미처분이익잉여금

9,342,281,658

3,710,564,167

1.전기이월미처분이익잉여금
3,710,564,167

2,710,315,771

2.회계기준변경효과(주2)
(186,122,498)

-

3.당기순이익
5,817,839,989

1,000,248,396

II.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

9,342,281,658

3,710,564,167

(주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 감사받지 않은 재무제표로서, 한국채택국제회계기준 최초 적용에 따른 전환효과 등이 반영되지 않은 일반기업회계기준에 따라 작성됨.

30. 주식선택권

(1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
내용

부여일
2020년 4월 6일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행

부여수량
600,000주

행사가격
350원

가득조건
부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직

행사기간
부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간

(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. 

(2
) 주식선택권
행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당기 중 변동이 없습니다.

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
값(원)

현재주가
5,249

행사가격
350

주가변동성
65.84%

할인율 / 무위험수익률
0.74%~2.02%

주식선택권 1주당 공정가치
4,971

부여수량
600,000

주식선택권 공정가치 합계

2,982,485,605

(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.
(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.
(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.

(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. 

(주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함.

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

주식보상비용
596,497
447,373

(주5)
당기
말 현재 미인식 주식보상비용 잔액은 1,938,616천원임. 

31. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,406,695
870,190

퇴직급여
77,380
179,206

복리후생비
95,691
65,032

주식보상비용
596,497
447,373

여비교통비
15,778
4,916

접대비
125,901
79,596

통신비
8,227
8,642

경상연구개발비
5,726
-

소모품비
11,668
6,306

사무용품비
1,345
2,677

세금과공과
55,551
28,289

감가상각비
274,941
176,411

지급임차료
15,867
55,769

보험료
32,398
16,957

차량유지비
22,311
21,679

포장비
19,932
-

교육훈련비
160
60

수출제비용
118,922
247,784

지급수수료
389,486
281,047

도서인쇄비
3,095
2,303

광고선전비
477,782
2,623

대손상각비
342,303
108,339

건물관리비
72,591
20,233

운반비
12,743
18,855

무형자산상각비
15,239
4,927

견본비
2,254
383

협회비
3,059
1,750

판매촉진비
22,383
-

합계
4,225,926
2,651,346

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
1,509,911
1,509,911

상품의 매입
-
120,373,084
120,373,084

급여
1,406,695
-
1,406,695

퇴직급여
77,380
-
77,380

복리후생비
95,691
-
95,691

주식보상비용
596,497
-
596,497

감가상각비
274,941
-
274,941

수출제비용
118,922
-
118,922

지급수수료
389,486
74,229
463,716

기타
1,266,313
-
1,266,313

합계
4,225,926
121,957,224
126,183,151

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
(1,659,166)
(1,659,166)

상품의 매입
-
65,665,683
65,665,683

급여
870,190
-
870,190

퇴직급여
179,206
-
179,206

복리후생비
65,032
-
65,032

주식보상비용
447,373
-
447,373

감가상각비
176,411
-
176,411

수출제비용
247,784
-
247,784

지급수수료
281,047
-
281,047

기타
384,302
-
384,302

합계
2,651,346
64,006,517
66,657,863

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
11,631
4,845

전환권부채평가이익
-
1,317,395

합계
11,631
1,322,241

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

이자비용
2,365,001
1,754,080

전환권부채평가손실
545,771
-

합계
2,910,772
1,754,080

(주) 당기중 전환권부채평가손실은 전환사채의 전환일(2021년 9월 14일) 까지의 전환권부채평가손실임. 

34. 관계회사투자 관련 손익

당기와 전기 중 관계회사투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관계회사명
당기
전기

관계회사투자처분손실
(주)코코넛트리
98,260
-

관계회사투자손상차손
(주)더위드코리아
-
200,000

합계

98,260
200,000

당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점에서의 공정가치와의 차액을 관계회사투자처분손실로 계상하였습니다. 

35. 영업외손익

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,088,507
624,376

외화환산이익
46,415
-

임대료수익
-
7,500

잡이익
80,771
14,351

합 계
2,215,693
646,228

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
510,153
1,302,097

외화환산손실
252
802,262

기부금
-
173,863

기타의대손상각비
-
126,484

재고자산폐기손실
-
13,552

상각후원가측정금융자산손상차손
36,000
30,000

잡손실
952
911

합 계
547,358
2,449,170

36. 법인세비용

(1)
당기와 전기의
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
2,582,614
239,937

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(380,379)
107,048

자본에 직접 반영된 법인세비용
15,718
-

법인세비용
2,217,953
346,986

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,035,793
1,294,110

적용세율에 따른 법인세
1,745,874
262,704

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(3,075,379)
(828,993)

비공제비용으로 인한 효과
3,085,103
1,458,496

세액공제
(115,740)
(22,260)

기타
578,094
(522,962)

법인세비용
2,217,953
346,986

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
27.60%
26.81%

(3)
당기
중
기타자본구성요소로 인식된
법인세비용의
내역은
다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
15,718

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에 
인식된 금액
자본에 
인식된 금액
기 말

미지급비용
-
16,951
-
16,951

차량운반구
3,317
2,002
-
5,319

상환할증금
176,854
(176,854)
-
-

전환권조정
(1,301,352)
1,301,352
-
-

퇴직연금미지급금
8,518
(8,518)
-
-

사용권자산
(73,941)
39,563
-
(34,377)

보증금현재가치할인차금
4,112
(2,118)
-
1,994

리스부채
70,303
(36,557)
-
33,746

전환권부채
982,617
(982,617)
-
-

상각후원가측정금융자산손상차손
6,600
7,920
-
14,520

상표권
(40)
-
-
(40)

주식기준보상
98,422
131,229
-
229,651

대손충당금
-
67,381
-
67,381

충당부채
-
4,924
-
4,924

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,718
15,718

이연법인세자산(부채)
(24,592)
364,661
15,718
355,788

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에 
인식된 금액
자본에 
인식된 금액
기 말

미지급비용
2,305
(2,305)
-
-

차량운반구
1,315
2,002
-
3,317

상환할증금
404,469
(227,615)
-
176,854

전환권조정
(747,356)
(553,997)
-
(1,301,353)

퇴직연금미지급금
22,158
(13,641)
-
8,517

사용권자산
(23,528)
(50,413)
-
(73,941)

보증금현재가치할인차금
950
3,162
-
4,112

리스부채
22,555
47,748
-
70,303

전환권부채
399,588
583,029
-
982,617

상각후원가측정금융자산손상차손
-
6,600
-
6,600

상표권
-
(40)
-
(40)

주식기준보상
-
98,422
-
98,422

이연법인세자산(부채)
82,456
(107,048)
-
(24,592)

37. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당기와 전기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익
5,817,839,989
947,124,667

보통주순이익
5,817,839,989
947,124,667

(÷)가중평균유통보통주식수
15,092,483
14,993,166

기본주당이익
385
63

나. 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행보통
주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수
발행보통
주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초
1,200,000
365
438,000,000
1,200,000
365
438,000,000

무상증자
13,793,166
365
5,034,505,590
13,793,166
365
5,034,505,590

전환사채전환
332,574
109
36,250,566
-
-
-

기말
15,325,740
365
15,092,483
14,993,166
365
14,993,166

(2) 희석주당순이익

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 한편, 전기말 희석성 잠재적보통주인 전환사채는 당기 중 전환되었습니다.

가. 희석화여부 판단은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 주, 원)

구분
보통주
당기순이익
가중평균유통
보통주식수
주당순이익
희석화여부

보통주
5,817,839,989
15,092,483
385
희석화 효과
없음

주식보상비용
596,497,116
600,000
-

조정후
6,414,337,105
15,692,483
409

(주1) 주식선택권의 주식수는 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.

[전기]

(단위 : 주, 원)

구분
보통주
당기순이익
가중평균유통
보통주식수
주당순이익
희석화여부

보통주
947,124,667
14,993,166
63
희석화 효과
없음

주식보상비용
447,372,837
600,000
-

조정후
1,394,497,504
15,593,166
89

전환사채세후이자비용
524,531,437
671,941

희석화 효과
없음.

조정 후
1,919,028,941
16,265,107
118

나. 전기의 전환사채 관련 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
제3회무보증
사모
전환사채

제4회무보증
사모
전환사채

제5회무보증
사모
전환사채
제6회무보증
사모
전환사채

제7회무보증
사모
전환사채

제8회무보증
사모
전환사채
합계

기간
2020.8.21~2020.12.31
2020.8.31~2020.12.31
2020.9.11~2020.12.31
2020.11.3~2020.12.31
2020.10.30~2020.12.31
2020.10.30~2020.12.31

전환사채 액면금액
3,000,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
700,000,000
6,000,000,000
13,200,000,000

전환사채 이자비용
234,505,378
72,984,109
98,274,497
33,113,792
24,405,806
209,192,619
672,476,201

전환가격
4,762
4,762
4,762
4,762
4,762
4,762

전환가능주식수
630,000
210,000
315,000
210,000
147,000
1,260,000
2,772,000

일수
133
123
112
59
63
63

기간일수
366
366
366
366
366
366

가중평균희석증권주식수
228,934
70,574
96,393
33,852
25,303
216,885
671,941

(주1) 전환가격 및 전환가능주식수는 2021년의 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.

38. 특수관계자와의 거래

당사의 당기와 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 특수관계자 현황

관 계
특수관계자 명

종속회사
(주)바이오비쥬, (주)프로비티축구클럽

관계회사
(주)더위드코리아, (주)에이아이청담

기타의 특수관계자

대표이사 및 기타임직원,
(주)코코넛트리, (주)씨에스제이,
제이와이(대표이사)

(주1) 당기 중 지배력 취득에 의해 (주)프로비티축구클럽이 종속회사로 신규 편입됨. 

(2) 특수관계자와의 거래내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

관계
특수관계자명
거래구분
수익(비용)
채권(채무)

당기
전기
당기말
전기말

종속회사
(주)바이오비쥬
용역매출
12,773
-
-
-

임대료수익
-
7,500
-
-

관계회사
(주)더위드코리아
상품/용역매출 등
1,899
9,925
-
-

상품매입
-
(392,714)
-
(181,387)

(주)에이아이청담
상품매출
48,000
-
-
-

기타
(주)코코넛트리
용역매출
17,691
24,550
-
-

제이와이(최석주)
지급임차료
-
(76,000)
-
-

(주)씨에스제이
지급임차료
-
(41,760)
-
-

잡이익
300
-
110
-

합계

80,663
(468,499)
110
(181,387)

전기 중 당사는 상기 거래 이외에 특수관계자인 (주)씨에스제이로부터 토지와 건물을 
1,299,160천원에 취득하였습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계
특수관계자명
기초대여금
(차입금)
대여금증가
(차입금증가)
대여금감소
(차입금감소)
기말대여금
(차입금)

종속회사
(주)바이오비쥬
505,000
676,000
1,181,000
-

기타
최석주(대표이사)
350,000
(739,000)
(389,000)
-

합계
855,000
(63,000)
792,000
-

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보

당기말 현재 당사는 하나은행 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말
현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가
기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치
합 계

현금및현금성자산
101,081
-
-
101,081

매출채권및기타채권
30,135,646
-
-
30,135,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
30,305
-
30,305

장기기타금융자산
482,187
-
-
482,187

합 계
30,718,914
30,305
-
30,749,219

나

. 전기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가
기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치
합 계

현금및현금성자산
2,910,349
-
-
2,910,349

매출채권및기타채권
15,274,109
-
-
15,274,109

장기기타금융자산
236,781
-
-
236,781

합 계
18,421,239
-
-
18,421,239

(
2)
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가
당기손익-
공정가치
합 계

매입채무및기타채무
4,240,518
-
4,240,518

유동성장기차입금
96,000
-
96,000

유동리스부채
153,390
-
153,390

장기차입금
860,000
-
860,000

사채
3,000,000
-
3,000,000

합 계
8,349,908
-
8,349,908

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분
상각후원가
당기손익-
공정가치
합 계

매입채무및기타채무
2,433,155
-
2,433,155

단기차입금
500,000
-
500,000

유동성장기차입금
96,000
-
96,000

유동리스부채
166,168
-
166,168

장기차입금
956,000
-
956,000

사채
2,000,000
-
2,000,000

전환사채
8,088,642
-
8,088,642

전환권부채
-
4,466,439
4,466,439

비유동리스부채
153,390
-
153,390

합 계
14,393,355
4,466,439
18,859,794

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
기타포괄손익
-공정가치
당기손익
-공정가치
상각후원가
당기손익
-공정가치

이자수익
11,631
-
-
-
-
11,631

외환차익
2,088,507
-
-
-
-
2,088,507

외화환산이익
46,415
-
-
-
-
46,415

이자비용
-
-
-
(2,365,001)
-
(2,365,001)

전환권부채평가손실
-
-
-
-
(545,771)
(545,771)

외환차손
(510,153)
-
-
-
-
(510,153)

외화환산손실
(252)
-
-
-
-
(252)

상각후원가측정금융자산손상차손
(36,000)
-
-
-
-
(36,000)

합계
1,600,148
-
-
(2,365,001)
(545,771)
(1,310,624)

나. 전기

(단위: 천원)

구분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
기타포괄손익
-공정가치
당기손익
-공정가치
상각후원가
당기손익
-공정가치

이자수익
4,845
-
-
-
-
4,845

전환권부채평가이익
-
-
-
-
1,317,395
1,317,395

외환차익
624,376
-
-
-
-
624,376

이자비용
-
-
-
(1,754,080)
-
(1,754,080)

외환차손
(1,302,097)
-
-
-
-
(1,302,097)

외화환산손실
(802,262)
-
-
-
-
(802,262)

상각후원가측정금융자산손상차손
(30,000)
-
-
-
-
(30,000)

합계
(1,505,138)
-
-
(1,754,080)
1,317,395
(1,941,823)

(4) 공정가치의 결정

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 

가. 당
기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산
101,081
101,081
2,910,349
2,910,349

매출채권및기타채권
30,135,646
30,135,646
15,274,109
15,274,109

장기기타금융자산
482,187
482,187
236,781
236,781

소계

[공정가치로 인식된 자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
30,305
30,305
-
-

금융자산 합계
30,749,219
30,749,219
18,421,239
18,421,239

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
4,240,518
4,240,518
2,433,155
2,433,155

단기차입금
-
-
500,000
500,000

유동성장기차입금
96,000
96,000
96,000
96,000

유동리스부채
153,390
153,390
166,168
166,168

장기차입금
860,000
860,000
956,000
956,000

사채
3,000,000
3,000,000
2,000,000
2,000,000

전환사채
-
-
8,088,642
8,088,642

비유동리스부채
-
-
153,390
153,390

소계
8,349,908
8,349,908
14,393,355
14,393,355

[공정가치로 인식된 부채]

전환권부채
-
-
4,466,439
4,466,439

금융부채 합계
8,349,908
8,349,908
18,859,794
18,859,794

나

. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무
현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

전환권부채
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다.

다. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 보고기간말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
30,305
30,305

[금융부채]

전환권부채
-
-
-
-

[전기말]

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융부채]

전환권부채
-
-
4,466,439
4,466,439

마.
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[금융자산]

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기

기초
-

증가(주1)
101,750

평가손(익)(주2)
(71,445)

기말
30,305

(주1)
당기 중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라
관계회사투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함
(주석 9 참조).

(주2) 기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임. 

[금융부채]

(단위: 천원)

전환권부채
당기
전기

기초
4,466,439
1,816,310

증가(주1)
-
5,783,834

감소(주2)
(5,012,210)
(1,816,310)

평가손(익)
545,771
(1,317,395)

기말
-
4,466,439

(주1) 전기 중 제3회 부터 제8회무보증사모전환사채의 신규 발행에 따른 증가임. 
(주2) 당기 감소는 전환사채 전환에 따른 감소이며, 전기 감소는 제1회 무보증사모전환사채 및 제2회 무보증사모전환사채의 계약해지로 인한 중도 상환에 따른 감소임.

바. 당
기말과
전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

비상장주식
30,305
3
원가 등
원가 등

[전기말]

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

[당기손익인식금융부채]

전환권부채
4,466,439
3
T-F 모형
주가변동성
39.3%~59.6%

B-D-T 모형
금리변동성
4.8%

40. 오류수정

당기 중 당사는 전기에 자본에 직접 반영한 법인세비용에 대해 오류사항을 발견하였습니다. 이에 따라 자본에 직접 반영한 법인세비용에 대해 오류를 수정하였으며, 이로 인하여 당기 중 손익 및 자본에 미치는 영향은 없으며, 전기 중 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
수정전
수정후
차이

자산총계
23,744,780
23,744,780
-

부채총계
19,369,809
19,172,965
(196,844)

자본금
600,000
600,000
-

기타불입자본
348,951
447,373
98,422

이익잉여금
3,426,020
3,524,442
98,422

자본총계
4,374,970
4,571,815
196,844

매출액
70,386,755
70,386,755
-

매출총이익
6,380,238
6,380,238
-

영업이익
3,728,892
3,728,892
-

법인세비용차감전순이익
1,294,110
1,294,110
-

법인세비용
445,408
346,986
(98,422)

당기순이익
848,703
947,125
98,422

총포괄이익
848,703
947,125
98,422

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제52조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 「상법시행령」에서 정하는 미실현이익

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 최근 3사업연도 주요 배당지표

(단위: 원, 백만원, %)

구분
2021년
(제5기)
2020년
(제4기)
2019년
(제3기)

회계기준
K-IFRS

K-IFRS

K-GAAP

주당액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
5,934
534
1,294

(별도)당기순이익(백만원)
5,818
947
824

(연결)주당순이익(원)
388
47
86

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이익참가부사채의 잔액

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위: 주, 원)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비 고

기초
설립자본금
보통주
120,000
5,000
-
-

2021.07.19
액면분할
보통주
1,080,000
500
-
-

2021.09.14
전환사채 보통주 전환
보통주
332,574
500
39,690
-

2021.09.30
무상증자
보통주
13,793,166
500
-

합 계
보통주
15,325,740
500
-

나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 채무증권이 존재하지 않습니다.

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무증권 및 미상환 잔액 현황 

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 유의사항

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(나) 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

제 3 기

매출채권
대손충당금

4,521,218

45,212

1.0%

합 계

4,521,218

45,212

1.0%

제 4 기

매출채권
대손충당금

15.385.121

153.551

1.0%

합 계

15.385.121

153.551

1.0%

제 5 기

매출채권
대손충당금

32,019,536

511,115

1.6%

합 계

32,019,536

511,115

1.6%

(주1)2021년 채권별 개별분석에 따라

소송진행중인 (주)나우리 채권 전액 충당금 설정

(
2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분

제 5 기

제 4 기

제 3 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

153.551

45,212

0

2. 순대손처리액(①-②±③)

-

-

-

① 대손처리액(상각채권액)

-

-

-

② 상각채권회수액

-

-

-

③ 기타증감액

-

-

-

3. 대손상각비 계상(환입)액

357,564

108,339

45,212

4. 기말 대손충당금 잔액합계

511,115

153.551

45,212

(3) 매출채권 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합
니다.

미연체&3개월
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과

0.0%
30.0%
50.0%
100.0%

(4) 2021년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간

구분

3개월미만
6개월 미만
7개월~12개월
12개월 초과

계

금액

일반

30,660,688
1,232,848

126,000
32,019,536

특수관계자

-
-
-
-
-

계

30,660,688
1,232,848

126,000
32,019,536

구성비율

95.76%
3.85%
0.00%
0.39%

100%

다. 재고자산 현황 등

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,676,565
-
1,676,565
2,707,452
-
2,707,452

제품
1,025,755
-
1,025,755
-
-
-

원재료
227,471
-
227,471
3,218
-
3,218

미착품
-
-
-
4,888
-
4,888

합계
2,929,791
-
2,929,791
2,715,558
-
2,715,558

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 원)

사업부문

계정과목

제5기

제4기

제3기

비고

글로벌유통사업부
상품
861,271,337
2,371,182,196
712,016,111

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

2.32%
9.99%
6.96%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

75.41회
41.52회
52.84회

(2) 재고자산의 실사내용

구 분
내 역

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
수행내용

상주
비상주

2022.2.7~2.9
3
일
4
명
1
명
기말감사

일

명

명

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.1.4
1
일

실사(입회)장소
인천 창고(인천광역시 서구 북항로 28-32(원창동))

실사(입회)대상
상품 일체

라. 수주계약 현황

당
사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

당사는 당기중 (주)코코넛트리에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측제금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점에서의 공정가치와의 차액을 관계회사투자처분손실로 계상하였습니다. 

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기

(2021년)

대주회계법인
적정
-
-

제4기

(2020년)

우리회계법인

적정

-
-

제3기

(2019년)

회계법인세일원

적정

-
-

나. 연결재무제표에 대한 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기

(2021년)

대주회계법인
적정
-
-

제4기

(2020년)

우리회계법인

적정

-
-

제3기

(2019년)

-

감사받지 
않음

-
-

다. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제5기

(2021년)

대주회계법인
회계감사와 내부회계관리제도에 대한 검토
90
780
94
815

제4기

(2020년)

우리회계법인
회계감사
30
439

30

439

제3기

(2019년)

회계법인세일원
회계감사
15
200
15
200

라. 회계감사인과의 비감사 용역 계약 체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

마. 회사가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 01일
회사: 감사, 재무팀장
감사인: 업무수행이사, 담당회계사
대면
유의적 위험, 중간감사 결과

2
2022년 02월 09일
회사: 감사, 재무팀장
감사인: 업무수행이사, 담당회계사
대면
부정, 법규위반, 분쟁 여부 등, 기말감사 결과

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한
결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2020년 04월 01일 내부회계관리 규정을 제정하였으며, 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비 하였습니다.

(1) 내부회계관리규정 개요
규정명 : 내부회계관리규정(2020년 04월 01일 제정)

(2) 내부회계관리조직

구분
책임자
직급
근무연수
회사 내 경력

내부회계관리책임자

최석주

대표이사

4년 5개월

대표이사

내부회계관리자

구상모

부사장

1년 11개월

CFO

내부회계관리실무자

고태선

부장

2년 3개월

경영지원부장

(3) 내부회계관리자 인적사항

구분
성명
생년월일
학력 및 주요경력

내부회계관리자

구상모

72.08.03

연세대학교 경영학과 졸업
2000.03 ~ 2006.04 KPMG FAS Mansger
2006.05 ~ 2011.08 현대증권 IB 차장

2011.09 ~ 2021.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
2015.07 ~ 2018.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사

2020.06 ~ 2021.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
2021.03 ~ 현재 ㈜청담글로벌 부사장

다. 내부통제구조의 평가

당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장법인이면서 2021년도 기말 기준 자산총액 1천억원 미만이기 때문에 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 않습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 2020년 04월 내부회계관리규정을 제정 및 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 당사는 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 현황

증권신고서 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 최석주 대표이사입니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
2
2
-
-

주)

당사는 김석주 사외이사(2021.03월), 정삼수 사외이사(2021.06월)를
임시주주총회에서 신규선임하였습니다.

각 이사의 주요 경력 및 인적사항은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원의 현황』 내용을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 권한 내용

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.

구 분

내 용

정관 제34조

(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제37조

(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

이사회운영규정

제3조(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

이사회운영규정

제10조(부의사항)

1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 
 1) 주주총회에 관한 사항 
 (1) 주주총회의 소집 
 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 
 (2) 영업보고서의 승인 
 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 
 (4) 정관의 변경 
 (5) 자본의 감소 
 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속. 
 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 
 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 
 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 
 (10) 주식의 액면미달발행 
 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 
 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 
 (13) 주식매수선택권의 부여 
 (14) 이사ㆍ감사의 보수 
 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 
 (16) 법정준비금의 감액 
 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 
 2) 경영에 관한 사항 
 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 
 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 
 (3) 자금계획 및 예산운용 
 (4) 대표이사의 선임 및 해임 - 4 - 
 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 
 (6) 공동대표의 결정 
 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 
 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 
 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 
 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 
 (11) 지배인의 선임 및 해임 
 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 
 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 
 (14) 노조정책에 관한 중요사항 
 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 
 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 
 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 
 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 
 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 
 3) 재무에 관한 사항 
 (1) 투자에 관한 사항 
 (2) 중요한 계약의 체결 
 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 
 (4) 결손의 처분 
 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 
 (6) 신주의 발행 
 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 
 (8) 준비금의 자본전입 
 (9) 전환사채의 발행 
 (10) 신주인수권부사채의 발행 
 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 
 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 
 (13) 자기주식의 취득 및 처분 
 (14) 자기주식의 소각 
 4) 이사 등에 관한 사항 - 5 - 
 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 
 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 
(2) 타회사의 임원 겸임(집행임원 설치회사의 추가규정사항) 
5) 기 타 
 (1) 중요한 소송의 제기 
 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 
 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 
 
2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 
 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 
 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 
 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

최석주

BAI LONGJIE

구상모
김석주
정삼수

출석률:

100%

출석률:

54%

출석률:

100%

출석률:

56%

출석률:

57%

2021-001

2021.01.28

(주)바이오비쥬 유상증자 결정의 건
- 200,000주, 주당 10,000원, 총 20억원

가결

찬성
-
찬성
비해당
비해당

2021-003

2021.03.12

코넥스 상장에 관한 건
- 상장시기 : 2021년
- 상장목적 : 플랫폼 사업 확장으로 인한 자금조달 및 홍보

가결

찬성

찬성

찬성

비해당
비해당

2021-004

2021.03.19

3회차 무보증 사모사채 발행(10억원)

가결

찬성

-

찬성

비해당
비해당

2021-005

2021.04.05

임원 및 감사 급여 지급규정에 관한 건

가결

찬성

-

찬성

찬성
비해당

2021-006

2021.04.16

IPO추진(코스닥 상장)에 관한 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
비해당

2021-007

2021.07.16

유아 스포츠 회사 설립(투자)의 건

가결

찬성

-

찬성

-

찬성

2021-008

2021.08.09

명의개서 대리인 선임(국민은행)

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

2021-009

2021.09.13

준비금 자본전입에 관한 건(무상증자, 900%)

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

2021-010
2021.11.01
IPO추진(코스닥 상장) 예비심사청구의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-001
2022.02.04
제5기(14회차) 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

2022-002
2022.02.10
제5기(14회차) 정기주주총회 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

2022-003
2022.03.23
제5기(14회차) 정기주주총회 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 사내이사 구상모는 2021년 03월 30일 제4기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.(기타비상무이사 : 2020.06.03~2021.03.30)
주2) 사외이사 김석주는 2021년 03월 30일 제4기 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다.
주3) 사외이사 정삼수는 2021년 06월 11일 임시주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성 여부

당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 

이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직위
성명
임기
연임여부 및
연임 횟수
선임배경
추천인
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의
관계

대표이사
최석주
2019.01
~2025.01
연임(1회)
당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영능력을 인정받아 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을것으로 판단되어 선임됨.
-
대표이사
해당없음
본인

사내이사

BAI 
LONGJIE

2019.01
~2025.01
연임(1회)
당사 창업구성원으로서 글로벌 시장의 풍부한 경험과 해외시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임됨.
이사회
영업 총괄
해당없음
등기임원

사내이사
구상모
2021.03
~2024.03
-
재무, 금융분야의 전문성 보유 및 당사 재무활동의 적절한 감독 및 전반적인 비전을 제시해 줄것으로 기대외어 선임됨.
이사회
경영 총괄
해당없음
등기임원

사외이사
김석주
2021.03
~2024.03
-
글로벌 금융 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천
이사회
사외이사
해당없음
등기임원

사외이사
정삼수
2021.06
~2024.06
-
글로벌 유통 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천
이사회
사외이사
해당없음
등기임원

(주1) 구상모 사내이사는 기타비상무이사(2020.06.03~2021.03.30) 사임 후 2021년 3월 30일 제4기 정기주주총회에서 사내이사로 선임 되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 현황

당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리본부
5명

본부장

(1년 11개월)

이사회 운영 및 사외이사 직무수행과
관련된 지원 업무 일체

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 2021년 임시주주총회에서 사외이사를 최초로
선임하여 증권신고서 제출일 현재 교육 실시내역이 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사

(1) 감사의 인적사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제409조 및
정관 제44조에
근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성명

주요 경력

결격요건 여부

비고

박명환

(감사)

연세대학교 법학박사

05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사
11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장

15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원
 겸임교수

21.03~현재 (주)청담글로벌 감사

결격사유 없음

비상근

(2) 감사의 독립성

당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

정관 제43조

(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다.

정관 제44조

(감사의 선임 해임)

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제45조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제46조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며,이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우
에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다

(3) 감사의 주요 활동내용

회 차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

감사

비 고

박명환

출석률:
100 %

2021-005

2021.04.05

제1호 의안 임원급여 지급규정에 관한 건

가결

출석

2021-006

2021.04.16

제1호 의안 IPO추진(코스닥 상장)에 관한 건

가결

출석

2021-008
2021.08.09
제1호 의안 명의개서대리인 선임 건
가결
출석

2021-009
2021.09.13
제1호 의안 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자)
가결
출석

2021-010
2021.11.01
제1호 의안 IPO추진(코스닥 상장) 예비심사청구의 건
가결
출석

(4) 교육 실시 계획

당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

(5) 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답 함

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리본부
5명

본부장

(1년 11개월)

이사회 운영 및 감사 직무수행과
관련된 지원 업무 일체

나. 준법지원인 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
15,325,740
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
15,325,740
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상
신주인수권의
내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 결산기 종료 후 3월 이내

주주명부
폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서
대리인
국민은행
- 전화: 02-2073-8112
- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동) 3층

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지 공고
(www.chungdamgroup.com)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
구분
안건
결의내용
비고

2019-03-29
정기
1. 제2기 재무제표 승인의 건
2. 이사 보수 한도 승인의 건
가결

2020-03-24
정기
1. 제3기 재무제표 승인의 건
2. 사내이사 김태홍의 기타비상근이사로 선임 변경의 건
3. 이사 보수 한도 승인의 건
가결

2020-04-02
임시
1. 주식매수선택권 부여의 건(3인 총 6,000주, 행사가 35,000원)
가결

2020-04-02
임시
1. 정관 변경의 건
가결

2020-06-03
임시
1. 구상모 기타비상무이사 선임
가결

2021-03-30
정기
1. 재무제표 승인의 건(제4기)
2. 잉여금 처리안 승인의 건
3. 이사 보수 한도 승인의 건
4. 감사 보수 한도 승인의 건
5. 사내이사 선임의 건(구상모)
6. 사내이사 선임의 건(김석주)
7. 감사 선임의 건(박명환)
가결

2021-06-11
임시
1. 사외이사 선임의 건(정삼수)
가결

2021-06-28
임시
1. 임원 퇴직급여 지급규정 제정 및 승인의 건
가결

2021-07-15
임시
1. 재무제표 확정의 건(연결 및 별도)
2. 목적 변경의 건(정관 제2조)
3. 공고방법 변경의 건(정관 제4조)
4. 발행할 주식의 총수 변경의 건(정관 제5조)
5. 주식매수선택권 부여에 관한 정관 변경의 건(정관 제10조의2)
6. 기타 정관 변경의 건(신규 상장 관련)
가결

2021-07-19
임시
1. 정관 일부 변경의 건(정관 제7조(1주의금액))
2. 주식 액면분할의 건
가결

2022-03-31
정기
1. 재무제표 승인의 건(제5기)
2. 잉여금 처인안 승인의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초 (22.01.01)
제출일 현재

주식수
지분율
주식수
지분율

최석주
최대주주 본인
보통주
8,093,485
52.81%
8,093,485
52.81%
-

구상모
등기
임원
보통주
1,200,000
7.83%
1,200,000
7.83%
-

합계
보통주
9,293,485
60.64%
9,293,485
60.64%
-

(주1) 기초는 2022년 1월 1일 기준이며, 기말은 증권신고서 작성일 현재 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명

출생년월

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

최석주

1988.09

대표이사

2017년 11월 ~ 현재

(주)청담글로벌 대표이사

-

3. 최대주주 변동현황

당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
최석주
8,089,485
52.81%
최대주주

XU MEIXING
2,400,000
15.66%
개인

구상모
1,200,000
7.83%
등기임원

IBK&BNW 기술금융 2018사모투자
1,511,710
9.86%
기관투자자

우리사주조합
306,515
2.00%
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
-
10
0.00%
-
15,325,740
0.00%
-

(주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
(주2) 증권신고서 제출일인 2022.04.22 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

- 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원

여부

상근여부

담당업무

주요

경력

소유주식수

최대주주
와의
관계

재직기간

임기

만료일

의결권
있는
주식

의결권
없는
주식

최석주

남

88.09.14

대표이사

등기

상근

대표이사

중국 서란시 조선족고등학교 졸업

08.01~14.06 오성여행사 대표

15.01~17.11 ㈜청담 이사

17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사

8,093,485

-

본인

4년 
5개월

25.01.10

구상모
남
72.08.03
사내이사
등기
상근
경영총괄

연세대학교 경영학과 졸업
00.03~06.04 KPMG FAS Manager
06.05~11.08 현대증권 IB 차장

11.09~21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사
15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사

20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사
21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장

1,200,000
-
타인
1년 
11개월
24.03.30

BAI 
LONGJIE

남
87.10.01
사내이사
등기
상근
영업총괄

북경대학교 기계공학과 졸업
11.09~18.02 북경현대자동차 개발팀

18.05~19.01 ㈜청담글로벌 영업부 이사

19.01~현재 ㈜청담글로벌 영업부 부사장

-
-
타인
3년 
11개월
25.01.10

정삼수
남
73.02.22
사외이사
등기
비상근
사외이사

동아대학교 일어일문학과 졸업

00.02~01.02 ㈜롯데면세점 사원

01.03~10.07 ㈜롯데면세점 일본사무소 소장

10.07~20.12 ㈜롯데면세점 상무이사

21.01~현재 ㈜롯데면세점 자문역

21.07~현재 ㈜산타스하비 대표이사

21.06~현재 ㈜청담글로벌 사외이사

-
-
타인
9개월
24.06.11

김석주
남
75.12.22
사외이사
등기
비상근
사외이사
연세대학교 경영학과 졸업
03.10~10.05 안진회계법인 Manager
10.06~16.06 삼성벤처투자 책임역
16.07~현재 BNW 인베스트먼트 상무
21.03~현재 ㈜청담글로벌 사외이사
-
-
타인
1년
24.03.30

박명환
남
70.03.03
감사
등기
비상근
감사

연세대학교 법학박사

05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사

11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장

15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수

21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사

-
-
타인
1년
24.03.30

오세욱
남
75.08.05
이사
미등기
상근
글로벌
영업

연세대학교 정치외교학과 졸업
02.04~07.03한국수력원자력 경영기획처 대리
07.03~17.01 ㈜포스코인터내셔널 철강본부

팀장
17.01~21.10 ㈜모베쇼 대표이사
20.09~현재 ㈜청담글로벌 영업이사

-
-
타인
1년 
6개월
-

ZHANG
 CHENG
WAN
남
87.04.06
이사
미등기
상근
글로벌
영업

길림연변대학교 경영학과 졸업

09.08~13.02 중국 삼성SDSC 영업Manager
13.03~19.06 중국천리마물류 영업Manager
19.07~현재 ㈜청담글로벌 영업이사

-
-
타인
2년 
8개월
-

SU
CHENG
JUN
남
87.04.09
이사
미등기
상근
영업관리

하얼빈공업대학교 금융학과 졸업
10.03~11.03 화샤행복 유한회사 투자관리역

11.04~12.04 삼성화재 중국지사 영업담당

13.10~18.07 청도 이푸심 유한회사 대표이사

18.09~현재 ㈜청담글로벌 이사

-
-
타인
3년 
7개월
-

나. 타
회사 임원 겸직 현황

성명
당사 직위
겸직회사명
겸직회사 직위

BAI LONGJIE

부사장
(주)더위드코리아
사내이사

오세욱
이사
(주)프로비티축구클럽
공동대표이사

다. 직원 등의 현황

(1) 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

청담글로벌
남
15
-
-
-
15
1.10년
733
5.1
-
-
-

여
20
-
-
-
20
1.6년
647
2.9

합계
35
-
-
-
35
1.8년
1,380
-

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일)

(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
209
70
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
990
사내,사외 포함

감사
1
10
-

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
539
67
-

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
316
105
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
10.5
5.2
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4.5
4.5
-

미등기이사
3
209
70
-

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직무수행에 대한 역할 및활동 수준, 전문성, 회사 기여도 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 
공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

미등기이사
3
2,982
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
3
2,982
-

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사
수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

SU CHENGJUN
임원
20.04.06
신주교부
보통주
2,400

240,000
'25.04.07
~'32.04.07
350

ZHANG CHENGWAN
임원
신주교부
보통주
2,400

240,000

오세욱
임원
신주교부
보통주
1,200

120,000

(주1) 총 기말 미행사 수량은 600,000주(공모 후 주식수 21,257,999주의 2.82%)이며2020년 04월 06일 최초 6,000주 부여 이후 2021년 8월 20일 1:10 액면분할 및 2021년 9월 30일 900% 무상증자 후 600,000주로 증가하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 관계회사 (요약)

당사는 공정거래법상 기업결합신고(자산총액 또는 매출액이 3천억원 이상인 회사) 및 공시대상기업집단(기업집단에 속하는 국내 회사들의 공시대상기업집단 지정 직전사업연도의 대차대조표상의 자산총액의 합계액이 5조원 이상인 기업집단) 대상에 해당하지 않습니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭

계열회사의 수

상장

비상장

계

주식회사 청담글로벌
-
4
4

나. 계열회사 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

상장여부

회사명

관계

지분율

소재지
법인등록번호

사업내용

비상장

㈜바이오비쥬

종속회사

73.5%

국내
120111-0947129
화장품 제조 및 판매

비상장
㈜프로비티축구클럽
종속회사
100%
국내
150111-0312186
청소년스포츠단

비상장
㈜더위드코리아
관계회사
33%
국내
110111-6924066
화장품 도매업

비상장
㈜에이아이청담
관계회사
35%
국내
110111-7590676
화장품 도매업

(주1) 관계회사 중 (주)더위드코리아는 2022.02.25 폐업 완료하였으며, 청산절차 진행중입니다.
 

다. 계열회사간 임원 겸직현황

회사명

성 명

생년월일

직 책

소유주식

비고

종 류

수 량

㈜더위드코리아

BAI LONGJIE

87.10.01
사내이사
-
-
22.02.25 폐업완료 및 청산절차 진행중

㈜프로비티축구클럽
오세욱
75.08.06
공동대표
-
-
-

2. 타법인 출자현황(요약)

(단위 : 주, %, 천원)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초
취득금액
2022.01.01
증가(감소)
증권신고서 제출일 현재
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순이익

㈜코코넛트리

부
2020.10.08
주1)
200,010
9,523
16.44
30,305
-
-
9,523
10.17
30,305
454,659
(689,656)

주1) 상기 법인은 당사의 거래처 중 하나이며, 원활한 업무 협업을 위하여 2020.10.08.에 9,523주(주당 21,000원)를 취득하였습니다.
주2) 2022년 1분기 중 타 주주의 비균등 유상증자 참여로 인해 당사의 지분율 하락

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 증권신고서 제출일 현재 회사가 피고이거나 당 사업부문이 관련 있는 소송 및 회사에 대하여 현재 진행 중인 소송은 없으며, 회사가 피고로서 협상이 진행 중인 분쟁 또는 회사의 재산에 대한 강제집행 등 연루되어 있는 분쟁 또한 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

[중소기업 기준검토표]

중소기업 등 기준검토표.jpg
중소기업 등 기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 녹색경영

당사는 2021년 7월 유소년 축구클럽 (주)프로비티축구클럽을 설립하여, 미래 축구인재를 양성하기 위한 지원 및 후원을 아끼지 않고 있습니다. 더불어, 자사 플랫폼 '바이슈코(Bysuco)'에서는 배송과정에서의 일회용품 사용을 최대한 줄이는 등의 친환경적인 비즈니스를 하고 있습니다. 이처럼 상장 이후에도 사회환원 및 미래인재개발, 소외계층 지원을 확대하는 사회적 기업이자 ESG기업으로서의 책무를 다하고자 합니다.

바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일: 증권신고서 제출일)
(단위: 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
보호예수 기간
보호예수 사유
총 발행주식수
비고

보통주
8,093,485
상장일
상장일로부터 2년 6개월
코스닥시장 상장규정 
제26조 제1항 제1조 및 제 7조
15,325,740
-

1,200,000
상장일
상장일로부터 1년
-

755,850
상장일
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 
제26조 제1항 제4조
-

377,920
상장일
상장일로부터 1개월
-

1,511,710
상장일
상장일로부터 1개월
-

251,950
상장일
상장일로부터 1개월
-

251,950
상장일
상장일로부터 1개월
-

주1)
당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장규정에 의거 보호예수 완료하였으며 상세 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3.기타위험」에서 기재하고 있는 유통가능물량을 참조하시기 바랍니다.
이 외에 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식은 없습니다.

주2)

상기 보호예수 내역 이외에 우리사주조합 보유주식

306,515주는 배정일(2021.10.22)로부터 1년간 조합 계좌에 의무예탁하므로 상장 직후 유통이 불가능한 물량입니다.

자. 특례상장기업의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장기업으로 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

가. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 주, %, 천원)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초
취득금액
2022.01.01
증가(감소)
증권신고서 제출일 현재
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순이익

㈜코코넛트리

부
2020.10.08
주1)
200,010
9,523
16.44
30,305
-
-
9,523
10.17
30,305
454,659
(689,656)

주1) 상기 법인은 당사의 거래처 중 하나이며, 원활한 업무 협업을 위하여 2020.10.08.에 9,523주(주당 21,000원)를 취득하였습니다.
주2) 2022년 1분기 중 타 주주의 비균등 유상증자 참여로 인해 당사의 지분율 하락

나. 사업의 내용과 관련된 사항

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

구 분

회 사 명

상장사

( 0 사)

-

비상장사

( 4 사)

㈜바이오비쥬
㈜프로비티축구클럽
㈜더위드코리아
㈜에이아이청담

상장여부

회사명

관계

지분율

소재지

사업내용

비상장

㈜바이오비쥬

종속회사

74%

국내
화장품 및 생활용품 관련 제조/판매업

비상장
㈜프로비티축구클럽
종속회사
100%
국내
청소년스포츠단

비상장
㈜더위드코리아
관계회사
33%
국내
화장품 제조업

비상장
㈜에이아이청담
관계회사
35%
국내
화장품 도매업

(주1) 관계회사 중 (주)더위드코리아는 2022.02.25 폐업 완료하였으며, 청산절차 진행중

3. 타법인 출자현황(상세)

(단위 : 주, %, 천원)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액

㈜코코넛트리

부
2020.10.08
주1)
200,010
9,523주
20.30
101,750
-
-
9,523
16.44
30,305
-

주) 상기 법인은 당사의 거래처 중 하나이며, 원활한 업무 협업을 위하여 2020.10.08.에 9,523주(주당 21,000원)를 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.