DS단석 — 연결감사보고서 (2021.12) (20220502)
제출인: 대현회계법인

연결감사보고서
3.4
(주)단석산업

00404084
100000000000
506786
324251
901302
386
N
N
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N
E

주식회사 단석산업과 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 38 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

대 현 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1

연결재무제표

 연결재무상태표 .........................................................................................5

 연결손익계산서 .........................................................................................8

 연결자본변동표 ........................................................................................10

 연결현금흐름표 ........................................................................................11

 연결재무제표에 대한 주석 .........................................................................14

외부감사 실시내용.........................................................................................56

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2022년 4월 29일

감사의견
우리는 별첨된 주식회사 단석산업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시
를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)

대 현 회 계 법 인

대 표 이 사 김 경 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 단석산업과 그 종속기업

제 38 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0721

연 결 재 무 상 태 표

제 38 기 2021년 12월 31일 현재

제 37 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

254,346,449,869

140,789,082,633

(1) 당좌자산

120,781,607,488

69,355,611,661

현금및현금성자산(주석13)
8,820,069,889

3,314,923,306

단기금융상품(주석3)
527,384,000

521,000,000

단기매매증권(주석4)
5,290,383,600

-

매출채권(주석13,19,24)
85,403,213,068

56,565,845,534

대손충당금
(1,615,621,710)

(2,278,687,339)

미수금(주석19)
10,670,577,569

3,048,191,601

대손충당금
(242,240,832)

(56,764,586)

미수수익
105,141,363

30,311,935

선급금
5,408,234,771

6,066,808,702

대손충당금
(29,637)

(200,000,000)

선급비용
697,754,693

414,458,956

단기대여금
774,562,314

109,277,044

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

예치보증금
2,525,464,691

-

파생상품자산
294,400,000

979,207

당기법인세자산(주석20)
12,720

3,147,136

이연법인세자산(주석20)
2,136,863,303

1,830,682,479

(2) 재고자산(주석21,22)

133,564,842,381

71,433,470,972

제품
44,410,902,472

30,280,179,345

평가손실충당금
(185,875,168)

(267,623,826)

상품
2,455,152,694

1,157,777,197

평가손실충당금
(25,617,016)

(43,454)

원재료
50,973,734,414

19,664,022,073

평가손실충당금
(92,082,490)

(49,823,145)

저장품
2,336,334,031

2,040,125,562

평가손실충당금
(8,728,886)

(1,375,745)

미착품
33,701,022,330

18,610,232,965

Ⅱ. 비유동자산

252,440,006,396

227,157,426,556

(1) 투자자산

2,299,913,336

9,025,816,069

장기금융상품(주석3)
3,300,000

3,300,000

매도가능증권(주석5)
536,050,000

7,321,882,974

장기대여금
-

138,200,000

대손충당금
-

(138,200,000)

기타의투자자산
963,845,498

903,915,257

투자부동산(주석7)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석6,7,21,22)

246,160,054,589

212,701,925,254

토지
115,643,607,510

95,832,722,867

건물
38,515,266,915

33,868,359,250

감가상각누계액
(8,081,315,820)

(6,880,549,634)

국고보조금
(128,808,677)

(131,767,367)

구축물
19,249,409,020

16,806,709,247

감가상각누계액
(6,674,482,269)

(6,353,831,665)

국고보조금
(125,410,681)

(131,468,635)

기계장치
171,234,903,096

157,365,077,571

감가상각누계액
(91,227,711,000)

(82,836,555,334)

국고보조금
(1,589,150,291)

(1,721,452,883)

차량운반구
3,658,345,235

3,507,791,524

감가상각누계액
(1,965,734,712)

(1,706,745,713)

공구와기구
3,737,582,556

3,428,970,265

감가상각누계액
(2,955,552,680)

(2,615,163,054)

국고보조금
(11,526,694)

(17,171,862)

비품
8,182,082,510

6,934,285,453

감가상각누계액
(6,109,149,495)

(5,226,489,804)

국고보조금
(461,743)

(965,463)

건설중인자산
6,188,161,809

2,580,170,491

국고보조금
(1,380,000,000)

-

(3) 무형자산(주석9)

1,374,708,272

3,328,269,217

개발비
1,015,830,040

2,644,867,119

국고보조금
(242,950,349)

(369,358,617)

산업재산권
14,939,880

20,717,979

소프트웨어
16,370,795

15,298,592

영업권
570,517,906

1,016,744,144

(4) 기타비유동자산

2,605,330,199

2,101,416,016

보증금
2,605,330,199

2,101,416,016

자 산 총 계

506,786,456,265

367,946,509,189

부 채

Ⅰ. 유동부채

243,571,160,676

205,495,895,845

매입채무(주석13,14,19)
17,413,985,312

23,525,900,866

단기차입금(주석10,13,14,22)
136,824,695,756

129,811,493,351

회사채(주석10,14)
10,000,000,000

9,200,000,000

유동성장기부채(주석10,13,14,22)
20,233,315,500

16,121,920,000

유동성사채(주석10,14)
15,600,000,000

-

미지급금(주석14,19)
23,500,224,283

14,540,901,531

미지급비용(주석14)
6,402,094,309

3,040,188,606

선수금
116,553,156

102,183,479

예수금
53,688,095

50,535,955

파생상품부채(주석14)
16,312,500

1,355,774,628

당기법인세부채(주석20)
9,878,338,243

3,258,703,083

임대보증금(주석14)
285,000,000

215,000,000

예수보증금
-

150,000,000

환경복구충당부채(주석12)
3,246,953,522

4,123,294,346

Ⅱ. 비유동부채

80,680,026,160

30,413,465,625

장기차입금(주석10,14,22)
37,707,496,000

18,244,890,000

사채(주석10,14)
30,000,000,000

1,500,000,000

임대보증금(주석14)
163,000,000

163,000,000

퇴직급여충당부채(주석11)
5,475,041,732

4,984,588,339

퇴직연금운용자산(주석11)
(5,124,555,862)

(4,630,920,178)

소송충당부채(주석12)
-

875,529,598

환경복구충당부채(주석12)
2,278,521,600

2,278,521,600

이연법인세부채(주석20)
10,180,522,690

6,997,856,266

부 채 총 계

324,251,186,836

235,909,361,470

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

176,453,114,386

127,990,489,696

(1) 자본금(주석1,15)

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금
2,477,552,000

4,200,000,000

우선주자본금
1,722,448,000

-

(2) 연결자본잉여금(주석16)

938,724,926

938,724,926

(3) 연결자본조정

(288,621,273)

(313,127,198)

(4) 연결기타포괄손익누계액

51,069,398,398

38,737,892,678

재평가차익(주석6,18)
49,766,521,229

38,737,892,678

해외사업환산이익(주석18)
1,302,877,169

-

(5) 연결이익잉여금(주석17)

120,533,612,335

84,426,999,290

Ⅱ. 비지배지분

6,082,155,043

4,046,658,023

자 본 총 계

182,535,269,429

132,037,147,719

부 채 와 자 본 총 계

506,786,456,265

367,946,509,189

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

연 결 손 익 계 산 서

제38기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제37기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석19)

901,302,203,265

599,353,508,565

제품매출액
840,864,158,220

568,231,647,304

상품매출액
53,003,624,717

26,946,960,524

임가공매출액
5,729,203,767

3,853,823,837

임대수입
1,705,216,561

321,076,900

Ⅱ. 매출원가(주석19,26)

785,857,067,578

540,300,448,526

제품매출원가
731,716,556,404

504,172,560,735

상품매출원가
52,527,622,150

32,672,958,059

임가공매출원가
820,116,197

3,224,471,230

임대원가
792,772,827

230,458,502

Ⅲ. 매출총이익

115,445,135,687

59,053,060,039

Ⅳ. 판매비와관리비

43,102,226,205

34,245,247,268

급여
6,836,716,369

4,797,155,165

퇴직급여
596,715,914

519,968,631

복리후생비
1,358,768,422

1,335,461,185

여비교통비
316,216,532

213,955,177

통신비
92,910,346

75,036,044

임차료
4,542,429,666

4,393,158,480

접대비
1,127,387,171

780,943,353

감가상각비
755,089,272

739,153,803

무형자산상각비(주석9)
984,036,451

990,178,150

광고선전비
131,559,243

55,194,674

대손상각비
79,502,679

1,409,958,640

보험료
334,744,271

212,429,054

견본비
50,172,603

109,932,206

운반비
10,809,962,355

9,039,766,336

수출경비
7,168,867,298

4,899,868,445

지급수수료
6,006,523,868

3,250,785,516

교육훈련비
49,871,213

23,933,118

차량유지비
773,194,573

426,636,505

소모품비
185,028,130

163,805,542

수선비
317,283,102

318,716,712

도서인쇄비
61,143,238

44,281,999

세금과공과
367,281,525

275,094,616

협회비
151,431,795

144,989,372

수도광열비
4,492,370

24,784,545

잡비
897,799

60,000

Ⅴ. 영업이익

72,342,909,482

24,807,812,771

Ⅵ. 영업외수익

5,508,649,109

10,953,970,359

이자수익
141,736,066

98,586,576

배당금수익
-

54,870,000

외환차익
1,028,488,724

4,843,101,233

외화환산이익
96,788,538

2,152,391,956

단기매매증권처분이익
-

1,718,709,505

유형자산처분이익
105,808,684

33,421,851

파생상품거래이익
2,197,434,406

1,691,138,437

파생상품평가이익
404,087,500

979,207

탄소배출권처분이익
35,790,175

-

잡이익
1,498,515,016

360,771,594

Ⅶ. 영업외비용

28,336,032,123

26,107,489,589

이자비용
7,721,211,098

6,880,410,195

매출채권처분손실
27,217,856

98,367,273

외환차손
6,173,254,829

4,517,853,820

외화환산손실
665,237,596

488,879,309

단기매매증권처분손실
943,866

37,067,690

단기매매증권평가손실(주석4)
3,713,843,610

-

매도가능증권처분손실
-

1,000,000

매도가능증권손상차손
-

299,999,893

만기보유증권처분손실
-

315,000,000

유형자산처분손실
1,453,875,557

31,869,446

파생상품거래손실
576,865,535

2,876,007,702

파생상품평가손실
-

1,339,874,628

기부금
35,019,754

2,000,000

투자자산손상차손
222,594,138

222,594,138

투자자산처분손실
3,300,000

-

기타의대손상각비
-

235,455,854

운휴자산감가상각비
323,332,388

257,267,875

무형자산손상차손(주석9)
975,140,354

-

유형자산재평가손실(주석6)
83,033,629

-

환경복구비
3,623,159,967

6,935,477,033

잡손실
777,977,334

1,568,364,733

연결범위변동으로 인한 누적손익
1,960,024,612

-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

49,515,526,468

9,654,293,541

Ⅸ. 법인세비용(주석20)

12,592,563,565

2,023,473,249

Ⅹ. 당기순이익

36,922,962,903

7,630,820,292

지배기업지분순이익
36,106,613,045

7,521,699,408

비지배지분순이익
816,349,858

109,120,884

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

연 결 자 본 변 동 표

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2020. 01. 01 (전기초)
4,200,000,000
938,724,926
(313,127,198)
38,737,892,678
76,905,299,882
3,937,537,139
124,406,327,427

당기순이익
-
-
-
-
7,521,699,408
109,120,884
7,630,820,292

2020. 12. 31 (전기말)
4,200,000,000
938,724,926
(313,127,198)
38,737,892,678
84,426,999,290
4,046,658,023
132,037,147,719

2021. 01. 01 (당기초)
4,200,000,000
938,724,926
(313,127,198)
38,737,892,678
84,426,999,290
4,046,658,023
132,037,147,719

당기순이익
-
-
-
-
36,106,613,045
816,349,858
36,922,962,903

재평가차익
-
-
-
11,028,628,551
-
1,020,438,664
12,049,067,215

해외사업환산이익
-
-
-
1,302,877,169
-
(90,830,905)
1,212,046,264

비지배지분과의 자본거래
-
-
24,505,925
-
-
(237,599,925)
(213,094,000)

연결범위변동으로 인한 증가
-
-
-
-
-
527,139,328
527,139,328

2021. 12. 31 (당기말)
4,200,000,000
938,724,926
(288,621,273)
51,069,398,398
120,533,612,335
6,082,155,051
182,535,269,429

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

연 결 현 금 흐 름 표

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(30,189,977,807)

40,671,472,506

1. 당기순이익
36,922,962,903

7,630,820,292

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
28,709,067,658

26,632,698,887

감가상각비
13,351,837,337

12,165,208,184

퇴직급여
1,941,875,043

1,774,037,886

대손상각비
79,502,679

1,409,958,640

매출채권처분손실
27,217,856

98,367,273

단기매매증권처분손실
943,866

37,067,690

단기매매증권평가손실
3,713,843,610

-

외화환산손실
664,889,004

429,906,274

기타의대손상각비
-

235,455,854

만기보유증권처분손실
-

315,000,000

매도가능증권손상차손
-

299,999,893

매도가능증권처분손실
-

1,000,000

투자자산처분손실
3,300,000

-

투자자산손상차손
222,594,138

222,594,138

파생상품평가손실
-

1,339,874,628

유형자산처분손실
1,453,875,557

31,869,446

무형자산상각비
984,036,451

990,178,150

무형자산손상차손
975,140,354

-

사채발행차금상각
-

4,835,287

유형자산재평가손실
83,033,629

-

환경복구비
3,246,953,522

6,401,815,946

잡손실
-

875,529,598

연결범위변동으로 인한 누적손익
1,960,024,612

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,369,088,815)

(4,259,535,800)

외화환산이익
84,090,254

2,152,391,956

재고자산평가손실충당금환입
6,562,610

354,033,281

유형자산처분이익
105,808,684

33,421,851

단기매매증권처분이익
-

1,718,709,505

파생상품평가이익
404,087,500

979,207

잡이익
768,539,767

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(94,452,919,553)

10,667,489,127

매출채권의 감소
(28,747,901,555)

(18,274,871,672)

미수금의 감소(증가)
(7,247,090,606)

6,047,882,817

미수수익의 감소(증가)
22,612,854

(5,344,133)

파생상품자산의 감소
979,207

19,710

선급금의 감소(증가)
641,938,261

(3,093,665,188)

선급비용의 증가
(279,720,857)

(61,629,479)

재고자산의 감소(증가)
(61,004,454,669)

28,452,167,991

예치보증금의 증가
(2,525,464,691)

-

당기법인세자산의 감소
3,134,416

-

매입채무의 증가(감소)
(6,625,256,691)

715,706,271

미지급금의 증가
8,360,949,923

4,648,800

선수금의 증가(감소)
(28,774,199)

53,924,479

예수금의 감소
(238,635)

(170,178,011)

당기법인세부채의 증가
6,619,635,160

2,108,397,998

미지급비용의 증가(감소)
3,345,425,842

(634,416,177)

예수보증금의 증가(감소)
(150,000,000)

150,000,000

파생상품부채의 감소
(1,229,774,628)

(418,722,457)

퇴직금의 지급
(1,451,421,650)

(1,444,756,086)

퇴직연금운용자산의 증가
(495,535,103)

(828,748,273)

이연법인세자산(부채)의 변동
568,322,245

(1,932,927,463)

소송충당부채의 감소
(106,989,831)

-

환경복구충당부채의 감소
(4,123,294,346)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(39,164,859,397)

(15,172,546,551)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
7,354,452,030

38,887,080,067

단기금융상품의 감소
2,000,000,000

-

단기매매증권의 처분
39,916,134

37,694,347,755

단기대여금의 감소
1,434,714,730

800,000,000

보증금의 감소
170,500,000

112,105,000

기계장치의 처분
15,040,600

-

비품의 처분
800,000

2,000,000

차량운반구의 처분
174,090,907

34,518,181

국고보조금의 수령
1,425,500,000

244,109,131

투자활동으로인한미지급금의증가
572,054,516

-

연결범위변동으로 인한 순현금흐름
1,521,835,143

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(46,519,311,427)

(54,059,626,618)

단기금융상품의 증가
2,006,384,000

-

단기매매증권의 취득
9,045,087,210

36,812,705,940

단기대여금의 증가
2,100,000,000

-

매도가능증권의 취득
-

117,920,084

기타투자자산의 취득
280,624,960

-

보증금의 증가
677,714,183

124,605,000

토지의 취득
4,892,341,765

643,142,087

건물의 취득
183,773,260

618,867,553

구축물의 취득
243,350,000

61,522,800

기계장치의 취득
3,365,324,910

2,589,960,870

공구와기구의 취득
297,661,950

148,320,000

비품의 취득
360,337,623

456,710,572

차량운반구의 취득
514,781,265

924,361,758

건설중인자산의 증가
22,546,314,441

10,529,257,139

개발비의 증가
-

185,850,978

영업권의 취득
-

253,500,000

소프트웨어의 취득
5,615,860

-

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
-

592,901,837

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

74,859,983,787

(24,850,769,870)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
111,648,263,787

19,535,000,000

단기차입금의 차입
6,638,763,787

-

단기사채의 차입
10,000,000,000

-

장기차입금의 증가
41,450,000,000

3,835,000,000

회사채의 발행
53,400,000,000

15,600,000,000

임대보증금의 증가
159,500,000

100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(36,788,280,000)

(44,385,769,870)

단기차입금의 상환
-

16,567,329,870

단기회사채의 상환
9,200,000,000

16,400,000,000

장기차입금의 감소
13,298,760,000

577,720,000

유동성장기부채의 상환
-

10,290,720,000

장기회사채의 감소
4,686,926,000

500,000,000

임대보증금의 감소
9,300,000,000

50,000,000

장기임대보증금의 감소
89,500,000

-

자기주식 취득
213,094,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,505,146,583

648,156,085

Ⅴ. 기초의 현금

3,314,923,306

2,666,767,221

Ⅵ. 기말의 현금

8,820,069,889

3,314,923,306

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 38 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업과 그 종속기업

1. 일반사항

대한민국의 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 단석산업(이하 "지배기업")관 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 동윤산업, 주식회사 디에스이노콤, 주주단석정세유한공사, 단석파키스탄, 단석말레이시아 (이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자대표이사입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원입니다. 

당기말 현재 지배기업의 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
종류
주식수㈜
지분율(%)
비 고

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
보통주
850,000
20.24%

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
제1종종류주식
1,049,999
25.00%
의결권 없음

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
제2종종류주식
672,449
16.01%
의결권 있음

한승욱
보통주
1,068,021
25.43%

한수현
보통주
123,031
2.93%

유영박
보통주
436,500
10.39%

계

4,200,000
100.00%

1.2 연결대상회사 및 투자현황 내역

(1) 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
발행주식수
자본금(원)
지배기업의
투자주식수
지배기업의
지분율
지역

당 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지
 등 제조업
151,125주
1,550,000,000
93,000주
61.54%
경북 구미

(주)디에스이노콤
플라스틱 창호
 등 제조업
1,000,000주
5,000,000,000
1,000,000주
100.00%
경북 영천

주주단석
 정세유한공사
규산연, 리사지(G)
 등 제조업
-
USD4,600,000
USD4,600,000
100.00%
중국 주주

단석파키스탄
Business of all sorts
 of PVC stabilizer
-
USD1,487,191
USD1,092,937
73.49%
파키스탄

단석말레이시아
Manufacture of basic
 organic chemicals
-
USD4,500,000
USD4,500,000
100.00%
말레이시아

전 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지
 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

(주)디에스이노콤
플라스틱 창호
 등 제조업
1,000,000주
5,000,000,000
1,000,000주
100.00%
경북 영천

(2) 당기와 전기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
자본금
지배기업의
투자금액
지배기업의
지분율
지역

당 기
해당사항 없음

전 기
(*1)
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

단석파키스탄
business of all sorts of PVC stabilizer
USD 1,487,191
USD 1,092,937
73.49%
파키스탄

단석말레이사아
Manufacture of basic organic chemicals
USD 500,000
USD 500,000
100.00%
말레이시아

(*1) 상기 종속기업은 전기에는 연결대상에서 제외하였으나, 당기 지배주주 지분변동액이 중요하여 연결재무제표 작성대상 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보

당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 기 업 명
구 분
당 기
전 기

(주)동윤산업
자 산
33,821,751,812
23,568,386,701

부 채
19,378,945,640
13,451,741,644

매 출 액
34,129,774,378
26,279,019,871

당기순이익
1,886,114,588
272,802,209

㈜디에스이노콤
자 산
14,744,907,174
9,681,713,552

부 채
8,722,677,092
6,769,483,148

매 출 액
11,455,673,387
8,479,102,972

당기순이익
200,961,349
33,406,341

주주단석
 정세유한공사
자 산
5,678,665,462
해당사항 없음

부 채
67,280,375

매 출 액
112,345,297

당기순이익
56,084,612

단석파키스탄
자 산
2,655,586,632

부 채
666,791,462

매 출 액
3,716,345,611

당기순이익
342,969,338

단석말레이시아
자 산
5,094,594,592

부 채
3,259,041

당기순이익(손실)
(98,701,391)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 개별재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(1) 수익인식
연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(3) 대손충당금
연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산
연결회사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 재고자산평가손실충당금환입액이 당기 및 전기에 각각 6,562,610원과 354,033,281원 발생하였습니다.

(5) 유가증권
연결회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식

연결회사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 연결회사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

연결회사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 연결회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
연결회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
20 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
10 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 ~12 년
정액법

연결회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
영업권은 매수원가 중 피매수회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 매수회사의 지분을 초과하는 금액으로서 연결회사는 이를 5년의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그러나 영업권의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 손상차손으로 하여 당기비용으로 처리하고 있습니다

영업권을 제외한 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 정부보조금
연결회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용 과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
연결회사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

연결회사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(18) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정
연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정
연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.2 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 투자계정과 자본계정의 상계
지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계제거 하였습니다.

(2) 투자차액의 처리

지배기업의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본 잉여금과 이익잉여금중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 연결회사간 거래액의 상계제거 
연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 상계제거하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 채권, 채무 및 당기와 전기중 발생한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 기 업 명
계 정 과 목
금 액
종속기업 계정

당 기
전 기

(주) 동 윤 산 업
매출채권
1,585,745,139
641,150,928
매입채무

미수금
-
4,206,400
매입채무

미수금
1,609,025
1,609,025
미지급금

매입채무
1,008,990,801
1,162,951,492
매출채권

매출액 등
14,329,496,226
9,536,466,683
매출원가 등

매출원가 등
15,285,520,146
12,435,421,719
매출액 등

(주) 디에스이노콤
매출채권
232,078,000
1,101,790,800
매입채무

미수금
-
1,609,025
미지급금

매입채무
9,790,000
-
매출채권

매출액 등
2,324,234,100
2,388,069,000
매출원가 등

매출원가 등
80,269,100
-
매출액 등

단석파키스탄
매출채권
595,571,490
-
매입채무

매출액 등
1,322,466,620
-
매출원가 등

매출원가 등
18,820,889
-
매출액 등

(5) 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(6) 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리

종속기업이 지배기업과 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배기업과 회계처리방법을 일치시키지 않은 내용은 다음과 같습니다.

계 정 과 목
지배기업
종속기업

원재료와 저장품
이동평균법
총평균법

(7) 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거 
당기 및 전기의 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
36,106,613,045
(1,571,078,638)
34,535,534,407
100
34,535,534,407
-
-

(주)동윤산업
1,886,114,588
-
1,886,114,588
62
1,160,685,900
38
725,428,688

㈜디에스이노콤
200,961,349
-
200,961,349
100
200,961,349
-
-

주주단석정세유한공사
56,084,612
-
56,084,612
100
56,084,612
-
-

단석파키스탄
342,969,338
-
342,969,338
73
252,048,168
27
90,921,170

단석말레이시아
(98,701,391)
-
(98,701,391)
100
(98,701,391)
-
-

합 계
38,494,041,541
(1,571,078,638)
36,922,962,903

36,106,613,045

816,349,858

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
7,521,699,408
(197,087,666)
7,324,611,742
100
7,324,611,742
-
-

(주)동윤산업
272,802,209
-
272,802,209
60
163,681,325
40
109,120,884

㈜디에스이노콤
33,406,341
-
33,406,341
100
33,406,341
-
-

합 계
7,827,907,958
(197,087,666)
7,630,820,292

7,521,699,408

109,120,884

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

단기금융상품
대구은행
310,000,000
310,000,000
특수관계자 채무보증

대구은행
211,000,000
211,000,000
차입금담보

장기금융상품
국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

524,300,000
524,300,000

4. 단기매매증권

보고기간종료일 현재 연결회사가가 보유하고 있는 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류
당 기
전 기

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
9,004,227,210
5,290,383,600
5,290,383,600
-
-
-

5.
매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

(주)앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
(주2)
-

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주2)
-

와이지케미칼
26,670
40.00%
400,050,000
(주1)
400,050,000

합 계

853,686,897

536,050,000

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

단석파키스탄
-
51%
1,124,134,578
(주1,2)
1,242,054,662

(주)앤드어스
22,300
10%
299,999,893
(주1)
-

(주)와이지케미칼
26,670
40%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

단석말레이시아
-
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

합 계

7,521,599,787

7,321,882,974

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

6. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
연결범위변동
취 득
처 분
재평가
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
95,832,722,867
1,656,498,266
4,892,341,765
-
12,936,463,333
325,581,279
-
115,643,607,510

건 물
26,987,809,616
1,263,731,009
183,773,260
-
-
2,828,847,089
830,209,879
30,433,951,095

국고보조금
(131,767,367)
-
-
-
-
-
(2,958,690)
(128,808,677)

구 축 물
10,452,877,582
-
243,350,000
292,271,839
-
3,043,700,000
872,728,992
12,574,926,751

국고보조금
(131,468,635)
-
-
-
-
-
(6,057,954)
(125,410,681)

기 계 장 치
74,528,522,237
1,426,401,084
3,365,324,910
1,162,064,105
-
11,991,601,000
10,142,593,030
80,007,192,096

국고보조금
(1,721,452,883)
-
(45,500,000)
-
-
-
(177,802,592)
(1,589,150,291)

차량운반구
1,801,045,811
58,885,749
514,781,265
83,659,436
-
-
598,442,866
1,692,610,523

공구와기구
813,807,211
9,184,902
297,661,950
2,000
-
11,080,000
349,702,187
782,029,876

국고보조금
(17,171,862)
-
-
-
-
-
(5,645,168)
(11,526,694)

비 품
1,707,795,649
18,415,495
360,337,623
1,000
-
737,513,755
751,128,507
2,072,933,015

국고보조금
(965,463)
-
-
-
-
-
(503,720)
(461,743)

건설중인자산
2,580,170,491
-
22,546,314,441
-
-
(18,938,323,123)
-
6,188,161,809

국고보조금
-
-
(1,380,000,000)
-
-
-
-
(1,380,000,000)

합 계
212,701,925,254
4,433,116,505
30,978,385,214
1,537,998,380
12,936,463,333
-
13,351,837,337
246,160,054,589

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
94,679,153,110
643,142,087
-
510,427,670
-
95,832,722,867

건 물
25,999,857,065
618,867,553
-
1,087,320,000
718,235,002
26,987,809,616

국고보조금
(134,726,057)
-
-
-
(2,958,690)
(131,767,367)

구 축 물
9,393,549,113
61,522,800
-
1,676,488,480
678,682,811
10,452,877,582

국고보조금
(137,526,589)
-
-
-
(6,057,954)
(131,468,635)

기 계 장 치
73,817,461,625
2,589,960,870
30,029,446
7,600,733,547
9,449,604,359
74,528,522,237

국고보조금
(1,691,219,187)
(200,090,000)
-
-
(169,856,304)
(1,721,452,883)

차량운반구
772,903,701
924,361,758
1,096,330
567,866,343
468,205,935
1,795,829,537

공구와기구
864,645,828
148,320,000
-
106,189,683
308,817,503
810,338,008

국고보조금
(22,817,030)
-
-
-
(5,645,168)
(17,171,862)

비 품
1,982,294,964
456,710,572
3,840,000
8,000,000
726,684,410
1,716,481,126

국고보조금
(1,469,183)
-
-
-
(503,720)
(965,463)

건설중인자산
3,607,939,075
10,529,257,139
-
(11,557,025,723)
-
2,580,170,491

합 계
209,130,046,435
15,772,052,779
34,965,776
-
12,165,208,184
212,701,925,254

(2) 토지에 대한 재평가

연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 독립적인 평가인에게 평가를 의뢰하여 2021년 12월 31일을 재평가기준일로 재평가를 하였습니다.

① 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

토 지
59,447,695,762
46,262,773,908

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
13,019,496,962
-

재평가차익감소액(기타포괄손익)
-
-

재평가차익감소액(영업외비용)
(83,033,629)
-

합 계
12,936,463,333
-

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
연결범위변동
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
1,337,733,608
13,019,496,962
-
64,021,195,543

이연법인세효과
(10,926,072,295)
-
(2,308,163,355)
-
(13,234,235,650)

합 계
38,737,892,678
1,337,733,608
10,711,333,607
-
50,786,959,893

② 전 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
-
-
49,663,964,973

이연법인세효과
(10,926,072,295)
-
-
(10,926,072,295)

합 계
38,737,892,678
-
-
38,737,892,678

7. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
115,643,607,510
95,832,722,867
57,782,712,910
54,344,093,190

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
233,580,000
202,796,800

합 계
116,440,325,348
96,629,440,705
58,016,292,910
54,546,889,990

8. 차입원가 자본화 

연결회사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

9. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,578,842,398
(2,587,872,004)
(975,140,354)
1,015,830,040

국고보조금
(632,041,340)
389,090,991
-
(242,950,349)

산업재산권
65,859,081
(50,919,201)
-
14,939,880

소프트웨어
28,118,587
(11,747,792)
-
16,370,795

영 업 권
1,044,552,478
(474,034,572)
-
570,517,906

합 계
5,085,331,204
(2,735,482,578)
(975,140,354)
1,374,708,272

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,518,842,398
(1,873,975,279)
-
2,644,867,119

국고보조금
(632,041,340)
262,682,723
-
(369,358,617)

산업재산권
82,164,981
(61,447,002)
-
20,717,979

소프트웨어
22,502,727
(7,204,135)
-
15,298,592

영 업 권
2,231,131,192
(1,214,387,048)
-
1,016,744,144

합 계
6,222,599,958
(2,894,330,741)
-
3,328,269,217

(2) 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
손상차손
기 말 잔 액

개 발 비
2,644,867,119
-
653,896,725
975,140,354
1,015,830,040

국고보조금
(369,358,617)
-
(126,408,268)
-
(242,950,349)

산업재산권
20,717,979
-
5,778,099
-
14,939,880

소프트웨어
15,298,592
5,615,860
4,543,657
-
16,370,795

영 업 권
1,016,744,144
-
446,226,238
-
570,517,906

합 계
3,328,269,217
5,615,860
984,036,451
975,140,354
1,374,708,272

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
3,131,476,405
185,850,978
672,460,264
2,644,867,119

국고보조금
(442,042,624)
(44,019,131)
(116,703,138)
(369,358,617)

산업재산권
27,303,886
-
6,585,907
20,717,979

소프트웨어
19,799,137
-
4,500,545
15,298,592

영 업 권
1,186,578,716
253,500,000
423,334,572
1,016,744,144

합 계
3,923,115,520
395,331,847
990,178,150
3,328,269,217

(3) 연결회사의 무형자산상각비 및 손상차손의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

판매비와관리비
무형자산상각비
984,036,451
990,178,150

영업외비용
무형자산손상차손
975,140,354
-

10. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.14~3.92%
47,510,000,000
51,083,333,336

구매단기차입금
신한은행 등
3.58~5.43%
29,741,107,650
37,350,194,675

외화단기차입금
하나은행 등
1.23~3.66%
59,305,593,106
41,377,965,340

일반단기차입금
임 원
-
267,995,000
-

합 계

136,824,695,756
129,811,493,351

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
시설자금대출
3년분할상환
2.59%
1,125,000,000
-

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
536,400,000
894,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
1,563,240,000
2,009,880,000

신한은행
일반자금대출
만기일시상환
3.20%
2,000,000,000
2,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환

-
1,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.77%
3,062,500,000
4,812,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.79%
3,937,500,000
6,187,500,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
3.19%
3,781,250,000
5,656,250,000

대구은행
기업운전자금대출
만기일시상환
3.16%
5,000,000,000
-

우리은행
기업운전자금대출
만기일시상환
2.73%
5,000,000,000
-

우리은행
기업운전자금대출
3.5년분할상환
3.46%
17,143,790,000
-

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
-
816,000,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
1,333,687,500
2,856,000,000

경남은행
기업운전자금대출
3.5년분할상환
4.80%
1,714,284,000
-

시흥녹색환경지원센터
대기개선기금
12년분할상환
-
470,000,000
470,000,000

대구은행
일반시설대 외
3년분할상환
2.74%
4,523,160,000
3,502,680,000

우리은행
운전자금대출
3년분할상환
3.84%
5,500,000,000
-

우리은행
시설자금대출
3년분할상환
3.29%
1,250,000,000
-

산업은행
시설담보대출
5년분할상환

-
4,162,000,000

합 계
57,940,811,500
34,366,810,000

유동성 장기 부채
(20,233,315,500)
(16,121,920,000)

장 기 차 입 금
37,707,496,000
18,244,890,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

제16차 무보증사모사채(주1)
2020.04.27
2021.04.27
4.88%
-
1,200,000,000

제17차 무보증사모사채(주1)
2020.07.01
2022.07.01
5.00%
-
3,500,000,000

제18차 무보증사모사채(주1)
2020.07.29
2021.07.29
5.20%
-
3,750,000,000

제19차 무보증사모사채(주1)
2020.07.31
2021.07.31
5.20%
-
2,250,000,000

제20차 무보증사모사채(주1)
2021.04.15
2022.10.15
5.00%
3,600,000,000
-

제21차 무보증사모사채(주1)
2021.04.30
2022.10.30
5.00%
12,000,000,000
-

제22차 무보증사모사채(주1)
2021.05.10
2022.05.10
5.00%
5,000,000,000
-

제23차 무보증사모사채(주1)
2021.05.27
2022.05.27
5.00%
5,000,000,000
-

제24차 무보증사모사채(주1)
2021.07.29
2024.07.29
2.90%
30,000,000,000
-

합 계
55,600,000,000
10,700,000,000

사 채(유동)
25,600,000,000
9,200,000,000

사 채(비유동)
30,000,000,000
1,500,000,000

(주1) 연결회사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2022년
2023년
2024년
2025년
2026년이후

장기차입금
57,940,811,500
20,233,315,500
14,695,318,000
22,459,858,000
270,320,000
282,000,000

사 채
55,600,000,000
25,600,000,000
-
30,000,000,000
-
-

합 계
113,540,811,500
45,833,315,500
14,695,318,000
52,459,858,000
270,320,000
282,000,000

11. 퇴직급여 

(1) 연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
4,984,588,339
4,655,306,539

퇴직급여설정액
1,941,875,043
1,774,037,886

퇴직급여지급액
(1,451,421,650)
(1,444,756,086)

기 말 잔 액
5,475,041,732
4,984,588,339

(2) 연결회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
4,630,920,178
3,951,604,930

부담금 납입액
1,289,410,773
1,415,061,937

이 자 수 익
24,556,440
33,005,034

퇴직급여지급액
(820,331,529)
(768,751,723)

기 말 잔 액
5,124,555,862
4,630,920,178

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
5,124,555,862
5,124,555,862
4,630,920,178
4,630,920,178

12. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
유동
비유동
합계

환경복구충당부채(주)1
3,246,953,522
2,278,521,600
5,525,475,122

(주1) 연결회사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유동
비유동
합계

소송충당부채(주1)
-
875,529,598
875,529,598

환경복구충당부채(주2)
4,123,294,346
2,278,521,600
6,401,815,946

합 계
4,123,294,346
3,154,051,198
7,277,345,544

(주1) 연결회사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.
(주2) 연결회사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
875,529,598
-
875,529,598
-

환경복구충당부채
6,401,815,946
3,246,953,522
4,123,294,346
5,525,475,122

합 계
7,277,345,544
3,246,953,522
4,998,823,944
5,525,475,122

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
-
875,529,598
-
875,529,598

환경복구충당부채
-
6,401,815,946
-
6,401,815,946

합 계
-
7,277,345,544
-
7,277,345,544

13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
외화
종류
당 기
전 기

외 화 금 액
원 화 금 액
외 화 금 액
원 화 금 액

현금및현금성자산
USD
2,526,140.71
2,994,739,810
2,323,398.54
2,527,857,611

매출채권
USD
17,143,991.73
20,324,202,186
24,831,154.52
27,016,296,121

외화자산계

19,670,132.44
23,318,941,996
27,154,553.06
29,544,153,732

매입채무
USD
6,564,024.45
7,781,650,971
11,568,651.59
12,586,692,924

단기차입금
USD
50,025,806.11
59,305,593,106
38,031,218.14
41,377,965,340

유동성장기부채
USD
1,125,000.00
1,333,687,500
-
-

외화부채계

57,714,830.56
68,420,931,577
49,599,869.73
53,964,658,264

(주) 해외종속기업의 현지 통화로 표시된 외화자산 및 외화부채는 제외하였습니다.

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 금융부채의 계약상 만기

연결회사의 당기말 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
17,413,985,312
-
-
17,413,985,312

차입금
157,058,011,256
37,472,496,000
235,000,000
194,765,507,256

회사채
25,600,000,000
30,000,000,000
-
55,600,000,000

파생금융부채
16,312,500
-
-
16,312,500

기타금융부채
30,187,318,592
163,000,000
-
30,350,318,592

합 계
230,275,627,660
67,635,496,000
235,000,000
298,146,123,660

15. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주 (전기말 : 30,000,000주)입니다. 기배기업은 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통하여 회사가 발행한 보통주식 중 1,049,999주는 제1종 종류주식으로 변경하고, 672,449주는 제2종 종류주식으로 변경하였습니다.

(1) 지배기업이 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

종 류
당 기
전 기

주식수(주)
주당금액
자본금액
주식수(주)
주당금액
자본금액

보통주식
2,477,552
1,000
2,477,552,000
4,200,000
1,000
4,200,000,000

제1종 종류주식
1,049,999
1,000
1,049,999,000
-
-
-

제2종 종류주식
672,449
1,000
672,449,000
-
-
-

합 계
4,200,000
1,000
4,200,000,000
4,200,000
1,000
4,200,000,000

(2) 당기말 현재 종류주식의 내용은 다음과 같습니다.

구분
1종 종류주식
2종 종류주식

발행목적
누적적 참가적 우선주
누적적 참가적 우선주

발행일자
2021년 12월 3일
2021년 12월 3일

주당발행금액
1,000원
1,000원

발행주식수
1,049,999주
672,449주

발행총액
1,049,999,000원
672,449,000원

의결권
의결권 없음
의결권 있음

약정배당율(발행금액대비)
4.25%
4.25%

상환권
① 상환권: 지배기업이 보유
 ② 상환일: 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 발행일로부터 7년 (지배기업의 요청시 8년)
 ③ 주당상환가액: 주당 투자원금에 대한 내부수익률이 4.25%가 되게하는 금액

전환권
① 전환권: 종류주식 주주가 보유
 ② 전환일: 발행일로부터 7년 (지배기업의 요청시 8년)이 되는 날로부터 존속기간 만료시까지
 ③ 전환비율: 종류주식 1주당 보통주 1주

16. 연결자본잉여금

보
고
기간종료일 현재 연결자본잉여금 중 4,305원은 지배회사가 1998년 7월 1일자로재
평가시 재평가차액에서 재평가세등과 자본전입액을 차감한 잔액입니다. 또한 705,311,021원은 종속회사가 1999년도에 재평가를 하면서 발생한 재평가차액이고 320,511,780원은 종속회사에 양도한 토지 관련 재평가차익입니다. 

17. 배당이 제한된 이익잉여금

상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 포괄손익계산서 

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
36,922,962,903
7,630,820,292

연결기타포괄손익

재평가차익
12,049,067,215
-

해외사업환산이익
1,212,046,264
-

연결포괄손익
50,184,076,382
7,630,820,292

지배기업지분포괄손익
48,438,118,765
7,521,699,408

비지배지분포괄손익
1,745,957,617
109,120,884

19. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

기타특수관계자
(주)제스트릭스, (주)와이지케미칼, 하이브 주식회사, DS파크, 대표이사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)제스트릭스
매출채권
1,342,993,767
508,109,529

미지급금
742,134,641
444,434,724

하이브 주식회사
매출채권
12,851,294,388
-

미수금
70,496,514
-

매입채무
1,509,054,789
2,269,200

(주)와이지케미칼
매입채무
134,985,180
130,924,563

DS파크
미지급금
5,541,445
5,234,239

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)와이지케미칼
매입거래등
11,781,786,600
10,398,697,646

제스트릭스
매출거래등
14,422,126,878
4,249,291,017

매입거래등
8,966,523,532
6,301,019,440

DS파크
매입거래등
57,918,205
34,120,816

단석파키스탄
매출거래등
-
1,477,608,479

하이브 주식회사
매출거래등
30,261,306,390
-

매입거래등
550,577,690
2,269,200

③ 보 증 

당기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

한승욱
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

이서형
기타특수관계자
200,000,000
대구은행
예금담보대출
정기예금

④ 당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 324,353백만원 및 USD 49,710,000의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 거래와 관련된 추가정보 

연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

20. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
11,737,479,543
3,821,523,044

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,876,485,600
(1,930,049,773)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,308,163,355)
-

법인세추납액
286,761,777
131,999,978

법인세비용
12,592,563,565
2,023,473,249

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세부채
당기변동액
이연법인세부채

재평가차익
13,019,496,962
(2,308,163,355)
-
-

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
49,515,526,468
9,654,293,541

적용세율에 따른 세부담액
12,176,759,977
2,137,954,471

조정사항

- 비과세수익
-
(3,621,420)

- 비공제비용
3,629,048,596
159,744,164

- 자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,308,163,355)
-

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
(1,551,091,430)
41,817,631

- 이월세액공제등
(188,792,380)
(532,795,033)

- 법인세환급액등
286,761,777
131,999,978

-기타(세율차이등)
548,040,380
88,373,458

법인세비용
12,592,563,565
2,023,473,249

평균유효세율
25.43%
20.96%

(4) 당기말 현재 지배기업의 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율인 23.25%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,551,408,975
1,649,875,713
348,013,996
8,249,547,258
2,107,268,942
1,917,824,855

유형자산(자산교환이익)
4,590,308,977
126,771,568
-
4,463,537,409
1,003,909,006
1,037,772,448

퇴직급여충당부채
4,642,476,643
1,371,797,042
1,804,856,945
5,075,536,546
1,021,344,862
1,171,638,954

퇴직연금운영자산
(4,609,642,128)
(685,043,899)
(1,167,488,406)
(5,045,752,661)
(1,014,121,268)
(1,165,086,501)

재고자산
318,866,170
318,866,170
312,303,560
312,303,560
70,150,557
72,610,577

대손충당금
2,048,728,562
2,048,728,562
883,316,958
883,316,958
450,720,283
203,271,476

파생상품
1,338,895,421
1,212,895,421
(404,087,500)
(278,087,500)
294,556,992
(64,655,344)

유가증권
107,100,000
107,100,000
-
-
23,562,000
-

자산재평가이익
(49,663,964,973)
(3,401,462,215)
(6,708,996,418)
(59,774,423,606)
(10,926,072,294)
(13,855,035,213)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
83,033,629
240,724,643
34,692,023
55,968,478

미수수익
(8,307,553)
(8,307,553)
(7,699,081)
(7,699,081)
(1,827,662)
(1,787,764)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
60,032,454

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(330,918,516)

시설이용권
756,580,400
-
-
756,580,400
166,447,688
175,904,943

매도가능증권손상차손
317,636,897
-
-
317,636,897
69,880,116
73,850,578

국고보조금(유형자산)
1,870,348,210
180,871,954
1,425,500,000
3,114,976,256
411,476,606
724,231,980

일시상각충당금(유형자산)
(1,870,348,210)
(180,871,954)
(1,425,500,000)
(3,114,976,256)
(411,476,606)
(724,231,980)

국고보조금(개발비)
369,358,617
126,408,268
-
242,950,349
81,258,896
56,485,956

일시상각충당금(개발비)
(369,358,617)
(126,408,268)
-
(242,950,349)
(81,258,896)
(56,485,956)

대손상각(포인텍)
-
-
-
-
10
-

승용차감가상각비한도초과
104,839,262
23,916,554
85,244,824
166,167,532
23,064,638
38,633,951

미지급비용
499,807,065
499,807,065
550,187,765
550,187,765
109,957,553
127,662,921

소송충당부채
875,529,598
875,529,598
-
-
192,616,511
-

투자자산손상차손(미착품)
222,594,138
-
222,594,138
445,188,276
48,970,710
103,506,274

단기매매증권평가손실
-
-
3,713,843,610
3,713,843,610
-
863,468,639

무형자산손상차손
-
-
780,112,283
780,112,283
-
181,376,105

환경복구충당부채
6,401,815,946
4,123,294,346
3,246,953,522
5,525,475,122
1,408,399,508
1,284,672,965

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

합 계
(23,487,153,588)
8,263,768,372
3,742,189,825
(34,765,322,591)
(5,167,173,787)
(8,043,659,387)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,256,258,900
36,188,135
331,338,210
9,551,408,975
2,042,335,925
2,107,268,942

유형자산(자산교환이익)
4,717,080,545
126,771,568
-
4,590,308,977
1,031,798,750
1,003,909,006

퇴직급여충당부채
4,400,717,872
1,409,255,408
1,651,014,179
4,642,476,643
968,157,931
1,021,344,862

퇴직연금운영자산
(3,931,331,010)
(492,359,692)
(1,170,670,810)
(4,609,642,128)
(864,892,823)
(1,014,121,268)

재고자산
672,899,451
672,899,451
318,866,170
318,866,170
148,037,879
70,150,557

대손충당금
634,400,339
634,400,339
2,048,728,562
2,048,728,562
139,568,073
450,720,283

파생상품
434,602,747
434,602,747
1,338,895,421
1,338,895,421
95,612,604
294,556,992

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(49,663,964,973)
-
-
(49,663,964,973)
(10,926,072,294)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
-
157,691,014
34,692,023
34,692,023

미수수익
(5,007,652)
(5,007,652)
(8,307,553)
(8,307,553)
(1,101,683)
(1,827,662)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
836,913,798
80,333,398
-
756,580,400
184,121,035
166,447,688

매도가능증권손상차손
17,637,004
-
299,999,893
317,636,897
3,880,140
69,880,116

국고보조금(유형자산)
1,971,858,721
175,510,511
74,000,000
1,870,348,210
433,808,918
411,476,606

일시상각충당금(유형자산)
(1,971,858,721)
(175,510,511)
(74,000,000)
(1,870,348,210)
(433,808,919)
(411,476,606)

국고보조금(개발비)
479,563,487
174,204,870
64,000,000
369,358,617
105,503,967
81,258,896

일시상각충당금(개발비)
(479,563,487)
(174,204,870)
(64,000,000)
(369,358,617)
(105,503,968)
(81,258,896)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
500,000,000
-
-
110,000,000
-

대손상각(포인텍)
100,000,000
100,000,000
-
-
22,000,010
10

승용차감가상각비한도초과
72,518,382
8,276,934
40,597,814
104,839,262
15,954,044
23,064,638

미지급비용
571,891,533
571,894,503
499,807,065
499,807,065
125,816,790
109,957,553

소송충당부채
-
-
875,529,598
875,529,598
-
192,616,511

투자자산손상차손(미착품)
-
-
222,594,138
222,594,138
-
48,970,710

환경복구충당부채
-
-
6,401,815,946
6,401,815,946
-
1,408,399,508

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

합 계
(32,260,110,052)
4,077,255,139
12,824,406,235
(23,487,153,588)
(7,097,223,560)
(5,167,173,787)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
2,138,651,067
5,630,385,475
7,769,036,542

이연법인세부채
(1,787,764)
(15,810,908,165)
(15,812,695,929)

합 계
2,136,863,303
(10,180,522,690)
(8,043,659,387)

당기법인세자산

12,720

당기법인세부채

9,878,338,243

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
1,832,510,141
5,748,199,996
7,580,710,137

이연법인세부채
(1,827,662)
(12,746,056,262)
(12,747,883,924)

합 계
1,830,682,479
(6,997,856,266)
(5,167,173,787)

당기법인세자산

3,147,136

당기법인세부채

3,258,703,083

(7) 연결회사는 향후 예상 과세소득이 충분할 것으로 판단되어 차감할 일시적차이에대하여 전액 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
10,828,247,866
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

21. 보험가입자산 

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
84,420,887,000
80,012,502,052
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
59,261,258,000
57,256,157,273
한화손해보험

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
31,155,208,000
29,228,704,891
한화손해보험

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
39,329,606,000
36,086,358,191
한화손해보험

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,307,940,000
14,195,730,000
한화손해보험

재산종합보험
제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
4,471,535,000
760,157,900
한화손해보험

화재보험
구미공장광명단공장 외
2,997,000,000
2,997,000,000
한화손해보험

화재보험
남동사업장건물 외
3,120,000,000
3,120,000,000
한화손해보험

환경오염책임보험
환경오염배상책임
5,000,000,000
5,000,000,000
DB손해보험

가스사고배상보험
가스사고배상책임
600,000,000
600,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물,기계장치,재고자산
13,836,572,230
9,724,572,770
DB손해보험

합 계
258,500,006,230
238,981,183,077

연결회사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험등에도 가입되어 있습니다.

22. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

한국수출입은행
재고자산
36,400,000,000
29,900,000,000
차입금 등

신한은행
지배회사 본사 토지
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

신한은행
구축물
1,800,000,000
-
시설일반자금

산업은행
군산공장, 평택공장 등
62,100,000,000
62,100,000,000
산업운영자금 등

대구은행
평택공장 등
18,645,689,000
17,700,000,000
일반자금대출 등

군산시청
지배회사 사업장
2,236,628,900
2,236,628,900
국고보조금

우리은행
영천공장 등
9,462,900,000
5,000,000,000
산업시설자금 등

에스피탱크터미널
구축물
300,000,000
300,000,000
-

합 계
146,545,217,900
132,836,628,900

23. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서울보증보험
이행계약
2,789,121,000
2,396,483,000

이행상판
890,820,471
198,114,640

이행지급
2,463,064,000
743,089,000

이행입찰
-
1,381,500,000

인허가보증
32,198,350,175
4,702,363,190

공탁보증
1,146,200,000
140,800,000

무역보험공사
국민은행무역어음대출
4,500,000,000
4,500,000,000

수입보험담보
USD 7,290,000
USD 7,290,000

신용보증기금
우리은행기업자금대출
4,750,000,000
-

대구은행기업자금대출
4,750,000,000
-

산업은행
원화지급보증대출
-
500,000,000

신한은행
원화지급보증(융자담보)
470,000,000
470,000,000

합 계
53,957,555,646
15,032,349,830

USD 7,290,000
USD 7,290,000

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
약정사항
약정한도(원)
약정한도(USD)
실행액(원)
실행액(USD)

하나은행
구매자금대출
8,900,000,000
-
4,038,067,143
-

매출채권할인
-
250,000.00
-
56,400.00

수입신용장(유산스)
-
3,000,000.00
-
-

외화대출
-
7,290,000.00
-
2,325,477.36

경남은행
구매자금대출
4,000,000,000
-
262,540,102
-

수입신용장(유산스)
-
6,700,000.00
-
1,375,705.96

국민은행
구매자금대출
8,000,000,000
-
3,688,077,760
-

수입신용장(유산스)
-
4,500,000.00
-
2,197,390.00

기업은행
구매자금대출
7,000,000,000
-
277,228,765
-

매출채권할인(할인어음)
2,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
4,800,000.00
-
-

농협은행
구매자금대출
5,000,000,000
-
4,256,761,135
-

수입신용장(유산스)
-
6,000,000.00
-
275,520.00

대구은행
수입신용장(유산스)
15,000,000,000
-
-
-

구매자금대출
5,000,000,000
-
2,687,050,889
-

산업은행
수입신용장(유산스)
-
25,000,000.00
-
21,801,980.64

수협은행
구매자금대출
3,000,000,000
-
-
-

신한은행
구매자금대출
15,000,000,000
-
6,818,761,802
-

수입신용장(유산스)
-
13,700,000.00
-
6,750,367.44

외화대출
-
10,000,000.00
-
8,657,068.97

우리은행
구매자금대출
6,000,000,000
-
3,490,761,554
-

신한은행
일반대출
1,000,000,000
-
-
-

하나은행
구매자금대출
1,200,000,000
-
1,000,000,000
-

대구은행
구매자금대출
2,500,000,000
-
2,500,000,000
-

산업은행
단기한도대출
1,000,000,000
-
300,000,000
-

수입신용장(유산스)
-
4,000,000.00
-
2,642,295.74

전북은행
구매자금대출
1,000,000,000
-
722,000,000
-

합 계
85,600,000,000
85,240,000.00
30,041,249,150
46,082,206.11

(2) 파생상품계약

연결회사는 당기말 현재 차입금 22,144백만원 관련하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD5,125,000 관련하여 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(3) 탄소배출권

① 보고기간종료일 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구 분
당기말
전기말

무상할당 배출권
50,836
29,910

배출량 추정치
38,700
20,074

② 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구 분
당기
전기

기초
5,000
(2,439)

증가
50,836
29,910

사용
38,700
20,074

처분(주1)
(3,960)
(2,397)

기말
13,176
5,000

(주1) 연결회사는 배출권의 처분으로 탄소배출권처분이익(당기 35,790,175원, 전기 0원)을 영업외수익으로 인식하였습니다.

25. 리스

보고기간종료일 현재 자동차의 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 간
최소리스료

당 기
전 기

1년 이내
37,482,240
37,482,240

1년 초과 5년 이내
99,941,780
137,424,020

합 계
137,424,020
174,906,260

26. 환경관련 사항 

연결회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
5,881,241,475
5,172,501,018

27. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출채권 등과 대손충당금의 상계
895,292,062
-

건설중인자산의 건물등으로 대체
18,938,323,123
11,557,025,723

토지 재평가차익의 발생
13,019,496,962
-

장기차입금의 유동성대체
20,233,315,500
16,621,920,000

회사채의 유동성대체
15,600,000,000
2,000,000,000

감가상각비와 국고보조금 상계
192,968,124
175,510,511

개발비상각비와 국고보조금 상계
126,408,268
116,703,138

유형자산 취득 관련 미지급금
740,641,000
176,660,000

선급금의 기타투자자산 대체
-
107,584,345

미착품의 기타투자자산 대체
-
869,492,025

단기차입금의 장기차입금 대체
-
2,000,000,000

(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 단석산업

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
2
1
1
-
-
-
-
7
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
9
56
16
878
816
164
263
-
-
-
-
1,108
1,104

합계
10
9
56
16
878
816
164
263
-
-
-
-
1,108
1,104

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.9.9~9.10
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.22~11.26
2021.12.13~12.17
2022.02.03~02.04
12
일
4
명
1
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2022.2.14~2.18
5
일
4
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.12.15, 2022.2.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 15일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사계획등

2
2022년 02월 18일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사결과등