디와이에이 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20220503)
제출인: 디와이에이

증권신고서(채무증권)
3.5
(주)대유에이텍

정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 4월 22일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 22일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 05월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)

자진정정(
파란색)

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[정정]증권신고서(채무증권)'는 일부 내용 수정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
'굵은 파란색'으로 표시하였습니다.

공통 정정사항
일정 변경에 따른 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

요약정보

※ 요약정보는 공통정정사항을 일괄 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.
※ 요약정보 이외 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 일정변경에 따른 공통 정정사항을 일괄 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

II. 증권의 주요 권리내용은 일정변경에 따른 공통 정정사항을 일괄 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 나. 재무안정성 관련 위험
일정 변경 및 기재사항 정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

3. 기타위험 - 아. 환금성 제약 관련 위험
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

3. 기타위험 - 자. 전환사채의 조건
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

VI. 인수인의 의견
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

II. 사업의 내용

"1. 사업의 개요"부터 "7. 기타 참고사항"까지 기존에 작성된 내용을 각 사업부문별로 재분류하였으며, 별도의 정오표는 기재하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항
기재사항 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

Ⅷ. 임원 및 직원등의 현황
기재사항 정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

(주1) 정정 전

[전환사채 관련 사항]

항목
내용

만기일/상환기한
2025년 05월 16일

이자지급일
2022년 08월 16일, 2022년 11월 16일, 2023년 02월 16일, 2023년 05월 16일,
2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일, 2024년 05월 16일,
2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 16일, 2025년 05월 16일.

조기상환일

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2023-09-17

2023-10-17

2023-11-16

103.0760%

2차

2023-12-18

2024-01-17

2024-02-16

103.6067%

3차

2024-03-17

2024-04-16

2024-05-16

104.1428%

4차

2024-06-17

2024-07-17

2024-08-16

104.6842%

5차

2024-09-17

2024-10-17

2024-11-16

105.2311%

6차

2024-12-18

2025-01-17

2025-02-16

105.7834%

전환청구 행사기간
2022년 06월 16일 ~ 2025년 04월 16일

전환가액 확정일
2022년 05월 06일

채권상장신청 예정일
2022년 05월 04일

청약기간
2022년 05월 11일 ~ 05월 12일

납입일
2022년 05월 16일

채권 상장예정일
2022년 05월 16일

(주1) 정정 후

[전환사채 관련 사항]

항목
내용

만기일/상환기한
2022년 05월 30일

이자지급일

2022년 08월 30일, 2022년 11월 30일, 2023년 02월 28일, 2023년 05월 30일, 
2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 
2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일

조기상환일

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2023-10-01

2023-10-31

2023-11-30

103.0760%

2차

2023-12-31

2024-01-30

2024-02-29

103.6067%

3차

2024-03-31

2024-04-30

2024-05-30

104.1428%

4차

2024-07-01

2024-07-31

2024-08-30

104.6842%

5차

2024-10-01

2024-10-31

2024-11-30

105.2311%

6차

2024-12-30

2025-01-31

2025-02-28

105.7834%

전환청구 행사기간
2022년 06월 30일 ~ 2025년 04월 30일

전환가액 확정일
2022년 05월 20일

채권상장신청 예정일
2022년 05월 20일

청약기간
2022년 05월 25일 ~ 05월 26일

납입일
2022년 05월 30일

채권 상장예정일
2022년 05월 30일

(주2) 정정 전

[공모일정 등에 관한 사항]

당사는 2022년 04월 22일 일반공모방식 전환사채(CB) 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2022년 04월 06일
대표주관계약 체결
-

2022년 04월 22일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 04월 22일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 05월 04일
증권신고서 효력발생
-

2022년 05월 06일
전환가액 확정
-

2022년 05월 09일
전환가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 10일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 11일
일반공모청약
-

2022년 05월 12일

2022년 05월 16일
일반공모청약 배정공고
"인수단" 홈페이지 공고
(http://www.kbsec.com)
(http://www.daishin.com)

2022년 05월 16일
환불/납입
-

2022년 05월 16일
채권 상장 예정
-

주) 상기 일정은 증권신고서 제출일(2022년 04월 22일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[공모일정 등에 관한 사항]

당사는 2022년 04월 22일 일반공모방식 전환사채(CB) 발행을
최초결의하였으며,
2022년 05월 03일 일정변경으로 인한 정정 이사회결의를 하였습니다. 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2022년 04월 06일
대표주관계약 체결
-

2022년 04월 22일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 04월 22일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 05월 03일
정정 이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 05월 03일
정정 증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 05월 11일
1분기 보고서 제출에 따른
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 05월 20일
전환가액 확정
-

2022년 05월 21일
증권신고서 효력발생
-

2022년 05월 23일
전환가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 24일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 25일
일반공모청약
-

2022년 05월 26일

2022년 05월 30일
일반공모청약 배정공고
"인수단" 홈페이지 공고
(http://www.kbsec.com)
(http://www.daishin.com)

2022년 05월 30일
환불/납입
-

2022년 05월 30일
채권 상장 예정
-

주) 상기 일정은
정정 증권신고서 제출일(
2022년 05월 03일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

(주3) 정정 전

나. 재무안정성 관련 위험

연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가하고 있습니다.
특히, 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였는데 이는 당사 및 종속회사 (주)딤채홀딩스의 차입금 증가 때문입니다.
당사의 경우 COVID-19 및 반도체 수급 부족 문제로 인한 고객사의 자동차생산이 감소될 것으로 예상되어 선제적으로 운영자금 확보를 위해 총 16,000백만원의 전환사채를 발행하며 부채가 증가
하였습니다.
(주)딤채홀딩스의 경우 위니아딤채 태국법인(
DAYOU
WINIA THAILAND) 설비시설 투자, 가전사업 부문 손익악화에 따른 운영자금 확보, 자회사 지분 취득 등의 목적으로 금융기관으로부터 차입금을 조달하며 총차입금이 전년대비 37.0% 증가하였습니다.
추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정임에 따라 부채비율은 더욱 악화될 수 있으며, 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인 2023년 11월 16일부터 매 3개월마다 청구일이 도래하기 때문에 향후 당사의 주가상승이 이루어지지 않을 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

(중략)

[본 공모 전환사채 상세 내역]

(단위: 백만원, %)

구 분

내 용

발행가액

40,000,000,000원

예상 발행일

2022년 05월 16일

예상 만기일

2025년 05월 16일

표면이자율

연 2.0%,

만기이자율

연 4.0%

사모/공모 여부

공모

전환권 행사기간

2022-06-16 ~ 2025-04-16

예상 전환가액

주당
1,255원

신주발행 주식의 종류

기명식 보통주

조기상환청구권

(Put Option)

청구기간

본 사채 발행일로부터 18개월 후 매 3개월

YTP

3개월 복리 연 4.0%

(출처: (주)대유에이텍 제공)

추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정이며 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인 2023년 11월 16일부터 매 3개월마다 청구일이 도래합니다. 1차 조기상환에 대한 청구기간은 2023년 09월 17일부터 10월 17일까지이며 조기상환 청구기간 내에 당사의 주가흐름이 최종전환가액을 상회하지 못할 경우 투자자들로부터 조기상환청구가 도래할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으며, 최악의 경우 원리금 미상환으로 인한 기한이익상실 등의 발생가능성이 존재합니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

요약하면, 당사의 부채비율 및 유동비율 등의 재무안정성 지표는 2019년부터 2021년까지 악화되는 추세를 보였습니다. 이는 연결기준 당사의 총차입금 증가와 종속회사의 대규모 당기순손실로 인한 결손금 증가로 자본총계가 악화되었기 때문입니다. 당사는 본 건 공모 전환사채 발행을 통해 2022년 05월 25일 조기상환청구가 도래하는 제16회차 사모 전환사채 조기상환청구에 대응할 계획이며, 이에 따라 유동성 차입금 등의 비중을 축소시킬 계획입니다. 다만, 당사의 사업성이 개선되지 못하여 향후 당사의 주가가 전환가액을 하회할 경우 본 공모 전환사채에 대한 조기상환청구 발생가능성이 존재하며 당사의 상환여력에 대한 모니터링이 필요합니다. 또한, 금번 공모 전환사채는 부채로 계상되어 당사의 부채비율과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

나. 재무안정성 관련 위험

연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가하고 있습니다.
특히, 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였는데 이는 당사 및 종속회사 (주)딤채홀딩스의 차입금 증가 때문입니다.
당사의 경우 COVID-19 및 반도체 수급 부족 문제로 인한 고객사의 자동차생산이 감소될 것으로 예상되어 선제적으로 운영자금 확보를 위해 총 16,000백만원의 전환사채를 발행하며 부채가 증가
하였습니다.
(주)딤채홀딩스의 경우 위니아딤채 태국법인(
DAYOU
WINIA THAILAND) 설비시설 투자, 가전사업 부문 손익악화에 따른 운영자금 확보, 자회사 지분 취득 등의 목적으로 금융기관으로부터 차입금을 조달하며 총차입금이 전년대비 37.0% 증가하였습니다.
추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정임에 따라 부채비율은 더욱 악화될 수 있으며, 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인
2023년 11월 30일
부터 매 3개월마다 청구일이 도래하기 때문에 향후 당사의 주가상승이 이루어지지 않을 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

(중략)

[(주)대유에이피 단기대여금(브릿지론) 개요]

(단위: 백만원, %)

구분
내용

대주
(주)대유에이피

차주
(주)대유에이텍

대출금액
24,600백만원

대출실행일
2022년 05월 24일(예상)

만기일
2022년 06월 23일(1개월)

고정금리
연 4.6%

자금사용목적
채무상환자금

주1)
본 공시서류 제출일 현재 (주)대유에이피의 단기대여금은 이사회 승인을 득한 건은 아니며 향후 이사회 승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 확정될 예정입니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시)

또한, 당사는 관계회사인 (주)대유에이피로부터 제16회차 전환사채 조기상환청구 대응을 위해 24,600백만원을 차입할 계획입니다. 당사는 (주)대유에이피의 브릿지론을 전부 활용하여 제16회차 전환사채 조기상환에 대응한 후, 본 공모 전환사채를 활용하여 (주)대유에이피의 브릿지론을 전액 조기상환할 계획입니다.
다만, (주)대유에이피의 브릿지론을 통한 자금조달은 당사의 계획일뿐 아직 (주)대유에이피의 이사회 승인을 득한 건은 아닙니다. 이에 향후 (주)대유에이피의 이사회에서 당사에게 브릿지론을 제공하는 건에 대한 이사회에서 부결이 발생할 경우 타계열회사를 통하여 동일한 브릿지론을 검토할 계획이나 차선책에 대한 차입진행도 불가할 경우 전환사채의 조기상환이 지연될 가능성이 있으며 이에 따라 당사의 신용에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하시기 바랍니다.

[본 공모 전환사채 상세 내역]

(단위: 백만원, %)

구 분

내 용

발행가액

40,000,000,000원

예상 발행일

2022년 05월 30일

예상 만기일

2025년 05월 30일

표면이자율

연 2.0%,

만기이자율

연 4.0%

사모/공모 여부

공모

전환권 행사기간

2022-06-30 ~ 2025-04-30

예상 전환가액

주당
1,255원

신주발행 주식의 종류

기명식 보통주

조기상환청구권

(Put Option)

청구기간

본 사채 발행일로부터 18개월 후 매 3개월

YTP

3개월 복리 연 4.0%

(출처: (주)대유에이텍 제공)

추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정이며 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인
2023년 11월 30일부터 매 3개월마다 청구일이 도래합니다. 1차 조기상환에 대한 청구기간은
2023년 10월 01일부터
10월 31일까지이며 조기상환 청구기간 내에 당사의 주가흐름이 최종전환가액을 상회하지 못할 경우 투자자들로부터 조기상환청구가 도래할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으며, 최악의 경우 원리금 미상환으로 인한 기한이익상실 등의 발생가능성이 존재합니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

요약하면, 당사의 부채비율 및 유동비율 등의 재무안정성 지표는 2019년부터 2021년까지 악화되는 추세를 보였습니다. 이는 연결기준 당사의 총차입금 증가와 종속회사의 대규모 당기순손실로 인한 결손금 증가로 자본총계가 악화되었기 때문입니다.
당사는 2022년 05월 25일 조기상환청구가 도래하는 제16회차 사모 전환사채 조기상환청구에 대응하기 위해 관계회사인 (주)대유에이피로부터 브릿지론 24,600백만원을 차입할 계획이며, 본 공모 전환사채 납입 후 (주)대유에이피의 브릿지론을 상환하여 유동성 차입금 등의 비중을 축소시킬 계획입니다.
다만, 당사의 사업성이 개선되지 못하여 향후 당사의 주가가 전환가액을 하회할 경우 본 공모 전환사채에 대한 조기상환청구 발생가능성이 존재하며 당사의 상환여력에 대한 모니터링이 필요합니다. 또한, 금번 공모 전환사채는 부채로 계상되어 당사의 부채비율과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

아. 환금성 제약 관련 위험

금번 발행되는 (주)대유에이텍 제28회 전환사채의 상장예정일은 2022년 05월 16일이며, 한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나, 만일
신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주4) 정정 후

아. 환금성 제약 관련 위험

금번 발행되는 (주)대유에이텍 제28회 전환사채의 상장예정일은
2022년 05월 30일이며, 한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나, 만일
신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 전

자. 전환사채의 조건

본 전환사채는 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2022년 06월 16일)부터 전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해
전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점까지 전환 청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환청구를 통한 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다.

(주5) 정정 후

자. 전환사채의 조건

본 전환사채는 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(
2022년 06월 30일)부터 전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해
전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점까지 전환 청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환청구를 통한 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다.

(주6) 정정 전

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
실사 내용

2022-03-23
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 전환사채 발행 의사 확인
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2022-03-24
* 세부 발행관련 사항 논의
- 사채 발행의 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 사채 발행을 위한 사전 준비사항 협의

* 일정 협의

2022-03-25
* 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한
발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022-03-28 ~
2022-04-01
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크

* 투자위험요소 세부사항 체크
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

* 주요 경영진 면담
- 경영진 평판 리스크 검토
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토
- 전환사채 발행 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2022-04-04 ~
2022-04-08
* 사채 발행 관련 리스크 검토
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성
 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인

* 발행사와의 협의
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2022-04-11 ~
2022-04-15
- 증권신고서 작성 조언

2022-04-18 ~
2022-04-22
- 실사보고서 작성 및 완료
- 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

(중략)

5. 기업실사 세부항목 및 점검결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 대표주관회사인 케이비증권㈜와 공동주관회사인 대신증권(주)는 ㈜대유에이텍의 2022년 04월 22일
이사회에서 결의한 제28회 이권부 무보증 전환사채를 잔액인수 함에 있어 ㈜대유에이텍에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

(중략)

자금조달의
필요성
▶ 동사는 본 공모 전환사채 발행을 통해 조달하는 자금을 기발행된 제16회차 사모 전환사채 조기상환 자금용도로 24,600백만원을 사용할 계획이며, 이 외 시설자금 관련 어음상환 7,800백만원, 원재료 결제대금 7,600백만원 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 

▶ 금번 공모 전환사채(CB)를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
실사 내용

2022-03-23
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 전환사채 발행 의사 확인
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2022-03-24
* 세부 발행관련 사항 논의
- 사채 발행의 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 사채 발행을 위한 사전 준비사항 협의

* 일정 협의

2022-03-25
* 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한
발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022-03-28 ~
2022-04-01
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크

* 투자위험요소 세부사항 체크
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

* 주요 경영진 면담
- 경영진 평판 리스크 검토
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토
- 전환사채 발행 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2022-04-04 ~
2022-04-08
* 사채 발행 관련 리스크 검토
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성
 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인

* 발행사와의 협의
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2022-04-11 ~
2022-04-15
- 증권신고서 작성 조언

2022-04-18 ~
2022-04-22
- 실사보고서 작성 및 완료
- 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

2022-04-28 ~
2022-05-03
- (정정) 증권신고서 추가자료 작성
- (정정) 기업실사 보고서 작성

(중략)

5. 기업실사 세부항목 및 점검결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 대표주관회사인 케이비증권㈜와 공동주관회사인 대신증권(주)는 ㈜대유에이텍의 2022년 04월 22일

최초 이사회 및
2022년 05월 03일 정정 이사회에서 결의한 제28회 이권부 무보증 전환사채를 잔액인수 함에 있어 ㈜대유에이텍에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

(중략)

자금조달의
필요성

▶ 동사는 본 공모 전환사채 발행을 통해 조달하는 자금을 기발행된 제16회차 사모 전환사채
조기상환을 위한 계열회사의 브릿지론
24,600백만원 상환에 사용할 계획이며, 이 외 시설자금 관련 어음상환 7,800백만원, 원재료 결제대금 7,600백만원 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 

▶ 금번 공모 전환사채(CB)를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

나. 공모자금 세부 사용목적

(단위: 백만원)

구 분
상세현황
사용(예정)시기
금액
우선순위

채무상환자금
제16회 전환사채 조기상환자금
2022년 5월
24,600
1순위

운영자금
일부 협력사 대금결제
2022년 5월
7,600
2순위

운영자금
신규차종 SEAT금형 시설투자 관련 어음상환
2022년 06월 ~ 09월
6,800
3순위

대유위니아타워 공사대금 어음상환
2022년 08월
1,000
4순위

합 계
40,000
-

1) 제16회 사모 전환사채 조기상환자금

당사는 금번 공모 전환사채를 통한 조달한 자금 40,000백만원 중 24,600백만원을 활용하여 제16회차 전환사채의 조기상환자금으로 사용할 예정입니다. 제16회차 전환사채의 조기상환지급일은 2022년 05월 25일로 제16회차 전환사채의 원금에 대하여 액면금액의 122.4155%에 해당하는 금액을 일시 상환해야하기 때문에 본 공모 전환사채 자금을 활용하여 만기상환에 대응할 계획입니다.

[제16회차 전환사채 발행 현황]

(단위: 백만원)

종류
발행일자
만기일자
권면(전자등록)
총액
표면금리
(Coupon)
만기이자율
(YTM)
미상환
총액
조기상환청구기간

제16회차 사모 전환사채
2018년 05월 25일
2023년 05월 25일
25,000
1.0
6.0
20,000
발행 24개월 후
매 3개월

(출처: (주)대유에이텍 제공)

(주7) 정정 후

나. 공모자금 세부 사용목적

(단위: 백만원)

구 분
상세현황
사용(예정)시기
금액
우선순위

채무상환자금
(주)대유에이피 브릿지론 상환
2022년 5월
24,600
1순위

운영자금
일부 협력사 대금결제
2022년 5월
7,600
2순위

운영자금
신규차종 SEAT금형 시설투자 관련 어음상환
2022년 06월 ~ 09월
6,800
3순위

대유위니아타워 공사대금 어음상환
2022년 08월
1,000
4순위

합 계
40,000
-

1) (주)대유에이피 브릿지론 상환자금

[제16회차 전환사채 발행 현황]

(단위: 백만원)

종류
발행일자
만기일자
권면(전자등록)
총액
표면금리
(Coupon)
만기이자율
(YTM)
미상환
총액
조기상환청구기간

제16회차 사모 전환사채
2018년 05월 25일
2023년 05월 25일
25,000
1.0
6.0
20,000
발행 24개월 후
매 3개월

(출처: (주)대유에이텍 제공)

당사는
금번 공모 전환사채를 통해 조달한 자금 40,000백만원 중 24,600백만원을 활용하여
제16회차 전환사채의 조기상환자금 대응을 위한 (주)대유에이피의 브릿지론 상환자금으로 활
용할 계획입니다. 제16회차 전환사채의 조기상환지급일은 2022년 05월 25일로 제16회차 전환사채의 원금에 대하여 액면금액의 122.4155%에 해당하는 금액을 일시 상환해야합니다.
이
에

당

사는 (주)대유에이피로부터 브릿지론 24,600백만원을 차입하여
제16회차 전환사채의 조기상환자금에 대응할 계획입니다. 이후 금번 공모 전환사채를 통해 모집한 금액 중 24,600백만원은 (주)대유에이텍 브릿지론 상환자금으로 사용할 예정이며, 이자는 자체자금으로 지급할 예정입니다. 다만, (주)대유에이피로부터 조달할 브릿지론은 당사의 계획일뿐 (주)대유에이피의 이사회 승인을 득한 건은 아니기 때문에 향후 이사회승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 결정될 예정이오니 투자자들께서는 이점 참고해 주시기 바랍니다.

[(주)대유에이피 단기대여금(브릿지론) 개요]

(단위: 백만원, %)

구분
내용

대주
(주)대유에이피

차주
(주)대유에이텍

대출금액
24,600백만원

대출실행일
2022년 05월 24일(예상)

만기일
2022년 06월 23일(1개월)

고정금리
연 4.6%

자금사용목적
채무상환자금

주1)
본 공시서류 제출일 현재 (주)대유에이피의 단기대여금은 이사회 승인을 득한 건은 아니며 향후 이사회 승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 확정될 예정입니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시)

(주8) 정정 전

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)대유홀딩스

자산총계
143,999

부채총계
118,348

자본총계
25,651

매출액
92,934

영업이익
1,328

당기순이익
1,963

(중략)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)동강홀딩스

자산총계
186,530

부채총계
148,590

자본총계
37,940

매출액
40,168

영업이익
3,647

당기순이익
1,330

(주8 )정정 후

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)대유홀딩스

자산총계
188,844

부채총계
174,767

자본총계
14,077

매출액
101,643

영업이익
101

당기순이익
-14,915

(중략)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)동강홀딩스

자산총계
177,271

부채총계
140,566

자본총계
36,704

매출액
50,476

영업이익
6,011

당기순이익
-2,619

(주9) 정정 전

임원 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박영우
남
1955.01
회장
미등기
상근
총괄
위니아그룹 회장
14,469,445
-
특수관계인
25년 10개월
-

권의경
남
1962.09
사장
사내이사
상근
대표이사
한림대학교 생물학과 졸업
대유에이텍 관리부문장
現.대유에이텍 대표이사
55,700
-
-
22년 6개월
2022.03.25

양원기
남
1958.08
사내이사
사내이사
비상근
사내이사
이화모듈주식회사 대표이사
KDK Automotive Europe 대표이사
現. (주)위니아대우매뉴팩처링 대표이사
-
-
-
1년 9개월
2022.03.25

박은진
여
1990.09
상무
사내이사
상근
사업관리
-. NEW YORK　UNIVERSITY 
 (Media, Culture, Communication)
-. 매일경제 편집국 
現.(주)대유에이텍 사내이사
1,485,322
-
특수관계인
3년 2개월
2023.03.29

이재호
남
1954.04
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

동아일보 편집국 부국장 
한국신문협회 출판협의회 부회장
국가정보화전략위원회 민간위원 
한국출판문화산업진흥원 원장

現. 대유에이텍 사외이사

-
-
-
5년 9개월
2022.03.29

손창환
남
1958.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

삼일회계법인
공인회계사(세무사)손창환 사무소 대표
정안회계법인 대표

現. 대유에이텍 사외이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이영철
남
1959.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

기술보증기금 광주본부평가센터 본부장
태영세무법인 대표

現. 대유에이텍 사외이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이창석
남
1965.04
상무
미등기
상근
양산설계/
신성장사업부문장
전북대학교 정밀기계공학과 졸업
기아자동차 공정개선부문
현대자동차 시작총괄
現.대유에이텍 양산설계/신성장부문장
-
-
-
17년 6개월
-

김세영
남
1969.07
상무
미등기
상근
품질경영/
생기부문장
조선대학교 산업공학과 졸업
대유위니아 생산본부 구매관리 담당
現. 대유에이텍 품질경영／생기부문장
11,682
-
-
3년 9개월
-

김현태
남
1965.09
상무
미등기
상근
화성시트
사업부장
한국방송통신대학 경영학과
現, 대유에이텍 화성시트사업부장
-
-
-
20년 2개월
-

전특호
남
1970.07
상무보
미등기
상근
생산부문장
호남대학교 법학과 졸업
㈜대유홀딩스 경영지원 담당
現. 대유에이텍 생산부문장
-
-
-
3년 8개월
-

범형택
남
1975.05
상무보
미등기
상근
개발설계/
선행연구
부문장
동국대학교 기계공학과
現. 대유에이텍 개발설계／선행연구
부문장, 자동차선행연구담당
-
-
-
19년 7개월
-

정경영
남
1973.05
상무보
미등기
상근
재경팀장
조선대학교 회계학
전남대학교 경영전문대학원 기술경영 석사
現 대유에이텍 재경팀장
-
-
-
16년 2개월
-

천우정
남
1972.07
상무보
미등기
상근
개발팀장
조선대학교 기계설계과 졸업
現 대유에이텍 개발팀장
367
-
-
21년 3개월
-

(주9) 정정 후

임원 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박영우
남
1955.01
회장
미등기
상근
총괄

-. 한양대학교 경영대학원
-. 現 위니아그룹 회장

14,469,445
-
특수관계인
25년 10개월
-

권의경
남
1962.09
사장
사내이사
상근
대표이사

-. 한림대학교 생물학과 졸업
-. 前 대유에이텍 관리부문장

-. 現 스마트홀딩스 대표이사 겸 사내이사
-. 現 딤채홀딩스 대표이사 겸 사내이사
-. 現 위니아 전자 사내이사

55,700
-
-
22년 6개월
2022.03.25

양원기
남
1958.08
사내이사
사내이사
비상근
사내이사

-. 전남대학교 화학공학 졸업
-. 前 이화모듈주식회사 대표이사
-. 前 KDK Automotive Europe 대표이사
-. 現 (주)위니아대우매뉴팩처링 대표이사

-. 現 대유금형 대표이사 겸 사내이사
-. 現 대유글로벌 사내이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.25

박은진
여
1990.09
상무
사내이사
상근
사업관리

-. NEW YORK　UNIVERSITY 
 (Media, Culture, Communication)
-. 前 매일경제 편집국 

-. 現 (주)위니아 메디텍 사내이사
-. 現 딤채홀딩스 사내이사

1,485,322
-
특수관계인
3년 2개월
2023.03.29

이재호
남
1954.04
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 고려대학교 정치외교학과 졸업

-. 前 동아일보 편집국 부국장 

-. 前
한국신문협회 출판협의회 부회장

-. 前
국가정보화전략위원회 민간위원 

-. 前
한국출판문화산업진흥원 원장

-. 現 파버나인 사외이사

-
-
-
5년 9개월
2022.03.29

손창환
남
1958.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 전남대학교 경영대학원 졸업

-. 前 삼일회계법인
-. 前 공인회계사(세무사)손창환 사무소 대표
-. 現. 정안회계법인 대표

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이영철
남
1959.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 전남대학교 경영대학 졸업

-. 前 기술보증기금 광주본부평가센터 본부장
-. 現 태영세무법인 대표

-. 現. 전남신용보증재단 사외이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이창석
남
1965.04
상무
미등기
상근
양산설계/
신성장사업부문장

-. 전북대학교 정밀기계공학과 졸업

-. 前 기아자동차 공정개선부문
-. 前 현대자동차 시작총괄
-. 現 대유에이텍 양산설계/신성장부문장

-
-
-
17년 6개월
-

김세영
남
1969.07
상무
미등기
상근
품질경영/
생기부문장
-. 조선대학교 산업공학과 졸업
-. 前 대유위니아 생산본부 구매관리 담당
-. 現 대유에이텍 품질경영/생기부문장
-
-
-
3년 9개월
-

김현태
남
1965.09
상무
미등기
상근
화성시트
사업부장
-. 한국방송통신대학 경영학과 졸업
-. 現 대유에이텍 화성시트사업부장
-
-
-
20년 2개월
-

전특호
남
1970.07
상무보
미등기
상근
생산부문장
-. 호남대학교 법학과 졸업
-.前 ㈜대유홀딩스 경영지원 담당
-.現 대유에이텍 생산부문장
-
-
-
3년 8개월
-

범형택
남
1975.05
상무보
미등기
상근
개발설계/
선행연구
부문장
-. 동국대학교 기계공학과 졸업
-. (주)대유에이텍 자동차선행연구담당
-. 現 대유에이텍 개발설계／선행연구 부문장
-
-
-
19년 7개월
-

정경영
남
1973.05
상무보
미등기
상근
재경팀장
-. 조선대학교 회계학 졸업
-. 전남대학교 경영전문대학원 기술경영 석사
-. 現 대유에이텍 재경팀장
-
-
-
16년 2개월
-

천우정
남
1972.07
상무보
미등기
상근
개발팀장
-. 조선대학교 기계설계과 졸업
-. 現 대유에이텍 개발팀장
367
-
-
21년 3개월
-

【 대표이사 등의 확인 】

22.05.03 대표이사 등의 확인서.jpg
대표이사등의 확인서_증권신고서_220503

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 22일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 05월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)

자진정정(
파란색)

금융위원회 귀중
2022년 04월 22일

회 사 명 :

(주)대유에이텍

대 표 이 사 :

권 의 경

본 점 소 재 지 :

광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)

(전 화) 062-940-8611

(홈페이지) http://www.dayouat.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무(보) (성 명) 정 경 영

(전 화) 062-940-8672

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제28회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

모집 또는 매출총액 :
40,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)대유에이텍 → 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)
 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로50
 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 저동1가 대신파이낸스센터

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_220422.jpg
대표이사등의확인_증권신고서_220422

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험

연결기준 당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업 등을 영위하고 있으며, 특히 자동차부품사업, 및 가전사업은 세계 경제 성장률, 환율 등 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.
본 공시서류 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
2021년 말부터 전세계적으로 백신 유통 및 접종이 진행되고 있으나, 최근 오미크론 변이 바이러스로 코로나 19 확진자 수는 큰폭으로 증가하였습니다.
그로 인한 실제 경기회복 및 주식시장에 대한 영향은 예측이 불가한 바 경기둔화로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수 있습니다. 코로나19의 여파가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황에서, 기업들은 이미 영업부진을 겪고 있으며 2021년에 이어 2022년 영업실적에도 반영될 수 있습니다.

이러한 상황에서 2022년 2월 24일 러시아의 우크라이나 침공으로 원자재 가격 상승에 대한 우려가 존재하고 있습니다.
러시아와 우크라이나는 세계 4대 곡물 수출국임과 동시에 러시아가 유럽으로 향하는 천연가스 대부분을 공급한다는 점에서 양측의 군사충돌이 전 세계적으로 에너지, 곡물 등 원자재 가격의 가파른 상승을 일으킬 가능성이 존재

합니다. 이에 따라 당사의 자동차부품 사업 및 가전사업 의 원자재 가격이 빠르게 상승할 것으로 예상되며 당사의 수익성에도 악영향이 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 상기 이벤트가 당사 및 당사가 영위하는 사업에 미칠 미칠 영향에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다. 

[자동차부품 사업]

나. 전방산업인 자동차산업 정체 위험

자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다.
2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망되며, 수출의 경우 코로나-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다. 당사는 자동차 부품사업을 영위함으로서
완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.
만약, 이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 제품단가 인하 압력 위험

글로벌 자동차 시장내의 치열한 경쟁속에서 생존하기 위해 완성차 업체들간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체는 협력업체로의 납품단가 인하 압력이 커질 것으로 예상됩니다.
당사의 주요고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마. 높은 매출처 의존에 따른 위험 

당사의 자동차시트 사업부문은 현대기아차그룹(현대트랜시스 및 기아자동차)에 납품하고 있습니다.
당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 최근 3년 연평균 80.4%를 차지하며 특정 매출처에 대해 매출이 편중
되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다.
당사의 최종 수요처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며,
매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 완성차업체 노사분규 관련 위험

당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 입금협상이나 처우개선 등의 사항을 놓고 노사간 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하였습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 있지만, 향후
노조관련 분쟁이 발생할 경우에는 완성차 생산계획지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다. 

사. 신규업체 진입 위험

당사가 속한 자동차 부품 산업은 대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해
시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계 또한 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나, 주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생할 경우, 당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락할 수 있습니다. 

[가전사업]

아. 경기변동 및 계절성 위험

당사의 가전사업은 당사의 종속회사인 (주)딤채홀딩스 및 손자회사인 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드 등을 통해 관련 매출이 발생하고 있으며, 당사의 2021년 연결 기준 매출액의 68.1%를 차지하고 있는 상황입니다. 당사가 영위하는 가전사업에서 판매하는 제품은
전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동 및 계절에 많은 영향을 받습니다.

특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나
제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않는 경우 전체적인 회사 운영 및 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.

자. 주요 시장 성장 둔화 위험

당사의 연결 기준 사업부문 중 가전사업부문 중 주력 사업인 김치냉장고 시장은 내수시장 위주로 수요가 발생하고 있으며, 성숙기에 위치하고 있어 신규 수요의 증가는 제한적일 것으로 보여
향후 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
김치냉장고의 트렌드 변화가 가속화되어 당사가 주로 생산하고 있는 뚜껑형 김치냉장고가 기피되거나 인구감소와 같은 구조적인 문제로 인하여 김치냉장고의 수요가 감소할 경우 당사의 매출 및 수익성은 악화될 수 있으며, 시장 점유율 유지를 위한 경쟁이 심화될 경우 당사의 광고선전비를 포함한 판매비와 관리비용 상승이 추가적인 수익성 악화에 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 외부 변수로 인한 사업 둔화 위험

당사의 가전사업부문은 종속회사 등을 통해 사업을 영위하고 있으며, 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등
소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있고 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 피당사의 계절가전 매출을 증대시키나 장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등
예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[골프장 운영사업]

카. 골프장 운영사업 악화 관련 위험

최근 COVID-19의 여파로 실외스포츠의 선호도가 높아지면서 골프장 이용자 수가 증가하는 추세입니다. 한국골프장경영협회에 따르면
2021년 국내 골프장 총 내장객 수는 5,056만명으로,
2020년 4,673만여명
대비 8.2% 증가하였으며, 2019년 4,171만명 대비 21.2% 증가한 수치입니다.
이는 40~50대 고급 스포츠 전유물로 여겨졌던 골프에 대한 인식이 점차 대중화 추세로 바뀌고 있다는 점과, MZ세대의 유입 등으로 골프장 이용객 증가를 더욱 가속화 시킨 것으로 판단됩니다.

그러나, 골프 수요의 빠른 성장세로 높아진 그린피 가격에 대한 부담과 리오프닝으로 국내 골프 유저의 해외 유출 등은 국내 골프 산업에 위협적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이 경우 당사의 골프장 사업 실적에 악영향을 끼칠 수 있으
니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의
해주시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 성장성 및 수익성 저하 관련 위험

연결기준 당사는 자동차 부품사업, 가전사업, 레저사업 등 총 3개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 연결기준 당사의 매출액은 2019년 1,284,997백만원, 2020년 1,466,904백만원, 2021년 1,655,785백만원을 기록하며 최근 3년간 연평균 8.8%의 성장을 보이고 있습니다. 2020년의 경우 자동차부품 사업의 매출하락이 발생하였으나, 매출비중이 높은 가전제품사업의 매출이 연결기준 당사의 매출 성장을 견인하였습니다. 수익성의 경우 외형성장에 따라 2020년 수익률은 2019년 대비 개선되는 모습을 보였으나,
2021년에는 가전제품 및 소재부품 사업의 원재료 가격 상승에 따른 원가율 상승으로 당사의 영업이익률이 악화되었고 2,852백만원의 당기순손실이 발생하였습니다.
향후에도 원재료 공급란이 이어져 2021년과 같은 기조가 유지될 경우 원가부담개선이 지연될 가능성이 존재합니다.
투자자들께서는 투자하기에 앞 서 당사의 최근 수익성이 악화되고 있는 점을 충분히 인지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가하고 있습니다.
특히, 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였는데 이는 당사 및 종속회사 (주)딤채홀딩스의 차입금 증가 때문입니다.
당사의 경우 COVID-19 및 반도체 수급 부족 문제로 인한 고객사의 자동차생산이 감소될 것으로 예상되어 선제적으로 운영자금 확보를 위해 총 16,000백만원의 전환사채를 발행하며 부채가 증가
하였습니다.
(주)딤채홀딩스의 경우 위니아딤채 태국법인(WINIA DAYOU THAILAND) 설비시설 투자, 가전사업 부문 손익악화에 따른 운영자금 확보, 자회사 지분 취득 등의 목적으로 금융기관으로부터 차입금을 조달하며 총차입금이 전년대비 37.0% 증가하였습니다.
추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정임에 따라 부채비율은 더욱 악화될 수 있으며, 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인
2023년 11월 30일
부터 매 3개월마다 청구일이 도래하기 때문에 향후 당사의 주가상승이 이루어지지 않을 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

다. 종속회사 및 관계기업 실적악화에 따른 위험

2021년 말 기준 당사는 5개의 종속기업, 3개의 관계기업을 보유하고 있습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 미치며, 관계기업의 경우 당사의 연결실적에는 포함되지 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 전반적으로 당사의 종속회사는 매출성장이 이루어지고 있으나,
(주)대유합금 및 (주)딤채홀딩스의 경우 최근 원재료 가격 상승에 따라 수익성이 악화
되고 있으며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무제표에 부정적인 영향이 발생하고 있습니다.
관계기업의 경우 수피위니아PEF 및 대유글로벌의은 당기순손실이 발생하고 있어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 미수금 미회수 관련 위험

당사의 최근 3년간 매출채권 순장부가액을 살펴보면, 2019년 매출채권은 234,973백만원에서 2020년 223,168백만원을 기록하며 감소하였고, 2021년에는 234,013백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보였습니다.
순장부가액 기준 2020년 매출채권이 감소한 이유는 당사의 매출채권 대손충당금이 22,669백만원 발생하며 대손충당금 설정률이 9.22%까지 증가하였기 때문인데 이는 당사의 거래처인 쌍용자동차의 부도로 인하여 16,105백만원의 매출채권이 100% 대손충당금으로 설정되었기 때문입니다.
2021년의 경우 매출채권 대손충당금이 29,251백만원을 기록하며 대손충당금 설정률이 11.11%까지 증가하였는데 2021년
의
경우에도 쌍용자동차 관련 매출채권 6,280백만원이 추가로 대손설정 되었기 때문입니다. 미수금의 경우에도 최근 3년간 대손충당금이 발생하고 있는데 2019년 2,706백만원, 2020년 3,729백만원, 2021년 4,068백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
미수금에 대한 대손충당금의 경우 대부분 종속회사인 (주)대유합금에서 발생하고 있는데 거래처 부도로 인한 대손충당금 발생과 당사로부터 사업분할과정에서 발생한 회계처리 오류로 대손충당금 등이 발생하였습니다. 당사는 매출채권 및 미수금 부실방지에 대한 적극적인 노력을 단행하고 있으나
향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권 및 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

마. 재고자산 진부화 관련 위험

최근 3년간의 재고자산 추이를 살펴보면, 2019년 113,582백만원, 2020년 119,440백만원, 2021년 174,765백만원으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 가전제품 사업을 영위하는 (주)딤채홀딩스가 90%이상 차지하고 있으며, (주)딤채홀딩스의 매출증가에 따라 재고자산이 증가한 요인도 존재하지만,
2021년 예상과 달리 에어컨 상품 등의 판매량 저조로 재고자산이 축적되어 증가한 요인도 존재합니다. 2021년의 경우 재고자산이 전년대비 46.3% 증가하며, 총자산대비 재고자산 구성비율이 10.0%수준에서 13.2%까지 증가하였습니다.
총자산대비 재고자산비중이 증가하여 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산평가에 의해 평가손실충당금이 발생할 수 있으며, 평가손실충당금은 당사의 원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

바. 회사의 유동성 관련 위험

당사는 2019년 및 2020년 영업활동을 통해 현금유입이 발생하였지만,
2021년의 경우 신규제품 판매를 위한 선제적 물량확보와 에어컨 판매량 저조로 재고자산이 증가하는 등 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.
당사는 2021년 영업활동으로 인한 현금유출이 발생하였음에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 지속적인 유형자산 취득 및 관계기업투자주식의 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다.
향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 음(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래 관련 위험

2021년 말 별도기준 당사와 특수관계자와의 주요거래 현황을 살펴보면 당사는 종속회사, 관계회사 및 최대주주 등과 매출ㆍ매입 거래가 발생하고 있습니다. 특히, 당사는 최대주주로부터 자동차 시트 부문의 원재료인 우레탄 매입, 운영자금을 위한 자금거래가 발생하고 있습니다.

특히, 최대주주와의 자금거래의 경우 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에서 금지하는 이해관계자와의 거래에 해당하는지 여부와 관련하여 당사는 법무법인 시아로부터 법률검토를 받았으며, 검토결과 당사의 해당 자금대여 및 지급보증은 허용된다는 의견을 수령
하였습니다.

당사는 계열회사 및 종속회사와 다수의 거래가 발생하고 있으며, 향후 당사의 계열회사 및 종속회사의 사업이 악화되어 당사와 발생한 대여금 및 매출채권의 회수가 불가능할 경우 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 우

발채무 및 소송 관련 위험

본 공시서류 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 스마트저축은행 양수금 청구 소송이 존재
합니다.
(주)스마트저축은행 주식매매계약 해지 과정에서 당사와 매도인의 위약벌 금액에 대한 이견으로 인해 2019년 12월 26일 스마트투자파트너스(주)의 지배회사인 (주)뉴로스는 당사 및 (주)대유에이텍에게 스마트저축은행 양수금 청구 소송을 진행
하였습니다. 동 소송은 2021년 12월 01일 원고 승소 판결이 났고, 당사와 (주)대유에이텍은 2022년 1월 27일 항소하였습니다. 본 공시서류 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과에 따른 자원의 유출 가능성을 예측할 수 없으나,
만약 항소심과 원심과 같은 판결결과가 발생할 경우 당사와 (주)대유에이텍은 연대하여 8,570백만원 및 이에 대하여 2019. 10. 26.부터 2021. 12. 1.까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하여야 하고, 이는 현금 유출 및 영업외비용으로 당사의 수익성에 직접적인 영향
을 미칩니다. 이와 같이 향후 판결결과에 따라 당사 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

이 외 당사는 사업의 효율성 증대와 시너지 창출 등을 도모하기 위하여 계열사 및 관계회사 등의 차입금에 대한 지급보증 및 담보제공 등을 진행하여 왔으나, 계열사 및 관계회사 등의 영업성과가 부진할 경우 지급보증 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성이 존재
하고 있습니다.
또한, 당사가 계열회사 등의 차입금 상환여력이 부족할 경우 당사가 제공중인 담보에 대해 채권자는 담보권을 실행할 수 있으며, 이러한 경우 당사는 생산설비 및 재고자산 등의 소유권 손실로 당사의 사업성이 열위해질 가능성이 존재하고 당사의 재무에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다. 
또한, 당사는 위니아딤채 주식을 인수하는 과정에서 CNR-PEF, 케이클라비스사모투자합자회사에 자금출자를 하였고, 당사에게
투자이익 및 매각가액 보전 청구권이 부여되어 있습니다.
따라서,
(주)위니아딤채 보통주 주식을 매각을 통한 자금회수 과정에서 (주)위니아딤채의 주가가 매수단가를 하회하고 (주)위니아딤채 수익의 급격한 하락, 금융시장의 불확실성 증대 등으로 인해 당사가 투자이익 보전에 관한 약정사항을 이행해야 할 경우 우발부채가 발생
할 수 있습니다. (주)위니아딤채 보통주는 코스닥 상장주식으로 일자별 시가 확인이 가능하기 때문에 투자자들께서는 투자하기에 앞 서 (주)위니아딤채의 주가현황 및 실적현황을 충분히 모니터링 하시고 그에 따른 당사의 투자이익 보전 이행여부 가능성을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 금
융
자산의 가치 변동 위험

당사는 2021년 말 연결기준 기타포괄손익-공정가치 금융자산 58,928백만원(기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권) 57,818백만원, 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권) 1,110백만원), 당기손익-공정가치 금융자산 34,618백만원, 상각후원가측정금융자산 14,490백만원을 보유하고 있습니다.
상기 금융자산 중 5,000백만원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜대유플러스, ㈜대유에이피, ㈜동강홀딩스, ㈜대유홀딩스, ㈜위니아홀딩스, 씨앤알제이호투자목적회사 등의 위니아그룹 계열사들이며, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의
하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 예금자보호법 미적용 대상

본 전환사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)대유에이텍이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

나. 채권시장의 변동성확대에 따른 위험

최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른
채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 본 공시서류 제출 이후
금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 효력발생의 의미

증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기한의 이익 상실

당사가 본 전환사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

사. 신용등급 평가

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 전환사채의 신용등급을
BB(안정적) 등급으로 평가하였습니다.

아. 환금성 제약 관련 위험

금번 발행되는 (주)대유에이텍 제28회 전환사채의 상장예정일은
2022년 05월 30일이며, 한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나, 만일
신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 전환사채의 조건

본 전환사채는 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(
2022년 06월 30일)부터 전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해
전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점까지 전환 청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환청구를 통한 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다.

차. 전환사채의 특성

본 전환사채의 청약에 참여하셔서 배정받으신 전환사채는 전환청구를 통해 신주로 전환 또는 신주를 취득할 수 있는 권리가 부여된 것입니다. 이러한 특성에 따라 투자자께서 전환청구 가능 개시일 이후
전환 청구를 통해 신주로 전환하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본
전환사채의 발행 및 전환 청구에 따라 발행주식수 증가로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

카. 전자공시

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며, 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 신중한 판단을 바랍니다.

타. 계약의 해제 및 해지 조건

당사가 본 전환사채의 발행에 대해
"대표주관회사" 및 "공동주관회사"와 체결한 인수계약서와 관련하여 거래가 중단되거나 중대한 제한이 발생하는 등의 경우, 본 전환사채의 "대표주관회사" 및 "공동주관회사"는 당사에게 서면으로 통지함으로써 본 계약 전부를 해지 또는 해제할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 인수계약서를 참고하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증전환사채
모집(매출)방법
일반공모

권면(전자등록)
총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
2.0

발행수익률
4.0
상환기일
2025년 05월 30일

원리금
지급대행기관
신한은행 광산금융센터
(사채)관리회사
흥국생명보험 주식회사

신용등급
(신용평가기관)

BB0(한국기업평가, 2022년 04월
21일)
BB0(나이스신용평가, 2022년 04월

21일)

비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
30,000,000
30,000,000,000
- 기본인수수수료: 1.5%
- 실권수수료: 최종인수금액의 7.0%
잔액인수

공동
대신증권
-
10,000,000
10,000,000,000
- 기본인수수수료: 1.5%
- 실권수수료: 최종인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 05월 25일 ~ 2022년 05월 26일
2022년 05월 30일
2022년 05월 24일
2022년 05월 30일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

24,600,000,000

운영자금

15,400,000,000

발행제비용
759,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
(주)대유에이텍 기명식 보통주

보증금액
-
권리행사비율
100

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
1,255

담보금액
-
권리행사기간
2022년 06월 30일 ~ 2025년 04월 30일

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)-2022.05.03

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 공모의 개요

[회차: 28]
(단위: 원)

항 목
내 용

명 칭
주식회사 대유에이텍 제28회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 전환사채

전자등록총액
40,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
4.0 ("만기보장수익률")

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
2.0 ("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급 방법
사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 08월 30일, 2022년 11월 30일, 2023년 02월 28일, 2023년 05월 30일, 
2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 
2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자

2022년 04월
21일
/ 2022년 04월
21일

평가결과등급

BB0 / BB0

상환방법 및
기한
상환방법

가) 만기상환
1) "본사채"의 만기는 다음 기일로 한다.
 :
2025년 05월 30일

2) 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 원금 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

나) 조기상환청구권(Put-Option)

사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(
2023년 11월 30일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환기일")에 "본 사채"의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다.

- 다 음 -

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2023-10-01

2023-10-31

2023-11-30

103.0760%

2차

2023-12-31

2024-01-30

2024-02-29

103.6067%

3차

2024-03-31

2024-04-30

2024-05-30

104.1428%

4차

2024-07-01

2024-07-31

2024-08-30

104.6842%

5차

2024-10-01

2024-10-31

2024-11-30

105.2311%

6차

2024-12-30

2025-01-31

2025-02-28

105.7834%

1) 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%
2) 청구기간 및 청구방법: 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다. 다만, 조기상환기일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다.
3) 청구장소: "발행회사"의 본점
4) 지급장소:
신한은행 광산금융센터
5) 지급일: 각 조기상환기일

6) 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

상환기한
2025년 05월 30일

권리행사로 인해 발행되는
지분증권의 종류 및 내용
(주)대유에이텍 기명식 보통주

납입기일
2022년 05월 30일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
흥국생명보험 주식회사

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행 광산금융센터

기타사항

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 04월 07일에 KB증권(주)과 대표주관계약을 체결하였습니다. 
▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록 발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.
▶ "본 사채"의 권면이자율 연 2.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 연 4.00%는 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2022년 05월 20일
이며, 상장예정일은
2022년 05월 30일
입니다.
▶ 상기 청약기일 및 청약공고일은 일반공모의 청약일 및 청약공고일이며, 공고는 당사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 일반공모 청약 기간은
2022년 05월 25일 ~ 05일 26일간입니다.
▶ 일반공모 청약은 "인수단"의 본·지점, HTS/MTS/홈페이지에서 가능합니다.
▶ 증권신고서의 효력 발생 유,무에 따라 본사채의 공모일정이 변경될 수 있습니다.
▶ 상기 권리행사가격은 예정가격으로 확정 행사가액은 청약일 전 3거래일(
2022년 05월 23일)에 확정될 예정입니다.

나. 공모일정 등에 관한 사항

당사는 2022년 04월 22일 일반공모방식 전환사채(CB) 발행을
최초결의하였으며,
2022년 05월 03일 일정변경으로 인한 정정 이사회결의를 하였습니다. 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2022년 04월 06일
대표주관계약 체결
-

2022년 04월 22일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 04월 22일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 05월 03일
정정 이사회결의 및 주요사항보고서 제출

2022년 05월 03일
정정 증권신고서 및 예비투자설명서 제출

2022년 05월 11일
1분기 보고서 제출에 따른
증권신고서 및 예비투자설명서 제출

2022년 05월 20일
전환가액 확정
-

2022년 05월 21일
증권신고서 효력발생
-

2022년 05월 23일
전환가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 24일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고
(http://www.dayouat.co.kr)

2022년 05월 25일
일반공모청약
-

2022년 05월 26일

2022년 05월 30일
일반공모청약 배정공고
"인수단" 홈페이지 공고
(http://www.kbsec.com)
(http://www.daishin.com)

2022년 05월 30일
환불/납입
-

2022년 05월 30일
채권 상장 예정
-

주) 상기 일정은
정정 증권신고서 제출일(
2022년 05월 03일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법: 일반공모

[회차: 28]

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
40,000,000,000
100%
잔액인수

주1) 
주2)
모집금액은 전자등록총액 기준입니다. 
본 건 전환사채 일반공모의 대표주관회사인 KB증권(주)과 공동주관회사인 대신증권(주)는 (주)대유에이텍 제28회 무보증 전환사채를 잔액인수하여 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에도 잔액인수 물량의 범위 내에서 인수비율대로 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격에 관한 사항

본 전환사채는 표면금리 연 2.0%, 사채권에 대한 만기보장수익률(YTM) 및 조기상환수익률(YTP) 3개월 복리 연 4.0%를 적용하여 각 사채 전자등록금액의 100%로 액면발행합니다.

나. 전환권의 가치산정에 관한 사항

본 전환사채는 사채권과 전환권이 분리되지 아니하며, 별도로 한국거래소 증권시장에 상장되지 아니하므로 전환권 가치산정을 위한 분석을 실시하지 아니합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

1) "발행회사"는 "본 사채"를 일반공모방식으로 발행하기로 결의한 이사회 결의에 따라 "인수단" 에게 "본 사채"의 총액인수 및 모집을 위탁하며 "인수단"은 이를 수락합니다.

2) 일반공모 후 잔액이 발생한 경우에는 "인수단"이 인수하기로 합니다. "인수단"의 인수의무는 아래의 총액인수 금액을 그 한도로 하며, "인수단"은 최종인수금액에 관하여 인수비율대로 자기 책임하에 처리하기로 합니다. 본 계약에 의한 각 "인수단" 구성원의 인수의무는 개별책임입니다. 

구분

인수단
인수비율
"인수한도의무 사채금액"

"대표주관회사"
케이비증권(주)
75.0%
전자등록총액
금 삼백억원정
(\ 30,000,000,000)

"공동주관회사"
대신증권(주)
25.0%
전자등록총액
금 일백억원정
(\ 10,000,000,000)

총 계
100.0%
전자등록총액
금 사백억원정
(\ 40,000,000,000)

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.
(3) 청약자의 청약 시, 각 청약처 별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능하다.
(4) 청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후 16시 00분까지 접수된 것에 한하여 배정하도록 한다.

■ 청약사무취급처 및 청약방법

인수단명
구분
가능여부

본/지점
HTS/MTS
홈페이지
유선
ARS

케이비증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
O
×

청약가능방법
○
○
○
O
x

대신증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
O
×

청약가능방법
○
○
○
O
×

다. 청약금액의 단위

(1) "본 사채"의 청약최소단위는 100만원으로 하며, 청약단위는 아래와 같습니다. 일반공모의 1인당 최대 청약한도는 청약사무취급처별로 "본 사채" 발행금액의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

100만원 이상 1,000만원 미만 - 100만원 단위
1,000만원 이상 1억원 미만 - 1,000만원 단위
1억원 이상 10억원 미만 - 5,000만원 단위
10억원 이상 100억원 미만 - 5억원 단위
100억원 이상 - 50억원 단위

라. 청약증거금

(1) "본 사채"의 청약증거금은 청약금액의 100%에 해당하는 금액으로 한다.

(2) 청약증거금은
2022년 05월 30일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(3) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2022년 05월 30일에 청약사무취급처에서 반환한다.

마. 청약사무취급처

"인수단"의 본·지점

바. 배정방법
(1) 배정수량 계산시에는, "인수단" 각각의 "청약금액"(인수단의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약금액을 의미하며, "인수단"에 대하여 개별적으로 산정한 청약금액을 말한다)에 대해서는, "인수단"의 "총청약금액"(인수단 각각의 "청약금액"을 합산한 총합을 말한다)을 "본 사채"의 "전자등록총액"으로 나눈 청약경쟁률에 따라 구분 없이 동일한 배정비율로, 인수단의 각 청약자에 배정(통합배정)하는 방식으로 한다

(2) "인수단"의 "총청약금액"이 "본 사채"의 "전자등록총액"을 초과하는 경우, "인수단"의 각 청약자에게 5사 6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 배정한다.

(3) "인수단"의 "총청약금액"이 "본사채"의 "전자등록총액"에 미달하여 발생한 "미배정금액"(본 사채의 전자등록총액 - 총청약금액을 의미하되, 0 이상으로 한다.)은, 각 인수단이 다음과 같이 계산한 "개별 인수의무사채금액"을 각각 자기의 계산으로 인수한다. "개별 인수의무사채금액”은 "미배정금액"을 인수비율대로 배분하며 배정단위 미만은 절사하여 산정한다. "미배정금액"에서 각 인수단의 "개별 인수의무사채금액"의 합을 공제한 최종 잔여물량은 "인수단"간의 협의에 의하여 결정한다.

(4) 기관투자자(집합투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 "본 사채"의 "전자등록총액" 내에서 배정한다.

(5) 배정단위는 10만원으로 한다.

(6) 오해를 피하기 위하여 설명하면, 상기 (1)호 내지 (4)호의 통합배정은 상기 제2항의 청약일 중에 접수된 청약금액의 배정에 관한 원칙이며, 상기 가호 내지 라호의 통합배정에 의하여 별도로 추가 청약 결과를 요하지 아니한다.
(7) 청약 미달이 발생할 경우, 그 청약 미달금액은 "인수단"이 각자의 인수한도의무 범위 내에서 자기의 계산으로 인수합니다.

사. 투자설명서의 교부

(1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 한다.

- 교부장소: 각 "인수단"의 본점 및 지점

- 교부방법: "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법, 또는 "인수단"의 홈페이지, HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System)를 통한 전자문서의 방법으로 교부한다. (단, 인수단별 교부방법은 5. 청약취급처 및 청약방법 참조)

(2) 기타사항

- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다.

- 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시할 수 있습니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률】
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만,전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>

1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서
수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가 업자"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사 ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융 위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하
는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

아. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환

1) 납입장소: 신한은행 광산금융센터
2) 청약증거금의 대체ㆍ반환
가) 청약증거금: 청약금액의 100 %에 해당하는 금액
나) 청약증거금은
2022년 05월 30일 납입일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
다) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를
2022년 05월 30일 납입기일에 일반공모 청약사무취급처에서 반환합니다. 

자. 본 사채의 발행일

-
2022년 05월 30일

차. 전자등록신청

1) "발행회사"는 각 "인수단"이 잔액 인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있습니다.
(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 합니다. 단. 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 케이비증권(주)에 위임합니다.

카. 기타

본 전환사채의 원리금지급은 (주)대유에이텍이 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

금번 (주)대유에이텍 제28회 무보증 전환사채는 잔액인수방식으로 발행되며, "대표주관회사"인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 대신증권(주)는 인수인으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수 업무를 수행합니다.

가. 사채의 인수

[회차: 28]
(단위: 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표주관회사
케이비증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로50
30,000,000,000
- 기본인수수수료: 1.5%
- 실권수수료: 최종 인수금액의 7.0%
잔액인수

공동주관회사
대신증권(주)
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
- 기본인수수수료: 1.5%
- 실권수수료: 최종 인수금액의 7.0%
잔액인수

합 계
40,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[회차: 28]
(단위 : 원)

수탁회사 명칭
주 소
위탁금액 및 수수료율

위탁금액
수수료

흥국생명보험
주식회사
서울특별시 종로구 새문안로 68(새문안로1가)
40,000,000,000
30,000,000

※ 상위 수수료는 부가가치세 별도 금액입니다.

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 전자등록할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. “자산재평가법”에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있는 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부 결의가 있는 때

9. “발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위:억원)

회차
금액
연리이자율 주1)
만기일
옵션관련사항

제28회 무보증 전환사채
400
2.00%
2025년 05월 30일
3. 사채의 기타 주요 권리내용 참조

주1) 상기 연리이자율 2.00%는 표면금리를 의미하며, 본 전환사채의 만기보장수익률(YTM)은 4.00%입니다.
주2) 당사가 발행하는 제28회 무보증사채는 무기명식 무보증 전환사채입니다.

2. 전환권의 내용 등

가. 전환권의 내용 

(단위 : 원)

항목
내용

전환으로 인하여
발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
(주)대유에이텍 기명식 보통주

특수한 권리등 부여
-

전환비율(%)
100

전환가액
기준주가
1,250.65

할인율(%)
-

전환가액
1,255

산출근거

"본 사채"의 전환가액은 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의
최초 이사회결의일(2022년 04월 22일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단, 전환가액이"발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는"발행회사"의 보통주의 액면가를 전환가액으로 하비다.

가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

전환가액의
조정방법
조정방법

1) 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에"발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "전환가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

- 다 음 - 

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) } 

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다. 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 전환가액'의 호가단위 미만은 절상합니다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 "전환가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 "전환가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "전환가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.

4) 상기의 1)호 내지 3)호에 의한 "전환가액" 조정과 별도로 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액" 조정을 하기로 한다. "본 사채" 발행일로부터 매3개월마다 "전환가액"을 조정하되, 해당 '전환가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "전환가액"을 조정합니다. 다만, 본 호에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다. 

5) 조정된"전환가액"이"발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "전환가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 전환청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 전환권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

6) 위 각호의 산식에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만 금액은 이를 절상하며, 조정 후 "전환가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그"전환가액"을 액면가로 합니다.

- 아 래 -

▶ 조정 후 전환비율 = 최초 전환비율(100%) × 최초 전환가액 ÷ 조정 후 전환가액. 단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다.

공시방법
금융위원회, 한국거래소시장을 통해 공시하며, 명의개서 대행기관 및 대표주관회사에 서면으로 통보합니다.

기타 전환 조건
주1)

주1) 상기 전환가액은 예정 전환가액으로 확정 전환가액은 청약개시일 제3거래일전인
2022년 05월 20일에 확정 후 정정공시할 예정입니다.

주1) 전환가액(예정) 산정표 (기준주가 기산일 : 2022년 04월 21일) (단위: 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

2022-04-21(목)
1,251.05
1,192,839
1,492,303,275

2022-04-20(수)
1,261.55
2,136,508
2,695,313,260

2022-04-19(화)
1,254.63
2,376,590
2,981,741,830

2022-04-18(월)
1,240.51
1,679,831
2,083,838,875

2022-04-15(금)
1,220.76
536,507
654,945,185

2022-04-14(목)
1,225.60
435,891
534,229,725

2022-04-13(수)
1,226.97
941,065
1,154,662,735

2022-04-12(화)
1,191.21
833,177
992,488,350

2022-04-11(월)
1,207.67
429,270
518,417,930

2022-04-08(금)
1,201.62
444,631
534,275,510

2022-04-07(목)
1,217.91
889,215
1,082,986,075

2022-04-06(수)
1,242.22
1,118,433
1,389,345,050

2022-04-05(화)
1,273.82
1,389,384
1,769,825,880

2022-04-04(월)
1,252.63
989,407
1,239,357,635

2022-04-01(금)
1,263.35
1,035,826
1,308,609,515

2022-03-31(목)
1,260.80
1,044,340
1,316,704,215

2022-03-30(수)
1,265.09
1,075,098
1,360,097,870

2022-03-29(화)
1,263.02
1,567,736
1,980,079,450

2022-03-28(월)
1,271.96
10,820,196
13,762,871,965

2022-03-25(금)
1,221.01
1,144,326
1,397,234,105

2022-03-24(목)
1,204.26
1,022,391
1,231,228,575

2022-03-23(수)
1,217.45
1,303,134
1,586,498,690

2022-03-22(화)
1,214.82
1,458,870
1,772,264,675

2022-03-21(월)
1,195.87
806,316
964,250,555

2022-03-18(금)
1,187.78
592,778
704,089,040

2022-03-17(목)
1,189.22
1,670,855
1,987,013,030

2022-03-16(수)
1,162.25
1,329,500
1,545,207,315

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,250.24
-
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,250.67
-
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,251.05
-
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
1,250.65
-

청약일 제3거래일전 가중산술평균주가 (E)
N/A
청약일 3거래일 전에 확정될 예정임

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
1,250.65
주)

액면가 (G)
500
전환가액이 액면가 미만인 경우
전환가액=액면가액

전환가액(예정) (H = MAX[F, G])
1,255
기준주가의 100%에 해당하는 가액
(호가단위 미만 상위호가로 절상)

주) 청약일 제3거래일 전 가중산술평균주가는 신고서 제출일 현재 확정되지 않아, 예정 전환가액 산정시 고려하지 않으며, 확정 전환가액은 구주주 청약개시일 제3거래일전인
2022년 05월 20일에 확정 후
2022년 05월 23일 정정 공시할 예정입니다.

나. 전환청구절차 등

항 목
내용

전환청구기간
시작일
2022년 06월 30일

종료일
2025년 04월 30일

전환청구장소
하나은행 증권대행부

전환청구의 방법 및 절차
(1) 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.
(2) 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자등록 또는 예탁되므로 그 주권을 교부하지 아니합니다.

다. 기타 전환권에 관한 사항

(1) 전환의 효력발생 시기
상기 "나. 전환청구절차 등"에 따라 전환청구를 받을 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생하는 것으로 봅니다.

(2) 전환으로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자
전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니합니다.

(3) 배정
본 전환사채의 "전환권"과 전환권이 분리된 "채권"은 서로 분리되지 않으며, 하나의 증권으로 유통되므로 본 전환사채의 청약에 참여하여 상기 "가. 전환권의 내용 등"을 통해 본 전환사채를 배정 받은 각 청약자는 배정금액에 상당하는 "전환사채"만을 배정 받습니다.

(4) 상장
본 전환사채는
2022년 05월 30일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.

(5) 정관상 전환사채에 관한 사항 등

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수와 1주의 금액) 
본 회사가 발행할 주식의 총수는 4억주로 하고 일주의 금액을 금오백원으로 한다.

제13조 (전환사채의 발행)

① 본 회사는 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 
1.전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 
2.긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행 하는 경우 
3.사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환 사채를 발행하는 경우 
② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대해서만 전환권을 부여하는 조건으로 도 이를 발행할 수 있다. 
③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다. 
④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까 지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구 기간을 조정할 수 있다. 
⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지 급한다. 제1항 1호 내지 3호의 사유로 전환사채를 발항하는 경우에는 이사회의 결의로써 시 가하락에 의한 조정 후 전환가액 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다.

(6) 미발행 주식의 보유: "발행회사"는 사채권 소유자가 주식으로 전환청구할 수 있는 기간까지"발행회사"가 발행할 주식의 총수 중 전환청구에 의하여 발행될 주식수(미발행주식수)를 보유합니다.

(7) 전환청구에 의한 증자등기: "발행회사"는 전환청구일이 속하는 달의 말일로부터2주간 내에 "발행회사"의 본점소재지 관할법원에 전환청구에 의한 신주발행의 등기를 하여야 합니다.

(8) 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자등록 또는 예탁되므로 그 주권을 교부하지 아니합니다. 단 전환권 행사로 인하여 발행되는 주식은 명의개서대리인과 협의하여 전환청구일로부터 1개월 내에 추가상장합니다.

- 전환청구 기간 중 당월 1일부터 15일까지의 전환청구분은 합산하여 당월 말일까지 상장 완료하며, 당월 16일부터 말일까지의 전환청구분은 합산하여 익월 15일까지 상장 완료합니다. 단, 명의개서대행기관인 하나은행 증권대행부와 한국거래소 등 관계기관과의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.

(9) 전환가격 조정 시 공시방법 : 전환가액이 조정될 경우에"발행회사"는"금융위", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및"대표주관회사"에게 공시 또는 통보합니다.

(10) 기타사항: 전 각 항의 사항 외에 필요한 사항은 "발행회사"와 "인수단"간 협의에 의하여 결정합니다.

3. 사채의 기타 주요 권리내용

가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용

사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(
2023년 11월 30일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환기일")에 "본 사채"의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환지급일

조기상환율

FROM

TO

1차

2023-10-01

2023-10-31

2023-11-30

103.0760%

2차

2023-12-31

2024-01-30

2024-02-29

103.6067%

3차

2024-03-31

2024-04-30

2024-05-30

104.1428%

4차

2024-07-01

2024-07-31

2024-08-30

104.6842%

5차

2024-10-01

2024-10-31

2024-11-30

105.2311%

6차

2024-12-30

2025-01-31

2025-02-28

105.7834%

1. 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의100%

2. 청구기간 및 청구방법: 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다. 다만, 조기상환기일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 합니다.

3. 청구장소: "발행회사"의 본점

4. 지급장소: 신한은행 광산금융센터

5. 지급일: 각 조기상환기일

6. 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명시된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하기로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

나. 발행회사의 기한이익 상실사유

(1) 다음 각 목의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사", "인수단"에게 이를 통지하여야 합니다.

1) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

2) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사"또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

3) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

4) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

5) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

6) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

7) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

8) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

9) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제4조 제4항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적ㆍ사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

10) "발행회사"가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

11) "발행회사"가 "본 사채 조건"을 위반하고, 그 위반 내용이 경미하지 아니한 경우로서, "사채관리회사"가 이의 시정을 요구하였으나, "발행회사"가 그 위반사항을 시정하지 아니한 경우

12) 기타 사정으로 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생하여 "발행회사”가 "본 사채 조건"상의 의무를 이행할 수 없다고 "사채관리회사"가 합리적으로 판단하는 경우

2) (1)의 각 경우 이외에 "본 사채"의 사채관리계약에 따라 "본 사채"의 사채권자 또는 "사채관리회사"가 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대하여 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언한 경우 "발행회사"는 "본 사채"에 관한 기한의 이익을 상실합니다.

다. 발행회사의 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리 내용

본 전환사채에는 발행회사가 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

4. 사채관리에 관한 사항

당사는 본 전환사채의 발행과 관련하여 흥국생명보험(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 전환사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 위탁조건

(단위 : 원)

회차
사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
사채관리조건

명칭
위탁금액
수수료율(%)

제28회
흥국생명보험(주)
서울특별시 종로구 새문안로 68
40,000,000,000
-
수수료 : 30,000,000 (정액)

※ 상위 수수료는 부가가치세 별도 금액입니다.

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적 (2022년 04월 22일 기준)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
계

계약체결 건수
1건
2건
0건
3건

계약체결 위탁금액
200억원
320억원
0억원
520억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

흥국생명보험(주)
신탁팀
02-2002-7499

다. 사채관리회사의 권한

"갑"은 발행회사인 ㈜대유에이텍을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조 내지 제4-2조)

제4-1조(사채관리회사의 권한)

1. "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제19항 나목(1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

가. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

나. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

다. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

라. 파산, 회생절차 개시의 신청

마. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

바. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

사. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

아. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

자. 사채권자집회에서의 의견진술

차. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

2. 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판 외의 행위를 할 수 있다.

3. "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

가. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

나. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등

4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를"갑"의 부담으로 한다.
 5. 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

6. "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

7. 본 조에 의한 행위에 따라"갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

8. "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첩부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

1. "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

가. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

나. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

2. 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

4. 제1항 내지 3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다.

5. "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 발행회사인 ㈜대유에이텍을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-3조 내지 제4-4조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) 

1. "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

2. 제1-2조 제19항 가호 (1)목에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

3. 제1-2조 제19항 가호 (2)목에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

4. "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제19항 라호에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

5. 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

1. "갑"이 "을'에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

2. "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

3. "을"은 제1항의 규정과 관련하여 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 손해에 대하여 배상책임을 진다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

"갑"은 발행회사인 ㈜대유에이텍을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 흥국생명보험(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조) 

제4-6조(사채관리회사의 사임)

1. "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는"을"의 부담으로 한다.

2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

3. "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

4. "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

5. "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

(1) 사채관리회사인 흥국생명보험(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)대유에이텍의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

개별기준 당사는 1960년 1월 16일에 설립되었으며 자동차SEAT 사업을 영위하고 있습니다. 자동차 SEAT사업의 경우 스포티지, 쏘울, 셀토스, 봉고트럭 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 소형SUV차종 캐스퍼 SEAT는 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 또한, 화성시트사업부에서는 G4렉스턴 및 렉스턴스포츠, K9, 스팅어를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다.

당사는 2021년 말 기준 총 5개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 각 부문별로 (주)딤채홀딩스는 가전사업, (주)스마트홀딩스는 레저사업(골프장 운영), (주)대유합금의 경우 소재사업(알루미늄 구매대행 등), (주)대유금형의 경우 주형 및 금형 제조업, 위니아대우 중국법인(DEMOJIN)은 전기제품(전자레인지) 제조업을 영위하고 있습니다.

[연결대상 종속회사 개황]

상호
설립일
주요사업
주소

(주)딤채홀딩스(구, 위니아대유)
2014.09.26
산업용 및 가정용 냉장
냉동장비 제조 외
광주광역시 광산구 소촌로123번길40-12(소촌동)

㈜스마트홀딩스
2011.04.18
골프장업, 금융업을 영위하는
회사의 경영관리 외
광주광역시 동구 중앙로 199(금남로4가)

㈜대유합금
2015.08.03
자동차부품(AL/WHEEL) 및
LPI연료용기 제조 외
전북 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

㈜대유금형
2009.10.29
주형 및 금형 제조업 외
광주광역시 광산구 진곡산단2번로 40 (오선동)

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)
1995.12.08
전기제품 제조업
천진시 빈해신구 대항경제개발구 창화가 34호

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

(주)딤채홀딩스는 종합가전제품 제조 및 유통을 사업목적으로 설립되어 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 다양한 주방, 생활가전을 제조, 유통하고 있습니다. 당사는 김치냉장고와 미식가전(전기밥솥)에는 딤채 브랜드를, 에어컨, 세탁기, 냉장고 등 주방/생활 가전에는 위니아 브랜드를 운영하고 있습니다.

(주)스마트홀딩스의 경우 골프장 레저시설 개발 및 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 10월 5일 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상 조합계약)하고 있습니다. 당사는 2019년 6월27일 36홀 회원제 골프장시설 중 남코스18홀을 사업계획 변경승인을 받아 일부 대중제 전환을 하였습니다. 

(주)대유합금은 알루미늄 휠 원재료인 알루미늄A356.2를 수입하여 관계사인 (주)대유글로벌에 판매하는 AL합금 사업과 자동차LPI가스탱크를 제조하여 완성차에 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 대유글로벌에 납품하는 알루미늄A356.2의 모든 원료를 수입하고 있으며 알루미늄A356.2는 국제 비철금속시세 및 환율 등에 크게 영향을 받습니다.

㈜대유금형은 2007년 설립된 금형전문 제조기업으로 사출금형 및 주형금형 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. ㈜대유금형은 자동차 주형금형 및 다이캐스팅금형에서 사출 및 프레스 금형을 주로 생산하고 있고 금형전문기업으로 성장하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

[사업부문별 매출 구성]

(단위: 백만원)

구분

2021년

2020년

2019년

매출

비중

매출

비중

매출

비중

자동차부품
SEAT사업
416,518
25.2%
373,125
25.4%
425,754
33.1%

소재사업부
88,174
5.3%
83,140
5.7%
82,791
6.5%

소계
504,693
30.5%
456,266
31.1%
508,546
39.6%

가전사업

가전제품

1,127,704
68.1%
984,583
67.1%
750,094
58.4%

레저사업

골프장 운영
12,050
0.7%
9,613
0.7%
7,246
0.5%

기타
기타사업
11,339
0.7%
16,443
1.1%
19,112
1.5%

합계

1,655,786
100.0%
1,466,904
100.0%
1,284,997
100.0%

(출처: ㈜대유에이텍 제공)

당사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 사업부문은 연결대상 종속회사인 (주)딤채홀딩스 등이 영위하고 있는 가전사업으로, 2021년 말 기준 1,127,704백만원의 매출액을 기록하였으며, 이는 전체 매출액의 68.1%에 해당합니다. 그 다음 비중을 차지하는 부문은 자동차부품(SEAT사업 및 소재사업부) 사업으로 2021년 말 기준 전체 매출액의 30.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 

이에 당사는 본 공시서류의 투자위험요소 기재를 자동차부품, 가전사업, 레저사업을 바탕으로 기재하였으니 투자위험요소 검토 시 참고 부탁드립니다.

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험

연결기준 당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업 등을 영위하고 있으며, 특히 자동차부품사업, 및 가전사업은 세계 경제 성장률, 환율 등 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.
본 공시서류 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.
2021년 말부터 전세계적으로 백신 유통 및 접종이 진행되고 있으나, 최근 오미크론 변이 바이러스로 코로나 19 확진자 수는 큰폭으로 증가하였습니다.
그로 인한 실제 경기회복 및 주식시장에 대한 영향은 예측이 불가한 바 경기둔화로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수 있습니다. 코로나19의 여파가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황에서, 기업들은 이미 영업부진을 겪고 있으며 2021년에 이어 2022년 영업실적에도 반영될 수 있습니다.

이러한 상황에서 2022년 2월 24일 러시아의 우크라이나 침공으로 원자재 가격 상승에 대한 우려가 존재하고 있습니다.
러시아와 우크라이나는 세계 4대 곡물 수출국임과 동시에 러시아가 유럽으로 향하는 천연가스 대부분을 공급한다는 점에서 양측의 군사충돌이 전 세계적으로 에너지, 곡물 등 원자재 가격의 가파른 상승을 일으킬 가능성이 존재

합니다. 이에 따라 당사의 자동차부품 사업 및 가전사업 의 원자재 가격이 빠르게 상승할 것으로 예상되며 당사의 수익성에도 악영향이 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 상기 이벤트가 당사 및 당사가 영위하는 사업에 미칠 미칠 영향에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

당사는 국내외에서 자동차부품사업, 가전사업 등의 사업을 영위하고 있고, 동 산업은 세계 경제 성장률, 환율 등 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 본 공시서류 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. IMF는 현 사태가 글로벌 경제 성장에 미치는 악영향이 명확하며 기존 성장률 전망을 하향할 가능성이 높다고 언급하였습니다.

신종 COVID-19 바이러스는 2019년 말 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 초에는 세계보건기구(WHO)가 감염병 경보를 최고 단계인 6단계로 상향 조정하며 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 지정하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있으나, 변이 발생 및 재확산 수준이 높아짐에 따라 세계적 대유행 수준이 쉽게 잡히지 않고 있습니다.

이에 정책 당국은 강도 높은 경기부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. COVID-19로 인한 글로벌 경기 침체 등의 경기 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. IMF가 2022년 1월 수정발표한 2021년 및 2022년 전세계 경제성장률 추정치는 다음과 같습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %)

경제성장률
2020년
2021년
2022년

전망
('22.01월 기준)
조정폭
('21.10월 대비)
전망
('22.01월 기준)
조정폭
('21.10월 대비)

세계
-3.1
5.9
-
4.4
-0.5

선진국
-4.5
5.0
-0.2
3.9
-0.5

미국
-3.4
5.6
-0.4
4.0
-1.2

유로존
-6.3
5.2
0.2
3.9
-0.4

일본
-4.7
1.6
-0.8
1.6
-1.6

신흥개도국
-2.1
6.5
0.1
4.8
-0.3

중국
2.3
8.1
0.1
4.8
-0.8

인도
-7.3
9.5
-
9.0
0.5

한국
-0.9
4.0
-0.3
3.0
-0.3

주1) 각 성장률은 전년동기 대비 수치입니다.

(출처: IMF(World Economic Outlook))

IMF가 2022년 01월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망치는 2021년 10월 전망과 동일한 5.9%로 예상하고 있으며, 2022년 세계경제성장률 전망치는 2021년 10월 예상한 4.9%보다 0.5%p하락한 4.4%로 추정하고 있습니다. 이는 선진국들을 중심으로 진행된 재정 확대 정책과 백신 보급의 가속화로 인한 것으로 추정되며, 백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복은 지속될 것으로 예상됩니다. 2022년 상반기 이후부터는 경제 회복 모멘텀이 소폭 강화될 것으로 예상되지만, 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 전망입니다.

국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 10월 예상한 전망치 대비 0.2%p 하락한 5.0%, 신흥개도국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 10월 예상한 전망치 대비 0.1%p 증가한 6.5%로 상향 조정되었습니다. 선진국의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락, 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세가 둔화되며 전망치가 하향조정되었습니다. 신흥개도국은 중국의 긴축재정과 아세안의 코로나 확산에도 불구하고 라틴아메리카, 중동, 중앙아시아, 아프리카 등의 원자재 수출증가로 성장률은 소폭 상승하였습니다.

한편, 국내 경제 전망에 대하여 한국은행이 2022년 02월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2022년 국내 경제 성장률은 3.0%가 예상되며, 2023년에는 2.5% 수준으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 한국은행에 따르면 국내 경기는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 기록할 것으로 예상하고 있습니다.

[국내 경제성장률 전망]

(단위:%)

구분
2023년(E)
2022년(E)
2021년

국내 경제성장률
2.5
3.0
4.0

(출처 : 한국은행 경제전망 보고서(2022년 02월))

이러한 상황에서 2022년 2월 24일 러시아는 우크라이나를 침공하였으며, 미국의 바이든 대통령은 러시아의 기습 공격을 "정당한 이유 없는 공격", "계획된 전쟁"으로 규정하고 동맹과 함께 제재를 추가로 부과할 것이라고 예고했습니다. 러시아와 우크라이나는 세계 4대 곡물수출국인데다 러시아가 유럽으로 향하는 천연가스 대부분을 공급한다는 점에서 양측의 군사충돌이 전 세계적으로 에너지, 곡물 등 원자재 가격의 가파른 상승을 일으킬 것이라는 전망이 있습니다. 이에 따라
러시아가 유럽으로 향하는 천연가스 대부분을 공급한다는 점에서 양측의 군사충돌이 전 세계적으로 에너지, 곡물 등 원자재 가격의 가파른 상승을 일으킬 우
려
가 존재합니다. 이러한 경우 당사의 자동차부품 사업 및 가전사업 의 원자재 가격이 빠르게 상승할 것으로 예상되며 당사의 수익성에도 악영향이 미칠 것으로 판단
됩니다.
따라서 투자자께서는 상기 이벤트가 당사 및 당사가 영위하는 사업에 미칠 미칠 영향에 대해 면밀히 검토하시기 바랍니다.

[자동차부품 사업]

나. 전방산업인 자동차산업 정체 위험

자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다.
2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망되며, 수출의 경우 코로나-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다. 당사는 자동차 부품사업을 영위함으로서
완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 주요 자동차부품은 자동차시트와 알루미늄휠에 들어가는 알루미늄 휠 제작을 위한 알루미늄으로, 전방시장인 완성차 시장과 밀접한 관련이 있습니다. 즉, 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 직접적인 후방 산업으로서 완성차의 경기 흐름에 연동되는 구조로, 주요 완성차 업체의 실적과 주요 생산 차종의 생산량(보통 소비자 기호도에 따름)이 개별 부품업체의 실적 변동성에 가장 큰 영향을 미칩니다. 

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위: 만대, %)

구분
생산
내수
수출

대수
증감율
대수
증감율
대수
증감율

2020년
350.7
-11.2%
161.1
4.7%
188.7
-21.4%

2019년
395.1
-1.9%
153.8
-0.9%
240.1
-2.0%

2018년
402.8
-2.1%
155.2
-0.5%
244.9
-3.2%

2017년
411.5
-2.7%
156.0
-2.5%
252.9
-3.5%

2016년
422.9
-7.2%
160.0
0.7%
262.3
-11.8%

2015년
455.6
0.7%
158.9
8.6%
297.4
-2.9%

2014년
452.5
0.1%
146.3
5.8%
306.3
-0.8%

2013년
452.1
-0.8%
138.3
-1.9%
308.9
-2.6%

(출처: 한국자동차산업협회)

내수 자동차 시장 동향을 살펴보면, 2012년~2013년 내수 시장은 뚜렷한 대내외 경기 개선이 뒷받침되지 못한 채 실물경제의 회복이 더디게 진행되고 사상 최고 수준에 이른 가계부채가 소비심리 회복을 제약하면서 판매 부진이 이어졌습니다. 2012년부터 위축되기 시작한 국내 자동차 판매량은 2013년에도 138.3만대가 판매되면서 2012년 대비 2.8만대 감소하였습니다. 그러나 2014년에는 신차 출시, 개별소비세 인하, RV 수요확대 등에 기인한 수요확대로 내수 판매량이 2013년 대비 8.1만대, 약 5.8% 증가하였습니다. 2015년도 내수 판매량은 158.9만대를 기록하였는 바, 이는 직전년도 대비 8.6% 증가한 수치로 구모델 차종에 대한 재고 소진이 상당 수준 완료되고, 신차 출시, 인센티브 감소 효과 등의 긍정적 요인들과 RV가 제품믹스에서 차지하는 비중이 점차 증가하는 점 등이 실적 개선의 바탕이 되었습니다. 2016년 내수 판매량은 직전년도인 2015년 대비 약 0.7% 증가한 160만대를 기록하였는데 이는 2016년 상반기 정부의 개별소비세 인하 정책 연장 효과가 긍정적인 영향을 준 데 기인합니다. 2016년 하반기 들어 개별소비세 인하 정책이 종료되면서 판매량이 재차 감소하였으나, 연말 프로모션의 효과로 급감하는 내수 판매량을 일정 부분 만회하였습니다. 2017, 2018년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로 각각 2.5%, 0.5% 감소하는 모습을 보였습니다. 2019년 수입차의 판매부진으로 0.9% 감소하였으며, 2017년 이후 지속해서 감소하는 모습을 보였습니다. 한편, 2020년은 초기에는 코로나-19 여파로 내수 시장이 위축되어 전년 동기대비 15% 내외의 하락세를 보였지만, 3월부터 6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가 1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을 30%로 줄인 3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌었습니다. 2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망됩니다.

수출동향은 2012년 317.1만대의 수출 실적을 달성 후 유럽발 재정위기, 중국과 미국 등 대수출 주요국의 경기침체, 동유럽 및 중남미 시장 등 일부 지역의 경기침체 등으로 인해 2013년에는 308.9만대, 2014년에는 306.3만대를 기록하여 2012년 최고 수출 실적 대비 3.4%(10.8만대) 감소하였습니다. 특히 2014년에는 제너럴모터스(GM)의 대중 브랜드 말리부의 유럽 철수로 인한 한국GM의 수출급락세가 큰 영향을 미치기도 하였습니다. 2015년도 수출실적은 297.4만대로 직전 년도 동기 대비 2.9% 감소하였는데, 저유가로 인한 신흥시장 성장둔화의 영향을 받았습니다. 2016년 자동차 수출은 수출비중이 높은 아프리카, 중동, 중남미 등 신흥시장의 수요 위축에 따른 전반적인 글로벌 자동차 수요 둔화, 하반기 중 발생한 파업, 해외거점의 현지 생산 확대 등으로 2015년 대비 약 35만대가 감소(11.8%)한 262.3만대에 머물렀습니다. 2017년에는 미국 금리 인상 및 중고차 공급 확대로 약 99만대가 감소(3.55%)하였고, 2018년도에는 인도, 러시아, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고, 중국과의 외교 마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌 1,2위 자동차 소비 시장인 중국, 미국 판매량이 감소하며 수출이 감소하였습니다. 2019년에는 전기차 등 친환경차와 신형 SUV 위주로 호조를 보임에도 전년대비 2.0% 감소하였으며, 이후 2020년 코로나-19 사태의 직격탄으로 미국, 유럽시장을 필두로 BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락해, 2020년 기준 전년대비 21.4% 하락한 189만대 수출에 그치게 되었습니다. 2021년에는 코로나-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다.

당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 코로나-19의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 팬데믹 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 회복 지연으로 이어질 수 있으며, 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.
만약, 이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차량용 반도체는 차량 1대에 수백개씩 탑재되고 있습니다. 차량용 반도체 중 가장 잘 알려지고 사용 비중도 높은 반도체는 MCU(마이크로 컨트롤러 유닛)이라고 불리는 Micro component이며, 이는 차량용 반도체 시장의 약 30%를 차지하고 있고 자동차뿐만 아니라 가전제품에서 1개 이상 적용되며 고급 가전제품에서는 수십개가 사용되고 있습니다.

한편, COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.

이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 COVID-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 유인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.

또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것(약 10만대 생산 차질)이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다.

차량용 반도체의 수급 불일치 상황은 완성차 업계 내에서 2021년 하반기까지 지속될 가능성이 있다는 전망이 나오고 있으며, 이러한 상황에서 각 완성차 기업들은 정부에 지원을 요청하는 상황으로서, 미국 완성차 3사의 로비업체인 AAPC(미국 자동차 정책위원회)는 상무부와 바이든 행정부가 반도체 공급난 해소를 위해 개입해야 한다고 주장하였으며, GM은 대만 정부에 TSMC의 반도체 확보를 위한 도움을 요청했습니다. EU 역시 대만 정부에 반도체 확보 요청을 한 것으로 알려졌습니다.

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분

내용

완성차

폭스바겐

폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM

대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드

미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA

크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타

광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다

1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산

소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부

미국

미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만

GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

(출처 : 하나금융투자)

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족 현상은 향후 반도체 재고 확보를 위한 일시적 과잉수요가 해소되는 시점에 정상화될 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 당사의 주된 매출처인 국내 완성차 업체들의 경우 선제적인 재고 확보를 통해 직접적인 생산 차질이 발생하고 있지 않은 상황입니다.

다만, 차량용 반도체는 상대적으로 부가가치가 낮음에 따라 전 세계적으로 반도체 공급사와 장비 공급사들은 차량용 반도체 생산을 위한 장비의 신규 개발이나 공급 확대에 소극적인 태도를 보이고 있으며, 이는 차량용 반도체 공급 부족이 지속될 수 있는 가능성을 높일 수 있습니다. 또한, 반도체 파운드리 기업이 차량용 수요에 대응하기 위해 증설을 추진한다 하더라도 증설에 소요되는 기간이 6개월 ~ 1년의 시간이 소요됨에 따라 단기간 내 차량용 반도체의 공급 부족 현상은 쉽게 해소되지 않을 가능성이 제기되고 있습니다. 또한, 국내 완성차 업체들은 선제적인 재고 확보를 통해 생산 중단 등의 사유가 발생하고 있지 않으나, 차량용 반도체 공급 부족 상황이 단기간 내 해소되지 않을 경우 수익성이 낮은 차종 위주로 생산량을 감소시킬 가능성이 높아지고 있습니다.

이와 같이 차량용 반도체 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사 자동차부품사업부문의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 제품단가 인하 압력 위험

글로벌 자동차 시장내의 치열한 경쟁속에서 생존하기 위해 완성차 업체들간의 원가 경쟁력 확보 노력이 심화될 경우, 완성차 업체는 협력업체로의 납품단가 인하 압력이 커질 것으로 예상됩니다.
당사의 주요고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

세계 경기 침체로 인한 자동차 시장의 성장률이 둔화되면서, 글로벌 자동차 시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 경쟁에서 우위를 점하기 위해 완성차 업체들은 더욱 강력한 원가경쟁력을 확보하려 노력하고 있고, 더 높은 품질의 제품을 더 낮은 가격에 제공받기를 원하고 있습니다.

이러한 원가 경쟁력을 확보하기 위하여 완성자동차 업체들은 일반적으로 매년 납품되는 제품에 대한 가격 적정성을 평가하고 납품가격 합리화를 추진하는 경우가 있습니다. 글로벌 완성자동차 업체들은 그 매출 규모가 크고 부품 구매력이 매우 큰데 반해, 자동차 부품 업체들은 제품별로 매우 세분화되어 한정된 수의 완성자동차업체들과 거래를 하기 때문에 구조적으로 완성자동차 업체와 대비하여 가격 협상력이나 교섭력은 낮은 편입니다.

중소형 규모의 자동차 부품업체들은 안정되고 큰 규모의 거래를 할 수 있는 글로벌 완성차 업체로의 납품이 매우 중요하기 때문에, 완성차업체들은 지금까지 자사 제품에 대한 부품 공급업체에게 상당한 영향력을 행사해오고 있는 것이 사실입니다. 당사 역시 완성차 업체와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 주기적으로 실시하고 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가확보 등을 통하여 수익률 감소를 상쇄시키고 있습니다.

글로벌 경기 회복 부진으로 인한 선진국의 수요 증가가 위축되고 신흥 시장에서의 성장이 둔화되면서 완성차업체의 납품가격 합리화 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 완성차업체의 납품가격 합리화 요구를 생산공정 효율성 증대와 기타 비용 절감 노력, 고마진 신규차종 제품 수주 등으로 잘 타개해왔으나, 향후 완성차업체의 단가 인하 요구를 효과적으로 상쇄시키지 못할 경우 당사 자동차부품사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 높은 매출처 의존에 따른 위험 

당사의 자동차시트 사업부문은 현대기아차그룹(현대트랜시스 및 기아자동차)에 납품하고 있습니다.
당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 최근 3년 연평균 80.4%를 차지하며 특정 매출처에 대해 매출이 편중
되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다.
당사의 최종 수요처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며,
매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 자동차시트 사업부문은 현대기아차그룹(현대트랜시스, 기아, 현대엠시트)에 납품하고 있습니다. 당사의 총 매출액 중 현대기아차그룹에 대한 매출 비중이 최근 3년 연평균 80.4%를 차지하며 특정 매출처에 대해 매출이 편중되어 있으며, 이러한 매출 편중은 국내 자동차 산업을 고려할 때 다소 불가피한 측면이 있습니다.

당사는 산업내에서 시장지배적인 위치에 있는 현대기아차그룹에 대한 매출이 집중되어 안정적인 성장이 지속 가능하였으나, 반면 당사의 독자적인 성장이 제약되고 현대기아차그룹의 국내 및 세계 시장 점유율, 성장성, 성장속도 등에 의해 영향을 받는 종속적인 관계를 갖고 있어 향후 현대기아차그룹의 경영성과 및 사업계획 등에 의해 당사의 영업 성과 및 향후 전망 등이 영향을 받을 수 있습니다.

2021년 말 기준 당사의 매출액 중 현대기아차그룹이 차지하는 비중은 76.5% 수준이며, 연도별 매출처별 세부 내역은 다음과 같습니다.

[최근 3년 자동차시트 사업부문 매출처별 매출 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

현대트랜시스
320,536
76.5%
271,389
73.2%
256,453
68.3%

기아자동차
35,331
8.4%
28,207
7.6%
26,857
7.1%

쌍용자동차
44,726
10.7%
52,403
14.1%
68,216
18.2%

기타
18,508
4.4%
18,577
5.0%
24,205
6.4%

자동차시트 매출액
419,101
100.0%
370,576
100.0%
375,731
100.0%

(출처 : (주)대유에이텍 제공)

현대기아차그룹의 전략적인 결정에 따라, 당사 매입 비중을 줄이고 경쟁사 매입 비중을 늘리거나, 신규 매입처를 추가하거나, 자체 생산제품의 비중을 높일 경우, 당사의 영업성과 및 매출상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 제품인 자동차 시트는 운전자의 안락함 등을 제공하고 운전자와 장시간 접촉하기 때문에 엄격한 품질기준을 적용하고 있어 거래처와의 밀접한 관계가 유지되고 있어 매출처의 급격한 변동 사능성은 낮습니다. 다만, 각 회사의 내부 제품 구매정책의 변화로 인하여 주요 매출처에 변동이 발생할 경우 당사의 사업 안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

한편, 당사의 주요 거래처인 현대기아차그룹은 세계적인 글로벌 완성차업체이므로 이들과의 가격 협상력에서 열위에 있을 수 있는 위험이 있으며, 매출 종속성으로 인하여 리콜 등 주요 고객사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우, 완성차 생산량 및 판매량 감소로 이어져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 완성차업체 노사분규 관련 위험

당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 입금협상이나 처우개선 등의 사항을 놓고 노사간 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하였습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 있지만, 향후
노조관련 분쟁이 발생할 경우에는 완성차 생산계획지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다.

당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

당사의 주 매출처인 현대기아자동차그룹은 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결되고는 하지만, 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하기도 하고 이로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.

파업, 특근 거부 등 완성차 업체의 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우 당사 역시제품의 납품 계획에 차질이 생기게 됩니다. 일반적으로 이러한 노사분규 관련 생산 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 수량은 계획보다 감소하게 되며 이는 당사의 매출과도 직결될 수 있습니다.

당사는 노조가 결성되어 있지 않아 내부적으로는 노조 관련 문제는 없지만, 당사의 완성차 업체에서 노조 관련 분쟁이 발생할 경우 완성차 생산 계획 지연에 따른 당사 제품의 생산 감소로 당사 영업성과가 하락할 위험이 존재합니다.

사. 신규업체 진입 위험

당사가 속한 자동차 부품 산업은 대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해
시장 진입을 위해서는 제품 양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계 또한 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않으나, 주요 경쟁업체들간의 단가인하 등을 통한 공격적인 수주전략이 지속적으로 발생할 경우, 당사의 시장 점유율 및 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사는 자동차 부품 중 자동차시트를 생산하고 있는 바, 당사가 속한 자동차 부품 산업은 대규모 생산설비가 필요한 장치산업의 특징을 가지며, 시장 진입에 막대한 자본이 소요되는 대표적인 자본집약형 산업입니다. 이로 인해 시장 진입을 위해서는 제품양산을 위한 생산라인 구축 등 막대한 자본투자가 선행되어야 하며, 완성차 업체와의 거래관계가 중요해 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 자동차 부품 산업은 인가에 따른 정부의 규제가 존재하지는 않으나, 대규모 투자를 통한 양산체제 구축 및 완성차 업체로부터의 인증 등이 진입장벽으로 작용하여 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.

자동차 부품 산업은 완성차 업체와 긴밀한 협력 관계를 통해 장기간의 유대 관계를 맺는 산업입니다. 완성차의 상품 기획, 디자인, 설계 단계 등을 공동으로 진행하고 양산 이후 안정적 공급 체계를 유지해야 하므로, 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 요구조건을 충족시키기 위한 기술력, 품질 관리 능력 등이 중요합니다.

제품 수주가 확정되면 제품의 Life Cycle기간 동안 신규경쟁사 진입없이 양산하는 특성이 있어 신규경쟁사 진입으로 인한 당사의 시장점유율 하락 가능성은 낮을 것으로 판단되나, 기존 경쟁업체가 생산시설을 확장하거나 공격적인 수주전략 등으로 인해 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 이 경우 당사의 영업성과가 악화될 위험이 존재합니다.

[가전사업]

아. 경기변동 및 계절성 위험

당사의 가전사업은 당사의 종속회사인 (주)딤채홀딩스 및 손자회사인 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드 등을 통해 관련 매출이 발생하고 있으며, 당사의 2021년 연결 기준 매출액의 68.1%를 차지하고 있는 상황입니다. 당사가 영위하는 가전사업에서 판매하는 제품은
전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동 및 계절에 많은 영향을 받습니다.

특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나
제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않는 경우 전체적인 회사 운영 및 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 가전사업은 당사의 종속회사인 (주)딤채홀딩스 및 손자회사인 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드 등을 통해 관련 매출이 발생하고 있으며, 당사의 2021년 연결 기준 매출액의 68.1%를 차지하고 있는 상황입니다.

[연결 기준 사업부문별 매출 구성]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년

2020년

2019년

매출

비중

매출

비중

매출

비중

자동차부품
SEAT사업
416,518
25.2%
373,125
25.4%
425,754
33.1%

소재사업부
88,174
5.3%
83,140
5.7%
82,791
6.5%

소 계
504,693
30.5%
456,266
31.1%
508,546
39.6%

가전사업

가전제품

1,127,704
68.1%
984,583
67.1%
750,094
58.4%

레저사업

골프장 운영
12,050
0.7%
9,613
0.7%
7,246
0.5%

기타
기타사업
11,339
0.7%
16,443
1.1%
19,112
1.5%

합 계

1,655,786
100.0%
1,466,904
100.0%
1,284,997
100.0%

(출처: ㈜대유에이텍 제공)

당사가 영위하는 가전사업에서 판매하는 제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동에 많은 영향을 받습니다. 그리고 가전제품은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 산업으로 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적인 공정이며, 조립생산은 노동 및 자본집약적인 공정으로 관련기술 도입을 통하여 단순 조립가공이나 저급기술을 활용한 제품화가 가능하여 여타 산업보다 개도국으로의 국제분업이 활발이 이루어지고 있으며, 이에 따라 생산비용 절감을 위해 선진국에서 후진국으로의 생산기지 이전도 가전산업의 글로벌화를 촉진하고 있는 요소입니다.

[국내 가전 시장의 판매 변화 추이(2010년~2019년)]

한국 가전 시장 10년의 판매 변화.jpg
한국 가전 시장 10년의 판매 변화

(출처 : GfK Point of Sales Tracking)

글로벌시장조사업체인 GfK가 발표한 자료에 따르면, 국내 가전 시장의 2010년부터 2019년까지의 판매 변화 추이를 살펴보았을 때 판매량의 10년간 연평균성장률(CAGR)은 -3.4%를 기록하며 판매량 감소 추이를 보였습니다. 그럼에도 불구하고 판매액은 10년간 연평균 +0.7%p가 성장했으며, 평균가격 또한 연평균 +4.2%p 상승하였습니다. 이는 2015년 이후부터 프리미엄 가전시장 등의 성장으로 판매단가 등 평균가격 상승에 따른 변화로 풀이됩니다.

이처럼 전통적인 가전제품의 선진시장은 이미 포화상태로 수요의 성장성이 미미하나, 생활수준의 변화에 따른 프리미엄 가전시장은 꾸준히 증가하고 있으며, 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로서 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다

[국내 GDP 변동추세와 민간최종소비지출 변동추이]

(단위 : 십억원, %)

구분
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

국내GDP
1,440,111
1,500,819
1,562,929
1,658,020
1,740,780
1,835,698
1,898,193
1,924,498
1,933,152

민간최종소비지출비중
51.3
50.5
49.9
48.5
48.0
47.5
48.0
48.6
46.4

(출처 : KOSIS)

가전산업은 일반적으로 국내/외적인 경기변동의 영향을 받으며, 기술의 변화와 고객의 요구변화에 민감하게 영향을 받으나 당사의 주요 제품인 김치냉장고를 비롯하여 대부분 제품은 국내 판매로 인해 국내 경기변동 및 소비지출 패턴에 큰 영향을 받습니다.

국내GDP 대비 민간 최종 소비지출 비중은 감소하는 추세를 보이고 있으나 이는 국내GDP가 민간최종소비지출에 비해 큰 폭으로 증가하였기 때문이며, 과거 성장추세로 보아 당분간 지속적인 성장이 이루어질 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 1997년 발생한 IMF외환위기 사태나 2008년 발생한 금융위기 사태 등 예상치 못한 상황 발생으로 인해 국내외 경기가 급격히 악화되는 경우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사 가전사업부문의 주요제품인 김치냉장고 및 에어컨 등은 계절성을 띠고 있으며 특히 매출의 대부분을 차지하는 김치냉장고에 경우 늦가을부터 초겨울 성수기에 수요가 집중되어 있어 초겨울 날씨에 따라 수요가 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 에어컨은 역시 여름에 수요가 많은 등, 제품별 계절적, 기후적 특성에 따라 수요가 영향을 받습니다.

이와 같이 특정계절에 매출이 집중되는 위험을 완화하기 위해 사계절 사용이 가능한 공기청정기, 자연가습기, 제습기, 스포워셔(차량용공기청정기) 등 제품 라인업을 확대하고 있고, 에어컨에 제습 및 공기청정 기능을 결합하여 여름이외에도 사용이 가능하도록 기능 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 제품라인업 확대 이후 정상 손익분기점 수준의 매출이 이루어지지 않는 경우 전체적인 회사 운영 및 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.

자. 주요 시장 성장 둔화 위험

당사의 연결 기준 사업부문 중 가전사업부문 중 주력 사업인 김치냉장고 시장은 내수시장 위주로 수요가 발생하고 있으며, 성숙기에 위치하고 있어 신규 수요의 증가는 제한적일 것으로 보여
향후 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
김치냉장고의 트렌드 변화가 가속화되어 당사가 주로 생산하고 있는 뚜껑형 김치냉장고가 기피되거나 인구감소와 같은 구조적인 문제로 인하여 김치냉장고의 수요가 감소할 경우 당사의 매출 및 수익성은 악화될 수 있으며, 시장 점유율 유지를 위한 경쟁이 심화될 경우 당사의 광고선전비를 포함한 판매비와 관리비용 상승이 추가적인 수익성 악화에 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결 기준 사업부문 중 가전산업부문의 주력사업인 김치냉장고 부문 시장은 제품 수명주기 상 성숙기에 위치하고 있으며, 경기 부진에 따른 소비심리가 위축되어 내수 소비의 증가는 제한적일 것으로 보여 향후 급성장을 예상하기에는 어려운 면이 있으나 안정적인 시장수요를 바탕으로 점진적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다.

김치냉장고 보급율은 2013년 통계청 발표기준 86%의 성숙기 시장으로서 지난 3년 수량규모는 소폭 감소세를 보이고 있으나, 제품의 대용량화, 기능다양화, 디자인 및 마감재 고급화 등으로 인해 매출규모는 지속적으로 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

[김치냉장고 등 가구당 주요 가전제품 보급률 추이]

(단위 : %)

주요 가전제품 보급률 추이.jpg
주요 가전제품 보급률 추이

(출처 : 통계청, 2013년 이후에는 통계 집계가 중단되었음)

또한, 김치냉장고의 경우 국민 대부분이 소유하고 있는 가전제품으로 신규 수요의 침투가 높아지기 보다는 기존 제품을 고기능, 대용량, 프리미엄 제품으로 교체하는 수요가 시장 성장을 일부 이끌 것으로 보입니다.

당사가 생산하는 뚜껑형 김치냉장고는 스탠드형에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 업계에서는 뚜껑형은 김치맛이 변하지 않고 보관되는 기간을 6개월로 측정하고 스탠드형은 4개월 정도로 봅니다.

실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다.

최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이 저렴하기 때문에 꾸준히 수요가 창출되고 있어 꾸준한 매출규모의 성장을 예상하고 있습니다.

다만, 스탠드형 김치냉장고로의 트렌드 변화가 가속화되어 당사가 주로 생산하고 있는 뚜껑형 김치냉장고가 기피되거나 인구감소와 같은 구조적인 문제로 인하여 김치냉장고의 수요가 감소할 경우 당사의 매출 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

한편, 당사의 김치냉장고는 출시 이후로부터 현재까지 높은 인지도와 시장점유율을 기록 하고 있습니다. 당사 추정에 따르면 2019년에 39.20%의 김치냉장고 판매량 기준 시장 점유율을 기록하였으며, 2021년 기준으로는 36.30%로 2019년 대비 2.90%p 감소하였으나, 여전히 시장점유율 1위를 나타내고 있는 상황입니다. 

[김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율 추이]

2021년
2020년
2019년

회사명
시장점유율
회사명
시장점유율
회사명
시장점유율

위니아딤채
36.30%
위니아딤채
38.60%
위니아딤채
39.20%

A사
31.80%
A사
28.40%
A사
26.30%

B사
30.60%
B사
31.10%
B사
31.20%

3사 합계
98.70%
3사 합계
98.10%
3사 합계
96.70%

주) 김치냉장고 점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다. 이에, 당사는 사설기관인 GFK데이터와 당사 실매출 차이에 대해 일부 보정작업을 통해 시장 점유율을 추정하고 있습니다.
(출처 : (주)대유에이텍 추정치, GFK 데이터 기준 당사의 보정작업을 통한 추정치)

이처럼 김치냉장고 시장은 3개사 합계가 2021년 기준 98.70%인 과점시장을 형성하고 있으며, 이에 당사는 지속적인 시장점유율 확보를 위해 판매비와 관리비 항목 중 광고선전비 관련 지출이 꾸준히 발생하고 있는 상황입니다.

[당사 최근 3개년 연결 기준 광고선전비 내역]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년
2020년
2019년(주1)

매출액
1,655,786
1,466,904
1,284,997

판매비와 관리비
219,843
192,490
170,912

광고선전비
21,194
16,116
17,274

판관비 내 광고선전비 비중
9.64%
8.37%
10.11%

주1) 중단영업과 관련된 금액은 제외되어 있습니다.
(출처 : (주)대유에이텍 정기보고서)

당사 최근 3개년 연결 기준 광고선전비 내역을 살펴보면, 2020년 광고선전비는 16,116백만원으로 전체 판매비와 관리비 내에서 8.37%를 차지하였습니다. 그러나 2021년도에는 포스트코로나 시대의 소비 시장 선점 및 신제품 출시 등을 위해 광고선전비로 21,194백만원을 지출하여 2020년 대비 광고선전비용이 상승하였으며, 전체 판매비와 관리비 내에서도 9.64%를 차지하며 비중 또한 높아진 상황입니다.

이처럼 김치냉장고의 트렌드 변화가 가속화되어 당사가 주로 생산하고 있는 뚜껑형 김치냉장고가 기피되거나 인구감소와 같은 구조적인 문제로 인하여 김치냉장고의 수요가 감소할 경우 당사의 매출 및 수익성은 악화될 수 있으며, 시장 점유율 유지를 위한 경쟁이 심화될 경우 당사의 광고선전비를 포함한 판매비와 관리비용 상승이 추가적인 수익성 악화에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 외부 변수로 인한 사업 둔화 위험

당사의 가전사업부문은 종속회사 등을 통해 사업을 영위하고 있으며, 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등
소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있고 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 피당사의 계절가전 매출을 증대시키나 장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등
예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 가전사업부문은 종속회사 등을 통해 사업을 영위하고 있으며, 에어컨, 에어워셔, 가습기, 공기청정기, 스포워셔 등 소위 계절가전으로 불리는 제품을 주로 제조, 판매하고 있고 해당 제품들은 생활환경, 기후, 날씨 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 지구온난화로 인한 폭염, 미세먼지의 발생, 가뭄 등은 당사의 계절가전 매출을 증대시키나 장마, 이상저온, 미세먼지의 감소 등 예상 못한 상황이 발생할 경우 당사의 계절가전 수요가 감소할 가능성이 있습니다. 이와 같이 예상치 못한 상황으로 인해 관련 매출이 급감하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

실제 통계를 살펴보면 2020년의 경우 COVID-19로 인한 공장 가동중지로 미세먼지 오염도가 일부 개선되었지만 미세먼지 오염이 꾸준히 발생하고 있습니다.

[미세먼지 오염도 추이(PM10기준)]

(단위 : ppm)

지역
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

서울
0.005
0.006
0.006
0.005
0.005
0.005
0.004
0.004
0.003

부산
0.006
0.007
0.007
0.006
0.005
0.005
0.005
0.005
0.004

대구
0.004
0.004
0.004
0.003
0.003
0.003
0.003
0.003
0.002

인천
0.007
0.007
0.007
0.006
0.006
0.006
0.005
0.005
0.004

광주
0.004
0.005
0.004
0.003
0.003
0.003
0.003
0.003
0.003

대전
0.004
0.004
0.004
0.004
0.003
0.003
0.002
0.002
0.002

울산
0.008
0.008
0.008
0.007
0.007
0.006
0.006
0.005
0.004

세종
-
-
-
-
0.004
0.003
0.003
0.003
0.003

(출처 : 환경부「대기환경연보」)

평균 기온의 경우 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 에어컨 부문 매출 상승이 기대되나 기상 이변으로 인한 평균기온이 하락하는 경우 에어컨 매출의 감소 가능성이 상존합니다.

[국내 주요 도시 연간 평균기온 변화]

(단위 : ℃)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

전국(평균)
12.3
12.9
13.1
13.4
13.6
13.1
13.0
13.3
13.0
13.3

서울특별시
12.2
12.5
13.4
13.6
13.6
13.0
12.9
13.5
13.2
13.7

부산광역시
14.5
15.3
15.1
15.4
15.7
15.2
15.1
15.7
15.2
15.7

대구광역시
14.1
15.0
14.5
14.8
14.6
14.4
14.1
14.8
14.5
14.6

인천광역시
11.1
11.1
12.1
12.3
12.4
11.9
11.6
12.5
12.3
12.7

광주광역시
13.7
14.2
14.3
14.6
15.0
14.6
14.6
14.7
14.5
15.1

대전광역시
12.6
13.1
13.4
14.0
14.0
13.4
13.5
14.0
13.7
14.3

울산광역시
13.7
14.8
14.7
15.0
14.8
14.5
14.3
14.9
14.6
14.9

세종특별자치시
-
-
-
-
-
-
-
-
13.1
13.5

경기도
11.3
11.6
12.2
12.6
12.7
11.8
11.7
12.3
12.2
12.5

강원도
10.5
11.2
11.7
12.0
12.0
11.5
11.3
12.0
11.7
11.9

충청북도
11.1
11.6
12.0
12.4
12.6
11.9
11.9
12.4
12.1
12.5

충청남도
11.7
12.1
12.6
12.9
13.1
12.3
12.4
12.7
12.7
13.2

전라북도
12.3
12.7
12.9
13.2
13.5
12.7
12.9
13.1
13.0
13.5

전라남도
13.2
13.7
13.8
14.0
14.3
13.8
13.8
14.2
14.1
14.7

경상북도
11.8
12.5
12.5
13.0
13.2
12.8
12.7
13.3
13.0
12.9

경상남도
13.3
14.0
13.8
14.0
14.4
14.1
13.9
14.4
14.1
14.5

제주특별자치도
15.9
16.3
16.1
16.2
16.6
16.4
16.3
16.6
16.4
17.2

(출처 : 통계청)

이와 같이 당사는 미세먼지 오염도, 연간 평균기온 등의 변화에 따라 당사 수익성과 매출에 영향을 받을 수 있으며 예상 못한 기상이변등에 의해 실적이 악화될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[골프장 운영사업]

카. 골프장 운영사업 악화 관련 위험

최근 COVID-19의 여파로 실외스포츠의 선호도가 높아지면서 골프장 이용자 수가 증가하는 추세입니다. 한국골프장경영협회에 따르면
2021년 국내 골프장 총 내장객 수는 5,056만명으로,
2020년 4,673만여명
대비 8.2% 증가하였으며, 2019년 4,171만명 대비 21.2% 증가한 수치입니다.
이는 40~50대 고급 스포츠 전유물로 여겨졌던 골프에 대한 인식이 점차 대중화 추세로 바뀌고 있다는 점과, MZ세대의 유입 등으로 골프장 이용객 증가를 더욱 가속화 시킨 것으로 판단됩니다.

그러나, 골프 수요의 빠른 성장세로 높아진 그린피 가격에 대한 부담과 리오프닝으로 국내 골프 유저의 해외 유출 등은 국내 골프 산업에 위협적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이 경우 당사의 골프장 사업 실적에 악영향을 끼칠 수 있으
니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의
해주시기 바랍니다.

당사의 주요 종속
회사인 (주)스마트홀딩스는 대유몽베르CC를 통해 골프장 레저시설 개발 및 운영 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 2021년 말 기준 (주)스마트홀딩스 지분율 86.09%를 보유하고 있습니다. 이에 따라 국내 골프 산업 동향에 따라 당사 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[(주)스마트홀딩스 연도별 실적추이]

(단위: 백만원)

구 분

2021년

2020년

비고

몽베르CC

(주)스마트홀딩스

몽베르CC

(주)스마트홀딩스

골프장 운영
(스마트홀딩스
47.10%)

매출액

25,747

12,127

19,811

9,331

-

영업이익

8,712

4,103

4,248

2,006

-

당기순이익

8,902

4,193

3,003

1,419

-

※ 대유몽베르CC 영업개시일: 2021년01월 31일(직전사업연도: 2020년02월14일)
※ 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다. 
(출처: 당사 정기보고서)

 최근 COVID-19의 여파로 실외스포츠의 선호도가 높아지면서 골프장 이용자 수가 증가하는 추세입니다. 한국골프장경영협회에 따르면
2021년 국내 골프장 총 내장객 수는 5,056만명으로,
2020년 4,673만여명
대비 8.2% 증가하였으며, 2019년 4,171만명 대비 21.2% 증가한 수치입니다.
이는 40~50대 고급 스포츠 전유물로 여겨졌던 골프에 대한 인식이 점차 대중화 추세로 바뀌고 있다는 점과, MZ세대의 유입 등으로 골프장 이용객 증가를 더욱 가속화 시킨 것으로 판단됩니다.

[국내 골프장 이용객 추이 및 전망]

국내 골프장 이용객 추이 및 전망.jpg
국내 골프장 이용객 추이 및 전망

(출처: 한국골프장경영협회, KB증권 추정)

그러나, 골프 수요의 빠른 성장세로 높아진 그린피 가격에 대한 부담과 리오프닝으로 국내 골프 유저의 해외 유출 등은 국내 골프 산업에 위협적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이 경우 당사의 골프장 사업 실적에 악영향을 끼칠 수 있으
니 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의해주시기 바랍니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

○ 투자자께서는 투자위험요소 각 항목을 꼼꼼하게 확인하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

○ 당사의 연결대상 법인의 변동 추이는 아래와 같습니다. 본 신고서에 기재된 재무제표 및 수치 등은 아래의 연결대상 법인의 변동을 반영하여 작성되었습니다. 투자자분들께서는 이를 유의하시기 바랍니다.

구분

2021년
2020년
2019년

연결대상법인

(주)딤채홀딩스
(주)딤채홀딩스
(주)딤채홀딩스

(주)대유합금
(주)대유합금
(주)대유합금

(주)스마트홀딩스
(주)스마트홀딩스
(주)스마트홀딩스

(주)대유금형
(주)대유금형
(주)대유금형

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
위니아대우전자렌지

-
(주)푸른산수목원
(주)푸른산수목원

-
케이클라비스투자신탁
북경대유디안시

-
-
(주)대유에스이

합계
5개 업체
7개 업체
8개 업체

주1) 당사는 2020년 중 (주)대유에스이 및 북경대유디안시의 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였고, (주)위니아딤채 주식을 인수하는 과정에서 케이클라비스투자신탁에 출자하여 케이클라비스투자신탁이 종속회사로 포함되었습니다.
주2) 2021년 중 당사는 (주)푸른산수목원의 보유지분을 전량 매도하였고, 케이클라비스투자신탁의 경우 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지되어 종속기업에서 제외되었습니다.

○ 본 회사위험에는 당사의 재무적 위험요소들이 주로 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 3개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
비 고

연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
-

1. 자산총계
1,320,996
1,166,527
1,1177,314
-

- 유동자산
647,616
553,892
533,483
-

- 비유동자산
673,380
612,634
583,831
-

2. 부채총계
1,131,295
927,238
881,265
-

- 유동부채
921,827
725,611
716,443
-

- 비유동부채
209,468
201,627
164,822
-

3. 자본총계
189,701
239,289
236,049
-

- 자본금
57,547
54,598
53,488
-

- 주식발행초과금
56,781
53,657
50,582
-

- 이익잉여금(결손금)
(24,947)
(8,002)
(3,530)
-

4. 부채비율(%)
596.4%
387.5%
373.3%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
70.3%
76.3%
74.5%
유동자산/유동부채

6. 영업활동 현금흐름
(22,033)
92,423
40,971
-

7. 투자활동 현금흐름
(82,639)
(22,463)
(33,568)
-

8. 재무활동 현금흐름
92,683
8,042
(21,789)
-

9. 기말 현금및현금성자산
97,243
108,945
27,420
-

10. 매출액
1,655,786
1,466,904
1,284,997
-

11. 영업이익
42,271
47,165
31,291
-

- 영업이익률(%)
2.6%
3.2%
2.4%
영업이익/매출액

12. 당기순이익
(2,852)
21,559
17,887
-

- 당기순이익률(%)
-0.2%
1.5%
1.4%
당기순이익/매출액

(출처: (주)대유에이텍 제공)

가. 매출 성장성 및 수익성 저하 관련 위험

연결기준 당사는 자동차 부품사업, 가전사업, 레저사업 등 총 3개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 연결기준 당사의 매출액은 2019년 1,284,997백만원, 2020년 1,466,904백만원, 2021년 1,655,785백만원을 기록하며 최근 3년간 연평균 8.8%의 성장을 보이고 있습니다. 2020년의 경우 자동차부품 사업의 매출하락이 발생하였으나, 매출비중이 높은 가전제품사업의 매출이 연결기준 당사의 매출 성장을 견인하였습니다. 수익성의 경우 외형성장에 따라 2020년 수익률은 2019년 대비 개선되는 모습을 보였으나,
2021년에는 가전제품 및 소재부품 사업의 원재료 가격 상승에 따른 원가율 상승으로 당사의 영업이익률이 악화되었고 2,852백만원의 당기순손실이 발생하였습니다.
향후에도 원재료 공급란이 이어져 2021년과 같은 기조가 유지될 경우 원가부담개선이 지연될 가능성이 존재합니다.
투자자들께서는 투자하기에 앞 서 당사의 최근 수익성이 악화되고 있는 점을 충분히 인지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[성장성]

당사는 자동차 부품사업(차량용 SEAT사업 및 소재사업부), 가전사업(가전제품 및 전자레인지), 레저사업(골프장 운영) 등 총 3개의 사업부문으로 구분되어 있으며, 연결기준 당사의 전체 매출액은 2019년 1,284,997백만원, 2020년 1,466,904백만원, 2021년 1,655,785백만원을 기록하며 최근 3년간 연평균 8.8%의 성장을 보이고 있습니다. 

최근 3년간 당사의 사업부문별 매출 세부현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 구성]

(단위: 백만원)

구분

2021년

2020년

2019년

매출

비중

매출

비중

매출

비중

자동차부품
SEAT사업
416,518
25.2%
373,125
25.4%
425,754
33.1%

소재사업부
88,174
5.3%
83,140
5.7%
82,791
6.5%

소계
504,693
30.5%
456,266
31.1%
508,546
39.6%

가전사업

가전제품

1,127,704
68.1%
984,583
67.1%
750,094
58.4%

레저사업

골프장 운영
12,050
0.7%
9,613
0.7%
7,246
0.5%

기타
기타사업
11,339
0.7%
16,443
1.1%
19,112
1.5%

합계

1,655,786
100.0%
1,466,904
100.0%
1,284,997
100.0%

(출처: ㈜대유에이텍 제공)

1) 자동차 부품사업 매출현황

자동차 부품사업의 경우 자동차 SEAT사업과 소재사업부로 나누어집니다.

자동차 SEAT사업의 경우 스포티지, 쏘울, 셀토스, 봉고트럭 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 소형SUV차종 캐스퍼 SEAT는 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 또한, 화성시트사업부에서는 G4렉스턴 및 렉스턴스포츠, K9, 스팅어를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다. 소재사업의 경우 당사의 종속회사인 (주)대유합금이 영위하고 있는 사업이며, (주)대유합금은 기존 당사의 소재사업이 분할되어 설립된 법인으로 알루미늄 원소재를 현대글로비스 등을 통해 수입하여 계열사인 (주)대유글로벌에 납품하는 역할을 담당하고 있습니다.

SEAT사업의 경우 2020년 373,125백만원을 기록하며 2019년 425,754백만원 대비 매출액이 1.4%감소하였습니다. 2020년은 COVID-19의 영향으로 인한 해외수요가 부진함과 동시에 화성공장의 기아차 납품차종인 K9, 스팅어의 수요가 감소하였고, 쌍용차의 렉스턴 판매부진, 코란도 단산 영향으로 매출이 감소하는 모습을 보였습니다. 하지만 이후 2021년에는 기아차 국내 및 해외수요 증가와 신규차종(셀토스, 스포티지, 캐스퍼)의 성공적인 양산으로 매출액이 전년대비 13.1% 증가한 416,518백만원을 기록하였습니다. 소재사업부의 경우 2019년 82,791백만원에서 2020년 83,140백만원, 2021년 88,174백만원을 기록하며 연평균 2.1%의 성장을 보였습니다. 

자동차 부품사업부문 매출의 경우 SEAT사업의 매출 비중이 높기 때문에 SEAT사업의 영향이 높은 편입니다. 소재사업의 경우 최근 3년간 연평균 2.1%의 성장을 기록하였으나, 2020년 COVID-19로 인한 SEAT사업부문 매출감소로 2020년 자동차부문 매출은 2019년 대비 10.3%감소한 456,266백만원을 기록하였습니다. 2021년의 경우 SEAT사업부문의 매출이 국내 및 해외수요 증가와 신규차종 SEAT의 매출발생으로 2021년 자동차 부품사업 또한 2020년 대비 10.6%증가한 504,693백만원을 기록하였으나, 여전히 2019년 매출액 대비 낮은 수준입니다. 자동차 SEAT사업부문의 경우 당사가 기아차에 납품하는 비중이 상당하기 때문에 향후 경기침체 등 다양한 대내외 요인으로 완성업체의 매출이 감소할 경우 당사의 매출또한 감소할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

2) 가전사업 매출현황

당사는 종속회사인 (주)딤채홀딩스는 종합가전제품 제조 및 유통을 위해 설립되어, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 다양한 주방, 생활가전을 제조, 유통하고 있습니다. 당사는 김치냉장고와 미식가전(전기밥솥)에는 딤채 브랜드를, 에어컨, 세탁기, 냉장고 등 주방/생활 가전에는 위니아 브랜드를 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사인 위니아대우 중국법인(DEMOJIN)의 경우 가정용 주방기기인 전자레인지를 중국에서 제조하여 중국 내수 판매 및 한국을 포함한 전세계 67개국에 수출 하고 있습니다. 위니아대우 중국법인(DEMOJIN)은 지속적인 간편자동화(LCIA) 및 설비투자를 통한 CAPA 증가 및 품질경쟁력을 확보하고 있습니다.

가전사업부문 매출액은 2019년 750,094백만원, 2020년 984,583백만원, 2021년 1,127,704백만원을 기록하며 최근 3년간 연평균 14.6%의 성장을 보이며 연결기준 당사의 매출성장을 견인하고 있습니다. 2020년 가전제품 매출의 경우 2019년 인수하였던 DAYOU WINIA(태국법인)가 2020년부터 본격적인 매출이 발생하기 시작하였고, 판매량 증가에 따른 위니아에이드(배송설치 및 콜선테 운영대행 서비스업)의 실적증가로 이어져 매출액이 2019년 대비 31.3%증가한 984,583백만원을 기록하였습니다. 2021년의 경우 김치냉장고 매출비중확대, 프렌치 냉장고 신규런칭에 따른 매출 증가, 창문형 에어컨 신규모델 출시에 따른 판매 증가로 2021년 가전제품 부문의 매출은 1,127,704백만원을 기록하며 전년대비 14.5% 증가하였습니다.

3) 레저사업

당사는 2011년 10월 5일(주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상 조합계약)하고 있습니다. 당사는 2019년 6월27일 36홀 회원제 골프장시설 중 남코스18홀을 사업계획 변경승인을 받아 일부 대중제 전환을 하였습니다. 

골프장 운영사업 매출의 경우 2019년 7,246백만원에서 2020년 9,613백만원, 2021년 2021년 12,050백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 18.5%의 성장을 기록하였습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2019년 4,170만명에서 2021년 5,056만으로 2년간 21.2%증가하였으며, 이는 40~50대의 고급 스포츠 전유물로 여겨졌던 골프에 대한 인식이 점차 대중화 추세로 바뀌고 있기 때문입니다. 또한, 국내 골프 시장은 COVID-19 펜데믹으로 반사 수혜를 보고 있어 당사의 골프장 운영사업 매출의 경우 지속적은 증가 추세에 있습니다. 다만, 최근 골프 수요의 빠른 성장세로 높아진 그린피 가격에 대한 부담과 리오프닝으로 국내 골프유저의 해외유출이 발생할 경우 당사 골프장 운영사업부문 매출실적은 감소할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[수익성]

[연결기준 수익성 지표]

(단위: %)

구 분
2021년
2020년
2019년

매출
1,655,786
1,466,904
1,284,997

매출원가
1,393,672
1,227,249
1,082,793

매출원가율
84.2%
83.7%
84.3%

매출총이익
262,114
239,655
202,204

매출총이익률
15.8%
16.3%
15.7%

영업이익
42,271
47,165
31,291

영업이익률
2.6%
3.2%
2.4%

기타수익
13,112
6,545
6,595

기타비용
21,119
11,120
8,082

종속관계기업투자손익
(1,306)
7,244
2,840

금융수익
19,951
16,313
12,174

금융비용
45,591
35,658
25,736

당기순이익
(2,852)
21,559
17,887

순이익률
-0.2%
1.5%
1.4%

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

1) 매출총이익률

당사의 연결기준 매출총이익률은 2019년 84.3%에서 2020년 83.7%를 기록하며 총이익율이 개선되는 모습을 보이다 2021년 84.2%를 기록하며 최근 수익성이 악화되는 모습을 보였습니다. 동사의 지속적인 매출증가에도 불구하고 매출총이익율이 악화된 이유는 당사의 종속회사인 (주)딤채홀딩스 및 (주)대유합금의 원재료 가격 상승 때문입니다. 2021년의 경우 국제적으로 원자재 조달리스크가 크게 부각되었던 만큼 원재료를 구입하기 위한 단가가 크게 상승하였는데, 특히 (주)대유합금의 경우 (주)대유글로벌과 고객사와의 납품거래조건 및 계약에 따라 3개월 전 판매단가가 적용되어 높은 원재료가액 대비 낮은 판매가로 역마진 현상이 발생하였습니다. 원재료 상승분은 판매가에 보전되기 때문에 2022년에는 판매가가 회복될 것으로 예상되나, 향후에도 원자재 공급란이 이어질 경우 연결기준 당사의 원가부담개선은 지연될 가능성이 존재합니다. 

[가전사업 원재료 평균가격 변동 현황]

(단위 : 원)

사업부문

주요 제품명

품목

2021년

2020년

2019년

미식가전

스탠드형

도어류 등

193,639

183,022

197,267

뚜껑형

COMP류 등

27,846

25,532

27,550

주방/생활가전

에어컨-스탠드형

설치자재 등

26,730

25,230

24,174

프리미엄 냉장고

사출류 등

96,046

84,335

99,386

(출처: (주)대유에이텍 제시)

[ 소재사업 원재료 등의 가격변동 현황]

(단위 : 원)

구 분

2021년

2020년

2019년

AL합금 사업부

알루미늄 가공 칩

A356.2 구입/용탕
-

1,870

2,062

자동차부품사업

철강

연료탱크 몸체 제작
1,340

780

780

PRESS 부품

연료탱크 외부 부착
980

700

700

조립부품

연료탱크 기능부품
41,206

13,799

13,799

펌프 및 부자재

연료가스 공급부품
109,830

100,237

100,237

주1) AL합금 사업부는 KG당, 자동차부품사업부는 개당 가격입니다.

주2) AL합금사업 중 알루미늄 칩 가공 용역은 2021년 사업연도부터 제공하지 않습
니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시)

2) 영업이익률 및 순이익률

최근 3개년 당사의 연결기준 영업이익률도 매출총이익률과 그 흐름이 동일하였습니다. 연결기준 영업이익률은 2019년 2.4%에서 2020년 3.2%로 개선되었으나, 2021년 종속회사의 원자재 가격 상승 등으로 인하여 영업이익률은 2.6%를 기록하며 전년대비 악화되었습니다. 

당기순이익률은 2019년 1.4%, 2020년 1.5%를 기록하며 순이익이 발생하였으나, 2021년에는 -0.2%를 기록하며 순손실이 발생하였습니다. 2021년 당기순손실이 발생한 사유는 매출원가 증가와 더불어, 기타영업외비용 증가와 (주)대유합금 등의 실적악화로 종속관계기업투자손실 1,306백만원이 발생하였기 때문입니다. 연결기준 기타수익 및 기타비용에 관한 상세한 내용과 연결기준 금융수익 및 금융비용에 관한 상세내역은 아래표와 같습니다.

[연결기준 기타수익 및 기타비용]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

기타수익
13,112
6,545
6,595

임대료수익
1,334
1,148
1,151

수수료수익
557
38
14

유형자산처분이익
3,038
159
152

무형자산처분이익
0
110
10

대손충당금환입
0
3
42

잡이익
8,128
5,087
5,228

기타영업외수익
54
0
0

기타비용
21,119
11,120
8,082

재고자산처분손실
0
0
18

유형자산처분손실
387
373
83

무형자산처분손실
0
15
7

무형자산손상차손
2,790
0
0

기타의대손상각비
1,121
751
1,208

기부금
206
300
224

잡손실
16,437
8,943
6,541

기타영업외비용
179
739
0

기타손익(손실)
(8,007)
(4,575)
(1,487)

주1) 기타손익 = 기타수익 - 기타비용
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

최근 3년 기타손익을 살펴보면, 2019년 -1,487백만원, 2020년 -4,575백만원, 2021년 -8,007백만원을 기록하며 기타비용 증가로 인해 기타손실이 지속적으로 확대 되었습니다. 특히, 당사는 잡손실에 의해 기타비용이 지속적으로 증가하였는데 주요 발생사유로는 보증기간이 지난 가전제품의 사고 자기부담금 및 외부용역입니다. 또한, 2021년 기타비용의 경우 무형자산손상차손 2,790백만원이 발생하며 기타비용이 더욱 증가하였는데 이는 위니아대우(천진)의 영업권 평가손실입니다. 

[연결기준 금융수익 및 금융비용]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

금융수익
19,951
16,313
12,174

이자수익
3,685
3,335
3,270

배당금수익(금융)
562
0
181

외화환산이익
3,318
2,687
1,025

외환차익
7,231
8,674
2,206

파생상품평가이익
4,625
234
2,144

파생상품거래이익
62
280
178

사채상환이익
61
0
0

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
402
1,102
1,328

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
6
0
694

당기손익공정가치지정금융부채평가이익
6
0
1,149

금융비용
45,591
35,658
25,736

이자비용
17,596
16,177
16,841

외화환산손실
6,163
2,764
701

외환차손
9,455
7,395
5,645

파생상품평가손실
275
4,423
997

파생상품거래손실
0
164
95

매출채권처분손실
300
578
1,328

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,392
84
66

당기손익공정가치금융부채평가손실
9,569
3,561
0

금융보증비용
510
0
0

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
330
0
0

당기손익공정가치금융자산처분손실
0
512
58

지급수수료(금융)
0
0
5

금융손익(손실)
(25,640)
(19,346)
(13,562)

주1) 금융손익 = 금융수익 - 금융비용
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

최근 3년 금융손익의 경우에도 2019년 -13,562백만원, 2020년 -19,346백만원, 2021년 -25,640백만원을 기록하며 금융비용 증가로 인해 금융손실이 지속적으로 확대되고 있습니다. 연결기준 당사는 총차입금의 증가로 이자비용이 지속적으로 증가하고 있으며, 당기손익공정가치금융자산평가손실 및 당기손익공정가치금융부채평가손실이 2020년 각각 84백만원, 3,561백만원, 2021년 각각 1,392백만원, 9,569백만원 발생하며 금융비용이 증가하는 주요 원인으로 작용하였습니다. 당기손익공정가치금융자산평가손실의 경우 당사가 보유한 위니아홀딩스 RCPS의 감액손실 1,392백만원이 인식된 부분입니다. 당기손익공정가치금융부채평가손실의 경우 당사가 발행한 전환사채(제16회, 제21회, 제24회)와 관련된 평가손실이며 전환사채 평가 시 주가변동폭이 상승하면 옵션가치가 높아짐에 따라 평가손실이 높게 발생하였습니다.

최근 3년간 당사의 연결기준 매출은 지속적으로 성장하고 있으나 종속회사 (주)딤채홀딩스 및 (주)대유합금의 원재료 가격 상승으로 2021년 수익성이 악화되고 있습니다. 이에 따라 2021년 영업이익률도 2020년 대비 악화되는 모습을 보였으며, 특히 당기순이익의 경우 전환사채 평가로 인한 평가손실, 가전사업을 영위하며 발생하는 잡손실 등으로 기타비용 및 금융비용의이 크게 증가하였으며, 더불어 종속기업 실적악화로 인한 종속관계기업투자손실 발생으로 당기순손실이 발생하였습니다. 향후에도 종속회사의 원재료 공급란이 이어져 2021년과 같은 기조가 유지될 경우 원가부담개선이 지연될 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞 서 당사의 최근 수익성이 악화되고 있는 점을 충분히 인지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

나. 재무안정성 관련 위험

연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가하고 있습니다.
특히, 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였는데 이는 당사 및 종속회사 (주)딤채홀딩스의 차입금 증가 때문입니다.
당사의 경우 COVID-19 및 반도체 수급 부족 문제로 인한 고객사의 자동차생산이 감소될 것으로 예상되어 선제적으로 운영자금 확보를 위해 총 16,000백만원의 전환사채를 발행하며 부채가 증가
하였습니다.
(주)딤채홀딩스의 경우 위니아딤채 태국법인(
DAYOU
WINIA THAILAND) 설비시설 투자, 가전사업 부문 손익악화에 따른 운영자금 확보, 자회사 지분 취득 등의 목적으로 금융기관으로부터 차입금을 조달하며 총차입금이 전년대비 37.0% 증가하였습니다.
추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정임에 따라 부채비율은 더욱 악화될 수 있으며, 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인
2023년 11월 30일
부터 매 3개월마다 청구일이 도래하기 때문에 향후 당사의 주가상승이 이루어지지 않을 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있습니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[연결기준 안정성 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총계
1,320,996
1,166,527
1,117,314

부채총계
1,131,295
927,238
881,265

자본총계
189,701
239,289
236,049

현금및현금성자산
97,243
108,945
27,420

총차입금
534,781
368,542
321,815

부채비율
596.4%
387.5%
373.3%

(출처 : (주)대유에이텍 정기보고서)

연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가하고 있습니다. 2020년의 경우 운영자금 등을 위한 차입금 증가로 부채비율이 387.5%를 기록하며 전년대비 14.2%p 증가한 수준을 기록하였습니다. 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였는데 이는 당사 및 종속회사인 (주)딤채홀딩스의 차입금 증가 때문입니다. 

당사의 경우 COVID-19 및 반도체 수급 부족 문제로 인한 고객사의 자동차생산이 감소될 것으로 예상되어 선제적으로 운영자금 확보를 위해 총 16,000백만원의 전환사채를 발행하며 부채가 증가하였습니다.

(주)딤채홀딩스의 경우 위니아딤채 태국법인(DAYOU WINIA THAILAND) 설비시설 투자 및 운영자금 확보를 위해 32,000백만원의 차입금을 조달하였으며, 가전사업 부문의 원재료 가격 상승 등에 따라 선제적 운영자금 마련을 위해 30,000백만원을 금융기관으로부터 조달하였습니다. 또한, 자회사(위니아에이드 및 DAYOU WINIA THAILAND) 등의 주식 취득을 위해 61,000백만원의 차입금을 추가로 조달하며 가전사업 부문의 영업확대 과정에서 총차입금이 급격히 증가하는 모습을 보였습니다. 이에 더해, (주)대유합금 등 종속회사의 대규모 당기순손실 발생으로 인한 종속관계기업투자손실로 당사는 당기순손실폭이 증가하였고, 이로 인한 결손금 증가로 당사의 자본총계가 전년대비 20.7% 감소하며 부채비율이 증가하는 요인으로 작용하였습니다.

[연결기준 차입금 구성 및 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

유동성차입금
401,089
257,208
247,986

- 단기차입금
228,319
165,442
179,140

- 유동성장기부채
105,590
29,141
22,663

- 회사채
18,205
31,994
15,420

- 전환상환우선주부채
0
0
3,693

- 당기손익공정가치지정금융부채
48,975
30,631
27,070

비유동성차입금
133,692
111,334
73,829

- 장기차입금
57,614
61,211
54,166

- 회사채
76,078
50,123
19,663

총차입금
534,781
368,542
321,815

- 총차입금 의존도(%)
40.5%
31.6%
29.8%

- 유동성 차입금 비중(%)
77.2%
69.8%
77.1%

현금및현금성자산
97,243
108,945
27,420

순차입금
437,539
259,597
294,394

- 순차입금 의존도(%)
33.1%
22.3%
26.3%

이자비용
17,596
16,182
16,868

- 이자보상배수(배)
2.4
2.9
1.9

주1) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주2) 이자보상배수 = 영업이익 / 이자비용
(출처 : (주)대유에이텍 정기보고서)

앞서 언급한 바와 같이 당사의 총차입금 규모는 2019년 321,815백만원, 2020년 368,542백만원, 2021년 534,781백만원으로 지속적으로 증가하는 추세이며, 이에 따라 당사의 총차입금 의존도도 2019년 28.8%, 2020년 31.6%, 2021년 40.5%로 증가하였습니다. 총차입금 증가에 의해 당사의 순차입금 규모도 2019년 294,394백만원에서 2020년 259,597백만원, 2021년 437,539백만원으로 증가하였습니다.

당사의 장단기차입금, 회사채 및 담보제공의 상세 현황은 아래와 같습니다.

[연결기준 차입금 구성 및 현황]

(기준일: 2021년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구분
채무자
차입처
차입목적
이자율
만기일
금액
상환계획
담보제공 여부

2022년 상반기
2022년 하반기

단기
차입금
(주)대유에이텍
하나은행
운전자금
3.41~3.83%
2022-02-15 ~
2022-04-24
5,980
5,980
0
-

우리은행
운전자금
3.01~3.98%
2022-04-12 ~
2022-04-27
7,240
7,240
0
투자부동산

수출입은행
운전자금
2.63%
2022-07-08
16,000
0
16,000
재고자산

신한은행
운전자금
4.13~5.51%
2022-06-22 ~
2022-12-14
10,300
4,000
6,300
유형자산

현대커머셜
운전자금
4.11%
2022-04-29
2,000
2,000
0
유형자산

산업은행
운전자금
3.47%
2022-09-06
7,500
0
7,500
유형자산

SC제일은행
운전자금
4.83%
2022-07-27
10,000
0
10,000
-

우리은행
시설자금
2.98%
2022-10-29
9,700
0
9,700
투자부동산

(주)대유합금
국민은행
유산스
Libor+0.40
2022-07-01
3,553
0
3,553
-

수출입은행
유산스
Libor+0.25
2022-09-14
5,921
0
5,921
-

농협은행
유산스
Libor+0.55
2022-03-02
3,061
3,061
0
-

산업은행
유산스
Libor+1.00
2022-12-18
7,112
0
7,112
-

신한은행
유산스
Libor+0.35
2022-03-20
7,056
7,056
0
-

우리은행
유산스
Libor+1.00
2022-03-12
2,127
2,127
0
-

농협은행
구매자금
4.40%
2022-07-30
1,620
0
1,620
-

농협캐피탈
운전자금
5.10%
2022-10-26
4,000
400
3,600
-

위니아에이드
기업은행
시설자금
2.57~2.73%
2022-02-03 ~
2022-02-15
7,000
7,000
0
유형자산

시티은행
운전자금
3.21%
2022-05-25
8,000
8,000
0
-

(주)스마트홀딩스
대유몽베르제사차(유)
ABL
4.40~4.45%
2022-10-24
30,772
895
29,877
근저당권,
수익권증서

대유몽베르제오차(유)
ABL
6.00%
2022-10-24
4,506
94
4,412

(주)위니아딤채
산업은행
운전자금
2.80%
2022-04-28
5,000
5,000
0
유형자산

신한은행
운전자금
3.08~3.13%
2022-04-15 ~
2022-07-16
20,000
13,000
7,000
유형자산

KEB하나은행
투자자금
3.56%
2022-09-24
4,600
0
4,600
유형자산

우리은행
운전자금
4.23%
2022-01-28
5,700
5,700
0
-

기업은행
운전자금
3.98~4.00%
2022-04-15 ~
2022-05-28
5,000
5,000
0
-

수출입은행
운전자금
2.84%
2022-05-14
2,000
2,000
0
재고자산

경남은행
운전자금
3.79%
2022-07-28
3,000
0
3,000
-

신한캐피탈
운전자금
5.40%
2022-10-25
5,000
0
5,000
-

신한은행
유산스
1.20%
2022-04-15
748
748
0
-

KEB하나은행
유산스
0.30%
2022-05-16
2,975
2,975
0
재고자산

SC제일은행
유산스
4.25%
2022-04-21
3,563
3,563
0
재고자산

산업은행
유산스
1.26%
2022-11-23
2,737
0
2,737
재고자산

KEB하나은행
시설자금
2.40%
2022-07-20~
2022-08-10
3,500
0
3,500
유형자산

(주)대유에이텍
시설자금
4.60%
2022-06-30
4,900
4,900
0
-

(주)딤채홀딩스
디와이더블유제일차(주)
인수금융
5.00%
2022-03-30
15,800
15,800
0
질권설정

위니아딤채(태국)
Kasikorn Bank
운전자금
3.37%
2022-08-31
11,738
0
11,738
-

DEMOJIN
국민은행
수출채권할인
5.98%
2022-10-12
5,588
0
5,588
-

하나은행
수출채권할인
4.62~5.80%
2022-02-28 ~
2022-03-14
12,324
12,324
0
-

하나은행
LC NEGO
3.60%
2022-01-11
93
93
0
-

소계
267,714
118,957
148,757
-

장기
차입금
(주)대유에이텍
신한은행
시설자금
2.71~4.11%
2024-09-23~
2023-10-04
7,000
500
1,056
유형자산

멀티에셋
ABL
5.50%
2023-06-19
9,000
3,000
3,000
장래매출채권

(주)대유합금
국민은행
시설자금
3.97%
2022-07-09
583
500
83
-

위니아에이드
기업은행
시설자금
3.10%
2024-12-17
1,600
0
0
유형자산

전북은행
시설자금
3.31%
2023-10-16
3,450
250
250
유형자산

우리은행
시설자금
3.36%
2023-10-16
2,250
150
150
유형자산

(주)위니아딤채
우리은행
시설자금
3.30%
2024-01-27
450
100
100
유형자산

산업은행
시설자금
2.92~2.97%
2023-06-21
6,000
2,000
2,000
유형자산

디비금융투자
운전자금
4.20%
2023-10-29
50,000
0
0
-

경남은행
운전자금
3.84%
2023-07-27
1,750
500
500
-

위니아딤채(태국)
Kasikorn Bank
운전자금
3.47%
2024-01-31
3,806
0
0
-

SC제일은행
운전자금
4.90%
2023-10-28
12,893
0
0
-

소계
98,783
7,000
7,139
-

회사채
(주)대유에이텍
16회CB-CNR
운전자금
1.00%
2023-05-25
20,000
0
0
-

17회차 회사채
운전자금
3.42%
2022-05-30
7,000
7,000
0
-

20회차 회사채
운전자금
3.44%
2023-05-28
13,000
0
0
-

21회CB-에이피
운전자금
3.00%
2024-02-18
5,000
0
0
-

22회차 회사채
운전자금
5.50%
2022-03-02
5,000
5,000
0
-

23회차 회사채
운전자금
5.20%
2022-03-16
1,250
1,250
0
-

24회CB-한양증권 외
운전자금
0.00%
2026-04-16
11,000
0
0
-

25회차 회사채
운전자금
3.28%
2024-04-28
10,000
0
0
-

(주)위니아딤채
현대차증권
운전자금
2.78%
2024-04-28
25,000
0
0
-

현대차증권
운전자금
2.94%
2023-05-28
20,000
0
0
-

유안타증권
운전자금
4.50%
2022-01-15
5,000
5,000
0
-

신한금융투자 홍콩
운전자금
3.20%
2023-09-14
8,118
0
0
유형자산

소계
130,368
18,250
0
-

합계
496,865
144,207
155,896
-

(출처: (주)대유에이텍 제공)

상기표를 살펴보면, 당사의 단기차입금은 267,714백만원, 장기차입금 98,783백만원, 회사채는 130,368백만원으로 구성되어 있습니다. 상기 표에서 볼 수 있듯이 장단기차입금 대부분에 대하여 유형자산, 투자부동산, 재고자산 등의 담보를 제공하고 있습니다. 다만, 회사채 등의 경우 무보증 사모사채이기 때문에 별도의 담보가 제공되고 있지 않으며 만기 도래 시 상환에 따른 당사의 유동성 위험이 존재합니다. 또한, 상기 차입금 상환계획은 당사의 계획일 뿐, 본 공시서류 제출일 현재까지 예상하지 못한 변수가 발생하거나 당사의 영업환경이 악화될 시 금융기관으로부터 긴급한 상환 요청이 발생할 수 있습니다. 금융기관의 상환요청에도 불구하고 당사의 자금여력이 부족하여 상환하지 못할 경우 당사의 신용도가 크게 하락할 수 있으며, 이는 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의해주시기 바랍니다.

[(주)대유에이피 단기대여금(브릿지론) 개요]

(단위: 백만원, %)

구분
내용

대주
(주)대유에이피

차주
(주)대유에이텍

대출금액
24,600백만원

대출실행일
2022년 05월 24일(예상)

만기일
2022년 06월 23일(1개월)

고정금리
연 4.6%

자금사용목적
채무상환자금

주1)
본 공시서류 제출일 현재 (주)대유에이피의 단기대여금은 이사회 승인을 득한 건은 아니며 향후 이사회 승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 확정될 예정입니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시)

또한, 당사는 관계회사인 (주)대유에이피로부터 제16회차 전환사채 조기상환청구 대응을 위해 24,600백만원을 차입할 계획입니다. 당사는 (주)대유에이피의 브릿지론을 전부 활용하여 제16회차 전환사채 조기상환에 대응한 후, 본 공모 전환사채를 활용하여 (주)대유에이피의 브릿지론을 전액 조기상환할 계획입니다.
다만, (주)대유에이피의 브릿지론을 통한 자금조달은 당사의 계획일뿐 아직 (주)대유에이피의 이사회 승인을 득한 건은 아닙니다. 이에 향후 (주)대유에이피의 이사회에서 당사에게 브릿지론을 제공하는 건에 대한 이사회에서 부결이 발생할 경우 타계열회사를 통하여 동일한 브릿지론을 검토할 계획이나 차선책에 대한 차입진행도 불가할 경우 전환사채의 조기상환이 지연될 가능성이 있으며 이에 따라 당사의 신용에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하시기 바랍니다.

[본 공모 전환사채 상세 내역]

(단위: 백만원, %)

구 분

내 용

발행가액

40,000,000,000원

예상 발행일

2022년 05월 30일

예상 만기일

2025년 05월 30일

표면이자율

연 2.0%,

만기이자율

연 4.0%

사모/공모 여부

공모

전환권 행사기간

2022-06-30 ~ 2025-04-30

예상 전환가액

주당
1,255원

신주발행 주식의 종류

기명식 보통주

조기상환청구권

(Put Option)

청구기간

본 사채 발행일로부터 18개월 후 매 3개월

YTP

3개월 복리 연 4.0%

(출처: (주)대유에이텍 제공)

추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정이며 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인
2023년 11월 30일부터 매 3개월마다 청구일이 도래합니다. 1차 조기상환에 대한 청구기간은
2023년 10월 01일부터
10월 31일까지이며 조기상환 청구기간 내에 당사의 주가흐름이 최종전환가액을 상회하지 못할 경우 투자자들로부터 조기상환청구가 도래할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으며, 최악의 경우 원리금 미상환으로 인한 기한이익상실 등의 발생가능성이 존재합니다. 투자자들게서는 투자하기에 앞서 당사의 원리금 상환능력에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

요약하면, 당사의 부채비율 및 유동비율 등의 재무안정성 지표는 2019년부터 2021년까지 악화되는 추세를 보였습니다. 이는 연결기준 당사의 총차입금 증가와 종속회사의 대규모 당기순손실로 인한 결손금 증가로 자본총계가 악화되었기 때문입니다.
당사는 2022년 05월 25일 조기상환청구가 도래하는 제16회차 사모 전환사채 조기상환청구에 대응하기 위해 관계회사인 (주)대유에이피로부터 브릿지론 24,600백만원을 차입할 계획이며, 본 공모 전환사채 납입 후 (주)대유에이피의 브릿지론을 상환하여 유동성 차입금 등의 비중을 축소시킬 계획입니다.
다만, 당사의 사업성이 개선되지 못하여 향후 당사의 주가가 전환가액을 하회할 경우 본 공모 전환사채에 대한 조기상환청구 발생가능성이 존재하며 당사의 상환여력에 대한 모니터링이 필요합니다. 또한, 금번 공모 전환사채는 부채로 계상되어 당사의 부채비율과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

다. 종속회사 및 관계기업 실적악화에 따른 위험

2021년 말 기준 당사는 5개의 종속기업, 3개의 관계기업을 보유하고 있습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 미치며, 관계기업의 경우 당사의 연결실적에는 포함되지 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 전반적으로 당사의 종속회사는 매출성장이 이루어지고 있으나,
(주)대유합금 및 (주)딤채홀딩스의 경우 최근 원재료 가격 상승에 따라 수익성이 악화
되고 있으며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무제표에 부정적인 영향이 발생하고 있습니다.
관계기업의 경우 수피위니아PEF 및 대유글로벌의은 당기순손실이 발생하고 있어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[종속기업에 관한 사항]

2021년 말 기준 당사는 (주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형, 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업과 관련된 상세현황은 아래 표와 같습니다.

[(주)대유에이텍 종속기업 현황]

(기준일: 2021년 12월 말)

회사명
소재지
지분율(%)
결산기준일
업 종

(주)딤채홀딩스
한 국
89.13%
2021-12-31
가전제품 제조업

(주)대유합금
한 국
100.00%
2021-12-31
알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스
한 국
86.09%
2021-12-31
금융업,골프장업

(주)대유금형
한 국
69.35%
2021-12-31
건설업,제조업

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
중 국
51.00%
2021-12-31
전기제품제조업

주1) 푸른산수목원의 경우 2021년 중 보유지분 전액을 매각하였습니다.
주2) 케이클라비스투자신탁의 경우 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

1) (주)딤채홀딩스

(주)딤채홀딩스는 종합가전제품 제조 및 유통을 사업목적으로 설립되어 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 다양한 주방, 생활가전을 제조, 유통하고 있습니다. 당사는 김치냉장고와 미식가전(전기밥솥)에는 딤채 브랜드를, 에어컨, 세탁기, 냉장고 등 주방/생활 가전에는 위니아 브랜드를 운영하고 있습니다.

[(주)딤채홀딩스 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총액
711,726
572,811
522,309

부채총액
612,130
437,048
377,834

자본총액
99,596
135,763
144,475

매출액
1,052,893
875,594
750,478

영업이익
41,060
46,226
18,115

당기손익
15,999
25,266
7,823

(출처: (주)대유에이텍 제공)

(주)딤채홀딩스의 매출현황을 살펴보면, 2019년 750,478백만원, 2020년 875,594백만원, 2021년 1,052,893백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 11.9%의 성장을 보이며 연결기준 당사의 재무제표에 긍정적인 영향이 발생하였습니다. 다만, 수익성 측면에서 살펴 보았을 때 2020년의 경우 영업이익률 및 순이익률이 개선되는 모습을 보였으나, 2021년에는 매출성장에도 불구하고 수익성이 악화되는 모습을 보였는데 이는 2021년 김치냉장고, 에어컨, 프리미엄 냉장고 등의 원재료 평균가격이 증가하였기 때문입니다.

당사는 가전사업부문의 수익성 개선을 위해 계절제품 등 재고일 수관리를 통한 재고비용 최소화, 물류비용 10%개선활동, 품질개선 활동 등의 사업계획을 추진하고 있습니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 원재료 상승 및 경제침체로 인한 사업성이 악화되어 향후 수익성이 개선되지 못할 경우 당사의 연결제무제표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

2) (주)대유합금

(주)대유합금은 알루미늄 휠 원재료인 알루미늄A356.2를 수입하여 관계사인 (주)대유글로벌에 판매하는 AL합금 사업과 자동차LPI가스탱크를 제조하여 완성차에 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 대유글로벌에 납품하는 알루미늄A356.2의 모든 원료를 수입하고 있으며 알루미늄A356.2는 국제 비철금속시세 및 환율 등에 크게 영향을 받습니다.

(주)대유합금은 알루미늄A356.2의 전체를 관계사 대유글로벌에 납품하고 있으며, LPI가스탱크는 현대 기아차 및 GM에 납품하고 있습니다. 국내 LPI가스탱크 제조업체는 당사와 대흥정공, 더블유원 3사의 과점체제로 제조 생산되고 있습니다. 이중 현대기아자동차에 납품하는 LPI부품사는 당사와 대흥정공 두개 업체이며 양사의 생산 및 판매는 비슷한 수준입니다.

[(주)대유합금 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총액
43,163
57,716
60,338

부채총액
45,578
48,219
52,429

자본총액
(2,415)
9,497
7,909

매출액
88,174
84,555
84,353

영업이익
(10,438)
461
3,143

당기손익
(13,625)
1,545
(798)

(출처: (주)대유에이텍 제공)

(주)대유합금의 매출의 경우 2019년 84,353백만원을 기록한 이후 2020년 84,555백만원, 2021년 88,174백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 1.5%의 성장을 보였습니다. 다만, 수익성은 크게 악화되는 모습을 보이며 연결기준 당사의 재무상태표에 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 특히, 2021년의 경우 영업손실 10,438백만원 및 당기순손실 13,625백만원을 기록하며 대규모 손실이 발생하였는데 이는 2021년 중국 등의 지역에서 생산량 감소에 따른 원재료 가격 상승에 기인하는 것으로 판단되며, 구매처에 대한 판매가격 협상력 열위에도 일정부분 기인하는 것으로 분석됩니다. 또한, (주)대유합금의 계약판매가격 결정방식을 상세히 살펴보면, (주)대유합금은 (주)대유글로벌과 고객사와의 납품거래조건 및 계약에 따라 3개월 전 판매단가가 적용되며, 2021년에는 원자재 가격상승분이 판매가에 적절히 반영되지 않아 역마진 현상이 발생하였습니다. 최근 대규모 당기순손실로 인해 2021년 말 기준 (주)대유합금은 완전자본잠식 상태입니다.

(주)대유합금의 완전자본잠식을 회피하기 위하여 2021년 말 당사는 추가출자를 이행하였으며, 원재료 상승분은 판매가에 보전되기 때문에 2022년에는 (주)대유합금의 판매가가 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 하지만, 향후에도 원자재 공급란이 이어질 경우 연결기준 당사의 원가부담개선은 지연될 가능성이 존재하며, 이러한 경우 (주)대유합금의 수익성 악화가 이어져 당사의 연결재무제표 상태에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의해주시기 바랍니다.

3) (주)스마트홀딩스

당사는 종속회사인 (주)스마트홀딩스를 통해 골프장 레저시설 개발 및 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 10월 5일 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상 조합계약)하고 있습니다. 당사는 2019년 6월27일 36홀 회원제 골프장시설 중 남코스18홀을 사업계획 변경승인을 받아 일부 대중제 전환을 하였습니다. 

[(주)스마트홀딩스 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총액
124,414
122,625
108,647

부채총액
85,347
87,200
76,954

자본총액
39,067
35,425
31,693

매출액
12,127
9,331
7,085

영업이익
4,764
3,005
562

당기손익
3,567
1,529
(2,285)

(출처: (주)대유에이텍 제공)

(주)스마트홀딩스의 최근 3년 주요 재무현황을 살펴보면, 2019년 7,085백만원의 매출을 기록하고 2,285백만원의 당기순손실을 기록하였지만, 2020년 및 2021년 매출은 각각 9,331백만원 및 12,127백만원을 기록하며 최근 3년 연평균 18.5%의 성장을 보였습니다. 이에 따라 2020년이후부터 흑자경영으로 전환하였으며, 이에 따라 당사의 연결제무제표에 긍정적인 영향이 발생하고 있습니다.

다만, 최근 골프 수요의 빠른 성장세로 높아진 그린피 가격에 대한 부담과 리오프닝으로 국내 골프유저의 해외유출이 발생할 경우 당사 골프장 운영사업부문 매출실적은 감소할 수 있으며, 이는 당사의 연결제무제표에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

4) (주)대유금형

㈜대유금형은 2007년 설립된 금형전문 제조기업으로 사출금형 및 주형금형 생산 등의 사업을 영위하고 있습니다. ㈜대유금형은 자동차 주형금형 및 다이캐스팅금형에서 사출 및 프레스 금형을 주로 생산하고 있고 금형전문기업으로 성장하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

[(주)대유금형 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총액
10,691
15,395
18,190

부채총액
4,102
9,974
12,720

자본총액
6,589
5,421
5,470

매출액
15,948
17,101
22,417

영업이익
187
105
270

당기손익
1,661
-136
162

(출처: (주)대유에이텍 제공)

(주)대유금형은 국내/외 신규 거래처 확보, 국책과제 및 특허 확대를 통한 원가설계 및 기술력 향상, 생산시 정지Loss 관리를 통한 생산성 향상 등을 통하여 매출다각화 및 내실을 강화할 예정이며, 이러한 수익성 개선 노력의 성공 여부에 따라 회사의 경영성과는 변동할 수 있습니다.

5) 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)

당사의 종속회사인 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)의 경우 가정용 주방기기인 전자레인지를 중국에서 제조하여 중국 내수 판매 및 한국을 포함한 전세계 67개국에 수출 하고 있습니다. 당사는 지속적인 LCIA 및 설비투자를 통한 CAPA 증가 및 품질경쟁력을 확보하고 있으며, GLOBAL 전자레인지 수요의 90% 이상이 중국에서 생산되어 전 세계로 공급되고 있는 점을 감안하여, 중국 대형 Maker들과의 경쟁력 확보를 위해 R&D 역량향상에 초점을 맞추어 원가 경쟁력 확보 및 신제품 적기출시를 통한 사업경쟁력 향상에 최선을 다하고 있습니다.

[위니아전자 중국법인(DEMOJIN) 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총액
90,861
103,745
103,155

부채총액
66,371
74,019
73,500

자본총액
24,490
29,726
29,655

매출액
86,078
111,375
0

영업이익
(6,425)
3,760
0

당기손익
(8,263)
(148)
0

(출처: (주)대유에이텍 제공)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)의 실적 현황을 살펴보면,
최초 지분취득일자가 2019년 12월 29일로 영업관련 손익 인식은 2020년부터 발생하였습니다. 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)은 2020년 111,375백만원의 매출이 발생하였으나, 2021년에는 86,078백만원을 기록하며 2020년 대비 실적이 악화되는 모습을 보였는데 이는 COVID-19로 인한 중국 내 공장가동중단 등으로 생산이 감소하였기 때문입니다. 또한, 주요 원재료인 철광석 및 원료탄 등의 가격 상승에 의해 2021년 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)의 손실폭은 더욱 확대되었습니다. 

[관계기업에 관한 사항]

또한, 당사는 2021년 말 기준 총 3개의 관계기업이 존재하며 관계기업의 실적은 당사의 연결 실적에는 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 관계기업 투자 현황에 대한 상세 내역은 아래와 같습니다.

[관계기업 투자현황]
(단위: 백만원)

회사명
2021년

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.
10,000
29.72%
36,130
36,130

수피위니아PEF
2,167,619
29.19%
2,167
1,498

(주)대유글로벌
7,468
6.27%
2,405
15

합 계
-
-
40,702
37,643

(출처: (주)대유에이텍 제공)

2021년 말 기준 관계기업의 요약재무상태표를 살펴보면, WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA INC의 경우 당기순이익이 발생하고 있으나, 수피위니아PEF, 대유글로벌의 경우 당기순손실이 발생하고 있어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 대유글로벌의 경우 원재료 가격 상승에 따른 수익성 악화로 2021년 말 기준 7,401백만원의 당기순손실을 기록하며 당사의 손익에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 향후에도 당사의 관계기업 사업이 악화되어 당기순손실이 발생할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 투자하기에 앞서 당사 관계기업의 실적 등을 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[관계기업 요약 재무정보]

(기준일: 2021년 12월 말)
(단위: 백만원)

구분
WINIADAEWOO
ELECTORNICS
AMERICA INC.
수피위니아PEF
대유글로벌

자산총계
403,852
11,408
90,232

부채총계
291,124
5,132
89,994

자산총계
112,728
6,275
237,668

매출액
5,438
0
168,390

당기순이익
5,438
(1,258)
(7,401)

(출처: (주)대유에이텍 제공)

당사는 2021년 말 기준 총 5개사의 종속기업 및 3개의 관계기업을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업 실적은 당사의 연결 재무제표에 영향을 주고 관계기업의 실적은 당사의 연결실적에는 포함되지 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 따라서, 종속기업 및 관계기업의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 당사의 실적 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 미수금 미회수 관련 위험

당사의 최근 3년간 매출채권 순장부가액을 살펴보면, 2019년 매출채권은 234,973백만원에서 2020년 223,168백만원을 기록하며 감소하였고, 2021년에는 234,013백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보였습니다.
순장부가액 기준 2020년 매출채권이 감소한 이유는 당사의 매출채권 대손충당금이 22,669백만원 발생하며 대손충당금 설정률이 9.22%까지 증가하였기 때문인데 이는 당사의 거래처인 쌍용자동차의 부도로 인하여 16,105백만원의 매출채권이 100% 대손충당금으로 설정되었기 때문입니다.
2021년의 경우 매출채권 대손충당금이 29,251백만원을 기록하며 대손충당금 설정률이 11.11%까지 증가하였는데 2021년
의
경우에도 쌍용자동차 관련 매출채권 6,280백만원이 추가로 대손설정 되었기 때문입니다. 미수금의 경우에도 최근 3년간 대손충당금이 발생하고 있는데 2019년 2,706백만원, 2020년 3,729백만원, 2021년 4,068백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
미수금에 대한 대손충당금의 경우 대부분 종속회사인 (주)대유합금에서 발생하고 있는데 거래처 부도로 인한 대손충당금 발생과 당사로부터 사업분할과정에서 발생한 회계처리 오류로 대손충당금 등이 발생하였습니다. 당사는 매출채권 및 미수금 부실방지에 대한 적극적인 노력을 단행하고 있으나
향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권 및 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

[연결기준 매출채권 관련 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출채권
263,264
245,837
236,680

대손충당금
29,251
22,669
1,707

매출채권 순장부가액
234,013
223,168
234,973

대손충당금 설정률
11.11%
9.22%
0.72%

주1) 대손충당금 설정률 = 대손충당금 / 매출채권
주2) 매출채권 순장부가액 = 매출채권 - 대손충당금
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

당사의 최근 3년간 매출채권 내역을 살펴보면, 2019년 236,680백만원에서 2021년 263,264백만원을 기록하며 최근 3년간 증가하는 모습을 보였습니다. 다만, 매출채권 순장부가액을 살펴보면, 2019년 매출채권은 234,973백만원에서 2020년 223,168백만원을 기록하며 감소하였고, 2021년에는 234,013백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보였습니다. 순장부가액 기준 2020년 매출채권이 감소한 이유는 당사의 매출채권 대손충당금이 22,669백만원 발생하며 대손충당금 설정률이 9.22%까지 증가하였기 때문인데 이는 당사의 거래처인 쌍용자동차의 부도로 16,105백만원의 매출채권이 100% 대손충당금으로 설정되었기 때문입니다.
2021년의 경우 매출채권 대손충당금이 29,251백만원을 기록하며 대손충당금 설정률이 11.11%까지 증가하였는데 이는
회계감사 과정에서
쌍용자동차의
공익채권 6,264백만원과 위니아전자의 미수금 채권 945백만원에 대하여 추가적인 대손충당금을 설정하였기 때문입니다.

2021년 2월 쌍용자동차의 법원의 회생인가 이후 당사와의 매출채권 지급은 현금거래를 통해 진행하고 있으며, 2021년 2월 이후 쌍용자동차로부터 정상적으로 매출채권 회수가 이루어지고 있습니다. 다만, 향후에도 당사의 거래처 부도 및 파산 등으로 매출채권 회수가 정상적으로 이루어지지 않을 경우 매출채권 관련 대손충당금이 추가로 설정될 수 있으며 이는 당사의 재무상태표에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[연결기준 매출채권 관련 활동성 지표]

(단위: 회, 일)

구분
2021년
2020년
2019년

당사
업종평균
당사
업종평균
당사
업종평균

매출채권회전율
6.50
N/A
6.00
4.74
7.15
4.98

주1) 2021년 업종평균의 경우 본 공시서류 제출일 현재 산정되지 않았습니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시, Kisline(NICE 산업평균))

당사의 매출채권회전율도 최근 3년 당사의 매출채권 순장부가액과 동일한 흐름을 보이고 있으며, 2019년 및 2020년의 경우 업종평균을 상회하였습니다. 매출채권 회전율의 경우 대손충당금의 증가로 인해 2019년 7.15회에서 2020년 6.00회를 기록하며 회전율이 악화되는 모습을 보였고, 2021년에는 전반적인 사업부문의 매출증가에 따라 매출채권회전율이 6.50회를 기록하며 전년대비 회전율이 개선되는 모습을 보였습니다. 

[연결기준 매출채권 연령 분석]

(단위 : 백만원)

경과기간 구분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이내
1년 이상
계

금액
171,507
50,434
23,896
245,837

구성비율(%)
69.8%
20.5%
9.7%
100.0

(출처: (주)대유에이텍 제시)

당사의 2021년 말 기준 매출채권 연령별 비중을 살펴보면 3개월 미만의 채권이
69.8% 수준이
며, 3개월 초과에 대한 비중은
30.2%
기록하고 있습니다. 특히, 당사는 1년 이상의 매출채권이
23,896백만원
정도 존재하는데
이 중 대부분은 쌍용자동차향 채권으로써 회생채권인 16,105백만원은 쌍용자동차에 대한 법원의 회생계획 인가 결정에 따라 변경될 수 있으나 통상적으로 2%의 범위 내에서 변제될 것으로 예상하고 있으며, 공익채권인 6,264백만원은 쌍용자동차의 회생여하에 관계없이 우선변제 채권으로써 회수가능할 것이나 법원의 회생계획 결정이 지연됨에 따라 귀속기간이 불확실한 상황입니다. 회사는 회생채권과 공익채권에 대하여 현재 100% 대
손충당금이 설정되어 있어 당사의 재무상태표에 부정적인 영향이 발생하였습니다.

[연결기준 미수금 관련 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

미수금
39,638
23,816
38,688

대손충당금
4,068
3,729
2,706

미수금 순장부가액
35,570
20,087
35,982

대손충당금 설정률
10.26%
15.66%
6.99%

주1) 대손충당금 설정률 = 대손충당금 / 미수금
주2) 매출채권 순장부가액 = 미수금 - 대손충당금
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

미수금의 경우에도 최근 3년간 대손충당금이 발생하고 있는데 2019년 2,706백만원, 2020년 3,729백만원, 2021년 4,068백만원을 기록하며 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 미수금에 대한 대손충당금의 경우 대부분 종속회사인 (주)대유합금에서 발생하고 있는데 거래처 부도로 인한 대손충당금 발생과 당사로부터 사업분할과정에서 발생한 미회수 채권에 대하여 대손충당금 등이 발생하였습니다.

당사는 매출채권 및 미수금 부실방지에 대한 적극적인 노력을 단행하고 있으나 향후 급격한 경기변동, 전방산업 경기악화 등으로 인해 매출채권 및 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 회사의 현금흐름이 악화되어 회사의 영업에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

마. 재고자산 진부화 관련 위험

최근 3년간의 재고자산 추이를 살펴보면, 2019년 113,582백만원, 2020년 119,440백만원, 2021년 174,765백만원으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 가전제품 사업을 영위하는 (주)딤채홀딩스가 90%이상 차지하고 있으며, (주)딤채홀딩스의 매출증가에 따라 재고자산이 증가한 요인도 존재하지만,
2021년 예상과 달리 에어컨 상품 등의 판매량 저조로 재고자산이 축적되어 증가한 요인도 존재합니다. 2021년의 경우 재고자산이 전년대비 44.2% 증가하며, 총자산대비 재고자산 구성비율이 10.0%수준에서 13.2%까지 증가하였습니다.
총자산대비 재고자산비중이 증가하여 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산평가에 의해 평가손실충당금이 발생할 수 있으며, 평가손실충당금은 당사의 원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정하며, 매 회계연도의 결산기에 회사 및 감사인의 입회에 따라 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있고, 분반기에는 회사 자체적으로 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 최근 3년 연결기준 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재고자산 현황 및 활동성 지표]

(단위: 백만원)

회사명
사업부문
재고자산
2021년
2020년
2019년

㈜대유에이텍
SEAT사업부
제품
802
1,161
688

상품
0
0
0

원재료
1,061
1,246
616

기타
0
0
0

소계
1,863
2,407
1,304

㈜대유합금
AL소재사업부
제품
0
330
644

상품
0
0
0

원재료
0
600
991

기타
0
81
134

소계
0
1,011
1,769

㈜딤채홀딩스
산업용 및
가정용 냉동냉장장비
제조 외
제품
34,718
20,031
30,515

상품
97,119
67,197
63,112

원재료
33,157
18,877
11,351

기타
3,088
5,018
3,444

소계
168,082
111,123
108,422

위니아전자렌지
(천진)
전기제품 제조업
제품
1,545
2,555
0

상품
0
0
0

원재료
3,275
2,068
0

기타
0
88
0

소계
4,820
4,711
0

㈜푸른산수목원
수목원업 외
제품
0
0
0

상품
0
4
5

원재료
0
184
169

기타
0
0
0

소계
0
188
174

북경대유디안시
자동차부품 제조
 (스티어링 휠 제조)
제품
0
0
935

상품
0
0
0

원재료
0
0
446

기타
0
0
532

소계
0
0
1,913

합계
제품
37,065
24,077
32,782

상품
97,119
67,201
63,117

원재료
37,493
22,975
13,573

기타
3,088
5,187
4,110

소계
174,765
119,440
113,582

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
13.23%
10.24%
10.17%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
9.47회
10.53회
9.65회

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

최근 3년간의 재고자산 추이를 살펴보면, 2019년 113,582백만원, 2020년 119,440백만원, 2021년 174,765백만원으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 가전제품 사업을 영위하는 (주)딤채홀딩스가 90%이상 차지하고 있으며, (주)딤채홀딩스의 매출증가에 따라 재고자산이 증가한 요인도 존재하지만, 2021년 예상과 달리 에어컨 상품 등의 판매량 저조로 재고자산이 축적되어 증가한 요인도 존재합니다. 2021년의 경우 재고자산이 전년대비 46.3% 증가하며, 총자산대비 재고자산 구성비율이 10.0%수준에서 13.2%까지 증가하였습니다. 총자산대비 재고자산비중이 증가하여 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산평가에 의해 평가손실충당금이 발생할 수 있으며, 평가손실충당금은 당사의 원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

[연결기준 재고자산 평가내역]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
99,407
(2,288)
97,119
68,318
(1,116)
67,201
63,861
(745)
63,116

제품
37,595
(530)
37,065
24,585
(508)
24,077
35,877
(3,094)
32,783

재공품
1,095
0
1,095
1,187
0
1,187
1,732
0
1,732

원재료
37,801
(309)
37,492
23,309
(334)
22,975
13,914
(341)
13,572

저장품
180
0
180
171
0
171
194
0
194

미착품
1,812
0
1,812
3,828
0
3,828
2,184
0
2,184

합계
177,891
(3,127)
174,764
121,398
(1,958)
119,440
117,762
(4,180)
113,581

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

최근 3년 당사의 재고자산 평가손실충당금은 2019년 4,180백만원에서 2020년 1,958백만원을 기록하며 2,222백만원의 재고자산평가충당금환입이 발생하였으며, 2021년에는 재고자산 평가손실충당금이 3,127백만원을 기록하며 1,169백만원의 재고자산평가손실금이 원가에 추가로 반영되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2021년 재고자산 평가손실충당금이 증가한 이유는 감사인의 요청에 따라 재고자산평가방식이 추가되었기 때문인데 추가된 재고자산평가방법은 Roll Rate(전이율) 방식으로 재고자산연령에 따라 재고자산을 평가하는 방식입니다. Roll Rate방식에 따라 당사는 에어컨 판매저조로 축적된 에어컨 상품에 대한 평가손실충당금이 추가로 발생하여 재고자산평가충당금이 증가하는 모습을 보였습니다.

향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 추가적인 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 회사의 유동성 관련 위험

당사는 2019년 및 2020년 영업활동을 통해 현금유입이 발생하였지만,
2021년의 경우 신규제품 판매를 위한 선제적 물량확보와 에어컨 판매량 저조로 재고자산이 증가하는 등 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.
당사는 2021년 영업활동으로 인한 현금유출이 발생하였음에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 지속적인 유형자산 취득 및 관계기업투자주식의 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다.
향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 음(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년 연결기준으로 2019년 및 2020년에는 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 하지만, 2021년에는 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였는데 이는 가전사업부문의 신규제품 출시로 인한 선제적인 판매물량 확보와 에어컨 상품 등의 매출하락으로 재고자산이 크게 증가하였고, COVID-19 및 러시아 리스크에 따른 원부자재 공급부족 현상에 따른 채산성 감소와 이에 따른 영업마진 감소하였기 때문입니다. 투자활동현금흐름의 경우 유형자산의 취득 및 관계기업투자가 지속적으로 발생하고 있어 최근 3년 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하고 있으며, 이를 위하여 2020년부터 장단기차입금 순차입 및 회사채 발행 등으로 자금조달을 진행하고 있어 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하고 있습니다. 이에 따라 2021년 말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 97,243백만원입니다. 최근 3년 요약 연결 현금흐름 추이는 아래와 같습니다.

[연결기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름

(22,033)
92,423
40,971

영업에서 창출된 현금흐름
(8,241)
98,512
43,522

당기순이익(손실)
(2,852)
21,559
17,887

수익비용의 조정
98,237
94,250
63,661

영업활동으로인한 자산부채의 변동
(103,625)
(17,297)
(38,026)

투자활동현금흐름

(82,639)
(22,463)
(33,568)

단기대여금 및 기타채권의 회수
119,159
103,017
7,320

단기대여금 및 기타채권의 증가
(138,315)
(88,211)
(7,134)

유형자산의 처분
19,238
1,119
3,443

유형자산의 취득
(41,525)
(40,845)
(39,549)

관계기업투자주식의 취득(투자)
(36,700)
0
(999)

재무활동현금흐름

92,683
8,042
(21,789)

단기차입금의 차입
227,054
186,210
132,058

단기차입금의 상환
(156,532)
(201,244)
(120,652)

장기차입금의 차입
86,100
26,130
54,975

장기차입금의 상환
(3,300)
(847)
(35,290)

유동성장기부채의 상환
(45,291)
(11,760)
(31,612)

회사채의 발행
58,000
67,099
19,872

회사채의 상환
(46,750)
(20,000)
(5,000)

리스부채의 상환
(15,500)
(11,059)
(10,756)

종속기업투자주식의 취득(재무)
(10,000)
(13,615)
(1,079)

기초현금및현금성자산

108,945
27,420
42,019

기말현금및현금성자산

97,242
108,945
27,420

주1) 상기 현금흐름표는 주요 항목만 요약 기재하였습니다.
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

연결기준 2019년에는 매출성장으로 36,796백만원의 매출채권 증가 등으로 -38,026백만원의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동이 있었지만, 17,887백만원의 당기순이익 발생과 실질적으로 현금유출이 발생하지 않은 유형자산의 감가상각비 36,893백만원, 이자비용 16,868백만원 등으로 63,661백만원의 수입비용 조정이 발생하여 40,971백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 DAYOU WINIA 태국법인 설립으로 유형자산 취득 39,549백만 및 999백만원의 관계기업투자주식의 취득이 발생하여 33,568백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 차입금 순상환으로 21,789백만원의 음(-)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 2019년에는 양(+)의 영업활동으로 인한 현금유입보다 음(-)의 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름으로 인한 현금유출이 더 발생하여 2019년 말 연결기준 현금및현금성자산은 27,420백만원으로 전년도 대비 감소하였습니다.

2020년 연결기준의 경우에도 매출성장으로 16,205백만원의 매출채권 증가로 -17,297백만원의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동이 발생하였지만, 21,559백만원의 당기순이익 발생과 실질적으로 현금유출이 발생하지 않은 유형자산 감가상각비 38,000백만원, 이자비용 16,181백만원, 대손상각비 18,159백만원에 의해 94,250백만원의 수익비용의 조정이 발생하여 92,423백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 단기대여금 및 기타채권의 14,806백만원 순회수가 발생하였지만 성남 신사옥 건설 등으로 40,845백만원의 유형자산 취득이 발생하며 22,463백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 67,099백만원의 회사채 발행으로 8,042백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금유입으로 인해 2020년 말 연결기준 현금및현금성자산은 108,945백만원을 기록하며 유동성 자금이 크게 증가하였습니다.

2021년 연결기준의 경우 98,237백만원의 수익비용의 조정이 발생하였음에도, 2021년 2,852백만원의 당기순손실 발생, 가전사업부의 신제품 출시로 선제적인 판매물량증가, 에어컨 상품의 판매저조 등으로 재고자산이 52,041백만원 증가, COVID-19 및 러시아 리스크에 따른 원부자재 공급부족 현상에 따른 채산성 감소와 이에 따른 영업마진 감소로 인해 22,033백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 단기대여금 및 기타채권의 19,156백만원 순증가와 41,525백만원의 유형자산 취득, 그리고 36,700백만원의 관계기업투자주식의 투자 발생으로 82,639백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 가전사업부문의 원재료 매입, DAYOU WINIA 태국법인 시설투자 등의 자금을 마련하기 위해 장단기차입금의 순차입 및 회사채의 발행 등으로 92,683백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2021년에는 재무활동으로 인한 현금유입보다 영업활동 및 투자활동으로 인한 현금유출이 더 높게 발생하여 2021년 말 현금및현금성자산은 97,243백만원을 기록하며 연초 대비 감소하는 모습을 보였습니다.

한편, 당사의 최근 3년 연결기준 유동비율은 2019년 74.5%에서 2020년 76.3%로 증가하였나, 2021년에는 유동비율이 70.3%를 기록하며 감소하는 모습을 보였습니다. 당좌비율의 경우에도 2019년 58.6%에서 2020년 59.9% 증가하는 모습을 보였으나, 2021년 당사 자산총계 중 재고자산이 크게 증가하면서 당좌비율은 2021년 51.3%를 기록하며 악화되는 모습을 보였습니다. 당사의 유동비율 및 당좌비율을 동종업계와 비교해 보았을 때, 당사는 2019년 및 2020년 동종업계 대비 열위한 수준을 기록하였습니다.

[연결기준 유동성 관련 비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
비 고

유동자산
647,616
553,892
533,483
-

재고자산
174,764
119,440
113,581
-

당좌자산
472,852
434,452
419,902
-

유동부채
921,827
725,611
716,443
-

유동비율
70.3%
76.3%
74.5%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
51.3%
59.9%
58.6%
당좌자산 / 유동부채

업종평균 유동비율
-
152.7%
146.5%
유동자산 / 유동부채

업종평균 당좌비율
-
130.2%
122.8%
당좌자산 / 유동부채

(출처: (주)대유에이텍 제시, Kisline((NICE 산업평균))

당사는 2019년 및 2020년 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생한 이후 2021년에는 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였으나, 지속적인 유형자산 취득 및 관계기업투자로 2021년의 경우 영업활동 현금유입을 넘어서는 투자활동을 단행하고 있고 부족액을 재무활동을 통해 보완하고 있습니다. 향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 음(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래 관련 위험

2021년 말 별도기준 당사와 특수관계자와의 주요거래 현황을 살펴보면 당사는 종속회사, 관계회사 및 최대주주 등과 매출ㆍ매입 거래가 발생하고 있습니다. 특히, 당사는 최대주주로부터 자동차 시트 부문의 원재료인 우레탄 매입, 운영자금을 위한 자금거래가 발생하고 있습니다.

특히, 최대주주와의 자금거래의 경우 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에서 금지하는 이해관계자와의 거래에 해당하는지 여부와 관련하여 당사는 법무법인 시아로부터 법률검토를 받았으며, 검토결과 당사의 해당 자금대여 및 지급보증은 허용된다는 의견을 수령
하였습니다.

당사는 계열회사 및 종속회사와 다수의 거래가 발생하고 있으며, 향후 당사의 계열회사 및 종속회사의 사업이 악화되어 당사와 발생한 대여금 및 매출채권의 회수가 불가능할 경우 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 대유위니아그룹에 소속되어 있으며, 당사는 2021년 말 기준 7개의 종속기업, 3개의 관계기업, 9개 등의 기타특수관계인이 있습니다.

[특수관계자 현황]

구분
특수관계자 명칭

종속기업(*)
(주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, 위니아대우전자렌지

관계기업
(주)수피위니아PEF, 위니아대우 홍콩, 위니아대우 싱가폴

기타 특수관계자
(주)동강홀딩스, (주)대유플러스, (주)대유글로벌, 대유몽베르조합, (주)수피위니아, (유)씨앤알제이호투자목적회사, (주)위니아전자, (주)위니아홀딩스, (주)대유에이피 등

(출처: (주)대유에이텍 제시)

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.

아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.

[별도기준 특수관계자 주요거래 현황(매출/매입)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

재화및
용역
유무형
자산
기타수익
재화및
용역
유무형
자산
기타비용
매출
기타수입
원재료
기타비용

(주)위니아딤채
506
499
182
2
-
-
485
0
22
0

(주)대유합금
1
-
169
-
-
-
6
0
0
0

대유몽베르조합
56
-
-
9
-
-
57
0
23
0

(주)대유금형
4
-
-
-
-
-
3
0
0
0

(주)딤채홀딩스
6
-
0
-
-
-
6
19
0
0

(주)위니아에이드
4
333
-
1,392
-
66
5
0
1,236
0

케이클라비스
-
-
-
-
-
-
0
84
0
0

(주)대유글로벌
51
-
-
-
-
-
49
0
0
1

(주)대유에이피
103
1,331
561
-
-
130
123
10,728
5
0

(주)대유플러스
557
499
66
857
11
58
542
69
862
11

(주)대유홀딩스
1,118
-
722
65,161
1,654
-
1,113
694
61,681
0

(주)동강홀딩스
10
-
-
144
-
-
9
378
177
0

(주)위니아홀딩스
8
-
1,099
-
-
-
8
1,074
0
0

(주)위니아전자
매뉴팩처링
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0

(유)씨앤알제이호
투자목적회사
-
-
13
-
-
208
0
0
0
250

(주)위니아전자
1,295
-
-
-
-
-
1,283
0
0
0

(주)푸른산수목원
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0

(주)스마트홀딩스
0
0
0
0
0
0
0
173
0
0

합 계
3,721
2,663
2,811
67,564
1,666
461
3,691
13,219
64,005
262

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

2021년 말 별도기준 당사와 특수관계자와의 주요거래 현황을 살펴보면 당사는 다수의 특수관계사와 매출ㆍ매입 거래가 발생하고 있습니다. 이 중 당사는 최대주주인 (주)대유홀딩스와의 매입거래가 가장 많이 발생하고 있습니다. (주)대유홀딩스와의 매입거래의 경우 당사가 자동차시트 제작을 위해 우레탄을 대유홀딩스로부터 납품 받고 있기 때문에 거래가 발생하고 있습니다.

[별도기준 특수관계자 주요거래 현황(채권/채무)]

(단위: 백만원)

거래처
2021년
2020년

채 권
채 무
채 권
채 무

대여채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)위니아딤채
4,900
599
0
198
0
0
46
0
198

(주)대유합금
0
169
0
0
0
0
0
0
0

대유몽베르조합
0
3,796
0
0
0
0
3,735
0
0

(주)대유금형
0
0
0
0
0
0
1
0
0

(주)스마트홀딩스
0
0
0
0
0
0
173
0
0

(주)딤채홀딩스
0
0
0
5
0
0
2
0
5

(주)위니아에이드
0
366
0
150
0
0
0
0
128

(주)대유글로벌
0
5
0
-
0
0
5
0
0

(주)대유에이피
0
1,484
0
7,396
0
0
14
0
29

(주)대유플러스
2,600
2,721
0
316
0
0
2,346
0
324

(주)대유홀딩스
15,685
4,380
9,924
350
0
15,685
10,516
14,444
56

(주)동강홀딩스
0
225
4
13
0
0
387
4
13

(주)위니아홀딩스
0
15,687
0
7
0
0
19,794
0
7

(주)위니아대우매뉴팩처링
0
0
0
0
0
0
1
0
0

(유)씨앤알제이호투자목적회사
0
-
0
26,147
0
0
0
0
25,024

(주)위니아전자
0
949
0
725
0
0
121
0
725

임직원
0
1,369
0
-
0
0
248
0
6

합 계
23,185
31,750
9,928
35,308
0
15,685
37,389
14,448
26,515

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

당사는 다수의 특수관계자와 거래가 발생하고 있기 때문에 다수의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액이 존재합니다. 주요내역을 살펴보면, 최대주주인 대유홀딩스와의 대여채권은 운영자금관련 금전소비자대차 계약에 의한 대여금이며, 매입채무의 경우 당사가 대유홀딩스로부터 우레탄을 매입하며 발생한 잔액입니다. 관계회사인 (주)위니아홀딩스와의 기타채권은 당사가 사모사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주 등을 취득하여 발생한 자금거래이며, 2020년 19,794백만원에서 2021년 15,687백만원으로 감소하였습니다. 

[별도기준 특수관계자와 자금거래내역]

(기준일: 2021년 12월 말)
(단위: 백만원)

특수관계자명
대여금
출자거래/지분거래

기 초
대 여
회 수
기 말
취 득
처 분

(주)위니아딤채
-
9,800
4,900
4,900
-
-

(주)대유합금
-
5,100
5,100
-
2,500
-

(주)딤채홀딩스
-
1,070
1,070
-
1,070
-

(주)대유플러스
-
2,600
-
2,600
-
-

(주)대유홀딩스
15,685
-
-
15,685
-
-

위니아대우 싱가폴
-
-
-
-
286
-

위니아대우 홍콩법인
-
-
-
-
-
297

푸른산수목원
(주1)

-
-
-
-
-
300

수피위니아 사모투자 합자회사
-
-
-
-
129
-

합 계
15,685
18,570
11,070
23,185
3,984
597

주1) 푸른산목원은 기타특수관계자인 주요개인과 (주)동강홀딩스에 종속기업투자주식((주)푸른산수목원)을 매각하였으며, 매각가액은 각각 1,255백만원, 251백만원입니다.
(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

당사는 종속회사, 계열회사, 최대주주 등 과의 대여금 및 출자거래가 발생하고 있습니다. 종속회사의 경우 2021년 중 운영자금 명목으로 (주)위니아딤채, (주)대유합금, (주)딤채홀딩스에게 자금대여를 제공하였으며, 2021년 말 기준 (주)대유합금 및 (주)딤채홀딩스는 전액 상환완료하였으며, (주)위니아딤채의 경우 대여금의 50%만 상환하여 현재 4,900백만원의 대여금이 잔존하고 있습니다.

당사는 최대주주인 (주)대유홀딩스와의 자금거래가 발생하고 있습니다. 당사가 (주)대유홀딩스에 제공한 대여금과 관련하여 이사회 의결 절차를 준수하였지만, (주)대유홀딩스는 당사 주식의 29.64%를 소유하고 있는 당사의 최대주주이며, 해당 대여금이 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에서 금지하는 이해관계자와의 거래에 해당할 수 있습니다.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다.

1. 주요주주 및 그의 특수관계인
2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원
3. 감사

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.
1. 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여
2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여
3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다.

1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래

④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다.

⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내 용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래

2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래

(출처: 국가법령정보센터)

상법 시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다.

1. 담보를 제공하는 거래
2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래
3. 출자의 이행을 약정하는 거래
4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래
5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래

② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다.

③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다.

1. 법인인 주요주주

2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인
3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

(후략)

(출처: 국가법령정보센터)

이에 당사는 법무법인 시아로부터 법률검토를 받았으며, 검토결과 당사의 대여금은 상법 제542조의9 제2호에 따라 허용된다 의견을 수령하였습니다.

법무법인 시아의 검토 의견은 아래와 같습니다.

[법무법인 시아 법률의견서 발췌]

나. 본건 자금대여의 경우

대유에이텍은 코스닥시장의 상장회사이며, 대유홀딩스는 대유에이텍의 발행주식 총 115,094,114주 중 29.64%인 34,113,476주를 소유한 최대주주로서, 본건 자금대여는 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여 행위로서 원칙적으로 금지되는 것이나(상법 제542조의9 제1항 및 동법 시행령 제35조 제1항),
본건 자금대여가 경영건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여로서 상법 시행령 제35조 제3항에서 정한 요건을 충족하는 경우 예외적으로 허용된다고 할 것입니다(상법 제542조의9 제2항 제3호). 

이하 예외적으로 허용되는 신용공여의 요건을 갖추었는지를 상법 시행령 제35조 제3항에 정한 요건별로 살펴봅니다.

1) 법인인 주요주주 등 법령에 정한 상대방을 대상으로 하는 신용공여일 것

대유홀딩스는 대유에이텍 발행주식 총 115,094,114주 중 29.64%를 보유한 최대주주입니다. 따라서 대유홀딩스는 상장회사인 대유에이텍과의 관계에서 상법 시행령 제35조 제3항 제1호의 법인인 주요주주에 해당합니다.

2) 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 것

상법 시행령 제35조 제3항은 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 경우에 신용공여를 할 수 있도록 정하고 있으나 그 내용이 명확하지 않아 구체적인 기준을 정하기 어려운 상황입니다. 따라서 학계에서는 이에 대하여 상법 제418조 제2항 신주의 제3자 발행 시 요구되는 ‘경영상 목적’과 유사하게 해석하는 것이 타당하다고 보고 있습니다. 즉, 특수관계인인 법인에 대하여 일정한 지원 또는 협력이 필요한 경우 각 경영상 판단에 따라 비교적 완화된 기준(경영판단의 원칙: 회사의 경영진은 회사의 경영상 다양한 판단을 실행함에 있어 때에 따라서는 위험을 감수할 필요도 있는 것이므로 결과적으로 회사에 손해를 초래한 경영판단이었다 하더라도 경영판단을 할 당시 충분한 정보를 바탕으로 회사를 위한 선량한 관리자의 주의를 다하여 판단한 것이라면 업무상 배임에 해당하지 아니한다는 원칙입니다.)으로 경영상 목적이 인정되어야 할 것으로 사료됩니다.

귀사를 통해 전달받은 대유에이텍의 신용공여 사유에 대한 공식적인 설명내용에 따르면, 대유에이텍에 의하여 대유홀딩스를 상대방으로 하여 순차 이루어진 본건 자금대여는 모두
① 대유홀딩스의 운영에 필요한 자금 마련을 목적으로 이루어졌으며
② 국세청 고시 이자율인 4.6%를 이자율로 삼고 있고
③ 각 이사회 결의 절차를 통하여 이루어진 것으로 보입니다.

일반적으로 회사가 다른 회사 등에 대하여 자금을 대여하는 경우 회사의 여유자금이 충분한 상황에서 자금대여 후 자금회수에 필요한 담보 확보와 업계에서 통상적으로 수령 가능한 이자율에 상응하는 이자지급약정 등을 전제로 하여 대여가 이루어졌다면, 회사의 재산상 손해 위험 발생 가능성이 매우 낮고, 적절한 보상을 객관적으로 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 따라서
대유에이텍을 통해 전달받은 본건 자금대여의 구체적인 조건 및 현재 대유에이텍의 재무상태 및 자금 상황 등을 고려하면, 본건 자금대여는 여유자금을 활용하여 추가적인 이자 수익을 얻기 위한 적절한 경영활동이라고 볼 수 있겠습니다.
따라서 대유에이텍의 본건 자금대여는, 특별한 사정이 없는 한, 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 것으로 평가할 수 있을 것으로 보입니다.

3) 적법한 절차에 따를 것

본건 자금대여의 경우 각 2016. 8. 12.자, 2016. 9. 19.자, 2016. 9. 26.자, 2016. 11. 30.자, 2016. 12. 15.자, 2016. 12. 29.자, 2017. 3. 10.자, 2017. 7. 5.자, 2018. 9. 28.자, 2018. 10. 15.자, 2020. 12. 24.자, 2020. 12. 28.자, 2020. 12. 30.자, 2020. 12. 31.자, 2021. 12. 28.자 이사회 결의를 통하여 이사회의 적법한 승인을 받아 이루어진 것(제공된 대유에이텍의 이사회의사록이 진실되게 작성된 것임을 전제합니다.)이며, 대유에이텍의 영업규모와 상장회사인 사정 등을 고려할 때 본건 자금대여를 실행하기 위한 회사 내부수권절차로서 이사회 결의(승인)은 적정한 수준으로서, 특별한 사정이 없는 한, 별도로 주주총회 결의를 거쳤어야 할 만한 수준으로 판단하기는 어려울 것으로 보입니다. 따라서 본건 자금대여는 회사의 적법한 내부수권절차를 거쳐 이루어진 자금대여로서 적법한 절차에 의한 것으로 사료됩니다. 

다. 소결

결론적으로 대유에이텍의 대유홀딩스에 대한 본건 자금대여는 상법상 허용되는 신용공여행위로 판단됩니다. 

(중략)

4. 결론

대유에이텍의 대유홀딩스에 대한 본건 자금대여는 일응 상법 제542조의9 제1항에 위반되는 신용공여 행위로 해석될 여지가 있으나, 대유홀딩스의 재무 상황이 급격하게 악화되거나 대유에이텍의 이사회 결의가 부적법한 것으로 드러나는 등의 특별한 사정이 없는 이상, 본건 자금대여는 상법에서 허용되는 신용공여 행위로서 배임죄를 구성하지 않는 것으로 판단됩니다.

(출처: 법무법인 시아 법률의견서)

상기와 같이 당사는 특수관계자와 매입, 매출 거래 및 이에 따른 채권 채무가 있습니다. 계열사간의 거래는 계열회사간 수직계열화 및 유통계열화를 통하여 내부효율성을 증대시키거나 경영안정성 확보를 뒷받침할 수 있다는 점에서 긍정적인 측면이 있으나, 계열회사라는 이유만으로 상품, 용역, 자금 등이 정상적인 시장가격보다 유리한 가격으로 거래된다면 시장에서의 공정한 경쟁기회를 박탈당하게 되며 이는 결국 독립기업의 존립기반을 없애고 기업집단의 문어발식 사업확장을 조장하는 폐해를 초래하게 됩니다. 또한 경쟁력이 없어 시장에서 퇴출되어야 할 기업집단소속 한계기업이 계열회사들로부터 자금 또는 자산 등을 지원받아 존속하게 됨으로써 진입 및 퇴출을 통하여 자원의 최적배분을 도모하는 시장기능이 위협받게 됩니다.

당사는 특수관계자와 거래(매출채권 회수 기간, 판매가격 등)에 있어 시장에서 정하는 통상적인 수준에서 거래하고 있습니다. 당사는 또한 통상적인 매출, 매입거래를 동반한 상거래를 수행하고 있으나, 최대주주 및 계열사의 자금지원 등이 빈번히 발생하고 있습니다. 이에 따라 향후 당사의 계열회사 및 종속회사의 사업이 악화되어 당사와 발생한 대여금 및 매출채권의 회수가 불가능할 경우 당사의 재무상황, 경영활동 및 주주가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 우

발채무 및 소송 관련 위험

본 공시서류 제출일 현재 계류중인 소송사건으로는 스마트저축은행 양수금 청구 소송이 존재
합니다.
(주)스마트저축은행 주식매매계약 해지 과정에서 당사와 매도인의 위약벌 금액에 대한 이견으로 인해 2019년 12월 26일 스마트투자파트너스(주)의 지배회사인 (주)뉴로스는 당사 및 (주)대유에이텍에게 스마트저축은행 양수금 청구 소송을 진행
하였습니다. 동 소송은 2021년 12월 01일 원고 승소 판결이 났고, 당사와 (주)대유에이텍은 2022년 1월 27일 항소하였습니다. 본 공시서류 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과에 따른 자원의 유출 가능성을 예측할 수 없으나,
만약 항소심과 원심과 같은 판결결과가 발생할 경우 당사와 (주)대유에이텍은 연대하여 8,570백만원 및 이에 대하여 2019. 10. 26.부터 2021. 12. 1.까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하여야 하고, 이는 현금 유출 및 영업외비용으로 당사의 수익성에 직접적인 영향
을 미칩니다. 이와 같이 향후 판결결과에 따라 당사 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

이 외 당사는 사업의 효율성 증대와 시너지 창출 등을 도모하기 위하여 계열사 및 관계회사 등의 차입금에 대한 지급보증 및 담보제공 등을 진행하여 왔으나, 계열사 및 관계회사 등의 영업성과가 부진할 경우 지급보증 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성이 존재
하고 있습니다.
또한, 당사가 계열회사 등의 차입금 상환여력이 부족할 경우 당사가 제공중인 담보에 대해 채권자는 담보권을 실행할 수 있으며, 이러한 경우 당사는 생산설비 및 재고자산 등의 소유권 손실로 당사의 사업성이 열위해질 가능성이 존재하고 당사의 재무에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다. 
또한, 당사는 위니아딤채 주식을 인수하는 과정에서 CNR-PEF, 케이클라비스사모투자합자회사에 자금출자를 하였고, 당사에게
투자이익 및 매각가액 보전 청구권이 부여되어 있습니다.
따라서,
(주)위니아딤채 보통주 주식을 매각을 통한 자금회수 과정에서 (주)위니아딤채의 주가가 매수단가를 하회하고 (주)위니아딤채 수익의 급격한 하락, 금융시장의 불확실성 증대 등으로 인해 당사가 투자이익 보전에 관한 약정사항을 이행해야 할 경우 우발부채가 발생
할 수 있습니다. (주)위니아딤채 보통주는 코스닥 상장주식으로 일자별 시가 확인이 가능하기 때문에 투자자들께서는 투자하기에 앞 서 (주)위니아딤채의 주가현황 및 실적현황을 충분히 모니터링 하시고 그에 따른 당사의 투자이익 보전 이행여부 가능성을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[계류중인 소송사건]

당

사는 스마트저축은행 매매계약이 매수자측의 귀책사유로 계약이 해제됨에 따라 매매계약서에 의거 위약금으로 종전 매수자인 스마트투자파트너스 주식회사로 부터 위약금 39억(선수금으로 계상 함)을 수령하였으나, 스마트투자파트너스로 부터 채권을 양수하였다고 주장하는 (주)뉴로스가 위약금 반환청구 소송을 제기함에 따라 현재 소송이 진행 중입니다

[계류중인 소송사건]

사건번호
사건내용
원고
피고
소송가액
진행상태

2019가합592929
스마트저축은행
양수금 청구
㈜뉴로스
㈜대유플러스 외1
8,656백만원
1심 패소, 항소진행중

(출처: (주)대유에이텍 제시)

당사는 2018년 02월 14일 당사 및 (주)대유플러스가 보유하고 있는 (주)스마트저축은행 주식 전부를 제이에스자산운용(주)에 매각하기로 결정하고 2018년 02월 28일 이에 대한 주식매매계약을 체결하였습니다. 이후 제이에스자산운용(주)가 주식매매계약에 관한 매수인으로서의 계약상 지위 및 권리의무 전부를 스마트투자파트너스(주)에 양도함에 따라 2018년 05월 04일 당사 및 (주)대유플러스는 스마트투자파트너스(주)와 주식매매계약에 대한 변경 계약서를 체결하고 매매계약을 진행하였습니다. 스마트투자파트너스(주)가 (주)스마트저축은행의 주식 매수를 위해 필요한 금융위원회 주식취득승인을 2019년 09월 30일까지 받지 못함에 따라, 본건 주식매매계약은 당사와 (주)대유플러스 및 스마트투자파트너스(주) 사이에서 체결된 2019년 05월 20일자 "합의서"에 근거하여 2019년 10월 01일자로 해제되었습니다.

이러한 주식매매계약 해지 과정에서 당사와 매수인의 위약벌 금액에 대한 이견으로 인해 2019년 12월 26일 스마트투자파트너스(주)의 지배회사인 (주)뉴로스는 당사 및 (주)대유플러스에게 스마트저축은행 양수금 청구 소송을 진행하였습니다. 동 소송은 2021년 12월 01일 원고 승소 판결이 났고, 당사와 (주)대유플러스는 2022년 1월 27일 항소하였습니다.

관련 공시는 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2018. 02. 19)

1. 발행회사
회사명
주식회사 스마트저축은행

국적
대한민국
대표자
임원효

자본금(원)
33,850,000,000
회사와 관계
최대주주

발행주식총수(주)
3,385,000
주요사업
상호저축은행 및 기타 저축기관

2. 처분내역
처분주식수(주)
1,405,753

처분금액(원)
39,229,614,497

자기자본(원)
119,885,084,154

자기자본대비(%)
32.72

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
1. 투자자금 회수 및 재무구조 개선
2. 신규사업에 대한 투자재원 확보
3. 운영자금 확보

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2018-02-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
예

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 당사 및 주식회사 대유플러스, 제이에스자산운용 주식회사는 주식회사 스마트저축은행 보통주식 매각과 관련하여 양해각서 및 이하 부속합의 약정을 체결하였음.

 1) 매도인: (주)대유플러스, (주)대유에이텍

 2) 매수인: 제이에스자산운용 주식회사

 3) 매매대상 주식: 매도인 보유 (주)스마트저축은행 보통주식 2,795,050주
 [(주)대유플러스: 1,405,753주 / (주)대유에이텍: 1,389,297주]

 4) 총 매매대금(예정) : 780억
 (주)대유플러스 보유지분 매매대금 : 392.3억
 (주)대유에이텍 보유지분 매매대금 : 387.7억
 
 5) 양해각서 등 체결일 : 2018.02.14

2. 양해각서 및 이하 부속합의 약정의 주요 내용

 1) 주식매매계약 체결관련 배타적 협상기간 부여(2018.04.30일까지)

 2) 이행보증금 : 100억(2018.02.23 에스크로 계좌에 납부 예정)
 ※ 당사 및 (주)대유플러스는 매매계약이행을 확약하기 위하여 일부주식에 대하여
 근질권 약정을 체결함.

 3) 본 계약체결 : 배타적 협상기간 내에 본계약체결 예정

 4) 기타사항
 -. 배타적 협상기간내에 매수인이 매매대금 지급을 위한 자금조달이 완료되지 않은
 경우협상 기간 연장(1월) 또는 조건을 변경 등 계약을 유지할 수 있음.
 -. 입찰보증금이 입금 되지 않으면 본계약은 파기될 수 있음.
 -. 정당한 사유없이 매수인이 계약합의 사항 불이행시 이행보증금은 매도인에게 귀속.
 -. 매수인은 본 계약 체결 후 즉시 금융위 주식취득승인 등을 포함한 정부인허가 절차
 를 득할수 있도록 하여야 하며, 본 의무 불이행시 계약의 해제 사유가 될수 있음.

3. 상기 "1.발행회사"의 "자본금" 및 "발행주식총수"의 경우 공시일 현재(2018-02-14)
 기준 입니다.

4. 상기 "2.처분내역"의 "자기자본"는 2016.12.31 현재 연결재무제표 기준입니다.

5. 상기 "5.처분예정일자" 본건 양해각서 및 부속합의 계약 체결일입니다.

※ 관련공시
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2019. 10. 01)

1. 발행회사
회사명
주식회사 스마트저축은행

국적
대한민국
대표자
임원효

자본금(원)
33,850,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
3,385,000
주요사업
상호저축은행 및 기타 저축기관

2. 처분내역
처분주식수(주)
-

처분금액(원)
-

자기자본(원)
-

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
-

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-10-01

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 당사는 2018년 02월 14일 당사 및 (주)대유플러스가 보유하고 있는 (주)스마트저축은행 주식 전부를 제이에스자산운용(주)에 매각하기로 결정하고 2018년 02월 28일 이에 대한 주식매매계약을 체결하였습니다. 이후 제이에스자산운용(주)가 위 주식매매계약에 관한 매수인으로서의 계약상 지위 및 권리의무 전부를 스마트투자파트너스(주)(이하"매수인")에 양도함에 따라 2018년 05월 04일 당사 및 (주)대유플러스는 매수인과 주식매매계약에 대한 변경 계약서를 체결하고 매매계약을 진행하였습니다(이하 변경된 주식매매계약을 "본건 주식매매계약").

2. 매수인이 (주)스마트저축은행의 주식 매수를 위해 필요한 금융위원회 주식취득승인을 2019년 09월 30일까지 받지 못함에 따라, 본건 주식매매계약은 당사와 (주)대유플러스 및 매수인 사이에서 체결된 2019년 05월 20일자 "합의서"에 근거하여 2019년 10월 01일자로 해제되었습니다. 이에 따라 당사는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 철회하게 되었습니다.

3. 당사는 본건 주식매매계약에 따라 매수인으로부터 수령한 계약금의 반환의무를 부담하는 바, 본건 주식매매계약 해제의 원인이 매수인에게 있으므로 본건 주식매매계약에 따라 매수인이 부담해야 하는 위약벌을 제외한 금액을 반환할 예정입니다.

4. 당사는 다른 매수 후보자들과 (주)스마트저축은행 주식의 매매에 관한 협상을 계속하여 진행하고 있습니다.

※ 관련공시
2018-12-31 타법인주식및출자증권처분결정
2018-08-31 타법인주식및출자증권처분결정
2018-05-04 타법인주식및출자증권처분결정
2018-02-28 타법인주식및출자증권처분결정
2018-02-27 타법인주식및출자증권처분결정
2018-02-19 타법인주식및출자증권처분결정

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

[소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)(2020. 01. 15)

1. 사건의 명칭
스마트저축은행 양수금 청구의 소
사건번호
2019가합592929

2. 원고(신청인)
주식회사 뉴로스 / 법무법인(유한)

3. 청구내용

1. 피고들은 연대하여 원고에게 8,656,072,097원 및 이에 대하여 2019.10.25부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.

2. 소송비용은 피고가 부담한다.

3. 제1항은 가집행 할 수 있다.

4. 청구금액
청구금액(원)
8,656,072,097

자기자본(원)
146,006,752,630

자기자본대비(%)
5.93

대규모법인여부
미해당

5. 관할법원
서울중앙지방법원

6. 향후대책
당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 적극적으로 대응할 예정임.

7. 제기ㆍ신청일자
2019-12-26

8. 확인일자
2020-01-14

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 확인일자는 당사가 양수금 청구의소를 확인한 일자임.

※관련공시
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

[소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)(2021. 12. 13)

1. 사건의 명칭
양수금 청구 소송
사건번호
2019가합592929

2. 원고(신청인)
주식회사 뉴로스

3. 판결ㆍ결정내용
1. 피고들은 연대하여 원고에게 8,570,428,261원 및 이에 대하여 2019. 10. 26.부터 2021. 12. 1.까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.

2. 원고의 피고들에 대한 나머지 청구를 기각한다.

3. 소송비용은 피고들이 부담한다.

4. 제1항은 가집행할 수 있다.

4. 판결ㆍ결정금액
판결ㆍ결정금액(원)
8,570,428,261

자기자본(원)
145,294,525,933

자기자본대비(%)
5.90

대규모법인여부
미해당

5. 판결ㆍ결정사유
원고의 청구는 인정범위 내에서 이유 있어 이를 인용하고, 나머지 청구는 이유 없어 이를 기각하기로 하여 주문과 같이 판결한다.

6. 관할법원
서울중앙지방법원

7. 향후대책
당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 적극적으로 대응할 예정입니다.

8. 판결ㆍ결정일자
2021-12-01

9. 확인일자
2021-12-10

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 건은 스마트저축은행 매각 양수금 관련해서 스마트투자파트너스의 채무불이행으로 인하여 피고들에게 손해가 발행하였다고 손해배상 소송을 제기한 건으로서, 금번 1심 판결이 선고되어 공시하는 건입니다.

2. 상기 4항의 판결ㆍ결정금액은 주식회사 대유에이텍과 연대하여 지급해야하는 금액입니다.

3. 상기 4항의 자기자본은 2021년 9월말 기준 연결 자기자본입니다.

4. 상기 9항의 확인일자는 당사가 이 사건의 판결결정문을 대리인을 통해 확인한 날짜입니다.

※관련공시
2020-01-15 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

동 항소심과 관련하여 현재 진행사항은 다음과 같습니다.

[2021나2051998 [전자] 양수금 항소심 진행사항]

일 자
진행사항

2022. 01. 27.
피고 소송대리인 김수지,박권의,박철희 소송위임장/준비서면 제출

2022. 02. 07.
원고 소송대리인 법무법인(유한) 중부로 서남철 소송위임장 제출

2022. 03. 14.
피고 소송대리인 박철희 영상재판에 관한 의견서 제출

2022. 04. 15 예정
변론준비기일

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

본 공시서류 제출일 시점에서 소송의 판결결과 및 판결결과에 따른 자원의 유출 가능성을 예측할 수 없으나, 만약 항소심과 원심과 같은 판결결과가 발생할 경우 당사와 (주)대유플러스는 연대하여 8,570,428,261원 및 이에 대하여 2019. 10. 26.부터 2021. 12. 1.까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하여야 하고, 이는 현금 유출 및 영업외비용으로 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칩니다. 이와 같이 향후 판결결과에 따라 당사 손익에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지급보증 및 담보제공 등에 관한 사항]

2021년 말 기준 당사는 총 72,373백만원 및 33,282천USD의 지급보증이 당사의 종속회사인 (주)대유합금, 최대주주인 (주)대유홀딩스 등에 차입금 및 한도에 대한 지급보증, 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다.

[별도기준 제공중인 지급보증 현황]

채무자
단 위
보증금액
주채무잔액
비 고

(주)대유합금
백만원
12,386
7,391
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유합금
천USD
33,282
24
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)딤채홀딩스
백만원
15,800
15,800
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)대유홀딩스
백만원
2,000
2,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
백만원
9,400
11,500
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)수피위니아PEF
백만원
6,168
5,140
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유플러스
백만원
11,019
9,683
차입금 및 한도에 대한 지급보증

온기업자동차부품6호 유한회사
백만원
15,600
9,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

합 계
백만원
72,373
60,514
차입금 및 한도에 대한 지급보증

천USD
33,282
24,319

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

또한, 당사는 당사의 최대주주인 (주)대유홀딩스 및 당사의 차입금 등에 대해 유형자산, 재고자산, 투자부동산, 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다. 2021년 말 기준 담보제공액은 121,113백만원 및 (주)위니아딤채의 보통주 2,803,248주가 채권자에 담보로 제공되고 있습니다.

[별도기준 제공중인 담보현황]

(단위: 백만원)

자산명
채권자
채무자
장부금액
담보제공액
주채무잔액
제공한 담보내역

재고자산
한국수출입은행
(주)대유에이텍
1,863
26,000
16,000
양도담보

단기예치금
농협은행(주)
(주)대유홀딩스
2,000
2,000
2,000
질권

투자부동산
(주)우리은행
(주)대유에이텍
32,997
18,528
7,240
근저당권

투자부동산
(주)우리은행
(주)대유홀딩스
6,000
3,000
근저당권

투자부동산
DB금융투자(주)
(주)대유홀딩스
13,800
11,500
근저당권

유형자산
(주)신한은행
(주)대유에이텍
32,842
41,800
17,300
근저당권

유형자산
한국산업은행
(주)대유에이텍
2,400
7,500
근저당권

유형자산
(주)하나은행
(주)대유에이텍
8,575
5,000
근저당권

기타포괄공정가치
측정금융자산
(유)씨앤알제이호
투자목적회사
(주)대유에이텍
2,803,248주
2,803,248주
26,504
질권

보증보험
하나은행
(주)대유에이텍
900
900
1,000
보증증권

상각후원가측정금융자산
신용보증기금
(주)대유에이텍
1,110
1,110
-
근저당권

합 계
71,712
121,113
70,540

합 계(주)
2,803,248주
2,803,248주
26,504

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

당사는 사업의 효율성 증대와 시너지 창출 등을 도모하기 위하여 계열사 및 관계회사 등의 차입금에 대한 지급보증 및 담보제공 등을 진행하여 왔으나, 계열사 및 관계회사 등의 영업성과가 부진할 경우 지급보증 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성이 존재하고 있습니다. 또한, 당사가 계열회사 등의 차입금 상환여력이 부족할 경우 당사가 제공중인 담보에 대해 채권자는 담보권을 실행할 수 있으며, 이러한 경우 당사는 생산설비 및 재고자산 등의 소유권 손실로 당사의 사업성이 열위해질 가능성이 존재하고 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[투자이익 및 매각가액 보전 청구권 약정사항]

1) 투자이익 보전 약정사항

당사는 2021년 말 현재 씨앤알제이호PEF에 50억원을 출자하고 있으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련 법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 2018년 설립되었습니다. 씨앤알제이호 사모투자 합자회사에 대한 상세한 개요는 아래와 같습니다.

[씨앤알제이호 사모투자 합자회사의 개요]

구분
내용

회사명
씨앤알제이호 사모투자 합자회사

법인등록번호
110113-0022763

사업자등록번호
877-88-01009

설립일
2018.05.17

납입출자금
280억원

본사주소
서울특별시 영등포구 여의도동 여의나루로 67, 905호

사원의 수
리오인베스트(주)외 9

주요 사원
리오인베스트먼트(주)(0.18%, 업무집행사원 겸 무한책임사원)
케이프투자증권(주)(3.39%, 선순위 유한책임사원)
산은캐피탈(28.57%, 선순위 유한책임사원)
(주)대유에이텍(17.86% 후순위 유한책임사원)
(주)대유에이피(10.71%, 선순위 유한책임사원)
(주)대유글로벌(10.71%, 후순위 유한책임사원)

사업의 주요내용
자본시장법 제9조 제19항 제1호 및 제249조의 10 이하의 규정에 의한 경영참여형 사모투자집합기구로서 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배

주요 투자 내용
유한회사 씨엔알제이호 투자목적회사에 267억원 지분투자

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

씨앤알제이호PEF는 씨앤알제이호투자목적회사를 통해 (주)위니아딤채의 발행주식에 170.8억원 지분투자 및 당사가 발행한 전환사채(액면가 200억원)에 투자하였으며, 씨엔알제이호 투자목적회사의 상세한 개요는 아래와 같습니다.

[씨엔알제이호 투자목적회사의 개요]

구분
내용

회사명
유한회사 씨엔알제이호 투자목적회사(이하 "CNR-SPC)

법인등록번호
110114-0223509

사업자등록번호
321-88-01016

설립일
2018.05.17

납입출자금
267억원

본사주소
서울특별시 영등포구 여의도동 여의나루로 67, 905호

사원의 수
CNR-PEF 가 100% 출자

사업의 주요내용
자본시장법 제249조의 13에 의하여 설립하는 법인으로 사업의 주요 내용은 다음과 같음

가. 다른 회사의 의결권 있는 발행주식 총수 또는 출자총액의 100분의 10 이상이 되도록 하는 투자

나. 가.에도 불구하고 발행주식 총수 또는 출자총액의 100분의 10미만이 되도록 하는 투자로서, 임원의 임면 등 투자하는 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 지배가 가능하도록 하는 투자

다. 투자대상기업이 발행한 투자증권에의 위험을 회피하기 위한 투자

라. 그 밖의 자본시장법에서 정하는 투자

주요 투자 내용
가. (주)대유에이텍이 발행한 전환사채(액면가 200억원) 투자
나. (주)위니아딤채의 발행주식에 170.8억원 지분투자

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

씨엔알제이오 투자목적회사가 투자한 위니이딤채 보통주 3,616,729주에 대해서 투자이익 보전에 관한 약정사항이 존재합니다. 매각가능기간중에 장내거래를 통해 매각한 주식의 1주당 매각가격이 당초 주식매수 시 주당매수가격에 연복리 6%의 이자를 가산한 금액에 미달하는 경우 이해관계인에게 보전청구 가능하도록 되어 있으며, 이에 대한 부담은 당사와 계열사인 (주)대유플러스가 부담하도록 되어 있습니다.

[투자대상 위니아딤채 보통주 주요인수조건]

구분
내용

인수주식수
3,616,729주

주당인수가액
4,722원

총인수금액
17,078백만원

투자이익 보전에 관한 약정
매각가능기간중에 장내거래를 통해 매각한 주식의 1주당 매각가격이 당초 주식매수 시 주당매수가격에 연복리 6%의 이자를 가산한 금액에 미달하는 경우 이해관계인에게 보전청구 가능

매각가능기간
2020년 4월 2일 ~ 2023년 4월 2일

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

당사가 발행한 제16회 전환사채의 경우 본 공모 전환사채 자금을 일부 활용하여 조기상환에 대응할 계획이기 때문에 우발채무에 대한 문제는 해소될 것으로 판단되나, 본 공시서류 제출일 현재 (주)위니아딤채 주식의 시가는 주당인수가액을 하회하고 있고 선순위 투자자가 매각가능기간 중 투자자자금회수를 진행할 경우 당사는 주당매수가격에 연복리 6%의 이자를 가산한 금액을 지급해야하기 때문에 이에 대한 우발채무가 발생할 수 있습니다. 투자자들게서는 투자하게 앞서 위니아딤채 보통주에 대한 주가흐름을 충분히 모니터링 하신 후 우발부채 가능성 여부를 판단하여 투자해주시기 바랍니다. 

2) 매각가액 보전 청구권

당사는 2021년 말 현재 수피위니아 사모투자합자회사에 2,168백만원을 출자하고 있으며, 동 PEF는 자본시장법에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 관련 법령에 따라 재산을 운용하고 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하여 2018년 설립되었습니다. 수피위니아 사모투자합자회사에 대한 상세개요는 아래와 같습니다.

[수피위니아 사모투자합자회사의 개요]

구분
내용

회사명
수피위니아 사모투자합자회사 (이하 “수피위니아PEF”)

설립일
2018. 05. 17.

자본금(출자금)
7,427백만원

사원구성
케이클라비스 신기술조합 제육호(선순위) - 47.93%

㈜대유플러스(선순위) - 2.55%

박영우(후순위) - 20.20%

㈜대유에이텍(후순위) - 29.19%

S&F 인베스트먼트(GP. 후순위) - 0.13%

본사주소
서울특별시 서초구 사평대로 140 8층

사업의 목적
회사의 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라
운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 함.

주요 투자내용
㈜수피위니아에 100% 지분투자

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

수피위니아 사모투자합자회사는 주식회사 수피위니아에 출자하여 680백만원의 (주)위니아딤채 보통주식에 투자하였습니다. 주식회사 수피위니아에 대한 상세개요는 아래와 같습니다.

[주식회사 수피위니아 개요]

구분
내용

회사명
주식회사 수피위니아

설립일
2017. 07. 12

납입자본
7,000백만원

주주구성
수피위니아PEF 100%

본사주소
서울특별시 서초구 사평대로 140 8층

주요 투자내용
㈜위니아딤채 보통주식에 투자

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

주식회사 수피위니아가 투자한 위니이딤채 보통주 2,440,014주에 대해서 매각가액 보전 청권에 관한 약정사항이 존재합니다. 이는 (주)위니아딤채가 영업실적이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해 줄 것을 청구할 수 있으며, 또한 매각가능기간중에 장내거래(장중대량매매, 시간외 대량 매매 포함)를 통해 매각한 주식의 1주당 매각가격이 당초주식 매수 시 주당매수가격에 연복리 6.5%의 이자를 가산한 금액에 미달하는 경우 이해관계인에게 보전청구가 가능합니다.

[투자대상 위니아딤채 보통주 주요인수조건]

구분
내용

인수주식수
2,440,014주

주당인수가액
4,400원

총인수금액
10,736백만원

투자이익 보전에 관한 약정
- 매각가능기간중에 장내거래(장중대량매매, 시간외 대량 매매 포함)를 통해 매각한 주식의 1주당 매각가격이 당초주식 매수 시 주당매수가격에 연복리 6.5%의 이자를 가산한 금액에 미달하는 경우 이해관계인에게 보전청구 가능
- 경영실적이 일정조건 미달시 청구 가능

매각가능기간
매각가능기간 2021. 08 ~ 2022. 08 (1년연장의 건), 2023. 08로 1년 연장 가능

(출처 : (주)대유에이텍 제시)

매각가액 보전 청구권 약정에 따라 현재와 같이 (주)위니아딤채의 주가가 매수단가를 하회하고 (주)위니아딤채 수익의 급격한 하락, 금융시장의 불확실성 증대 등으로 인해 당사가 투자이익 보전에 관한 약정사항을 이행해야 할 경우 우발부채가 발생할 수 있습니다. (주)위니아딤채 보통주는 코스닥 상장주식으로 일자별 시가 확인이 가능하기 때문에 투자자들께서는 투자하기에 앞 서 (주)위니아딤채의 주가현황 및 실적현황을 충분히 모니터링 하시고 그에 따른 당사의 투자이익 보전 이행여부 가능성을 충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 금
융
자산의 가치 변동 위험

당사는 2021년 말 연결기준 기타포괄손익-공정가치 금융자산 58,928백만원(기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권) 57,818백만원, 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권) 1,110백만원), 당기손익-공정가치 금융자산 34,618백만원, 상각후원가측정금융자산 14,490백만원을 보유하고 있습니다.
상기 금융자산 중 5,000백만원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜대유플러스, ㈜대유에이피, ㈜동강홀딩스, ㈜대유홀딩스, ㈜위니아홀딩스, 씨앤알제이호투자목적회사 등의 위니아그룹 계열사들이며, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의
하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2021년 말 연결기준 기타포괄손익-공정가치 금융자산 58,928백만원(기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권) 57,818백만원, 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권) 1,110백만원), 당기손익-공정가치 금융자산 34,618백만원, 상각후원가측정금융자산 14,490백만원을 보유하고 있습니다.

2021년 말 연결기준 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 상세한 내용은 아래 표와 같습니다.

[연결기준 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)
(주3)

(상장주식)

쌍용자동차(주)
(주1)

30,606
398
-
398
-

(주)대유플러스
13,262,589
17,847
17,506
17,847
10,371

(주)대유에이피
(주2)

2,803,248
18,501
16,707
18,501
20,940

(비상장주식)

(주)동강홀딩스
17,496
7,863
20,359
7,863
17,665

(주)대유홀딩스
76,106
6,802
5,970
6,802
11,396

(주)위니아홀딩스
1,000,000
5,000
-
5,000
1,640

(주)대유글로벌
-
-
-
3,295
3,026

DAYOU MOLD (THAILAND)
87,000
308
308
-
-

(주)글로벌모터스
200,000
1,000
1,000
1,000
1,000

(주)위니아전자 해외법인
90,000
99
386
99
-

소 계
-
57,818
62,236
60,805
66,039

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권
-
1,110
-
507
-

합 계
-
58,928

61,312
-

주1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다.
주2) 2020년 중 (주)대유에이피의 신주인수권부사채 발행으로 연결실체의 잠재적 지분율이 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.
주3) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

2021년 말 연결기준 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 상세한 내용은 아래 표와 같습니다.

[연결기준 당기손익-공정가치 금융자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위공모사채
-
1,155
-
480
393

건설공제조합
77
102
118
102
117

(주)위니아홀딩스RCPS
848,946
4,245
-
4,245
1,392

저축성보험
-
1,234
362
1,234
1,309

씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512
6,139
5,512
5,777

소 계

12,248
6,619
11,573
8,988

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
470,000
34,618
-
35
68

통화스왑
-
-
118
-
-

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

2021년 말 연결기준 상각후원가측정금융자산에 대한 상세한 내용은 아래 표와 같습니다.

[연결기준 상각후원가측정금융자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년

취득원가
유 동
비유동
취득원가
유 동
비유동

(주)위니아홀딩스 사모사채
9,990
11,012
-
9,990
-
10,620

(주)위니아홀딩스 BW
4,500
-
4,500
4,500
-
4,500

합 계
14,490
11,012
4,500
14,490
-
15,120

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

상기 금융자산 중 5,000백만원 이상의 장부가치가 존재하는 주요 회사는 ㈜대유플러스, ㈜대유에이피, ㈜동강홀딩스, ㈜대유홀딩스, ㈜위니아홀딩스, 씨앤알제이호투자목적회사 등의 위니아그룹 계열사들이며, 해당 회사들의 경영실적에 따라 당사가 보유한 지분의 가치가 크게 변동될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 예금자보호법 미적용 대상

본 전환사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)대유에이텍이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 전환사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

당사가 원금상환일과 조기상환일에 상환 의무를 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 전환사채의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 본 전환사채의 만기보장수익률을 적용합니다.

나. 채권시장의 변동성확대에 따른 위험

최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른
채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 본 공시서류 제출 이후
금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 효력발생의 의미

증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기한의 이익 상실

당사가 본 전환사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 전환사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 전환사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 전환사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

사채관리계약서상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.("사채관리계약서 제1-2조 제19항")

"갑"은 발행회사를 말하며 "을"은 사채관리회사를 말합니다.

19. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실 : 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고, "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우
(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우
(자) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제4조 제4항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 (법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적ㆍ사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

(차) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(카) "갑"이 "본 사채 조건"을 위반하고, 그 위반 내용이 경미하지 아니한 경우로서, "을"이 이의 시정을 요구하였으나, "발행회사"가 그 위반사항을 시정하지 아니한 경우

(타) 기타 사정으로 "갑"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생하여 "갑"이 "본 사채 조건"상의 의무를 이행할 수 없다고 "을"이 합리적으로 판단하는 경우

(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채 에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급 의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 삼백억원(\30,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 채무불이행으로 인하여 기한이익의 상실 또는 당해 채무에 관한 담보가 실행된 경우
(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 "갑"의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 "갑" 서류에 따를 때, 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "갑"이 상기 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우, 또는 치유가 가능한 경우에는 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 90일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 상기 (다) 또는 (마)의 "갑" 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 "갑"이 사실상 영업이 불가능할 정도의 주요 재산에 대한 압류 등을 말한다.
(3) 사채권자가 상기 (2)에 따라 '기한의 이익 상실 선언'을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. 
(4) 상기 (1) 및 (2)에 따라 기한이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 상기 가호 (2)목 (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한이익상실을 취소할 수 있다.

(1) 기한이익상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금지급 채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(2) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자 (기한이익상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다) 및 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 상기 가호 (2)목에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(1) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(2) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

마. "갑"은 기한의 이익이 상실된 날의 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 본조 제10항에서 정한 연체이율을 적용하며 계산된 연체이자를 지급하여야 한다.

사. 신용등급 평가

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 전환사채의 신용등급을
BB(안정적)등급으로 평가하였습니다.

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제28회 무보증 공모 전환사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 각각
BB(안정적)등급을 받았습니다. 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
주요 평가근거

한국기업평가(주)
BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
Stable
(안정적)
- 기아 광주공장 물량 전담하며 사업기반 비교적 양호
- 자동차 수요 회복, 쌍용차 관련 손실 감소 등으로 영업실적 개선
- 잠재적 재무위험 감안한 실질적인 재무안정성 미흡
- 계열 관련 과중한 자금 부담 신용도에 부정적

NICE신용평가(주)
BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
Stable
(안정적)
- 자동차부품의 안정적인 매출처 및 가전의 우수한 시장경쟁력을 기반한 양호한 사업안정성
- 자동차부품의 열위한 전방교섭력 및 가전의 높은 수익변동성으로 다소 낮은 영업수익성
- 과거대비 높아진 자본적지출 수준 및 비경상적인 투자 지속 등으로 현금부족 지속
- 다소 불안정한 재무안정성
- 관계사에 대한 과중한 지원부담

한편 당사의 최근 신용등급 내역은 아래와 같습니다.

평가일
평가대상
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021-03-24
회사채
BB/안정적
한기평(AAA ~ D)
본평정

아. 환금성 제약 관련 위험

금번 발행되는 (주)대유에이텍 제28회 전환사채의 상장예정일은 2022년 05월 16일이며, 한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나, 만일
신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 전환사채의 조건

본 전환사채는 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2022년 06월 16일)부터 전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해
전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점까지 전환 청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환청구를 통한 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다.

본 전환사채의 전환대상 주식은 유가증권시장에 상장되어 유통되고 있는 (주)대유에이텍 보통주식이며, 전환가격은
1,255원(예정)으로 본 전환가액과 관련하여 시가하락에 의한 전환가격 등은 발행시 전환가격의 70%에 해당하는 가액까지 하향조정(Refixing) 할 수 있습니다. 또한 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 다음과 같이 조정되게 됩니다. 하기의 조정 취지는 회사의 기업가치가 동일한 상황에서 시가보다 낮은 가액으로 신주가 발행됨으로 인하여 1주당 기업가치 또는 1주당 주가가 줄어드는 이론적 효과를 전환사채권의 전환가액에도 동일하게 반영하기 위한 것입니다.

[신주발행시 전환가액 조정 산식]

전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 "전환가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

▶ 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가’로 하며, 위의 산식에 의한 ‘조정 후 전환가액’의 호가단위 미만은 절상한다.

차. 전환사채의 특성

본 전환사채의 청약에 참여하셔서 배정받으신 전환사채는 전환청구를 통해 신주로 전환 또는 신주를 취득할 수 있는 권리가 부여된 것입니다. 이러한 특성에 따라 투자자께서 전환청구 가능 개시일 이후
전환 청구를 통해 신주로 전환하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본
전환사채의 발행 및 전환 청구에 따라 발행주식수 증가로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

본 전환사채는 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리(이하 "전환권")가 부여된 사채로써, 사채권자는 본 사채의 존속기간 동안 전환권을 행사하여 사채를 (주)대유에이텍의 보통주식으로 전환할 수 있습니다. 다만, 투자자가 전환권을 행사하지 않고 조기상환청구를 행사하거나 사채의 만기까지 보유할 경우 전환권은 소멸되어 사채의 원금을 돌려받게 됩니다. 이러한 전환사채의 특성에 따라 투자자께서 전환청구 가능 개시일 이후 전환 청구를 통해 신주로 전환하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다.

또한 본 전환사채의 발행 및 전환 청구에 따라 발행주식수 증가로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며(전환가액
1,255원(예정) 기준 발행예정 신규주식수는
31,872,509주) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있을 경우 (최저조정가액

879원
(예정)) 발행예정 신규주식수는
45,506,257주까지 늘어날 수 있어 유통물량 부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 

한편, 본 전환사채의 1주당 전환가액이

1,255원(예정)이라는 것의 의미는 본 사채의 만기 또는 당사의 조기상환청구권 행사일까지 (주)대유에이텍 보통주식의 주가가 12,850원(예정)을 상회하는 것을 보장하는 것이 아님을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 전자공시

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며, 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 신중한 판단을 바랍니다.

타. 계약의 해제 및 해지 조건

당사가 본 전환사채의 발행에 대해
"대표주관회사" 및 "공동주관회사"와 체결한 인수계약서와 관련하여 거래가 중단되거나 중대한 제한이 발생하는 등의 경우, 본 전환사채의 "대표주관회사" 및 "공동주관회사"는 당사에게 서면으로 통지함으로써 본 계약 전부를 해지 또는 해제할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 인수계약서를 참고하시기 바랍니다.

[제21조 (해지 또는 해제)]

1. "대표주관회사"는 다음 각 호의 경우 "공동주관사"와 협의한 후 "인수단"을 대리하여 "발행회사"에게 서면 통지함으로써 본 계약을 해지 또는 해제할 수 있다.

가. "발행회사"가 본 계약상의 의무 또는 진술 또는 보장사항을 위반한 때

나. 본 계약을 체결한 후, "한국거래소"가 개설한 "증권시장"에서 일반적으로 거래가 중단되거나 거래에 중대한 제한이 가해진 경우, 또는 "한국거래소"나 장외시장에서 "발행회사" 또는 그 자회사가 발행한 증권의 거래가 중단되거나 동 거래에 중대한 제한이 발생한 경우

다. "한국거래소", "발행회사", "발행회사"가 속하는 업종 또는 국내 경제에 중요한 불리한 상황이 발생하거나 발생이 예상되어 본 계약에서 예정한 "본 사채"의 발행이 바람직하지 않다고 "인수단"이 판단하는 경우

라. 본 계약 제6조 제2항에 의하여 "인수단"이 계약을 해지 또는 해제하고자 하는 경우

마. 본 계약 제3조 제20항에 따른 "기한의 이익 상실사유" 또는 "기한의 이익 상실 선언사유"가 발생한 경우

바. "발행회사"가 본 계약 및 상장과 관련된 규정, 기타 법규 등을 위반하였고, 그 위반이 경미하지 않거나 그 위반으로 인해 본 계약에 따라 "인수단"이 "본 사채" 모집 및 인수 절차를 계속 진행하기 어려운 경우

사. 본 조 각 항목의 성질상 이에 준하는 사항으로서 중요한 사정 변경이 있어 “인수단”이 본 계약의 목적을 달성하기 힘들다고 합리적으로 판단하는 경우

아. 본 조 외 기타 중요하게 불리한 사항(영업실적 등)이 발생하여 “인수단”이 본 계약의 목적을 달성하기 힘들다고 합리적으로 판단하는 경우

2. 위 제1항에 의하여 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우, "인수단"은 해지 또는 해제 전까지 본 계약과 관련하여 지급하였거나 또는 발생한 모든 비용(회계법인 및 법무법인 용역비용을 포함한다)에 대하여 "발행회사"에게 청구서를 제시하고, "발행회사"는 청구서의 수신일 5영업일 이내에 위 청구액을 지급한다.

3. 본 계약의 각 보장 조항, 확약 조항 및 책임 조항 기타 그 성질상 효력을 계속 유지함이 타당하다고 인정되는 본 계약의 각 조항은 본 계약의 해지 또는 해제 이후에도 유효하다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 채무증권 인수인이 당해 공모 채무증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)와 공동주관회사인 대신증권(주)입니다. 발행회사인 (주)대유에이텍은 "회사", "발행사" 또는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동주관회사
대신증권(주)
00110893

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)와 공동주관회사인 대신증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등)
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.
② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
실사 내용

2022-03-23
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 전환사채 발행 의사 확인
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2022-03-24
* 세부 발행관련 사항 논의
- 사채 발행의 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 사채 발행을 위한 사전 준비사항 협의

* 일정 협의

2022-03-25
* 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한
발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022-03-28 ~
2022-04-01
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크

* 투자위험요소 세부사항 체크
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

* 주요 경영진 면담
- 경영진 평판 리스크 검토
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토
- 전환사채 발행 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2022-04-04 ~
2022-04-08
* 사채 발행 관련 리스크 검토
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성
 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인

* 발행사와의 협의
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2022-04-11 ~
2022-04-15
- 증권신고서 작성 조언

2022-04-18 ~
2022-04-22
- 실사보고서 작성 및 완료
- 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

2022-04-28 ~
2022-05-03
- (정정) 증권신고서 추가자료 작성
- (정정) 기업실사 보고서 작성

4. 실사참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요 경력

케이비증권(주)
기업금융2본부
연대호
상무
기업실사 총괄
기업금융업무 등 24년

케이비증권(주)
SME금융부
이경재
이사
기업실사 책임
기업금융업무 등 22년

케이비증권(주)
SME금융부
김자환
이사
기업실사 검토
기업금융업무 등 21년

케이비증권(주)
SME금융부
이형준
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

케이비증권(주)
SME금융부
백성종
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 6년

[공동주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요 경력

대신증권(주)
ECM본부
박석원
본부장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 24년

대신증권(주)
ECM본부
류광원
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 16년

대신증권(주)
ECM본부
송영준
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

대신증권(주)
ECM본부
김찬규
차장
기업실사 실무
기업금융업무 등 6년

대신증권(주)
ECM본부
성현준
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

㈜대유에이텍
재경팀
김재희
책임매니저
발행업무 및 기업실사

㈜대유에이텍
재경팀
조정미
매니저
발행업무 및 기업실사

5. 기업실사 세부항목 및 점검결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 대표주관회사인 케이비증권㈜와 공동주관회사인 대신증권(주)는 ㈜대유에이텍의 2022년 04월 22일

최초 이사회 및
2022년 05월 03일 정정 이사회에서 결의한 제28회 이권부 무보증 전환사채를 잔액인수 함에 있어 ㈜대유에이텍에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 연결기준 자동차 부품사업, 가전사업, 레저사업 등 총 3개의 사업부문으로 구분되어 있습니다. 연결기준 당사의 매출액은 2019년 1,284,997백만원, 2020년 1,466,904백만원, 2021년 1,655,785백만원을 기록하며 최근 3년간 연평균 8.8%의 성장을 보이고 있습니다.

▶ 동사의 광주시트사업부에서는 스포티지(QL/NQ5), 쏘울(PS/SK3), 셀토스(SP2)/카렌스(RP), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있습니다.

▶ 최근 COVID-19의 여파로 실외스포츠의 선호도가 높아지면서 골프장 이용자 수가 증가하는 추세입니다. 한국골프장경영협회에 따르면
2021년 국내 골프장 총 내장객 수는 5,056만명으로,
2020년 4,673만여명
대비 8.2% 증가하였으며, 2019년 4,171만명 대비 21.2% 증가한 수치입니다. 이에 동사의 골프장운영 사업부문의 매출은 최근 3년간 지속 성장하고 있습니다.

부정적요인

▶ COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나,
차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생
하고 있습니다.
이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 동사 또한 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어질
수 있습니다.

▶

연결기준 동사 수익성의 경우 외형성장에 따라 2020년 수익률은 2019년 대비 개선되는 모습을 보였으나,
2021년에는 가전제품 및 소재부품 사업의 원재료 가격 상승에 따른 원가율 상승으로 당사의 영업이익률이 악화되었고 2,852백만원의 당기순손실이 발생
하였습니다.
향후에도 원재료 공급란이 이어져 2021년과 같은 기조가 유지될 경우 원가부담개선이 지연될 가능성이 존재
합니다.

▶
동
사는 연결기준 최근 3년 당사의 부채비율을 살펴보면, 2019년 373.3%, 2020년 387.5%, 2021년 596.4%를 기록하며 부채비율이 증가
하고 있습니다.
특히, 2021년의 경우에도 부채비율이 전년대비 208.9%p 증가하며 재무안정성이 급격히 악화되는 모습을 보였습니다.
추가적으로 당사는 본 공모 전환사채 40,000백만원을 발행할 예정임에 따라 부채비율은 더욱 악화될 수 있으며, 조기상환청구기간은 발행일로부터 18개월 후인 2023년 11월 16일부터 매 3개월마다 청구일이 도래하기 때문에 향후 동사의 주가상승이 이루어지지 않을 경우 당사의 상환여력에 따라 추가 차입금 조달 및 사채의 발행 등으로 재무안정성이 더욱 악화
될 수 있습니다.

▶
동
사는 2021년 말 기준 당사는 5개의 종속기업, 3개의 관계기업을 보유하고 있으며,
(주)대유합금 및 (주)딤채홀딩스의 경우 최근 원재료 가격 상승에 따라 수익성이 악화
되고 있으며, 이에 따라 연결기준 당사의 재무제표에 부정적인 영향
이 발생하고 있습니다.
관계기업의 경우 수피위니아PEF 및 대유글로벌의은 당기순손실이 발생하고 있어 당사의 손익에 부정적인 영향
을 미치고 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

▶

연결기준 동사의 최근 3년간 재고자산 추이를 살펴보면, 2019년 113,582백만원, 2020년 121,197백만원, 2021년 174,765백만원으로 증가하는 모습
을 보이고 있습니다. 연결기준 당사의 재고자산은 가전제품 사업을 영위하는 (주)딤채홀딩스가 90%이상 차지하고 있으며, (주)딤채홀딩스의 매출증가에 따라 재고자산이 증가한 요인도 존재하지만,
2021년 예상과 달리 에어컨 상품 등의 판매량 저조로 재고자산이 축적되어 증가한 요인도 존재
합니다.
총자산대비 재고자산비중이 증가하여 장기간 재고자산을 보유하게 될 경우 재고자산평가에 의해 평가손실충당금이 발생할 수 있으며, 평가손실충당금은 당사의 원가에 반영되기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.

▶
동사는 2019년 및 2020년 영업활동을 통해 현금유입이 발생하였지만,
2021년의 경우 신규제품 판매를 위한 선제적 물량확보와 에어컨 판매량 저조로 재고자산이 증가하는 등 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록
하였습니다.
동사는 2021년 영업활동으로 인한 현금유출이 발생하였음에도 불구하고 영업활동 현금유입을 넘어서는 지속적인 유형자산 취득 및 관계기업투자주식의 취득 등의 투자활동을 지속하고 있고, 부족액을 재무활동을 통해 보완
하고 있습니다.
향후 사업환경이 악화되는 경우 당사 영업활동현금흐름 창출능력은 크게 악화될 수 있으며 이 경우 투자활동을 지속할 수 없을 뿐 아니라 음(-)의 잉여 영업현금흐름을 충당하기 위해 차입금 조달 및 유상증자 등을 통한 외부 자금조달에 의존하게 될 가능성이 존재합니다.

▶
동사는 사업의 효율성 증대와 시너지 창출 등을 도모하기 위하여 계열사 및 관계회사 등의 차입금에 대한 지급보증 및 담보제공 등을 진행하여 왔으나, 계열사 및 관계회사 등의 영업성과가 부진할 경우 지급보증 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성이 존재
하고 있습니다.
또한, 동사는 위니아딤채 주식을 인수하는 과정에서 CNR-PEF, 케이클라비스사모투자합자회사에 자금출자를 하였고, 당사에게
투자이익 및 매각가액 보전 청구권이 부여되어 있습니다.
따라서,
(주)위니아딤채 보통주 주식을 매각을 통한 자금회수 과정에서 (주)위니아딤채의 주가가 매수단가를 하회하고 (주)위니아딤채 수익의 급격한 하락, 금융시장의 불확실성 증대 등으로 인해 당사가 투자이익 보전에 관한 약정사항을 이행해야 할 경우 우발부채가 발생
할 수 있습니다.

자금조달의
필요성

▶ 동사는 본 공모 전환사채 발행을 통해 조달하는 자금을 기발행된 제16회차 사모 전환사채
조기상환을 위한 계열회사의 브릿지론
24,600백만원 상환에 사용할 계획이며, 이 외 시설자금 관련 어음상환 7,800백만원, 원재료 결제대금 7,600백만원 등 운영자금 목적으로 사용할 예정입니다. 

▶ 금번 공모 전환사채(CB)를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 대신증권(주)는 (주)대유에이텍이 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

다. 대표주관회사 및 공동주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

동사의 금번 공모 무보증 전환사채는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 대표주관회사 및 공동주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2022. 05. 03.

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동주관회사 대신증권 주식회사

대표이사 오 익 근

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 28]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
759,020,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
39,240,980,000

주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
600,000,000
발행가액 x 1.5%

발행분담금
28,000,000
발행가액 x 0.07%

사채관리수수료
33,000,000
정액 지금(부가세 포함)

신용평가수수료
20,900,000
한국기업평가, NICE신용평가(부가세 포함)

표준코드부여수수료
20,000
채권의 경우 2만원

채권상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

기타비용
75,000,000
투자설명서 인쇄, 등기비용 및 발송비용 등

합 계
759,020,000
-

주1) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
28
(기준일 :
2022년 05월 03일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
15,400
24,600
-
-
40,000
-

당사는 금번 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 발행을 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

나. 공모자금 세부 사용목적

(단위: 백만원)

구 분
상세현황
사용(예정)시기
금액
우선순위

채무상환자금
(주)대유에이피 브릿지론 상환
2022년 5월
24,600
1순위

운영자금
일부 협력사 대금결제
2022년 5월
7,600
2순위

운영자금
신규차종 SEAT금형 시설투자 관련 어음상환
2022년 06월 ~ 09월
6,800
3순위

대유위니아타워 공사대금 어음상환
2022년 08월
1,000
4순위

합 계
40,000
-

1) (주)대유에이피 브릿지론 상환자금

[제16회차 전환사채 발행 현황]

(단위: 백만원)

종류
발행일자
만기일자
권면(전자등록)
총액
표면금리
(Coupon)
만기이자율
(YTM)
미상환
총액
조기상환청구기간

제16회차 사모 전환사채
2018년 05월 25일
2023년 05월 25일
25,000
1.0
6.0
20,000
발행 24개월 후
매 3개월

(출처: (주)대유에이텍 제공)

당사는
금번 공모 전환사채를 통해 조달한 자금 40,000백만원 중 24,600백만원을 활용하여
제16회차 전환사채의 조기상환자금 대응을 위한 (주)대유에이피의 브릿지론 상환자금으로 활
용할 계획입니다. 제16회차 전환사채의 조기상환지급일은 2022년 05월 25일로 제16회차 전환사채의 원금에 대하여 액면금액의 122.4155%에 해당하는 금액을 일시 상환해야합니다.
이
에

당

사는 (주)대유에이피로부터 브릿지론 24,600백만원을 차입하여
제16회차 전환사채의 조기상환자금에 대응할 계획입니다. 이후 금번 공모 전환사채를 통해 모집한 금액 중 24,600백만원은 (주)대유에이텍 브릿지론 상환자금으로 사용할 예정이며, 이자는 자체자금으로 지급할 예정입니다. 다만, (주)대유에이피로부터 조달할 브릿지론은 당사의 계획일뿐 (주)대유에이피의 이사회 승인을 득한 건은 아니기 때문에 향후 이사회승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 결정될 예정이오니 투자자들께서는 이점 참고해 주시기 바랍니다.

[(주)대유에이피 단기대여금(브릿지론) 개요]

(단위: 백만원, %)

구분
내용

대주
(주)대유에이피

차주
(주)대유에이텍

대출금액
24,600백만원

대출실행일
2022년 05월 24일(예상)

만기일
2022년 06월 23일(1개월)

고정금리
연 4.6%

자금사용목적
채무상환자금

주1)
본 공시서류 제출일 현재 (주)대유에이피의 단기대여금은 이사회 승인을 득한 건은 아니며 향후 이사회 승인여부에 따라 단기대여금의 조건 및 차입여부가 확정될 예정입니다.
(출처: (주)대유에이텍 제시)

2) 협력사 매입대금 결제

당사는 SEAT사업부문 일부 협력사와의 원재료 매입대금 결제일이 단축됨에 따라 본 공모 전환사채 자금 7,600백만원을 활용하여 매입채무상환에 활용할 계획입니다. 당사는 SEAT사업부문을 영위하면서 일부 협력사와의 결제기일 및 결제방식이 변경되었고 본 공모 전환사채자금을 활용하여 2022년 5월 말에 도래하는 매입채무상환에 대응할 계획입니다. 본 공모 전환사채를 활용한 원재료 매입대금 결제 상세내용은 아래와 같습니다.

[원재료 매입대금 결제 계획]

(단위: 백만원)

구분
사업부문
거래처
품목
금액
사용시기
비고

원재료
SEAT사업부
A사
프레임
2,750
2022년 05월
결제기일 3개월에서 1개월로 단축

B사
원단
2,050
2022년 05월
결제기일 2개월에서 1개월로 단축

C사
프레임
1,155
2022년 05월
수출분 어음 3개월에서 현금지급으로 변경

D사
프레임
1,655
2022년 05월
어음기일 1개월로 단축

합계
7,600
-
-

(출처: (주)대유에이텍 제공)

3
) 시설투자 관련 어음 만기상환

당사는 자동차시트 사업부문 고객사의 신규차종(스포티지(NQ5), 캐스퍼(AX1))에 대한 설비투자 교체 및 개선 등을 위해 신규시설투자가 단행되었으며 최초 어음으로 지급되었습니다. 이와 관련된 어음은 2022년 06월부터 09월까지 총 6,883백만원의 만기가 도래하며 본 공모 전환사채 발행을 통해 조달한 자금 중 6,800백만원을 활용하여 SEAT설비 관련 어음상환에 활용할 계획입니다.

추가적으로, 당사는 대유위니아타워(신규사옥) 건설이 진행되어 완료되었으나 시공사에 미청구된 도급비 1,012백만원이 존재합니다. 당사는 미청구된 도급비를 2022년 04월에 발행하였으며, 어음의 만기는 3개월 후인 2022년 07월에 도래합니다. 이에 당사는 본 공모 전환사채 자금 중 1,000백만원을 활용하여 대유위니아타워 도급비 어음상환에 활용할 계획입니다.

시설투자 관련 어음 상환계획은 아래와 같습니다.

[시설투자 관련 어음 상환계획]

(단위: 백만원)

구분
2022년 06월
2022년 07월
2022년 08월
2022년 09월
합계

대유위니아 타워 도급비
0
1,000
0
0
1,000

신규차종 설비시설 금형비
2,100
0
1,400
3,300
6,800

합계
2,100
1,000
1,400
3,300
7,800

(출처: (주)대유에이텍 제공)

다. 자금의 운용계획

당사가 금번 제28회 공모 전환사채를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항목
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
42,271
47,165
31,291

이자비용(B)
17,596
16,182
16,868

이자보상비율(A/B)
2.4
2.9
1.9

(출처: (주)대유에이텍 정기보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1배를 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 동 비율이 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 

당사의 경우 시설투자, 자회사 지분취득, 운영자금 확보를 위해 차입금이 증가하며 이자비용이 증가하는 모습을 보였지만, 최근 3년 영업이익이 지속적으로 발생하고 있어 이자비용은 온전히 부담할 수 있는 상황입니다. 단, 실적 악화에 따른 신용등급 하락 등에 의하여 금융조달비용이 상승되는 등 당사의 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 미상환 사채 및 기업어음 현황

가. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제16회
2018.05.25
2023.05.25
25,000
기명식 보통주
2019.05.25~
2023.05.24
100
1,011
20,000
19,782,393
주1)

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제21회
2021.02.18
2024.02.18
5,000
기명식 보통주
2022.02.18~
2024.02.17
100
1,145
5,000
4,366,812
주2)

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제24회
2021.04.16
2026.04.16
11,000
기명식 보통주
2022.04.16~
2026.03.16
100
1,123
11,000
9,795,191
주3)

합 계
-
-
-
41,000
-
-
-
-
36,000
33,944,396
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
13,250
33,000
15,000
-
11,000
-
-
72,250

합계
13,250
33,000
15,000
-
11,000
-
-
72,250

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2020년 04월 21일
28
BB(안정적)

NICE신용평가(주)
2020년 04월 21일
28
BB(안정적)

나. 평가의 개요

(1) 당사는 「증권인수업무에 관한 규정」 제11조에 의거 당사가 발행하는 제28회 무보증 전환사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 2개 신용평가 전문회사의 전환사채 등급평정은 전환사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한, 이 업무는 전환사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 전환사채에 대한 투자를 추천하거나 전환사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 전환사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 전환사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 전환사채의 원활한 유통을 위하여 즉시신용평가 등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
안정적

NICE신용평가(주)
BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
안정적

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)대유에이텍은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 전환사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 본 전환사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : www.korearatings.com
NICE신용평가(주) : www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 전환사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 전환사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)대유에이텍이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다. 

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
-
2
5
5

합계
7
-
2
5
5

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)푸른산수목원
당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다

케이클라비스투자신탁
당기 중 신탁기초자산의 상환으로 지배력을 상실했습니다

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 대유에이텍이고 영문명은 DAYOU AUTOMOTIVE SEAT-TECHNOLOGY Co., Ltd. 입니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 1960년 1월 16일에 설립되었으며, 당사는 2010년 03월 22일 임시주주총회에서 대유에이텍에 대한 영업양수도 계약이 승인되었으며, 2010년 07월 01일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호명을 주식회사 대유디엠씨에서 주식회사 대유에이텍으로 상호명을 변경하였습니다
.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

-
주
소: 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)

- 전화번호: 062-942-8611

- 홈페이지: https://www.dayouat.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요 사업의 내용

당사의 주요 사업은 자동차 SEAT를 제조하고 있습니다. 광주SEAT사업부에서는 스포티지(QL/NQ5), 쏘울(PS/SK3), 셀토스(SP2), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 캐스퍼(AX1)를 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 화성SEAT사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 Rr SEAT(KH), 스팅어(CK)를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다. ※사업의 상세한 내용은 보고서 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항

① 평가일 : 2021년 03월 24일
② 신용평가전문기관명 : 한국기업평가주식회사
③ 당사의 단기신용등급 : BB0 (무보증사채)

[신용등급의 정의]

한국기업평가주식회사

등 급
등 급 정 의

AAA
원리금 지급확실성 최고, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다

AA
원리금 지급확실성 매우 높음, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성 낮다.

A
원리금 지급확실성 높음, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해 높다.

BBB
원리금 지급확실성 있음, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성 인정, 장래의 안정성면에서 투기적 요소 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성 부족, 안정성이 가변적으로 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행 발생 가능성 높다

CC
채무불이행 발생 가능성 매우 높다

C
채무불이행 발생 가능성 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에 채무불이행 발생 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1977년 02월 18일
미해당
미해당

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점소재지는 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동) 입니다. 
최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다
.

나. 경영진의 중요한 변동

보고서 제출기준일 현재 대표이사는 라현근, 권의경 각자 대표이사 체제에서 2019년7월 1일 라현근 대표이사 사임으로 권의경 단독 대표이사 체제로 변경되었으며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2019년 07월 01일
-
-
-
대표이사 라현근 사임

다. 최대주주의 변경

보고서 제출기준일 현재 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

2019년 중 종속기업 (주)대유중공업의 사명이 (주)대유금형으로, (주)대우전자 중국법인((DEMOJIN)의 사명이 (주)위니아대우 중국법인((DEMOJIN)으로 변경되었습니다.
2021년 중에는 (주)위니아대우 중국법인((DEMOJIN)의 사명이 (주)위니아전자 중국법인(DEMOJIN)으로 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 합병 등의 내용

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회계기간
의결기관
업종 및 주된사업의 변화
비 고

추가
삭제

제66기(2020년)
정기주주총회
('21.03.29)

21. 의료용 기기 제조 및 조립업

22. 의료용 기기 도소매업 및 수출입업

-
-

제63기(2017년)
정기주주총회
('18.03.26)

17. 교육서비스업

18. 기타 교육기관 운영업

19. 교육지원서비스업

20. 경영정보기술 솔루션 컨설팅서비스업

-

-

제61기(2015년)
임시주주총회
('15.05.26)

11. 냉각, 공기조화, 여과, 증류 및 가스 발생기 제조업

12. 가정용 및 차량용 공기조화장치 제조, 도소매 및 수출입업

13. 가정용 전기기기 제조업

14. 전기보온밥솥 제조, 가정용 냉장고, 냉동고 제조, 도소매 및 수출입업

15. 전기 및 수소자동차 부품 제조 및 판매업

16. 소프트웨어 및 프로그램의 개발 및 제조, 판매업

-
-

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 및 수상 등의 발생내용

1
) 당해회사

회사명
주요 연혁

(주)대유에이텍
2021.03 현대트랜시스 2020년 품질부문 올해의 협력사 수상
2020.12 노사문화대상 대통령상 수상
2020.09 직업능력개발 유공 국무총리표창 수상
2020.07 노사문화 우수기업 선정
2020.05 현대트랜시스(주) 경형SUV(AX) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2020.02 노사협력 유공자 고용노동부장관상 수상
2019.12 위니아대우천진법인 경영권 인수
2019.12 광주형일자리 선도기업 인증
2019.09 광주사회복지공동모금회(사랑의열매) 광주 1호 나눔 명문기업 선정 
2019.07 창립 20주년 기념 및 그룹사명 변경(대유위니아그룹)
2018.11 제44회 국가품질경영대회 단체부문 국가품질경영상 대통령표창 수상(한국표준협회)
2018.10 사업주 직업능력개발훈련 우수사례 경진대회 장려상 수상(한국산업인력공단)
2018.04 현대트랜시스 우수협력사 상 수상
2018.03 쌍용자동차 우수협력사 상 수상
2018.01 대유에이텍 무재해 4배 인증(한국산업안전보건공단)
2017.11 기아자동차 카렌스 후속 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2017.10 국가생산성대상 산업통상부장관상 표창
2017.02 기아자동차 쏘울 후속 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2016.11 노사상생 우수사업장 최우수상 수상(주최: 광주경제실천시민연합)
2016.10 쌍용자동차 코란도스포츠 후속(Q200) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2016.05 기아자동차 스포츠카(CK) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2016.04 명문 장수기업 감사패 수상(주최: 국세청)
2016.02 광주사회복지공동모금회와 지정 기탁 협약 체결
2015.12 제52회 무역의날 2억불 수출탑 및 유공포상 대통령 표창
2015.07 쌍용자동차(주) 렉스턴 후속(Y-400) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정
2015.01 대유그룹 출범식
2015.01 2014년 지역경제활성화 우수기업 전라북도 도지사 표창
2014.07 2014년 상반기 현대모비스 우수협력사상 수상
2014.04 쏘울 전기차(PS-EV Car) 자동차용의자 완제품 양산
2013.12 현대트랜시스(주)와 스포티지R 후속(QL) 및 쏘울 전기차(PS-EV Car)
 자동차용의자 완제품 공급업체 선정
2013.12 일자리창출 유공 대통령 표창
2013.04 한국수출입은행과 중소ㆍ중견기업 동반성장 지원 상생협약체결
2013.02 완주지점 설치( 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단 2로 251)

2) 연결대상 주요종속회사

회사명
주요 연혁

(주)대유금형
(구.대유중공업)
2019.04 (주)대유금형(상호변경)
2017.10 OHSAS 18001 인증획득(건설)
2017.01 기업부설연구소 등록
2016.07 공장이전(진곡산단, 광주광역시 광산구 진곡산단2번로 40)
2016.04 뿌리산업 발전 및 육성을 위한 광주광역시와 투자협약 체결
2014.06 ISO 9001인증획득
2013.10 토공사업 면허취득
2012.12 신재생에너지 설비 설치기업 신고

(주)스마트홀딩스
(대유몽베르CC)
2021.08 2021년 대유위니아 MBN 여자오픈 개최
2019.05 참마루건설배 한국미드아마추어선수권 대회
2019.04 제15회 DB손해보험 프로미배 골프대회
2018.04 제14회 DB손해보험 프로미배 골프대회
2017.11 한국에서 가장 아름다운 Par3홀 선정&대한민국 10대 홀 코스 선정(한국경제골프매거진)
2017.06 대한민국 베스트코스 선정(14위)(골프다이제스트)
2017.04 제13회 동부화재 프로미오픈 개최
2016.05 제1회 한국 10대 클럽하우스 레스토랑 시상 TOP10선정
2016.04 제12회 동부화재프로미배 골프대회
2015.12 발렌타인 한국프로골프대상 시상식 감사패 수상(주관: 한국프로골프협회)
2015.04 대한민국 국가대표 베스트코스 선정(골프다이제스트)
2015.04 친환경베스트 골프장 선정(대유몽베르CC)(레저신문)
2015.04 KPGA 개막전「동부화재 프로미오픈 」개최
2014.05 참마루배 한국미드아마추어 대회실시(대유몽베르CC)
2011.11 (주)동우로부터 몽베르CC 골프장(36홀, 회원제)사업부문 영업양수
2011.04 법인설립

(주)딤채홀딩스
(구.위니아대유)
2021.12 2021 100대 브랜드(2년 연속)_브랜드스탁
2021.04 (딤채)국가브랜드 경쟁력지수 1위 - NBCI 한국생산성본부
2021.03 (딤채)대한민국 브랜드스타 1위(22년 연속) - 브랜드스탁
 (딤채)한국산업의 브랜드파워 1위(22년 연속) - 한국능률협회컨설팅
 (에어컨)대한민국 브랜드스타 1위(8년 연속) - 브랜드스탁
2020.12 2020 100대 브랜드_브랜드스탁
2020.11 (딤채쿡) 2020 핀업 디자인 어워드 수상 - 한국산업디자인협회
2020.07 프리미엄'위니아 더컬렉션'둘레바람 에어컨 출시
 23KG 대용량 위니아 드럼세탁기 출시
2019.07 사명변경(위니아딤채) 및 그룹사명 변경(대유위니아그룹)
2019.04 (에어컨)2019 브랜드 고객충성도 대상 - 한국소비자포럼
 차량용 공기청정기 "스포워셔" 신제품 출시
2019.03 (딤채)2019 대한민국 브랜드스타 1위(20년 연속) - 브랜드스탁
 (딤채)2019 한국산업의 브랜드파워 1위(20년 연속) - 한국능률협회컨설팅
 (딤채/프라우드)2019 국가브랜드 경쟁력지수 1위- NBCI 한국생산성본부
2018.12 프라우드 프리미엄 냉장고 출시
2018.10 가정용전자레인지 출시
2018.08 美 매체, 대유위니아 휴대용 자연가습청정기 `최우수 제품` 선정
2018.07 가정용 냉동고 출시
2018.06 위니아크린 건조기 출시
2018.01 위니아크린 세탁기 출시
2017.06 본점소재지 변경 (충남 아산 → 광주광역시)
2017.03 중형냉장고 출시
2017.02 공기청정기 출시
2016.12 웹어워드 코리아 2016 최우수상 (주)대유위니아 서비스 사이트 회원서비스 분야 
2016.09 소형 김치냉장고 딤채쁘띠 출시 / 핸디스틱 무선청소기 출시
2016.07 (주)대유위니아 코스닥시장 신규상장
2016.06 중국 가전업체 하이얼 그룹의 프리미엄브랜드 '카사테'와 전략적 판매협력 양해각서(MOU)체결
2016.03 2016레드닷 디자인 어워드 수상 - 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터
2015.08 2016년형 김치냉장고 '딤채 마망' 출시
2015.07 'd°by dimchae 전기레인지' 출시
2015.06 'd°by dimchae 전기주전자' 출시
2015.05 소형냉장고(딤채S) 출시, '마이크로버블' 세정기 출시
2015.04 세계 최초 휴대용 자연가습청정기 '위니아스포워셔' 출시
2015.03 2015한국산업의 브랜드파워 1위(16년 연속)-한국능률협회컨설팅
 2015국가브랜드 경쟁력지수 1위-NBCI한국생산성본부
 2015대한민국브랜드스타(16년 연속)-브랜드스탁
2015.03 서비스/물류 전문 자회사 설립(회사명:(주)대유위니아서비스)
2015.02 SKT와 스마트홈 기술협력 MOU체결
2015.02 「2015 iF디자인 어워드」상 수상
2014.18 「웹어워드코리아」가전부문 대상수상
2014.12 역삼동 대유타워로 신사옥 이전
2014.11 구.위니아만도 경영권 인수(지분율 67.7%) 및 (주)대유위니아로 사명변경
2014.09 법인설립

(주)대유합금
2021.10 자동차사업부문(LPI) 영업양수도
2018.08 대유SE 자동차사업부문(LPI) 영업양수도
2015.08 법인신설((주)대유에이텍 소재사업부문 단순물적분할)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
2020.09 (주)위니아전자 사명변경
2019.07 (주)위니아대우 사명변경
2018.02 대유그룹(現.대유위니아그룹) 동부대우전자 인수 → (주)대우전자로 사명변경 
2013.01 연구소 분소 개소
2010.07 생산기지화_다품종 생산 체계
2010.01 MGT/ 주요설비, MODEL 이동
1995.12 DEMOJIN 공장 설립(단기능_소품종 대량)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제67기
(당기말)
제66기
(2020년말)
제65기
(2019년말)
제64기
(2018년말)
제63기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
115,094,114
106,915,987
106,915,987
103,311,545
91,872,907

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
57,547,057,000
53,457,993,500
53,457,993,500
51,655,772,500
45,936,453,500

우선주
(*)
발행주식총수
-
2,279,603
60,520
2,305,474
7,506,725

액면금액
-
500
500
500
500

자본금
-
1,139,801,500
30,260,000
1,152,737,000
3,753,362,500

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
57,547,057,000
54,597,795,000
53,488,253,500
52,808,509,500
49,689,816,000

* 우선주는 의결권 없는 누적적,참가적 전환상환우선주입니다.

* 당기중 우선주 2,279,603주가 보통주로 전환 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는
400,000,000주 입니다. 

당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 총수는 123,750,575주이며 8,656,461주를 감자하여 보통주 발행주식의 총수는 115,094,114주 입니다. 또한 현재 유통주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식 보통주 77주를 제외한 115,094,037주 입니다.

당기말 현재 당사가 발행한 종류주식은 무의결권 배당우선 상환전환우선주이며, 발행주식총수는 15,342,650주 입니다. 15,342,650주 모두 보통주로 전환됨에 따라 현재 잔여 주식은 없습니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
400,000,000
주식의 종류와 관계없이 발행할주식의 총수를 의미함

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
123,750,575
15,342,650
139,093,225
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
8,656,461
15,342,650
23,999,111
-

1. 감자
8,656,461
-
8,656,461
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
15,342,650
15,342,650
우선주의 보통주 전환청구

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
115,094,114
-
115,094,114
-

Ⅴ. 자기주식수
77
-
77
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
115,094,037
-
115,094,037
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

보고서 작
성기준일 현재 자기주식수는 총 77주 입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
77
-
-
-
77
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
77
-
-
-
77
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

1) 상환전환1우선주 및 상환전환2 우선주

(단위 : 원)

발행일자
2015년 07월 30일

주당 발행가액(액면가액)
2,050
500

발행총액(발행주식수)
21,999,989,100
10,731,702

현재 잔액(현재 주식수)
21,999,989,100
10,731,702

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주 발행가격에 약정배당율(*)를 곱하여 산정하고, 누적적/참가적으로 함.
(*) '16년: 4%/'17년: 4%/'18년: 6%/'19년: 8%/'20년: 10%

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
1. 상환청구권리권자 : 발행회사((주)대유에이텍)
2. 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 상환청구 가능
3. 상환 가능일 : 발행일로부터 2년, 2년 6개월, 3년, 3년 6개월, 4년, 4년 6개월, 4년 11개월이 경과한 시점

상환방법
상환일 2개월 전까지 발행회사는 우선주 주주에게 상환할 우선주의 수, 지급일 및 상환을 위하여 주권을 제시하여야 하는 장소를 기재한 상환통지서를 송부하여야 함

상환기간
2017년 07월 31일 ~ 2020년 06월 30일

주당 상환가액
2,050

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
[상환전환1,2우선주] 공통사항
1) 우선주 주주는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 발행일로부터 4년 11개월이 경과한 시점까지 우선주의 일부 혹은 전부를 아래 전환비율에 따라 산정되는 숫자의 발행회사 보통주식으로 전환할 수 있습니다. 단, 전환기간의 시작일 또는 종료일이 은행 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일로 조정합니다.
2) 보통주 1주로 전환될 수 있는 우선주 1주의 가액("전환가격")은 우선주 1주당 발행가액으로 하고, 우선주 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율("전환비율")은 우선주 1주당 보통주 1주로 하는 것을 원칙으로 하되, 아래와 같이 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는 조정될 수 있습니다.
3) 우선주 주주가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 등으로 인해 우선주의 희석화가 발생할 수 있는 경우에는 해당 사유의 효력 발생일을 조정일로 하여, 우선주의 희석을 방지하기 위한 범위에서 전환가격 및 전환비율을 조정합니다. 단, 우선주의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우에는 이러한 조정을 적용하지 않습니다.
4) 우선주 주주가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 감자, 주식 병합 등으로 인해 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 해당 사유의 효력 발생일을 조정일로 하여, 이를 감안한 가액으로 전환가격 및 전환비율을 조정합니다.
5) 상기 조정후 전환가격의 원 단위 미만은 절상하고, 액면가액 미만일 경우 액면가액으로 합니다.
6) 우선주 주주가 전환권을 행사하는 경우, 우선주 주주는 전환청구서 2통에 주권을 첨부하여 발행회사에 제출하는 방법으로 자신이 보유하는 우선주를 보통주식으로 전환할 수 있습니다. 전환청구서에는 전환하고자 하는 우선주의 수와 청구년월일을 기재하고 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 전환청구서가 발행회사에 제출된 이후에는 전환청구를 취소할 수 없습니다. 전환권 행사로 발생하게 되는 단주는 그 단수에 상응하는 금원을 현금으로 지급하기로 합니다.

[상환전환2우선주] 추가사항
위와는 별도로, 우선주의 전환으로서 취득하게 될 보통주의 시가 하락이 발생한 경우 우선주의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 존속기간 만료일(발행일로부터 5년이 경과한 날)의 3개월 전까지 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 전환가격의 최저 조정가액은 최초 전환가격(조정일 전에 우선주의 희석화 방지 또는 감자 등 전환가격의 조정이 필요하여, 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회하지 못합니다.

전환청구기간
2016년 07월 31일 ~ 2020년 06월 30일

전환으로 발행할
주식의 종류
(주)대유에이텍 기명식 보통주

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권이 없습니다. 단, 우선주에 대하여 소정의 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권이 있습니다.

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
발행회사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 본건 우선주 주주와 주주간 체결된 약정과 관련하여 주요내용은 다음과 같습니다.

1) (주)대유홀딩스의 매도청구권
(주)대유홀딩스는 본건 우선주의 발행일로부터 1년 경과 시점부터 발행일로부터 2년경과 시점까지 우선주 주주가 보유하고 있는 우선주 총 수량의 60%를 한도로 하여
매 3개월마다 매도청구권을 나누어 행사할 수 있습니다.

2) 우선주 주주의 매수청구권
우선주 주주는 본건 우선주의 발행일로부터 2년 경과시점부터 발행일로부터 4년 11개월 경과시점까지 매 6개월(마지막 회차는 5개월 간격)마다 보유 중인 우선주에 대하여 (주)대유홀딩스를 대상으로 매수청구권을 행사할 수 있습니다.

주1) 본 보고서 작성기준일 현재 상기 우선주의 보통주 전환청구 현황은 다음과 같습니다.

구 분

상환전환1우선주

상환전환2우선주

비 고

최초 발행주식

5,365,851주

5,365,851주

-

2016.08.24 전환청구

(164,600주)

(164,600주)

-

2018.06.19 전환청구
(5,201,251주)
-
-

2018.08.20 전환청구
-
(3,679,137주)
-

2019.05.09 전환청구

-

(948,326주)

-

2021.11.26 전환청구

(573,788주)

당기말 미전환주식

-

-

-

2) 상환전환3우선주 및 상환전환4우선주

(단위 : 원)

발행일자
2015년 09월 12일

주당 발행가액(액면가액)
1,735
500

발행총액(발행주식수)
7,999,994,780
4,610,948

현재 잔액(현재 주식수)
2,959,589,025
1,705,815

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주 발행가격에 약정배당율(*)를 곱하여 산정하고, 누적적/참가적으로 함.
(*) '16년: 4%/'17년: 4%/'18년: 6%/'19년: 8%/'20년: 10%

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
1. 상환청구권리권자 : 발행회사((주)대유에이텍)
2. 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 상환청구 가능
3. 상환 가능일 : 발행일로부터 2년, 2년 6개월, 3년, 3년 6개월, 4년, 4년 6개월, 4년 11개월이 경과한 시점

상환방법
상환일 2개월 전까지 발행회사는 우선주 주주에게 상환할 우선주의 수, 지급일 및 상환을 위하여 주권을 제시하여야 하는 장소를 기재한 상환통지서를 송부하여야 함

상환기간
2017년 09월 12일 ~ 2020년 08월 12일

주당 상환가액
1,735

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
[상환전환3,4우선주] 공통사항
1) 우선주 주주는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 발행일로부터 4년 11개월이 경과한 시점까지 우선주의 일부 혹은 전부를 아래 전환비율에 따라 산정되는 숫자의 발행회사 보통주식으로 전환할 수 있습니다. 단, 전환기간의 시작일 또는 종료일이 은행 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일로 조정합니다.
2) 보통주 1주로 전환될 수 있는 우선주 1주의 가액("전환가격")은 우선주 1주당 발행가액으로 하고, 우선주 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율("전환비율")은 우선주 1주당 보통주 1주로 하는 것을 원칙으로 하되, 아래와 같이 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는 조정될 수 있습니다.
3) 우선주 주주가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 등으로 인해 우선주의 희석화가 발생할 수 있는 경우에는 해당 사유의 효력 발생일을 조정일로 하여, 우선주의 희석을 방지하기 위한 범위에서 전환가격 및 전환비율을 조정합니다. 단, 우선주의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우에는 이러한 조정을 적용하지 않습니다.
4) 우선주 주주가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 감자, 주식 병합 등으로 인해 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 해당 사유의 효력 발생일을 조정일로 하여, 이를 감안한 가액으로 전환가격 및 전환비율을 조정합니다.
5) 상기 조정후 전환가격의 원 단위 미만은 절상하고, 액면가액 미만일 경우 액면가액으로 합니다.
6) 우선주 주주가 전환권을 행사하는 경우, 우선주 주주는 전환청구서 2통에 주권을 첨부하여 발행회사에 제출하는 방법으로 자신이 보유하는 우선주를 보통주식으로 전환할 수 있습니다. 전환청구서에는 전환하고자 하는 우선주의 수와 청구년월일을 기재하고 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 전환청구서가 발행회사에 제출된이후에는 전환청구를 취소할 수 없습니다. 전환권 행사로 발생하게 되는 단주는 그 단수에 상응하는 금원을 현금으로 지급하기로 합니다.

[상환전환4우선주] 추가사항
위와는 별도로, 우선주의 전환으로서 취득하게 될 보통주의 시가 하락이 발생한 경우 우선주의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 존속기간 만료일(발행일로부터 5년이 경과한 날)의 3개월 전까지 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 전환가격의 최저 조정가액은 최초 전환가격(조정일 전에 우선주의 희석화 방지 또는 감자 등 전환가격의 조정이 필요하여, 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회하지 못합니다.

전환청구기간
2016년 09월 12일 ~ 2020년 08월 12일

전환으로 발행할
주식의 종류
(주)대유에이텍 기명식 보통주

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권이 없습니다. 단, 우선주에 대하여 소정의 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권이 있습니다.

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
발행회사의 최대주주인 (주)대유홀딩스는 본건 우선주 주주와 주주간 약정된 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) (주)대유홀딩스의 매도청구권
(주)대유홀딩스는 본건 우선주의 발행일로부터 1년 경과 시점부터 발행일로부터 2년 경과 시점까지 우선주 주주가 보유하고 있는 우선주 총 수량의 60%를 한도로 하여 매 3개월마다 매도청구권을 나누어 행사할 수 있습니다.

2) 우선주 주주의 매수청구권
우선주 주주는 본건 우선주의 발행일로부터 2년 경과시점부터 발행일로부터 4년 11개월 경과시점까지 매 6개월(마지막 회차는 5개월 간격)마다 보유 중인 우선주에 대하여 (주)대유홀딩스를 대상으로 매수청구권을 행사할 수 있습니다.

주1) 본 보고서 작성기준일 현재 상기 우선주의 보통주 전환청구 현황은 다음과 같습니다.

구 분

상환전환3우선주

상환전환4우선주

비 고

최초 발행주식

2,305,474주

2,305,474주

-

2018.05.08 전환청구

-

(13,553주)

-

2018.06.07 전환청구
-
(646,626주)
-

2019.05.09 전환청구

(2,244,954주)

-

-

2021.11.26 전환청구
(60,520주)
(1,645,295주)
-

당기말 미전환주식

-
-

-

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일이며, 제67기 정기주주총회(2022년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 자세한 내용은 공시된 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다.

공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018.03.26
제63기 정기주주총회
-. 제2조 사업의 목적 및 제4조 공고의 방법
신규사업추가 및 홈페이지 주소 변경

2019.03.28
제64기 정기주주총회
-. 법률 개정에 따른 전자증권제도 시행
전자증권제도 도입에 따른 변경

2020.03.25
제65기 정기주주총회
-. 감사위원회 관련 정관 내용 
-. 표준정관 개정
감사위원회 제도 도입과 표준정관 개정에 따른 변경

2021.03.29
제66기 정기주주총회
-. 사업목적 추가
의료용 기기기 제조 및 조립업 등 사업 목적 추가

2021.03.29
제66기 정기주주총회
-. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비
-. 주주명부 작성, 비치 규정 신설
-. 주주명부 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비
-. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설
-. 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경
-. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일 변경
상법 일부, 주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정사항 반영 및 상장회사 표준정관 참고하여 표준화 실시

2022.03.30
제67기 정기주주총회
-. 제14조 신주인수권 행사 기간 완화
표준정관에 따라 신주인수권 행사 기간 완화함

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 대유에이텍

당사가 신규로 자동차부품시장에 진출한 이래 광주시트사업부에서는 스포티지(QL/NQ5), 쏘울(PS/SK3), 셀토스(SP2)/카렌스(RP), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 화성시트사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 RrSEAT(KH), 스팅어(CK)를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다.

광주시트사업부는 2017년 02월 현대트랜시스로부터 쏘울 후속(SK3)차종 시트 공급업체로 선정되어 2018년 12월부터 양산을 시작하였고, 카렌스(RP)후속 차종인 셀토스(SP2) 또한 2019년 07월부터 성공적으로 양산중에 있습니다. 또한 The SUV 스포티지 후속((NQ5) 시트 공급업체로 선정되었으며, 글로벌모터스(광주형일자리)의 캐스퍼(AX1)차종 공급업체로 선정되어 각 차종 양산중에 있습니다. 화성시트사업부는 2015년 07월 쌍용자동차로부터 G4렉스턴(Y-400) 차종 시트공급업체로 선정되어 2017년 03월부터 양산중에 있으며, 2016년 5월 현대엠시트로부터 스팅어(CK) 차종 Rr SEAT 공급업체로 선정되어 2017년 4월부터 양산중에 있습니다.

당사는 현재 완성차업체와 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 긴밀한 유대관계 형성 및 유지 발전시키기 위하여 ▲노동조합 설립 이후 18년간 무분규 실현 ▲노사파트너십 프로그램 지원사업 노사공동 수행 ▲KMC 안전보건공생협력 프로그램 노사 공동수행 등 다방면으로 노력하여왔으며 최고품질과 기술뿐만 아니라 노사화합 등 기업내실 강화부문에서도 타 업체보다 월등한 능력을 인정받아 2009년에 이어 당해년도까지 『현대기아차 올해의 협력사상』및 『현대모비스 우수 협력사상』거의 매년 수상하고 있습니다. 따라서 이러한 안정된 노사문화와 뛰어난 품질수준을 바탕으로 매년 성장을 해온 바 지역경제를 선도하는 1등기업으로써 역할을 수행하고 있습니다.
당사는 국내 최고의 기술력을 보유한 자동차 SEAT ASS’Y 부품 전문 제조업체로, 2021년도 매출액은 4,191억원을 기록했습니다.

 기아자동차 광주공장에서 생산되는 차량에 대하여 당사가 100% 독점공급하고 있어 SEAT 판매량 및 점유율은 H/KMC 국내공장 SEAT 총소요량에 따라 변동됩니다.
 
2021년 H/KMC SEAT 생산계획에 근거한 공급물량 및 국내 총 생산 추정점유율은 총 318백만대로써 시트사업부 82.3만대(25.9%), 대원산업 53.3만대(16.8%), 대유에이텍 50.9만대(16.0%), 트랜시스 39.2만대(12.3%), 에디언트 37.4만대(11.8%), LEAR 33.5만대(10.5), DAS등 기타 21.4만대(6.7%)입니다.

 화성공장에서는 쌍용자동차 평택공장에 납품하고 있으며 2021년 기준 쌍용자동차의 판매실적 8.4만대 중 당사 시트 판매수량은 4.3만대로써 50.89%를 차지하고 있습니다.

기업성장 저력다변화 및 투자가치 증대를 목적으로 2019년 12월 중국에 있는 위니아전자렌지(천진)유한공사 지분을 취득하였습니다.

(2) 스마트홀딩스

당사는 골프장 레저시설 개발 및 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2011년 10월 5일(주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상 조합계약)하고 있습니다. 당사는 2019년 6월27일 36홀 회원제 골프장시설 중 남코스18홀을 사업계획 변경승인을 받아 일부 대중제 전환을 하였습니다. 

몽베르CC는 경기북부의 수려한 자연을 그대로 복원시킨 36홀코스입니다. 북코스는 능선지형을 활용한 도전적이고 흥미있는 남성적인 코스이며, 남코스는 아기자기한 맛을 살리면서도 섬세함과 정교함이 요구되는 여성적 코스로 36홀 각각의 독립된 홀들은 저마다의 난이도와 특징을 지니고 있습니다. 특히 골프장 인근에는 궁예와 왕건의 역사와 전설이 깃든 명성산과 망무봉, 그리고 아름다운 산정호수가 위치해 있어 골프와 함께 볼거리, 먹거리, 즐길거리 등 진정한 힐링을 맛볼 수 있는 뛰어난 환경을 갖추고 있습니다. 이처럼 대유 몽베르컨트리클럽은 뛰어난 자연환경 바탕위에 수려한 비경을 자랑함과 동시에 국내 최고수준의 골프코스를 겸비하여, 지난 4월에는 골프다이제스트가가 주관하여 2년마다 선정하는 “대한민국 베스트 골프코스”에 2회 연속 선정되었으며, 레저신문 주관으로 2년마다 선정하는 “친환경 베스트 골프장”에 '07년부터 '13년까지 총 4회 연속 선정되었습니다. 
아울러, 수도권을 비롯한 인근 지역 교통접근성은 뛰어나진 않으나 양호한 편으로 평일 기준 강남기준 약 1시간 30분 거리에 있습니다. 하지만, 2017년 6월말 개통한 서울(구리)~포천간 민자고속도로 및 향후 제 2외곽순환 고속도로 개통될 경우 기존 3~4시간이 걸리던서울에서 양주/포천 간의 이동시간이 40분내외로 단축되어 골프산업 육성에 이바지 할 것입니다.

최근 경제발전에 따른 소득향상과 다양한 문화생활의 확산으로 휴식 및 여가생활에 대한 인식이 변화되고 있으며, 주5일 근무제가 실시되면서 근로시간 단축에 따른 관광형태의 변화도 나타나고 있습니다. 주로 가족 단위의 여가활동 및 여행수요가 증대되고 있고, 그에 따라서 장기 체류형 관광패턴이 보편화될 것으로 예상됨에 따라서 리조트에 대한 소비욕구 또한 증가할 것으로 예상되며, 특히 가족 단위 여행자의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 복합리조트의 수요가 급증할 것으로 보여집니다. 이러한 사회적 배경을 토대로 현대사회에 새롭게 등장한 리조트 산업이 많은 발전단계를 걷고 있으며, 앞으로도 계속 성장할것으로 예상됨에 따라, 우리는 이러한 교통입지의 장점 및 관광지로서의 입지를 최대한 부각시켜 몽베르만의 특화된 사업 및 상품을 구상하고 있습니다.

마지막으로 철저한 회원 관리로 기존 회원제 골프장에 대한 회원 관리를 보다 철저히 하여 특히 시세 관리 등 회원의 동요가 될 수 있는 요소를 제거함으로써 회원들에게 신뢰를 줌으로 이탈을 방지하고, 회원수를 탄력적으로 조절해 나감으로써 회원에게 전략적 권한부여를 통해 서비스의 질을 향상하고자 합니다.

(3)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

당사는 종합가전제품 제조 및 유통을 사업목적으로 설립되어, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 다양한 주방, 생활가전을 제조, 유통하고 있습니다. 당사는 김치냉장고와 미식가전(전기밥솥)에는 딤채 브랜드를, 에어컨, 세탁기, 냉장고 등 주방/생활 가전에는 위니아 브랜드를 운영하고 있습니다.

(1) 산업의 특성

 가전제품은 가사노동에 드는 시간과 노력을 줄여주는 목적이 주요하나, 소비자의 소득 수준이 높아지고 외부 환경이 변화함에 따라 그 종류가 늘어나고, 새로운 용도의 제품이 추가되고 있습니다. 
 주 52시간 근무제 시행에 따른 여가시간 증가와 국민 소득수준 증가에 따라 의류관리기, 건조기, 식기세척기와 같은 뉴라이프 가전이 필수 가전 영역에 편입되고있습니다. 이들 가전은, 늘어난 여가시간을 소비자가 주도적으로 활용하는데 도움을 주어삶의 질 향상에 기여하였습니다.
 미세먼지, 지구 온난화 등의 요인으로 공기청정기와 같은 에어가전 수요가 상승하였고, 전 세계적인 이상기후의 영향으로 최근 수년간 폭염이 반복되며, 에어컨과 같은 냉방가전의 신규 구매 및 고사양 제품으로의 교체구매가 늘어났습니다. 
 IT기술의 발전은 가전산업에도 큰 영향을 미쳤습니다. 스마트폰 보급률 상승으로 다양한 가전에 정보통신 기술이 접목 가능한 환경이 조성되어, 냉장고, 에어컨을 비롯하여 공기청정기, 세탁기 등 대부분의 가전이 어플리케이션 하나로 통제가능한 기술적 기반이 마련되었습니다. 이로 인해, 스마트 IoT기술을 탑재한 제품들이 대거 등장하여 새로운 프리미엄 라인업으로 구축 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

전통적인 가전제품의 시장은

이미 포화상태로
, 신규 수요 창출보다는 교체 수요가 주도하는 성장의 형태가 될 것으로 판단됩니다. 그러나, 생활수준의 상승으로 뉴라이프 가전의 수요가 늘어나고, IoT기술이 접목된 프리미엄 가전의 매출도 성장세에 있습니다. 또한,
시장 트렌드와
소비자의 빠른 욕구변화로
인하여 제품
의 라이프 사이클이 점차 짧아지는 추세로서 지속적인 교체수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

지구환경의 급격한 변화로, '그린', '에코 프랜들리' 의 가치에 주목한 소비자를 중심으로 친환경, 에너지효율, 절전제품의 가치가 높아졌습니다. 또한, 가전 구매시에도 디자인적인 요소를 중요시하는 젊은 층이 주요 소비타겟으로 성장하며 팬시한 디자인이 가전산업에 새로운 키워드로 떠오르고 있습니다. 이와 같은 친환경 제품, 팬시가전 제품은, 일반 제품에 비해 고가로 책정되나, 꾸준히 판매가 증가하여 시장 성장을 견인하는 데 한 부분을 담당하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

가전제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었습니다. 가전제품의 수요는 국내/외적인 경기변동에 많은 영향을 받으며, 기술 및 트랜드의 변화, 고객의 요구 변화에 민감하게 영향을 받습니다. 특히, COVID-19 이후 고객들이 가정에 있는 시간이 길어지면서 가전제품에 대한 관심 및 고급화 트랜드는 신규 수요가 확대되는데 기여하고 있습니다.
 당사의 주요제품인 에어컨은 3~6월에 수요가 집중되어 있으며, 여름철 열대야 및 기후의 환경적 요인에 따라 수요가 민감하게 변동되는 측성이 있으며, 제습기 또한 여름 성수기에 수요가 집중되어 있으며 여름철 강수량에 따라 수요가 민감하게 변동합니다. 공기청정기는 최근 COVID-19 이후 건강에 대한 우려 증가 및 미세먼지 및 대기의 오염도에 따라 수요가 변동합니다. 상대적으로 당사의 주력제품인 김치냉장고는 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 냉장고의 보완재 사유로 구매가 이루어지는 경향이 있습니다. 세탁기, 건조기의 경우에도 필수재 성향이 높은 제품으로 경기 변동에 민감하지 않아 수요가 안정적으로 유지되고 있습니다.

(4) 경쟁환경 변화

 한국 가전제품의 기술력과 디자인 부분은 이미 전 세계에서 인정받고 있습니다. 그러나, 지속적으로 프리미엄화가 진행되는 가전 카테고리와 그 외 카테고리간 격차가 커지며 전자레인지, 전기주전자, 푸드프로세서와 같은 소형 주방가전은 가격 경쟁력을 갖춘 해외제품과 중소기업 제품이 선전하고 있습니다. 반면, 드라이어, 청소기 등 일부 생활가전과 대형 냉장고 등 주방가전 부문의 시장은 초 고가, 초 저가 시장으로 양분되어 그 격차가 좁혀지지 않고 있습니다.

기존에 정수기나 비데로 대표되던 가전제품의 렌탈이 거의 전 가전 카테고리로 확대되며 구매 수요가 렌탈 수요로 이동하는 시장의 변화가 진행되고 있습니다. 통계에 따르면, 2018년도 국내 주요 가전 렌탈업체 6개 사

의 매출은 4조원 수준입니다. 이는, 2018년도 전체 주방, 생활가전시장 매출 25조원의 15% 수준입니다. 1인 가구 증가와, 제품의 다변화 등 다양한 요소가 결합되며 국내 렌탈시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상합니다.

(4)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

가
정용 주방기기인 전자레인지를 중국에서 제조하여 중국 내수 판매 및 한국을 포함한 전세계 67개국에 수출 하고 있습니다. 당사는 지속적인 LCIA 및 설비투자를 통한 CAPA 증가및 품질경쟁력을 확보하고 있으며, GLOBAL 전자레인지 수요의 90% 이상이 중국에서 생산되어 전 세계로 공급되고 있는 점을 감안하여, 중국 대형 Maker들과의 경쟁력 확보를 위해 R&D 역량향상에 초점을 맞추어 원가 경쟁력 확보 및 신제품 적기출시를 통한 사업경쟁력 향상에 최선을 다하고 있습니다.

전 세계 전자레인지 수요는 연간 약 76백만대 정도이며 이중 당사는 약 3.5백만대 생산하여 GLOBAL 시장에서 4.6%를 점유하고 있으며, 주요 경쟁업체 현황은 Galanz(30백만대,3
9%), Midea(24백만대,32%), LG(4.5백만대,5.9%), 삼성(3.7백만대,4.9%), Whirpool(3.5백만대,4.6%), Weili(2.5백만대,3.3%), Panasonic(2백만대,2.6%), SHARP(1.8백만대,2.4%)입니다. 당사의 생산비율은 B/S가 약 70%, OEM이 약 30%를 차지하고 있으며, 주요 OEM바이어로는 SHARP, H/DEPO, E/LUX, KENMORE ,ALGH 등이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 대유에이텍

(2021. 12. 31 기준)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
유형
구체적용도
차종
2021년
2020년
증감액
증감율
비 고

SEAT 사업부문
자동차용
제품매출
NQ5/QL(스포티지)
149,819
110,436
39,383
35.66%

SKⅢ(쏘울)
56,740
53,252
3,488
6.55%

SP2(셀토스)
102,864
107,702
-4,838
-4.49%

PU(봉고Ⅲ)
35,331
28,207
7,124
25.26%

AX(캐스퍼)
11,113
-
11,113
-

엠시트-RJ(K9)
6,153
8,341
-2,188
-26.23%

엠시트-CK(스팅어)
9,668
7,606
2,062
27.11%

SYMC-A165(코란도투리스모)
-
14
-14
-100.00%

SYMC-Y400(렉스턴)
15,234
21,010
-5,776
-27.49%

SYMC-Q200(렉스턴 스포츠)
29,492
31,379
-1,886
-6.01%

소 계
416,414
367,946
48,468
13.17%

기타매출
104
36
68
192.05%

임대 사업부문
임대매출
임대료수입-매출(통합)
2,583
2,594
-11
-0.44%

합계
419,101
370,576
48,525
13.09%

* 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다.

(2)스마트홀딩스

골프장운영 등 당사 주요 서비스별 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

사업부문

품 목

2021년

2020년

2019년

비 고

골프장 운영

입장매출

22,920,148

89.02%

17,124,753

86.44%

12,805,119

85.12%

-

대여매출

2,003,145

7.78%

1,873,821

9.46%

1,464,636

9.73%

-

기타매출

823,434

3.20%

812,792

4.10%

773,349

5.15%

-

합 계

25,746,728

100%

19,811,366

100%

15,043,104

100%

-

(주)스마트홀딩스 지분

12,126,709

9,331,153

7,085,302

-

※ 대유몽베르CC 영업개시일: 2021년01월 31일(직전사업연도: 2020년02월14일)
 ※ 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다

(3)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분

품목

제23기
제22기
제21기
비고

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

미식가전
김치냉장고, 밥솥
410,611
57.5%
388,223
65.1%
341,808
56.2%
-

주방/생활가전

에어컨,냉장고, 
공청기, 제습기,세탁기 등
303,264
42.5%
208,440
34.9%
266,284
43.8%
-

소 계
713,875
100.0%
596,662
100.0%
608,092
100.0%
-

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목

제23기

제22기

제21기

미식가전
939,887
930,052
931,980

주방/생활가전

506,650
521,590
551,276

- 미식가전 사업 및 주방/생활가전 사업은 주요 제품인 김치냉장고와 에어컨의 평균가격 변동추이를 기재하였습니다.

(4)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

1)
주요 제품등의 매출액

(2021.12.31 기준) (단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품목

구체적용도

매출액

비중

DEMOJIN

제품매출

전자레인지

제품,부품

89,408

98.89%

용역매출

-
-

163

0.18%

임대료수입

-

MGT공장

844

0.93%

합 계

-

-

90,416

100.00%

* 2021년 12월 31일 CNY환율 :
186.57원

2)
주요 제품등의 가격변동 추이

(단위: 원)

품목

2021년

2020년

2019년

전자레인지

CBU

59,308
51,204

49,716

소 계

59,308
51,204

49,716

주) 완성품기준 평균이체가

3. 원재료 및 생산설비

(1) 대유에이텍

1) 원재료 현황

(2021. 12. 31 기준)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2021년
2020년
증감액
증감율
비 고

SEAT 사업부문
원재료
자동차용 의자 구성품
-
329,561
293,463
36,098
12.30%
-

2) 생산능력, 생산실적, 가동률
※ SEAT 사업부문
 ○시트제조(광주)

- 생산 능력
(단위 : EA)

구분
생산차종
2020년
2021년

총예정
생산량
월간
생산량
일
생산량
UPH
일(시간)
총예정
생산량
월간
생산량
일
생산량
UPH
일(시간)

1공장
QL/NQ5/SKⅢ
200,450
16,704
835
59.2
16HR(8+8)
221,520
18,460
923
59.6
16HR(8+8)

2공장
SP2/SKⅢ
187,150
15,596
780
53
16HR(8+8)
187,200
15,600
780
52.9
16HR(8+8)

3공장
PU
92,135
7,678
384
26.3
16HR(8+8)
99,120
8,260
413
26.6
16HR(8+8)

4공장
AX1
-
-
-
-
-
10,560
3,520
176
22.0
8HR(8+0)

소 계
479,735
39,978
1,999
-
-
518,400
45,840
2,292
161.1
-

* QL/NQ5 : 스포티지 SKⅢ: 쏘울 SP2 : 셀토스 PU: 봉고Ⅲ

- 생산 실적(KMC 매출기준) (단위 : EA, %)

구 분
차종
2020년
2021년

생산실적
평균가동율(%)
생산실적
평균가동율(%)

1공장
QL/NQ5/SKⅢ
180,073
89.69%
194,990
90.34%

2공장
SP2/SKⅢ
173,631
85.77%
165,711
93.23%

3공장
PU
84,831
93.01%
93,736
94.78%

4공장
AX1
-
-
11,095
-

소 계
438,535
89.49%
465,532
92.78%

* 평균가동율 산출식: 생산실적 / 기준CAPA

○시트제조(화성)
- 생산 능력 (단위 : EA)

차 종
2020년
2021년

총예정
생산량
월평균
생산량
일
생산량
UPH
일(시간)
총예정
생산량
월평균
생산량
일
생산량
UPH
일(시간)

G4렉스턴(Y400,Y405)
렉스턴 스포츠(Q200)(Q160)
63,504
5,292
264.6
27.0
10HR(8+2)
43,392
3,616
180.8
22.6
8HR

스팅어(CK)Rr SEAT
21,168
1,764
88.2
20.0
10HR(4.5+5.5)
24,000
2,000
100.0
20.0
8HR
 (CK 5+RJ 3)

K9(KH)Rr SEAT
10,996
916
45.8
8.5
6,120
510
25.5
8.5

소 계
95,668
7,972
398.6
-
-
73,512
6,126
306
-
-

* 생산일수: 각 차종별 평균 생산일수는 20일을 적용함.
* 코란도스포츠는 렉스턴스포츠로 모델변경되었으며, 일부 수요에 따라 소량생산되고 있음.

- 생산실적 (단위 : EA, %)

차종
2020년
2021년

생산실적
평균 가동율(%)
생산실적
평균 가동율(%)

G4렉스턴(Y400,y)
렉스턴스포츠(Q200)
50,396
79.4
43,006
99.11

스팅어(CK)Rr SEAT
16,723
79.0
19,912
82.97

K9 (RJ) Rr SEAT
8,063
73.3
5,635
92.08

소 계
75,182
78.6
68,553
93.25

* 평균가동율 산출식 : 생산실적/기준CAPA

3) 생산설비에 관한 사항

당사 사업장은 SEAT사업부의 경우 광주광역시 광산구(소촌동)와 경기도 화성시(팔탄면)에, 임대사업부의 경우 경기도 성남시 중원구(상대원동)에 위치하고 있으며, 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 기타유형자산 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

-
유형자산 (단위 : 천원)

구 분
당기초
취득
처분
대체증감
감가상각
당기말

토지
7,888,448
-
-
-
-
7,888,448

건물
18,849,107
-
-
-
(643,006)
18,206,101

구축물
1,629,401
707,887
-
-
(91,979)
2,245,309

시설장치
4,098,289
3,699,909
-
1,038,300
(817,859)
8,018,638

기계장치
7,862,646
175,800
-
157,200
(1,875,461)
6,320,185

차량운반구
12,999
30,124
-
-
(11,997)
31,126

기타유형자산
2,953,984
1,303,311
(9)
148,620
(1,389,000)
3,016,907

건설중인자산
1,344,120
162,876
-
(1,344,120)
-
162,876

사용권자산
272,953
9,117,334

(418,379)
(1,612,328)
7,359,579

합 계
44,911,947
15,197,241
(9)
(418,379)
(6,441,630)
53,249,169

-
투자부동산 (단위 : 천원)

구 분
당기초
취득
처분
대체증감
감가상각
당기말

투자토지
29,288,549
997
-
-
-
29,289,546

투자건물
9,237,243
-
-
-
(272,547)
8,964,696

건설중인자산(투자부동산)
2,893,183
5,888,536

8,781,719

합 계
41,418,975
5,889,533
-
-
(272,547)
47,035,961

(2) 스마트홀딩스

가. 영업용 설비 현황
당사는 (주)동강홀딩스와 공동으로 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제골프장시설과 관련된 인적 및 물적설비 및 일체의 권리의무를 양수하였으며 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 명)

구 분

소재지

토 지
(코스포함)

건물

구축물

시설장치

합 계

종업원수

비고

대유몽베르컨트리클럽

경기도 포천시 영북면

191,783,637

24,501,400

11,621,981

606,589

228,513,607

30명

(주)스마트홀딩스 지분

90,330,093

11,540,159

5,473,953

285,703

107,629,909

-

(47.1%)

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

종합 리조트 사업 추진 산정호수, 명성산 등 몽베르CC 주변의 관광지를 연계 활용하여 지방골퍼 유치 및 가족단위의 레져 상품 개발 / 홍보를 통한 수도권 이외 인접 지역(지방) 수요자 유입 극대화를 위해 현재 보유중인 84만평 부지 중 유휴부지 10만여평을 활용하여 객실 50실 규모의 콘도설립 및 퍼블릭 9홀 조성사업을 전개하여 골프장을 하나의 놀이 문화로 정착시켜 몽베르CC 특유의 상품화를 추진하고 있습니다.

(3)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

주요 제품명

원/부재료명

제23기

제22기

주요 매입처

매입액

비율

매입액

비율

미식가전

스탠드형

도어류 등

219,057

38.0%

190,028

42.7%

대유플러스 등

뚜껑형

COMP류 등

85,869

14.9%

69,148

15.5%

삼성전자 등

주방/

생활가전

에어컨-스탠드형

설치자재 등

26,633

4.6%

24,371

5.5%

유진테크노

상품

에어컨-룸형 등

216,733

37.6%

123,661

27.8%

SKYWORTH등

프리미엄 냉장고 등

사출류 등

28,160

4.9%

37,956

8.5%

삼오텍 등

나. 주요 원재료 평균가격 변동 현황

(단위 : 원)

사업부문

주요 제품명

품목

제23기

제22기

제21기

미식가전

스탠드형

도어류 등

193,639

183,022

197,267

뚜껑형

COMP류 등

27,846

25,532

27,550

주방/생활가전

에어컨-스탠드형

설치자재 등

26,730

25,230

24,174

프리미엄 냉장고

사출류 등

96,046

84,335

99,386

다. 생산능력, 생산실적, 생산가동률 관련 사항

다-1. 생산 능력

(단위 : 대)

구분

품목

제23기

제22기

제21기

위니아딤채

김치냉장고

231,384
188,976
188,976

프리미엄냉장고

14,136
56,544
56,544

DAYOU WINIA
(THAILAND) Co., Ltd

에어컨(실내기)

151,760

114,240

-

에어컨(실외기)

126,300

95,200

-

공기청정기

210,400

133,280

-

제습기

210,400

133,280

-

세탁기

398,000

190,400

-

※ 생산능력 산출 기준 = 일 생산량(8hr) x 작업 일 수
※ 프리미엄냉장고의 경우 2021년 2분기부터 외주생산을 시작함에 따라 2021년 1분기 이후 생산능력을 기재하지 않았습니다.

다-2. 생산 실적

(단위 : 대)

구분

품목

제23기

제22기

제21기

위니아딤채

김치냉장고

219,209
204,842
176,122

프리미엄냉장고

670
4,992
6,606

DAYOU WINIA
(THAILAND) Co., Ltd

에어컨(실내기)

38,271

28,142

-

에어컨(실외기)

37,167

23,220

-

공기청정기

21,225

12,124

-

제습기

23,989

28,505

-

세탁기

180,795

100,876

-

※ 프리미엄냉장고의 경우 2021년 2분기부터 외주생산을 시작함에 따라 2021년 1분기 이후 생산실적을 기재하지 않았습니다.

다-3. 생산 가동률

(단위 : %)

구분

품목

제23기
제22기

제21기

위니아딤채

김치냉장고

85%
85%
80%

프리미엄냉장고

60%
74%
65%

DAYOU WINIA
(THAILAND) Co., Ltd

에어컨(실내기)

25%

24%

-

에어컨(실외기)

29%

24%

-

공기청정기

10%

10%

-

제습기

11%

21%

-

세탁기

45%

52%

-

※ 생산가동률 = 실제 인력 투입시간 ÷ 총 인력 투입 가능시간

라
. 생산설비의 현황 등

라-1. 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구분

자산

기초장부가액

당기증감

당기상각

기말장부가액

비고

증가

감소

위니아딤채

토지

52,051
26,078
-
-
78,129
-

건물

31,288
-
-
1,209
30,079
-

구축물

1,605
-
-
107
1,498
-

기계장치

4,645
145
-
1,012
3,778
-

기타유형자산

12,019
12,124
45
8,326
15,772
-

소계

101,608
38,347
45
10,654
129,256
-

위니아에이드

토지

12,480
1,502
-
-
13,982
-

건물

10,680
904
-
290
11,294
-

구축물

167
-
-
9
158
-

기계장치

346
-
-
52
294
-

기타유형자산

23,856
19,796
3,029
11,610
29,013
-

소계

47,529
22,202
3,029
11,961
54,741
-

DAYOU WINIA
(THAILAND) 
Co., Ltd

토지

6,384
3,417
135
-
9,666
21년 4분기 환율 반영

건물

6,626
6,680
137
531
12,638
21년 4분기 환율 반영

구축물

-
-
-
-
-
21년 4분기 환율 반영

기계장치

9,295
2,316
210
1,137
10,264
21년 4분기 환율 반영

기타유형자산

14,396
4,563
6,041
2,779
10,139
21년 4분기 환율 반영

소계

36,701
16,976
6,523
4,447
42,707
-

합계

185,838
77,525
9,597
27,062
226,704

라-2. 설비의 신설, 매입계획

(단위 : 백만원)

구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비고

신설/증설
2021.01 ~ 2021.12
건물/설비
생산능력 증가
10,189
10,189
-

(4)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

1) 원재료

(2021.12.31 기준)
(단위 : 백만원, %)

품 목

원 재 료

구체적 용도

2021년

2020년

매입액

비율

매입액

비 율

주방기기사업

철강

Cavity Assy, Base

12,622

16.3%

14,726

16.3%

Resin

Door, C/Panel(성형품)

12,003

15.5%

14,003

15.5%

전장/회로품

HVT,MICOM,HVC,MGT

36,369

47.0%

42,371

46.9%

외주가공,Assy

Door, C/Panel, PCB ASSY

7,899

10.2%

9,215

10.2%

부자재,기타

Tape,인쇄물등

8545

11.0%

10,029

11.1%

합 계

77,439

100.0%

90,344

100.0%

> 주요 원재료 등의 가격변동 추이

 ① 국제유가 및 철강 기초원료

(단위 : USD/KG)

구분

20.12월

21년 실적 및 전망

1Q

2Q

3Q

4Q

유화

국제유가

50

60

67

71

78

철강

철광석

156

167

200

163

110

원료탄

105

109

115

290

288

주) KG당 가격임

② 석유화학 철강전망

(단위: %)

구 분

2020년

21년 실적 및 전망

1Q

2Q

3Q

4Q

전자레인지

ABS

100

108

121

127

127

PP

100

100

100

100

100

냉연

100

115

115

128

128

STS

100

106

119

119

121

주) 2020년 기준 전망(100%기준)

2) 생산능력

(2021.12.31.기준) (단위 : 천대)

사업부문

2021년

2020년

2019년

전자레인지

4,560

4,560

4,558

* 산출기준 : PQH 235/Hr × 10Hr/일 × 98%(일평균 가동율) × 6(라인수) × 작업일수(특근포함)

3) 생산실적

(2021.12.31.기준) (단위 : 천대)

사업부문

2021년

2020년

2019년

전자레인지

1,459

2,119

2,989

4) 가동률

(2021.12.31.기준) (단위 : 시간, %)

사업부문

2021년

평균
가동률

2020년

평균
가동률

누적가동
가능시간

실제가동시간

누적가동
가능시간

실제가동시간

전자레인지

15,780

6,662

31%

15,780

9,783

62%

* 산출기준 : 가동가능시간 : 10Hr/일 × 263일 x 6라인 = 15,780Hr

4. 매출 및 수주상황

(
1) 대유에이텍

 1) 매출

가. 매출실적

(단위 : 백만원,%)

사업부문
주요 제품
2021년
2020년
비 고

금 액
비 율
금 액
비 율

SEAT 사업부문
차량용의자 완제품
416,518
99.4%
367,982
99.3%
-

임대용역
2,583
0.6%
2,594
0.7%
-

소 계
419,101
100.0%
370,576
100.0%
-

* 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다.

나. 매출계획
 매출계획은 고객사의 당월 및 D+4개월 예시 발주가 월별로 UP-DATE되며 년간 생산계획은 OEM사의 공장별 생산계획에 근거하며, 또한 최초 차종별개발 PLAN에 의하여 양산시점부터 D+5년 총 예시물량이사업계획의 근거가 되어 당사의 생산 및 매출계획을 수립합니다.

 다. 판매경로 및 판매방법 등
 ① 판매조직
 고객사(OEM社)의 주문생산량에 의해 생산/판매됨으로 해당사항 없습니다.
 
 ② 판매경로 
 판매경로는 고객사(OEM社)에 서열납품하는 방식으로 진행되고 있으며 고객사의 차종별생산계획에 의해 제조 공급하고 있습니다.

③ 판매방법 및 대금지급조건 : 
 - 수출용 : 월마감 후 익월 현금
 - 내수용 : 월마감 후 익월 전자어음

 라. 판매전략 
 자동차부품부문은 KMC 광주공장(전량 독점공급) 및 쌍용자동차(주)에 공급하고 있습니다. 고객사(OEM社)의 생산계획에 따라 공급되며 신규차종 수주에 적극적인 참여 및 품질 관리를 통한 경쟁력확보에 주력하고 있습니다.

2) 수주상황

- 양산 완료(공급 中) 

ⓛ 현대트랜시스㈜와 쏘울 전기차(PS-EV Car) SEAT ASS'Y 공급업체선정 (0.3만대/년, 18,000대/총)
② 현대트랜시스㈜와 스포티지R후속(QL)차종 SEAT ASS'Y 공급업체선정 (20만대/년, 1,200,000대/총)
③ 쌍용자동차㈜와 렉스턴후속(Y400)차종 SEAT ASS'Y 공급업체선정 (3만대/년, 180,000대/총)
④ 기아자동차 스팅어(CK)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (6.5만대/년, 390,000대/총)
⑤ 쌍용자동차 코란도스포츠 후속(Q200)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (4.5만대/년, 270,000대/총)
⑥ 기아자동차 K9 후속 차종 Rr SEAT ASS'Y공급업체 선정 (2만대/년, 120,000대/총)
⑦ 기아자동차 쏘울 후속(SK3) 차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (18만대/년, 1,080,000대/총)
⑧ 기아자동차 카렌스 후속 차종 셀토스(SP2) SEAT ASS'Y공급업체 선정(7만대/년, 420,000대/총)
⑨ 기아자동차 스포티지( NQ5)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (18.7만대/년, 1,122,000대/총)
⑩ 광주글로벌모터스(광주형일자리) 캐스퍼(AX1) 차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정
 (7만대/년, 490,000대/총)

(

2
) 스마트
홀딩스

가. 매출실적

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분

2021년

2020년

비 고

몽베르CC

(주)스마트홀딩스

몽베르CC

(주)스마트홀딩스

골프장 운영
(스마트홀딩스
47.10%)

매출액

25,746,728

12,126,709

19,811,366

9,331,153

영업이익

8,711,609

4,103,167

4,247,671

2,005,525

당기순이익

8,902,156

4,192,915

3,002,792

1,419,140

※ 대유몽베르CC 영업개시일: 2021년01월 31일(직전사업연도: 2020년02월14일)
※ 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건

(1) 판매조직 
 - 판 촉 : 2명(외부영업 2명)
 - 예 약 : 3명

(2) 판매경로

- 고객 직접 예약에 의한 예약
 - 거래선을 통한 예약
 - 판매사원을 통한 예약
 
(3) 판매방법

- 골프 리조트의 매출유형: 그린피, 카트, 객실, 식음료, 상품 등
 - 판매방법 : 현금, 카드결제 등

다. 판매전략

- 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화
 - 고객관리, 거래선 관리 등 

(3)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가.
매출 실적

(단위 : 백만원)

구분

제23기

제22기

제21기

비고

위니아

딤채

미식가전

내수

403,991
382,838
337,163

-

수출

6,621
5,385
4,645

-

소계

410,611
388,223
341,808

-

주방/생활가전

내수

302,500
205,541
258,882

-

수출

764
2,899
7,402

-

소계

303,264
208,440
266,284

-

합 계

내수

706,490
588,378
596,046

-

수출

7,385
8,284
12,046

-

소계

713,875
596,662
608,092

-

종속회사

위니아에이드

내수

451,413

407,514

310,357

-

수출

35,042

11,013

-
-

소계

486,455

418,527

310,357

-

DAYOU WINIA
(THAILAND) Co., Ltd

내수

-

-
-

'20년 1분기,
 가동 시작

수출

74,200

42,111

-

소계

74,200

42,111

-

WINIA MEXICO Home 
Appliance S.A. DE C.V.

내수

-
-
-
-

수출

-
-
-
-

소계

-
-
-
-

내부매출

(221,637)
(181,706)
(168,031)
내부거래 제거

합 계

1,052,893
875,594
750,478

나. 판매 경로

내수의 경우 당사는 위니아에이드를 통한 자체 전문점 유통망을 확보하고 있으며, 가전유통의 주요채널로는 양판점 (하이마트/전자랜드)과 온라인 (쇼핑몰) 홈쇼핑, 할인점 (이마트/홈플러스/이랜드리테일), 백화점 영업으로 구분 되어 있습니다. 또한B2B, 조달시장 등을 타겟으로 신규유통을 지속적으로 창출하여, 국내 외 소비자들의제품구매 편의를 확대하기 위한 노력을 진행하고 있습니다.

수출은 매출 중 1% 규모로 미미한 수준이며, 대부분 중국, 일본, 미국 교민을 대상으로 판매하고 있습니다. 또한 해외 다양한 지역에 해외 거래선을 발굴하여 수출 확대를 위해 노력하고 있습니다.

[보고서 제출일 현재 해외 주요 거래선 현황]

구분

지역

구분

거래품목

중국

SHANGHAI

거래선

김치냉장고 외

미국

NEW YORK

김치냉장고

LAKEWOOD

캐나다

VANCOUVER

일본

TOKYO

호주

SYDNEY

뉴질랜드

AUCKLAND

다. 판매 전략

구분

판매경로

판매전략

위니아

딤채

양판점

/할인점

/백화점

- 對 바이어 법인영업 관계개선, 바이어 물류관리 대행 통한 One-stop 서비스 영업병행

- 판매접점 관리/매장관리/판가 모니터링 수시운영 통한 판가 경쟁력 지속확보

- 지점특당/지사시상/판매사원 시상 등 다양한 판매접점 인센티브 지원을 통한 집객 대비 판매 효율 확대노력

- 직거래 및 벤더사 통한 매장관리/인력교육/판매강화 판매자 시상 및 주말 동선/타임세일 등 실판매 확대제고

- 종합가전사로서의 브랜드이미지 제고를 위한 고가 제품군의 프리미엄 이미지 제고 위한PR 채널로서의 역할

온라인

/홈쇼핑

- 쇼핑몰 내 검색/연동광고 시즌별 집행, 사은품/고객상품평 데이터 누적관리 통한 고객신뢰도 제고

- 시즌 중/시즌 종료 후 전용모델 및 이월상품 관리운영으로 저가지향 소비자들의 눈높이 맞춤형 판가운영

- 특히 시즌 중에는 쇼킹딜, 특가행사등의 이벤트 운영획득 영업을 통해 성수기 실판매 확대 기여

- 벤더사와의 공동 영업: 홈쇼핑 채널 시간대 확보영업 진행

- 벤더사와의 공동 영업을 통한 홈쇼핑 채널 시간대 확보영업 진행

- 확정구매 효율을 높이기 위한 사은품조달, 영상물 제작등 제한된 시간내 최대 판매를 위한 양질의 컨텐츠 제작

직판

/공조 등

- 건설사/관공서/기업고객 수주를 위한 법인영업 진행, 기존 고객사와의 관계 개선, 신규 고객사 발굴을 통한 수주 영업 진행

- 기업체 특판을 통한 대량수주 고객사 발굴, 복지몰 입점 영업을 통한 안정적인 판매처 확보

위니아 에이드

전문점

/웰빙점

- 전국 227여개 오프라인 로드샵 점포망을 갖춘 가전제품 전문판매점 운영

- 최적의 입지에 유통망 인프라를 확장함으로써 고객 접근성 편의를 증대

- 판매사원의 세일즈 교육 및 판매역량 강화를 통해 전문적인 고객 코디네이션 수행

- 제휴마케팅을 통한 판매 성공율 향상(카드사 금융판촉, 포인트회원 기반 타켓마케팅 등)

- 매장인근 상권에 신문, TV, 차량, 전단, 옥외광고 등 홍보/판촉 전개를 통한 지역상권 상생기반 판매

라. 수주사항

- 해당사항 없음

(4)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

1) 위험관리

가. 매출실적

(2021.12.31 기준) (단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

2021년

2020년

2019년

MWO

제품매출

89,408

107,934

146,609

용역매출

163

717

867

임대료수입

844

300

298

합계

90,416

108,951

147,774

주1)
2019년 12월 31일 CNY환율 : 166.04원 / 2020년 12월 31일 CNY환율 : 167.21원/ 
 2021년 12월 31일 CNY환율 : 186.57원

나. 매출처별 매출실적 현황

 (2021.12.31 기준) (단위:백만원)

매출처

전자레인지 사업부문

2021년

2020년

비고

매출액

비율

매출액

비율

위니아전자(한국)

54,134

59.87%

61,259

56.23%

-

위니아전자(홍콩)

4,250

4.70%

32,021

29.39%

-

DAYOUPLUSJIN(TIANJIN)

1,008

1.11%

1,442

1.32%

-

위니아전자(중국)

617

0.68%

447

0.41%

-

대유플러스(한국)

273

0.30%

0

0.00%

-

위니아딤채(한국)

1,226

1.36%

844

0.77%

-

위니아전자(멕시코)

32

0.03%

21

0.02%

-

위니아전자(스페인)

2

0.00%

3

0.00%

-

위니아전자(미국)

4

0.00%

0

0.00%

-

위니아전자(싱가폴)

17,490

19.34%

-
-
-

기타(관계사)

129

0.14%

13

0.01%

-

SHARP(미국)

14

0.02%

2,649

2.43%

-

한국단조(한국)

8,310

9.19%

7,186

6.60%

-

ALGH(쿠웨이트)

30

0.03%

413

0.38%

-

기타(일반바이어)

2,899

3.21%

2,653

2.44%

-

Total

90,416

100.0%

108,951

100.00%

-

주1)
2021년 12월 31일CNY환율 : 186.57원/ 2020년 12월31일CNY환율: 167.21원

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 대유에이텍

1) 금융위험관리

 가. 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은
주석19
에서 설명하고 있습니다.

(2) 가격위험
당사는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

다. 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다
.

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
136,527,533
231,701,332
224,746,822
6,954,510

이자부금융부채
169,860,706
161,258,397
93,734,023
67,524,374

파생상품부채
12,158,908
12,158,908
12,158,908
-

합 계
318,547,147
405,118,637
330,639,753
74,478,884

(전기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
109,596,866
109,596,866
109,596,866
-

이자부금융부채
147,188,894
158,938,963
93,645,883
65,293,080

파생상품부채
15,812,358
15,900,280
15,900,280

합 계
272,598,118
284,436,109
219,143,029
65,293,080

2) 자본위험관리

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(*1)
177,139,022
147,470,750

차감: 현금및현금성자산
(53,557,492)
(48,359,548)

순차입금
123,581,530
99,111,202

자본총계
115,085,560
119,359,661

총자본차입금비율
107.38%
83.04%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

(2) 파생상품 계약현황

1. (주)위니아딤채(구.대유위니아) 매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정

당사는 2014년 (주)위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 

1) 매각가액 보전 청구권

① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 2,440,014주
② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 
 - 부여받은
자 :
수피위니아PEF

③ 매각가액 보전 청구권
보유주식 매각가액이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월

⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습
니다
.

2) 투자이익 보전 약정

① 투자이익 보전 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 3,616,729주
② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인
 - 부여받은
자 :

유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사

③ 투자이익 보전
보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년

⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하
고 있습니다

.

3
) 상기 파생상품 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

<파생상품자산>

파생상품-BW
-
68,150

소 계
-
68,150

<파생상품부채>

풋옵션부채
11,951,943
15,797,387

이자율스왑

14,971

퉁화스왑
206,966
-

소 계
12,158,909
15,812,358

유 동
11,951,943
15,812,358

비유동
206,966
-

(2) 스마트홀딩스

(1) 우발채무약정 사항

- 대유에이텍 제 22회차 무기명 무보증 이권부 사모사채 인수계약관련 ㈜대유에이텍이 이행할 의무가 있는 모든 채무지급에 대하여 연대보증, 발행금액 총 50억원 / 만기 2022.03.02

- 대유에이텍 제 23회차 무기명 무보증 이권부 사모사채 인수계약관련 ㈜대유에이텍이 이행할 의무가 있는 모든 채무지급에 대하여 연대보증, 발행금액 총 50억원 / 만기 2022.03.16

- 경기도 포천소재 대유몽베르CC 자산유동화 대출 827억과 관련하여 공동사업자인 동강홀딩스와 유형자산에 대한 부동산 신탁 및 금전채권신탁을 체결하고 있으며 담보신탁계약상 우선수익자를 하나은행 등을 대주로 지정함

- 위니아홀딩스가 발행한 제9회 사모사채 30억원의 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유한 동강홀딩스 주식을 근질권 제공 (4,600주)

(3)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가. 위험관리

가-1. 자본위험 관리 

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
235,778,218
119,199,180

차감 : 현금및현금성자산
(40,816,631)
(56,506,830)

순차입금
194,961,587
62,692,350

자본총계
100,897,749
114,501,688

자본총계 대비 순차입금 비율
193.2%
54.8%

가-2. 금융위험 관리 
 
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험 
연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리 
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 
 
연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.
 
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
35,637,877
34,421,727
39,750,633
23,394,186

EUR
2,657
3,866
-
3,946

CNY
121,499
381,530
99,307
366,765

합 계
35,762,033
34,807,123
39,849,940
23,764,897

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10%변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
세전이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

외화금액/원
상승시
(408,791)
1,545,100
(318,857)
1,205,178

하락시
408,791
(1,545,100)
318,857
(1,205,178)

나. 이자율위험관리 
 
① 이자율위험 관리정책 
연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
 
② 이자율 민감도분석 
민감도분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당기와 전기 이익은 2,276,602천원 및 541,590천원 감소/증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 

2) 신용위험 
 
가. 신용위험 관리정책 
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 신용위험의 최대노출금액 
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다(단위:천원).

구 분
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
40,816,631
40,816,631

매출채권
93,838,925
93,838,925

대여금 및 기타채권
29,568,124
29,568,124

장기대여금 및 기타채권
10,794,088
10,794,088

합 계
175,017,768
175,017,768

다. 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다(단위:천원).

(당기말)

구 분
잔존만기
장부금액

1년이내
1년 초과
~5년 이내
당기말 합계

무이자부 부채
247,387,498
1,366,699
248,754,197
248,754,197

이자부 부채(*)
155,231,080
86,754,215
241,985,295
235,778,218

합 계
402,618,578
88,120,914
490,739,492
484,532,415

(*) 원금 및 이자의 합계금액입니다.

(전기말)

구 분
잔존만기
장부금액

1년이내
1년초과
~5년 이내
당기말합계

무이자부 부채
199,359,973
1,191,862
200,551,835
200,551,836

이자부 부채(*)
81,509,079
40,910,749
122,419,828
119,199,180

합 계
280,869,052
42,102,611
322,971,663
319,751,016

(*) 원금 및 이자의 합계금액입니다.

가-3. 금융자산과 금융부채의 상계

상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

자산 총액
상계된
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
19,482,282
19,482,282
-
-
-
-

구 분
전기말

자산 총액
상계된
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
28,232,448
28,232,448
-
-
-
-

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

부채 총액
상계된
자산총액
재무상태표
 표시순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
55,952,975
29,483,944
26,469,030
-
-
26,469,030

구 분
전기말

부채 총액
상계된
재무상태표
 표시순액
상계되지 않은 금액
순 액

자산총액
금융상품
제공한 현금담보

매입채무
47,078,205
28,232,448
18,845,756
-
-
18,845,756

나. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 등

나-1.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
40,816,631
40,816,631
56,506,830
56,506,830

매출채권
93,838,925
93,838,925
74,146,767
74,146,767

대여금 및 기타채권
29,568,124
29,568,124
15,481,418
15,481,418

파생상품자산
118,591
118,591
-
-

장기대여금 및 기타채권
10,794,088
10,794,088
7,411,869
7,411,869

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,528,176
4,528,176
2,689,416
2,689,416

당기손익-공정가치금융자산
-
-
392,580
392,580

소 계
179,664,535
179,664,535
156,628,880
156,628,880

금융부채

매입채무
174,460,240
174,460,240
139,164,978
139,164,978

미지급금 및 기타채무
72,927,258
72,927,258
60,194,995
60,194,995

단기차입금
84,960,594
84,960,594
41,145,846
41,145,846

유동성장기부채
61,173,393
61,173,393
16,550,000
16,550,000

장기차입금
31,526,213
31,526,213
12,150,000
12,150,000

회사채
58,118,016
58,118,016
49,353,335
49,353,335

장기미지급금 및 기타채무
1,366,699
1,366,699
1,191,862
1,191,862

금융리스부채
22,397,766
22,397,766
18,841,039
18,841,039

파생상품부채
-
-
646,090
646,090

소 계
506,930,179
506,930,179
339,238,145
339,238,145

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

나-2. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하여야 하나 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

WINIADAEWOO LIMITED
11
102,249

WINIA SINGAPORE PTE LTD (*)
98,550
-

DAYOU MOLD (THAILAND)(*)
308,298
-

(*) 사업초기로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서, 원가로 측정하였습니다. 
나-3. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

파생상품자산
-
118,591
-
118,591

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,121,317

406,859
4,528,176

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다. '수준1'에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을
 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 '수준 2'에 포함됩니다.

다. 파
생상품 거래현황

 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

(
1)
대유에이텍

가. 주요계약

당사는 경영상의 주요계약이 없습니다.

나. 연구개발 활동

(
1) 연구개발 담당조직

연구개발 조직도

대유에이텍은 고객과 생산 현장과의 상호 협력 속에 자동차 시트 기술의 세계적 동향을 신속히 파악하고 고객과의 커뮤니케이션으로 고객이 원하는 제품개발을 위해 노력해가고 있습니다. 각 연구소의 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.

- 광주 연구소(주) : 양산 차종 설계 문제점 파악 및 개선, 신뢰성 평가, 부품 개발 관리, 협력사 품질 육성 및 지도

- 성남 연구소(부) : 신규·파생 차종 설계, 구조·강도 해석(CAE), 정부 R&D 사업 추진, 미래 모빌리티 기술 선행 연구

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원, %)

과목
2021년(제67기)
2020년(제66기)
비고

경상연구개발비
4,184,224
4,458,228
-

연구개발비/매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.0%
1.2%
-

(3) 연구개발 실적

번호

연구개발 명칭

수행 기관

개발 기간

기술 개요

1

원터치 파워 폴딩

시트 시스템

대유에이텍

광주그린카진흥원

대유금형

프로스코

재성테크

19.09~19.12

차량 트렁크에 마련된 레버 조작을 통해 시트를 자동으로 폴딩시킬 수 있는 시스템으로 종전의 파워 리모트 폴딩에 준하는 기능 구현

2

고장력 강판 소재 파이프 적용 2열

백 프레임 최적화

대유에이텍

현대자동차

광명산업

18.05~18.09

고장력 강판 소재 파이프를 적용하여 사이드 힌지 브라켓 등의 부품수 축소 및 중량을 절감

2열 백 프레임 강도 만족 및 최적화 설계 기술 구현

3

팝업 싱킹 메커니즘

대유에이텍

오스템

17.05~18.11

링크 및 슬라이드 레일을 이용하여 조작력이 우수한 팝업 싱킹 매커니즘 개발

작동 시 마찰이 적으며 시트 쿠션과 백의 유격 개선

4

경량화 2단 래치

대유에이텍

DSC

17.09~18.02

래치 부품수 축소를 통한 경량화 및 시트 백 각도를 2단 이상 조절하는 기능 구현

5

로봇 활용 시트 하이트 작동 내구 시험기 개발

대유에이텍

16.01~16.09

시트 완제품을 대상으로 로봇을 활용한 작동내구 검증 기술을 개발

기존 시험 설비를 자동화함으로서 전용설비의 비용 절감

6

비접촉 생체신호 및 외부 환경 모니터링 기반

운전자 케어 시스템

대유에이텍

전자부품 연구원

케이넷

17.03~18.12

비접촉 생체 정보 측정 기술인 생체정보 모니터링 시스템(DBMS) 개발

레이더 센서를 통해 운전자 생체정보를 감지 및 분석함으로서 응급상황 발생 시 정보 제공 및 경고 알림을 통해 안전한 주행 환경 제공

7

고감성 고안전

지능형 시트

대유에이텍

다우테크놀로지

대성파인텍

시트온

한국기술교육대

14.11~15.10

시트에 내장된 센서로 운전자 자세 및 시트 환경을 실시간 감지하여 졸음 현상을 예측하는 기술 구현

럼버 서포트의 운전자 자세 교정 기능과 최적의 통풍 성능 구현을 통해 쾌적한 착좌 환경 제공

8

컴포트성 이경도 일체형 헤드레스트

대유에이텍

14.10~15.06

경도가 다른 메모리폼을 일체 발포하여 금형의 생산 효율 향상 및 제작 공정 시간 단축

탑승자의 후두부 접촉 부위에 저밀도 메모리폼을 적용하여 기존의 헤드레스트 대비 컴포트성 우수

(4) 지적재산권 현황

번호

구분

등록번호

내용

출원일

등록일

1

국내특허

10-2227752

차량 시트용 진동 저감 장치

19.09.05

21.03.09

2

국내특허

10-2220040

원터치 시트백 폴딩 어시스트 장치 (4차)

19.07.02

21.02.19

3

국내특허

10-2220039

원터치 시트백 폴딩 어시스트 장치(3차)

18.12.18

21.02.19

4

국내특허

10-2175299

차랑용 시트장치(싱킹시트_파이프타입 슬라이드 장치)

18.11.20

20.11.02

5

해외특허

10.814.757 B2

차량용 시트백프레임(SP2 RR 고장력 파이프 적용 경량화 프레임 개발)

19.04.24

20.10.27

6

국내특허

10-2163881

차량 시트 백 조절을 위한 래치 어셈블리(현대 공동 특허)

18.12.12

20.10.15

7

해외특허

CN211335669 U

차량용 시트 백프레임- SP2 다단래치(중국)

19.11.27

20.08.25

8

국내특허

10-2141801

승객감지 센서 검사 장치

19.07.30

20.07.31

9

국내특허

10-2094787

차량용 백커버 스커트

18.09.04

20.03.14

10

해외특허

10.538.184 B2

이경도를 갖는 일체발포형 헤드레스트 및 그 제조방법

20.05.28

20.01.21

11

국내특허

10-2068496

자동차용 시트백 폴딩 보조 장치(2차)

18.03.15

20.01.15

12

국내특허

10-2063137

차량용 접이식 보조 시트

18.04.27

19.12.31

13

국내특허

10-2063138

차량용 탄성 접이식 보조 시트

18.04.27

19.12.31

14

국내특허

10-2037075

차량용 시트장치(슬라이드레일형_2차)

18.02.20

19.10.22

15

국내특허

10-2013303

차량용 슬라이드 레일 로킹 매커니즘

18.02.05

19.08.16

16

국내특허

10-1981050

자동차용 시트백 폴딩 보조 장치(1차)

17.04.03

19.06.14

17

국내특허

110-1974821

자동차용 통풍시트(에어스커프)

17.08.18

19.06.10

18

해외특허

10.207.618 B2

차량용 다경도 패드 및 통풍 구조가 마련된 패드

16.11.23

19.02.19

19

국내특허

10-1896966

차량용 시트 장치(슬라이드 레일형_1차)

17.04.26

18.09.04

20

해외특허

EP 3 165 405 B1

ARTICULATION TYPE SUPPORTER FOR SEAT OF A MEANS OF TRANSPORTATION

15.11.06

18.08.29

21

국내특허

10-1884741

래치회동형 리어시트 슬라이딩 장치

16.12.09

18.07.27

22

국내특허

10-1884744

스트라이커 이동형 리어시트 슬라이딩 장치

16.12.09

18.07.27

23

국내특허

10-1883653

다각도 정하중 측정 장치

17.04.03

18.07.25

24

국내특허

10-1875201

차량 헤드레스트용 다기능 고정장치

16.11.25

18.06.29

25

국내특허

10-1875202

다용도 태블릿 거치장치

16.11.25

18.06.29

26

국내특허

10-1793159

자동차 시트용 무단 조절 헤드레스트 높이 조절 장치

16.07.26

17.10.27

27

국내특허

10-1771471

시트높이조절장치용 테스트장치

15.11.19

17.08.21

28

국내특허

10-1744348

차량용 서리 방지장치

16.04.12

17.05.31

29

국내특허

10-1744349

차량용 신발털이 장치

16.04.12

17.05.31

30

국내특허

10-1683484

차량용 통풍패드

15.05.21

16.12.01

31

국내특허

10-1681463

차량용 다경도 패드

14.05.23

16.11.25

32

국내특허

10-1636681

이경도를 갖는 일체발포형 헤드레스트 및 그 제조방법

15.02.17

16.06.30

33

국내특허

10-1599966

교통수단의 시트용 관절형 물품 거치대

14.06.24

16.02.26

34

국내특허

10-1598954

자동차 시트 커버 부착용 매입식 파스터테이프 및 그 파스너 테이프가 결합되는 자동차 시트 충전제 성형용 금형

14.11.07

16.02.24

35

국내특허

10-1598967

자동차 시트 착석부의 쿠션 스프링 장력 조절장치

15.01.07

16.02.24

36

국내특허

10-1598957

이음 및 유격방지 기능을 가진 자동차 시트용 헤드레스트의 폴가이드 구조

15.01.07

16.02.24

37

국내특허

10-1598960

차량용 럼버서포트

14.11.07

16.02.24

38

국내특허

10-1597583

차량용 암레스트

15.01.07

16.02.19

39

국내특허

10-1595732

자동차의 테이블용 이중 홀딩 컵홀더

14.11.07

14.11.07

40

국내특허

10-1565776

차량용 시트의 통풍장치

14.03.27

15.10.29

41

국내특허

10-1565819

차량용 백시트 다단 각도 조절 장치

14.06.27

15.10.29

42

국내특허

10-1560597

서로 다른 경도를 갖는 일체발포형 헤드레스트 제조방법 및 그 방법에 의해 제조된 헤드레스트

14.12.12

15.10.08

43

국내특허

10-1545838

차량용 시트커버의 탈착 수단

14.03.27

15.08.13

44

국내특허

10-1388985

차량용 더블 폴딩 시트 구조

13.12.19

14.04.18

45

국내특허

10-1388982

자동차 시트의 테이블

13.12.19

14.04.18

46

국내특허

10-1388983

승하강이 용이한 자동차용 럼버 서포트

13.12.19

14.04.18

47

국내특허

10-1388986

조립 및 높이 조절이 용이한 차량용 폴딩 헤드레스트

13.12.19

14.04.18

(2)
딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가. 경영상의 주요 계약

- 해당사항 없음

나. 연구개발 담당 조직 

연구개발 담당 조직인 위니아기술연구원은 경기도 성남과 충청남도 아산에 연구개발기반을 두고 있으며, 성남 가전R&D센터 및 가전선행연구담당에서는 선행연구와 제품 개발 , 밥맛 연구를, 아산(성능 및 신뢰성) 시험센터에서는 제품 신뢰성 및 성능 시험, 김치에 대한 개발품질 검증 업무를 진행하고 있습니다.

가전 R&D 센터는 위니아기술연구원 산하에 가전R&D센터장, 개발실장, 가전선행연구담당, 냉장고개발담당, 에어가전개발담당, 제어개발담당, 시스템개발담당, 세탁기개발담당을 포함한 13개팀, 약 100여 명의 연구인력으로 구성되며, 주요 연구는 냉동시스템, 열유동 최적화, 소음 및 진동, 구조 최적화, 핵심 요소기술 및 신기술 연구, 김치/밥 맛, 미생물 연구, 다양한 식품 저장성 등 연구 중심으로 미식가전, 주방ㆍ생활 가전, B2B 분야의 제품 개발을 하여 고객이 필요한 것을 최고로 만들기 위한 활동을 영위 하고 있습니다.

[위니아기술연구원 조직도]

위니아 기술연구원 조직도.jpg
위니아 기술연구원 조직도

다

.
연구개발 비용

(단위 : 천원)

구 분

제23기
제22기
제21기

자산처리

원재료비

-
-
-

인건비

-
-
-

감가상각비

-
-
-

위탁용역비

-
-
-

기타 경비

921,069
-
-

소 계

921,069
-
-

비용처리

제조원가

8,086,818
7,708,109
10,862,204

판관비

526,215
713,958
478,525

합 계

(매출액 대비 비율)

9,534,102
8,422,066
11,340,729

%
3.14%
1.41%
1.86%

※ 당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 제조원가 및 판관비에 반영하여 처리하고 있으며, 무형자산 회계처리기준에 의거하여 자산성이 존재하는 것으로 판단되는 개발비에 대해서는 무형자산으로 인식하고 있습니다.

라. 연구개발 실적

분야

연구개발과제

개발기간

연구 결과 (진행 과제목표)

기대효과

딤채

(김치냉장고)

딤채 4Door 5Room

신모델 개발

21.01 ~ 21.08

1. 541L 주류 스페셜룸 신모델 출시

2. New 컬러 신규 채용

제품(상품)화

딤채 3룸 유리/메탈도어

신모델 개발

21.01 ~ 21.08

1. 428L 주류 유리도어 신모델 출시

2. 330L 메탈도어 신모델 출시

딤채 곡면유리/평면유리

신모델 개발

20.01 ~ 20.08

1. New 3D 곡면 유리 도어 기술 구현

2. 2D 평면 유리도어 모델 라인업 보강

딤채 221L 뚜껑형

오토 리프트모델 개발

20.01 ~ 20.08

1. 뚜껑형 자동 용기 Up & Down인출 장치 적용 기술 구현

국내 최초 IoT적용 김치냉장고 개발

19.01 ~ 19.08

1. 국내 최초 김치냉장고 IoT 기술적용

2. New 3D곡면메탈 도어기술 구현

3. 소형 김치냉장고 신규 라인업 보강

4. 다용도 보관모드 신규 발굴 및 밀폐 보관 USP 강화

4도어 포켓모델 등 
김치냉장고 개발

18.03 ~ 18.08

1. 도어포켓 확대적용 (400L급 확대)

2. 독립냉각 USP 강화 (정온 냉장/냉동, 상하 듀얼탈취)

3. 급속 안전해동

4. 디자인 개선(내상 New Design)

에너지 등급 개선 김치냉장고 개발
16.04 ~ 17.07
1. 인체공학적 슬림핸들 개발 (뚜껑형)
2. 습도, 탈취에 뛰어난 항토 인케이스 적용 (뚜껑형)
3. 3가지 숙성 모드 제품 적용 (스탠드형)
4. 청국장 숙성 모드 개발 (스탠드형)
5. Bio 소재 적용한 신규 용기 개발 (스탠드형)

딤채 Petit 소형 김치냉장고 개발
16.05 ~ 16.09
1. 모던 레트로 디자인 딤채 쁘티 (100L) 소형 김치냉장고 개발 및 양산
2. 다양한 보관 모드 기술 적용 (김치/냉장/냉동/주류)
3. 포켓 디바이더 탈취제 개발 및 적용

딤채 곡면 유리 개발
16.04 ~ 16.08
1. 컨투어 디자인 적용
2. 공간활용에 효율적인 가변형 도어 기술적용
3. 스탠드 중실 스페션 d존 구현 (쇠고기/돈육/장류/주류/견과류 보관모드)
4. 사용자 편리를 위한 딤채 발효 미터 기술 적용 (김치 숙성 Indicator)

딤채 곡면 메탈 개발

딤채 New Door (사출형) 개발

15.03 ~ 15.09

1. 곡선디자인 최신 트렌드 딤채 마망 (428L) 개발 및 양산
2. 근접센서 개발 적용
3. 업계 최초 IoT 기술 적용

딤채 New Door (메탈형) 개발

15.03 ~ 15.08

딤채 메탈 김치냉장고 개발 및 양산

스마트 쿨링 시스템 개발

15.02 ~ 15.06

2015년 김치냉장고 양산 제품 적용

기술확보

딤채 R-600a 적용 기술 확보

15.05 ~ 15.09

1. R-600a 적용 기술 확보 향후 제품 적용
2. 방폭구조 (전장품/열교환기) 설계 및 시스템 최적화 완료

지방세포억제 (항비만) 효능연구

15.01 ~ 15.04

1. 경쟁사 모드 대비 약 2배 이상 효능 확보
2. 생김치 대비 약 8배 이상 지방세포 억제 (항비만) 효능

3. 전북대 식품영양학과 공동연구 (논문발표)

딤채 스탠드 멀티 개발

14.05 ~ 14.10

딤채 스탠드 멀티(5룸구현) 개발 및 양산

제품(상품)화

냉동 사이클 냉매 leak 검지 
기술 개발

14.04 ~ 14.08

2014년 김치냉장고 양산 제품 적용

기술확보

위항암 효능 검증 연구

14.03 ~ 14.05

1. 표준보관대비 약 2배 이상 항암효능 유지 장점

2. 우석대 식품생명공학과 공동연구 (논문발표)

기술확보,

제품적용

오메가2 용량 확대 개발

13.03 ~ 13.09

1. 내용적 (＋7L) 확대
2. 포터블 트레이 신규 개발

제품(상품)화

고효율 인버터 압축기 개발

13.01 ~ 13.03

1. 2013년 김치냉장고 신모델 제품 적용

2. 고효율 인버터 제어방식 압축기 개발 (EER : 7.6 → 8.0)

기술확보,

제품(상품)화

오르니틴 발효 과학 연구

13.02 ~ 13.06

1. 경쟁사 숙성 보관 대비 오르니틴 함량 2배 증가
2. 기존 발효과학 숙성 대비 약 2배 이상 높음

3. 우석대 식품생명공학과 공동연구 (논문발표)

프라우드

보르도 냉장고

20.09 ~ 21.04

1. 와인도어/전용룸 전용 냉장고 개발

2. 전모델 에너지 효율 1등급 대응

3. 내상 Dark Silver 고급사양 적용

제품(상품)화

프렌치 냉장고(3룸/4룸)

1. 반폭선반 &접이식 선반 적용

2. 전모델 에너지 효율 1등급 대응

에너지 효율 개선

19.01 ~ 19.06

1. 프리미엄급 에너지 효율 1등급

2. 디자인 개선

소형냉장고 개발
17.09 ~ 17.12
소형냉장고 208L (TMF) 개발 완료 및 양산

중형냉장고 개발
17.07 ~ 17.10
중형냉장고 메탈 3Door (280L) 개발 완료 및 양산

17.06 ~ 17.08
중형냉장고 4Door 479L 메탈도어 개발

16.12 ~ 17.05
중형냉장고 4Door 479L 개발 완료 및 양산

16.12 ~ 17.05
중형냉장고 신규 3Door (280L) 개발 완료 및 양산

메탈 도어개발
15.10 ~ 16.05
라운드 메탈 디자인 모델 (900L) 개발 및 양산

곡면 유리 도어 개발
15.10 ~ 16.03
곡면 유리 디자인 모델 개발 및 양산

프라우드ⓢ 소형 냉장고 출시
16.05 ~ 16.08
1. 소형냉장고 라인업 확대 개발 완료 (43L/87L/93L/118L/151L)
2. 레트로 디자인 소형냉장고 (118L 한정) 개발 및 양산
3. 국내 최저 수준 소음 (자사 실험치 기준) 적용

15.02 ~ 15.05

소형 냉자고 신규 라인업 (87L/151L) 개발 완료 및 양산

프라우드ⓒ 업소용 냉장고

15.02 ~ 15.03

개발 완료 및 양산

대용량 프리미엄 4R 냉장고 개발

12.11 ~ 13.04

1. 4/3Room 4Door Liner 일체형 성형

2. Twin Home Bar 구현

3. 직간냉 혼합 김치보관 공간 딤채 zone 구현

4. Safe Guard Pillar 적용 (3R)

5. 컨버터블 쿨링존 맞춤보관 구현

대용량 프리미엄 3R냉장고 개발

13.02 ~ 13.07

4R 독립냉각 기술 개발

12.11 ~ 13.04

프라우드 냉장고 기술 적용

기술확보,

제품(상품)화

딤채쿡

당질 50% 저감

컬러 파생 모델 개발

21.02 ~ 20.08

당질 50% 저감 기능성 6인용 밥솥 컬러(브라운, 엘로) 파생 모델 개발

제품(상품)화

당질 50% 저감 기능성

모델 개발

20.01 ~ 20.08

건강을 생각하는 당질 50% 저감 기능성 6인용/10인용 밥솥 개발

당질 저감 기능성

모델 개발

19.04 ~ 19.08

건강을 생각하는 당질 저감 기능성 밥솥 개발

수출 (북미향) 모델 개발
17.11 ~ 18.03
북미향 수출 Ring 10인 모델 개발 (인증 등)

열판 6인용 밥솥 개발
17.06 ~ 17.08
1. 6인 열판식 압력 밥솥 개발 완료
2. 에너지 효율 1등급
3. 파워쿡 2중 패킹 적용
기술확보
제품(상품)화

IH 비압력 (8인) 밥솥 개발
17.02 ~ 17.07
1. 8인 IH 비압력 밥솥 개발 완료
2. 순철 '철기명작' 내솥 개발 적용
3. 에너지 효율 1등급

가변밸브 기술 개발
17.01 ~ 17.06
가변밸브 고압 및 저압 기구적 구현 선행연구 진행

밥솥 소비전력 개선
16.10 ~ 현재
전기압력밥솥 소비전력 저감 연구 진행 중

밥솥 TOP 면상히터 개발
16.10 ~ 17.06
양산적용을 위한 밥솥 TOP 면상히터 개발

밥솥 Packing 기술 개발
16.07 ~ 16.11
Pressure & Inner Packing 기술 개발 완료

열판 10인용 밥솥 개발
16.06 ~ 17.05
1. 10인 열판식 압력 밥솥 개발 완료
2. 에너지 효율 1등급
3. Full STS 사용

IH 6인용 밥솥 개발 (Retro 모델)
16.03 ~ 16.12
1. 레트로 디자인 적용 IH 6인용 개발 완료
2. 최초 VA 디스플레이 적용
3. 다이아 롤링 내솥 적용 (다이아몬드 코팅)
제품(상품)화

IH 10인용 밥솥 개발 (Ring 모델)
16.03 ~ 16.10
1. 신규 디자인 적용 IH 10인용 개발 완료 및 양산
2. 스마트 쿡 터치형 조작부 (조그다이얼) 기술적용

IH 6인용 밥솥 개발 (Wave 모델)
16.03 ~ 16.08
1. 신규 디자인 적용 IH 6인용 개발 완료 및 양산
2. 스마트 쿡 터치형 조작부 (조그다이얼) 기술적용

전기보온 밥솥 개발
15.08 ~ 16.09
전기보온 밥솥 5모델 (6인 4종, 3인 1종) 개발 완료

16.03 ~ 17.08
전기보온 밥솥 4모델 (3인 2종, 6인 1종, 10인 1종) 개발

유색미(米) 취반 전, 후에 따른 
생리활성 물질 분석

15.07 ~ 15.11

1. 흑미 함유한 밥 메뉴 및 알고리즘 개발

2. 충남대 식품영양학과 위탁연구,

3. 논문발표

밥솥USP 활용

은나노 면상히터 개발

15.06 ~ 16.01

1. 은나노 면상히터 10인용 밥솥 적용

2. 에너지 기술 평가원 국책과제 수행

IH 10인용 밥솥 개발

15.04 ~ 16.01

제품 개발 완료 및 양산

제품(상품)화

IH 6인용 밥솥 개발

15.04 ~ 16.12

제품 개발 완료 및 양산

에어컨

RAC 7평형(1/3등급) 자가 모델 개발

21.08 ~ 21.12

에너지 등급 상향조정에 따른 1등급

신제품 자가생산 모델 개발

제품(상품)화

둘레바람 FLEX 모델

20.09 ~ 21.04

1. 프리미엄 곡면유리 디자인 제품 개발

2. 직/간접풍무빙블레이드 적용

제품(상품)화

PAC 싱글/홈멀티 Wave 모델

Color Edition 8종 개발

20.09 ~ 21.01

소비자 선호도에 맞춘 Color 8종모델

개발 완료 및 양산

제품(상품)화

자작 인버터 실외기 개발

18.12 ~ 19.04

자작 인버터 실외기 제품 개발 완료 및 양산

제품(상품)화

스마트 에어가전용

고정압, 저소음 팬

개발

17.06 ~ 18.12

1. 에어컨, 공기청정기 축류팬 개발

2. 가습공기청정기 시로코팬 제품 개발

기술확보

PAC 싱글 / 홈멀티 신규 샤시 개발
17.08 ~ 18.01
1. 신규 디자인 적용 신제품 1종 개발 중
 - 바람창 디자인 적용 (둘레바람)
2. 베이비케어 기능 개발
제품(상품)화

저소음팬 개발
17.06 ~ 현재
산업통상자원부 (한국산업기술진흥원) 스마트에어가전 저소음 팬개발 수행중
기술확보

4Way 싱글 개발 (냉난방)
16.11 ~ 17.08
4Way 싱글 (냉난방) 개발 완료 (23/38평)
제품(상품)화

중대형 냉난방기 (인버터) 개발
16.10 ~ 17.06
중대형 냉난방기 (인버터) 개발 완료 (15/18/30평)

USP 개발
16.10 ~ 17.03
에어컨 토출 바람 온도 조절 기술 연구 (12가지 맞춤 바람)

RAC 냉/난방기 개발
16.10 ~ 17.03
1. 인버터 냉난반기 4모델 개발 (7/9/11/16평)
2. 인버터 냉방전용 5모델 개발 (7/9/11/13/16평)
3. 정속형 냉방전용 2모델 개발 (6/10평)

PAC 냉/난방기 개발
16.10 ~ 17.09
인버터 냉난방기 7모델 개발 (15/18/25/30/33/36/40평)

RAC / PAC 냉난방기 개발
15.02 ~ 15.05
1. 벽걸이 냉난방기 7 / 11평 개발 완료
2. PAC 원가절감형 16 / 23평 개발 완료

PAC 싱글/홈멀티 신규 2샤시 개발

15.08 ~ 16.01

1. 신규 디자인 적용 신제품 2종 개발 (Valley, Wave)
2. 4단계 청정시스템 기술 개발 및 적용
3. 블루투스 스피커 기능 탑재 (일부모델)
4. 스마트홈 시스템 적용

고효율 저소음 FAN 개발

15.08 ~ 15.10

A16 PAC New 샤시 제품 적용

PAC 전면토출 개발

13.10 ~ 14.02

3면 토출 모델 개발 완료

고효율 알루미늄 PFE 적용

13.06 ~ 13.12

열교환기 경량화 및 Compact 化

(제품의 Slim 化 및 다양한 형상 실내기 구현)

원가절감

기술확보

공기청정기

30평형 공기청정기

Color Edition 4종 개발

20.12 ~ 21.02

소비자 선호도에 맞춘 Color 8종모델

개발 완료 및 양산

제품(상품)화

New 디자인 30평형

공기청정기 개발

20.06. ~ 20.12

1. 30평형 공기청정기 개발 및 양산완료

2. UV 항균기능 적용

제품(상품)화

New 디자인 공기청정기 개발
17.07 ~ 17.11
1. 새집증후군 필터 신규 적용
2. 플라즈마 에어케어 기술 적용
3. 아토피 예방환경 우수제품 인증 획득
제품(상품)화

자연가습 공청기 개발
17.05 ~ 17.10
1. 가습 공기청정기 개발 및 양산 완료
2. 5단계 에어클린 시스템 및 센서
3. 이지워시 가습필터 개발

스마트 프리미엄 공기청정기 개발
17.04 ~ 현재
미래창조과학부(광주특구) 기술이전사업 과제 수행 중

공기청정기 개발
16.11 ~ 17.02
1. 53㎡(16평) 고성능 공기청정기 개발 완료
2. 고효율 파워부스터(Sirocco) 팬 개발 완료
3. 초미세 헤파(PM1.0)/카본탈취필터 개발 완료
4. IoT 적용 및 에어클린보드 시스템 구성
5. CA 인증마크 취득

에어워셔

이마트 전용 스포워셔 개발
18.01 ~ 18.02
1. 이마트 전문 채널 판매를 위한 스포워셔 개발
2. 재료비/스펙 최적화 모델 개발
제품(상품)화

온풍가습 기술 개발
15.11 ~ 16.11
은나노 면상히터를 적용한 온풍가습기 개발
기술확보

스윗캔들 개발

15.08 ~ 15.10

1. 최초 스마트홈(IoT)기술 개발 및 적용
2. New 디자인 초저가형 에어워셔 개발

원가절감,

제품(상품)화

스포워셔 개발

15.02 ~ 15.04

1. 세계최초 포터블 자연 가습청정기 개발 
2. 차량용 전원선 개발

제품(상품)화

에어워셔 N/T 3종 개발

15.05 ~ 15.10

1. 하이브리드 복합기 (가습＋공청)

2. 스마트 (가습＋공청)

3. 네츄럴 (가습기)

AW 쾌면 과학적 검증

14.03 ~ 14.06

수면 기능성 제품 인증

USP활용

나선형 디스크 최초 개발

13.06 ~ 13.09

디스크 청소 편리성 개선

제품(상품)화

세탁기
&건조기
세탁기 개발 (드럼, 일반)
17.08 ~ 17.12
세탁기 일반, 드럼 4종 개발 및 출시
(미니드럼 3Kg, 미니일반 3Kg, 드럼 12Kg, 일반 15Kg)
제품(상품)화

상업용 세탁기, 건조기
17.04 ~ 17.08
상업용 세탁기 2종, 상업용 건조기 3종 개발
 - 세탁기 18Kg, 27Kg
 - 건조기 20Kg (2EA), 23Kg, 34Kg

제습기

제습기 M/Ch 모델

개발

18.12 ~ 19.04

Face Lift 모델, 등급향상 모델 개발 및

제품 양산

제품(상품)화

인버터 자사 기술 확보 개발

15.06 ~ 15.12

인버터 드라이버 개발완료 → 워킹 목업제품 개발

기술확보

제습기 국내 자작 신규 N/T 개발

13.10 ~ 14.03

1. 경쟁사 동급 모델 대비 ＋1L 구현
2. 국내 최저 소음 달성 
 (압축기 및 주변 구조물 진동 절연 기술 확보)
3. 경쟁사 동급 대비 Slim Size 제춤 구현

제품(상품)화

제습기 국내 자작 2샤시 개발

12.12 ~ 13.03

11L, 14L, 14L＋공청, 16L, 18L 자작 개발 완료

정수기

직수형 정수기 개발

13.11 ~ 14.09

반뼘 직수형 제품 개발 출시

제품(상품)화

정수기 신모델 검토 연구

13.11 ~ 14.09

1. 직수형 계통도 개발

2. 1등급 효율을 위한 온수탱크 진공 단열재 개발

3. 신규 카본 복합 필터(코럴샌드) 개발

핵심 기술확보

기타

(신상품군)

전자레인지 개발
15.04 ~ 15.09

제품군 확대 및 신규 시장 판로 개척

제품(상품)화

위니아 청소기 개발
15.05 ~ 15.09

위니아 TV 개발

15.07 ~ 15.11

고속주서기 개발

15.04 ~ 15.07

전기레인지 개발

15.04 ~ 15.07

전기주전자 개발

15.03 ~ 15.06

마이크로 버블 세정기 개발

15.03 ~ 15.05

다용도 건조기, 멀티드라이어(AD)

개발

14.06 ~ 14.11

(3)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

(
1) 연구개발활동

구분

내용

일정

MODIFY

상업용 29L Modify(열효율향상)

진행중

(2) 중요 지적재산권 보유현황

구분

건수

등급

비 고

A급

B급

C(D)급

S급

기타

특허권

93

30

38

14

1

10

전자레인지의 제어방법 외 92건

디자인

23

2

-

21

-

-

전기오븐레인지외 22건

* 특허관리대장(전자렌지)

No

출원의명칭

출원국

권리구분

등록번호

출원번호

발명등급

1

토스터 겸용 전자레인지

미국

특허

7164106

11/272,670

C

2

전자레인지용 중량감지장치

미국

특허

6091029

09/200849

S

3

초고주파 출력 제어장치를 구비한 전자레인지

미국

특허

5841114

09/104705

B

4

파분산용 호형 오목부를 구비한 전자레인지

유럽

특허

0 949 848

98/106683

-

5

파분산용 호형 오목부를 구비한 전자레인지

미국

특허

5919391

09/062663

-

6

개선된 냉각 시스템을 갖는 마이크로웨이브 오븐

미국

특허

5847377

08/868928

-

7

히터 장치를 갖는 전자레인지

미국

특허

5747781

08/755610

A

8

전자레인지에서의 증기 센서를 이용한 조리 제어방법

미국

특허

5656191

08/578183

B

9

전자레인지의 출력 조절장치

미국

특허

5455403

08/366717

-

10

전자레인지용 마그네트론의노이즈 차폐장치

미국

특허

5451752

08/357010

A

* 디자인(전자렌지)

No

출원의명칭

출원국

권리구분

등록번호

출원번호

발명등급

1

전자레인지

대한민국

디자인

30-0742685

30-2013-0041745

D

2

전기오븐레인지

대한민국

디자인

30-0742684

30-2013-0041739

D

3

전기오븐레인지

대한민국

디자인

30-0733183

30-2013-0022728

D

4

전자조리기구용 조리용기

대한민국

디자인

30-0729720

30-2013-0022716

D

5

전기스팀 오븐레인지

대한민국

디자인

30-0686131

30-2012-0015904

D

6

전자레인지

대한민국

디자인

30-0676069

30-2012-0006498

D

7

전자레인지

대한민국

디자인

30-0663773

30-2011-0033318

D

8

전자레인지

대한민국

디자인

30-0676066

30-2011-0033315

D

9

전자레인지

대한민국

디자인

30-0663770

30-2011-0033313

D

10

전자레인지

대한민국

디자인

30-0676066

30-2011-0033302

D

7. 기타 참고사항

(1) 대유에이텍

1) 업계의 현황

 가. 산업의 개요

자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인종합산업입니다. 

자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. 

자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치,조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성차 제조업체에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다.

 [ 자동차 부품의 분류 ]

구분

분류

주요 품목

기능

동력발생장치

엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드

동력전달장치

클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축

공조제품

에어컨, 히터, 공기청정

제동장치

브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS

조향장치

스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클

현가장치

현가스프링, 쇼크옵쇼버

전장부품

램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU

차체부품

범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등

기타요소부품

고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.

외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를 주게되고,이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에 대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. 

나. 산업의 성장성

2021년 세계 자동차 판매는 전년 대비 7.3% 증가하며 회복세를 나타냈으나, 지속적인 코로나19 변이 확산 및 반도체 부족 사태에 따른 공급 차질로 연초 기대에는 다소 미치지 못하는 수요를 기록하였습니다. 2022년은 코로나19 진정 국면 진입 및 반도체 수급난의 점진적 해소로 안정적인 시장 성장을 보일 것으로 예상되지만, 코로나19 이전인 2019년 수준의 판매량 회복은 2023년경에나 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 2021년 국내 자동차 생산량은 전년 대비 1.3% 감소한 346만대에 그치며 2004년 이후 17년 만에 350만대를 하회하는 실적을 기록하였습니다. 이는 국내외 자동차 시장의 수요 회복에도 불구하고 반도체 수급 이슈로 인한 생산 차질이 가중된 영향으로 파악됩니다. (한국자동차산업협회)

2021년 국내 자동차 업체의 내수 판매량은 144만대로, 전년대비 11% 감소하였습니다. 정부의 내수활성화 정책으로 개별소비세 인하 기간이 연장 ('21.1~12)되었으나, 반도체 공급 부족에 따른 생산 차질 및 2020년 세제지원정책으로 인한 선수요로 내수 감소세가 지속되며 국내 5개 완성차 업체 (현대, 기아, 한국지엠, 쌍용, 르노삼성) 모두 판매량 감소하였습니다. 수입 브랜드 판매는 0.5% 증가한 27.6만대로 그 동안 지속되던 상승세가 주춤하는 양상을 보였고, 친환경차는 신차 출시 및 세제지원으로 지속적으로 판매가 증가하며, 전년동기비 50% 증가한 41만대 기록하였습니다.

2022년 국내 자동차 산업은 내수는 지난해와 유사한 수준으로 174만대, 수출은 6% 증가한 218만대 및 생산은 3% 증가한 360만대 수준 전망합니다. 내수의 경우, 국내 경기 및 소비여력 회복에도 불구하고 차량용 반도체 부족, 신차 부족 및 정부 지원 정책 감소(개소세 인하 7월 이후 종료 예정)로 인해 회복이 어려울 것으로 예상됩니다. 수출은 2021년의 반도체 칩 부족 및 글로벌 물류 지연으로 인한 지연 수요 실현 및 신흥시장 회복으로 확대될 전망이며, 이에 따라 생산도 360만대 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 생산은 2019년의 395만대 수준에는 미치지 못하는 수준이나, 2015년 이후 7년 만에 증가세 전환 예상됩니다

현재 세계 자동차 산업은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 코로나19 및 반도체 수급 이슈 등으로 수요ㆍ공급의 불확실성이 더욱 높아지는 가운데, 전기차와 자율주행차를 중심으로 한 전통적 자동차 산업의 구조개편이 본격화되고 있습니다.

(국내외 시장여건)

2022년은 팬데믹 위기 진정에 따른 각국 정부의 경기부양책 약화 및 금융 긴축기조 전환으로 세계 경제 성장률 또한 2021년 대비 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 자동차 산업 수요는 전년 대비 개선된 경영환경에 힘입어 안정적인 회복세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.

2022년 미국, 유럽 등 선진시장은 전년도 공급 차질로 이연된 대기수요의 유입 및 락다운 해제에 따른 이동수요 증가, 본격적인 전기차 판매 확대에 힘입어 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국시장은 친환경차 보조금 및 구매세 면제 정책 종료 전 선수요 및 소비촉진책 도입으로 큰 폭의 성장이 예상되며, 인도, 브라질 등 기타 신흥시장 또한 팬데믹 안정화에 따른 소비심리 개선으로 안정적인 회복세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 반면, 국내 자동차 시장은 반도체 부품 수급 문제의 점진적 개선에도 불구하고 금리인상, 볼륨모델 신차 출시 부족 등으로 판매 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다.

지역별로 살펴보면, 미국은 백신 보급 확대, 락다운 완화 등에 따른 민간소비 증가로 반도체 부족으로 인한 하반기 생산 차질 심화에도 불구 2021년 10.8%의 판매 증가를 보였습니다. 2022년도에는 반도체 부족 문제의 점진적 해소 속에 대기수요 유입 및 Fleet 수요 회복 등으로 전년비 5.0%(1,695만대)의 판매 성장이 예상됩니다. 다만, 전년도의 대규모 신차 공급 부족 여파가 반도체 부족이 완화된 4/4분기 이후까지 영향을 주어 일부 장기 대기수요의 중고차 시장으로의 이탈이 예상되며 이는 신차 판매에 부정적 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 전기차 판매는 친환경차 선호 및 신모델 출시 증가, 볼륨모델 판매 본격화로 증가 중이며 2022년에도 신모델 대거 출시, 전년도 생산 차질로 이연된 대기수요 유입으로 증가세를 유지할 것으로 전망됩니다.

캐나다는 높은 백신 접종률에 기반한 경제활동 정상화로 4% 이상의 경제 성장이 예상됩니다. 하지만 반도체 공급 부족 완화에도 불구 자동차금융 금리 인상으로 판매 회복세는 둔화되어 2022년에는 178만대(전년비 +6.0%)의 판매를 전망하고 있습니다. 브라질은 코로나19 진정 속에 전반적인 소비심리 회복과 반도체 공급 부족 완화로 2022년 237만대(전년비 +8.3%)의 판매 전망됩니다. 다만, 정정불안 및 재정부채 부담으로 자동차산업 부양을 위한 정부의 지원정책 부재 및 투자 감소에 따른 회복세 제약이 우려 됩니다. 멕시코는 경제회복에 따른 소비심리 회복, 대기수요 유입 및 전년도 기저효과로 2022년 116만대(전년비 +12.4%)의 판매가 예상됩니다.

유럽은 백신 접종 확대에 따른 봉쇄 완화, EU 재정지출 증가로 4%대 경제 성장을 기록하였으며 이에 따른 수요 회복으로 2021년 8.9%의 판매 성장을 이루었습니다. 2022년에는 반도체 사태로 이연된 수요와 코로나19 안정에 따른 소비 개선으로 회복세가 유지되어 1,636만대(전년비 +9.3%)의 판매가 전망됩니다. 친환경차 시장의 경우 친환경 트렌드 확대, 주요국의 친환경차 구매 지원 지속 및 인프라 투자 확대 등으로 BEV 판매 중심으로 지속 성장하여 2022년 356만대(전년비 +31.9%) 판매를 예상합니다.

러시아는 경기회복과 전년 부진에 따른 기저효과로 수요가 반등하여 5.6% 판매 성장하였으며 2022년에도 천연가스 등 에너지 수출 확대 및 자동차 생산 차질 개선에 따라 4.9% 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

중국은 3년 연속 판매 감소에 따른 기저효과에도 불구, 반도체 공급 차질에 따라 2021년 판매 정체(1,950만대, 전년비 +0.3%) 되었습니다. 하지만 2022년에는 중국산 반도체 적용에 따른 반도체 부족 조기 해소 가능성, 정부의 소비 촉진 정책 도입 등의 효과로 큰 폭의 판매 성장 (2,110만대, 전년비 +8.2%)을 기록할 것으로 전망됩니다.

인도는 전년도 코로나19에 따른 수요 위축의 기저효과로 2021년 큰 폭으로 판매 증가 (321만대, 전년비 +31.7%)를 보였습니다. 2022년에는 백신 접종 확대 등에 따른 코로나19 위기 진정으로 코로나19 이전 수준의 판매(340만대, 전년비 +5.9%)를 회복할 것으로 예상됩니다.

다. 경기 변동의 특성

 (경기 변동과의 관계)
 자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히 증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다.

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

라. 자원조달상의 특성
 자동차부품 산업은 완성차 업체 및 협력사간 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계,전자,금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다. 특히 자동차 분야의 전자화가 매우빠른 속도로 진행되고 있는 단계입니다.

마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

1) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

2) 대기환경보전법

대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

3) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률

자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

5) 폐기물관리법

폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률

환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

7) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

8) 기타
기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

① 안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

② 공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

③ 환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

(2)

딤채홀딩스((주)위니아딤채)

가. 회사의 현황

(1) 사업 카테고리별 현황

■ 미식가전 - 당사의
"김치냉장고" 와 미식가전에 관련한 내용입니다.

[산업의 개요]

 주거환경이 일반 주택에서 아파트, 빌라 등 공동주택으로 변화함에 따라 김치냉장고의 수요가 창출되었습니다. 국내 최초의 김치냉장고 딤채를 시작으로, 경쟁사에서도 다양한 제품을 시장에 선보이고 있으며 최근 프리미엄 가전 수요가 증가하면서 국내 김치냉장고 시장 규모는 년간110만대 규모로 성장 하였습니다.
한국에서 김치냉장고는 TV, 냉장고, 세탁기와 함께 생활필수가전으로 인식되고 있습니다.
 아직까지 김치냉장고는 국내와 해외 교포사회를 중심으로만 한정적인 시장입니다. 이에, 당사는 김치냉장고의 높은 보존성을 앞세워 다용도 신선식품 보관 가전으로 포지셔닝하고, 소비자의 인식을 바꾸기 위해 노력하고 있습니다.

[최근 경향]

 최초의 김치냉장고는, 김치독과 같이 땅에 묻는 형태로 개발되었습니다. 이와 같은 뚜껑형 제품에서 보관용기 이동성을 높이고, 다양한 제품 보관이 가능한 형태로 개발 된 것이 스탠드형 김치냉장고 입니다. 최근, 스탠드형 김치냉장고는 용량이 500리터까지 늘어나며, 4도어 대용량 스탠드 김치냉장고가 시장 내 주력 제품으로 부상하고 있습니다.
 1인 가구에서도 신선식품 보관에 강점이 있는 김치냉장고를 가정에서의 첫 냉장고로 선택하는 사례도 있어 김치냉장고가 일반 냉장고의 보완재가 아닌 대체제로 자리잡을 가능성도 있습니다.

 [김치냉장고 분류별 특징]

.

[산업의 계절적 요인]

 김치냉장고는 계절성 상품으로 9~12월에 걸친 김장시즌에 연간 판매수량의 55% 이상이 집중되어 있으며, 극성수기인 10~11월 판매량이 전체 판매의 40%이상을 차지합니다. 극성수기의 시장 시점은 매해 평균기온에 따라 1~2주의 차이를 보이지만, 온도 영향으로 성수기 판매량이 큰 영향을 받지 않습니다.

김치냉장고의 대형화 및 필수 가전화로 성수기 집중 비중은 낮아지고 있으며, 지난 3년간의 매출실적을 보면 상반
기 매출이
점차
증가하고 있습니다. 향후에는, 성수기 매출 집중도가 점차 해소되는 모습을 보일 것으로 예상합니다.

[경기 변동과의 관계]

 김치냉장고는 권장사용기한이 7년인 대표적인 내구재로 비교적 일정한 교체주기를 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 신규입주 또는 이사 등의 사유로 구매가 이루어지는 경향이 존재합니다

■ 에어가전 -
당사의
"공기청정기, 제습기" 등 공기정화 가전에 관련한 내용입니다.

[산업의 개요]

 한국에서 에어가전은 새집증후군, 황사 등의 이슈를 해결하기 위해 도입되었습니다. 최근 5년 사이 심각해진 미세먼지 문제, 공기 중 유해물질, 주상복합 아파트 환기문제에 대한 해소책으로 에어가전의 수요가 성장하였습니다.

[최근 경향]

 국내 공기청정기 판매량은 2014년 40만대에서 2020년 400만대 수준으로 성장하였습니다. 이는 한 장소에서 각 방마다 에어가전을 설치하여 사용하는 수요가 늘어난 것에서 기인한것으로 해석됩니다. 더불어, 공기청정 효과와 Coverage가 넓은 대용량 제품 하나를 사용하려는 성향도 강해지고 있어 대용량 제품의 판매도 꾸준히 증가세에 있습니다. 라이프스타일에 따라 필터 타입을 달리 구성한 맞춤형 제품도 등장하며 사이즈의 대형화, 기능에 따른 세분화의 경향을 보이고 있습니다.
 거주지, 사무실에서 사용하는 거치형 제품뿐 아니라 차량용, 휴대용과 같이 소형화 된 제품이 속속 등장하며 에어가전 시장에도 새로운 세그먼트가 성장하는 중입니다.
 또한, 최근에는 환기 문제와 결합되어 공기청정과 환기가 가능한 환기형 공기청정기 제품을 출시하고 있습니다. 창문에 설치하여 환기가 가능하게 하는 방식과, 주거공간의 환기 덕트에 설치하는 방식이 있으며 수요가 점차 늘어나고 있는 추세입니다.
 국내뿐 아니라 전 세계적으로

COVID-19로 인해
건강에 대한 관심이 증가하고,
대기오염이 심해지면서 글로벌 공기청정기 시장은 연평균 10% 내외의 성장률을 보입니다. 특히, 중국과 인도의 공기청정기 보급률이 5% 미만으로 성장 가능성이 높은 시장으로 여겨져, 한국의 인지도 있는 업체들이 적극적으로 진출하고 있습니다.

[산업의 계절적 요인]

 황사와 미세먼지가 집중되는 봄철에 공기청정기 수요가 집중되어 있었으나, 대기오염이 심각해지며 계절성이 계속 줄어들어 봄부터 가을까지 꾸준히 수요가 있는 카테고리로 자리잡고 있습니다. 에어워셔는 가습과 공기청정의 기능이 동시에 가능한 제품으로 가습기의 대체제라는 인식이 있어, 건조한 겨울철에 수요가 집중되어 있습니다.

■ 에어가전 - 당사의
"위니아 에어컨"에 관련한 내용입니다.

[산업의 개요]

 에어컨은 일정한 공간을 사람이 생활하기 쾌적한 온도, 습도로 유지시키기 위한 목적으로 개발되었습니다. 국내에는 1960년대 범양상선에서 일본 다이켄 제품을 수입 판매하며 소개되었고, 1968년 금성사(현재 LG전자)가 미국 GE와 기술 합작으로 에어컨을 출시하며 국내 최초의 에어컨이 출시되었습니다. 이후 당사를 비롯하여 삼성전자, 대우전자에서도 제품을 출시하며 가정용 에어컨의 보급이 가속화되었습니다.
 국내 에어컨 시장은 LG전자, 삼성전자 제품의 시장 점유율이 85% 수준이고 그 외에 당사, 캐리어 등이 나머지 15%를 점유하는 과점형태의 시장 입니다.

[최근 경향]

가정용 에어컨은 반제품 형태의 실내기, 실외기를 각 가정의 환경에 맞게 위치하고 배관 연결을 필요로 하는 사업으로 브랜드, 성능(에너지소비효율), 품질, 가격 외에도 설치 비용 및 설치 품질, 성수기 설치 시간도 경쟁의 한가지 요소입니다. 또한, 한번 설치하면 사계절 노출되어 있는 제품으로 인테리어적인 요소도 매우 중요하여 디자인 트렌드에도 민감한 편입니다.

2016년 이후로는 IoT 기술을 활용하여 외부에서도 전원제어가 가능해야 소비효율 1등급을 받을 수 있기 때문에, 해외 브랜드나 국내 중견업체들에게는 진입장벽이 형성되는 경향이 있습니다. 
 최근에는 별도의 설치(타공, 용접, 실외기 거치 등 전문기술)없이 고객이 직접 설치 가능한 창문형 에어컨이 출시하여, 에어컨 시장을 확장하였습니다. 기존의 박스형태의 창문형 에어컨은 폭이 커 창문을 닫을 수 없고 디자인이 투박하다는 단점이 있었으나, 최근 개량된 수직형의 창문형은 이중창의 바깥창을 닫을 수 있고, 설치/ 해체가 간편하여 이동이 용이합니다. 또한, 기존의 투박한 디자인을 탈피하여 다양한 디자인으로 인테리어 요소로 활용됩니다. 수직형의 창문형 에어컨은 2019년 파세코에서 처음 개발하여 출시하였으며, 현재는 당사, 삼성, 캐리어 등 에서 후속으로 개발하여 판매중입니다.

[산업의 계절적 요인]

에어컨은 대표적인 계절 가전으로, 3~6월에 매출의 80% 이상이 발생합니다. 그러나 환경 변화에 따른 공기조화 이슈가 거의 1년 내내 지속되며, 에어컨은 냉방 기능 외에도 청정, 제습 등 기능을 추가하고 냉난방이 동시에 되는 제품도 출시하며 사계절 가전으로의 변화를 시도하고 있습니다. 이러한 노력으로 계절과 기온에 대한 의존도를 낮추려는 시도를 하고 있습니다.

[경기 변동과의 관계]

 에어컨은 비교적 높은 가격대의 가전으로, 트렌드 요인보다는 기후 등 환경적 요인과 이사와 같은 물리적 변화나 극단적인 기후 변화로 교체나 신규 구입 필요성이높아져 구매하는 제품입니다. 그 이유로, 경기 호황과 불황에 대체재의 사용으로 수요가 감소할 가능성은 아주 낮은 것으로 판단합니다.
 수직형창문형 에어컨 시장은 설치의 제약과 주체적 결정이 어려워 그동안 시장에서 소극적 소비를 보이던 1인가구, 세입자, 작은방 수요에 대한 니즈를 충족하여 에어컨 시장은 더욱더 성장하였습니다

■ 냉장고 - 당사의 "
냉장고
"에 관련한 내용입니다.

[산업의 개요]

국내에 최초로 출시된 냉장고는 1965년 금성사가 출시한 눈표냉장고(GR-120)입니다. 1968년 개재된 매일경제 기사를 보면 당시 우리나라에 보급된 냉장고는 총 5만대로 600가구에 한 집 꼴로 보편화되지는 못했던 시기입니다.

1970년대 금성이 직냉식 2도어 냉장고와 냉수기가 부착된 냉장고를 출시하였고, 삼성전자와 대한전선(대우전자)에서 시장에 합류하며 1965년 1%도 되지않던 냉장고 보급률이 1986년 95%를 기록하며 급속도로 성장하여 필수가전으로 자리매김하였습니다.

 [최근 경향]

백색가전의 대명사인 냉장고는 1인 가구가 증가하고 개인의 라이프스타일을 반영하여 색다르게 변화하고 있습니다. 주방가전이라는 편견을 깨고 침실가구와 조화가 가능한 ‘오브제’를 내놓은 LG전자에 이어 삼성전자에서는 라이프 스타일에 맞추어 색조합이 가능한 ‘비스포크’를 선보이며 새로운 가전시장을 개척하였습니다.

최근에는 주방과 거실의 경계가 사라지는 최근 인테리어 트렌드에 적합한 ‘키친핏’ 타입은 마치 빌트인 가전과 같아, 냉장고가 돌출되지 않아 일체감 있는 디자인을 완성할 수 있어 고가임에도 불구하고 꾸준히 증가세를 보이고 있습니다.

2021년에는 정수기 타입의 냉장고가 출시되었는데, LG는 도어 외부에, 삼성은 도어 내부에 장착하여 디자인과 실용성을 갖춘 4도어 신제품을 선보였습니다.

와인 시장이 크게 늘면서 당사에서는 최대 104병까지 보관이 가능한 냉장고인 보르도 시리즈를 출시하였습니다. 우드랙 적용 및 외관 디자인을 강화하여 와인 냉장고만의 차별화를 강화하였습니다.

[경기 변동과의 관계]

냉장고는 전원이 항시 들어오는 필수 가전으로써 단순히 ‘거거익선’, ‘백색가전’ 등으로만 명맥을 유지해왔으나, MZ세대 등 변화나 트렌드에 민감한 소비자들 증가에 따라 외관 디자인, 형태, 컬러, 기능 등 다변화하고 있습니다. 이에 따라 소비자들의 선택의 폭이 다양해 졌습니다. 이는 냉장고 타입에서도 변화를 알 수 있는데 1인 가구 증가 등에 따라 1도어 냉장고 시장도 커지고 있으며, 중저가 시장에 분포해 있던 제품이 디자인 등 제품력을 강화하면서 새로운 시장으로 자리매김하고 있습니다.

■ 생활가전 - 당사의
"위니아 세탁기, 건조기"에 관련한 내용입니다.

[산업의 개요]

 과거에 빨래는 특히 체력소모가 많은 가사노동에 속했습니다. 또한, 계절과 상관없이 반복적으로 이루어져 건강을 해치는 요인이 되기도 하였습니다. 이를 해결한 것이 세탁기로, 한국 최초의 전자 세탁기는 '69년 금성사(현, LG전자)에서 일본 히타치와 기술합작으로 출시한 백조세탁기 입니다.
 최초에 세탁기는 3kg 대에 탈수기도 별도로 있었으나, 현재는 일체형에 용량도 15kg 이상으로 발전했습니다. 또한, 탑로드(Top-load, 통돌이) 방식에서 프런트로드(Front-load, 드럼형)으로 진화하며 U.I가 개선되어 소비자의 사용 만족도가 높아졌습니다.
 최근 대기질 하락 이슈로 건조기에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 이에 따라, 건조기 시장이 전반적으로 성장하고 있으며 국내 기업은 수입 제품과의 차별성을 가지기 위해 이불 등 큰 빨래도 건조 가능한 대용량 건조기 개발에 투자하고 있습니다.

 [세탁기 분류별 특징]

세탁기 분류별 특징

[최근 경향]

 세탁가전은 사용자의UI를 높이기 위해 기존의 탑로드 방식을 프런트로드로 개선함과 동시에, 스팀세탁/ 알러지케어/ 맞춤건조 등 다양한 기능을 제공하고 있습니다. 최근에는 세탁기와 건조기의 직렬설치로 공간절약과 세탁동선을 줄여주고, 패널 하나로 세탁기와 건조기를 조작할 수 있어 편리함을 제공하고 있습니다. 더불어, IoT기술과 접목하여 원격제어가 가능해지고, 음성인식 기능까지 추가되었습니다.요즘은 인공지능(AI) 기능의 적용으로 소요시간을 미리 알려주고,의류에 맞는 세탁/건조방식을 추천하는 스마트 가전으로의 변모를 보여주고 있습니다. 
 게다가, 물 사용량을 최소화하고 에너지 효율을 높인 모델이 출시되는 등 지속적으로 제품의 환경 유해성을 낮추려는 시도가 이루어지고 있습니다.

(2) 핵심 경쟁력

종합가전은 대규모의 기술투자, 설비 투자, 유통망 구축, 사후 서비스 체계를 갖춰야 하고 가격대가 높은 대형제품 일수록 이러한 요소에 소비자의 신뢰도가 영향을 많이 받습니다. 그러므로, 당사와 같이 대형 가전을 보유한 종합가전 회사가 성장하고 발전하는 데 있어 기술, 디자인, 영업 경쟁력과 서비스 경쟁력은 매우 중요한 요소로 꼽을 수 있습니다.

■ 기술 경쟁력 

연구개발 담당 조직인 위니아기술연구원은 경기도 성남과 충청남도 아산에 연구개발 기반을 두고 있으며, 성남 가전R&D센터 및 가전선행연구담당에서는 선행연구와 제품 개발 , 밥맛 연구를, 아산(성능 및 신뢰성) 시험센터에서는 제품 신뢰성 및 성능 시험, 김치에 대한 개발품질 검증 업무를 진행하고 있습니다.

 가전 R&D 센터는 위니아기술연구원 산하에 가전R&D센터장, 개발실장, 가전선행연구담당, 냉장고개발담당, 에어가전개발담당, 제어개발담당, 시스템개발담당, 세탁기개발담당을 포함한 13개팀, 약 100여 명의 연구인력으로 구성되며, 주요 연구는 냉동시스템, 열유동 최적화, 소음 및 진동, 구조 최적화, 핵심 요소기술 및 신기술 연구, 김치/밥 맛, 미생물 연구, 다양한 식품 저장성 등 연구 중심으로 미식가전, 주방ㆍ생활 가전, B2B 분야의 제품 개발을 하여 고객이 필요한 것을 최고로 만들기 위한 활동을 영위 하고 있습니다.

[보고서 제출일 현재 지적재산권 보유현황]

구분

특허

실용신안

디자인

상표

총계

출원

등록

출원

등록

출원

등록

출원

등록

국내

577

712

-

1

24

396

28

283

2,021

해외

미국

1

11

-

-

2

16

1

7

38

중국

3

9

-

-

2

38

3

32

87

일본

2

2

-

-

-

4

-

5

13

기타

4

2

-

3

-

26

43

146

224

계

10

24

-

3

4

84

47

190

362

총계

587

736

0

4

28

480

75

473

2,383

[보고서 제출일 현재 주요 지적재산권 내용]

구 분

주 요 내 용

특허

김치냉장고의 고내온도 제어 방법, 냉각 제어 방법 등

실용신안

김치냉장고, 김치보관용기, 전기압력밥솥 등

디자인

김치냉장고, 에어컨, 전기압력보온밥솥 등

상표

딤채, 에어컨, 딤채쿡, 위니아, 스포워셔 등

■ 디자인 경쟁력

 가전제품 디자인은 제품의 특성과 구조를 종합적으로 이해하고 디자인에 녹일 수 있는 역량을 필요로 합니다. 때문에 중견기업의 경우 해당 인력자원이 한정적이어서, 외주 디자인 전문 회사를 통해 디자인을 조달하는 현실입니다. 그러나 이 경우 자사의 디자인 철학을 상세히 반영하기 어려워 디자인 경쟁력을 내세우기에는 한계가 있습니다.

당사의 경우 2014년 초 3명의 인원으로 외주 디자인 관리해오던 디자인팀 개념의 조직에서 2016년부터CEO 직속의 디자인센터로 격상시켰으며, 2019년에는 R&D와의 긴밀한 협업을 위해 CTO산하 디자인센터 체제로 변경 되었습니다. 2021년 그룹 전 부문 (가전 및 자동차/의료기기)의 미래먹거리 신사업 창출 역량 강화를 위해 위니아기술연구원 출범으로 현재 기술연구원 산하 디자인센터로 임원 포함 19명 체제로 운영하고 있습니다.

디자인센터는 지속적으로 자체 디자인 율을 높이고 제품별 디자인에 당사 만의 정체성을 정립해 가고 있습니다. 특히 2018년부터는 동부대우전자 인수와 함께, 現 위니아전자 디자인센터와의 긴밀한 협력을 통해 많은 시너지 효과를 발생 시키고 있습니다. 또한 2017년부터 선행디자인기획 Part를 신설하여 선행디자인기획에 박차를 가하고 있습니다. 특히, 2018년부터 ’선행/전략 팀’(現 디자인전략팀)을 신설하여 선행전략기획업무를 본격화 하였습니다.

2017년부터 한국산업기술평가관리원에서 주관하는 디자인 혁신역량 강화 사업을 필두로 국가기관의 지원과 여러 인프라기업과의 협업을 기획 및 진행하여 선행디자인 개발 및 디자인 혁신역량 강화를 본격화시키고자 노력하고 있으며, 2017년부터 총 3개의 정부지원 과제를 수주/수행하고 있습니다.
 
 디자인센터는 디자인경영조직으로 재조직된 2015년부터 세계 4대 디자인 어워드인 IF, red-dot, GOOD DESIGN, IDEA 등 대표적인 해외 어워드에서 매년 성과를 이뤄내고 있습니다. 특히 2017년은 일본 GOOD DESIGN을 수상함으로써, 세계 4대 디자인어워드 그랜드 슬램 이라는 성과를 이뤘습니다. 또한 산업통상자원부가 주최하고 한국디자인진흥원이 주관하는 '2017년 글로벌 생활명품' 에 당사의 제품이 선정되어 글로벌 생활명품으로서의 가치도 인정받았습니다. 2018년에는 일본 GOOD DESIGN에서도 수상 실적을 이뤄냈으며, 디자인센터 이래 최초로 IDEA 컨셉디자인부문에서 2건의 수상을 하면서, 선행 컨셉디자인 경쟁력을 입증하였습니다. 2018년에 이어 2019년 IDEA 어워드에서 총 4건의 수상, 2020년 국내외 총9건 수상, 2021년에는 독일 iF디자인 어워드 외11건을 수상하여 자사의 우수한 디자인 경쟁력을 평가 받고 있습니다. 이처럼 디자인센터는 계속하여 당사 디자인의 우수성을 입증하고 소비자에게 그 혜택을 제공할 수 있도록 노력할 예정입니다.

21년10월기준_(디자인)'21년 3분기보고서_해외디자인어워드 수상실적.jpg
디자인어워드 수상실적(해외)

21년10월기준_(디자인)'21년 3분기보고서_국내디자인어워드 수상실적.jpg
디자인어워드 수상실적(국내)

■ 영업 경쟁력

당사는 국내에 양판점, 할인점, 백화점 등의 혼매 유통채널 외에 전속유통점을 운영하고 있는 위니아에이드로 나뉘어져 있으며, 주력 판매제품인 김치냉장고의 시즌성을 고려한 시즌샵의 형태도 탄력있게 운영하고 있습니다. 당사가 전속 유통력을 보유하고 있다는 점은 매우 큰 장점으로, 당사가 지향하는 종합가전사로의 도약에도 큰 역할을 할 예정입니다.

김치냉장고 외 다수의 제품군을 확대하여 매출의 시즌 집중도를 완화하려는 작업이 진행 중이며 에어컨 및 냉장고, 세탁기뿐 아니라 건강가전인 신제품 당질저감 50 밥솥 판매등에 큰 역할을 할 것으로 예상합니다.

[보고서 제출일 현재 국내 전속 유통점 현황]

지 역

유통점 수
(단위: 점)

서 울

36

경 기

61

강 원

8

충 청

31

전 라

30

경 상

59

제 주

2

합 계

227

■
시장 점유율

당사 김치냉장고는, 출시 이후로부터 현재까지 가장 높은 인지도와 시장점유율을 기록 하고 있습니다. 이로 인해, “김치냉장고=딤채”라는 인식이 있습니다.

[김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율]

2021년

2020년

2019년

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

위니아딤채

36.3%

위니아딤채

38.6%

위니아딤채

39.2%

A

31.8%

A

28.4%

A

26.3%

B

30.6%

B

31.1%

B

31.2%

3사 합계

98.7%

3사 합계

98.1%

3사 합계

96.7%

(출처 : 당사추정치, GFK 데이터 기준 당사의 보정작업을 통한 추정치)
※ 김치냉장고 점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다.

이에, 당사는 사설기관인 GFK데이터와 당사 실매출 차이에 대해 일부 보정작업을 통해 시장 점유율을 추정하고 있습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

나-1. 위니아딤채

(단위 : 건)

구분

특허

실용신안

디자인

상표

총계

출원

등록

출원

등록

출원

등록

출원

등록

국내

577

712

-

1

24

396

28

283

2,021

해외

미국

1

11

-

-

2

16

1

7

38

중국

3

9

-

-

2

38

3

32

87

일본

2

2

-

-

-

4

-

5

13

기타

4

2

-

3

-

26

43

146

224

계

10

24

-

3

4

84

47

190

362

총계

587

736

0

4

28

480

75

473

2,383

구 분
주 요 내 용

특허
김치냉장고의 고내온도 제어 방법, 냉각 제어 방법 등

실용신안
김치냉장고, 김치보관용기, 김치보관장치 등

디자인
김치냉장고, 에어컨디셔너, 전기압력보온밥솥 등

상표
딤채˚S, 마망, 딤채쿡, 위니아, 스포워셔 등

나-2. 종속회사
 
 - 해당사항 없음

다. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

다-1. KS 인증

산업표준화법에 따라 한국표준협회가 시험을 거쳐 산업표준이라고 인정하는 제품ㆍ서비스ㆍ농수축산물 가공식품에 KS마크를 부여하는 법정임의 인증마크제도입니다. 광공업품의 품질을 개선하고, 생산공정을 단순ㆍ통일화함으로써 산업표준화를 확립하여 경제적 효율을 극대화하고 산업경쟁력 향상과 국가경제발전을 위해 마련하였으며, 기업이 표준화된 제품을 생산하고 있는지를 검사해 인증해 주는 일종의 품질보증서로, 제품의 품질을 평가하고 일정한 수준에 이른 제품에 부여됩니다. 당사는 김치냉장고 제품이 KS인증을 획득하고 있습니다.

다-2. 전기용품 안전인증

본 제도는 지식경제부 전기용품안전관리법에 의해 시행되는 강제인증 제도로서 인증을 취득한 제품에 한해서 국내에서 제조 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 전기적 안정성과 전자파 Noise에 대한 안전성 검증을 위해 신청 제품에 대해 안전시험과 전자파 시험을 적용하여 인증여부를 결정합니다. 당사는 KS인증을 통해 전기용품안전인증을 면제 받는 김치냉장고를 제외한 전제품이 전기용품 안전인증을 획득하고있습니다.

다-3. 에너지소비효율등급표시

에너지를 많이 소비하고 보급률이 높은 제품을 대상으로 1~5등급으로 구분하여 에너지소비효율등급라벨을 표시하도록 하고 최저효율기준 미달제품에 대해 생산판매를 금지하는 제도입니다. 모든 국내 제조, 수입업체들이 지켜야 하는 의무제도이며 에너지이용 합리화법, 시행령 및 시행규칙에 따라 에너지관리공단에서 주관하고 있습니다. 당사는 김치냉장고, 냉장고, 에어컨, 제습기, 전기밥솥, TV 등이 에너지소비효율 등급을 표시하고 있습니다.

다-4. 기타

당사는 관련법령에 따라 정부 규제를 충실히 준수하고 있으며 소비자들에게 안전하고 품질 좋은 제품을 공급하기 위하여 추가로 에어워셔와 제습기 등의 공기조화 제품군에 한해 한국공기청정기협회의 실내공기청정성능인증 (CA마크), 실내가습 공기인증 (HH마크), 실내제습기 단체품질 인증 (HD마크), 대한아토피협회의 아토피안심마크 (KAA) 등을 취득하고 있습니다.

(3)
위니아대우 중국법인(DEMOJIN)

1) 시장의 특성

 전자레인지는 유전가열의 원리를 이용하여 조리를 하는 기구로서, 2극 진공관의 원리를 이용하여 고주파(Microwave)를 발생시켜 음식물을 가열하는 Magnetron이 핵심부품입니다. 유전가열의 원리란 모든 식품이 포함하고 있는 수분에 전계(Electric Field)를 가하여 물체를 구성하는 모든 분자들이 (+)전하는 음극을 항해서, (-)전하는 양극을 향해서 정렬하게 조정한 뒤, 전계의 방향을 연속적으로 바꾸어 분자의 이동에 따라 발생한 마찰열에 의해 가열되는 방식을 말합니다. 전자레인지용 Magnetron의 주파수는 2,450MHz로, 1초 동안 24억5천만번의 전계의 방향을 바꾸어주는 유전가열 방식으로 열효율이 대단히 높아 빠른 시간에 식품가열이 가능하며, 영양분의 파손 및 손실이 적고 취식 용기에 직접 조리가 가능하다는 장점이 있어 현재 가정에서 필수가전으로 자리잡고 있습니다.

전자레인지

당사에서 생산하고 있는 전자레인지는 기능에 따라 다음과 같이 구분할 수 있습니다.

위와 같이 전자레인지는 그 기능에 따라 단기능, 다기능 그릴형, 다기능 컨벡션으로 구분할 수 있습니다. 단기능 전자레인지는 Microwave만 이용하여 음식물을 가열하며, 음식의 회전유무를 통해 Turntable type(회전)과 Stirrer type(고정)으로 구분됩니다. 전자레인지 산업초기에는 가장 단순한 형태인 단기능 전자레인지가 주를 이루었으며, 현재까지도 수요가 많은 전자레인지의 가장 기본적인 형태입니다. 다기능 그릴형 전자레인지는 Microwave기능에 Heater(Cavity 내부에 위치)를 추가 설치하여 Grill(구이) 기능이 추가된 형태의 전자레인지입니다. 마지막 다기능 컨벡션 전자레인지는 다기능 그릴형 전자레인지에 열풍용Convection Fan 또한 추가된 형태의 전자레인지로서, 열풍을 조리실 내부에 골고루 퍼지게 하여 오븐요리를 할 수 있게 하는 기능을 포함하고 있습니다. 하나의 가전제품으로 전자레인지 기능과 구이 및 오븐요리까지 할 수 있다는 장점을 가지고 있어, 글로벌 시장에서 그 수요가 점점 증가하고 있는 추세입니다.

전자레인지는 1970년대 초반에 일반 가정용으로 개발이 시작되었습니다. 이후 1975년 AMANA사가 MICOM을 내장한 전자레인지를 개발, 판매하면서 보급이 가속화 되어왔으며, 한국에서는 1979년 일본 TOSHIBA로부터 부품을 공급받아 조립하여 미
국으로 수출이 시작되었고, 1981년부터 본격적인 생산이 진행되어 내수, 수출을 활성화하기 시작했습니다.전자레인지의 가장 큰 장점은 빠른 시간에 식품의 내부까지 편리하게 가열할 수 있다는 점입니다. 간단한 버튼조작으로 기타 조리기기보다 빠른 가열성을 가진 전자레인지는 필수가전 중 하나입니다. 또한, 식품내 영양분의 파손 및 손실이 적다는 장점 또한 보유하고 있으며, 취식용기(종이, 플라스틱소재)에 직접 조리가 가능하여 제품이용의 제약이 타 조리기기보다 월등히 낮다는 점이 있습니다. 마지막으로 비교적 낮은 가격대에 형성되어 있어 접근성 또한 우수한 조리기기입니다.

[전자레인지 장점]

구분

특징

편리성

빠른시간에 조리가능, 조작방법이 간편함,다양한 재질의 용기 사용가능

식품영양

영양분의 피손 및 손실이 적음(수용성 비타민)

접근성

주방용 전기제품중 비교적 저렴한 가격

안정성

화기를 직접적으로 다루지 않아 상대적으로 안전한 조리기기임

복합성

다기능의 경우 하나의 조리기기로 여러가지 조리법을 사용 할 수 있음

이와 같은 전자레인지의 장점은 보다 편리하고 간편한 식습관을 추구하는 현대인의 니즈에 부합하는 조리기기 일 뿐만 아니라, 향후 다기능 전자레인지의 지속 발전을 통해 전문 조리기기의 역할을 담당하여 더욱 그 입지가 높아질 것으로 예상됩니다. 또한 다양한 디자인을 개발/출시함으로써 전 연령을 만족시키는 인테리어 제품으로의 역할을 수행하며 이를 통한 매출 등 양적성장 또한 기대됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
제67기
제66기
제65기

< 요약 연결 재무상태표 >

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
647,616
553,893
533,483

ㆍ당좌자산
472,839
434,344
392,746

ㆍ재고자산
174,764
119,440
113,581

ㆍ매각예정비유동자산
13
109
27,156

[비유동자산]
673,380
612,634
583,831

ㆍ투자자산
161,911
137,862
96,487

ㆍ유형자산
391,424
381,637
358,736

ㆍ무형자산
80,358
82,143
89,246

ㆍ기타비유동자산
39,687
10,992
39,362

자산 총계
1,320,996
1,166,527
1,117,314

[유동부채]
921,827
725,611
716,443

[비유동부채]
209,468
201,627
164,822

부채 총계
1,131,295
927,238
881,265

[지배기업 소유주지분]
94,571
114,071
110,648

ㆍ자본금
57,547
54,598
53,488

ㆍ주식발행초과금
56,781
53,657
50,582

ㆍ기타자본
5,190
13,818
10,108

ㆍ이익잉여금
-24,947
-8,002
-3,530

[비지배지분]
95,130
125,218
125,401

자본총계
189,701
239,289
236,049

< 요약 연결 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월
2020년 1월~12월
2019년 1월~12월

매출액
1,655,786
1,466,904
1,284,997

영업이익
42,271
47,165
31,291

법인세비용차감전순이익
7,318
30,490
19,083

계속영업손익
-2,852
21,559
17,958

ㆍ지배지분귀속
-15,037
-2,086
10,183

ㆍ비지배지분귀속
12,184
23,645
7,775

중단영업손익
-
-
-71

ㆍ지배지분귀속
-
-
-60

ㆍ비지배지분귀속
-
-
-11

당기순손익
-2,852
21,559
17,887

지배기업 소유주지분 당기순이익
-15,037
-2,086
10,123

비지배지분 귀속 당기순이익
12,184
23,645
7,764

총포괄손익
-4,199
32,291
18,317

지배기업소유주지분 총포괄손익
-16,771
7,024
9,921

비지배지분 귀속분 총포괄손익
12,572
25,267
8,396

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익
-
-
-

ㆍ계속영업기본및희석주당손익
-135.9
-19.6
95.1

ㆍ중단영업기본및희석주당손익
-135.9
-19.6
71.9

연결에 포함된 회사수
5
7
8

연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토 여부
감사(적정)
감사(적정)
감사(적정)

(2) 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
제67기
제66기
제65기

< 요약 별도 재무상태표 >

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
154,966
120,176
124,340

ㆍ당좌자산
153,102
117,768
105,643

ㆍ재고자산
1,863
2,408
1,304

ㆍ매각예정 비유동자산
-
-
17,393

[비유동자산]
297,289
290,193
280,994

ㆍ투자자산
207,996
229,871
212,467

ㆍ유형자산
53,249
44,912
49,802

ㆍ무형자산
11,868
10,690
11,320

ㆍ기타비유동자산
24,175
4,720
7,405

자산총계
452,254
410,369
405,334

[유동부채]
299,103
257,940
282,836

[비유동부채]
38,066
33,070
14,063

부채총계
337,169
291,009
296,900

[자본금]
57,547
54,598
53,488

[주식발행초과금]
56,781
53,657
50,582

[기타자본]
14,700
15,795
8,705

[이익잉여금]
-13,942
-4,690
-4,341

자본총계
115,086
119,360
108,434

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

< 요약 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월
2020년 1월~12월
2019년 1월~12월

매출액
419,101
370,576
375,731

영업이익
13,708
-5,561
7,921

법인세비용차감전순이익
-8,052
843
12,109

당기순이익
-9,252
-349
11,912

총포괄순이익
-10,347
6,724
12,545

- 기본주당순이익 (단위: 원)
-83.6
-3.4
111.3

- 희석주당순이익 (단위: 원)
-83.6
-3.4
85.0

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 67 기 2021.12.31 현재

제 66 기 2020.12.31 현재

제 65 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

자산

유동자산

647,616,453,659

553,892,428,947

533,483,121,594

현금및현금성자산

97,242,534,316

108,944,837,040

27,420,462,894

매출채권

234,300,304,981

223,167,332,448

234,972,812,369

기타유동금융자산

78,314,981,601

59,051,079,309

86,154,271,376

재고자산

174,764,008,134

119,439,930,364

113,581,495,379

기타유동자산

51,969,333,556

43,112,394,382

43,959,424,307

당기법인세자산

13,905,582

유동성상각후원가 측정 금융자산

11,012,197,394

유동성파생상품자산

68,150,000

224,654,951

매각예정비유동자산

13,093,677

108,705,404

27,156,094,736

비유동자산

673,379,872,860

612,634,251,293

583,831,124,334

기타비유동금융자산

30,592,277,874

10,855,091,520

12,888,112,436

파생상품자산

118,591,440

기타포괄손익공정가치금융자산

62,236,324,684

66,039,102,529

36,701,647,143

당기손익공정가치금융자산

6,619,312,717

8,988,061,014

5,330,376,298

상각후원가측정금융자산

4,500,000,000

15,119,691,938

10,256,404,798

관계기업투자주식

37,642,918,356

2,834,451,318

20,219,183,611

유형자산

391,424,059,788

381,637,379,531

358,736,322,384

투자부동산

50,912,342,553

44,880,742,569

34,236,119,912

무형자산

80,358,094,811

82,142,760,316

89,245,742,099

기타비유동자산

69,777,989

136,970,558

127,658,548

이연법인세자산

8,906,172,648

16,089,557,105

자산총계

1,320,996,326,519

1,166,526,680,240

1,117,314,245,928

부채

유동부채

921,827,480,291

725,610,721,513

716,443,419,377

매입채무

340,635,925,468

302,988,751,539

286,091,701,467

단기차입금

217,078,924,771

165,441,779,810

179,139,982,196

기타유동금융부채

102,949,338,180

80,650,665,795

106,917,315,786

기타유동부채

55,536,994,131

53,091,597,784

52,384,862,476

계약부채

98,642,482

180,877,187

150,894,945

단기충당부채

11,900,288,700

6,512,509,712

7,005,767,385

유동성장기부채

105,590,182,214

29,141,069,383

22,662,918,076

전환상환우선주부채

3,693,099,768

당기손익-공정가치 측정 금융부채

48,975,327,457

30,631,249,443

27,070,085,424

유동성파생상품부채

11,951,942,717

16,486,272,902

12,360,474,728

회사채

18,205,012,897

31,993,704,501

15,420,200,000

당기법인세부채

8,904,901,274

8,492,243,457

3,546,117,126

비유동부채

209,467,834,928

201,626,825,717

164,821,559,486

장기차입금

38,970,657,926

61,210,881,664

54,165,860,701

회사채

76,078,382,488

50,123,284,496

19,662,813,876

순확정급여부채

27,808,647,187

23,098,659,473

26,091,648,673

장기충당부채

5,214,811,046

6,815,702,468

5,495,368,451

장기기타지급채무

53,270,073,489

52,241,903,251

40,343,065,947

파생상품부채

206,965,628

69,654,681

기타비유동부채

2,591,373,913

5,162,277,048

3,221,516,477

이연법인세부채

5,326,923,251

2,974,117,317

15,771,630,680

부채총계

1,131,295,315,219

927,237,547,230

881,264,978,863

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

94,571,033,382

114,071,059,969

110,648,252,780

자본금

57,547,057,000

54,597,795,000

53,488,253,500

주식발행초과금

56,780,754,690

53,657,061,073

50,581,932,336

기타자본

5,190,109,402

13,818,412,393

10,107,823,729

이익잉여금

(24,946,887,710)

(8,002,208,497)

(3,529,756,785)

비지배지분

95,129,977,918

125,218,073,041

125,401,014,285

자본총계

189,701,011,300

239,289,133,010

236,049,267,065

자본과부채총계

1,320,996,326,519

1,166,526,680,240

1,117,314,245,928

연결 포괄손익계산서

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

매출액

1,655,785,868,294

1,466,904,247,750

1,284,997,078,242

매출원가

1,393,671,904,031

1,227,248,869,589

1,082,793,461,056

매출총이익

262,113,964,263

239,655,378,161

202,203,617,186

판매비와관리비

219,842,593,714

192,490,421,423

170,912,447,560

영업이익(손실)

42,271,370,549

47,164,956,738

31,291,169,626

기타수익

13,111,608,988

6,545,410,255

6,594,537,205

기타비용

21,119,031,366

11,120,363,830

8,081,509,227

종속관계기업투자손익

(1,305,769,961)

7,244,325,936

2,840,010,468

금융수익

19,951,054,732

16,313,467,269

12,174,201,365

금융비용

45,591,093,118

35,658,165,832

25,735,830,658

법인세비용차감전순이익(손실)

7,318,139,824

30,489,630,536

19,082,578,779

법인세비용

10,170,511,433

8,930,191,682

1,124,618,109

계속영업손익

(2,852,371,609)

21,559,438,854

17,957,960,670

지배지분귀속

(15,036,669,095)

(2,085,877,757)

10,182,862,425

비지배지분귀속

12,184,297,486

23,645,316,611

7,775,098,245

중단영업손익

(70,721,540)

지배지분귀속

(59,688,980)

비지배지분귀속

(11,032,560)

당기순이익(손실)

(2,852,371,609)

21,559,438,854

17,887,239,130

기타포괄손익

(1,346,309,890)

10,731,434,938

429,681,755

당기손익재분류 가능

3,190,579,010

466,333,000

(231,248,621)

해외사업환산손익

3,506,222,176

929,629,434

232,437,659

지분법자본변동

(315,643,166)

(463,296,434)

(463,686,280)

후속재분류 불가능

(4,536,888,900)

10,265,101,938

660,930,376

확정급여제도의 재측정요소

(2,724,764,928)

746,246,772

1,695,273,378

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(1,812,123,972)

9,518,855,166

(1,034,343,002)

총포괄손익

(4,198,681,499)

32,290,873,792

18,316,920,885

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(15,036,669,095)

(2,085,877,757)

10,123,173,445

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

12,184,297,486

23,645,316,611

7,764,065,685

총 포괄손익의 귀속

지배지분귀속

(16,770,645,980)

7,024,184,242

9,921,247,893

비지배지분귀속

12,571,964,481

25,266,689,550

8,395,672,992

주당이익

계속영업보통기본주당순이익 (단위 : 원)

(135.9)

(19.6)

95.1

계속영업보통희석주당순이익 (단위 : 원)

(135.9)

(19.6)

71.9

연결 자본변동표

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

52,808,509,500

49,285,915,323

10,215,408,281

(15,372,081,010)

96,937,752,094

73,399,024,009

170,336,776,103

회계정책의 변경 누적 효과

4,772,034

4,772,034

810,294

5,582,328

당기순이익(손실)

10,123,173,445

10,123,173,445

7,764,065,685

17,887,239,130

확정급여채무의 재측정요소

(447,284,902)

1,430,885,445

983,600,543

711,672,835

1,695,273,378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(262,340,401)

(949,598,476)

(1,211,938,877)

177,595,875

(1,034,343,002)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

지분법자본변동

(1,999,360,543)

1,783,052,282

(216,308,261)

(247,378,019)

(463,686,280)

해외사업환산손익

242,721,043

242,721,043

(10,283,384)

232,437,659

주식보상비용

99,193,332

99,193,332

99,193,332

신주인수권대가

(44,809,450)

(44,809,450)

(49,700,030)

(94,509,480)

전환상환우선주의 전환

679,744,000

1,296,017,013

1,975,761,013

1,975,761,013

전환사채 전환효과

종속기업의유상증자

(3,503,023)

(3,503,023)

31,929,379,263

31,925,876,240

연결실체내자본거래

2,307,799,392

(549,960,505)

1,757,838,887

(2,726,829,568)

(968,990,681)

종속기업의유상감자

(78,235,602)

(78,235,602)

연결실체의 변동

14,530,892,927

14,530,892,927

2019.12.31 (기말자본)

53,488,253,500

50,581,932,336

10,107,823,729

(3,529,756,785)

110,648,252,780

125,401,014,285

236,049,267,065

2020.01.01 (기초자본)

53,488,253,500

50,581,932,336

10,107,823,729

(3,529,756,785)

110,648,252,780

125,401,014,285

236,049,267,065

회계정책의 변경 누적 효과

당기순이익(손실)

(2,085,877,757)

(2,085,877,757)

23,645,316,611

21,559,438,854

확정급여채무의 재측정요소

(290,876,240)

(290,876,240)

1,037,123,012

746,246,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

9,117,041,631

9,117,041,631

401,813,535

9,518,855,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

1,352,821,483

(1,352,821,483)

지분법자본변동

(461,193,077)

(461,193,077)

(2,103,357)

(463,296,434)

해외사업환산손익

745,089,685

745,089,685

184,539,749

929,629,434

주식보상비용

16,532,226

16,532,226

16,532,226

신주인수권대가

전환상환우선주의 전환

1,109,541,500

3,075,128,737

4,184,670,237

4,184,670,237

전환사채 전환효과

종속기업의유상증자

연결실체내자본거래

(7,059,703,284)

(742,876,232)

(7,802,579,516)

(25,449,630,794)

(33,252,210,310)

종속기업의유상감자

연결실체의 변동

2020.12.31 (기말자본)

54,597,795,000

53,657,061,073

13,818,412,393

(8,002,208,497)

114,071,059,969

125,218,073,041

239,289,133,010

2021.01.01 (기초자본)

54,597,795,000

53,657,061,073

13,818,412,393

(8,002,208,497)

114,071,059,969

125,218,073,041

239,289,133,010

회계정책의 변경 누적 효과

당기순이익(손실)

(15,036,669,095)

(15,036,669,095)

12,184,297,486

(2,852,371,609)

확정급여채무의 재측정요소

(1,237,582,222)

(1,237,582,222)

(1,487,182,706)

(2,724,764,928)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(1,929,986,351)

(1,929,986,351)

117,862,379

(1,812,123,972)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

1,323,469,386

(1,323,469,386)

지분법자본변동

(315,643,166)

(315,643,166)

(315,643,166)

해외사업환산손익

1,749,234,854

1,749,234,854

1,756,987,322

3,506,222,176

주식보상비용

신주인수권대가

전환상환우선주의 전환

476,467,000

(476,467,000)

전환사채 전환효과

2,472,795,000

3,600,160,617

6,072,955,617

6,072,955,617

종속기업의유상증자

(10,130,224,736)

(10,130,224,736)

(40,823,443,520)

(50,953,668,256)

연결실체내자본거래

674,847,022

653,041,490

1,327,888,512

(1,836,616,084)

(508,727,572)

종속기업의유상감자

연결실체의 변동

2021.12.31 (기말자본)

57,547,057,000

56,780,754,690

5,190,109,402

(24,946,887,710)

94,571,033,382

95,129,977,918

189,701,011,300

연결 현금흐름표

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(22,033,419,709)

92,423,255,460

40,971,331,671

영업에서 창출된 현금흐름

(8,240,879,254)

98,512,354,911

43,522,077,737

당기순이익(손실)

(2,852,371,609)

21,559,438,854

17,887,239,130

수익ㆍ비용의 조정

98,236,565,146

94,250,338,384

63,660,765,595

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동

(103,625,072,791)

(17,297,422,327)

(38,025,926,988)

법인세의 납부

(13,792,540,455)

(6,089,099,451)

(2,550,746,066)

투자활동으로 인한 현금흐름

(82,638,824,813)

(22,462,773,924)

(33,567,623,957)

이자수취

3,045,729,166

3,635,100,570

2,603,154,568

배당금의 수령

573,375,477

585,786,212

2,616,809,160

단기예치금의 회수

116,374,900

154,000,000

51,729,196,497

단기대여금 및 기타채권의 회수

119,158,540,775

103,016,632,683

7,320,337,873

장기예치금의 회수

18,750,000

143,464,968

1,140,588,140

장기대여금 및 기타채권의 회수

1,928,037,008

1,803,026,400

유형자산의 처분

19,237,528,409

1,118,971,234

3,443,204,732

무형자산의 처분

1,175,250

1,162,738,546

130,040,821

종속기업투자주식의 처분(투자)

10,542,378,723

5,521,153,680

매각예정비유동자산의 처분

40,000,000

관계기업 투자주식의 처분

1,051,819,897

24,950,198,141

보증금의 회수

563,138,953

189,995,446

27,285,810

당기손익공정가치금융자산의 처분

1,332,280,912

1,477,754,968

선수금의 수령

1,150,132,696

3,900,075,294

종속기업 지배력상실로 인한 순현금흐름

3,623,092,406

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분

220,881,562

631,544,000

단기예치금의 예치

(600,000,000)

(401,648,500)

(37,545,323,209)

단기대여금 및 기타채권 증가

(138,315,074,945)

(88,210,612,831)

(7,133,725,456)

장기예치금의 예치

(109,262,935)

(358,900,601)

(1,941,977,996)

장기대여금 및 기타채권 증가

(5,566,145,018)

(2,516,596,889)

관계기업투자주식의 취득(투자)

(36,700,592,534)

(999,234,333)

투자부동산의 취득

(5,098,247,651)

(2,893,183,558)

매도가능금융자산의 취득

(438,915,500)

유형자산의 취득

(41,524,762,062)

(40,844,936,594)

(39,549,337,405)

무형자산의 취득

(3,320,140,535)

(1,620,845,449)

(960,674,487)

사용권자산의 취득

(47,241,516)

종속기업에 대한 투자주식의 취득

(20,822,000,000)

(5,015,188,000)

당기손익공정가치금융자산의 취득

(252,159,848)

(5,562,935,555)

(443,234,726)

기타포괄손익공정가치금융자산의 취득

(582,118,500)

(7,673,539,566)

(1,252,249,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(9,990,000,000)

동일지배하의사업양수

4,168,879,250

보증금의 예치

(1,002,130,000)

(10,000,000)

(13,439,462,622)

재무활동현금흐름

92,682,734,905

8,042,256,495

(21,789,305,316)

단기차입금의 차입

227,054,527,940

186,210,486,083

132,058,009,612

장기차입금의 차입

86,100,000,000

26,130,000,000

54,975,200,212

회사채의 발행

58,000,000,000

67,099,225,000

19,871,880,000

당기손익공정가치측정금융부채의 발행

20,676,690,000

리스부채의 증가

42,167,348

임대보증금의 수령

14,130,000

50,000,000

예수보증금의 수령

300,000,000

379,844,406

입회보증금의 수령

2,034,720,000

8,064,933,000

4,037,883,000

종속기업 배당금의 수령

32,738,462

종속기업유상증자

130,440,000

706,572,160

이자의 지급

(15,411,224,365)

(14,159,803,103)

(17,691,273,105)

단기차입금의 상환

(156,531,747,592)

(201,244,074,449)

(120,651,849,560)

유동성장기부채의 상환

(45,291,069,383)

(11,759,727,730)

(31,612,254,568)

당기손익공정가치측정금융부채의 상환

(5,741,455,000)

장기차입금의 상환

(3,299,648,317)

(847,100,000)

(35,289,840,475)

리스부채의 상환

(15,499,536,697)

(11,059,271,968)

(10,756,043,247)

예수보증금의 반환

(4,710,000)

(5,000,000)

임대보증금의 반환

(421,340,000)

입회보증금의 반환

(1,946,407,500)

(5,419,514,400)

(9,404,904,450)

회사채의 상환

(46,750,000,000)

(20,000,000,000)

(5,000,000,000)

채무상품의 취득

(675,000,000)

주식발행비의 지급

(32,622,643)

(6,384,000)

(26,801,508)

종속기업투자주식의 취득(재무)

(10,000,000,000)

(13,614,565,000)

(1,079,271,625)

종속기업유상감자

(244,092,330)

회사채발행비의 지급

(60,460,000)

(67,132,328)

(287,120,000)

연결실체의 변동

(1,709,949,016)

(1,432,566,780)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,989,509,617)

78,002,738,031

(14,385,597,602)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

287,206,893

(378,363,885)

(213,437,546)

현금및현금성자산의증가(감소)

(11,702,302,724)

77,624,374,146

(14,599,035,148)

기초현금및현금성자산

108,944,837,040

31,320,462,894

42,019,498,042

기말현금및현금성자산

97,242,534,316

108,944,837,040

27,420,462,894

3. 연결재무제표 주석

제 67 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 66 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 딤채홀딩스 등 9개의 종속기업(주석1.2참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고 수피위니아 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인
(주)
대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은
보통주 57,547백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대유홀딩스
34,113,476
29.64

(주)대유플러스
4,455,832
3.87

(주)대유에이피
1,995,057
1.73

(주)위니아에이드
1,010,606
0.88

(주)위니아딤채
893,560
0.78

자기주식
77
0.00

박영우
14,479,445
12.58

박은희
436,094
0.38

박은진
1,485,322
1.29

기타주주
56,224,645
48.85

합 계
115,094,114
100

(*) 의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

1.2 종속기업 일반사항

당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율(%)
결산기준일
업 종

당기말
전기말

(주)딤채홀딩스
한 국
89.13%
89.13%
2021-12-31
가전제품 제조업

(주)대유합금
한 국
100.00%
100.00%
2021-12-31
알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스
한 국
86.09%
86.09%
2021-12-31
금융업,골프장업

(주)대유금형
한 국
69.35%
69.35%
2021-12-31
건설업,제조업

(주)푸른산수목원(*1)
한 국
-%
63.83%
2021-12-31
조경업, 임업

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
중 국
51.00%
51.00%
2021-12-31
전기제품제조업

케이클라비스투자신탁(*2)
한 국
-%
97.44%
2021-12-31
투자신탁

(*1) 당기중 보유지분 전액을 매각하였습니다.
(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.

1.3 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

회사명
총자산
총부채
매 출
당기손익
영업현금흐름
투자현금흐름
재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)
711,726,572
612,130,558
1,052,893,184
15,999,366
(38,548,132)
(63,599,294)
86,288,165

(주)대유합금
43,163,072
45,578,545
88,174,293
(13,625,441)
9,157,485
(6,980,812)
(2,713,132)

(주)스마트홀딩스
124,413,622
85,346,872
12,126,709
3,567,504
6,041,206
(1,931,498)
(3,887,595)

(주)대유금형
10,691,086
4,102,162
15,948,413
1,660,816
(4,441,271)
7,144,598
(2,957,471)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
90,861,094
66,371,301
86,078,427
(8,263,524)
(4,296,521)
(286,317)
4,153,361

합 계
980,855,446
813,529,438
1,255,221,026
(661,279)
(32,087,233)
(65,653,323)
80,883,328

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드(구.(주)대유위니아서비스), Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.

(전기말)

회사명
총자산
총부채
매 출
당기손익
영업현금흐름
투자현금흐름
재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)
572,811,453
437,048,057
875,594,204
25,266,015
71,694,519
(14,560,046)
(15,712,596)

(주)대유합금
57,716,591
48,219,488
84,555,349
1,545,048
1,404,533
(1,725,784)
(154,070)

(주)스마트홀딩스
122,625,243
87,199,948
9,331,153
1,529,191
1,664,342
(12,810,219)
10,440,905

(주)대유금형
15,394,800
9,974,060
17,100,743
(136,006)
(161,117)
414,801
(426,048)

(주)푸른산수목원
3,126,254
186,468
3,352,945
456,451
716,473
(1,254,783)
13,773

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)
103,744,706
74,018,666
111,374,732
(148,427)
255,582
(755,930)
1,168,598

케이클라비스투자신탁
3,904,459
3,632
-
827
2,648
(3,800,000)
-

합 계
879,323,506
656,650,319
1,101,309,126
28,513,099
75,576,980
(34,491,961)
(4,669,438)

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드(구.(주)대유위니아서비스), Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.

1.4 비지배지분의 내역

연결실체에 포함된 종속기업의 당기와 전기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 기)

회사명
비지배지분율
기 초
비지배지분손익
기 타
기 말

(주)딤채홀딩스
10.87%
99,787,943
15,458,611
(42,773,205)
72,473,349

(주)스마트홀딩스
13.91%
4,927,658
496,241
10,286
5,434,185

(주)대유금형
30.65%
999,111
595,253
(150,992)
1,443,372

(주)푸른산수목원(*1)
-%
1,063,326
-
(1,063,326)
-

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)
49.00%
18,340,014
(4,365,808)
1,804,866
15,779,072

케이클라비스투자신탁(*2)
-%
100,021
-
(100,021)
-

합 계
125,218,073
12,184,297
(42,272,392)
95,129,978

(*1) 연결실체 보유지분 전량 매도 함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.
(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.

(전 기)

회사명
비지배지분율
기 초
비지배지분손익
기 타
기 말

(주)딤채홀딩스
10.87%
103,093,830
23,607,471
(26,913,358)
99,787,943

(주)스마트홀딩스
13.91%
4,408,399
212,710
306,549
4,927,658

(주)대유에스이
15.60%
50,326
(309)
(50,017)
-

(주)대유금형
30.65%
983,352
(10,829)
26,588
999,111

(주)푸른산수목원
36.17%
898,227
165,099
-
1,063,326

북경대유(유)
12.00%
1,435,988
48,636
(1,484,624)
-

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)
49.00%
14,530,893
(377,482)
4,186,603
18,340,014

케이클라비스투자신탁
2.56%
-
21
100,000
100,021

합 계
125,401,015
23,645,317
(23,828,259)
125,218,073

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체가 신규로 채택한 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

-

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

-

기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

-

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

-

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

연결실체는 상기의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2.4 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.

관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자
수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차
손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손
익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표
에
'차입금'
으
로 분류
하고 있습니
다(
주석19 참조
).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라
'금융수익(비용)'
으
로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비,직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.10
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러
한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산 

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 연결실체의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 연결실체가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40~50년

구 축 물
40년

기 계 장 치
10년

공기구 비품 외
5~10년

한편 연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 상각방법, 잔존가치, 경제적 내용연수를 검토하고 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

(1) 영업권
영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 영업권은종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 포함되어 있습니다.

(2) 개발비
연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(3) 비한정내용연수를 갖는 무형자산
회원권이나 전신전화가입권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(4) 기타의 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상
태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적
으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과
지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 전환상환우선주

연결실체는 전환상환우
선주에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

내재파생상
품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 부채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이 금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를
결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

 

(1) 퇴직급여

연결실체의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구
분됩니다. 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 

연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.21 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별과 거래가격의 배분
연결실체는 고객에게 차량용시트 등의 자동차부속품 및 김치냉장고, 에어컨 등의 생활가전제품을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 재화의 인도와 설치용역의 개별판매가격을 추정하고 각각의 상대적 금액을 기준으로 전체 계약금액을 배분하는 방법을 사용하며, 재화의 인도와 제품 설치용역의 개별판매가격은 IFRS 제1115호 문단 79에서 제시하는 방법 중 예상원가 이윤가산 접근법으로 산정하였습니다. 

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 또는 연결실체가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

재화의 판매에 대해 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

(3) 본인 또는 대리인
연결실체는 약속의 성격이 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무인지(기업이 본인) 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 수행의무인지(기업이 대리인)를 판단하여 거래금액 총액을 수익으로 인식할 것인지, 수수료 순액을 수익으로 인식할 것인지 결정합니다. 연결실체가 고객에게 약속한 재화나 용역의 수행의무에 있어서 연결실체가 본인의 입장에서 재화나 용역을 제공하는 경우는 총액으로 인식하고, 그 외의 경우에는 순액으로 인식하였습니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(2) 리스제공자

리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는
리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.23 연결재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 28일자로 이사회에서 사실상 확정되었으며,
2022년
3월 30일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과
현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다

(
주석17
참
조).

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니
다(
주석29
참조
).

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석5
참조
).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과
거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석25
참조)
.

(6) 수익인식 

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리

4.1 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

(1) 외환위험관리
연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
외화
종류
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자 산
천USD
30,561
36,230,432
28,998
31,549,751

천CNH
652
121,499
-
-

천EUR
2
2,657
-
-

천THB
-
-
263,371
9,573,542

합 계

36,354,588

41,123,293

부 채
천USD
60,911
72,209,881
37,091
40,354,503

천CNH
533
99,307
-
-

합 계

72,309,188

40,354,503

순외화자산(부채)

(35,954,600)

768,790

상기 외화자산ㆍ부채의 장부금액은 환율의 변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 세전손익은 3,595백만원(전기말 77백만원)이 변동합니다.

연결실체는 경상적인 거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환율의 변동 등 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전에 미치는 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다. 

(3) 가격위험
연결실체는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4.2 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

4.3 유동성위험관리
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없 이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니 다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과

무이자부금융부채
487,693,756
528,571,385
493,687,527
34,883,858

이자부금융부채
534,781,201
554,011,170
413,983,950
140,027,220

합 계
1,022,474,957
1,082,582,555
907,671,477
174,911,078

(전기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과

무이자부금융부채
435,881,321
435,881,321
383,639,417
52,241,903

이자부금융부채
368,541,969
386,546,088
262,461,501
124,084,587

합 계
804,423,290
822,427,408
646,100,919
176,326,490

4.4 자본위험관리 
연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(*1)
534,781,201
368,541,969

차감: 현금및현금성자산
(97,242,534)
(108,944,837)

순차입금
437,538,667
259,597,132

자본총계
189,701,011
239,289,133

총자본차입금비율
230.65%
108.49%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 전환상환우선주부채, 금융리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

5.
금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산
6,619,313
6,619,313
8,988,061
8,988,061

파생상품자산
118,591
118,591
68,150
68,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익공정가치금융자산
62,236,325
62,236,325
66,039,103
66,039,103

합 계
68,974,229
68,974,229
75,095,314
75,095,314

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
48,975,327
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
12,158,908
12,158,908
16,486,273
16,486,273

합 계
61,134,235
61,134,235
47,117,522
47,117,522

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익공정가치금융자산
34,213,374
-
28,022,951
62,236,325

당기손익공정가치금융자산
-
-
6,619,313
6,619,313

파생상품자산
-
118,591
-
118,591

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
48,975,327
48,975,327

파생상품부채
-
206,966
11,951,943
12,158,909

(전기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익공정가치금융자산
31,311,006
-
34,728,097
66,039,103

당기손익공정가치금융자산
-
392,580
8,595,481
8,988,061

파생상품자산
-
-
68,150
68,150

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
-
688,886
15,797,387
16,486,273

5.3 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
유의적인 수준3
수준3

투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스
20,358,790
3
현금흐름할인법
영구성장률
-%

가중평균자본비용
14.61%

(주)대유홀딩스
5,970,135
3
현금흐름할인법
영구성장률
-%

가중평균자본비용
11.64%

(주)위니아홀딩스
-
3
순자산공정가치
-
-

DAYOU MOLD (THAILAND)
308,298
3
취득가액
-
-

(주)글로벌모터스
1,000,000
3
취득가액
-
-

(주)위니아전자 해외법인
385,728
3
취득가액
-
-

소 계
28,022,951

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS
-
3
순자산공정가치
-
-

저축성보험
362,012
3
해지환급금
공시이율/보장이율
-

씨앤알제이호투자목적회사
6,139,514
3
순자산공정가치
-
-

건설공제조합
117,787
3
순자산공정가치
-
-

소 계
6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
-
3
순자산공정가치
-
-

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채16회차
26,503,945
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.51%

전환사채21회차
7,349,330
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.99%~2.01%

전환사채24회차
15,122,052
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.96%

소 계
48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채
11,951,943
3
이항모형
주가변동성
40.30%

무위험이자율
1.47%~1.81%

할인률
9.64%~12.91%

5.5 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스
17,665,370
-
-
2,693,420
-
-
20,358,790

(주)대유홀딩스
11,396,448
-
(852,462)
(4,573,851)
-
-
5,970,135

(주)위니아홀딩스
1,640,067
-
-
(1,640,067)
-
-
-

(주)대유글로벌
3,026,212
-
438,916
-
(3,465,128)
-
-

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

(주)위니아전자 해외법인
-
98,550
-
-
287,178
-
385,728

DAYOU MOLD(THAILAND)
-
308,298
-
-
-
-
308,298

소 계
34,728,097
406,848
(413,546)
(3,520,498)
(3,177,950)
-
28,022,951

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS
1,392,328
-
-
(1,392,328)
-
-
-

저축성보험
1,308,711
251,525
(1,224,254)
26,030
-
-
362,012

씨앤알제이호투자목적회사
5,777,563
-
-
361,951
-
-
6,139,514

건설공제조합
116,879
-
-
908
-
-
117,787

후순위채권
392,580
675,000
(1,067,580)
-
-
-
-

소 계
8,595,481
251,525
(1,224,254)
(1,003,439)
-
-
6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
68,150
-
-
(68,150)
-
-
-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차
30,631,249
5,000,000
(6,126,250)
3,097,523
(6,098,577)
-
26,503,945

전환사채21회차
-
5,000,000
-
2,349,330
-
-
7,349,330

전환사채24회차
-
11,000,000
-
4,122,052
-
-
15,122,052

소 계
30,631,249
21,000,000
(6,126,250)
9,568,905
(6,098,577)
-
48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채
15,797,386
-
-
(3,845,443)
-
-
11,951,943

(전기)

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스
11,402,209
935,081
-
5,328,080
-
-
17,665,370

(주)대유홀딩스
8,315,993
-
-
3,080,455
-
-
11,396,448

(주)위니아대우
2,281,000
-
-
(640,933)
-
-
1,640,067

(주)대유글로벌
3,295,000
-
-
(268,788)
-
-
3,026,212

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

소 계
26,294,202
935,081
-
7,498,814
-
-
34,728,097

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS
1,936,446
-
-
(544,118)
-
-
1,392,328

저축성보험
-
-
-
74,272
1,234,439
-
1,308,711

씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512,001
-
265,562
-
-
5,777,563

건설공제조합
114,564
-
-
2,315
-
-
116,879

소 계
2,051,010
5,512,001
-
(201,969)
1,234,439
-
8,595,481

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
3,279,367
-
-
1,220,633
(4,500,000)
-
-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차
27,070,085
-
-
3,561,164
-
-
30,631,249

파생상품부채

손실보전약정
12,048,039
-
-
3,749,347
-
-
15,797,386

대유에이텍RCPS전환권
265,331
-
-
(265,331)
-
-
-

소 계
12,313,370
-
-
3,484,016
-
-
15,797,386

6. 범주별 금융상품

6.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
97,242,534
97,242,534

매출채권
-
-
234,300,305
234,300,305

기타금융자산(유동)
-
-
78,314,982
78,314,982

기타유동자산(미수수익)
-
-
1,972,335
1,972,335

기타금융자산(비유동)
-
-
30,592,278
30,592,278

상각후원가측정금융자산
-
-
15,512,197
15,512,197

당기손익공정가치금융자산
6,619,313
-
-
6,619,313

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
62,236,325
-
62,236,325

파생상품자산
118,591
-
-
118,591

합 계
6,737,904
62,236,325
457,934,631
526,908,860

(전기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
108,944,837
108,944,837

매출채권
-
-
223,167,332
223,167,332

기타금융자산(유동)
-
-
59,051,079
59,051,079

상각후원가측정금융자산
-
-
15,119,692
15,119,692

기타금융자산(비유동)
-
-
10,855,092
10,855,092

당기손익공정가치금융자산
8,988,061
-
-
8,988,061

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
66,039,103
-
66,039,103

파생상품자산
68,150
-
-
68,150

합 계
9,056,211
66,039,103
417,138,032
492,233,346

6.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타부채
합 계

매입채무
-
340,635,925
-
340,635,925

단기차입금
-
217,078,925
-
217,078,925

기타유동금융부채
-
91,199,990
11,749,348
102,949,338

기타유동부채(미지급비용)
-
8,849,278
-
8,849,278

유동성장기부채
-
105,590,182
-
105,590,182

장기차입금
-
38,970,658
-
38,970,658

유동성회사채
-
18,205,013
-
18,205,013

회사채
-
76,078,382
-
76,078,382

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
-
-
48,975,327

장기기타지급채무
-
34,626,892
18,643,181
53,270,073

유동성파생상품부채
11,951,943
-
-
11,951,943

파생상품부채
206,966
-
-
206,966

합 계
61,134,236
931,235,245
30,392,529
1,022,762,010

(전기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타부채
합 계

매입채무
-
302,988,752
-
302,988,752

단기차입금
-
165,441,780
-
165,441,780

기타금융부채
-
74,121,805
6,528,861
80,650,666

기타유동부채(미지급비용)
-
9,251,177
-
9,251,177

계약부채
-
180,877
-
180,877

유동성장기부채
-
29,141,069
-
29,141,069

장기차입금
-
61,210,882
-
61,210,882

회사채
-
82,116,989
-
82,116,989

당기손익공정가치지정금융부채
30,631,249
-
-
30,631,249

장기기타지급채무
-
38,509,239
13,732,664
52,241,903

파생상품부채
16,486,273
-
-
16,486,273

합 계
47,117,522
762,962,570
20,261,525
830,341,617

6.3 당기와 전기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

구 분
금융수익
금융비용
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
12,726
(1,392,328)
(1,379,602)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
567,143
(330,000)
237,143

상각후원가측정금융자산
13,841,043
(11,179,821)
2,661,222

당기손익-공정가치측정금융부채
456,163
(9,568,906)
(9,112,743)

상각후원가측정금융부채
386,789
(21,404,186)
(21,017,397)

파생금융상품
4,687,191
(275,116)
4,412,075

기타금융상품
-
(1,440,736)
(1,440,736)

합 계
19,951,055
(45,591,093)
(25,640,038)

(전기)

구 분
금융수익
금융비용
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,102,391
(88,877)
1,013,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(507,000)
(507,000)

상각후원가측정금융자산
3,335,016
-
3,335,016

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(3,561,164)
(3,561,164)

상각후원가측정금융부채
11,360,836
(26,913,820)
(15,552,984)

파생금융상품
515,224
(4,587,305)
(4,072,081)

합 계
16,313,467
(35,658,166)
(19,344,699)

7
. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금 

7.1 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

시재현금
87,082
659,333

요구불예금
97,186,929
108,295,174

국고보조금
(31,477)
(9,670)

합 계
97,242,534
108,944,837

7.2
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
신한은행 외
440,013
3,934,872
정부보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산
정기적금
하나은행 외
5,500,000
3,593,023
차입금관련 등

기타비유동금융자산
별단예금
하나은행 외
1,117,645
1,323,607
차입금담보제공 등

합 계

7,057,658
8,851,502

8. 매출채권과 기타수취채권 

8.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
263,550,911
245,836,743

손실충당금
(29,250,605)
(22,669,411)

매출채권(순액)
234,300,306
223,167,332

8.2 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

기타금융자산
대여금
36,323,598
15,803,693
52,127,291
34,266,323
190,986
34,457,308

할인차금
(1,214)
(1,599)
(2,813)
(704)
(613)
(1,317)

미수금
39,638,302
-
39,638,302
23,816,463
-
23,816,463

손실충당금
(4,608,322)
-
(4,608,322)
(3,729,068)
-
(3,729,068)

보증금
3,701
14,684,595
14,688,296
675,408
8,783,142
9,458,550

할인차금
-
(947,174)
(947,174)
-
(1,128)
(1,128)

장단기예치금
6,958,917
1,052,763
8,011,680
4,022,658
1,882,705
5,905,363

합 계
78,314,982
30,592,278
108,907,260
59,051,080
10,855,092
69,906,171

8.3 당기와 전기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권
(22,669,411)
(6,500,886)
-
959,011
(1,039,319)
(29,250,605)

미수금
(3,729,068)
(946,112)
-
66,858
-
(4,608,322)

합 계
(26,398,479)
(7,446,998)
-
1,025,869
(1,039,319)
(33,858,927)

(전기)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권
(1,706,696)
(18,158,539)
603,409
2,747
(3,410,332)
(22,669,411)

미수금
(2,706,206)
(750,796)
23,000
-
(295,066)
(3,729,068)

합 계
(4,412,902)
(18,909,335)
626,409
2,747
(3,705,398)
(26,398,479)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산 

당
기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전
평가충당금
장부가액
평가전
평가충당금
장부가액

상품
99,407,415
(2,288,425)
97,118,990
68,317,515
(1,116,056)
67,201,459

제품
37,595,182
(529,854)
37,065,328
24,585,211
(508,429)
24,076,782

재공품
1,095,421
-
1,095,421
1,187,404
-
1,187,404

원재료
37,800,690
(308,552)
37,492,138
23,308,521
(333,546)
22,974,975

저장품
179,747
-
179,747
171,263
-
171,263

미착품
1,812,384
-
1,812,384
3,828,047
-
3,828,047

합 계
177,890,839
(3,126,831)
174,764,008
121,397,961
(1,958,031)
119,439,930

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 1,168,800천원(전기 : (-)2,222,207천원)이 포함되어 있
습

니다.

10. 기타유동자산 

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

미수수익
1,972,335
1,666,381

선급금
36,347,737
33,300,681

대손충당금
(8,048)
(8,824)

선급비용
9,944,686
4,156,926

부가세대급금
3,712,624
3,997,230

합 계
51,969,334
43,112,394

11. 매각예정비유동자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

지분증권
13,094
-

유형자산
-
108,705

합 계
13,094
108,705

12. 공정가치측정 금융자산

12.1 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치금융자산

지분상품
62,236,325
66,039,103

당기손익공정가치금융자산

채무상품
6,619,313
8,988,061

파생상품자산
118,591
68,150

합 계
68,974,229
75,095,314

12.2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)(*3)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)
30,606
397,878
-
397,878
-

(주)대유플러스
13,262,589
17,847,356
17,506,015
17,847,356
10,370,743

(주)대유에이피(*2)
2,803,248
18,501,437
16,707,358
18,501,437
20,940,263

(비상장주식)

(주)동강홀딩스
17,496
7,862,596
20,358,792
7,862,596
17,665,368

(주)대유홀딩스
76,106
6,802,423
5,970,135
6,802,423
11,396,449

(주)위니아홀딩스
1,000,000
5,000,000
-
5,000,000
1,640,067

(주)대유글로벌
-
-
-
3,295,000
3,026,212

DAYOU MOLD (THAILAND)
87,000
308,298
308,298
-
-

(주)글로벌모터스
200,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

(주)위니아전자 해외법인
90,000
98,550
385,727
98,550
-

소 계

61,113,538
62,236,325
60,805,240
66,039,103

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권
-
1,110,000
-
507,000

(*1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다.
(*2) 전기 중 (주)대유에이피의 신주인수권부사채 발행으로 연결실체의 잠재적 지분율이 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*3) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12.3 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위공모사채
-
1,155,000
-
480,000
392,580

건설공제조합
77
101,717
117,787
101,717
116,878

(주)위니아홀딩스RCPS
848,946
4,244,730
-
4,244,730
1,392,328

저축성보험
-
1,234,439
362,012
1,234,439
1,308,712

씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512,001
6,139,514
5,512,001
5,777,563

소 계

12,247,887
6,619,313
11,572,887
8,988,061

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
470,000
34,618
-
34,618
68,150

통화스왑
-
-
118,591
-
-

12.4 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
66,039,103
36,701,647

취 득
1,175,764
1,442,081

처 분
(852,462)
-

손 상
(330,000)
(507,000)

평가증감
(1,924,156)
11,685,369

기 타
(1,871,924)
16,717,006

기 말
62,236,325
66,039,103

당기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 (-)1,812,124천원 (전기: 9,518,855천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

12.5 당기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
8,988,061
5,330,376

취 득
926,525
5,562,936

처 분
(2,291,834)
-

평가증감
(1,003,439)
83,728

기 타
-
(1,988,979)

기 말
6,619,313
8,988,061

13. 상각후원가측정금융자산

13.1 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
유 동
비유동
취득원가
유 동
비유동

(주)위니아홀딩스 사모사채
9,990,000
11,012,197
-
9,990,000
-
10,619,692

(주)위니아홀딩스 BW
4,500,000
-
4,500,000
4,500,000
-
4,500,000

합 계
14,490,000
11,012,197
4,500,000
14,490,000
-
15,119,692

13.2 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
15,119,692
10,256,405

상 각
392,505
363,287

기 타
-
4,500,000

기 말
15,512,197
15,119,692

14. 관계기업투자

14.1 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)위니아전자 해외법인
-
-
-
-
399,006
478,295

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.
10,000,000
29.72%
36,130,000
36,130,000
-
-

수피위니아PEF
2,167,618,607
29.19%
2,167,618
1,498,016
2,038,933
2,356,156

(주)대유글로벌
7,467,831
6.27%
2,404,642
14,902
-
-

합 계

40,702,260
37,642,918
2,437,939
2,834,451

14.2
당기와 전기중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
2,834,451
20,219,184

취득
36,258,685
-

지분법손익
(2,818,496)
882,929

포괄손익
(404,671)
-

처분
(607,548)
-

기타조정
2,380,497
(18,267,662)

기말장부금액
37,642,918
2,834,451

14.3 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

회사명
기 초
취 득
처 분
지분법손익
지분법
자본변동
기 타
기 말

(주)위니아전자 해외법인
478,295
-
(607,548)
10,335
143,063
(24,145)
-

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.
-
36,130,000
-
-
-
-
36,130,000

수피위니아PEF
2,356,156
128,685
-
(439,092)
(547,733)
-
1,498,016

(주)대유글로벌
-
-
-
(2,389,739)
-
2,404,641
14,902

합 계
2,834,451
36,258,685
(607,548)
(2,818,496)
(404,670)
2,380,496
37,642,918

(전기)

회사명
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기 타(*1)
기 말

(주)대유에이피
16,274,331
-
-
328,655
(16,602,986)
-

염성동강자동차(유)
1,228,865
-
-
19,141
(1,248,006)
-

수피위니아PEF
2,240,882
-
-
388,604
(273,330)
2,356,156

(주)위니아전자 해외법인
475,106
-
-
146,529
(143,340)
478,295

합 계
20,219,184
-
-
882,929
(18,267,662)
2,834,451

(*1)배당, 자본변동, 환율변동으로 인한 증감 포함

14.4 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

회사명
자 산
부 채
순자산
매출액
당기순이익

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.
403,852,357
291,123,734
112,728,623
5,438,219
5,438,219

수피위니아PEF
11,407,777
5,132,333
6,275,444
-
(1,258,418)

대유글로벌
90,232,104
89,994,436
237,668
163,390,058
(7,401,455)

(전기말)

회사명
자 산
부 채
순자산
매출액
당기순이익

수피위니아PEF
13,592,867
5,356,380
8,236,487
-
1,318,866

(주)위니아전자 해외법인
8,444,425
7,217,820
1,226,605
36,369,885
392,397

15. 유형자산

15.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가(손상)누계
장부가액
취득원가
감가(손상)누계
장부가액

토 지
(
*1)

160,014,167
-
160,014,167
159,588,957
-
159,588,957

건 물
(
*1)

138,535,342
(35,767,551)
102,767,791
131,302,260
(32,437,278)
98,864,982

구축물
(
*1)

22,192,489
(11,361,698)
10,830,791
21,119,247
(10,348,572)
10,770,675

시설장치
(
*1)

14,134,566
(5,511,589)
8,622,977
11,087,559
(4,889,872)
6,197,687

기계장치
(
*1)

106,615,376
(75,644,442)
30,970,934
107,935,186
(72,596,949)
35,338,237

차량운반구
2,461,991
(1,919,339)
542,652
2,129,313
(1,871,070)
258,243

기타유형자산
196,965,579
(166,938,675)
30,026,904
202,420,383
(171,018,638)
31,401,745

건설중인자산
11,821,508
-
11,821,508
13,609,028
-
13,609,028

사용권자산
54,539,099
(18,712,764)
35,826,335
38,869,089
(13,261,263)
25,607,826

합 계
707,280,117
(315,856,058)
391,424,059
688,061,022
(306,423,642)
381,637,380

(
*1) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니
다

(

주
석
40 참조)
.

15.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
처 분
기타증감
감가상각
기 말

토 지
159,588,957
3,908,871
(5,040,150)
1,556,489
-
160,014,167

건 물
98,864,982
4,849,977
(6,517,117)
9,584,960
(4,015,011)
102,767,791

구축물
10,770,676
1,163,297
(237,779)
235,008
(1,100,411)
10,830,791

시설장치
6,197,686
3,930,228
-
(552,878)
(952,059)
8,622,977

기계장치
35,338,238
3,178,827
(1,932,139)
537,695
(6,151,687)
30,970,934

차량운반구
258,243
401,919
(4)
(12,184)
(105,322)
542,652

기타유형자산
31,401,745
8,866,908
(1,603,647)
4,690,618
(13,328,720)
30,026,904

건설중인자산
13,609,028
15,485,245
(2,859,800)
(14,412,965)
-
11,821,508

사용권자산
25,607,825
9,167,540
(11,719)
16,325,949
(15,263,260)
35,826,335

합 계
381,637,380
50,952,812
(18,202,355)
17,952,692
(40,916,470)
391,424,059

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
기타증감
감가상각
기 말

토 지
162,188,727
1,955,000
-
(4,554,770)
-
159,588,957

건 물
95,226,831
3,222,548
(62,677)
4,156,724
(3,678,444)
98,864,982

구축물
14,684,294
548,116
-
(3,527,805)
(933,929)
10,770,676

시설장치
2,991,706
2,843,226
(20,000)
1,189,594
(806,840)
6,197,686

기계장치
32,491,137
6,879,999
(1,222,760)
4,775,619
(7,585,757)
35,338,238

차량운반구
187,611
163,324
(9,119)
(23,911)
(59,662)
258,243

기타유형자산
29,817,555
11,950,172
(26,463)
3,861,814
(14,201,333)
31,401,745

건설중인자산
6,458,970
13,282,552
-
(6,132,494)
-
13,609,028

사용권자산
14,689,491
-
-
21,652,735
(10,734,401)
25,607,825

합 계
358,736,322
40,844,937
(1,341,019)
21,397,506
(38,000,366)
381,637,380

15.3 당기와 전기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당 기
전 기

매출원가-상각비
30,408,139
26,264,597

판관비-상각비
10,508,331
11,061,028

경상연구개발비
-
674,741

합 계
40,916,470
38,000,366

15.4 연결실체는 당기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 815,815백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권 219,987만원은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.

16. 투자부동산

16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

투자토지
31,400,287
-
31,400,287
31,399,291
-
31,399,291

투자건물
14,795,534
(4,065,197)
10,730,337
14,246,174
(3,657,906)
10,588,268

건설중인자산
8,781,719
-
8,781,719
2,893,184
-
2,893,184

합 계
54,977,540
(4,065,197)
50,912,343
48,538,649
(3,657,906)
44,880,743

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다
(주석40 참조).

16.2 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체증감
감가상각비
기 말

투자토지
31,399,291
996
-
-
-
31,400,287

투자건물
10,588,268
-
-
504,756
(362,687)
10,730,337

건설중인자산
2,893,184
5,098,248
-
790,287
-
8,781,719

합 계
44,880,743
5,099,244
-
1,295,043
(362,687)
50,912,343

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체증감
감가상각비
기 말

투자토지
26,821,819
-
-
4,577,471
-
31,399,291

투자건물
7,414,301
-
-
3,374,052
(200,084)
10,588,269

건설중인자산
-
2,893,184
-
-
-
2,893,184

합 계
34,236,120
2,893,184
-
7,951,523
(200,084)
44,880,743

16.3 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

임대수익
2,797,832
1,830,332

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
1,127,327
1,106,472

16.4 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자토지
31,400,287
32,698,721
31,399,291
32,698,721

투자건물
10,730,337
11,306,996
10,588,268
11,306,996

건설중인자산
8,781,719
8,781,719
2,893,184
2,893,184

합 계
50,912,343
52,787,436
44,880,743
46,898,901

17. 무형자산 

17.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
57,229,364
(27,630,896)
29,598,468
56,971,506
(24,489,808)
32,481,698

상표권
35,315,602
(2,602)
35,313,000
35,315,602
(2,602)
35,313,000

개발비
15,388,551
(14,412,388)
976,163
14,889,378
(14,012,325)
877,054

소프트웨어
10,740,234
(8,494,435)
2,245,799
9,917,886
(7,428,566)
2,489,321

회원권
7,952,749
(1,304,400)
6,648,349
7,981,803
(1,304,400)
6,677,403

고객과의관계
3,988,000
(997,000)
2,991,000
3,988,000
(598,200)
3,389,800

기타무형자산
2,139,815
(1,069,567)
1,070,248
1,748,164
(833,680)
914,485

산업재산권
1,683,408
(168,340)
1,515,068
-
-
-

합 계
134,437,723
(54,079,628)
80,358,095
130,812,339
(48,669,581)
82,142,761

17.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
손상차손
대체증감
기 말

영업권
32,481,698
-
-
-
(3,141,088)
257,858
29,598,468

상표권
35,313,000
-
-
-
-
-
35,313,000

개발비
877,054
483,000
-
(400,063)
-
16,172
976,163

소프트웨어
2,489,321
239,263
(1,170)
(1,065,869)
-
584,254
2,245,799

회원권
6,677,403
-
-
-
-
(29,054)
6,648,349

고객과의관계
3,389,800
-
-
(398,800)
-
-
2,991,000

기타무형자산
914,485
372,397
-
(235,887)
-
19,253
1,070,248

산업재산권
-
1,683,408
-
(168,340)
-
-
1,515,068

합 계
82,142,761
2,778,068
(1,170)
(2,268,959)
(3,141,088)
848,483
80,358,095

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
손상차손
대체증감
기 말

영업권
38,144,000
-
(1,769,582)
-
-
(3,892,720)
32,481,698

상표권
35,313,000
-
-
-
-
-
35,313,000

개발비
1,408,658
49,500
-
(581,104)
-
-
877,054

소프트웨어
2,837,197
375,177
-
(1,051,475)
(528)
328,950
2,489,321

회원권
7,102,878
402,668
(1,096,935)
(180,478)
88,775
360,496
6,677,403

고객과의관계
3,788,600
-
-
(398,800)
-
-
3,389,800

기타무형자산
651,410
793,500
(3,008)
(87,624)
-
(439,793)
914,485

합 계
89,245,743
1,620,845
(2,869,525)
(2,299,481)
88,247
(3,643,067)
82,142,761

17.3 당기와 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가-무형자산상각비
215,716
51,355

판관비-무형자산상각비
2,053,243
1,876,468

판관비-경상연구개발비
-
371,658

합 계
2,268,959
2,299,481

17.4 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자동차
가전제품
레 저
자동차
가전제품
레 저

영업권 취득가액
10,863,744
34,483,305
11,530,874
13,978,464
39,994,429
11,530,874

전기손상차손누계
(5,244,768)
(16,938,865)
(2,306,175)
(6,711,768)
(18,341,627)
(2,306,175)

당기손상차손인식
-
(3,141,088)
-
-
-
-

환율변동효과
-
351,441
-
121,863
93,583
-

종속기업취득효과
-
-
-
-
(4,108,362)
-

종속기업처분효과
-
-
-
(1,769,582)
-
-

장부가액
5,618,976
14,754,793
9,224,699
5,618,976
17,638,023
9,224,699

영업권 장부금액(기말)
29,598,468
32,481,698

연결실체의 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문의 수준에서 관리하고 있습니다. 연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 영업권은 자동차사업부, 가전제품사업부 및 레저사업부에 배분되어 있습니다.

1) 자동차 사업부(해외사업부포함) 영업양수도시 발생한 영업권
① 자동차 사업부는 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 사용가치에 근거하여 산정하였으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 관련 지역별/산업별 보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 세부사업부별로 고정성장률을 달리 적용하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자동차사업부내의 각 지역별로 위치한 세부사업부별로 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 12.2%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 11.0%의 시장위험프리미엄과 지역이 상이한 세부사업부별로 고유위험과 자본조달구조를 구체적으로 반영된 재무레버리지를 이용해 산출한 세부사업부의 베타에 근거하고 있습니다.

2) (주)동우 영업양수도시 발생한 영업권(레저 사업부)
레저사업부는 회수가능액 평가시 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 순자산공정가치에 근거하여 산정하였으며, 순자산공정가치 금액은 당기 중 감정평가법인이 평가한 감정평가금액을 적용하였습니다.

3) (주)대우전자서비스 합병 시 발생한 영업권(가전제품 사업부)
① 영업권은 가전제품 사업부의 과거 영업실적에 근거한 향후 5개년의 순현금흐름에 근거하여 추정하였습니다. 5개년 이후는 0%성장을 가정하여 영업권의 가치를 평가하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 15.83%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 10.44% 시장위험프리미엄과 가전제품 사업부의 재무레버리지를 이용해 산출한 베타에 근거하고 있습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 자동차부품산업 및 골프장산업, 가전제품산업의미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 활용하여 결정하였습니다.

4) 위니아대우중국법인(DEMOJIN) 인수시 발생한 영업권(가전제품 사업부)
① 영업권은 가전제품 사업부의 과거 영업실적에 근거한 향후 5개년의 순현금흐름에 근거하여 추정하였습니다. 5개년 이후는 0%성장을 가정하여 영업권의 가치를 평가하였으며, 당기 중 무형자산손상차손 3,141,088천원을 인식하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 10.80%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 9.79% 시장위험프리미엄과 가전제품 사업부의 재무레버리지를 이용해 산출한 베타에 근거하고 있습니다.

17.5 당기와 전기 중 연결포괄손익계산에서 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
3,629,083
4,127,834

판매비와관리비
4,833,239
5,168,004

합 계
8,462,322
9,295,838

17.6 당기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
사업부
장부금액
잔여상각기간

딤채
가전
307,032
3년

SK3/PS
자동차
176,800
1-2년

기타
레저등
492,331
1-5년

합 계
976,163

18. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

장기선급비용
69,778
136,971

19. 계약자산과 계약부채

19.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채

설치용역 이연(*)
98,642
180,877

소 계
98,642
180,877

유동
98,642
180,877

비유동
-
-

합 계
98,642
180,877

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

19.2 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
설치용역 이연

당 기
전 기

기 초
180,877
150,895

취 득
98,642
180,877

상 각
(180,877)
(150,895)

기 말
98,642
180,877

19.3 당기와 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
설치용역 이연

당 기
전 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연
98,642
180,877

20. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매입채무
340,348,872
302,988,752

미지급금
84,041,929
71,186,757

유동성입회보증금
6,927,248
2,651,224

금융보증계약부채
509,816
-

유동성리스부채
11,239,533
6,528,861

보증금
230,812
283,824

합 계
443,298,210
383,639,418

21. 차입금과 회사채

21.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도
금융기관
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금
신한은행 외
2.5~4.9
133,556,700
105,425,017

구매자금
수출입은행 외
4.3~4.9
4,620,000
4,299,999

시설자금
국민은행 외
2.57~2.98
16,700,000
-

유산스
신한은행 외
수출업체 할인요율
38,852,752
27,315,772

수출채권할인
하나은행
3.6~5.8
12,449,473
-

기업어음
신한은행 외
-
-
16,400,991

인수금융
유안타증권 외
5.0
15,800,000
12,000,000

소 계
221,978,925
165,441,780

연결실체
대유에이텍 외
-
(4,900,000)
-

합 계
217,078,925
165,441,780

21.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

시설
하나은행 외
2.2~3.9
24,833,333
21,654,184

운전
우리은행 외
2.9~5.0
75,449,607
54,656,100

ABL
신한캐피탈 외
4.2~6.0
44,277,900
14,041,667

소 계
144,560,840
90,351,951

유동성대체
(105,590,182)
(29,141,069)

합 계
38,970,658
61,210,882

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다.
(
주석40 참조)
.

21.3 당기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
만기일
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

(주)대유에이텍 제17회 무보증사모사채
2022-05-30
3.42%
7,000,000
7,000,000

(주)대유에이텍 제18회 무보증사모사채
2021-02-27
5.70%
-
5,000,000

(주)대유에이텍 제19회 무보증사모사채
2021-03-16
5.70%
-
5,000,000

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채
2023-05-28
3.44%
13,000,000
13,000,000

(주)대유에이텍 제22회 무보증사모사채
2022-03-02
5.50%
5,000,000
-

(주)대유에이텍 제23회 무보증사모사채
2022-03-16
5.20%
1,250,000
-

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채
2024-04-28
5.20%
10,000,000
-

변동금리부외화사채
2023.09.14
1.1%+3개월 LIBOR
8,118,016
7,353,335

(주)위니아딤채 제2회 무기명식 무보증 사모사채
2021.04.26
3.77%
-
10,000,000

(주)대유합금 제5회 무보증사모사채
2022.05.30
3.42%
-
3,000,000

(주)위니아딤채 제6회 무기명식 무보증 사모사채
2021.01.29
4.5%
-
7,000,000

(주)위니아딤채 제8-2회 무기명식 무보증 사모사채
2021.02.28
4.5%
-
5,000,000

(주)위니아딤채 제9회 무기명식 무보증 사모사채
2023.05.28
2.94%
20,000,000
20,000,000

(주)위니아딤채 제10회 무기명식 무보증 사모사채
2021.12.29
5.00%
-
-

(주)위니아딤채 제11회 무기명식 무보증 사모사채
2024.04.28
2.78%
25,000,000
-

(주)위니아딤채 제12회 무기명식 무보증 사모사채
2022.01.15
4.50%
5,000,000
-

(주)위니아딤채 제13회 무기명식 무보증 사모사채
2021.12.30
4.50%
-
-

차 감 : 사채할인발행차금
(84,621)
(236,346)

소 계
94,283,395
82,116,989

유동부채
18,205,013
31,993,705

비유동부채
76,078,382
50,123,284

21.4 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
단기차입금
장기차입금
회사채
합 계

2022.01.01~2022.12.31
217,078,925
105,590,182
18,250,000
339,919,107

2023.01.01~2023.12.31
-
34,987,326
41,118,016
76,105,342

2024.01.01 이후
-
3,983,333
35,000,000
39,983,333

합 계
217,078,925
144,560,841
94,368,016
456,007,782

22. 당기손익공정가치지정금융부채

22.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
유 동

기 초
30,631,249
27,070,085

매입(상환)(*1)
(6,126,250)
-

전 환(*2)
(6,098,578)
-

발 행(*3)
21,000,000
-

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)
9,568,906
3,561,164

합 계
48,975,327
30,631,249

(*1) 당기 중 16회차 전환사채 6,126,250천원(권면금액: 5,000,000천원)이 조기상환청구 되었으며, 사채상환관련 이익 61,485천원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(*2) 전환금액은 당기 중 보통주로 전환된 16회차 전환사채 6,098,578천원(권면금액: 5,000,000천원)입니다.
(*3) 당기 중 발행된 전환사채는 21회차 5,000,000천원 24회차 11,000,000천원 및 재발행한 16회차 전환사채 6,105,123천원(권면금액: 5,000,000천원)입니다.

당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일, 전환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

22.2 당기말 현재 당기손익공정가치지정

금융부채의

주요

내용은

다음과

같습니다.

① 제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

권면 총액
20,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리: 연 1.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 25일에 권면금액의 만기보장수익률 128.9046%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액(원/주)(*)
1,011

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2019년 5월 25일

종료일
2023년 5월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 5월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 25일부터 만기일의 3개월전까지 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 8% 이자를 가산한 금액으로 만기 전 매도청구할 수 있다.(다만, 계약에 따라 발행된 사채 수량의 60%가 처분되어야 매도청구권을 행사할 수 있음)

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

② 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

권면 총액
5,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리: 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 
산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%
(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액(원/주)(*)
1,145

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2022년 2월 18일

종료일
2024년 2월 17일

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및
이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
-

(*) Refixing조건에 의해 시가가 하락할 경우 최초 전환가액의 70%를 한도로 전환가액의 조정이 가능합니다.

③ 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

권면 총액
11,000,000천원

이자지급방법
표면금리: -%

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액(원/주)(*)
1,123

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2022년 4월 16일

종료일
2026년 3월 16일

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 4월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 시가가 하락할 경우 최초 전환가액의 70%를 한도로 전환가액의 조정이 가능합니다.

23
. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

미지급비용
8,849,278
9,251,177

예수금
19,687,867
11,254,967

부가세예수금
6,139,648
5,101,011

선수금
17,813,212
17,972,157

이연수익
798,206
1,217,000

선수수익
2,248,783
8,295,286

합 계
55,536,994
53,091,598

24. 충당부채

24.1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

판매보증(*1)
6,419,199
1,846,682
8,265,881
6,352,908
2,453,885
8,806,793

종업원(*2)
-
3,368,129
3,368,129
-
3,974,657
3,974,657

폐기물(*3)
164,403
-
164,403
159,602
-
159,602

포인트
476,177
-
476,177
-
387,160
387,160

소 송
4,840,510
-
4,840,510
-
-
-

합 계
11,900,289
5,214,811
17,115,100
6,512,510
6,815,702
13,328,212

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

24.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
전입(환입)
사 용
당기말

판매보증
8,806,793
5,139,104
(5,680,016)
8,265,881

종업원
3,974,658
333,190
(939,719)
3,368,129

폐기물
159,602
63,060
(58,259)
164,403

포인트
387,159
630,353
(541,335)
476,177

소 송
-
4,840,510
-
4,840,510

합 계
13,328,212
11,006,217
(7,219,329)
17,115,100

(전기)

구 분
전기초
전입(환입)
사 용
전기말

판매보증
8,562,720
5,266,054
(5,021,981)
8,806,793

종업원
3,586,898
1,090,837
(703,078)
3,974,657

폐기물
95,996
115,296
(51,690)
159,602

포인트
255,522
581,125
(449,487)
387,160

합 계
12,501,136
7,053,312
(6,226,236)
13,328,212

25. 순확정급여부채

25.1
당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
56,172,676
51,055,961

사외적립자산의 공정가치
(28,364,029)
(27,957,302)

순확정급여부채
27,808,647
23,098,659

25.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

(당기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
51,055,961
(27,957,302)
23,098,659

계열사간 이동으로 인한 전출입
(42,618)
-
(42,618)

계열사간 이동으로 전입된 채무
2,716,079
(307,745)
2,408,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
5,481,956
-
5,481,956

이자비용(이자수익)
1,405,582
(784,568)
621,014

소 계
6,887,538
(784,568)
6,102,970

기타포괄손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 수익
-
553,745
553,745

인구통계적가정의 변동
(52,488)
-
(52,488)

재무적가정의 변동
(1,841,760)
-
(1,841,760)

경험조정
4,816,184
-
4,816,184

소 계
2,921,936
553,745
3,475,681

연결범위변동
(470,201)
451,570
(18,631)

기여금
-
(3,466,150)
(3,466,150)

지급금
(6,896,019)
3,146,420
(3,749,599)

기말금액
56,172,676
(28,364,029)
27,808,647

(전기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
51,685,245
(25,593,597)
26,091,648

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
5,778,980
-
5,778,980

이자비용(이자수익)
1,421,131
(724,223)
696,908

소 계
7,200,111
(724,223)
6,475,888

기타포괄손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 수익
(3,420,590)
126,263
(3,294,327)

인구통계적가정의 변동
2,284
-
2,284

재무적가정의 변동
177,764
-
177,764

경험조정
2,445,216
-
2,445,216

소 계
(795,326)
126,263
(669,063)

기여금

(5,043,833)
(5,043,833)

지급금
(7,034,069)
3,278,088
(3,755,981)

전기말금액
51,055,961
(27,957,302)
23,098,659

25.3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채(*)
3,368,129
3,974,657

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

25.4 당기말 및

전기말 현재

사외적립자산의 구성요소는

다음과

같습니다

(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
25,564,737
24,705,597

국민연금전환금
61,441
507,994

퇴직보험예치금
2,737,851
2,743,711

합 계
28,364,029
27,957,302

연결실체는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100%투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.
확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인추정치는 5,113백만원입니다.

25.5 당기말과 전기말 현재 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.62%~3.65%
1.96%~3.11%

기대임금상승률
3.50%~4.70%
3.50%~4.27%

25.6
당기말 현재 다른 모든 가정이 유지되고 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

1% point 증가
1% point 감소

할인율
(3,388,920)
(3,388,920)

기대임금상승률
3,792,462
3,792,462

25.7
당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

1년 미만
1~5년 미만
5~10년 미만
10년 이상
합 계

1,761,331
8,964,253
36,679,861
8,767,231
56,172,676

26. 장기기타지급채무 

당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
1,023,343
736,359

입회보증금
34,559,278
38,769,737

현재가치할인차금(입회보증금)
(2,360,905)
(3,060,751)

임대보증금
1,405,176
2,063,894

비유동리스부채
18,643,181
13,732,664

합 계
53,270,073
52,241,903

27. 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기선수수익
2,591,374
5,162,277

28. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

<파생상품자산>

파생상품-통화선도
118,591
-
-
-

파생상품-BW
-
-
68,150
-

소 계
118,591
-
68,150
-

<파생상품부채>

풋옵션부채
11,951,943
-
16,443,478
-

통화선도
-
206,966
27,824
-

이자율스왑
-
-
14,971
-

소 계
11,951,943
206,966
16,486,273
-

29. 법인세회계

29.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
15,000,392
8,842,954

자본에 직접 반영된 당기법인세
(733,270)
(2,764,612)

전기 법인세의 조정사항
515,835
(440,195)

소 계
14,782,957
5,638,147

이연법인세비용

일시적차이의 증감
(8,541,666)
913,437

이월결손금의 이연법인세
1,988,300
2,378,607

전기 미인식 결손금 등 금액
1,573,966
-

기 타
366,954
-

소 계
(4,612,446)
3,292,044

법인세비용
10,170,511
8,930,191

29.2 연결실체의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
7,318,140
30,489,631

적용세율(22.0%)에 따른 세부담액
1,609,991
6,077,926

조정사항

비공제비용으로 인한 효과
723,322
12,556,610

비과세수익으로 인한 효과
(143,073)
(10,245,346)

세액공제 및 감면 효과
(461,593)
(1,391,169)

미인식 결손금 등 효과
1,573,966
-

전기법인세의 조정사항
515,835
-

종속기업 등에 대한 이연법인세 효과
2,877,710
-

기타효과
3,474,353
1,932,171

법인세비용(수익)
10,170,511
8,930,192

29.3 당기 및 전기의 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다(단
위:천원).

(당기)

구 분
기초일시적차이
증 감
기말일시적차이
기초이연법인세
증 감
기말이연법인세

기 타
(3,934,625)
13,254,511
9,319,886
(865,617)
2,915,992
2,050,375

퇴직급여
297,297
17,217
314,514
65,405
3,788
69,193

대손충당금
15,973,802
6,353,221
22,327,023
3,514,236
1,397,709
4,911,945

유형자산
(60,712,663)
2,538,799
(58,173,864)
(13,615,272)
817,022
(12,798,250)

연차급여
848,282
42,950
891,232
186,622
9,449
196,071

공정가치금융자산
(11,364,249)
(210,474)
(11,574,723)
(2,500,135)
(46,304)
(2,546,439)

영업권
(17,836,035)
2,992,362
(14,843,673)
(3,923,928)
658,320
(3,265,608)

관계기업투자
(5,690,561)
3,701,343
(1,989,218)
(1,251,923)
814,295
(437,628)

파생상품부채
15,812,358
(3,653,449)
12,158,909
3,478,719
(803,759)
2,674,960

충당부채
13,450,472
(93,772)
13,356,700
2,954,347
(15,873)
2,938,474

당기손익인식금융부채
5,631,249
7,344,078
12,975,327
1,238,875
1,615,697
2,854,572

종속기업투자
23,196,789
(23,196,789)
-
-
-
-

감가상각비
176,408
-
176,408
38,810
-
38,810

리스부채
22,154,708
10,803,756
32,958,464
4,874,036
2,376,826
7,250,862

사용권자산
(21,804,068)
(10,545,559)
(32,349,627)
(4,796,895)
(2,320,023)
(7,116,918)

파생상품
4,846,887
(4,846,887)
-
(14,993)
14,993
-

종속기업
(30,980,364)
30,579,055
(401,309)
1,174,996
(1,263,284)
(88,288)

확정급여채무
21,628,231
5,900,537
27,528,768
4,758,211
1,298,118
6,056,329

기타수취채권
7,228,679
2,001,903
9,230,582
1,500,481
530,247
2,030,728

재고자산
(10,029,739)
(6,606,634)
(16,636,373)
(2,206,542)
(1,453,460)
(3,660,002)

매출
12,963,760
8,645,540
21,609,300
2,852,027
1,902,019
4,754,046

매출원가
(9,262,611)
(6,067,716)
(15,330,327)
(2,037,774)
(1,334,898)
(3,372,672)

기타유동부채
6,877,237
161,831
7,039,068
1,512,992
35,603
1,548,595

무형자산
(38,773,722)
(2,694,614)
(41,468,336)
(8,687,575)
(435,459)
(9,123,034)

회사채
60,085
(60,085)
-
13,219
(13,219)
-

기타유동자산
(24,084)
(55,148)
(79,232)
(5,298)
(12,133)
(17,431)

계약부채
180,877
(82,236)
98,641
39,793
(18,092)
21,701

매출채권
14,025,179
8,491,326
22,516,505
3,085,539
1,868,092
4,953,631

이월결손금
41,779,724
(25,165,056)
16,614,668
3,729,404
(74,177)
3,655,227

이월세액공제
2,070,780
(2,070,780)
-
1,914,123
(1,914,123)
-

순이연이연법인세자산(부채)
(2,974,117)
6,553,366
3,579,249

이연법인세자산
-
8,906,173
8,906,173

이연법인세부채
(2,974,117)
(2,352,806)
(5,326,923)

(전기)

구 분
기초일시적차이
증 감
기말일시적차이
기초이연법인세
증 감
기말이연법인세

기 타
(9,233,437)
5,298,813
(3,934,625)
(2,031,356)
1,165,739
(865,617)

퇴직급여
289,127
8,170
297,297
63,608
1,797
65,405

대손충당금
-
15,973,802
15,973,802
-
3,514,236
3,514,236

유형자산
(54,954,286)
(5,758,377)
(60,712,663)
(12,091,810)
(1,523,462)
(13,615,272)

연차급여
706,960
141,322
848,282
155,531
31,091
186,622

공정가치금융자산
3,705,726
(15,069,975)
(11,364,249)
815,260
(3,315,395)
(2,500,135)

영업권
(16,614,372)
(1,221,663)
(17,836,035)
(3,655,162)
(268,766)
(3,923,928)

관계기업투자
(13,937,076)
8,246,515
(5,690,561)
(3,066,157)
1,814,233
(1,251,923)

파생상품부채
12,117,694
3,694,664
15,812,358
2,665,893
812,826
3,478,719

충당부채
12,522,760
927,712
13,450,472
2,750,250
204,097
2,954,347

당기손익인식금융부채
2,070,085
3,561,164
5,631,249
455,419
783,456
1,238,875

종속기업투자
32,230,118
(9,033,329)
23,196,789
3,368,354
(3,368,354)
-

감가상각비
154,514
21,894
176,408
33,993
4,817
38,810

리스부채
14,456,778
7,697,930
22,154,708
3,180,491
1,693,545
4,874,036

사용권자산
(14,246,117)
(7,557,951)
(21,804,068)
(3,134,146)
(1,662,749)
(4,796,895)

파생상품
4,696,151
150,736
4,846,887
(48,155)
33,162
(14,993)

종속기업
(31,739,817)
759,452
(30,980,364)
1,174,996
-
1,174,996

확정급여채무
24,164,522
(2,536,291)
21,628,231
5,325,391
(567,180)
4,758,211

기타수취채권
2,589,937
4,638,742
7,228,679
374,085
1,126,396
1,500,481

재고자산
(13,137,405)
3,107,666
(10,029,739)
(2,890,229)
683,687
(2,206,542)

매 출
6,734,929
6,228,831
12,963,760
1,481,684
1,370,343
2,852,027

매출원가
(6,633,869)
(2,628,742)
(9,262,611)
(1,459,451)
(578,323)
(2,037,774)

기타유동부채
6,998,456
(121,219)
6,877,237
1,539,660
(26,668)
1,512,992

무형자산
(33,348,650)
(5,425,072)
(38,773,722)
(7,336,703)
(1,350,872)
(8,687,575)

회사채
21,986
38,099
60,085
4,837
8,382
13,219

기타유동자산
(239,730)
215,647
(24,084)
(52,741)
47,442
(5,298)

계약부채
150,895
29,982
180,877
33,197
6,596
39,793

매출채권
19,739,240
(5,714,062)
14,025,179
4,342,633
(1,257,094)
3,085,539

환불자산
(4,224,151)
4,224,151
-
(929,313)
929,313
-

환불부채
5,571,508
(5,571,508)
-
1,225,732
(1,225,732)
-

이월결손금
53,295,907
(11,516,184)
41,779,724
6,108,011
(2,378,607)
3,729,404

이월세액공제
2,070,780
-
2,070,780
1,914,123
-
1,914,123

순이연법인세자산(부채)
317,926
(3,292,044)
(2,974,117)

이연법인세자산
16,089,557
(16,089,557)
-

이연법인세부채
(15,771,631)
12,797,513
(2,974,117)

29.4 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(1,924,156)
(112,032)
(1,812,124)
(12,203,660)
(2,684,805)
(9,518,855)

확정급여부채의 재측정
(3,475,682)
(750,917)
(2,724,765)
(956,727)
(210,480)
(746,247)

소 계

(5,399,838)
(862,949)
(4,536,889)
(13,160,387)
(2,895,285)
(10,265,102)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업장 환산차이
3,724,929
218,707
3,506,222
-
-
-

지분법자본변동
(404,671)
(89,028)
(315,643)
593,970
130,673
463,297

소 계
3,320,258
129,679
3,190,579
593,970
130,673
463,297

합 계
(2,079,580)
(733,270)
(1,346,310)
(12,566,417)
(2,764,612)
(9,801,805)

29.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 내역 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말
일시적차이

종속기업
(36,446,472)
(13,124,468)
예측가능한 미래에 배당계획없음, 처분계획 없음

이월결손금
40,565,134
24,827,886
실현가능성 낮음

이월세액공제
-
2,070,780
실현가능성 낮음

기타
-
6,519,908
실현가능성 낮음

합 계
4,118,662
20,294,106

30. 자본금

30.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
단 위
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
주
400,000,000
400,000,000

1주당 금액
원
500
500

발행한 주식의 총수
주
115,094,114
109,195,590

보통주
주
115,094,114
106,915,987

우선주
주
-
2,279,603

자본금
천 원
57,547,057
54,597,795

보통주 자본금
천 원
57,547,057
53,457,994

우선주 자본금
천 원
-
1,139,801

30.2 당기중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원
).

구 분
발행주식수
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

당기초
106,915,987
2,279,603
53,457,994
1,139,802
53,657,061

전환사채 전환(*1)
4,945,590
-
2,472,794
-
3,600,160

전환상환우선주 전환(*2)
3,232,537
(2,279,603)
1,616,269
(1,139,802)
(476,468)

당기말
115,094,114
-
57,547,057
-
56,780,755

(*1) 당기 중 16회차 전환사채 권면금액 50억원이 보통주로 전환 되었습니다.
(*2) 당기 중 전환상환우선주 2,279,603주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

31. 기타자본 

31.1 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,894,123)
(1,894,123)

신주인수권대가
-
(44,809)

기타자본잉여금
1,193,586
1,025,887

재평가잉여금
9,636,378
9,636,378

주식매입선택권
297,580
297,580

연결자본조정
(6,408,155)
1,104,553

기타포괄손익공정가치금융자산평가
924,530
4,435,232

해외사업환산손익
1,942,218
(498,502)

지분법자본변동
(501,904)
(243,784)

합 계
5,190,110
13,818,412

31.2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초금액
4,435,232
(4,681,810)

기타포괄손익금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
(2,474,341)
11,688,515

기타포괄손익금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
544,355
(2,571,473)

기타포괄손익금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액
1,323,469
-

기타자본재분류
(2,904,185)
-

기말금액
924,530
4,435,232

31.3 당기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구분
당 기
전 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
1,904,166
(1,894,123)
1,904,166
(1,894,123)

기말금액
1,904,166
(1,894,123)
1,904,166
(1,894,123)

31.4 주식기준보상

당사는 2017.03.24 제62기 정기주주총회에서 등기이사 1명에게 주식매수선택권 2,000,000주 (행사가격 1,589원)을 부여하였으며, 기타자본으로 297,580천원을 계상하고 있습니다.

32. 이익잉여금(결손금)

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,451,777
2,273,941

미처분이익잉여금(결손금)
(27,398,665)
(10,276,149)

합 계
(24,946,888)
(8,002,208)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

33. 매출액과 매출원가

33.1 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출
512,937,408
398,879,144

제품매출 등
1,140,810,290
1,064,444,112

소 계
1,653,747,698
1,463,323,256

이외 수익

투자부동산임대수익
2,038,170
3,580,992

합 계
1,655,785,868
1,466,904,248

33
.2
당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
391,746,893
304,473,637

제품매출원가
829,434,238
749,543,915

용역원가
171,897,342
173,231,318

기타매출원가
593,431
-

합 계
1,393,671,904
1,227,248,870

34. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
37,152,030
32,009,202

퇴직급여
4,215,443
4,208,929

복리후생비
5,206,224
5,069,514

전력비
206,731
242,931

여비교통비
1,097,064
942,078

통신비
559,020
575,378

수도광열비
385,484
256,483

경상연구개발비
4,564,759
5,168,004

세금과공과금
2,424,026
2,282,215

지급임차료
14,491,554
8,773,222

감가상각비
10,508,331
9,491,317

무형자산상각비
2,051,108
1,876,468

수선비
(116,244)
212,398

보험료
665,418
587,617

접대비
628,022
669,188

광고선전비
21,193,726
16,115,819

협회비
28,983
22,218

운반비
21,050,817
13,955,549

지급수수료
79,322,931
64,601,463

대손상각비
7,000,483
18,158,539

충당부채전입액
5,139,105
5,473,034

기타판관비
2,067,579
1,782,323

주식보상비용
-
16,532

합 계
219,842,594
192,490,421

35. 기타수익 및 기타비용 

35.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

임대료수익
1,334,339
1,148,285

수수료수익
557,494
37,514

유형자산처분이익
3,038,407
159,392

무형자산처분이익
7
110,204

대손충당금환입
-
2,747

잡이익
8,127,748
5,087,268

기타영업외수익
53,614
-

합 계
13,111,609
6,545,410

35.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
386,585
373,282

무형자산처분손실
-
15,034

무형자산손상차손
2,789,647
-

기타의대손상각비
1,121,299
750,796

기부금
206,286
299,992

잡손실
16,436,701
8,942,534

기타영업외비용
178,513
738,726

합 계
21,119,031
11,120,364

36. 종속ㆍ관계기업투자손익

당기와 전기 중
발
생한 종속ㆍ관계기업투자손익

의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

관계기업투자주식처분손실
(2,218)
-

관계기업투자주식손상차손
(11,063)
-

관계기업투자주식처분이익
-
8,558,844

종속기업투자주식처분이익
1,526,813
(2,758,097)

종속기업투자주식처분손실
(806)
-

지분법평가손실
(439,092)
-

지분법평가이익
(2,379,404)
882,929

배당금수익(관계)
-
560,650

합 계
(1,305,770)
7,244,326

37. 금융수익 및 금융비용

37.1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
3,684,546
3,335,016

배당금수익(금융)
561,954
-

외화환산이익
3,317,622
2,686,745

외환차익
7,230,854
8,674,091

파생상품평가이익
4,625,097
234,346

파생상품거래이익
62,094
280,878

사채상환이익
61,485
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
401,614
1,102,391

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,789
-

합 계
19,951,055
16,313,467

37.2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
17,595,897
16,176,594

외화환산손실
6,163,497
2,764,056

외환차손
9,455,173
7,395,444

파생상품평가손실
275,116
4,423,262

파생상품거래손실
-
164,043

매출채권처분손실
300,361
577,726

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,392,328
83,728

당기손익공정가치금융부채평가손실
9,568,906
3,561,164

금융보증비용
509,816
-

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
330,000
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
512,149

합 계
45,591,094
35,658,166

38. 주당손익

38.1 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분
당 기
전 기

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익
(15,036,669,095)
(2,085,877,757)

보통주 귀속 지배지분반기순이익
(15,036,669,095)
(2,096,204,560)

가중평균 유통보통주식수
110,626,312
106,915,910

기본주당순손익
(135.92)
(19.61)

38.2 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채가 있습니다. 당기 희석주당순손익은 주식선택권 및 전환사채의 반희석효과로 인하여 기본주덩순손익과 동일합니다.

39. 특수관계자와의 거래

39.1 당기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)대유홀딩스이며 보통주 지분의 29.64%를 소유하고 있습니다.

39.2

당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

관계기업
(주)수피위니아PEF, 위니아대우 홍콩, 위니아대우 싱가폴

기타 특수관계자
(주)동강홀딩스, (주)대유플러스, (주)대유글로벌, 대유몽베르조합, (주)수피위니아,
(유)씨앤알제이호투자목적회사, (주)위니아전자, (주)위니아홀딩스, ㈜대유에이피 등

당기 중 (주)푸른산수목원, 케이클라비스 투자신탁의 지배력 상실에 따라 지배관계가소멸하였습니다.

39.3 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
수 익
비 용

재화및용역
유무형자산
기타수익
재화및용역
유무형자산
기타비용

(주)대유에이피
3,036,720
1,331,269
560,650
1,967
-
130,274

(주)대유글로벌
89,375,688
-
-
5,238,824
-
-

(주)대유플러스
16,868,311
9,117,152
65,808
102,727,084
511,661
57,921

(주)대유홀딩스
2,147,529
-
758,204
76,885,913
1,654,225
643

(주)동강홀딩스
8,568,778
-
606,189
14,757,226
2,627,849
4,210

(주)위니아홀딩스
36,600
-
1,099,005
-
-
-

임직원
-
-
846
-
-
-

기타거래처
59,074,901
-
-
-
-
-

(주)위니아전자
38,403,560
260,036
3,370,369
148,250,755
-
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
8,392,181
-
-
27,904,317
-
-

위니아메디텍
14,356
-
-
872,371
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
12,726
-
-
207,522

대유몰드타일랜드
-
155,905
-
-
-
-

합 계
225,918,623
10,864,362
6,473,797
376,638,457
4,793,736
400,570

(전기)

구 분
수 익
비 용

재화및용역
재화및용역
기타수익 등
재화및용역
유무형자산
기타비용

(주)대유에이피
4,057,962
-
10,728,311
7,116
-
-

(주)대유글로벌
80,630,789
-
-
173,808
-
503

(주)대유플러스
16,701,491
-
69,085
100,951,560
185,107
11,495

(주)대유홀딩스
2,146,722
-
773,281
69,339,619
-
-

(주)동강홀딩스
5,214,889
-
697,761
9,825,698
3,224,044
6,320

스마트저축은행
-
-
-
3,000
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
-
250,346

(주)위니아홀딩스
7,800
-
1,074,202
-
-
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
4,830,725
-
-
1,050,229
-
-

(주)위니아전자
119,654,550
-
675
105,561,623
-
-

임직원
-
-
846
-
-
3,327

기타거래처
46,368,506
-
-
10,273,018
-
-

합 계
279,613,436
-
13,344,161
297,185,672
3,409,151
271,990

39.4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

거래처
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)대유에이피
588,084
-
1,485,118
-
8,056,873

(주)대유글로벌
491,742
-
53,729
891,547
2,512,501

(주)대유플러스
2,628,265
2,600,000
3,866,172
11,258,729
1,170,022

(주)대유홀딩스
68,193
23,027,350
19,261,988
13,913,877
1,036,765

(주)동강홀딩스
2,010,744
12,988,440
2,447,346
937,321
309,093

(주)위니아홀딩스
-
-
15,686,774
-
6,500

임직원
-
427,348
1,501,967
-
99,381

기타거래처
24,579,961
-
-
-
-

(주)위니아전자
8,098,558
8,600,000
23,106,570
1,280,149
829,936

(주)위니아전자매뉴팩처링
449,612
-
2,701,986
44,683
3,318

위니아대우 싱가폴
-
-
-
-
-

위니아메디텍
4,435
-
-
270,435
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
26,147,064

대유몰드타일랜드
-
-
155,905
-
-

합 계
38,919,593
47,643,138
70,267,555
28,596,741
40,171,452

(전기말)

거래처
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)대유에이피
565,645
-
15,057
-
688,322

(주)대유글로벌
19,247,025
-
123,608
99
-

(주)대유플러스
203,915
-
3,702,374
25,540,665
1,186,400

(주)대유홀딩스
98,572
17,458,140
16,328,949
17,016,942
527,487

(주)동강홀딩스
1,212,539
16,000,000
3,418,847
1,005,913
220,327

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
25,024,445

(주)위니아전자
92,914,252
-
18,749,333
40,180
1,550,501

(주)위니아홀딩스
-
-
29,784,269
-
6,500

(주)위니아전자매뉴팩처링
1,807,716
-
19,248
2,471
13,121

임직원
-
427,348
335,437
-
105,500

기타거래처
22,368,214
-
314,973
8,721,991
10,499,778

합 계
138,417,877
33,885,488
72,792,095
52,328,260
39,822,380

39.5 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(당기)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
2,600,000
-
2,600,000

(주)대유홀딩스
17,008,140
16,515,450
(10,496,240)
23,027,350

(주)동강홀딩스
16,000,000
7,136,900
(10,148,460)
12,988,440

(주)위니아전자
-
16,600,000
(8,000,000)
8,600,000

임직원
427,348
-
-
427,348

합 계
33,435,488
42,852,350
(28,644,700)
47,643,138

(전기)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
100,000
(100,000)
-

(주)대유홀딩스
16,768,650
18,635,290
(17,945,800)
17,458,140

(주)위니아대우
7,533,333

(7,533,333)
-

(주)동강홀딩스
13,810,888
16,394,792
(14,205,680)
16,000,000

임직원
467,348

(40,000)
427,348

합 계
38,580,220
35,130,082
(39,824,813)
33,885,488

39.6 당기 중 특수관계자와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

(당기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
130,440
(130,440)
-

(주)대유홀딩스
-
200,000
(200,000)
-

합 계
-
330,440
(330,440)
-

(전기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
1,010,864
(1,010,864)
-

(주)대유글로벌
-
500,000
(500,000)
-

임직원
376,800

(376,800)
-

합 계
376,800
1,510,864
(1,887,664)
-

39.7 당기 중 특수관계자와 지분 거래내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

당기 중 종속기업으로 분류된 푸른산목원을 기타특수관계자인 주요개인과 (주)동강홀딩스에 매각하였으며, 매각가액은 각각 1,254,800천원, 1,756,720천원입니다.

39.8 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,798,462
5,216,202

퇴직급여
1,096,733
1,101,991

주식기준보상비용
-
16,532

합 계
4,895,195
6,334,725

40. 우발채무와 약정사항 

40.1 당기말 현재 만기가 미경과한 배서나 양도한 채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
총 액
양도거래
차입거래

할인어음
15,550,671
15,550,671
-

배서어음
52,800
52,800
-

합 계
15,603,471
15,603,471
-

40.2 분할채무에 대한 연대책임

당기말 현재 연결실체는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무(우발채무포함)에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
분할기일
분할방법

(주)대유홀딩스(*)
2009년 10월 06일
물적분할

(*) 상기 회사는 전기이전에 (주)동강홀딩스의 주식사업부와 인적분할합병을 통해 소멸되었으며, 합병법인인 (주)대유홀딩스로 기존의 연대책임이 승계되었습니다.

40.3 차입한도약정

당기말 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

금융기관
용 도
단위
약정금액
미사용한도

산업은행 외
일반자금
천원
101,251,700
10,000,000

신한은행 외
외담대
천원
148,000,000
116,547,036

신한은행 외
구매자금
천원
4,620,000
-

신한은행 외
유산스
천USD
65,800
28,565

신한은행 외
유산스
천CNY
45,000
4,292

우리은행 외
선물환
천USD
2,500
2,500

합 계
천원
253,871,700
126,547,036

천USD
68,300
31,065

천CNY
45,000
4,292

40.4 제공한 지급보증

당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

주채무자
채권자
단위
보증금액
주채무잔액
비고

(주)대유플러스
산업은행 외
천원
14,019,444
12,682,870
차입금 및 한도에 대한 지급보증

동강홀딩스
대유몽베르제사차(유) 외
천원
99,240,000
35,277,900
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
한국투자증권 외
천원
11,400,000
13,500,000
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)수피위니아
신한은행
천원
6,168,000
5,140,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

온기업자동차부품6호 유한회사
미래에셋자산운용
천원
15,600,000
9,000,000
자금보충약정 및 채무인수의무

연결실체
우리은행 외
천원
71,692,010
73,532,072
차입금 및 한도에 대한 지급보증

연결실체
우리은행 외
천USD
45,282
36,319
차입금 및 한도에 대한 지급보증

합 계
천USD
45,282
36,319

천원
218,164,736
149,132,842

40.5 제공받은 지급보증 등

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

채권자
보증인
단위
보증금액
채무잔액
보증내역

거래처 등
동강홀딩스
천원
110,720,000
35,277,900
차입금 지급보증 외

금융기관
서울보증보험
천원
4,832,045
2,832,045
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유홀딩스
천원
44,287,000
31,000,000
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천USD
6,750
6,750
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천유로
3,605
3,605
차입금 지급보증 외

금융기관
우리은행
천원
2,000,000
2,000,000
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유플러스
천원
15,800,000
15,800,000
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천원
101,456,610
88,440,072
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천USD
50,082
40,319
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천CNY
87,000
75,000
차입금 지급보증 외

합 계
천USD
56,832
47,069

천CNY
87,000
75,000

천유로
3,605
3,605

천원
279,095,655
175,350,017

40.6 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
채무자
장부금액
담보제공액
주채무잔액
제공한담보내역

단기예치금
대유홀딩스
2,000,000
2,000,000
2,000,000
질권

재고자산
연결실체
43,572,941
67,709,350
25,285,909
근저당권,수익권증서

유형자산
연결실체
207,423,414
215,107,430
134,826,300
근저당권

유형자산
동강홀딩스
99,240,000
근저당권

기타포괄공정가치
측정금융자산
연결실체
2,803,248주
2,803,248주
26,503,945
질권

상각후원가측정금융자산
연결실체
1,110,000
1,110,000
-
질권

투자부동산
연결실체
33,371,582
18,528,000
21,740,000
질권

투자부동산
대유홀딩스
19,800,000
근저당권

종속기업투자주식*
연결실체
50,191,116
20,540,000
15,800,000
질권

합 계(천원)

337,669,053
444,034,780
199,652,211

합 계(주)

2,803,248주
2,803,248주
26,503,945

(*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 (주)위니아딤채 보통주식 17,053,048주가 연결실체의 장기차입금 15,800백만원과 관련하여 금융기관에 담보제공(질권설정)되어있으며, 이로인해 종속회사로부터 배당을 통한 자금이전에 제약사항이 있습니다.

40.7 제공받은 담보

구 분
채무자
단위
장부금액
담보제공액
제공한담보내역

투자주식
연결실체
천원
3,945,000
9,750,000
질권

유형자산
연결실체
천CNY
45,000
45,000
근저당권

유형자산
연결실체
천USD
4,000
4,000
근저당권

투자주식
연결실체
천원
5,404,861
5,404,861
질권

합 계

천원
9,349,861
15,154,861

천CNY
45,000
45,000

천USD
4,000
4,000

40.8 통
상임금

통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 
그러나 연결회사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

40.9 자산유동화대출
연결회사 및 공동사업자는 하나은행등과 공동사업과 관련된 유형자산에 대해 부동산신계계약을 체결하여 95,340
백만원의 차입이 이루어지도록 해당 부동산을 담보를 제공하고 있고, 신용판매대금채권이 회수되는 예금계좌(신탁회사명의)를 신탁하여 대주단에게 차입금의 120%를 한도로 1종 수익권증서에 근질권을 설정하였습니다.
또한 기타특수관계법인인 ㈜대유에이피와 ㈜대유플러스로부터 자금보충약정을 제공받고 있고, 차주인 대유몽베르제사차 및 공동사업장인 대유몽베르 조합은 특수관계사인 (주)대유에이피 등의 대유몽베르 조합 입회보증금에 대해 대주인 하나은행 등의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였으며, 기한이익이 상실한경우 대유몽베르 조합 운영권 포기 및 이전, 운영권의 양도담보, 동산양도담보 및 사원출자지분에 대한 근질권을 제공하였습니다.(단위 : 천원)

구분
대출총액
120%

4차대출
30,771,796
36,926,155

5차대출
4,506,104
5,407,325

합 계
35,277,900
42,333,480

40.10 소송중인사건

연결실체는 스마트저축은행 매매계약이 매수자측의 귀책사유로 계약이 해제됨에 따
라 매매계약서에 의거 위약금으로 종전 매수자인 스마트투자파트너스 주식회사로 부터위약금 39억
(선수금으로 계상 함)
을 수령하였으나, 스마트투자파트너스로부터 채권을 양수하였다고 주장하는 (주)뉴로스가 위약금 반환청구 소송을 제기함에 따라 현재 1심 패소 후 항소심이 진행 중입니다.
연결실체는 1심
결과에 따라 4,850,510천원의 충당부채를 계상하고 있으며, 소송과 관련된 사항은 아래와 같습니다(단위:천원).

소송구분
피소금액
피고

입회보증금반환
-
대유몽베르조합

위약금반환청구(*)
8,656,072
대유에이텍 외 1

40.11 (주)위니아딤채 매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정

연결실체는 2014년
(주)위니아딤채
경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 

1) 매각가액 보전 청구권

① 매각가액 보전 청구권 대상주식 :
(주)위니아딤채
발행주식 2,440,014주
② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 
 - 부여받은
자 :
수피위니아PEF

③ 매각가액 보전 청구권
발행회사의 영업실적이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월

⑤ 연결실체는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다
.

2) 투자이익 보전 약정

① 투자이익 보전 대상주식 :
(주)위니아딤채

발행주식 3,616,729주
② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인
 - 부여받은
자 :

(유)씨앤알제이호 투자목적회사

③ 투자이익 보전
보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년

⑤ 연결실체는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다

.

40.12 하자보증관련 

연결실체는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며, 매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

연결실체는 2005년 9월 이전 생산된 김치냉장고의 결함과 관련하여 자발적 리콜을 수행한 바 있습니다. 김치냉장고를 포함한 백색가전 제품의 통상 사용년수가 10년 이라는 점을 고려할 때 발생 비용을 합리적으로 추정 할 수 없는 바 충당부채를 설정하지 않고 비용을 발생 시점 즉시 비용처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 자발적리콜과 관련하여 3,895백만원을 포괄손익계산서 상 비용으로 반영하였습니다.

40.13 통
화스왑약정

연결실체는 신한은행의 외화변동금리차입금
의 환위험과 이자율변동위험에 대비하기 위해 확정된 환율의 원화와 고정금리를 지급하고, 유로화와 변동금리를 수취하는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 

40.14
보고기간후 사건

당사는 보고기간 후 위니아전자렌지(천진) 유한공사 매각과 관련하여 주식회사 위니아전자와 양해각서(MOU)를 체결하였습니다.

41. 공동사업약정

연결실체는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결실체는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라연결실체의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결실체는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 연결실체당사자로서 책임을 부담합니다(단위:천원).

과 목
공동사업
연결실체인식

유동자산
3,431,996
1,616,470

비유동자산
210,923,266
99,344,858

유동부채
16,493,564
7,768,469

비유동부채
78,906,627
37,165,021

자본총계
118,955,071
56,027,838

매출액
25,746,729
12,126,709

영업손익
10,547,736
4,967,984

세전손익
8,902,156
4,192,915

42.영업부문공시 

42.1 연결실체의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객
지역

자동차
생산제품에 의한 분류
자동차 부품 제조, 판매
현대ㆍ기아자동차 등
대한민국,중국

가전제품
생산제품에 의한 분류
가전제품 제조, 판매
외부고객
대한민국,중국

임대
제공용역에 따른 분류
부동산 임대
외부고객
대한민국

소재
생산제품에 의한 분류
비철금속 제조 및 판매
대유글로벌 등
대한민국

레저
제공용역에 따른 분류
골프장
외부고객
대한민국

기타
생산제품에 의한 분류
상품유통,건설업 등
외부고객
대한민국

42.2 당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(당기)

구 분
자동차
임 대
소 재
가 전
레 저
기 타
소 계
내부거래제거
조정후금액

총매출액
416,518,467
2,582,975
88,174,293
1,138,971,611
12,126,709
15,948,413
1,674,322,468
(18,536,600)
1,655,785,868

(-)내부매출액
-
(543,916)
-
(11,267,292)
(77,089)
(4,911,526)
(16,799,823)
16,799,823
-

순매출액
416,518,467
2,039,059
88,174,293
1,127,704,319
12,049,620
11,036,887
1,657,522,645
-
1,657,522,645

감가상각비
6,407,632
-
1,975,198
31,008,547
1,386,278
138,816
40,916,471
-
40,916,471

무형자산상각비
525,359
-
45,572
1,645,669
5,005
28,101
2,249,706
-
2,249,706

(전기)

구 분
자동차
임 대
소 재
가 전
레 저
기 타
소 계
내부거래제거
조정후금액

총매출액
373,125,380
3,601,649
83,140,388
986,968,936
12,684,099
17,100,743
1,476,621,195
(9,716,947)
1,466,904,248

(-)내부매출액
-
(414,550)
-
(2,386,181)
(3,071,082)
(3,845,134)
(9,716,947)
9,716,947
-

순매출액
373,125,380
3,187,099
83,140,388
984,582,755
9,613,017
13,255,610
1,466,904,249
-
1,466,904,249

감가상각비
7,058,961
-
1,420,835
15,419,545
930,849
34,033
24,864,223
-
24,864,223

무형자산상각비
580,393
-
59,245
1,405,724
8,214
65,427
2,119,003
-
2,119,003

(*) 중단영업과 관련된 금액은 제외되어 있습니다.

42.3 연결회사의 매출액은 국내 및 국외에서 발생하고 있으며, 자동차와 소재사업부의 단일고객 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 현대트랜시스㈜와 ㈜롯데하이마트 및 쌍용자동차이며, 해당고객에 대한 매출액의 합계는 548,845만원(전기 : 418,413백만원)입니다.

43. 현금흐름표 

43.1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

감가상각비
41,259,903
38,000,366

복리후생비
311,226
917,195

주식보상비용
-
16,532

퇴직급여
6,085,243
6,476,926

장기종업원급여
21,965
-

대손상각비
7,001,258
18,158,539

기타의대손상각비
1,121,299
750,796

지급수수료
63,060
115,296

이자비용
17,595,897
16,181,743

금융보증비용
509,816
-

충당부채전입액
5,139,105
5,427,987

보험료
634
-

무형자산상각비
2,268,960
2,299,482

경상연구개발비
-
309,157

지분법평가손실
2,818,496
-

관계기업주식처분손실
2,218
-

관계기업투자주식손상차손
11,063
-

종속기업주식감액손실
-
1,784

유형자산처분손실
386,585
360,082

무형자산처분손실
-
28,234

무형자산손상차손
2,789,647
-

재고자산폐기손실
-
101,371

재고자산평가손실
7,564
-

파생상품평가손실
275,116
4,423,262

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,392,328
83,728

당기손익공정가치측정금융부채평가손실
9,568,906
3,561,164

종속기업투자주식처분손실
806
2,882,210

외화환산손실
6,163,497
2,764,056

잡손실
1,973,917
183,276

광고선전비
-
(2,700)

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
330,000
507,000

법인세비용(수익)
10,170,511
8,930,192

구 분
당 기
전 기

이자수익
(3,684,545)
(3,331,401)

배당금수익
(519,895)
(560,650)

대손충당금환입
(775)
(2,747)

지분법평가이익
-
(882,929)

관계기업주식처분이익
(909)
(8,561,159)

종속기업투자주식처분이익
(1,526,812)
(125,897)

유형자산처분이익
(3,038,407)
(138,035)

무형자산처분이익
(7)
(110,204)

외화환산이익
(3,317,622)
(2,686,745)

파생상품평가이익
(4,625,097)
(483,910)

리스상환이익
(53,615)
-

사채상환이익
(61,485)
-

외환차익
(2,479)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(387,980)
(1,100,077)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(5,789)
-

잡이익
(1,807,039)
(243,585)

합 계
98,236,564
94,250,339

(*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비 금액이 합산되어 표시되었습니다.

43.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출채권
(7,336,548)
(16,205,193)

기타수취채권
(35,026,218)
6,007,750

기타유동자산
(39,073,448)
(4,681,255)

재고자산
(52,041,084)
(6,282,320)

장기수취채권
(21,451)
(431,730)

기타비유동자산
174,732
(148,871)

매입채무
33,297,901
19,898,130

기타지급채무
(18,218,553)
(11,791,238)

기타유동부채
26,292,432
7,400,590

충당부채
(6,614,883)
(5,786,725)

장기기타지급채무
-
401,807

기타비유동부채
(107,054)
2,101,526

순확정급여부채
(4,789,685)
(7,892,404)

사외적립자산
(78,978)
(136,356)

계약부채
(82,235)
29,982

파생상품부채
-
218,885

합 계
(103,625,072)
(17,297,422)

43.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식 처분 미수금
1,345,968
-

건설중인자산의 본계정 대체
13,568,360
2,099,543

장기차입금의 유동성 대체
72,305,556
11,941,667

신주인수권행사의 계정대체
3,543,247
3,527,047

리스기준서 도입으로 인한 리스부채와 사용권자산 계상
3,505,308
-

회사채의 유동성대체
-
10,000,000

기타채권과 종속기업투자주식 취득대금의상계
41,063,911
-

종속기업투자주식 선급금 본계정대체
-
5,683,896

43.4 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(당기)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

상각
전환 및 평가
기타

단기차입금
165,441,780
70,522,780
-
-
(18,885,635)
217,078,925

장기차입금 및 유동성장기차입금
90,351,951
37,509,282
-
-
16,699,607
144,560,840

단기회사채 및 장기회사채
82,116,989
11,189,540
135,261
-
841,605
94,283,395

당기손익공정가치측정금융부채
30,631,249
14,935,235
-
3,408,843
-
48,975,327

리스부채
20,261,524
15,499,537
-
-
14,383,177
29,882,714

합 계
337,910,720
119,221,602
135,261
-
(1,344,423)
455,923,160

(전기)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

상각
전환 및 평가
기타

단기차입금
179,139,982
(15,033,588)
-
-
1,335,386
165,441,780

장기차입금 및 유동성장기차입금
76,828,779
14,370,272
-
-
(847,100)
90,351,951

단기회사채 및 장기회사채
35,083,014
47,032,093
100,841
-
(578,958)
82,116,989

합 계
291,051,775
46,368,777
100,841
-
(90,672)
337,910,720

44. 비용의 성격별 분류 

당기와

전기

중

매출원가와

판관비의

성격별

분류는

다음과

같습니다
(단위:천원).

성격별 분류
당 기
전 기

원재료 및 상품의 매입
1,257,167,193
940,591,137

재고자산의 변동
(5,925,867)
136,915

종업원급여비용
114,460,204
118,979,699

수도광열비용
8,765,497
5,748,416

유무형자산상각비
28,458,394
37,890,126

세금과공과
2,424,026
3,135,209

외주용역비용
110,916,047
91,234,200

기타비용
97,249,004
222,023,589

합 계
1,613,514,498
1,419,739,291

4. 재무제표

재무상태표

제 67 기 2021.12.31 현재

제 66 기 2020.12.31 현재

제 65 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

자산

유동자산

154,965,567,338

120,175,815,815

124,339,961,165

현금및현금성자산

53,557,491,531

48,359,548,230

5,053,568,098

매출채권

66,646,080,959

43,102,563,825

48,782,490,451

단기예치금

2,000,000,000

2,000,000,000

2,000,000,000

기타금융자산

15,604,658,556

20,112,575,884

33,958,784,313

재고자산

1,863,425,965

2,407,787,646

1,303,887,471

기타유동자산

4,281,712,933

4,125,190,230

15,848,599,819

유동성상각후원가 측정 금융자산

11,012,197,394

유동성파생상품자산

68,150,000

매각예정비유동자산

17,392,631,013

비유동자산

297,288,599,292

290,193,340,049

280,993,904,567

장기예치금

6,500,000

6,500,000

1,098,569,469

기타금융자산

18,985,309,787

2,742,400,013

2,184,845,000

당기손익공정가치금융자산

6,501,525,817

8,478,602,613

5,215,812,672

기타포괄손익공정가치금융자산

52,632,819,935

53,749,382,929

27,094,201,504

상각후원가측정금융자산

4,500,000,000

15,119,691,938

10,256,404,798

투자부동산

47,035,960,637

41,418,974,786

34,236,119,912

관계기업투자주식

2,167,618,067

2,335,690,333

17,409,135,403

종속기업투자

95,157,927,432

108,768,868,484

118,255,485,915

유형자산

53,249,168,820

44,911,946,978

50,791,189,117

무형자산

11,868,388,220

10,690,138,958

11,319,618,751

이연법인세자산

5,183,380,577

1,971,143,017

3,132,522,026

자산총계

452,254,166,630

410,369,155,864

405,333,865,732

부채

유동부채

299,103,047,554

257,939,524,494

282,836,132,254

매입채무

115,815,431,691

103,340,999,111

112,281,800,248

단기차입금

68,720,000,000

69,689,999,000

76,344,820,084

기타금융부채

12,196,705,312

4,154,135,021

26,255,058,881

유동성리스부채

1,560,886,039

161,332,217

771,203,308

기타유동부채

10,372,585,137

16,647,474,929

17,835,058,762

충당부채

5,036,356,321

224,783,953

268,687,412

유동성장기부채

8,555,555,555

6,041,666,715

4,833,333,312

전환상환우선주부채

3,693,099,768

당기손익-공정가치 측정 금융부채

48,975,327,457

30,631,249,443

27,070,085,424

파생상품부채

11,951,942,717

15,812,358,131

12,313,370,084

당기법인세부채

2,713,244,428

1,241,821,473

1,169,614,971

회사채

13,205,012,897

9,993,704,501

비유동부채

38,065,559,129

33,069,970,634

14,063,452,625

장기차입금

7,444,444,445

11,000,000,000

5,041,666,715

회사채

22,960,366,048

19,832,274,272

6,766,858,114

순확정급여부채

314,512,913

297,296,562

289,126,719

장기기타지급채무

1,237,080,000

1,657,080,000

1,657,080,000

비유동리스부채

5,717,429,762

120,523,989

239,066,396

파생상품부채

206,965,628

69,654,681

충당부채

184,760,333

162,795,811

부채총계

337,168,606,683

291,009,495,128

296,899,584,879

자본

자본금

57,547,057,000

54,597,795,000

53,488,253,500

주식발행초과금

56,780,754,690

53,657,061,073

50,581,932,336

기타자본

14,699,883,652

15,794,827,579

8,704,625,355

이익잉여금

(13,942,135,395)

(4,690,022,916)

(4,340,530,338)

자본총계

115,085,559,947

119,359,660,736

108,434,280,853

자본과부채총계

452,254,166,630

410,369,155,864

405,333,865,732

포괄손익계산서

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

매출액

419,101,442,434

370,576,442,482

375,730,575,650

매출원가

372,559,257,193

330,906,888,378

341,109,289,046

매출총이익

46,542,185,241

39,669,554,104

34,621,286,604

판매비와관리비

32,834,599,905

45,230,404,593

26,700,134,288

영업이익(손실)

13,707,585,336

(5,560,850,489)

7,921,152,316

기타수익

1,971,572,224

377,928,050

226,237,822

기타비용

1,416,349,521

537,994,292

422,423,777

종속관계기업투자손익

(12,096,909,046)

15,685,355,364

3,441,362,840

금융수익

7,259,510,999

3,970,339,276

7,297,480,355

금융비용

17,477,475,419

13,091,481,808

6,354,656,887

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,052,065,427)

843,296,101

12,109,152,669

법인세비용

1,200,047,052

1,192,788,679

196,893,604

당기순이익(손실)

(9,252,112,479)

(349,492,578)

11,912,259,065

기타포괄손익

(1,094,943,927)

7,073,669,998

632,914,902

후속재분류 불가능

(1,094,943,927)

7,073,669,998

632,914,902

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,094,943,927)

7,073,669,998

632,914,902

총포괄손익

(10,347,056,406)

6,724,177,420

12,545,173,967

주당이익

계속영업보통기본주당순이익 (단위 : 원)

(83.6)

(3.4)

111.3

계속영업보통희석주당순이익 (단위 : 원)

(83.6)

(3.4)

85

자본변동표

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

52,808,509,500

49,285,915,323

7,972,517,121

(16,242,369,073)

93,824,572,871

회계정책의 변경 누적 효과

(10,420,330)

(10,420,330)

당기순이익(손실)

11,912,259,065

11,912,259,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

632,914,902

632,914,902

주식보상비용

99,193,332

99,193,332

전환상환우선주의 전환

679,744,000

1,296,017,013

1,975,761,013

전환사채 전환효과

주식발행비용

2019.12.31 (기말자본)

53,488,253,500

50,581,932,336

8,704,625,355

(4,340,530,338)

108,434,280,853

2020.01.01 (기초자본)

53,488,253,500

50,581,932,336

8,704,625,355

(4,340,530,338)

108,434,280,853

회계정책의 변경 누적 효과

당기순이익(손실)

(349,492,578)

(349,492,578)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

7,073,669,998

7,073,669,998

주식보상비용

16,532,226

16,532,226

전환상환우선주의 전환

1,109,541,500

3,075,128,737

4,184,670,237

전환사채 전환효과

주식발행비용

2020.12.31 (기말자본)

54,597,795,000

53,657,061,073

15,794,827,579

(4,690,022,916)

119,359,660,736

2021.01.01 (기초자본)

54,597,795,000

53,657,061,073

15,794,827,579

(4,690,022,916)

119,359,660,736

회계정책의 변경 누적 효과

당기순이익(손실)

(9,252,112,479)

(9,252,112,479)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(1,094,943,927)

(1,094,943,927)

주식보상비용

전환상환우선주의 전환

476,467,000

(476,467,000)

전환사채 전환효과

2,472,795,000

3,625,783,020

6,098,578,020

주식발행비용

(25,622,403)

(25,622,403)

2021.12.31 (기말자본)

57,547,057,000

56,780,754,690

14,699,883,652

(13,942,135,395)

115,085,559,947

현금흐름표

제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 67 기

제 66 기

제 65 기

영업활동으로 인한 현금흐름

10,053,814,930

16,387,146,263

(15,607,032,417)

영업에서 창출된 현금흐름

12,174,654,547

18,341,487,124

(15,135,958,864)

당기순이익(손실)

(9,252,112,479)

(349,492,578)

11,912,259,065

수익ㆍ비용의 조정

36,570,399,009

17,144,372,977

1,298,264,890

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동

(15,143,631,983)

1,546,606,725

(28,346,482,819)

법인세납부

(2,120,839,617)

(1,954,340,861)

(471,073,553)

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,304,268,561)

8,376,248,481

(10,217,520,832)

이자수취

2,279,370,404

2,287,742,346

1,711,020,434

배당금의 수령

573,375,477

585,786,212

2,439,409,160

단기대여금 및 기타채권의 회수

4,921,085,100

33,350,197,300

3,687,857,145

장기예치금의 회수

143,464,968

보증금의 회수

500,000

4,250,000

유형자산의 처분

75,000,000

무형자산의 처분

382,416,546

28,000,000

선수금의 수령

1,150,132,696

3,900,075,294

당기손익공정가치금융자산의 처분

1,230,043,273

814,463,856

종속기업투자주식의 처분(투자)

3,953,317,240

10,542,378,723

5,521,153,680

관계기업 투자주식의 처분

297,376,454

24,950,198,141

정부보조금의 수령

324,651,443

단기대여금 및 기타채권 증가

(14,900,000,000)

(24,291,520,100)

(500,000,000)

장기예치금의 예치

(234,900,601)

(283,062,596)

관계기업투자주식의 취득(투자)

(415,863,034)

(999,234,333)

종속기업에 대한 투자주식의 취득

(20,822,000,000)

(6,094,459,625)

유형자산의 취득

(6,190,558,861)

(3,845,028,023)

(8,565,687,121)

무형자산의 취득

(1,697,008,558)

(315,524,000)

(448,072,000)

보증금의 예치

(1,000,150,000)

투자부동산의 취득

(5,098,247,651)

(2,893,183,558)

당기손익공정가치금융자산의 취득

(252,159,848)

(5,562,935,555)

(443,234,726)

기타포괄손익공정가치금융자산의 취득

(330,000,000)

(7,125,976,614)

(1,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(9,990,000,000)

재무활동현금흐름

11,448,396,932

18,528,341,798

8,055,162,758

단기차입금의 차입

1,000

21,015,939,258

10,177,136,141

장기차입금의 차입

5,000,000,000

12,000,000,000

4,000,000,000

회사채의 발행

20,000,000,000

23,000,000,000

7,000,000,000

예수보증금의 수령

300,000,000

당기손익공정가치측정금융부채의 발행

20,676,690,000

종속기업 배당금의 수령

32,738,462

58,889,000

이자의 지급

(4,858,212,633)

(4,184,918,365)

(4,186,528,429)

단기차입금의 상환

(970,000,000)

(27,670,760,342)

(2,853,869,527)

유동성장기부채의 상환

(6,041,666,715)

(4,833,333,312)

(4,924,999,972)

당기손익공정가치측정금융부채의 상환

(5,741,455,000)

임대보증금의 반환

(420,000,000)

(5,000,000)

리스부채의 상환

(1,624,055,779)

(790,342,113)

(861,288,435)

주식발행비의 지급

(25,622,403)

(3,167,020)

종속기업투자주식의 취득(재무)

(1,069,560,000)

회사채의 상환

(13,750,000,000)

회사채발행비 지급

(60,460,000)

(67,132,328)

(287,120,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,197,943,301

43,291,736,542

(17,769,390,491)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

14,243,590

현금및현금성자산의증가(감소)

5,197,943,301

43,305,980,132

(17,769,390,491)

기초현금및현금성자산

48,359,548,230

5,053,568,098

22,822,958,589

기말현금및현금성자산

53,557,491,531

48,359,548,230

5,053,568,098

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제67기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제66기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 대유에이텍 (단위 : 원)

과 목
제 67(당) 기
제 66(전) 기

처분예정일: 2022년 3월 30일
처분확정일: 2021년 3월 29일

I.미처리결손금

(16,750,313,918)

(7,498,201,439)

1.전기이월이익잉여금(미처리결손금)
(7,498,201,439)

(6,156,667,603)

2.당기순손실(*)
(9,252,112,479)

(349,492,578)

3.조정(*)

(992,041,258)

II.결손금처리액

-

-

III.차기이월미처리결손금

(16,750,313,918)

(7,498,201,439)

5. 재무제표 주석

제 67 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 66 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍

1. 회사의 개요 

주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄 휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 57,547백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수(주)

지분율(%)

(주)대유홀딩스
34,113,476
29.64%

(주)대유플러스
4,455,832
3.87%

(주)대유에이피
1,995,057
1.73%

(주)위니아에이드
1,010,606
0.88%

(주)위니아딤채
893,560
0.78%

자기주식
77
0.00%

박영우
14,479,445
12.58%

박은희
436,094
0.38%

박은진
1,485,322
1.29%

기타주주
56,224,645
48.85%

합 계
115,094,114
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회사가 신규로 채택한 기준서

당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

-

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

-

기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

-

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

-

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

당사는 상기의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2.4 종속기업, 관계기업

당
사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '
별도
재무제표'에 따른
별도
재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는
직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습
니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 영업부문

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 보고통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

2.7 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.8
공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.9 금융상품의 최초인식과 후속측정

금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

(2) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 전환사채, 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

4) 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2.10 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비,직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

2.12 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40~50년

구 축 물
40년

기 계 장 치
10년

공기구 비품 외
5~10년

한편 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 상각방법, 잔존가치, 경제적 내용연수를 검토하고 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30-50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의'기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. 

주석 16

에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우
평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

2.14 무형자산

(1) 영업권
영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.

(2) 개발비
당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(3) 비한정내용연수를 갖는 무형자산
회원권이나 전신전화가입권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(4) 기타의 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.15 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 전환상환우선주

당사는 전환상환우선주에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 부채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이 금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

2.17 퇴직급여채무

당사는 모든 사업부에 대해 확정기여형퇴직금제도를 도입하여 운영하고 있습니다.
확정기여형퇴직금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.

확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.20 수익인식

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 

2.21 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 주당순손익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.24 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.25 재무제표의 승인

당사의 재무제표는

2022년 2월 28일

이사회에서 사실상
확정되었
으며,
2022년
3월 30일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2.26
전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(
주석 17
참조).

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

(
주
석
25
참조)
.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서. 해당 기간의 당기법인세와
이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해당사실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 5
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(
주석 4.2
참조).

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리

4.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은
주석19
에서 설명하고 있습니다.

(2) 가격위험
당사는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4.2 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

4.3 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다

(주석 36참조).

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
136,527,533
231,701,332
224,746,822
6,954,510

이자부금융부채
169,860,706
161,258,397
93,734,023
67,524,374

파생상품부채
12,158,908
12,158,908
12,158,908
-

합 계
318,547,147
405,118,637
330,639,753
74,478,884

(전기말)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
109,596,866
109,596,866
109,596,866
-

이자부금융부채
147,188,894
158,938,963
93,645,883
65,293,080

파생상품부채
15,812,358
15,900,280
15,900,280

합 계
272,598,118
284,436,109
219,143,029
65,293,080

4.4 자본위험관리 
당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(*1)
177,139,022
147,470,750

차감: 현금및현금성자산
(53,557,492)
(48,359,548)

순차입금
123,581,530
99,111,202

자본총계
115,085,560
119,359,661

총자본차입금비율
107.38%
83.04%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익공정가치금융자산
6,501,526
6,501,526
8,478,603
8,478,603

파생상품자산
-
-
68,150
68,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타포괄손익공정가치금융자산
52,632,820
52,632,820
53,749,383
53,749,383

합 계
59,134,346
59,134,346
62,296,136
62,296,136

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
48,975,327
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
12,158,908
12,158,908
15,812,358
15,812,358

합 계
61,134,235
61,134,235
46,443,607
46,443,607

당사는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익공정가치금융자산

-
6,501,526
6,501,526

기타포괄손익공정가치금융자산
32,492,239
-
20,140,581
52,632,820

당기손익공정가치지정금융부채
-
-
48,975,327
48,975,327

파생상품부채
-
206,966
11,951,943
12,158,909

(전기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익공정가치금융자산
-
-
8,478,603
8,478,603

파생상품자산
-
-
68,150
68,150

기타포괄손익공정가치금융자산
30,267,147
-
23,482,236
53,749,383

당기손익공정가치지정금융부채
-
-
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
-
14,972
15,797,386
15,812,358

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수
수준3
투입변수
 (가중평균)

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS
-
3
순자산공정가치
-
-

저축성보험
362,012
3
해지환급금
공시이율/보장이율
-

씨엔알제이호투자목적회사
6,139,514
3
순자산공정가치
-
-

위니아홀딩스 신주인수권
-
3
순자산공정가치
-
-

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스
12,883,235
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
14.60%

(주)대유홀딩스
5,970,135
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.64%

광주글로벌모터스
1,000,000
3
취득원가
-
-

(주)위니아전자 해외법인
287,211
3
취득원가
-
-

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채16회차
26,503,945
3
현재가치할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.51%

전환사채21회차
7,349,330
3
현재가치할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.99%~2.01%

전환사채24회차
15,122,052
3
현재가치할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.96%

파생상품부채

통화스왑
206,966
2
현금흐름할인법
이자율변동
0.65%~2.71%

환율변동
-

풋옵션부채
11,951,943
3
이항모형
주가변동성
40.30%

무위험이자율
1.47%~1.81%

할인률
9.64%~12.91%

5.5 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS
1,392,328
-
-
(1,392,328)
-
-
-

저축성보험
1,308,712
251,525
(1,224,254)
26,029
-
-
362,012

(유)씨앤알제이호투자목적회사
5,777,563
-
-
361,951
-
-
6,139,514

소 계
8,478,603
251,525
(1,224,254)
(1,004,348)
-
-
6,501,526

파생상품자산

위니아홀딩스 신주인수권
68,150
-
-
(68,150)
-
-
-

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스
10,298,182
-
-
2,585,053
-
-
12,883,235

(주)대유홀딩스
10,543,987
-
-
(4,573,852)
-
-
5,970,135

(주)위니아홀딩스
1,640,067
-
-
(1,640,067)
-
-
-

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

(주)위니아전자 해외법인
-
-
-
-
287,211
-
287,211

소 계
23,482,236
-
-
(3,628,866)
287,211
-
20,140,581

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채-16회차
30,631,249
5,000,000
(6,126,250)
3,097,523
(6,098,578)
-
26,503,944

전환사채-21회차
-
5,000,000
-
2,349,330
-
-
7,349,330

전환사채-24회차
-
11,000,000
-
4,122,052
-
-
15,122,052

소 계
30,631,249
21,000,000
(6,126,250)
9,568,905
(6,098,578)
-
48,975,326

파생상품부채

풋옵션부채
15,797,386
-
-
(3,845,443)
-
-
11,951,942

5.6 전기중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS
1,936,446
-
-
(544,118)
-
-
1,392,328

(주)위니아홀딩스-BW
3,279,367
-
-
1,220,633
(4,500,000)
-
-

저축성보험
-
-
-
74,272
1,234,440
-
1,308,712

씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512,001
-
265,562
-
-
5,777,563

소 계
5,215,813
5,512,001
-
1,016,349
(3,265,560)
-
8,478,603

파생상품자산

위니아홀딩스 신주인수권
-
-
-
-
68,150
-
68,150

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스
6,872,071
935,081
-
2,491,030
-
-
10,298,182

(주)대유홀딩스
7,574,746
-
-
2,969,241
-
-
10,543,987

(주)위니아홀딩스
2,281,000
-
-
(640,933)
-
-
1,640,067

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

소 계
17,727,817
935,081
-
4,819,338
-
-
23,482,236

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채-16회차
27,070,085
-
-
3,561,164
-
-
30,631,249

파생상품부채

풋옵션부채
12,048,039
-
-
3,749,347
-
-
15,797,386

전환권대가
265,331
-
-
(111,513)
(153,818)
-
-

소 계
12,313,370
-
-
3,637,834
(153,818)
-
15,797,386

6. 범주별 금융상품

6.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)

구 분
당기손익공정가치
 금융자산
기타포괄손익공정가치금융자산
상각후원가측정
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
53,557,492
53,557,492

단기예치금
-
-
2,000,000
2,000,000

매출채권
-
-
66,646,081
66,646,081

기타금융자산
-
-
34,589,968
34,589,968

장기예치금
-
-
6,500
6,500

당기손익공정가치금융자산
6,501,526
-
-
6,501,526

기타포괄손익공정가치금융자산
-
52,632,820
-
52,632,820

기타의상각후원가측정금융자산
-
-
15,512,197
15,512,197

합 계
6,501,526
52,632,820
172,312,238
231,446,584

(전기말)

구 분
당기손익공정가치
 금융자산
기타포괄손익공정가치금융자산
상각후원가측정
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
48,359,548
48,359,548

단기예치금
-
-
2,000,000
2,000,000

매출채권
-
-
43,102,564
43,102,564

기타금융자산
-
-
22,854,976
22,854,976

장기예치금
-
-
6,500
6,500

당기손익공정가치금융자산
8,478,603
-
-
8,478,603

기타포괄손익공정가치금융자산
-
53,749,383
-
53,749,383

기타의상각후원가측정금융자산
-
-
15,119,692
15,119,692

합 계
8,478,603
53,749,383
131,443,280
193,671,266

6.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

구 분
당기손익공정가치
 금융부채
기타금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

매입채무
-
-
115,815,432
115,815,432

단기차입금
-
-
68,720,000
68,720,000

기타금융부채
-
911,123
11,285,582
12,196,705

미지급비용
-
-
1,315,736
1,315,736

유동성장기부채
-
-
8,555,556
8,555,556

장기차입금
-
-
7,444,444
7,444,444

회사채
-
-
36,165,379
36,165,379

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
-
-
48,975,327

장기기타지급채무
-
-
1,237,080
1,237,080

파생상품부채
12,158,908
-
-
12,158,908

유동성리스부채
-
1,560,886
-
1,560,886

비유동리스부채
-
5,717,430
-
5,717,430

합 계
61,134,235
8,189,439
250,539,209
319,862,883

(전기말)

구 분
당기손익공정가치
 금융부채
기타금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

매입채무
-
-
103,340,999
103,340,999

단기차입금
-
-
69,689,999
69,689,999

기타지급채무
-
-
4,154,135
4,154,135

유동성장기부채
-
-
6,041,667
6,041,667

장기차입금
-
-
11,000,000
11,000,000

회사채

-
29,825,979
29,825,979

당기손익공정가치지정금융부채
30,631,249
-
-
30,631,249

장기기타지급채무
-
-
1,657,080
1,657,080

파생상품부채
15,812,358
-
-
15,812,358

유동성리스부채
-
161,332
-
161,332

비유동리스부채
-
120,524
-
120,524

합 계
46,443,607
281,856
225,709,859
272,435,322

6.3 당기와 전기의 금융상품 및 금융부채의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융상품
기타금융부채
합 계

금융수익 :

이자수익
-
-
2,340,118
-
2,340,118

배당금수익
12,726
560,649
-
-
573,375

외화환산이익
-
-
2,190
-
2,190

외환차익
-
-
28,158
-
28,158

파생상품평가이익
3,860,415
-
-
-
3,860,415

사채상환이익
-
-
61,485
-
61,485

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
5,789
-
-
-
5,789

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
387,980
-
-
-
387,980

소 계
4,266,910
560,649
2,431,951
-
7,259,510

금융비용 :

이자비용
-
-
5,024,264
128,489
5,152,753

매출채권처분손실
-
-
248,154
-
248,154

외환차손
-
-
403
-
403

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
-
330,000
-
-
330,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,392,328
-
-
-
1,392,328

당기손익공정가치측정금융부채평가손실
9,568,906
-
-
-
9,568,906

파생상품평가손실
275,116
-
-
-
275,116

금융보증비용
-
-
-
509,816
509,816

소 계
11,236,350
330,000
5,272,821
638,305
17,477,476

(전기)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융상품
합 계

금융수익 :

이자수익
-
-
2,608,389
2,608,389

외환차익

2,390
2,390

배당금수익
-
-
25,137
25,137

파생상품평가이익
234,346
-
-
234,346

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,100,076
-
-
1,100,076

소 계
1,334,422
-
2,635,916
3,970,338

금융비용 :

이자비용
-
-
4,958,695
4,958,695

매출채권처분손실
-
-
212,903
212,903

외환차손
-
-
4,417
4,417

외화환산손실
-
-
14,228
14,228

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
83,728
-
-
83,728

당기손익공정가치측정금융부채평가손실
3,561,164
-
-
3,561,164

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
-
507,000
-
507,000

파생상품평가손실
3,749,347
-
-
3,749,347

소 계
7,394,239
507,000
5,190,243
13,091,482

7.
현금 및 현금성자산과 사용제한예치금

7.1 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

시재현금
-
1,527

요구불예금
53,588,969
47,698,427

국고보조금
(31,477)
(9,670)

외화예적금
-
669,264

합 계
53,557,492
48,359,548

7.2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
하나은행
31,477
9,670
국고보조금

단기예치금
정기예금
농협은행
2,000,000
2,000,000
차입금 담보

장기예치금
별단예금
국민은행 외
6,500
6,500
당좌개설보증금

합 계
2,037,977
2,016,170

8. 매출채권과 기타수취채권 

8.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기말

전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
88,943,821
59,707,503

손실충당금
(22,297,740)
(16,604,939)

매출채권(순액)
66,646,081
43,102,564

8.2 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

대여금
7,500,000
15,685,000
23,185,000
15,706,085
-
15,706,085

미수금
8,008,685
-
8,008,685
2,988,131
-
2,988,131

손실충당금
(944,808)
-
(944,808)
-
-
-

미수수익
1,040,782
-
1,040,782
1,418,360
-
1,418,360

임차보증금
-
1,677,380
1,677,380
-
1,819,120
1,819,120

예치보증금
-
1,622,930
1,622,930
-
923,280
923,280

상각후원가측정금융자산
11,012,197
4,500,000
15,512,197
-
15,119,692
15,119,692

합 계
26,616,856
23,485,310
50,102,166
20,112,576
17,862,092
37,974,668

8.3 당기와 전기의 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권
(16,604,939)
(6,192,801)
-
500,000
-
(22,297,740)

미수금
-
(944,808)
-
-
-
(944,808)

합 계
(16,604,939)
(7,137,609)
-
500,000
-
(23,242,548)

(전기)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
환 입
기타증감
기 말

매출채권
(407,329)
(16,604,939)
407,329
-
-
(16,604,939)

미수금
(23,000)
-
23,000
-
-
-

합 계
(430,329)
(16,604,939)
430,329
-
-
(16,604,939)

당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 담보설정 등
을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다.
또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산

당
기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

제 품
802,496
-
802,496
1,161,482
-
1,161,482

원재료
1,060,930
-
1,060,930
1,246,306
-
1,246,306

합 계
1,863,426
-
1,863,426
2,407,788
-
2,407,788

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급금
2,374,169
2,525,472

선급비용
108,316
91,651

부가세대급금
1,798,410
1,507,953

선급부가세(스크랩)
818
114

합 계
4,281,713
4,125,190

11. 공정가치측정 금융자산

11.1 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기말
전기말

기타포괄손익공정가치금융자산

지분상품
52,632,820
53,749,383

당기손익공정가치금융자산

지분상품
-
-

채무상품
6,501,526
8,478,603

합 계
59,134,346
62,227,986

11.2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(지분증권)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)
30,606
397,878
-
397,878
-

(주)대유플러스(*2)
12,003,712
17,540,300
15,784,882
17,540,300
9,326,884

(주)대유에이피(*3)(*5)
2,803,248
16,651,293
16,707,358
16,651,293
20,940,263

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*4)
11,071
2,966,459
12,883,234
2,141,843
10,298,182

(주)대유홀딩스(*4)
76,106
6,051,647
5,970,135
6,051,647
10,543,987

(주)위니아홀딩스(*4)
1,000,000
5,000,000
-
5,000,000
1,640,067

(주)글로벌모터스(*4)
200,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

(주) 위니아전자 해외법인
261,029
287,211
287,211
-
-

(비상장채권)

후순위채권
-
1,110,000
-
780,000
-

합 계
-
51,004,788
52,632,820
49,562,961
53,749,383

(*1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다.
(*2) 관계기업으로 분류되던 (주)대유서비스가 2018년 6월 30일을 합병기일로 (주)대유플러스에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 (주)대유플러스의 신주를 교부 받았으며, 교부시점종가를 취득가액으로 측정하였습니다.

(*3) 전기중 ㈜대유에이피의 신주인수권부 사채 발행으로 당사의 잠재적 지분율이 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다
(*4) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다.
상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(*5) 당사의 당기손익공정가치지정금융부채(제16회차 전환사채)와 관련하여 (유)씨앤알제이호투자목적회사에 담보로 제공되어 있습니다.

11.3 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(채무증권)

(주)위니아홀딩스-RCPS
848,946
4,244,730
-
4,244,730
1,392,328

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512,001
6,139,514
5,512,001
5,777,563

저축성보험
-
375,136
362,012
1,234,439
1,308,712

합 계

10,131,867
6,501,526
10,991,170
8,478,603

11.4 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
53,749,383
27,094,202

취 득
330,000
1,442,081

손 상
(330,000)
(507,000)

평가증감
(1,403,774)
9,068,807

기 타
287,211
16,651,293

기 말
52,632,820
53,749,383

당기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 (-)1,094,944천원(전기 : 7,073,670천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

11.5 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
8,478,603
5,215,813

취 득
251,525
5,512,001

처 분
(1,224,254)
-

평가손익
(1,004,348)
1,016,349

기 타
-
(3,265,560)

기 말
6,501,526
8,478,603

12. 상각후원가측정금융자산

12.1 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
유 동
비유동
취득원가
유 동
비유동

(주)위니아홀딩스 사모사채
9,990,000
11,012,197
-
9,990,000
-
10,619,692

(주)위니아홀딩스 BW
4,500,000
-
4,500,000
4,500,000
-
4,500,000

합 계
14,490,000
11,012,197
4,500,000
14,490,000
-
15,119,692

12.2 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
15,119,692
10,256,405

상 각
392,505
363,287

손 상
-
-

기 타
-
4,500,000

기 말
15,512,197
15,119,692

13. 관계기업 및 종속기업투자

13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명
구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

<종속기업>

(주)대유금형
대한민국
486,505
69.35%
2,690,808
2,690,808
2,690,808
2,690,808

(주)스마트홀딩스
대한민국
2,816,344
86.09%
32,147,576
32,147,576
32,147,576
32,147,576

(주)딤채홀딩스(*1)
대한민국
11,012,956
89.13%
55,064,780
38,890,362
53,995,220
37,820,801

(주)위니아딤채
대한민국
193,572
0.54%
499,922
499,922
499,922
499,922

(주)대유합금
대한민국
23,125,000
100.00%
14,289,055
4,490,956
11,789,055
9,472,573

(주)푸른산수목원(*2)
대한민국
-
-
-
-
300,000
300,000

케이클라비스 투자신탁(*2)
대한민국
-
-
-
-
3,800,000
3,800,000

위니아대우전자렌지
중국
-
51.00%
22,022,000
16,423,115
22,022,000
22,022,000

Dayou Winia Thailand
태국
4,000
0.09%
15,188
15,188
15,188
15,188

종속기업 소계

126,729,329
95,157,927
127,259,769
108,768,868

<관계기업>

(주)대유에이피
대한민국
-
-
-
-
-
-

수피위니아PEF
대한민국
2,167,618,067
29.19%
2,167,618
2,167,618
2,038,933
2,038,933

위니아전자 홍콩법인
홍 콩
-
-
-
-
296,757
296,757

관계기업 소계

2,167,618
2,167,618
2,335,690
2,335,690

합 계
128,896,947
97,325,545
129,595,459
111,104,558

(*1) 당기 중 출자전환되어 지분이 증가하였습니다.
(*2) 당기 중 해당 지분증권(출자금)을 전액 매각(해산)하여, 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.

13.2 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
처 분
손 상
기 타
당기말

<종속기업투자>

(주)대유금형
2,690,808
-
-
-
-
2,690,808

(주)스마트홀딩스
32,147,576
-
-
-
-
32,147,576

(주)딤채홀딩스
37,820,801
1,069,560
-
-
-
38,890,361

(주)위니아딤채
499,922
-
-
-
-
499,922

(주)대유합금
9,472,573
2,500,000
-
(7,882,924)
401,307
4,490,956

(주)푸른산수목원
300,000
-
(300,000)
-
-
-

케이클라비스 투자신탁
3,800,000
-
(3,800,000)
-
-
-

위니아대우전자렌지
22,022,000
-
-
(5,598,885)
-
16,423,115

Dayou Winia Thailand
15,188
-
-
-
-
15,188

종속기업 소계
108,768,868
3,569,560
(4,100,000)
(13,481,809)
401,307
95,157,926

<관계기업투자>

수피위니아PEF
2,038,933
128,685
-
-
-
2,167,618

위니아전자 홍콩법인
33
-
-
-
(33)
-

위니아전자 싱가폴법인
296,724
-
(296,724)
-
-
-

관계기업 소계
2,335,690
128,685
(296,724)
-
(33)
2,167,618

합 계
111,104,558
3,698,245
(4,396,724)
(13,481,809)
401,274
97,325,544

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
손 상
기 타
당기말

<종속기업투자>

(주)대유금형
2,690,808
-
-
-
-
2,690,808

(주)대유에스이
497,803

(394,718)
(103,085)
-
-

(주)스마트홀딩스
32,147,576
-
-
-
-
32,147,576

(주)딤채홀딩스
36,635,367
1,185,434
-
-
-
37,820,801

(주)위니아딤채
499,922
-
-
-
-
499,922

(주)대유합금
11,789,055
-
-
(2,316,482)
-
9,472,573

(주)푸른산수목원
300,000
-
-
-
-
300,000

케이클라비스 투자신탁
-
3,800,000
-
-
-
3,800,000

북경대유디안시
11,657,768

(11,657,768)
-
-
-

위니아대우전자렌지
22,022,000
-
-
-
-
22,022,000

Dayou Winia Thailand
15,188
-
-
-
-
15,188

종속기업 소계
118,255,487
4,985,434
(12,052,486)
(2,419,567)
-
108,768,868

<관계기업투자>

(주)대유에이피
15,073,445
-
-
-
(15,073,445)
-

수피위니아PEF
2,038,933
-
-
-

2,038,933

위니아대우 홍콩법인
33
-
-
-
-
33

위니아대우 싱가폴법인
296,724
-
-
-
-
296,724

관계기업 소계
17,409,135
-
-
-
(15,073,445)
2,335,690

합 계
135,664,622
4,985,434
(12,052,486)
(2,419,567)
(15,073,445)
111,104,558

1
4. 유형자산

14.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액

토지(*)
7,888,448
-
-
7,888,448
7,888,448
-
-
7,888,448

건물(*)
23,134,330
(4,928,229)
-
18,206,101
23,134,330
(4,285,223)
-
18,849,107

구축물(*)
2,938,117
(692,808)
-
2,245,309
2,230,230
(600,829)
-
1,629,401

시설장치(*)
11,450,132
(3,021,517)
(409,977)
8,018,638
6,424,072
(2,184,094)
(141,689)
4,098,289

기계장치(*)
28,319,081
(21,998,896)
-
6,320,185
27,986,081
(20,123,435)
-
7,862,646

차량운반구
94,357
(63,231)
-
31,126
64,232
(51,233)
-
12,999

기타유형자산
10,917,236
(7,868,436)
(31,893)
3,016,907
9,437,438
(6,483,454)
-
2,953,984

건설중인자산(*)
162,876
-
-
162,876
1,344,120
-
-
1,344,120

사용권자산
8,575,327
(1,215,748)
-
7,359,579
1,886,216
(1,613,263)
-
272,953

합 계
93,479,904
(39,788,865)
(441,870)
53,249,169
80,395,167
(35,341,531)
(141,689)
44,911,947

(*) 상기 유형자산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다

(주석 36 참조).

14.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득(*1)
처 분
대체증감
감가상각
기 말

토지
7,888,448
-
-
-
-
7,888,448

건물
18,849,107
-
-
-
(643,006)
18,206,101

구축물
1,629,401
707,887
-
-
(91,979)
2,245,309

시설장치
4,098,289
3,699,909
-
1,038,300
(817,859)
8,018,639

기계장치
7,862,646
175,800
-
157,200
(1,875,461)
6,320,185

차량운반구
12,999
30,124
-
-
(11,997)
31,126

기타유형자산
2,953,984
1,303,311
(9)
148,620
(1,389,000)
3,016,906

건설중인자산
1,344,120
162,876
-
(1,344,120)
-
162,876

사용권자산
272,953
9,117,334
-
(418,379)
(1,612,328)
7,359,580

합 계
44,911,947
15,197,241
(9)
(418,379)
(6,441,630)
53,249,170

(*1) 유형자산취득에 사용된 정부보조금은 324,651천원 입니다.

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체증감
감가상각
기 말

토지
9,843,641
190,542
-
(2,145,735)
-
7,888,448

건물
20,480,331
361,361
(62,677)
(1,217,721)
(712,186)
18,849,108

구축물
1,542,772
118,630
-
35,100
(67,101)
1,629,401

시설장치
2,669,491
1,698,249
-
199,850
(469,302)
4,098,288

기계장치
9,594,246
126,600
-
-
(1,858,200)
7,862,646

차량운반구
24,016
-
-
-
(11,017)
12,999

기타유형자산
3,276,427
852,199
-
54,000
(1,228,642)
2,953,984

건설중인자산
2,370,946
416,374
-
(1,443,200)
-
1,344,120

사용권자산
989,319
141,015

(29,595)
(827,787)
272,952

합 계
50,791,189
3,904,970
(62,677)
(4,547,301)
(5,174,235)
44,911,946

14.3 당사는 당기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 76,886백만원의 부보금액으로 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부보 보험금 중 31,046백만원에 대해 금융기관에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

15. 사용권자산과 리스부채

15.1 당기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

건 물
20,384
(15,288)
5,096

공 장
2,472,286
(566,565)
1,905,721

차량운반구
6,073,797
(633,157)
5,440,640

장 비
8,860
(738)
8,122

합 계
8,575,327
(1,215,748)
7,359,579

(전기)

구 분
취득원가
감가상각누계액
현할차
장부가액

건 물
20,384
(5,096)
-
15,288

공 장
1,316,104
(1,261,265)
(5,875)
48,964

차량운반구
540,852
(335,849)
-
205,003

장 비
8,876
(5,178)
-
3,698

합 계
1,886,216
(1,607,388)
(5,875)
272,953

15.2 당기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기타증감
기 말

건 물
15,288
-
(10,192)

5,096

공 장
48,963
2,472,286
(621,402)
5,875
1,905,722

차량운반구
205,003
6,636,188
(976,299)
(424,253)
5,440,639

장 비
3,698
8,860
(4,435)
(1)
8,122

합 계
272,952
9,117,334
(1,612,328)
(418,379)
7,359,579

(전기)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기타증감
기 말

건 물
2,806
24,131
(11,649)

15,288

공 장
637,993

(658,052)
69,022
48,963

차량운반구
345,575
108,008
(153,647)
(94,933)
205,003

장 비
2,945
8,876
(4,438)
(3,684)
3,699

합 계
989,319
141,015
(827,786)
(29,595)
272,953

15.3 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
기타증감
당기말

리스부채
281,856
8,935,648
128,489
(1,624,055)
(443,622)
7,278,316

(전기)

구 분
기 초
취 득
이자비용
지 급
기타증감
전기말

리스부채
1,010,270
135,989
19,531
(790,342)
(93,592)
281,856

15.4 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
1,624,056
790,342

단기리스 관련 비용
16,235
-

소액자산 리스 관련 비용
54,227
48,098

합 계
1,694,518
838,440

15.5 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액

유 동
1,560,886

비유동
5,717,430

합 계
7,278,316

16. 투자부동산

16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

투자토지
29,289,546
-
29,289,546
29,288,549
-
29,288,549

투자건물
12,789,662
(3,824,966)
8,964,696
12,789,662
(3,552,419)
9,237,243

건설중인자산
8,781,719
-
8,781,719
2,893,183
-
2,893,183

합 계
50,860,927
(3,824,966)
47,035,961
44,971,394
(3,552,419)
41,418,975

상
기 투자부동산은 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다
(
주석36참조
).

16.2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득(*1)
처 분
대체증감
감가상각비
기 말

투자토지
29,288,549
997
-
-
-
29,289,546

투자건물
9,237,243
-
-
-
(272,547)
8,964,696

건설중인자산
2,893,183
5,888,536
-
-
-
8,781,719

합 계
41,418,975
5,889,533
-
-
(272,547)
47,035,961

(*1) 당기 중 자본화된 차입원가 127,883천원의 자본화이자율은 3.25% 입니다.

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체증감
감가상각비
기 말

투자토지
26,821,819
-
-
2,466,730
-
29,288,549

투자건물
7,414,301
-
-
2,023,026
(200,084)
9,237,243

건설중인자산
-
2,893,183
-
-
-
2,893,183

합 계
34,236,120
2,893,183
-
4,489,756
(200,084)
41,418,975

16.3 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

임대수익
2,582,975
1,830,332

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
1,090,715
1,106,472

16.4 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자토지
29,289,546
30,587,980
29,288,549
30,587,980

투자건물
8,964,696
9,955,969
9,237,243
9,955,969

건설중인자산
8,781,719
8,781,719
2,893,183
2,893,183

합 계
47,035,961
49,325,668
41,418,975
43,437,132

17. 무형자산 

17.1 당기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
10,863,744
(5,244,768)
5,618,976
10,863,744
(5,244,768)
5,618,976

개발비
7,949,725
(7,750,042)
199,683
7,949,725
(7,604,916)
344,809

소프트웨어
2,394,564
(2,100,729)
293,835
2,374,364
(1,888,837)
485,527

회원권
4,240,827
-
4,240,827
4,240,827
-
4,240,827

산업재산권
1,683,409
(168,342)
1,515,067
-
-
-

합 계
27,132,269
(15,263,881)
11,868,388
25,428,660
(14,738,521)
10,690,139

17.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
대체증감
기 말

영업권
5,618,976
-
-
-
-
5,618,976

개발비
344,809
-
-
(145,126)
-
199,683

소프트웨어
485,527
13,600
-
(211,892)
6,600
293,835

회원권
4,240,827
-
-
-
-
4,240,827

산업재산권
-
1,683,409
-
(168,342)
-
1,515,067

합 계
10,690,139
1,697,009
-
(525,360)
6,600
11,868,388

(전기)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
대체증감
기 말

영업권
5,618,976
-
-
-
-
5,618,976

개발비
650,391
-
-
(305,582)
-
344,809

소프트웨어
649,881
82,508
-
(274,812)
27,950
485,527

회원권
4,400,371
233,016
(392,560)
-
-
4,240,827

합 계
11,319,619
315,524
(392,560)
(580,394)
27,950
10,690,139

당기 중 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 4,184,224천원(전기 :4,458,228천원)이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

17.3. 당기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

자산명
금 액
잔여상각기간

SP2
176,800
1-4년

기 타
22,883
1-4년

합 계
199,683

17.4 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자동차사업부
자동차사업부

영업권 취득가액
10,863,744
10,863,744

손상차손누계액
(5,244,768)
(5,244,768)

기초영업권가액
5,618,976
5,618,976

기말영업권가액
5,618,976
5,618,976

당사의 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문의 수준에서 관리하고 있습니다. 당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분하고 있으며, 당기말 현재 당사의 영업권은 전액 자동차사업부에 배분되어 있습니다.

한편, 당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손은 인식하지 않았습니다.
① 당사는 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 사용가치에 근거하여 산정하였으며,사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 고정성장률 0%를 적용하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 12.20% 사용하였습니다. 상기의 할인율은 11.00%의 시장위험프리미엄과 당사와 업종이 유사한 상장회사를 대용회사로 선정한 재무레버리지를 이용한 베타에 근거하고 있습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 자동차부품산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매입채무
115,815,432
103,340,999

기타금융부채
12,196,705
4,154,135

합 계
128,012,137
107,495,134

19. 차입금과 회사채

19.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

하나은행
운전자금
3.41~3.83
5,980,000
6,700,000

신한은행
운전자금
3.31~4.89
7,300,000
7,300,000

신한은행
구매자금
5.18
3,000,000
2,999,999

우리은행
운전자금
3.01~3.98
7,240,000
7,240,000

우리은행
시설자금
2.98
9,700,000
9,700,000

산업은행
운전자금
3.47
7,500,000
7,500,000

수출입은행
운전자금
2.63
16,000,000
16,000,000

현대커머셜
운전자금
2.87
2,000,000
2,250,000

SC제일은행
운전자금
4.83
10,000,000
10,000,000

합 계
68,720,000
69,689,999

19.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
시설자금
2.71~4.11
7,000,000
3,000,000

멀티에셋
ABL
5.50
9,000,000
12,000,000

SC제일은행
ABL
5.50
-
1,944,445

현대캐피탈
ABL
5.50
-
97,222

소 계
16,000,000
17,041,667

유동성대체
(8,555,556)
(6,041,667)

합 계
7,444,444
11,000,000

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어
있습니다.
(
주석 36 참조)
.

19.3 당기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

제17회 무보증사모사채
2019-05-30
2022-05-30
3.42%
7,000,000
7,000,000

제18회 무보증사모사채
2020-02-27
2021-02-27
5.70%
-
5,000,000

제19회 무보증사모사채
2020-03-16
2021-03-16
5.70%
-
5,000,000

제20회 무보증사모사채
2020-05-28
2023-05-28
3.44%
13,000,000
13,000,000

제22회 무보증사모사채
2021-03-02
2022-03-02
5.50%
5,000,000
-

제23회 무보증사모사채
2021-03-16
2022-03-16
5.20%
1,250,000
-

제25회 무보증사모사채
2021-04-28
2024-04-28
3.28%
10,000,000
-

합 계
36,250,000
30,000,000

차 감 : 사채할인발행차금 등(유동)
(44,987)
(6,295)

차 감 : 사채할인발행차금 등(비유동)
(39,634)
(167,726)

회사채 잔액
36,165,379
29,825,979

19.4 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
단기차입금
장기차입금
회사채
합 계

2022.01.01~2022.12.31
68,720,000
8,555,556
13,250,000
90,525,556

2023.01.01~2023.12.31
-
4,111,111
13,000,000
17,111,111

2024.01.01 이후
-
3,333,333
10,000,000
13,333,333

합 계
68,720,000
16,000,000
36,250,000
120,970,000

19.5 차입금 및 회사채 중 변동금리조건은 25,520백만원으로 동금액은 이자율변동위험에 노출되어있으며 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동 할 경우 당사의 세전손익은 255백만원이 변동합니다.

20. 당기손익공정가치지정금융부채

20.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
유 동

기 초
30,631,249
27,070,085

매입(상환)(*1)
(6,126,250)
-

전 환(*2)
(6,098,578)
-

발 행(*3)
21,000,000
-

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)
9,568,906
3,561,164

합 계
48,975,327
30,631,249

(*1) 당기 중 16회차 전환사채 6,126,250천원(권면금액: 5,000,000천원)을 조기상환청구 되었으며, 사채상환관련 이익 61,485천원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(*2) 전환금액은 당기 중 보통주로 전환된 16회차 전환사채 6,098,578천원(권면금액: 5,000,000천원)입니다.
(*3) 당기 중 발행된 전환사채는 21회차 5,000,000천원 24회차 11,000,000천원 및 재발행한 16회차 전환사채 6,105,123천원(권면금액: 5,000,000천원)입니다.

당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일, 전환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

20.2 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액
20,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 1.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 25일에 권면금액의 만기보장수익률 128.9046%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에 
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)(*)
1,011

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2019-05-25

종료일
2023-05-24

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 5월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 25일부터 만기일의 3개월전까지 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 8% 이자를 가산한 금액으로 만기 전 매도청구할 수 있다.(다만, 계약에 따라 발행된 사채 수량의 60%가 처분되어야 매도청구권을 행사할 수 있음)

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%로 전환가액의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

사채의 명칭
제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액
5,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 02월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에 
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
1,145

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2022-02-18

종료일
2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
-

사채의 명칭
제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액
11,000,000천원

이자지급방법
1. 표면금리 0.0%

-

원금상환방법
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법
사모

전환권 행사에 
관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)(*)
1,123

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2022-04-16

종료일
2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 04월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%로 전환가액의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

21
. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

예수금
8,442,653
2,370,077

선수금
-
5,050,133

미지급비용
1,315,736
1,854,267

선수수익
614,196
7,372,998

단기판매보증충당금
195,847
224,784

소송충당부채
4,840,509
-

합 계
15,408,941
16,872,259

22. 순확정급여부채

22.1
당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
314,513
297,297

순확정급여부채
314,513
297,297

22.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
297,297
289,127

당기근무원가
17,216
8,170

기말잔액
314,513
297,297

당기말 현재 당사의 모든 사업부는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 계상중인 퇴직급여채무는 외국인근로자들이 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 금액으로, 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 명목가액으로 계상하였습니다.

22.3 당사는 확정기여형퇴직급여제도의 운영을 위해
당기 중
2,579,
653천원(전기
2,456,568천원)의 기여금을 납부 하였습니다.

22.4 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채(*)
184,760
162,796

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23. 장기기타지급채무 

당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

보증금
1,237,080
1,657,080

24. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

<파생상품자산>

파생상품-BW
-
68,150

소 계
-
68,150

<파생상품부채>

풋옵션부채
11,951,943
15,797,387

이자율스왑

14,971

퉁화스왑
206,966

합 계
12,158,909
15,812,358

유 동
11,951,943
15,812,358

비유동
206,966
-

25. 이연법인세

25.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
4,103,454
2,026,548

자본에 직접 반영된 당기법인세
308,832
(1,995,138)

소 계
4,412,286
31,410

이연법인세비용

일시적차이의 증감
(3,212,238)
1,161,379

소 계
(3,212,238)
1,161,379

법인세비용(수익)
1,200,048
1,192,789

25.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(8,052,065)
843,296

적용세율(22.0%)에 따른 세부담액
(1,771,454)
(19,814)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과
371,182
9,422,868

비과세수익으로 인한 효과
(36,287)
(7,802,139)

세액공제 및 감면 효과
(406,271)
(309,702)

종속기업 등에 대한 이연법인세 효과
2,877,710
-

기 타
165,167
(98,424)

법인세비용(수익)
1,200,047
1,192,789

25.3 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

과목명
기초잔액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기 말

순 액
이연법인세자산
이연법인세부채

대손충당금
3,514,236
1,397,708
-
4,911,945
4,911,945
-

감가상각비
38,810
-
-
38,810
38,810
-

관계기업투자
(14,993)
14,993
-
-
-
-

공정가치금융자산
(1,458,001)
225,372
308,830
(923,799)
-
(923,799)

연차급여
186,622
9,449
-
196,071
196,071
-

영업권
(1,236,175)
-
-
(1,236,175)
-
(1,236,175)

유형자산
(2,717,953)
-
-
(2,717,953)
-
(2,717,953)

당기손익인식지정금융부채
1,238,875
1,615,697
-
2,854,572
2,854,572
-

충당부채
85,268
205,378
-
290,646
290,646
-

종속기업투자
-
(88,288)
-
(88,288)
-
(88,288)

퇴직급여
65,405
3,788
-
69,193
69,193
-

파생상품부채
3,478,719
(803,759)
-
2,674,960
2,674,960
-

리스부채
62,008
1,539,221
-
1,601,229
1,601,229
-

사용권자산
(60,050)
(1,527,874)
-
(1,587,924)
-
(1,587,924)

기 타
(1,211,629)
311,723
-
(899,906)
-
(899,906)

합 계
1,971,142
2,903,408
308,830
5,183,381
12,637,426
(7,454,045)

(전기)

과목명
기초잔액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기 말

순 액
이연법인세자산
이연법인세부채

대손충당금
-
3,514,236
-
3,514,236
3,514,236
-

감가상각비
33,993
4,817
-
38,810
38,810
-

관계기업투자
274,472
(289,465)
-
(14,993)
-
(14,993)

공정가치금융자산
1,257,658
(720,521)
(1,995,138)
(1,458,001)
-
(1,458,001)

연차급여
155,531
31,091
-
186,622
186,622
-

영업권
(1,236,175)
-
-
(1,236,175)
-
(1,236,175)

유형자산
(2,717,953)
-
-
(2,717,953)
-
(2,717,953)

당기손익인식지정금융부채
455,419
783,456
-
1,238,875
1,238,875
-

충당부채
59,111
26,156
-
85,268
85,268
-

종속기업투자
3,368,354
(3,368,354)
-
-
-
-

퇴직급여
63,608
1,797
-
65,405
65,405
-

파생상품부채
2,665,893
812,826
-
3,478,719
3,478,719
-

리스부채
222,259
(160,251)
-
62,008
62,008
-

사용권자산
(217,650)
157,601
-
(60,050)
-
(60,050)

기 타
(1,251,998)
40,369
-
(1,211,629)
-
(1,211,629)

합 계
3,132,522
833,758
(1,995,138)
1,971,142
8,669,943
(6,698,801)

25.4 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익공정가치금융자산변동
(1,403,774)
(308,830)
(1,094,944)
9,068,808
1,995,138
7,073,670

25.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
미인식사유

종속기업투자
36,678,597
23,196,789
처분계획 없음

25.6 당
기말 현재 이연법인세자산(부채)의 예상실현시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

12개월이내
3,052,616
2,749,986

12개월 이후
2,130,765
(778,843)

합 계
5,183,381
1,971,143

26. 자본금

26.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
단 위
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
주
400,000,000
400,000,000

1주당금액
원
500
500

발행한 주식의 총수
주
115,094,114
109,195,590

보통주
주
115,094,114
106,915,987

우선주
주
-
2,279,603

자본금
천 원
57,547,057
54,597,795

보통주자본금
천 원
57,547,057
53,457,994

우선주자본금
천 원
-
1,139,801

26.2 당기중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원
).

구 분
발행주식수
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

당기초
106,915,987
2,279,603
53,457,994
1,139,801
53,657,061

전환사채 전환(*1)
4,945,590
-
2,472,794

3,600,161

전환상환우선주 전환(*2)
3,232,537
(2,279,603)
1,616,269
(1,139,801)
(476,467)

당기말
115,094,114
-
57,547,057
-
56,780,755

(*1) 당기 중 16회차 전환사채 권면금액 50억원이 보통주로 전환 되었습니다.

(*2) 당기 중 전환상환우선주 2,279,603주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

27. 기타자본 

27.1 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자기주식
(52)
(52)

주식매입선택권
297,580
297,580

기타자본잉여금
2,630,312
2,630,312

재평가잉여금
9,636,378
9,636,378

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익
2,135,666
3,230,610

합 계
14,699,884
15,794,828

27.2 주식기준보상

당사는 2017.03.24 제62기 정기주주총회에서 등기이사 1명에게 주식매수선택권 2,000,000주(행사가격 1,589원)을 부여하였으며, 기타자본으로 297,580천원을 계상하고 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금 

28.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,273,941
2,273,941

미처리결손금
(16,216,076)
(6,963,964)

합 계
(13,942,135)
(4,690,023)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28.2 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
제 67(당) 기
제 66(전) 기

처리예정일: 2022년 3월 30일
처리확정일: 2021년 3월 29일

I.미처리결손금

(16,750,313,918)

(7,498,201,439)

1.전기이월이익잉여금(미처리결손금)
(7,498,201,439)

(6,156,667,603)

2.당기순손실
(9,252,112,479)

(349,492,578)

3.조정
-

(992,041,258)

II.결손금처리액

-

-

III.차기이월미처리결손금

(16,750,313,918)

(7,498,201,439)

29. 매출액과 매출원가

29.1 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액 등
416,518,467
367,982,071

이외 수익

투자부동산임대수익
2,582,975
2,594,371

합 계
419,101,442
370,576,442

29.2 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

제품매출액
416,414,316
367,946,408

기타매출액
2,687,126
2,630,035

합 계
419,101,442
370,576,443

29.3 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
372,559,257
330,906,888

30. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여
8,491,993
8,681,709

퇴직급여
1,669,045
1,562,085

복리후생비
650,557
736,784

전력비
190,701
166,372

여비교통비
99,557
100,354

통신비
12,711
26,086

수도광열비
12,786
13,599

경상연구개발비
4,184,224
4,458,228

세금과공과금
601,779
478,787

지급임차료
62,943
46,294

감가상각비
2,579,708
1,300,767

무형자산상각비
525,359
214,809

수선비
63,586
71,677

보험료
363,700
237,328

접대비
128,391
174,933

광고선전비
115,901
105,000

협회비
24,765
18,276

운반비
2,505,282
2,562,088

지급수수료
3,832,374
7,525,434

대손상각비
6,637,610
16,604,939

기타판관비
81,628
144,856

합 계
32,834,600
45,230,405

31. 기타수익 및 기타비용 

31.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
-
12,323

임대료수익
320,536
321,436

수수료수익
3,510
3,140

잡이익
1,647,526
36,139

무형자산처분이익
-
4,890

합 계
1,971,572
377,928

31.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기부금
41,700
76,955

유형자산처분손실
9
-

무형자산처분손실
-
15,034

수수료비용
178,513
110,000

잡손실
1,196,128
336,005

합 계
1,416,350
537,994

32. 종속ㆍ관계기업투자손익

당기와 전기 중
발
생한 종속ㆍ관계기업투자손익

의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

관계기업주식처분이익
-
18,995,490

관계기업주식처분손실
(2,218)
-

종속기업투자주식처분이익
1,199,285
-

종속기업투자주식처분손실
-
(1,510,107)

종속기업투자손상차손
(13,481,808)
(2,419,567)

배당금수익-관계기업
187,832
560,650

배당금수익-종속기업
-
58,889

합 계
(12,096,909)
15,685,355

33. 금융수익 및 금융비용

33.1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
2,340,118
2,608,389

배당금수익
573,375
25,137

당기손익공정가치금융자산처분이익
5,789
-

외환차익
28,158
2,390

외화환산이익
2,190
-

파생상품평가이익
3,860,416
234,346

사채상환이익
61,485
-

당기손익공정가치금융자산평가이익
387,980
1,100,077

합 계
7,259,511
3,970,339

33.2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
5,152,753
4,958,695

매출채권처분손실
248,154
212,903

외환차손
403
4,417

외화환산손실
-
14,228

금융보증비용
509,816
-

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,392,328
83,728

당기손익공정가치금융부채평가손실
9,568,906
3,561,164

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
330,000
507,000

파생상품평가손실
275,116
3,749,347

합 계
17,477,476
13,091,482

34. 주당손익

34.1 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분
당 기
전 기

당기순손실
(9,252,112,479)
(349,492,578)

당기순손실 중 우선주 해당분

10,326,804

보통주 당기순손실
(9,252,112,479)
(359,819,382)

÷ 가중평균유통보통주식수
110,626,312
106,915,910

기본 보통주 주당손실(단위:원)
(83.6)
(3.4)

34.2 당기와 전기의 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원,주).

일 자
구 분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적 수
가중평균

전기초

106,915,987
(77)
106,915,910
366
39,024,307,150
106,915,910

전기말

106,915,987
(77)
106,915,910
366
39,024,307,150
106,915,910

당기초

106,915,987
(77)
106,915,910
365
39,024,307,150
106,915,910

2021-04-01
전환사채 전환
494,556

494,556
275
136,002,900
372,611

2021-04-16
전환사채 전환
3,066,270

3,066,270
260
797,230,200
2,184,192

2021-04-30
전환사채 전환
494,559

494,559
246
121,661,514
333,319

2021-06-22
전환사채 전환
494,559

494,559
193
95,449,887
261,507

2021-07-29
전환사채 전환
395,646

395,646
156
61,720,776
169,098

2021-11-18
전환상환
우선주 전환
3,232,537

3,232,537
44
142,231,628
389,675

당기말

115,094,114
(77)
115,094,037
365
40,378,604,055
110,626,312

34.3 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권, 당기손익공정가치지정금융부채가 있습니다. 당기손익공정가치지정금융부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에당기손익공정가치지정금융부채에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 및 우선주 순이익에 가산했습니다. 

34.4 보통주 희석주당손익

구 분
당 기
전 기

당기순손실
(9,252,112,479)
(349,492,578)

당기순손실 중 우선주 해당분
-
10,326,804

보통주 당기순손실
(9,252,112,479)
(359,819,382)

전환사채에 대한 이자비용등 효과
-
-

희석주당이익 산정위한 순손실
(9,252,112,479)
(359,819,382)

발행된가중평균유통보통주식수
110,626,312
106,915,910

전환사채의 전환가정
-
-

희석주당손익 산정 위한 가중평균유통보통주식수
110,626,312
106,915,910

기본 보통주 주당손익(단위:원)
(83.6)
(3.4)

35. 특수관계자와의 거래

35.1 당기말과 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)대유홀딩스이며 보통주 지분의 29.64%를 소유하고 있습니다.

35
.2

당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자 명칭

종속기업(*)
(주)딤채홀딩스, (주)대유합금, (주)스마트홀딩스, (주)대유금형, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, 위니아대우전자렌지

관계기업
(주)수피위니아PEF, 위니아대우 홍콩, 위니아대우 싱가폴

기타 특수관계자
(주)동강홀딩스, (주)대유플러스, (주)대유글로벌, 대유몽베르조합, (주)수피위니아, (유)씨앤알제이호투자목적회사, (주)위니아전자,
 (주)위니아홀딩스, (주)대유에이피 등

(*) 당기 중 당사 보유 (주)푸른산수목원 보유지분의 전량 매각 및 케이클라비스 신탁자산 소멸로 인해 각각 종속기업에서 제외 되었습니다.

35
.3 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)
(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

재화및용역
유무형자산
기타수익
재화및용역
유무형자산
기타비용

(주)위니아딤채
505,837
499,226
182,173
1,800
-
-

(주)대유합금
1,454
-
168,637
-
-
-

대유몽베르조합
56,460
-
-
9,362
-
-

(주)대유금형
4,217
-
-
-
-
-

(주)딤채홀딩스
6,240
-
404
-
-
-

(주)위니아에이드
4,152
332,817
-
1,391,625
-
65,663

케이클라비스
-
-
-
-
-
-

(주)대유글로벌
51,376
-
-
-
-
-

(주)대유에이피
102,599
1,331,269
560,650
-
-
130,274

(주)대유플러스
557,275
499,226
65,808
856,955
11,416
58,001

(주)대유홀딩스
1,117,899
-
721,510
65,160,569
1,654,225
-

(주)동강홀딩스
10,477
-
-
143,730
-
-

(주)위니아홀딩스
7,800
-
1,099,005
-
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
12,726
-
-
207,522

(주)위니아전자
1,295,163
-
-
-
-
-

합 계
3,720,949
2,662,538
2,810,913
67,564,041
1,665,641
461,460

(전기)
(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
유무형자산
기타수입
원재료
유무형자산
기타비용

(주)위니아딤채
484,686
-
-
22,100
-
-

(주)위니아에이드
5,524
-
-
1,236,020
-
-

(주)대유합금
6,236
-
-
-
-
-

(주)스마트홀딩스
-
-
173,128
-
-
-

(주)푸른산수목원
1,087
-
-
-
-
-

대유몽베르조합
56,504
-
-
22,558
-
-

(주)대유글로벌
48,828
-
-
-
-
503

(주)대유금형
2,598
-
-
-
-
-

(주)딤채홀딩스
6,240
-
18,803
-
-
-

(주)대유에이피
123,232
-
10,728,311
5,000
-
-

(주)대유플러스
542,114
-
69,085
861,983
-
11,495

(주)대유홀딩스
1,112,874
-
693,910
61,680,974
-
-

(주)동강홀딩스
9,361
-
378,031
176,961
-
-

(주)위니아전자
1,282,812
-
-
-
-

(주)위니아대우매뉴팩처링
900
-
-
-
-

(주)위니아홀딩스
7,800
-
1,074,202
-
-
-

케이클라비스
-
-
84,026
-
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
-
250,346

합 계
3,690,796
-
13,219,496
64,005,596
-
262,344

35.4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)
(단위:천원)

거래처
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)위니아딤채
-
4,900,000
599,147
-
-
198,320

(주)대유합금
-
-
168,637
-
-
-

(주)스마트홀딩스
-
-
-
-
-
-

대유몽베르조합
-
-
3,796,373
-
-
-

(주)대유금형
-
-
406
-
-
-

(주)딤채홀딩스
-
-
-
-
-
5,200

(주)위니아에이드
-
-
366,479
-
-
150,227

(주)대유글로벌
-
-
4,875
-
-
-

(주)대유에이피
-
-
1,483,608
-
-
7,396,272

(주)대유플러스
-
2,600,000
2,720,721
-
-
316,281

(주)대유홀딩스
-
15,685,000
4,379,950
9,923,680
-
350,142

(주)동강홀딩스
-
-
225,318
3,975
-
13,358

(주)위니아대우매뉴팩처링
-
-
-
-
-
-

(주)위니아홀딩스
-
-
15,686,774
-
-
6,500

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
-
26,147,064

(주)위니아전자
-
-
948,521
-
-
724,670

임직원
-
-
1,369,320
-
-
-

합 계
-
23,185,000
31,750,129
9,927,655
-
35,308,034

(전기)
(단위:천원)

거래처
채 권
채 무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)위니아딤채
-
-
45,800
-
-
198,320

(주)위니아에이드
-
-
381
-
-
127,886

(주)대유합금
-
-
155
-
-
-

(주)스마트홀딩스
-
-
173,128
-
-
-

(주)푸른산수목원
-
-
186
-
-
-

대유몽베르조합
-
-
3,734,667
-
-
-

(주)딤채홀딩스
-
-
1,716
-
-
5,200

(주)대유금형
-
-
659
-
-
-

(주)대유에이피
-
-
13,642
-
-
28,860

(주)대유플러스
-
-
2,346,415
-
-
323,796

(주)대유홀딩스
269
15,685,000
10,516,594
14,444,036
-
55,967

(주)동강홀딩스
-
-
387,099
3,940
-
13,242

(주)대유글로벌
-
-
4,736
-
-
-

(주)위니아대우매뉴팩처링
-
-
990
-
-
-

(주)위니아전자
-
-
121,181
-
-
724,670

(주)위니아홀딩스
-
-
19,794,269
-
-
6,500

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
-
25,024,445

임직원
-
-
247,680
-
-
6,119

합 계
269
15,685,000
37,389,298
14,447,976
-
26,515,005

3
5.5 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기)

특수관계자명
대여금
출자거래/지분거래

기 초
대 여
회 수
기 말
취 득
처 분

(주)위니아딤채
-
9,800,000
4,900,000
4,900,000
-
-

(주)대유합금
-
5,100,000
5,100,000
-
2,500,000
-

(주)딤채홀딩스
-
1,069,560
1,069,560
-
1,069,560
-

(주)대유플러스
-
2,600,000
-
2,600,000
-
-

(주)대유홀딩스
15,685,000
-
-
15,685,000
-
-

위니아대우 싱가폴
-
-
-
-
285,795
-

위니아대우 홍콩법인
-
-
-
-
-
296,724

푸른산수목원(*1)
-
-
-
-
-
300,000

수피위니아 사모투자 합자회사
-
-
-
-
128,685
-

합 계
15,685,000
18,569,560
11,069,560
23,185,000
3,984,040
596,724

(*1) 푸른산목원은 기타특수관계자인 주요개인과 (주)동강홀딩스에 종속기업투자주식((주)푸른산수목원)을 매각하였으며, 매각가액은 각각 1,254,800천원, 250,960천원입니다.

(전기)

특수관계자명
대여금

기 초
대 여
회 수
기 말

(주)딤채홀딩스
-
1,185,435
1,185,435
-

(주)스마트홀딩스
3,082,150
-
3,082,150
-

(주)대유플러스
-
100,000
100,000
-

(주)대유홀딩스
15,085,000
15,685,000
15,085,000
15,685,000

(주)동강홀딩스
7,783,047
-
7,783,047
-

합 계
25,950,197
16,970,435
27,235,632
15,685,000

35.6 당기중 특수관계자와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
기 초
발 행
상 환
평 가
기 말

(유)씨앤알제이호투자목적회사
30,631,249
-
(6,126,250)
1,998,945
26,503,944

(주)대유에이피
-
5,000,000
-
2,349,330
7,349,330

합 계
30,631,249
5,000,000
(6,126,250)
4,348,275
33,853,274

① 당기 중 기타특수관계자인 (주)대유에이피에 21회차 전환사채(당기손익공정가치지정부채) 5,000,000천원을 발행하였으며, 당기손익인식지정금융부채평가손실 2,349,330천원을 인식하였습니다.
② 당기 중 기타특수관계자인 (유)씨앤알제이호투자목적회사가 보유한 당사의 16회차 전환사채(당기손익공정가치지정부채) 중 6,126,250천원(권면액: 5,000,000천원)이 조기상환되었으며, 사채상환이익 384,795천원을 인식하였습니다.

35.7 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,798,462
5,216,202

퇴직급여
1,096,733
1,101,991

주식기준보상비용
-
16,532

합 계
4,895,195
6,334,725

35.8 당기 중 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고, 제공받고 있습니다(주석36 참조).

36. 우발채무와 약정사항 

36.1 당기말 현재 만기가 미경과한 배서나 양도한 채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
총 액
양도거래
차입거래

할인어음
15,550,671
15,550,671
-

36.2 분할채무에 대한 연대책임

당기말 현재 당사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무(우발채무포함)에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
분할기일
분할방법

(주)대유합금
2015년 08월 03일
물적분할

36.3 차입한도약정

당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다(단
위: 천원).

금융기관
용 도
약정금액
미사용한도

신한은행
구매자금
3,000,000
-

외담대
10,000,000
10,000,000

외담대
40,000,000
40,000,000

외담대
40,000,000
24,449,329

마이너스통장
5,000,000
5,000,000

하나은행
외담대
4,000,000
4,000,000

외담대
25,000,000
25,000,000

외담대
500,000
500,000

외담대
500,000
500,000

합 계
128,000,000
109,449,329

36.4 제공한 지급보증

당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
(분할전채무에 대한 연대책임분 포함)(단위: 천원).

채무자
단 위
보증금액
주채무잔액
비 고

(주)대유합금
천 원
12,385,670
7,391,378
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유합금
천USD
33,282
24,319
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)딤채홀딩스
천 원
15,800,000
15,800,000
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)대유홀딩스
천 원
2,000,000
2,000,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
천 원
9,400,000
11,500,000
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)수피위니아PEF
천 원
6,168,000
5,140,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유플러스
천 원
11,019,444
9,682,870
차입금 및 한도에 대한 지급보증

온기업자동차부품6호 유한회사
천 원
15,600,000
9,000,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

합 계
천 원
72,373,114
60,514,248
차입금 및 한도에 대한 지급보증

천USD
33,282
24,319

36.5 제공받은 지급보증 등

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(분할전채무에 대한 연대책임분 포함)(단위: 천원).

보증제공자
단위
보증내역
채권자
보증금액
채무잔액

(주)대유합금(*1)
천원
차입금 지급보증
서울보증보험 외
7,380,000
18,100,000

(주)동강홀딩스
천원
차입금 지급보증
(주)신한은행
15,400,000

(주)대유홀딩스(*2)
천원
차입금 지급보증
무역보험공사 외
44,287,000
31,000,000

(주)스마트홀딩스
천원
차입금 지급보증
우리종합금융(주) 외
13,000,000
10,000,000

대유몽베르조합
천원
차입금 지급보증
13,000,000

서울보증보험(*1)
천원
차입금 지급보증
현대커머셜(주)
2,000,000
-

무역보험공사(*2)
천원
차입금 지급보증
(주)하나은행
900,000
-

신한은행
천유로
차입금 지급보증
신한은행 홍콩
3,605
3,605

합 계
천원

95,967,000
59,100,000

천유로

3,605
3,605

(*1) 서울보증보험에서 보증받은 2,000,000천원에 대하여 (주)대유합금이 서울보증보험에 2,000,000천원의 보증을 제공하고있습니다.
(*2) 무역보험공사에서 보증받은 900,000천원에 대하여 기타특수관계자인 (주)대유홀딩스가 무역보험공사에 1,117,000천원의 보증을 제공하고 있습니다.

36.6 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

자산명
채권자
채무자
장부금액
담보제공액
주채무잔액
제공한 담보내역

재고자산
한국수출입은행
(주)대유에이텍
1,863,426
26,000,000
16,000,000
양도담보

단기예치금
농협은행(주)
(주)대유홀딩스
2,000,000
2,000,000
2,000,000
질권

투자부동산
(주)우리은행
(주)대유에이텍
32,996,842
18,528,000
7,240,000
근저당권

투자부동산
(주)우리은행
(주)대유홀딩스
6,000,000
3,000,000
근저당권

투자부동산
DB금융투자(주)
(주)대유홀딩스
13,800,000
11,500,000
근저당권

유형자산
(주)신한은행
(주)대유에이텍
32,841,838
41,800,000
17,300,000
근저당권

유형자산
한국산업은행
(주)대유에이텍
2,400,000
7,500,000
근저당권

유형자산
(주)하나은행
(주)대유에이텍
8,575,000
5,000,000
근저당권

기타포괄공정가치
측정금융자산
(유)씨앤알제이호
투자목적회사
(주)대유에이텍
2,803,248주
2,803,248주
26,503,945
질권

보증보험
하나은행
(주)대유에이텍
900,000
900,000
1,000,000
보증증권

상각후원가측정금융자산
신용보증기금
(주)대유에이텍
1,110,000
1,110,000
-
근저당권

합 계(천원)

71,712,106
121,113,000
70,540,000

합 계(주)

2,803,248주
2,803,248주
26,503,945

36.7 제공받은 담보

① 당기말 현재 신한은행 차입금과 관련하여 (주)대유홀딩스로부터 (주)대유플러스 보통주식 3,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

② 당기말 현재 상각후원가측정금융자산과 관련하여 (주)동강홀딩스로부터 (주)대유홀딩스 보통주식 68,900주를 담보로 제공받고 있습니다.

36.8 소송중인사건

사건번호
계류법원
사건명
원 고
피 고
소송가액
진행사항

2019가합592929
서울중앙지방법원
양수금반환청구
주식회사 뉴로스
대유에이텍 외 1
8,656,072천원
1심패소, 2심항소 진행중

당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 4,840,510 천원 입니다.

36.9 위니아딤채 매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정

당사는 2014년 (주)위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 

1) 매각가액 보전 청구권

① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 2,440,014주
② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 
 - 부여받은
자 :
수피위니아PEF

③ 매각가액 보전 청구권
보유주식 매각가액이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월

⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습
니다
(주석33 참조).

2) 투자이익 보전 약정

① 투자이익 보전 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 3,616,729주
② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인
 - 부여받은
자 :

유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사

③ 투자이익 보전
보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년

⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하
고 있습니다

(주석33 참조).

36.10 하자보증관련 

당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

36.11 통화스왑약정

당사는 신한은행의 외화변동금리차입금
의 환위험과 이자율변동위험에 대비하기 위하여 확정된 환율의 원화와 고정금리를 지급하고, 유로화와 변동금리를 수취하는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 

36.12 보고기간후 사건

당사는 보고기간 후 위니아전자렌지(천진) 유한공사 매각과 관련하여 주식회사 위니아전자와 양해각서(MOU)를 체결하였습니다.

37. 현금흐름표 

37.1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

주식보상비용
-
16,532

퇴직급여
17,216
8,170

기타종업원급여
21,965
162,796

감가상각비(*)
6,714,178
5,065,161

무형자산상각비
525,359
580,393

경상연구개발비
-
309,157

대손상각비
6,637,610
16,604,939

보험료
634
-

이자비용
5,152,753
4,958,695

금융보증비용
509,816
-

종속기업투자주식손상차손
13,481,808
2,419,567

유형자산처분손실
9
-

무형자산처분손실
-
15,034

법인세비용
1,200,047
1,192,789

외화환산손실
-
14,228

파생상품평가손실
275,116
3,749,347

잡손실
940,510
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,392,328
83,728

당기손익공정가치측정금융부채평가손실
9,568,906
3,561,164

종속기업투자주식처분손실
-
1,510,107

관계기업주식처분손실
2,218
-

기타포괄손익공정가치금융상품손상차손
330,000
507,000

이자수익
(2,340,118)
(2,608,389)

배당금수익
(761,208)
(644,675)

파생상품평가이익
(3,860,415)
(234,346)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
-
(12,323)

외화환산이익
(2,190)
-

외환차익
(2,479)
-

잡이익
(1,579,125)
-

관계기업주식처분이익
-
(18,995,490)

종속기업투자주식처분이익
(1,199,285)
-

사채상환이익
(61,485)
-

무형자산처분이익
-
(4,890)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(387,980)
(1,100,077)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(5,789)
-

합 계
36,570,399
17,144,373

(*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비 금액이 합산되어 표시되었습니다.

37.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

매출채권의 증가
(29,236,318)
(10,924,997)

기타수취채권의 감소(증가)
(867,834)
3,476,190

기타유동자산의 감소
106,045
11,723,410

재고자산의 감소(증가)
544,362
(1,103,900)

장기수취채권의 증가
-
(557,555)

매입채무의 증가(감소)
12,474,433
(8,940,801)

기타지급채무의 증가
3,082,650
604,972

기타유동부채의 증가(감소)
(1,246,970)
7,269,288

합 계
(15,143,632)
1,546,607

37.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식 처분 미수금
1,345,968
-

관계기업투자주식 취득 미지급금 본계정대체
-
5,683,896

매각예정비유동자산의 처분 선수금 본계정대체
-
10,000,075

투자부동산 분류변경
-
4,489,755

건설중인 자산의 본계정대체
1,344,120
1,443,200

장기차입금의 유동성대체
8,555,556
6,041,667

37.4 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

상 각
기 타

단기차입금
69,689,999
(969,999)
-
-
68,720,000

장기차입금 및 유동성장기차입금
17,041,667
(1,041,667)
-
-
16,000,000

회사채
29,825,979
6,189,540
149,860
-
36,165,379

당기손익공정가치금융부채
30,631,249
14,935,235
-
3,408,843
48,975,327

리스부채
281,856
(1,624,056)
128,489
8,492,027
7,278,316

(전기)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

상 각
기 타

단기차입금
76,344,820
(6,654,821)
-
-
69,689,999

장기차입금 및 유동성장기차입금
9,875,000
7,166,667
-
-
17,041,667

회사채
6,766,858
23,000,000
59,121
-
29,825,979

리스부채
1,010,270
(790,342)
19,531
42,397
281,856

38. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기 중 매출원가와 판관비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
(단위:천원).

성격별 분류
당 기
전 기

원재료 및 상품의 매입
329,561,798
293,463,166

재고자산의 변동
544,361
(1,103,900)

종업원급여비용
28,186,536
26,482,305

수도광열비용
697,958
679,500

유무형자산상각비
7,239,538
5,954,712

세금과공과금
1,127,669
968,563

외주용역비용
26,101,585
27,776,191

기타비용
11,934,413
21,916,756

합 계
405,393,858
376,137,293

6. 배당에 관한 사항

가. 배당의 정책

당사는 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제42조 (이익배당)

① 이익의 배당금은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제10조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 사업연도 개시일로부터 3월, 6월, 9월 말일 현재의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

③ 제1항의 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다

④ 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

제42조3 (분기배당)

① 본 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4. 직전 결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

7. 상법시행령에서 정하는 미실현이익<개정 2012.3.23>

④ 분기배당을 할 때에는 제6조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다

나. 최근3사업년도 배당 현황
주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제67기
제66기
제65기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-15,037
-2,086
10,183

(별도)당기순이익(백만원)
-9,252
-349
11,912

(연결)주당순이익(원)
-136
-20
95

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
0.38

※ 당사는 2010년~2017년 귀속 결산배당을 연속 실시하였으나, 최근 3개년간 배당가능이익이 없어 배당을 실시하지 않아, 연속 배당횟수를 기재하지 아니 하였습니다.
※ 평균배당수익률은 배당수익률 합을 단순평균법으로 3, 5로 나눈 수치입니다. 

※ 배당금현황

구 분

제67기

제66기
제65기
제64기
제63기
제62기

제61기

주당배당금(원)

보통주

-

-
-
20
15
40

종류주식
-

-
-
123
82
82

현금배당수익률(%)

보통주

-

-
-
1.88
0.88

1.98

종류주식

-

-
-
-
-

-

* 제61기, 제62기 종류주식에 대한 배당금은 발행가액 대비 약정비율(4%)에 따라 계산된 수치이며, 상환전환1,2우선주에게는 1주당 82원, 상환전환3,4우선주에 대하여는 1주당 69원의 배당금을 지급하며, 각 정기주주총회의 결의를 통하여 승인되었습니다.
* 제63기 종류주식에 대한 배당금은 발행가액 대비 약정비율(6%)에 따라 계산된 수치이며, 상환전환1,2우선주에게는 1주당 123원, 상환전환3,4우선주에 대하여는 1주당 104원의 배당금을 지급하며, 각 정기주주총회의 결의를 통하여 승인되었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2007.03.17
유상증자(주주배정)
보통주
9,727,651
500
660
-

2009.12.02
유상증자(제3자배정)
보통주
8,000,000
500
500
-

2010.10.23
유상증자(주주배정)
보통주
11,000,000
500
710
-

2010.11.03
신주인수권행사
보통주
328,947
500
608
13회차 BW

2010.11.29
신주인수권행사
보통주
822,368
500
608
13회차 BW

2010.12.10
주식매수선택권행사
보통주
180,717
500
846
-

2011.02.21
신주인수권행사
보통주
822,368
500
608
13회차 BW

2011.04.11
주식매수선택권행사
보통주
34,890
500
846
-

2011.11.04
신주인수권행사
보통주
493,421
500
608
13회차 BW

2012.01.04
주식매수선택권행사
보통주
15,680
500
846
-

2012.05.26
유상증자(주주배정)
보통주
17,000,000
500
1,260
-

2012.09.17
신주인수권행사
보통주
994,646
500
1,870
14회차 BW

2012.11.29
신주인수권행사
보통주
2,583,237
500
1,742
14회차 BW

2014.02.12
신주인수권행사
보통주
822,368
500
608
13회차 BW

2014.10.23
신주인수권행사
보통주
128,534
500
1,556
14회차 BW

2014.11.17
신주인수권행사
보통주
192,802
500
1,556
14회차 BW

2014.11.26
신주인수권행사
보통주
514,138
500
1,556
14회차 BW

2014.12.08
신주인수권행사
보통주
192,802
500
1,556
14회차 BW

2014.12.17
신주인수권행사
보통주
321,336
500
1,556
14회차 BW

2015.03.06
신주인수권행사
보통주
25,706
500
1,556
14회차 BW

2015.03.11
신주인수권행사
보통주
128,534
500
1,556
14회차 BW

2015.03.19
신주인수권행사
보통주
321,336
500
1,556
14회차 BW

2015.03.24
신주인수권행사
보통주
257,069
500
1,556
14회차 BW

2015.03.27
신주인수권행사
보통주
128,534
500
1,556
14회차 BW

2015.03.31
신주인수권행사
보통주
3,663,237
500
1,556
14회차 BW

2015.04.03
신주인수권행사
보통주
321,335
500
1,556
14회차 BW

2015.07.30
유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
10,731,702
500
2,050
(1,2우선주)

2015.09.12
유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
4,610,948
500
1,735
(3,4우선주)

2016.08.24
전환권행사
상환전환우선주
164,600
500
2,042
1우선주 차감

2016.08.24
전환권행사
상환전환우선주
164,600
500
1,963
2우선주 차감

2016.08.24
전환권행사
보통주
337,139
500
-
-

2017.06.09
전환권행사
보통주
88,607
500
1,580
15회차 CB

2018.05.08
전환권행사
상환전환우선주
13,553
500
1,215
4우선주 차감

2018.05.08
전환권행사
보통주
19,353
500
-
-

2018.06.07
전환권행사
상환전환우선주
646,626
500
1,215
4우선주 차감

2018.06.07
전환권행사
보통주
923,370
500
-
-

2018.06.19
전환권행사
상환전환우선주
5,201,251
500
2,042
1우선주 차감

2018.06.19
전환권행사
보통주
5,221,628
500
-
-

2018.08.20
전환권행사
상환전환우선주
3,679,137
500
1,430
2우선주 차감

2018.08.20
전환권행사
보통주
5,274,287
500
-
-

2019.05.09
전환권행사
상환전환우선주
948,326
500
1,430
2우선주 차감

2019.05.09
전환권행사
보통주
1,359,488
500
-
-

2019.05.09
전환권행사
상환전환우선주
2,244,954
500
1,735
3우선주 차감

2019.05.09
전환권행사
보통주
2,244,954
500
-
-

2021.03.10
전환권행사
보통주
494,556
500
1,011
16회차 CB

2021.04.21
전환권행사
보통주
98,911
500
1,011
16회차 CB

2021.04.22
전환권행사
보통주
2,967,359
500
1,011
16회차 CB

2021.04.30
전환권행사
보통주
494,559
500
1,011
16회차 CB

2021.06.22
전환권행사
보통주
494,559
500
1,011
16회차 CB

2021.07.29
전환권행사
보통주
395,646
500
1,011
16회차 CB

2021.11.26
전환권행사
우선주
573,788
500
1,430
2우선주 차감

2021.11.26
전환권행사
보통주
822,563
500
-
-

2021.11.26
전환권행사
우선주
60,520
500
1,735
3우선주 차감

2021.11.26
전환권행사
보통주
60,520
500
-
-

2021.11.26
전환권행사
우선주
1,645,295
500
1,215
4우선주 차감

2021.11.26
전환권행사
보통주
2,349,454
500
-
-

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
제16회
2018.05.25
2023.05.25
25,000
기명식 보통주
2019.05.25~
2023.05.24
100
1,011
20,000
19,782,393
주1)

무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
제21회
2021.02.18
2024.02.18
5,000
기명식 보통주
2022.02.18~
2024.02.17
100
1,145
5,000
4,366,812
주2)

무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
제24회
2021.04.16
2026.04.16
11,000
기명식 보통주
2022.04.16~
2026.03.16
100
1,123
11,000
9,795,191
주3)

합 계
-
-
-
41,000
-
-
-
-
36,000
33,944,396
-

주1) 제16회차 전환사채 발행 세부내역 (2018.05.23 주요사항보고서 참조)

1. 사채의 종류
회차
16
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)
25,000,000,000

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

운영자금 (원)
25,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
1.0

만기이자율 (%)
6.0

5. 사채만기일
2023년 05월 25일

6. 이자지급방법
표면이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 연4회, 매3개월마다 후급하되, 원단위 미만은 절사한다.

7. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 액면금액의 128.9046%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기로 한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
1,444

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다

전환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 대유에이텍 기명식 보통주

전환청구기간
시작일
2019년 05월 25일

종료일
2023년 05월 24일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 그 당시 본 사채에 적용되던 주당 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행(당해 주식연계사채 발행 후 사후적으로 그 전환가격 또는 행사가격이 본 사채의 사채권자의 주다 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우, 본 사채의 전환가액은 발행회사가 새로 발행하는 신주 등의 1주당 발행가액(무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)원으로, 전환사채나 신주인수권부사채 발행의 경우에는 당해 사채발행싱의 전환가격 또는 행사가격을 의미함)으로 자동 조정한다.

나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행(당해 주식연계사채 발행 후 사후적으로 그 전환가격 또는 행사가격이 본 사채의 사채권자의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-18조에 따른 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등(이하 "자본감소 등")에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 등 직전에 전액 본 계약에 따른 전환권이 모두 행사되어 주식이 발행되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가액을 조정한다.

라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날(2018년 08월 25일, 2018년 11월 25일, 2019년 02월 25일, 2019년 05월 25일, 2019년 08월 25일, 2019년 11월 25일, 2020년 02월 25일, 2020년 05월 25일, 2020년 08월 25일, 2020년 11월 25일, 2021년 02월 25일, 2021년 05월 25일, 2021년 08월 25일, 2021년 11월 25일, 2022년 02월 25일, 2022년 05월 25일, 2022년 08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일, 2023년 05월 25일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 조정후 전환가액은 최초전환가액(다만, 최초 전환가액이 본호 가.목 및 나.목의 규정에 따라 조정된 경우에는 그와 같이 조정된 전환가액)의 70% 이상이어야 하며, 원단위 미만은 절상한다. 다만, 조정후 전환가액이 액면가액 이하인 경우에는 그 가액은 액면가액으로 한다.

마. 위의가.목 내지 나.목을 적용하여 전환가액을 조정함에 있어 발행회사가 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만을 적용한다.

바. 위 가.목 내지 나.목을 적용함에 있어서, 1주당 발행가액이 본 사채의 조정 전 전환가액과 시가(본 호 나목의 ④에 따른 시가를 의미함)양자를 모두 하회하는 경우, 가목.과 나목.의 산식을 모두 적용하여 산출된 각 조정 후 전환가액 중 낮은 가액을 조정 후 전환가액으로 한다.

바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2018년 05월 25일

12. 납입일
2018년 05월 25일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2018년 05월 23일

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행에 의한 1년간 권면분할 및 전환 금지

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

*기타 상위 전환사채 발행관련 자세한 내용은 '2018.05.23주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시문헌을 참고하시기 바랍니다.
☞ 당기말 현재 제16회 전환사채 전환청구 내역은 다음과 같습니다.
 -. 2021.3.10 전환사채 전환청구 (5억)
 -. 2021.4.21 전환사채 전환청구 (1억)
 -. 2021.4.22 전환사채 전환청구 (30억)
 -. 2021.4.30 전환사채 전환청구 (5억)
 -. 2021.6.22 전환사채 전환청구 (5억)
 -. 2021.7.29 전환사채 전환청구 (4억)

주2) 제21회차 전환사채 발행 세부내역 (2021.02.17 주요사항보고서 참조)

사채의 종류
회차
21
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
5,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
236,944,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
5,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
3.0

만기이자율 (%)
6.0

5. 사채만기일
2024년 02월 18일

6. 이자지급방법
본 사채의 표면이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 연4회,매 3개월마다 후급하되, 원단위 미만은 절사한다.

7. 원금상환방법

가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대해서는 만기일에 권면액의 109.8391%에 해당하는 원리금을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다.

나. 원리금의 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
1,161

전환가액 결정방법
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 따라 "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 기명식 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일)제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라
발행할 주식
종류
주식회사 대유에이텍 기명식 보통주

주식수
4,306,632

주식총수 대비
비율(%)
3.79

전환청구기간
시작일
2022년 02월 18일

종료일
2024년 02월 17일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 그 당시 본 사채에 적용되던 주당 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행(당해 주식연계사채 발행 후 사후적으로 그 전환가격 또는 행사가격이 본 사채의 사채권자의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우, 본 사채의 전환가액은 발행회사가 새로 발행하는 신주 등의 1주당 발행가액(무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)원으로, 전환사채나 신주인수권부사채 발행의 경우에는 당해 사채발행시의 전환가격 또는 행사가격을 의미함)으로 자동 조정한다.

나. 본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행(당해 주식연계사채 발행 후 사후적으로 그 전환가격 또는 행사가격이 본 사채의 사채권자의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함)하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가액

D: 시가
위 산식 중 ①‘기발행주식수’는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수, ②전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 ‘신발행주식수’는 당해 사채 발행시의 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 전환되거나 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수, ③‘1주당 발행가액’은 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)원으로, 전환사채나 신주인수권부사채 발행의 경우에는 당해 사채 발행시의 전환가격 또는 행사가격, ④‘시가’는『증권의발행및공시에관한규정』제5-18조에 따른 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유발생일 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)를 말한다
다. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등(이하 “자본감소 등”)에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 자본감소 등 직전에 본 계약에 따른 전환권이 모두 행사되어 주식이 발행되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가액을 조정한다.
라. 본 사채 발행일로부터 매1개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일(증권거래소 휴장일인 경우 휴장일이 아닌 최근일)을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가액으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 본 항 제4호에 따른 최초전환가액(다만, 최초전환가액이 본 호의 가.목 및 나.목의 규정에 따라 조정된 경우에는 그와 같이 조정된 전환가액)의 70% 이상이어야 하며, 원단위 미만은 절상한다. 다만, 조정 후 전환가액이 액면가액 이하인 경우에는 그 가액은 액면가액으로 한다.
마. 본 호 가.목 및/또는 나.목을 적용하여 전환가액을 조정함에 있어서 발행회사가 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.

바. 본 호 가.목 및/또는 나.목을 적용함에 있어서, 1주당 발행가액이 본 사채의 조정 전 전환가액과 시가(본 항 나.목의 ④에 따른 시가를 의미함) 양자를 모두 하회하는 경우, 가.목과 나.목의 산식을 모두 적용하여 산출된 각 조정 후 전환가액 중 낮은 가액을 조정 후 전환가액으로 한다.

사. 본 항 가.목 내지 라.목에 따른 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

시가하락에 따른 
전환가액 조정
최저 조정가액 (원)
813

최저 조정가액 근거
[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조]
전환가액의 조정시, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70 이상에 해당하는 가액으로 한다.

발행당시 전환가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(다만, 본 사채 만기일의 3개월전 까지로 한정함. 이하“조기상환지급일”)에 사채권자가 보유하고 있는 권면금액의 일부혹은 전부에 대하여 발행회사에게 조기상환을 청구할 수 있다.

나. 우선매수권
사채권자가 장외거래를 통해 발행회사의 발행주식 총수의 5% 이상의지분율(당시의 전환가액으로 본 사채를 전환하였을 경우에 발행될 주식수를 기준으로 함)에 해당하는 본 사채를 제3자에게 일시에 매도하고자 하는 경우, 다음과 같이 발행회사가 우선적으로 매수할 권한을 부여한다

세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 02월 18일

12. 납입일
2021년 02월 18일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 02월 17일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지)

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

* 기타 상위 전환사채 발행관련 자세한 내용은 '2021.02.17주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시문헌을 참고하시기 바랍니다.

주3) 제24회차 전환사채 발행 세부내역 (2021.04.08 주요사항보고서 참조)

1. 사채의 종류
회차
24
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
11,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
231,944,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
11,000,000,000

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
0.0

만기이자율 (%)
1.0

5. 사채만기일
2026년 04월 16일

6. 이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

7. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 16일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
1,123

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 전환가액을 결정하였습니다.

전환에 따라
발행할 주식
종류
주식회사 대유에이텍 기명식 보통주

주식수
9,795,191

주식총수 대비
비율(%)
8.20

전환청구기간
시작일
2022년 04월 16일

종료일
2026년 03월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

시가하락에
따른
전환가액
조정
최저 조정가액 (원)
787

최저 조정가액 근거
[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조]
전환가액의 조정시, 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70 이상에 해당하는 가액으로 한다.

발행당시 전환가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
본 전환사채는 만기 전 사채권자로부터 본사채를 매수할 수 있는 권리(Call option)가 발행회사 및 발행회사가가 지정하는 제 3자에게 부여된 사채이며 이와 동시에 채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채 입니다.

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]
발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는2022년 04월 16일 이후 2023년 04월 16일까지 매3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다. 

이외 Put Option 및 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 04월 12일

12. 납입일
2021년 04월 16일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 04월 08일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지)

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

* 기타 상위 전환사채 발행관련 자세한 내용은 '2021.04.08주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시문헌을 참고하시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

주)대유에이텍
회사채
사모
2018.05.25
25,000
1.0%
-
2023.05.25
미상환
-

(주)대유에이텍
회사채
사모
2019.05.30
7,000
3.4%
BB+(한국기업평가)
2022.05.30
미상환
한국투자증권(주)

(주)대유에이텍
회사채
사모
2020.02.27
5,000
5.7%
-
2021.02.27
상환
우리종합금융(주)

(주)대유에이텍
회사채
사모
2020.03.16
5,000
5.7%
-
2021.03.16
상환
SBI저축은행

(주)대유에이텍
회사채
사모
2020.05.28
13,000
3.44%
BB0(한국신용평가)
2023.05.28
미상환
현대차증권(주)

(주)대유에이텍
회사채
사모
2021.02.18
5,000
3.0%
-
2024.02.18
미상환
-

(주)대유에이텍
회사채
사모
2021.03.02
5,000
5.5%
-
2022.03.02
미상환
우리종합금융(주)

(주)대유에이텍
회사채
사모
2021.03.16
5,000
5.2%
-
2022.03.16
미상환
SBI저축은행

(주)대유에이텍
회사채
사모
2021.04.16
11,000
0.0%
-
2026.04.16
미상환
신한금융투자

(주)대유에이텍
회사채
사모
2021.04.28
10,000
3.278%
BB0(한국기업평가)
2024.04.28
미상환
현대차증권(주)

합 계
-
-
-
91,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
13,250
33,000
15,000
-
11,000
-
-
72,250

합계
13,250
33,000
15,000
-
11,000
-
-
72,250

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제16회차
2018.05.25
운영자금(상환)
25,000
운영자금(제15회 전환사채 조기 상환)
25,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제17회차
2019.05.31
운영자금
7,000
운영자금(협력업체 매입대금 지급)
7,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제18회차
2020.02.27
운영자금
5,000
운영자금(협력업체 매입대금 지급)
5,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제19회차
2020.03.16
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제20회차
2020.05.18
운영자금
13,000
신규차종투자비 / 운영자금
13,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제21회차
2021.02.18
운영자금(상환)
5,000
제16회차 전환사채 일부 조기 상환
5,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제22회차
2021.03.02
운영자금(상환)
5,000
운영자금(제18회 사모사채 상환)
5,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제23회차
2021.03.16
운영자금(상환)
5,000
운영자금(제19회 사모사채 상환)
5,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제24회차
2021.04.16
운영자금
11,000
운영자금
11,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모사채
제25회차
2021.04.28
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제67기
매출채권
263,264
29,251
11.11%

단기대여금
36,324
-
0.00%

미수금
39,638
4,608
11.63%

장기대여금
15,804
-
0.00%

합 계
355,030
33,859
9.54%

제66기
매출채권
245,837
22,669
9.22%

단기대여금
34,266
-
0.00%

미수금
23,816
3,729
15.66%

장기대여금
191
-
0.00%

합 계
304,110
26,398
8.68%

제65기
매출채권
236,680
1,707
0.72%

단기대여금
38,873
-
0.00%

미수금
38,688
2,706
6.99%

장기대여금
259
-
0.00%

합 계
314,499
4,413
1.40%

제64기
매출채권
116,190
1,134
0.98%

단기대여금
27,558
-
0.00%

미수금
22,488
1,467
6.53%

장기대여금
1,185
-
0.00%

합 계
167,421
2,601
1.55%

제63기
매출채권
196,727
1,387
0.70%

단기대여금
22,920
510
2.22%

미수금
12,218
1,112
9.10%

장기대여금
2,259
-
0.00%

합 계
234,124
3,008
1.28%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 전 금액임(연결기준)

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분
제67기
제66기
제65기
제64기
제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-26,398
-4,413
-2,601
-3,008
-2,161

2. 대손상각비
-309
-18,909
-1,806
-486
-881

3. 제각
-
626
6
565
10

4. 환입
-6,112
3
35
543
24

5. 기타증감
-1,039
-3,705
-47
-215
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
-33,859
-26,398
-4,413
-2,601
-3,008

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
 연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

회사명
사업부문
재고자산
제67기
제66기
제65기
제64기

(주)대유에이텍
SEAT사업부
(자동차용의자 완제품)
제 품
802
1,161
688
605

상 품
-
-
-
-

원 재 료
1,061
1,246
616
995

기 타
-
-
-
-

소 계
1,863
2,407
1,304
1,599

(주)대유합금
AL소재사업부
(AL소재 및 주조품)
제 품
-
330
644
810

상 품
-
-
-
-

원 재 료
-
600
991
1,451

기 타
-
81
134
1,588

소 계
-
1,010
1,769
3,849

(주)스마트홀딩스
레저사업부
제 품
-
-
-
-

상 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

(주)대유금형
건설사업부
제 품
-
-
-
-

상 품
-
-

-
-

원 재 료
-
-

-
-

기 타
-
-

-
66

소 계
-
-

-
66

(주)딤채홀딩스
산업용 및 가정용
냉동냉장장비 제조 외
제 품
34,718
20,031
30,515
51,474

상 품
97,119
67,197
63,112
40,028

원 재 료
33,157
18,877
11,351
6,836

기 타
3,088
5,018
3,444
2,389

소 계
168,081
111,123
108,422
100,727

위니아전자렌지(천진)
전기제품 제조업
제 품
1,545
2,555
-
-

상 품
-
-
-
-

원 재 료
3,275
2,068
-
-

기 타
-
88
-
-

소 계
4,820
4,711
-
-

(주)푸른산수목원
수목원업 외
제 품
-
-
-
-

상 품
-
4
5
5

원 재 료
-
184
169
115

기 타
-
-
-
-

소 계
-
188
174
119

북경대유디안시
자동차부품 제조
(스티어링 휠 제조)
제 품
-
1,098
935
1,719

상 품
-
-
-
-

원 재 료
-
376
446
1,673

기 타
-
283
532
1,071

소 계
-
1,758
1,913
4,463

합 계
제 품
37,065
24,077
32,783
54,609

상 품
97,119
67,201
63,116
40,033

원 재 료
37,492
22,975
13,572
11,069

기 타
3,088
5,187
4,110
5,113

소 계
174,764
119,440
113,581
110,824

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
13.23%
10.24%
10.17%
9.6%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
9.47회
10.53회
9.65회
10.19회

(
2) 재고자산의 실사내역 등
- 실사일자
 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
연결기업의 제67기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 1월 1일에 감사인이 선정한 국내 사업장에 대하여 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편, 실사일 이후의 재고자산변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

- 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
 연결기업의 동일자 재고자산 실사는 당사 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회(2022.01.01)하에 실시되었습니다.

(3) 재고자산 평가내역(연결기준)

 당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
99,407,415
(2,288,425)
97,118,990
68,317,515
(1,116,056)
67,201,459

제품
37,595,182
(529,854)
37,065,328
24,585,211
(508,429)
24,076,782

재공품
1,095,421
-
1,095,421
1,187,404
-
1,187,404

원재료
37,800,690
(308,552)
37,492,138
23,308,521
(333,546)
22,974,975

저장품
179,747
-
179,747
171,263
-
171,263

미착품
1,812,384
-
1,812,384
3,828,047
-
3,828,047

합 계
177,890,839
(3,126,831)
174,764,008
121,397,961
(1,958,031)
119,439,930

(*)당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가충당금환입액이 1,168,800천원(전기 -2,222,207원)이 포함되어 있습니다.

(4) 재고자산 중 담보제공자산 현황
 본 보고서 작성기준일 현재 자동차사업부문과 관련하여 제품에 대하여 금융기관에 양도담보 제공하고 있습니다. (단위: 천원)

자산명
장부금액
채무자
담보제공액
비 고

재고자산
1,863,426
연결실체
26,000,000
양도담보

다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품
1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산
6,619,313
6,619,313
8,988,061
8,988,061

파생상품자산
118,591
118,591
68,150
68,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익공정가치금융자산
62,236,325
62,236,325
66,039,103
66,039,103

합 계
68,974,229
68,974,229
75,095,314
75,095,314

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
48,975,327
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
12,158,908
12,158,908
16,486,273
16,486,273

합 계
61,134,235
61,134,235
47,117,522
47,117,522

(*)
연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익공정가치금융자산
34,213,372
-
28,022,953
62,236,325

당기손익공정가치금융자산
-
-
6,619,313
6,619,313

파생상품자산
-
118,591
-
118,591

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
48,975,327
48,975,327

파생상품부채
-
206,966
11,951,942
12,158,908

(전기말)

과목명
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익공정가치금융자산
31,311,006
-
34,728,097
66,039,103

당기손익공정가치금융자산
-
392,580
8,595,481
8,988,061

파생상품자산
-
-
68,150
68,150

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
30,631,249
30,631,249

파생상품부채
-
688,886
15,797,387
16,486,273

3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
 당기중 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

4. 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
유의적인 수준3
수준3

투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스
20,358,790
3
현금흐름할인법
영구성장률
-%

가중평균자본비용
14.61%

(주)대유홀딩스
5,970,135
3
현금흐름할인법
영구성장률
-%

가중평균자본비용
11.64%

(주)위니아홀딩스
-
3
순자산공정가치
-
-

DAYOU MOLD (THAILAND)
308,298
3
취득가액
-
-

(주)글로벌모터스
1,000,000
3
취득가액
-
-

(주)위니아전자 해외법인
385,728
3
취득가액
-
-

소 계
28,022,951

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS
-
3
순자산공정가치
-
-

저축성보험
362,012
3
해지환급금
공시이율/보장이율
-

씨앤알제이호투자목적회사
6,139,514
3
순자산공정가치
-
-

건설공제조합
117,787
3
순자산공정가치
-
-

소 계
6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
-
3
순자산공정가치
-
-

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채16회차
26,503,945
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.51%

전환사채21회차
7,349,330
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.99%~2.01%

전환사채24회차
15,122,052
3
현금흐름할인모형, 
이항모형
주가변동성
42.38%

무위험이자율
0.85%~1.96%

소 계
48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채
11,951,943
3
이항모형
주가변동성
40.30%

무위험이자율
1.47%~1.81%

할인률
9.64%~12.91%

5. 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스
17,665,370
-
-
2,693,420
-
-
20,358,790

(주)대유홀딩스
11,396,448
-
(852,462)
(4,573,851)
-
-
5,970,135

(주)위니아홀딩스
1,640,067
-
-
(1,640,067)
-
-
-

(주)대유글로벌
3,026,212
-
438,916
-
(3,465,128)
-
-

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

(주)위니아전자 해외법인
-
98,550
-
-
287,178
-
385,728

DAYOU MOLD(THAILAND)
-
308,298
-
-
-
-
308,298

소 계
34,728,097
406,848
(413,546)
(3,520,498)
(3,177,950)
-
28,022,951

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS
1,392,328
-
-
(1,392,328)
-
-
-

저축성보험
1,308,711
251,525
(1,224,254)
26,030
-
-
362,012

씨앤알제이호투자목적회사
5,777,563
-
-
361,951
-
-
6,139,514

건설공제조합
116,879
-
-
908
-
-
117,787

후순위채권
392,580
675,000
(1,067,580)
-
-
-
-

소 계
8,595,481
251,525
(1,224,254)
(1,003,439)
-
-
6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
68,150
-
-
(68,150)
-
-
-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차
30,631,249
5,000,000
(6,126,250)
3,097,523
(6,098,577)
-
26,503,945

전환사채21회차
-
5,000,000
-
2,349,330
-
-
7,349,330

전환사채24회차
-
11,000,000
-
4,122,052
-
-
15,122,052

소 계
30,631,249
21,000,000
(6,126,250)
9,568,905
(6,098,577)
-
48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채
15,797,386
-
-
(3,845,443)
-
-
11,951,943

(전기)

구 분
기 초
매 입
매 도
평 가
기 타
수준간이동
기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스
11,402,209
935,081
-
5,328,080
-
-
17,665,370

(주)대유홀딩스
8,315,993
-
-
3,080,455
-
-
11,396,448

(주)위니아대우
2,281,000
-
-
(640,933)
-
-
1,640,067

(주)대유글로벌
3,295,000
-
-
(268,788)
-
-
3,026,212

(주)글로벌모터스
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

소 계
26,294,202
935,081
-
7,498,814
-
-
34,728,097

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS
1,936,446
-
-
(544,118)
-
-
1,392,328

저축성보험
-
-
-
74,272
1,234,439
-
1,308,711

씨앤알제이호투자목적회사
-
5,512,001
-
265,562
-
-
5,777,563

건설공제조합
114,564
-
-
2,315
-
-
116,879

소 계
2,051,010
5,512,001
-
(201,969)
1,234,439
-
8,595,481

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권
3,279,367
-
-
1,220,633
(4,500,000)
-
-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차
27,070,085
-
-
3,561,164
-
-
30,631,249

파생상품부채

손실보전약정
12,048,039
-
-
3,749,347
-
-
15,797,386

대유에이텍RCPS전환권
265,331
-
-
(265,331)
-
-
-

소 계
12,313,370
-
-
3,484,016
-
-
15,797,386

6. 범주별 금융상품

6.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
97,242,534
97,242,534

매출채권
-
-
234,300,305
234,300,305

기타금융자산(유동)
-
-
78,314,982
78,314,982

기타유동자산(미수수익)
-
-
1,972,335
1,972,335

기타금융자산(비유동)
-
-
30,592,278
30,592,278

상각후원가측정금융자산
-
-
15,512,197
15,512,197

당기손익공정가치금융자산
6,619,313
-
-
6,619,313

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
62,236,325
-
62,236,325

파생상품자산
118,591
-
-
118,591

합 계
6,737,904
62,236,325
457,934,631
526,908,860

(전기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
108,944,837
108,944,837

매출채권
-
-
223,167,332
223,167,332

기타금융자산(유동)
-
-
59,051,079
59,051,079

상각후원가측정금융자산
-
-
15,119,692
15,119,692

기타금융자산(비유동)
-
-
10,855,092
10,855,092

당기손익공정가치금융자산
8,988,061
-
-
8,988,061

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
66,039,103
-
66,039,103

파생상품자산
68,150
-
-
68,150

합 계
9,056,211
66,039,103
417,138,032
492,233,346

6.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타부채
합 계

매입채무
-
340,635,925
-
340,635,925

단기차입금
-
217,078,925
-
217,078,925

기타유동금융부채
-
91,199,990
11,749,348
102,949,338

기타유동부채(미지급비용)
-
8,849,278
-
8,849,278

유동성장기부채
-
105,590,182
-
105,590,182

장기차입금
-
38,970,658
-
38,970,658

유동성회사채
-
18,205,013
-
18,205,013

회사채
-
76,078,382
-
76,078,382

당기손익공정가치지정금융부채
48,975,327
-
-
48,975,327

장기기타지급채무
-
34,626,892
18,643,181
53,270,073

유동성파생상품부채
11,951,943
-
-
11,951,943

파생상품부채
206,966
-
-
206,966

합 계
61,134,236
931,235,245
30,392,529
1,022,762,010

(전기말)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타부채
합 계

매입채무
-
302,988,752
-
302,988,752

단기차입금
-
165,441,780
-
165,441,780

기타금융부채
-
74,121,805
6,528,861
80,650,666

기타유동부채(미지급비용)
-
9,251,177
-
9,251,177

계약부채
-
180,877
-
180,877

유동성장기부채
-
29,141,069
-
29,141,069

장기차입금
-
61,210,882
-
61,210,882

회사채
-
82,116,989
-
82,116,989

당기손익공정가치지정금융부채
30,631,249
-
-
30,631,249

장기기타지급채무
-
38,509,239
13,732,664
52,241,903

파생상품부채
16,486,273
-
-
16,486,273

합 계
47,117,522
762,962,570
20,261,525
830,341,617

6.3 당기와 전기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분
금융수익
금융비용
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
12,726
(1,392,328)
(1,379,602)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
567,143
(330,000)
237,143

상각후원가측정금융자산
13,841,043
(11,179,821)
2,661,222

당기손익-공정가치측정금융부채
456,163
(9,568,906)
(9,112,743)

상각후원가측정금융부채
386,789
(21,404,186)
(21,017,397)

파생금융상품
4,687,191
(275,116)
4,412,075

기타금융상품
-
(1,440,736)
(1,440,736)

합 계
19,951,055
(45,591,093)
(25,640,038)

(전기)

구 분
금융수익
금융비용
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,102,391
(88,877)
1,013,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(507,000)
(507,000)

상각후원가측정금융자산
3,335,016
-
3,335,016

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(3,561,164)
(3,561,164)

상각후원가측정금융부채
11,360,836
(26,913,820)
(15,552,984)

파생금융상품
515,224
(4,587,305)
(4,072,081)

합 계
16,313,467
(35,658,166)
(19,344,699)

(2) 유형자산 재평가내역
- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제67기(당기)
안경회계법인
적정
해당사항 없음

-
공정가치 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 공정가치 평가

- 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게 분류되었는지에 대한 문서검사

- 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성에 대한 질문과 문서검사 
- 비시장성 지분증권 공정가치 평가가정과 방법론에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증 
- 복합금융상품, 파생상품에 대해 질문, 문서검사 및 테스트 검증

제66기(전기)
안경회계법인
적정
해당사항 없음
- 금융상품 및 복합금융상품 등 파생금융상품의 공정가치 평가의 적정성

제65기(전전기)
서현회계법인
적정
해당사항 없음
- 수익의 총액, 순익 인식
- 재고자산평가충당금의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제67기(당기)
안경회계법인
외부감사계약
330
1,968
330
2,272

제66기(전기)
안경회계법인
외부감사계약
330
1,968
330
2,146

제65기(전전기)
서현회계법인
외부감사계약
225
1,655
225
1,655

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제67기(당기)
-
-
-
-
-

제66기(전기)
-
-
-
-
-

제65기(전전기)
2019.07.22
정기세무조사 자문용역계약 체결
10주간
55.0
-

2019.03.31
법인세무조정 용역계약 체결
-
18.7
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 06월 11일

회사측: 감사위원회(3인)
감사인측 : 업무수행이사(1인)

대면회의

2021년 전반감사계획 보고

2
2021년 08월 06일

회사측: 감사위원회(3인)
감사인측 : 업무수행이사(1인)

대면회의

2021년 반기검토 수행결과 보고

3
2021년 11월 24일
회사측 : 재무담당임원, 감사위원회
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
감사 진행에 대한 중간보고

4
2022년 03월 11일
회사측 : 재무담당임원, 감사위원회
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
외부 감사 수행 결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사는 일반감사, 업무프로세스감사, 재무감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있는 바, "2021 사업연도 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있고 중대한 취약점이 없다."고 평가하였습니다. 

한편, 당사의 경영자는 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."라고 기술하고 있습니다.

또한, 외부감사인인 안경회계법인도 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 제67기 감사보고서에서 "회사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 검토의견을 표명하였습니다.

당사의 감사는 일반감사, 업무프로세스감사, 재무감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있는 바, "2021 사업연도 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있고 중대한 취약점이 없다."고 평가하였습니다. 

한편, 당사의 경영자는 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."라고 기술하고 있습니다.

또한, 외부감사인인 안경회계법인도 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 제67기 감사보고서에서 "회사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 검토의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

2021년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 회사 업무 전반을 파악하고 자동차 산업의 급격한 변화 등 경영환경에 효율적이고 신속하게 대응하고 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위하여 의장으로 선임되었습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 일주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의 있을 때에 는 소집절차를 생략할 수 있다.
- 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다.
- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 사내이사의 임기는 정관에서 2년(사외이사 1년)으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사 이사회는 독립적이며, 사외이사는 전문성이 있는 자로서, 사외이사의 자격에 결격사유가 없습니다.

※ 사외이사 현황

성명
주요 경력
최대주주등과의 이해관계
결격요건 여부

이재호

동아일보 편집국 부국장 
 국가정보화전략위원회 민간위원 
 한국출판문화산업진흥원 원장
現. 대유에이텍 사외이사

-

결격요건
없음

손창환
삼일회계법인
 공인회계사(세무사)손창환 사무소 대표
 정안회계법인 대표
現. 대유에이텍 사외이사
-
결격요건
없음

이영철
기술보증기금 광주본부평가센터 본부장
 태영세무법인 대표
現. 대유에이텍 사외이사
-
결격요건
없음

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
3
-
-

* 2022년 3월 30일 이재호, 손창환, 이영철 사외이사의 임기가 만료될 예정이며, 제67기 정기주주총회에서 손창환(재선임), 이영철(재선임) 사외이사, 이훈 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건이 상정될 예정입니다.
* 제67기 정기주주총회에서 권의경(재선임), 양원기(재선임) 사내이사 선임의 건이 상정될 예정입니다.

나. 이사회의 의결사항

이사회에 부의하여 결정하여야 할 사항은 다음 각 항으로 한다.
 1) 주주총회의 소집에 관한 사항
 2) 주주총회의 의안 및 부속서류에 관한 사항
 3) 이사와 회사간의 거래승인에 관한 사항
 4) 신주의 발행에 관한 사항
 5) 사채의 모집에 관한 사항
 6) 대표이사, 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임과 해임에 관한 사항
 7) 회사와 이사간의 소송대표자의 선정에 관한 사항
 8) 부동산의 구입 또는 처분에 관한 사항
 9) 임원의 사회단체 임원 및 공직취임 승인에 관한 사항
 10) 임원의 보수 및 퇴직금의 규정에 관한 사항
 11) 중요한 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항
 12) 고문의 선정 및 보수에 관한 사항
 13) 경영의 기본방침에 관한 사항
 14) 사업장, 지점, 출장소의 설치 및 폐지에 관한 사항
 15) 중요한 사업의 확장, 축소 및 폐지에 관한 사항
 16) 재무제표 및 잉여금처분안의 관한 사항
 17) 잉여금의 자본전입에 관한 사항
 18) 중요한 예산 결산의 관한 사항
 19) 중요한 투자 및 채무보증에 관한 사항
 20) 다액의 찬조기부와 중요한 단체가입에 관한 사항
 21) 정관 개정안에 관한 사항
 22) 이사회 규정의 개정에 관한 사항
 23) 기타 사장이 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항

다. 주요 의결사항

NO
개최
일자
내용
가결
여부
대표이사 및 사내이사
사외이사

권의경(의장)
박은진
양원기
이재호
손창환
이영철

참석률
(100.0%)
참석률
(63.2%)
참석률
(28.9%)
참석률
(86.8%)
참석률
(76.3%)
참석률
(76.3%)

참석
여부
의견
참석
여부
의견
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여부
의견
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여부
의견
참석
여부
의견
참석
여부
의견

1
2021.01.04
(주)대유합금 우리은행 USANCE 재연장에 대한 연대보증의 件
가결
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2
2021.01.14
위니아전자 싱가폴 법인(WINIA Singapore PTE. Ltd.)증자 참여의 件
가결
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-

3
2021.01.15
주식회사 푸른산수목원 보유지분 매각 계약 체결의 件
가결
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-

4
2021.01.22
(주)대유합금 농협은행 기업구매자금 대출 재연장에 대한 연대보증의 件
가결
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5
2021.02.01
SC제일은행 신용 대출 연장의 件
가결
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6
2021.02.03
㈜대유에이텍 예금담보 제공의 件.
가결
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-

7
2021.02.05
㈜위니아딤채 금전소비대차계약 체결의 件.
가결
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8
2021.02.08
㈜대유합금 금전소비대차계약 체결의 件.
가결
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9
2021.02.16

제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행의 件.

2015년~2017년 재무제표 변경 승인의 件.

가결
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10
2021.02.19

내부회계관리제도 운영실태 보고의 件

제66기(2020년도) 재무제표 승인의 件

가결
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11
2021.02.23

제22회 무기명식 무보증 이권부 사모사채 발행의 件
(주)대유합금 농협은행 USANCE 재연장에 대한 연대보증의 件

가결
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-
-

12
2021.02.26
제66기 정기주주총회 개최의 件
가결
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13
2021.03.08
우리은행 운영자금 대출 연장의 件
가결
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14
2021.03.10
㈜대유합금 금전소비대차계약 체결의 件.
가결
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15
2021.03.12
제23회 무기명식 무보증 이권부 사모사채 발행의 件
가결
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찬성

16
2021.03.13
제66기(2020년도) 재무제표 승인의 件
가결
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17
2021.03.18
제21회 사모 전환사채의 전환가액 조정의 件
가결
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18
2021.03.26

디와이더블유제일차(주) 발행 제3회 사모사채 관련 자금보충약정 체결의 件

(주)대유합금 신한은행 USANCE 재연장에 대한 연대보증의 件

가결
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19
2021.03.29
제66기 주주총회의사록_대유에이텍
가결
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-
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참석
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참석
찬성

20
2021.04.08
제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
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찬성
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찬성
-
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찬성

21
2021.06.18
신한B 대출 연장의건
신한B 구매자금 대출 연장의건
가결
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-
-
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-
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22
2021.06.29
대유합금 국민은행 유산스 연대보증
가결
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-
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-
-
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23
2021.06.16
대유합금 원부자재 수급관련 연대보증 제공
가결
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-
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24
2021.07.07
SC제일은행 대출연장
가결
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-
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-
-
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25
2021.08.09
(주)대유플러스의 한국산업은행 대출 연장에 대한 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
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찬성
참석
찬성

26
2021.08.23
대유합금 농협은행 유산스 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
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27
2021.08.25
산업은행 대출 연장
가결
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찬성
-
-
-
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참석
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찬성
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찬성

28
2021.09.01
대유합금 수출입은행 유산스 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
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참석
찬성
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찬성

29
2021.09.15
대유합금 신한은행 유산스 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
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-
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30
2021.09.16
신한은행 홍콩지점에서 외화대출 유로 역외차입금
신한은행 외화지급보증 신규약정의 건
신한은행 광산금융센터에서 파생상품(통화스왑) 유로화 신규약정의 건
가결
참석
찬성
-
-
-
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참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

31
2021.10.07
대유합금 우리은행 유산스 연장 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
-
-
-
참석
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참석
찬성
참석
찬성

32
2021.10.18
대유합금 외환파생상품거래에 대한 연대보증의 건
가결
참석
찬성
-
-
-
-
참석
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참석
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찬성

33
2021.10.21
KEB하나은행 기업운영자금 연장의 건
가결
참석
찬성
-
-
-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

34
2021.10.26
우리은행(성남) 시설자금대출 연장의 건
대유합금 농협캐피탈 일반자금 만기 연장에 대한 연대보증 건
가결
참석
찬성
-
-
-
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참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

35
2021.10.27
대유합금 신한은행 선물환 대출 연장에 대한 연대보증 건
가결
참석
찬성
-
-
-
-
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찬성
참석
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찬성

36
2021.11.23
대유홀딩스 대출 근저당권 설정 및 자금보충약정서에 관한 건
가결
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참석
찬성
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찬성
참석
찬성

37
2021.12.08
신한은행 종합통장대출 및 일반자금대출 만기 재연장의 건
가결
참석
찬성
참석
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-
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
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38
2021.12.13
대유합금 산업은행 유산스 기한연장에 대한 연대보증의 건
가결
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-
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참석
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라. 이사의 독립성

(
1) 이사의 선임

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요견 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구 분
성 명
추천인
선임배경
담당업무(활동분야)
회사와의 거래
최대주주 등과의 관계

사내이사
권의경
이사회
대내외적으로 원활한 업무 수행
대표이사(사장)
-
-

사내이사
양원기
이사회
대내외적으로 원활한 업무 수행
사내이사
-
-

사내이사
박은진
이사회
대내외적으로 원활한 업무 수행
상무(사업관리)
-
-

사외이사
이재호
이사회
경영투명성 제고
사외이사 / 감사위원회 위원
-
-

사외이사
손창환
이사회
경영투명성 제고
사외이사 / 감사위원회 위원
-
-

사외이사
이영철
이사회
경영투명성 제고
사외이사 / 감사위원회 위원
-
-

※ 2021년 3월 29일 제66기 정기주주총회에서 박은진 사내이사가 재선임 되었고 이재호, 손창환 , 이영철 사외이사를 재선임하였으며 사외이사 3명을 감사위원회 위원으로 재선임 하였습니다.

마. 사외이사의 전문성

회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
보고서 제출일 기준 당사의 사외이사 분들의 자격 및 전문성 뿐만 아니라 당사의 산업적 특수성 및 기업경영 전반에 대한 이해도를 높히기 위한 보편적인 수준의 지식을 충분히 갖추었기에부가적인 교육을 따로 실시하지 않았습니다. 하지만, 향후 필요시에는 사외이사 분들의 원할한이사회 참여 및 전문성 확보등 필요한 교육을 시의 적절하게 실시하겠습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 2021년 12월 31일 현재 자산 2조원 미만으로 의무적 설치대상에서 제외됩니다. 또한 상법 제542조의10제1항 최근사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 이상인 상장회사에 대해서 상근감사를 의무화 하면서 2010년12월 31일 기준 총자산 규모 1천7백8십억원으로 상근 감사 1명을 선임하였습니다. 당사는 경영투명성 제고를 위하여 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 감사위원회 제도를 도입하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 이재호, 손창환, 이영철 사외이사 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이재호
예
동아일보 편집국 부국장 
 국가정보화전략위원회 민간위원 
 한국출판문화산업진흥원 원장
 現. 대유에이텍 사외이사
-
-
-

손창환
예
삼일회계법인
 공인회계사(세무사)손창환 사무소 대표
 정안회계법인 대표
 現. 대유에이텍 사외이사
예
회계사
(1호 유형)
삼일회계법인근무('85년~'90년)
 공인회계사 손창환 사무소 대표('90년~'18년)
 광주지방공인회계사회 회장('06년~'12년)
 광주지방국세청 국세심사위원('13년~'14년)
 광주광역시 지방세심사위원('15년~'18년)

이영철
예
기술보증기금 광주본부평가센터 본부장
 태영세무법인 대표
 現. 대유에이텍 사외이사
-
-
-

※ 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 이재호, 손창환, 이영철 사외이사가 감사위원회 위원으로 재선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성 하고 있으며 사외이사가 위원의 3분의2 이상이어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 
참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 당사 충족여부
관련법령 등

-. 3명 이상의 이사로 구성
- 충족 (3명)
상법 제415조의2 제2항

-. 사외이사가 위원의 3분의2 이상
- 충족 (전원 사외이사)

-. 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가
- 충족 (1명)
 (손창환 사외이사)
상법 제542조의11 제2항

-. 감사위원회의 대표는 사외이사
- 충족 (이재호 사외이사)

-. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
- 충족 (해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

다. 감사의 주요 활동사항

NO
개최일자
내용
가결
여부
감사위원

이재호
손창환
이영철

참석여부
의견
참석여부
의견
참석여부
의견

1
2021.2.19

ㅇ 보고사항
 1) 내부회계운영관리제도 운영실태 보고의 건

-
참석
-
참석
-
참석
-

2
2021.2.26

ㅇ 보고사항

 1) 20년 외부감사 수행결과 보고

-
참석
-
참석
-
참석
-

3
2021.3.29
ㅇ 의결사항
1) 감사위원회 위원장 선임의 건
 -. 감사위원회 위원장 후보 이재호
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

4
2021.6.9

ㅇ 보고사항

 1) 2021년 전반감사계획 보고

-
참석
-
참석
-
참석
-

5
2021.8.5

ㅇ 보고사항

 1) 2021년 반기검토 수행결과 보고

-
참석
-
참석
-
참석
-

6
2021.11.24
ㅇ 보고사항
1) 2021년 3분기 결산 보고 및 경영현황
2) 회계감사 지배기구와 커뮤니케이션
-
참석
-
참석
-
참석
-

라. 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 12월 27일
한국상장회사협의회
(온라인)
이재호, 손창환,이영철
-
내부회계관리제도 업무 체크포인트

마. 감사위원회 지원조직 현황

보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 재경팀에서 회계정보 작성 및 내부회계관리제도 운영 실태평가 일정관리 등 지원하고 있습니다.

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제67기 정기주주총회

※제67기 정기주주총회 의결권대리행사권유제도 도입(위임방법 : 전자위임장)

나. 소수주주권

당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라.의결권 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
115,094,114
-

종류주식
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
77
자기주식

종류주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주식
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
115,094,037
-

종류주식
-
-

마. 주식사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 

정관상 
신주인수권의 내용

제8조(신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을

받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다.

1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회결의로 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원

에게 신주를 우선 배정하는 경우

4.상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여

신주를 발행하는 경우

5.회사가 경영전략상 필요한 국내·외 투자, 제휴기업 그리고 국내·외 금융기관 또는 경영자문 기관 등에게 신주를 발행하는 경우

6.회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내·외 타 회사를 인수하거나 타 회사에 투자하기 위하여 신주를 발행하는 경우

7.재무구조 개선 및 긴급한 자금조달을 위하여 국내·외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8.사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 통지하거나 공고하여야 한다. 단. 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의6 또는 상법 제418조 제2항의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에는 적용하지 아니한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방식은 이사회결의로 정한다.

제8조의2 (일반공모증자)

① 이 회사는 발행주식총수의 100 분의 80을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제 165조 6 의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증 자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 8의 규정에서 정하는 가격이상으로 하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
기준일로부터 3월 이내

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.

명의개서대리인
주식회사 하나은행증권대행부 ☎(02)368-5800

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지 또는 한국경제신문
(https://www.dayouat.co.kr)

주주총회 의사록 요약

주주총회 일자
안 건
결의내용

제66기 정기주주총회
(2021.03.29)
▣ 제66기 정기주주총회 의사록
 - 제1호 의안 : 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)
 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명) 
 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명) 
 - 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 
 - 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건

원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인

제65기 정기주주총회
(2020.03.25)
▣ 제65기 정기주주총회 의사록
 - 제1호 의안 : 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명)
 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 - 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건

원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인

제64기 정기주주총회
(2019.03.28)
▣ 제64기 정기주주총회 의사록
 - 제1호 의안 : 제64기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)
 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
 - 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인

제63기 정기주주총회
(2018.03.26)
▣ 제63기 정기주주총회 의사록
 - 제1-1호 의안 : 제63기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제1-2호 의안 : 이익배당(결산(현금)배당)의 건
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)(사외이사 1명)
 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
 - 제5호 의안 : 정관 변경 승인의 건

원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인

제62기 정기주주총회
(2017.03.24)
▣ 제62기 정기주주총회 의사록
 - 제1-1호 의안 : 제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제1-2호 의안 : 이익배당(결산(현금)배당)의 건
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)
 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)
 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 제개정의 건
 - 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건

원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인
원안 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)대유홀딩스
본 인
보통주
34,380,939
32.16
34,113,476
29.64
-

(주)대유홀딩스
본 인
종류주식
2,279,603
100
0
0
주1)

(주)대유플러스
관계회사
보통주
4,455,832
4.17
4,455,832
3.87
-

(주)대유에이피
관계회사
보통주
1,995,057
1.87
1,995,057
1.73
-

(주)위니아에이드
관계회사
보통주
1,010,606
0.95
1,010,606
0.88
-

(주)위니아딤채
관계회사
보통주
893,560
0.84
893,560
0.78
-

박영우
특수관계인
보통주
14,469,445
13.53
14,479,445
12.58
주2)

박은희
특수관계인
보통주
436,094
0.41
436,094
0.38
-

박은진
특수관계인
보통주
1,485,322
1.39
1,485,322
1.29
-

권의경
특수관계인
보통주
55,700
0.05
55,700
0.05
-

계
보통주
59,182,555
55.35
58,925,092
51.20
-

종류주식
2,279,603
100
-
-
-

주1) 당사는 직전사업연도 배당가능이익이 존재하지 않아 종류주식에 대하여 배당금을 지급하지 못함에따라 정관 및 상법 규정에 따라 종류주식에 대하여도 배당금을 지급한다는 결의가 있는 주주총회시까지 의결권이 있는 것으로 한다. 따라서 지분율 계산시에는 종류주식의 의결권이 부활됨에 따라 총발행주식수 기준으로 지분율을 계산함.

주2) 2021.12.30 장내매수(10,000주) 포함된 주식수 입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)대유홀딩스

8
김동현

-

-

-

(주)동강홀딩스

41.63

-

-

-

-

-

-

* 출자자수는 2021년 12월 31일 기준 주주수입니다.
* 기타 기본정보
 -. 본점소재지 : 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-7 (소촌동)
 -. 설립일자 : 2016년 07월 05일
 -. 주요 업종 : 우레탄폼제조, 석유정제업 등 제조, 경영자문서비스 및 도소매업 외
 -. 주주현황(기준일: 2021.12.31)

주주명

주식수(주)

지분율(%)

㈜동강홀딩스

319,275

41.63%

㈜대유플러스

55,044

7.18%

㈜대유에이텍

76,106

9.92%

박영우 등 특수관계(개인)인

302,562

39.45%

㈜대유홀딩스

13,997

1.82%

합 계

766,984

100.00%

-. 임원현황

성명

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

주식보유현황

재직기간

임기
만료일

보통주

지분율

김동현

1966.05

대표이사
(부사장)

등기임원

상근

-

㈜위니아딤채 재경본부장 전무

現. ㈜위니아홀딩스 감사

現. ㈜동강홀딩스 대표이사

-

-

2021.08.01~현재

2024년 정기주총 종결시

박상민

1966.02

사내이사
(부사장)

등기임원

상근

-

조선대학교 기계공학과
現.대유에스이 대표이사

-

-

2019.01.28~현재

2024년 정기주총 종결시

이형진

1976.01

사내이사
(상무)

등기임원

상근

-

고려대학교 법학과 졸업
現. 위니아에이드 감사

-

-

2019.12.15~현재

2022년 정기주총 종결시
(2022.03.31)

박병민

1949.10

감사

등기임원

비상근

-

서울대학교 법학과 졸업
스마트저축은행 상임감사 및 고문
現.동강홀딩스 감사

-

-

2016.07.05~현재

2022년 정기주총 종결시
(2022.03.31)

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2021년 08월 01일
김동현
-
-
-

(주)동강홀딩스

40.64

2021년 12월 08일
김동현
-
-
-

(주)동강홀딩스

41.63

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)대유홀딩스

자산총계
188,844

부채총계
174,767

자본총계
14,077

매출액
101,643

영업이익
101

당기순이익
-14,915

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) ㈜대유홀딩스는 비상장법인으로 자동차부품제조업 및 경영자문업 등을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 경영참가 목적으로 주식을 소유하고 있습니다.

2) ㈜대유홀딩스가 소유한 주식 중 일부(24,344,601주)를 신한금융투자㈜ 등에 차입금을 위하여 담보로 제공하였으며, 기한이익상실로 담보권이 일시에 실행될 경우 최대주주의 변동을 초래할 수 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주)동강홀딩스

8

김동현

-

-

-

한유진

18.65

김상국

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)동강홀딩스

자산총계
177,271

부채총계
140,566

자본총계
36,704

매출액
50,476

영업이익
6,011

당기순이익
-2,619

 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 07월 05일
(주)대유홀딩스
34,380,939
30.84
기존 최대주주 (주)동강홀딩스의 주식사업부문과 (주)대유플러스간
합병으로 인하여 신설된 법인이며, 최대주주의 지위를 승계받음.
-

2021년 11월 18일
(주)대유홀딩스
37,613,476
32.68
우선주 전환청구 행사
-

2021년 12월 07일
(주)대유홀딩스
34,113,476
29.64
시간외 매매
-

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)대유홀딩스
34,113,476
29.64
-

박영우
14,469,445
12.57
-

소 계
48,582,921
42.21
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
41,193
41,201
99.98
55,442,848
115,094,114
48.17
-

주가 및 주식거래 실적

최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주)

종 류
'21.7월
'21.8월
'21.9월
'21.10월
'21.11월
'21.12월

보통주
최 고
1,585
1,465
1,770
2,190
1,750
1,400

최 저
1,335
1,130
1,225
1,625
1,245
1,230

월말 종가
1,380
1,290
1,770
1,795
1,245
1,295

월간거래량
171,289
28,843
168,044
573,900
82,538
41,838

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박영우
남
1955.01
회장
미등기
상근
총괄

-. 한양대학교 경영대학원
-. 現 위니아그룹 회장

14,469,445
-
특수관계인
25년 10개월
-

권의경
남
1962.09
사장
사내이사
상근
대표이사

-. 한림대학교 생물학과 졸업
-. 前 대유에이텍 관리부문장

-. 現 스마트홀딩스 대표이사 겸 사내이사
-. 現 딤채홀딩스 대표이사 겸 사내이사
-. 現 위니아 전자 사내이사

55,700
-
-
22년 6개월
2022.03.25

양원기
남
1958.08
사내이사
사내이사
비상근
사내이사

-. 전남대학교 화학공학 졸업
-. 前 이화모듈주식회사 대표이사
-. 前 KDK Automotive Europe 대표이사
-. 現 (주)위니아대우매뉴팩처링 대표이사

-. 現 대유금형 대표이사 겸 사내이사
-. 現 대유글로벌 사내이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.25

박은진
여
1990.09
상무
사내이사
상근
사업관리

-. NEW YORK　UNIVERSITY 
 (Media, Culture, Communication)
-. 前 매일경제 편집국 

-. 現 (주)위니아 메디텍 사내이사
-. 現 딤채홀딩스 사내이사

1,485,322
-
특수관계인
3년 2개월
2023.03.29

이재호
남
1954.04
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 고려대학교 정치외교학과 졸업

-. 前 동아일보 편집국 부국장 

-. 前
한국신문협회 출판협의회 부회장

-. 前
국가정보화전략위원회 민간위원 

-. 前
한국출판문화산업진흥원 원장

-. 現 파버나인 사외이사

-
-
-
5년 9개월
2022.03.29

손창환
남
1958.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 전남대학교 경영대학원 졸업

-. 前 삼일회계법인
-. 前 공인회계사(세무사)손창환 사무소 대표
-. 現. 정안회계법인 대표

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이영철
남
1959.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 겸 감사위원

-. 전남대학교 경영대학 졸업

-. 前 기술보증기금 광주본부평가센터 본부장
-. 現 태영세무법인 대표

-. 現. 전남신용보증재단 사외이사

-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

이창석
남
1965.04
상무
미등기
상근
양산설계/
신성장사업부문장

-. 전북대학교 정밀기계공학과 졸업

-. 前 기아자동차 공정개선부문
-. 前 현대자동차 시작총괄
-. 現 대유에이텍 양산설계/신성장부문장

-
-
-
17년 6개월
-

김세영
남
1969.07
상무
미등기
상근
품질경영/
생기부문장
-. 조선대학교 산업공학과 졸업
-. 前 대유위니아 생산본부 구매관리 담당
-. 現 대유에이텍 품질경영/생기부문장
-
-
-
3년 9개월
-

김현태
남
1965.09
상무
미등기
상근
화성시트
사업부장
-. 한국방송통신대학 경영학과 졸업
-. 現 대유에이텍 화성시트사업부장
-
-
-
20년 2개월
-

전특호
남
1970.07
상무보
미등기
상근
생산부문장
-. 호남대학교 법학과 졸업
-.前 ㈜대유홀딩스 경영지원 담당
-.現 대유에이텍 생산부문장
-
-
-
3년 8개월
-

범형택
남
1975.05
상무보
미등기
상근
개발설계/
선행연구
부문장
-. 동국대학교 기계공학과 졸업
-. (주)대유에이텍 자동차선행연구담당
-. 現 대유에이텍 개발설계／선행연구 부문장
-
-
-
19년 7개월
-

정경영
남
1973.05
상무보
미등기
상근
재경팀장
-. 조선대학교 회계학 졸업
-. 전남대학교 경영전문대학원 기술경영 석사
-. 現 대유에이텍 재경팀장
-
-
-
16년 2개월
-

천우정
남
1972.07
상무보
미등기
상근
개발팀장
-. 조선대학교 기계설계과 졸업
-. 現 대유에이텍 개발팀장
367
-
-
21년 3개월
-

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
권의경
남
1962.09
사내이사
-.한림대학교 생물학과 졸업 
 -.대유에이텍 관리부문장 
 現.대유에이텍 대표이사
2022.03.30
-

선임
양원기
남
1958.08
사내이사
-.Baker College 경영학 석사 
 -.현대모비스 차량부품영업사업부장 
 -.이화모듈주식회사 대표이사 
 -.kDK Automotive Europe 대표이사 
 現.위니아대우매뉴팩처링 대표이사
2022.03.30
-

선임
이훈
남
1965.09
사외이사
-.김대중정부 청화대 국정상황실장 
 -.제20대 국회의원(서울시 금천구) 
 現.(사)행동하는 양심 사무총장
2022.03.30
-

선임
손창환
남
1958.07
사외이사
-.삼일회계법인 근무 
 -.공인회계사손창환사무소 대표 
 -.광주광역시 지방세 심사위원 
 -.광주세무서 국세 심사위원 
 現.정안회계법인 대표
2022.03.30
-

선임
이영철
남
1959.07
사외이사
-.농협중앙회 근무 
 -.신용보증기금 근무 
 -.기술보증기금 광주본부평가센터 본부장 
 現.태영세무법인 대표
2022.03.30
-

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

자동차시트
남
317
-
9
-
326
11년 04월
22,503,803
69,030
-
-
-
-

자동차시트
여
12
-
-
-
12
10년08월
606,854
50,571
-

임대
남
2
-
-
-
2
8년 00월
105,126
52,563
-

합 계
331
-
9
-
340
-
23,215,783
68,282
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
3,623,608
452,951
-

※ 인원수와 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기임원 기준임.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
6(3)
7,500,000
사외이사 포함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
676,332
112,722
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
580,932
193,644
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
95,400
31,800
-

감사
-
-
-
-

※
당사는 제65기 정기주주총회(2020.03.25)를 통하여 상근감사제도에서 감사위원회제도로 변경하였습니다. 

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

박영우
회장
3,367,304
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
2,000,000
2021년 연봉으로서 이사보수한도의 범위내에서 직급,직책, 수행직무의 가치, 회사에 기여한 성과 등을 종합적으로 반영한 임원보상체계에 따라 급여를 총 2,000백만원으로 산정하였음. 급여 2,000백만원의 1/12를 매월 균등하게 지급함

상여
446,428
'20년 성과급 포함

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
23,432
-

퇴직소득
897,444
확정기여형퇴직연금 불입금

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
297,580
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
297,580
-

※ 결산기 종료 이후인 2017.03.24 당사의 제62기 정기주주총회에서 등기이사 1명(권의경)에게 주식매수선택권 2,000,000주 (행사가격 1,589원)을 부여하고 승인받았습니다. 보다 자세한 사항은 금융감독원 공시를 참조하시기 바랍니다.

주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다

구 분
내 용
비 고

평가기준일
2017년 03월 24일
-

주가
1,610원
-

행사가격
1,589원
-

행사종료일
2027년 03월 24일
-

무위험수익률
2.197%
-

할인률
14.773%
-

적용변동성
15.45%
-

적용신용등급
BB0
-

※ 공정가치 평가용역 : 나이스피앤아이(주)

<표2>

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 천주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

권의경
등기임원
2017.03.24
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중
옵션행사시 이사회결의로 결정
보통주
2,000
-
-
-
-
2,000
2020.03.24~
2027.03.24
1,589

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

대유위니아
4
49
53

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
6
6
104,454
3,269
-7,482
100,241

일반투자
3
7
10
55,600
119
-1,404
54,315

단순투자
-
1
1
5,892
-
-
5,892

계
3
14
17
165,946
3,388
-8,886
160,448

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 연결실체가 제공한 담보제공내역
당기말 현재 연결실체가 금융기관등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
채무자
장부금액
담보제공액
주채무잔액
제공한담보내역

단기예치금
대유홀딩스
2,000,000
2,000,000
2,000,000
질권

재고자산
연결실체
43,572,941
67,709,350
25,285,909
근저당권,수익권증서

유형자산
연결실체
207,423,414
215,107,430
134,826,300
근저당권

유형자산
동강홀딩스
99,240,000
근저당권

기타포괄공정가치
측정금융자산
연결실체
2,803,248주
2,803,248주
26,503,945
질권

상각후원가측정금융자산
연결실체
1,110,000
1,110,000
-
질권

투자부동산
연결실체
33,371,582
18,528,000
21,740,000
질권

투자부동산
대유홀딩스
19,800,000
근저당권

종속기업투자주식*
연결실체
50,191,116
20,540,000
15,800,000
질권

합 계(천원)

337,669,053
444,034,780
199,652,211

합 계(주)

2,803,248주
2,803,248주
26,503,945

(*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 (주)위니아딤채 보통주식 17,053,048주가 연결실체의 장기차입금 15,800백만원과 관련하여 금융기관에 담보제공(질권설정)되어있으며, 이로인해 종속회사로부터 배당을 통한 자금이전에 제약사항이 있습니다.

나. 연결실체가 제공받은 담보내역

구 분
채무자
단위
장부금액
담보제공액
제공한담보내역

투자주식
연결실체
천원
3,945,000
9,750,000
질권

유형자산
연결실체
천CNY
45,000
45,000
근저당권

유형자산
연결실체
천USD
4,000
4,000
근저당권

투자주식
연결실체
천원
5,404,861
5,404,861
질권

합 계
-
천원
9,349,861
15,154,861

-
천CNY
45,000
45,000

-
천USD
4,000
4,000

다. 연결실체가 제공한 지급보증의 내역

당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

주채무자
채권자
단위
보증금액
주채무잔액
비고

(주)대유플러스
산업은행 외
천원
14,019,444
12,682,870
차입금 및 한도에 대한 지급보증

동강홀딩스
대유몽베르제사차
(유) 외
천원
99,240,000
35,277,900
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
한국투자증권 외
천원
11,400,000
13,500,000
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)수피위니아
신한은행
천원
6,168,000
5,140,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

온기업자동차부품6호 유한회사
미래에셋자산운용
천원
15,600,000
9,000,000
자금보충약정 및 채무인수의무

연결실체
우리은행 외
천원
71,692,010
48,126,622
차입금 및 한도에 대한 지급보증

연결실체
우리은행 외
천USD
45,282
36,319
차입금 및 한도에 대한 지급보증

합 계
천USD
45,282
36,319

천원
218,164,736
149,169,161

라. 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

채권자
보증인
단위
보증금액
채무잔액
보증내역

거래처 등
동강홀딩스
천원
110,720,000
35,277,900
차입금 지급보증 외

금융기관
서울보증보험
천원
4,832,045
2,832,045
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유홀딩스
천원
44,287,000
31,000,000
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천USD
6,750
6,750
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천유로
3,605
3,605
차입금 지급보증 외

금융기관
우리은행
천원
2,000,000
2,000,000
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유플러스
천원
15,800,000
15,800,000
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천원
101,456,610
88,440,072
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천USD
50,082
40,319
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천CNY
87,000
75,000
차입금 지급보증 외

합 계
천USD
56,832
47,069

천CNY
87,000
75,000

천유로
3,605
3,605

천원
279,095,655
175,350,017

마. 연결실체의 자금 대여 및 차입 현황
1) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
2,600,000
-
2,600,000

(주)대유홀딩스
17,008,140
16,515,450
(10,496,240)
23,027,350

(주)동강홀딩스
16,000,000
7,136,900
(10,148,460)
12,988,440

(주)위니아전자
-
16,600,000
(8,000,000)
8,600,000

임직원
427,348
-
-
427,348

합 계
33,435,488
42,852,350
(28,644,700)
47,643,138

(전기)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
100,000
(100,000)
-

(주)대유홀딩스
16,768,650
18,635,290
(17,945,800)
17,458,140

(주)위니아대우
7,533,333

(7,533,333)
-

(주)동강홀딩스
13,810,888
16,394,792
(14,205,680)
16,000,000

임직원
467,348

(40,000)
427,348

합 계
38,580,220
35,130,082
(39,824,813)
33,885,488

2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
130,440
(130,440)
-

(주)대유홀딩스
-
200,000
(200,000)
-

합 계
-
330,440
(330,440)
-

(전기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
1,010,864
(1,010,864)
-

(주)대유글로벌
-
500,000
(500,000)
-

임직원
376,800

(376,800)
-

합 계
376,800
1,510,864
(1,887,664)
-

2. 대주주와의 자산양수도 등

1) (주)대유홀딩스 특허권등 산업재산권 취득

자동차시트 전문 메이커로서
글로벌 경쟁력있는
기술력을 확보하고 신규 사업역량 을 개발을 위한 초석을 다지기 위하여 아래와 같이 특허권 등 산업재산권을 취득
.

-. 양도인 : (주) 대유홀딩스
 -. 양수도 가액 : 1,681백만원(VAT별도)
 -. 양수도 계약체결일 : 2021. 3. 18
 -. 양수도 기준일 : 2021. 3. 31

3. 대주주와의 영업거래

(당기)
(단위 : 백만원)

거래상대방
관계
거래기간
거래종류
거래금액
거래내용
비 고

(주)대유홀딩스
최대주주
2021.01.01~2021.12.31
매입 등
76,886
우레탄 PAD 외

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래
 당기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래제외)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
수 익
비 용

재화및용역
유무형자산
기타수입
재화및용역
유무형자산
기타비용

(주)대유에이피
3,036,720
1,331,269
560,650
1,967
-
130,274

(주)대유글로벌
89,375,688
-
-
5,238,824
-
-

(주)대유플러스
16,868,311
9,117,152
65,808
102,727,084
511,661
57,921

(주)대유홀딩스
2,147,529
-
758,204
76,885,913
1,654,225
643

(주)동강홀딩스
8,568,778
-
606,189
14,757,226
2,627,849
4,210

(주)위니아홀딩스
36,600
-
1,099,005
-
-
-

임직원
-
-
846
-
-
-

기타거래처
59,074,901
-
-
-
-
-

(주)위니아전자
38,403,560
260,036
3,370,369
148,250,755
-
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
8,392,181
-
-
27,904,317
-
-

위니아메디텍
14,356
-
-
872,371
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
12,726
-
-
207,522

대유몰드타일랜드
-
155,905
-
-
-
-

합 계
225,918,623
10,864,362
6,473,797
376,638,457
4,793,736
400,570

전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래제외)은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
수 익
비 용

재화및용역
유무형자산
기타수입
재화및용역
유무형자산
기타비용

주)대유에이피
4,057,962
-
10,728,311
7,116
-
-

(주)대유글로벌
80,630,789
-
-
173,808
-
503

(주)대유플러스
16,701,491
-
69,085
100,951,560
185,107
11,495

(주)대유홀딩스
2,146,722
-
773,281
69,339,619
-
-

(주)동강홀딩스
5,214,889
-
697,761
9,825,698
3,224,044
6,320

스마트저축은행
-
-
-
3,000
-
-

(유)씨앤알제이호투자목적회사
-
-
-
-
-
250,346

(주)위니아홀딩스
7,800
-
1,074,202
-
-
-

(주)위니아전자매뉴팩처링
4,830,725
-
-
1,050,229
-
-

(주)위니아전자
119,654,550
-
675
105,561,623
-
-

임직원
-
-
846
-
-
3,327

기타거래처
46,368,506
-
-
10,273,018
-
-

합 계
279,613,436
-
13,344,161
297,185,672
3,409,151
271,990

나. 대주주 이외의 이해관계자와의 자금거래
<자금대여 거래>
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
2,600,000
-
2,600,000

(주)대유홀딩스
17,008,140
16,515,450
(10,496,240)
23,027,350

(주)동강홀딩스
16,000,000
7,136,900
(10,148,460)
12,988,440

(주)위니아전자
-
16,600,000
(8,000,000)
8,600,000

임직원
427,348
-
-
427,348

합 계
33,435,488
42,852,350
(28,644,700)
47,643,138

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
기 초
대 여
회 수
기 말

(주)대유플러스
-
100,000
(100,000)
-

(주)대유홀딩스
16,768,650
18,635,290
(17,945,800)
17,458,140

(주)위니아대우
7,533,333

(7,533,333)
-

(주)동강홀딩스
13,810,888
16,394,792
(14,205,680)
16,000,000

임직원
467,348

(40,000)
427,348

합 계
38,580,220
35,130,082
(39,824,813)
33,885,488

<자금 차입거래>

당기 중 특수관계자와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

(당기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
130,440
(130,440)
-

(주)대유홀딩스
-
200,000
(200,000)
-

합 계
-
330,440
(330,440)
-

(전기)

회사명
기초
차입
상환
기말

(주)대유플러스
-
1,010,864
(1,010,864)
-

(주)대유글로벌
-
500,000
(500,000)
-

임직원
376,800

(376,800)
-

합 계
376,800
1,510,864
(1,887,664)
-

다. 대주주 이외의 이해관계자의 자산양수도 등 거래
1) 주식회사 푸른산수목원 보유지분 매각 
 -. 매수인 : 주식회사 동강홀딩스(관계회사), 박은희(특수관계인)
 -. 매매대상 : (주)푸른산수목원 보통주식 60,000주
 (주식회사 동강홀딩스(10,000주, 박은희 50,000주)
 -. 주당 매매가액 : 25,096원
 -. 총 매매가액 : 1,506백만원
 -. 양수도일자 : 2021. 1. 15

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당기말 현재 공시와 관련하여 이
행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

연결실체는 스마트저축은행 매매계약이 매수자측의 귀책사유로 계약이 해제됨에 따라 매매계약서에 의거 위약금으로 종전 매수자인 스마트투자파트너스 주식회사로 부터위약금 39억
(선수금으로 계상 함)
을 수령하였으나, 스마트투자파트너스로 부터 채권을 양수하였다고 주장하는 (주)뉴로스가 위약금 반환청구 소송을 제기함에 따라 현재 소송이 진행 중입니다
(단위: 천원).

소송구분
피소금액
피고

입회보증금반환
-
대유몽베르조합

위약금반환청구
8,656,072
대유에이텍외 1

나. 그 밖의 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 만기가 미도래한 배서ㆍ할인한 채권은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분
총액
양도거래
차입거래

할인어음
15,550,671
15,550,671
-

배서어음
52,800
52,800
-

합 계
15,603,471
15,603,471
-

(
2) 당기말 현재 연결회사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
분할기일
분할방법

(주)대유홀딩스(*)
2009년 10월 06일
물적분할

(*)상기 회사는 (주)동강홀딩스의 주식사업부와 인적분할합병을 통해 소멸되었으며, 합병법인인 (주)대유홀딩스로 기존의 연대책임이 승계되었습니다.

(
3)
당
기
말 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.
.
(단위: 천원/천USD/천CNY).

금융기관
용 도
단위
약정금액
미사용한도

산업은행 외
일반자금
천원
101,251,700
10,000,000

신한은행 외
외담대
천원
129,000,000
107,547,036

신한은행 외
구매자금
천원
4,620,000
-

신한은행 외
유산스
천USD
65,800
28,565

신한은행 외
유산스
천CNY
45,000
4,292

우리은행 외
선물환
천USD
2,500
2,500

합 계
천원
234,871,700
117,547,036

천USD
68,300
31,065

천CNY
45,000
4,292

(4) 제공한 지급보증

당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

주채무자
채권자
단위
보증금액
주채무잔액
비고

(주)대유플러스
산업은행 외
천원
14,019,444
12,682,870
차입금 및 한도에 대한 지급보증

동강홀딩스
대유몽베르제사차
(유) 외
천원
99,240,000
35,277,900
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
한국투자증권 외
천원
11,400,000
13,500,000
자금보충약정 및 채무인수의무

(주)수피위니아
신한은행
천원
6,168,000
5,140,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

온기업자동차부품6호 유한회사
미래에셋자산운용
천원
15,600,000
9,000,000
자금보충약정 및 채무인수의무

연결실체
우리은행 외
천원
71,692,010
48,126,622
차입금 및 한도에 대한 지급보증

연결실체
우리은행 외
천USD
45,282
36,319
차입금 및 한도에 대한 지급보증

합 계
천USD
45,282
36,319

천원
218,164,736
149,169,161

(
5) 제공받은 지급보증

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

채권자
보증인
단위
보증금액
채무잔액
보증내역

거래처 등
동강홀딩스
천원
110,720,000
35,277,900
차입금 지급보증 외

금융기관
서울보증보험
천원
4,832,045
2,832,045
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유홀딩스
천원
44,287,000
31,000,000
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천USD
6,750
6,750
차입금 지급보증 외

금융기관
신한은행
천유로
3,605
3,605
차입금 지급보증 외

금융기관
우리은행
천원
2,000,000
2,000,000
차입금 지급보증 외

거래처 등
대유플러스
천원
15,800,000
15,800,000
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천원
101,456,610
88,440,072
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천USD
50,082
40,319
차입금 지급보증 외

금융기관 등
연결실체
천CNY
87,000
75,000
차입금 지급보증 외

합 계
천USD
56,832
47,069

천CNY
87,000
75,000

천유로
3,605
3,605

천원
279,095,655
175,350,017

(
6) 제공한 담보현황

당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
채무자
장부금액
담보제공액
주채무잔액
제공한담보내역

단기예치금
대유홀딩스
2,000,000
2,000,000
2,000,000
질권

재고자산
연결실체
43,572,941
67,709,350
25,285,909
근저당권,수익권증서

유형자산
연결실체
207,423,414
215,107,430
134,826,300
근저당권

유형자산
동강홀딩스
99,240,000
근저당권

기타포괄공정가치
측정금융자산
연결실체
2,803,248주
2,803,248주
26,503,945
질권

상각후원가측정금융자산
연결실체
1,110,000
1,110,000
-
질권

투자부동산
연결실체
33,371,582
18,528,000
21,740,000
질권

투자부동산
대유홀딩스
19,800,000
근저당권

종속기업투자주식*
연결실체
50,191,116
20,540,000
15,800,000
질권

합 계(천원)

337,669,053
444,034,780
199,652,211

합 계(주)

2,803,248주
2,803,248주
26,503,945

(*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 (주)위니아딤채 보통주식 17,053,048주가 연결실체의 장기차입금 15,800백만원과 관련하여 금융기관에 담보제공(질권설정)되어있으며, 이로인해 종속회사로부터 배당을 통한 자금이전에 제약사항이 있습니다

(7) 제공받은 담보

구 분
채무자
단위
장부금액
담보제공액
제공한담보내역

투자주식
연결실체
천원
3,945,000
9,750,000
질권

유형자산
연결실체
천CNY
45,000
45,000
근저당권

유형자산
연결실체
천USD
4,000
4,000
근저당권

투자주식
연결실체
천원
5,404,861
5,404,861
질권

합 계

천원
9,349,861
15,154,861

천CNY
45,000
45,000

천USD
4,000
4,000

(8) 공동사업약정

연결실체는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결실체는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라연결실체의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결실체는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 연결실체당사자로서 책임을 부담합니다(단위:천원).

과 목
공동사업
연결실체인식

유동자산
3,431,996
1,616,470

비유동자산
210,923,266
99,344,858

유동부채
16,493,564
7,768,469

비유동부채
78,906,627
37,165,021

자본총계
118,955,071
56,027,838

매출액
25,746,729
12,126,709

영업손익
10,547,736
4,967,984

세전손익
8,902,156
4,192,915

(9) 진행중인 소송

연결실체는 스마트저축은행 매매계약이 매수자측의 귀책사유로 계약이 해제됨에 따라 매매계약서에 의거 위약금으로 종전 매수자인 스마트투자파트너스 주식회사로 부터위약금 39억
(선수금으로 계상 함)
을 수령하였으나, 스마트투자파트너스로 부터 채권을 양수하였다고 주장하는 (주)뉴로스가 위약금 반환청구 소송을 제기함에 따라 현재 소송이 진행 중입니다
(단위: 천원).

소송구분
피소금액
피고

입회보증금반환
-
대유몽베르조합

위약금반환청구
8,656,072
대유에이텍

(10) (
주)위니아딤채(
구.대유위니아)
매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정

연결실체는 2014년
(주)위니아딤채
경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다.

1) 매각가액 보전 청구권

① 매각가액 보전 청구권 대상주식 :
(주)위니아딤채
발행주식 2,440,014주
② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 
 - 부여받은
자 :
수피위니아PEF

③ 매각가액 보전 청구권
발행회사의 영업실적이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월

⑤ 연결실체는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다
.

2) 투자이익 보전 약정

① 투자이익 보전 대상주식 :
(주)위니아딤채

발행주식 3,616,729주
② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인
 - 부여받은
자 :

(유)씨앤알제이호 투자목적회사

③ 투자이익 보전
보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년

⑤ 연결실체는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다

.

(
11) 하자보증관련 

연결실체는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며, 매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

연결신체는 2005년 9월 이전 생산된 김치냉장고의 결함과 관련하여 자발적리콜을 수행한 바 있습니다. 김치냉장고를 포함한 백색가전 제품의 통상 사용년수가 10년 이라는 점을 고려할 때 발생 비용을 합리적으로 추정 할 수 없는 바 충당부채를 설정하지 않고 비용을 발생 시점 즉시 비용처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 자발적리콜과 관련하여 3,895백만원을 포괄손익계산서 상 비용으로 반영하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
당사는 과거 3사업연도 및 당해년도 보고서 제출기준일 현재 제재 사항은 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 과거 3사업연도 및 당해년도 보고서 제출기준일 현재 제재 사항은 없습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 과거 3사업연도 및 당해년도 보고서 제출기준일 현재 단기매매차익 발행 및 환수현황은 발생하지 않았습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고기간 후 위니아전자렌지(천진) 유한공사 매각과 관련하여 주식회사 위니아전자와 양해각서(MOU)를 체결하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표
해당사항 없음.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)딤채홀딩스
(구, 위니아대유)
2014.09.26
광주광역시 광산구 소촌로123번길40-12(소촌동)
산업용 및 가정용 냉장 
냉동장비 제조 외
572,811
의결권의 과반수 소유
(K-IFRS 제1110호)
직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액이 
750억 이상

㈜스마트홀딩스
2011.04.18
광주광역시 동구 중앙로 199
(금남로4가)
골프장업, 금융업을 영위하는 
회사의 경영관리 외
122,625
의결권의 과반수 소유
(K-IFRS 제1110호)
직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액이
750억 이상

㈜대유합금
2015.08.03
전북 완주군 봉동읍 완주산단2로
251
자동차부품(AL/WHEEL) 및
LPI연료용기 제조 외
57,717
상동
해당없음

㈜대유금형
2009.10.29
광주광역시 광산구 진곡산단2번로 40 (오선동)
주형 및 금형 제조업 외
15,395
상동
해당없음

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)
1995.12.08
천진시 빈해신구 대항경제개발구
창화가 34호
전기제품 제조업
103,745
상동
직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액이 
750억 이상

*(주)푸른산수목원, 케이클라비스 투자신탁의 지분 매각으로 지배력을 상실하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 대유위니아그룹에 속한 계열회사로서, 2021년 당기말 현재 대유위니아그룹에는 53개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개사이며 비상장사는 49개사입니다

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
(주)대유에이텍
111511-0000136

(주)대유에이피
110111-0085541

(주)대유플러스
131111-0242469

(주)위니아딤채(구.대유위니아)
164811-0015300

비상장
49
(주)대유합금
214911-0046170

(주)딤채홀딩스(구.위니아대유)
200111-0407994

(주)위니아에이드(구.대유위니아서비스)
200111-0418983

(주)스마트홀딩스
200111-0317622

(주)대유금형(구.대유중공업)
205411-0016926

(주)위니아메디텍(구.엘피나노연구소)
131111-0261138

(주)대유하늘
284411-0112381

(주)동강홀딩스
134811-0070011

(주)대유홀딩스
200111-0466453

(주)대유글로벌
200111-0408380

(주)푸른산수목원
284411-0093432

(주)위니아홀딩스(구.위니아대우)
200111-0521497

(주)위니아전자(구.대우전자)
110111-0546452

(주)위니아전자매뉴팩처링
200111-0570163

북경대유디안시
해외계열사

염성대유
해외계열사

염성동강
해외계열사

대우전자(주)
110111-4983444

DAYOU Inc.
해외계열사

DAYOUPLUSJIN
해외계열사

DAYOU WINIA THAILAND
해외계열사

DAYOU AutoParts Mexico
해외계열사

DAYOU PLUS Mexico
해외계열사

WINIADAEWOO LIMITED
해외계열사

WINIA MEXICO
해외계열사

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)
해외계열사

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o
해외계열사

WINIA Singapore PTE.LTD
해외계열사

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
해외계열사

Dayoumold Thailand
해외계열사

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
해외계열사

위니아전자 칠레법인(DECHISA)
해외계열사

위니아전자 페루법인(DEPERU)
해외계열사

위니아전자 파나마법인(DEPASA)
해외계열사

위니아전자 미국법인(DECI)
해외계열사

위니아전자 UAE법인(DEME)
해외계열사

위니아전자 UAE법인(DEDEME)
해외계열사

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)
해외계열사

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)
해외계열사

위니아전자 스페인법인(DEISA)
해외계열사

위니아전자 말레이시아법인(DEMA)
해외계열사

위니아전자 인도네시아법인(DEIN)
해외계열사

위니아전자 미국법인(DEAM)
해외계열사

위니아전자 프랑스법인(DESA)
해외계열사

위니아전자 이집트법인(DETP)
해외계열사

위니아전자 중국법인(DETIACO)
해외계열사

위니아전자 중국법인(DECHA)
해외계열사

위니아전자 러시아법인(DEROS)
해외계열사

위니아전자 바하마법인(DECACO)
해외계열사

*) (주)위니아홀딩스(구.위니아대우)는 (주)위니아전자(구.대우전자) 경영권인수 관련 인수목적격회사(SPC)로써 설립되었습니다.
*) (주)대유서비스는 (주)대유플러스에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
*) (주)위니아딤채(구.대유위니아)는 자회사인 상해위니아전자무역(유) 지분 전부를 (주)위니아대우에 매각하였습니다. 
*) (주)위니아대우매뉴팩처링은 (주)위니아대우(구.대우전자)로부터 물적분할되어 설립되었습니다.
*) (주)대우전자서비스는 (주)위니아에이드(구.대유위니아서비스)에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
*) (주)동강레저는 (주)동강홀딩스에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
*) 염성 대유 지분을 매각하고 위니아대우 천진(DEMOJIN)법인 지분을 인수 하였습니다.
*) ㈜대유플러스, ㈜대유에이텍은 자회사인 스마트저축은행 지분 전부를 미래테크윈 컨소시엄에 매각하였습니다.
*) 북경 대유 지분을 관계회사인 대유에이피에게 매각하였습니다.
*) 대유에스이 지분을 매각하였습니다
*) 당기중 (주)푸른산수목원 지분을 관계회사인 (주)동강홀딩스 등 에게 매각하였습니다.

계통도

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : %)

구 분
투자회사

(주)대유
에이텍
(주)동강
홀딩스
(주)대유
홀딩스
(주)대유
플러스
(주)대유
에이피
스마트
홀딩스
(주)딤채
홀딩스
위니아
딤채
위니아
에이드
위니아
홀딩스
(주)대유
금형
(주)대유
합금
(주)
대유
글로벌
위니아
전자
북경
대유
디안시
DAYOU AutoParts
Mexic
DA
YOU
 PLUS
Mexico
위니아전자 미국법인(DEAM)

피
투
자
회
사

(주)대유에이텍

상 장

29.64
3.87

0.78
0.88

(주)대유에이피

상 장

24.52

45.45

(주)대유플러스

상 장

9.92

15.64

1.26

1.03

0.01

(주)대유합금

비상장

100.00

(주)딤채홀딩스

비상장

89.13

10.87

(주)위니아딤채

상 장

0.54

0.91

47.41

1.11

(주)위니아에이드

비상장

9.37

78.72

(주)스마트홀딩스

비상장

86.09

4.96

8.95

(주)대유금형

비상장

69.35

4.71

25.95

(주)대유하늘
비상장

45.00

(주)동강홀딩스

비상장

9.27

25.63

16.55

5.38

(주)대유홀딩스

비상장

9.92

41.63

1.82

7.18

(주)대유글로벌

비상장

8.28

85.45

6.27

(주)푸른산수목원

비상장

41.49

5.32

북경대유

비상장

100.00

염성대유

비상장

100.00

염성동강

비상장

51.00

49.00

(주)위니아홀딩스

비상장

14.08

46.49

14.08

(주)위니아전자

비상장

94.54

(주)위니아전자매뉴팩처링

비상장

100.00

대우전자(주)

비상장

100.00

DAYOU Inc.

비상장

100.00

DAYOUPLUSJIN

비상장

100.00

DAYOU WINIA THAILAND

비상장

0.09

0.17

99.74

DAYOU AutoParts Mexico

비상장

3.00

97.00

DAYOU PLUS Mexico

비상장

50.00

50.00

DAYOU AP SLOVAKIA,s.r.o
비상장

100.00

WINIADAEWOO LIMITED

비상장

29.00

10.00

51.00

WINIA MEXICO

비상장

99.00

1.00

WINIA Singapore PTE.LTD

비상장

29.00

10.00

51.00

위니아전자 중국(DEMOJIN)

비상장

51.00

49.00

DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED
비상장

51.00

위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)
비상장

99.99

위니아전자 칠레법인(DECHISA)

비상장

99.99

위니아전자 페루법인(DEPERU)

비상장

63.99

위니아전자 파나마법인(DEPASA)

비상장

100.00

위니아전자 미국법인(DECI)

비상장

100.00

위니아전자 UAE법인(DEME)

비상장

100.00

위니아전자 UAE법인(DEDEME)

비상장

99.71

위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)

비상장

56.77

위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)

비상장

99.99

위니아전자 스페인법인(DEISA)
비상장

100.00

위니아전자 말레이시아법인(DEMA)

비상장

100.00

위니아전자 인도네시아법인(DEIN)

비상장

99.99

위니아전자 미국법인(DEAM)

비상장

8.67

89.17

위니아전자 프랑스법인(DESA)

비상장

100.00

위니아전자 이집트법인(DETP)
비상장

99.85

위니아전자 중국법인(DETIACO)

비상장

100.00

위니아전자 중국법인(DECHA)

비상장

100.00

위니아전자 러시아법인(DEROS)
비상장

100.00

위니아전자 바하마법인(DECACO)
비상장

100.00

다. 회사와 계열회사간 임원의 겸직 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

성 명
직위
겸직 계열사명
비고

권의경

(주)대유에이텍 대표이사

(주)위니아전자 사내이사
(주)스마트홀딩스 대표이사겸 사내이사
(주)딤채홀딩스 대표이사겸 사내이사

-

양원기
(주)대유에이텍 사내이사
(주)위니아전자 매뉴팩처링 대표이사 겸 사내이사
(주)대유금형 대표이사 겸 사내이사
(주)대유글로벌 사내이사
-

박은진
(주)대유에이텍 사내이사
(주)딤채홀딩스 사내이사
(주)위니아메디텍 사내이사
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대유금형
비상장
2009.10.16
경영참여
2,691
487
69
2,691
-
-
-
487
69
2,691
15,395
-136

(주)스마트홀딩스
비상장
2011.05.03
경영참여
21,780
2,816
86
32,148
-
-
-
2,816
86
32,148
122,625
1,529

(주)딤채홀딩스(*1)
비상장
2014.11.04
경영참여
41,000
10,799
89
37,821
214
1,069
-
11,013
89
38,890
50,445
-2,935

(주)대유합금
비상장
2015.08.03
경영참여
4,072
18,125
100
9,472
5,000
2,500
-7,482
23,125
100
4,491
57,716
1,545

(주)푸른산수목원(*2)
비상장
2017.03.30
경영참여
300
60
32
300
-60
-300
-
-
-
-
3,126
456

(주)위니아딤채(상장)
상장
2019.01.02
일반투자
500
194
1
500
-
-
-
194
1
500
339,593
6,228

위니아전자 중국(demojin)
비상장
2019.12.29
경영참여
22,022
-
51
22,022
-
-
-
-
51
22,022
103,745
-148

Dayou Winia Thailand
비상장
2019.06.01
일반투자
15
4
1
15
-
-
-
4
1
15
70,817
-974

(주)동강홀딩스
비상장
2010.03.23
일반투자
2,142
11
9
10,298
-
-
2,585
11
9
12,883
186,530
1,330

(주)대유플러스(상장)
상장
2006.12.28
일반투자
17,540
12,004
10
9,327
-
-
6,458
12,004
10
15,785
268,592
1,902

(주)대유홀딩스
비상장
2016.07.05
일반투자
6,052
76
10
10,544
-
-
-4,574
76
10
5,970
143,999
1,963

(주)대유에이피(상장)
상장
2017.08.25
일반투자
18,501
2,803
26
20,940
-
-
-4,233
2,803
25
16,707
155,876
2,548

WINIA Singapore PTE.LTD
비상장
2021.01.15
일반투자
287
-
-
-
261
287
-
261
7
287
-
-

위니아홀딩스
비상장
2018.02.22
일반투자
5,000
1,000
14
1,640
-
-
-1,640
1,000
14
0
5,645
-37,705

위니아홀딩스(RCPS)
-
2018.04.06
단순투자
6,000
849
39
1,392
-
-
-
849
39
1,392
-
-

위니아홀딩스(BW)
-
2018.04.30
단순투자
2,000
-
-
2,000
-
-
-
-
-
2,000
-
-

위니아홀딩스(BW)
-
2018.05.11
단순투자
2,500
-
-
2,500
-
-
-
-
-
2,500
-
-

(주)위니아전자 홍콩법인
비상장
2019.03.18
일반투자
297
261
29
297
-
-297
-
-
-
0
13,390
392

수피위니아PEF
비상장
2017.08.29
일반투자
1,900
1,900
29
2,039
-
129
-
1,900
29
2,167
-
-

합 계
-
-
165,946
-
3,388
-8,886
-
-
160,448
-
-

* 별도재무제표 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다. 

2. 전문가와의 이해관계

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