씨케이솔루션 — 감사보고서 (2021.12) (20220429)
제출인: 인덕회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 씨케이솔루션

00260277
100000000000
20220429
1345110077964
000
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169
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4

주식회사 씨케이솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 17 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

인덕회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------
1

재무제표

재무상태표
-----------------------------
6

손익계산서
-----------------------------
9

자본변동표
-----------------------------
11

현금흐름표
-----------------------------
12

주석
-----------------------------
14

외부감사 실시내용
-----------------------------
39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 씨케이솔루션

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 씨케이솔루션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는
2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일
현재의 재무상태표, 동일로 종료되는

양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년
12월 31일과 2020년 12월 31일
현재의 재무상태와 동일로 종료되는

양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국회대로70길 19 대하빌딩 2층

인 덕 회 계 법 인

대 표 이 사 김 종 필

2022년 4월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 씨케이솔루션

제 18 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 17 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 씨케이솔루션 대표이사 안근표

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32 씨케이빌딩

(전 화)
031-203-7770

재 무 상 태 표

제 18 기 2021년 12월 31일 현재

제 17 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

77,897,139,033

70,419,695,418

(1)당좌자산

23,045,279,276

31,399,379,808

현금및현금성자산(주석10)
1,186,155,855

3,598,961,776

단기금융상품(주석3)
1,500,000,000

1,000,000,000

매출채권(주석10,12)
15,793,438,685

22,436,890,381

대손충당금
(615,872,275)

(555,391,581)

단기대여금(주석10,12)
3,530,071,686

421,016,806

대손충당금
(1,242,700,700)

(60,000,000)

미수수익
24,618,711

4,934,725

미수금
1,438,476,253

1,110,856,062

선급금
266,753,149

1,973,801,742

대손충당금
-

(49,034,007)

선급비용
476,438,358

71,605,844

부가세대급금
553,263,979

694,950,571

선급법인세
134,635,575

750,787,489

(2)재고자산(주석12)

54,851,859,757

39,020,315,610

미완성공사
54,851,859,757

39,020,315,610

Ⅱ.비유동자산

21,416,498,502

13,824,209,008

(1)투자자산

9,497,187,743

2,494,327,149

장기금융상품
1,848,369,954

1,771,610,709

장기대여금
320,000,000

-

투자부동산
187,416,700

187,416,700

지분법적용투자주식(주석5)
5,413,405,869

-

매도가능증권(주석4)
1,727,995,220

535,299,740

(2)유형자산(주석6)

10,443,042,418

10,155,996,993

토지
4,687,993,893

4,687,993,893

건물
5,105,257,647

5,105,257,647

감가상각누계액
(469,073,333)

(341,441,895)

차량운반구
433,650,081

390,411,655

감가상각누계액
(196,489,566)

(125,284,662)

공구와기구
69,850,000

45,740,000

감가상각누계액
(48,080,594)

(40,536,217)

비품
423,724,336

347,276,047

감가상각누계액
(320,660,582)

(277,612,543)

시설장치
586,243,711

735,832,261

감가상각누계액
(475,973,175)

(529,139,193)

건설중인자산
646,600,000

157,500,000

(3)무형자산(주석7)

42,125,652

19,881,961

특허권
21,146,729

14,762,755

디자인권
447,320

1,000

소프트웨어
20,531,603

5,118,206

(4)기타비유동자산

1,434,142,689

1,154,002,905

임차보증금
300,515,289

31,906,505

기타보증금
72,899,000

61,368,000

회원권
1,060,728,400

1,060,728,400

자 산 총 계

99,313,637,535

84,243,904,426

부 채

Ⅰ.유동부채

61,169,573,933

52,473,087,159

매입채무(주석8)
21,986,043,765

10,896,061,191

단기차입금(주석8)
14,200,000,000

9,650,000,000

미지급금(주석8)
4,376,742,917

1,784,140,566

미지급비용(주석8)
65,364,084

137,050,106

미지급법인세
66,463,350

-

예수금
413,950,224

900,620,477

선수금
20,061,009,593

29,105,214,819

Ⅱ.비유동부채

790,000,000

444,483,455

임대보증금(주석8)
790,000,000

395,000,000

퇴직급여충당부채(주석9)
-

49,483,455

부 채 총 계

61,959,573,933

52,917,570,614

자 본

Ⅰ.자본금

500,000,000

500,000,000

보통주자본금(주석14)
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액(주석17)

(248,309,447)

133,085,757

해외사업환산손익
46,123,797

133,085,757

지분법자본변동
(294,433,244)

-

Ⅲ.이익잉여금(주석18)

37,102,373,049

30,693,248,055

이익준비금
368,400,000

368,400,000

미처분이익잉여금
36,733,973,049

30,324,848,055

자 본 총 계

37,354,063,602

31,326,333,812

부 채 와 자 본 총 계

99,313,637,535

84,243,904,426

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 18 기 2021년
01월 01일부터
2021년 12월 31일까지

제 17 기 2020년
01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.매출액(주석12,13)

106,670,479,312

93,514,741,366

공사수입금
106,292,735,141

93,114,541,594

임대료수입
157,045,161

158,100,000

관리비수입
79,836,937

58,875,673

서비스매출
140,862,073

183,224,099

Ⅱ.매출원가

89,972,653,693

81,705,833,904

공사원가
89,972,653,693

81,705,833,904

Ⅲ.매출총이익

16,697,825,619

11,808,907,462

Ⅳ.판매비와관리비

12,834,639,204

10,408,873,742

급여(주석 20)
5,038,106,671

3,984,529,263

퇴직급여(주석 9,20)
374,835,250

637,248,246

복리후생비(주석 19)
563,301,798

277,314,040

여비교통비
332,809,772

646,962,994

접대비
188,449,006

196,883,504

통신비
18,372,271

17,720,515

수도광열비
2,868,080

3,943,350

전력비
50,675,506

49,122,872

세금과공과금(주석 20)
748,695,859

213,011,198

감가상각비(주석 6,20)
300,265,449

399,723,117

지급임차료(주석 20)
187,939,387

101,096,051

수선비
179,253,490

13,122,000

보험료
907,451,864

629,932,773

차량유지비
53,968,569

39,271,760

운반비
8,183,408

23,869,091

교육훈련비
4,972,500

3,578,710

도서인쇄비
9,506,409

5,293,727

사무용품비
14,335,496

10,982,633

소모품비
51,012,306

44,383,339

지급수수료
591,006,427

366,316,068

보관료
560,000

-

광고선전비
22,440,909

19,730,000

수출제비용
2,868,977,779

2,345,131,475

건물관리비
117,697,051

115,247,945

무형자산상각비(주석 7)
7,838,609

2,518,477

지급용역료
128,790,605

244,271,925

대손상각비
62,324,733

17,668,669

Ⅴ.영업이익

3,863,186,415

1,400,033,720

Ⅵ.영업외수익

7,381,772,290

3,091,631,308

이자수익
178,069,774

47,263,994

외환차익
682,657,141

1,903,511,316

외화환산이익
391,281,305

249,377,953

유형자산처분이익
20,773,577

92,850,823

지분법이익
4,631,851,820

-

매도가능증권처분이익
1,063,471,893

-

보험차익
-

363,800,000

파생상품거래이익
-

196,794,500

잡이익
413,666,780

238,032,722

Ⅶ.영업외비용

2,911,195,883

1,878,904,729

이자비용
182,604,619

200,799,878

외환차손
818,464,889

778,499,052

외화환산손실
241,479,598

606,774,935

기타의대손상각비
1,133,666,693

81,004,930

유형자산처분손실
92,209,123

-

매도가능증권손상차손
95,829,120

-

파생상품거래손실
-

144,044,600

기타자산처분손실
-

23,755,238

잡손실
346,941,841

44,026,096

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

8,333,762,822

2,612,760,299

Ⅸ.법인세비용(주석15)

1,924,637,828

377,457,211

Ⅹ.당기순이익

6,409,124,994

2,235,303,088

XI. 주당손익(주석16)

64,091

22,353

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 18 기 2021년
01월 01일부터
2021년 12월 31일까지

제 17 기 2020년
01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
500,000,000
(176,579,369)
29,457,944,967
29,781,365,598

연차배당

(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

처분후 이익잉여금
-
-
28,457,944,967
28,781,365,598

해외사업환산이익
-
314,986,286
-
314,986,286

매도가능증권평가이익
-
(5,321,160)
-
(5,321,160)

당기순이익
-
-
2,235,303,088
2,235,303,088

2020.12.31(전기말)
500,000,000
133,085,757
30,693,248,055
31,326,333,812

2021.01.01(당기초)
500,000,000
133,085,757
30,693,248,055
31,326,333,812

해외사업환산이익
-
(86,961,960)
-
(86,961,960)

지분법자본변동
-
(294,433,244)
-
(294,433,244)

당기순이익
-
-
6,409,124,994
6,409,124,994

2021.12.31(당기말)
500,000,000
(248,309,447)
37,102,373,049
37,354,063,602

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 18 기 2021년
01월 01일부터
2021년 12월 31일까지

제 17 기 2020년
01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,052,482,133)

5,638,857,344

1. 당기순이익
6,409,124,994

2,235,303,088

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,951,965,345

1,164,108,280

감가상각비
331,389,608

415,483,613

무형자산상각비
7,838,609

6,956,595

대손상각비
62,324,733

17,668,669

기타의대손상각비
1,133,666,693

81,004,930

유형자산처분손실
92,209,123

-

퇴직급여
-

8,885,300

매도가능증권손상차손
95,829,120

-

기타자산처분손실
-

23,755,238

외화환산손실
228,707,459

606,774,935

잡손실
-

3,579,000

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(5,949,868,855)

(337,693,031)

유형자산처분이익
20,773,577

92,850,823

외화환산이익
184,288,110

232,452,059

이자수익
-

12,390,149

지분법이익
4,631,851,820

-

매도가능증권처분이익
1,063,471,893

-

잡이익
49,483,455

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(3,463,703,617)

2,577,139,007

매출채권의감소(증가)
6,508,603,348

(4,076,352,593)

미수금의감소(증가)
(327,620,191)

(490,833,280)

미수수익의감소(증가)
(19,683,986)

7,784,332

선급금의감소(증가)
1,707,048,593

(1,745,625,577)

선급비용의감소(증가)
(404,832,514)

(52,970,206)

부가세대급금의감소(증가)
141,686,592

826,132,241

재고자산의감소(증가)
(15,831,544,147)

(4,543,944,539)

선급법인세의감소(증가)
616,151,914

(750,787,489)

매입채무의증가(감소)
11,089,982,574

3,658,860,313

미지급금의증가(감소)
2,592,602,351

170,637,757

예수금의증가(감소)
(486,670,253)

699,155,701

선수금의증가(감소)
(9,044,205,226)

10,628,031,767

미지급법인세의증가(감소)
66,463,350

(1,779,874,050)

미지급비용의증가(감소)
(71,686,022)

26,924,630

II. 투자활동으로인한현금흐름

(6,305,323,788)

(973,986,300)

1. 투자활동으로인한현금유입액
2,897,015,225

5,087,964,985

단기금융상품의감소
1,000,000,000

1,000,000,000

단기대여금의회수
1,190,795,194

2,460,199,173

장기금융상품의감소
539,632,800

102,644,762

유형자산의처분
38,700,726

551,596,245

회원권의처분
-

700,000,000

보증금의회수
127,886,505

273,524,805

2. 투자활동으로인한현금유출액
(9,202,339,013)

(6,061,951,285)

단기금융상품의불입
1,500,000,000

1,000,000,000

장기금융상품의불입
616,392,045

528,079,442

단기대여금의대여
4,298,227,074

1,733,726,048

장기대여금의대여
320,000,000

-

매도가능증권의취득
1,301,040,000

398,714,400

유형자산의취득
748,571,305

880,328,690

무형자산의취득
10,082,300

7,807,800

회원권의취득
-

1,438,868,400

보증금의증가
408,026,289

74,426,505

III. 재무활동으로인한현금흐름

4,945,000,000

(2,629,670,227)

1. 재무활동으로인한현금유입액
17,316,000,000

28,933,285,190

단기차입금의차입
16,801,000,000

28,813,285,190

임대보증금의증가
515,000,000

120,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(12,371,000,000)

(31,562,955,417)

현금배당
-

1,000,000,000

단기차입금의상환
12,251,000,000

30,562,955,417

임대보증금의감소
120,000,000

-

IV. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,412,805,921)

2,035,200,817

V. 기초의현금

3,598,961,776

1,563,760,959

VI. 기말의현금

1,186,155,855

3,598,961,776

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18 기 2021년 12월 31일 현재

제 17 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 씨케이솔루션

1. 회사의 개요

당기말 현재 당사의 개황 및 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

당사명
주식회사 씨케이솔루션

설립일
2004년 2월 17일

주된사업내용
드라이룸 시스템, 클린룸 시스템의 설계, 시공 및 AS

본점소재지
경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32(신갈동)

대표자
안근표

당기말 자본금
500,000,000 원

주주현황
주식수
지분율

김유곤
36,800 주
36.80%

오진석
19,000 주
19.00%

기타
44,200 주
44.20%

합 계
100,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.

(2) 회계정책의 변경
일반기업회계기준의 적용으로 변경된 주요 회계정책은 없습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.2 수익인식

당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 수출은 선적기준을 적용하고 있습니다. 또한 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 장ㆍ단기금융상품

당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품들 중 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품에 계상하고 있습니다.

2.5 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장하거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 합리적인 내용연수를 기준으로 다음의 방법에 따라 상각하고 있습니다.

계정과목
상각방법
내용연수
계정과목
상각방법
내용연수

건물
정액법
40
차량운반구
정률법/정액법
5

공구와기구
정률법
5
비품
정률법
5

시설장치
정률법
5

2.8 무형자산의 평가

당사의 무형자산은 당해 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 산정되고 있으며 합리적인 기간 동안 정액법으로 계산된 상각액을 당해 취득원가에서 직접 차감하여 재무상태표가액으로 계상하고 동 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 무형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 한편 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

소프트웨어
5년
정률법

특허권
10년
정액법

디자인권
5년
정액법

2.9 자산손상

당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 당기손실로 처리하고 있습니다.

2.10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.11 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

금융리스는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채

당사는 재임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하는 바, 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

특례 적용 항목
특례 적용 내용

시장성없는 지분증권
취득원가로 평가함

지분법적용 투자주식(*)
관계기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함

현재가치 평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·
채무는 현재가치로 평가하지 아니하고 명목가액으로 평가함

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

중단사업부문의 정보
주석공시를 하지 아니함

파생상품
평가손익을 인식하지 아니함

수익인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있음

(*) 당기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대해서는 지분법을 적용하였습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
당기
전기
사용제한

단기금융상품
복리중금채
1,500,000
1,000,000
담보제공(*)

(*) 주석6 참조

4.
매도가능증권

당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

시장성없는지분증권

전기공사공제조합(*1)
0.00%
63,401
63,401
63,401
63,401

기계설비건설공제조합(*1)
0.03%
244,254
244,254
244,254
244,254

소방산업공제조합(*1)
0.00%
20,240
20,240
10,000
10,000

(주)씨엘케이이엔지(*2)
47.00%
726,800
726,800
-
-

CKSOLUTION KFT(헝가리법인)(*4)
-
-
-
12,515
12,515

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O(폴란드법인)(*1)(*2)(*3)
100.00%
95,829
-
95,829
95,829

CK ENGINEERING VIETNAM(베트남법인)(*1)(*2)
100.00%
109,300
109,300
109,300
109,300

CK AMERICA, INC(미국법인)
(*1)(*2)

100.00%

564,000
564,000
-
-

합계

1,823,824
1,727,995
535,299
535,299

(*1) 시장성없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*2) 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(*3) 당기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 당기 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당되어 지분법적용투자주식으로 대체되었습니다.

5. 지분
법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

CKSOLUTION KFT(헝가리법인)

100.00%

1,075,987

5,413,406

5,413,406

2) 피투자기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

CKSOLUTION KFT(헝가리법인)
16,462,575
11,049,169
88,546,579
4,631,852

3) 종목별 지분법 평가내역

(단위: 천원)

회사명
기초
취득(*)
지분법손익
지분법자본변동
기말

CKSOLUTION KFT(헝가리법인)
-
1,075,987
4,631,852
(294,433)
5,413,406

(*) 당기초 간주취득원가로 계상하였습니다.

6. 유형자산

1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득
처분및대체
감가상각비
기말가액

토지
4,687,994
-
-
-
4,687,994

건물
4,763,816
-
-
(127,631)
4,636,185

차량운반구
265,127
71,507
(14,830)
(84,643)
237,161

공구와 기구
5,204
9,609
14,500
(7,544)
21,769

비품
69,664
76,448
-
(43,048)
103,064

시설장치
206,693
-
(27,900)
(68,522)
110,271

건설중인자산
157,500
591,006
(101,906)
-
646,600

합계
10,155,998
748,570
(130,136)
(331,388)
10,443,044

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

토지
4,757,346
254,867
(324,219)
-
4,687,994

건물
4,729,907
292,547
(134,526)
(124,112)
4,763,816

차량운반구
155,173
167,856
-
(57,902)
265,127

공구와 기구
6,345
2,930
-
(4,071)
5,204

비품
121,510
4,628
-
(56,474)
69,664

시설장치
379,617
-
-
(172,924)
206,693

건설중인자산
-
157,500
-
-
157,500

합계
10,149,897
880,329
(458,745)
(415,483)
10,155,998

2) 보험
가입내역
당기말 현재 당
사의 자산에 대한 보험가입현황은 아래와 같습니다.

보험종류
부보자산명
부보금액
보험기간
보험회사명

화재보험
건물 및 시설

3,741,000천원

2019.06.19 ~ 2029.06.19

한화손해보험

또한, 당사는 상기 보험
이외에 재난배상책임보험과 영업배상책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

3) 보유토지 명세 및 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토
지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정
주소
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산
용인시 기흥구 구갈동
79.82
254,867
254,867
239,939
215,434

천안시 서북구 두정동
65.85
37,056
37,056
72,705
67,035

청주시 흥덕구 가경동
49.89
95,034
95,034
53,636
48,772

천안시 서북구 성성동
36.82
77,390
77,390
39,509
35,413

용인시 기흥구 신갈동
505.5
4,223,646
4,223,646
1,829,405
1,729,316

투자부동산
당진시 송산면 당산리
10,909.00
187,417
187,417
188,726
183,271

합 계
11,646.88
4,875,410
4,875,410
2,423,918
2,279,241

4)
담보제공내역
당기말과 전기말 현재
당사가 담보로 제공하고있는 자산 및 담보제공금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권설정권자
설정내역
당기말
전기말

토지, 건물
기업은행
차입금 담보
5,100,000
5,100,000

단기금융상품
기업은행
차입금 담보
1,000,000
1,000,000

단기금융상품
신한은행
임대보증금 담보
500,000
-

기금부분신용보증
기업은행
차입금 담보
2,000,000
-

토지, 건물
LG전자(주)
지급 담보
98,400
98,400

매도가능증권
기계설비건설공제조합
지급 보증
250,602
246,920

소방산업공제조합

지급 보증

20,480

10,120

7. 무형자산

당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

특허권
14,763
9,604
-
(3,220)
21,147

디자인권
1
478
-
(32)
447

소프트웨어
5,118
20,000
-
(4,587)
20,532

합계
19,882
30,082
-
(7,839)
42,126

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

특허권
9,473
7,808
-
(2,518)
14,763

디자인권
1
-
-
-
1

소프트웨어
9,556
-
-
(4,438)
5,118

합계
19,031
7,808
-
(6,956)
19,882

8. 단기차입금

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금
2.14
1,400,000
1,700,000

시설자금
1.75
3,000,000
3,000,000

운전자금
-
-
2,000,000

무역금융
2.61-2.90
6,500,000
-

우리은행
운전자금
2.46
2,500,000
2,950,000

무역금융
2.8
800,000
-

합 계
14,200,000
9,650,000

2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말 현재 금

융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
1년이하
1년~2년
2년 초과

매입채무
21,986,044
21,986,044
-
-

단기차입금
14,200,000
14,200,000
-
-

미지급금
4,376,743
4,376,743
-
-

미지급비용
65,364
65,364
-
-

임대보증금
790,000
-
290,000
590,000

합 계
41,418,151
40,628,151
290,000
590,000

9. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
49,483
40,598

기중설정액
-
8,885

기중지급액
-
-

기타
(49,483)
-

기말잔액
-
49,483

당사는 상기 퇴직급여충당부채와
별도
로 기업은행

에 확정기여형(DC)으로 퇴직연금 불입하고 있으며 당기와 전기 불입액은 각각 707,903천원과 763,127천원이며, 당기말 현재 불입누계액은 2,734,930천원입니다.

10. 외화자산 및 부채의 평가

당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 주요평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
외화구분
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

현금성자산
EUR
-
-
525,567
703,335

PLN
3,930,573
1,148,159
625,500
182,658

매출채권
USD
2,773,235
2,122,220
130,222
141,682

EUR
424,846
633,458
15,072,888
20,171,142

PLN
2,684,113
784,056
-
-

CNY
-
-
278,701
46,531

단기대여금

USD
310,000
341,930
227,000
303,780

EUR
950,000
1,275,223
-
-

외화자산 계
6,305,046

21,549,128

11. 우발채무와 주요 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받
은 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공자
보증처
보증금액
보증내용

당기말
전기말

최대주주 등
기업은행
15,264,922
9,941,853
일반 연대보증

최대주주 등
우리은행
7,800,000
7,800,000
일반 연대보증

최대주주 등
신한은행
-
1,800,000
일반 연대보증

최대주주 등
서울보증보험
10,832,506
3,228,808
일반 연대보증

신용보증기금
기업은행
2,000,000
1,900,000
지급보증

당기말 현재
당
사
는
서울보증보험㈜로부터 7,244백만원의 지급보증
과 기계설
비건설공제조합에서 이행지급보증 490백만원을 제공받고있습
니다.

2) 당기말 및
전기
말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
당기
전기

한도액
실행액
한도액
실행액

기업은행
B2B팩토링
1,485,407
1,485,407
1,329,720
1,329,720

무역어음대출
6,500,000
6,500,000
6,000,000
2,000,000

기타지급보증
USD 2,939,000
USD 2,939,000
USD 39,000
USD 39,000

메출채권 담보대출
1,000,000
863,122
1,000,000
-

우리은행
B2B 주계약
-
-
1,000,000
-

무역금융
3,000,000
800,000
3,000,000
450,000

신한은행
무역금융
-
-
1,500,000
-

하나은행
매출채권 담보대출
3,620,000
-
3,620,000
-

서울보증보험
지급보증
10,000,000
7,244,449
10,000,000
3,687,230

3)
당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인액은 2,348,529천원입니다.

4) 당기말 현재 당사는 현대
캐피탈(주) 등으로 부터 차량운반구 도입을 위하여 5건의 운용리스 계약을 체결하고 있는바 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

연도
리스료

2022년
81,227

2023년
73,550

2024년
38,574

2025년
9,533

합 계
202,884

12. 특수관계자와의 거래내용

1) 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자
구분

CK SOLUTION KFT
종속기업

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
관계기업

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
관계기업

CK AMERICA, INC
관계기업

(주)씨엘케이이엔지
관계기업

리드커리어(주)
기타 특수관계자

㈜씨케이
기타 특수관계자

2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

CK SOLUTION KFT
605,389
1,077,584
10,294,158
1,851,598

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
642,834
-
-
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
54,299
1,238,406
-
-

리드커리어(주)
55,718
154,576
56,441
142,566

㈜씨케이
133,100
-
574,800
-

합 계
1,491,340
2,470,566
10,925,399
1,994,164

3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 금전 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

대여
상환
대여
상환

CK SOLUTION KFT
411,683
706,199
294,516
-

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
1,275,223
-
-
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
341,930
-
-
-

리드커리어(주)
300,000
10,000
-
-

임직원
2,276,597
480,915
533,726
1,260,199

합 계
4,605,433
1,197,114
828,242
1,260,199

4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

채권
채무
채권
채무

CK SOLUTION KFT
28,093
-
6,149,280
-

리드커리어㈜
291,088
18,375
2,186
39,577

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O(*1)
1,911,492
-
-
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
396,566
-
-
-

㈜씨케이
330
-
-
-

임직원
13,176
2,292,868
37,244
368,051

합 계
2,640,745
2,311,243
6,188,710
407,628

(*1) 당기 중 기타의대손상각비 1,147,700천원을 계상하였습니다.

5) 당기말 현재 특수관계자를 위해
제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증인
보증내용
금액
보증처

CK SOLUTION KFT
연대보증
8,760,377
수주거래처

13. 매출 계약 현황

당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 주요 공사계약 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 천원)

발주처
공사명
총계약금액

(주)에스앤아이건설
LGD 파주 P10B CR&UT공사 공조설비공사 1공구(IT OLED 대응)
33,814,770

Ultium Cells LLC
Ultium Cells 2-4호기 Coater 열배기덕트&열류배관 공사(국내분)
27,989,999

삼성에스디아이헝가리㈜
SDIHU 2공장 STACK #5,6라인 극판 드라이룸 공사
24,831,145

NEWTIMES IMPORT EXPORT 
INDUSTRY SERVICES
Dry Room Construction_400ppm cell plant
16,675,000

삼성에스디아이헝가리㈜
SDIHU 2공장 극판 드라이룸 공사 11라인+현설제외+면적증가_국내분
13,500,000

Ultium Cells LLC
GM JV 전극1호 열류배관/ 급배기 덕트 제작 및 설치 공사
11,555,000

삼성에스디아이(주)
천안 M1동 극판 5% 제습 Capa 확보 투자 공사_건축설비부문
8,805,000

주식회사 덕동산업
수영장개보수 및 S-1280 빌딩 HVAC 개보수공사
7,122,832

Ultium Cells LLC
Ultium Cells 2-4호기 Coater 열배기덕트&열류배관 선공사
6,989,999

(주)에스앤아이건설
LGD 파주 P9 ToE CR&UT공사 C/R설비공사 (Mobile PO)
6,878,100

삼성에스디아이(주)
천안M1동 극판5프로 제습Capa 확보 투자공사(전기)
4,085,000

LGESWA
ESWA 복합동 Clean Room 및 Office, Storage 공조장비 설치공사
3,964,271

㈜에스앤아이건설
LGD 파주 P9 ToE CR&UT 공사 DCC 배관공사 (MTO증량)
3,815,050

삼성에스디아이㈜
SDI천안사업장 M1동 극판5% 제습화 공사(추가공사)
2,800,000

㈜에스앤아이건설
LGD 파주 P9 ToE CR&UT 공사 DCC 배관공사 (ToE 30K)
2,654,120

㈜LG화학
전지소재4) C4 증설 일반 공조 공사
1,730,000

일광이앤씨주식회사
오산 예배당 신축공사 中 기계,소방공사
1,580,000

삼성에스디아이헝가리㈜
SDIHU Stack #3,4 Future 구간 드라이룸 확장공사_한국분
1,443,000

합 계
180,233,286

(2) 전기

(단위: 천원)

발주처
공사명
총계약금액

SAMSUNG SDI HUNGARY LTD
SDIHU 1공장 드라이룸 (조립권취, STACK#1,2) 증설공사
26,261,136

SAMSUNG SDI HUNGARY LTD
SDIHU 1공장 드라이룸(STACK#3,4) 증설공사
20,930,000

요진건설산업(주)
미8군 FED PROJECT(평택 패밀리 하우징 신축공사)
3,430,700

LG화학
오창 소형 3동 전극 Pilot 라인 증설 공조 공사
2,850,000

SAMSUNG SDI HUNGARY LTD
SDIHU 1공장 #6멀티 +120만 드라이룸 증설 공사
2,691,403

LG화학
오창 소형 3동 전극 Pilot 3호 열매유 배관 공사
1,200,000

삼성에스디아이(주)
삼성미래기술캠퍼스 P4 전고체 실험실 드라이룸 구축 공사
1,030,900

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.
동화일렉트로라이트 드라이룸,저온,고온창고 공사
890,000

삼성에스디아이(주)
E4동 드라이룸 구성 추가보완공사
760,000

넥스타테크놀로지(주)
넥스타테크놀로지 CR추가공사
614,999

LG에너지솔루션
GM JV 전극1호 ME 제작 설치 공사 (1호기)
485,000

(주)탑전지
EO CELL DRYROOM 공사
464,000

이넵스(주)
포스코 RIST 양극재일관 PP유틸리티 공급공사 드라이룸 설치공사
429,200

삼성에스디아이(주)
천안사업장 셀해체실 신설공사
420,000

LG화학
오창1공장) 자동차전지, 소형전지동 원자재 창고 개선 공사
410,000

(주)흥덕건설
덴티움 지식산업센타 13층 클린룸 공사
380,000

(주)씨케이
에스코넥 드라이룸 설비 공사
375,000

(주)바이오노트
공조설비공사
350,000

합 계
63,972,338

14. 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
주식종류
수권주식수
발행주식수
주당액면가액
자본금

당기말
보통주
160,000 주
100,000 주
5,000 원
500,000,000원

전기말
보통주
160,000 주
100,000 주
5,000 원
500,000,000원

15. 법인세등

1) 당사는 법인세법 등 법령에 의하여 실제납부할 세액을 법인세비용으로 계상하고 있습
니다.

2) 당기와 전기의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,333,762,822
2,612,760,299

법인세등
1,924,637,828
377,457,211

유효세율
23.09%

14.45%

16. 주당손익

1) 가중평균유통보통주식수

구 분
내 역
주식수
기 간
가중치
적수(주수)

당 기
발행주식
100,000
21.01.01-21.12.31
365
36,500,000

전 기
발행주식
100,000
20.01.01-20.12.31
366
36,600,000

당기 가중평균 유통보통주식수 : 36,500,000주 ÷ 365 = 100,000주
전기 가중평균 유통보통주식수 : 36,600,000주 ÷ 366 = 100,000주

2) 주당손익
당기와 전기의 당사
의
주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
6,409,124,994 원
2,235,303,088 원

가중평균유통보통주식수
100,000 주
100,000 주

기본주당이익
64,091 원/주
22,353 원/주

17. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익
6,409,124,994
2,235,303,088

해외사업환산손익
(86,961,960)
314,986,286

지분법자본변동
(294,433,244)
-

매도가능증권평가손익
-
(5,321,160)

당기포괄손익
6,027,729,790
2,544,968,214

18. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 18 (당) 기
2021년 01월 01일부터
제 17 (전) 기
2020년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 04월 29일
처분확정일
2021년 03월 31일

(단위: 원)

과목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

I.미처분이익잉여금

36,733,973,049

30,324,848,055

전기이월미처분이익잉여금
30,324,848,055

28,089,544,967

당기순이익
6,409,124,994

2,235,303,088

II.이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

36,733,973,049

30,324,848,055

19. 처분이 제한된 잉여금의 내용

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 부가가치 계산을 위한 자료

당기와 전기 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다. 
(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
판관비
공사원가
합 계

급여
5,038,107
9,900,053
14,938,160

퇴직급여
374,835
335,183
710,018

복리후생비
563,302
438,513
1,001,815

감가상각비
300,265
31,123
331,388

세금과공과
748,696
149,264
897,960

지급임차료
187,939
423,003
610,942

합 계
7,213,144
11,277,139
18,490,283

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
판관비
공사원가
합 계

급여
3,984,529
3,734,917
7,719,446

퇴직급여
637,248
215,402
852,650

복리후생비
277,314
299,038
576,352

감가상각비
399,723
15,761
415,484

세금과공과
213,011
15,713
228,724

지급임차료
101,096
350,893
451,989

합 계
5,612,921
4,631,724
10,244,645

21. 현금흐름표

1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 정부보조금을 차감한 현금및현금성자산과 일치합니다.

2) 당기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
100,000

지분법자본변동
(294,433)
-

건설중인자산의 본계정대체
101,906
-

해외사업환산손익
(86,962)
314,986

22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 2021년 12월 31일 현재로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표는
2022년 4월29일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 씨케이솔루션

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
6
221
151
244
162
-
-
-
-
-
-
468
319

합계
3
6
221
151
244
162
-
-
-
-
-
-
468
319

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년 4월
1
일

주요내용
회사와 사업에 대한 이해

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021-10-26
2
일
2
명
-
명
중간감사

2022-03-16
5
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금, 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021년10월, 2022년 3월

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 10월 27일
회사:감사 및 사내이사
감사인:담당이사
대면회의
중간감사 협의 및 외감법 개정사항 논의

2
2022년 03월 18일
회사:감사 및 사내이사
감사인:담당이사
대면회의
기말감사 이슈사항 협의