SK디스커버리 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20220421)
제출인: SK디스커버리

증권신고서(채무증권)
3.5
에스케이디스커버리(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 04월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 04월 15일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 및 일부 내용 변경에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은

파란색으로 굵게 표시하였습니다.

표지
모집 또는 매출 총액
수요예측 결과 반영 및 기재정정
80,000,000,000원
106,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과 반영 및 기재정정
(주1) 정정 전

(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
수요예측 결과 반영 및 기재정정

(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과 반영 및 기재정정
-

(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과 반영 및 기재정정
(주4) 정정 전

(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
1. 주요 권리 내용
수요예측 결과 반영 및 기재정정

(주5) 정정 전

(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
2. 사채관리계약에 관한 사항
수요예측 결과 반영 및 기재정정

(주6) 정정 전

(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적
수요예측 결과 반영 및 기재정정

(주7) 정정 전

(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
193
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금
지급대행기관
㈜하나은행 SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

신용등급
(신용평가기관)

A+ /
A+ / A+

(한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜)

비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
80,000,000,000

발행제비용
388,650,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주1) 본 사채는 2022년 04월 19일 09시에서 16시까지
금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라
전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라
금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주3)
수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
-0.40%p. ~ +0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
193
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
106,000,000,000
모집(매출)총액
106,000,000,000

발행가액
106,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금
지급대행기관
㈜하나은행 SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

신용등급
(신용평가기관)

A+ /
A+ / A+

(한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜)

비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
1,600,000
16,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
106,000,000,000

발행제비용

481,550,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 193]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
80,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,
2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일

평가결과등급

A+ (안정적)

/
A+ (안정적) / A+ (안정적)

상환방법
및 기한
상환방법

"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상환기한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2022년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주1) 본 사채는 2022년 04월 19일 09시에서 16시까지
금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라
전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라
금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.

(주3)
수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.40%p. ~ +0.40%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 04월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 193]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
106,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
106,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,
2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일

평가결과등급

A+ (안정적)

/
A+ (안정적) / A+ (안정적)

상환방법
및 기한
상환방법

"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상환기한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2022년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 참여 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[제193회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
4
14
1
-
-
-
19

수량
500
570
100
-
-
-
1,170

경쟁률
0.63 : 1
0.71 : 1
0.13 : 1
-
-
-
1.46 : 1

(주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제193회]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.85%
10
0.85%
포함

15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
17.09%
210
17.95%
포함

20
-
-
2
60
1
100
-
-
-
-
-
-
3
160
13.68%
370
31.62%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.55%
470
40.17%
포함

28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
520
44.44%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
570
48.72%
포함

30
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
1.71%
590
50.43%
포함

33
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.71%
610
52.14%
포함

34
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
8.55%
710
60.68%
포함

35
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.55%
810
69.23%
포함

39
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
860
73.50%
포함

40
2
200
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
4
310
26.50%
1,170
100.00%
포함

합계
4
500
14
570
1
100
-
-
-
-
-
-
19
1,170
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제193회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
스프레드

0
15
20
25
28
29
30
33
34
35
39
40

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
10
200
160
100
50
50
20
20
100
100
50
310

누계
10
210
370
470
520
570
590
610
710
810
860
1,170

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 
산정 근거

[수요예측 신청현황]

제193회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 1,170억원
- 총 참여신청범위: +0.00%p. ~ +0.40%p.
- 총 참여신청건수: 19건

- 유효수요 내 참여신청금액 : 1,170억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 19건

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부 지침"과 수요예측 결과에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 19일 실시한 수요예측 결과 발행금액의 146%에 해당하는 1,170억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 공모희망금리 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 산정하고 발행금액을 800억원에서 1,060억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

"본 사채"의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와
공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제
193회]

본 사채의 이자율은 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
35,000,000,000
0.30%
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.30%
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
10,000,000,000
0.30%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 "인수단"과의 협의에 의해 각 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

나. 사채의 관리

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
80,000,000,000
6,000,000(정액)
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
45,000,000,000
0.30%
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
45,000,000,000
0.30%
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
16,000,000,000
0.30%
총액인수

(주석 삭제)

나. 사채의 관리

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
106,000,000,000
6,000,000(정액)
-

(주석 삭제)

(주5) 정정 전

1. 주요 권리 내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제193회 무보증사채
800
(주3)
2025.04.25
-

(주1) 본 사채는 2022년 04월 19일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회의 "K-Bond" 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 위 금액 및 이자율이 변경될 수 있습니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있으며, 이에 따라 "인수단"의 인수금액이 변경될 수 있습니다.

(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK디스커버리(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하
절사)에
-0.40%p. ~ +0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

1. 주요 권리 내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제193회 무보증사채
1,060
(주)
2025.04.25
-

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
193
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
6,000,000(정액)
-

(주) 본 사채의 발행총액은 수요예측 후 확정될 예정이며, 이에 따라 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
193
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
106,000,000,000
6,000,000(정액)
-

(주석 삭제)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
388,650,000

순 수 입 금 [(1) - (2)]
79,611,350,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발
행제비용의 내역

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
240,000,000
발행금액 × 0.30%

발행분담금
56,000,000
발행금액 × 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건별 2만원 정액

신용평가수수료
84,430,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) (VAT 제외)

사채관리수수료
6,000,000
정액

합 계
388,650,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
193
(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000
-
-
80,000
-

(주) 상기 발행금액은 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제193회 무보증사채 발행예정금액 800억원(수요예측 결과에 따라서 최대 2,000억원)은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 상세내역]

(단위 : 억 원)

구분
발행일(차입일)
만기일
이자율
발행금액

기업어음(CP)
2022-03-16
2022-06-16
2.68%
1,000

합계
1,000

(주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금등 안정성이 높은 단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주2) 상기 기업어음 상환에 대하여 부족한 200억원은 수요예측 결과에 따라 증액이 결정되는 경우 동 채무상환자금에 추가로 사용할 계획입니다. 증액 이후 부족 자금에 대해서는 당사 보유자금을 사용할 계획입니다.

다. 증액시 추가 자금조달의 사용목적

수요예측 결과에 따라 최대 2,000억원까지 증액 발행 시, 증액분 1,200억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세사항은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 상세내역]

(단위 : 억 원)

구분
발행일(차입일)
만기일
이자율
발행금액

기업어음(CP)
2022-03-16
2022-06-16
2.68%
1,000

기업어음(CP)
2022-03-21
2022-06-21
2.68%
1,200

합계
2,200

(주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금등 안정성이 높은 단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주2) 증액 이후 부족 자금에 대해서는 당사 보유자금을 사용할 계획입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
106,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

481,550,000

순 수 입 금 [(1) - (2)]
105,518,450,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발
행제비용의 내역

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
318,000,000
발행금액 × 0.30%

발행분담금
74,200,000
발행금액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건별 2만원 정액

신용평가수수료
81,030,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) (VAT 제외)

사채관리수수료
6,000,000
정액

합 계
481,550,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
193
(기준일 :

2022년 04월
20일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
106,000
-
-
106,000
-

(주석 삭제)

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제193회 무보증사채 발행예정금액

1,0
60억원
은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 상세내역]

(단위 : 억 원)

구분
발행일(차입일)
만기일
이자율
발행금액

기업어음(CP)
2022-03-16
2022-06-16
2.68%
1,000

기업어음(CP)
2022-03-21
2022-06-21
2.68%
1,200

합계
2,200

(주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금등 안정성이 높은 단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주2) 부족 자금에 대해서는 당사 보유자금을 사용할 계획입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

sk디스커버리193_대표이사 확인서_정정신고서.jpg
sk디스커버리193_대표이사 확인서_정정신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2022년 04월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2022년 04월 15일

회 사 명 :

SK디스커버리(주)

대 표 이 사 :

최창원, 안재현

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 판교로 332

(전 화) 02-2008-7399

(홈페이지) http://www.skdiscovery.com

작 성 책 임 자 :

(직 책)
재무실장
(성 명)
최재영

(전 화) 02-2008-7399

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
SK디스커버리(주) 제193회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
106,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
SK디스커버리(주)
:
경기도 성남시 분당구 판교로 332

SK증권(주)
:
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31

NH투자증권(주)
:
서울특별시 영등포구 여의대로 108

유진투자증권(주)
:
서울특별시 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

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sk디스커버리193_대표이사 확인서_최초증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 지주회사의 특성에 따른 위험]

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사입니다. 지주회사는
자회사 및 관계회사로부터 받는 배당금 수익 등을 주된 수입원으로 하기 때문에 관계회사의 실적이 악화될 경우 지주회사의 수익도 악화될 수 있습니다. 또한 지주회사는
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며, 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다. 2020년 12월 09일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 확정된 공정거래법이 2021년 12월 30일부로 시행되고 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 사업에 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

※나. 가스사업 부문의 사업위험 - SK가스(주)

[나-1. CP가격 및 환율 변동 관련 위험]

LPG사업은 국내 LPG 수요의 약 70%를 수입에 의존해야 하기 때문에 중동 정세 및 국제유가, 환율변동 등 외부 환경 요인에 따른 수급상 변동 위험에 노출되어 있습니다. SK가스㈜는 도입단가 및 환율변동을 판매가격에 탄력적으로 반영하고 환리스크를 hedge하고 있지만,
CP(Contract Price)가격 및 환율이 급격하게 변동할 경우 수익구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(* CP(Contract Price) 가격 : LPG기간계약가격. 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용되며 Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용되고 있음)

[나-2. LPG 수요의 변동성 관련 위험]

LPG 산업의 성숙기 진입에 따라 가정, 상업용 프로판 및 운수용 소비가 위축되며 LPG 소비가 위축되고 있습니다. 특히,
지속적인 운수용 LPG 소비의 감소가 LPG 소비의 절대량에 하방 압력으로 작용하였습니다. 반면
2019년 사용자제한규제 폐지 후 LPG차량 구입의 전면 허용은 중장기적으로 운수용 LPG 수요 증가 요인으로 작용할 전망입니다. 향후 LPG차량 등록대수 증가로 인한 LPG수요 증가는 SK가스㈜의 수익성 증가의 요인이 될 수 있으나 산업용 및 공업원료용 LPG수요가 급감한다면 SK가스㈜의 수익성에 유의미한 영향을 미칠 수 있습니다.

[나-3. LPG 산업의 규제 관련 위험]

LPG 산업은 대중 연료로 안정적 공급이 중요하며, LPG의 공공재적 성격과 국민경제에 미치는 영향 및 LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못하여 업계 수익성에 영향을 주는 경우가 있었습니다. 이러한 특성을 감안했을 때,
LPG 산업은 정부의 직ㆍ간접적인 규제로 인하여 일반 산업에 비해 수익성에 상대적으로 큰 영향을 받을 가능성이 있습니다.

[나-4. 산업 내 경쟁 심화 위험]

국내에서
LPG의 수입, 저장, 공급업을 영위하는 회사는 SK가스㈜와 ㈜E1 2개사이며, 국내 LPG 판매는 상기 수입사 2개사와 정유ㆍ석화사 5개사가 과점체제를 이루고 있어 동일산업 내 경쟁강도가 높은 수준은 아닙니다.
SK가스㈜는 진입장벽이 높은 LPG 산업 특성으로 인해 과점적 시장지위를 확보하고 있으나, LPG 판매량의 축소 및 경쟁 심화에 따라 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없습니다.

※다. 혈액제제 부문의 사업위험 - SK플라즈마㈜

[다-1. 국내 의약품 시장 성장 둔화 가능성 및 대내외 불확실성에 따른 위험]

제약산업은 원재료 및 환율 등 지표 이외에도 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서 투자자께서는 제약산업의 수익성에 영향을 미치는 지표 및 정책 등을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[다-2. 정부의 의약품 규제 정책 등에 따른 수익성 저하 위험]

제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 일괄 약가인하, 리베이트 규제강화, 리베이트 쌍벌제, 리베이트 투아웃제 등 다양한 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히
정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 리베이트 규제 강화에 따른 제약사들의 영업활동 위축은 당분간 불가피할 것으로 판단됩니다. 2012년과 같은 대규모 일괄 약가인하가능성은 제한적일 것으로 판단되나 2018년 7월 보장성 확대를 중심으로 하는 건강보험료 개편이 이루어지면서 건강보험 재정의 적자 수지에 대한 우려가 높아지고 있으며,이를 개선하기 위해 약가 규제의 유지, 또는 강화를 통한 재정안정화 방안을 추가적으로 도입할 가능성이 존재합니다.
한편, 정부는 2019년 이후 단계적으로 위탁생동 및 공동생동 폐지를 주요 내용으로 하는 정책을 도입할 예정입니다.
정부의 위탁(공동)생동제도의 폐지 정책은 제네릭의약품의 시장진입을 지연시켜 SK플라즈마(주)를 비롯한 제약산업 전체에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다-3. 제약업계의 R&D 비용 증가 및 신약 개발 불확실성 관련 위험]

최근 제약업계는 연구개발 투자를 늘려 신약개발에 매진하고 있습니다. 그러나
연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 따라서
연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 제약회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 종속회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험]

당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로 주요 수익은 배당금 수익입니다. 따라서
당사의 계열사의 실적이 당사 실적과 직접적으로 연관되어 있으며,
경기침체, 국제정세 변화, 사업 부진 등으로 계열사 실적이 악화될 경우 당사에 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[나. 재무건전성 저하 위험]

당사의 2021년말 연결기준 자산총계는 6조 8,819억원, 부채총계는 3조 8,126억원, 자본총계는 3조 693억원으로 부채비율은 124.2% 차입금의존도는 45.8% 수준으로 재무 안정성은 비교적 양호한 편입니다. 그러나 향후
주요 계열사의 영업실적이 악화될 경우 지주회사로서 계열사 지원 가능성이 상존하고 있으며,
계열사의 영업실적 악화에 따른 당사의 수익성 악화는 당사의 재무구조 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 우발채무 부담 및 발생 가능성에 따른 위험]

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 2.1억원입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 미미할 것으로 예상하고 있습니다.
당사가 지급보증 및 담보제공한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[라. 공정거래법에 의한 대규모집단 정책에 따른 위험]

당사는 대규모기업집단 '에스케이'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다.

※마. 주요 종속회사의 회사위험 - SK가스(주)

[마-1. SK가스(주)의 수익성 저하 위험]

당사의 주력 종속회사인
SK가스㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 78.8%(2021년 말 기준)입니다.

SK가스㈜의 2021년 연결기준 매출액은 6조 4,945억원으로 전년 대비 47.2% 증가하였으나, 영업이익은 1,055억원을 기록하였으며 이는 전년 동기 대비 44.5% 감소

한 수치
입니다. SK가스㈜는 장기공급계약을 통해 수입하고 파생상품 계약을 체결하면서 LPG 가격 급등락에 의한 손실 위험을 완화시키고 있으나,
LPG등 화학제품 가격이 급격히 변동될 경우 SK가스㈜의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[마-2. SK가스㈜의 재무안정성 저하 위험]

SK가스㈜의 2021년말 연결기준 자산총계는 5조 1,215억원, 부채총계는 3조 42억원, 자본총계는 2조 1,174억원이며, 부채비율과 차입금의존도는 각각 141.9%, 48.1% 수준입니다. SK가스㈜는 2016년부터 종속 및 관계기업 투자지분을 줄이고 재무부담을 가중시키는 종속회사를 연결에서 제외시킴에 따라 재무구조가 개선되었습니다. 다만,
대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 수 있으며 이는 당사의 재무안정성에도 부정적으로 작용할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-3. SK가스(주)의 유동성 저하 위험]

SK가스㈜의 유동성 대응능력은 2021년 연결기준 순현금 301억원 유입 및 최근 3개년 연결기준 연간 2,000~3,000억원의 안정적인 EBITDA 창출 등으로 말미암아 양호한 수준으로 판단됩니다.
그러나 향후 회사의 경영환경 또는 국내외 경제 악화로 인해 영업활동이 제한받는다면, SK가스㈜의 현금 및 현금성 자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생할 가능성이 있으며 이는 당사의 유동성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-4. SK가스(주)의 파생상품 관련 위험]

SK가스㈜는 2019년 약 1,150억원의 순파생손실을 기록하였으나, 2020년 및 2021년 각각 1,619억원, 2,009억원의 순파생이익을 기록하였습니다. 이는 헷지용 파생상품 중 일부를 조기실현하여 트레이딩 이익이 발생한 것과, 전년 대비 상승한 LPG 상대가격으로 평가이익이 발생한 것에 기인한 것으로 판단됩니다.
SK가스㈜는 Risk Hedge용으로 파생상품거래를 하기 때문에 주로 파생상품 손실이 현물가격 변동에 따른 이익으로 이어지고 파생상품 이익이 현물가격 변동에 따른 손실로 이어지는 모습을 보이고 있습니다. 따라서 파생상품 관련 손실이 수익성 저하로 이어질 가능성은 적으나,
파생상품 관련 손익과 현물가격 변동에 따른 손익의 인식 기간에는 차이가 있어 기간손익에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-5. SK가스(주)의 종속회사 관련 위험]

2021년말 기준 SK가스㈜의 주요 종속기업으로는 싱가포르 소재 SK Gas International Pte Ltd.(이하 SKGI) 및 울산GPS㈜가 있습니다.
SK가스㈜가 보유한 종속회사의 규모와 실적이 SK가스㈜ 자산총액과 영업이익 대비 크지 않으나, SK가스㈜의 종속회사, 공동기업 및 관계기업의 영업실적 및 재무구조가 급격히 악화된다면 SK가스㈜의 자금 지원이 불가피할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[마-6. SK가스(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험]

SK가스㈜는 증권신고서 제출 전일 기준 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송(약 252억원)에 피소되었으며,
SK가스㈜는 종속회사 채무에 대한 지급보증 등의 우발채무를 부담하고 있습니다. 이와 관련한 사항들이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-7. SK가스㈜의 사업다각화 및 신규투자 관련 위험]

SK가스㈜는 LPG 산업 성숙기 진입 및 LNG 도시가스 보급 확대에 따른 성장한계 극복을 위해 사업다각화를 추진하고 있습니다. 관계기업인 에스케이어드밴스드㈜를 통해 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 개시, 고성그린파워㈜, 울산GPS㈜에 지분 취득, 코리아에너지터미널㈜ (Korea Energy Terminal Co., Ltd.)(이하 KET) 투자 결정 등 신규 투자를 지속하고 있습니다. 이와 같은
신규사업 추진에는 일정수준의 투자부담과 성공여부에 대한 불확실성이 내재되어 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※바. 주요 종속회사의 회사위험 - SK플라즈마(주)

[바-1. SK플라즈마㈜의 수익성 저하 위험]

당사의 주요 종속회사인 SK플라즈마㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 8.4%(2021년 말 기준)입니다. SK플라즈마㈜의 매출액은 2017년 645억원에서 2020년 1,071억원까지 증가하였으나, 2021년 1.03% 하락한 1,060억원을 기록하였으며, 당기순이익의 경우 지속적인 매출원가 및 판관비의 증가로 2019년 129억원, 2020년 710억원, 2021년 122억원의 당기순손실을 기록하였습니다. SK플라즈마㈜는 특수관계자와의 매출/매입 거래가 없어 특수관계자의 경영 실적에 영향을 받지 않는 장점이 있는 반면,
안정적인 매출처를 확보할 수 없어 영업환경 악화시 매출성장이 지속적으로 이뤄지지 않을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[바-2. SK플라즈마(주)의 재무안정성 저하 위험]

SK플라즈마㈜의 2021년 부채비율 및 차입금의존도는 각각 47.0%, 28.3%입니다.
SK플라즈마㈜는 부채비율 및 차입금 상승에도 불구하고 재무안정성은 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 단,
향후 지속적으로 차입금이 증가 할 경우 재무부담이 가중될 수 있으며,
차입금을 상환해야 하는 경우 일시적으로 유동성이 감소 할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다

기타 투자위험

[가. 채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이고, 상장예정일은 2022년 04월 27일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[나. 신용등급 관련 위험]

당사가 발행예정인 제193회 무보증사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 A+ 등급을 받은 바 있습니다.

[다. 공모일정 등의 변동 가능성]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[라. 원리금 상환 불이행에 따른 위험의 투자자 귀속]

본 사채의 원리금 상환은 SK디스커버리㈜가 전적으로 책임을 지며, 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
193
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
106,000,000,000
모집(매출)총액
106,000,000,000

발행가액
106,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 25일

원리금
지급대행기관
㈜하나은행 SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

신용등급
(신용평가기관)

A+ /
A+ / A+

(한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜)

비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
1,600,000
16,000,000,000
인수수수료 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
106,000,000,000

발행제비용

481,550,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 193]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
106,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

106,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2022년 07월 27일, 2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일,
2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일,
2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일, 2025년 04월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일 / 2022년 04월 14일

평가결과등급

A+ (안정적)

/
A+ (안정적) / A+ (안정적)

상환방법
및 기한
상환방법

"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상환기한
2025년 04월 25일

납 입 기 일
2022년 04월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 01일 SK증권㈜ 및 NH투자증권㈜와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이며, 상장예정일은 2022년 04월 27일임.

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 재무실장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

공동대표주관회사는 SK디스커버리(주)의 제193회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

- 제193회 무보증사채:
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.40%p. ~ +0.40%p.
를
가산한 이자율.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측 기간은 2022년 04월 19일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원
② 최고 신청수량: 본 사채의 최대 발행가능금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정 시 준수 사항
- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.

다. 배정 시 가중치 적용
- 공동표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간 ·참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향, 과거 참여이력, 행태, 가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.

라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 SK증권(주) 및 NH투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 SK디스커버리㈜ 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[기준일 : 2022년 04월 14일]
(단위 : %)

항목
한국자산평가
KIS자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
-
3.721
3.738
-
3.729

자료 : BondWeb

(주) 증권신고서 제출 전일 기준 한국자산평가㈜ 및 ㈜에프앤자산평가는 SK디스커버리㈜의 3년 만기 회사채의 개별민평을 제공하고 있지 않습니다.

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전
A+등급 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[기준일 : 2022년 04월 14일]
(단위 : %)

항목
한국자산평가
KIS자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

등급민평 3년
3.696
3.721
3.738
3.688
3.710

자료 : BondWeb

③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 제공하는 "국고채권" 3년 만기 채권 시가평가 기준 수익률간의 스프레드

[기준일 : 2022년 04월 14일]
(단위 : %, %p.)

만기
국고채금리
개별민평의
국고대비 스프레드
등급민평의
국고대비 스프레드

3년
2.882
0.847
0.828

자료 : BondWeb

④ 최근 3개월간(2022.01.14~2022.04.14) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 개별민평 스프레드 추이

일자
(A) 국고채금리(3년)
(B) SK디스커버리(주) 개별민평(3년)
(C)A+
등급민평(3년)
(B-A) 국고대비
스프레드(3년)
(C-A) 국고대비
스프레드(3년)

2022-04-14
2.882
3.729
3.710
0.847
0.828

2022-04-13
3.010
4.022
3.820
1.012
0.810

2022-04-12
3.100
4.092
3.896
0.992
0.796

2022-04-11
3.219
4.199
3.998
0.980
0.779

2022-04-08
3.000
3.981
3.778
0.981
0.778

2022-04-07
2.890
3.876
3.676
0.986
0.786

2022-04-06
2.920
3.903
3.706
0.983
0.786

2022-04-05
2.890
3.873
3.676
0.983
0.786

2022-04-04
2.815
3.805
3.609
0.990
0.794

2022-04-01
2.782
3.776
3.581
0.994
0.799

2022-03-31
2.662
3.670
3.473
1.008
0.811

2022-03-30
2.620
3.629
3.430
1.009
0.810

2022-03-29
2.692
3.699
3.500
1.007
0.808

2022-03-28
2.777
3.776
3.581
0.999
0.804

2022-03-25
2.515
3.515
3.323
1.000
0.808

2022-03-24
2.462
3.462
3.272
1.000
0.810

2022-03-23
2.415
3.419
3.228
1.004
0.813

2022-03-22
2.395
3.396
3.203
1.001
0.808

2022-03-21
2.270
3.271
3.081
1.001
0.811

2022-03-18
2.227
3.228
3.038
1.001
0.811

2022-03-17
2.217
3.216
3.026
0.999
0.809

2022-03-16
2.265
3.262
3.073
0.997
0.808

2022-03-15
2.282
3.277
3.087
0.995
0.805

2022-03-14
2.280
3.275
3.085
0.995
0.805

2022-03-11
2.247
3.238
3.050
0.991
0.803

2022-03-10
2.270
3.258
3.069
0.988
0.799

2022-03-08
2.280
3.263
3.074
0.983
0.794

2022-03-07
2.280
3.258
3.068
0.978
0.788

2022-03-04
2.200
3.178
2.988
0.978
0.788

2022-03-03
2.212
3.190
2.999
0.978
0.787

2022-03-02
2.180
3.148
2.957
0.968
0.777

2022-02-28
2.245
3.208
3.018
0.963
0.773

2022-02-25
2.242
3.199
3.012
0.957
0.770

2022-02-24
2.220
3.170
2.982
0.950
0.762

2022-02-23
2.315
3.245
3.055
0.930
0.740

2022-02-22
2.325
3.250
3.062
0.925
0.737

2022-02-21
2.360
3.283
3.094
0.923
0.734

2022-02-18
2.320
3.243
3.054
0.923
0.734

2022-02-17
2.292
3.214
3.026
0.922
0.734

2022-02-16
2.320
3.241
3.054
0.921
0.734

2022-02-15
2.350
3.269
3.082
0.919
0.732

2022-02-14
2.360
3.277
3.090
0.917
0.730

2022-02-11
2.347
3.264
3.078
0.917
0.731

2022-02-10
2.265
3.181
2.996
0.916
0.731

2022-02-09
2.275
3.186
3.003
0.911
0.728

2022-02-08
2.302
3.211
3.026
0.909
0.724

2022-02-07
2.240
3.149
2.964
0.909
0.724

2022-02-04
2.182
3.088
2.906
0.906
0.724

2022-02-03
2.155
3.061
2.878
0.906
0.723

2022-01-28
2.192
3.093
2.910
0.901
0.718

2022-01-27
2.210
3.112
2.927
0.902
0.717

2022-01-26
2.157
3.057
2.873
0.900
0.716

2022-01-25
2.172
3.071
2.886
0.899
0.714

2022-01-24
2.120
3.012
2.831
0.892
0.711

2022-01-21
2.135
3.027
2.846
0.892
0.711

2022-01-20
2.112
3.006
2.824
0.894
0.712

2022-01-19
2.067
2.959
2.778
0.892
0.711

2022-01-18
2.107
2.999
2.817
0.892
0.710

2022-01-17
2.142
3.034
2.852
0.892
0.710

2022-01-14
2.045
2.937
2.756
0.892
0.711

자료 : BondWeb

(주) 해당기간 한국자산평가㈜ 및 ㈜에프앤자산평가는 SK디스커버리㈜의 3년 만기 회사채의 개별민평을 제공하고 있지 않습니다.

*최근 3개월 SK디스커버리(주) 개별민평(3년) 국고대비 스프레드 추이

[SK디스커버리㈜ 개별민평(3년) 금리 및 국고대비 스프레드 추이]

(단위 : %)

개별민평_3y_스프레드

*최근 3개월 A+ 등급 등급민평(3년) 국고대비 스프레드 추이

[A+ 등급 3년 등급민평 금리 및 국고대비 스프레드 추이]

(단위 : %)

등급민평_3y_스프레드

⑤ 최근 3개월간(2022.01.14 ~2022.04.14) 동일등급(A+) 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역

[동일등급(A+) / 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

수요예측일
종목명
수량
(최초)
공모희망금리
확정 스프레드
수요예측 경쟁률

22.03.03
세아베스틸76
500
개별민평+(-30~30)
30
1.30:1

22.02.22
SK매직6
1,200
개별민평+(-40~40)
40
1.17:1

22.02.17
현대케피코10
800
개별민평+(-20~20)
20
1.13:1

22.02.14
여천NCC74-1
1,200
개별민평+(-30~30)
30
-

22.02.16
LG디스플레이44-1
2,000
개별민평+(-30~30)
Par
3.10:1

22.02.08
한화에너지18-1
700
개별민평+(-40~40)
39
1.29:1

22.01.26
한화233-1
700
개별민평+(-30~30)
18
3.07:1

22.01.25
SK인천석유화학23-1
700
개별민평+(-30~30)
16
2.79:1

22.01.21
LS전선26-1
600
개별민평+(-20~20)
18
2.17:1

22.01.17
세아창원특수강37
700
등급민평+(-20~20)
7
2.79:1

자료 ; 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 본 사채와 동일등급(A+), 동일만기(3년)인 무보증 공모회사채의 발행내역은 총 10건입니다. 상기 10건 중 9건은 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였고 공모희망금리 상단은 +20~+40bp 수준입니다. 상기 10건 중 1건은 공모희망금리의 기준금리를 등급민평으로 설정하였으며 공모희망금리 상단은 +20bp 수준입니다.

⑥ 채권시장 동향 및 전망

2019년 세계 경제는 미ㆍ중무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정).

또한 이후 기준금리를1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 현재 마이너스 금리에 대해 미국 연방준비제도(Fed)는 부정적인 입장을 보이고 있지만, 향후 미국-중국 간의 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

한편 한국은행 또한 2019년 10월, 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 추가적으로 0.50%p.를 전격 인하하여 기준금리가 0.75%로 인하 되었습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.

FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였으며, 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 올해 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다.

한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으
나 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.25%p. 인상하여 증권신고서 제출 전일 기준 한국은행 기준금리는 1.50%를 유지하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 따른 것으로 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었으나, 코로나19 변이 바이러스의 등장으로 종식이 지연되고 있습니다. 이에 따른 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속과 더불어 러시아-우크라이나 사태에 대한 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

⑦ 결론

당사와 공동대표주관회사는 SK디스커버리(주) 제193회 무보증사채의 발행에 있어 이러한 채권시장 동향 및 상기 ① ~ ⑥의 내용을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 공모희망금리를 결정하였습니다.

[제193회]
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
-0.40%p. ~ +0.40%p.
를 가산한 이자율.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율.

당사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2022년 04월 21일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 참여 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[제193회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
4
14
1
-
-
-
19

수량
500
570
100
-
-
-
1,170

경쟁률
0.63 : 1
0.71 : 1
0.13 : 1
-
-
-
1.46 : 1

(주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제193회]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.85%
10
0.85%
포함

15
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
17.09%
210
17.95%
포함

20
-
-
2
60
1
100
-
-
-
-
-
-
3
160
13.68%
370
31.62%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.55%
470
40.17%
포함

28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
520
44.44%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
570
48.72%
포함

30
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
1.71%
590
50.43%
포함

33
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.71%
610
52.14%
포함

34
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
8.55%
710
60.68%
포함

35
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.55%
810
69.23%
포함

39
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
4.27%
860
73.50%
포함

40
2
200
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
4
310
26.50%
1,170
100.00%
포함

합계
4
500
14
570
1
100
-
-
-
-
-
-
19
1,170
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제193회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
스프레드

0
15
20
25
28
29
30
33
34
35
39
40

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
10
200
160
100
50
50
20
20
100
100
50
310

누계
10
210
370
470
520
570
590
610
710
810
860
1,170

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 
산정 근거

[수요예측 신청현황]

제193회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 1,170억원
- 총 참여신청범위: +0.00%p. ~ +0.40%p.
- 총 참여신청건수: 19건

- 유효수요 내 참여신청금액 : 1,170억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 19건

"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부 지침"과 수요예측 결과에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

본 사채의 발행과 관련하여 2022년 04월 19일 실시한 수요예측 결과 발행금액의 146%에 해당하는 1,170억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 공모희망금리 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 산정하고 발행금액을 800억원에서 1,060억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

"본 사채"의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와
공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제
193회]

본 사채의 이자율은 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"본 사채"의 수요예측, 수요예측에 따른 배정, 청약 및 청약에 따른 배정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
3. 수요예측 신청 시 수요예측기간, 신청수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 다음과 같다.
(1) 수요예측기간 : 2022년 04월 19일 09시부터 16시까지로 한다.
(2) 최저 신청수량 : 10억원
(3) 수량단위 : 10억원
(4) 가격단위 : 1bp
4. 수요예측시 공모희망금리는 다음과 같다.
제193회 : 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다.
5. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

8. 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

9. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.

13. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

14. 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020.07.01한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약

1. 일정

(1) 청약일 : 2022년 04월 27일

(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(3) 청약서 제출기한: 2022년 04월 27일 09시부터 12시까지

(4) 청약금 납입: 2022년 04월 27일 16시까지

2. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.
3. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : "인수단" 본점

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2022년 04월 27일

(4) 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

4. 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

5. 청약의 방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2022년 04월 27일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

(3) 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

6. 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.
7. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

8. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

9. 사채금 납입일 : 2022년 04월 27일

10. "본 사채"의 발행일 : 2022년 04월 27일

11. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)하나은행 SK센터지점

12. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

13. 전자등록신청 :
(1) 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
(2) 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 공동대표주관회사 중 NH투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)
 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

1. 수요예측에 참여한 "기관투자자"(이하 "수요예측 참여자"로 함. 이하 같음)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

2. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

3. 2.에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(1) 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

(2) 전문투자자 및 일반투자자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.

(i) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

(ii) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

4. 상기 1. 내지 3.의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록 총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

5. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 SK디스커버리(주) 제193회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 일정

(1) 납입일 : 2022년 04월 27일

(2) 발행일 : 2022년 04월 27일

마. 납입장소 : (주)하나은행 SK센터지점

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일 : 2022년 04월 22일
(2) 상장예정일 : 2022년 04월 27일

사. 사채권교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 갈음합니다.

아. 기타 모집 및 매출에 관한 사항

(1) "본 사채"는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.
(2) "본 사채"의 원리금지급은 SK디스커버리(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
45,000,000,000
0.30%
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
45,000,000,000
0.30%
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
16,000,000,000
0.30%
총액인수

나. 사채의 관리

[회차 : 제 193회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
106,000,000,000
6,000,000(정액)
-

다. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 17조 (특약사항)
"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시가 되어 있는 경우에는 공시로 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때
6. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. "발행회사" 자기자본의 500% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있는 때
8. "발행회사" 자기자본의 500% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있는 때
9. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리 내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제193회 무보증사채
1,060
(주)
2025.04.25
-

(주) 본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 청
약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는
SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
+0.40%p.

를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 SK디스커버리 주식회사 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
+0.40%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

"갑"은 발행회사인 SK디스커버리㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 이천억원(￦ 200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제193회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제193회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임 

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와
방법에 따라 원리금지급
부채비율
400% 이하
(연결 기준)
자기자본의
300%
(연결 기준)
사채관리계약서
제2-5조의2

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다. ("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) 
① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 SK센터지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) 
① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) 
"갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. "갑"은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 124.22%, 부채규모는 3조 8,126억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) 
① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권'

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,738억원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 8.92%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을" 이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) 
① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 6조 8,819억원이다.

② "갑"은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) 
① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 '에스케이'이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 
① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 "갑"의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) 
① "갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) 
"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
193
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융㈜
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
106,000,000,000
6,000,000(정액)
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

(기준일: 2022년 04월 14일)
(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

사채관리계약 건수
136
115
125
131
117
119
43

사채관리계약 금액
221,910
222,190
242,580
300,440
294,840
281,360
107,110

- 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556, 8605, 8646

다. 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) 
① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류, 가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라.사채관리회사의 의무 및 책임

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) 
① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) 
① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) 
① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 지주회사의 특성에 따른 위험]

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사입니다. 지주회사는

자회사 및 관계회사로부터 받는 배당금 수익 등을 주된 수입원으로 하기 때문에 관계회사의 실적이 악화될 경우 지주회사의 수익도 악화될 수 있습니다. 또한 지주회사는
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며, 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.

2020년 12월 09일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 확정된 공정거래법이 2021년 12월 30일부로 시행되고 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 사업에 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 2017년 06월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시 주주총회의 승인을 받아 2017년 12월 01일을 분할기일로 하여 투자부문을 존속법인으로 하고 사업부문을 신설법인으로 하는 인적분할을 통하여 지주회사로 전환하였습니다. 분할 존속회사인 당사는 사명을 SK디스커버리㈜로 변경하고 지분 소유를 통해 자회사의 사업을 지배하는 투자사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사를 말하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분 합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고, 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.

지주회사는 크게 순수지주회사(Pure holding company)와 사업지주회사(operating holding company)로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업 활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 공정거래법에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

2016년 09월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따라, 공정거래법 상 지주회사의 설립ㆍ전환 요건 중 자산 요건은 자산총액 1,000억원 이상에서 5,000억원 이상으로 상향되었으며, 해당 규정은 2017년 07월 01일부터 시행되었습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안

□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조)

ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.

* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :
①자산총액 1천억 원 이상(자산요건),
②자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)

ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.

* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.

ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

지주회사의 주요 수입은 용역 및 브랜드사용료, 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 또한 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능 한 점도관계회사에 대한 의존도를 높이는 원인 중 하나입니다. 이러한 이유 등으로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 당사 및 당사의 자회사는 전적으로 통제할 수 없는 시장 상황에 노출될 가능성이 있고 여러가지 예측 불가능한 요소에 따라 손실을 입을 수 있으며, 이러할 경우 당사의 영업실적과 재무상태가 악화될 수 있습니다.

지주회사는 공정거래법에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 아니되며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 공정거래법 제17조 제4항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[지주회사에 대한 규제 요약]

종 류
내 용

지주회사에 대한 규제
- 부채비율 200% 미만
- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지
- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지
- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 20%, 비상장회사 40%
- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지

자료 : 공정거래위원회, 2021년 공정거래백서(2022.01)

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제17조(과징금) ④공정거래위원회는 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제2항 내지 제5항을 위반한 자에 대하여 다음 각 호의 금액에 100분의 10을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제2항 제1호의 규정을 위반한 경우에는 대통령령이 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 "기준대차대조표"라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제2항 제2호의 규정을 위반한 경우에는 당해 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 당해 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우 및 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

나. 삭제

다. 가목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 40

3. 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제2항 제3호 내지 제5호, 같은 조 제3항 제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우에는 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제3항 제1호의 규정을 위반한 경우에는 당해 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 당해 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20

나. 가목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 40

제66조(벌칙) ①다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다. <개정 1992. 12. 8., 1996. 12. 30., 1998. 2. 24., 1999. 2. 5., 1999. 12. 28., 2001. 1. 16., 2002. 1. 26., 2004. 12. 31., 2007. 4. 13., 2007. 8. 3., 2009. 3. 25., 2012. 3. 21., 2013. 8. 13., 2014. 1. 24., 2014. 5. 28., 2017. 4. 18.>

1. 제3조의2(市場支配的地位의 濫用禁止)의 규정에 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제7조(기업결합의 제한)제1항 본문을 위반하여 기업결합을 한 자

3. 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등)제2항 내지 제5항을 위반한 자

4. 제8조의3을 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

5. 제9조(상호출자의 금지 등), 제9조의2(순환출자의 금지)를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

6. 제10조의2를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

7. 제11조(金融會社 또는 保險會社의 議決權 제한) 또는 제18조(是正措置의 이행확보)의 규정에 위반하여 의결권을 행사한 자

8. 제15조(脫法行爲의 금지)의 규정에 위반하여 탈법행위를 한 자

9. 제19조(부당한 공동행위의 금지)제1항의 규정을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 행하도록 한 자

9의2. 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호, 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제4항을 위반한 자

9의3. 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반한 자

10. 제26조(事業者團體의 금지행위)제1항제1호의 규정에 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

11. 제50조제2항에 따른 조사 시 폭언·폭행, 고의적인 현장진입 저지·지연 등을 통하여 조사를 거부·방해 또는 기피한 자

②제1항의 징역형과 벌금형은 이를 병과할 수 있다.

제70조(양벌규정) 법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제66조부터 제68조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

[전문개정2009.3.25.]

자료 : 법제처

한편, 공정거래위원회는 2018년 08월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 그러나, 동 개정안 중 절차법제 일부만 2020년 04월 29일 본회의를 통과하였으며 개정에 이르지 못한 내용은 20대 국회 임기만료로 자동 폐기되었습니다. 이에 공정거래위원회는 공정거래법 개정 재추진을 위하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정안을 2020년 06월 11일부터 07월 21일까지 40일간 입법예고한 바 있으며, 동 전부개정안은 자동 폐기된 전부개정안과 사실상 동일한 내용입니다. 이후 2020년 12월 09일 동 개정안은 국회 본 회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 공정거래법에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 사업에 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있습니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)의 개정 취지 및 내용은 다음과 같습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법예고(2020.06.11)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제24조, 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제46조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료 : 법제처

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론 자료

※나. 가스사업 부문의 사업위험 - SK가스(주)

[나-1. CP가격 및 환율 변동 관련 위험]

LPG사업은 국내 LPG 수요의 약 70%를 수입에 의존해야 하기 때문에 중동 정세 및 국제유가, 환율변동 등 외부 환경 요인에 따른 수급상 변동 위험에 노출되어 있습니다. SK가스㈜는 도입단가 및 환율변동을 판매가격에 탄력적으로 반영하고 환리스크를 hedge하고 있지만,
CP(Contract Price)가격 및 환율이 급격하게 변동할 경우 수익구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(* CP(Contract Price) 가격 : LPG기간계약가격. 사우디 Aramco사가 원유가 및 현물가격을 감안하여 내부적으로 결정한 LPG 판매가격으로, 통상 1개월간 적용되며 Aramco사가 결정한 CP가격은 주변(쿠웨이트, 카타르, U.A.E. 등) 중동 수출국도 동일하게 적용되어 동아시아 시장에서 기준가격으로 통용되고 있음)

LPG는 Liquefied Petroleum Gas의 약칭으로 액화 석유 가스라고 합니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다른 가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저공해에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로부터 생산되며, 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. LPG는 프로판(Propane, C3)과 부탄(Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도ㆍ특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용연료 및 석유화학용 원료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유 화학용 원료로 주로 사용됩니다.

국내 LPG의 수요에 비해 국내 정유사의 원유 정제 및 석유화학공정 시 부산물로 생산되는 LPG의 양은 국내수요의 약 30% 수준이므로, 그 부족분은 전량 중동 등 해외로부터 수입해야 합니다. 국내 정유사 생산분도 수입된 원유로부터 추출되는 현실을 감안하면 수입의존도가 절대적인 수준으로 중동 정세 및 국제유가 등 외부 환경요인에 따른 수급상 변동 위험이 상존하고 있습니다.

국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와 840달러로 높게 형성되어 있었습니다. 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나, 2014년 연말부터 본격화된 저유가와 미국의 LPG 공급 확대로 인해 CP 가격은 하향 안정화 추세를 보였습니다. 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없는 하락세를 보였으며 2015년에는 프로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러를 보였습니다. 2016년에는 각각 톤 당 323달러와 356달러로써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준을 기록하였으나 2017년에는 유가 반등, 미국의 허리케인, 동절기 수요 증가 등으로 프로판과 부탄이 각각 톤당 연평균 468달러, 502달러로 다소 상승하였습니다. 그 후 2018년 4월까지 프로판 및 부탄 CP가격은 각각 475달러와 470달러 수준까지 하락하였다가 2018년 10월 655달러까지 상승했습니다. 그 직후 2018년 11월 호주 물량 신규 공급으로 인해 CP가격이 하락하기 시작하여, 2019년 1월 LPG 프로판 및 부탄이 각 톤당 430달러와 420달러까지 낮아졌다가, 2019년 5월 미국 LPG수출차질, 동아시아 수요강세 등의 요인으로 CP 가격은 525달러 및 530달러로 소폭 반등하였으나, 2019년 9월 미국 LPG 공급과잉으로 350달러 및 360달러로 낮아졌습니다. 이후 사우디 원유시설 피폭, 미국과 이란의 국가간 감정 고조 등으로 2020년 1월 565달러 및 590달러까지 상승하던 CP가격은 2020년 2월 코로나19 및 미국 LPG 공급 과잉 지속으로 다시 하락하여 505달러 및 545달러를 기록하고 있습니다. 2020년 3월 유가 감산 협상 실패에 따른 유가 급락 및 코로나19 글로벌 확산에 따른 수요 감소로 인해 4월기준 230달러 및 240달러로 하락하였습니다. 2020년 5월에는 소폭 반등한 340달러를 기록하였습니다. 2020년 10월에는 연속 상승세를 보이며 375달러 및 380달러를 기록하였으며, 2021년 1월에는 미국 한파 및 파나마 운하 체선으로 인한 수출 지연 등으로 인해 큰 상승폭을 보이며 550달러 및 530달러를 기록하며 코로나 이전 수준으로 회복하였습니다. 2021년 3월까지 상승세가 지속되면서 CP가격은 프로판 625달러, 부탄 595달러로 최근 3개년 최고치를 기록하였으나 이후 미국의 수출 정상화와 하절기 수요 감소 전망등으로 소폭 하락하여 2021년 6월 530달러, 525달러를 기록하였습니다. 이후 LPG 가격은 유가 강세, LNG 가격 급등 등으로 급등하였으며, 미국의 재고가 상승하고 중국과 인도에서의 수급이 개선되어 잠시 하락하였으나 최근 LPG 가격은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 절대가격 수준이 급등하면서 다시 $800 이상을 기록하고 있습니다.

[LPG Contract Price(CP) 추이]

(단위 : USD/Ton)

lpg_contract_price(cp)

자료 : Aramco(아람코)

향후 CP의 기조적인 상승여부 및 수준 등을 예단하기는 어려운 상황이며 중단기 국제유가 등락에 연계된 변동성 및 예측 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 이처럼 LPG 국제가격의 변동폭이 높은 특성상 SK가스㈜를 비롯한 LPG 사업자들이 이를 국내 가격에 적절하게 반영하지 못한다면 매출 및 수익성에 불리한 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사는 LPG를 수입함에 따라, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 2018년 미국 FOMC의 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸친 금리 인상과 글로벌 경기 부진과 달리 미국 경제의 상대적인 선방, 무역갈등 격화로 인한 안전자산인 달러화 선호, 글로벌 경기확장에 대한 불안심리 등이 겹치면서 원달러 환율은 2018년 6월 26일 1,100원대를 돌파한 이후 보합상태를 유지하였습니다. 한편, 2019년 7월 및 9월 미국 FOMC는 보험적 성격으로 두차례 금리 인하를 단행하였으나, 미국과 중국의 무역분쟁 심화, 한일 무역전쟁 등으로 인한 원화 약세로 2019년 8월 중 원달러 환율은 1,200원대를 돌파하였습니다. 2019년 4분기 중 미중무역분쟁의 완화 기대감과 위험자산을 선호하는 분위기에 힘입어 원달러 환율은 11월 5일 1,156원까지 하락하였습니다. 

2020년은 연초부터 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 제기된 가운데, 2월부터 불거진 신종 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되기 시작했습니다. 그 결과, 국내외 시장금리는 하락세가 지속되고 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성이 확대되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2020년 들어 3회에 걸친 긴급회의를 통해 기준금리를 0.00~0.25%로 전년대비 1.50% 전격 인하하고, 양적완화 실시 규모를 무제한 확대하기로 결의하는 등 COVID-19로 인한 경기하방 위험과 금융시장 불안을 안정시키기 위한 강력한 통화정책 수단을 연이어 발표하였습니다. 이렇게 미국이 달러를 대량 공급하고 있는 상황에서도 COVID-19로 인한 안전자산 선호심리 강화로 2020년 3월 19일에는 원/달러 환율이 1,280원을 기록하기도 하였으나, 같은 날 한-미 간 600억 달러 규모의 통화 스와프 계약 체결 및 백신에 대한 기대감을 바탕으로 달러 인덱스 하락이 발생하면서 원/달러 환율은 1,200원대 내외에서 거래되었습니다. 이후 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하였으나, 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 2021년 5월 15일 1,133원/달러 까지 상승하였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다. 2022년 원/달러 환율은 연준 통화정책 정상화에 기반한 달러 강세 압력이 이어질 것으로 전망되며 연준의 금리 인상 시점에 따라 위험자산 선호 심리가 개선되거나 오미크론 변이 바이러스 등 COVID-19 재확산에 따른 글로벌 재봉쇄 등으로 달러화 약세 전망 가능성도 상존하고 있습니다. 한편 러시아의 우크라이나 침공으로 안전자산 선호 심리가 높아지며, 달러 수요가 증가하였으며, 이에 2022년 3월 말 기준 원달러환율은 1,220.5원을 기록하였습니다.

2022년 04월 14일 기준 현재 원달러 환율은 이와 비슷한 수준인 1,227.70원을 유지하고 있습니다.

[매매기준율(원/달러) 추이]

(기간 : 2018년 01월 01일 ~ 2022년 04월 14일)
(단위 : 원/달러)

환율변동추이_20180101~20220414

자료 : 서울외국환중개

SK가스㈜는 외부환경의 변동성 및 불확실성, 시장위험을 최소화하기 위해 리스크관리 체계에 따른 영향분석과 이에 대한 대응을 하고 있습니다. 이에 은행과 환헤지 목적의 통화선도계약을 체결하여 환위험을 최소화하고 있으며 LPG 장기공급계약 등을 통해 수급의 안정성 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그러나, 글로벌 채권시장 및 환율의 급격한 변동에 따른 환손실의 발생으로 재무안정성에 영향을 받을 가능성도 배제할 수 없으며, 중동의 정세 등 외생적 요인에 따른 LPG 가격의 급격한 변동은 SK가스㈜ 및 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나-2. LPG 수요의 변동성 관련 위험]

LPG 산업의 성숙기 진입에 따라 가정, 상업용 프로판 및 운수용 소비가 위축되며 LPG 소비가 위축되고 있습니다. 특히,
지속적인 운수용 LPG 소비의 감소가 LPG 소비의 절대량에 하방 압력으로 작용하였습니다. 반면
2019년 사용자제한규제 폐지 후 LPG차량 구입의 전면 허용은 중장기적으로 운수용 LPG 수요 증가 요인으로 작용할 전망입니다. 향후 LPG차량 등록대수 증가로 인한 LPG수요 증가는 SK가스㈜의 수익성 증가의 요인이 될 수 있으나 산업용 및 공업원료용 LPG수요가 급감한다면 SK가스㈜의 수익성에 유의미한 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 LPG 수요는 정부의 에너지원 다변화 및 청정 에너지 보급 확대 정책, 그리고 경제 발전에 따른 석유ㆍ가스 에너지 선호에 힘입어 '90년대 중반까지는 연평균 10%를 상회하는 큰 폭의 수요 증가세를 보여 왔으나, '90년대 중반 이후 LNG 도시가스의 보급 확대, 국제 LPG 가격의 상승 등으로 수요 증가율이 둔화되었습니다. 또한 IMF 이후 저렴한 LPG 가격으로 LPG 차량이 급증함에 따라 정부는 제1차 에너지 세제 개편을 단행하여 차량 연료 (휘발유 : 경유 : LPG) 간 상대 가격비가 100 : 75 : 60 수준으로 유지되도록 하면서 부탄 수요 증가폭은 점차 감소되었습니다.

그러나 경유 차량의 증가 등으로 수도권 대기 오염이 날로 심각해져 사회적 비용이 계속 증가하고 있는 상황에서 2005년부터 경유 승용차가 시판됨으로써 수도권 대기오염은 더욱 심각해질 것이라는 사회적(환경 시민 단체, 정부, 관련 국회의원 등)인 공감대가 형성 되었습니다. 이에 따라 정부는 차량용 연료간 상대 가격 비율을 선진국 수준인 100 : 85 : 50 수준으로 결정하여 관련법률(「개별소비세법」)을 개정 (2005. 7월 공포, 시행)함으로써 제2차 에너지 세제 개편을 시행하였습니다. 이러한 에너지 가격 구조 개편으로 인해 LPG 차량용 부탄 수요는 다시 점차 증가했습니다. 하지만, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하는 추세이며, 이에 대응하기 위해 SK가스㈜는 2003년 9월, ㈜E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다.

한국가스안전공사의 가스통계에 따르면 2013년부터 2020년까지 국내 LPG 수요는 연평균 3.5% 증가했습니다. 동기간 내 도시가스용, 운수용 LPG의 연평균 수요는 감소했으며, 가정ㆍ상업용, 산업용, 공업원료용 LPG의 연평균 수요는 증가하였습니다. 동기간 내 전체 LPG 수요 중 평균 비중이 큰 운수용 LPG의 수요가 매년 감소했으나, 산업용, 공업원료용 LPG의 소비가 동기간 내 각각 연평균 9.4%, 15.3% 증가함에 따라 전반적인 LPG 수요는 증가세를 보였습니다.

[용도별 국내 LPG 수요 추이]

(단위 : 1,000톤)

구분
2021년
 (전망)
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

물량
가정ㆍ상업용
1,574
1,563
1,596
1,556
1,546
1,570
1,511
1,432
1,529

도시가스용
78
77
80
150
82
80
64
96
190

운수용
2,805
2,678
3,051
3,098
3,323
3,549
3,715
3,758
4,010

산업용
1,170
1,139
1,083
938
1,096
884
740
648
607

공업원료용
5,101
4,877
4,552
3,639
2,939
3,257
1,764
1,902
1,800

합계
10,362
10,334
10,362
9,381
8,986
9,340
7,794
7,836
8,136

증가율
 (YoY)
가정ㆍ상업용
0.7%
-2.1%
2.6%
0.6%
-1.5%
3.90%
5.52%
-6.34%
-1.04%

도시가스용
1.3%
-3.8%
-46.7%
82.9%
2.5%
25.00%
-33.33%
-49.47%
-69.94%

운수용
4.7%
-12.2%
-1.5%
-6.8%
-6.4%
-4.47%
-1.14%
-6.28%
-2.81%

산업용
2.7%
5.2%
15.5%
-14.4%
24.0%
19.46%
14.20%
6.75%
-9.81%

공업원료용
4.6%
7.1%
25.1%
23.8%
-9.8%
84.64%
-7.26%
5.67%
36.05%

합계
3.8%
-0.3%
10.5%
4.4%
-3.8%
19.84%
-0.54%
-3.69%
-1.96%

자료 : 한국가스안전공사 가스통계(2020년)

(주1) 증권신고서 제출일 기준 한국가스안전공사에 공개된 가장 최근 자료임

(주2) 증감률은 전년 말 대비 증감률임

가정ㆍ상업용 수요는 2011년부터 2014년까지 감소하였으나 이후 기존 도시가스 설비 일부의 LPG 시설 전환, 정부의 마을단위 LPG 배관망 지원사업 효과 등으로 2019년까지 완만한 증가세를 보였습니다. 2020년 들어서는 코로나19 확산에 따른 경기 위축으로 가정ㆍ상업용 수요는 전년 대비 소폭 감소한 모습을 보였습니다. 한편, 한국가스공사는 2018년말 기준 84.4%인 도시가스 보급률을 2022년까지 90% 이상으로 확대한다는 계획을 수립해 놓고 있어, 가정ㆍ상업용 LPG 수요의 기조적 회복은 어려울 것으로 판단됩니다.

[도시가스 보급률 추이]

연도
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

보급률(%)
78.6
79.4
80.8
82.0
83.1
84.4
85.0
84.7

자료 : 한국도시가스협회, 보급률실적(2020)

반면, 공업원료용의 경우 2016년 SK Advanced 신규 PDH 공장 준공, 기존 효성 등 PDH 공장 증설 및 LPG 가격경쟁력 개선에 따른 납사대체용 수요 증가로 2017년 대비 2020년 약 65.9% 증가하였습니다. 향후 글로벌 LPG 초과 공급에 따라 공업원료용 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망 됩니다.

LPG 차량의 경우, 고유가 지속과 세제개편에 따른 가격경쟁력 확보 및 정부의 청정수송연료 보급확대 노력 등으로 2009년까지 전체 차량 증가율을 상회하는 성장세를 기록하였습니다. 그러나, 정책적 제약(장애인, 국가유공자, 택시, 렌터카 등으로 차량용도, 사용 계층을 제한)으로 수요시장이 한정된 가운데, 2000년대 초 급격하게 증가했던 차량이 폐차되는 시점이 최근 도래함에 따라 2009년 이후 차량용 수요가 소폭 감소하였습니다. 이에 대응하기 위해, 정부는 2008년 4월 17일자로 경차 및 하이브리드 차량에 LPG를 사용할 수 있도록 액화석유가스 안전관리 및 사업법 시행 규칙을 개정 공포함에 따라, 자동차 제작사는 LPG를 연료로 사용하는 경차를 2009년 3월부터, 하이브리드 차량은 2009년 7월부터 출시하였습니다. 또한, 정부는 2011년 11월 25일자로 장애인들의 재산권 손실을 막기 위해 장애인들이 5년 초과 사용한 LPG차량의 경우 일반인에게 판매할 수 있도록 허용하였습니다. 그럼에도 불구하고, 최근 LPG 차량등록대수가 감소함에 따라 수송용 LPG 소비량이 2010년 이후 지속적으로 감소하였습니다. 한편, 2017년부터는 5년된 LPG차량의 일반인 구매가 가능하게 되었으며, 2019년 3월 장애인,국가유공자 등에게만 허용되었던 LPG차량에 대한 연료사용제한을 전면 폐지하면서 LPG차량 공급 및 수송용 수요의 확대를 기대하고 있습니다.

아래의 유종별 자동차 등록현황 추이를 살펴보면, LPG차량 등록대수는 2010년 245
만 9,155대를 정점으로 정책적 제약 및 시장상황 등의 영향으로 인해 꾸준히 감소하여 2018년 12월 204만대를 기록하였습니다. 2019년 3월 LPG 사용자제한 폐지로 인하여 2019년~2021년 1%의 대의 완만한 감소폭을 보였습니다. 2021년 03월 기준 LPG차량 등록대수는 193.5만대로 2021년말 대비 소폭 감소한 수치를 기록하였습니다. 2019년 사용자제한규제 폐지 후 LPG차량 구입의 전면 허용은 중장기적으로 운수용 LPG 수요 증가 요인으로 작용할 전망입니다.

향후 LPG차량 등록대수 증가로 인한 LPG수요 증가는 당사의 수익성 증가의 요인이 될 수 있으나 급격한 시장상황 변동 및 정책적 제약으로 인하여 차량용 LPG수요는 감소할 수 있으며 산업용 및 공업원료용 LPG수요가 급감한다면 당사의 수익성에 유의미한 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분 께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유종별 자동차 등록 현황]
((단위 : 대)

구 분
2022.03
2021.12
2020.12
2019.12
2018.12
2017.12

등록대수
휘발유
11,840,847
11,759,565
11,410,484
10,960,779
10,629,296
10,369,752

경유
9,869,984
9,871,951
9,992,124
9,957,543
9,929,537
9,576,395

LPG
1,935,113
1,945,674
1,979,407
2,004,730
2,035,403
2,104,675

기타
1,424,236
1,333,911
983,964
754,314
608,319
477,473

계
25,070,180
24,911,101
24,365,979
23,677,366
23,202,555
22,528,295

증감
휘발유
0.69%
3.06%
4.10%
3.12%
2.50%
2.75%

경유
-0.02%
-1.20%
0.35%
0.28%
3.69%
4.43%

LPG
-0.54%
-1.70%
-1.26%
-1.51%
-3.29%
-2.88%

기타
6.77%
35.57%
30.44%
24.00%
27.40%
27.87%

계
0.64%
2.24%
2.91%
2.05%
2.99%
3.32%

자료 : 국토교통부 통계누리

(주) 증감률은 전년말 대비 증감률

[나-3. LPG 산업의 규제 관련 위험]

LPG 산업은 대중 연료로 안정적 공급이 중요하며, LPG의 공공재적 성격과 국민경제에 미치는 영향 및 LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못하여 업계 수익성에 영향을 주는 경우가 있었습니다. 이러한 특성을 감안했을 때,
LPG 산업은 정부의 직ㆍ간접적인 규제로 인하여 일반 산업에 비해 수익성에 상대적으로 큰 영향을 받을 가능성이 있습니다.

LPG는 국내 민수용 수요의 많은 부분을 수입에 의존하고 있으며, 대중 연료로 수급 안정이 매우 중요합니다. 따라서 수급에 문제가 발생할 경우 국민 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부는 수급 안정을 위한 제도적 장치로 수출입업 등록시 일정 규모 이상의 저장 시설을 보유토록 하고, 수입업자에게는 민간 비축 의무(석유 및 석유대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수 판매량의 일정분에 해당하는 저장 시설을 보유해야 함)를 부여하고 있습니다.

이와 같이 공공재적 성격과 국민경제에 미치는 영향 및 LPG 전문 수입사로서의 사회적 책임과 정부의 물가안정정책 등의 이유로 2008년 이후 국제 LPG 가격 및 환율 변동분을 판매가격에 즉시 반영하지 못하여 업계 수익성에 영향을 주는 경우가 있었습니다. 

한편 정부는 2016년 8월 29일 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령 일부개정령(안)을 입법예고하고 저장시설 구비요건을 크게 완화시킬 방침으로 LPG수출입 시장의 민간 참여를 유도했습니다. 2016년 11월 22일 유일호 경제부총리 겸 기획재정부 장관 주재로 열린 국무회의에서 이같은 내용의 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령' 개정안을 심의·의결하였습니다. 동 법률 개정안은 저장시설의 용량을 원칙적으로 전년도 액화석유가스 내수판매량의 30일분에 해당하는 양에서 15일분에 해당하는 양으로 하여 액화석유가스수출입업자에 대한 시설기준을 완화하려는 것이 주요 골자이며 이에 따라 3개 중소업체(호라이즌홀딩스, 코리드, 삼영가스플랜트)가 조건부 등록을 하였으나 유가 하락 등 사유로 조건부 허가가 취소되면서 향후 단기간내 LPG업계의 과점체제 변동은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

다양한 운송수단(탱크로리, 용기, 배관 등) 및 유통과정의 다수 참여자 관여 등으로(수입ㆍ생산ㆍ소비과정) 정부는 가스 안전 관리의 중요성을 감안, LPG 충전 및 판매, 집단 공급과 가스용품 제조 등의 각 사업 영역별로 허가제를 실시하고 있으며, 아울러 일정 규모 이상의 사용 시설에 대해서도 사용 전에 반드시 법정 검사를 필하도록 하고 있습니다. 투자자께서는 LPG산업의 법적규제 및 정부규제에 유의 하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

[나-4. 산업 내 경쟁 심화 위험]

국내에서
LPG의 수입, 저장, 공급업을 영위하는 회사는 SK가스㈜와 ㈜E1 2개사이며, 국내 LPG 판매는 상기 수입사 2개사와 정유ㆍ석화사 5개사가 과점체제를 이루고 있어 동일산업 내 경쟁강도가 높은 수준은 아닙니다.
SK가스㈜는 진입장벽이 높은 LPG 산업 특성으로 인해 과점적 시장지위를 확보하고 있으나, LPG 판매량의 축소 및 경쟁 심화에 따라 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없습니다.

국내 LPG 판매 시장은 오랜 업력을 바탕으로 하는 도입능력과 전국적으로 유리한 입지조건의 대규모 유통망을 확보하고 있는 수입사인 SK가스㈜, ㈜E1 및 정유사들(SK에너지, GS칼텍스 등)에 의한 과점체제가 유지되는 가운데, SK가스㈜는 산유국 주요 기업들과의 오랜 매입거래관계와 대규모 여유 저장시설 및 LPG 충전소를 국내 판매기반으로 확보하고 있습니다.

또한, 국내 LPG 산업은 저장기지 건설을 위한 장기간의 시간과 초기 시설투자비용, 계절적 요인과 국제수급을 고려한 안정적인 도입능력, 전국적인 유통망 구축 등이 영업에 중요한 요소로 작용하고 있어 진입장벽이 높은 특징이 있습니다. 국내 LPG 수입시장은 SK가스(주)와 E1이 양분하고 있으며, 수입 판매라는 사업특성과 함께 저장기지 및 전국적인 판매망을 기반으로 영업활동을 하고 있습니다. SK가스(주) 및 E1의 점유율 합계 추이는 2019년 71.5%, 2020년 71.9%를 기록해 온 가운데, 2021년 말 기준 당사와 E1의 국내 LPG시장 점유율은 각각 약 43.4%, 28.9%로 양사합계 72.3%로 나타나 시장의 경쟁구도에 큰 변화는 관찰되지 않고 있습니다.

[LPG - 업체별 국내 판매 및 시장 점유율 추정 실적]

(단위 : 천톤, %)

품명
회사명
2021년
2020년
2019년

판매량
M/S
판매량
M/S
판매량
M/S

LPG
SK가스
3,955
43.4%
3,759
41.4%
4,138
42.7%

E1
2,637
28.9%
2,768
30.5%
2,791
28.8%

SK에너지
694
7.6%
701
7.7%
694
7.2%

GS-Caltex
769
8.4%
791
8.7%
913
9.4%

S-OIL
611
6.7%
635
7.0%
676
7.0%

현대오일뱅크
293
3.2%
294
3.2%
320
3.3%

기타 석유화학사
155
1.7%
137
1.5%
151
1.6%

합 계
9,114
100.0%
9,086
100.0%
9,682
100.0%

자료: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계

(주1) 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다.

(주2) 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량은 제외되었습니다.

(주3) 상기 판매량 및 점유율은 PEDSIS 통계자료 재산정 결과에 따라 일부 수치가 변경될 수 있습니다.

LPG 산업의 성장성이 제한되어 있고 전체 유류에너지 중 소비비율이 점차 하락하는 등 수요기반이 악화되는 가운데, 시장축소가 발생할 경우 과점체제 내에서 경쟁이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 과점산업의 특성상 급격한 수익성 악화 가능성은낮으나 산업의 규모가 축소될 경우 LPG산업이 지닌 높은 고정비로 인하여 일정수준의 매출이 발생하지 않을 경우 수익성이 하락할 가능성이 높습니다.

한편 최근 국내 LPG 수입업 시장에 총 4개 중소업체(호라이즌홀딩스 2015년 7월 등록, 코리드 2016년 7월 등록, 삼영가스플랜트 2016년 9월 등록, 한양 2016년 11월 등록)가 한국석유관리원의 LPG수출업 조건부 등록(조건부 등록이란 실제로 자본의 투자 없이 서류상으로만 산업부로부터 인가를 받은 것)을 했던 사실이 있으나, 실제로 시장에 진입할 수는 없을 것으로 판단됩니다. 유가 하락에 LPG 가격이 떨어지고 내수 판매량의 30일이던 LPG 저장능력이 15일로 축소되면서 지난 2015년부터 등장했던 LPG 수출입 등록 추진업체들의 조건부 허가가 무효화되었습니다. 디에스티, 삼영가스플랜트, 한양은 각각 2018년 8월, 10월, 12월부로 산업통상자원부로부터 최종 허가 취소 통보를 받았으며, 2015년 3월 LPG 수출입 조건부 허가를 받았던 호라이즌홀딩스는 코스닥 상장사인 액트를 인수한 뒤 이를 공시하면서 등락하는 주가를 조작해 8억여원의 부당이득을 챙긴 혐의로 서울남부지검에 적발되어 조사를 받고 있는 상황입니다.

아직까지는 추가적인 시장 진입 사업자가 등장하지 않아 과점체제의 점유율 변동은 크지 않을 것으로 예상되나, LPG 판매량의 축소 및 신규 LPG수입사 등장에 따라 이전보다는 높은 경쟁강도 및 수익성 하락 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

※다. 혈액제제 부문의 사업위험 - SK플라즈마(주)

[주요 용어해설]

용어

내 용

API

원료의약품(Active Pharmaceutical Ingredient)

신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 원재의 총칭

PI

의약중간체(Pharmaceutical Intermediates), 의약중간체는 복잡한 화학 구조를 갖고 있는 합성 의약품의 주성분을 제조하는데 사용되는 핵심 물질을 뜻 함

제네릭

복제 합성의약품. 특허 만료된 합성의약품을 분석해 복제한 약물을 칭함

CMO

Contract Manufacturing Organization, 의약품 생산대행, 계약생산을 말함

CMC
Chemistry, Manufacturing and Controls, 공정개발 및 품질관리의 전반적인 사항

ETC

Ethical the counter Drug(전문의약품) 의사의 처방이 필요한 의약품

OTC

Over the counter Drug(일반의약품)의사의 처방 없이 판매가 가능한 의약품

DMF

원료의약품 신고제도: Drug Master File

GMP

품질이 고도화된 우수의약품을 제조하기 위한 여러 요건을 구체화한 것으로 원료의 입고에서부터 출고에 이르기까지 품질관리의 전반에 지켜야 할 규범(good manufacturing practice)

cGMP

강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부름 (current good manufacturing practice)

적응증

어떠한 약제나 수술 따위에 의하여 치료 효과가 기대되는 병이나 증상

QA/QC

QA: 품질보증 /QC: 품질관리

고분자촉매

고성능 금속 촉매를 고분자에 고정화시키거나 콜로이드상으로 안정화시켜 사용하는 촉매. 고분자 촉매는 고분자 특유의 기능을 이용한 촉매인데, 높은 선택성(목적하는 화합물이 생성되는 비율)을 가지면서, 단독으로는 사용할 수 없었던 금속 촉매를 고분자와 함께 사용함으로써 사용을 가능하게 한 것

GSK

GlaxoSmithkline, 영국계 다국적 제약회사의 이름

핵산

(Nucleic Acid)모든 생물의 세포 속에 들어 있는 고분자 유기물의 한 종류. 유기물은 탄소를 포함하고 있는 물질을 뜻 함

단량체

고분자화합물 또는 화합체를 구성하는 단위가 되는 분자량이 작은 물질

DNA

(deoxyribonucleic acid) 자연에 존재하는 2종류의 핵산 중에서 디옥시리보오스를 가지고 있는 핵산으로, 유전자의 본체를 이룸

KGMP

(Korea Good Manufacturing Practice) 한국 우수 의약품 제조기준

KGLP

비임상시험관리기준

KGCP

의약품임상시험 관리기준

KDMF

(Korea Drug Master File)원료의약품신고

SFDA

중국 지방식품의약품 관리국

IND
동물시험까지의 전 임상자료와 임상시험 계획서를 취합하여 임상시험 승인을 신청하는 절차. Investigational New Drug application의 약자

EDQM
유럽 의약품 품질 위원회. European Directorate for the Quality of Medicines & Healthcare의 약자

PMDA
일본 의약품의료기기종합기구. Pharmaceuticals and Medical Devices Agency의 약자

SDMS
Scientific Data Management System의 약자, QA/QC, 실험실 정보의 database를 구축하여 실험실의 업무 효율화를 실현하고, 공정, 제품, 출하 등 관련 분야의 생산성 향상을 지원하며 나아가 과학적인 품질관리를 통해 대 고객 신뢰도 향상을 위한 품질 정보 시스템을 뜻함

PCT
특허협력조약 Patent Cooperation Treaty의 약자. 여러 나라에 동시에 특허 출원을 하는 것은 금전적, 시간적 부담이 큰 경우가 많음을 고려하여 체결한 국제 조약. PCT출원으로 모든 회원국에 특허를 획득할 수 있는 것은 아니나, 출원 단계에서의 편의를 위하여 PCT국제 출원을 하면 모든 회원국에 동시에 출원한 것과 같은 효과를 일단 부여하고 추후에는 실제로 출원할 국가에 대하여만 국내 절차를 밟을 수 있음

Validation
공정, 시설 또는 시스템이 의도한 대로 적절히 기능하고 있는지를 확인하기 위하여 이들을 체계적으로 조사ㆍ검토하여 문서화하는 것이며, "validation되었다" 라는 것은 품질규격에 적합한 제품이 일관되게 제조된다는 것이 증명되어 정식으로승인된 것을 말함.

[다-1. 국내 의약품 시장 성장 둔화 가능성 및 대내외 불확실성에 따른 위험]

제약산업은 원재료 및 환율 등 지표 이외에도 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서 투자자께서는 제약산업의 수익성에 영향을 미치는 지표 및 정책 등을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

SK플라즈마㈜는 혈액제제관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 舊SK케미칼㈜의 혈액제 사업부를 현물출자 받아 2015년 3월 5일에 설립되었습니다. 혈액제제는 사람의 혈장을 수집해 분획, 정제, 바이러스 불활화와 제거 공정을 거쳐 생산된 의약품으로, SK플라즈마㈜가 영위하는 사업은 제약사업에 해당합니다.

국내 의약품 산업은 인구고령화를 비롯하여 소득수준의 향상, 성인병 및 만성질환의 증가 등의 환경변화에 힘입어 꾸준히 성장하여 왔습니다. 2016년 21조 7,256억원이었던 국내 의약품시장이 2020년 23조 1,722억원 규모로 성장하며 연평균 1.62%의 꾸준한 성장세를 보여주고 있습니다. 2019년 시장규모인 24조 3,100억원 대비 2020년 시장규모의 감소는 전체 수출액의 79.6%를 차지한 완제의약품의 수출이 7조 9,308억원으로 2019년 대비 92.3% 증가함에 따라 생산실적과 수입실적보다 수출실적이 크게 상승했기 때문입니다.

[국내 의약품시장 규모 현황]

(단위 : 조 원)

년도
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
연평균
성장률

생산
18.8
20.4
21.1
22.3
24.6
6.9%

수출
3.6
4.6
5.1
6.1
10.0
28.8%

수입
6.5
6.3
7.2
8.1
8.6
7.0%

시장규모
21.7
22.1
23.1
24.3
23.2
1.6%

자료 : 식품의약안전처, 한국은행 경제통계시스템(ECOS)

(주) 시장규모 = 생산 - 수출 + 수입

의약품은 인간의 건강 및 생명과 직결되어 있어 필수소비재의 성격을 띄고 있으며, 소득 수준이 향상됨에 따라 소비가 증가하는 특성을 지니고 있습니다. 경상의료비는 한 국가의 국민이 한 해 동안 보건의료 재화와 서비스를 구매하는 데 지출한 최종 소비를 의미합니다. 한국의 경상의료비 규모는 2012년 이래로 연평균 7.9% 성장하여 2020년 그 잠정치가 161.8조원에 육박하고 있습니다. 이는 국가의 의료복지 지출 규모를 보여주는 대표적인 지표로 동 지표의 상승은 의료 시장 규모의 확대와 연결된다고 해석할 수 있습니다. GDP 대비 경상의료비 비율 또한 2020년 8.4%로 2012년 6.1% 대비 꾸준히 성장하였습니다. 우리나라의 GDP 대비 경상의료비 비율은 아직 선진국들보다 낮은 수준이나 증가 속도가 빨라 머지않아 OECD 평균인 9.7%에 근접할 것으로 예상됩니다. 향후 경상의료비가 상승하고 GDP 대비 경상의료비 비율이 증가한다면 의약품 시장 규모도 함께 성장할 가능성이 있는 것으로 판단됩니다.

[경상의료비 및 GDP 대비 경상의료비 비율]

(단위 : 조 원, %)

구분
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

경상의료비
88.3
93.8
101.3
110.4
120.5
130.1
142.7
156.7
161.8

GDP 대비 경상의료비 비율
6.1
6.2
6.5
6.7
6.9
7.1
7.5
8.2
8.4

자료 : 통계청 국가지표

(주) 2020년 해당 수치는 잠정치

제약산업은 소득 수준과 더불어 인구의 변화와도 밀접하게 연관되어 있습니다. 건강 유지와 질병 치료를 목적으로 하는 제품의 특성으로 인하여 인구 수 증가 및 의약품 지출이 큰 노령인구의 증가는 제약 산업의 외형 성장과 맞물려 있습니다.

2020년 기준 우리나라의 전체 인구 수는 5,135만명이며 이는 2019년 대비 약 0.09% 감소한 수치이자 사상 첫 인구 감소입니다. 통계청은 장래 인구 추계 자료에서 우리나라의 인구성장률이 2021~2035년 -0.1% 수준을 기록한 뒤 이후 감소 가속화로 2070년 -1.24% 수준을 기록 할 것이며 중위 추계 시나리오(인구변동 요인별(출산율, 기대수명, 국제순이동)의 중간수준을 가정 조합한 시나리오)에 따르면 우리나라의 총 인구수는 2030년 5,120만명, 2070년 3,766만명을 기록할 것으로 추정하고 있습니다. 절
대 인구 수의 감소는 곧 의약품 소비자 수의 감소를 의미하므로 인구 성장 둔화 및 인구 수 감소는 의약산업 성장 둔화로 이어질 수 있습니다.

그러나, 65세 이상 인구 수의 증가와 노인 1인당 연평균 진료비의 증가 추이를 근거로 판단할 때 국내 제약 산업은 고령화의 영향으로 안정적인 매출 성장을 달성할 수 있을 것으로 생각됩니다. 건강보험심사평가원에서 발간한 「2020 건강보험통계연보」에 따르면 65세 이상 인구는 2016년~2020년 사이 지속적으로 증가하여 2020년 약 790만명을 기록하였습니다. 또한 노인인구가 증가함에 따라 노인진료비 또한 증가하여 2020년 노인진료비는 37조 6,135억원으로 이는 2016년 대비 약 1.5배 증가한 수치입니다. 꾸준한 상승세를 보이던 노인 1인당 연평균 진료비는 2020년 487만원으로 소폭 감소하며 상승 추세가 꺾였으나 이는 일반 국민의 평균 진료비와 비교하면 훨씬 높은 수치입니다.

장기적 관점에서 국내 제약 산업은 고령층의 견고한 수요 기반을 바탕으로 안정적인 매출 성장을 달성해나갈 수 있을 것으로 전망됩니다.

[연도별 노인인구 증가율 및 노인 1인당 연평균 진료비]

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

전체인구 (천 명)
50,763
50,941
51,072
51,391
51,345

65세 이상 인구 (천명)
6,445
6,806
7,092
7,463
7,904

65세 이상 인구 (비율, %)
12.7
13,4
13.9
14.5
15.4

65세 이상 진료비 (억원)
252,692
283,247
318,235
357,925
376,135

노인 1인당 연평균 진료비 (천원)
3,983
4,255
4,568
4,910
4,870

전체 1인당 연평균 진료비 (천원)
1,275
1,391
1,528
1,681
1,688

자료 : 건강보험심사평가원 건강보험통계연보(2020)

(주1) 수진기준(실제 진료받은 일자 기준)

(주2) 전체인구와 65세 이상 인구는 연도말 기준

(주3) 노인 1인당 연평균 진료비 = 65세 이상 진료비/65세 이상 연평균 적용인구(7,723,393)

(주4) 전체 1인당 연평균 진료비 = 전체 진료비/연평균 적용인구(51,360,138)

현재 국내 제약산업은 노령인구의 지속적인 증가 및 소득수준의 향상에 힘입어 2000년대 이래로 연평균 10% 내외의 꾸준한 성장을 이루어왔으나, 2010년에 시행된 의약품 영업관련 규제, 2012년 약가인하정책 등 정부의 약가인하 정책시행 의지가 견고함에 따라 산업전체의 성장성이 둔화되고 있으며, 향후 현재수준의 성장률의 지속여부는 장담할 수 없습니다. 국내 제약산업은 상기한 국내 및 해외 제약시장의 전반적인 성장률 둔화 추세에 대응하기 위하여 신약개발을 위한 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리 경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 바이오의약품 개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 국내 제약산업 전반의 노력에도 불구하고 전체 제약산업이 위축되거나 시장성장률이 둔화되는 경우, SK플라즈마(주)의 매출 또한 저하될 수 있으며, 이는 SK플라즈마(주)의 사업, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[다-2. 정부의 의약품 규제 정책 등에 따른 수익성 저하 위험]

제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 일괄 약가인하, 리베이트 규제강화, 리베이트 쌍벌제, 리베이트 투아웃제 등 다양한 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히
정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 리베이트 규제 강화에 따른 제약사들의 영업활동 위축은 당분간 불가피할 것으로 판단됩니다. 2012년과 같은 대규모 일괄 약가인하가능성은 제한적일 것으로 판단되나 2018년 7월 보장성 확대를 중심으로 하는 건강보험료 개편이 이루어지면서 건강보험 재정의 적자 수지에 대한 우려가 높아지고 있으며,이를 개선하기 위해 약가 규제의 유지, 또는 강화를 통한 재정안정화 방안을 추가적으로 도입할 가능성이 존재합니다.
한편, 정부는 2019년 이후 단계적으로 위탁생동 및 공동생동 폐지를 주요 내용으로 하는 정책을 도입할 예정입니다.
정부의 위탁(공동)생동제도의 폐지 정책은 제네릭의약품의 시장진입을 지연시켜 SK플라즈마(주)를 비롯한 제약산업 전체에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 정부에서 매우 엄격하게 통제, 관리하고 있어 정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다.

정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 2006년 '약제비 적정화방안'을 시작으로 제약산업 선진화를 추진하였습니다. 주된 골자는 국내 제약사들이 리베이트에 의존하는 기존의 제네릭의약품(복제약) 위주의 영업에서 벗어나 신약개발과 해외수출에 주력하도록 유도하는 것입니다. 이러한 기조 하에 정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 일괄 약가인하 등을 시행하는 등 제약산업에 대한 규제를 강화하는 추세이며, 특히 타산업과 달리 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 제약산업내 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 제약산업과 관련된 정부의 주요 정책 변화와 그에 따른 영향은 아래와 같습니다.

[정부의 주요 제약산업 규제]

시행년도
구분
주요내용
산업에 미친 영향

2000
의약분업
- 의사와 약사의 역할 분리
- 전문의약품의 처방확대, 전문의약품 중심의 시장성장

2002
약가재평가 제도 도입
- 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정
- 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정
- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적

2006
약제비
적정화 방안
- 특허만료 신약의 가격조정
- 제네릭 약가인하 폭 확대
- 선별등재 시스템으로 전환
- 기등재의약품 목록 정비사업 운영
- 가격통제와 품목대상의 범위 확대
- 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세
- 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상

- 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서 보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환
- 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐

2008
제조 및 품질관리기준 개선
- GMP 규정을 선진국 수준으로 개선
- 제약기업들의 관련 설비투자 증가

2009
리베이트 약가 연동제
- 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하
- 영업에 대한 정부규제 강화

2010
시장형 실거래가 상환제도
주)
- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정
- 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환

리베이트 쌍벌제
- 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화
- 영업에 대한 정부규제 강화

2012
약가제도 개편
(일괄약가인하)
- 기존 계단식 약가 구조를 폐지
- (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여
- (기등재의약품) 약가를 일괄 인하
- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼
- 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함

2014
국민건강보험법 개정
- 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외
- 제약업계의 영업방식의 변화

(리베이트 투아웃제)
(리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정)
(영업사원 인센티브 제도의 조정 등)

2015
의약품 허가-특허권 연계제도
- 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함
- 신약특허권의 강화

- 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소

의약품 공급내역 보고 의무화
- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능
- 공급내역 익일보고원칙
- 바코드사용에 대한 의무화
- 유통부문에 대한 정부규제 강화

2016
의약품 공급내역 보고 의무화
- 공급내역 익일보고원칙
- 바코드사용에 대한 의무화 제도
- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능

실거래가 약가 인하
- 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도
- 전체 평균 1.96% 인하될 예정
- 약가 인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감
- 보험제정의 안정화

2017
약사법 개정안 시행
- 경제적 이익 등 제공내역에 관한 지출 보고서 작성 및 보관 의무화
- 리베이트에 대한 정부규제 강화

2019
사용량-약가
'유형 다'
연동 협상제
도입
- 유형 '다' 협상 대상인 26개사 34개의 품목의 약가를 인하
- 의약품 특성에 따라 등재 유형별로 평가 방식 차등화

CSO 리베이트 관련법 재정
검토
- CSO(영업대행업체)의 독자적 리베이트 제공을 규제하는 제도
- CSO의 불법 리베이트 처벌 근거 구체화 및 지출보고서 작성 의무 부과
- 약사법 및 의료기기법 개정으로 CSO의 실태조사 실시

2020
제네릭 의약품
약가 제도 개편
- 자체 생물학적 동등성 시험 실시, 등록된 원료의약품 사용 2개 기준 요건 및 건강보험 등재 순서에 따라 7월부터 제네릭 차등 약가 적용
- 무분별한 제네릭 개발 및 생산 방지
- 제네릭 의약품에 대한 품질과 대내외 경쟁력 제고

자료 : 보건복지부, NICE 신용평가

(주) 시장형실거래가상황제도는 2014년 09월 폐지

1) GMP 우수 의약품 제조ㆍ관리 기준

GMP란 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준을 규정한 것으로, 미국 FDA가 1963년 제정ㆍ공표하면서 WHO와 각국에서 GMP를 도입하기 시작하였습니다. 2008년 밸리데이션(Validation), 변경관리, 연간품질평가 등 새로운 규정들이 포함되어 선진국의 GMP와 유사한 수준으로 KGMP가 전면 개정되었습니다. 최근에는 2019년 KGMP가 유럽으로 수출하고자 하는 국가의 GMP를 평가하여 해당 국가의 제품 품질을 EU와 동등한 수준으로서 인정하는 국가 목록 EU 화이트리스트에 등재되었습니다. cGMP(concurrent Good Manufacturing Practice)는 미국 FDA가 인정하는 의약품 품질 관리 기준으로 세계 최대의 제약시장인 미국향 의약품 수출을 위해서는 필수적으로 거쳐야할 관문입니다.

KGMP의 경우, 현재까지 미국 기준인 cGMP에 비해 그 적용 범위가 낮아 국내 제약회사들의 경우 미국 시장 수출에 맞춰 제조 능력을 확보하기 위해서는 cGMP 규정에서 요구하는 수준에 맞추어 기존 생산설비를 개선하거나 신규 생산설비를 건설하였습니다. 이러한 설비투자 관련 자금 지출은 국내 주요제약사의 자금 부담으로 작용하였습니다.

따라서 규제 수준의 향상은 SK플라즈마㈜를 비롯한 제약회사들의 지속적인 설비투자 비용(신규설비, 기존설비 개선 등) 발생 부담으로 이어질 수 있습니다. 새로운 품질 기준 충족을 위한 제약회사들의 설비투자가 과거에 비해 증가하고 있으며 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자가 필요할 가능성이 존재합니다.

2) 약가인하

정부는 연간 약제비 지출규모를 14% 이상 절감하는 내용의 신규 약가일괄인하제도를 포함한 '약가제도 개편 및 제약산업 선진화' 방안을 2012년 4월 1일에 시행하였습니다. 새로운 제도는 기존의 계단형 약가제도를 폐지하고 특허만료 오리지널 및 제네릭의 약가를 일괄 인하하는 방안으로 주요 내용은 특허만료 의약품에 대해 오리지널 및 제네릭의 약가를 55%로 일괄인하하고, 특허 만료 1년 이내 의약품도 53.55% 수준으로 상한가격을 일괄 인하하는 것입니다.

정부의 일괄 약가인하로 인해 건강보험에 등재된 약(藥) 1만 3,814개 품목 중 47.1%인 6,506개 품목의 가격이 평균 21% 낮춰졌으며, 이는 전체 약값이 평균 14% 인하된 효과를 유발했습니다. 2013년 7월 한국제약협회가 발표한 '약가인하 이후 제약산업의 변화' 정책보고서에 따르면 국내 68개 상장 제약기업들의 2012년 약품비 청구액이 5조 2,914억원으로 전년에 비해 6.8% 감소한 것으로 나타났으며, 2013년 1분기 약품비 청구실적은 1조 2,677억원으로 2012년 같은 기간과 비교했을 때 12% 줄어든 것으로 나타났습니다.

국내 제약사들은 약가인하로 인한 매출 감소에 대응하기 위해 약가인하를 적용받지 않는 일반의약품의 확대, 다국적 제약사로부터의 품목 도입, 비제약 사업부문으로의 다각화 등에 노력에 나섰으나, 약가인하와 수익성이 상대적으로 낮은 상품도입 확대 등으로 인해 주요 제약사들의 2012년 영업이익률이 하락하는 모습을 보이기도 하였습니다.

2020년 07월부터 정부는 제네릭 품목에 적용되었던 일괄약가제를 개정하여 차등식 약가제를 도입할 방침입니다. 그동안 동일제제 제네릭 의약품에 대해서는 일괄적으로 동일하게 약가를 산정해 왔으나, 앞으로는 2가지 기준에 따라 아래와 같이 약가가 차등산정될 예정입니다.

[제네릭 의약품 약가제도 개정안]

건강보험 등재 순서
기준 요건
가격

20개 이내
2개 모두 만족
원조 의약품 가격의 53.55%

1개 만족
53.55%의 85% → 45.52%

만족 요건 없음
45.52%의 85% → 38.69%

20개 이후
-
최저가의 85%

자료: 보건복지부

한편, 2017년 건강보험 보장성 강화 계획에 따라 2018년 뇌ㆍ뇌혈관ㆍ특수 MRI 검사에 대해 건강보험이 확대 적용되는 등 건강보험의 재정부담이 점진적으로 증가하고 있습니다. 건강보험 보장률을 2017년 62.7%에서 2022년 70%까지 끌어올리는 것을 방침으로 정책이 추진되고 있는 만큼 재정수지의 균형을 달성하기 위해 중기적으로 정부의 약가인하 기조가 강화될 가능성이 존재합니다.

2018년 7월부터 건강보험료 부과 체계 개편이 시행되며 소득 및 재산이 적은 지역가입자의 보험료 부담은 줄어들고, 소득 및 재산이 많은 피부양자와 상위 1% 고소득 직장인 보험료가 일부 인상되었습니다. 본 개편안으로 저소득층에 대한 보험료 인하 총액이 고소득층 보험료 인상 총액 규모보다 증가하게 되면서, 2018년 건강보험 재정 수지는 3조 2,625억원의 당기적자를 기록하였고, 2019년에도 2조 9,240억원의 당기적자를 기록하였습니다

. 2020년에는 코로나 19 확산에 따른 상시 마스크 착용 등 개인위생관리의 생활화 및 합리적 의료이용행태에 힘입어 호흡기 질환/감염성 질환 환자가 크게 감소하면서 당기 흑자를 달성하였습니다.
지난 2018년 1단계 개편에 이어 2022년 7월에는 2단계 추가 개편안이 예정되어 있어 장기적으로는 건강보험료 수입 축소 및 건강보험 재정수지에 부담으로 작용할 수 있으며, 결국 의료약품비에 대한 부담 완화를 위해 일괄 약가인하 등 추가적인 정부 정책의 변화가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 SK플라즈마㈜의 성장성 및 수익성에 대한 영향이 불가피할 수 있습니다.

[건강보험재정 당기손익 추이]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

건강보험재정
당기손익
1,496,208,398
-2,923,973,614
-3,262,545,727
795,511,945
2,719,046,232

자료: 통계청 건강보험재정수지

한편, 정부는 제네릭 의약품의 경쟁 심화로 인한 품질 저하 및 지나친 가격 경쟁 등이 제약산업의 발전을 저해한다는 판단하에 이에 대한 규제를 도입할 예정입니다. 제네릭 의약품의 경우 제약사가 오리지널약과 가격경쟁을 위해 품질이 떨어지는 저가 원료를 의약품 제조에 사용하고, 리베이트 기반의 영업력을 통해 시장 경쟁력을 확보하려는 등 경쟁이 점차 과열되고 있습니다. 이러한 시장 환경은 제네릭 약품의 질을 떨어뜨리고 있으며, 2018년 7월 중국산 고혈압 약 원료인 발사르탄이 들어간 고혈압 제네릭 의약품 500여 종에서 발암물질이 검출되어 해당 제품들이 판매금지 처분을 받는 사례가 발생하였으며, 2019년 9월 라니티딘과 발암물질 NDMA에 대한 이슈가 떠오르며, 식약처에서는 라니티딘 성분 원료의약품 269품목에 대해 잠정적으로 제조ㆍ수입 및 판매를 중지하고 처방을 제한했습니다. 또한, 2021년 3월 바이넥스와 비보존제약은 제네릭 의약품 제조 과정에서 허가사항과 다른 부분을 확인하고 식약처에 자진신고함으로써, 해당 제약사 제품 및 수탁제조 제품에서 의약품 불법 제조를 확인하고 해당 품목에 대해 판매 중지 및 회수 처분을 하였습니다.

정부는 향후 동일한 사례를 방지하기 위하여 2019년 02월 이러한 위탁생동 및 공동생동시 품목허가수를 제한하는 정책에 대해 발표하였으며, 해당 정책 도입 후 3년 후에는 위탁(공동) 생동 제도를 완전히 폐지하기로 하였습니다. 현재 2020년 9월 생물학적 동등성시험자료를 이용한 허가 신청 가능 품목을 3개로 제한하는 등의 '제네릭 공동위탁생동 품목 1(수탁사) + 3(위탁사) 제한 법안'이 국회 보건복지위원회 법안 소위에 상정 중입니다.

[위탁(공동) 생동 제도의 단계적 폐지]

구분
내용

1단계
위탁(공동) 생동 품목 허가 수 제한
-> 원 제조사 1개 + 위탁제조사 3개 이내
(규정 개정일 기준 1년 후 시행)

2단계
위탁(공동) 생동 제도 폐지
-> 1 제네릭 1 생동자료 원칙
(규정 개정일 3년 경과 후(2023년 예정) 시행)

자료 : 식품의약품안전처

정부의 위탁(공동)생동제도의 폐지 정책으로 제네릭의약품의 시장진입을 지연시켜 국내 제약산업 전체에 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 SK플라즈마㈜의 수익성 및 성장성에도 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 향후에도 제약산업의 특성상 정부 규제가 이어질 것으로 예상되며 정부정책의 변화 및 방향성에 따라 SK플라즈마㈜를 비롯한 제약 기업의 성장성 및 수익성이 크게 영향을 받을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[다-3. 제약업계의 R&D 비용 증가 및 신약 개발 불확실성 관련 위험]

최근 제약업계는 연구개발 투자를 늘려 신약개발에 매진하고 있습니다. 그러나
연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 따라서
연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 제약회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제약업계는 연구개발을 통한 신약 확보보다는 의약품 수요의 꾸준한 증가와 의약분업 시행 이후 전문의약품 시장의 고성장을 배경으로 제네릭 위주의 제품포트폴리오와 영업력을 통해 안정적인 성장세를 시현해 왔습니다. 하지만 제약산업의 성장둔화에 대비하여 대형 제약사를 중심으로 신약개발 및 해외진출을 위한 투자를 확대하고 있으며 다국적 임상과 해외 제약사와의 제휴도 증가하고 있습니다. 또한 최근 리베이트 제한 및 약가 규제 등으로 외형 성장의 한계를 마주하여 자체적인 신약 개발을 통한 성장전략으로 선회하는 추세에 있고, 화학합성 의약품에 비해 시장이 확대되고 있는 바이오시밀러에 대한 연구개발도 활발히 진행되고 있습니다.

또한 "혁신형 제약기업" 선정 등 정부의 연구개발 권장 정책에 따라 국내 제약사들의 연구개발 투자는 지속적으로 증가해왔습니다. 국내 제약산업의 적극적인 연구개발은 기술수출이라는 결과물로 나타나고 있으며, 2000년대 중반 이후 본격화된 제약사들의 기술수출은 2015년 한미약품이 국내 최대 규모 (계약금 4억유로, 마일스톤 최대 35억유로)의 수출계약을 체결한 이래 바이오의약품을 중심으로 다양한 업체들의 기술수출 사례가 이어지고 있습니다. 신약 개발에 성공할 시 신약 특허에 대한 보호를 바탕으로 시장에서 독점적인 지위를 구축하여 높은 매출을 향유할 수 있기 때문에 제약사들의 R&D 투자는 앞으로도 증가 추세에 있을 것으로 예상됩니다.

국내 제약사 매출액 대비 연구개발비 추이는 아래와 같습니다. 2018년 기준 국내 제약사 가운데 상장기업의 연구개발비 지출은 25,047억원입니다. 이는 동년 매출액 275,125억원 대비 9.1%의 규모이며 매출액 대비 연구개발비 비중은 과거에 비해 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있습니다.

2020년 기준 국내 제약기업들의 연구개발비는 2조 1,900억원으로 이는 2016년 1조 3,413억원 대비 연평균 63.3% 증가한 수치입니다. 매출액 대비 비중 또한 셀트리온의 바이오시밀러 판매가 본격화되어 매출이 큰 폭으로 증가한 2017년과 코로나19로 인해 매출이 급증한 2020년을 제외하면 전반적으로 증가하는 추세에 있습니다. 

[국내 제약사 매출액 대비 연구개발비]

(단위: 개, 억원, %)

질환
구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

의약품 제조기업
기업수
-
-
-
-
-

매출액
225,424
233,890
255,094
273,022
335,033

연구개발비
13,413
13,221
16,238
18,057
21,900

매출액 대비 비중
5.95
5.65
6.37
6.61
6.54

상장기업
기업수
110
113
141
141
141

매출액
201,264
257,096
222,688
243,810
267,018

연구개발비
17,982
22,811
24,854
27,424
32,904

매출액 대비 비중
8.9
8.9
11.2
11.2
12.3

혁신형기업
(2012~)
기업수
47
44
47
44
48

매출액
131,837
139,184
152,744
154,976
159,186

연구개발비
15,439
15,302
17,626
19,132
22,545

매출액 대비 비중
11.7
11
11.5
12.3
14.2

자료: 한국제약바이오협회 홈페이지 산업개괄

신약 개발 과정은 크게 연구(Research) 단계와 개발(Development) 단계로 구분됩니다. 첫 번째 연구 단계(탐색)는 의약학적 개발 목표(목적 효능 및 작용 기전 등)를 설정하고, 신물질의 설계, 합성 및 효능 검색 연구를 반복하여 개발 대상 물질을 선정하는 단계입니다. 두 번째 개발단계는 대상 물질에 대한 대량 제조 공정 개발, 제제화 연구, 안전성 평가, 생체 내 동태 규명 및 임상시험을 거쳐 신약을 개발해 가는 과정을 포함합니다.

일반적으로 의약품의 개발 단계는 기초탐색 및 원천기술연구 과정 → 개발 후보물질 선정 단계 → 전임상(비임상)시험 단계 → 임상시험(Clinical Trial) 과정 → 신약 허가 및 시판 순으로 진행됩니다. 임상 시험의 단계별 비용은 전임상, 임상 1상, 임상 2상, 임상 3상으로 단계가 올라갈수록 증가하며, 미국바이오협회에 따르면 임상1상에서 허가승인까지의 평균 성공률은 7.9% 수준에 불과합니다.

[전임상, 임상 단계]

구분
내용

전임상 시험
(Pre-Clinical)
전임상(비임상) 시험은 새로 개발한 신약후보물질을 사람에게 사용하기 전에 동물에게 사용하여 부작용이나 독성, 효과 등을 알아보는 시험임.

임상1상 시험
(Clinical Test - Phase I)
건강한 사람 20~80명을 대상으로 약물을 안전하게 투여할 수 있는 용량과 인체 내 약물 흡수 정도 등을 평가. 앞서 수행된 전임상 단계에서 독성 시험 등 전임상 시험 결과가 유효한 경우, 시험약을 최초로 사람에 적용하는 단계.

임상2상 시험
(Clinical Test - Phase II)
100~200명의 소규모 환자들을 대상으로 약물의 약효와 부작용을 평가하고, 유효성을 검증. 단기투약에 따른 흔한 부작용, 약물동태 및 예상 적응증에 대한 효능 효과에 대한 탐색을 위해 실시하는 것으로 대상질환 중 조건에 부합되는 환자를 대상으로 함. 임상3상 시험에 돌입하기 위한 최적용법 용량을 결정하는 단계.

임상3상 시험
(Clinical Test - Phase III)
신약의 유효성이 어느 정도 확립된 후에 대규모(최소 수백 명에서 수천 명) 환자들을 대상으로 장기 투여시의 안정성 등을 검토하고 확고한 증거를 수집하기 위해 실시. 신약의 유효성이 어느 정도까지 확립된 후에 행해지며 시판허가를 얻기 위한 마지막 단계의 임상시험으로서 비교대조군과 시험처치군을 동시에 설정하여 효능, 효과, 용법, 용량, 사용상의 주의사항 등을 결정. 3상이 성공적으로 끝나면 판매가 가능함.

임상4상 시험
(Clinical Test - Phase IV)
신약이 시판 사용된 후 장기간의 효능과 안전성에 관한 사항을 평가하기 위한 시험으로, 시판전 제한적인 임상시험에서 파악할 수 없었던 부작용이나 예상하지 못하였던 새로운 적응증을 발견하기 위한 약물역학적인 연구.

선진 시장을 대상으로 한 신약 개발의 경우, 판매 허가를 받기 위해 다수의 피험자를 대상으로 한 임상 시험이 필수적이며, 이 과정에서 대규모의 연구개발비가 소요됩니다. 하지만, 연구 개발 진행 과정에서 임상 단계를 거치면서 임상이 중단될 가능성도 있으며, 임상이 완료되더라도 허가 단계에서 신약 출시에 실패할 수도 있습니다. 또한, 신약의 시장 출시 이후에도 기존 의약품과의 경쟁 등 다양한 위험 요소에 의해 투자한 연구개발비 대비 예상한 수익 및 성과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다.

따라서 신약 개발에 소요되는 막대한 자금은 제약사의 현금흐름을 제약하는 요인으로 작용하고 있으며, 연구개발과제의 상업화에 대한 불확실성 또한 내재되어 있습니다. 따라서 연구개발 확대에 따른 자금소요에 대한 대응력이 필수적이며, 개발신약의 성과가 매출신장 및 수익성의 증대로 연결될 수 있을지는 불확실합니다. 이로 인하여, 연구개발에 투입된 연구개발비용이 매몰될 가능성이 있으며, 이는 제약회사의 재무건정성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 종속회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험]

당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로 주요 수익은 배당금 수익입니다. 따라서
당사의 계열사의 실적이 당사 실적과 직접적으로 연관되어 있으며,
경기침체, 국제정세 변화, 사업 부진 등으로 계열사 실적이 악화될 경우 당사에 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 SK케미칼㈜로 부터 인적분할 방식을 통해 설립된 지주회사입니다. 당사는 순수 지주회사로서

증권신고서 제출 전일 기준
10개의 종속회사를 두고있으며, 증권신고서 제출 전일 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 SK에 속해 있습니다. 당사의 주 영업수익은 배당금이며, 당사의 실적은 종속회사의 영업실적과 연동되므로 종속회사의 실적 악화는 당사의 수익감소로 이어질 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일 기준
당사의 연결대상에 포함되는 종속회사는 SK 가스㈜, SK 플라즈마㈜, 인터베스트 바이오펀드, ㈜한국거래소시스템즈, 더비즈, ㈜SK Gas International Pte. Ltd., SK Gas USA Inc., SK Gas Trading LLC, SK Gas Petrochemical Pte. Ltd., 울산지피에스㈜로 총 10개사이며 2021년 말 기준 종속회사의 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[SK디스커버리㈜ 연결대상 종속회사 주요 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

SK가스㈜
4,677,576
2,808,514
1,869,062
4,998,281
227,224

인터베스트바이오펀드
18
788
(770)
-
(2,947)

에스케이플라즈마㈜
428,027
136,912
291,115
106,039
(12,247)

㈜한국거래소시스템즈(주)
32,774
3,841
28,933
2,752
(1,712)

㈜더비즈(주)
20,116
6,544
13,572
11,990
64

SK Gas International Pte. Ltd.
296,255
132,806
163,448
2,814,164
16,704

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
72,852
493
72,359
-
975

울산지피에스㈜
316,885
21,158
295,726
-
(4,368)

SK Gas USA Inc.
35,393
663
34,730
-
(2,142)

SK Gas Trading LLC
55,714
36,471
19,243
1,565,590
998

자료 : 당사 사업보고서(2021)

(주) 매출액 및 당기순손익은 사업결합 이후 금액입니다.

당사의 2021년 연결기준 매출액은 6조 6,143억원으로 전년대비 2조 949억원 증가하였으나, 영업이익은 744억원으로 전년대비 986억원 감소하였습니다. 이는 고유가 기조에 따른 LPG 국제가격 상승 등으로 인해 종속기업인 SK가스㈜의 매출액이 증가하였지만, 코로나19의 장기화로 인해 국내 LPG 대리점의 업황이 악화되었기 때문으로 판단됩니다.

[연결기준 사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원)

구분
부문
2021년
2020년
증감

금액
비중
금액
비중
금액

매출
투자부문
35,311
0.53%
21,010
0.46%
14,301

가스사업
9,378,035
141.78%
6,013,669
133.06%
3,364,366

혈액제제사업
106,039
1.60%
107,145
2.37%
-1,106

기타사업
13,776
0.21%
-
0.00%
13,776

내부거래 등
-2,918,833
-44.13%
-1,622,360
-35.90%
-1,296,473

연결매출액
6,614,328
100.00%
4,519,464
100.00%
2,094,864

영업이익
투자부문
19,120
25.71%
8,913
5.15%
10,207

가스사업
111,283
149.64%
192,268
111.16%
-80,985

혈액제제사업
-12,337
-16.59%
-5,389
-3.12%
-6,948

기타사업
-7,097
-9.54%
-3,955
-2.29%
-3,142

내부거래 등
-36,603
-49.22%
-18,870
-10.91%
-17,733

연결영업이익
74,366
100.00%
172,967
100.00%
-98,601

자료 : 당사 사업보고서(2021)

당사는 2021년 SK케미칼㈜로부터 79억원, SK가스㈜로부터 248억원의 영업수익이 발생하면서 2021년말 별도기준 353억원의 영업이익이 발생하였으며, 2019년 체결한 SK에코플랜트㈜ 보유주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약의 평가에 따라 파생상품 평가이익을 764억원 금융수익으로 계상하며 387억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

[SK디스커버리㈜ 별도 기준 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

영업수익
35,311
21,010
24,968

영업비용
13,244
12,073
9,812

영업이익(손실)
22,067
8,937
15,157

기타수익
610
41,608
16

기타비용
-23,387
-22,581
-39,546

금융수익
77,979
19,456
3,225

금융원가
-23,062
-15,913
-16,628

법인세비용차감순이익(손실)
54,208
31,507
-37,776

계속영업법인세비용(수익)
-15,539
-15,215
36,457

당기순이익(손실)
38,669
16,292
-1,319

자료 : 당사 사업보고서(2021)

[2021년 특수관계자와의 주요 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업
SK가스(주)
24,811,556
451,834

관계기업 및
공동기업
에스케이케미칼(주)
7,860,620
191,559

SK디앤디(주)
-
1,270

(주)휴비스
2,639,250
-

기타
SK(주)
-
677,286

SK아카데미
-
44,904

SK이노베이션(주)
-
52,858

SK텔레콤(주)
-
30,109

SK네트웍스(주)
-
26,000

에스케이핀크스(주)
-
77,000

에스케이에코플랜트(주) (주1)
-
6,143

기타
-
30,444

합 계
35,311,426
1,589,407

자료 : 당사 사업보고서(2021), 별도기준

당사의 별도 기준 영업수익은 배당수익으로만 구성되어 있으며, 그 중 SK가스㈜의 비중이 70%이상으로 SK가스㈜의 대한 매출 의존도가 높은 수준입니다. 2019 년까지 SK가스㈜ 지분 보유를 통한 직접적인 배당금 수령 이외에, 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 SK신텍㈜가 보유하고 있는 SK가스㈜ 지분을 통해서도 배당금을 수령해 왔습니다. SK신텍㈜는 SK가스㈜, ㈜휴비스 등의 지분을 보유하였는데, ㈜휴비스로부터의 배당수익도 안정적으로 발생하면서 배당성향이 100% 내외를 보이고 있는 등 2015 년 이후 동사 배당수익에 기여해 왔습니다. 한편, 2019년 9월 1일, SK신텍㈜를 흡수합병하며 SK가스㈜의 배당금을 직접 수취하게 되었습니다. 본 합병은 당사가 지분 100%를 보유한 자회사를 합병하는 것으로 연결재무제표상 미치는 영향은 없다는 점 참고하시기 바랍니다.

한편, 2019년 06월 21일 당사는 SK건설㈜ 보유주식을 처분하는 동시에 거래상대방인 투자자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정]

1. 발행회사
회사명
SK건설(주)

국적
대한민국
대표자
안재현, 임영문

자본금(원)
252,853,965,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
35,302,293
주요사업
국내외 건축/주택, 인프라 및 플랜트 사업 등을 영위하고 있는 종합건설회사

2. 처분내역
처분주식수(주)
9,970,989

처분금액(원)
336,396,059,447

자기자본(원)
2,318,569,223,719

자기자본대비(%)
14.51

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
공정거래법상 지주회사 행위제한 해소 및 투자자금 확보

5. 처분예정일자
2019-06-24

6. 이사회결의일(결정일)
2019-06-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 제1항 발행회사의 '자본금' 및 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 2018년말 개별재무제표 기준 금액이며, 상기 제1항의 '발행주식총수'는 공시일 현재 기준입니다.

2) 상기 2항 처분내역의 '처분금액(원)'은 장부가액이며, 실제 처분금액은 3,041억원입니다.

3) 상기 2항 처분내역의 '자기자본(원)은 당사 2018년말 연결재무제표 기준입니다.

4) 당사는 처분과 동시에 거래상대방인 투자자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 '주가수익스왑(Price Return Swap)*' 계약을 체결하였습니다.

※ 주가수익스왑(Price Return Swap)
- 기초자산 매각시 매각금액과 기초계약금액과의 차액을 정산하는 계약
 (매각가가 계약금액보다 높은경우 투자자가 당사에 차액을 지급하고
 매각가가 계약금액보다 낮은경우 당사가 투자자에게 차액을 지급)
- 기초계약금액 : 3,041억
- 계약기간 : 3년

5) 당사는 본건 처분 및 정산 계약과 관련된 세부적인 사항에 대한 의사결정을 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

상기와 같이 2019년 06월 보유중이던 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 지분 28.25%를 매각(장부가 3,364억원, 처분손실 323억원)하면서 3,041억원의 현금이 유입되었으나 매각과 관련한 96억원의 비용(금융수수료, 파생상품평가손실)이 발생하면서 금융원가가 증가한 바 있습니다. 반면, 2019년 09월 SK신텍㈜ 흡수합병, 2020년 07월 SK가스㈜ 지분 추가 취득 등을 통해 SK가스㈜에 대한 지분율이 상승하였으며, SK케미칼㈜가 2019년부터 배당금을 지급하기 시작한 점은 안정적인 배당수익에 기여할 것으로 판단됩니다. 이를 통해 판관비 등 영업비용, 차입금에 대한 금융비용 등 자금수요를 감당할 수 있을 것으로 예상됩니다.

당사의 경영실적 및 재무현황은 종속회사의 경영실적에 밀접하게 연동되어 있으니 상기 주요종속회사의 경영성과가 악화될 경우 배당수익 감소로 당사의 실질 현금흐름 및 부채비율 등에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 당사의 종속회사와의 거래내역이 당사의 수익성이 미치는 영향에 대하여 충분히 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[나. 재무건전성 저하 위험]

당사의 2021년말 연결기준 자산총계는 6조 8,819억원, 부채총계는 3조 8,126억원, 자본총계는 3조 693억원으로 부채비율은 124.2% 차입금의존도는 45.8% 수준으로
재무 안정성은 비교적 양호한 편입니다. 그러나 향후
주요 계열사의 영업실적이 악화될 경우 지주회사로서 계열사 지원 가능성이 상존
하고 있으며,
계열사의 영업실적 악화에 따른 당사의 수익성 악화는 당사의 재무구조 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년말 연결기준 자산총계 6조 8,819억원, 부채총계 3조 8,126억원, 자본총계 3조 693억원을 기록했습니다. 이는 2020년말 당사의 자산총계 5조 6,216억원, 부채총계 3조 53억원, 자본총계 2조 6,164억원 대비 각 22.4%p., 26.9%p., 17.3%p. 증가한 수치입니다. 유동비율은 2020년말 168.9% 대비 27.2%p. 감소한 141.7%를 기록하였으나 이는 여전히 100%를 상회하는 수치이며, 차입금은 대출, 기업어음 등의 단기이자부차입금 및 연결회사의 사채발행을 통한 자금 차입이 증가함에 따라 꾸준하게 상승하여 2021년 말 연결 기준 3조 1,540억원을 기록하며 차입금 의존도는 45.8%를 기록하였습니다.

[SK디스커버리㈜ 주요 재무 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

자산총계
6,881,873
5,621,634
5,000,107

유동자산
2,801,641
2,456,597
2,014,933

비유동자산
4,080,232
3,165,037
2,985,174

부채총계
3,812,565
3,005,273
2,676,892

유동부채
1,977,475
1,454,470
1,684,742

비유동부채
306,776
443,398
433,725

자본총계
3,069,308
2,616,362
2,323,215

자본금
111,677
111,677
111,677

유동성비율
141.7%
168.9%
119.6%

부채비율
124.2%
114.9%
115.2%

총차입금
3,153,979
2,229,201
1,815,610

차입금의존도
45.8%
39.7%
36.3%

자료 : 당사 사업보고서(2021), 연결 기준

당사의 20조 416억원에 이르는 관계기업 및 공동기업 투자자산과 안정적인 매출액을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 비교적 양호한 편입니다. 그러나 향후 차입금의 증가, 종속기업 등의 지분가치 하락, 또는 향후 사업 확장을 위해 대규모의 자금 소요가 진행될 경우 당사의 재무 안정성이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

특히, SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜)지분 매각을 통해 감소한 재무부담의 유지 여부에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 당사는 2019년 SK에코플랜트㈜ 지분을 주가주식스왑(PRS: Price Return Swap) 방식으로 매각하였습니다. PRS계약의 만기는 2022년 06월로 예정되어 있으며, SK에코플랜트㈜ 주식의 장외거래 가격이 2020년 4분기 이후 크게 상승하여 계약 가격을 상회하고 있고, 2021년 05월 SK에코플랜트가 보유중이던 자기주식 83.9만주를 주당 42,787원에 우리사주조합을 대상으로 매각하는 등 PRS계약이 당사에 부담요인으로 작용할 가능성은 크게 감소한 것으로 예상됩니다. 하지만 여전히 향후 매각가격과 관련한 불확실성이 동사에 남아 있으며 신사업 투자 및 계열사 지배력 확대 등에 추가적인 자금소요가 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.

PRS 방식은 계약기간(2019.06.24~2022.06.24) 중 SK에코플랜트㈜ 지분이 매각될 경우 계약 가격과 실제 매각가격의 차액을 정산하는 것인데, 당사는 이를 평가하여 파생상품자산(2021년말 899억원)으로 계상하고 있으며, 의결권, 처분권, 배당권 등이 모두 이전되어 재무제표에서 제거되었습니다. 향후 SK에코플랜트㈜ 지분이 계약가격보다 낮은 가격으로 팔릴 경우 손실을 부담하게 될 위험이 남아 있습니다.

[주가수익스왑(Price Return Swap) 계약 주요내용]

구 분
내 용

계약일
2019-06-24

만기일
2022-06-24

계약금액
3,041억원

기초자산
SK건설(주) 보통주 9,970,989주

정산방법
기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 투자자가 당사에 차액을 지급하고 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산

자료: 당사 사업보고서(2021)

당사의 지주회사 전환을 위한 지분 거래 및 계열사 재조정 작업은 일단락되었으나, 2019년 12월 SK플라즈마㈜의 RCPS(전환상환우선주) 78만 6,765주를 약 277억원에 추가로 매입하여 지분율을 60.00%에서 67.85%로 확대하였습니다. 향후 주요 계열사의 영업실적이 악화될 경우 지주회사로서 계열사의 지원 가능성이 상존하고 있으며, 계열사의 영업실적 악화에 따른 당사의 수익성 악화는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[다. 우발채무 부담 및 발생 가능성에 따른 위험]

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 계류중인 소송사건
은 3건으로 소송가액은 2.1억원
입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 미미할 것으로 예상하고 있습니다.

당사가 지급보증 및 담보제공한 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 증권신고서 제출 전일 기준 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 2.1억원입니다.
당사는 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 미미 할 것으로 예상하고 있으나, 소송사건의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 향후 본 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상의무를 지게될 수도 있으므로 지속적인 주의가 필요합니다. 당사가 현재 피소된 소송 이외에도 견질 또는 담보용 어음, 종속회사에 대한 채무보증 및 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무가 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 투자시 이에 유의하시기 바랍니다. 현재 진행 중인 소송에 관한 세부 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 04월 14일)

구분

소 제기일

소송 당사자

소송의 내용

소송가액

진행상황

향후 소송일정 
및 대응방안

소송결과가 
회사에 미치는 영향

시정명령 등 취소 청구

(서울고등법원 2018누 41992, 
대법원 2019두58407)

2018.04.18

원고 : SK디스커버리㈜ 外 1인

피고 : 공정거래위원회

가습기살균제 제품의 부당 표시행위에 대해 공정거래위원회가 부과한 시정명령,
공표명령 및 과징금 납부명령(3,900만원)의 취소를 구함

1.6억원

2심 원고 승소 (2019.10.16) 및 
대법원 '파기환송' 판결 선고
(2022.3.17)
향후 환송심 법원 기일진행에 따라 소명 예정
소송 절차가 진행중으로,
현재 소송결과의 추정이
어렵고, 향후 절차 진행에 따라, 합리적인 추정이 가능하게 될 경우, 재무제표에 반영할 예정임.

독점규제및공정거래에 관한
법률 위반
(서울중앙지방법원 2020고합649)
2020.08.05
피고 : SK디스커버리㈜ 外 12인
4가 사람유두종바이러스 백신을 단독응찰로 인한 유찰없이 직접 낙찰받기 위해 다른 제3의 업체를 입찰에 참여시킨 행위를 하여 입찰의 공정을 해함과 동시에 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 하였다는 이유로 공소제기가 됨
(적용법조 : 독점규제및공정거래에 관한법률 제70조, 제66조 제1항 제9호, 제19조 제1항 제8호, 형사소송법 제334조 제1항)
-

공판준비기일 2회 및 공판기일 1회(2021. 5. 28) 진행

속행(기일 추정)

입찰참가자격제한처분 취소 청구
(서울행정법원 2021구합59045)
2021.03.18
원고 : SK디스커버리 外1인
피고 : 조달청장
4가 사람유두종바이러스 백신 입찰 관련하여 경쟁의 공정한 집행이나 계약의 적정한 이행을 해쳤다는 이유로 조달청이 부과한 6개월간의 입찰참가자격제한 처분의 취소를 구함(적용법조 : 구 국가계약법 제27조 제1항, 동법 시행령 제76조 제1항 제7호, 제5항 제1호)
0.5억원
변론준비기일 1회 진행
'22.4.14 제1회 변론기일 예정

자료 : 당사 제시

한편, 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 01일 이전에 발생하였던 지배기업과 분할신설법인인 SK케미칼㈜ 및 SK바이오사이언스㈜의 기존 채무에 대하여 연대하여 상환할 의무를 부담하고
있
으
며
한국증권금융으로부터 차입한 차입금에 대해 종속회사인 SK가스㈜의 지분 914,100주를 담보로 제공 하였습니다. 

또한 당사의 주요종속회사인 SK플라즈마㈜는 장래 매출채권 유동화 거래를 통하여 오펙스 제삼차 유한회사로부터 300억원을 차입하고 하나은행에 대상 매출채권의 납품대금결제계좌(신탁계좌)에 대한 예금반환채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁하고, 해당 신탁계좌의 운용수익을 오펙스 제삼차 유한회사에 지급하는 신탁계약을 체결하였으며, 해당 신탁과 관련하여 오펙스 제삼차 유한회사가 수탁자인 하나은행에 대한 지급채무에 대하여 360억원 한도의 자금보충약정을 체결하였습니다.

당사의 또 다른 주요종속회사인 SK가스㈜는 2022년 02월 23일 이사회 결의를 통하여 관계기업인 고성그린파워(주)가 보유한 차입금 4,170,000백만원의 상환을 담보하기 위해 SK가스㈜가 보유하고 있는 고성그린파워(주)주식 17,024,000주를 한화생명보험등 약정상대방에게 담보로 제공하였습니다.

금융기관 차입금과 관련되어 담보제공된 주요 자산의 세부 내역은 아래와 같습니다.

[금융기관 차입금 관련 담보제공된 주요 자산]

(단위 : 천원)

제공자산
제공처
제공목적
채권최고액

토지(주1)
하나은행
시설자금차입금 담보
28,800,000

역외금융차입금 담보
USD 30,000,000

수금계좌
오펙스 제삼차 유한회사
장래매출채권유동화
36,000,000

종속기업투자주식
(SK가스㈜ 914,100주)
한국증권금융
단기이자부차입금 담보
82,269,000

공동기업투자주식(주2)
KDB산업은행 등
코리아에너지터미널㈜의 차입금 142,700,000천원의 담보
166,924,650

관계기업투자주식
한화생명보험 등
고성그린파워㈜의 차입금 4,170,000백만원의 담보
172,140,000

자료 : 당사 제시

(주1) 유형자산인 안동분획센터에 대한 재산종합보험 가입액에 대하여 53,380,000천원이 질권설정 되어있습니다.

(주2) 담보설정금액은 연결기업이 보유하고 있는 코리아에너지터미널(주)주식 1,660,822주에 대한 취득원가 84,441백만원 및 주식매매계약에 의한 향후 추가 출자예정금액인 82,484백만원이 합산된 금액입니다.

또한, 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 2015년 7월 31일에 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. 또한, 당사는 2015년 9월 8일에 STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(이하 "투자자")에게 당사가 보유한 에스케이플라즈마㈜의 주식 일부를 매도하였습니다. 2021년 말 상기 거래와 관련하여 에스케이플라즈마(주)의 지배기업인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

발행자
에스케이플라즈마㈜

투자자
케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사,
STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.
에스케이디스커버리㈜

신주의 종류
기명식 전환상환우선주식

신주의 발행주식수 (주1)
2,791,555주

1주당 액면금액
500원

신주의 주당발행금액
29,928원

총 주식발행금액 (주1)
83,546백만원

상환권자
에스케이플라즈마㈜

상환가액
총발행가액 및 보장수익(보장수익률: 4.5%) 적용(단, 지급된 배당금은 차감)

상환권 행사기간
발행일로부터 7년째 되는 날부터 발행일로부터 30년째 되는 날까지

전환권자
케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사,
STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.
에스케이디스커버리㈜

전환청구기간
전환기간은 발행일로부터 7년 경과시점 또는 적격상장을 위한 상장예비심사청구일 중 먼저 도래하는 날 부터 상환기간의 말일 직전 영업일까지(단, 에스케이플라즈마
㈜가 적격상장 요건을 충족하지 못하였음에도 불구하고 상장을 하는 경우에는
주주는 상장 이전에 전환청구를 할 수 있음)이며, 전환청구기간의 종료일까지 전환청구되지 않는 주식은 상환기간 만료시 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율
전환상환우선주식 1주당 발행가격/전환가격
(전환가격은 주당발행금액인 29,928원)
전환가격 조정: 주식분할 또는 주식병합, 기타 유가증권 등의 분배에 따른 가격조정

당사와 투자자 간에 체결된 주주간 주요계약

- 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)
- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 당사의 우선매수권
- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등

기타
발행일로부터 7년 이내에 ㈜에스케이플라즈마의 연속 2개년의 평균 EBITDA가 20,000백만원을 달성하지 못하는 경우 7%의 우선배당률을 적용할 수 있음

자료 : 당사 사업보고서

(주) 2021년(626,888주) 및 2020년(591,135주) 중 전환상환우선주 일부를 상환함에 따라, 잔여 전환상환주식수에 대한 총 발행주식수 및 총 주식발행금액입니다.

당사는 상기의 거래와 관련하여 SK플라즈마㈜가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나 상환시 상환재원이 부족한 경우, 당사가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 투
자자분께서는 이 부분 숙지하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[라. 공정거래법에 의한 대규모집단 정책에 따른 위험]

당사는 대규모기업집단 '에스케이'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기업집단 '에스케이(이하 'SK그룹')'에 소속된 회사로 SK디스커버리의 주요 종속회사입니다. SK그룹은 기업활동 초기에 섬유업종을 근간으로 성장하였으나, SK㈜(舊.대한석유공사, 1980년)와 SK텔레콤(舊. 한국이동통신, 1994년) 등의 인수를 통해 지속적으로 규모를 키워 현재에는 에너지/화학, 정보통신/전기전자, 건설/물류/서비스 등 다양한 분야에 걸쳐 사업을 영위하는 대규모 기업집단입니다. SK그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 발표한 자산총액 기준 국내 3위 대규모기업집단이며, SK그룹 소속회사의 세부 내역은 본 공시서류 제2부 '발행인에 관한 사항' 'VIII. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 기업집단이란 동일인이 사실상 사업내용을 지배하는 회사의 집단이며, 대규모기업집단은 경제력 집중을 억제하기 위하여 상호출자, 채무보증 등의 형태별로 일정한 제한을 가하고, 기업집단현황을 공시하도록 하기 위한 대상으로 지정한 일정 규모 이상의 기업집단을 의미합니다.

[2021년 공시대상 기업집단 지정현황]

(단위 : 개, 십억원)

순위

기업집단명

소속회사수

자산총액

2021년
2020년
2021년
2020년
2021년
2020년

1
1
삼성
59
59
457,305
424,848

2
2
현대자동차
53
54
246,084
234,706

3
3
에스케이
148
125
239,530
225,526

4
4
엘지
70
70
151,322
136,967

5
5
롯데
86
86
117,781
121,524

6
6
포스코
33
35
82,036
80,340

7
7
한화
83
86
72,898
71,686

8
8
지에스
80
69
67,677
66,753

9
9
현대중공업
33
30
63,803
62,863

10
10
농협
58
58
63,552
60,596

자료 : 공정거래위원회 「2021년 공시대상기업집단 지정 현황」(2021.05.01)

당사가 속한 SK그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 따라대규모기업집단에 해당하여 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되는 등 기업활동에 일부 제한을 받고 있습니다. 대규모기업집단 정책에 대한 보다 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간
채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출,지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은지정 후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의
상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의 계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 10/100이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항
- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단
현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시
* 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

자료 : 공정거래위원회

이와 같이 당사는 대규모기업집단 '에스케이'의 소속회사로서 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 공정거래법 상 대규모기업집단 정책에 따른 위험에 유의하시기 바랍니다.

※마. 주요 종속회사의 회사위험 - SK가스(주)

[마-1. SK가스(주)의 수익성 저하 위험]

당사의 주력 종속회사인
SK가스㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 78.8%(2021년 말 기준)입니다.
SK가스㈜의 2021년 연결기준 매출액은 6조 4,945억원으로 전년 대비 47.2% 증가하였으나, 영업이익은 1,055억원을 기록하였으며 이는 전년 동기 대비 44.5% 감소한 수치입니다. SK가스㈜는 장기공급계약을 통해 수입하고 파생상품 계약을 체결하면서 LPG 가격 급등락에 의한 손실 위험을 완화시키고 있으나,
LPG등 화학제품 가격이 급격히 변동될 경우 SK가스㈜의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주력 종속회사인 SK가스㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 78.8%(2021년 말 기준)입니다. 고유가 기조에 따른 LPG 국제가격 상승 등으로 인해 SK가스㈜의 2021년 연결기준 매출액은 6조 4,945억원으로 전년 대비 47.2% 증가하였으나, 코로나19 장기화로 인한 국내 LPG 대리점 업황 악화 등으로 영업이익은 1,055억원을 기록하였으며 이는 전년동기 대비 44.5% 감소한 수치입니다.

[SK디스커버리(주) 종속기업의 요약 재무정보]

(단위 : 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

SK가스(주)
4,677,576
2,808,514
1,869,062
4,998,281
227,224

인터베스트바이오펀드
18
788
-770
-
-2,947

에스케이플라즈마(주)
428,027
136,912
291,115
106,039
-12,247

(주)한국거래소시스템즈(주1)
32,774
3,841
28,933
2,752
-1,712

(주)더비즈(주1)
20,116
6,544
13,572
11,990
64

SK Gas International Pte. Ltd.
296,255
132,806
163,448
2,814,164
16,704

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
72,852
493
72,359
-
975

울산지피에스(주)
316,885
21,158
295,726
-
-4,368

SK Gas USA Inc.
35,393
663
34,730
-
-2,142

SK Gas Trading LLC
55,714
36,471
19,243
1,565,590
99

자료 : 당사 사업보고서(2021), 연결 기준

[SK가스(주) 영업수익성 지표]
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
6,494,513
4,412,319
4,931,074

영업이익
105,462
190,187
189,578

당기순이익
249,266
265,350
154,119

영업이익률
1.6%
4.3%
3.8%

자료: SK가스㈜ 사업보고서(2021), 연결 기준

SK가스㈜의 매출은 LPG 판매와 수탁저장수입부문에서 창출됩니다. 2021년 기준 LPG 판매부문의 매출 비중은 99.3%로, SK가스㈜의 매출은 대부분 LPG 판매를 통해 창출되고 있습니다.

LPG는 서민 대중연료이므로 안정적인 공급을 위하여 도입 초기부터 2000년까지 전기, 수도, 가스사업에 적용되는 공공요금 관리방식에 의해 정부 최고판매가격 고시제도로 관리되었습니다(석유 및 석유대체연료사업법 23조). 그러나 2001년부터는 상기 고시제도가 폐지됨에 따라 LPG도입비 상승/하락 요인을 탄력적으로 판매가격에 반영하고 있습니다. LPG를 도입하는 시점과 판매하는 시점에는 시차가 존재하며, 이를 고려하여 LPG 도입비 변동을 적절하게 판매가격에 전가하지 못할 경우 SK가스㈜의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2021년 기준 가스사업부문 매출의 40.4%를 담당하는 수출부문은 크게 직수출과 중계무역으로 구분됩니다. 직수출은 수입한 LPG를 국내 인수기지에 저장한 후 일정마진을 부가하여 중국,일본 등 인접국에 판매하는 형태입니다. 중계무역의 경우, 국제시장에서 LPG를 Term/Spot으로 구매하여 해외에서 직접 판매하는 Trade 방식을 비롯하여 국내 수급조절 및 선적일정 변경으로 인한 체선 방지, 일시적인 재고조정 등을 목적으로 한 교환거래(Swap) 방식으로 이루어지고 있습니다.

[판매형태별 매출]
(단위 : 백만원)

사업부문
구 분
2021년
2020년
2019년

가스
사업
수 출
2,603,674
1,754,432
2,050,969

내 수
3,843,507
2,610,715
2,832,845

기타
수 출
-
-
-

내 수
47,332
47,172
47,260

합 계
6,494,513
4,412,319
4,931,074

자료: SK가스㈜ 사업보고서(2021)

국내 정유사의 원유정제공정이나 석유화학공정에서 부산물로 생산되는 LPG량은 국내수요의 약 30.0% 수준이므로 부족분은 전량 사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 해외지역으로부터 수입해야 합니다. 당사 또한 LPG의 상당량을 수입에 의존하는 만큼 수입거래의 기준이 되는 국제 LPG 가격인 Contract Price(CP)의 변동은 당사의 수익성에 주요한 영향을 주고 있습니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ 투자위험요소, 1. 사업위험, 나-1.
CP가격 및 환율 변동 관련 위험" 참고)

또한, LPG를 매입하는 시점과 판매하는 시점 사이 기간 동안의 LPG 가격 변동은 당사 수익성에 유의미한 영향을 줄 수 있습니다. LPG 판매가격에 적용되는 가격과 회계상 매출원가로 인식하는 LPG 가격과의 시차가 존재하여 원재료 급등락시에는 이로 인한 손익이 반영될 수 있습니다. 이에 따라 당사는 장기공급계약을 통해 수입하고 파생상품 계약을 체결하면서 LPG 가격 급등락에 의한 손실 위험을 완화시키고 있습니다.

2021년 중 LPG 파생상품으로 인한 이익은 LPG 가격 변동에 의한 변동성을 고정시키기 위한 파생상품거래에서 발생한 손익이며, 향후 영업손익 등에 연계되어 중장기적으로 실적 변동성을 완화시키는 요인으로 작용할 것입니다. ("제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ 투자위험요소, 2. 회사위험, 마-4. SK가스(주)의 파생상품 관련 위험 참고)

[SK가스㈜ - 파생상품 관련 손익]
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

손익으로 인식한 금액
(세전금액)
평가이익
116,116
166799
127,609
290,178

평가손실
30,547
113188
196,877
289,711

거래이익
252,025
370535
221,436
234,316

거래손실
136,654
262245
267,107
183,712

기타포괄손익
(세후금액)
평가이익
0
10763
0
0

평가손실
22,560
59
7,201
28,776

손익으로 인식한 금액(세전) 합계
200,940
161,901
-114,939
51,071

기타포괄손익으로 인식한 금액(세후) 합계
-22,560
10,704
-7,201
-28,776

자료: SK가스㈜ 사업보고서

당사의 종속회사인 SK가스㈜ 매출의 대부분을 창출하는 가스사업은 LPG 등의 화학제품을 수입, 저장 및 판매를 영위하고 있습니다. LPG의 상당량을 수입에 의존하고 있으며 SK가스㈜의 상품 마진(판매가격과 매입가격의 차이)은 국제 LPG 가격, 환율 등에 의해 영향을 받습니다. SK가스㈜는 파생상품 계약으로 LPG 가격 등의 변동성이 미치는 영향을 완화시키고 있으나, 가격이 급격히 변동될 경우 SK가스㈜의 기간손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[마-2. SK가스㈜의 재무안정성 저하 위험]

SK가스㈜의 2021년말 연결기준 자산총계는 5조 1,215억원, 부채총계는 3조 42억원, 자본총계는 2조 1,174억원이며, 부채비율과 차입금의존도는 각각 141.9%, 48.1% 수준입니다. SK가스㈜는 2016년부터 종속 및 관계기업 투자지분을 줄이고 재무부담을 가중시키는 종속회사를 연결에서 제외시킴에 따라 재무구조가 개선되었습니다. 다만,
대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 수 있으며 이는 당사의 재무안정성에도 부정적으로 작용할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

SK가스㈜는 2014년부터 2016년까지의 종속 및 관계회사(고성그린파워㈜, SK디앤디㈜, 당진에코파워㈜) 지분투자로 차입금이 증가세를 보였습니다. 그러나 2016년 03월 SK어드밴스드㈜ 지분 매각으로 인한 연결 제외로 차입금이 큰 폭으로 감소하였습니다. 2017년에는 운전자본 증가로 부채비율 및 차입금의존도가 다소 증가하여 각각 144.0%, 41.0%를 기록하였으나, 2018년에는 재무부담이 비교적 높은 종속회사인 SK디앤디㈜의 연결 제외로 2018년 말 연결기준 부채비율은 128.6%를, 차입금의존도는 31.1%를 나타냈습니다. 이후 사업다각화를 위한 지속적 투자에 따라 차입금이 증가하며 SK가스㈜의 차입금 의존도는 2019년 38.9%, 2020년 41.5%, 2021년 48.1%를 기록하였습니다.

SK가스㈜의 2021년말 연결기준 자산총계는 5조 1,215억원, 부채총계는 3조 42억원, 자본총계는 2조 1,174억원이며, 부채비율과 차입금의존도는 각각 141.9%, 48.1% 수준입니다.

[SK가스㈜ 주요 재무현황]

(단위 : 억 원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총계
51,215
44,989
40,824

부채총계
30,042
26,002
24,216

자본총계
21,174
18,987
16,608

총차입금
24,622
18,682
15,886

부채비율
141.9%
136.9%
145.8%

차입금의존도
48.1%
41.5%
38.9%

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2020, 2021), 연결 기준

(주1) 총차입금 : 단기차입금 등 + 유동성장기부채 + 사채 + 장기차입금

(주2) 차입금의존도 : (총차입금 / 총자산) * 100

당사의 주요종속회사인 SK가스㈜의 2021년 연결기준 단기이자부차입금 전액에 해당하는 7,965억원은 LPG 수입 판매업의 특성상 매출과 직접적으로 연동되어 있는 매입채무 성격의 Usance로 구성되어 있습니다.

[단기이자부차입금]
(원화단위: 천원, US$)

구 분
차입처
이자율(%)
2021년말
2020년말

Usance 차입금
국민은행 등
0.54 ~ 1.04
796,493,518
(US$ 671,862,942)
571,739,647
(US$ 525,495,999)

기업어음
KB증권
-
-
60,000,000

합 계
796,493,518
(US$ 671,862,942)
631,739,647
(US$ 525,495,999)

자료 : SK가스㈜ 사업보고서

2021년말 연결기준 발행된 사채의 규모는 총 1조 2,700억원 규모이며 1년 내 만기가 돌아오는 사채는 2,000억원으로 단기적인 채무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다.

[사채 발행 내역]
(단위: 천원)

구 분
만기일
연 이자율(%)
2021년말
2020년말

제33-2회 무보증공모사채
2022.03.06
2.58
100,000,000
100,000,000

제34-2회 무보증공모사채
2022.04.17
2.42
100,000,000
100,000,000

제35-1회 무보증공모사채
2024.09.27
1.79
40,000,000
40,000,000

제35-2회 무보증공모사채
2026.09.27
2.07
80,000,000
80,000,000

제36-1회 무보증공모사채
2023.03.06
1.37
50,000,000
50,000,000

제36-2회 무보증공모사채
2025.03.06
1.56
140,000,000
140,000,000

제36-3회 무보증공모사채
2027.03.06
1.82
60,000,000
60,000,000

제37-1회 무보증공모사채
2023.06.19
1.46
100,000,000
100,000,000

제37-2회 무보증공모사채
2025.06.19
1.70
60,000,000
60,000,000

제37-3회 무보증공모사채
2027.06.19
1.96
90,000,000
90,000,000

제38-1회 무보증공모사채
2024.03.04
1.31
50,000,000
-

제38-2회 무보증공모사채
2026.03.04
1.73
150,000,000
-

제38-3회 무보증공모사채
2028.03.04
2.08
100,000,000
-

제39-1회 무보증공모사채
2024.07.20
1.77
80,000,000
-

제39-2회 무보증공모사채
2028.07.20
2.28
70,000,000
-

소 계
1,270,000,000
820,000,000

(차감: 사채할인발행차금)
(3,388,451)
(2,437,828)

(차감: 유동성사채)
(199,953,852)
-

합 계
1,066,657,697
817,562,172

자료 : SK가스㈜ 사업보고서

(주) 종속기업인 에스케이플라즈마(주)가 발행한 사채이며, 지배기업이 최대주주 지위를 상실하는 계약 체결 시, 사채 인수회사가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.

[장기이자부 차입금]
(원화단위: 천원, US$)

구 분
차입처
최종만기일
이자율(%)
당기말
전기말

석유개발사업자금(주)
한국에너지공단
-
-
-
188,071
(US$ 179,599.9)

자료 : SK가스㈜ 사업보고서

(주) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사 사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 전기 중 석유개발사업의 중단이 확정됨에 따라 원리금 상환의무가 면제되었으며, 동 사업과 관련된 대여금에 대하여는 대손을 인식하였고 당기 중 해당 대여금과 관련된 대손충당금을 전액 제각하였습니다.

당사의 주요 종속회사인 SK가스㈜ 는 2016년부터 종속 및 관계기업 투자지분을 줄이고 재무부담을 가중시키는 종속회사를 연결에서 제외시킴에 따라 재무구조가 개선되었습니다. 하지만, SK가스㈜ 의 안정적인 수익창출력에도 내수확대를 위한 설비투자 및 사업다각화를 위한 지분투자에 따른 자금소요가 자체 영업현금을 상회하면서 차입금이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 대내외 경영환경이 급변하여 차입여건이 악화된다면 유동성 문제가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-3. SK가스(주)의 유동성 저하 위험]

SK가스㈜의 유동성 대응능력은 2021년 연결기준 순현금 301억원 유입 및 최근 3개년 연결기준 연간 2,000~3,000억원의 안정적인 EBITDA 창출 등으로 말미암아 양호한 수준으로 판단됩니다.
그러나 향후 회사의 경영환경 또는 국내외 경제 악화로 인해 영업활동이 제한받는다면, SK가스㈜의 현금 및 현금성 자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생할 가능성이 있으며 이는 당사의 유동성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

SK가스㈜는 2020년 투자활동의 증가로 인해 약 42억원의 순현금 유출을 기록하였으나 2021년 사채발행을 통한 재무활동 현금흐름 유입을 통해 301억원의 순현금 유입을 기록하였습니다.

SK가스㈜가 영위하는 LPG 수입판매업은 특성상 Usance 거래가 잦으며, 현행 회계기준에서는 매출채권이 증가한 만큼 영업현금흐름이 감소하고 Usance가 증가한 만큼 재무활동으로 인한 현금흐름이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 이에 영업현금흐름은 그 실질보다 과소 계상되고 재무활동으로 인한 현금흐름은 과다 계상되는 모습을 보이고 있습니다. SK가스㈜가 영위하는 사업의 특성에 따라 LPG 도입단가와 환율변동에 따른 운전자본의 변동성이 큰 편임에 따라 충분한 외화단기차입한도(Usance 등)를 이용하여 현금흐름 변동에 대처하고 있습니다.

[SK가스㈜ - 현금흐름 요약]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
-389,012
228,479
307,700

투자활동 현금흐름
-59,464
-490,410
-44,771

재무활동 현금흐름
478,563
257,734
-212,282

현금및현금성자산의 증가(감소)
30,087
-4,198
50,647

기초의 현금및현금성자산
122,057
135,728
80,288

외화표시 현금및현금성자산등의 환율변동효과
10,546
-9,474
4,794

당기말의 현금및현금성자산
162,691
122,057
135,728

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

매출채권의 경우 정유 및 석유화학, 도시가스사 등 대형업체 위주로 판매가 이루어지고 있어 현금회수가 비교적 원활하며, 운송 중인 LPG가 미착상품으로 계상되거나 수요 전망에 따른 수급조절 차원에서 재고자산 규모가 커지기도 하나 영업상 장기 체화는 발생하지 않고 있습니다.

한편, SK가스㈜는 2018년, 2019년 안정적인 영업이익을 기록하며 연결기준 약 2,900~3,000억원 규모의 EBITDA를 기록하였습니다. 2021년 SK가스㈜는 국제 LPG 가격의 상승분을 국내 공급 가격에 소극 반응하며 영업이익이 전년대비 44.5% 감소하였으나, 여전히 2,000억원 이상의 안정적인 EBITDA 창출력을 나타내고 있습니다.

[SK가스㈜ - EBITDA]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

영업이익
105,462
190,187
189,578

감가상각비
100,976
102,117
97,409

무형자산상각비
7,020
5,601
2,426

EBITDA
213,458
297,905
289,413

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021), 연결기준

(주) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

SK가스㈜의 유동성 대응능력은 최근 3개년간 연결기준 연간 2,000~3,000억원의 안정적인 EBITDA를 창출하는 등으로 말미암아 양호한 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 회사의 경영환경 또는 국내외 경제 악화로 인해 영업활동이 제한받는다면 SK가스㈜의 현금 및 현금성 자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생할 가능성이 있으며 이는 당사의 유동성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-4. SK가스(주)의 파생상품 관련 위험]

SK가스㈜는 2019년 약 1,150억원의 순파생손실을 기록하였으나, 2020년 및 2021년 각각 1,619억원, 2,009억원의 순파생이익을 기록하였습니다. 이는 헷지용 파생상품 중 일부를 조기실현하여 트레이딩 이익이 발생한 것과, 전년 대비 상승한 LPG 상대가격으로 평가이익이 발생한 것에 기인한 것으로 판단됩니다.
SK가스㈜는 Risk Hedge용으로 파생상품거래를 하기 때문에 주로 파생상품 손실이 현물가격 변동에 따른 이익으로 이어지고 파생상품 이익이 현물가격 변동에 따른 손실로 이어지는 모습을 보이고 있습니다. 따라서 파생상품 관련 손실이 수익성 저하로 이어질 가능성은 적으나,
파생상품 관련 손익과 현물가격 변동에 따른 손익의 인식 기간에는 차이가 있어 기간손익에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

SK가스㈜는 LPG의 상당량을 수입에 의존하고 있으며 SK가스㈜의 상품 마진(판매가격과 매입가격의 차이)은 국제 LPG 가격, 환율 등에 의해 영향을 받습니다. 당사는 파생상품 계약으로 LPG 가격, 환율, 이자율 등의 변동성이 미치는 영향을 완화시키고 있습니다. SK가스㈜는 2019년 약 1,150억원의 순파생손실을 기록하였으나, 2020년 및 2021년 각각 1,619억원, 2,009억원의 순파생이익을 기록하였습니다. 이는 헷지용 파생상품 중 일부를 조기실현하여 트레이딩 이익이 발생한 것과, 전년 대비 상승한 LPG 상대가격으로 평가이익이 발생한 것에 기인한 것으로 판단됩니다.

[SK가스㈜ - 파생상품 관련 손익]
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

손익으로 인식한 금액
(세전금액)
평가이익
116,116
166,799
127,609
290,178

평가손실
30,547
113,188
196,877
289,711

거래이익
252,025
370,535
221,436
234,316

거래손실
136,654
262,245
267,107
183,712

기타포괄손익
(세후금액)
평가이익
0
10,763
0
0

평가손실
22,560
59
7,201
28,776

손익으로 인식한 금액(세전) 합계
200,940
161,901
-114,939
51,071

기타포괄손익으로 인식한 금액(세후) 합계
-22,560
10,704
-7,201
-28,776

자료: SK가스㈜ 사업보고서

SK가스㈜는 LPG 국제가격 변동에 따른 가격 변동성을 고정시키기 위해 LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래의 일환으로 국제 LPG 시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다. 2021년 말 기준 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 거래손익]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 톤, 백만원)

Buy
Sell
거래이익
거래손실

9,753,468
8,746,680
178,300
125,200

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

(주) 연간 누적 금액 기준

[LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 평가손익현황]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 배럴, 톤, USD, 천원)

거래처
Buy/Sell
물량단위
계약물량
계약금액(USD)
공정가치(천원)
자산(천원)
부채(천원)

ICE
Buy
배럴
1,806,000
106,844,815
10,676,005
87,271,563
31,189,914

톤
794,065
361,292,055
52,659,776

Sell
배럴
1,695,000
111,201,260
-10,504,859

톤
322,629
175,019,690
-20,413,093

Nymex
Buy
배럴
9,234,000
454,351,275
17,573,987

톤
303,500
215,072,270
-3,041,282

Sell
배럴
9,027,000
449,951,985
-11,817,338

톤
324,500
212,111,635
5,478,984

Macquarie
Buy
배럴
72,000
3,570,090
1,132,216

톤
9,600
3,208,588
964,332

Sell
배럴
9,000
522,270
-78,930

톤
1,200
467,448
-59,051

CME
Buy
톤
131,129
84,066,220
7,172,026

Sell
톤
62,065
43,969,760
2,747,582

소 계
-
-
-
-
56,081,649

조정 : 전기인식손익
-
-
-
-
2,852,555

합계
-
-
-
-
58,934,204

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

(주) 연간 누적 금액 기준

또한, SK가스㈜는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 KEB 하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

[환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 통화선도 매입/매도 거래손익]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 톤, 백만원)

통화선도 매입금액($)
통화선도 매도금액($)
거래이익(백만원)
거래손실(백만원)

4,426,867,239
2,666,401,772
73,684
11,408

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

(주) 연간 누적 선물환 매입/매도 금액

[환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 - 파생상품 현황]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 천USD, 백만원)

거래구분
계약금액
(천 USD)
약정환율
(Min~Max)
계약일
만기일
공정가치
자산
부채

HSBC 은행 등
817,374
1175.80~1187.40
2021-09-17~2021-12-30
2022-01-03~2022-05-31
3,205
3,989
784

SG은행 등
203,776
1117.76~1195.30
2021-04-23~2021-12-27
2022-01-03~2022-04-13
-735
333
1,068

합계
1,021,150
-
-
-
2,470
4,322
1,852

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

(주) 연간 누적 선물환 매입/매도 금액

SK가스㈜는 Risk Hedge용으로 파생상품거래를 하기 때문에 주로 파생상품 손실이 현물가격 변동에 따른 이익으로 이어지고 파생상품 이익이 현물가격 변동에 따른 손실로 이어지는 모습을 보이고 있습니다. 따라서 파생상품 관련 손실이 수익성 저하로 이어질 가능성은 적으나, 파생상품 관련 손익과 현물가격 변동에 따른 손익의 인식 기간에는 차이가 있어 기간손익에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-5. SK가스(주)의 종속회사 관련 위험]

2021년말 기준 SK가스㈜의 주요 종속기업으로는 싱가포르 소재 SK Gas International Pte Ltd.(이하 SKGI) 및 울산GPS㈜가 있습니다.
SK가스㈜가 보유한 종속회사의 규모와 실적이 SK가스㈜ 자산총액과 영업이익 대비 크지 않으나, SK가스㈜의 종속회사, 공동기업 및 관계기업의 영업실적 및 재무구조가 급격히 악화된다면 SK가스㈜의 자금 지원이 불가피할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2021년말 기준 SK가스㈜의 주요 종속기업으로는 싱가포르 소재 SK Gas International Pte Ltd.(이하 SKGI) 및 울산GPS㈜가 있습니다.
SK가스(주)의 2021년말 연결 기준 자산총액 5조 1,215억원에서 주요 종속회사인 SKGI 및 울산GPS㈜의 자산총액(연결조정 이전)이 차지하는 각각의 비중은 5.8%, 6.2%입니다.

[SK가스㈜ 종속기업 현황]

상호
주요사업
지분율(%)
소재국
결산일

SK Gas International Pte. Ltd.
LPG수출입
100.00
싱가포르
12.31

SK Gas Pertrochemical Pte. Ltd.(주1)
투자업
100.00
싱가포르
12.31

울산GPS㈜(주2)
복합화력(LNG/LPG)
발전사업
100.00
대한민국
12.31

SK Gas USA Inc.
가스 도소매업
100.00
미국
12.31

SK Gas Trading LLC (주3)
가스 도소매업
100.00
미국
12.31

자료 : 당사 사업보고서(2021), 연결 기준

(주1) SK Gas International Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

(주2) 지배기업의 지분율은 KDB산업은행이 보유한 지분율 0.74%를 포함한 것입니다.

(주3) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.

SKGI는 싱가포르 소재 자회사로 LPG 도입과 중계무역 관련한 트레이딩을 담당하고 있으며 2021년 SKGI는 매출액 2조 8,142억원 당기순이익 167억원을 기록하였습니다.

[SK가스㈜ 주요 종속기업 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

SK Gas International Pte. Ltd.
296,254,930
132,806,461
163,448,469
2,814,163,797
16,704,165

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
72,852,278
493,423
72,358,855
-
975,012

울산지피에스(주)
316,884,713
21,158,401
295,726,312
-
(4,367,823)

SK Gas USA Inc.
35,393,286
663,166
34,730,120
-
(2,141,674)

SK Gas Trading LLC
55,713,602
36,470,950
19,242,652
1,565,590,225
997,731

합 계
777,098,809
191,592,401
585,506,408
4,379,754,022
12,167,411

자료 : SK가스㈜ 사업보고서(2021)

(주) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

또한 2020년 03월 27일 SKGI(SK Gas International Pte. Ltd.) 및 SKGP(SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.)의 사우디 내 가스화학사업(PDH/PP) 투자자금 조달을 위한 유상증자 참여 공시를 진행하였습니다. SKGP는 SKGI가 신규설립한 회사로서 사우디의 회사인 Advanced Global Investment Company(이하 'AGIC*')와 사우디 내 PDH/PP 사업을 추진 중에 있습니다. SK가스㈜는 SKGI가 발행한 신주 81,000,000주(1,053억)를 배정받고, SKGI는 SKGP의 신주 81,000,000주(1,053억)를 배정받았습니다. 이와 관련된 공시는 아래와 같습니다. 

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2020.03.27]

종속회사인
SK Gas International Pte. Ltd.
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
81,000,000

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
1,300

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
5,000,000

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
105,300,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
1,300

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
주당액면가 적용

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
16.2000000

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
-

13. 실권주 처리계획
기존 주주에게 전량 배분하기로 이사회에서 결의

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
미해당

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2020-03-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 해당종속회사는 해외 비상장법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 당사의 종속회사인 SK Gas International Pte. Ltd.(이하 'SKGI')의 유상증자 결정에 따른 공시사항입니다. 본 유상증자로 발행하는 신주 81,000,000주는 전량 구주주인 SK가스㈜에 배정합니다.

- 상기 '2. 1주당 액면가액', '4. 자금조달의 목적', '6.신주발행가액'은 하기 환산 환율을 적용한 금액입니다.

 ※1주당 액면가 : 1US$ , 원화 환산 환율 : 1,300원/US$ 

- 상기 '4. 자금조달의 목적'의 '타법인 증권 취득자금'은 사업진행 경과에 따라 4년간('20~'23) 분할하여 증자 집행 예정입니다. 

- 상기 '11. 청약예정일','12. 납입일' 및 '15. 신주권교부예정일'은 향후 출자 일정이 구체적으로 확정될 경우 재공시하도록 하겠습니다.

- 상기 '18. 이사회결의일'은 SKGI의 주주총회 결의일입니다.

- 하기 종속회사에 관한 사항 중 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결자산총액은 2018년말 기준입니다.

※ 관련공시
2020-03-27 타법인주식및출자증권취득결정

자료: 금융감독원 전자공시시스템

2014년 말 당진에코파워(주) 설립 당시 SK가스㈜의 지분은 45%였으나 2015년 말 지분을 추가 취득하여 2019년 8월 분할 전까지 51% 지분을 소유하였습니다. 울산GPS(주)의 전신인 당진에코파워(주)는 2019년 8월 19일을 분할기일로 인적분할을 통해 존속법인인 울산GPS(주)와 신설법인인 음성천연가스발전(주) 및 당진에코태양광발전(주)으로 분할되었으며, SK가스㈜는 2019년 10월 21일 음성천연가스발전(주)에 대한 주식 51%를 한국동서발전(주)에 1,447억원에 매각하였으며 존속법인인 울산GPS(주)에 대하여는 한국동서발전(주) 지분 34%를 291억원에 매입하였습니다. 또한 2019년 12월 01일, 2021년 03월 04일, 2021년 07월 16일, 2021년 12월 17일 SK가스㈜는 울산GPS㈜에 대하여 주식 및 출자증권을 취득할 것을 발표하였으며, 2021년 말 기준 SK가스㈜의 울산GPS㈜ 지분율은 약 99.3%입니다. 울산GPS(주)는 LNG/LPG 복합화력 발전소로 영업 전 단계에 있는 회사이며 본격적인 영업 가동 전까지는 손실이 이어질 것으로 보입니다.

[ 당진에코파워㈜ 회사분할 결정(2019.07.03) ]

기업집단명
에스케이
회사명
당진에코파워
주식회사
공시일자
2019년 07월 03일
관련법규
공정거래법

1. 분할방법
당진에코파워 주식회사(이하 "분할되는 회사" 또는 "존속회사")는 상법 제530조의 2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중에서, 음성지역 LNG발전사업 부문을 인적분할하여 신설회사(1)을, 당진지역 태양광발전사업 부문을 인적분할하여 신설회사(2)를 각 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사들의 주식을 배정받는 비례적 인적분할 방식으로 분할

2. 분할목적
경영효율성 강화 및 발전사업 경쟁력 강화 등을 통한 주주가치 극대화

3. 분할비율
1)존속회사 : 0.7148860
2)신설회사(1) : 0.0006002
3)신설회사(2) : 0.2845138

4. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업에 속하는 일체의 적극/소극재산과 기타의 권리/의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사(1), (2)에게 이전함. 다만, 분할대상사업에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사(1), (2)에게 이전이 필요한 경우에는 존속회사와 신설회사(1), (2)의 협의에 따라 처리함.

5. 분할 후
 존속회사의
 내용
회사명
당진에코파워 주식회사

자본금 (원)
119,100,000,000

주요사업
복합화력(LNG/LPG) 발전사업

6. 분할설립회사
회사명
1) 신설회사(1) : 음성천연가스발전 주식회사
2) 신설회사(2) : 당진에코태양광발전 주식회사

자본금 (원)
47,500,000,000

주요사업
1)신설회사(1) : 복합화력(LNG) 발전사업
2)신설회사(2) : 태양광발전사업

7. 감자에 관한
 사항
감자비율 (%)
28.5114046%

구주권제출기간
시작일
2019년 07월 16일

종료일
2019년 08월 16일

8. 주주총회 예정일
2019년 07월 15일

9. 채권자 이의제출기간
시작일
2019년 07월 16일

종료일
2019년 08월 16일

10. 분할기일
2019년 08월 19일

11. 분할등기 예정일
2019년 08월 20일

12. 이사회결의일(결정일)
2019년 06월 27일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
1) 분할계획서의 수정 및 변경
분할계획서는 2019년 7월 15일에 개최될 임시주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대해 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 존속회사 또는 신설회사(1), (2)의 주주에게 불이익이 없는 경우, (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경의 경우, 분할되는 회사의 이사회 결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 및 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생함
① 분할일정
② 분할되는 회사의 감소할 준비금의 액
③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액
④ 분할 전후의 재무구조
⑤ 신설회사(1), (2)의 상호
⑥ 신설회사(1), (2)의 정관

2) 인수인계
분할계획서의 시행과 관련하여 존속회사와 신설회사(1), (2) 간에 인수인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 존속회사와 신설회사 간의 별도 합의에 따름

3) 종업원 승계와 퇴직금
신설회사(1), (2)는 분할기일 현재 분할대상사업에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 등 포함)를 승계함.

4) 존속회사명 변경
법인분할 후 존속회사명을 "당진에코파워주식회사"에서 "울산GPS주식회사"로 변경예정

5) 분할설립회사 자본금 관련사항
- 자본금 47,500,000,000원은 신설회사(1),(2)의 
 합계금액임
- 신설회사(1) 자본금 : 100,000,000원
- 신설회사(2) 자본금 : 47,400,000,000원

6) 기타 사항
 - 분할보고총회 및 창립총회일 : 2019년 8월 19일

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[SK가스㈜ 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2019.10.21)]

1. 발행회사
회사명
음성천연가스발전 주식회사(Eumseong Natural Gas Power Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
정필식

자본금(원)
100,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
20,000
주요사업
복합화력(LNG)발전사업

2. 처분내역
처분주식수(주)
10,200

처분금액(원)
144,700,000,000

자기자본(원)
1,642,782,208,343

자기자본대비(%)
8.8

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
-

4. 처분목적
발행회사에 대한 한국동서발전(주)의 독립경영을 위해 당사 보유지분(51%) 전량매도

5. 처분예정일자
2019-10-21

6. 이사회결의일(결정일)
2019-10-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 '18년 1월 17일 공시한 '투자판단 관련 주요 경영사항'의 후속 공시입니다.
기존 공시 내용에 근거하여, 종속회사였던 '당진에코파워(주)'는 음성천연가스발전(주), 울산지피에스(주), 당진에코태양광발전(주)*로 분할**('19년 8월 19일) 되었습니다. 본 공시는 음성천연가스발전(주)는 한국동서발전(주)이, 울산지피에스(주)는 당사가 각각 독립경영 하기 위해 이뤄진 주식매매거래에 해당하는 내용입니다.

 *당진에코태양광발전(주)는 '19년 9월 30일부로 당진에코파워(주)로 사명이 재변경
 **당진에코파워(주)의 '회사분할결정' 공시 참조, '19년 7월 3일 공시

- 상기 '1. 발행회사'는 당사의 기존 종속회사였던 당진에코파워(주)가 분할된 후 신설된 법인으로서, 가스(LNG)복합화력발전사업(1.12GW)을 추진 중입니다.

- 상기 '1. 발행회사'는 현재 계열회사이나, 금번 지분매각에 의해 추후 계열회사에서 제외될 예정입니다.

- 상기 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 당사가 발행회사에 대해 보유하고 있는 지분 전량(51%)을 한국동서발전(주)에 매도한 금액으로, 지분가치 등은 외부평가기관이 평가한 금액 기준으로 산출되었습니다. 처분대상 지분의 연결순자산가액 등은 약 650억원입니다. 

- 상기 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 당사의 최근 사업연도말 연결재무제표 기준입니다.

- 상기 '5. 처분예정일자'는 처분금액 등 정산일자 확정에 따른 거래종결일자입니다.

- 발행회사는 금년 신설된 법인으로서 하기 "발행회사의 요약 재무상황"은 별도 기재하지 않았습니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[ SK가스㈜ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2019.10.21) ]

1. 발행회사
회사명
울산지피에스 주식회사(Ulsan GPS Corporation)

국적
대한민국
대표자
이윤철

자본금(원)
119,100,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
23,820,000
주요사업
복합화력(LNG/LPG)발전사업

2. 취득내역
취득주식수(주)
8,098,800

취득금액(원)
29,100,000,000

자기자본(원)
1,642,782,208,343

자기자본대비(%)
1.8

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
20,247,000

지분비율(%)
85

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
당사의 독립경영을 통한 효율적 사업추진 및 운영을 위해 지분(34%) 추가 매수

6. 취득예정일자
2019-10-21

7. 이사회결의일(결정일)
2019-10-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 '18년 1월 17일 공시한 '투자판단 관련 주요 경영사항'의 후속 공시입니다. 기존 공시 내용에 근거하여, 종속회사였던 '당진에코파워(주)'는 음성천연가스발전(주), 울산지피에스(주), 당진에코태양광발전(주)*로 분할**('19년 8월 19일) 되었습니다. 본 공시는 음성천연가스발전(주)는 한국동서발전(주)이, 울산지피에스(주)는 당사가 각각 독립경영 하기 위해 이뤄진 주식매매거래에 해당하는 내용입니다.

 *당진에코태양광발전(주)는 '19년 9월 30일부로 당진에코파워(주)로 사명이 재변경
 **당진에코파워(주)의 '회사분할결정' 공시 참조, '19년 7월 3일 공시

- 상기 '1. 발행회사'는 당사의 기존 종속회사였던 당진에코파워(주)가 사명 변경된 존속법인이며, 가스(LNG/LPG)복합화력발전사업(1.12GW)을 추진 중입니다.

- 상기 '2. 취득내역'의 '취득금액'은 한국동서발전(주)이 발행회사에 대해 보유하고 있는 지분 전량(34%)을 당사가 매수하는 금액으로, 지분가치는 외부평가기관이 평가한 금액 기준으로 산출하였습니다.

- 상기 '2. 취득내역'의 '자기자본'은 당사의 최근 사업연도말 연결재무제표 기준입니다.

- 상기 '6. 취득예정일자'는 정산일자 확정에 따른 거래종결일자입니다.

- 한국산업은행이 보유했던 기존 당진에코파워 지분(15%)에 대한 풋옵션 및 해당 계약내용은 울산지피에스(주)에 대해서도 이관되었습니다.

- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 울산지피에스(주)로 사명변경되기 이전인 '당진에코파워(주)의 재무상황으로서 당해연도는 2018년 기준입니다.

※ 관련공시
2014-11-04 타법인주식및출자증권취득결정
2018-01-17 투자판단 관련 주요경영사항

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[ SK가스㈜ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.03.04) ]

1. 발행회사
회사명
울산지피에스 주식회사(Ulsan GPS Corporation)

국적
대한민국
대표자
조승호

자본금(원)
79,910,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
15,982,000
주요사업
복합화력(LNG/LPG)
발전사업

2. 취득내역
취득주식수(주)
12,000,000

취득금액(원)
60,000,000,000

자기자본(원)
1,660,821,771,919

자기자본대비(%)
3.6

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
27,624,700

지분비율(%)
98.7

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
울산지피에스㈜의 발전사업 추진을 위한 운영 및 투자 재원 확보

6. 취득예정일자
2021-03-18

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,082,417,323,183
취득가액/자산총액(%)
1.5

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-03-04

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 금번 공시는 울산에서 가스(LNG/LPG)복합발전사업을 추진 중인 당사의 연결종속회사 '울산GPS(주)'가 사업운영비 및 투자비 조달을 위해 추진한 유상증자 참여 관련 내용입니다. 　 　

2) 상기 '1. 발행회사' 중 자본금 및 발행주식총수는 2020년 12월말 기준입니다.

3) 상기 2. '취득내역' 중 '자기자본', 상기 7. '자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 '최근사업연도말 자산총액(원)'은 SK가스(주)의 2019년도 연결재무제표 기준입니다.

4) 상기 6. 취득예정일자는 주금납입일입니다.

5) 금번 이사회에서 상기 출자와 관련하여 세부 사항의 결정 및 구체적 실행에 관한 권한은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 권한을 위임하였습니다.

6) 상기 내역은 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
　
7) 이하 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 최근사업연도인 2019년 기준입니다

※관련공시
2021-03-03 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[ SK가스㈜ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2021.07.16) ]

1. 발행회사
회사명
울산지피에스 주식회사(Ulsan GPS Corporation)

국적
대한민국
대표자
조승호

자본금(원)
139,910,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
27,982,000
주요사업
복합화력(LNG/LPG)
발전사업

2. 취득내역
취득주식수(주)
8,000,000

취득금액(원)
40,000,000,000

자기자본(원)
1,898,715,509,313

자기자본대비(%)
2.1

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
35,624,700

지분비율(%)
99.01

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
울산지피에스㈜의 발전사업 추진을 위한 투자 재원 확보

6. 취득예정일자
2021-07-28

7. 이사회결의일(결정일)
2021-07-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 금번 공시는 울산에서 가스(LNG/LPG)복합발전사업을 추진 중인 당사의 연결종속회사 '울산GPS(주)'가 발전사업 추진을 위해 추진한 유상증자 참여 관련 내용입니다. 　 　

2) 상기 '1. 발행회사' 중 자본금 및 발행주식총수는 이사회 결의일 전일 기준입니다. (본 공시 내용 반영 전) 　

3) 상기 2. '취득내역' 중 '자기자본', 상기 7. '자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 '최근사업연도말 자산총액(원)'은 SK가스(주)의 2020년도 연결재무제표 기준입니다.

4) 상기 6. 취득예정일자는 주금납입일입니다.

5) 금번 이사회에서 상기 출자와 관련하여 세부 사항의 결정 및 구체적 실행에 관한 권한은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 권한을 위임하였습니다.

6) 상기 내역은 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
　
7) 이하 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 최근사업연도인 2020년 기준입니다

※ 관련공시
2021-07-16 유상증자결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[ SK가스㈜ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.12.17) ]

1. 발행회사
회사명
울산지피에스 주식회사(Ulsan GPS Corporation)

국적
대한민국
대표자
조승호

자본금(원)
179,910,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
35,982,000
주요사업
복합화력(LNG/LPG) 발전사업

2. 취득내역
취득주식수(주)
12,000,000

취득금액(원)
60,000,000,000

자기자본(원)
1,898,715,509,313

자기자본대비(%)
3.2

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
47,624,700

지분비율(%)
99.3

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
울산지피에스㈜의 발전사업 추진을 위한 운영 및 투자 재원 확보

6. 취득예정일자
2021-12-22

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,498,920,423,918
취득가액/자산총액(%)
1.3

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-12-17

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 금번 공시는 울산에서 가스(LNG/LPG)복합발전사업을 추진 중인 당사의 연결종속회사 '울산GPS(주)'가 사업운영비 및 투자비 조달을 위해 추진한 유상증자 참여 관련 내용입니다. 　 　

2) 상기 '1. 발행회사' 중 자본금 및 발행주식총수는 이사회 결의일 전일 기준입니다.(본 공시 내용 반영 전)

3) 상기 2. '취득내역' 중 '자기자본', 상기 7. '자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 '최근사업연도말 자산총액(원)'은 SK가스(주)의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.

4) 상기 6. 취득예정일자는 주금납입일입니다.

5) 금번 이사회에서 상기 출자와 관련하여 세부 사항의 결정 및 구체적 실행에 관한 권한은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 권한을 위임하였습니다.

6) 상기 내역은 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
　
7) 이하 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 최근사업연도인 2020년말 기준입니다

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

SK가스㈜가 보유한 종속회사의 규모와 실적이 SK가스㈜ 자산총액과 영업이익 대비 크지 않으나, SK가스㈜의 종속회사, 공동기업 및 관계기업의 영업실적 및 재무구조가 급격히 악화된다면 SK가스㈜의 자금 지원이 불가피할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있으므로 각각에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[마-6. SK가스(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험]

SK가스㈜는 증권신고서 제출 전일 기준 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송(약 252억원)에 피소
되었으며,
SK가스㈜는 종속회사 채무에 대한 지급보증 등의 우발채무를 부담하고 있습니다.

이와 관련한 사항들이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로
투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

SK가스㈜는 증권신고서 제출 전일 기준 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. SK가스㈜는 현재 피소된 소송 이외에도 견질 또는 담보용 어음, 종속회사에 대한 채무보증 및 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무가 발생할 수 있으며, 이 경우 SK가스㈜ 및 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 투자시 이에 유의하시기 바랍니다. 아래는 현재 진행 중인 소송 및 기타 우발채무에 관한 세부내역입니다.

구분
2010가합123542
2011가합14386
2011가합3591

소제기일
2010.12.02
2011.02.16
2011.01.12

원고
유인철 외 8명
정만우 외 3명
강북운수㈜ 외 1,573개사

(선정당사자)
(선정당사자)

피고
E1㈜, SK가스㈜, SK㈜, SK에너지㈜,
E1㈜, SK가스㈜, SK이노베이션㈜,

GS칼텍스㈜, S-Oil㈜, 현대오일뱅크㈜
GS칼텍스㈜, S-Oil㈜, 현대오일뱅크㈜

소송의 내용
회사제품 LPG에 대한 가격담합으로 일부 구매자들이 손해배상청구를 제기함

(공정위 결정 관련ㆍ손해배상)

소송가액(천원)
16,160,000
4,289,000
4,722,000

진행상황
1심 감정 진행
1심 진행

향후 소송일정
및 대응방안
1심 소송이 계속될 예정이며, 합리적인 판결이 내려지도록 변호인단과 협의하여 진행

소송결과가
회사에 미치는
영향
손해액에 대한 감정 절차 진행 중으로서 현재는 소송 결과를 추정하기 어렵고,
합리적인 추정이 가능하게 되면 우발손실충당부채로 계상할 예정임

자료 : SK가스㈜ 제공

소송을 제외한 SK가스㈜의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) SK가스㈜는 국민은행 등과 지급보증을 포함하여 US$2,387백만의 외환거래약정 및 43,000백만원의 원화차입한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) SK가스㈜는 SK Gas International Pte.(이하 "SKGI")로 부터의 원활한 LPG 도입을 위하여 SKGI의 LPG 도입처인 Saudi Arabian Oil Co.(ARAMCO) 등에 US$91백만의 지급보증과 SK Gas Trading LLC를 위하여 우리은행 등에 US$320백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 SK Gas Petrochemical LTD.("SKGP")의 원활한 신규사업 추진을 위해 JV파트너인 Advanced Global Investment Company("AGIC")에 US$123,102천만의 주주 제반 의무에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 종속회사인 울산지피에스(주)가 발행예정인 공모사채 발행 예정 액면금액 1,500억원에 대하여 사채원리금의 최종상환 시까지의 원리금지급을 보증하고 있습니다.

(3) SK가스㈜가 금융기관 및 거래상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

약정상대방
약정사항

국민은행 등
한도 US$ 2,387백만의 외환거래약정

한도43,000백만원의 원화차입약정

Kuwait Petroleum Corporation 등
2,559천톤의 LPG 구매계약

(주)E1, GS칼텍스(주) 및 SK에너지(주)
LPG 상품교환약정

SK 케미칼(주) 및 에스케이어드밴스드(주)
LPG 장기공급계약

고성그린파워(주)(주1)
석탄장기공급계약

파인스트리트충전소전문사모신탁
LPG충전소 임차계약

불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주)
LPG충전소 가치변동과 계약기간 원리금에 대한 총수익교환약정

SK 에너지(주)(주2)
총액 46,500백만원의 울산 소재의 대형부두 유조선

계류시설 추가사용 계약

SK 루브리컨츠(주)(주3)
석유제품 저장위탁계약

코리아에너지터미널(주)(주4)
주식매매계약(82,484백만원) 및 주주간합의서

액화가스터미널 이용에 관한 기본 계약

에스케이에코플랜트(주)(주5)
930,463백만원의 발전시설 도입계약

지에너지(주)(주6)
석탄공급권 공동 행사계약

자료 : SK가스㈜ 제공

(주1) 석탄장기공급계약의 계약기간은 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지 입니다.

(주2) 상기 약정과 관련하여 장단기 선급비용 32,356백만원을 계상하고 있습니다.

(주3) 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 45,000백만원으로

기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다.

(주4) 구주매입 금액과 총 사업규모에 지배기업의 초기지분율인 45.5%를 적용한 투자금액으로, 지분율 및

금액은 변동가능하며 향후 3년에 걸쳐 분할 납입 예정입니다. 또한 액화가스터미널 계약기간은 상업

운전 개시일로부터 20년간입니다.

(주5) 취득완료 예정일은 예상 상업운전예정일인 2024년 8월 15일이며 향후 계약 진행 방식, 건설 공정 등에

따라 변경될 수 있습니다. 해당 계약금액에는 주기기 도입 등 총 건설비용이 포함되어 있습니다.

(주6) 지배기업은 지에너지(주)로부터 석탄공급권 공동 행사 수수료를 수취하며, 석탄공급권 공동행사 계약

체결 이후에도 기존 고성그린파워(주)와의 석탄장기공급계약에 대한 지배기업의 계약상 지위 및 기타

사항은 유지됩니다.

증권신고서 제출 전일기준 약정상대방에게 담보로 제공된 SK가스㈜의 자산 및 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자산
제공처
제공목적

공동기업투자주식(주1)
KDB산업은행 등
코리아에너지터미널(주)의
차입금 142,700백만원의 담보

지분법평가주식
한화생명보험 등
고성그린파워㈜의
차입금 4,170,000백만원의 담보

자료 : SK가스㈜ 제공

(주) 담보설정금액은 당사가 보유하고 있는 코리아에너지터미널(주) 주식 1,660,822주에 대한 취득원가 84,441백만원 및 주식매매계약에 의한 향후 추가 출자예정금액인 82,484백만원이 합산된 금액입니다.

또한 SK가스㈜는 2022년 02월 08일 울산GPS㈜에 대한 채무보증을 결정하였으며 2022년 02월 21일 정정공시를 통해 채무보증금액과 채무보증기간 시작일을 확정하였습니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

[ SK가스㈜ [정정] 타인에 대한 채무보증 결정 (2022.02.21) ]

정정신고(보고)

정정일자
2022-02-21

1. 정정관련 공시서류
타인에 대한 채무보증 결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-02-08

3. 정정사유
채무(차입)금액, 채무보증금액, 사채발행일자 확정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

채무(차입)금액(원)
200,000,000,000
150,000,000,000

채무보증금액(원)
200,000,000,000
150,000,000,000

자기자본대비(%)
10.53
7.90

채무보증기간 시작일
-
2022-02-25

채무보증 총 잔액(원)
827,897,300,000
777,897,300,000

기타 투자판단 관련 중요사항
- 상기 '3. 채무금액'은 공모사채 원금의 최대 발행 예상 금액으로서 1,500억원이상 2,000억원 이하 범위에서 향후 확정될 예정입니다. 채무원금 외에 채무원금에 대한 이자도 채무보증 대상이나 채무금액에는 포함하지 않았습니다.

- 상기 '4. 채무보증내역'의 채무보증기간은 사채발행일로부터 원리금 최종 상환시까지이며, 사채발행 일정에 따라 변경될 수 있습니다.
- 상기 '3. 채무금액'은 공모사채 원금의 발행 확정 금액으로, 채무원금 외에 채무원금에 대한 이자도 채무보증 대상이나 채무금액에는 포함하지 않았습니다.

- 상기 '4. 채무보증내역'의 채무보증기간은 사채발행일(2022년 2월 25일)로부터 원리금 최종 상환시까지입니다.

- 울산지피에스(주)의 사채발행 금액 확정 등에 따른 정정공시 입니다.

타인에 대한 채무보증 결정

1. 채무자
울산지피에스(주)

- 회사와의 관계
계열회사

2. 채권자
울산지피에스(주) 무보증 공모사채 사채권자

3. 채무(차입)금액(원)
150,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
150,000,000,000

자기자본(원)
1,898,715,509,313

자기자본대비(%)
7.90

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2022-02-25

종료일
-

5. 채무보증 총 잔액(원)
777,897,300,000

6. 이사회결의일(결정일)
2022-02-08

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 채무보증은 당사가 99% 지분을 보유한 울산지피에스(주)의 무보증 공모사채 발행과 관련된 사항입니다.

- 상기 '3. 채무금액'은 공모사채 원금의 발행 확정 금액으로, 채무원금 외에 채무원금에 대한 이자도 채무보증 대상이나 채무금액에는 포함하지 않았습니다.

- 상기 '4. 채무보증내역'의 자기자본은 에스케이가스(주)의 2020년도말 연결 재무제표 기준입니다.

- 상기 '4. 채무보증내역'의 채무보증기간은 사채발행일(2022년 2월 25일)로부터 원리금 최종 상환시까지입니다.

- 상기 '5. 채무보증 총 잔액'은 금번 공시의 채무보증금액에 기채무보증 금액의 합계입니다.

- 하기 [채무자의 요약 재무상황]의 당해연도는 울산지피에스(주)의 2020년도말 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[채무자의 요약 재무상황]
(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
81,627
2,005
79,622
79,910
0
-3,803

전년도
28,423
9,557
18,866
149,100
0
-13,061

전전년도
51,120
254
50,866
166,600
0
-111,787

[채무자별 채무보증 잔액]

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

울산지피에스(주)
계열회사
150,000,000,000
2022. 2. 25~
원리금 최종상환 시까지
울산지피에스(주)에 대한 
채무보증금액(금번 정정공시)

SK GAS INTERNATIONAL PTE.LTD.
계열회사
109,200,000,000
2022.1.1~2022.12.31
Saudi Arabian Oil Company(ARAMCO), CHEVRON(INTERNATIONAL) TRADING PTE.LTD.에 대한 채무보증금액(2021.12.17 공시)

SK Gas 
Petrochemical 
Pte. Ltd.
계열회사
153,897,300,000
2021.9.17~2024.6.30
AGIC에 대한 
채무보증금액(2021.9.23 공시)

SK Gas Trading LLC
계열회사
364,800,000,000
2021.6.11~2022.6.10
우리은행(NY), MIZUHO은행(LA),SMBC은행(NY),SC은행(USA),KEB하나은행(LA)에 대한 
채무보증금액(2021.5.21 공시)

※ 관련 공시법규
자본시장법

상기 내용들과 관련한 사항이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 SK가스㈜ 및 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로
투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마-7. SK가스㈜의 사업다각화 및 신규투자 관련 위험]

SK가스㈜는 LPG 산업 성숙기 진입 및 LNG 도시가스 보급 확대에 따른 성장한계 극복을 위해 사업다각화를 추진하고 있습니다. 관계기업인 에스케이어드밴스드㈜를 통해 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 개시, 고성그린파워㈜, 울산GPS㈜에 지분 취득, 코리아에너지터미널㈜ (Korea Energy Terminal Co., Ltd.)(이하 KET) 투자 결정 등 신규 투자를 지속하고 있습니다. 이와 같은
신규사업 추진에는 일정수준의 투자부담과 성공여부에 대한 불확실성이 내재되어 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

SK가스㈜는 LPG 산업 성숙기 진입 및 LNG 도시가스 보급 확대에 따른 성장한계 극복을 위해 사업다각화를 꾸준히 추진하고 있습니다. 관계기업인 에스케이어드밴스드㈜를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업을 개시하면서 LPG 시너지 창출로 인한 성장성을 확보하였으며, 발전 사업 진출을 통한 회사의 사업다각화 및 안정성 강화를 위해 고성그린파워㈜에 대한 지분 취득을 결정하였습니다. 또한, 주요 종속회사이자 LNG/LPG 복합화력발전 사업을 영위하는 울산GPS㈜를 통해 발전사업 역량 강화를 추진하고 있으며, 추가적으로 SK가스㈜는 2019년 11월 한국석유공사의 자회사로 울산에서 석유 및 LNG 복합 터미널 운영사업을 추진중인 코리아에너지터미널㈜ (Korea Energy Terminal Co., Ltd.)(이하 KET)에 대한 투자를 결정하였고 향후 해당 터미널을 활용하여 LNG를 직수입 함으로써 운송비 절감, 보관 및 사용의 효율화를 달성할 계획입니다.

1) 에스케이어드밴스드㈜ : PDH 사업관련

SK가스㈜는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료인 프로필렌은 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다.

SK가스㈜의 PDH 사업은 공장 운영 Know-how를 가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)와 합작법인(JV)인 에스케이어드밴스드㈜를 통해 진행됩니다(SK가스㈜ 45%, APC 30%, PIC 25%). PDH 공장은 2015년 10월말로 기계적 준공이 완료되었고, 2016년 4월 1일 상업생산을 시작했으며 현재는 Full 생산/Full 판매를 진행하고 있습니다.

[에스케이어드밴스드㈜ 지분매각 공시 주요내용]

1. 발행회사
회사명
에스케이어드밴스드(주)

국적
대한민국
대표자
김철진

자본금(원)
23,490,130,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
2,349,013
주요사업
프로필렌과 그 관련제품의 수입, 제조, 저장, 수송, 판매, 수출업 등

2. 처분내역
처분주식수(주)
850,165

처분금액(원)
116,346,780,580

자기자본(원)
1,406,049,197,515

자기자본대비(%)
8.27

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,360,264

지분비율(%)
40.00

4. 처분목적
전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드의 사업구조 경쟁력 강화

5. 처분예정일자
2016-03-31

6. 이사회결의일(결정일)
2016-01-19

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 처분주식의 거래상대방은 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)입니다.

2) 상기 '1. 발행회사'의 자본금, 발행주식총수 및 '2. 처분내역'의 자기자본은 최근사업연도말(2014년 12월 말) 기준입니다.

3) 상기 '3. 처분후 지분비율'은 최근 공시된 발행회사의 발행주식총수를 적용하여 계산한 지분비율입니다.
 
4) 상기 '5. 처분예정일자'는 대금입금 및 거래종결일이며 공시 시점 현재의 예상 일정으로써 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다.

5) 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해 연도는 2015년 3분기 기준으로 감사를 받지 아니한 재무상황 이며 전년도는 2014년 12월 말 기준입니다. 전전년도 재무상황은 에스케이어드밴스드가 2014년 9월에 설립되었기 때문에 기재하지 않았습니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

SK어드밴스드㈜는 다년간의 성공적인 PDH 사업 경험을 바탕으로 PP(폴리프로필렌)사업에 진출 예정입니다. 폴리프로필렌은 프로필렌을 사용하여 제조하는 소재로 포장재, 자동차, 섬유/직물 등 각종 소비재와 생활용품에 사용되는 경제적이며 친환경적인 소재입니다. SK어드밴스드㈜는 국내 최고 PP생산업체인 폴리미래와 합작하여 2018년 11월 울산PP주식회사를 설립하였으며, 울산PP주식회사는 2021년 상반기 중 공장 상업 가동에 돌입하였습니다. 

또한 SK가스㈜와 SK어드밴스드㈜는 국제적으로 인정받은 PDH 운영 역량을 활용하여 APC와 사우디아라비아에서 PDH/PP 사업을 공동 추진하는 등 다수의 글로벌 PDH프로젝트에 참여하며 사업영역을 확장해 나가고 있습니다. 이와 관련하여 SK가스㈜는 사업의 진행과정에 대한 투자판단과 관련 중요사항에 대해 장래사업 및 경영계획에 관한 공정공시를 하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

[PDH사업관련 공시 주요내용]

공시일
공시명
주요 공시내용

2012-12-14
장래사업ㆍ경영 계획
(공정공시)
- 석유화학 사업 진출 추진(PDH)
- LPG 사업과의 시너지 창출 및 기존 사업 경쟁력 강화 목표

2013-01-29
장래사업ㆍ경영 계획
(공정공시)
- 울산지역에 연산 60만톤 규모의 프로필렌 생산공장을 설립
- 투자기간 : 2013년 ~ 2016년, 가동예상시점 2016년
- 총투자금액 : USD 8.9억

2013-12-12
신규 시설투자 등
- 울산 PDH사업 EPC계약 체결
- 투자금액 : 5,729억원

2014-02-28
특수관계인으로 부터
부동산 매수
- SK케미칼㈜로부터 토지매입 (PDH 공장 건설 목적 (울산시 남구 황성동))
- 거래금액 447억원 / 2014년 3월 중 계약

2014-03-13
장래사업ㆍ경영 계획
(공정공시)
- 해외 전략적 Partner인 사우디아라비아 APC (Advanced Petrochemical
 Company)社와 합작법인(JV) 설립 위한 양해각서(MOU) 체결

2014-07-23
주요사항보고서
(분할(분할합병)결정)
- 에스케이어드밴스드(주) 분할신설
- 분할기일 : 2014년 9월 12일

2014-09-03
기타 주요경영사항
(자율공시)
- APC社와 JV 설립 위한 JV Agreement 체결 승인 (2014년 9월 11일 체결 예정)
- 지분비율 : SK가스(주)(65% + 1주) : APC(35% - 1주)

2014-09-12
지배회사의 주요종속회사 편입
- 물적분할에 따른 주요종속회사 편입

2014-10-16
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- PDH 사업 진행을 위한 에스케이어드밴스드(주)의 유상증자 참여

2015-02-16

2015-06-18
특수관계인에 대한 출자

2015-11-18

2015-12-15

2016-01-19
타법인 주식 및 출자증권
처분결정
- 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인
 PIC(Petrochemical Industries Company)에 지분 매각
- 매각금액: 1,163억
- 목적 : 전략적 사업 파트너 확보 및 에스케이어드밴스드의 사업구조 경쟁력 강화

자료: SK가스㈜ 사업보고서

2) 석탄화력 발전사업 : 고성그린파워㈜

SK가스㈜는 고성그린파워㈜에 대한 지분투자를 통해 석탄화력 발전사업에 진출하였습니다. 고성그린파워㈜는 경남 고성군에 건설예정인 2.08GW 규모의 석탄화력발전소로 최신형 기술(USC타입)을 적용해 기존의 표준화력발전(SC타입)에 비해 효율이 높은 장점을 지니고 있으며 SK가스㈜의 사업다각화 및 안정성 강화 뿐만 아니라 향후 불안정한 전력 예비율 확보에 기여하고 들어서는 지역사회의 신규 고용창출과 지역 경제 활성화에도 기여할 것으로 예상하고 있습니다.

총 투자비는 약 5조 2,000억원으로 당사의 주요 종속회사인 SK가스㈜ 및 SK건설㈜이 각 19%, 10%(SK그룹 총 투자 29%)를 출자하고, 한국남동발전㈜이 29%를 출자하며 나머지는 재무적 투자자(FI)들이 참여하였습니다. 2017년 2월 말 착공하여 3월 본공사를 시작했으며, 2020년 1호기 건설 완료 후 2021년 상업 운전을 앞두고 있습니다. SK가스㈜는 석탄발전 사업진출을 통해 회사의 사업 다각화 및 안정성 강화를 목표하고 있습니다. 고성그린파워㈜ 지분 투자에 관한 공시는 다음과 같습니다.

[고성그린파워㈜ 관련 주요 공시 내용]

공시일
공시명
주요 공시내용

2014-04-17
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- 고성그린파워(주) 지분 취득
(총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)
- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,697억원 (2019년)
- 건설예정기간 : 2015년 ~ 2019년

2016-11-30
(정정공시)타법인 주식 및
출자증권 취득결정
- 정정사유 : PF약정관련 투자규모 및 일정 등 변경
(총 취득금액 1,721억원, 지분비율 19%)
- 자본금 납입 시점(예정) : 19억원 (2014년), 1,702억원 (2021년)
- 건설예정기간 : 2017년 3월~2020년 10월(1호기)/~2021년 4월(2호기)

2021-04-29
(정정공시)타법인 주식 및
출자증권 취득결정
- 정정사유 : 자본금 납입 일정 변경
(총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)
- 자본금 납입일정 변경 : 2021-04-30 → 2021-08-31
- 건설예정기간 변경 : 2017년3월 ~ 2020년10월(1호기), 2021년4월(2호기)
 → 2017년3월 ~ 2021년4월(1호기), 2021년10월(2호기)

2021-08-26
(정정공시)타법인 주식 및
출자증권 취득결정
- 정정사유 : 자본금 납입 일정 변경
(총 취득금액 1,716억원, 지분비율 19%)
- 자본금 납입일정 변경 : 2021-08-31 → 2021-09-30

자료: SK가스㈜ 사업보고서

3) 가스복합화력 발전소 건설 및 운영 : 울산GPS㈜(舊당진에코파워㈜)

2019년 8월 분할 전 당진에코파워㈜는 舊 동부발전당진㈜으로서 석탄화력발전소를 건설하여 운용할 목적으로 2011년 7월 설립되었으며, 본사는 충청남도 당진시에 소재하고 있습니다. SK가스㈜는 한국산업은행과 함께 동부건설㈜로부터 동부발전당진㈜의 지분 60%를 공동인수하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였고(SK가스㈜ 45% : 한국산업은행 15%), 동부발전당진㈜은 사명을 당진에코파워㈜로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스㈜의 종속회사로 편입되었습니다. SK가스㈜는 2015년 12월 21일 한국동서발전㈜으로부터 당진에코파워㈜의 지분을 추가 6% 취득하여 51% 지분을 소유하였습니다. 울산GPS㈜의 전신인 당진에코파워㈜는 2019년 8월 19일을 분할기일로 인적분할을 통해 존속법인인 울산GPS㈜와 신설법인인 음성천연가스발전㈜ 및 당진에코태양광발전㈜으로 분할되었으며, SK가스㈜는 2019년 10월 21일 음성천연가스발전㈜에 대한 주식 51%를 한국동서발전㈜에 1,447억원에 매각하였으며 존속법인인 울산GPS㈜에 대하여는 한국동서발전㈜ 지분 34%를 291억원에 매입하였습니다. 이후 2019년 12월 유상증자에 참여하며 300억원을 출자하였고, 증권신고서 작성기준일 기준, 울산GPS㈜ 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.

舊당진에코파워㈜는 석탄화력발전소를 추진하던 중 정부의 미세먼지 관리 종합대책에 따라 가스복합화력발전으로 전환 추진되었습니다. SK가스㈜는 2018년 1월 17일 이사회결의를 통해 석탄에서 LNG/LPG로의 연료 전환을 위한 '발전사업허가 변경 추진'을 승인하였습니다. 舊당진에코파워㈜는 2019년 1월 30일 산업자원부 산하 전기위원회 심의 결과 음성에 LNG 1GW, 울산에 LNG/LPG 1GW 발전사업변경허가를 획득하였습니다.

SK가스㈜와 한국동서발전은 각각 울산발전(울산GPS㈜)과 음성발전(음성천연가스발전(주))을 독립 경영하기로 합의하였으며, 2019년 6월 27일 당진에코파워(주)의 이사회에서 분할을 의결하고, 존속법인인 당진에코파워(주)의 사명을 울산GPS(주)로 변경하였습니다. 2019년 10월 18일 SK가스㈜는 당진에코파워(주)의 주식분할 이후 발행된 음성천연가스발전(주)의 당사 지분전량(51%)을 한국동서발전에 매각하는 한편, 울산GPS(주)에 대한 한국동서발전의 지분전량(34%)을 매입하였습니다. 2019년 12월 17일, 2021년 03월 04일, 2021년 07월 16일 본격적인 사업 준비를 위해 울산GPS(주)가 추진 중인 유상증자에 참여를 결정하였습니다.

[울산GPS㈜ 관련 주요 공시 내용]

공시일
공시명
주요 공시내용

2014-11-04
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- 동부발전당진(주) 지분 인수: SK가스㈜(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수
- SK가스㈜ 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45%

2014-12-12
지배회사의주요종속회사편입
- 지분취득에 따른 주요종속회사 편입
- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경

2014-12-15
타법인 주식 및 출자증권
취득결정(자율공시)
- 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여

2015-12-24
최대주주 등의 주식보유 변동
[※ 당진에코파워(주) 공시]
- SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동
- 변동일 : 2015년 12월 21일

2016-02-24
특수관계인에 대한 출자
- 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여

2017-11-22
특수관계인에 대한 출자
- 당진에코파워(주)의 운영자금을 위한 유상증자 참여

2018-01-17
투자판단 관련 주요경영사항
- 당진에코파워(주) 발전사업허가 변경 추진 승인
ㆍ당진 : 석탄 1.16GW급 → 음성 : LNG 1GW급, 울산 : LNG/LPG 1GW급으로
 전환 추진
- 당진에코파워(주)의 사업구조 변경 추진
ㆍ발전사업허가변경 및 관련 정부 승인 완료 조건으로, 법인 분할
 (음성법인, 울산법인, 당진법인)
ㆍ분할 절차 및 인가 취득후, 주식매매거래 예정
 (SK가스㈜는 동서발전에 음성법인의 주식 51% 매도, 동서발전은 SK가스에
 울산법인의 34% 주식 매도)

2018-04-13
기타 경영사항(자율공시)
- 당진에코파워(주) 기존 석탄화력발전 부지 내 신재생에너지발전 추진 승인
ㆍ발전시설 : 태양광 9.8MW 및 ESS 24.5MWh 설치
ㆍ발전시설 투자비 : 338억원 (부지매입비 제외)
ㆍ예상 주요 일정 :'18년 6월 발전사업허가 취득, '18년 12월 전원개발실시계획
 승인, '19년 12월 준공

2018-07-03
회사분할결정
- 당진에코파워(주) 인적분할 결정
ㆍ신설회사(1) : 음성천연가스발전(주)(음성지역 LNG발전사업 부문)
ㆍ신설회사(2) : 당진에코태양광발전(주)(당진지역 태양광 발전사업 부문)
ㆍ존속회사 : 분할 후 "당진에코파워주식회사"에서 "울산GPS주식회사"로 변경예정
ㆍ분할기일 : 2019년 08월 19일

2019-10-21
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)
- 한국동서발전(주) 보유 울산GPS(주) 지분 34% 취득
ㆍ취득일자 : 2019년 10월 21일
ㆍ취득금액 : 291억원
ㆍ취득후 지분비율 : 85.0%

2019-12-17
특수관계인에 대한 자금대여
- 울산GPS(주)의 사업운영 및 투자 자금 조달을 위한 유상증자 참여
ㆍ증자 예상금액 : 950억원('19년~'20년)
ㆍ취득 후 예상 지분율 91.7%

2019-12-17
특수관계인에 대한 출자
-울산GPS(주) 출자 결정
ㆍ출자일자 : 2019년 12월 19일 ~ 2020년 12월 31일
ㆍ출자금액 : 950억원(예정)
ㆍ일정(예정) : 19년 12월 19일 - 300억원 / 20년 1Q - 150억원 / 20년 2Q - 100억원 / 20년 3Q - 100억원 / 20년 4Q 250억원

2019-12-17
특수관계인에 대한 출자
- (상기내용 동일)

2021-03-04
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- 울산GPS(주)의 사업운영 및 투자 자금 조달을 위한 유상증자 참여
ㆍ증자 예상금액 : 600억원
ㆍ취득 후 당사 총 지분비율 : 98.7%

2021-03-04
특수관계인에 대한 출자
- (상기내용 동일)

2021-07-16
타법인 주식 및 출자증권 
취득결정
- 울산GPS(주)의 발전사업 추진을 위한 투자 재원 확보
ㆍ출자일자 : 2021년 07월 28일
ㆍ출자금액 : 400억원
ㆍ취득 후 당사 총 지분비율 : 99.01%

자료: SK가스㈜ 사업보고서

4) 액화천연가스(LNG) 터미널 : 코리아에너지터미널㈜(KET)

코리아에너지터미널㈜(이하 KET)은 한국석유공사의 자회사로 울산에서 석유 및 LNG 복합 터미널을 운영하는 사업을 추진중인 회사입니다. SK가스㈜는 LNG발전사업과의 시너지 효과를 위해 KET에 대한 투자를 결정하였고 총 사업규모 약 6,000억 중 SK가스㈜ 투자금액은 약 879억원 갸량이 예상되고 있습니다. 

SK가스㈜는 2019년 11월 13일 이사회 결의를 통해 코리아에너지터미널㈜ 지분 인수 관련 주식매매 계약서(SK가스-한국석유공사)와 주주간합의서(SK가스-한국석유공사-MOLCT)를 체결하여 2020년 1월 20일 초기 자본금 납입과 함께 초기 지분취득을 완료 하였습니다. 또한 SK가스㈜는 2020년 08월 27일 이사회결의를 통하여 코리아에너지터미널(주)의 LNG 저장탱크 확장사업에 대한 출자 참여를 위해 코리아에너지터미널(주) 지분을 추가로 취득하였습니다. 사업규모 2,621억중 SK가스㈜의 출자약정금 금액은 790억원이며, SK가스㈜ 출자 약정금액은 본 사업 추진을 위한 EBL(Equity Bridge Loan) 출자 확약금액입니다. EBL을 통해 Equity 해당금액을 미리 집행하며, 한국석유공사의 예비타당성 결과 이후 상환 예정입니다. 지분취득 결정 당시 SK가스㈜ 지분율(47.2%)을 감안한 당사의 예상투자금액은 371억원에 해당하며,SK가스㈜의 최종 출자 금액은 추후 예비타당성 조사 결과 및 한국석유공사의 투자여부에 따라 변경될 수 있습니다.

2021년 말 기준 SK가스㈜가 보유중인 코리아에너지터미널㈜의 지분은 47.6%로 SK가스㈜는 향후 코리아에너지터미널㈜가 운영하는 터미널을 활용하여 LNG를 직수입 함으로써 운송비 절감, 보관 및 사용의 효율화를 달성할 계획입니다.

[코리아에너지터미널㈜ 관련 주요 공시 내용]

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2019.11.13
타법인 주식 및
출자증권 취득결정
코리아에너지터미널㈜ 지분 매입 및 유상증자 참여를 통한 석유/LNG 복합터미널 사업 참여
- 추가 유상증자 일자 : 2020~2024년(3년 분납)
- 출자 예상 금액 : 500억원~879억원(초기 납입금 약 38억원 포함)
- 취득 후 예상 지분율 : 25%~45.5%
- 비고 :
 상기 출자 금액 및 지분율은 당사의 초기 지분율인 45.5%를 적용한 예상 투자금액이며,
 향후 지분 참여자 모집 현황에 따라 당사 투자규모는 변동될 수 있습니다.
[진행상황]
- 2020년 1월 20일 초기 자본금 납입 및 주식 취득 완료
☞ '19.11.13(2020.01.10 정정) SK가스(주)의
타법인주식및출자증권 취득 결정 공시 참조

2020.08.27
타법인 주식 및
출자증권 취득결정
코리아에너지터미널㈜ LNG 저장탱크 확장사업에 대한 출자 승인
- 출자 예상 금액: 371억원
- 비고 : 
 최종 출자 금액은 추후 예비타당성 조사 결과 및 한국석유공사의 투자여부에 따라 변경될 수
 있습니다.
-

자료: SK가스㈜ 사업보고서

이와 같은 신규사업 추진에는 일정수준의 투자부담과 성공여부에 대한 불확실성이 내재되어 있으며, 신규사업 실패시 SK가스㈜의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※바. 주요 종속회사의 회사위험 - SK플라즈마(주)

[바-1. SK플라즈마㈜의 수익성 저하 위험]

당사의 주요 종속회사인 SK플라즈마㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 8.4%(2021년 말 기준)입니다. SK플라즈마㈜의 매출액은 2017년 645억원에서 2020년 1,071억원까지 증가하였으나, 2021년 1.03% 하락한 1,060억원을 기록하였으며, 당기순이익의 경우 지속적인 매출원가 및 판관비의 증가로 2019년 129억원, 2020년 710억원, 2021년 122억원의 당기순손실을 기록하였습니다. SK플라즈마㈜는 특수관계자와의 매출/매입 거래가 없어 특수관계자의 경영 실적에 영향을 받지 않는 장점이 있는 반면,
안정적인 매출처를 확보할 수 없어 영업환경 악화시 매출성장이 지속적으로 이뤄지지 않을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 종속회사인 SK플라즈마㈜의 자산총액이 당사의 모든 연결대상 종속법인의 단순합계에서 차지하는 비중은 8.4%(2021년 말 기준)입니다.

SK플라즈마㈜는 2015년 05월 01일에 당사의 혈액제 사업부를 현물출자 받아, 혈액제관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. SK플라즈마㈜는 에스케이알부민주(사람혈청알부민), 리브감마에스엔주(고순도IgG함유 사람면역글로불린), 테타불린에스앤주(항파상풍사람면역글로불린), 정주용헤파불린에스앤주(B형간염사람면역글로불린)등의 혈액제제를 국내외시장에 판매하고 있습니다.

[SK플라즈마㈜ 주요 상품]

구분
내용

[에스케이알부민주] 
사람혈청알부민

화상, 신증후군 등으로 인한 알부민 상실이나 간경변증 등 알부민 합성저하에 의한 저알부민혈증, 출혈성 쇼크의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. 건강인의 혈장을 원료로 하여 고순도로 정제한 알부민을 사용하여 제조하였으며, 고온열처리를 통하여 바이러스의 전이를 방지하였습니다.

[리브감마에스엔주] 
고순도IgG함유 사람면역글로불린

저(무)감마글로불린혈증, 특발혈소판감소자색반병, 길랑바레 증후군 및 가와사키병의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다.

[테타불린에스엔주] 
항파상풍사람면역글로불린

파상풍의 잠복기 초기에 사용하여 파상풍 발생을 예방하거나 파상풍 발생 후 증상을경감시키기 위해 근육에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다.

[에스케이항트롬빈III주 500단위]
건조농축사람항트롬빈III 제제
에스케이항트롬빈III주 500단위는 선천성 항트롬빈III 결핍에 기인하는 혈전색전합병증 및 중독, 간염, 대상부전간경변증 등에 의한 급성 간부전증/패혈증, 다발성외상, 양수색전증 등의 후천성 항트롬빈III 결핍의 예방 및 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다.

[정주용 헤파불린에스앤주]
B형간염사람면역글로불린

정주용 헤파불린에스앤주는 B형 간염 바이러스에 대한 항체로 이루어진 B형 간염사람면역글로불린입니다. 간이식 환자의B형 간염 재발을 방지하기 위해 투여되며, 근육에 투여되는 자사의 '헤파불린주'를 정맥에 직접 투여할 수 있도록 안전성을 높인 것이 특징입니다. 또한 국내 다기관 3상 임상시험을 통해 유효성과 안전성을 입증하고 식약처의 시판허가를 받았으며, 2006년 이후 단일 제품만 존재하던 국내에 출시됨에 따라 의료진과 환자의 약품 선택권을 넓혔다는 평가를 받고 있습니다.

자료 : 당사 사업보고서(2021)

SK플라즈마㈜는 기존 오산공장 폐쇄 후 안동에 60만 리터 규모의 혈액제제 공장을 신축하여, 2016년 사용승인을 득하였으며, 2018년 식약처로부터 GMP허가를 획득하여 10월부터 상업생산 가동을 성공적으로 개시하였습니다. SK플라즈마㈜의 매출액은 2017년 645억원에서 2020년 1,071억원까지 증가하며, 연 평균 18.5%의 매출성장률을 기록했으나, 2021년 1.03% 하락한 1,060억원을 기록했습니다.

당기순이익의 경우 2017년 영업손실에 따른 47억의 당기순손실을 기록하였고, 2018년 영업권 및 산업재산권에 대한 손상검사를 수행한 결과, 영업권 및 산업재산권의 장부가액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단되어 초과분 386억원을 손상차손으로 인식하며 48억원의 영업이익에도 불구하고 352억 당기순손실을 기록하였습니다. 또한, 2019년~2021년에도 지속적인 매출원가 및 판관비의 증가로 2019년 129억원, 2020년 710억원, 2021년 122억원의 당기순손실을 기록했습니다.

[SK플라즈마㈜ 주요 재무사항]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
106,039
107,145
89,994
80,008
64,452

매출액 증가율
-1.03%
19.06%
12.50%
24.10%
16.90%

매출원가
98,788
92,109
76,700
61,546
57,395

영업이익(손실)
-12,337
-5,389
-4,555
4,842
-3,547

당기순이익(손실)
-12,247
-7,104
-12,885
-35,165
-4,724

자료 : SK플라즈마㈜ 감사보고서

2021년말 기준 SK플라즈마㈜ 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구 분
회사명

지배기업
SK디스커버리㈜

유의적 영향력을 행사하는 기업 (주1)
티움바이오㈜, 케이아이피유니콘유한회사

기타특수관계자
SK케미칼㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜,SK텔레콤㈜, SK텔링크㈜, SK매직㈜, SK㈜, 행복나래㈜, SK엠앤서비스㈜, SK바이오사이언스㈜ 등 SK 기업집단 계열회사 (주2)

자료: SK플라즈마㈜ 감사보고서

(주1) 당기 중 티움바이오㈜ 및 케이아이피유니콘유한회사가 당사의 유상증자에 참여하였으며, 신주인수계약서에 근거하여 등기이사지명권을 보유함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(주2) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

2021년 및 2020년 기준 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[SK플라즈마㈜ - 특수관계자와의 주요 거래내역]

2021년
(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출
기타수익 등
기타비용

기타
특수관계자
SK텔레콤㈜
-
-
69,471

SK㈜
-
-
252,254

행복나래㈜
-
-
1,161,580

SK바이오사이언스㈜
353,017
11,864
445,711

SK케미칼㈜
-
1,648
2,511,049

기타
-
-
16,610

합 계
353,017
13,512
4,456,675

2020년
(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출
기타수익 등
기타비용

기타
특수관계자
SK텔레콤㈜
-
-
77,649

SK㈜
-
-
253,414

행복나래㈜
-
-
1,341,525

SK바이오사이언스㈜
7,840,839
21,944
939,058

SK케미칼㈜
-
1,476
1,993,781

기타
-
-
15,369

합 계
7,840,839
23,420
4,620,796

자료 : SK플라즈마㈜ 감사보고서

SK플라즈마㈜와 특수관계자와의 거래는 상기와 같이 그 금액이 매우 적어 SK플라즈마㈜의 매출 및 수익에 유의미한 영향을 미치지 않습니다.
SK플라즈마㈜의 꾸준한 매출성장에도 불구하고 판매수수료 증가에 따른 당기순손실 영향으로 결손금이 확대된다면 SK플라즈마㈜의 재무제표에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특수관계자와의 매출/매입 거래가 없는 점은 특수관계자의 경영 실적에 영향을 받지 않는 장점이 있는 반면, 안정적인 매출처를 확보할 수 없어 영업환경 악화시 매출성장이 지속적으로 이뤄지지 않을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자판단을 내리시기 바랍니다. 

[바-2. SK플라즈마(주)의 재무안정성 저하 위험]

SK플라즈마㈜의 2021년 부채비율 및 차입금의존도는 각각 47.0%, 28.3%입니다.
SK플라즈마㈜는 부채비율 및 차입금 상승에도 불구하고 재무안정성은 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 단,
향후 지속적으로 차입금이 증가 할 경우 재무부담이 가중될 수 있으며,
차입금을 상환해야 하는 경우 일시적으로 유동성이 감소 할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다

2017년 16.3% 부채비율을 기록했던 SK플라즈마㈜는 지속적인 매출 증가와 함께 부채증가로 2019년 부채비율은 45.2%로 28.9%p. 상승하였습니다. 또한 2017년 10.6%였던 차입금의존도는 2019년 25.5%로 상승하였습니다. 2019년 비유동자산이었던 오산공장 매각 진행으로 매각예정자산이 357억 증가하였으며 이에따라 유동비율은 2018년 277.0%에서 2019년 357.7%로 개선되었습니다. 이후 부채비율이 2020년 77.5%까지 증가했으나 2021년 당사의 유상증자 참여 등으로 자본금이 증가하여 부채비율은 2021년 기준 47.0%로 하락하였습니다. SK플라즈마㈜는 부채비율 및 차입금상승에도 불구하고 재무안정성은 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 단, 향후 지속적으로 차입금이 증가 할 경우 재무부담이 가중될 수 있습니다.

[SK플라즈마㈜ 재무안정성 비율 현황]

(단위 : 천원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
428,027,148
357,989,113
334,452,382
331,663,960
337,362,129

부채총계
136,912,044
156,334,415
104,130,164
82,472,316
47,244,459

자본총계
291,115,104
201,654,698
230,322,218
249,191,644
290,117,670

부채비율
47.0%
77.5%
45.2%
33.1%
16.3%

차입금
121,080,875
136,145,831
85,345,000
67,500,000
35,800,000

단기차입금
-
40,000,000
23,400,000
21,600,000
7,200,000

장기차입금
121,080,875
136,105,831
61,945,000
45,900,000
28,600,000

차입금의존도
28.3%
38.%
25.5%
20.4%
10.6%

유동비율
271.6%
241.7%
357.7%
277.0%
401.7%

자료 : SK플라즈마㈜ 감사보고서

SK플라즈마㈜의 2021년 기준 장단기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[SK플라즈마㈜ 단기차입금]

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
2021년말
2020년말

KB증권
운영자금대출
-
-
20,000,000

수출입은행
수입자금대출
-
-
20,000,000

합 계
-
40,000,000

자료 : SK플라즈마㈜ 감사보고서

[SK플라즈마㈜ 장기차입금]

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
2021년말
2020년말

오펙스 제삼차 유한회사
장래매출채권 유동화
3M CD + 2.9% (주1)
27,500,000
-

오펙스 제이차 유한회사
장래매출채권 유동화
-
-
25,000,000

하나은행
산업시설자금대출
3M CD + 1.59% (주2)
24,000,000
24,000,000

역외금융차입
3M LIBOR + 2.28% (주2)
29,637,500
27,200,000

소 계
81,137,500
76,200,000

차감 : 유동성 대체
(39,637,500)
(10,000,000)

합 계
41,500,000
66,200,000

자료 : SK플라즈마㈜ 감사보고서

SK플라즈마㈜는 차입금 대부분을 은행으로부터 차입하고 있어, 대부분 만기 연장이 가능할 것으로 보여집니다. 그러나 차입금 연장이 되지 않고, 차입금을 상환해야 하는 경우 일시적으로 유동성이 감소 할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

한편 SK플라즈마㈜는 2020년 4월 29일 임시주주총회에서, 기 발행한 전환상환우선주(RCPS)의 상환을 위한 자기주식 취득 및 주식 소각을 결의하였고, 2020년 5월 13일 자기주식 취득 및 소각을 완료 하였습니다.

[SK플라즈마(주) 자기주식취득결정 공시 내용(2020.04.29)]

1. 취득예정주식(주)
보통주식
-

기타주식
591,135

2. 취득예정금액(원)
보통주식
-

기타주식
18,010,159,558

3. 취득예상기간
시작일
2020-05-13

종료일
2020-05-13

4. 보유예상기간
시작일
2020-05-13

종료일
2020-05-13

5. 취득목적
전환상환우선주 상환 및 소각

6. 취득방법
장외 직접매수

7. 위탁투자중개업자
-

8. 취득전 자기주식 보유현황
배당가능이익 범위내 취득(주)
보통주식
-
비율(%)
-

기타주식
-
비율(%)
-

기타취득(주)
보통주식
-
비율(%)
-

기타주식
-
비율(%)
-

9. 취득결정일
2020-04-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
불참

10. 1일 매수 주문수량 한도
보통주식
-

기타주식
-

11. 기타 투자판단에 참고할 사항
1) 상기 기타주식은 SK플라즈마(주)가 발행한 전환상환우선주이며, 세부내용은 다음과 같습니다.
- 발행일: 2015.08.01 
- 주식총수: 4,009,578주
- 주식총액: 119,998,650,384원

* 기타 자세한 사항은 SK플라즈마(주)의 아래 공시를 참고하시기 바랍니다
-2015.07.22 유상증자결정(2015.07.28 정정)
-2015.09.14 최대주주등의주식보유변동
 (보통주의 우선주 전환)

2) 취득 예정인 전환상환우선주에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
- 취득예정주식수 : 591,135주
- 취득가액 : 18,010,159,558원

3) 주식의 취득 방법은 장외 직접매수이며, 취득 후 즉시 소각할 예정입니다.

4) 배당가능이익을 재원으로 하는 자기주식의 취득 및 소각으로, 자본금 감소는 없습니다.

5) 상기 취득결정일은 SK플라즈마(주)의 임시주주총회 결의일입니다.

6) SK플라즈마(주)는 지주회사인 SK디스커버리(주)의 주요 자회사이며, 최근 사업연도말 기준으로 SK플라즈마(주)의 자산총액 비중은 SK디스커버리(주)의 약 16.0%입니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한 당사는 2021년 07월 28일 개최된 이사회에서 SK플라즈마㈜의 제3자배정 유상증자에 참여를 결정하였으며 2021년 08월 06일 출자를 완료하였습니다.

[SK디스커버리(주) 특수관계인에 대한 출자 공시 내용(2021.07.28)]

기업집단명
에스케이
회사명
에스케이디스커버리(주)
공시일자
2021.07.28
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
에스케이플라즈마(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2021.08.06

나. 출자목적물
에스케이플라즈마(주) 보통주 1,666,667주

다. 출자금액
50,000

라. 출자상대방 총출자액
278,258

3. 출자목적
유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2021.07.28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기 '2. 출자내역'의 '가.출자일자'는 당사의 주금납입 예정일임.

- 상기 '2. 출자내역'의 '라.출자상대방 총출자액'은 거래상대방인 에스케이플라즈마(주)에 대한 당사의 총 출자 누계액임(주식 매입금액 및 금번 출자금 포함).

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 등 향후 진행상황에 따라 변동 될 수 있음.

※ 관련 공시일

이후 당사는 2021년 09월 06일 개최된 이사회에서 SK플라즈마㈜의 제3자배정 유상증자에 참여를 결정하였으며 2021년 08월 06일 출자를 완료하였습니다.

3. 기타위험

[가. 채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 22일이고, 상장예정일은 2022년 04월 27일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족 여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장예정일은 2022년 04월 27일이며, 상기에서 보는 바와 같이, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[나. 신용등급 관련 위험]

당사가 발행예정인 제193회 무보증사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터
A+ 등급을 받은 바 있습니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제193회 무보증사채에 대하여 3개의 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터

A+ 등급을 받았습니다.
등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가㈜
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국신용평가㈜
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

한국기업평가㈜
A+
원리금 지금확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

[다. 공모일정 등의 변동 가능성]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[라. 원리금 상환 불이행에 따른 위험의 투자자 귀속]

본 사채의 원리금 상환은 SK디스커버리㈜가 전적으로 책임을 지며, 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 SK디스커버리㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 SK디스커버리(주) 제193회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 SK증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 SK디스커버리(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

공동대표주관회사
SK증권㈜
00131850

2. 분석의 개요

 "공동대표주관회사"는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 
 
"공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
 
다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
 
본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 "공동대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2022.04.01 ~ 2022.04.14

방문실사
2022.04.12

실사보고서 작성 완료
2022.04.14

증권신고서 제출
2022.04.15

나. 실사참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

SK디스커버리(주)
재무실
박상훈
PL
실사총괄

SK디스커버리(주)
재무실
이은서
매니저
실사 자료 작성 및 제공

SK디스커버리(주)
재무실
도수진
매니저
실사 자료 작성 및 제공

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권
Strategy Industry부
홍국일
상무
기업실사 총괄
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 15년

NH투자증권
Strategy Industry부
공준호
팀장
기업실사 책임
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 등 14년

NH투자증권
Strategy Industry부
원영민
대리
기업실사 실무
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 등 4년

SK증권
Coverage2팀
임국현
팀장
기업실사 총괄
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 18년

SK증권
Coverage2팀
이정우
과장
기업실사 책임
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 등 12년

SK증권
Coverage2팀
김주혜
주임
기업실사 실무
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 4년

SK증권
Coverage2팀
민경현
주임
기업실사 실무
2022년 04월 01일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 2년

다. 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.
 
 라. 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2022. 04. 01
* 기업실사 사전 준비
 - 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
 - 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취
 - 발행회사 및 소속산업 사전 조사
 - 무보증 회사채 발행 일정 협의
 - 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사
 - 실사 사전요청자료 송부

2022. 04. 12
* 발행회사 방문
 * Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
 1) 사업위험관련 실사 
 - 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크
 - 유사업종 자료 검토
 2) 회사위험관련 실사 
 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
 3) 기타위험관련 실사 
 - 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토
 - 소송관련 내역 등의 확인 
 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 
 - 향후 사업추진계획 검토 
 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 
 - 동사 공시서류 검토
 - 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)
 - 내부통제시스템 확인
 * 반기보고서 제출 후 변동내역 확인

2022. 04. 01
 ~ 2022. 04. 14
* 실사 추가 내역 문의 및 확인
 * 기업실사보고서 및 증권신고서 작성
 * 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2022. 04. 14
* 증권신고서 최종 내용 검증
 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토
 - 투자위험요소 세부사항 체크

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견
 
가. 동사는 2017년 6월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시 주주총회의 승인을받아 2017년 12월 1일을 분할기일로하여 투자 부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할 존속회사인 동사는 사명을 SK디스커버리 주식회사로 변경하고 지분 소유를 통해 자회사 사업을 지배하는 투자사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 
 
나. 동사는 순수 지주회사로서 10개의 종속회사를 두고있으며, 증권신고서 제출일 현재 동사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 SK에 속해 있습니다. 동사의 별도기준 주 영업수익은 배당금이며, 동사의 실적은 종속회사의 영업실적과 연동되므로 종속회사의 실적 악화는 동사의 수익감소로 이어질 수 있습니다. 
 
증권신고서 제출 전일 기준 동사의 연결대상에 포함되는 종속회사는 총 10개사로 2021년 말 기준 상세 내역 및 주요 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[SK디스커버리㈜ 연결대상 종속회사 주요 요약 재무현황]

<2021년말 및 2021년>
(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

SK가스(주)
4,677,576
2,808,514
1,869,062
4,998,281
227,224

인터베스트바이오펀드
18
788
(770)
-
(2,947)

에스케이플라즈마(주)
428,027
136,912
291,115
106,039
(12,247)

(주)한국거래소시스템즈(주1)
32,774
3,841
28,933
2,752
(1,712)

(주)더비즈(주1)
20,116
6,544
13,572
11,990
64

SK Gas International Pte. Ltd.
296,255
132,806
163,448
2,814,164
16,704

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
72,852
493
72,359
-
975

울산지피에스(주)
316,885
21,158
295,726
-
(4,368)

SK Gas USA Inc.
35,393
663
34,730
-
(2,142)

SK Gas Trading LLC
55,714
36,471
19,243
1,565,590
998

(주) 매출액 및 당기순손익은 사업결합 이후 금액입니다.

동사는 2021년말 연결기준 자산총계 6조 8,819억원, 부채총계 3조 8,126억원, 자본총계 3조 693억원을 기록했습니다. 2020년말 대비 동사의 자산은 22% 증가, 부채는 27% 증가, 자본은 17% 증가하였습니다. 부채비율은 2020년말 114.9% 대비 9.4%p 증가하여 2021년말 124.2%를 기록하였습니다. 또한, 유동비율은 2021년말 168.9% 대비 27.2%p. 하락한 141.7%를 기록하였으며, 차입금은 2020년 2.2조원 수준에서 2021년말 3.2조원으로 9천억원 상승하였습니다. 현금및현금성자산과 단기금융상품을 고려한 순차입금 규모는 1.1조에서 2.1조로 상승하였습니다. 차입금의존도는 2021년말 45.8%로 2020년말 39.7% 대비 약 6.2%p 상승하는 모습을 보이며 재무안정성이 다소 약화되는 모습을 보였습니다.

동사의 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액을 고려하였을 때 동사의 재무 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 그러나 향후 지속적인 차입금의 증가, 종속기업 등의 지분가치 하락, 또한 향후 사업 확장을 위해 대규모의 자금 소요가 진행될 경우 동사의 재무 안정성이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 동사의 연결기준 매출액은 2019년까지 꾸준하게 상승하였다가 2020년 Gas Biz부문의 매출액 하락으로 감소하여 2020년 기준 약 4조 5,195억원을 기록하였습니다. 2021년 동사의 매출액은 수요 증가 및 가격의 상승으로 인하여 약 6조 6,143억원이며, 이 중 Gas Biz 부문의 매출액이 약 6조 4,945억원(매출비중 98.19%)로 가장 높습니다.
 
동사의 영업이익은 2019년 이후 하락하였습니다. 이는 2020년의 경우 2019년 대비 매출액 감소로 인한 영업이익의 감소가 나타났습니다. 2021년에 매출액 증가에도 불구하고 영업이익이 하락한 것은 원자재 가격 급등으로 인한 원가율의 급등에 기인합니다. 동사의 2021년 연결기준 영업이익은 약 744억원으로 전년 1,730억 대비 57% 하락하였습니다. 향후 사업상 불확실성으로 인하여 영업이익 하락세가 지속될 경우 동사의 수익성, 더 나아가 재무 안정성에 불리한 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하여 주시기 바랍니다.
 
라. 금번 발행되는 제193회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가㈜, NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은 A+ 입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행회사인 SK디스커버리㈜가 전적으로 책임을 집니다.
 
 마. 동사는 순수지주회사로서 우량한 사업자회사로부터 기대되는 배당수익, SK그룹 전체의 높은 대외적 신인도 등과 같은 동사의 경영여건을 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제193회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 투자자께서는 투자 시 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황자료, 동사 영위산업 및 영업 위험요소, 재무현황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 검토해 주시기 바랍니다. 또한 본 사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 SK증권(주) 및 인수회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2022. 04. 15.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 김 신

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
106,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

481,550,000

순 수 입 금 [(1) - (2)]
105,518,450,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발
행제비용의 내역

[회차 : 193]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
318,000,000
발행금액 × 0.30%

발행분담금
74,200,000
발행금액 × 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건별 2만원 정액

신용평가수수료
81,030,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) (VAT 제외)

사채관리수수료
6,000,000
정액

합 계
481,550,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
193
(기준일 :
2022년 04월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
106,000
-
-
106,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제193회 무보증사채 발행예정금액
1,060억원
은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 상세내역]

(단위 : 억 원)

구분
발행일(차입일)
만기일
이자율
발행금액

기업어음(CP)
2022-03-16
2022-06-16
2.68%
1,000

기업어음(CP)
2022-03-21
2022-06-21
2.68%
1,200

합계
2,200

(주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금등 안정성이 높은 단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주2) 부족 자금에 대해서는 당사 보유자금을 사용할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

가. 연결기준 이자보상비율

(단위: 천원)

구 분
2021년
2020년
2019년

영업이익
74,366,473
172,966,917
173,947,882

이자비용
52,311,466
45,884,961
56,369,303

이자보상비율
1.42
3.77
3.09

자료 : 당사 사업보고서

(주) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

나. 별도기준 이자보상비율

(단위: 천원)

구 분
2021년
2020년
2019년

영업이익
22,067,203
8,936,664
15,156,518

이자비용
6,153,481
4,934,587
7,020,558

이자보상비율
3.59
1.81
2.16

자료 : 당사 사업보고서

(주) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 과거 3개년 연결기준 및 별도기준 이자보상비율은 1배 이상을 유지하였습다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위: 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면총액
(전자등록총액)
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

SK디스커버리(주)
회사채
공모
2020.09.10
80,000
2.06
A0
(한신평, 한기평, NICE)
2023.09.10
미상환
SK증권, 삼성증권

SK디스커버리(주)
회사채
공모
2020.09.10
40,000
2.27
A0
(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.10
미상환
SK증권, 삼성증권

SK가스㈜
회사채
공모
2017.04.17
100,000
2.42

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2022.04.17
미상환
NH투자증권

SK가스㈜
회사채
공모
2019.09.27
40,000
1.79

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2024.09.27
미상환
미래에셋증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2019.09.27
80,000
2.07

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2026.09.27
미상환
미래에셋증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.03.06
50,000
1.37

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2023.03.06
미상환
KB증권,SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.03.06
140,000
1.56

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2025.03.06
미상환
KB증권,SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.03.06
60,000
1.82

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2027.03.06
미상환
KB증권,SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.06.19
100,000
1.46

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2023.06.19
미상환
NH투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.06.19
60,000
1.70

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2025.06.19
미상환
NH투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2020.06.19
90,000
1.96

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2027.06.19
미상환
NH투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2021.03.04
50,000
1.31

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2024.03.04
미상환
한국투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2021.03.04
150,000
1.73

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2026.03.04
미상환
한국투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2021.03.04
100,000
2.08

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2028.03.04
미상환
한국투자증권, SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2021.07.20
80,000
1.78

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2024.07.20
미상환
KB증권,SK증권

SK가스㈜
회사채
공모
2021.07.20
70,000
2.28

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2028.07.20
미상환
KB증권,SK증권

에스케이플라즈마㈜
회사채
사모
2020.08.31
10,000
4.35
-
2022.08.31
미상환
NH투자증권

에스케이플라즈마㈜
회사채
사모
2020.11.30
10,000
4.35
-
2022.11.30
미상환
NH투자증권

에스케이플라즈마㈜
회사채
사모
2021.01.29
10,000
4.35
-
2023.01.29
미상환
NH투자증권

에스케이플라즈마㈜
회사채
사모
2021.07.13
10,000
4.35
-
2023.07.13
미상환
유안타증권

울산GPS㈜
회사채
공모
2022.02.25
100,000
3.14

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2025.02.25
미상환
KB증권,SK증권

울산GPS㈜
회사채
공모
2022.02.25
50,000
3.32

AA-

(한신평, 한기평, NICE)

2027.02.25
미상환
KB증권,SK증권

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위: 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면총액
(전자등록총액)
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

SK디스커버리(주)
기업어음증권
사모
2022-03-16
100,000
2.68%
A2
(한신평, 한기평, NICE)
2022-06-16
미상환
NH투자증권㈜

SK디스커버리(주)
기업어음증권
사모
2022-03-21
120,000
2.68%
A2
(한신평, 한기평, NICE)
2022-06-21
미상환
SK증권㈜

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
220,000
-
-
-
-
-
220,000

합계
-
-
220,000
-
-
-
-
-
220,000

다. 전자단기사채 등

[전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준은 연결기준과 동일함

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준은 연결기준과 동일함

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2022년 04월 14일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준은 연결기준과 동일함

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가㈜
00648466
2022년 04월 14일
제193회
A+

한국신용평가㈜
00299631
2022년 04월 14일
제193회
A+

한국기업평가㈜
00156956
2022년 04월 14일
제193회
A+

나. 평가의 개요

(1) 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 동사는 2022년 04월 27일 발행 예정인 제193회 무보증 원화표시 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

(2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜ 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가㈜
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국신용평가㈜

A+

원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

한국기업평가㈜

A+

원리금 지급확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

SK디스커버리㈜는 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

구분
홈페이지

NICE신용평가(주)
www.nicerating.com

한국기업평가(주)
www.rating.co.kr

한국신용평가(주)
www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 SK디스커버리㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가
-1.
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
7
2
-
9
3

합계
8
2
-
10
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
㈜한국거래소시스템즈
당기 중 신규 지분 취득

㈜더비즈
당기 중 신규 지분 취득

연결
제외
-
-

-
-

나

. 회
사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 SK디스커버리주식회사라 칭하고, 한글로는 에스케이디스커버리주식회사로 표기하며, 영문으로는 SK Discovery Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1969년 7월 1일 선경합섬주식회사를 설립하였으며, 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

※ 1976년 선경합섬㈜에서 선경화섬㈜를 흡수합병하였기에 선경합섬 주식회사의 설립일을 기준으로 함

 한편 당사는 2017년 12월 1일을 분할 기일로 'SK디스커버리주식회사'로 상호를 변경하고 투자부문인 SK디스커버리주식회사와 사업부문인 SK케미칼주식회사로 인적분할하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

- 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)
- 전화번호 : 02-2008-7399
- 홈페이지 : www.skdiscovery.com

마
. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업

2. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업

3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

4. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원 사업

5. 자회사 등의 전산시스템 개발·설비제공 및 이와 관련된 컨설팅업

6. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이선스업

7. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

8. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

9. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업

10. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

11. 부동산 매매 및 임대업

12. 의료기관 운영 및 투자에 관한 사업 (2006.11.1 신설)

13. 상기 각호에 부대하는 일체의 사업

사. 주요 사업의 내용

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. 당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. 당사의 주요 자회사가 영위하는 사업으로는 친환경 소재 생산 및 제약사업(SK케미칼㈜), LPG 등을 판매하는 가스사업(SK가스㈜), 부동산개발사업(SK디앤디㈜)이 있으며, 그 외 자회사들은
혈액제제 사업(SK플라즈마㈜), 부동산 데이터 솔루션 사업(㈜한국거래소시스템즈)을 영위하고 있습니다 기타사업으로는 연결대상 종속회사가 영위하는 에너지발전사업(울산지피에스㈜) 등이 있습니다.

자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

※ 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.05.02

회사채

A

한국기업평가(AAA~D)

정기평정

2019.06.17

회사채

A

한국신용평가 (AAA~D)

정기평정

2019.06.21

회사채

A

NICE신용평가 (AAA~D)

정기평정

2020.04.29

회사채

A

한국기업평가(AAA~D)

정기평정

2020.05.14

회사채

A

NICE신용평가 (AAA~D)

정기평정

2020.06.01

회사채

A

한국신용평가 (AAA~D)

정기평정

2020.08.27

회사채

A

한국기업평가(AAA~D)

본평정

2020.08.27

회사채

A

NICE신용평가 (AAA~D)
본평정

2020.08.27

회사채

A

한국신용평가 (AAA~D)
본평정

2021.04.29
회사채
A

한국기업평가(AAA~D)

정기평정

2021.05.14
회사채
A
NICE신용평가 (AAA~D)

정기평정

2021.06.03
회사채
A+
한국신용평가 (AAA~D)

정기평정

2021.07.09
기업어음
A2

한국기업평가(A1~D)

본평정

2021.07.13

기업어음
A2
NICE신용평가 (A1~D)
본평정

2021.07.15
기업어음
A2+
한국신용평가 (A1~D)
본평정

2021.12.14

기업어음

A2

NICE신용평가 (A1~D)

정기평정

2021.12.21

기업어음

A2

한국기업평가 (A1~D)

정기평정

2021.12.21

기업어음

A2+

한국신용평가 (A1~D)

정기평정

2022.04.14
회사채

A+

NICE신용평가 (A1~D)

본평정

2022.04.14
회사채

A+

한국신용평가 (A1~D)

본평정

2022.04.14
회사채

A+

한국기업평가 (A1~D)

본평정

※ 회사채 등급

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 
영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 
단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 
매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 기업어음 등급

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 
그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1976.06.29
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

1) 주소 변경일 : 2017년 12월 1일
 2) 변경전 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 310 ECO Lab
 3) 변경후 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 332 ECO Hub

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
대표이사 박만훈
사외이사 오영호
사내이사 김철
사외이사 최정환
사내이사 한병로
사외이사 김희집

2017.12.01
-
사외이사 홍원준*
-
대표이사 김철*
대표이사 박만훈*
사외이사 최정환*
사외이사 안덕근*

2018.03.27
정기주총
대표이사 김철
사내이사 박찬중
사외이사 송재용
대표이사 최창원
-

2019.03.28
정기주총
-
사외이사 박상규
-

2019.12.19
-
대표이사 박찬중**
-
-

2020.03.27
정기주총
-
사외이사 오영호
사외이사 홍원준
-

2021.03.31
정기주총
-
대표이사 최창원
대표이사 김철
대표이사 박찬중
감사위원이 되는 사외이사 송재용
-

2021.12.31
-
-
-
사외이사 홍원준***

* 2017년 12월 1일 당사 분할에 따른 경영진의 변동입니다. 
** 2019년 12월 19일 당사 이사회의 대표이사 선임 승인에 따른 변동입니다.
*** 이사의 임기만료 전 중도 퇴임에 따른 변동입니다.

다. 최대주주의 변동

- 2007년 7월 26일 기존 최대주주 최태원 회장의 지분 전량 매각으로 최대주주가
 최창원 부회장으로 변경되었습니다.
 

라. 상호의 변경

- 1988년 5월 1일 선경합섬㈜에서 ㈜선경인더스트리로 상호변경
 - 1998년 3월 27일 ㈜선경인더스트리에서 SK케미칼주식회사로 상호변경 

※ 기업집단 명칭 변경 (선경 → SK)

- 2017년 12월 1일 SK케미칼주식회사에서 SK디스커버리주식회사로 상호변경
 

마. 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

- 해당사항 없음 

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

(1) 인적 분할
 SK디스커버리㈜는 2017년 6월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시 주주총회의 승인을 받아 2017년 12월 1일부로 Green Chemicals 사업과 Life Science 사업을 영위하는 사업회사인 SK케미칼㈜와 자회사를 지배하고 관리하는 투자회사인 
SK디스커버리㈜로 인적분할하였습니다. 
 
 ☞ 상세내용은 2017년 6월 21일(2017년 8월 25일 정정) 공시한 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2017년 10월 27일 임시주주총회결과 공시를 참고하시기 바랍니다.
 
(2) 주요종속회사 SK신텍㈜ 흡수합병(합병기일 : 2019년 9월 1일)
 1. 합병 목적 : 합병을 통한 경영 효율성 제고
 2. 합병방법 : SK디스커버리㈜가 SK신텍㈜를 흡수 합병 
 (존속회사 : SK디스커버리㈜, 소멸회사: SK신텍㈜)
 3. 합병등기일 : 2019년 9월 2일 

 ☞ 상세 내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나.합병등의 사후정보" 및 당사가 2019년 4월 26일(2019년 6월 28일 정정) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)', 2019년 9월 2일 공시한 '합병등 종료보고서(합병)'를 참고하시기 바랍니다
 

[SK케미칼]

(1) SK유화㈜ 흡수합병
- 합병기일 : 2018년 5월 1일
 ☞ 상세내용은 SK케미칼의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.

(2) Vax. 사업부문 분할
- 분할기일 : 2018년 7월 1일
 ☞ 상세 내용은 SK케미칼의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.

(3) 이니츠㈜ 흡수합병
- 합병기일 : 2019년 12월 1일
 ☞ 상세 내용은 SK케미칼의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.

(4) 유틸리티 공급 사업부문 분할
- 분할기일 : 2021년 12월 1일
☞ 상세 내용은 SK케미칼의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.

[SK가스]

(1) 주요종속회사 지허브㈜ 흡수 합병(합병기일 : 2018년 12월 21일)
 1. 합병 목적 : 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화
 2. 합병방법 : SK가스㈜가 지허브㈜를 흡수 합병 
 (존속회사 : SK가스㈜, 소멸회사: 지허브㈜)
 3. 합병등기일 : 2018년 12월 24일 
 
 ☞ 상세 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보" 및 SK가스㈜가 2018년 10월 19일(11월 2일 정정) 공시한 주요사항보고서(회사합병결정), 2018년 12월 24일 공시한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

[SK디앤디]

(1) 물적 분할 

SK디앤디㈜는 보고기간종료일 이후 보고서 제출일 사이에 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 분할하여 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였으며, 분할기일은
2022년 1월 1일입니다.

☞
본 물적분할과 관련한 자세한 내용은 2021년 9월 27일 공시된 SK디앤디㈜의 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2022년 1월 3일 공시된 당사의 '합병등 종료보고서(분할)'을 참조하시기 바랍니다.

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음.

[울산지피에스]

(1) 인적 분할
 울산지피에스㈜는 2019년 6월 27일 이사회 결의 및 2019년 7월 15일 임시 주주총회의 승인을 받아

2019년 8월 19일을 분할 기일로 하여, 존속법인인 울산지피에스㈜와 신설법인인 음성천연가스발전㈜, 당진에코태양광발전㈜로 인적분할되었습니다.

 ☞ 상세내용은 2019년 7월 3일 울산지피에스㈜가 공시한 '회사분할결정'을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

 당사는 2017년 6월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 Green Chemicals 사업과 Life Science 사업을 영위하는 SK케미칼㈜을 설립하고, 분할 존속회사인 당사의 사명을 SK디스커버리㈜로 변경 및 자회사의 지분 소유를 통해 자회사 사업을 지배하고 투자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.
 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조(지주회사의 설립·전환의 신고) 및법 시행령 제15조(지주회사의 설립·전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을충족시켰음을 공정거래위원회로부터 확인 받은 바 있습니다.

[SK케미칼]

 2017년 12월 1일 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라
SK디스커버리 주식회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals 및 Life Science 사업부문을 분할하여 'SK케미칼 주식회사'를 설립하였습니다. 

[SK가스]

- 해당사항 없음

[SK디앤디]

- 해당사항 없음

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

(1) 회사분할 
 SK디스커버리㈜(舊SK케미칼㈜)는 2017년 6월 21일 회사분할결정(상법에 따른 인적분할)을 공시하였습니다. 분할의 목적은 기업분할 및 지주회사 전환이며, 상법 제530조의2 및 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals 및 Life Science 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순ㆍ인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하며, 투자부문을 영위하고 있습니다.
 ☞ 2017년 6월 21일 '주요사항보고서(회사분할결정)' 공시(2017년 8월 25일 정정공시) 참조
 
(2) 자기주식 처분 
 SK디스커버리㈜(舊SK케미칼㈜)는 2017년 6월 21일 이사회에서 과거 합병에 따라 취득한 보통주식 1,297,483주를 처분할 것을 결의하고 동 내용을 공시하였습니다.
 - 처분 주식 : 1,297,483주
 - 처분 목적 : 투자 재원 확보
 - 처분 방법 : 시간외 대량매매 (위탁투자중개업자 : NH투자증권)
 ☞ 2017년 6월 21일 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시 참조
 
(3) 주식 소각 
 SK디스커버리㈜(舊SK케미칼㈜)는 2017년 6월 21일 이사회에서 과거 배당가능이익내에서 취득한 보통주식 1,939,120주를 소각할 것을 결의하고 동 내용을 공시하였습니다.
 - 소각 주식의 종류와 수 : 보통주식 1,939,120주(기 취득 자기주식)
 - 소각 금액 : 58,754,993,588원
 - 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 것으로 주식수만 줄고 자본금의 감소는 없음 
 ☞ 2017년 6월 21일 '주식소각결정' 공시 참조
 
(4) 회사분할 및 변경 상장
 SK디스커버리㈜는 2017년 12월 1일을 분할 기일로하여 투자회사와 사업회사로 인적분할하였으며, 분할 존속법인인 SK디스커버리㈜는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사 사업을 지배하고 투자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였고 2018년 1월 5일에 한국거래소 유가증권시장 변경상장을 완료하였습니다.
 
(5) 공개매수를 통한 현물출자 유상증자 
 SK디스커버리㈜는 2018년 3월 26일부터 4월 16일까지 SK케미칼㈜의 주식을 공개매수하고, 공개매수에 응한 주주에게 SK디스커버리㈜의 보통주식을 교부하는 현물출자방식 유상증자를 진행하였으며 2018년 4월 30일에 신주상장이 완료되었습니다.
 - 공개매수자 : SK디스커버리㈜
 - 공개매수 대상 : SK케미칼㈜ 보통주식
 - 공개매수 기간 : 2018년 3월 26일 ~ 2018년 4월 16일 (결제일 2018년 4월 18일)
 - 공개매수 가격 : 110,701원/주
 - 신주 발행 가격 : 42,230원/주
 ☞ 2018년 4월 18일 '증권발행실적보고서' 공시 참조
 
(6) SK케미칼㈜ 자회사 편입 
 SK디스커버리㈜는 2018년 3월 26일부터 2018년 4월 16일까지 진행된 '공개매수를통한 현물출자 유상증자'를 통해 SK케미칼㈜ 보통주를 24.15% 취득하였으며, 2018년 4월 19일부 SK케미칼㈜를 자회사로 편입하였습니다. 
 ☞ 2018년 4월 19일 '지주회사의 자회사편입' 공시 참조
 
(7) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 
 SK디스커버리㈜는 2018년 6월 7일과 2018년 6월 29일 개최된 이사회에서 자회사인 SK케미칼㈜의 보통주식을 추가 취득하기로 결정, 6개월간 장내매수를 통해 2018년 12월 7일 취득을 완료 하였습니다.
 - 대상 주식 : SK케미칼㈜ 보통주
 - 취득 주식수 : 781,739주
 - 취득 기간 : 이사회 결의 익일부터 6개월간
 - 취득 방법 : 장내매수(시간외 대량매매 포함)
 ☞ 2018년 6월 7일/6월 29일(2018년 12월 7일 정정공시) '타법인 주식 및 출자증권 취득 결정' 공시 참조
 
(8) 타법인 주식 및 출자 증권 처분 
 SK디스커버리㈜는 2018년 6월 29일 개최된 이사회에서 투자주식 처분을 결의하고 동 내용을 공시하였으며, 이후 2018년 7월 31일 처분을 완료하였습니다. 
 - 대상 주식 : ㈜티에스케이워터 159,999주
 - 처분 금액 : 약 1,000억원
 - 처분 일자 : 2018년 7월 31일
 ☞ 2018년 6월 29일 '타법인 주식 및 출자증권 처분 결정' 공시 참조
 
(9) 타법인 주식 및 출자 증권 처분
 SK디스커버리㈜는 행위제한 해소 및 투자재원 확보를 위하여 보유하고 있던 인터베스트㈜ 주식을 2018년 12월 14일부 전량 매각하였습니다.
 - 대상 주식 : 인터베스트㈜ 760,000주(38%)
 - 처분 금액 : 약 121억원
 - 처분 일자 : 2018년 12월 14일
 
(10) 타법인 주식 및 출자 증권 처분 결정
 SK디스커버리㈜는 2019년 6월 21일 개최된 이사회에서 SK건설㈜ 주식 처분을 
 결의하고 2019년 6월 24일에 전량 매각하였습니다. 
 - 대상 주식: SK건설㈜ 9,970,989주(28.24%)
 - 처분 금액 : 약 3,041억원
 - 처분 일자 : 2019년 6월 24일
 ☞ 2019년 6월 21일 '타법인 주식 및 출자증권 처분 결정' 공시 참조
 
(11) SK디스커버리㈜의 SK신텍㈜ 흡수합병 
 - 존속회사 : SK디스커버리㈜, 소멸회사 : SK신텍㈜
 - 합병 형태 : 소규모합병 
 - 합병 비율 : SK디스커버리㈜ : SK신텍㈜ = 1.0000000:0.0000000
 - 합병 기일 : 2019년 9월 1일
 - 합병 등기 일자 : 2019년 9월 2일 
 - 합병 목적 : 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화 
 ※ 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로, 주식매수 
 청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음함. 
 ☞ 2019년 4월 26일 '주요사항보고서(회사합병 결정,(2019년 6월 28일 정정공시))', 
 2019년 9월 2일 '합병등의 종료보고서(합병)' 공시 참조
 
(12) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 
 SK디스커버리㈜는 2019년 10월 24일 개최된 이사회에서 자회사인 SK가스㈜의 주식을 추가 취득하기로 결정하고, 2019년 10월 25일부터 2019년 11월 13일까지의 공개매수를 통하여 취득하였습니다.
 - 대상 주식: SK가스㈜ 
 - 취득 주식수 : 890,709주
 - 취득 가격 : 주당 87,900원
 - 취득 방법 : 공개매수
 - 취득 기간 : 2019년 10월 25일 ~ 2019년 11월 13일(결제일 2019년 11월 18일)
 ☞ SK디스커버리㈜가 2019년 11월 18일 SK가스㈜에 공시한 '공개매수 결과 보고서' 참조
 
(13) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 
 SK디스커버리㈜는 2019년 12월 19일 개최된 이사회에서 자회사인 SK플라즈마㈜ 주식의 추가 취득을 결의하고, 2019년 12월 26일 취득을 완료하였습니다.
 - 대상 주식: SK플라즈마㈜ 전환상환우선주(RCPS) 
 - 취득 주식수 : 786,765주
 - 취득 가격 : 약 277억원
 - 계약상대방 : 케이디비씨-파라투스 제1호 사모투자전문회사 및 STIC Private 
 Equity Fund
 - 계약일 : 2019년 12월 20일
 - 취득일자 : 2019년 12월 26일
 ☞ SK플라즈마㈜의 2019년 12월 26일 '최대주주소유주식변동' 공시 참조

(14) 타법인 주식 및 출자 증권 취득

SK디스커버리㈜는 2020년 7월 14일 개최된 이사회에서 자회사인 SK가스㈜ 주식 추가 취득을 결의하고,
2020년 7월 16일 취득을 완료하였습니다.

- 대상 주식 : SK가스㈜ 보통주 
- 취득 주식수: 169,318주
- 취득 가격 : 약 141억원

- 취득 방법 : 시간외 대량매매 

- 취득일자 : 2020년 7월 16일

☞ SK가스㈜의 2020년 7월 16일
'최대주주소유주식변동' 공시 참조

(15) 타법인 주식 및 출자 증권 처분

2020년 10월 16일 개최된 이사회에서 당사가 기 보유중인 ㈜TSK코퍼레이션 주식 전량을 매각하기로 결정하고
2020년 12월 17일 처분을 완료하였습니다.

- 대상 주식 : ㈜TSK코퍼레이션 
- 처분 주식수: 40,001주
- 처분 가격 : 약 492억원

- 처분일자 : 2020년 12월 17일

☞ SK디스커버리㈜의 2020년 10월 16일 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정'(자율공시, 2020년 12월 17일 정정공시) 참조

(16) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 

SK디스커버리㈜는 2021년 3월 16일 개최된 이사회에서 자회사인 SK가스㈜ 보통주식의 취득을 결정하고, 2021년 3월 17일부터 2021년 4월 5일까지의 공개매수를 통하여 취득하였습니다.
 - 대상 주식 :
SK가스㈜ 
 - 취득 주식수: 461,512주
 - 취득 가격 : 약 503억원
 - 취득 방법 : 공개매수
 - 취득 기간 : 2021년 3월 17일 ~ 2021년 4월 5일
 ☞ 자세한 내용은

SK가스㈜에 2021년 3월 17일 공시한 '공개매수신고서' 및 2021년 4월 7일 공시한 '공개매수결과보고서'

참조

(17) 타법인 주식 취득 및 자회사 편입

SK디스커버리㈜는 2021년 5월 17일 개최된 이사회에서
㈜
한국거래소시스템즈 보통주식 취득을 결정하고, 기존 주주와의 주식매매계약을 통해 2021년 6월 2일 지분 100% 취득하여 자회사로 편입하였습니다.
 - 대상 주식 :
㈜
한국거래소시스템즈 보통주식
 - 취득 주식수: 10,000주
 - 취득 가격 : 100억원

- 취득일자 : 2021년 6월 2일

☞ SK디스커버리㈜가 2021년 6월 2일 공시한 '지주회사의 자회사편입' 참조

(18) 자회사 유상증자 참여

SK디스커버리㈜는 2021년 6월 10일 개최된 이사회에서 자회사인
㈜
한국거래소시스템즈의 제3자배정 유상증자에 참여를 결정하고, 이후 출자를 완료 하였습니다.

- 출자일 : 2021년 6월 15일

- 취득 주식수 : 15,000주

- 취득 후 지분율 : 84.3% (취득 전 지분율 : 100.0%)
- 취득금액 : 150억원

☞ 2021년 6월 10일 SK디스커버리㈜의 '특수관계인에 대한 출자', ㈜한국거래소시스템즈의
'유
상증자 결정' 공시 참조

(19) 자회사 유상증자 참여

SK디스커버리㈜는 2021년 7월 28일 개최된 이사회에서 자회사인
SK플라즈마㈜ 의 제3자배정 유상증자에 참여를 결정하고, 이후 출자를 완료 하였습니다.

- 출자일 : 2021년 8월 6일
- 취득 주식수 : 1,666,667주
- 취득금액 : 500억원

☞ 2021년 7월 28일 SK디스커버리㈜의 '특수관계인에 대한 출자', SK플라즈마㈜
'
특수관계인의 유상증자 참여' 공시 참조

(20) 타법인 주식 및 출자 증권 취득

SK디스커버리㈜는 2021년 9월 1일 개최된 이사회에서 자회사인 SK케미칼㈜ 주식 추가 취득을 결의하고,
2021년 9월 3일 취득을 완료하였습니다.

- 대상 주식 : SK케미칼㈜ 보통주 
- 취득 주식수: 161,544주
- 취득 가격 : 약 435억원

- 취득 방법 : 시간외 대량매매 

- 취득일자 : 2021년 9월 3일

☞ SK디스커버리㈜의 2021년 9월 1일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시 참조

(21)
자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결

SK디스커버리㈜는 2021년 10월 12일 개최된 이사회에서 자기주식 취득을 위한 신탁 계약 체결을 결정하고, 6개월간(2022년 4월 11일까지) 자기주식 취득을 진행할 예정입니다.

- 취득 목적 : 주가안정을 통한 주주가치 제고
 - 취득 방법 : 신탁계약
 - 취득 규모 : 300억원
 - 계약 기간 : 2021년 10월 12일~ 2022년 4월 11일(6개월)
 ☞

SK디스커버리㈜가 2021년 10월 12일 공시한 '주요사항 보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)' 공시

참고

(22) 타법인 주식 및 출자 증권 취득

및 자회사 편입

SK디스커버리㈜는 2021년 12월 21일 개최된 이사회에서 자회사인 SK가스㈜와의 주식매매거래를 통한 SK디앤디㈜ 주식의 취득을 결의하고,
2021년 12월 21일 취득을 완료하였습니다. 본 취득으로 당사는 SK디앤디㈜ 주식 31.27%를 보유하게 되었으며, 이에 따라 SK디앤디㈜를 자회사로 편입하였습니다.

- 대상 주식 : SK디앤디㈜ 보통주 
- 취득 주식수: 7,564,389주
- 취득 가격 : 약 2,828억원

- 취득 방법 : 시간외 대량매매 
- 취득일자 : 2021년 12월 21일

☞ SK디스커버리㈜의 2021년 12월 21일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및

'지주회사의 자회사편입' 공시 참조

[SK케미칼]

하기 내용은 2017년 12월 1일 분할 이후 발생 내용입니다.

(1) 이니츠㈜의 유상증자 참여 결정

SK케미칼㈜는 2018년 2월 12일 이사회결의를 통해 종속회사인 이니츠㈜의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

- 취득내역 : 전환우선주 998,250주

- 취득금액 : 59,895,000,000원

- 취득후 소유주식수 및 지분비율 : 9,580,890주, 66%

(2) 백신 기술이전 계약 체결

SK케미칼㈜는 2018년 2월 12일 Sanofi Pasteur와 고효율 인플루엔자 백신 생산기술 이전 계약을 체결했으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.
- 계약상대방 : 미국 사노피 파스퇴르(Sanofi Pasteur Inc.)

- 기술 내용 : 세포배양 방식의 고효율 인플루엔자 백신 생산 기술

- 계약조건
 ▶ 총 기술수출 금액 : US$ 155,000,000
 ① Upfront Fee : US$ 15,000,000

② 기술이전 완료 마일스톤 : US$ 20,000,000

③ 단계별 마일스톤 : US$ 120,000,000

▶ 로열티: 매출액에 따라 판매 로열티 수취 예정

※ 상세 내용은 SK케미칼㈜의 보고서
"II. 사
업의 내용 - 6. 경영상의 주요계약 (주요 연결대상 종속회사 포함) - 1) 라이센스아웃(License-out) 계약 - (1) 품목 : 세포배양 방식의 고효율 인플루엔자 백신 생산기술"을 참조하시기 바랍니다.

(3) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 결정
SK케미칼㈜는 2019년 4월 24일 이사회를 통해 합작 파트너인 Teijin社의 이니츠㈜ 지분을 전량 매입하기로 결의하였으며 5월 22일 이니츠㈜를 완전 자회사로 전환하였습니다.
- 대상 주식 : 이니츠㈜
- 취득 주식수 : 450억 상당의 보통주와 우선주 
- 취득 일자 : 2019년 5월 22일
- 취득 방법 : 현금 취득

(4) 제3자 배정 유상증자 결정
SK케미칼㈜는 PPS사업의 지속적인 협력을 위해 Teijin社에 제 3자 배정 방식으로 신주를 발행하기로 2019년 4월 24일 이사회 결의하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.
- 신주의 종류와 수 : 보통주 161,544주
- 발행가액 : 69,600원
- 증자금액 : 11,243백만원
- 납입일 : 2019년 5월 23일
- 신주권교부일 : 2019년 6월 5일

※ 상기 신주는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호 전매제한조치 이행에 따라 신주권교부일에 한국예탁결제원에 예탁하고, 그 예탁일부터 1년간 해당 증권의 인출 및 매각이 제한됩니다.

(5)

바이오에너지 사업 양도 결정

SK케미칼㈜는 2020년 2월 5일 이사회 결의를 통해 바이오에너지 사업을 '한앤코 16호 유한회사'에 양도하기로 결정하였습니다. 한앤코 16호 유한회사는 2020년 2월 19일 계약상 당사자로서의 지위와 동 계약상 권리의무 일체를 동사의 100% 자회사인 케이그린시스템 주식회사에 양도하였습니다. 케이그린시스템 주식회사는 보고서 제출일 현재 SK에코프라임으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2020년 3월 17일 임시주주총회를 개최해 해당 건에 대한 주주의 승인을 득한 바 있습니다.
동 계약의 개요는 아래와 같습니다.
- 매각 상대회사 : SK에코프라임
- 양도대상 영업 : 바이오에너지 사업

- 양도가액 : 3,852억원

- 계약 체결일 : 2020년 2월 5일

- 임시주주총회일 : 2020년 3월 17일

- 거래종결일 : 2020년 5월 29일

※ 본 양도 건에 대한 자세한 내용은 SK케미칼㈜가 2020년 2월 5일 공시한 '주요사항보고서'

(2020년 7월 14일 정정)
및 2020년 5월 29일 공시한 '합병등종료보고서' 를 참고하시기 바랍니다.

6) SK바이오사이언스 구주 공모매출
SK케미칼㈜의 자회사 SK바이오사이언스㈜의 유가증권시장 상장에 따라 당사는 2021년 2월 5일 해당 자회사의 구주를 공모매출하기로 결의하였습니다. 이에 대한 자세한 사항은 SK바이오사이언스가 2021년 2월 5일 최초 제출한 증권신고서를 참조하시기 바랍니다.

7) 무상증자 결정
SK케미칼㈜는 2021년 10월 7일 이사회 결의를 통해 신주배정기준일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는무상증자를 실시하기로 결정하였습니다. 무상증자 실시에 따른 배정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

구분
무상증자 전
무상증자배정내역
무상증자 후

보통주(자기주식 제외)
11,738,768
5,869,384
17,608,152

우선주(자기주식 제외)
1,313,519
656,759
1,970,278

자기주식
157,779
-
157,779

계
13,210,066
6,526,143
19,736,209

무상증자 실시 이후 SK케미칼㈜는

2021년 11월 9일
단주 처리를 위하여 자기주식(보통주 18,229주, 우선주 2,982주)을 취득하였습니다.

[SK가스]

(1) SK네트웍스㈜ LPG 사업 영업양수도 계약 체결
① 이사회 결의 일자 : 2017년 2월 28일
② 계약의 주요내용
- 영업양도자 : SK네트웍스㈜ 
- 양수목적물 : 양도자의 LPG 사업의 자산, 부채, 기타 관련 권리 및 의무 등을
 포함한 영업 관련 일체
- 양수일자 : 2017년 3월 31일
- 양수가액 : 3,102억원 
 (양수가액 중 3,040억원은 양도인의 소유충전소를 인수하는 파인스트리트
 자산운용㈜ 이 설정한 전문 투자형 사모집합투자기구(이하 '소유충전소 인수인')
 가 지급하였으며, 당사의 지급금액은 채권/채무정산액 등의 금액인 62억원임.
 당사는 소유충전소 인수인과 임대차 계약을 체결하여 유통망 추가 확보를 통한
 LPG 사업의 전문성 및 경쟁력을 강화할 예정임)
- 양수 목적 : LPG 사업의 전문성 및 경쟁력 강화
 ※ 본 계약과 관련한 자세한 내용은 2017년 03월 02일 공시된 SK가스㈜의 '특수
 관계인으로부터 영업양수'를 참조하시기 바랍니다.

(2) SK가스의 당진에코파워㈜ 유상증자 참여
① 이사회 결의 일자 : 2017년 11월 21일
② 취득의 내용
- 출자일 : 2017년 12월 26일
- 취득 주식수 : 163,200주
- 취득 후 지분율 : 51% (취득 전과 동일)
- 취득금액 : 81.6억
- 취득목적 : 당진에코파워㈜ 의 운영자금을 위한 유상증자 참여

(3) 당진에코파워㈜ 의 발전사업허가 변경 및 사업구조 변경 추진 승인
① 이사회 결의 일자 : 2018년 1월 17일
② 공시 주요내용
- 당진에코파워(주)가 보유한 전기사업법상의 발전사업허가를 기존 석탄화력발전
 에서 LNG/LPG 복합화력발전으로 전환 추진하는 건 승인
 ㆍ기존 : 당진 - 석탄 1.16GW급 (580MW X 2기)
 ㆍ변경 : 음성 - LNG 1GW급, 울산 - LNG/LPG 1GW급
- 당진에코파워(주)의 사업구조 변경추진은 아래와 같이 진행하였음
 ㆍ발전사업허가 변경 및 관련 정부승인 완료 후, 법인 분할 (당진법인/음성법인/ 울산법인)
 ㆍ분할 절차 완료 및 분할 인가 취득후, 주식매매거래 (SK가스는 동서
 발전에 음성법인의 51% 지분 매도, 동서발전은 SK가스에 울산법인의 34%
 지분 매도)
 ㆍ주식 매매가액 평가는 외부평가기관 통해 확정하였음

(4) 당진에코파워(주)의 기존 석탄화력발전부지 내 신재생에너지 발전 추진
승인의 건
① 주총 결의 일자 : 2018년 4월 13일
② 공시 주요내용
- 사업내용 : 기존석탄화력발전 부지 내 신재생에너지 발전 추진
- 위치 : 충청남도 당진시 석문면 교로리 일원
- 발전시설 : 태양광 9.8MW 및 ESS 24.5MWh
- 발전시설 투자비 : 338억원(부지매입비 제외)
- 예상 주요 일정 : '18년 6월 발전사업허가 취득, '18년 12월 전원개발 실시계획
 승인,'19년 12월 준공
※사업부지 면적, 발전시설 용량, 총 투자비, 일정은 부지여건 및 투자비 최적화
 등을 고려하여 변경될 수 있습니다.

(5) SK 디앤디(주)의 지분 일부 매각 결정
① 이사회 결의 일자 : 2018년 9월 18일
② 지분매각 내용
- 처분 목적 : 공동경영을 통한 SK 디앤디(주)의 기업가치 제고
- 처분 주식수 : 562,501주
- 처분 금액 : 24,750,044,000원
- 처분 주식의 거래상대방 : 한앤코개발홀딩스 유한회사(前 한앤코13호 유한회사)
- 처분후 소유주식수 : 4,439,999주 (27.48%)
- 처분일자 : 2018년 11월 15일
 ※ 본 처분과 관련한 자세한 내용은 2018년 9월 18일 공시(2018년 10월 8일 정정) 된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)'를 참조하시기
 바랍니다.

(6) SK 디앤디(주)의 유상증자 참여 결정
① 이사회 결의 일자 : 2018년 9월 18일
② 취득의 내용
- 신주배정기준일 : 2018년 11월 16일
- 1주당 신주배정주식수(주) : 0.2532412302
- 신주의 배당기산일 : 2018년 1월 1일
- 신주권 교부예정일 : 2019년 1월 8일
- 당사 취득 주식수 : 1,124,390주
- 당사 출자금액 : 32,158백만원
- 당사 취득 후 지분율 : 27.48% (취득 전과 동일)
- 당사의 취득목적 : SK 디앤디㈜의 운영자금/시설자금의 확보를 위한 유상증자
 참여
 ※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2018년 9월 18일 공시(2018년 10월 8일 정정) 된 SK가스의 '유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)' 및 '특수관계인에 대한
 출자' 공시, 2018년 12월 26일 공시된 SK디앤디의 '증권발행실적보고서' 공시를
 참조하시기 바랍니다.

(7) SK가스(주)의 지허브(주) 흡수합병 결정
① 이사회 결의 일자 : 2018년 10월 19일
② 합병의 내용
- 존속회사 : SK가스(주), 소멸회사 : 지허브(주)
- 합병 형태 : 소규모합병
- 합병 비율 : SK가스(주) : 지허브(주) = 1.0000000:0.0000000
- 합병 기일 : 2018년 12월 21일
- 합병 등기 일자 : 2018년 12월 24일
- 합병 목적 : 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화
 ※ 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로, 주식매수
 청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
 ※ 본 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 10월 19일 공시(2018년 11월 2일 정정) 된 SK가스㈜의 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(8) China Gas Holdings Ltd. 지분 매각 결정
① 이사회 결의 일자 : 2019년 1월 18일
② 지분매각 내용
- 처분 목적 : 투자재원 확보
- 처분 주식수 : 49,229,500주
- 처분 금액 : 176,322,789,446원 (처분후 소유주식수 없음)
- 처분방식 : 시간외 대량매매(Block deal) 방식으로 처분
- 처분일자 : 2019년 1월 21일
 ※ 본 처분과 관련한 자세한 내용은 2019년 1월 21일 공시된 SK가스㈜의 '타법인
 주식 및 출자증권 처분결정'를 참조하시기 바랍니다.

(9) 울산지피에스(주) (구, 당진에코파워(주))의 지분 추가 취득
① 이사회 결의 일자 : 2019년 10월 18일
② 지분취득 내용
- 취득 목적 : 울산지피에스(주)의 독립경영을 통한 경영 효율성 제고
- 취득 주식의 양도자 : 한국동서발전
- 취득 주식수 : 8,098,800주
- 취득 금액 : 29,100,000,000원
- 취득 일자 : 2019년 10월 21일
- 취득 후 지분율 : (51% -> 85%)
 ※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2019년 10월 18일(10월 21일 정정)공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'를 참조하시기 바랍니다.

(10) 음성천연가스발전(주) 지분 매각 결정
① 이사회 결의 일자 : 2019년 10월 18일
② 지분매각 내용
- 처분 목적 : 발행회사에 대한 한국동서발전(주)의 독립경영
- 처분 주식의 거래상대방 : 한국동서발전
- 처분 주식수 : 10,200주
- 처분 금액 : 144,700,000,000원 (처분후 소유주식수 없음)
- 처분일자 : 2019년 10월 21일
 ※ 본 처분과 관련한 자세한 내용은 2019년 10월 18일(10월 21일 정정)공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정'를 참조하시기 바랍니다.

(11) 코리아에너지터미널(주) 지분 취득 및 사업 참여 결정
① 이사회 결의 일자 : 2019년 11월 13일
② 지분취득 및 사업 내용
- 취득 목적 : 석유/LNG 복합터미널 사업 참여
- 취득 주식의 거래상대방 : 한국석유공사
- 취득 주식수 : 48,493주(구주 매입수 기준)
- 취득 금액 및 예상 투자 금액 : 87,924,650,000원
 (구주 매입 금액 및 총 사업규모에 당사의 초기지분율 적용한 예상 투자금액의 합)
- 취득일자 : 2020년 1월 10일
- 취득 후 지분율 : 45.5%
※ 상기 취득 주식수 및 예상 투자 금액은 당사의 초기지분율 45.5% 기준이며, 향후 지분 참여자 모집 현황에 따라 당사 투자규모는 변동될 수 있습니다.
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2019년 11월 13일(2020년 1월 10일 정정)공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'를 참조하시기 바랍니다.

(12) SK가스의 울산지피에스(주) 유상증자 참여
① 이사회 결의 일자 : 2019년 12월 17일
② 취득의 내용
- 취득목적 : 울산지피에스(주)의 사업운영비 및 투자비 재원 확보
- 취득 주식수 : 19,000,000주(유상증자 집행완료 시 예상 취득주식수)
- 출자금액 : 950억
- 출자기간 : 2019년 12월 ~ 2020년 12월
- 출자 후 지분율 : 91.7% (유상증자 집행완료 시 예상 지분율)

(13) SK가스의 SKGI(SK Gas International Pte. Ltd.) 유상증자 참여를 통한 사우디 PDH 사업 추진
① 이사회 결의 일자 : 2020년 3월 27일
② 취득의 내용
- 취득목적 : 사우디 가스화학사업(PDH/PP) 추진을 위한 투자 재원 제공
- 취득 주식수 : 81,000,000주(예상 취득주식수)
- 출자지분율 : 15%
- 출자금액 : 81백만 US$ (1,053억)
- 출자기간 : 2020년 ~ 2023년
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2020년 3월 27일 공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'를 참조하시기 바랍니다.

(14) SK 디앤디(주)의 유상증자 참여 결정
① 이사회 결의 일자 : 2020년 4월 24일
② 취득의 내용
- 증자방식 : 제3자 배정증자(대주주 및 기타투자자)
- 증자 일자 : 2020년 5월 22일(주금납입일)
- 발행 주식의 종류/ 총수량 : 기명식 무의결권부 전환우선주 520만주
- 총증자금액 : 1,329억원
- 당사 취득 주식수 : 기명식 무의결권부 전환우선주 200만주
- 당사 출자 금액 : 511억원
- 당사 취득 후 지분율* : (29.30% -> 31.27%)
 (*) 기존 발행된 보통주와 금번 발행된 전환우선 전체에 대한 지분율이며, 보통주 기준 지분율은 29.3%
 로 기존과 같음
- 당사 취득목적 : SK 디앤디㈜의 운영/시설자금 재원확보를 위한 유상증자 참여
※ 본 취득 관련한 자세한 내용은 2020년 4월 24일 공시된 SK가스(주)의
'타인주식및출자증권취득결정' 및 SK디앤디(주)의 2020년 04월 14일(05월21일 정정) 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참고하시기 바랍니다.
 
(15) 코리아에너지터미널(주) 지분 추가 취득
① 이사회 결의 일자 : 2020년 8월 27일
② 지분취득 및 사업 내용
- 취득 목적 : 코리아에너지터미널(주)의 LNG 저장탱크 확장사업에 대한 출자 참여
- 당사 출자약정 금액 : 79,000,000,000원
※ 상기 당사 출자 약정금액은 본 사업 추진을 위한 EBL(Equity Bridge Loan) 출자 확약금액입니다. EBL을 통해 Equity 해당금액을 미리 집행하며, 한국석유공사의 예비타당성 결과 이후 상환 예정입니다.
지분취득 결정 당시 당사의 지분율(47.2%)을 감안한 당사의 예상투자금액은 371억원에 해당하며,당사의 최종 출자 금액은 추후 예비타당성 조사 결과 및 한국석유공사의 투자여부에 따라 변경될 수 있습니다.
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2020년 8월 27일공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'를 참조하시기 바랍니다.

(16) SK가스의 울산지피에스(주) 유상증자 참여
① 이사회 결의 일자 : 2021년 3월 4일
② 취득의 내용
- 취득목적 : 울산지피에스(주)의 발전사업 추진을 위한 운영 및 투자 재원 확보
- 취득 주식수 : 12,000,000주
- 출자금액 : 600억원
- 출자일 : 2021년 3월 18일
- 출자 후 지분율 : 98.7%
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2021년 3월 4일 공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'를 참조하시기 바랍니다.

(17) 고성그린파워(주) 자본금 납입일정 등 변경
① 취득금액: 1,721억원
② 자본금 납입일정 변경 : 2021-04-30 → 2021-08-31
③ 건설예정기간 변경 : 2017년3월 ~ 2020년10월(1호기), 2021년4월(2호기)
 → 2017년3월 ~ 2021년4월(1호기), 2021년10월(2호기)
☞본 변경사항과 관련된 자세한 내용은 SK가스(주)의 '타법인주식및출자증권취득 결정('21.04.29(정정)) 공시'를 참조하시기 바랍니다.

(18) SK가스의 울산지피에스(주) 유상증자 참여
① 이사회 결의 일자 : 2021년 7월 16일
② 취득의 내용
- 취득목적 : 울산지피에스(주)의 발전사업 추진을 위한 투자 재원 확보
- 취득 주식수 : 8,000,000주
- 출자금액 : 400억원
- 출자일 : 2021년 7월 28일
- 출자 후 지분율 : 99.01%
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2021년 7월 16일 공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'를 참조하시기 바랍니다.

(19) 고성그린파워(주) 자본금 납입일정 등 변경
① 자본금 납입일정 변경 : 2021-08-31 → 2021-09-30
☞본 변경사항과 관련된 자세한 내용은 SK가스(주)의 '타법인주식및출자증권취득 결정('21.08.26(정정)) 공시'를 참조하시기 바랍니다.

(20) SK가스의 SKGI(SK Gas International Pte. Ltd.) 유상증자 참여를 통한 사우디 PDH 사업 추진 금액 및 일정 변경
① 취득의 내용
- 취득 주식수 : 81,000,000주 → 123,102,000주 (예상 취득주식수)
- 출자지분율 : 15%
- 출자금액 : 81백만 US$ (1,053억) → 123.1백만US$(1,539억원)
- 출자기간 : 2020년 ~ 2023년 → 2020년 ~ 2024년 
※ 본 취득과 관련한 자세한 내용은 2021년 9월 23일 공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(정정공시)'를 참조하시기 바랍니다.

(21) SK디앤디(주)의 지분 전량 매각
① 이사회 결의 일자 : 2021년 12월 21일
② 지분매각의 내용
- 당사 에스케이디앤디(주) 주식 전량을 에스케이디스커버리(주)에 매각
- 처분 주식수 : 7,564,389주
- 처분 금액 : 282,756,860,820원
- 처분일자 : 2021년 12월 21일 
- 처분 목적 : Net Zero Solution Provider로서 중장기 포트폴리오 구축(LNG/수소사업 등) 실행력 강화를 위한 유동성 확보 
※ 본 처분과 관련한 자세한 내용은 2021년 12월 21일 공시된 SK가스㈜의 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정'을 참조하시기 바랍니다.

[SK디앤디]

(1) 무상증자 결정
① 이사회 결의 일자 : 2017년 03월 24일
② 발행의 내용
 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 5,385,000주
 - 1주당 신주배정 주식수 : 0.5주
 - 신주배정기준일 : 2017년 4월 10일
 - 신주의 배당기산일 : 2017년 1월 1일
 - 신주권교부예정일 : 2017년 4월 27일
 - 신주의 상장예정일 : 2017년 4월 28일
※ 본 무상증자와 관련한 자세한 내용은 2017년 03월 24일 공시된 SK디앤디㈜의 '주요사항보고서(무상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(2) 유상증자 결정

① 이사회 결의 일자 : 2018년 09월 18일
② 발행의 내용
 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,545,500주
 - 1주당 신주배정 주식수 : 0.2532412302주
 - 신주배정기준일 : 2018년 11월 16일

- 신주의 배당기산일 : 2018년 1월 1일

 - 신주권교부예정일 : 2019년 1월 8일
 - 신주의 상장예정일 : 2019년 1월 9일
※ 본 유상증자와 관련한 자세한 내용은 2018년 9월 18일 및 2018년 11월 7일(정정)공시된 SK디앤디㈜의 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(3) 유상증자 결정

① 이사회 결의 일자 : 2020년 04월 14일
② 발행의 내용
 - 증자방식 : 제3자배정(사모)
 - 신주의 종류와 수 : 전환우선주 5,200,000주
 - 전환가액 : 25,550원(발행가액과 동일, 전환비율 1:1)
 - 전환청구기간 : 2021년 05월 24일 ~ 2025년 05월 23일

- 신주의 배당기산일 : 2020년 1월 1일

 - 신주권교부예정일 : 2020년 6월 5일
 ※ 본 유상증자와 관련한 자세한 내용은 2020년 5월 21일 공시된 당사의 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(4) 물적분할 결정
① 이사회 결의 일자 : 2021년 09월 27일
② 분할의 내용
 - 분할 내용 : 단순ㆍ물적분할
 - 분할 기일 : 2022년 1월 1일
 - 분할 목적 : 사업부문별 경쟁력 강화, 경영효율화 및 경영위험의 분산
 - 주주총회일 : 2021년 11월 12일
※ 본 물적분할과 관련한 자세한 내용은 2021년 9월 27일 공시된 당사의 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2022년 1월 3일 공시된 당사의 '합병등 종료보고서(분할)'을 참조하시기 바랍니다.

(5) 지배주주의 변동(2018년, 2021년)

<2018년 변동사항>
 2018년 9월 18일 SK디앤디㈜의 주주인 SK가스㈜와 최창원은 당사 보통주를 각각 3.5%(56만2,501주) 및 24%(387만 7,500주)를 한앤코개발홀딩스(유)에 매각하기로 하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. SK가스㈜는
한앤코개발홀딩스(유)
와 함께 SK디앤디㈜를 공동경영하며 구체적 방법은 SK디앤디㈜ 이사회의 이사진을 SK가스㈜가 지명하는자와
한앤코개발홀딩스(유)
가 지명하는 자를 동수로 구성하여 공동으로 경영권을 행사하는 것입니다. 공동경영시에도 SK가스㈜는 대표이사 및 감사를 지명할 수 있는 권한을 가지며, 주식매매거래 및 유상증자가 완료된 이후에도 SK디앤디㈜는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 SK그룹의 계열회사로서의 지위와 지주회사인 SK디스커버리㈜의 손자회사로서의 지위를 계속 유지하였습니다.

※ 본 지배기업의 변동과 관련한 자세한 내용은
2018년 9월 18일 및 2018년 11월 7일 (정정)공시된 SK디앤디㈜의 '주요사항보고서(유상증자결정)'
를 참고하시기 바랍니다.

<2021년 변동사항>

2021년 12월 21일 체결된 SK가스
㈜

와 SK디스커버리
㈜
의 주식매매거래에 따라 SK가스
㈜
가 소유하고 있던 SK디앤디㈜의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을 SK디스커버
리㈜
가 취득하였으며, 이에 따라 SK디앤디㈜의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로 기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경되었습니다.

※ 본 지배기업의 변동과 관련한 자세한 내용은 2021년 12월 21일 공시된 SK디앤디㈜의 '투자판단 관련 주요경영사항' 및 '최대주주변경' 공시를 참조하시기 바랍니다.

[SK플라즈마]

(1) 오산공장 처분

① 이사회 결의 일자 : 2019년 4월 10일

② 처분의 내용
 - 처분물건 : 경기도 오산시 고현동 12, 12-3, 13-1, 13-4 및 갈곶동 332-2, 340-5, 340-6 소재 토지, 건물 등 생산시설 일부
 - 처분목적 : 신규 제조공장(안동) 준공에 따른 의약품 제조소 이동에 따른 
 기존 공장(오산) 처분
 - 처분일 : 2021년 8월 17일(잔금수령일)
 - 거래 상대방 : 개인 및 사업자로 구성된 매수자 집단
 - 처분금액 : 약 359억
 ☞ 2019년 4월 11일 공시된 SK디스커버리㈜의 '유형자
산 처분결정(자회사의 주요경영사항)'
(2021년 8월 17일 정정_처분완료에 따른 정정)
참조

(2) 자기주식의 취득 및 소각
SK플라즈마㈜는 2020년 4월 29일 임시주주총회에서, 기 발행한 전환상환우선주(RCPS)의 상환을 위한 자기주식 취득 및 주식 소각을 결의하였고, 2020년 5월 13일 자기주식 취득 및 소각을 완료 하였습니다.
 - 취득 목적 : 전환상환우선주(RCPS) 상환
 - 취득 방법 : 장외 직접매수
 - 취득/소각 주식수 : 591,135주
 - 취득/소각 금액 : 180억원
 - 취득일 및 주식 소각일 : 2020년 5월 13일
 ☞ 2020년 4월 29일 SK디스커버리㈜가 공시한 '자기주식취득결정(자회사의 주요경영사항)' 및 '주식소각결정(자회사의 주요경영사항)'과 SK플라즈마㈜의 '최대주주등의주식보유변동' 공시 참조

(3) 자기주식의 취득 및 소각
SK플라즈마㈜는 2021년 3월 19일 정기주주총회에서, 기 발행한 전환상환우선주(RCPS)의 상환을 위한 자기주식 취득 및 주식 소각을 결의하였고, 2021년 4월 2일 자기주식 취득 및 소각을 완료 하였습니다.
 - 취득 목적 : 전환상환우선주(RCPS) 상환
 - 취득 방법 : 장외 직접매수
 - 취득/소각 주식수 : 626,888주
 - 취득/소각 금액 : 190억원
 - 취득일 및 주식 소각일 : 2021년 4월 2일
 ☞ 2021년 3월 19일 SK디스커버리㈜가 공시한 '자기주식취득결정(자회사의 주요경영사항)' 및 '주식소각결정(자회사의 주요경영사항)'과 SK플라즈마㈜의 '최대주주등의주식보유변동' 공시 참조

(4) 유상증자

SK플라즈마㈜는 2021년 7월 28일 이사회에서 약 1,100억원의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.
 - 증자 방식 : 제3자배정 유상증자
 - 증자 목적 : 신사업 투자 추진 등 회사의 경영상 목적 달성
 - 발행 주식수 : 보통주 2,666,667, 전환우선주 1,000,000주
 ☞ 2021년 7월 28일 SK디스커버리㈜가 공시한 '유상증자 결정(종속회사의 주요경영사항)'과 SK플라즈마(주)의 '유상증자 결정(2021년 8월 13일 정정)' 공시 참조

(5) 유상증자 
SK플라즈마(주)는 2021년 9월 6일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.
- 증자방식 : 제3자배정 유상증자
- 증자 목적 : 우리사주 취득 기회 부여
- 발행주식수 : 보통주 495,496주
 ☞ 2021년 9월 6일 SK플라즈마㈜가 공시한 '유상증자결정(2021년 10월 5일 정정_신주수량 및 조달자금 정정)' 공시 참조

[울산지피에스]

(1) 유상증자 
울산지피에스㈜는 2020년 10월 27일 및 12월 17일에 개최된 이사회에서 각각 400억, 250억 규모의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 
- 유상증자 목적 : 시설자금 및 운영자금 조달
 ☞ 2020년 10월 29일 및 12월 17일 울산지피에스㈜가 공시한 '유상증자 결정' 공시 참조

(2) 유상증자 
울산지피에스㈜는 2021년 3월 2일에 개최된 이사회에서 600억 규모의 주주배정 
유상증자를 결의하였습니다. 
- 유상증자 목적 : 시설자금 조달
 ☞ 2021년 3월 4일 울산지피에스㈜가 공시한 '유상증자 결정' 공시 참조

(3) 유
상증자 
2021년 7월 16일에 개최된 이사회에서 400억 규모의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 

① 이사회 결의 일자 : 2021년 7월 16일
② 증자의 내용
- 증자목적 : 사업 추진을 위한 운영 및 투자 재원 확보
- 증자 주식수 : 8,000,000주
- 출자금액 : 400억원
- 출자일 : 2021년 7월 28일
- 출자 후 지분율 : 99.01%
☞
울산지피에스㈜가
2021년 7월 16일 공시한 '유상증자 결정' 공시 참조

(4)
비
유동자산 취득 결정 
2021년 9월 17일 개최된 이사회에서 발전소 부지 매입을 결의하고 매입을 완료하였습니다.
- 취득 목적물 : 울산광역시 남구 선암동 발전소 부지
- 취득 목적물 규모 : 부지면적 138,698㎡
- 취득가액 : 725억원
- 취득일 : 2021년 9월 24일

☞
울산지피에스㈜가
2021년 9월 17일 공시한 '비유동자산 취득 결정' 공시 참조

(5) 유
상증자 
2021년 12월 16일에 개최된 이사회에서 600억 규모의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 

① 이사회 결의 일자 : 2021년 12월 16일
② 증자의 내용
- 증자목적 : 시설자금 및 운영자금 확보
- 증자 주식수 : 12,000,000주
- 출자금액 : 600억원
- 출자일 : 2021년 12월 22일
☞
울산지피에스㈜가
2021년 12월 17일 공시한 '유상증자 결정' 공시 참조

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
53기
(2021년말)
52기
(2020년말)
51기
(2019년말)
50기
(2018년말)
49기
(2017년말)
48기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
19,037,855
19,037,855
19,037,855
19,037,855
10,784,283
24,303,255

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

5,000

자본금
104,884,875,000
104,884,875,000
104,884,875,000
104,884,875,000
63,617,015,000
121,516,275,000

우선주
발행주식총수
1,358,455
1,358,455
1,358,455
1,358,455
1,358,455
2,817,125

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

5,000

자본금
6,792,275,000
6,792,275,000
6,792,275,000
6,792,275,000
6,792,275,000
14,085,625,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
111,677,150,000
111,677,150,000
111,677,150,000
111,677,150,000
70,409,290,000
135,601,900,000

※ 당사는 2017.06.22부 기취득 자기주식의 일부(보통주 1,939,120주)를 소각하여, 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

[
최근 5년 발행주식수 및 자본금 변동 내역]

주식발행
(감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.06.22
자기주식 소각
보통주
1,939,120
-
-
배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 
의하여 소각하는 것으로 주식수만 줄고 자본금의 감소는 없음

2017.12.01
주식분할
보통주
11,579,852
5,000
-
인적분할에 따른 주식수 감소

2017.12.01
주식분할
우선주
1,458,670
5,000
-
인적분할에 따른 주식수 감소

2018.04.19
현물출자
보통주
8,253,572
5,000
42,230
SK케미칼㈜ 주식을 현물출자 받고 대가로 SK디스커버리㈜ 보통주 신주를 발행하여 부여함

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,556,827
2,817,125
35,373,952
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
13,518,972
1,458,670
14,977,642
-

1. 감자
11,579,852
1,458,670
13,038,522
인적분할

2. 이익소각
1,939,120
-
1,939,120
주식소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,037,855
1,358,455
20,396,310
-

Ⅴ. 자기주식수
607,491
1,467
608,958
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
18,430,364
1,356,988
19,787,352
-

※ 상
기 보통주 자기주식수에는 2021.12.31 현재 당사가 자기주식 취득 신탁 계약을 통해 보유하고 있는 주식(595,354주)이 포함되어 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
595,354
-
-
595,354
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
12,137
-
-
-
12,137
-

우선주
1,467
-
-
-
1,467
-

총 계(a+b+c)
보통주
12,137
595,354
-
-
607,491
-

우선주
1,467
-
-
-
1,467
-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액
(A)
취득금액
(B)
이행률
(B/A)
매매방향 변경
결과
보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2021.10.12
2022.04.11
30,000
28,506
95.02
0
-
-

라. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 10월 28일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
14,085,625,000
2,817,125

현재 잔액(현재 주식수)
6,792,275,000
1,358,455

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
1) 의결권없는 우선주식에 대하여는 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 년 1%를 금전으로 더 배당한다.
2) 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 않는 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1) 당 회사가 발행할 기명식 우선주식은 비참가적, 비누적적, 무기한부, 의결권 없는 주식으로 한다. 
2) 우선주식에 대하여 해당 사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니하는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것
 으로 한다.

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

상기 우선주식수는 1989년 10월 28일 최초 1,035,830주 발행 이후 증자, 합병, 전환권청구, 분할 등에 따라 그 수가 변동하여보고기간 종료일 현
재
1,358,455
주
입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.28
제50기 정기주주총회
- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 관련 근거 신설, 주권의 
 종류 삭제 및 주식사무처리 변경내용 반영
- 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")」시행 예정에 따라 주식 및 사채의 전자
 발행을 위해 정관에 그 근거를 규정함

2020.03.27
제51기 정기주주총회
- 전문 변경

- 주주명부 폐쇄 관련 문항 삭제, 주주명부 기준일 제도만 유지
- 경영철학 실천 주체로서 '구성원' 강조, '구성원 행복'과 더불어 '이해관계자 행복'을 함께 
 해야함이 드러나도록 표현
- 주주명부 관련 병용되던 두 제도 중 기준일 제도만 유지, 주주 및 회사의 불편을 줄이고자 함

2021.03.31
제52기 정기주주총회
- 지배구조 헌장 신설
- 주식매수선택권 행사로 교부할 주식에 기명식 종류주식 포함
- 이사회 소집 통지 기간 연장(개최전 5일 → 7일)
- 지배구조헌장 근거조항 마련
- 주주가치 향상 및 성과중심 문화 창출을 위한 주식매수선택권 대상 주식의 범위 확대
- 이사회 주요 안건에 대해 사전에 충분한 검토가 이루어질 수 있도록 이사회 소집 통지 기간 연장

2022.03.29
제53기 정기주주총회
(예정)
- 중간배당 근거 신설
- 정관 상 중간배당 근거조항 마련

- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 제 53기 정기 주주총회('22.03.29) 안건 중 '정관 일부 변경' 안건이 포함되었습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2017년 12월 1일 투자부문을 존속법인으로 하고 사업부문을 신설법인으로 하는 인적분할을 통하여 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순
수지주회사이며,
당사의 주요 자회사가 영위하는 사업부문으로는

Copolyester 수지
및 기넥신에프 등을 생산하는 친환경소재 및 제약사업(SK케미칼㈜), LPG 등을 판매하는 가스사업(SK가스㈜), 오피스/지식산업센터/상업시설 등 부동산 개발사업(SK디앤디㈜)이 있습니다. 
자회사 영위 사업으로는 알부민 등의 혈액제제를 생산 및 판매하는 혈액제제사업(SK플라즈마㈜)이 있으며, 그 외 기타사업부문으로 자회사인
㈜한국거래소시스템즈
가 영위하는
부동산 데이터 솔루션 사업
과 연결대상 종속회사인
울산지피에스㈜
가 영위하는 에너지 발전사업 등이 있습니다.

S
K디스커버리
㈜
와 그 자회사 등의 주요 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문

회사명
재화(또는 용역)
비고

투자사업
SK디스커버리㈜
자회사 관리 및 신규사업 투자 등
지주회사

친환경소재/제약사업
SK케미칼㈜
친환경소재 및 합성의약품 등 생산, 판매

주요 자회사

가스사업
SK가스㈜
LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매
주요 자회사

부동산개발업

SK디앤디㈜

부동산 개발 및 주택임대 , 신재생에너지 등

주요 자회사

혈액제제사업

SK플라즈마㈜

혈액제 관련 제품의 제조 및 판매

자회사

기타사업

㈜한국거래소시스템즈
부동산 데이터 솔루션 사업

자회사

울산지피에스㈜
에너지 발전 사업 등

종속회사(SK가스
㈜
의 자회사)

가. 주요 제품, 서비스 및 매출

친환경소재 및 제약사업부문의 주요 제품으로는 각종 Copolyester 수지와 기넥신에프 등의 의약품이 있습니다. 해당 사업부문에서 생산 및 판매하는 Copolyester 수지는 식물유래성분 도입, 공정상 오염물질 제거 절차등을 통하여 생산되며, 미국, 유럽 등 다수 국가의 식품접촉물질 요구사항을 충족하는 친환경소재입니다. 기넥신에프는국내 혈액순환개선제 시장 점유율 1위인 의약제품으로, 은행잎에서 추출한 유효성분으로 제조하여 혈액점도를 낮추고, 혈관을 확장시키는 효과가 있습니다. 가스사업부문은 택시 등에 사용되는 수송용 LPG부터, 석유화학제품 생산용 LPG, 난방, 취사 시 사용되는 가정/상업용 LPG에 이르기까지 다양한 용도의 LPG를 판매하고 있습니다. 부동산개발업은 오피스/상업시설/오피스텔 등의 개발 및 운영과 ESS EPC 및 운영을 주 매출원으로 하고 있습니다. 혈액제제사업부문의 주요제품인 에스케이알부민주는 건강인의 혈장을 원료로 하여, 알부민 상실 및 출혈성 쇼크 치료에 사용되는 약품입니다. 기타사업부문 중
부동산 데이터 솔루션 사업은 네이버 등 인터넷 포털에 매물정보를 비롯한 부동산 데이터 제공을 주 서비스로 하고 있습니다.

<사업부문별 매출 실적 요약_연결재무제표 기준>

(기준일 : 2021.12.31)

구분
가스사업
혈액제제 사업
기타 사업

주요 제품 및 서비스
LPG 등

혈액제제 등

부동산 데이터 
솔루션 등

전체 매출액 대비 비율
98.19%
1.60%
0.21%

나. 주요 원재료 및 생산설비

친환경소재 및 제약사업부문에서는 울산공장과 청주 S HOUSE에서 각각 Copolyester 수지 생산 및 의약품 생산을 진행하고 있습니다. Copolyester 수지의 생산 원료인 PTA는 석유 정제 과정에서 얻어지는 원료로 한화종합화학 등에서 매입하고 있으며, 그 가격이 유가 및 환율에 직접적인 영향을 받습니다. 제약사업부문은 원재료 및 자재를 투입하여 완제 의약품을 생산하며, 의약 원재료는 인도 등에서 안정적으로 수급하고 있습니다. 가스사업은 미국, 중동에서 수입한 LPG 가스를 울산, 평택의 저장기지를 거쳐 탱크로리 및 배관을 통해 충전소, 산업체 등에 판매합니다. 부동산개발사업에서는 신재생에너지부문에서 운영하는 가시리 풍력발전소, 순천 태양광발전소 등을 생산설비로 보유하고 있습니다. 혈액제제의 경우 그 원료가 건강인의 혈장으로, 대한적십자사혈장분획센터 및 해외공급처에서 매입하고 있으며, 안동에 위치한 혈액제제 생산공장에서 월 평균 14일 가동하여 생산하고 있습니다.

다. 그 외 기타 사항
당사와 당사의 자회사들은 환리스크 및 이자율 위험 등의 시장위험과 거래상대방의 의무불이행 등 신용위험 등을 지속적으로 관리 및 회피하고 있으며 금융기관 등과의 파생거래계약에 대해서도 공시 등을 통하여 정보를 투명하게 공개 및 관리하고 있습니다. 또한 당사의 각 사업부문은 연구개발조직을 통하여 각 사업과 관련된 연구개발활동을 진행하고 있으며, 폐기물관리법, 저탄소 녹색성장 기본법 등 관련 법령 및 정부의 환경관련 규제사항을 준수하기 위해 사업장 내 오염물질 관리감독을 철저히 수행하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK케미칼]

(1) 친환경 소재 사업부문(Green Chemicals Biz.)
[SKYGREEN] Copolyester 수지

Copolyester (PETG, PCTG) SKYGREEN은 우수한 투명성과 내화학성, 가공성, 성형성을 바탕으로 화장품 용기, 전자부품, 건축자재 등 생활용품부터 산업재까지 다양한 용도에 사용되고 있습니다. 주원료인 CHDM부터 Copolyester까지 수직 계열화를 통해 안정적인 생산 체계를 구축하였습니다.

[ECOZEN] 바이오 Copolyester 수지

2009년 출시된 ECOZEN은 바이오 매스(식물) 유래 성분을 도입하여(탄소 중량 기준1~15%) 기존의 Copolyester SKYGREEN 제품보다 내열도가 개선된 제품입니다. 또한 인체에 유해할 수 있는 Bisphenol 유도체(BPA 등)와 EU RoHS 규정에서 규제하는 Phthalate계 가소제 성분이 포함되지 않으며, 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본의 식품접촉물질의 요구사항을 충족합니다. ECOZEN은 그 우수한 특성을 바탕으로 전자제품, 식품용기, 유아용품, 신용카드 등 넓은 영역에서 사용되고 있습니다.

[ECOTRIA] 자원순환 Copolyester 수지

Ecotria는 후소비자 재활용 물질(Post-Consumer Recycled Materials)을 30~50%까지 원료로 사용하는 Copolyester 제품입니다. 물리적 Recycled 원료를 혼합한 R 시리즈와 화학적 Recycled 원료를 사용하는 CR 시리즈로 구성되어 있으며, ASTM D7611-20에서 기술되어 있는 PET의 정의에 부합하는 제품도 갖추고 있습니다. Ecotria는 기존 Copolyester 제품에 근접하는 투명성과 물리적 성능, 성형성을 제공함으로써 화장품 용기, 포장재, 생활용품을 포함한 다양한 용도에서 사용이 가능합니다.

[SKYDMT] DMT

DMT는 에스테르 교환반응에 의해 PET, PBT 등 Polyester 의 합성에 주로 사용되며 Film, Fiber, Engineering Plastic, 접착제 등의 고품질이 요구되는 제품에 사용되고 있습니다. 또한 SK케미칼의 DMT는 Copolyester 생산을 위한 CHDM의 원료로 사용되고 있습니다.

[SKYBON] 코팅, 접착용 Polyester 수지

고분자량 Polyester 수지인 SKYBON은 유연성과 탁월한 접착력으로 가전제품용 강판 및 식품 캔 코팅을 포함한 다양한 분야에서 접착, 코팅용 수지로 각광받고 있으며, 유기용매를 사용하지 않는 무용제 타입의 Hotmelt 제품은 내세탁성이 뛰어나 의류용 열전사 필름의 접착용 수지로 적용이 확대되고 있습니다. 또한 친환경 Trend에 대응하기 위해 수성 Polyester 수지의 Portfolio를 확대하고, 빠르게 발전하는 전기전자 부품 소재에 적용될 수 있는 고기능 특수 수지를 개발하고 있습니다.

[SKYPURA] PCT

PCT소재인 SKYPURA는 CHDM을 기반으로 만들어진 Super Engineering Plastic의 일종입니다. 이 소재는 열안정성 및 반사율, 내광성 등이 우수해 TV나 조명용 LED 반사판에 사용되고 있으며 고내열 소재로 우수한 전기적 특성을 갖추고 있어 SMT 커넥터 등 전기ㆍ전자 부품 소재로 사용이 확대되고 있습니다. 최근 내열, 내구성, 내절연의 Needs로 자동차용 필름과 고내열 섬유 등으로의 용도 확대해 판매하고 있습니다.

[SKYPEL] TPEE

SKYPEL은 고분자 Polyester 기반의 열가소성 엘라스토머입니다. 플라스틱과 고무의 중간 특성을 지닌 탄성소재로 자동차, E&E, Fiber, Film 등 다양한 용도로 사용되고 있습니다. 최근 심미/촉감특성 강조로 가성비가 우수한 TPEE의 수요가 신발, 합성피혁 소재로 확대되는 등 연평균 6% 수준의 시장이 확대되는 매력적인 소재입니다. 경도가 낮지만 물성이 우수한 차별화된 소재와 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품 개발로 시장확대 노력을 지속하고 있습니다.

[SKYTRA] Compound Product

SK케미칼의 컴파운딩 브랜드인 SKYTRA는 SK케미칼이 생산하는 고기능성 수지를 기반으로 한 제품으로 다양한 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. SK케미칼에서 생산하는 수지를 기반으로 자동차, 전기ㆍ전자, 생활환경 등의 다양한 용도에 대한 사업 전개를 통해 지속적인 성장을 이루어나가고 있습니다

[
PO3G
] 100% 바이오 기반 친환경 Polyol

PO3G는 기존 석유 기반 원료를 사용하는 폴리올을 대체하는 100% 바이오 신소재입니다. 폴리올은 합성피혁, 의류, 코팅 및 접착 소재, 스판덱스 섬유 등의 용도로 널리 쓰이는 폴리우레탄 소재의 핵심 원료 중 하나입니다. 생물자원을 원료로 한 PO3G는 석유와 같이 한정적 자원이 아닌 재생이 가능 자원이며, 온실가스(이산화탄소) 배출이 낮아 세계적으로 문제가 되고 있는 환경, 기후 문제의 해결해 도움이 됩니다. 물성 면에서도 우수한 저온특성, 탄성회복력, 신율, 우수한 표면 특성을 구현할 수 있게 해줌으로써, 차별적 제품 개발을 통해 다양한 고객의 니즈를 충족시켜 줄 수 있습니다. SK케미칼은 2022년 연산 5,000톤 PO3G 생산 설비를 갖추어 새로운 성장동력으로서 지속적인 성장을 이루어나갈 것입니다.

(2) 제약 사업부문(Life Science Biz._Pharma 부문)

[조인스] 국내 최초 천연물 신약

조인스는 국내 천연물 신약 1호로 등록된 국내 첫 생약 성분 관절염 치료제로 서울대병원 등 5개 종합병원에서 시행된 임상 시험에서 기존 소염진통제와 동등한
소염, 진통 효과와 낮은 부작용을 입증한 약물입니다. 소염, 진통 작용에 그치지 않고 연골조직에 대한 보호 효과를 나타내 관절염을 근본적으로 치료하는 약물로 평가 받고 있습니다. 2002년 출시 이후 20년간 12.4억 정, 2021년 기준 누적 매출액 4,970억원을 돌파한 대표 제품입니다.

[기넥신에프] 은행잎 혈액순환개선제

혈액순환개선제 기넥신에프는 관련 시장 내 점유율 1위를 유지하고 있는 SK케미칼의 대표 브랜드로 누적 매출액 4천억 원을 달성하였습니다. 자체 개발한 특허 기술로은행잎에서 징코라이드 등 유효성분을 추출해 제조한 이 제품은 혈액의 점도를 낮추고 혈관을 확장시키는 효과가 있습니다. 2010년에는 기넥신에프에 혈전용해제 성분인 실로스타졸을 복합한 항응고제 "리넥신"을 출시해 효능 개선 및 부작용을 경감시켜 좋은 반응을 얻었고, 더불어 2020년 7월에는 기존 리넥신 대비 복용 순응도와 편의성을 개선한 "리넥신서방정"을 출시하여 국내 혈액순환장애 시장에서 입지를 굳히고 있습니다.

[리바스티그민 패취] 붙이는 패취형 치매 치료제

SK케미칼이 국내 최초로 개발한 패취형 치매 치료제 리바스티그민 패취(국내 제품명 : 원드론)는 2013년 유럽 내 1st 제네릭으로 판매 승인을 획득하여 유럽에서도 SK케미칼의 기술력을 입증 받았으며, 유럽시장 동일성분 복제약 시장 점유율 1위 자리를 지키고 있습니다. 2016년 호주, 콜롬비아, 2017년 멕시코, 요르단, 2018년 캐나다, 2019년 미국 FDA 승인, 2021년에는 브라질 허가 승인까지 획득했으며 해외진출을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

[엠빅스에스] 국제 발기력 지수 1위, 세계 최초 필름형 발기부전 치료제

SK케미칼은 2011년 세계 최초 필름형 발기부전 치료제인 엠빅스에스에 이어 2012년 고함량 필름형 제제까지 선보이며 다양한 제형의 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 엠빅스에스는 기존 정제를 필름제형으로 혁신적으로 변경해 지갑 속에 들어갈 만큼 얇고 가볍게 만들어 휴대와 복용의 편의성을 극대화한 제품으로 시장에서 호평을 받고 있습니다. 2014년에는 엠빅스에스의 제형 개선을 통해 녹는 속도와 크기를 획기적으로 줄여 복용 편의성을 더욱 증대시켰습니다.

[트라스트] 강력한 무릎관절염 치료 효과 

트라스트는 1996년 발매 이후 꾸준히 사랑 받는 패취형 무릎관절염 치료제로 대한민국 대표브랜드로 성장하였습니다. 무릎관절 부위에 직접 붙여 약물이 아픈 무릎에 작용하기 때문에 기존 먹는 약의 부작용은 최소화하고 무릎관절염 치료 효과를 극대화한 것이 장점입니다. 소염 진통 약물인 피록시캄을 경피약물 전달체계(Trans-dermalDrug Delivery System, TDDS)기술을 통해 동일한 농도로 전달해주며, 한번 부착으로 약효가 48시간 지속되는 점이 최대 강점입니다.

[SK가스]

수송용 LPG

Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2019년 3월부터는 미세먼지 저감 정책으로써 사용제한 규제를 전면 폐지하였습니다. 노후 경유차 폐차 후 LPG 1톤 트럭, 어린이 통학차 구매 시 보조금을 지급하는 등 친환경 LPG 차량 보급 확대에 힘쓰고 있습니다. 이와 같이 청정성,경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해 자동차 연료로써 견고한 수요 증대의 기반을 마련하였습니다.
 

Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동 관련 LPG업계의 집중적이고 효율적인 추진을 위해,

SK가스㈜는 2003년 9월, ㈜E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다.

석유화학용 LPG

석유화학
용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업㈜에 공급을 시작한 이래
지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성 및 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌 제조용 원료로 사용하고 있습니다.
㈜효성의 경우에는 프로필렌 제조 설비가 2015년도 하반기에 증설되어 SK가스㈜의 프로판가스 공급량 역시 한차례 증가하였습니다(☞ 2015.10.26 SK가스㈜의 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조). 또한, SK어드밴스드㈜의 프로필렌 제조설비도 2016년 4월부터 상업가동을 시작하면서 국내 석유화학용 LPG 판매는 급격히 확대되었습니다(☞ 2016.04.22 SK가스㈜의 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조).

이와 더불어 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜은 무수말레인산 제조용으로 SK가스㈜로부터 부탄가스를 공급받아 사용하고 있습니다. 또
한, SK종합화학㈜

등은 납사 대
비 가격 경쟁력이 있을 때
납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄가스를 석유화학용으로사용하고 있
습니다. 

산업용 LPG

SK가스㈜는 LPG 국제가격 안정화에 따른 가격경쟁력을 바탕으로 산업용 LPG 수요증대에 힘쓰고 있습니다. 또한 정부의 우호적 환경정책(미세먼지 경감 정책)으로 인한 사용연료 규제 또한 국내 산업용 프로판 사용을 증가시키는데 일조하고 있습니다. 그 결과, SK가스㈜의 산업용 LPG(프로판) 판매량은 점진적으로 증가하였습니다.

가정상업용 LPG

가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판가스의 경우 LNG 도시가스 보급 확대에 따라 수요가 감소해 왔으나, SK가스㈜는 LPG 가격경쟁력 회복을 계기로 경쟁유 연료전환사업, 소형저장탱크 보급사업(Small Bulk) 및 마을단위 LPG 배관망사업을 지속 추진하며 가정상업용 LPG 신규 수요 유치를 위해 노력하고 있습니다.

LPG 해외 판매 (LPG Trading)

SK가스㈜는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장해왔습니다. LPG 해외 판매는 해외 Buyer에게 장기계약 또는 시장가로 판매하며, 단순판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적이 있습니다.

SK가스㈜
는 중국, 동남아시아 등 지역 확장 및 물량 확대에 힘쓰
고 있으나, COVID-19 장기화로 인한 수요감소 및 유가, LPG가격 상승으로 인한 매수세 하락 등으로 인해, '21년 연간

SK가스㈜
의 해외수출 물량은 전년대비의 감소를 보이고 있습니다

[LPG 해외 판매 실적]

(단위: 천톤)

구분
2021년
2020년
2019년

LPG
4,034
4,411
4,301

PDH(Propane Dehydrogenation) 사업

SK가스

㈜
는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하였습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료로써 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 사용되며 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. SK가스

㈜
의 PDH 사업은 공장 운영 Know-how를가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)와 합작법인(JV)인 SK어드밴스드

㈜
를 통해 진행됩니다(SK가스

㈜
45%, APC 30%, PIC 25%). PDH 공장은 2015년 10월말 기계적 준공이 완료되었고, 2016년 4월 1일 상업생산을 시작했습니다. 

SK어드밴스드㈜는 다년간의 성공적인 PDH 사업 경험을 바탕으로 PP(폴리프로필렌)사업에 진출 예정입니다. 폴리프로필렌은 프로필렌을 사용하여 제조하는 소재로 포장재, 자동차, 섬유/직물 등 각종 소비재와 생활용품에 사용되는 경제적이며 친환경적인 소재입니다. SK어드밴스드㈜는 국내 최고 PP생산업체인 폴리미래와 합작하여 2018년 11월 울산PP주식회사를 설립하였으며, 울산PP주식회사는 2021년 상반기 중 공장 상업 가동에 돌입하였습니다.

 또한 SK가스㈜와 SK어드밴스드㈜는 국제적으로 인정받은 PDH 운영 역량을 활용하여 APC와 사우디아라비아에서 PDH/PP 사업을 공동 추진하는 등 다수의 글로벌 PDH프로젝트에 참여하며 사업영역을 확장해 나가고 있습니다.

[SK디앤디]

SK디앤디㈜는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
부동산개발사업을 위한 SK디앤디㈜의 연결대상종속회사로는 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 디앤디인베스트먼트㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호, ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호가 있으며, ESS설비를 이용한 전력절감서비스 사업을 공동으로 영위하고 있는 ㈜이에스에스에스코가 있습니다.

※ SK디앤디㈜의 사업부문별 주요 제품 및 용역

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

에너지사업
풍력/태양광 EPC 및 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS/연료전지발전소 EPC, 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업
수입/국산가구 등의 판매 및 설치

[SK플라즈마]

혈액제제는 사람의 혈장을 수집해 분획, 정제, 바이러스 불활화와 제거 공정을 거쳐 생산된 의약품으로 다양한 질환의 치료 및 예방제로 사용되고 있습니다. 당사는 혈액제제 사업에 핵심역량을 집중, 경쟁력 제고와 글로벌 진출 가속화를 이루기 위하여 2015년 SK플라즈마㈜라는 자회사를 신규 설립해 사업을 본격화하였습니다. SK플라즈마㈜는 안동에 60만 리터 규모의 혈액제제 공장을 신축하여, 2016년 사용승인을 득하였으며, 2018년 식약처로부터 GMP허가를 획득하여 10월부터 상업생산 가동을성공적으로 개시하였습니다. 안동공장은 혈장 분획규모가 기존 오산공장 대비 5배 확대되어, 급증하는 국내외 수요에 적극적인 대응을 통하여 인류의 건강 증진에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. SK플라즈마㈜는 에스케이알부민주(사람혈청알부민),리브감마에스엔주(고순도IgG함유 사람면역글로불린), 테타불린에스앤주(항파상풍사람면역글로불린), 정주용 헤파불린에스앤주(B형간염사람면역글로불린) 등의 혈액제제를 국내외시장에 판매하고 있으며, 마케팅 역량을 집중하여 수익성을 강화해 나갈 것입니다.

[에스케이알부민주] 사람혈청알부민

화상, 신증후군 등으로 인한 알부민 상실이나 간경변증 등 알부민 합성저하에 의한 저알부민혈증, 출혈성 쇼크의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. 건강인의 혈장을 원료로 하여 고순도로 정제한 알부민을 사용하여 제조하였으며, 고온열처리를 통하여 바이러스의 전이를 방지하였습니다. 

[리브감마에스엔주] 고순도IgG함유 사람면역글로불린

저(무)감마글로불린혈증, 특발혈소판감소자색반병, 길랑바레 증후군 및 가와사키병의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다.

[테타불린에스엔주] 항파상풍사람면역글로불린

파상풍의 잠복기 초기에 사용하여 파상풍 발생을 예방하거나 파상풍 발생 후 증상을경감시키기 위해 근육에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다.

[에스케이항트롬빈III주 500단위 ] 건조농축사람항트롬빈III 제제 
에스케이항트롬빈III주 500단위는 선천성 항트롬빈III 결핍에 기인하는 혈전색전합병증 및 중독, 간염, 대상부전간경변증 등에 의한 급성 간부전증/패혈증, 다발성외상, 양수색전증 등의 후천성 항트롬빈III 결핍의 예방 및 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다.

[정주용 헤파불린에스앤주] B형간염사람면역글로불린

정주용 헤파불린에스앤주는 B형 간염 바이러스에 대한 항체로 이루어진 B형 간염사람면역글로불린입니다. 간이식 환자의B형 간염 재발을 방지하기 위해 투여되며, 근육에 투여되는 자사의 '헤파불린주'를 정맥에 직접 투여할 수 있도록 안전성을 높인 것이 특징입니다. 또한 국내 다기관 3상 임상시험을 통해 유효성과 안전성을 입증하고 식약처의 시판허가를 받았으며, 2006년 이후 단일 제품만 존재하던 국내에 출시됨에 따라 의료진과 환자의 약품 선택권을 넓혔다는 평가를 받고 있습니다.

[울산지피에스]

가. 주요 제품 등의 현황
주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력입니다. 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매될 예정입니다.

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요사항은 아래와 같습니다.

구 분
주요 사항

전기생산설비
설비용량 : 1,227MW(발전단 기준)
(가스터빈 2기, 배열회수보일러 2기, 증기터빈 1기, Siemens사 H-class)

※ 생산능력 산출근거는 설비의 발전용량을 근거로 하였습니다.

다. 기타
울산지피에스는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2024년 08월(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다.

3. 원재료 및 생산설비

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

가. 주요 원재료

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK케미칼]

(1) 주요 원재료 매입 현황

(기준일 :
2021.12.31)

(단위 : 백만원)

부문
매입유형
품목
용도
매입액
주요매입처

Green Chemicals Biz.
원재료
PTA, MEG
Copolyester 수지 생산 주원료
179,568

PTA - 한화종합화학, 태광산업

MEG - 롯데케미칼,SK네트웍
스

원재료
PX
DMT 생산 주원료
28,719
SK종합화학

Life Science Biz.
원재료
Polaprezinc, Febuxostat,
Rivastigmine
프로맥정/페브릭정/
치매패취 주원료
9,870
엔지켐생명과학, 데이진, Shodhana

원재료
배지, 백, 포장재(pfs, vial 등)
COVID-19/독감/
대상포진백신 주원료
12,782
Merck, Thermofisher, Satorius,
Lonza 등

(2) 주요 원재료 가격 변동 추이
1) Green Chemicals Biz.

Green Chemicals Biz.는 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있습니다. 해당 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. 특히 Copolyester 수지의 주요 원재료인 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid)는 세계 경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. 
4분기 유가는 10월 초 OPEC+ 11월 증산 규모 유지 결정 및 수요 회복에 따른 공급 부족 전망으로 지속 상승하여 $80/bbl.을 상회하였으나 11월말 오미크론 출현에 따른 COVID-19 재확산 우려로 12월 초 $69/bbl.대까지 급락하는 등 등락 폭이 확대되었습니다. 당사의 주요 원료인 PX, PTA, MEG는 Downstream인 화섬 수요 부진 및 Upstream 영향으로 지속 하락하는 모습을 보였으며 특히 MEG 의 경우는 신규 Plant 가동 등 공급물량이 증가하면서 그 하락폭이 상대적으로 컸습니다.

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pta, meg_211231 (출처 icis's report)

2) Life Science Biz.

Life Science Biz.는 원부원료 및 자재를 제조공정에 투입하여 인체에 투여할 수 있는 일정한 제형의 완제 의약품을 생산하고 있습니다. 해당 원료는 Green Chemicals Biz.의 원료에 비해서 가격 변동에 따른 수요 탄력성이 낮고 경기 흐름의 영향을 덜 받아 비교적 안정적인 수급이 가능한 상황입니다.
4분기 미국 LA항과 롱비치항의 물류대란 및 중국의 전력난으로 제조 원료의 물량이 급감하였으나 미국 내 SCM 강화를 통한 공급망 운용으로 제품 운송 지연을 최소화하였으며, 중국에서 수입되는 제품은 제조원과의 Business Partnership으로 물량을 안정적으로 확보할 수 있었습니다.

[SK가스]

LPG 판매가격은 사우디 Aramco사가 매월 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 

국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와
840달러로 높게 형성되어 있었습니다. 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나,
2014년 연말부터 본격화된 저유가와 미국의 LPG 공급 확대로 인해 CP 가격은 하향 안정화 추세를 보였습니다. 그러나 최근 LPG 가격은 COVID-19 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 절대가격 수준이 급등하면서 다시 800$ 이상을 기록하고 있습니다.

<최근연도 CP가격 추이>

(단위 : 달러/톤)

'20년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판(C3)
565
505
430
230
340
350
360
365
365
375
430
450

부탄(C4)
590
545
480
240
340
330
340
345
355
380
440
460

'21년
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

프로판(C3)
550
605
625
560
495
530
620
660
665
800
870
795

부탄(C4)
530
585
595
530
475
525
620
655
665
795
830
750

아울러,
SK가스㈜는 주 판매상품인 LPG를 미국/중동으로부터 구입하거나 국내외 시장으로부터 구입하고 있습니다.

<주요 매입처 현황>

(단위 : 억원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2021년
2020년
2019년

매입액
(비중)
주요 매입처
매입액
(비중)
주요 매입처
매입액
(비중)
주요 매입처

가스사업
상품
LPG
판매용
9,517
(49%)
CHEVRON (INTERNATIONAL) TRADING PTE,
PTT INTERNATIONAL TRADING PTE.,LTD,
PETROGAS INC 등
5,334
(31%)
TRAFIGURA.PTE.LTD,
PETROGAS INC,
PTT INTERNATIONAL 등
4,689
(35%)
KUWAIT PETROLEUM,
BP SINGAPORE PTE.,
ORIENTAL ENERGY 등

※ 매입액은 부문 간 내부거래를 포함하고 있지 않습니다.
※ 비중은 당사 총 매입채무액 대비 주요 구매처 매입채무액 합계 비중입니다.

[SK디앤디]

- 영업용 부동산의 현황

[ 건설용지 ]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

소재지
면적(㎡)
취득가액
장부가액
비고

서울시 구로구 구로동
16,027.00
222,010
222,010
-

서울시 영등포구 양평동
6,813.80
184,040
184,040
-

서울시 영등포구 당산동
14,050.90
178,943
106,299
-

서울시 동대문구 용두동
3,109.78
64,579
64,579
-

경기도 남양주시 진접읍
7,653.00
18,986
18,986
-

서울시 중구 남대문로
62.50
2,665
2,665
-

합 계

671,223
598,579

※

K-IFRS 1115호에 따라 작성하였습니다.

[ 토지 및 건물 ]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

호텔
창원시 성산구 상남동
1,001
2,925
3,926
창원비즈니스호텔(장부가액)

업무시설
서울 중구 명동
82,175
12,041
94,216
명동SK네트웍스빌딩(장부가액)

업무시설
서울 중구 충무로(주1)
89,267
12,844
102,111
충무로오피스(장부가액)

상업시설
서울 강남구 역삼동
4,103
936
5,039
t'able(장부가액)

상업시설
고양시 일산구 대화동
2,731
2,372
5,103
킨텍스몰(장부가액)

임대주택
서울 성동구 성수동
22,970
8,992
31,962
성수2 Episode(장부가액)

물류센터
용인시 기흥구 신갈동(주2)
33,602
6,121
39,723
신갈물류센터(장부가액)

토지
부산시 해운대구 우동
2,536
-
2,536
(장부가액)

토지
경북 울진군
76
-
76
(장부가액)

토지
경북 군위군
164
-
164
(장부가액)

토지
경북 의성군
229
-
229
(장부가액)

합 계
238,854
46,231
285,085

(주1)

SK디앤디㈜의 연결대상 종속회사인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호가 보유한 부동산입니다.

(주2)

SK디앤디㈜의
연결대상 종속회사인 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호가 보유한 부동산입니다.

[ 건설중인자산 ]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

소재지
취득가액
장부가액
비고

서울 강남구 삼성동
8,420
8,420
삼성동 임대주택(장부가액)

서울 마포구 노고산동(주1)
44,564
44,564
신촌2 Episode(장부가액)

(주1)

SK디앤디㈜의
연결대상 종속회사인
㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사가 보유한 부동산입니다.

[SK플라즈마]

SK플라즈마㈜는 혈액제제의 개발, 제조, 가공, 판매, 도매 및 수출입을 전문으로, 주원료인 혈장을 대한적십자사혈장분획센터와 GRIFOLS WORLDWIDE OPERATIONS LTD., BLOOD CENTERS OF AMERICA 등 해외공급처로부터 구입하고 있습니다. 해외공급처로부터 구입하는 원재료들은 환율의 영향을 직접적으로 받고 있는 관계로 구매물량 및 가격협상 등을 통해서 안정적이면서 저렴하게 원료 구매하는데 중점을 두고 있습니다.

당기
SK플라즈마㈜의 주요 원재료 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품목
매입액
비율

혈액제제 사업
원재료
혈장, 혈장 반제품
66,727
83.85%

부재료
나노필터, 에탄올 등
12,854
16.15%

합계
79,852
100.00%

[울산지피에스]

- 해
당
사항 없음

(
울산지피에스는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2024년 08월(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다.)

나. 생산 및 설비

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK케미칼]

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력
생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수

사업부문
품 목

2021년

2020년

2019년

Green Chemicals Biz.
Copolyester 수지, DMT 등
445,300 톤 (주1)
373,320 톤
334,400 톤

BON
15,330 톤
15,330 톤
10,220 톤

Life Science Biz.
정제 (주2)
761,426,562 T
767,542,438 T
755,310,686 T

패취
65,885,400 P
66,414,600 P
65,356,200 P

(주1) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 6월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시, 제5기 '생산능력'은 372,300톤 입니다.

(주2)

생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다.

* 상기 표의 T는 Tablet, P는 Patch입니다.

(2) 생산능력의 산출근거
① 산출 기준

사업부문
제품
일일생산능력
당기 가동가능 일수
비 고

Green Chemicals Biz.
Copolyester 수지, DMT 등
1,220 톤 (주1)
365 일
-

BON
42 톤
365 일
-

Life Science Biz.
정제 (주2)
3,057,938 T
249 일
-

패취
264,600 P
249 일
-

(주1) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 6월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시, 제5기 '일일생산능력'은 1,020톤 입니다.

(주3)

생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다.

* 상기 표의 T는 Tablet, P는 Patch입니다.

② 평균가동시간

사업부문
제품
1일평균 가동시간
월평균 가동일수
당기 가동일수

Green Chemicals Biz.
Copolyester, DMT 등 (주1)
24 시간
27 일
322 일

BON
24 시간
29 일
344 일

Life Science Biz.
정제
8 시간
20 일
237 일

패취
8 시간
20 일
237 일

(주1) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 6월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시, 제5기 '월평균 가동일수'는 28일, '당기 가동일수'는 338일 입니다.

(3) 생산실적 및 가동률
① 생산 실적

사업부문
품 목

2021년

2020년
2019년

Green Chemicals Biz.
Copolyester, DMT 등
366,469 톤 (주1)
252,804 톤
268,736 톤

BON
13,058 톤
9,208 톤
8,796 톤

Life Science Biz.
정제 (주2)
605,863,519 T
606,231,520 T
631,933,562 T

패취
38,730,028 P
40,500,354 P
50,290,715 P

(주1) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 6월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시, 제5기 '생산 실적'은 332,391톤 입니다.

(주2)

정제의 경우 종류가 매우 다양하고, 종류별로 생산 과정 및 생산시간이 달라져 기기자체의 생산능력에 비해 생산량이 적을 수 밖에 없습니다. 정제 품목 가동률의 경우, 생산능력 대비 생산량이 아닌 당기의 가동율이 정확한 숫자임을 알려드립니다.

* 상기 표의 T는 Tablet, P는 Patch입니다.

② 당해 사업연도의 가동률

사업부문
품 목
당기 가동가능 일수
당기 실제 가동일수
평균가동률

Green Chemicals Biz
Copolyester, DMT 등
365 일 (주1)
322 일 (주1)
88% (주1)

BON
365 일
344 일
94%

Life Science Biz.
정제
249 일
237 일
95%

패취
249 일
237 일
95%

(주1) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 6월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시, '당기 가동가능일수'는 365일, '당기 실제 가동일수'는 338일, '평균가동률'은 93% 입니다.

(4) 생산 및 설비의 현황 등

SK케미칼㈜의 주요 사업장은 아래와 같습니다.

사업장

주요사업 내용

소재지

판교본사

전사관리 및 마케팅, R&D

경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)

울산공장

Copolyester 수지 생산 등

울산광역시 남구 처용로 718

청주 S HOUSE

의약품 생산

충청북도 청주시 흥덕구 산단로 149

SK케미칼㈜의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며,
당기말 현재 장부가액
은
6,635억
원으로 상세내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2021.12.31)

(단위 : 백만원)

구분
기초금액
당기증감
당기상각
기말금액

토지
190,755
(34,962)
-
155,793

건물
192,166
(4,630)
(6,295)
181,241

구축물
105,264
(31,438)
(3,253)
70,573

기계장치
308,855
(63,614)
(52,633)
192,608

차량운반구
261
1
(72)
190

공구기구비품
8,942
4,316
(3,767)
9,491

건설중인자산
71,262
(19,524)
-
51,738

미착기계기구
890
961
-
1,851

합계
878,396
(148,892)
(66,019)
663,485

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.

※ 유형자산 상세내역은 SK케미칼 분기보고서 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "12. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다.
※ 유형자산 제한사항은
SK케미칼 분기보고서
"III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "24. 우발상황 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

[SK가스]

(
1) 생
산 및 설비의 현황 등

(LPG저장시설)

구분
제품
저장규모
비고

울산 기지
프로판
146,000 톤
-

부탄
130,000 톤

평택 기지
프로판
140,000 톤

부탄
60,000 톤

계
476,000 톤
-

(윤활유 저장시설)

구분
제품
저장규모
비고

울산시
윤활유
3,100,000 배럴
-

(
2) 영업용 설비 현황

(단위 :백만원,㎡)

소재지
토 지
건 물
합 계
비고

LPG
저장기지
울산
82,348
3,377
85,725
소유 (장부가액)

평택
31,625
2,198
33,823
소유 (장부가액)

윤활유
저장기지
울산
34,002
7,489
41,491
소유 (장부가액)

지사
부산
-
344
344
임차

광주
-
251
251
임차

제주
-
168
168
임차

본사
판교
25,036
88,309
113,345
소유 (장부가액)

기 타
184,024
17,742
201,766
소유 (장부가액)

합 계
357,035
119,115
476,150
장부가액 합계

주1) 소유 : 장부가기준

주2) 임차 : 면적기준(㎡)

주3) 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계

(3) 기타 영업용 설비

소재지
구 분
장부가액(백만원)
비 고

울산
구축물
19,747
LPG저장시설 등

탱 크
9,206

기계장치
43,860

구축물
19,779
윤활유 
저장시설등

탱 크
111,865

기계장치
4,697

평택
구축물
46,876

LPG저장시설 등

탱 크
750

기계장치
12,161

기타
구축물
5,505
LPG저장시설 등

탱 크
26,612

기계장치
73,968

(4) 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유

- 2018년 12월 21일 연결 주요종속회사였던 지허브㈜와의 소규모 합병으로 
 지허브㈜가 보유하고 있던 윤활유 제품의 저장 시설 등이 영업설비현황에
 추가되었습니다. 

(5) 공시기준일 현재 투자계획이 확정된 설비

- 해당사항 없음

(6) 연결대상 종속회사 영업용 설비현황

(단위 : sqf)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

SK Gas International Pte. Ltd.*
싱가포르
-
5,521
5,521
임차

SK Gas USA Inc.
SK Gas Trading LLC
미국
-
3,485
3,485
임차

주1) 임차 : 면적기준(sqf)
주2) SK Gas International Pte. Ltd. 임차현황은 그룹사 공유오피스 중 SK가스가 할당받은 사용률(15%) 기준입니다.

[SK디앤디]

- 생산설비의 현황

(기준일 : 2021. 12. 31)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
건 물
기계장치
합 계
비고

가시리 풍력발전소
서귀포시 표선면
가시리
2,303
48,287
50,590
(장부가액)

순천 태양광발전소
순천시 교량동
-
1,157
1,157
(장부가액)

ESS 설비(주1)
충북 청주 외
12,474
221,678
234,152
(장부가액)

합 계
14,777
271,122
285,899
-

(주1)

SK디앤디㈜의 연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코가 보유한 건물 및 기계장치 등이 포함되어 있습니다.

[SK플
라즈마]

(1
) 생산능력

사업부문
품 목
2021년 연간
2020년 연간
2019년 연간

혈액제제 사업

혈액제제

1,260,000vial

1,260,000vial

1,680,000vial

* 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 의미합니다. 
* 2019년 연간 생산능력에는 오산공장 1~4월분과 안동공장 생산능력이 합산되어있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준
산출기준 생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수

사업부문
제품
일일생산능력
가능가동일수
비 고

혈액제제 사업

혈액제제
일산 7,500vial
168 일
-

* 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 의미합니다.

② 평균가동시간

사업부문
제품
1일평균 가동시간
월평균 가동일수
누적 가동일수

혈액제제 사업

혈액제제

8 시간
14 일

168 일

* 가동일수는 허가 및 연구를 위한 충전라인 가동시간은 포함하지 않습니다.

(3) 생산실적 및 가동률
① 생산실적

사업부문
품 목
2021년 연간
2020년 연간
2019년 연간

혈액제제 사업

혈액제제

1,470,148 vial
1,391,108vial
1,339,727vial

* 생산 입고량 기준입니다.

② 당해 사업연도의 가동률

사업부문
품 목
2021년 연간 
 가동 가능시간
2021년 연간
 실제 가동시간
평균가동률

혈액제제 사업
혈액제제
168 일
168 일
100%

* 가동시간은 허가 및 연구를 위한 충전라인 가동시간은 포함하지 않습니다.

(4) 생산 및 설비의 현황

주요 사업장은 아래와 같습니다.

사업장

주요사업 내용

소재지

판교본사

전사관리 및 마케팅, R&D

경기도 성남시 분당구 판교로 310(삼평동)

안동공장

혈액제제 생산

경상북도 안동시 풍산읍 산업단지길 157

SK플라즈마㈜의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며,
당기말
장부가액의 내역은 아래와 같습니다.

<
당기말
>

(단위: 백만원)

사업소(주1)
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
합계

본사
-

-

-

36

-

127
163

오산
-

-

-

-

-

-
-

안동

2,831
55,144
3,580
30,463
23
1,376
93,417

계
2,831
55,144
3,580
30,499
23
1,503
93,580

(주1) 본사(임대), 건설중인자산, 미착기계기구, 회원권,
사용권자산(운용리스)
은 제외하였습니다.

[
울산지피에스]

(가) 영업용 설비현황

(단위 : sqf)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

울산지피에스(주)
울산
1,492,982
1,316
1,494,298
임차

경기 성남시
-
12,909
12,909

※ 임차 : 면적기준(sqf)

(나) 공시일 현재 투자계획이 확정된 설비

(기준일 : 2021.12.31 )
(단위 : 억원)

회사
구 분
투자기간
(주1)
투자대상 자산
총투자액
(주1)
기투자액
(당기분)(주2)
향후
투자액
비 고

울산지피에스(주)
신규설비(주1)
2020.2 ~ 2024.12
복합화력발전소
발전시설 주기기 등
2,788
612
(612)
2,176
-

신규설비(주1)
2021.7 ~ 2024.12
복합화력발전소 발전시설 연소기 등
177
159
(159)
18
-

토지
2021.9 ~ 2023.12
복합화력발전소 발전시설 부지
725
431
(431)
294
-

합 계
3,690
1,202
2,488
-

(주1) 투자기간 및 총 투자액은 향후 주기기/연소기 계약 진행 방식, 건설공정등에 따라 변경될 수 있습니다. 주기기/연소기 도입사는 울산 복합화력발전 시설공사(EPC)계약 시 확정되며, 확정 전인 현재는 SK에코엔지니어링(주)(구,SK에코플랜트)와 도입 업무를 진행하고 있습니다.
(주2) 기투자액(당기분)은 성과물에 대한 성공보수가 제외된 당사의 건설중인 자산 계상 금액기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

가. 매출 실적 (연결재무제표 기준)

(1) 매출유형별 실적

(기준일: 2021.
12.31
)

(단위 : 백만원, %)

사업부문

매출유형
품 목
매출액
비율

가스 사업
제품
LPG 등
-
0.00%

상품
6,155,889
93.07%

기타
338,624
5.12%

소계
6,494,513
98.19%

혈액제제 사업
제품
혈액제제 등
102,494
1.55%

상품
3,120
0.05%

기타
425
0.01%

소계
106,039
1.60%

기타 사업
제품
부동산 DB data 등
-
0.00%

상품
-
0.00%

기타
13,776
0.21%

소계
13,776
0.21%

합 계
6,614,328
100.00%

(2) 매출형태별 실적

(기준일: 2021.
12.31
)

(단위 : 백만원)

사업부문
형 태
2021년
2020년
2019년

가스 사업
LPG 등
수출
2,651,006
1,754,432
2,050,968

내수
3,843,507
2,657,887
2,880,106

합계
6,494,513
4,412,319
4,931,074

혈액제제 사업
혈액제제 등

수출

26,212
25,829
10,491

내수

79,827
81,316
79,503

합계
106,039
107,145
89,994

기타 사업

부동산 DB data 등

수출
-
-
-

내수
13,776
-
-

합계
13,776
-
-

합 계
수출
2,677,218
1,780,261
2,061,459

내수
3,937,110
2,739,203
2,959,609

합계
6,614,328
4,519,464
5,021,068

나. 판매경로 및 판매방법 등 

[SK케미칼]

(1) 판매조직

사업부문
판매조직

Green Chemicals Biz.
Copolyester사업부, 기능소재사업부, 복합소재사업부, 신사업개발실, 
SKCA, SK Chemicals GmbH, SK화공(상해), 일본지점

Life Science Biz.

마케팅
1본
부
(수도권 병원 마케팅)

마케팅 2본부
(마케팅1본부 지역 외 지방의 병원 마케팅)

마케팅 3본부
(전국 병원 마케팅)

마케팅 4본부
(전국 병원 마케팅)

(2) 판매경로
- 내수, Local, 직수출

(3) 판매방법 및 조건

판매방법
대금회수 조건

내수
현금, 어음결제 등

Local, 직수출
신용장결제 등

(4) 판매전략

사업부문
판매조직
판매전략

Green 
Chemicals
Biz.
Copolyester사업부
- 투명성 및 성형성이 높은 내열용 고기능성 Copolyester의 개발, 판매확대
- 환경친화적 고기능성 플라스틱 수지의 거래처의 다양화 추진
- Technical Service, After Service 강화
- 안정적이고 경쟁력있는 원료확보 및 공급을 통한 시장판매 확대

기능소재사업부
- 지속적인 신규 아이템 발굴
- 신규 용도 및 거래처 확대
- 해외마케팅의 강화

신사업개발실
- 용도 확대 및 해외마케팅 강화
- 판로개척 및 시장확대
- 기존제품의 용도개발 및 연관 제품 개발

Life
Science
Biz.

(Pharma 사업부문) 마케팅 1~4본부,

- 병의원 중심의 마케팅 활동 전개
- 해외 시장 진출을 통한 새로운 판로 모색
- 시장 세분화를 통한 정확한 Target 마케팅 실행
- 병원 조직 전문화 / 세분화를 통한 조직 강화
- 의약품 유통품질 확보를 통한 신규 Biz. 창출

[SK가스]

(1) 판매조직

판매조직도

(2) 판매경로

(가) 내수

판매경로

(나) 수출
 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스㈜ 중계 ▶ 해외거래처

(3) 판매방법 및 조건

(가) LPG 대리점 판
매

LPG 충전소에 현금 또는 외상판매 (평균외상기일 : 79일)

(
나) LPG 직매

정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건
으로 판
매

(평균외
상기일

:

49일
)

(다) 판매전략

신규거래 충전소 확보 및 충전소의 대 고객 마케팅 강화와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 SK가스㈜의 영업 기본전략입니다. 

또한 해외 신규 고객 유형 확보 및 국가/지역적 확장을 통해 해외 수출 물량 증대를 통한 판매 확대를 위해 노력 중에 있습니다.

(4) 주요 매출처

SK가스㈜의 주요 매출처는 에스케이어드밴스드(주), 효성화학(주), 태광산업(주) 등이며, 이에 대한 당사의 매출 비중은 전체 매출액(연결) 대비 약 23.9% 수준입니다.

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원, %)

주요 매출처
매출액
('21년 누적)
비중
(당사 전체 매출대비)

에스케이어드밴스드(주), 효성화학(주), 태광산업㈜ 등
1,552,235
23.9

[SK
디앤디]

(1) 판매조직

SK디앤디㈜는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전 과정을 담당하고 있습니다.

부동산프론티어본부의 경우 부동산의 개발기획, 타당성검토, 수주, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, RESI솔루션개발운용본부는 임대주택의 개발기획, 수주 및 관리에서 금융기획 및 펀딩까지 수행하고 있습니다. 에너지솔루션본부는 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 사업지의 개발, 설치, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있습니다.

※ 영업조직 현황

구 분
내 용

부동산프론티어본부
투자개발 Part, 사업개발 Part

RESI솔루션개발운용본부
사업개발 Part, 상업시설개발 Part

에너지솔루션본부

Solar 개발 Part, ESS Solution Part,
 연료전지 Part, 육상풍력 Part, 해상풍력 Part

가치성장본부

가구사업 Part

(2) 판매경로

부동산개발사업은 일괄매각사업과 분양사업이 있으며, 일괄매각사업은 REITs/펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. 

(3) 판매방법 및 조건
부동산개발에 있어 일괄매각사업은 REITs/펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매합니다.

신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 20년을 기본으로 계약합니다. 장기 계약시 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며,최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다.

[SK플
라즈마]

(1) 판매조직

사업부문
판매조직

혈액제제 사업

마
케팅1본부 마케팅1팀 (수도권/강원도 지역 병원 마케팅)

마
케팅1본부 마케팅2팀(수도권 병원 지역 마케팅)

마
케팅1본부 마케팅3팀(수도권 병원 지역 마케팅)

마
케팅1본부 마케팅4팀(수도권 병원 지역 마케팅)

마
케팅2본부 마케팅1팀(경남/제주 지역 병원 마케팅)

마
케팅2본부 마케팅2팀(충청/전라도 지역 병원 마케팅)

마
케팅2본부 마케팅3팀(충북/경북 지역 병원 마케팅)
해외사업팀(해외 마케팅)

(2) 판매경로

- 내수, Local, 직수출

(3) 판매방법 및 조건

판매방법
대금회수 조건

내수
현금, 어음결제 등

Local, 직수출
신용장결제 등

(4) 판매전략

사업부문
판매조직
판매전략

혈액제제 
사업

마케팅1본부 마케팅 1~6팀,
마케팅2본부 마케팅 1~3팀

- 병의원 중심의 마케팅 활동 전개
- 시장 세분화를 통한 정확한 Target 마케팅 실행
- 병원 조직 전문화/세분화를 통한 조직 강화

해외사업팀
- 신규 해외시장 진출/임가공 수출 등 새로운 판로 모색

(5) 주요 매출처

SK플라즈마㈜의 주요 매출처는 anamerican Medical, ㈜안연케어, ㈜엠제이팜,
㈜비아다빈치, 두루약품㈜, Med.Pharma Group 등이며, 이들에 대한 SK플라즈마㈜의 매출 비중은 전체 매출액대비 약 46% 수준입니다.

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원, %)

주요 매출처

매출액
(
2021년)

비중
(전체 매출대비)

Panamerican Medical, ㈜안연케어, ㈜엠제이팜,
㈜비아다빈치, 두루약품㈜, Med.Pharma Group
48,577
46%

[울산지피에스]

- 해
당
사항 없음

(
울산지피에스는 상업운전 개시 전으로, 본 사업을 진행 중에 있으며, 2024년 08월(예정) 상업운전을 개시하여 생산된 전기를 한국전력거래소에 판매할 계획입니다.)

다
. 수주상황

[SK디스커버리]

- 해
당
사항 없음

[SK케미칼]

- 해
당
사항 없음

[SK가스]

- 해
당
사항 없음

[SK
디앤디]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

발주처
수주내용
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

당산 생각공장 (분양사업)
지식산업센터 분양사업
2020.05.14
2022.07
478,171
194,119
284,052

㈜군포복합개발피에프브이
군포역 복합개발사업 신축공사
2020.12.28
-
145,200
-
145,200

청주에코파크㈜
청주에코파크 연료전지EPC공사
2021.06.30
2021.12
104,835
104,835
-

음성에코파크㈜
음성에코파크 연료전지EPC공사
2021.12.27
2022.12
97,155
-
97,155

GS건설㈜
GS방배 그랑자이
2020.02.01
2021.06
6,468
6,468
-

GS건설㈜
GS건설 여수 웅천 자이더스위트
2020.07.08
2022.03
4,889
4,343
546

㈜한화건설
제주연동 트리플씨티 주방가구 공사
2020.08.31
2021.11
3,682
3,249
433

㈜포스코건설
송도 B3블럭 주상복합 신축공사
2020.11.12
2023.05
4,589
-
4,589

㈜우아미
KCC 오시리아 스위첸마티애
2020.12.03
2022.03
4,998
3,446
1,552

㈜한화건설
한화건설 포레나 천안두정
2021.03.15
2022.03
8,400
6,987
1,413

㈜한화건설
한화건설 포레나 인천
2021.03.15
2022.08
6,331
1,895
4,436

GS건설㈜
GS건설 산성역 자이푸르지오
2021.03.15
2023.08
17,312
-
17,312

합 계
882,030
325,342
556,688

※ 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다.

※ 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다.

※ K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

※ 선수금 금융요소 매출인식분 및 중도금무이자지원금은 제외하여 기재하였습니다.

※ 보고기간종료일 현재 준공 및 납품이 완료되었으나, 정산이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

※ 자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.

※ 공급가액 기준으로 기재하였으며, 수주금액 30억원 이상 해당 계약건만 기재하였습니다.

[SK플라즈마]

- 해
당
사항 없음

[울산지피에스]

- 해
당
사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

가. 시장위험과 위험관리

[SK디스커버리]

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

 다음의 민감도 분석은
당기말
및 전기말과 관련되어 있습니다. 

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

단기차입금
210,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분

당기

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

단기차입금
-2,100,000

2,100,000

② 환위험
 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

③ 기타 가격위험

 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
67
-67

법인세효과
-16
16

법인세효과 차감후 기타포괄손익
51
-51

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

① 미수금

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는
본
보고서 "Ⅲ.재무에 관한
사항 - 5. 재무
제표
주
석
- 3. 금융자산"

에
기술된 금융자산 장부금액입니다.

② 기타의 자산

현금성자산, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금
등
으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

 한편, 당사는 SK증권 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

 당사는 유동성전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로
서
할인되지 않은 계약상
의
금액이며 이자가 포함되어 있습니다. 

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

기타지급채무
5,381,834
-
-
5,381,834

단기이자부차입금
452,758,913
-
-
452,758,913

유동성리스부채
261,212
-
-
261,212

기타유동금융부채
20,636
-
-
20,636

사채
2,555,600
123,731,900
-
126,287,500

리스부채
-
449,704
204,175
653,879

파생상품부채(주1)
-
-
5,960,210
5,960,210

합 계
460,978,195
124,181,604
6,164,385
591,324,184

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

기타지급채무
5,151,781
-
-
5,151,781

단기이자부차입금
35,429,003
-
-
35,429,003

유동성이자부차입금
70,535,980
-
-
70,535,980

유동성리스부채
195,314
-
-
195,314

기타유동금융부채
19,705
-
-
19,705

사채
2,555,600
85,606,800
40,680,700
128,843,100

리스부채
-
375,632
300,867
676,499

합 계
113,887,383
85,982,432
40,981,567
240,851,382

[SK케미칼]

(1) 시장위험과 위험관리

S
K
케
미
칼㈜은
진행중인 사업 운영과 관련하여 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품을 사용하여 관리하는 주요 위험은 외환 위험, 상품가격 위험 및 이자율 위험입니다. 연결기업의 위험관리 전략 및 방법은 아래와 같습니다.

1) 외환위험에 대한 공정가치위험회피

당기말 현재 연결기업은 외화사채에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화스왑계약을 보유하고 있습니다. 외화사채의 최종 만기는 2023년 6월에 도래할 것으로 예측됩니다. 

상기의 통화스왑계약의 조건은 외화사채의 상환스케쥴과 일치하도록 체결되었습니다. 계약의 당사자들은 현금을 담보로 통화스왑계약을 체결하고 있어 이는 계약과 관련된 신용위험(거래상대방 및 연결기업의 신용위험)을 효율적으로 감소시킵니다. 결과적으로 위험회피는 매우 효과적으로 평가되었습니다.

2) 이자율위험에 대한 현금흐름위험회피

S
K
케
미
칼㈜은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
S
K
케
미
칼㈜은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결기업이 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 기타위험관리활동

S
K
케
미
칼㈜는 국제거래에 따라 매출과 매입의 일부에 대해 외화위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험을 감소시키기 위해 연결기업은 주기적으로 향후 12개월 동안 예상되는 매출과 매입에 근거하여 주요 통화(달러, 유로 및 엔)에 대한 순노출을 모니터링하고 있습니다. 그리고
S
K
케
미
칼㈜은 이러한 노출을 회피하기 위해 외화통화선도계약을 체결합니다.

영업목적상 연결기업은 이러한 통화선도계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 선도계약의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

4) 시장위험 관리정책

당기말 현재
S
K
케
미
칼㈜은 원재료 및 상품가격, 환율 등의 변수로 인한 리스크를 최소화하여 안정적인 경영활동을 수행하기 위해, 자금관리 규정을 보유하고 이를 시행하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
① 리스크관리 목적 및 기본 원칙

② 담당조직 및 담당업무

③ 거래절차 및 보고절차

위와 같은 연결기업의 시장위험 관리 및 시장위험관리정책에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 헷지할 수는 없으며, 위험헷지에 한계가 있습니다.

[SK가스]

(1) 시장위험

① 환리스크
-
SK가스㈜
는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제
 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능
 
② 가격리스크 
- CP(Contract Price) 등 LPG 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능
- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제
 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영 발생 가능성이 있음. 예를 들어,
 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나
 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로
 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨

③ 진입장벽의 완화
- LPG 수출입업 등록기준 완화
 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당
 하는 저장시설을 보유해야 함
 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의
 15일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함
- 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화

(2) 시장위험의 관리방식
① 환리스크 관리
- 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스 등을 통하여
 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도
 변경하였음
- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리
 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나
 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가
 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수
 있는 환리스크를 Hedge하고 있음
- 자금그룹 소속 외환관리원 3명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한
 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로
 경영층에 보고되고 있음
 
② 가격리스크의 관리
- 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수
 여부를 항시 Monitoring함

- 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중
- 재무RM 그룹 및 자금그룹 등에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중

③ 진입장벽의 완화 위험 관리
- SK가스㈜의 역량 : 당사는 30여년간의 LPG 도입업무 수행을 통하여 글로벌
 네트워크 (싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.)와 세계적인
 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로
 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG 시장에서의
 역량이 뛰어남
- 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 중부지사,
 동부지사, 서부지사, 제주지사 총 4개의 국내영업지사를 통해 전국적인 유통망을
 구축하고 국내 유수의 정유사와 석유화학사 등의 대형고객을 비롯하여
 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음

④ 위험관리의 한계
- 위와 같은
SK가스㈜
의 리스크 Hedge 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 
 시장위험을 Hedge 할 수는 없으며, 위험 Hedge에 한계가 있음

※ 상기 언급된
SK가스㈜
의 환 리스크 및 가격 리스크 등을 위해 실행하는 Hedge 관련 파생상품 관련된 사항은 아래

'
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
'
을
참조하시기 바랍니다.

[SK디앤디]

1. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

SK디앤디㈜
는 변동금리부 장기차입금 중 일부에 대하여 이자율위험을 관리하기 위한 이자율스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있으며, 이에 따라
보고기간종료일 현재
파생상품계약으로 인하여 금리가 고정된 차입금을 제외한 변동이자율이 적용되는 장기차입금은

117,795백
만원(
전기말 :

50,

569
백만원)입니다.

(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

SK디앤디㈜는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래 등을 통하여 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 환율변동이 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
2,007
6
2,375
-

EUR
1,020
13
183
43

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

SK디앤디㈜는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
100
(100)
119
(119)

EUR
50
(50)
7
(7)

SK디앤디㈜

는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. 상기 언급된 이자율위험 및 환위험 관리를 위하여

SK디앤디㈜
가 실행하는 Hedge관련 파생상품에 관련된 사항은 아래 파생상품거래현황을 참고하시기 바랍니다.

(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며,

SK디앤디㈜
의 장기투자자산 중 상장지분상품은 없습니다. 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같으며,

SK디앤디㈜
는 해당 지분투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으므로 주가 변동이

SK디앤디㈜
의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
당기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
32,400

2. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아

SK디앤디㈜에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 매출채권 및 기타채권

SK디앤디㈜는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한

SK디앤디㈜의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

SK디앤디㈜는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결감사보고서 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는

SK디앤디㈜의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우

SK디앤디㈜의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,

SK디앤디㈜는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
271,802
248,409

당기손익-공정가치측정 금융자산
67,877
52,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9
9

위험회피지정파생상품
3,452
274

위험회피비지정파생상품
2,977
911

합 계
346,117
302,131

상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서

SK디앤디㈜ 및

SK디앤디㈜의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(SK디앤디㈜ 연결재무제표 주석 23)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

4. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

SK디앤디㈜
는 유동성 전략
및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
37,881
-
-
-
37,881

단기차입금
38,241
8,013
-
-
46,254

유동성장기차입금
8,629
239,478
-
-
248,107

유동성사채
673
76,493
-
-
77,166

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
982
1,291
2,273

사채
2,685
8,205
264,195
-
275,085

장기차입금
4,679
14,296
426,519
135,341
580,835

합 계
92,788
346,485
691,696
136,632
1,267,601

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
57,239
-
-
-
57,239

단기차입금
17,239
10,060
-
-
27,299

유동성장기차입금
16,365
248,841
-
-
265,206

단기사채
60,108
-
-
-
60,108

유동성사채
182,067
21,827
-
-
203,894

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
4,251
1,491
5,742

사채
1,722
5,262
154,475
-
161,459

장기차입금
2,551
29,110
196,570
87,405
315,636

합 계
337,291
315,100
355,296
88,896
1,096,583

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해

SK디앤디㈜
가 부담할 최대금액은

SK디앤디㈜
2021년 말 기준 연결재무제표 주석 23과 같습니다.

[SK플라즈마]

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. SK플라즈마㈜는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 SK플라즈마㈜가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

유동성장기차입금
10,000,000

장기차입금
17,500,000

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 SK플라즈마㈜의 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락

유동성장기차입금
-100,000
100,000

장기차입금
-175,000
175,000

② 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

자산
부채

USD
5,962,931
379,868

BRL
4,376,459
262,588

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

5% 상승시
5% 하락시

USD
279,153
-279,153

BRL
205,694
-205,693

③ 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 SK플라즈마㈜는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

[울산지피에스]

 

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

나. 시장위험의 관리
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다.

(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 존재하지 않습니다.

(3) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(가) 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

기타유동금융부채
2,049,186
-
-
-
2,049,186

유동성리스부채
310,322
-
-
-
310,322

리스부채
-
207,954
15,550
-
223,504

합 계
2,359,508

207,954

15,550
-
2,583,012

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

기타유동금융부채
1,793,387
-
-
-
1,793,387

유동성리스부채
100,055
-
-
-
100,055

리스부채
-
36,716
-
-
36,716

합 계
1,893,442
36,716
-
-
1,930,158

(5) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
3,198,928
2,004,812

자기자본
234,387,855
79,622,039

부채비율
1.36%
2.52%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

[SK디스커버리]

(1) 주요 파생계약의 상세 내역 

당사는 2019년 6월 기존 보유한 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)주식의 처분과 동시에 거래상대방인 투자
자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

신용파생상품의 명칭
주가수익스왑(Price Return Swap)

보장매수자
(protection buyer)
기관투자자

보장매도자
(protection seller)
SK디스커버리㈜

계약일
2019-06-24

만기일
2022-06-24

계약금액
304,115 백만원

기초자산(준거자산)
SK에코플랜트㈜ 보통주 총 9,970,989주

계약체결목적
공정거래법 상 지주회사 행위제한 해소 및 투자자금 확보

계약내용
매수자의 기초자산 매각 시, 매각금액과 기초자산계약금액
(주당 30,500원 : 외부기관 주식가치 평가액 근거 투자자와 
합의)과의 차액을 정산

정산(결제)방법
기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 매수자가 
매도자에 차액을 지급하고 처분가액이 계약금액보다 낮은 
경우 매도자가 매수자에게 차액을 지급하여 정산

주관회사
미래에셋대우

※ 당사는 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가이익 76,437,452천원(전기 : 17,374,346천원)을 금융수익으로 계상하였으며 파생상품자산 89,938,015천원(전기말 : 13,500,563천원)을 인식하였습니다.

(2) 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항

 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 2021년 8월 6일 당사 및 주식회사티움바이오(이하 "보통주 투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 2021년 8월 20일 케이아이피유니콘유한회사(이하 "전환우선주 투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 전환우선주 유상증자를 실시하였습니다. 본 거래와 관련하여 당사는 보통주 투자자 및 전환우선주 투자자가 인수한 에스케이플라즈마㈜의 보통주와 전환우선주에 대하여 일정조건을 충족할 경우 당사 및 당사가 지정하는 제3자에 보통주와 전환우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 상기 보통주 및 전환우선주 투자자가 풋옵션을 행사할 경우, 당사 및 당사가 지정하는 제3자는 최초 발행가액에서 보통주 및 전환우선주 투자자가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 인수할의무가 있습니다. 당사는 당기 중 상기 풋옵션을 평가하여 파생상품평가손실 5,960,210천원을 금융원가로 계상하였으며, 당기말 현재 파생상품부채 5,960,210천원을 인식하였습니다. 자세한 내용은 당사의 연결 감사보고서 주석 '22. 우발사항 및 약정사항'을 참고해주시기 바랍니다.

[SK케미칼]

당기말 현재 SK케미칼㈜가 보유한 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분

내용

당기말

전기말

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 :

파생상품금융자산

통화선도계약

1,825,609
159,003

파생상품금융부채

통화선도계약

469,458
3,836,514

비유동파생금융상품자산
Put Option
368,001
-

당기말 현재 SK케미칼㈜는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 회피하기위한 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 관련하여 SK케미칼㈜가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

계약처

Buy/Sell

계약금액

공정가치

하나은행 등

Buy

153,129,963
880,980

Sell

108,023,488
475,172

합 계

261,153,451
1,356,151

<전기말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
79,457,417
(3,755,773)

Sell
26,009,777
78,262

합 계
105,467,194
(3,677,511)

보고기간종료일 현재 SK케미칼㈜가 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생상품자산(주1)

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option

368,001

(주1)

SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

[SK가스]

(1) 주요 파생계약의 상세 내역

① LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래

SK가스㈜는
LPG
국제가
격 변
동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다.
 당기말 현재 SK가스㈜는 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 Hedge하기 위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(가) 거래손익

Buy (톤)
Sell (톤)
거래이익(백만원)
거래손실(백만원)

9,753,468
8,746,680
178,300
125,200

※
2021년 연간 누적 금액
기준입니다
.

(
나) 평가손익 현황

(기준일 :
2021.12.31)

거래처
Buy/Sell
물량단위
계약물량
계약금액(USD)
공정가치(천원)
자산(천원)
부채(천원)

ICE
Buy
배럴
1,806,000
106,844,815
10,676,005
87,271,563
31,189,914

톤
794,065
361,292,055
52,659,776

Sell
배럴
1,695,000
111,201,260
(10,504,859)

톤
322,629
175,019,690
(20,413,093)

Nymex
Buy
배럴
9,234,000
454,351,275
17,573,987

톤
303,500
215,072,270
(3,041,282)

Sell
배럴
9,027,000
449,951,985
(11,817,338)

톤
324,500
212,111,635
5,478,984

Macquarie
Buy
배럴
72,000
3,570,090
1,132,216

톤
9,600
3,208,588
964,332

Sell
배럴
9,000
522,270
(78,930)

톤
1,200
467,448
(59,051)

CME
Buy
톤
131,129
84,066,220
7,172,026

Sell
톤
62,065
43,969,760
2,747,582

소 계
-
-
-
-
56,081,649

조정 : 전기인식손익
-
-
-
-
2,852,555

합계
-
-
-
-
58,934,204

※
2021년 연간 누적 금액
기준입니다.

② 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래

당
기말 현재 SK가스㈜는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 Hedge하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 매입/매도 거래손익

통화선도 매입금액($)
통화선도 매도금액($)
거래이익(백만원)
거래손실(백만원)

4,426,867,239
2,666,401,772
73,684
11,408

※
2021년

연간 누적 선물환

매입/매도 금액입니다.

(나)
파생상품 현황

(기준일 :
2021.12.31
)

(단위 : 천USD, 백만원)

거래구분
계약금액
(천USD)
약정환율
(Min~Max)
계약일
만기일
공정가치
자산
부채

HSBC 은행 등
817,374
1175.80~1187.40
2021-09-17~2021-12-30
2022-01-03~2022-05-31
3,205
3,989
784

SG은행 등
203,776
1117.76~1195.30
2021-04-23~2021-12-27
2022-01-03~2022-04-13
-735
333
1,068

합계
1,021,150
-
-
-
2,470
4,322
1,852

③

옵션

당기말 현재 미결제된 옵션의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약물량(MT)
파생상품자산
파생상품부채

Call option 매입 및 Put option 매도(ZCC옵션)(주1)
504,000
3,497,195
-

APOIC 주식 Put option 매입 및 Call option 매도
-
2,785,925
-

합 계
6,283,120
-

(주1) 계약가격 헷지전략에 따른 파생상품자산 및 부채의 평가 내역입니다.

④
신용파생상품 계약 명세 

SK가스㈜는
SK네트웍스(주)로부터 48개의 LPG충전소를 양수한 파인스트리트충전소전문사모신탁와 계약일로부터 7년간 LPG충전소의 임대차계약을 체결하였습니다.동시에 파인스트리트충전소전문사모신탁의 수익증권 투자자인 불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주)와 총수익교환약정을 체결하였습니다. 총수익교환약정은 계약만기일에 LPG충전소의 가치 변동에 따른 총수익교환약정과 계약기간 중 원리금의 총수익교환약정으로 이루어져 있습니다.

구분
내용

신용파생상품의 명칭
총수익교환약정 (TRS : Total Return Swap)

보장매수자(Protection buyer)
SK가스

보장매도자(Protection seller)
파인스트리트충전소 전문사모투자신탁

계약일
2017년 03월 30일

만기일
2024년 03월 31일

계약금액
만기시 보장매도자의 순자산가치(충전소-투자원금)

기초자산(준거자산)
(펀드소유)LPG충전소 48개소

계약체결목적
만기시점의 충전소 소유권 확보 및 투자원금 고정

계약내용
SPC귀속 순처분대가와 투자원금 차액 정산, 약정배당금과 실제배당금의 차액 정산

수수료
투자신탁보수율(내용별/기간별 상이)

정산(결제)방법
배당금 : 분기별 차액정산 / 순자산매각 : 만기시점 차액정산

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계여부
해당사항 없음

담보 제공여부
SPC의 대출금(부동산담보대출)

중개금융회사
해당사항 없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항
해당사항 없음

(2) 파생상품별 손익

당
기 및
전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 백만원)

구분
당기손익으로 인식한 금액 (세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

현금흐름위험회피회계적용 파생상품
-
-
-
-
-
22,560

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품
116,116
30,547
252,025
136,654
-
-

합계
116,116
30,547
252,025
136,654
-
22,560

(주) 상기 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 LPG국제가격, 환율 등 시장위험을 헷지하기 위한 목적으로 보유 중이나 위험회피회계적용이 되지 않은 파생상품입니다.

<전기>
(단위: 백만원)

구분
전기손익으로 인식한 금액 (세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

현금흐름위험회피회계적용 파생상품
-
-
-
-
-
-

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품
17,487
-18,980
45,104
-73,942
-
-

합계
17,487
-18,980
45,104
-73,942
-
-

(주) 상기 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 LPG국제가격, 환율 등 시장위험을 헷지하기 위한 목적으로 보유 중이나 위험회피회계적용이 되지 않은 파생상품입니다.

(3) 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항

①
울산지피에스(주)
및 당진
에코파워(주)

연결회사는 당기말 현재 KDB산업은행이 보유한 울산지피에스(주) 지분 0.74% 및
당진에코파워
(주) 지분 11.13%에 대해 의결권을 보유하며, KDB산업은행이 보유한 Put Option은 울산지피에스(주)의 상업생산개시일로부터 1년이내까지 행사가능합니다.
연결회사는 Put Option 행사시 부담하게 될 행사가액(33,570,000천원)의 현재가치 29,934,973천원을 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다.

② 지에너지(주)

지배기업은 고성그린파워(주)와 체결한 석탄 공급계약과 관련하여, 지배기업과 GS글로벌(주)와 합작 설립한 지에너지(주)를 통해 석탄 공급권을 공동으로 행사하기 위한 합의서를 GS글로벌(주)와 체결하였습니다. 한편, 지배기업의 GS글로벌(주)와의 지에너지(주)를 통한 합작기간은 2025년 말일까지이나 매년 연장여부를 결정하며, 합작투자가 종료될 경우 지배기업과 GS글로벌(주)는 상호보유한 지에너지(주) 주식의 전부에 대하여 주식의 발행가액으로 매수하거나 매각할 수 있는 Call option 및 Put option을 각각 보유합니다.

③ APOIC(Advanced Polyolefins
Industry
Company)

연결회사는 사우디 내 PDH사업을 진행하기 위하여 AGIC(Advanced Global Investment Company)와 APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company)에 대한 주주간 계약서를 체결하였습니다. 동 계약서에 따라 연결회사는 상업운전개시일로부터 3개월 이내 AGIC(Advanced Global Investment Company)에 대하여 연결회사가 출자한 APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company) 주식을 매각 할 수 있는 Put option 을 보유하고 있으며, AGIC는 상업운전개시일로부터 3개월 이내 연결회사가 보유하고 있는 APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company)주식을 매수 할 수있는 Call option을 보유 하고 있습니다.

[SK디앤디]

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

구분
내용

통화선도(공정가치위험회피)
원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

통화스왑(현금흐름위험회피)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정

이자율스왑(현금흐름위험회피)
변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정

장외파생상품(위험회피비지정)
(주1)

1) 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 및 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권을
 기초자산으로 한 장외파생상품
2) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션, 세미콜론문래위탁관리
 부동산투자회사 보통주 매수콜옵션 및 매도풋옵션

(주1)

SK디앤디㈜의 연결재무제표 주석 23-(14)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 파생상품현황

SK디앤디㈜
는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보
고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다.

[ 당기 및 당기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익
(주1)

유동
비유동
유동
비유동

통화선도(주2)
-
-
-
-
-
2,355
-

통화스왑
760
2,660
-
-
993
(563)
914

이자율스왑
-
32
-
-
113
-
269

장외파생상품
-
2,978
-
1,674
490
-
-

소 계
760
5,670
-
1,674
1,596
1,792
1,183

(주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 종료된 계약입니다.

※ SK디앤디㈜의 연결재무제표 기준입니다.

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익
(주1)

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
-
-
6,317
-
(6,317)
(5)
-

통화스왑
274
-
-
3,099
(383)
-
(29)

이자율스왑
-
-
-
351
(180)
-
-

장외파생상품
-
911
-
97
814
-
-

소 계
274
911
6,317
3,547
(6,066)
(5)
(29)

(주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

※SK디앤디㈜의 연결재무제표 기준입니다.

① 통화선도파생상품자산(부채)

SK디앤디㈜
는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품내역 및 당기와 전기 중 인식한 파생상품관련 손익은 다음과 같습니다.

[ 당기 및 당기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동/비유동)
파생상품부채
(유동/비유동)
파생상품
거래손익

통화
금액
통화
금액

USD
78,606,000
KRW
91,794
-
-
2,210

EUR
3,133,107
KRW
9,654
-
-
145

합 계
-
-
2,355

※
당기말 현재 통화선도계약은 모두 종료되었습니다.

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품부채
(유동)
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익

통화
금액
통화
금액

USD
78,606,000
KRW
91,794
6,280
(6,280)
-

EUR
4,637,053
KRW
6,298
37
(37)
(5)

합 계
6,317
(6,317)
(5)

② 통화스왑파생상품자산(부채)

SK디앤디㈜
는 변동금리부 외화사채 및 변동금리부 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 및 당기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동)
파생상품자산
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익(주1)

통화
금액
통화
금액

USD
(주2) 20,000,000
KRW
21,400
-
-
10
76
-

USD
30,000,000
KRW
34,704
760
-
798
-
-

USD
5,700,000
KRW
6,453
-
361
38
-
103

USD
20,000,000
KRW
22,326
-
1,295
140
(593)
377

USD
20,000,000
KRW
23,096
-
1,004
7
(46)
434

합 계
760
2,660
993
(563)
914

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(주2)

보고기간종료일 현재 종료된 계약입니다.

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동)
파생상품부채
(비유동)
파생상품
평가손익
기타포괄손익(주1)

통화
금액
통화
금액

USD
20,000,000
KRW
21,400
274
-
(124)
(29)

USD
30,000,000
KRW
34,704
-
2,763
(165)
-

USD
5,700,000
KRW
6,453
-
336
(94)
-

합 계
274
3,099
(383)
(29)

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

③ 이자율스왑(부채)

SK디앤디㈜
변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약처
계약기간
계약이자율
당기 및 당기말
전기 및 전기말

지급
수취
파생상품자산
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품부채
(비유동)
파생상품
평가손익

KEB하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M+2.01%
32
113
351
(180)

④ 장외파생상품금융계약

SK디앤디㈜
는 보고기간종료일 현재 4건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으
며,
기초자산에 대하여 공정가치평가를 수행하고, 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장외파생상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기 및 당기말
전기 및 전기말

파생상품자산
(비유동)
파생상품부채
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품자산
(비유동)
파생상품부채
(비유동)

파생상품
평가손익

현대사모 수익증권
-
1,674
(1,577)
-
97
(97)

성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권
2,623
-
1,712
911
-
911

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
2종 수익증권 풋옵션(주1)

-
-
-
-
-
-

㈜
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
보통주 매수콜옵션 및 매도풋옵션(주2)

355
-
355
-
-
-

합 계
2,978
1,674
490
911
97
814

(주1) 장외파생상품에 해당되나 당기 평가손익은 발생하지 않았습니다.

(주2)
SK디앤디㈜의 종속회사인 디앤디인베스트먼트㈜가 보유한 콜옵션 및 디앤디인베스트먼트
㈜의 거래상대방이 보유한 풋옵션입니다.

※ SK디앤디㈜의 연결재무제표 기준입니다.

㉠ 현대사모 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스케이에스에이치 유한회사

계약일

2019년 11월 5일

만기일

기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날
(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액

200억원

기초자산

현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급

㉡ 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여
감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는날.(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급.

㉢ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

충무클라우드㈜(주1)

의무자

지배기업

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1)
SK디앤디㈜의 종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주입니다.

㉣ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 매수콜옵션 및 매도풋옵션

구 분

내 용

콜옵션
풋옵션

행사권자

디앤디인베스트먼트㈜
㈜에스원(주1)

의무자

㈜에스원(주1)
디앤디인베스트먼트㈜

행사대상자산
보통주 800,000주

행사가격

주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간

PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1)
SK디앤디㈜의 관계기업인 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

[SK플라즈마]

(1) 주요 파생계약의 상세내역
당기말 현재 당사가 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용

계약처
KEB하나은행
KEB하나은행

위험회피 대상항목
변동금리 원화차입금

변동금리 외화차입금

(액면금액 USD 25,000,000)

계약기간
2019.10.16 ~ 2024.10.16
2019.10.16 ~ 2022.10.13

Buy/Sell
Buy
Buy

거래목적
이자율변동위험회피
환율 및 이자율변동위험회피

계약이자율
지급
2.95% (원화)
2.95% (원화)

(통화)
수취
3M CD + 1.59% (원화)
LIBOR 3M + 2.28% (USD)

계약금액
24,000,000
29,700,000

공정가치
274,549
-39,987

누적 평가손익 :

공정가치 위험회피회계
-
-62,500

현금흐름 위험회피회계 (주1)
274,549
22,513

(주1)
법인세 효과 차감전 금액입니다.

[울산지피에스]

2021.12.31 현재 울산지피에스(주)가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

가. 경영상의 주요계약 등

[SK디스커버리]

(1) 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약

- 해
당
사
항 없음

(2) 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항", "X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주에 대한 신용공여 등" 및
"Ⅲ. 재무에 관한
사항 - 3. 연결재무
제표
주
석
- 22. 우발사항 및 약정사항"
을
참
고하시기 바랍니다.

[SK케미칼]

(1) 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약

SK케미칼㈜의 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

SK케미칼㈜의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

[SK가스]

(1) 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약

SK가스㈜의 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참조하시기 바랍니다

(2) 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

SK가스㈜의 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

[SK플라즈마]

(1) 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약

< 오산공장 처분 완료 >

① 이사회 결의 및 최초 공시 일자 : 2019년 4월 10일

② 처분의 내용
 - 처분물건 : 경기도 오산시 고현동 12, 12-3, 13-1, 13-4 및 갈곶동 332-2, 340-5, 340-6 소재 토지, 건물 등 생산시설 일부
 - 처분목적 : 신규 제조공장(안동) 준공에 따른 의약품 제조소 이동에 따른 
 기존 공장(오산) 처분
 - 처분일 : 2021년 8월 17일(잔금수령일)
 - 거래 상대방 : 개인 및 사업자로 구성된 매수자 집단
 - 처분금액 : 약 359억
 ☞ 2019년 4월 11일 공시된 SK디스커버리㈜의 '유형자
산 처분결정(자회사의 주요경영사항)'
(2021년 8월 17일 정정_처분완료에 따른 정정)
참조

(2) 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

당기말 SK플라즈마㈜가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관
구 분
당기말
전기말

하나은행
외화지급보증-계약이행
588,000 USD
1,190,700 USD

기업운전일반자금대출
2,400 백만원
2,400 백만원

산업시설자금대출(주1)
24,000 백만원
24,000 백만원

역외금융차입
(주1)

25,000,000 USD
25,000,000 USD

우리은행
무역금융
-
9,000 백만원

수출입은행
수출성장자금대출
19,000 백만원
20,000 백만원

오펙스 제이차 유한회사
장래매출채권 유동화
-
30,000 백만원

오펙스 제삼차 유한회사
장래매출채권 유동화(주2)
30,000 백만원
-

(주1)
유형자산에 대한 담보 설정(채권설정액 28,800백만원 및 30,000,000 USD) 및 안동분획센터에 대한 재산종합보험 가입액에 대하여 질권설정(설정금액 53,380 백만원)이 되어 있습니다

(주2)

미래 매출채권을 유동화하는 방식으로 한도액 30,000 백만원의 차입약정을 체결하였으며, 이를 위하여 수금계좌에 대해 계좌질권설정(담보한도 36,000 백만원) 및 수금계좌에서 수탁자 신탁추심계좌로 자동이체약정 및 자금보충약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 SK플라즈마㈜의 보험약정사항은 다음과 같습니다

금융기관
구 분
부보금액

서울보증보험
이행지급 등
22,850 백만원

삼성화재
재산종합보험
233,477 백만원

현대해상화재보험
제조물책임보험
1 사고당 USD 1,000,000

영업배상책임보험
1 사고당 5,000 백만원

가스사고 책임보험
대인 1인당 80 백만원

대물 1건당 5,000 백만원

승강기사고 책임보험
대인 1인당 80 백만원

대물 1건당 10 백만원

삼성생명
단체보장보험
대인 1인당 115백만원

당기말 현재 SK플라즈마㈜가 금융기관 외 거래상대방과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

거래상대방
관련 항목
약정사항

케이아이피유니콘유한회사

우선배당률 조정
2022년 9월30일 이후에도 2015년 발행된 상환전환우선주식이 잔존하는 경우 2022년 8월1일부터 상환전환우선주식이 소멸되는 날과 케이아피유니콘유한회사가 인수한 신주의 납입일로부터 5년이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간에 대해서 신주 1주당 발행가액에 대한 연 7%의 이율에 대항하는 금액이 우선배당금이 되도록 우선배당률이 조정된다.

㈜티움바이오
우선배당률 조정
2022년 9월30일 이후에도 2015년 발행된 상환전환우선주식이 잔존하는 경우 2022년 8월1일부터 상환전환우선주식이 소멸되는 날과 (주)티움바이오가 인수한 신주의 납입일로부터 5년이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간에 대해서 신주 1주당 발행가액에 대한 연 7%의 이율에 대항하는 금액이 우선배당금이 되도록 우선배당률이 조정된다.

연구개발위원회

이사회 내 위원회로서 연구개발 위원회를 설치하고 신사업과 관련 또는 신사업에 직,간접적으로 영향을 미치는 일체의 사항에 대한 심의 및 의결 등에 관한 의사결정 및 집행권한은 연구개발위원회에 귀속되는 것으로 한다.
에스케이플라즈마와 티움바이오가 동수로 지명한 위원들로만 연구개발위원회의 위원을 구성한다.

케이디비씨파라투스 제1호 사모투자전문회사,
우선배당률 조정
발행일로부터 7년째 되는 날 이전의 기간동안 어느 연속되는 두 해의 EBITDA가 일정 요건을 달성하지 못한 경우에는 우선배당률을 연 7%의 이율로 조정된다. 단, 본 사유 발생시 일정 조건을 충족한 조기상환분이 있을 때에는 조기상환분에 대해서는 본 사유에 의한 우선배당률을 적용하지 아니한다.

STIC Private Equity Fund III L.P.,

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.

[울산지피에스]

(1) 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약

- 해당사항 없음

(2) 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

당기말 울산지피에스㈜가 금융기관 및 거래상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

약정상대방
약정사항

SK에코엔지니어링(주) (주1)
발전시설 주기기 도입계약

코리아에너지터미널(주), SK가스(주) (주2)
액화가스터미널 이용에 관한 기본 계약

SK가스(주) (주3)
LNG 배관이용협약

울산광역시도시공사 (주4)
울산미포국가산업단지 부곡용연지구 분양계약

(주1) 취득완료 예정일은 예상 상업운전예정일인 2024년 12월 31일이며 향후 계약 진행 방식, 건설공정등에 따라 변경될 수 있습니다. 주기기 도입사는 울산 복합화력발전 시설공사(EPC)계약 시확정되며, 확정 전인 현재는 SK에코엔지니어링(주)(구,SK에코플랜트)와 도입 업무를 진행하고 있습니다.

(주2) 액화가스터미널 계약기간은 상업운전개시일로부터 20년간입니다.

(주3) 배관 시설 이용과 관련된 기본조건에 대해 협의하였으며, 배관사용료는 양사 간 설비 연결 전 본계약 체결시 확정 예정입니다.

(주4) 울산 복합화력발전 시설용 부지 분양계약입니다. '21년 9월 체결하였으며, '23년 12월말 산업단지 조성 완료 후 소유권 이전 예정입니다.

나. 연구개발활동

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK케미칼]

(1) 연구개발활동의 개요

SK케미칼㈜의 연구개발조직은 화학 제품 개발을 담당하는 Green Chemicals Biz.의 화학연구소와 제약 개발을 담당하는 Life Science Biz. Pharma 사업부문의 연구개발센터로 구성되어 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직의 인원현황

(기준일 : 2021
.12.31)

(단위 : 명)

구 분
박사
석사
학사
기능원
계

연구개발센터
3
28
27
6
64

화학연구소
8
66
13
33
120

계
11
94
40
39
184

※ 상기 인원은 연구개발 전체 인력을 포함한 내역입니다.

(제약/바이오 관련 핵심 연구인력)

직위
성명
담당업무
주요경력
주요연구실적

임원
김정훈
연구개발센터장
서울대 / 제약학, 서울대 / 약학(석),
 Univ. of Washington (MBA)
요청으로 인한 미기재

(3) 연구개발비용

(기준일 : 2021
.12.31)

(단위 : 백만원)

과목
2021년
2020년
2019년

원 재 료 비
1,822
2,503
2,402

인 건 비
15,794
16,963
16,105

감 가 상 각 비
4,950
5,748
4,457

위 탁 용 역 비
4,165
3,488
2,582

기 타
12,568
11,169
9,945

총 연구개발비용
39,300
39,871
35,491

회계처리
판매비와 관리비
38,635
39,871
35,491

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용총계÷당기매출액×100]
3.6%
4.3%
4.1%

※
당기, 전기 및 전전기에는 중단사업 관련 연구개발비와 매출액을 제외하였습니다.

(4) 연구개발 실적

연도
연구과제
연구결과 및 기대효과

2021
PO3G 주요 용도 상업화
스판덱스, 방수투습성 의류, 합성 피혁, 3D-printing 및 신발용 쿠션 소재 등 다양한 분야에 적용이 되고 있으며 글로벌 패션 스포츠 브랜드 기업 및 국내 자동차 메이커 등의 제품에 채택되어 출시 예정

ECOTRIA Claro-CR50 &
PN-CR50 grade 개발 완료
Recycle에 대한 요구가 높은 화장품용 Packaging 분야에 판매 중인 Grade(Claro-CR50 & PN-CR50)에 대하여 Chemically Recycled 원료를 50% 포함하는 제품을 개발 완료, 품질 관리 기준이 까다로운 화장품용 Grade에 적용이 가능한 수준의 기술을 확보함. 2021년 하반기 연속 공정 상업설비에서 생산/판매 예정

ECOTRIA Claro-CR50 회분식 반응 상업 생산 성공및 상업 판매 개시
Chemically Recycled 원료를 50% 포함하는 화장품용 Grade(Claro-CR50)에 대해, 회분식 상업 설비에서 생산 성공, Recycle 제품에 대한 고객의 시급한 요청에 따라 즉각 판매로 이어짐. 2021년 하반기 연속 공정 설비에서 생산될 제품의 추가 평가없이 상업 Order 가능해짐

ECOTRIA 제품의 Recycle 인증
2종 획득
Recycle 인증인 GRS 및 ISCC Plus를 모두 획득함으로써, 고객의 요구에 맞춰 선별적으로 대응 가능
GRS인증의 경우, 제품에 포함된 Recycle 함량에 대한 명확한 보증이 가능하며, ISCC인증의 경우에는 제조에 사용한 Recycle 함량을 여러 제품에 Allocation 가능하여 유연한 활용이 되는 장점이 있음

SK 고유연 PLA 2개 Grade에 대한 생분해 인증 확보
2020년 개발된 생분해성 바이오폴리머 (유연 PLA) 2개 Grade에 대해 생분해 인증을 확보
금번 개발된 유연PLA는 SK케미칼의 특허 기술로 개발된 신소재로서 bio-mass 함량, 투명성, 유연성, 물성 측면 차별적 우수성 확인
고급 쇼핑백 포장재 등 생분해성 필름 포장재 용도로 상업화 개발 진행 계획

난연 PET의 Recycle Grade 개발 및
UL 소재 인증 확보
친환경 난연 PET 컴파운드 제품 개발로 PET 컴파운드 제품의 친환경성을 제고
- PCR (Post-Consumer Recycled) 적용한 난연 PET 컴파운드 제품을 개발, UL 소재 인증을 확보하고 고객 평가 단계에 진입

ECOZEN Plus 상업화 성공
SK케미칼의 내열 Copolyester 수지 ECOZEN과 PCT resin의 alloy 기술을 통해 Ecozen plus 신제품을 개발
금번 개발된 Ecozen Plus는 성형품 내 잔류응력을 크게 감소시키고, 재료의 물성(toughness)을 개선
기존 소재로 진입하지 못했던 밀폐용기, 개인용 물병 등 식기세척 가능한 투명용기 시장으로 판매를 시작

자동차 부품용 PPS Compound
개발 및 상업 판매 개시
용매를 사용하지 않는 새로운 중합공법으로 제조된 SK PPS(Ecotran)를 사용하여, 자동차 부품용 PPS 컴파운드 제품을 개발
국내외 자동차 부품 시장에서 품질 평가를 통과하고 판매 시작 (Thermostat Housing, Electric Water Pump, Impeller, 조명 부품 용도)

2019

Polyester 엘라스토머

인조피혁 용도개발

인조

피혁 스킨 제막용 기술 개발 및 상품화.
용제형PU, 가소제함유PVC를 사용하던 기존 인조피혁을 無용제, 無가소제 Polyester elastomer로 대체추진. 자동차 내장재, 가구, 가방 용도 적용 예정

PPS Base Resin R&D
PPS Monofilament 개발. 고강도monofilament용PPS 수지 개발

2018
자동차 부품용 복합소재
자동차 외장부품용 탄소섬유 Prepreg 개발. 기존 제품대비 CFRP 부품 성형후 외관 품질이 우수하여 국내 최초로 자동차 외장부품 적용 성공. 국내 판매 개시 및 향후 중국 등 시장확대 진출 계획

모터 절연체用 
난연PET 개발

강도 및 성형성이 우수한 가전 모터 부품용 난연 PET 컴파운드 소재 개발. 이를 통해(Dupont社 Rynite 등) 세계일류제품만 독점적으로 적용돼 온 직접구동(direct-drive) 방식대형 가전모터 절연체에 적용 성공 모터 절연체, 보빈, 릴레이 등 전기전자 절연 부품으로의 용도 확대 및 직접구동방식 모터 절연체 용도 해외 독점 소재에 대한 국산화

현대차 Lamp 부품 용도 PPS
Compound 개발 및 상업화
Out-gas 함량이 현저히 낮은 PPS Compound 신제품 개발. 자동차 Lamp 부품의 휘발성 out-gas 성분에 haze 문제를 해결하고, 현대모비스의 자동차 Head Lamp 부품에 적용, 상업 판매를 시작함

Microwave-safe 조리용기용 PCT
Compound 개발 및 상업화
기존 소재 대비 내열성과 내충격성이 개선되고 FDA 인증을 확보한 microwave-safe 조리용기용 고내열 소재를 국내 최초로 개발. 국내 판매 개시 향후 oven-safe조리용기 등의 고온 용도 확장을 통해 global 시장 진출 계획

2017
저경도 Soft 엘라스토머
수지(TPEE) 개발
저경도 80A Polyester 탄성수지 개발 (내열성과 인장물성을 경쟁수지대비 차별화). 스마트기기 밴드소재, 자동차용 weather strip, 씰링소재로 용도전개

무연 표면실장 커넥터용
PCT 컴파운드 개발
유해물질인 납 사용 필요 없이 핀의 직접 접합이 가능한 내열성과 전기적 특성을 갖춘 PCT Compound 개발. 차량용 커넥터 용도로 상업화

2차전지 전해액(첨가제)
고기능 2차전지 소재개발(고출력, 가스발생억제성능으로 차별화, 글로벌 배터리 고객사와 협력). 전기차용 배터리 시장 성장에 기반한, 글로벌 배터리업체에 대해 수요기대

구분
과제명
적응증
개발단계
비고

Pharma사업부문
SID710
치매
미국 발매 
 브라질 허가 완료
유럽 최초 제네릭 발매

SID1806
관절염
임상 3상
-

SID1901
고혈압
임상 1상
제네릭

SID1903
당뇨
임상 1상
개량신약

SID2003
통풍
비임상
개량신약

SKR201
류마티스 관절염
비임상
신약

SKR202
류마티스 관절염
비임상
신약

SKR203
특발성폐섬유증
비임상
신약

SKR204
비알콜성지방간염
Discovery
신약

SKR205
특발성폐섬유증
Discovery
신약

SKR206
비알콜성지방간염
비임상
신약

SKR207
특발성폐섬유증
비임상
신약

NCE201
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE202
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE203
특발성폐섬유증
비임상
신약

NCE204
비알콜성 지방간염
Discovery
신약

NCE205
특발성폐섬유증
Discovery
신약

SKP201
관절염
허가
제네릭

SKP203
고지혈증
발매
제네릭

SKP204
루게릭병
허가
-

SKP205
편두통
허가
개량신약

* 상기 내용에 대한 세부사항은 SK케미칼(주)의 보고서 중 '상세표'를 참고하시기 바랍니다.

(5) 특허출원 실적

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 건)

연도
국내
국외

출원
등록
출원
등록

2021년
71
34
113
103

2020년
42
19
135
103

2019년
35
32
135
144

※ 상기 실적은 SK케미칼㈜의 연결 자회사 실적을 포함한 내용입니다.

[SK가스]

(1) 연구개발활동의 개요

- 당사 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업 관련 연구개발 수행

(2) 연구개발 조직
- 해당사항 없음

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
2021년
2020년
2019년
비 고

연구 개발 비용 계
0
0
0
-

연구개발비 / 매출액 비율
(연구개발비용계÷당기매출액×100)
0.00%
0.00%
0.00%
-

(4) 연구개발 실적

※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행

(가) 국책 연구개발
- 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발,
 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)
- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발,
 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)
- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업
 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)
- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업
 (2011년 9월 ~ 2014년 4월)

(나) 자체 연구개발
- 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)
- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)
- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)
- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구
 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)
- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)
- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)
- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)
- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)
- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)
- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)
- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)
- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월)

[LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동]

기간
내역
결과

2001년 ~ 2003년
LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 
자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제)
'06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시
- 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해
 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5%
 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상
- 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소

2004년 ~ 2005년
"ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행
- ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보

2005년 ~ 2011년
초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행
 - 환경부 Eco-STAR Project
 - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제
 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제

2009년 ~ 2011년
환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품
기술 개발" 참여

2011년 ~ 현재

승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 ('19.4 개발 완료)
(환경부 친환경자동차기술개발사업)

2016년 ~ 2020년
3리터급 중대형 LPG 엔진 개발 (에너지기술평가원 과제)

2021년 ~ 2024년
환경부 환경산업기술원 R&D과제로 2리터급 LPG하이브리드 
승용차 엔진/모터/배터리 성능 기술개발 진행 중
- 대한LPG협회, 블루젠트, 한국자동차연구원 등 참여

[LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동]

기간
내역
결과

2006년 ~ 2008년
중소형 LPG 화물차 상용화: ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행
- 현대/기아자동차 참여,
'08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시
'08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시

2007년 ~ 2011년
도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행
'14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시

2013년 ~ 2014년
승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행

주1) 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행

[유종별 자동차 등록 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년
2020년

휘발유
11,759,565
11,410,491

경유
9,871,951
9,992,137

LPG
1,945,674
1,995,740

LPG하이브리드
15,297
16,333

CNG승용
비사업
4,629
5,331

사업
140
160

※ 자료 : 국토교통부

※
휘발유, 경유, CNG승용 대수는 동 연료 하이브리드 대수 제외

[SK디앤디]

SK디
앤디㈜는 2014년 11월 신재생에너지 사업본부 내 신재생에너지연구소를 설립하여 1명의 전문인력을 배치하였고, 2015년 이후
SK디
앤디㈜ 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하였으며, 2018년 5월 이후 에너지솔루션 본부 산하 ESS관련 연구활동을 진행하고 있습니다.

- 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab
- 소속 : 에너지솔루션본부

- 인원 구성 : 4명 (유철희, 조택현, 박석현, 김상혁 연구원)

[SK플라즈마]

(1) 연구개발활동의 개요

연구개발 담당조직 : SK플라즈마

㈜
개발 2팀(자체 연구조직)

(신제품 개발, 생산 trouble shooting, 기존 제품의 life cycle management)

(2) 연구개발비용

과 목

2021년
2020년
2019년

비 고

연구개발비용 계*

1,961

1,650

1,943

_

(정부보조금)

-

(50)

(46)

_

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.85%

1.5%

2.2%

_

* 정부보조금(국고보조금)이 포함되어 있습니다

.

(3) 연구개발 실적

<자체 연구개발>

1) Liv-Gamma SN 10% 신규제형 개발

- 전체 일정 : 2018년 4월 ~ 2022년 10월

- 진행 경과 : 2021.12. 품목허가(NDA) 신청

- 향후 계획 : 2022.06. 품목허가(NDA) 승인, 2022.12. 발매 목표

2) Fibrin sealant 개발
- 전체 일정 : 2019년 2월 ~ 2027년 3월

- 진행 경과 : 비임상 시료 생산 완료 및 비임상 시험 종료 (효력, 독성 양성대조물질 대비 동등 이상 확인)
- 향후 계획 : 2024. 1Q 임상 개시, 2025. 3Q 품목허가(NDA) 신청, 
 2027.1Q 발매 목표

3) Liv-Gamma SN 5% 제조공정 변경

- 전체 일정 : 2020년 1월 ~ 2021년 12월

- 진행 경과 : 2021.11. 품목 변경허가 승인

- 향후 계획 : 2022.02. PV batch 출하(상업판매)

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 내용(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[지주회사_SK디스커버리]

(1) 산업의 특성

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분 합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고, 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사(Pure holding company)와 사업지주회사(operating holding company)로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업 활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.

 지주회사의 장점은 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있다는 점입니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산등을 추구할 수 있습니다.

(2) 회사의 현황

당사는

2017년 6월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시 주주총회의 승인을받아 2017년 12월 1일을 분할기일로하여 투자 부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할 존속회사인 당사는 사명을 SK디스커버리 주식회사로 변경하고 지분 소유를 통해 자회사 사업을 지배하는 투자사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

 또한

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조(지주회사의 설립전환의 신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립·전환의 신고 등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 4월 9일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다.

당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요수익은 자회사 및 투자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다.

S
K디스커버리
㈜
와 그 자회사 등의 주요 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문

회사명
재화(또는 용역)
비고

투자사업
SK디스커버리㈜
자회사 관리 및 신규사업 투자 등
지주회사

친환경소재/제약사업
SK케미칼㈜
친환경소재 및 합성의약품 등 생산, 판매

주요 자회사

가스사업
SK가스㈜
LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매
주요 자회사

부동산개발업

SK디앤디㈜

부동산 개발 및 주택임대 , 신재생에너지 등

주요 자회사

혈액제제사업

SK플라즈마㈜

혈액제 관련 제품의 제조 및 판매

자회사

기타사업

㈜한국거래소시스템즈
부동산 데이터 솔루션 사업

자회사

울산지피에스㈜
에너지 발전 사업 등

종속회사(SK가스
㈜
의 자회사)

[친환경소재 및 제약사업_SK케미칼]

SK케미칼
㈜
은 판교 본사를 거점으로 울산, 청주, 안동 등 국내 3개 생산 공장과 중국 청도, 소주의 2개 생산 공장 그리고 미국, 독일, 일본 등에서 지역 사무소를 운영하고 있습니다.
사업군별로는 친환경소재사업을 관장하는 Green Chemicals Biz.에서 Polyester 계열의 Specialty Polymer(Copolyester)와 탄소섬유 중간재인 Prepreg, Super Engineering Plasitcs 등의 제조와 판매 사업을 전개하고 있으며, 제약ㆍ바이오 사업을 관장하는 Life Science Biz.는 천연물 관절염 치료제, 혈액순환 개선제 등 자체 개발한 신약과, 자회사 SK바이오사이언스의 세계최초 세포배양 4가 독감 백신 등의 제조와 판매 사업을 전개하고 있습니다. 자회사 SK바이오사이언스는 국내 최초 대상포진 백신 개발 등 꾸준한 연구개발 성과를 보이고 있으며, COVID-19 백신의 자체 개발을 비롯하여 글로벌 제약사와 위탁개발생산 계약을 체결하는 등 CMO/CDMO 사업에도 박차를 가하고 있습니다.

친환경소재사업이 포함된 화학산업군은 글로벌 경기와 환율 변동, 중동 지정학적 리스크에 따른 유가 변동성 등 다양한 외부 환경에 노출되어 있습니다. 또한 최근 미ㆍ중 무역분쟁의 장기 지속에 따른 세계 수요 성장의 둔화와 미ㆍ중의 공급 증가로 성장률이 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 특히 국내 화학 업계는 내수 정체로 수출을 통해 성장 기반을 마련해 왔으나, 주 수출 대상국인 중국의 자급률 진전과 중동 및 미국의 공급 증가 등 경쟁 심화로 성장 동력이 약화된 상황입니다. 그러나 고부가가치 스페셜티(Specialty) 제품을 주로 생산ㆍ판매하는 당사의 경우, 친환경 제품과 경량화 소재에 대한 꾸준한 글로벌 수요 증가로 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 신규 사업 또한 빠른 시일 내에 안정화 단계에 접어들 것으로 전망하고 있습니다.

제약/바이오 의약품 산업은 기술 및 연구 집약도가 높은 고부가가치 산업으로, 미래 주력 산업으로 주목 받고 있습니다. 특히 바이오 의약품은 전통적인 합성 의약품 대비 고부가가치 사업으로 전체 의약품 시장에서 지속적으로 비중이 확대되고 있습니다. 

<주요 제품의 시장 점유율>

(1) 친환경소재사업_Green Chemicals Biz.

(단위 : %)

제 품

2021년
2020년

2019년

비고

Copolyester
41%
36%

36%

출처 : 글로벌 시장점유율 자체 추정

SKYDMT
90%
90%

73%

출처 : 중국시장 점유율 관련 한국무역협회 자료

SKYBON
9%
7%

7%

출처 : 글로벌 시장점유율 자체 추정
(Solid 판매 기준)

(2) 제약사업_ Life Science Biz.

(단위 : %)

주요 제품

시장점유율

비고

2021년
2020년
2019년

조인스

28%
28%
30%

출처 : 유비케어 헬스데이터
 유통 플랫폼(UBIST)

기넥신

38%
39%
42%

[가스사업_SK가스] 

SK가스㈜는 L
PG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립되어 현재까지 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매하는 LPG 가스사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며,

2021년 누적 회사 총매출액인 6.5조원 전액을 LPG 가스사업에서 창출하였습니다. 이중 국내 매출은 2.7조원으로 약 41%, 해외수출은 3.8조원으로 59%를 차지하고 있습니다.

LPG (Liquefied Petroleum Gas: 액화석유가스)는 편리성과 청정성 그리고 높은 효율성을 가지고 있는 에너지로, 국내에서는 정유사의 원유정제공정이나 석유화학공정에서 부산물로 생산되기도 하나, 부족분은 전량 중동 해외로부터 수입해야 합니다. 이에, SK가스㈜는 사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트 등 중동지역과 LPG Trading 시장을 통해 국내에 LPG를 수입하고 있습니다.

국내에 수입된 LPG는 SK가스㈜가 보유한 LPG 저장기지 설비를 거쳐 국내 수요처에 공급됩니다. SK가스㈜의 LPG저장기지는 총 48만톤 규모로, 석유화학 및 산업용으로 공급하기 용이한 울산과 가정상업 및 수송용 대수요권인 수도권에 인접한 경기도 평택에 위치하고 있습니다. 30여년간 축적해온 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우와, 국내 LPG 시장 경험 및 각종 Risk 관리 능력을 기반으로 당사는 전국적인 유통망을 통하여 LPG 충전소, 석유화학업체, 산업체 등 다양한 국내 수요처에 안정적으로 LPG 제품을 공급하고 있습니다. 

또한 SK가스㈜는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장하였습니다. 해외 LPG 도입처에서 해외 Buyer와의 거래 또는 LPG Trading 시장에서의 판매 등의 형태로 LPG 해외수출을 하고 있으며, 당사의 해외 판매는 단순 판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익 추구 등 다양한 목적으로 LPG Trading을 수행 중 입니다. 

<주요 제품의 시장 점유율>

(단위 : 천톤, %)

품명
회사명
2021년
2020년
2019년

판매량
M/S
판매량
M/S
판매량
M/S

LPG
SK가스
3,955
43.4%
3,851
42.0%
4,159
42.8%

E1
2,637
28.9%
2,768
30.2%
2,791
28.7%

SK에너지
694
7.6%
701
7.6%
694
7.1%

GS-Caltex
769
8.4%
791
8.6%
913
9.4%

S-OIL
611
6.7%
635
6.9%
676
7.0%

현대오일뱅크
293
3.2%
295
3.2%
320
3.3%

기타 석유화학사
155
1.7%
137
1.5%
163
1.7%

합 계
9,114
100.0%
9,178
100.0%
9,716
100.0%

* 자료: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계

- 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다.
- 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량은 제외되었습니다.
- 상기 판매량 및 점유율은 PEDSIS 통계자료 재산정 결과에 따라 일부 수치가 변경될 수 있습니다

SK가스㈜의 연결실체는 가스사업과 기타사업(에너지 발전사업)이라는 2개의 전략적인 영업단위 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

[부동산개발업_SK디앤디]

SK디앤디㈜의 부동산개발사업은 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 지식산업센터, 오피스텔 분양사업, 호텔 및 상업시설 개발/임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 최근 이커머스 시장의 급성장에 따른 물류센터 수요의 지속적인 증가를 예측하고, 물류센터 투자 및 개발을 적극적으로 추진하였습니다. 기존 프로젝트 단위의 부동산 개발을 하는 '디벨로퍼'에서 IT 및 데이터 기반 솔루션/플랫폼을 통해 자산을 개발, 보유 및 운영하는 '디지털 디벨로퍼'로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이러한 경험을 토대로 중소형오피스 개발사업을 새로운 플랫폼 사업화 포트폴리오로 확장해 나가고자 합니다.

주택임대사업의 경우, 자산 개발을 통한 운영 중심의 비즈니스 모델로서 임대주택 개발 및 운영관리 사업을 수행하고 있습니다. 주택시장 환경 및 라이프스타일 변화로 인해 성장 잠재력이 높아진 임대주택시장에서 고객 라이프 스타일에 맞는 주거 경험을 기획하고, 주거와 관련된 온/오프라인 서비스 연계를 통해 주거 서비스 플랫폼으로 확장하며, 당사 부동산사업의 수익기반을 다양화하고자 합니다.

신재생에너지사업은 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 부문으로 구성되어 있습니다. 태양광 및 풍력 사업은 개발, EPC, O&M 등 재생에너지 사업의 전 Value chain에 걸친 다양한 가치를 창출하고 있으며, 연료전지사업은 분산 전원 및 수소경제 활성화 방향에 맞춰 향후 미래 신재생에너지 사업의 한 축으로 성장할 전망입니다. ESS사업은 C&I(Commercial & Industrial) 고객의 전력 수요 관리와 재생에너지 연계 사업의 경쟁력을 강화하여, 안전성을 최우선으로 에너지 관리효율을 높이는 Value-up 역량을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 

이와 같이 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 에너지사업 각 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익구조를 확보함에 따라 SK디앤디㈜는 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다.

SK디앤디㈜의 주요 사업인 부동산 개발사업의 시장점유율과 관련하여, 부동산 개발시장은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있고 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율을 산정하기가 매우 어려운 바, 기재를 생략하였습니다

[혈액제제사업_SK플라즈마]

분할 전 당사(舊 SK케미칼㈜)의 혈액제제 사업은 질병의 예방부터 진단, 치료 등 헬스케어 전 과정에 대한 통합 솔루션을 제공하였으며, 신약 개발과 세계시장 진출에 꾸준히 힘써왔습니다. 그
일환으로 당사는 혈액제제 사업에 핵심역량을 집중하여 경쟁력 제고와 글로벌 진출 가속화를 이루기 위하여 2015년
SK플라즈마㈜라는 자회사를 신규 설립해 사업을 본격화하였습니다.

혈액제제는 사람의 혈장을 수집해 분획, 정제, 바이러스 불활화와 제거 공정을 거쳐 생산된 의약품으로 다양한 질환의 치료 및 예방제로 사용되고 있습니다. SK플라즈마㈜의 혈액제제 사업은 지난 몇 년간 신제품 출시, 해외 수출 증대에 힘입어 괄목할 만한 성장을 거두었습니다. 

 SK플라즈마㈜는 안동에 60만 리터 규모의 혈액제제 공장을 신축하여, 2016년 사용승인을 득하였으며, 2018년 식약처로부터 GMP허가를 획득하여 10월부터 상업생산가동을 성공적으로 개시하였습니다. 안동공장은 혈장 분획규모가 기존 오산공장 대비 5배 확대되어, 급증하는 국내외 수요에 적극적인 대응을 통하여 인류의 건강 증진에 기여할수 있을 것으로 예상됩니다. 

<국내 혈액제제 사업 회사 매출액 비교>

(단위 : 백만원)

업체명
매출액

2021년
2020년
2019년

SK플라즈마㈜
106,039
107,145
89,994

㈜녹십자
-
418,366
429,605

※자료: 금융감독원 전자공시시스템 상 회사별 공시사항
- 상기 ㈜녹십자 매출액은 혈액제제 관련 매출부분이며, 2021년 자료는 해당 회사 공시 전으로, 당사 제출시점에 금액을 확인할 수 없어 미작성하였습니다.

[기타사업(부동산 데이터 솔루션 사업)_한국거래소시스템즈]

㈜한국거래소시스템즈는 2002년 4월 설립되어, 부동산 DB(Data Base) 및 솔루션(임대주택관리, 중개업무지원 등)을 제공하는 국내 대표 프롭테크 기업입니다. 

 전통적인 부동산 거래는 매수자가 직접 탐색하거나, 해당 지역의 중개인을 통하여 매물을 찾아 매도인과 매매거래를 진행하는 오프라인 형태를 띄고 있었습니다. SK디스커버리㈜는 이러한 오프라인 중심의 부동산 사업에서 온라인/디지털 프롭테크 사업으로의 이전 추세를 감지, 관련 사업으로의 진출을 위하여 2021년 5월 17일 이사회에서 부동산 매물정보 등 관련 big data 및 중개지원 솔루션을 보유한 ㈜한국거래소시스템즈의 인수를 결정하였습니다. 이후 2021년 6월 2일을 주식매매거래 종결일로 하여, ㈜한국거래소시스템즈의 지분 100%를 취득하였고, 자회사로 편입 완료 하였습니다.

(☞ 2021.06.02 SK디스커버리㈜의
'지주회사의 자회사 편입' 공시 참
조

)

 이후 ㈜한국거래소시스템즈는 2021년 6월 10일 타법인 주식 취득 대금 조달 등을 목적으로하는 제3자배정 유상증자를 결정하였고, SK디스커버리㈜는 해당 유상증자에 참여결정하여 2021년 6월 15일 출자대금을 납입하였습니다. 납입 후 SK디스커버리㈜는 ㈜한국거래소시스템즈의 지분 84.3%를 보유하게 되었습니다.

(☞ 2021.06.10 ㈜한국거래소시스템즈의
'유상증자 결정', '특수관계인의 유상증자 참여' 공시

참
조)

2021.12.08 ㈜한국거래소시스템즈는 이사회 결의를 통하여 운영자금 조달 목적의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 2021.12.30 해당 유상증자에 관한 출자대금이 납입완료되었으며, 이에 따라
SK디스커버리㈜가 보유한 ㈜한국거래소시스템즈은 지분율 81.0%로 변동되었습니다.

(☞ 2021.12.14 ㈜한국거래소시스템즈의
'유상증자 결정', 2022.01.04 '최대주주등의 주식보유변동'공시

참
조)

 기존의 부동산 사업은 지역간, 중개인과 매도매수자 간 정보의 비대칭이 심하다는 한계가 있었습니다. 이러한 한계를 극복하고 사업영역을 확장하기 위하여, ㈜한국거래소시스템즈는 축적된 부동산DB를 기반으로 이용자가 필요한 정보를 신속정확하게 전달 할 수 있는 고도화된 플랫폼을 제공함으로써 발전된 형태의 부동산 사업, 즉 프롭테크(Prop-Tech)사업을 선도해 나갈 것입니다.

 현재 ㈜한국거래소시스템즈는 누적된 부동산 DB 및 서비스 노하우 보유, 부동산 전문인력 보유 등을 장점으로, 네이버 등에 부동산 매물 등의 정보를 제공하는 DB제공 서비스와 기 보유 DB를 기반으로 한 임대주택관리솔루션 및 중개업무지원솔루션 등을 주 매출 서비스로 하고 있습니다. 이 중 중개업무지원솔루션은 2021년부터 진행하는 신규사업으로 공동주택 각 호수별 등기부등본 변동 및 잔여임대기간 열람 등 정보 제공 기능을 구현한 서비스이며, 주 서비스 이용 타겟은 공인중개사입니다.

[㈜한국거래소시스템즈 서
비스별 매출비중]

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 백만원)

서비스 명칭
매출액
매출비중

부동산 DB제공
2,288

83.1%

임대관리솔루션(eRoom)
52

1.9%

중개업무지원솔루션(eNote)
94

3.4%

기타서비스
318

11.6%

합계
2,752

100.0%

국내 프롭테크 산업은 제도의 정비, 데이터의 축적등으로 빠르게 성장하고 있으며, COVID-19로 인한 언택트 문화의 확산으로 향후에도 고성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 배경에서 ㈜한국거래소시스템즈는 적극적인 사업확장을 위하여, 네이버 등 포털에 매물정보 제공을 주 서비스로 하는 ㈜더비즈를 자회사로 취득하였습니다.

(☞ 2021.06.10 ㈜한국거래소시스템즈의
'타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시

)

㈜더비즈는 공인중개사를 대상으로 매물정보를 전송하는 서비스를 주된 사업영역으로 하고 있으며, 부동산써브와 더불어 점유율 상위 2개 업체로 관련 시장 점유율의 60%를 차지하고 있습니다. ㈜한국거래소시스템즈와 ㈜더비즈는
국내 프롭테크 사업에서의 저변을 넓히고, 새로운 가치창출을 목표로 하고 있습니다. 

[기타사업(에너지 발전사업)_울산지피에스]

기타사업부문은 에너지 발전 등 내용이며, 당사의 연결대상 종속회사인 울산지피에스(주) (舊 당진에코파워(주))가 속해 있습니다.

울산지피에스(주)는 LNG/LPG가
스 복합화력발전 사업을 추진하는 회사로 본사는 울산광역시 남구에 소재하고 있으며,
보고기간 말 현재 당사는 울산지피에스(주)의 지분을 99.3% 소유하고 있습니다.

울산지피에스(주)는 舊 동부발전당진(주)으로서 석탄화력발전소를 건설하여 운용할 목적으로 2011년 7월 설립되었습니다. 당사는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였고(당사 45% : 한국산업은행 15%), 동부발전당진(주)은 사명을 당진에코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한 당사는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 51% 지분을 소유하게 되었습니다.

당진에코파워(주)는 석탄화력발전소를 추진하던 중 정부의 미세먼지 관리 종합대책에 따라 가스복합화력발전으로 전환 추진되었습니다. 당사는 2018년 1월 17일 이사회결의를 통해 석탄에서 LNG/LPG로의 연료 전환을 위한 '발전사업허가 변경 추진'을 승인하였습니다.(☞ 2018.01.17 SK가스(주)의 투자판단 관련 주요경영사항 공시 참조)

2019년 1월 30일 산업자원부 산하 전기위원회 심의 결과, 당진에코파워(주)는 음성에 LNG 1GW, 울산에 LNG/LPG 1GW 발전사업변경허가를 획득하였습니다.

당사와 한국동서발전은 각각 울산발전(울산지피에스(주))과 음성발전(음성천연가스발전(주))을 독립 경영하기로 합의하였으며, 2019년 6월 27일 당진에코파워(주)의 이사회에서 분할을 의결하고, 존속법인인 당진에코파워(주)의 사명을 울산지피에스(주)로 변경하였습니다.
(☞ 2019.07.03 당진에코파워(주)의 회사분할결정 공시 참조)

2019년 10월 18일 당사는 당진에코파워(주)의 주식분할 이후 발행된 음성천연가스발전(주)의 당사 지분전량(51%)을 한국동서발전에 매각하는 한편, 울산지피에스(주)에 대한 한국동서발전의 지분전량(34%)을 매입하였습니다.
(☞ 2019.10.18(2019.10.21 정정) SK가스(주)의 타법인주식및출자증권 처분 결정/타법인주식및출자증권 취득 결정 공시 참조)

2019년 12월 17일과 2021년 3월 4일 본격적인 사업 준비를 위해 울산지피에스(주)가 추진 중인 유상증자에 참여를 결정한 바 있습니다. 발전 사업 추진이 본격화됨에 따라 향후 구체적 진행 현황을 투자자에게 상세하게 공시할 예정입니다.
(☞ 2019.12.17 SK가스(주)의 타법인주식및출자증권 취득 결정 공시 참조)
(☞ 2021.03.04 SK가스(주)의 타법인주식및출자증권 취득 결정 공시 참조)
(☞ 2021.07.16 SK가스(주)의 타법인주식및출자증권 취득 결정(자율공시) 참조)
(☞ 2021.12.17 SK가스(주)의 타법인주식및출자증권 취득 결정 참조)

울산지피에스㈜는 2024년 상업가동 예정으로 현재는 사업추진과정에서의 제반 비용만 발생하고 있습니다. 향후 사업이 본격화됨에 따라 구체적 진행 현황을 투자자에게 상세하게 공시할 예정입니다.

[울산지피에스(주) (구 당진에코파워(주)) 관련 주요 공시 내용]

공시일
공시명
주요 공시내용

2017-11-22
특수관계인에 대한 출자
- 당진에코파워(주)의 운영자금을 위한 유상증자 참여

2018-01-17
투자판단 관련 주요경영사항
- 당진에코파워(주) 발전사업허가 변경 추진 승인
ㆍ당진 : 석탄 1.16GW급 → 음성 : LNG 1GW급, 울산 : LNG/LPG 1GW급으로
 전환 추진
- 당진에코파워(주)의 사업구조 변경 추진
ㆍ발전사업허가변경 및 관련 정부 승인 완료 조건으로, 법인 분할
 (음성법인, 울산법인, 당진법인)
ㆍ분할 절차 및 인가 취득후, 주식매매거래 예정
 (SK가스는 동서발전에 음성법인의 주식 51% 매도, 동서발전은 SK가스에
 울산법인의 34% 주식 매도)

2018-04-13
기타 경영사항(자율공시)
- 당진에코파워(주) 기존 석탄화력발전 부지 내 신재생에너지발전 추진 승인
ㆍ발전시설 : 태양광 9.8MW 및 ESS 24.5MWh 설치
ㆍ발전시설 투자비 : 338억원 (부지매입비 제외)
ㆍ예상 주요 일정 :'18년 6월 발전사업허가 취득, '18년 12월 전원개발실시계획
 승인, '19년 12월 준공

2019-10-18
(2019-10-21정정)
타법인 주식 및 출자증권
취득결정(자율공시)
- 울산지피에스(주) 지분 추가 인수: 한국동서발전지분 전량(34%) 인수
- 취득금액 291억원, 취득 후 당사 총 지분비율 : 85%

2019-12-17
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- 울산지피에스(주)의 사업운영 및 투자 자금 조달을 위한 유상증자 참여
- 증자 예상금액 : 950억('19년~'20년)
- 취득 후 당사 총 지분비율 : 91.7%

2019-12-17
특수관계인에 대한 출자
- (상기내용 동일)

2021-03-04
타법인 주식 및 출자증권
취득결정
- 울산지피에스(주)의 사업운영 및 투자 자금 조달을 위한 유상증자 참여
- 증자 예상금액 : 600억 
- 취득 후 당사 총 지분비율 : 98.7%

2021-03-04
특수관계인에 대한 출자
- (상기내용 동일)

2021-07-16
타법인 주식 및 출자증권
취득결정 (자율공시)
- 울산지피에스㈜의 발전사업 추진을 위한 투자 재원 확보 위한 유상증자 참여
- 증자 금액 : 400억
- 취득 후 당사 총 지분비율 : 99.0%

2021-07-16
특수관계인에 대한 출자
- (상기내용 동일)

2021-12-17

타법인 주식 및 출자증권
취득결정

- 울산지피에스㈜의 발전사업 추진을 위한 운영 및 투자 재원 확보 위한 유상증자 참여
- 증자 금액 : 600억
- 취득 후 당사 총 지분비율 : 99.3%

2021-12-17

특수관계인에 대한 출자

- (상기내용 동일)

나. 사업
부문별 요약재무현황 (연결재무제표 기준)

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)

투자부문
자회사 관리 및 신규사업 투자 등

가스사업
LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매

혈액제제사업
혈액제 관련 제품의 제조 및 판매

기타
부동산 데이터 솔루션사업 및 에너지 발전사업 등

당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
가스사업
혈액제제사업
기타
내부거래 등
합 계

매출액
35,311,426
9,378,035,127
106,039,265
13,775,710
(2,918,833,367)
6,614,328,161

영업이익(손실)
19,119,976
111,283,243
(12,337,220)
(7,097,299)
(36,602,227)
74,366,473

상각비(주1)
374,078
107,849,169
6,640,872
1,194,653
30,801
116,089,573

(주1) 유형자산감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
가스사업
혈액제제사업
기타
내부거래 등
합 계

매출액
21,009,783
6,013,668,540
107,145,073
-
(1,622,359,340)
4,519,464,056

영업이익(손실)
8,913,380
192,267,690
(5,389,476)
(3,955,191)
(18,869,486)
172,966,917

상각비(주1)
314,958
107,641,800
6,485,979
164,643
(179,337)
114,428,043

(주1) 유형자산감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

다. 사업부문별 자산 현황 (연결재무제표 기준)

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문
별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타

연결조정

합 계

총자산
1,561,652,839
428,027,148
5,137,790,466
344,943,429
(590,540,667)
6,881,873,215

고정자산

(주1)

3,685,587
197,032,774
1,378,136,256
245,010,218
(81,552,340)
1,742,312,495

(주1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타
매각예정자산

연결조정

합 계

총자산
1,216,476,067
355,906,526
4,482,988,823
160,924,781
2,082,587
(596,744,455)
5,621,634,329

고정자산

(주1)

3,082,205
191,386,289
1,413,026,886
97,156,799
-
(84,862,311)
1,619,789,868

(주1) 유형자산, 무형자산 및
사용권자산
이며, 매각예정으로 분류된 자산은 포함되지 않았습니다.

라.
법률 규정등에 의한 규제사항

당사와 당사의 자회사인 SK케미칼㈜, SK가스㈜, SK디앤디㈜, SK플라즈마㈜, ㈜한국거래소시스템즈 및 연결대상 종속회사인 울산지피에스㈜ 등은 2021년 말 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되고 대규모내부거래, 기업집단현황 등의 공시의무가 부여되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다.

마. 그 외 투자의사결정에 필요한 참고사항

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK케미칼]

(1) 지적재산권 관련

1) 특허권
SK케미칼㈜는 영위하고 있는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 누적으로

국내 1,274건, 해외 1,631건의 특허 등록을 완료하였습니다.
Green Chemicals Biz. 분야에서 소재 관련 특허권을 다수 취득하였으며, Life Science Biz. 분야에서는 조인스, 프로맥 등 주요 의약품 관련 특허를 취득한 바 있으며, 자회사인 SK바이오사이언스는 인플루엔자백신, 폐렴구균백신 등과 관련한 특허를 취득하였습니다.
단, 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다.

(특허권 취득 현황(누적))

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 건)

분류
국내
해외

Green Chemicals Biz.
1,049
1,057

Life Science Biz.
225
574

(최근 3개년도 특허권 취득 현황)

(단위 : 건)

분류
2021년
2020년
2019년

국내
34
19
32

해외
103
103
144

2) 상표권
SK케미칼㈜는
영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 누적으로
국내 161건, 해외 134건의 등록 상표를 보유하고 있습니다.

(2) 환경 관련 규제 사항

SK케미칼㈜의 사업과 관련하여, 각종 제품 환경규제 및 사업장 환경규제와 같은 법적인 사항을 철저하게 준수하여 환경 보호에 노력하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 지속가능경영보고서 등을 통하여 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 2016년에는 SHE(Safety, Health, Environment) 시스템을 구축 및 시행하면서 환경관리를 체계적으로 수행할 수 있도록 했으며, 향후 환경에 미치는 유해/위해 요소를 감소하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

1) 대기, 수질

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 또한 대기배출시설 운영 시 배출기준 준수 등 환경 보호를 최우선 과제로 삼고 관리 중입니다. 사업장 내 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다.

2) 유해화학물질

유해화학물질 관련 법규에 대응하고 사업장 안전성을 제고하기 위하여 화학사고로 인한 사업장 외부의 사람이나 환경에 미치는 영향 정도를 분석하는 '화학사고 예방관리계획서'를 작성 하였습니다. 또한 사고예방, 장외영향평가 및 비상대응 프로그램을 작성ㆍ이행하고 관련된 정보를 주민에게 고지하였습니다. 이를 바탕으로 자체 방제 계획 구축, 사업장 주변 주민 고지 등의 조치를 세움으로써 화학사고 발생 시 피해를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

3) 제품환경 규제 준수

세계적으로 유해화학물질에 대한 규제가 강화되고 있는 상황에서 SK케미칼은 인체에 유해할 수 있는 Bisphenol 유도체(BPA 등)와 EURoHS 규정에서 규제하는 Phthalate계 가소제 성분이 포함되지 않으며, 한국, 미국, 유럽,중국, 일본의 식품접촉물질의 요구사항을 충족하는 Copolyester 소재인 SKYGREEN과 바이오매스 유래성분을 도입하여 내열도를 개선한 ECOZEN(바이오매스 유래 탄소 원소 기준 1~15%)을 생산 및 판매하고 있습니다.

4) 온실가스 감축 및 에너지 절감

당사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체에 해당합니다. 따라서 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며 온실가스 및 에너지 감축을 위한 활동을 다방면으로 진행하고 있습니다.

(3) 영위 산업 관련 정부의 규제

제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 국민 건강과 직결된 산업으로 약사법 등 관련 법령에 의하여 엄격한 규제를 받고 있습니다. 해당 규제는 임상시험 계획에 대한 승인 심사는 물론 허가, 발매 후 재심사, 허가 범위 외 사용에 대한 제재, 판매 질서 유지 등 다방면에 걸쳐 이루어지고 있으며 특히 의약품 허가 과정에서는 식품의약품안전처를 통해 의약품의 안전성 및 유효성은 물론, 시험방법, 의약품의 주성분에 대한 제조 관련 정보, 위해성관리계획 등을 모두 검토하여 철저히 검증된 제품만이 시장에 출시될 수 있도록 관리하고 있습니다.

정부는 업계 공정경쟁 및 의약품 판매질서 개선을 위하여 의약품 거래 및 약가제도 투명화를 위하여 리베이트 수령자 및 제공자 모두를 처벌하는 내용의 리베이트쌍벌제를 도입하고, 리베이트 제공 행위가 적발된 의약품의 보험약가를 인하할 수 있도록 하는 등 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화한 바 있습니다. 또한 약사법 개정을 통해 경제적 이익 지출보고 제도, 판매대행업자에 대한 규제 등을 연속적으로 입법함으로써 의약품 판매질서 유지를 위한 노력을 경주하고 있습니다. 

건강보험 재정건전화를 위한 다양한 약가 인하 정책 또한 제약산업 안정화를 위한 정부의 노력입니다. 제약산업은 타 사업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하므로 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있으며, 약가정책의 강도는 해당 시점의 건강보험재정의 건전성 정도에 따라 적정한 수준으로 관리됩니다. 해당 정책은 의약품의 가격과 사용량을 기반으로 약가를 조정, 인하함으로써 보험재정 지출의 주요 부문인 약제비 지출을 최소화하고, 건강보험 재정이 필요 이상으로 소모되는 것을 방지하는 데 그 초점을 두고 있습니다.

현재 정부는 제약ㆍ바이오 산업을 향후 국가 성장 동력을 창출할 핵심 전략 산업으로 인지하고 체계적으로 육성ㆍ지원하고 있으며 국제 경쟁력을 갖출 수 있도록 관련 특별법에 따라 제약산업 육성ㆍ지원 5개년 종합계획을 수립하여 2013년에서 2017년까지 시행 완료하였습니다. 또한 우수한 기업을 선정, 혁신형 제약기업으로 등록하여 R&D 투자 확대, 세제지원, 정책자금 지원, 조세 감면, 규제 완화 등 다양한 인센티브를 제공하며 연구, 개발 우량화를 위한 투자를 지속하고 제약산업의 발전을 촉진하기 위해 노력하고 있습니다.

※ 이 외 자세한 사항은
SK
케미칼㈜
의 보고서 - Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.

[SK가스]

(1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수사항
SK가스(주)는 LPG 사업과 관련하여 환경보호를 위한 법적인 사항을 충족하기 위해 대기 및 수질 등 배출시설에 대한 관리를 철저히 하고 있습니다. 지속적으로 강화되고 관련 법규를 준수하기 위해 사업장에 대한 환경 자체 감사를 실시하여, 선제적으로 위험요소를 발굴 및 개선을 하고 있습니다.

(가) 대기 오염물질관리
대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 친환경 연료(LPG)를 사용하고 있으며 모니터 및 검지기등을 통해 24시간 원격감시체계를 운영하여 대기배출시설 운영 시 배출기준 준수 등 환경보호를 최우선 과제로 삼고 관리를 하고 있습니다. 
또한, SK가스(주)의 울산기지 사업장의 경우 '18년 12월 31일 부로 온실가스·에너지 목표관리제 지정사업장으로 선정됨에 따라 제반 법규에서 요구하는 온실가스 감축목표 및 에너지 절약목표를 설정하여 준수하고 있으며, 2035년 탄소 중립을 달성하기 위한 로드맵을 수립하고 설비의 에너지효율 개선 등 기후변화에 적극적으로 대응해나가고 있습니다.

(나) 수질 오염물질관리
SK가스(주)는 수질오염물질을 배출하는 시설은 없지만 생활 용수 및 윤활유 등 설비에서 발생할 수 있는 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 설비관리를 철저히 하고 있으며 우수로 인하여 사업장에서 외부로 배출되는 비점오염물질을 관리하기 위하여 비점오염저감시설을 설치하여 수질오염물질에 의한 오염도 사전에 예방하고 있습니다. 또한, 물 절약 차원에서 생활 하수를 자체 정화하여 재사용하는 중수도 시스템을 도입하고자 세부 계획을 구체화하고 있습니다.

(다) 폐기물 관리
사업장에서 발생되는 폐기물은 폐기물관리절차서에 따라 관리하고 있으며 적절하게 분리 배출된 폐기물은 보관장에서 일시 보관하다 반출하고 있으며 정부의 올바로 시스템과 연계, 적법하게 운반,처리,관리하고 있습니다. 또한 사업장에서 발생하는 폐기물에 대해 재활용률을 제고하여 폐기물 선순환 체계를 구축하고 있습니다 

(라) 화학물질 관리
사업장에서 취급하는 각종 화학물질을 보다 안전하게 관리하기 위해 구성원 모두에게 화관/화평법에서 요구하는 법정교육을 이수하도록 하고 있으며 화학물질을 취급하는 작업자에게는 적절한 개인보호구를 지급/착용 후 취급시설을 관리하도록 하고 있으며 화학물질 유출로 인한 안전사고 발생 시 신속한 조치와 대응이 이루어지도록 사고관리절차서를 제정하여 적용중이며 설비를 운영/관리하는 부서에서는 관리감독을 철저히 수행하고 있습니다. 

(마) 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부

대기오염물질의 배출 저감을 위한 질소산화물 저감시설의 도입을 검토하고 있습니다. 또한, 태양광 발전설비 등 신재생에너지 도입 방안을 검토하여 투자 예산에 반영하고 시행할 계획입니다.

※ 이 외 자세한 사항은
SK가
스㈜
의 보고서 - Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.

[SK디앤디]

1) 부동산개발사업 
< 주요 목표시장 >

SK디앤디(주)는 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔(비지니스, 리조트형 특급호텔), 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.

[주요 목표시장]

주요 
목표시장

개발상품

주요 타겟지역

국내 
비주거

오피스

서울 업무/상업 중심 권역
(CBD(도심), GBD(강남), YBD(여의도))

지식산업센터

금천구, 구로구, 영등포구, 성동구 등 서울內 준공업지역
부천, 군포/안양 등 수도권 (준)공업지역

호텔

비즈니스 호텔

(서울 및 수도권, 부산, (울산, 창원, 수원 등)지방산업도시)

리조트형 특급호텔

(제주도 등 관광, 레저 수요 중심지)

오피스텔

서울 및 수도권

상업시설

서울, 수도권 주요 택지개발지구 등

물류센터

용인, 이천, 안성, 여주, 일산, 평택, 김포 등

2) 부동산임대업

< 주요 목표시장 >

임대사업은 주로 상업시설 운영에 집중하고 있는 관계로, 서울 및 주요 대도시 역세권 또는 주요 상권 내에 위치한 물건을 목표로 하고 있습니다. 현재는 임대사업의 초기단계로서 서울지역에 집중하여 물건을 검토하고 있으며, 주요 타겟지역으로는 명동, 강남역, 가로수길, 홍대/합정, 대학로 등 도심 내 광역상권이 형성된 지역이 있습니다.

이 외에도 상권이 형성되고 있는 지역을 조기 선점하여, 용도의 변경, 증축 등을 통해부동산 가치를 높이고자, 신흥 지역의 매물을 살펴보고 있습니다. 이를 위해 인문사회 환경의 변화, 정책적 변화를 토대로 부동산 트랜드를 분석하여 서울 지역 내에서 가장 가능성이 높은 지역을 우선적으로 선정하여 검토하고 있습니다.

3) 회사의 영업 및 생산

당사는 설립 초기 분양 및 광고 등의 마케팅사업과 가구사업 등의 부동산개발서비스를 시작으로 산업의 트랜드 파악 및 노하우를 쌓아가고 있었으며, 2006년 상업시설인레이킨스몰을 시작으로 본격 부동산개발사업을 추진하였습니다.

프라임급 오피스인 파로스타워를 성공적으로 개발하여 매각하였으며, 정부의 정책에부합한 도시형생활주택 QV 브랜드를 런칭하여 3개 프로젝트를 성공적으로 100% 분양 완료하였습니다. 그 후 그간 쌓아온 개발 및 마케팅의 노하우를 활용하여 지식산업센터인 당산 SK V1 Center, 가산 SK V1 Center, 가산 W Center, 문래 SK V1 Center, 성수 SK V1 Center, 성수생각공장 데시앙플렉스를 성공적으로 분양완료하였습니다. 또한 선매각사업인 수송동 비즈니스호텔 및 오피스 개발사업, 해운대 비즈니스호텔, 서소문 오피스 개발사업, 저동 비즈니스호텔, 판교 비즈니스호텔 개발사업 등을 성공적으로 완료하였습니다.

※ 이 외 자세한 사항은
SK디앤디
㈜
의 보고서 - Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

과 목
제53기
제52기
제51기

[유동자산]
2,801,641
2,456,597
2,014,933

- 당좌자산
2,267,957
2,068,037
1,587,032

- 재고자산
533,684
388,560

427,901

[비유동자산]
4,080,232
3,165,037
2,985,174

- 관계기업및공동기업투자
2,041,580
1,313,958
1,123,596

- 유형자산
1,163,759
1,038,779
1,026,578

- 무형자산
149,942
115,282
113,871

- 기타비유동자산
724,951
697,018
721,129

자산총계
6,881,873
5,621,634
5,000,107

[유동부채]
1,977,475
1,454,470
1,684,741

[비유동부채]
1,835,090
1,550,803
992,151

부채총계
3,812,565
3,005,273
2,676,892

[지배기업소유주지분]
2,413,291
1,946,987
1,682,664

- 자본금
111,677
111,677
111,677

- 연결자본잉여금
690,582
619,660
602,116

- 연결자본조정
(1,188,448)
(1,108,205)
(1,109,540)

- 연결기타포괄손익누계액
287,061
(2,754)

(291)

- 연결이익잉여금
2,512,419
2,326,609
2,078,702

[비지배지분]
656,017
669,374
640,551

자본총계
3,069,308
2,616,361
2,323,215

부채와자본총계
6,881,873
5,621,634
5,000,107

연결에 포함된 회사수
10
8
7

2021년 1월~12월

2020년 1월~12월
2019년 1월~12월

매출액
6,614,328
4,519,464
5,021,068

영업이익
74,366
172,967
173,948

법인세비용차감전계속영업이익
364,742
516,153
167,385

계속영업당기순이익
272,295

355,450

195,505

중단영업당기순이익
-
-
54,691

연결당기순이익

272,295

355,450
250,197

연결당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

212,899
267,001
180,383

비지배지분

59,396
88,449
69,814

지배기업의 소유주지분에 
대한 주당순이익

보통주주당순이익(단위:원)
10,478
13,096
8,846

우선주주당순이익
(단위:원)

10,569
13,146
8,896

계속영업보통주주당순이익(단위:원)
10,478
13,096

6,164

계속영업우선주주당순이익(단위:원)
10,569
13,146

6,199

보통주희석주당순이익

(단위:원)

10,475

13,096

8,846

우선주희석주당순이익

(단위:원)

10,567

13,146

8,896

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※
재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

과 목

제53기

제52기

제51기

[유동자산]
185,328
256,154
160,696

- 당좌자산

185,328

256,154
160,696

- 재고자산
-
-
-

[비유동자산]
1,376,307
957,357
958,614

- 관계기업및공동기업투자
769,180
443,457
452,685

- 종속기업투자
599,057
495,938
501,473

- 유형자산
189
190
264

- 무형자산
2,685
2,125
1,883

- 기타비유동자산
5,196
15,647
2,309

자산총계
1,561,635
1,213,511
1,119,310

[유동부채]
454,613
117,492
75,304

[비유동부채]
150,729
128,773
78,080

부채총계
605,342
246,265
153,384

[자본금]
111,677
111,677
111,677

[자본잉여금]
515,859
515,858
515,858

[자본조정]
(1,125,734)
(1,097,208)
(1,097,238)

[기타포괄손익누계]
(287)
(1,610)
(1,505)

[이익잉여금]
1,454,778
1,438,529
1,437,134

자본총계
956,293
967,246
965,926

부채와 자본총계

1,561,635

1,213,511
1,119,310

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2021년 1월~12월
2020년 1월~12월
2019년 1월~12월

매출액
35,311
21,010
24,968

영업이익
22,067
8,937
15,157

법인세비용차감전순이익
54,208
31,507
(37,776)

당기순이익
38,669
16,292
(1,319)

기본및희석주당이익

보통주주당순이익(단위:원)
1,898
781
(123)

우선주주당순이익
(단위:원)

1,989
1,050
750

보통주희석주당순이익

(단위:원)

1,898
781
(123)

우선주희석주당순이익

(단위:원)

1,989
1,050
750

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※
재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 53 기 2021.12.31 현재

제 52 기 2020.12.31 현재

제 51 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

자산

유동자산

2,801,640,848,330

2,456,596,972,608

2,014,933,433,494

현금및현금성자산

189,162,274,322

132,576,213,418

145,271,939,107

단기금융자산

821,621,155,055

952,993,750,211

359,065,102,128

매출채권및기타채권

974,024,927,641

766,787,713,232

695,751,462,743

유동파생상품자산

171,685,681,066

156,465,468,960

124,889,642,335

재고자산

533,683,679,511

388,559,997,807

427,900,736,768

파생상품자산

38,258,697,222

1,469,319,008

171,503,264,679

기타유동자산

73,204,433,513

55,661,923,460

54,851,285,734

매각예정자산

2,082,586,512

35,700,000,000

비유동자산

4,080,232,366,355

3,165,037,356,232

2,985,173,538,425

장기금융자산

161,039,172,224

121,043,414,461

71,423,207,799

매출채권및기타채권

2,147,733,327

1,820,331,268

2,530,461,984

파생상품자산

53,099,061,601

32,209,562,545

16,790,412,030

관계기업및공동기업투자

2,041,580,348,073

1,313,958,121,836

1,123,595,500,066

유형자산

1,163,758,581,561

1,038,778,889,565

1,026,578,335,360

무형자산

149,942,264,510

115,282,171,541

113,870,513,194

사용권자산

428,611,649,114

465,728,807,218

511,931,943,162

기타비유동금융자산

35,221,809,646

34,053,184,589

35,429,281,648

기타비유동자산

33,118,531,990

34,884,390,307

35,262,500,000

이연법인세자산

11,713,214,309

7,278,482,902

47,761,383,182

자산총계

6,881,873,214,685

5,621,634,328,840

5,000,106,971,919

부채

유동부채

1,977,474,937,048

1,454,470,092,615

1,684,741,796,378

매입채무및기타채무

306,776,046,754

443,397,728,601

433,725,222,759

단기이자부차입금

1,244,493,517,728

706,739,647,031

646,602,364,979

유동성이자부차입금

259,566,883,827

78,984,748,523

200,064,809,644

파생상품부채

33,082,394,974

111,408,898,048

213,460,392,425

유동성리스부채

61,644,580,391

55,574,635,885

73,858,003,180

미지급법인세

56,256,351,096

42,009,322,983

101,176,476,743

기타유동금융부채

20,636,300

19,705,400

33,635,300

기타유동부채

15,634,525,978

16,335,406,144

15,820,891,348

비유동부채

1,835,089,949,689

1,550,802,618,070

992,150,590,927

사채

1,206,258,714,774

956,976,607,958

388,080,288,178

장기이자부차입금

41,500,000,000

66,388,070,670

67,931,713,124

파생상품부채

4,110,989,254

8,365,759,789

리스부채

340,515,011,280

364,536,919,537

439,073,062,628

확정급여부채

5,609,151,652

5,232,906,744

6,468,056,620

기타금융부채

85,546,222,838

32,568,299,833

31,373,180,374

기타부채

1,007,076,218

107,019,753

118,130,135

이연법인세부채

154,577,158,640

120,847,178,350

50,708,821,981

충당부채

76,614,287

34,625,971

31,578,098

부채총계

3,812,564,886,737

3,005,272,710,685

2,676,892,387,305

자본

지배기업소유주지분

2,413,291,144,819

1,946,987,689,441

1,682,663,412,350

자본금

111,677,150,000

111,677,150,000

111,677,150,000

자본잉여금

690,581,746,714

619,660,463,693

602,116,188,649

기타자본항목

(1,188,447,558,765)

(1,108,205,416,801)

(1,109,540,432,094)

기타포괄손익누계액

287,060,738,914

(2,753,945,306)

(291,991,428)

이익잉여금

2,512,419,067,956

2,326,609,437,855

2,078,702,497,223

비지배지분

656,017,183,129

669,373,928,714

640,551,172,264

자본총계

3,069,308,327,948

2,616,361,618,155

2,323,214,584,614

부채와자본총계

6,881,873,214,685

5,621,634,328,840

5,000,106,971,919

연결 포괄손익계산서

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

수익(매출액)

6,614,328,160,700

4,519,464,055,798

5,021,067,627,852

매출원가

6,235,549,025,960

4,055,577,894,060

4,598,432,976,452

매출총이익

378,779,134,740

463,886,161,738

422,634,651,400

판매비와관리비

304,412,662,042

290,919,244,606

248,686,769,455

영업이익(손실)

74,366,472,698

172,966,917,132

173,947,881,945

기타수익

30,023,903,441

47,181,250,301

103,919,767,788

기타비용

16,731,448,077

21,690,189,243

10,656,058,415

금융수익

530,580,681,050

709,139,287,370

435,953,820,749

금융원가

369,923,006,328

539,097,034,592

618,132,718,172

관계기업과 공동기업에 대한 지분법이익

116,425,461,436

147,653,251,004

82,352,695,710

법인세비용차감전계속영업이익(손실)

364,742,064,220

516,153,481,972

167,385,389,605

계속영업법인세비용(수익)

92,447,273,333

160,703,461,725

(28,119,905,918)

계속영업당기순이익

272,294,790,887

355,450,020,247

195,505,295,523

중단영업당기순이익

54,691,444,810

당기순이익(손실)

272,294,790,887

355,450,020,247

250,196,740,333

기타포괄손익

285,210,720,574

(7,860,944,675)

(24,687,492,202)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

287,646,187,118

(9,756,159,757)

387,917,426

지분법자본변동

297,101,341,021

(16,556,629,609)

3,950,489,915

해외사업환산손익

12,338,794,553

(10,602,407,896)

3,632,432,589

위험회피회계-이자율스왑 평가손익

765,687,924

(537,059,635)

41,680,650

위험회피회계-리스부채 평가손익

(22,559,636,380)

17,939,937,383

(7,236,685,728)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,435,466,544)

1,895,215,082

(25,075,409,628)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

5,393,344,598

7,906,829,129

(11,825,585,142)

확정급여부채의 재측정요소

(2,955,347,353)

(582,100,858)

(2,555,053,201)

지분법자본변동

(386,757,589)

740,845,919

지분법이익잉여금

(4,873,463,789)

(5,042,755,600)

(11,435,617,204)

당기총포괄손익

557,505,511,461

347,589,075,572

225,509,248,131

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

212,899,093,756

267,001,108,397

180,382,874,058

비지배지분

59,395,697,131

88,448,911,850

69,813,866,275

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

496,595,679,256

261,127,848,818

165,174,544,675

비지배지분

60,909,832,205

86,461,226,754

60,334,703,456

주당이익

보통주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,478

13,096

8,846

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,569

13,146

8,896

계속영업보통주주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,478

13,096

6,164

계속영업우주주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,569

13,146

8,846

보통주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,475

13,096

8,846

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

10,567

13,146

8,896

연결 자본변동표

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배지분 합계

2019.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

513,845,081,119

(1,102,087,556,676)

73,738,237,522

1,852,336,911,028

1,449,509,822,993

869,059,400,726

2,318,569,223,719

회계정책변경에 따른 조정

(541,714,430)

(541,714,430)

(400,936,439)

(942,650,869)

기초자본(재작성금액)

111,677,150,000

513,845,081,119

(1,102,087,556,676)

73,738,237,522

1,851,795,196,598

1,448,968,108,563

868,658,464,287

2,317,626,572,850

당기순이익(손실)

180,382,874,058

180,382,874,058

69,813,866,275

250,196,740,333

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

(70,234,717,831)

65,121,018,045

(5,113,699,786)

(6,711,885,356)

(11,825,585,142)

지분법자본변동

2,682,502,317

2,682,502,317

2,008,833,517

4,691,335,834

관계기업투자 처분으로 인한 재분류조정

(4,583,302,145)

4,583,302,145

해외사업환산이익(손실)

1,859,167,459

1,859,167,459

1,773,265,130

3,632,432,589

위험회피회계-이자율스왑 평가이익(손실)

25,513,196

25,513,196

16,167,454

41,680,650

위험회피회계-리스부채 평가이익(손실)

(3,779,391,946)

(3,779,391,946)

(3,457,293,782)

(7,236,685,728)

확정급여부채의 재측정요소

(1,567,925,441)

(1,567,925,441)

(987,127,760)

(2,555,053,201)

지분법이익잉여금

(9,314,495,182)

(9,314,495,182)

(2,121,122,022)

(11,435,617,204)

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

주식선택권

177,907,052

177,907,052

318,838,923

496,745,975

현금배당

(12,297,473,000)

(12,297,473,000)

(16,585,899,124)

(28,883,372,124)

비지배주주지분의 변동

88,271,107,530

(7,630,782,470)

80,640,325,060

(272,174,935,278)

(191,534,610,218)

2019.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

602,116,188,649

(1,109,540,432,094)

(291,991,428)

2,078,702,497,223

1,682,663,412,350

640,551,172,264

2,323,214,584,614

2020.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

602,116,188,649

(1,109,540,432,094)

(291,991,428)

2,078,702,497,223

1,682,663,412,350

640,551,172,264

2,323,214,584,614

회계정책변경에 따른 조정

기초자본(재작성금액)

당기순이익(손실)

267,001,108,397

267,001,108,397

88,448,911,850

355,450,020,247

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

4,723,246,076

661,996,142

5,385,242,218

2,521,586,911

7,906,829,129

지분법자본변동

(11,907,232,123)

(11,907,232,123)

(5,036,155,075)

(16,943,387,198)

관계기업투자 처분으로 인한 재분류조정

15,920,658

(15,920,658)

해외사업환산이익(손실)

(7,387,135,134)

(7,387,135,134)

(3,215,272,762)

(10,602,407,896)

위험회피회계-이자율스왑 평가이익(손실)

(535,734,241)

(535,734,241)

(1,325,394)

(537,059,635)

위험회피회계-리스부채 평가이익(손실)

12,596,440,586

12,596,440,586

5,343,496,797

17,939,937,383

확정급여부채의 재측정요소

(166,005,468)

(166,005,468)

(416,095,390)

(582,100,858)

지분법이익잉여금

(3,858,835,417)

(3,858,835,417)

(1,183,920,183)

(5,042,755,600)

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

주식선택권

29,651,171

29,651,171

435,079,347

464,730,518

현금배당

(14,335,743,600)

(14,335,743,600)

(30,968,158,120)

(45,303,901,720)

비지배주주지분의 변동

17,544,275,044

1,305,364,122

32,540,300

(1,379,658,764)

17,502,520,702

(27,105,391,531)

(9,602,870,829)

2020.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

619,660,463,693

(1,108,205,416,801)

(2,753,945,306)

2,326,609,437,855

1,946,987,689,441

669,373,928,714

2,616,361,618,155

2021.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

619,660,463,693

(1,108,205,416,801)

(2,753,945,306)

2,326,609,437,855

1,946,987,689,441

669,373,928,714

2,616,361,618,155

회계정책변경에 따른 조정

기초자본(재작성금액)

당기순이익(손실)

212,899,093,756

212,899,093,756

59,395,697,131

272,294,790,887

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

4,335,468,014

(17,526,897)

4,317,941,117

1,075,403,481

5,393,344,598

지분법자본변동

292,946,018,766

292,946,018,766

4,155,322,255

297,101,341,021

관계기업투자 처분으로 인한 재분류조정

해외사업환산이익(손실)

8,882,116,343

8,882,116,343

3,456,678,210

12,338,794,553

위험회피회계-이자율스왑 평가이익(손실)

751,453,541

751,453,541

14,234,383

765,687,924

위험회피회계-리스부채 평가이익(손실)

(16,195,918,192)

(16,195,918,192)

(6,363,718,188)

(22,559,636,380)

확정급여부채의 재측정요소

(2,694,767,162)

(2,694,767,162)

(260,580,191)

(2,955,347,353)

지분법이익잉여금

(4,310,258,913)

(4,310,258,913)

(563,204,876)

(4,873,463,789)

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

(28,526,383,452)

(28,526,383,452)

(28,526,383,452)

주식선택권

387,137,515

387,137,515

현금배당

(20,450,555,400)

(20,450,555,400)

(14,642,576,906)

(35,093,132,306)

비지배주주지분의 변동

70,921,283,021

(51,715,758,512)

(904,454,252)

383,644,717

18,684,714,974

(60,011,138,399)

(41,326,423,425)

2021.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

690,581,746,714

(1,188,447,558,765)

287,060,738,914

2,512,419,067,956

2,413,291,144,819

656,017,183,129

3,069,308,327,948

연결 현금흐름표

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업활동현금흐름

(455,062,141,002)

163,406,194,224

217,534,801,999

당기순이익(손실)

272,294,790,887

355,450,020,247

250,196,740,333

조정

(121,169,912,475)

(34,903,521,647)

33,057,737,014

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

(519,734,601,818)

(19,829,931,099)

23,434,131,140

이자의 수취

764,374,850

2,166,004,583

2,335,730,901

이자의 지급

(49,877,084,454)

(45,019,605,905)

(70,512,885,013)

배당금의 수취

21,631,612,899

16,961,334,186

16,947,791,981

법인세의 납부

(58,971,320,891)

(111,418,106,141)

(37,924,444,357)

투자활동현금흐름

(309,100,507,479)

(563,867,868,770)

183,485,029,336

단기금융자산의 순증감

152,340,857,153

(640,120,697,475)

(164,503,186,840)

단기대여금의 증가

(5,300,000,000)

(346,000,000)

(5,700,000,000)

단기대여금의 감소

14,536,485,333

14,917,834,973

5,210,000,000

장기금융자산의 증가

(36,280,699,740)

(9,532,366,746)

(21,805,093,627)

장기금융자산의 감소

310,618,293

4,288,113,730

220,305,414,447

리스채권의 회수

1,118,000,000

1,137,102,803

1,054,060,000

관계기업투자의 처분

48,880,149,765

303,141,688,470

관계기업및공동기업투자의 취득

(327,885,601,330)

(104,972,910,020)

연결범위변동으로 인한 현금 유입

(18,845,204,749)

10,000,000,000

122,666,795,316

유형자산의 처분

21,644,544,289

8,574,692,695

25,135,203,426

유형자산의 취득

(203,347,929,975)

(84,500,095,190)

(111,842,842,554)

무형자산의 처분

442,454,545

1,866,723,119

무형자산의 취득

(10,875,028,087)

(5,979,354,915)

(8,955,366,721)

매각예정자산의 처분

1,918,648,140

29,566,715,476

4,721,462,129

파생상품의 거래정산

112,070,494,567

175,167,092,052

(179,591,219,661)

금융수수료의 지급

(10,948,145,918)

(10,948,145,918)

(8,218,608,168)

정부보조금의 수령

재무활동현금흐름

810,202,215,120

397,239,473,309

(349,123,663,757)

단기이자부차입금의 순증감

222,716,999,520

77,630,211,852

(58,724,783,004)

단기이자부차입금의 차입

458,500,000,000

단기이자부차입금의 상환

(145,500,000,000)

유동성이자부차입금의 상환

(86,500,000,000)

(214,114,280,000)

(228,857,120,000)

장기이자부차입금의 차입

30,000,000,000

30,000,000,000

96,225,000,000

장기이자부차입금의 상환

(10,060,867,253)

(440,132,820)

(53,625,000,000)

사채의 발행

468,022,860,000

637,244,213,000

119,468,370,000

리스부채의 상환

(58,915,791,181)

(73,277,938,227)

(68,952,584,119)

배당금의 지급

(35,092,201,406)

(27,293,072,062)

(28,882,792,324)

자본관련비용의 지출

(789,246,520)

(324,710,000)

(522,344,500)

자기주식의 취득

(28,526,383,452)

파생상품의 거래정산

비지배지분의 처분

65,842,594,600

비지배지분의 취득

(69,495,749,188)

(32,184,818,434)

(125,252,409,810)

현금및현금성자산의 증가(감소)

46,039,566,639

(3,222,201,237)

51,896,167,578

기초의 현금및현금성자산

132,576,213,418

145,271,939,107

88,582,094,420

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정

기초의 현금및현금성자산(재작성금액)

132,576,213,418

145,271,939,107

88,582,094,420

외화표시현금 등의 환율변동효과

10,546,494,265

(9,473,524,452)

4,793,677,109

기말의 현금및현금성자산

189,162,274,322

132,576,213,418

145,271,939,107

3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 52(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스케이디스커버리 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1 지배기업의 개요
에스케이디스커버리 주식회사(이하 "지배기업")는 1969년 7월 1일에 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시를 본사로 하고 있습니다.

지배기업은 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 Green Chemicals 사업 및 Life Science 사업을 영위하는 에스케이케미칼 주식회사를 신설하고, 자회사관리 및 신규사업 투자를 영위하는 분할존속회사의 명칭을 에스케이디스커버리 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 9월 1일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이신텍(주)를 흡수합병하였습니다.

지배기업은 설립 이후 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 111,677백만원(우선주자본금 6,792백만원 포함)이며, 지배기업의 주요 주주 현황(우선주포함)은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

최창원 등 12인
9,039,629
47.48
48,388
3.56

국민연금
1,166,977
6.13
-
-

자기주식
607,491
3.19
1,467
0.11

기타
8,223,758
43.20
1,308,600
96.33

합 계
19,037,855
100.00
1,358,455
100.00

한편,

2021년 12월 31일로 종료되
는 보고기간의 연결재무제표는
2022년 2
월
11일
에지배기업의 이사회에서 승인되었으며,

2022년
3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다.

1-2 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재
연결대상 종속기업의 현황은
다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
당기말
소유지분율(%)
주요 영업활동

SK가스(주)(주1)
대한민국
12월
74.25
액화석유가스 판매업

인터베스트바이오펀드
대한민국
12월
71.43
중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업

에스케이플라즈마(주)
대한민국
12월
65.30
의약품제조업

(주)한국거래소시스템즈
대한민국
12월
81.00
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)더비즈(주2)
대한민국
12월
100.00
부동산 정보 공급업

SK Gas International Pte. Ltd.(주3)
싱가포르
12월
100.00
LPG수출입업

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.(주4)
싱가포르
12월

100.00

투자업

울산지피에스(주)(주3,5)
대한민국
12월

100.00

복합화력(LNG/LPG) 발전사업

SK Gas USA Inc.(주3)
미국
12월
100.00
가스 도소매업

SK Gas Trading LLC(주6)
미국
12월
100.00
가스 도소매업

(주1)
SK 가스(주)의 자기주식을 고려한 실질지분율입니다.

(주2) (주)한국거래소시스템즈의 종속기업입니다.

(주3) SK 가스(주)의 종속기업입니다.

(주4) SK Gas International Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

(주5) KDB산업은행이 보유한 지
분율
0.74%
를
포함
한 것입니다

(주석
22-5
참조).

(주6)
SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

<당기말 및 당기>
(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

SK가스(주)
4,677,576
2,808,514
1,869,062
4,998,281
227,224

인터베스트바이오펀드
18
788
(770)
-
(2,947)

에스케이플라즈마(주)
428,027
136,912
291,115
106,039
(12,247)

(주)한국거래소시스템즈(주1)
32,774
3,841
28,933
2,752
(1,712)

(주)더비즈(주1)
20,116
6,544
13,572
11,990
64

SK Gas International Pte. Ltd.
296,255
132,806
163,448
2,814,164
16,704

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
72,852
493
72,359
-
975

울산지피에스(주)
316,885
21,158
295,726
-
(4,368)

SK Gas USA Inc.
35,393
663
34,730
-
(2,142)

SK Gas Trading LLC

55,714
36,471
19,243
1,565,590
998

(주1) 매출액 및 당기순손익은 사업결합 이후 금액입니다.

<전기말 및 전기>
(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

SK가스(주)
4,124,870
2,426,736
1,698,134
3,631,780
185,286

인터베스트바이오펀드
2,965
788
2,177
-
(212)

에스케이플라즈마(주)
357,989
156,334
201,655
107,145
(7,104)

SK Gas International Pte. Ltd.
306,253
152,257

153,9
96

1,554,355
68,465

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
19,366
15
19,351
-
16

울산지피에스(주)
160,925
19,964
140,961
-
(3,803)

SK Gas USA Inc.
21,920
402
21,518
-
(252)

SK Gas Trading LLC

41,146
24,434
16,712
827,533
800

상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

1-
3
종속기업의 변동내역

당기 및 전기 중
연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 주요 종속기업은 다음과 같습니다.

<당기>

구 분
회사명
사 유

추가
(주)한국거래소시스템즈
취득

(주)더비즈
취득

<전기>

구 분
회사명
사 유

추가
SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.

신규설립

1-
4
비지배지분
(1) 보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 백만원)

구 분
SK가스(주)와
그 종속기업
기타
합 계

비지배지분 지분율(%)
25.75
19.00 ~ 34.70

자산
5,121,535
456,104
5,577,639

부채
3,004,172
146,618
3,150,790

순자산
2,117,363
309,486
2,426,849

비지배지분
545,863
110,154
656,017

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
SK가스(주)와
그 종속기업
기타
합 계

비지배지분 지분율(%)
30.89
27.90 ~ 28.57

자산
4,498,920
360,954
4,859,874

부채
2,600,205
157,122
2,757,327

순자산
1,898,715
203,832
2,102,547

비지배지분
586,464
82,910
669,374

(2) 당기 및 전기 중 비지배지분순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 백만원)

구 분
SK가스(주)와
그 종속기업
기타
합 계

비지배지분 지분율(%)
25.75
19.00 ~ 34.70

총포괄손익:

당기순이익(손실)
249,266
(17,335)
231,931

기타포괄순이익
5,803
832
6,635

총포괄순이익(손실)
255,069
(16,503)
238,566

비지배지분에 배분된 당기순이익
57,735
1,661
59,396

비지배지분에 배분된 총포괄순이익
59,231
1,679
60,910

현금흐름:

영업활동현금흐름
(106,845)
(6,877)
(113,722)

투자활동현금흐름
(18,175)
(20,219)
(38,394)

재무활동현금흐름
132,766
28,076
160,842

환율변동효과
2,715
-
2,715

현금및현금성자산의
증가

10,461
980
11,441

비지배지분배당금
11,089
3,554
14,643

<전기>
(단위: 백만원)

구 분
SK 가스(주)와
그 종속기업
기타
합 계

비지배지분 지분율(%)
30.89
27.90 ~ 28.57

총포괄손익:

당기순이익(손실)
265,350
(7,321)
258,029

기타포괄순이익(손실)
(5,693)
464
(5,229)

총포괄순이익(손실)
259,657
(6,858)
252,799

비지배지분에 배분된 당기순이익
84,663
3,786
88,449

비지배지분에 배분된 총포괄순이익
82,678
3,783
86,461

현금흐름:

영업활동현금흐름
63,501
(7,010)
56,491

투자활동현금흐름
(155,780)
(1,399)
(157,179)

재무활동현금흐름
90,982
8,331
99,313

환율변동효과
(2,926)
-
(2,926)

현금및현금성자산의 감소
(4,223)
(78)
(4,301)

비지배지분배당금
8,618
4,340
12,958

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표의 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니
다.

연결재무제표는 공정가치로 평가
된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산,
조건부대가, 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산을
제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되
었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 

본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재
연결기업
의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도
지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 
 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 

2-3 중요한 회계정책

2-3-1 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습
니다.
이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다.
조건부대가가 기업회계기준서 제1109호의적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2-3-2 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은
피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며,
기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다.
연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가
있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-3-3 매각예정비유동자산과 중단영업

연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로

분류된

유형자산과

무형자산은

감가상각

또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

2-3-4 외화환산
연결기업은 재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결회사 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결회사는 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분 시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 
 
(1) 거래와 잔액
연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 
 
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(2) 해외사업장의 환산
해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재
환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있습니다.

2-3-5
고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 액화석유가스(LPG)의 수입, 저장 및 판매,
혈액제제의 연구개발, 생산, 판매 및 의약품 도매,
부동산 데이터 솔루션 사업

을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의대가로 받을 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다.

연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

재화의 판매

재화의 판매 수익은
일반적으로
자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후
30일에서
180
일
입니다.
연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다(예,
보증,
고객 혜택 프로그램)

.

재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

(1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 의약품 공급계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.

반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

(2) 유의적인 금융요소

일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(3) 비현금 대가

연결기업은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 재화의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.

고객 혜택 프로그램

연결기업은 상품을 구매하는 고객에게 EBC(Enclean Bonus Card) 카드 또는 OK Cashbag 카드를 제시하는 경우
구매금액에서
일정 비율만큼 EBC 또는 OK Cashbag 포인트를 제공하고 있으며, 이를 매출의 차감항목으로 인식하고 있습니다.

운송 용역

연결기업은 재화의 이전과 함께 운송 용역을 제공합니다. 운송 용역은 제3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 고객 맞춤화하거나 변형하지 않습니다. 재화의 판매와 운송 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의이전과 운송 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래 가격을 재화의 이전과 운송 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 연결기업은 운송 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 연결기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 재화의 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 재화의 인도시점입니다.

계약 잔액

(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

매출채권은
무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-3-8 을 참조합니다.

(3) 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

반품권에서 생기는 자산과 부채

(1) 반환제품회수권

반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결기업은 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.

(2) 환불부채

환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.

2-3-6 법인세

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고있습니다.

(2) 이연법인세 
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 
 
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 
 
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한
과세당국에 의해서 부과되는 법인세와
관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-3-7 퇴직급여 

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며,
확
정
급여
제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결기업은 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2-3-8 금융상품: 최초인식과 후속측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
(1) 금융자산

최초 인식과 측정

금
융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위
한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다.

유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는,
연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.
유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후
속

측정을
위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ
당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다.
배당은
연결기업이 배당을

받을 권리가

확정되었을

때 연결포괄손익계산서에

기타수익으로

인식되나,금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하 지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 적은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ
유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약 자산을 포함한 매출채권

매출채권및기타채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력
없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다.
연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다.
그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입채무와 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의
측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에
재매입 할 목적으로 발생하는
경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을
충족하는 경우에
최초 인식 시점에만 지정됩니다.

연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금

이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자
는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가

있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-3-9 공정가치 측정

연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습
니다.
공정가치는 측정일에
시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는

주석
32

에 설명되어 있습니다.

2-3-10 파생 및 비파생 금융상품과 위험회피회계

최초인식 및 후속측정 
연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품과 비파생금융상품을 수단으로 이용합니다. 이러한 파생금융상품 및 비파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 인식되고, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영("0")보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영("0")보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ
인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피

ㆍ
인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ
해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ
위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다.

ㆍ
신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ
위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

연결기업은 특정위험으로 인한 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며,

비효과적인

부분은

즉시

당기손익으로

인식합니다.현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다.

연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 금
융손익으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식됩니다.

연결기업은 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하는 위험회피회계
와 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 위험회피회계를
적용하였습니다. 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다.

위험회피대상

거래가

후속적으로

비금융항목을

인식하게 된다면,현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

2-3-11 현금및현금성자산
연결재무
상태표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-3-12 재고자산
연결
기
업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 재
고자산
별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는
종속회사에 따라 미착품을 제외하고는 총평균법
과 이동평균법
으로 결정하고 있습니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-3-13 유형자산 
건설중인 자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수(년)

건물
15 - 40

구축물
12 - 40

탱크
15 - 20

기계장치
6 - 15

차량운반구
4 - 5

기타의유형자산
3 - 5

유형자산은 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-3-14 차입원가 

연결기업은
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.

2-3-15 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수(년)

선 박

10
- 24

충전소
2 - 10

차 량
2 - 4

부 지
3 - 10

기 타
2 - 10

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-3-17 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 기타자산의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 매출액
및 기타영업외수익
에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에
수익
으로 인식합니다.

2-3-16 무형자산 
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연구개발비

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

연결기업의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상 1상, 임상 2상, 임상 3상, 정부승인 신청, 정부승인 완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 단계에 진입한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

2-3-17 비금융자산의 손상 
연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다.
순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
 
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

(1) 영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 
 
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

(2) 기타의 무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 기타의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

2-3-18 충당부채 
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-3-19 자기주식 
연결기업은 자기주식을 자본에서

차감하여

회계처리하고

있습니다.

자기주식의

취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-20 주식기준보상거래
연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니
다(
주석 24-4 참조
).

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하

'
가득기간
'
)에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.

용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 

주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.

발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니

다

.

2-3-21
유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로
연결재무상태표
에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2-3-22 현금배당
연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-3-23 정부보조금 
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 연결기업은 자산관련보조금에 대하여 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-4
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연
결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1)
기업회계기준서
제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호
(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

-
계약상 변경, 또는 개혁의 집적적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

-
이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

-
대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.

이 개정사항은 연결기업 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는코로나19 관련 임차료 할인 등
2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나 19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용 기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 

3.
중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및부채에 대한

보고금액과

우발부채에 대한

주석

공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

연결기업에 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및
정책 등은 주석 31에 설명되어 있습니다. 

3-1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.

(2) 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금

연결기업은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(3) 주식기준보상

연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석
24
에
기술하였습니다.

(4) 퇴직급여제도
확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감
하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(6) 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아
연결기업
이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

 - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
 - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성분류에 영향을 미치지 않음
 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 동 개정사항은 조기 적용이 허용되나, 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 회계정책 공시

동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동
개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(9)-1 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(9)-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

(9)-3 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 금융상
품

5-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
위험회피회계적용
금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
189,162,274
-
189,162,274

단기금융자산
815,001,155
-
6,620,000
-
821,621,155

매출채권및기타채권
-
-
974,024,928
-
974,024,928

파생상품자산
171,685,681
-
-
-
171,685,681

기타유동
금융
자산

-
-
38,258,697
-
38,258,697

소 계
986,686,836
-
1,208,065,899
-
2,194,752,735

비유동자산:

장기금융
자산

1,370,055
61,471,852
98,197,265
-
161,039,172

매출채권및기타채권
-
-
2,147,733
-
2,147,733

파생상품자산
52,824,512
-
-
274,550
53,099,062

기타
금융
자산

-
-
35,221,810
-
35,221,810

소 계
54,194,567
61,471,852
135,566,808
274,550
251,507,777

합 계
1,040,881,403
61,471,852
1,343,632,707
274,550
2,446,260,512

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
132,576,213
132,576,213

단기금융자산
920,857,750
-
32,136,000
952,993,750

매출채권및기타채권
-
-
766,787,713
766,787,713

파생상품자산
156,465,469
-
-
156,465,469

기타유동
금융
자산

-
-
1,469,319
1,469,319

소 계
1,077,323,219
-
932,969,245
2,010,292,464

비유동자산:

장기금융
자산

2,608,446
26,813,597
91,621,371
121,043,414

매출채권및기타채권
-
-
1,820,331
1,820,331

파생상품자산
32,209,563
-
-
32,209,563

기타
금융
자산

-
-
34,053,185
34,053,185

소 계
34,818,009
26,813,597
127,494,887
189,126,493

합 계
1,112,141,228
26,813,597
1,060,464,132
2,199,418,957

5-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채

위험회피회계적용
금융부채

합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
-
306,776,047
-
306,776,047

단기이자부차입금
-
1,244,493,518
-
1,244,493,518

유동성이자부차입금
-
259,566,884
-
259,566,884

파생상품부채
33,042,408
-
39,987
33,082,395

유동성리스부채(주1)
-
21,637,947
40,006,633
61,644,580

기타유동금융부채
-
20,636
-
20,636

소 계
33,042,408
1,832,495,032
40,046,620
1,905,584,060

비유동부채:

사채
-
1,206,258,715
-
1,206,258,715

장기이자부차입금
-
41,500,000
-
41,500,000

리스부채
(주1)

-
30,464,253
310,050,758
340,515,011

기타금융부채
(주2)

392,192
85,154,031
-
85,546,223

소 계

392,192

1,363,376,999
310,050,758
1,673,819,949

합 계
33,434,600
3,195,872,031
350,097,378
3,579,404,009

(주1) 위험회피에 효과적인 금액 (-)22,559,636천원(법인세효과 포함)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(주2) 지배기업은 종속기업인 에스케이플라즈마(주)가 발행한 보통주 및 전환우선주 중 비지배주주가 인수한 지분을 지배기업
 등에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이는 현금 등 금융자산으로 자기지분상품을 매입 할 의무가 포함된 계약
 으로, 상환금액의 현재가치에 해당하는 51,261,571천원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 22-5 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채

위험회피회계적용

금융부채

합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
-
443,397,729
-
443,397,729

단기이자부차입금
-
706,739,647
-
706,739,647

유동성이자부차입금
-
78,984,749
-
78,984,749

파생상품부채
111,408,898
-
-
111,408,898

유동성리스부채(주1)
-
20,196,772
35,377,864
55,574,636

기타유동금융부채
-
19,705
-
19,705

소 계
111,408,898
1,249,338,602
35,377,864
1,396,125,364

비유동부채:

사채
-
956,976,608
-
956,976,608

장기이자부차입금
-
66,388,071
-
66,388,071

파생상품부채
926,400
-
3,184,589
4,110,989

리스부채
(주1)

-
42,844,917
321,692,003
364,536,920

기타금융부채

-
32,568,300
-
32,568,300

소 계
926,400
1,098,777,896
324,876,592
1,424,580,888

합 계
112,335,298
2,348,116,498
360,254,456
2,820,706,252

(주1) 위험회피에 효과적인 금액 17,939,937천원(법인세효과 포함)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

5

-3 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-
공정가치
측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치
측정

금융자산

상각후원가
측정 금융자산
위험회피회계
적용 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융부채
상각후원가
측정 금융부채
위험회피회계 
적용 금융부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
4,236,120
-
-
(41,665,815)
(10,645,651)
(48,075,346)

배당금수익(주1)
-
223,855
-
-
-
-
-
223,855

외화환산이익(손실)(주3)
-
-
2,941
-
-
(3,774,516)
-
(3,771,575)

외환차익(차손)(주3)
-
-
(354,368)
-
-
(68,211,140)
-
(68,565,508)

파생상품평가
이익(손실)(주3)

161,943,051
-
-
274,550
-
-
2,162,951
164,380,551

파생상품거래이익
(손실)(주3)

114,938,418
-
-
-
-
-
-
114,938,418

대손상각비
-
-
(5,950,235)
-
-
-
-
(5,950,235)

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
처분이익
(손실)

12,875,027
-
-
-
-
-
-
12,875,027

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
평가이익(손실
)

(399,600)
-
-
-
-
-
-
(399,600)

금융수수료
(10,948,146)
-
-
-
-
-
-
(10,948,146)

주식보상비용
-
-
-
-

(392,192)

-
-

(392,192)

소계
278,408,750
223,855
(2,065,542)
274,550

(392,192)

(113,651,471)
(8,482,700)
154,315,249

기타포괄손익:

평가손익(주2)
-
5,393,344
-
-
-
-
(21,793,948)
(16,400,604)

합 계
278,408,750
5,617,199

(2,065,542)

274,550

(392,192)

(113,651,471)
(30,276,648)
137,914,645

(주1) 관계기업 및 공동기업투자로부터의 배당금수익은 제외한 금액입니다.

(주2)
법인세효과 차감 후 금액입니다.

(주3) 일부 종속기업의 금융상품 범주별 손익이 순액으로 반영되어 있습니다,

<전기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-
공정가치
측정

금융자산

기타포괄손익-
공정가치
측정

금융자산

상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융부채
상각후원가
측정 금융부채
위험회피회계 
파생상품부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
4,782,604
-
(35,421,034)
(10,463,927)
(41,102,357)

배당금수익(주1)
-
155,973
-
-
-
-
155,973

외화환산이익(손실)(주3)
(272,014)
-
(259,157)
-
16,694,010
1,745,000
17,907,839

외환차익(차손)(주3)
-
-
(62,566)
-
16,257,534
-
16,194,968

파생상품평가
이익(손실)(주3)

67,111,853
-
-
3,873,783
-
(1,673,810)
69,311,826

파생상품거래이익(주3)
108,289,693
-
-
-
-
-
108,289,693

대손상각비
-
-
(256,467)
-
-
-
(256,467)

기타의대손상각비
-
-
(5,461,344)
-
-
-
(5,461,344)

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 처분이익

7,638,535
-
-
-
-
-
7,638,535

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가이익

2,623,917
-
-
-
-
-
2,623,917

금융수수료
-
-
-
(10,978,141)
-
-
(10,978,141)

소계
185,391,984
155,973
(1,256,930)
(7,104,358)
(2,469,490)
(10,392,737)
164,324,442

기타포괄손익:

평가이익(주2)
-
7,906,829
-
-
-
17,402,878
25,309,707

합 계
185,391,984
8,062,802
(1,256,930)
(7,104,358)
(2,469,490)
7,010,141
189,634,149

(주1) 관계기업 및 공동기업투자로부터의 배당금수익은 제외한 금액입니다.

(주2)
법인세효과 차감 후 금액입니다.

(주3) 일부 종속기업의 금융상품 범주별 손익이 순액으로 반영되어 있습니다,

5-4 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
(주1)

2,753
9,964
자동이체약정

장기금융자산
142,830
132,975
당좌개설보증금, 법인카드보증금 등

합 계
145,583
142,939

(주1) 장래매출채권 유동화 차입과 관련하여 수금계좌에서 수탁계좌로 자동이체약정이 체결되어 인출이
 제한되어 있습니다.

5-5
현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금

4,422
4,231

보통예금 등

189,157,852
132,571,982

합 계

189,162,274
132,576,213

6. 매출채권및기타채권

6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

매출채권
902,645,691
673,047,629

매출채권 대손충당금
(1,276,899)
(1,020,335)

미수금
75,748,600
95,040,415

미수금 대손충당금
(4,239,990)
(1,293,595)

미수수익
-
142,225

유동성금융리스채권
1,147,526
871,374

소 계
974,024,928
766,787,713

비유동성:

금융리스채권
2,147,733
1,820,331

합 계
976,172,661
768,608,044

6-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,313,930
2,373,785

설정(환입)
3,687,857
(23,042)

환율변동효과
46,990
(36,813)

제각
(571,000)
-

연결범위 변동
39,112
-

기말
5,516,889
2,313,930

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래
965,855,031
720,503,718

만기경과(주1)

만기경과후 1~30일
5,885,350
8,764,800

만기경과후 31~90일
2,863,869
27,902,902

만기경과후 90일 초과
7,085,300
13,750,554

소 계
981,689,550
770,921,974

차감: 대손충당금
(5,516,889)
(2,313,930)

합 계
976,172,661
768,608,044

(주1) 연결기업은 약정회수기일기준을 초과하였으나 담보 및 연대보증자가 설정되어 있는 채권을 제외한
 담보미설정채권에 대하여 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다.

7. 재고자산

7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
107,105,391
(7,049)
107,098,342

제품
12,521,778
(497,154)
12,024,624

반제품
14,912,562
(1,242,967)
13,669,595

재공품
33,005,828
(1,844,196)
31,161,632

원재료
6,434,329
(808)
6,433,521

저장품
7,958,835
(6,593)
7,952,242

미착품
355,343,724
-
355,343,724

합 계
537,282,447
(3,598,767)
533,683,680

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
65,910,877
(11,329)
65,899,548

제품
15,535,215
(1,237,184)
14,298,031

반제품
10,032,541
-
10,032,541

재공품
31,632,021
(1,564,840)
30,067,181

원재료
3,048,067
(1,163)
3,046,904

저장품
7,611,851
(405)
7,611,446

미착품
257,604,347
-
257,604,347

합 계
391,374,919
(2,814,921)
388,559,998

7-2

당기 중

재고자산과

관련하여
매
출원가로 인식한 재고자산평가손실은
783,845
천원
(전
기:
1,290,154

천원

)

입니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산:

단기보증금
38,258,697
1,469,319

기타비유동금융자산:

장기보증금
35,221,810
34,053,185

한편, 연결기업은 금융자산과 금융부채에 대하여 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
23,541,027
16,269,902

선급비용
9,489,789
7,181,382

선급법인세
475,136
308,341

선급부가가치세
39,213,258
31,542,823

기타자산
485,224
359,475

소 계
73,204,434
55,661,923

기타비유동자산:

장기선급비용
33,118,532
34,884,390

합 계
106,322,966
90,546,313

10. 장ㆍ단기금융자산

10-1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
6,620,000
32,136,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
815,001,155
920,857,750

소 계
821,621,155
952,993,750

장기금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
98,197,265
91,621,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,370,055
2,608,446

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
61,471,852
26,813,597

소 계
161,039,172
121,043,414

합 계
982,660,327
1,074,037,164

10-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
이자율(%)
당기말
전기말

단기금융자산:

단기금융상품
정기예금
-
-
30,000,000

충전소 대여금 등
운영자금지원 등
-
6,620,000
2,136,000

소 계
6,620,000
32,136,000

장기금융자산:

장기금융상품
당좌개설보증금
-
23,000
23,000

충전소 대여금 등
운영자금지원 등
-
92,096,274
96,561,105

유전개발사업대여금(주1)
KNOC KPL 등
-
-
5,734,609

임직원 대여금
주택자금대출
2.00
56,786
22,500

임직원 대여금(주2)
우리사주조합 
유상증자 대여금
-
13,319,937
-

차감 전 소계
105,495,997
102,341,214

차감: 현재가치할인차금
(3,080,738)
(2,821,875)

차감: 대손충당금
(4,217,994)
(7,897,968)

소 계
98,197,265
91,621,371

합 계
104,817,265
123,757,371

(주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금으로, 전기 중 유전개발사업의 중지가 확정됨에 따라 전기말에 동 
 대여금 전액 5,734,609천원에 대하여 대손충당금을 인식하였으며, 당기 중 해당 대여금과 관련된
 대손충당금을 전액 제각하였습니다(주석 16-4 참조).

(주2) 종속기업인 에스케이플라즈마(주)의 우리사조합 유상증자에 대한 임직원 대여금으로 만기일(2024년 
 9월 30일)까지 무이자 조건이며, 이후 1년 단위로 대여기간을 갱신하되 갱신시점마다 에스케이플라즈
 마(주)의 법인세법상 가중평균차입이자율에 해당하는 이자율을 적용합니다.

한편, 연결기업은 충전소에 대한 대여금에 대하여 자금대여계약서에 의한 명목가치와 현재가치의
차이를 매출액의 차감항목으로 계상하였습니다.

10-3
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

MMW(코너스톤제십구차 등)

814,001,155
919,857,750

기타
1,000,000
1,000,000

소 계
815,001,155
920,857,750

장기금융자산:

(사)대한엘피지산업(주1)
70,000
70,000

(주)스쿨버스-상환전환우선주(주1)
300,001
300,001

(주)하이리움산업-상환전환우선주(주1)
1,000,054
1,000,054

Optimitive SLU(주2)
-
1,238,391

소 계
1,370,055
2,608,446

합 계
816,371,210
923,466,196

(주1) 연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 
 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식에 대하여는 
 취득원가로 계상하고 있습니다.

(주2) 연결기업은 피투자기업의 채무불이행 등의 사건으로 인한 피투자기업에 대한 재무현황을 고려하여 
 보유한 금융자산의 공정가치를 평가하였습니다.

10-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기말
지분율(%)
취득원가
공정가치
/순자산금액(주1)
장부금액

시장성 있는
금융자산
(주2):

(주)웅진
0.00
5,859
1,336
1,336

한일홀딩스(주)

0.26
1,586,720
1,015,200
1,015,200

한일시멘트(주)

0.26
2,181,746
3,850,140
3,850,140

Bloom Energy
0.20
5,597,994
8,665,997
8,665,997

Enechange Investment
1.10
707,266
4,925,588
4,925,588

소 계

10,079,585
18,458,261
18,458,261

시장성 없는
금융자산
:

(주)케이알씨씨
29.50
289,406
1
1

그린텍이십일(주)
2.13
100,000
1
1

SK TIC(주2)
3.12
5,451,411
5,471,994
5,471,994

(주)한국비즈니스금융대부(주2)
10.34
3,000,000
4,737,000
4,737,000

(주)잎성
12.40
299,992
299,992
299,992

(주)코나투스-전환우선주
6.11
1,000,053
1,000,053
1,000,053

Carbon Lighthouse.Inc
0.80
1,517,759
1,517,759
1,517,759

Metron
2.50
2,479,763
2,479,763
2,479,763

CZERO Inc
14.62
22,524,492
22,524,492
22,524,492

뮤렉스웨이브2호액티브 시니어투자조합
1.81
536,000
536,000
536,000

이지스-현대차증권 프롭테크 신기술투자조합
11.63
1,000,000
1,000,000
1,000,000

(주)큐로셀
0.69
2,999,966
2,999,966
2,999,966

기타

446,570
446,570
446,570

소 계

41,645,412
43,013,591
43,013,591

합 계

51,724,997
61,471,852
61,471,852

(주1) 연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 
 있습니다.

(주2) 금융상품의 활성거래시장이 존재하거나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 있는 금융상품을 평가하였으며, 
 장부금액과의 차액 7,034,141천원에서 법인세효과 1.640.796천원을 제외한 5,393,345천원을 기타포괄이익으로
 계상하였습니다.
시장성 없는 지분증권인 SK TIC와 (주)한국비즈니스금융대부는 각각 순자산 공정가치와 
 유사기업비교법(주가순자산비율)으로 평가하였습니다(주석 32-3 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
전기말
지분율(%)
취득원가
공정가치
/순자산금액(주1)
장부금액

시장성 있는
금
융자산
(주3)
:

(주)웅진
0.00
5,859
847
847

한일홀딩스(주)

0.26

1,586,720
819,680
819,680

한일시멘트(주)

0.26
2,181,746
1,925,070
1,925,070

Bloom Energy
0.20
5,597,994
10,394,016
10,394,016

Enechange Investment(주2)
1.10
649,098
3,295,271
3,295,271

소 계

10,021,417
16,434,884
16,434,884

시장성 없는
금융자산
:

(주)케이알씨씨
29.50
289,406
1
1

그린텍이십일(주)
2.13
100,000
1
1

SK TIC(주3)
3.12
5,451,411
1,863,832
1,863,832

(주)한국비즈니스금융대부(주3)
10.34
3,000,000
3,253,332
3,253,332

(주)잎성
12.40
299,992
299,992
299,992

(주)코나투스-전환우선주
6.11
1,000,053
1,000,053
1,000,053

Carbon Lighthouse.Inc
0.80
1,392,933
1,392,933
1,392,933

Metron
-
2,176,000
2,176,000
2,176,000

기타
-
4,940,591
392,569
392,569

소 계

18,650,386
10,378,713
10,378,713

합 계

28,671,803
26,813,597
26,813,597

(주1) 연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 
 있습니다.

(주2) 전기 중 신규 상장하였습니다.

(주3) 전기 말 현재 연결기업은 시장성 있는 금융자산에 대하여 활성시장에서 공시된 가격에 따라 평가하였으며, 
 SK TIC 및 (주)한국비즈니스금융대부는 유사기업비교법(주가순자산비율)에 따라 평가하였습니다.

10-5 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
923,466,196
303,375,405

증가(감소)(주1)
(109,277,252)
620,233,299

평가
(399,600)
2,623,917

기타(주2)
2,581,866
(2,766,425)

기말
816,371,210
923,466,196

(주1) 해당 금융자산의 증가금액은 감소금액을 포함한 순증감액으로 표시되어 있습니다.

(주2)
환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

10-6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
26,813,597
18,711,707

취득
26,614,935
2,221,762

처분
(153,104)
(4,220,899)

평가
7,034,141
10,421,651

기타(주1)
1,162,283
(320,624)

기말
61,471,852
26,813,597

(주1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

11. 관계기업

및공동기업투자

11-1 보고기간종료일 현재
관계기업

및공동기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
결산월
주요 업종
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

공동기업투자(주1):

(주)
휴비스

대한민국

12.31

합성섬유 제조
25.50
124,818,736
25.50
125,965,408

SK디앤디(주)

(주2)

대한민국
12.31
부동산 개발업 등
34.09
242,805,357
29.30
160,659,822

SK디앤디(주)-우선주
(주2)

대한민국
12.31
부동산 개발업 등
-
-
38.46
53,144,000

당진에코파워(주)
(주3)

대한민국
12.31
전기업
66.00
50,019,120
66.00
48,882,909

코리아에너지터미널(주)

대한민국
12.31
탱크터미널의 건설및운영
47.58
80,860,266
47.31
43,595,368

빛고을에코에너지(주)

대한민국
12.31
연료전지발전소건설및운영
29.00
4,379,052
29.00
29,000

지에너지(주)

대한민국

12.31

석탄공급

50.00
111,451
-
-

소 계

502,993,982

432,276,507

관계기업투자:

인터베스트신성장펀드(주4)
대한민국

12.31

투자
30.00
-
30.00
1,434,169

에스케이케미칼(주)

대한민국

12.31

합성수지 제조
34.83
831,981,195
33.47
459,474,398

Global Opportunities Fund
케이만군도
12.31
금융
20.63
764,568
20.63
851,795

(주)원일에너지
대한민국
12.31
LPG충전소
29.00
2,509,805
29.00
2,507,141

에스케이어드밴스드(주)
대한민국
12.31
PDH 제조업
45.00
289,880,776
45.00
289,543,454

SK Holdco Pte. Ltd.
싱가포르
12.31
투자
36.49
124,003,058
36.49
94,521,851

(주)그리드위즈
대한민국
12.31
전력수요관리및서비스
19.95
12,535,113
19.95
13,133,220

(주)그리드위즈-우선주(주
5)

대한민국
12.31
전력수요관리및서비스
5.76
8,501,260
5.76
8,501,260

고성그린파워(주)
(주
6
)

대한민국
12.31
석탄화력발전소건설및운영
19.00
187,951,290
0.73
1,522,634

VOPAK GAS TERMINAL LLP
싱가포르
12.31
LPG탱크터미널
20.00
9,670,202
20.00
10,191,693

Advanced Polyolefins Industry Company
(주6)

사우디아라비아

12.31

PDH/PP 제조업

15.00
70,003,650
-
--

코하이젠(주)
(주6)

대한민국

12.31

수소연료공급인프라 운영
9.50
785,449
-
-

SK International Investment Singapore Pte Ltd.
(주6,7)

싱가포르
12.31
투자
8.33
-
8.33
-

소 계

1,538,586,366

881,681,615

합 계

2,041,580,348

1,313,958,122

(주1) 연결기업은 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정이 별도의 기구를 통하여 구조화되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정의 순자산에
 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2) 당기 중 SK디앤디(주)의 전환우선주는 전액 보통주로 전환 되었습니다.

(주3) KDB산업은행이 보유한 풋옵션 행사시 취득하여야 할 지분 11.13%를 포함한 지분율입니다(주석 22-5 참조).

(주
4
)
당기 중 자본잠식됨에 따라 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 지분법 인식을 중지하였습니다.

(주
5
)
(주)그리드위즈의 상환전환우선주입니다(주석
11-4
참조).

(주
6
)
소유지분율은 20% 미만이나, 이사회 등 주요 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 행사한다고 판단되므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주
7
)

전기 이전에 전액 손상되었습니다.

11-2 당기 및 전기

중

관계기업및공동기업투자의

변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기업명
기초
취득

지분법손익

지분법자본변동
배당금

기타(주
1
)

기말

(주)
휴비스

125,965,408
-
976,990
1,804,496
(2,639,250)
(1,288,908)
124,818,736

인터베스트신성장펀드
1,434,169
-
(1,434,169)
-
-
-
-

에스케이케미칼(주)
459,474,398
43,498,791
47,848,077
290,525,766
(7,860,620)
(1,505,217)
831,981,195

SK디앤디(주)

160,659,822
-
34,920,517
233,836
(3,338,633)
50,329,815
242,805,357

SK디앤디(주)-
우선주

53,144,000
-
-
-
(2,044,000)
(51,100,000)
-

당진에코파워(주)
48,882,909
-
531,470
604,420
-
321
50,019,120

코리아에너지터미널
(주)

43,595,368
39,098,450
(1,830,187)
-
-
(3,365)
80,860,266

빛고을에코에너지(주)
29,000
4,611,000
(260,948)
-
-
-
4,379,052

지에너지(주)
-
100,000
11,451
-
-
-
111,451

Global Opportunities Fund
851,795
-
(87,227)
-
-
-
764,568

(주)원일에너지
2,507,141
-
2,664
-
-
-
2,509,805

에스케이어드밴스드(주)
289,543,454
-
5,267,491
(41,934)
(4,590,891)
(297,344)
289,880,776

SK Holdco Pte. Ltd.
94,521,851
-
16,014,268
13,466,939
-
-
124,003,058

(주)그리드위즈
13,133,220
-
(522,157)
(75,950)
-
-
12,535,113

(주)그리드위즈-우선주

8,501,260
-
-
-
-
-
8,501,260

고성그린파워(주)
1,522,634
170,240,000
16,174,383
-
-
14,273
187,951,290

VOPAK GAS TERMINAL LLP
10,191,693
-
91,547
321,325
(934,363)
-
9,670,202

Advanced Polyolefins Industry Company
-
69,387,360
(1,114,158)
1,730,448
-
-
70,003,650

코하이젠(주)
-
950,000
(164,551)
-
-
-
785,449

합 계
1,313,958,122
327,885,601
116,425,461
308,569,346
(21,407,757)
(3,850,425)
2,041,580,348

(주1) 전환우선주의 보통주 전환, 지분법 이익잉여금변동 등을 기타로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)

지분법손익

지분법자본변동
배당금

기타(주
1
)

기말

(주)
티에스케이코퍼레이션(주2)

17,879,814
(19,729,208)
1,901,656
(18,451)
-
(33,811)
-

(주)
휴비스

105,200,678
-
21,969,816
289,115
(1,319,625)
(174,576)
125,965,408

인터베스트신성장펀드
1,558,560
-
(124,391)
-
-
-
1,434,169

에스케이케미칼(주)
389,211,892
-
74,036,694
(1,121,286)
(1,768,640)
(884,262)
459,474,398

SK디앤디(주)

154,944,326
-
16,545,851
(3,557,690)
(3,338,633)
(3,934,032)
160,659,822

SK디앤디(주)-
우선주

-
51,100,000
2,044,000
-
-
-
53,144,000

당진에코파워(주)
48,835,671
-
500,794
(458,894)
-
5,338
48,882,909

코리아에너지터미널
(주)(주3)

-
45,342,650

(1,745,619)

-
-
(1,663)
43,595,368

빛고을에코에너지(주)
-
29,000
-
-
-
-
29,000

Global Opportunities Fund
957,876
-
(106,081)
-
-
-
851,795

(주)원일에너지
2,481,522
-
25,619
-
-
-
2,507,141

에스케이어드밴스드(주)
282,572,288
-
15,567,308
-
(8,569,662)
(26,480)
289,543,454

SK Holdco Pte. Ltd.
93,047,623
-
17,038,048
(15,563,820)
-
-
94,521,851

(주)그리드위즈
13,909,190
-
(775,970)
-
-
-
13,133,220

(주)그리드위즈-우선주

-
8,501,260
-
-
-
-
8,501,260

고성그린파워(주)
1,621,197
-
(98,802)
-
-
239
1,522,634

VOPAK GAS TERMINAL LLP
11,374,863
-
874,328
(248,699)
(1,808,799)
-
10,191,693

합 계
1,123,595,500
85,243,702
147,653,251
(20,679,725)
(16,805,359)
(5,049,247)
1,313,958,122

(주1) 지분법이익잉여금 변동 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 전기 중 지배기업이 보유한 투자주식 전량을 처분하여
29,146,198
천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

(주3)
최초취득 후 유상증자시 지분취득액은 41,518,000천원입니다.

11-3 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)휴비스

75,570,525
72,491,400

SK디앤디(주)(주1)
240,169,351
240,103,385

에스케이케미칼(주)
914,529,369
1,542,646,675

(주1) 보통주 주식에 대한 공정가치입니다.

11-4 (주)그리드위즈 상환전환우선주에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

출자금액

8,501 백만원

출자주식수(주)

기명식 의결권부 상환전환우선주 15,026 주

출자 후 지분율(주1)

25.71%

1주당 가격(원)

565,770 원

존속기간
발행일로부터 10년

전환조건
전환기간
발행일의 익일부터 존속기간 만료전일까지

전환비율
1:1

전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 IPO(주식공
모), 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정

상환조건
상환기간
발행일로부터 4년이 경과한 때부터 존속기간 만료전일까지

상환가격
1주당 취득가액* 연복리 5% - 지급된 배당금

이익배당에 관한 사항

액면가액 기준 연 1.0% (누적적, 참가적)

(주1) 기존 발행된 보통주 및 잠재적보통주를 고려한 연결기업의 지분비율입니다.

11-5 보고기간종료일 현재 주요 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
순자산(주1)
지분율(%)(주2)
순자산지분금액
투자차액
내부거래 등
장부금액

(주)
휴비스

467,843,094
25.50
124,818,736
-
-
124,818,736

에스케이케미칼(주)
2,566,737,408
34.83
644,477,618
188,046,840
(543,263)
831,981,195

SK디앤디(주)
639,256,048
34.09
199,483,732
43,321,625
-
242,805,357

당진에코파워(주)
75,786,545
66.00
50,019,120
-
-
50,019,120

코리아에너지터미널(주)

158,896,125
47.58
75,608,116
5,252,150
-
80,860,266

에스케이어드밴스드(주)
640,786,787
45.00
288,354,054
9,645,751
(8,119,029)
289,880,776

SK Holdco Pte. Ltd.
339,806,559
36.49
123,995,413
-
7,645
124,003,058

고성그린파워(주)

905,910,086
19.00
172,122,916
15,828,374
-
187,951,290

VOPAK GAS TERMINAL LLP
48,148,403
20.00
9,629,681
-
40,521
9,670,202

(주1) 비지배지분을 포함한 자본총계 금액입니다.

(주2) 기재된 지분율은 피투자회사의 보통주 발행주식수에 대한 소유지분율이며, 지분법 평가시에는 의결권 기준 유효지분율이 적용되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
순자산(주1)
지분율(%)(주2)
순자산지분금액
투자차액
내부거래 등
장부금액

(주)
휴비스

475,787,300
25.50
125,965,408
-
-
125,965,408

에스케이케미칼(주)
958,932,793
33.47
287,151,000
172,416,309
(92,911)
459,474,398

SK디앤디(주)
531,471,748
29.30
164,363,709
49,440,113
-
213,803,822

당진에코파워(주)
74,065,013
66.00
48,882,909
-
-
48,882,909

코리아에너지터미널(주)

81,161,740
47.31
38,397,793
5,197,575
-
43,595,368

에스케이어드밴스드(주)
639,975,146
45.00
287,988,816
9,645,751
(8,091,113)
289,543,454

SK Holdco Pte. Ltd.
259,018,974
36.49
94,521,851
-
-
94,521,851

VOPAK GAS TERMINAL LLP
56,719,210
20.00
11,343,841
-
(1,152,148)
10,191,693

(주1) 비지배지분을 포함한 자본총계 금액입니다.

(주2) 기재된 지분율은 피투자회사의 보통주 발행주식수에 대한 소유지분율이며, 지분법 평가시에는 의결권 기준 유효지분율이 적용되었습니다.

11-6
보고기간종료일 현재 주요 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)
휴비스

341,936,114
501,479,083
375,572,103
467,843,094
1,082,571,527
3,496,357

에스케이케미칼(주)
2,784,058,669
1,171,573,725
1,388,894,986
2,566,737,408
2,089,631,876
268,743,338

SK디앤디(주)
1,179,715,303
803,715,465
1,344,174,720
639,256,048
790,956,439
133,282,656

당진에코파워(주)
5,402,819
92,606,383
22,222,657
75,786,545
4,138,528
805,258

코리아에너지터미널
(주)

69,311,688
354,085,701
264,501,264
158,896,125
-
(3,849,233)

에스케이어드밴스드(주)
210,652,473
844,911,551
414,777,237
640,786,787
896,651,039
11,767,571

SK Holdco Pte. Ltd.
-
340,114,646
308,087
339,806,559
-
43,884,029

고성그린파워(주)
845,088,187
4,571,436,894
4,510,614,995
905,910,086
740,028,282
54,540,170

VOPAK GAS TERMINAL LLP
3,585,387
50,551,284
5,988,268
48,148,403
7,263,545
(205,199)

<전기말 및 전기>
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
부채
자본
매출
전기순손익

(주)
휴비스

397,917,150
474,942,006
397,071,856
475,787,300
920,303,309
82,630,763

에스케이케미칼(주)
923,286,318
1,196,680,639
1,161,034,164
958,932,793
1,214,709,209
255,161,210

SK디앤디(주)
1,005,808,736
706,329,476
1,180,666,464
531,471,748
699,753,025
66,110,584

당진에코파워(주)
3,742,431
94,091,675
23,769,093
74,065,013
3,952,713
564,605

코리아에너지터미널
(주)

34,297,400
200,811,212
153,946,872
81,161,740
-
(3,775,053)

에스케이어드밴스드(주)
143,457,355
891,605,542
395,087,751
639,975,146
621,745,287
34,579,127

SK Holdco Pte. Ltd.
-
259,291,117
272,143
259,018,974
-
46,689,498

VOPAK GAS TERMINAL LLP
8,934,385
52,759,659
4,974,834
56,719,210
11,817,102
4,146,179

12. 유형자산

12-1 당기
및
전기
중 연
결기업의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
연결범위 변동

기타(주1)

기말

토지
373,542,860
-
(13,676,393)
-
-
-
-
359,866,467

건물
179,523,936
1,524,756
(226,496)
(7,210,658)
-
-
647,850
174,259,388

구축물
100,914,624
1,764,696
(2,335)
(7,454,878)
-
-
265,198
95,487,305

탱크
156,189,721
5,735,087
(576,352)
(14,647,624)
-
-
1,732,859
148,433,691

기계장치
162,825,417
17,672,315
(763,750)
(23,747,272)
-
-
9,198,964
165,185,674

차량운반구
154,641
26,010
(2)
(71,298)
-
-
51,700
161,051

기타의유형자산
14,191,033
8,795,879
(1,235,905)
(7,050,054)
(13,440)
106,589
1,227,995
16,022,097

건설중인자산
51,436,658
170,668,248
(838,587)
-
-
-
(16,923,410)
204,342,909

합 계
1,038,778,890
206,186,991
(17,319,820)
(60,181,784)
(13,440)
106,589
(3,798,844)
1,163,758,582

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산으로의 대체
및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손

기타(주1)

기말

토지
370,980,158
3,171,564
(608,862)
-
-
-
373,542,860

건물
180,102,490
3,669,251
(19,227)
(7,033,794)
(255,000)
3,060,216
179,523,936

구축물
106,201,854
1,742,852
-
(7,314,778)
-
284,696
100,914,624

탱크
163,044,648
7,034,121
(222,781)
(14,085,380)
-
419,113
156,189,721

기계장치
168,101,914
15,446,876
(126,847)
(22,491,406)
(5,244,346)
7,139,226
162,825,417

차량운반구
138,585
29,100
(153)
(50,659)
-
37,768
154,641

기타의유형자산
15,846,445
3,722,168
(220,768)
(6,979,568)
-
1,822,756
14,191,033

건설중인자산
22,162,241
50,519,268
(6,775,395)
-
-
(14,469,456)
51,436,658

합 계
1,026,578,335
85,335,200
(7,974,033)
(57,955,585)
(5,499,346)
(1,705,681)
1,038,778,890

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산으로의 대체
및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

12-2
당기 중 자본화된 차입원가는 267,836천원이며(전기: 43,921천원)이며,

당
기
에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율인
1.48%

(전기: 1.48%)
입니다.

12-3 당기말 현재 연결기업은 유형자산에 대하여 부보금액

1,352,782,798천원

(전기:
1,289,608,068

천원
)
의 재산종합보험
에 가입하고 있습니다.

12-4
정부보조금

당기 및 전기 중
정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,975,719
6,344,275

손익인식(비용상계)
(369,130)
(368,556)

기말잔액
5,606,589
5,975,719

13. 무형자산

13-1 당기 및
전기

중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
손상차손환입
연결범위 변동 (주1)
기타(주2)
기말

영업권
5,085,236
-
-
-
-
-
16,215,653
-
21,300,889

산업재산권
74,213,114
3,329
-
(1,953)
-
-
6,710
7,500
74,228,700

회원권
15,469,987
1,271,360
(302,065)
-
(348,600)
2,080,022
-
91,209
18,261,913

개발비
941,043
572,396
-
-
-
-
-
1,126,724
2,640,163

기타무형자산
19,572,792
9,027,943
(6,868)
(8,076,957)
-
-
9,150,413
3,843,276
33,510,599

합 계
115,282,172
10,875,028
(308,932)
(8,078,910)
(348,600)
2,080,022
25,372,776
5,068,709
149,942,265

(주1) 당기 중 지배기업은 (주)한국거래소시스템즈와 (주)더비즈를 인수하였습니다. 동 사업결합을 통해 식별한 무형자산의 공정가치는 당기말 현재 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었으며, 영업권은 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다(주석 34 참조).

(주2)
건
설
중인자산 및 재고자산의
무형자산 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상차손
기타(주1)
기말

영업권
5,085,236
-
-
-
-
5,085,236

산업재산권
74,213,114
-
-
-
-
74,213,114

회원권
15,318,644
245,280
-
(29,952)
(63,985)
15,469,987

개발비
719,642
221,401
-
-
-
941,043

기타무형자산
18,533,877
5,268,782
(5,845,404)
-
1,615,537
19,572,792

합 계
113,870,513
5,735,463

(5,845,404)

(29,952)

1,551,552
115,282,172

(주1) 건
설
중인자산의 무형자산 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

13-2 보고기간 종료일 현재 개발비의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

단 계
구 분
개별자산명

자산화한 개발비
(누계액)

개발비
장부금액
잔여
상각기간

개발중
(품목허가신청)
혈액제제
IVIG-SN 10% (주1)

2,640,163

2,640,163

-

(주1) 고농도 면역글로불린제제 개발 프로젝트로 선천성 면역결핍증, 면역성 혈소판 감소증 등에 사용되는 혈액제제입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

단 계
구 분
개별자산명

자산화한 개발비
(누계액)

개발비
장부금액
잔여
상각기간

개발중(임상 3상)
혈액제제
IVIG-SN 10% (주1)
941,043
941,043
-

당기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은
2,221,673천원
(전
기
:
1,877,935
천원)
으로 전액 연구비의 과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

13-3 무형자산 손상검사

연결기업은 매년 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가하고 있습니다.
회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정합니다.
다만, 주요가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 판단되나, 주요 가정의 변동으로 인해 상쇄될 수 있습니다.

(1) 구,당진에코파워(주) 사업결합
연결기업은 2014년 중 구,당진에코파워(주)의 주식 취득으로 인한 사업결합으로 발생한 영업권과 비한정 내용연수를 가진 산업재산권에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

영업부문의 현금창출단위의 사용가치 계산에 민감하게 영향을 미치는 요소는 다음과같습니다.

① 제 9차 전력수급기본계획을 바탕으로 복합화력발전(LNG/LPG) 사업기간인 20년 ~ 30년 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다.
② 향후 현금흐름은 과거 경험, 연결기업이 제시한 중장기 사업계획에 근거하여 추 정하였습니다.
③ 회수가능액 결정시 세후할인율은 가중평균자본비용(
5.20%
)을 적용하였습니다.

(2) (주)한국거래소시스템즈 및 (주)더비즈 사업결합
연결기업은 당기 중 (주)한국거래소시스템즈 및 (주)더비즈의 사업결합으로 발생한 영업권에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 영업권의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

기업명
매출성장률(주1)
할인율(주2)
영구성장률

(주)한국거래소시스템즈
18.86% ~ 38.98%
11.97%
1.00%

(주)더비즈
9.27% ~ 44.39%
14.99%
0.00%

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치 산정에 따른 매출성장률입니다.

(주2) 할인율은 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

한편, 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 손상차손 348,600천원(전기: 29,952천원) 및 손상차손환입 2,080,022천원(전기: 없음)을 인식하였습니다.

14. 리스이용자 및 리스제공자로서의 연결기업

14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

선박
457,531,396
(76,073,856)
381,457,540
457,531,396
(50,715,904)
406,815,492

충전소
93,835,341
(52,753,513)
41,081,828
87,674,546
(34,172,467)
53,502,079

차량
4,456,211
(2,293,953)
2,162,258
3,638,421
(1,799,538)
1,838,883

부지
749,260
(302,151)
447,109
743,254
(195,485)
547,769

기타
7,399,337
(3,936,423)
3,462,914
5,670,300
(2,645,716)
3,024,584

합 계
563,971,545
(135,359,896)
428,611,649
555,257,917
(89,529,110)
465,728,807

14-2 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
연결범위 변동
기타(주1)
기말

선박
406,815,492
-
-
(25,357,952)
-
-
381,457,540

충전소
53,502,079
10,806,670
(3,864,894)
(19,362,027)
-
-
41,081,828

차량
1,838,883
2,232,878
(428,093)
(1,502,229)
20,819
-
2,162,258

부지
547,769
6,979
-
(107,639)
-
-
447,109

기타
3,024,584
1,901,131
-
(1,499,033)
29,378
6,854
3,462,914

합 계
465,728,807
14,947,658
(4,292,987)
(47,828,880)
50,197
6,854
428,611,649

(주1)
환율변동효과로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
기타(주1)
기말

선박
436,804,545
-
-
(29,989,053)
-
406,815,492

충전소
67,891,703
4,302,668
(764,116)
(17,928,176)
-
53,502,079

차량
2,213,052
1,071,634
(143,249)
(1,302,554)
-
1,838,883

부지
521,754
128,120
-
(102,105)
-
547,769

기타
4,500,889
283,937
(449,400)
(1,305,166)
(5,676)
3,024,584

합 계
511,931,943
5,786,359
(1,356,765)
(50,627,054)
(5,676)
465,728,807

(주1)
환율변동효과로 구성되어 있습니다.

14-3 당기 및 전기 중 리스로 인하여 포괄손익계산서에 인식된 비용금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수익:

금융리스채권의 이자수익
(1,235,623)
(69,860)

당기손익으로 인식한 리스부채 평가이익
(466,455)
(598,405)

비용:

사용권자산의 감가상각비
47,828,880
50,627,054

리스부채의 이자비용
10,713,963
12,186,888

리스료- 단기 리스 및 소액자산
4,187,039
5,424,196

기타포괄손익으로 인식한 리스부채 평가손익(주1)
22,559,636
(17,939,937)

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액
83,587,440
49,629,936

(주1) 법인세효과가 포함된 금액입니다.

14-4
리
스
관련 현금 유출액

당기 및 전기 중 리스 관련 총 현금 유출액은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 원금 상환
58,915,791
73,277,938

리스부채 이자비용 상환
10,713,963
12,186,888

단기 및 소액리스료 지급
4,187,039
5,424,196

합 계
73,816,793
90,889,022

14-
5

당기말
현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내

1년 초과
5
년 이내

5
년 초과

합 계

선박
48,915,451
223,741,151
125,500,876
398,157,478

충전소
19,821,982
27,085,326
652,000
47,559,308

차량
1,226,936
1,001,707
-
2,228,643

부지
114,911
356,184
1,974
473,069

기타
1,455,487
2,378,338
-
3,833,825

합 계
71,534,767
254,562,706
126,154,850
452,252,323

14-
6
당기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기초
증가
감소
이자비용
지급리스료
연결범위 변동
기타(주1)
기말

420,111,555
12,186,263
(573,549)
10,713,963
(69,629,754)
47,748
29,303,366
402,159,592

(주1) 외화리스부채에 대한 환산평가금액 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

기초
증가
감소
이자비용
지급리스료
기타(주1)
기말

512,931,066
5,759,798
(1,029,010)
12,186,888
(85,464,826)
(24,272,361)
420,111,555

(주1) 외화리스부채에 대한 환산평가금액 등으로 구성되어 있습니다.

14-
7

비금융항목위험회피

연결기업은 안정적인 LPG수급을 위해 해운선사 등과 LPG수송선 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LPG수송선 장기사용 계약에 따라
연결기업
이 부담해야 하는 외화금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동일자로 발생하는 석유화학용 LPG 판매수입의 외화 매출은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.
연결기업
은 석유화학사 LPG 판매수입의 외화금액 환율변동 위험을 회피하기 위하여 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 석유화학용 LPG 판매수입의 외화매출을 식별하여 위험회피대상으로 지정하였으며, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하는 위험회피회계를 적용하였습니다.

당기 중 연결기업은 동 위험회피수단의 평가손실 22,559,636천원(법
인세효과 포함)
(
전기

:

평가이익
17,939,937
천원
)
을 현금흐름위험회피에 효과적인 부분이라 판단하여 기타포괄손익으로 인식하였으며
, 해당금액은 리스부채에 포함되어 있습니다.

14-
8
연결기업이 제공한 리스
(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,208,000
924,000

1년 초과 5년 이내
2,223,000
1,724,000

5년 초과
-
192,000

합 계
3,431,000
2,840,000

(2) 운용리스

연결기업은 탱크, 충전소, 사무실 등에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며 기간은 
1년에서 14년 사이 입니다. 해당 계약에는 시장상황에 따라 리스료를 조정할 수 있는조항이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 중 연결기업이 인식한 임대수익은 65,589,884천원(전기:
67,478,315
천원) 입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 운용리스계약과 관련된 미래의 할인되지 않은 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
64,232,675
66,132,232

1년 초과 5년 이내
157,304,566
193,265,758

5년 초과
650,710
48,295,007

합 계
222,187,951
307,692,997

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
154,027,445
279,037,626

미지급금
95,743,230
118,813,666

미지급비용
57,005,372
45,546,437

합 계
306,776,047
443,397,729

16. 사채 및 차입금

16-1 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기이자부차입금
1,244,493,518
706,739,647

유동성이자부차입금:

유동성사채
219,929,384
68,984,749

유동성금융기관차입금

39,637,500
10,000,000

유동성이자부차입금 소계
259,566,884
78,984,749

사채
1,206,258,715
956,976,608

장기이자부차입금
41,500,000
66,388,071

합 계
2,751,819,117
1,809,089,075

16-2 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연 이자율(%)
당기말
전기말

한국증권금융 등
(주1)

운영자금대출
3M CD+1.54~1.87
6M 금융채+1.42
210,000,000
55,000,000

수출입은행
수입자금대출
-
-
20,000,000

SK증권 등
CP
2.63 ~ 2.78
238,000,000
60,000,000

국민은행 등

Usance
0.54 ~ 1.04
796,493,518
(USD 671,862,942)
571,739,647
(USD 525,495,999)

합 계
1,244,493,518
(USD 671,862,942)
706,739,647
(USD 525,495,999)

(주1) 종속기업인 SK가스(주) 주식 914,100주가 담보제공되어 있습니다(주석 22-3 참조).

16-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연 이자율(%)
당기말
전기말

제190-3회 공모사채
2021.01.22
-
-
28,000,000

제191-2회 공모사채
2021.07.24
-
-
41,000,000

제192-1회 공모사채
2023.09.10
2.06
80,000,000
80,000,000

제192-2회 공모사채
2025.09.10
2.27
40,000,000
40,000,000

제33-2회 무보증공모사채
2022.03.06
2.58
100,000,000
100,000,000

제34-2회 무보증공모사채
2022.04.17
2.42
100,000,000
100,000,000

제35-1회 무보증공모사채
2024.09.27
1.79
40,000,000
40,000,000

제35-2회 무보증공모사채
2026.09.27
2.07
80,000,000
80,000,000

제36-1회 무보증공모사채
2023.03.06
1.37
50,000,000
50,000,000

제36-2회 무보증공모사채
2025.03.06
1.56
140,000,000
140,000,000

제36-3회 무보증공모사채
2027.03.06
1.82
60,000,000
60,000,000

제37-1회 무보증공모사채
2023.06.19
1.46
100,000,000
100,000,000

제37-2회 무보증공모사채
2025.06.19
1.70
60,000,000
60,000,000

제37-3회 무보증공모사채
2027.06.19
1.96
90,000,000
90,000,000

제38-1회 무보증공모사채
2024.03.04
1.31
50,000,000
-

제38-2회 무보증공모사채
2026.03.04
1.73
150,000,000
-

제38-3회 무보증공모사채
2028.03.04
2.08
100,000,000
-

제39-1회 무보증공모사채
2024.07.20
1.77
80,000,000
-

제39-2회 무보증공모사채
2028.07.20
2.28
70,000,000
-

제1회 무보증 사모사채(주1)
2022.08.31
4.35
10,000,000
10,000,000

제2회 무보증 사모사채(주1)
2022.11.30
4.35
10,000,000
10,000,000

제3회 무보증 사모사채(주1)
2023.01.29
4.35
10,000,000
-

제4회 무보증 사모사채(주1)
2023.07.13
4.35
10,000,000
-

소 계
1,430,000,000
1,029,000,000

(차감: 사채할인발행차금)
(3,811,901)
(3,038,643)

(차감: 유동성사채)
(219,929,384)
(68,984,749)

합 계
1,206,258,715
956,976,608

(주1) 종속기업인 에스케이플라즈마(주)가 발행한 사채이며, 지배기업이 최대주주 지위를 상실하는 계약
 체결 시, 사채 인수회사가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다(주석 22-5 참조).

16-4 보고기간종료일 현재
장기이자부차입금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
연 이자율(%)
당기말
전기말

하나은행
산업시설자금대출
2024.10.16
3M CD + 1.59 (주1)
24,000,000
24,000,000

역외금융차입
2022.10.16
3M LIBOR + 2.28 (주2)

29,637,500

(USD 25,000,000)

27,200,000
(USD 25,000,000)

한국에너지공단
석유개발사업자금(주3)
-
-
-
188,071
(USD 179,600)

오펙스 제이차 유한회사
장래매출채권유동화
-
-
-
25,000,000

오펙스 제삼차 유한회사
장래매출채권유동화
2023.05.18

3M CD +
2.9

27,500,000
-

소 계
81,137,500
76,388,071

(차감: 유동성대체)
(39,637,500)
(10,000,000)

합 계

41,500,000

(USD 25,000,000)

66,388,071

(USD 25,179,600)

(주1) 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다(주석 19-4 참조).

(주2) 이자율위험과 외화위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하였습니다(주석 19-8 참조).

(주3) 상기 석유개발사업자금은 관련 유전탐사 사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환의무가
 있으며, 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 전기 중 석유개발사업의 중단이 확정됨에 따라 
 원리금 상환의무가 면제되었으며, 동 사업과 관련된 대여금에 대하여는 대손을 인식하였고 당기 중 해당 대여금과
 관련된 대손충당금을 전액 제각하였습니다(주석 10-2 참조).

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채:

미지급배당금
20,636
19,705

기타비유동금융부채:

장기예수보증금
3,957,487
3,670,749

장기금융부채
81,196,544
28,897,551

주가차액보상권(주1)
392,192
-

소 계
85,546,223
32,568,300

합 계
85,566,859
32,588,005

(주1) 종속회사인 SK가스(주)가 임원에게 부여한 현금결제형 주가차액보상권의 공정가치 금액입니다(주석 24-4 참조).

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
8,809,707
13,828,074

계약부채
3,790,843
-

예수금
3,033,976
2,507,332

소 계
15,634,526
16,335,406

기타비유동부채:

계약부채
196,807
-

장기선수수익
96,719
107,020

기타장기종업원급여
713,550
-

소 계
1,007,076
107,020

합 계
16,641,602
16,442,426

19. 파생상품

19-1 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동

통화선도
4,330,495
-
1,852,494

LPG 선도
77,417,171
9,854,392
31,189,914

이자율스왑
-
274,550
-

옵션
-
6,283,120
-

TRS
-
36,687,000
-

PRS
89,938,015
-
-

통화이자율스왑
-
-
39,987

합 계
171,685,681
53,099,062
33,082,395

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
1,335,664
-
26,006,142
-

LPG 선도
155,129,805
-
85,402,756
926,400

이자율스왑
-
-
-
338,914

TRS
-
18,709,000
-
-

PRS
-
13,500,563
-
-

통화이자율스왑
-
-
-
2,845,675

합 계
156,465,469
32,209,563
111,408,898
4,110,989

한편, 연결기업은 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

19-2 통화선도

보고기간종료일 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

계약처
포지션
계약금액(USD)
파생상품자산
파생상품부채

하나은행 등
Buy
817,650,297
3,988,900
784,129

Sell
208,737,419
341,595
1,068,365

합 계
1,026,387,716
4,330,495
1,852,494

<전기말>

(단위 : 천원)

계약처
포지션
계약금액(USD)
파생상품자산
파생상품부채

하나은행 등
Buy
582,042,608
-
25,966,189

Sell
132,073,545
1,335,664
39,953

합 계
714,116,153
1,335,664
26,006,142

19-3 LPG 선도

보고기간종료일 현재 미결제된 LPG 선도계약은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

거래처
포지션
단위
계약물량
계약금액(USD)
공정가치(주1)

ICE
Buy
배럴
1,806,000
106,844,815
10,676,005

톤
794,065
361,292,055
52,659,776

ICE
Sell
배럴
1,695,000
111,201,260
(10,504,859)

톤
322,629
175,019,690
(20,413,093)

Nymex
Buy
배럴
9,234,000
454,351,275
17,573,987

톤
303,500
215,072,270
(3,041,282)

Nymex
Sell
배럴
9,027,000
449,951,985
(11,817,338)

톤
324,500
212,111,635
5,478,984

Macquarie
Buy
배럴
72,000
3,570,090
1,132,216

톤
9,600
3,208,588
964,332

Macquarie
Sell
배럴
9,000
522,270
(78,930)

톤
1,200
467,448
(59,051)

mmbtu
830,000
21,004,900
3,591,294

CME
Buy
톤
131,129
84,066,220
7,172,026

CME
Sell
톤
62,065
43,969,760
2,747,582

합 계
56,081,649

(주1) 연결기업은 동일 거래소의 동일 만기 파생상품자산 및 부채를 상계하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

거래처
포지션
단위
계약물량
계약금액(USD)
공정가치(주1)

ICE
Buy
배럴
3,876,000
141,230,420
19,793,336

톤
1,099,800
416,027,810
134,708,067

ICE
Sell
배럴
2,848,000
137,996,580
3,245,386

톤
1,032,103
391,727,418
(131,438,924)

Nymex
Buy
배럴
20,585,000
474,633,531
136,807,711

톤
871,000
322,460,890
143,944,128

Nymex
Sell
배럴
19,152,000
401,512,209
(143,984,823)

톤
841,000
343,909,870
(124,494,372)

Macquarie
Buy
배럴
93,000
4,273,240
(365,546)

톤
12,900
4,000,950
(379,335)

Macquarie
Sell
배럴
6,000
218,800
(54,944)

톤
900
228,900
(43,523)

CME
Buy
톤
535,774
223,566,795
71,677,728

CME
Sell
톤
301,371
118,604,098
(40,614,240)

합 계
68,800,649

(주1) 연결기업은 동일 거래소의 동일 만기 파생상품자산 및 부채를 상계하고 있습니다.

19-4 이자율스왑

연결기업
은 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처
계약기간
계약이자율
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채

지 급
수 취
비유동
비유동

하나은행
2019.10.16 ~ 2024.10.16
2.95%
3M CD + 1.59%
274,550
338,914

합 계
274,550
338,914

19-5 옵션
보고기간종료일 현재 미결제된 옵션의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약물량(MT)
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품자산

비유동
비유동

콜옵션 매입 및 풋옵션 매도(ZCC옵션)(주1)
504,000
3,497,195
-

Advanced Polyolefins Industry Company
주식 풋옵션
매입 및 콜옵션 매도
(주석 22-5 참조)

-
2,785,925
-

합 계
6,283,120
-

(주1) 계약가격 헷지전략에 따른 파생상품자산 및 부채의 평가 내역입니다.

19-6

TRS(총수익약정교환)
연결기업은 SK네트웍스(주)로부터 48개의 LPG충전소를 양수한
파인스트리트충전소전문사모신탁과

계약일로부터 7년간 LPG충전소의 임대차계약을 체결하였습니다.동시에 파인스트리트충전소전문사모신탁의 지분증권에 대한 수익증권 투자자인 불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주)와 총수익교환약정을 체결하였습니다. 총수익교환약정은 계약만기일에 LPG충전소의 가치 변동에 따른 총수익교환약정과 계약기간 중 원리금의 총수익교환약정으로 이루어져 있습니다. 당기 중 해당 약정으로 인해 인식한 평가이익은 17,978,000천원(전기 : 5,814,000천원)입니다.

19-7 PRS(주가수익스왑)
전기
이전에
지배기업은 에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주)) 보유주식을 처분과동시에 거래상대방인 투자
자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2019-06-24

만기일
2022-06-24

계약금액
304,115,165천원

기초자산
에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주)) 보통주 9,970,989주

정산방법
기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 지배기업이 투자자에게 차액을 지급하여 정산

지배기업은 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가이익

76,437,452천원
(전기:
17,374,346천원
)

을 금융수익으로 계상하였으며 당기말 현재 파생상품자산 89,938,015천원(전기말: 13,500,563천원)이 계상되었습니다. 당기말 현재 관측가능하지 않은 주요 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

공정가치

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주))
주가수익스왑계약

89,938,015

기초자산:
유사기업비교법

시가총액/수주잔고 배수
0.066 ~ 0.088

PBR 배수
0.688 ~ 0.797

주가수익스왑계약: 위험중립가정을 통한 평가
기초자산에 대한
배당률
0% ~ 1.47%

19-8 통화이자율스왑

연결기업은 변동금리 외화차입금에 대한 이자율위험과 외화위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화이자율스왑계약을 보유하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처
계약기간
계약금액(USD)
계약이자율
당기말
전기말

파생상품부채
파생상품부채

지급
수취
유동
비유동

하나은행
2019.10.16 ~ 2022.10.13
25,000,000

2.95%

(원화)

3M LIBOR + 2.28%

(USD)

39,987
2,845,675

20.

확
정
급여부채

연
결기업은 종
업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며,
일부 임직원에 대하여는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예
측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20-1 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초
5,232,906
6,468,057

퇴직급여지급액
(958,383)
(850,072)

당기손익인식 총비용
7,669,879
6,912,147

재측정요소
3,871,457
747,137

기여금납입액
(10,769,893)
(7,835,018)

관계사전출입 등
(53,125)
(209,345)

연결범위의 변동
616,311
-

기말
5,609,152
5,232,906

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
75,629,456
61,626,285

사외적립자산의 공정가치
(70,020,304)
(56,393,379)

합 계
5,609,152
5,232,906

20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
7,576,144
6,783,435

이자비용
1,180,921
1,093,233

사외적립자산의 기대수익
(1,087,186)
(964,521)

확정급여제도 관련손익 계
7,669,879
6,912,147

20-3 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 612,628천원(전기: 970,336천원) 입니다.

20-4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
61,626,285
56,358,217

당기근무원가
7,576,144
6,783,435

이자비용
1,180,921
1,093,233

재측정요소
3,650,757
643,249

퇴직급여지급액
(3,953,018)
(3,397,479)

관계사 전출입
3,768,806
145,630

연결범위의 변동
1,779,561
-

기말
75,629,456
61,626,285

20-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
56,393,379
49,890,160

기대수익
1,087,186
964,521

재측정요소
(220,700)
(103,888)

퇴직급여지급액
(2,994,635)
(2,547,407)

기여금납입액
10,769,893
7,835,018

관계사 전출입
3,821,931
354,975

연결범위의 변동
1,163,250
-

기말
70,020,304
56,393,379

한편, 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

20-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
2.30 ~ 3.65
1.20 ~ 2.30

사외적립자산의 기대수익률
2.30 ~ 3.65

1.20 ~
2.30

미래임금상승률
3.00 ~ 5.00
3.30 ~ 4.60

20-7 당기와 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인구통계적 가정
138,892
593,118

재무적 가정
(1,767,705)
(287,019)

경험조정
5,279,570
337,150

사외적립자산 재측정요소 손실
220,700
103,888

합 계
3,871,457
747,137

20-8 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(4,087,759)
4,712,412
4,595,425
(4,069,993)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(3,834,546)
4,386,842
4,381,788
(3,905,560)

위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것이며, 가정의 변동이 서로 독립적으로 발생할 가능성은 낮기 때문에 위 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 수 있습니다.

20-9 연결기업의 다음 연차 보고기간의 확정급여제도에 대한 예상 납부기여금은 8,950,727천원이며, 당기말 현재 확정급여채무의
가중평균만기는 7.24년(전기: 7.67년)
입니다.

21. 충당부채 

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
환불부채(주1)

당기
전기

기초
34,626
31,578

설정

41,988
3,048

기말
76,614
34,626

(주1) 연결기업은 판매된 제품에 대한 과거 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해
 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 상기의 충당부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 
 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로
 예상되는 반품에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

22. 우발사항 및 약정사항

22
-1 주요약정사항
당기말 현재 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

약정 상대방
약정내용

국민은행 등

한도 USD

2,397,000,000
의 외환거래 약정

한도
536,4
00백만원
의 원화차입약정

한도 USD 588,000의 계약이행 외화지급보증

한도 USD 25,000,000의 역외금융차입 약정

오펙스 제삼차 유한회사

한도
30,000백만원
의 장래매출채권 유동화

KUWAIT PETROLEUM CORPORATION 등

3,670천톤
의 LPG 구매계약

(주)E1, GS칼텍스(주) 및 SK에너지(주)
LPG 상품교환약정

에스케이케미칼(주) 및 에스케이어드밴스드(주)
LPG 장기공급계약

고성그린파워(주)(주1)
석탄장기공급계약

파인스트리트충전소전문사모신탁
LPG충전소 임차계약

불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주)
LPG충전소 가치변동과 계약기간 원리금에 대한 총수익교환약정

SK에너지(주)(주2)

총액
46,500백만원
의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약

SK루브리컨츠(주)(주3)
석유제품 저장위탁계약

코리아에너지터미널(주)(주4)

주식매매계약
(

82,484
백
만원
)
및 주주간합의서
액화가스터미널 이용에 관한 기본 계약

에스케이에코엔지니어링(
주)(주5)

930,463백만원의
발전시설 도입계약

안동시(주6)

한도
207백만원
의 국고보조금 수령 계약 이행

지에너지(주)(주7)
석탄공급권 공동행사 계약

(주1) 석탄장기공급계약의 계약기간은 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지입니다.

(주2) 상기 약정과 관련하여 장ㆍ단기선급비용

3
2,9
38백
만
원
을 계상하고 있습니다.

(주3) 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월 25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간
45,000백만원
으로 기준물량 
 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다.

(주4)
구주매입 금액과 총 사업규모에 지배기업의 초기지분율인

45.5%
를
적용한 투자금액으로, 지분율 및 금액은 변동
 가능하며 향후 3년에 걸쳐 분할 납입 예정입니다. 또한 액화가스터미널 계약기간은 상업운전 개시일로부터 20년간
 입니다.

(주5) 취득완료 예정일은 예상 상업운전예정일인 2024년 8월 15일이며 향후 계약 진행방식, 건설공정 등에 따라 변경될 수
 있습니다. 해당 계약금액에는 주기기 도입 등 총 건설비용이 포함되어 있습니다.

(주6)
해당 정부보조금 이행과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주7) 연결기업은 지에너지(주)로부터 석탄공급권 공동행사 수수료를 수취하며, 석탄공급권 공동행사 계약 체결 이후에도
 기존 고성그린파워(주)와의 석탄장기공급계약에 대한 연결기업의 계약상 지위 및 기타사항은 유지됩니다.

22-2 당기말 현재 연결기업의 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상대방
금액
내역

제공한 보증
Mizuho Bank
49,791,000
계약이행보증

제공받은 보증
서울보증보험
20,256,000
매출채권신용보험

8,066,488
이행 및 공탁 보증

383,262
도로점용 공사비 예치금 보증

28,866
도로점용 원상복구 하자보증

57,489
토지허가 하자보증

593
인허가

22-3 당기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공된 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산

제공처

제공목적

채권최고액

토지, 건물 및 기계(주1)

하나은행

시설자금차입금 담보

28,800,000

역외금융차입금 담보
USD 30,000,000

수금계좌

오펙스 제삼차 유한회사

장래매출채권유동화

36,000,000

종속기업투자주식
(SK가스(주) 914,100주)

한국증권금융

단기이자부차입금 담보

93,238,200

공동기업투자
주식(
주2
)

KDB산업은행 등

코리아에너지터미널(주)의

차입금
142,700,000천원의
담보

166,924,650

(주1) 유형자산인 안동분획센터에 대한 재산종합보험 가입액에 대하여 53,380,000천원이 질권설정 되어있습니다.

(주2) 담보설정금액은 연결기업이 보유하고 있는 코리아에너지터미널(주) 주식 1,660,822주에 대한 취득원가

84,441,100
천원 및
주식매매계약에 의한 향후 추가 출자예정금액인

82,483
,550
천원
이 합산된 금액입니다.

22-4 계류중인 소송사건

지배기업은 백신 입찰 담합을 이유로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반으로 2020년 8월 5일 기소되어 형사재판이 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과를 당기말 현재 예측할 수 없어 재무제표에 이와 관련된 충당부채가 계상되지 않았습니다.

연결기업에게 피고로 제소된
소송의 주요 내역은 다음과 같으며 당기말 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 내용
원고
피고
소송가액
비고

공정위 결정 관련 손해배상
유인철 외 8
연결기업 외 6
16,160,000
기일추정(1심, 감정진행)

강북운수(주) 외 1,573
연결기업 외 5
4,722,000
기일추정(1심)

정만우 외 3
연결기업 외 6
4,289,000
기일추정(1심, 감정진행)

채무부존재확인 소송
주식회사 지엔에스 외 3
연결기업
2,400,000
변론기일 지정전

한편, 연결대상 종속기업 중 SK Gas International Pte. Ltd.는 Sinopec chemical commercial holding(HK) Co. Ltd.와의 LPG 가격에 대한 분쟁 중재절차를 진행 중이며, 동 중재절차는 소송사건과는 무관합니다. 당기말 현재 연결기업은 해당 중재절차에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

22-5 기타 약정사항
당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(1)
울산지피에스(주)
및 당진에코파워(주)

연결기업은 당기말 현재 KDB산업은행이 보유한 울산지피에스(주) 지분 0.74% 및 당진에코파워(주) 지분 11.13%에 대해 의결권을 보유하며,

KDB산업은행이 보유한 풋옵션은 울산지피에스(주)의 상업생산개시일로부터 1년이내까지 행사가능합니다.
당
기말 현재 연결기업은
풋옵션 행사시 부담하게 될
행사가액(33,570,000천원)
의 현재가치 29,934,973천원을(전기말: 28,897,551천원)을 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 지에너지(주)

연결기업은 고성그린파워(주)와 체결한 석탄 공급계약과 관련하여, 연결기업과 GS글로벌(주)와 합작 설립한 지에너지(주)를 통해 석탄 공급권을 공동으로 행사하기 위한 합의서를 GS글로벌(주)와 체결하였습니다. 한편, 연결기업의 GS글로벌(주)와의 지에너지(주)를 통한 합작기간은 2025년 말일까지이나 매년 연장여부를 결정하며, 합작투자가 종료될 경우 연결기업과 GS글로벌(주)는 상호보유한 지에너지(주) 주식의 전부에 대하여 주식의 발행가액으로 매수하거나 매각할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유합니다.

(3) APOIC(Advanced Polyolefins
Industry
Company)

연결기업은 사우디 내 PDH 사업을 진행하기 위하여 AGIC(Advanced Global Investment Company)와 APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company)에 대한 주주간 계약서를 체결하였습니다.
동 계약서에 따라 연결기업은 상업운전개시일로부터 3개월 이내 AGIC(Advanced Global Investment Company)에 대하여 연결기업이 출자한 APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, AGIC는 상업운전개시일로부터 3개월 이내 연결기업이 보유하고 있는
APOIC(Advanced Polyolefins Industry Company) 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 연결기업은 옵션에 대한 공정가치평가를 수행하였으며, 평가금액은 2,785,925천원입니다(주석19-5 참조).

(4)
에스케이플라즈마(주)
1) 지배기업의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 2015년 7월 31일에 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. 또한, 지배기업은 2015년 9월 8일에 STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(이하 "투자자")에게 지배기업이 보유한 에스케이플라즈마(주) 주식 일부를 매도하였습니다. 상기 거래와 관련하여 지배기업과 투자자 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
- 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)
- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권
- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등

또한, 상기의 거래와 관련하여 에스케이플라즈마(주)가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나 상환시 상환재원이 부족한 경우, 지배기업이 그 부족분을충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

한편, 상기의 거래와 관련된 에스케이플라즈마(주)의 기명식 전환상환우선주식에 대하여 발행일로부터 7년 이내에 연속 2개년의 평균 EBITDA가 20,000,000천원을 달성하지 못하는 경우 7%의 우선배당률을 적용할 수 있습니다.

2) 에스케이플라즈마(주)는 장래 매출채권 유동화 거래를 통하여 오펙스 제삼차 유한회사로부터 30,000,000천원을 차입하고 하나은행에 대상 매출채권의 납품대금결제계좌(신탁계좌)에 대한 예금반환채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁하고, 해당 신탁계좌의 운용수익을 오펙스 제삼차 유한회사에 지급하는 신탁계약을 체결하였습니다.해당 신탁과 관련하여 오펙스 제삼차 유한회사가 수탁자인 하나은행에 대한 지급채무에 대하여 36,000,000천원 한도의 자금보충약정을 체결하였습니다.

3)
에스케이플라즈마(주)는 2021년 8월 6일
지배기업
및 주식회사 티움바이오(이하 "보통주 투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 2021년 8월 20일 케이아이피유니콘유한회사(이하 "전환우선주 투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 전환우선주 유상증자를 실시하였습니다. 이와
관련하여 지배기업과 보통주 및 전환우선주 투자자 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
- 보통주 및 전환우선주 투자자의 공동매도권(Tag-along right)
- 보통주 투자자 및 지배기업의 우선매수청구권
- 일정 조건하에서 지배기업의 주식처분의 제한 등

또한 에스케이플라즈마(주)는 신사업의 추진, 이와 관련된 인력 및 조직의 관리를 위해 연구개발위원회를 설치하였습니다. 연구개발위원회는 에스케이플라즈마(주)와 보통주 투자자가 동수로 지명한 위원으로 구성되며, 의사결정은 위원회 참석자 전원의 동의로 이루어집니다.

한편, 상기 거래와 관련하여 지배기업은 보통주 및 전환우선주 투자자가 인수한 에스

케이플라즈마(주)의 보통주와 전환우선주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에 보통주와 전환우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.
상기
보통주 및 전환우선주
투자자가 풋옵션을 행사할 경우,지
배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자
는 최초 발행가액에서
보통주 및 전환우선주
투자자가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 인수할 의무가 있습니다.

상기 풋옵션 계약은 현금 등 금융자산으로 자기지분상품을 매입할 의무가 포함된 계약으로,
상환금액의 현재가치에 해당하는 50,595,604천원을 옵션 부여 시 기타금융부채로 인식하고 상대계정을 기타자본조정으로 인식하였습니다.

한편, 에스케이플라즈마(주)의 당기말 현재 상환전환우선주식이 2022년 9월 30일 이후에도 잔존하는 경우, 지배기업과 에스케이플라즈마(주)는 2022년 8월 1일부터 위 상환전환우선주식이 소멸되는 날과 거래종결일로부터 5년이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간에 대하여 보통주 및 전환우선주 투자자 보유 주식의 발행가액에 대한 연7%의 이율에 해당하는 금액이 보통주 및 전환우선주 투자자에게 배당금으로 지급되도록 하여야 합니다.

4) 에스케이플라즈마(주)가 발행한 무보증사모사채(당기말: 40,000,000천원)와 관련하여 지배기업이 종속기업인 에스케이플라즈마(주)의 최대주주 지위를 상실하는 계약을 체결 시, 사채 인수회사는 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다(주석 16-3 참조).

(5) SK디앤디(주)

지배기업은 2021년 12월 21일 종속기업인 SK가스(주)가 보유중인 SK디앤디(주)의 보통주 투자주식 전량을 매입하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 기존 SK가스(주)와 투자자 간에 체결된 주주간계약을 승계하였으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 지
배기업 및 투자자의 일정지분율 유지

- 투자자의 동반매도참여권(Tag-along Right)

- 지배기업 및 투자자의 우선매수청구권

- 일정 조건하에서 지배기업의 주식처분의 제한 등

(6) (주)한국거래소시스템즈
지배기업의 종속기업인 (주)한국거래소시스템즈는 2021년 6월 15일 지배기업 및 주식회사 야놀자(이하 "투자자")를 인수자로 하는 보통주 유상증자(투자자의 투자금액 4,655백만원)를 실시하였습니다. 또한, 2021년 12월 30일 투자자를 인수자로 하는 제3자 배정방식의 보통주 유상증자(투자자의 투자금액 1,209백만원)를 실시하였습니다.
이와
관련하여 지배기업과 투자자 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

 - 투자자의 공동매도권(Tag-along right)
 - 지배기업의 우선매수청구권
 - 일정 조건하에서 지배기업의 주식처분의 제한 등

22-6 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 지배기업의 분할신설법인인 에스케이케미칼(주) 및 에스케이바이오사이언스(주)의 기존 채무를 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다.

22-7 공정거래위원회 시정조치
공정거래위원회는 지배기업이 분할전 영위하였던 사업부문과 관련하여 분할기일 이전에 있었던 가습기살균제의 표시행위가 광고법을 위반하였다고 판단하고 시정조치,과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 연결기업은 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할신설법인인 에스케이케미칼(주)와 연대하여 이행하여야 합니다.

23. 특수관계자

23-1 당기말 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업은 다음과 같으며, 연결기업에 지배력을 행사하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다.

구 분
기업명

관계기업 및
공동기업
인터베스트신성장펀드, 에스케이케미칼(주)와 그 종속기업, SK디앤디(주)와 그 종속기업(주1),
(주)휴비스와 그 종속기업, SK가스(주)와 그 종속기업의 관계기업 및 공동기업

기타
SK(주)기업집단 계열회사 등(주2)

(주1)
당기 중 지배기업은 지배기업의 종속기업인 SK가스(주)로부터 SK디앤디(주) 보통주식을 전량 취득하였습니다.

(주2)
연결기업은 공정거래위원회가 지정한 "SK(주)기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 
 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

23-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출(주1)
기타수익 및
자산매각 등(주2)
매입
기타비용 및
자본적지출 등

관계기업 및
공동기업

에스케이어드밴스드(주)
692,342,827
5,442,038
-
310,306

에스케이케미칼(주)
6,028,432
11,151,560
-
3,089,558

(주)휴비스
-
2,639,250
-
-

SK디앤디(주)
-
6,975,775
-
602,821

(주)원일에너지
8,099,275
3
142,774
-

지에너지(주)
-
1,711,693
-
-

빛고을에코에너지(주)
-
20,647
-
-

VOPAK GAS TERMINAL LLP
8,845
7,802
4,313
1,123,347

코리아에너지터미널(주)
-
2,604,147
-
59,218

에스케이바이오사이언스(주)
353,017
756,868
-
445,711

SK Holdco Pte. Ltd.
-
4,216
-
25,962

(주)그리드위즈
-
-
-
175,000

기타
특수관계자
에스케이에코플랜트(주)(주3)
-
-
-
83,268,654

SK네트웍스(주)
-
-

482,847

201,217

SK이노베이션(주)
-
-
-
3,209,113

SK텔레콤(주)
-
814
-

1,105,311

SK플래닛(주)
-
-
-
7,059,677

SKC(주)
-
-
-
5,495

SK에너지(주)
79,272,775

7,836,157

70,029,235

13,017,987

SK루브리컨츠(주)
47,340,366
-
-
-

에스케이지오센트릭(주)(주4)
5,869,470
162,136
-
-

SK인천석유화학(주)
14,752,088
-
-
384,451

SK주식회사
-
-
-
18,902,542

행복나래(주)
-
-
-
1,903,359

에스케이피아이씨글로벌
31,992,877
5,762
-
1,540

울산아로마틱스(주)
30,156,288
78,382
-
-

에스케이핀크스(주)
-
-
-
268,151

에스케이쉴더스(주)(주5)
-
-
-
1,652,952

기타
62
366
-
1,849,042

합 계
916,216,322
39,397,616
70,659,169
138,661,414

(주1) SK에너지(주) 등과의 거래에서 발생한 LPG 판매금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다.

(주2) 기타수익에 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 현금배당이 포함되어 있습니다.

(주3) 구, SK건설(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주4) 구, SK종합화학(주)는 당기 중 에스케이지오센트릭(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주5) 구, 에스케이인포섹(주)는 당기 중 (주)에이디티캡스와 합병 후 에스케이쉴더스(주)로 사명을 변경하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출(주1)
기타수익 및
자산매각 등(주2)
매입
기타비용 및
자본적지출 등

관계기업 및
공동기업

에스케이어드밴스드(주)
407,505,989
10,253,757
-
217,549

에스케이케미칼(주)
5,293,344
2,237,369
-
2,416,539

(주)휴비스
-
1,319,625
-
-

SK디앤디(주)
-
4,910,049
-
97,077

(주)원일에너지
7,148,083
-
167,038
-

VOPAK GAS TERMINAL LLP
11,506
888,993
12,005
4,205,077

코리아에너지터미널(주)
-
8,483,284
-
-

에스케이바이오사이언스(주)
7,840,839
296,018
-
939,058

SK Holdco Pte. Ltd.
-
7,749
-
-

(주)그리드위즈
-
39,809
-
-

기타
특수관계자
에스케이에코플랜트(주)(주3)
-
-
-
10,768,623

SK네트웍스(주)
-
-
293,844
433,684

SK이노베이션(주)
-
4,395
-
2,874,179

SK텔레콤(주)
-
810
-
1,004,162

SK플래닛(주)
-
-
-
7,394,694

SKC(주)
2,218,257
5,717
-
-

SK에너지(주)
157,651,460
6,114,868
3,940,955
9,014,783

SK루브리컨츠(주)
46,447,329
-
-
-

에스케이지오센트릭(주)(주4)
44,579,676
160,393
-
1,147,747

SK인천석유화학(주)
19,087,062
-
-
-

SK주식회사
-
-
-
16,588,336

행복나래(주)
-
-
-
2,038,601

에스케이피아이씨글로벌
15,753,757
-
-
-

울산아로마틱스(주)
26,145,898
74,682
-
-

SK와이번스
-
-
-
1,008,694

에스케이쉴더스(주)(주5)
-
-
-
1,145,665

기타
-
-
49,318
1,762,722

합 계
739,683,200
34,797,518
4,463,160
63,057,190

(주1) SK에너지(주) 등과의 거래에서 발생한 LPG 판매금액은 관련 조세공과금이 차감된 금액입니다.

(주2) 기타수익에 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 현금배당이 포함되어 있습니다.

(주3) 구, SK건설(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주4) 구, SK종합화학(주)는 당기 중 에스케이지오센트릭(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주5) 구, 에스케이인포섹(주)는 당기 중 (주)에이디티캡스와 합병 후 에스케이쉴더스(주)로 사명을 변경하였습니다.

23-3
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업 및
공동기업

에스케이어드밴스드(주)
153,778,398
170,066
-
234,835

에스케이케미칼(주)
880,110
392,627
-
163,871

SK디앤디(주)
-
375,827
-
718,052

(주)원일에너지
1,169,483
-
-
11,023

지에너지(주)
-
188,837
-
-

VOPAK GAS TERMINAL LLP
-
-
-
-

코리아에너지터미널(주)
-
918,854
-
-

에스케이바이오사이언스(주)
-
182,892
-
401,673

SK Holdco Pte. Ltd.
-
135,634
-
25,962

기타
특수관계자
에스케이에코플랜트(주)(주1)
-
9,396
-
2,175,351

SK네트웍스(주)
-
-
-
169,703

SK이노베이션(주)
-
-
-
290,200

SK텔레콤(주)
-
-
-
97,041

SK플래닛(주)
-
-
-
1,610,895

에스케이피아이씨글로벌
5,365,705
-
-
-

SK에너지(주)(주2)
10,431,931
33,655,548
4,520,870
1,076,254

SK루브리컨츠(주)
4,324,985
-
-
7,154

에스케이지오센트릭(주)(주3)
-
95,990
-
-

SK인천석유화학(주)
7,470,682
-
-
-

SK주식회사
-
-
-
1,078,646

행복나래(주)
-
-
-
157,226

울산아로마틱스(주)
4,965,663
43,110
-
-

기타
25
16,382
214
257,486

합 계

188,386,982
36,185,163
4,521,084
8,475,372

(주1) 구, SK건설(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주2) LPG 물량 교환거래로 인한 금액은 제외되어 있습니다.

(주3) 구, SK종합화학(주)는 당기 중 에스케이지오센트릭(주)로 사명을 변경하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업 및
공동기업

에스케이어드밴스드(주)
77,883,358
572,861
-
315,203

에스케이케미칼(주)
442,194
310,206
-
237,868

SK디앤디(주)
-
281,203
-
685,613

(주)원일에너지
1,011,210
-
-
19,934

코리아에너지터미널(주)
-
3,894,954
-
-

에스케이바이오사이언스(주)
1,283,097
40,226
-
215,832

SK Holdco Pte. Ltd.
-
105,455
-
-

기타
특수관계자

에스케이에코플랜트(주)(주1)

-
3,531,442
-
-

SK네트웍스(주)
-
-
-
83,726

SK이노베이션(주)
-
-
-
347,552

SK텔레콤(주)
-
-
-
102,834

SK플래닛(주)
-
-
-
1,783,160

에스케이피아이씨글로벌(주1)
2,195,368
-
-
-

SK에너지(주)(주2)
5,824,563
36,423,024
4,542,144
1,004,115

SK루브리컨츠(주)
4,223,009
-
-
-

에스케이지오센트릭(주)(주3)
-
91,365
-
-

SK인천석유화학(주)
3,442,597
-
-
-

SK주식회사
-
-
-
1,670,298

행복나래(주)
-
-
-
135,361

울산아로마틱스(주)
2,051,461
41,075
-
-

기타
-
11,826
-
268,124

합 계

98,356,857
45,303,637
4,542,144
6,869,620

(주1) 구, SK건설(주)는 당기 중 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주2) LPG 물량 교환거래로 인한 금액은 제외되어 있습니다.

(주3) 구, SK종합화학(주)는 당기 중 에스케이지오센트릭(주)로 사명을 변경하였습니다.

23-4
당기 및 전기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

①
자금거래

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
기초
대여
회수
기말

관계기업
(주)그리드위즈
-
10,000,000

10,000,000

-

② 기타거래

(단위 : 천원)

구 분
회사명
출자

당기
전기

관계기업

및 공동기업

SK디앤디(주)
-
51,100,000

(주)그리드위즈(주1)
-
8,501,260

코리아에너지터미널(주)
39,098,450
41,518,000

Advanced Polyolefins Industry Company
69,387,360
-

빛고을에코에너지(주)
4,611,000
-

코하이젠(주)
950,000
-

지에너지(주)
100,000
-

고성그린파워(주)
170,240,000
-

(주1) 상환전환우선주 취득액입니다.

23-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
10,300,804
8,073,410

퇴직급여
1,626,977
1,403,161

주식보상비용
209,274
258,465

합 계
12,137,055
9,735,036

연결기업의 주요 경영진은 등기 임원인 이사로 구성되어 있습니다.

23-6 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 자금보충약정, 지급보증 등의 약정사항은 주석 22에 기재되어 있습니다.

24. 자본

24-1 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기말
전기말

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
주
40,000,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000

1주의 금액
원
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식의 수(주1)
주
19,037,855
1,358,455
19,037,855
1,358,455

자본금(주1)
천원
104,884,875
6,792,275
104,884,875
6,792,275

(주1) 지배기업은 자기주식 1,939,120주를
소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

24-2 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
445,640,700
445,640,700

자기주식처분이익
66,361,951
66,361,951

기타자본잉여금
178,579,096
107,657,813

합 계
690,581,747
619,660,464

24-3
기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본조정(주1)
(1,159,564,869)
(1,107,849,111)

자기주식(주2)
(29,238,504)
(712,120)

주식선택권
355,814
355,814

합 계
(1,188,447,559)
(1,108,205,417)

(주1) 지배기업은 종속기업인 에스케이플라즈마(주)가 발행한 보통주 및 전환우선주 중 비지배지분이 인수한 지분을 지배기업 등에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이는 현금 등 금융자산으로
 자기지분상품을 매입할 의무가 포함된 계약으로, 최초 옵션 부여 시 상환금액의 현재가치에 해당하는
 금액을 기타자본조정으로 인식한 50,595,604천원이 포함되어 있습니다(주석 22-5 참조).

(주2) 지배기업은 2021년 10월 12일 에스케이증권(주)와 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 위해 자기주식
 취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약금액은 30,000백만원이고 계약기간은 2022년 4월 11일까지입
 니다. 지배기업은 동 계약을 통해 당기말까지 보통주 595,354주를 28,506,411천원에 취득하였습니다.
 보고기간종료일 후 자기주식 30,646주를 1,420,527천원에 취득하였습니다(주석 35-2 참조).

24-4 주식선택권

24-4-1
지배기업은
임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2018.3.8
30,000
2020.3.9 ~ 2025.3.8
46,290
11,860

24-4-2 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 용

부여일의 주식가격
42,100

행사가격
46,290

기대변동성
31.60%

무위험이자율
2.66%

24-4-3 당기 및 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2018.3.8
30,000
30,000
355,814
-
355,814

<전기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2018.3.8
30,000
30,000
326,163
29,651
355,814

24-4-4 연결기업의 종속기업인 SK가스(주)는
임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격

1-1차
2018.3.26
15,000
2020.3.27 ~ 2025.3.26
95,290

1-2차
2018.3.26
15,000
2021.3.27 ~ 2025.3.26
102,910

1-3차
2019.3.5
20,000

2021.3.6 ~ 2026.3.5

81,270

1-4차
2019.3.5
20,000

2022.3.6 ~ 2026.3.5

87,770

1-5차
2019.3.27
10,000

2021.3.28 ~ 2026.3.27

90,490

1-6차
2020.3.3
24,000

2022.3.4 ~ 2027.3.3

78,510

한편, 연
결기업의 종속기업인 SK가스(주)는 임원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였으며, 부여된 주가차액보상권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

권리부여일
2020년 3월 1일

가득조건
부여일로부터 3년 이상 근무 (비자발적 퇴사(관계사 전출 등)시는 자격 유지)

보상금액
3년 후 주가상승률과 연도별 최소요구수익률을 기준으로 지급률 및 지급금액 산정

지급방법
부여일 3년 후부터 3년간 분할 지급

24-4-5 연결기업의 종속기업인 SK가스(주)가 부여한 주식선택권
및 현금결제형 주가차액보상권의 보상원가에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하며, 보상원가를 산정하기 위한제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
주식선택권
주가차액
보상권

1-1차
1-2차
1-3차
1-4차
1-5차
1-6차

부여일의 주식가격
92,500
92,500
82,700
82,700
91,900
77,500
78,490

행사가격(주1)
95,290
102,910
81,270
87,770
90,490
78,510

78,490

기대변동성
15.90%
15.90%
16.25%
16.25%
17.10%
22.72%
15.13%

무위험이자율
2.58%
2.58%
2.02%
2.02%
1.89%
1.32%
1.42%

할인율
3.52%
3.52%
3.01%
3.01%
2.88%
3.87%
3.10%

주당 공정가치
11,759
9,347
10,713
8,432
13,084
13,925
48,387

(주1) 주가차액보상권의 행사가격은 보상권 부여일의 기준가격이며, 연결기업은 주가차액보상권에 대하여 매 보고기간
 종료일과 최종 결제일까지의 부채의 공정가치를 재측정합니다.

상기 주식선택권
및 주가차액보상권의 부여로 인하여 당기 중 인식한 총 보상원가는 660,742천원(전기: 435,079천원)이며, 잔여보상원가는 38,797천원입니다.

24-4-6
연결기업의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는
임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일
발행할 주식수
행사기간(주1)
행사가격
부여일의 공정가치

2021.9.6
133,333
2024.9.6~2029.9.5
30,000
5,359

(주1) 연간 최대 행사 가능한 주식수는 부여수량의 50%입니다.

상
기 주식선택권의 공정가치는
이항옵션가격결정모형
에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내용

부여일의 주식가격
16,236

행사가격
30,000

기대변동성
45.00%

무위험이자율(주1)
1.87%~1.90%

(주1) 주식선택권 계약의 각 기대만기(7~8년)에 적용된 이자율입니다.

한편, 상기 주식선택권
의 부여로 인하여 당기 중 인식한 총 보상원가는 118,587천원 (전기: 없음)이며, 잔여보상원가는
595,878천원
입니다.

24-5 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익

5,224,937
2,800,350

지분법자본변동
284,658,743
(8,287,275)

해외사업환산
손익

2,471,311
(5,553,965)

위험회피회계-이자율스왑 평가손익
185,908
(530,104)

위험회피회계-리스부채 평가손익
(5,480,160)
8,817,049

합 계
287,060,739
(2,753,945)

24-6 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

이익준비금
14,841,634
12,796,578
법정(주1)

재무구조개선적립금
900,000
900,000
임의(주2)

미처분이익잉여금
2,496,677,434
2,312,912,860

합 계
2,512,419,068
2,326,609,438

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만
 사용될 수 있습니다.

(주2) 지배기업은
유가증권의발행및공시등에관한규정에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할때까지 동 
 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중
 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다.

24-7 배당금 
당기 및 전기에 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 현금배당의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기(안)
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수
18,430,364주
1,356,988주
19,025,718주
1,356,988주

주당배당액
1,500원
1,550원
1,000원
1,050원

배당률
30%
31%
20%
21%

현금배당금액
27,645,546
2,103,331
19,025,718
1,424,837

25. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

25-1 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

투자부문
자회사 관리 및 신규사업 투자 등

혈액제사업
혈액제 관련 제품의 제조 및 판매

가스사업
LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매

기타
에너지 발전 및 부동산 데이터 솔루션 사업 등

25-2 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타
연결조정
합 계

매출액
35,311,426
106,039,265
9,378,035,127
13,775,710
(2,918,833,367)
6,614,328,161

영업이익(손실)
19,119,976
(12,337,220)
111,283,243
(7,097,299)
(36,602,227)
74,366,473

상각비(주1)
374,078
6,640,872
107,849,169
1,194,653
30,801
116,089,573

(주1) 유형자산감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타
연결조정
합 계

매출액
21,009,783
107,145,073
6,013,668,540
-
(1,622,359,340)
4,519,464,056

영업이익(손실)
8,913,380
(5,389,476)
192,267,690
(3,955,191)
(18,869,486)
172,966,917

상각비(주1)
314,958
6,485,979
107,641,800
164,643
(179,337)
114,428,043

(주1) 유형자산감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

25-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문
별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타

연결조정

합 계

총자산
1,561,652,839
428,027,148
5,137,790,466
344,943,429
(590,540,667)
6,881,873,215

고정자산

(주1)

3,685,587
197,032,774
1,378,136,256
245,010,218
(81,552,340)
1,742,312,495

(주1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
투자부문
혈액제사업
가스사업
기타
매각예정자산

연결조정

합 계

총자산
1,216,476,067
355,906,526
4,482,988,823
160,924,781
2,082,587
(596,744,455)
5,621,634,329

고정자산

(주1)

3,082,205
191,386,289
1,413,026,886
97,156,799
-
(84,862,311)
1,619,789,868

(주1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산이며, 매각예정으로 분류된 자산은 포함되지 않았습니다.

25-4 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

투자부문
혈액제사업
가스사업
기타
연결조정
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
-
102,493,580
-
-
-
102,493,580

상품매출
-
3,120,484
9,039,411,230
-
(2,883,521,941)
6,159,009,773

운송용역
-
425,201
275,579,489
-
-
276,004,690

기타매출
-
-
63,044,408
13,775,710
-
76,820,118

배당수입
35,311,426
-
-
-
(35,311,426)
-

합 계

35,311,426
106,039,265
9,378,035,127
13,775,710
(2,918,833,367)
6,614,328,161

지리적 시장:

국내
35,311,426
79,827,490
6,341,735,759
13,775,710
(2,533,540,145)
3,937,110,240

중국
-
2,752,231
140,591,396
-
-
143,343,627

일본
-
-
188,033,014
-
-
188,033,014

아시아(중국, 일본제외)
-
4,706,605
2,518,495,161
-
(385,293,222)
2,137,908,544

아메리카
-
11,888,275
-
-
-
11,888,275

유럽
-
-
100,302,238
-
-
100,302,238

기타
-
6,864,664
88,877,559
-
-
95,742,223

합 계
35,311,426
106,039,265
9,378,035,127
13,775,710
(2,918,833,367)
6,614,328,161

수익인식시기:

한 시점에 인식

35,311,426
105,614,064
9,056,580,599
-
(2,918,833,367)
6,278,672,722

기간에 걸쳐 인식
-
425,201
321,454,528
13,775,710
-
335,655,439

합 계
35,311,426
106,039,265
9,378,035,127
13,775,710
(2,918,833,367)
6,614,328,161

<전기>
(단위: 천원)

구 분

투자부문
혈액제사업
가스사업
연결조정
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
-
103,573,220
-
-
103,573,220

상품매출
-
2,854,484
5,600,656,098
(1,601,349,557)
4,002,161,025

운송용역
-
717,369
325,306,594
-
326,023,963

기타매출
-
-
87,705,848
-
87,705,848

배당수입
21,009,783
-
-
(21,009,783)
-

합 계

21,009,783
107,145,073
6,013,668,540
(1,622,359,340)
4,519,464,056

지리적 시장:

국내
21,009,783
81,316,076
3,966,641,286
(1,329,763,856)
2,739,203,289

중국
-
-
120,745,740
-
120,745,740

일본
-
-
44,579,580
-
44,579,580

아시아(중국, 일본제외)
-
5,642,143
1,428,009,143
(292,595,484)
1,141,055,802

아메리카
-
12,815,024
45,729,671
-
58,544,695

유럽
-
-
170,549,857
-
170,549,857

기타
-
7,371,830
237,413,263
-
244,785,093

합 계
21,009,783
107,145,073
6,013,668,540
(1,622,359,340)
4,519,464,056

수익인식시기:

한 시점에 인식

21,009,783
106,427,704
5,642,185,220
(1,622,359,340)
4,147,263,367

기간에 걸쳐 인식
-
717,369
371,483,320
-
372,200,689

합 계
21,009,783
107,145,073
6,013,668,540
(1,622,359,340)
4,519,464,056

25-5

당기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개사(전기 : 없음)이며, 당기 중 주요 고객으로부터 발생한 매출액은 692,342,827천원
(전액 가스사업 부문에서 발생)
입니다.

25-6
한편, 연결기업은 당기 중
혈액제 사업
부문의 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 사용가치 추정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

매출성장률(주1)
매출총이익률(주1)
할인율
영구성장률

3.50% ~ 45.51%
19.02% ~ 30.16%
11.40%
1.00%

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치 산정에 따른 매출성장률과 매출총이익률입니다.

혈액제 사업부문의 현금창출단위 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 손상을 인식하지 않았으며, 주요 가정치가 다음과 같이 변동하는 경우 손상이 발생할 수 있습니다.

매출성장률
매출총이익률
할인율
영구성장률

매년 4.63% 포인트 감소
매년 6.26% 포인트 감소
5.12% 포인트 증가
9.81% 포인트 감소

26. 비용의 성격별 분류

26-1 당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(2,458,098)
(16,851,129)

원재료의 사용
67,812,102
73,069,097

상품매출원가
6,082,815,398
3,925,249,724

상각비(주1)
116,089,573
114,428,042

인건비
126,524,372
107,196,851

연구비
2,001,153
1,684,623

물류원가
8,386,567
8,507,100

수수료비용
39,913,833
44,307,303

마케팅비용
9,219,467
11,997,053

기타비용
89,657,321
76,908,475

합 계
6,539,961,688
4,346,497,139

(주1) 유형자산감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.

26-2 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
99,321,075
86,530,553

퇴직급여
6,981,709
6,680,681

복리후생비
20,664,428
25,441,895

여비교통비
1,750,777
1,581,362

통신비
575,059
529,857

수도광열비
7,959,149
5,834,490

세금과공과
16,633,078
16,687,022

임차료
7,937,310
11,135,305

주식보상비용
779,329
464,731

감가상각비
25,572,262
24,341,077

수선비
9,318,671
7,390,697

보험료
1,911,449
1,559,346

접대비
3,202,897
2,978,182

운반보관비
8,307,970
8,429,494

사무소모품비
1,003,454
1,833,405

차량유지비
839,902
790,786

교육훈련비
4,093,901
3,482,299

도서비
33,692
23,695

지급수수료
33,454,616
33,164,427

연구비
2,221,673
1,877,935

광고선전비
9,193,073
11,934,043

판매수수료
4,697,943
8,839,695

대손상각비
5,950,235
256,467

회의비
62,566
64,371

무형자산상각비
7,712,219
5,469,409

사옥관리비
7,018,206
7,050,727

기술사용료
16,091,760
15,484,996

잡비
1,124,259
1,062,298

합 계
304,412,662
290,919,245

27. 영업외손익

27-1 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

수입임대료
5,588,317
4,491,139

관계기업투자처분이익

-
29,146,198

유형자산처분이익
6,003,254

451,089

사용권자산처분이익
-
511

무형자산처분이익
140,390
-

무형자산손상차손환입
2,080,022
-

기타의대손충당금환입
-
273,265

채무면제이익
127,203
5,358,510

잡이익
16,084,717
7,460,538

기타수익 합계
30,023,903
47,181,250

기타비용:

재고자산폐기손실
3,067,542
-

유형자산처분손실
1,650,640
152,548

무형자산처분손실
6,868
-

매각예정자산처분손실
-
434,998

유형자산손상차손
13,440
5,499,346

무형자산손상차손
348,600
29,952

관계기업투자처분손실
92,156
-

기타의대손상각비
-
5,734,609

기부금
3,687,853
7,237,923

잡손실
7,864,349
2,600,813

기타비용 합계
16,731,448
21,690,189

27-2 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
4,236,120
4,782,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
12,878,625
7,658,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
903,009
2,623,917

배당금수익
223,855
155,974

외환차익
62,638,294
117,800,280

외화환산이익
2,480,253
21,338,734

파생상품평가이익
194,999,213
184,244,335

파생상품거래이익
252,221,312
370,534,656

금융수익 합계
530,580,681
709,139,287

금융원가:

이자비용
52,311,466
45,884,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
3,598
20,252

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,302,610
-

외환차손
131,203,801
101,605,314

외화환산손실
6,251,828
3,430,896

파생상품평가손실
30,618,663
114,932,509

파생상품거래손실
137,282,894
262,244,962

금융수수료
10,948,146
10,978,141

금융원가 합계
369,923,006
539,097,035

28. 법인세비용

28-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
72,728,649
52,714,222

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
29,295,248
110,621,257

자본에 직접 반영된 법인세비용
(7,732,087)
(2,632,017)

연결범위 변동
(1,844,537)
-

법인세비용
92,447,273
160,703,462

28-2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감
전
순이익

364,742,064
516,153,482

적용세율에 따른 법인세(주1)
89,942,068
124,449,143

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용
(7,536,739)
(13,308,937)

세액공제 및 이월결손금 변동
381,643
(1,683,822)

미인식이연법인세 변동
5,516,899
51,359,608

법인세추납세액 및 환류세제
2,230,260
5,895,108

기타
1,913,142
(6,007,638)

법인세비용
92,447,273
160,703,462

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
25.35%
31.13%

(주1) 적용세율은 법인세율(200백만원 이하 10%, 200백만원 이상 20,000백만원 이하 20%, 
 20,000백만원 이상 300,000백만원 이하 22%, 300,000백만원 초과 25%)과 법인세분 
 지방소득세율(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

28-3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본반영
연결범위변동
기말금액

국고보조금
1,314,659
(81,209)
-
-
1,233,450

대손충당금
5,455,472
(1,756,854)
-
8,247
3,706,865

무형자산
188,202
(15,662)
-
(2,007,144)
(1,834,604)

미수이자
(18,041)
18,041
-
-
-

미지급비용
771,960
(48,245)
-
18,179
741,894

외화환산
(499,958)
485,658
-
-
(14,300)

유가증권
(35,730,495)
13,444,093
(17,329,256)
-
(39,615,658)

유형자산
(22,521,545)
3,755
-
(6,912)
(22,524,702)

이월세액공제
6,454,106
4,726,313
-
-
11,180,419

재고자산
626,901
181,683
-
-
808,584

압축기장충당금
(26,576,252)
439,761
-
-
(26,136,491)

퇴직급여
279,084
(1,518,692)
916,110
135,588
(187,910)

파생상품평가손익
(12,973,071)
(29,899,338)
-
-
(42,872,409)

기타
(7,707,383)
(205,650)
8,705,679
7,505
800,151

합 계
(90,936,361)
(14,226,346)
(7,707,467)
(1,844,537)
(114,714,711)

미인식된 이연법인세자산
22,632,334

28,149,233

인식된 이연법인세자산(부채)
(113,568,695)

(142,863,944)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

국고보조금
1,395,741
(81,082)
-
1,314,659

대손충당금
5,494,978
(39,506)
-
5,455,472

무형자산
184,987
3,215
-
188,202

미수이자
-
(18,041)
-
(18,041)

미지급비용
539,255
232,705
-
771,960

외화환산
(168,639)
(331,319)
-
(499,958)

유가증권
(20,456,431)
(19,538,626)
4,264,562
(35,730,495)

유형자산
(20,041,377)
(2,480,168)
-
(22,521,545)

이월세액공제
5,397,542
1,056,564
-
6,454,106

재고자산
342,396
284,505
-
626,901

압축기장충당금
(29,620,025)
3,043,773
-
(26,576,252)

퇴직급여
474,227
(360,179)
165,036
279,084

파생상품평가손익
22,913,734
(35,884,681)
(2,124)
(12,973,071)

기타
568,120
(1,216,013)
(7,059,490)
(7,707,383)

합 계
(32,975,492)
(55,328,853)
(2,632,016)
(90,936,361)

미인식된 이연법인세자산
(30,028,053)

22,632,334

인식된 이연법인세자산(부채)
(2,947,439)

(113,568,695)

28-4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업, 관계기업및공동기업투자 등
115,873,801
93,522,036

이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며
, 보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익

29-1 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
272,294,790,887
355,450,020,247

비지배지분귀속
순이익

59,395,697,131
88,448,911,850

지배지분귀속순이익
212,899,093,756
267,001,108,397

차감: 우선주배당금
(2,103,331,400)
(1,424,837,400)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(12,238,370,658)
(16,414,216,140)

보통주소유주 귀속 당기순이익
198,557,391,698
249,162,054,857

우선주소유주 귀속 당기순이익
14,341,702,058
17,839,053,540

가중평균 유통보통주식수
18,950,670
19,025,718

가중평균 유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

기본보통주당이익
10,478
13,096

기본우선주당이익(주1)
10,569
13,146

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나
 잔여재산분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일합니다.

29-2-1 지배기업의 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수에 대한 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
보통주식수

기초발행주식
2021.1.1
2021.12.31
365
19,037,855
19,037,855

기초자기주식
2021.1.1
2021.12.31
365
(12,137)
(12,137)

자기주식 취득
2021.10.13 ~ 2021.12.27
2021.12.31
5 ~ 80
(595,354)
(75,048)

가중평균유통보통주식수
18,430,364
18,950,670

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
보통주식수

기초발행주식
2020.1.1
2020.12.31
366
19,037,855
19,037,855

자기주식

2020.1.1
2020.12.31
366
(12,137)
(12,137)

가중평균유통보통주식수
19,025,718
19,025,718

29-2-2 지배기업의 당기 및 전기의 가중평균유통우선주식수에 대한 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
우선주식수

기초발행주식
2021.1.1
2021.12.31
365
1,358,455
1,358,455

자기주식

2021.1.1
2021.12.31
365
(1,467)
(1,467)

가중평균유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
우선주식수

기초발행주식
2020.1.1
2020.12.31
366
1,358,455
1,358,455

자기주식

2020.1.1
2020.12.31
366
(1,467)
(1,467)

가중평균유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

29-3 지배기업의 당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
272,294,790,887
355,450,020,247

비지배지분귀속
순이익

59,395,697,131
88,448,911,850

지배지분귀속순이익
212,899,093,756
267,001,108,397

차감: 우선주배당금
(2,103,331,400)
(1,424,837,400)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(12,235,336,504)
(16,414,216,140)

보통주소유주 귀속 당기순이익

198,560,425,852
249,162,054,857

우선주소유주 귀속 당기순이익
14,338,667,904
17,839,053,540

가중평균 유통보통주식수
18,954,988
19,025,718

가중평균 유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

희석보통주당이익

10,475
13,096

희석우선주당이익(주1)
10,567
13,146

(주1) 전기 희석효과는 발생하지 않았습니다.

29-4 지배기업의 당기 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

유통보통주식수
18,950,670
19,025,718

조정: 주식선택권
4,318
-

조정 후 가중평균유통보통주식수
18,954,988
19,025,718

30. 연결현금흐름표

30-1 당기 및 전기의 영업에서 창출된 연결현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
60,181,784
57,955,585

사용권자산상각비
47,828,880
50,627,054

무형자산상각비
8,078,910
5,845,404

주식보상비용
779,329
464,731

퇴직급여
7,721,736
6,816,564

대손상각비
5,950,235
256,467

기타의대손상각비
-
5,461,344

재고자산평가손실
783,845
1,290,154

재고자산폐기손실
3,067,542
-

유형자산처분이익
(6,003,254)
(451,089)

유형자산처분손실
1,650,640
152,548

무형자산처분이익
(140,390)
-

무형자산처분손실
6,868
-

관계기업투자처분이익
-
(29,146,198)

관계기업투자처분손실
92,156
-

매각예정자산처분손실
-
434,998

유형자산손상차손
13,440
5,499,346

무형자산손상차손
348,600
29,952

무형자산손상차손환입
(2,080,022)
-

이자수익
(4,236,120)
(4,782,604)

이자비용
52,311,466
45,884,961

배당금수익
(223,855)
(155,974)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(903,009)
(2,623,917)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,302,610
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(12,878,625)
(7,658,787)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
3,598
-

파생상품평가이익
(194,999,213)
(184,244,335)

파생상품평가손실
30,618,663
114,932,509

파생상품거래이익
(252,221,312)
(370,534,656)

파생상품거래손실
137,282,894
262,244,962

외화환산이익
(2,480,253)
(21,338,734)

외화환산손실
6,251,828
3,430,896

지분법이익
(116,425,461)
(147,653,251)

채무면제이익
-

(5,358,510)

법인세비용
92,447,273
160,703,462

금융수수료
10,948,146
10,978,141

기타
3,751,160
6,035,455

합 계
(121,169,912)
(34,903,522)

30-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(229,735,174)
(64,673,123)

기타채권

(9,807,459)
27,858,523

계약자산
63,186
-

재고자산
(150,164,026)
37,884,503

기타유동자산

(16,117,158)
1,419,553

기타비유동자산
359,080
(1,946,890)

기타비유동금융자산
(2,146,318)
1,316,755

매입채무
(124,963,942)
(18,664,620)

기타채무
28,245,653
1,218,006

계약부채
745,343
-

기타유동부채
(4,812,966)
4,388,195

기타유동금융부채
-
(14,600)

기타비유동금융부채
286,738
190,955

기타비유동부채
(10,301)
(11,111)

퇴직금의 지급
(996,229)
(961,059)

사외적립자산 기여금 납입액
(10,769,893)
(7,835,018)

관계사전출입 및 타계정대체
88,864
-

합 계
(519,734,602)
(19,829,931)

30-3 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성대체
13,720,485
39,051,862

건설중인자산의 타계정대체
16,923,410
14,421,474

재고자산의 타계정대체
1,126,725
-

유형자산 취득 미지급금 변동
(692,381)
967,229

유형자산 취득 선급금 변동
(3,531,442)
-

유형자산 처분 미수금 변동
27,890
(302,119)

무형자산 취득 미지급금 변동
-
(243,892)

매각예정자산 처분 선수금 변동
-
(3,747,823)

장기차입금 유동성대체
44,700,000
24,000,000

사채의 유동성대체
219,844,885
68,984,749

리스부채의 유동성대체
64,302,436
54,785,068

선수금의 매각예정자산 처분 대체
(255,224)
(4,000,462)

관계기업투자주식취득 미지급금 변동
71,044
-

에스케이플라즈마(주) 우리사주조합의 주식 발행 관련한 임직원 대여금
13,378,392
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가
5,393,345
7,906,829

30-4 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

기초
재무활동
순현금흐름
유동성대체
연결범위 변동
공정가치 변동
환율 변동
기타(주1)
기말

단기이자부차입금
(주2)

706,739,647
535,717,000
-
-
-
2,036,871
-
1,244,493,518

유동성이자부차입금
78,984,749
(86,500,000)
264,544,885
-
-
-
2,537,250
259,566,884

유동성리스부채
55,574,636
(58,915,791)
64,302,436
31,681
-
6,352
645,266
61,644,580

미지급배당금
19,705
(35,092,201)
-
-
-
-
35,093,132
20,636

사채
956,976,607
468,022,860
(219,844,885)
-
-
-
1,104,133
1,206,258,715

장기이자부차입금
66,388,071
19,939,133
(44,700,000)
-
-
-
(127,204)
41,500,000

리스부채
364,536,920
-
(64,302,436)
16,067
29,762,053
(465,040)
10,967,447
340,515,011

합 계
2,229,220,335
843,171,001
-
47,748
29,762,053
1,578,183
50,220,024
3,153,999,344

(주1)
당기말 현재 발생하였으나 지급되지 않은 배당, 부채의 시간경과에 따른 상각, 리스계약에 따른 리스부채의 변동,
차입금의 환율변동으로 인한
 외화환산손익
등이 포함되어 있습니다.

(주2) 단기이자부차입금의 차입(458,500,000천원) 및 상환(145,500,000천원)과 외화단기이자부차입금 순증감액(222,717,000천원)이 포함된 금액이며,
 연결기업은 외화단기이자부차입금의 현금유출입이 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧다고 판단하여 순증감액으로 표시하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

기초
재무활동
순현금흐름
유동성대체
공정가치 변동
환율 변동
기타(주1)
기말

단기이자부차입금
646,602,365
77,630,212
-
-
(17,492,930)
-
706,739,647

유동성이자부차입금
200,064,810
(214,114,280)
92,984,749
-
-
49,470
78,984,749

유동성리스부채
73,858,003
(73,277,938)
54,807,295
-
(6,680)
193,956
55,574,636

미지급배당금
19,035
(27,293,072)
-
-
-
27,293,742
19,705

사채
388,080,288
637,244,213
(68,984,749)
-
-
636,855
956,976,607

장기이자부차입금
67,931,713
29,559,867
(24,000,000)
-
-
(7,103,509)
66,388,071

리스부채
439,073,063
-
(54,807,295)
(23,667,464)
(598,217)
4,536,833
364,536,920

파생상품
8,778
-
-
-
-
(8,778)
-

합 계
1,815,638,055
429,749,002
-
(23,667,464)
(18,097,827)
25,598,569
2,229,220,335

(주1)
전기말 현재 발생하였으나 지급되지 않은 배당, 부채의 시간경과에 따른 상각, 리스계약에 따른 리스부채의 변동 등이 포함되어 있습니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대여금 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

31-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기이자부차입금
443,010,745
100,899,565

유동성장기이자부차입금
10,000,000
10,000,000

장기이자부차입금
17,500,000
15,000,000

금융부채 합계
470,510,745
125,899,565

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

단기이자부차입금
(4,430,107)
4,430,107
(1,008,996)
1,008,996

유동성장기이자부차입금
(100,000)
100,000
(100,000)
100,000

장기이자부차입금
(175,000)
175,000
(150,000)
150,000

합 계
(4,705,107)
4,705,107
(1,258,996)
1,258,996

(2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
773,980,320
1,105,165,754
676,044,751
1,034,227,252

SGD
419,570
8,120,656
1,180,282
6,479,082

BRL
4,376,459
262,588
10,997,051
1,099,705

CNY
-
-
37,697
-

합 계
778,776,349
1,113,548,998
688,259,781
1,041,806,039

(주1) 연결기업은 외화리스부채에 대하여 비금융항목위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험
 회피는 환율변동 위험을 회피하는데 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였
 습니다(주석 14-7 참조).

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(16,559,272)
16,559,272
(17,909,125)
17,909,125

SGD
(385,054)
385,054
(264,940)
264,940

BRL
205,694
(205,694)
494,867
(494,867)

CNY
-
-
1,885
(1,885)

합 계
(16,738,632)
16,738,632
(17,677,313)
17,677,313

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편,
연결기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
922,913
(922,913)

법인세효과
(215,464)
215,464

법인세효과 차감후 기타포괄손익
707,449
(707,449)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
821,744
(821,744)

법인세효과
(193,589)
193,589

법인세효과 차감후 기타포괄손익
628,155
(628,155)

31-2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산

현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금
등
으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

31-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로
서
할인되지 않은 계약상
의
금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무
307,176,047
-
-
307,176,047

단기이자부차입금
1,249,252,431
-
-
1,249,252,431

유동성이자부차입금
259,637,500
-
-
259,637,500

파생상품부채
33,082,395
-
-
33,082,395

유동성리스부채
71,534,767
-
-
71,534,767

기타유동금융부채
20,636
-
-
20,636

사채
2,555,600
663,731,900
550,000,000
1,216,287,500

장기이자부차입금
-
41,500,000
-
41,500,000

리스부채
-
173,952,596
206,764,960
380,717,556

기타비유동금융부채
-
88,881,865
-
88,881,865

합 계
1,923,259,376
968,066,361
756,764,960
3,648,090,697

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무
443,397,729
-

443,397,729

단기이자부차입금
707,168,650
-
-
707,168,650

유동성이자부차입금
80,535,980
-
-
80,535,980

파생상품부채
111,408,898
-
-
111,408,898

유동성리스부채
66,537,144
-
-
66,537,144

기타유동금융부채
19,705
-
-
19,705

사채
2,555,600
495,606,800
470,680,700
968,843,100

장기이자부차입금(주1)
-
66,200,000
-
66,200,000

파생상품부채 (비유동)
-
4,120,994
-
4,120,994

리스부채
-
220,329,707
190,064,875
410,394,582

기타비유동금융부채
-
3,759,239
33,570,000
37,329,239

합 계
1,411,623,706
790,016,740
694,315,575
2,895,956,021

(주1) 상환여부가 불확실한 석유개발사업자금은 제외하였습니다.

31-4 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
3,812,564,887
3,005,272,711

(조정: 현금및현금성자산)
(189,162,274)
(132,576,213)

조정부채
3,623,402,613
2,872,696,498

자기자본
3,069,308,328
2,616,361,618

부채비율
118.05%
109.80%

32. 공정가치

32-1 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 
ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
ㆍ수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 
ㆍ수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
 (관측가능하지 않은 투입변수)

32-2 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2

수준3
(주1)

합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,458,261
-
43,013,591
61,471,852

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
948,573,333
92,308,070
1,040,881,403

위험회피회계적용금융자산
-
274,550
-
274,550

금융자산 합계
18,458,261
948,847,883
135,321,661
1,102,627,805

금융부채:

위험회피회계적용금융부채
-
39,987
-
39,987

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-

33,434,600

-

33,434,600

금융부채 합계
-
33,474,587
-
33,474,587

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어
 있습니다(주석 32-3 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2

수준3
(주1)

합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
16,434,884
-
11,617,104
28,051,988

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,095,032,219
15,870,618
1,110,902,837

금융자산 합계
16,434,884
1,095,032,219
27,487,722
1,138,954,825

금융부채:

위험회피회계적용금융부채

-
3,184,589
-
3,184,589

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
112,335,298
-
112,335,298

금융부채 합계
-
115,519,887
-
115,519,887

(주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어
 있습니다(주석 32-3 참조).

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기이자부차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

32-3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장주식
4,737,000
유사기업비교법
주가순자산비율
추정된 공정가치는 다음에 따라
 증가(감소)됩니다.
 - 유사기업의 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우
 - 평가대상기업의 순자산가액이 높아지는(낮아지는) 경우

5,471,994

순자산 공정가치
(주1)

-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

에스케이에코플랜트(주)
(구, SK건설(주))
주가수익스왑계약
89,938,015

기초자산: 유사기업비교법
(주2)

시가총액/수주잔고 배수
0.066 ~ 0.088

주가순자산비율
0.688 ~ 0.797

주가수익스왑계약: 위험중립가정을 통한 평가
기초자산에 대한
시가배당률
0% ~ 1.47%

(주1) 당기 중 보유 자산 구성내역이 대부분 공정가치평가가 가능하다고 판단되며 해당 회사는 투자회사이므로 자산구성내역의 합이 곧 해당 
 기업의 가치라고 판단하였습니다. 이에 따라 해당 기업 순자산에 지배기업 보유 지분율을 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

(주2) 대상 기업의 사업구조 개편으로 인하여 현금흐름할인법으로 평가하기 위한 충분한 미래 사업계획에 대한 검토가 어렵다고 판단하여,
 대체적 평가인 유사기업비교법으로 평가하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장주식
5,117,163
유사기업비교법
주가순자산비율
추정된 공정가치는 다음에 따라
 증가(감소)됩니다.
 - 유사기업의 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우
 - 평가대상기업의 순자산가액이 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

에스케이에코플랜트(주)
(구, SK건설(주))
주가수익스왑계약
13,500,563

기초자산: 현금흐름할인법

가중평균자본비용

7.0% ~ 9.1%

주가수익스왑계약: 위험중립가정을 통한 평가
기초자산에 대한
시가배당률
0% ~ 1.48%

한편, 당기 중 수준 3으로 분류된 항목 중 위 평가기법으로 평가한 자산의 기초 및 기말 금액은 다음과 같습니
다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
평가
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,117,163

5,091,831

10,208,994

33. 매각예정자산

보고기간종료일
현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

에스케이플라즈마(주) 오산공장 등

-
2,082,587

연결기업은 혈액제 사업부문의 생산공장을 오산에서 안동으로 이전하였습니다. 기존오산공장의 토지와 생산시설 일부를 매각하기 위해 적극적으로 매수자를 물색하는 등 매각계획을 진행함에 따라
전기 이전
매각예정자산으로 분류
하였고
장부금액과 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하였습
니다.
연결기업은
당기 중 2,082,587
천원
(전기: 33,617,413천원)
의 자산을 매각하였으
며,
기타수익
91,285
천원(전기:
기타비용
434,998천원)을 인식하였습니다.

34. 사업결합

34-1 개요

가. 지배기업은 부동산 데이터 솔루션 시장 진출을 위해 2021년 5월 17일 이사회 결의에 따라 (주)한국거래소시스템즈 지분 100%를 10,000백만원에 2021년 6월 2일자로 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 재무제표는 취득일로부터 보고기간 종료일까지의 (주)한국거래소시스템즈의 재무성과를 포함하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 6월 15일 (주)한국거래소시스템즈의 유상증자에 참여하여 15,000백만원을 납입하였으며, (주)한국거래소시스템즈의 제3자 유상증자 등의결과로 당기말 현재 (주)한국거래소시스템즈에 대한 지배기업의 지분율은
81.0%
입니다.

나. 지배기업의 종속기업인 (주)한국거래소시스템즈는 부동산 데이터 솔루션 사업 경쟁력 강화를 위해 2021년 6월 10일 이사회 결의에 따라 (주)더비즈 지분 100%를 2021년 6월 17일자로 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)더비즈의 재무성과를 포함하고 있습니다.

34-2 이전대가와 식별가능한 취득자산 및 인수부채

이전대가와 취득일 현재 취득자산 및 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)한국거래소시스템즈
(주)더비즈

가. 총 이전대가(주1)
10,000,000
14,000,000

나. 식별가능한 자산 및 부채

현금및현금성자산
864,749
4,290,046

매출채권및기타채권
228,338
311,513

기타유동자산
38,955
1,098,077

유형자산
96,267
10,322

무형자산(주2)
5,896,668
3,260,455

기타비유동금융자산
100,045
89,677

기타자산
-
204,396

매입채무및기타채무
(299,377)
(1,966,175)

기타유동부채
(131,096)
(3,765,946)

확정급여부채
(616,311)
-

이연법인세부채
(1,130,993)
(713,544)

기타부채
(33,971)
(47,748)

소계
5,013,274
2,771,073

다. 영업권(다=가-나)
(주2)

4,986,726
11,228,927

(주1) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급되었습니다.

(주2) 당기말 현재 식별가능한 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아
 잠정적으로 결정되었으며, 영업권은 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.

34-3 (주)한국거래소시스템즈와 (주)더비즈가 2021년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 편입될 매출 및 당기순손실은 22,943,300천원 및
2,542,945
천원이며, 연결대상 편입 이후 발생한 매출 및 당기순손실은 13,775,710천원 및
2,140,107
천원입니다. 한편, 당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료 등 184,132천원은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되어 있습니다.

35. 보고기간 후 사건

35-1 타인을 위한 담보제공 결의

연결기업은 2022년 2월 23일 관계기업인 고성그린파워(주)가 보유한 장기차입금 4,170,000백만원의 상환을 담보하기 위해 연결기업이 보유하고 있는 고성그린파워 (주) 주식 17,214,000주를 한화생명보험 등 약정상대방에게 담보로 제공하기로 결정하였습니다. 한편, 제공된 담보의 한도는 고성그린파워(주)의 취득원가인 172,140백만원입니다.

35-2 자기주식의 취득

주석 24-3에서 기재한 바와 같이 지배기업은 보고기간종료일 후 자기주식 30,646주를 1,420,527천원에 취득하였습니다. 

36. 기타사항

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한
다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 코로나19의 확산으로 인해
연결
기업의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, 코로나19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(
주석 7
참조),
관계기업및공동기업투자의 손상(주석 11 참조) 및 유무형자산의 손상(주석 12, 13 참조)
등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다
. 그러나, 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중

요
한
불확실성이 존재합니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
에스케이디스커버리 주식회사

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
6
1
1
4
6
3
1
25
21
-
-
36
35

투입시간
분ㆍ반기검토
12
20
88
68
1,007
1,328
544
144
32
25
-
-
1,683
1,585

감사
81
90
167
136
1,556
1,692
400
356
553
556
-
-
2,757
2,830

합계
93
110
255
204
2,563
3,020
944
500
585
581
-
-
4,440
4,415

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.06.08~12
5
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

분반기검토
(2021.04.19~04.30)
(2021.07.19~07.30)
(2021.10.18~10.29)
30
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시 내용 분석적 절차, 재무제표수준의 분석적 검토, 검토결과요약

내부회계관리제도
설계평가
(2021.06.28~07.09)
10
일
4
명
2
명
내부회계관리제도 설계의 효과성 평가

내부회계관리제도
운영평가
(2021.12.06~12.17)
10
일
4
명
2
명
내부회계관리제도 운영의 효과성 평가

별도 기말감사
(2022.02.09~02.11)
연결 기말감사
(2022.02.15~02.25)
13
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표에 대한 실사, 조회,중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.04
1
일

실사(입회)장소
판교 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
7
회

수행시기
2021.4.23, 2021.7.28, 2021.11.2, 2021.12.21, 2022.2.25, 2022.3.4, 2022.3.17

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 04월 23일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 회계감사 감사수행계획 논의

2
2021년 07월 28일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 1분기 검토 주요 이슈사항 및 감사수행계획

3
2021년 11월 02일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 반기 검토 주요 이슈사항 및 핵심감사사항 선정 논의

4
2021년 12월 21일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 3분기 검토 주요 이슈사항 및 내부회계관리제도 감사 수행현황 논의

5
2022년 02월 25일
감사인: 담당이사회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
내부회계관리제도 감사수행 결과

6
2022년 03월 04일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
기말감사 업무 결과 논의
(핵심감사사항 수행결과)

7
2022년 03월 17일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
서면전달
외부감사인의 독립성 안내

4. 재무제표

재무상태표

제 53 기 2021.12.31 현재

제 52 기 2020.12.31 현재

제 51 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

자산

유동자산

185,327,701,227

256,153,578,115

160,695,855,960

현금및현금성자산

10,213,539,063

1,429,624,410

172,914,204

단기금융자산

80,180,384,660

251,429,348,165

158,001,078,795

기타수취채권

1,062,580,511

763,490,300

14,221,661

기타유동자산

3,933,182,266

2,531,115,240

2,507,641,300

파생상품자산

89,938,014,727

비유동자산

1,376,307,244,891

957,357,387,401

958,614,636,402

장기금융자산

4,282,427,513

1,291,100,962

1,379,383,136

보증금

102,202,900

88,490,300

86,332,000

파생상품자산

13,500,562,545

관계기업및공동기업투자

769,179,744,787

443,457,062,209

452,685,457,285

종속기업투자

599,057,283,025

495,937,966,636

501,472,952,541

유형자산

189,319,676

190,178,388

264,134,416

무형자산

2,684,730,152

2,124,946,084

1,883,486,626

사용권자산

811,536,838

767,080,277

842,890,398

자산총계

1,561,634,946,118

1,213,510,965,516

1,119,310,492,362

부채

유동부채

454,613,119,622

117,491,398,185

75,303,532,690

기타지급채무

5,381,833,551

5,151,780,712

2,453,389,355

단기이자부차입금

448,000,000,000

35,000,000,000

41,000,000,000

유동성이자부차입금

68,984,748,523

29,996,597,786

유동성리스부채

255,845,820

188,111,111

201,016,198

당기법인세부채

794,446,809

7,964,948,227

1,415,955,749

기타유동금융부채

20,636,300

19,705,400

19,035,300

기타유동부채

160,357,142

182,104,212

217,538,302

비유동부채

150,728,930,748

128,773,259,399

78,080,407,025

사채

119,633,173,199

119,468,605,089

68,942,701,449

리스부채

583,094,834

606,579,495

657,957,984

파생상품부채

5,960,210,000

3,873,783,346

확정급여부채

2,589,783,616

1,871,992,567

1,806,988,378

이연법인세부채

21,962,669,099

6,826,082,248

2,798,975,868

부채총계

605,342,050,370

246,264,657,584

153,383,939,715

자본

자본금

111,677,150,000

111,677,150,000

111,677,150,000

자본잉여금

515,858,504,758

515,858,504,758

515,858,504,758

기타자본항목

(1,125,734,259,414)

(1,097,207,875,962)

(1,097,237,527,133)

기타포괄손익누계액

(286,457,492)

(1,610,131,608)

(1,505,297,824)

이익잉여금

1,454,777,957,896

1,438,528,660,744

1,437,133,722,846

자본총계

956,292,895,748

967,246,307,932

965,926,552,647

부채와자본총계

1,561,634,946,118

1,213,510,965,516

1,119,310,492,362

포괄손익계산서

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업수익

35,311,426,000

21,009,782,574

24,968,479,970

영업비용

13,244,222,758

12,073,119,074

9,811,961,740

영업이익(손실)

22,067,203,242

8,936,663,500

15,156,518,230

기타수익

610,356,861

41,607,933,636

16,343,034

기타비용

(23,386,889,397)

(22,580,782,081)

(39,546,379,835)

금융수익

77,979,049,758

19,456,138,741

3,225,075,596

금융원가

(23,061,836,515)

(15,912,728,269)

(16,627,784,606)

법인세비용차감순이익(손실)

54,207,883,949

31,507,225,527

(37,776,227,581)

계속영업법인세비용(수익)

(15,538,698,839)

(15,214,763,391)

36,456,903,226

당기순이익(손실)

38,669,185,110

16,292,462,136

(1,319,324,355)

기타포괄손익

(645,658,442)

(666,614,422)

1,772,467,841

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(645,658,442)

(666,614,422)

1,772,467,841

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

1,306,147,219

(104,833,784)

1,361,859,602

확정급여부채의 재측정 요소

(1,951,805,661)

(561,780,638)

410,608,239

당기총포괄손익

38,023,526,668

15,625,847,714

453,143,486

주당이익

보통주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,898

781

(123)

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,989

1,050

750

보통주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,898

781

(123)

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,989

1,050

750

자본변동표

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,415,434,185)

(2,007,619,316)

1,449,480,373,852

977,592,975,109

회계정책변경에 따른 조정

기초자본(재작성)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,415,434,185)

(2,007,619,316)

1,449,480,373,852

977,592,975,109

당기순이익(손실)

(1,319,324,355)

(1,319,324,355)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

1,361,859,602

1,361,859,602

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분으로 인한 재분류

(859,538,110)

859,538,110

확정급여부채의 재측정요소

410,608,239

410,608,239

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

주식선택권

177,907,052

177,907,052

현금배당

(12,297,473,000)

(12,297,473,000)

2019.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,237,527,133)

(1,505,297,824)

1,437,133,722,846

965,926,552,647

2020.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,237,527,133)

(1,505,297,824)

1,437,133,722,846

965,926,552,647

회계정책변경에 따른 조정

기초자본(재작성)

당기순이익(손실)

16,292,462,136

16,292,462,136

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

(104,833,784)

(104,833,784)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분으로 인한 재분류

확정급여부채의 재측정요소

(561,780,638)

(561,780,638)

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

주식선택권

29,651,171

29,651,171

현금배당

(14,335,743,600)

(14,335,743,600)

2020.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,207,875,962)

(1,610,131,608)

1,438,528,660,744

967,246,307,932

2021.01.01 (기초자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,097,207,875,962)

(1,610,131,608)

1,438,528,660,744

967,246,307,932

회계정책변경에 따른 조정

기초자본(재작성)

당기순이익(손실)

38,669,185,110

38,669,185,110

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

1,306,147,219

1,306,147,219

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분으로 인한 재분류

17,526,897

(17,526,897)

확정급여부채의 재측정요소

(1,951,805,661)

(1,951,805,661)

현물출자 유상증자

자기주식의 취득

(28,526,383,452)

(28,526,383,452)

주식선택권

현금배당

(20,450,555,400)

(20,450,555,400)

2021.12.31 (기말자본)

111,677,150,000

515,858,504,758

(1,125,734,259,414)

(286,457,492)

1,454,777,957,896

956,292,895,748

현금흐름표

제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업활동현금흐름

5,810,648,344

289,544,685

(7,554,265,032)

당기순이익(손실)

38,669,185,110

16,292,462,136

(1,319,324,355)

조정

(50,642,909,480)

(28,405,775,663)

(7,301,686,818)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

(2,672,459,100)

693,785,891

(858,814,270)

이자의 수취

176,327,158

24,634,541

727,212,108

이자의 지급

(7,652,190,838)

(4,839,306,054)

(7,644,383,784)

배당금의 수취

35,311,426,000

21,009,782,574

25,099,276,150

법인세의 납부

(7,378,730,506)

(4,486,038,740)

(16,256,544,063)

투자활동현금흐름

(291,793,952,603)

(67,921,090,164)

124,453,668,044

단기금융자산의 순증감

172,691,631,183

(91,448,508,321)

(70,556,043,018)

장기금융자산의 처분

153,103,989

40,000,000

6,456,022,190

장기대여금및수취채권의 취득

(1,436,000,000)

(100,000,000)

보증금의 회수

19,000,000

보증금의 납입

(13,712,600)

(2,158,300)

(19,000,000)

관계기업투자의 처분

48,880,149,765

303,141,688,470

관계기업투자의 취득

(326,355,748,070)

종속기업투자의 취득

(125,802,096,615)

(14,067,447,390)

(106,253,562,990)

유형자산의 취득

(82,984,572)

(145,288,000)

무형자산의 취득

(274,980,000)

(1,083,320,000)

합병으로 인한 현금의 증가

1,112,779,560

금융수수료의 지급

(10,948,145,918)

(10,948,145,918)

(8,218,608,168)

재무활동현금흐름

294,767,218,912

68,888,255,685

(118,495,009,389)

단기이자부차입금의 차입

448,000,000,000

차입금의 상환

(35,000,000,000)

단기이자부차입금의 순증감

(6,000,000,000)

유동성이자부차입금의 상환

(69,000,000,000)

(30,000,000,000)

(106,000,000,000)

사채의 발행

119,418,773,000

리스부채의 상환

(256,773,136)

(195,443,815)

(198,116,189)

자기주식의 취득

(28,526,383,452)

자본관련비용의 지출

(20,449,624,500)

(14,335,073,500)

(12,296,893,200)

현금및현금성자산의 증가(감소)

8,783,914,653

1,256,710,206

(1,595,606,377)

기초의 현금및현금성자산

1,429,624,410

172,914,204

1,768,520,581

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정

조정후 기초의 현금및현금성자산

기말의 현금및현금성자산

10,213,539,063

1,429,624,410

172,914,204

5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 52(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스케이디스커버리 주식회사

1. 회사의 개요

에스케이디
스커버리 주식회사
(이하 "당사")는 1969년 7월 1일에 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시를 본사로 하고 있습니다.

당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 Green Chemicals 사업 및 Life Science 사업을 영위하는 에스케이케미칼(주)를 신설하고, 자회사관리 및 신규사업 투자를 영위하는 분할존속회사의 명칭을 에스케이디스커버리 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2019년 9월 1일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이신텍(주)를 흡수합병하였습니다.

당사는 설립 이후 수 차례의 유상증자 등을 통하여
당기말
현재 자본금은 111,677백만원(우선주자본금 6,792백만원 포함)이며, 당사의 주요 주주 현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

최창원 등 12인
9,039,629
47.48
48,388
3.56

국민연금
1,166,977
6.13
-
0.00

자기주식
607,491
3.19
1,467
0.11

기타
8,223,758
43.20
1,308,600
96.33

합 계
19,037,855
100.00
1,358,455
100.00

한편, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는

2022년 2
월
11일
에
당
사의 이사회에서 승인되었으며,
2022년 3월 29일자
주주총회에서 최종 승인되
었습니다.

2.
중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가, 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 종속기업, 관계기업 및
공동기업 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기업
의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는
종속기업, 관계기업 및 공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업,
관계기업 및 공동기업
에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업
,
관계기업 및 공동기업
으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2-2 외화환산 
당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 
 
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여
인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2-2-3 법인세 

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는
보고기간종료일 현재
까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 

(2) 이연법인세 
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 
 
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 

당사는

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고

과세대상기업이 동일한 경우 혹은

과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국
에 의해서 부과되는 법인세와
관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-2-4 퇴직급여 
당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2-2-5 금융상품: 최초인식과 후속측정 
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
(1) 금융자산

최초 인식과 측정

금
융
자
산
은

최
초
인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다.
당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.
유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ
당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분상품의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다.
배당은
당사가 배당을

받을 권리가

확정되었을

때
포괄
손익계산서에

기타수익으로

인식되나,금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당
사는
비상장 지분상품
에 대해서
도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은
포괄
손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ
유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 대
손충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다.
당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다.
그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 대손충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입
할 목적으로 발생하는
경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을
충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가

있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-2-6 공정가치 측정

당사는 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로

측정되거나

공정가치가

공시되는

금융상품의

공정가치에

대한 공시는

주석 28
에 설명되어 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

ㆍ

평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 9, 28

ㆍ
공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 28

ㆍ
금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 8

2-2-7 현금및현금성자산 
재무제표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-2-8 유형자산 
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

공기구비품
5년

유형자산은 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2-2-9
리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1)

리스이용자로서의 회계처
리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(2) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내 용 연 수(년)

건물
10

차량운반구
2 ~ 3

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-2-11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 

(3) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(4) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당
사는
건물 및 차량운반구의
단기리스
(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-2-10 무형자산 
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다.
당
사
는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2-2-11 비금융자산의 손상 
당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

기타의 무형자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 

당사는 비한정 내용연수를 가진 기타의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-2-12 충당부채 
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-2-13 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-2-14 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로

분류된

유형자산과

무형자산은

감가상각

또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

2-2-15
유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무제표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2-2-16 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 종속
기업
등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2-2-18 파생금융상품

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영("0")보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영("0")보다 작을 때는
금융부채로 인식됩니다.

2-2-19 주식기준보상거래

당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니
다(
주석 20 참조
).

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의
변동분은
포괄
손익계산서에
가감됩니다.

2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는
공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1)
기업회계기준서
제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호
(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

-
계약상 변경, 또는 개혁의 집적적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

-
이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

-
대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.

이 개정사항은 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는코로나19 관련 임차료 할인 등
2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나 19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용 기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 

당사의
경영진은
재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3-1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

3-1-1 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여
경영진은
해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 자세한 사항은 주석 9에서 기술하고 있습니다.

3-1-2 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 20에 기술하고 있습니다.

3-1-3 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
자세한 내역은 주석 17에서 기술하고 있습니다.

3-1-4 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3-1-5 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 있습니다.

4.
제정ㆍ공
표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

 - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
 - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성분류에 영향을 미치지 않음
 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 동 개정사항은 조기 적용이 허용되나, 당사에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 회계정책 공시

동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동
개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(9)-1 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(9)-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

(9)-3 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 금융
상품

5-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
10,213,539
10,213,539

단기금융자산
80,180,385
-
-
80,180,385

기타수취채권
-
-
1,062,580
1,062,580

파생상품자산
89,938,015
-
-
89,938,015

소 계
170,118,400
-
11,276,119
181,394,519

비유동자산:

장기금융자산
-
4,278,428
4,000
4,282,428

보증금
-
-
102,202
102,202

소 계
-
4,278,428
106,202
4,384,630

합 계

170,118,400

4,278,428
11,382,321
185,779,149

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
1,429,624
1,429,624

단기금융자산
221,429,348
-
30,000,000
251,429,348

기타수취채권
-
-
763,491
763,491

소 계
221,429,348
-
32,193,115
253,622,463

비유동자산:

장기금융자산
-
1,287,101
4,000
1,291,101

보증금
-
-
88,490
88,490

파생상품자산
13,500,563
-
-
13,500,563

소 계
13,500,563
1,287,101
92,490
14,880,154

합 계
234,929,911
1,287,101
32,285,605
268,502,617

5-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계
상각후원가로
측정하는 금융부채

유동부채:

기타지급채무
-
5,381,834
5,381,834
5,151,781

단기이자부차입금
-
448,000,000
448,000,000
35,000,000

유동성이자부차입금
-
-
-
68,984,749

유동성리스부채
-
255,846
255,846
188,111

기타유동금융부
채

-
20,636
20,636
19,705

소 계
-
453,658,316
453,658,316
109,344,346

비유동부채:

사채
-
119,633,173
119,633,173
119,468,606

리스부채
-
583,095
583,095
606,579

파생상품부채
5,960,210
-

5,960,210

-

소 계
5,960,210
120,216,268
126,176,478
120,075,185

합 계
5,960,210
573,874,584
579,834,794
229,419,531

5-3 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
98,930
-
(6,153,481)
(6,054,551)

평가이익(손실)
76,471,077
-
-
(5,960,210)
-
70,510,867

처분
이익

1,409,043
-
-
-
-
1,409,043

금융수수료
(10,948,146)
-
-
-
-
(10,948,146)

소 계
66,931,974
-
98,930
(5,960,210)
(6,153,481)
54,917,213

기타포괄손익:

평가이익 (주1)
-
1,306,147
-
-
-
1,306,147

합 계
66,931,974
1,306,147
98,930
(5,960,210)
(6,153,481)
56,223,360

(주1) 법인세효과 차감 후 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
102,032
-
(4,934,587)
(4,832,555)

평가이익
13,929,911
-
-
3,873,783
-
17,803,694

처분
이익

1,550,413
-
-
-
-
1,550,413

대손충당금환입
-
-
190,276
-
-
190,276

금융수수료
-
-
-
(10,978,141)
-
(10,978,141)

소 계
15,480,324
-
292,307
(7,104,357)
(4,934,587)
3,733,687

기타포괄손익:

평가손실 (주1)
-
(104,834)
-
-
-
(104,834)

합 계
15,480,324
(104,834)
292,307
(7,104,357)
(4,934,587)
3,628,853

(주1) 법인세효과 차감 후 금액입니다.

5-4 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

예적금(장기금융자산)
4,000
4,000
당좌개설보증금

5-5 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금

2,000
2,000

보통예금

7,859,902
1,427,624

기타현금성자산
2,351,637
-

합 계

10,213,539
1,429,624

6. 기타수취채권

6-1 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금
1,062,581
686,093

미수수익
-
77,397

합 계
1,062,581
763,490

6-2
당기 및
전기 중 기타수취채권의

대손충당금의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
190,276

환입
-
(190,276)

기말
-
-

6-3 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래
1,062,581
763,490

소 계
1,062,581
763,490

(차감: 대손충당금)
-
-

차감 계
1,062,581
763,490

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
3,933,182
2,531,115

8. 장ㆍ단기금융자산

8-1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

-
30,000,000

당기손익-공정가치 측
정
금융
자산

80,180,385
221,429,348

소 계
80,180,385
251,429,348

장기금융자산:

예적금
4,000
4,000

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산

4,278,428
1,287,101

소 계
4,282,428
1,291,101

합 계
84,462,813
252,720,449

8-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

MMW(코너스톤제십구차 등)
79,180,385
220,429,348

기타
1,000,000
1,000,000

합 계
80,180,385
221,429,348

8-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치/
순자산금액 (주1)
장부금액

시장성 있는 지분증권:

(주)웅진
-
5,859
1,336
1,336

시장성 없는 지분증권:

(주)케이알씨씨
29.50
289,406
1
1

그린텍이십일(주)
2.13
100,000
1
1

SK TIC (주2)
1.50
2,599,199
2,624,920
2,624,920

뮤렉스웨이브2호액티브
 시니어투자조합
1.81
536,000
536,000
536,000

이지스-현대차증권 프롭테크 신기술투자조합
11.63
1,000,000
1,000,000
1,000,000

기타
-
116,170
116,170
116,170

소 계

4,640,775
4,277,092
4,277,092

합 계

4,646,634
4,278,428
4,278,428

(주1)
당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 
 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식은 취득원가로 계상하고
있습니다.

(주2) 당기말 현재 보유지분에 대한 순자산금액으로 평가 하였습니다. 이와 관련하여 장부금액과의 차액
1,730,838
 천원에서 법인세 효과
418,863
천원을 제외한 1,311,975
천원을 기타포괄
이익
으로 계상하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치/
순자산금액 (주1)
장부금액

시장성 있는 지분증권:

(주)웅진
-
5,859
847
847

시장성 없는 지분증권:

(주)케이알씨씨
29.5
289,406
1
1

그린텍이십일(주)
2.13
100,000
1
1

SK TIC (주2)
1.50
2,599,199
894,082
894,082

기타
-
392,170
392,170
392,170

소 계

3,380,775
1,286,254
1,286,254

합 계

3,386,634
1,287,101
1,287,101

(주1)
당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 
 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식은 취득원가로 계상하고
있습니다.

(주2) 전기말 현재 유사상장기업의 PBR(주당순자산배율)에 따라 평가하였습니다. 이와 관련하여 장부금액과의 차액

147,919천원에서 법인세효과 35,796천원을 제외한 112,123천원을 기타포괄
손실
으로 계상하였습니다.

8-4 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정
금융
자
산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
221,429,348
158,001,079

증감 (주1)
(141,282,588)
62,998,921

평가
33,625
429,348

기말
80,180,385
221,429,348

(주1)
해당 금융자산의 증가금액은 감소금액을 포함한 순증감액으로 표시되어 있습니다.

8-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측
정
금융자
산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,287,101
1,375,383

취득
1,436,000
100,000

처분
(153,104)
(40,000)

평가
1,708,431
(148,282)

기말
4,278,428
1,287,101

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

투자

9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

SK가스(주) (주1)
대한민국
72.20
386,243,783
67.20
335,761,631

인터베스트바이오펀드
대한민국
71.43
-
71.43
725,000

에스케이플라즈마(주) (주2)
대한민국
65.30
187,629,368
72.10
159,451,336

(주)한국거래소시스템즈 (주3)
대한민국
81.00
25,184,132
-
-

합 계

599,057,283

495,937,967

(주1) 한국증권금융(주) 차입금에 대하여

914,100주를 담보제공 하였습니다(주석 14-2 참조).

(주2) 당기 중 에스케이플라즈마(주)는 외부투자자가 보유한 전환상환우선주를 일부 상환하였습니다. 또한, 에스케이플라즈마
 (주)는 당기 중 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 당사의 지분율이 변동하였습니다.

(주3) 당기
중 지분 100%를 10,000백만원에 취득하였으며, 이후 (주)한국거래소시스템즈의 유상증자로 인해 당사의 지분율이 
 변동하였습니다(주석 19-4 참조).

9-2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

SK가스(주) (주1)
335,761,631
50,482,152
-
386,243,783

인터베스트바이오펀드 (주2)
725,000
-
(725,000)
-

에스케이플라즈마(주) (주3)
159,451,336
50,135,812
(21,957,780)
187,629,368

(주)한국거래소시스템즈 (주4)
-
25,184,132
-
25,184,132

합 계
495,937,967
125,802,096
(22,682,780)
599,057,283

(주1) 당기 중 공개매수를 통하여 보통주 461,512주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
당기 중
공정가치로 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 725,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 당기 중 유상증자 참여로 1,666,667주를 추가 취득하였으며,
당기 중 사용가치로 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 
 21,957,780천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주4)
당기
중 지분 100%를 10,000백만원에 취득하였으며, 이후 (주)한국거래소시스템즈의 유상증자로 인해 당사의 지분율이 변
 동하였습니다(주석 19-4 참조).

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

SK가스(주) (주1)
321,694,184
14,067,447
-
335,761,631

인터베스트바이오펀드
725,000
-
-
725,000

에스케이플라즈마(주) (주2)
179,053,769
-
(19,602,433)
159,451,336

합 계
501,472,953
14,067,447
(19,602,433)
495,937,967

(주1) 전기 중 공개매수를 통하여 169,318주를 추가 취득하였습니다.

(주2) 전기 중
사용가치로 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 19,602,433천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

한편, 당사는 당기 중 에스케이플라즈마(주) 투자주식에 대하여 자산손상을 시사하는징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였습니다.
사용가치 추정을 위한 미래현금흐름은 에스케이플라즈마(주)의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

할인율
영구성장률

11.40%
1.00%

보고기간종료일 현재 에스케이플라즈마(주) 투자주식의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정에 대한 회수가능액의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
할인율의 변동
영구성장률의 변동

0.5% 포인트 증가
0.5% 포인트 감소
0.5% 포인트 증가
0.5% 포인트 감소

회수가능액
(13,710,646)
15,047,146
6,375,258
(5,799,181)

9-3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

에스케이케미칼(주) (주1)
대한민국
34.83
439,220,255
33.47
395,721,464

SK디앤디(주) (주2)
대한민국
34.09
282,928,000
-
-

인터베스트신성장펀드
대한민국
30.00
-
30.00
704,109

(주)휴비스
대한민국
25.50
47,031,489
25.50
47,031,489

합 계

769,179,744

443,457,062

(주1) 당기 중 주식선택권 행사에 따른 신주발행 및 무상증자로 에스케이케미칼(주)의 총 발행주식수가 증가하였습니다.
 한편, 당사는 당기 중 161,544주를 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다.

(주2) 당기 중 SK가스(주)로부터
SK디앤디(주)

보통주 7,564,389주를 시간외대량매매 방식으로 282,928,000천원에 취득하였 습니다(주석 19-4 참조).

9-4

당기

및

전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

에스케이케미칼(주) (주1)
395,721,464
43,498,791
-
439,220,255

SK디앤디(주)
(주2)

-
282,928,000
-
282,928,000

인터베스트신성장펀드 (주3)
704,109
-
(704,109)
-

(주)휴비스
47,031,489
-
-
47,031,489

합 계
443,457,062
326,426,791
(704,109)
769,179,744

(주1) 당기 중 에스케이케미칼(주) 보통주 161,544주를 시간외대량매매 방식으로 43,498,791천원에 취득하였습니다.

(주2) 당기 중
SK가스(주)로부터 SK디앤디(주)
보통주 7,564,389주를 시간외대량매매 방식으로 282,928,000천원에 취득하였
 습니다(주석 19-4 참조).

(주3) 당기 중 인터베스트신성장펀드의
투자주식
에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하였으며, 공정가치로 
 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 704,109천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
손상차손
처분
기말

에스케이케미칼(주)
395,721,464
-
-
395,721,464

(주)티에스케이코퍼레이션 (
주1)

7,470,187
-
(7,470,187)
-

인터베스트신성장펀드 (주2)
2,462,317
(1,758,208)
-
704,109

(주)휴비스
47,031,489
-
-
47,031,489

합 계
452,685,457
(1,758,208)
(7,470,187)
443,457,062

(주1) 전기 중 당사가 보유한 투자주식 전량을 처분하여 41,409,963천원을 처분이익으로 인식하였습니다
(주석 23-1 참조).

(주2) 전기 중 인터베스트신성장펀드의
투자주식
에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하였으며, 공정가치로 
 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,758,208천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

9-5 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

종속기업투자
SK가스(주)
849,711,128
648,201,901

관계기업 및 공동기업투자
에스케이케미칼(주)
914,529,369
1,542,646,675

SK디앤디(주) (주1)
240,169,351
-

(주)휴비스
75,570,525
72,491,400

(주1) 당기 중
SK가스(주)로부터 시간외대량매매 방식으로 282,928,000천원에 취득하였습니다(주석 19-4 참조).

10. 유형자산

10-1 당기
및
전기
중
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비

대체 (주1)

기말

공기구비품
190,178
-
(76,342)
35,792
149,628

건설중인자산
-
82,985
-
(43,293)
39,692

합 계
190,178
82,985
(76,342)
(7,501)
189,320

(주1) 건설중인자산의 본계정대체, 무형자산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

공기구비품
264,134
(73,956)
190,178

10-2 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

11. 무형자산

당기 및
전기

중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
상각
대체 (주1)
기타 (주2)
기말

소프트웨어
86,346
(35,996)
-
-
50,350

산업재산권
-
(1,000)
7,501
-
6,501

회원권
2,038,600
-
-
589,279
2,627,879

합 계
2,124,946
(36,996)
7,501
589,279
2,684,730

(주1) 건설중인자산으로부터의 무형자산 대체입니다.

(주2) 당
기 중 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여

손상차손환입
589,279
천원을
인식하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
90,167
29,700
(33,521)
86,346

회원권
1,793,320
245,280
-
2,038,600

합 계
1,883,487
274,980
(33,521)
2,124,946

12. 사용권자산 및 리스부채

12-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

건물
835,104
(270,048)
565,056
807,492
(177,951)
629,541

차량운반구
351,048
(104,567)
246,481
299,428
(161,889)
137,539

합 계
1,186,152
(374,615)
811,537
1,106,920
(339,840)
767,080

12-2 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
처분
기타 (주1)
기말

건물
629,541
-
(92,097)
-
27,612
565,056

차량운반구
137,539
472,564
(168,643)
(194,979)
-
246,481

합 계
767,080
472,564
(260,740)
(194,979)
27,612
811,537

(주1) 리스료 인상으로 인해 증가한 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
처분
기타 (주1)
기말

건물
683,414
-
(90,732)
-
36,859
629,541

차량운반구
159,476
101,796
(116,749)
(6,984)
-
137,539

합 계
842,890
101,796
(207,481)
(6,984)
36,859
767,080

(주1) 리스료 인상으로 인해 증가한 금액입니다.

12-3 당기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 이후
합 계

건물
111,368
445,473
92,807
649,648

차량운반구
149,844
115,599
-
265,443

합 계
261,212
561,072
92,807
915,091

12-4 당기
및 전기
중 리스부채(이자부차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기초
취득
이자비용
지급리스료
처분
기타 (주1)
기말

794,691
472,564
26,864
(283,637)
(199,153)
27,612
838,941

(주1) 리스료 인상으로 인해 증가한 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

기초
취득
이자비용
지급리스료
처분
기타 (주1)
기말

858,974
101,796
27,799
(223,243)
(7,495)
36,860
794,691

(주1) 리스료 인상으로 인해 증가한 금액입니다.

13. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
1,670,897
1,726,735

미지급비용
3,710,937
3,425,046

합 계
5,381,834
5,151,781

14. 사채 및 차입금

14-1 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기이자부차입금
448,000,000
35,000,000

유동성이자부차입금
-
68,984,749

사채
119,633,173
119,468,605

합 계
567,633,173
223,453,354

14-2 보고기간종료일 현재 단기이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)신한은행
2022.06.17
6M 금융채+1.42
40,000,000
-

(주)신한은행
2021.04.09
-
-
10,000,000

한국증권금융(주) (주1)
2022.08.13
3M CD+1.54
25,000,000
-

한국증권금융(주) (주2)
2022.09.05
3M CD+1.54
25,000,000
-

한국증권금융(주)
2021.09.05
-
-
25,000,000

(주)하나은행
2022.09.24
3M CD+1.87
50,000,000
-

(주)국민은행
2022.06.02
3M CD+1.67
70,000,000
-

CP
2022.03.21
2.78
120,000,000
-

2022.03.17
2.78
100,000,000
-

2022.03.10
2.63
18,000,000
-

합 계
448,000,000
35,000,000

(주1) 당사의 종속기업인 SK가스(주)
주식
350,000주가 담보제공
되어 있습니다.

(주2) 당사의 종속기업인 SK가스(주)
주식
564,100주가 담보제공
되어 있습니다.

14-3 보고기간종료일
현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제190-3회 공모사채
2021.01.22
-
-
28,000,000

제191-2회 공모사채
2021.07.24
-
-
41,000,000

제192-1회 공모사채
2023.09.10
2.06
80,000,000
80,000,000

제192-2회 공모사채
2025.09.10
2.27
40,000,000
40,000,000

소 계
120,000,000
189,000,000

(차감: 사채할인발행차금)
(366,827)
(546,646)

(차감: 유동성이자부차입금)
-
(68,984,749)

차감 계
119,633,173
119,468,605

15. 기타유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급배당금
20,636
19,705

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
160,357
182,104

17.

확
정
급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일부 임직원에 대하여는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다. 

17-1 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초
1,871,993
1,806,988

퇴직급여 정산액(지급액)
255,537
(257,165)

당기손익인식 총비용 (주1)
915,959
860,556

재측정요소
2,547,972
670,958

기여금 납입액
(3,000,000)
(1,000,000)

관계사전출입
(1,677)
(209,344)

기말
2,589,784
1,871,993

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
21,641,369
15,539,354

사외적립자산의 공정가치
(19,051,585)
(13,667,361)

합 계
2,589,784
1,871,993

(주1)
당기손익인식 총비용에서는 당기 중 확정기여형상품에 납입한 금액
17,952

천원
(전기
:

없
음)이

제외되었습니다.

17-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
893,497
829,656

이자비용
175,192
232,165

사외적립자산의 기대수익
(152,730)
(201,265)

합 계
915,959
860,556

17-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
15,539,354
14,334,741

당기근무원가
893,497
829,656

이자비용
175,192
232,165

재측정요소
2,579,758
677,425

퇴직급여 지급액
(39,986)
(400,739)

관계사 전출입
2,493,554
(133,894)

기말
21,641,369
15,539,354

17-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
13,667,361
12,527,753

기대수익
152,730
201,265

재측정요소
31,787
6,467

퇴직급여 지급액
(295,523)
(143,574)

기여금 납입액
3,000,000
1,000,000

관계사 전출입
2,495,230
75,450

기말
19,051,585
13,667,361

한편, 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.30%
1.20%

사외적립자산의 기대수익률
2.30%
1.20%

미래임금상승률
4.10%
4.60%

17-6 보고기간종료일 현재

확정급여
부채

재측정요소의

구성내역은

다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무적 가정
(971,798)
561,384

경험조정
3,551,557
116,041

사외적립자산 재측정요소
(31,787)
(6,467)

합 계
2,547,972
670,958

17-7 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(687,250)
730,800
712,012
(683,054)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(425,801)
452,975
434,230
(416,781)

17-8
당사의 다음 연차 보고기간의 확정급여제도에 대한 예상 납부기여금은 1,267,182천원이며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.35년(전기말: 2.86년)입니다.

18. 우발사항 및 약정사항

18-1 소송사건

당사는 백신 입찰 담합을 이유로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반으로 2020년 8월 5일 기소되어 형사재판이
진행 중에
있습니다. 동 소송의 최종 결과를 당기말 현재 예측할 수 없어, 당사의 재무제표에 이와 관련된 충당부채가 계상되지 않았습니다.

18-2 공정거래위원회 시정조치
공정거래위원회는 당사가 분할 전 영위하였던 사업부문과 관련하여 분할기일 이전 있었던 가습기살균제의 표시행위가 광고법을 위반하였다고 판단하고
2018년 3월 19일
시정조치, 과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 당사는 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할신설법인인 에스케이케미칼(주)와 연대하여 이행하여야 합니다.

18-3 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 2015년 7월 31일에 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. 또한, 당사는 2015년 9월 8일에 STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(이하 "투자자")에
게 당사가
보유한 에스케이플라즈마(주)의 주식 일부를 매도하였습니다. 당기말 현재상기 거래와 관련하여 에스케이플라즈마(주)의 지배기업인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

발행자
에스케이플라즈마(주)

투자자
케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사,
STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.
에스케이디스커버리(주)

신주의 종류
기명식 전환상환우선주식

신주의 발행주식수 (주1)
2,791,555주

1주당 액면금액
500원

신주의 주당발행금액
29,928원

총 주식발행금액 (주1)
83,546백만원

상환권자
에스케이플라즈마(주)

상환가액
총발행가액 및 보장수익(보장수익률: 4.5%) 적용(단, 지급된 배당금은 차감)

상환권 행사기간
발행일로부터 7년째 되는 날부터 발행일로부터 30년째 되는 날까지

전환권자
케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사,
STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.
에스케이디스커버리(주)

전환청구기간

전환기간은 발행일로부터 7년 경과시점 또는 적격상장을 위한
상장예비심사청구일 중
먼저
도래하는 날 부터
상환기간의 말일 직전 영업일까지(단,
에스케이플라즈마
(주)
가 적격상장 요건을 충족하지 못하였음에도 불구하고 상장을 하는 경우에는
주주는 상장 이전에 전환청구를 할 수 있음)이며, 전환청구기간의 종료일까지 전환청구되지 않는 주식은 상환기간
만료시 전환비율에
따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율

전환상환우선주식 1주당 발행가격/전환가격

(전환가격은 주당발행금액인 29,928원)
전환가격 조정: 주식분할 또는 주식병합, 기타 유가증권 등의 분배에 따른 가격조정

당사와
투자자 간에 체결된 주주간 주요계약

- 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)
- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한
당사의
우선매수권
- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등

기타
발행일로부터 7년 이내에 (주)에스케이플라즈마의 연속 2개년의 평균 EBITDA가 20,000백만원을 달성하지 못하는 경우 7%의 우선배당률을 적용할 수 있음

(주1) 당기(626,888주) 및 전기(591,135주) 중 전환상환우선주 일부를 상환함에 따라, 잔여 전환상환주식수에 대한
 총 발행주식수 및
총 주식발행금액입니다.

한편, 당사는 상기의 거래와 관련하여 에스케이플라즈마(주)가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나 상환시 상환재원이 부족한 경우, 당사가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

18-4 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할신설법인인 에스케이케미칼
(주) 및 에스케이바이오사이언스
(주)의 기존채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다.

18-5 당사는 당기말 현재 한국증권금융(주)로부터 차입한 차입금에 대하여 당사의 종속기업인 SK가스(주) 주식 914,100주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14-2 참조).

18-6
전기 이전 당사는 에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주)) 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 투자자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2019-06-24

만기일
2022-06-24

계약금액
304,115백만원

기초자산
에스케이에코플랜트(주)(구, SK건설(주)) 보통주 9,970,989주

정산방법
기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 투자자가 당사에 차액을 지급하고처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산

당사는 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가이익
76,437,452천원
(전기:

17,374,346천원
)을 금융수익으로 계상하였으며 당기말 현재 파생상품자산
89,938,015천원
(전기말:
13,500,563천원
)을 인식하였습니다.

18-7 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 2021년 8월 6일 당사 및 주식회사티움바이오(이하 "보통주 투자자")를 인수자로 하는 제3자 배정방식의 보통주 유상증자(투자금액 30,000백만원)를 실시하였습니다. 또한, 2021년 8월 20일 케이아이피유니콘유한회사(이하 "전환우선주 투자자")를 인수자로 하는 제3자 배정방식의 전환우선주 유상증자(투자금액 30,000백만원)를 실시하였습니다.
이와 관련하여 당사와 보통주 및 전환우선주 투자자 간에 체결된 주주간계약에는 다음의 주요 약정사항이 포함되어 있습니다.
 - 보통주 및 전환우선주 투자자의 공동매도권(Tag-along right)

-
보통주 투자자 및 당사의 우선매수청구권

- 일정 조건하에서 당사의 주식처분의 제한 등

상기의 거래와 관련하여 당사는 보통주 투자자 및 전환우선주 투자자가 인수한 에스케이플라즈마㈜의 보통주와 전환우선주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에 보통주와 전환우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 상기 보통주 및 전환우선주 투자자가 풋옵션을 행사할 경우, 당사 또는 당사가 지정하는 제3자는 이를 인수(최초 발행가액에서 보통주 및 전환우선주 투자자가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액 적용)할 의무가 있습니다. 당사는 당기 중 상기 풋옵션을 평가하여 파생상품평가손실 5,960,210천원을 금융원가로 계상하였으며, 당기말 현재 파생상품부채 5,960,210천원을 인식하였습니다.

한편, 에스케이플라즈마㈜의 현재 전환상환우선주식이 2022년 9월 30일 이후에도 잔존하는 경우, 당사와 에스케이플라즈마㈜는 2022년 8월 1일부터 위 전환상환우선주식이 소멸되는 날과 거래종결일로부터 5년이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간에 대하여 보통주 및 전환우선주 투자자 보유 주식의 발행가액에 대한 연 7%의 이율에 해당하는 금액이 보통주 및 전환우선주 투자자에게 배당금으로 지급되도록 하여야 합니다.

18-8 당사는 2021년 12월 21일 종속기업인 SK가스㈜가 보유중인 SK디앤디㈜의 보통주 투자주식 전량을 매입하였습니다. 이와 관련하여 당사는 기존 SK가스㈜와 투자자 간에 체결된 주주간계약을 승계하였으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 당사 및 투자자의 일정지분율 유지

- 투자자의 동반매도참여권(Tag-along Right)

- 당사 및 투자자의 우선매수청구권

- 일정 조건하에서 당사의 주식처분의 제한 등

18-9
당사의 종속기업인 (주)한국거래소시스템즈는 2021년 6월 15일 당사 및 주식회사 야놀자(이하 "투자자")를 인수자로 하는 보통주 유상증자(투자자의 투자금액 4,655백만원)를 실시하였습니다. 또한, 2021년 12월 30일 투자자를 인수자로 하는 제3자 배정방식의 보통주 유상증자(투자자의 투자금액 1,209백만원)를 실시하였습니다.
이와 관련하여 당사와 투자자 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
 - 투자자의 공동매도권(Tag-along right)

-
당사의 우선매수청구권

- 일정 조건하에서 당사의 주식처분의 제한 등

18-10 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)가 발행한 무보증사모사채(당기말 40,000백만원)와 관련하여 당사가 종속기업인 에스케이플라즈마(주)의 최대주주 지위를 상실하는 계약 체결 시, 사채 인수회사는 종속회사에 조기상환청구권을 행사할 수있습니다.

19. 특수관계자

19-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같으며, 당사에 지배력을 행사하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다.

구 분
기업명

종속기업
SK가스(주)와 그 종속기업, 인터베스트바이오펀드, 에스케이플라즈마(주), (주)한국거래소시스템즈와 그 종속기업

관계기업 및
공동기업

인터베스트신성장펀드,
에스케이케미칼(주)와 그 종속기업, SK디앤디(주)와 그 종속기업 (주1), (주)휴비스와 그 종속기업, SK가스(주)와 그 종속기업의 관계기업 및 공동기업

기타
SK(주)기업집단 계열회사 등 (주2)

(주1)
당기 중
SK가스(주)로부터 SK디앤디(주)
보통주 7,564,389주를 취득하여, 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)
당사는 공정거래위원회가 지정한 "SK(주)기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

19-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업
SK가스(주)
24,811,556
451,834

관계기업 및
공동기업
에스케이케미칼(주)
7,860,620
191,559

SK디앤디(주)
-
1,270

(주)휴비스
2,639,250
-

기타
SK(주)
-
677,286

SK아카데미
-
44,904

SK이노베이션(주)
-
52,858

SK텔레콤(주)
-
30,109

SK네트웍스(주)
-
26,000

에스케이핀크스(주)
-
77,000

에스케이에코플랜트(주) (주1)
-
6,143

기타
-
30,444

합 계
35,311,426
1,589,407

(주1) 당기 중 SK건설(주)에서 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업
SK가스(주)
17,921,518
264,180

관계기업 및
공동기업
에스케이케미칼(주)
1,768,640
147,550

(주)휴비스
1,319,625
-

기타
SK(주)
-
80,438

에스케이핀크스(주)
-
44,000

SK아카데미
-
36,558

SK이노베이션(주)
-
41,282

SK텔레콤(주)
-
18,940

에스케이와이번스(주)
-
8,694

SK네트웍스(주)
-
1,100

기타
-
27,721

합 계
21,009,783
670,463

19-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

기타수취채권
보증금
기타지급채무

종속기업
SK가스(주)
549,582
92,806
624,370

관계기업 및
공동기업
에스케이케미칼(주)
217,306
-
45,129

SK디앤디(주)
216,916
-
305

에스케이바이오사이언스(주)
78,776
-
-

기타

SK(주)
-
-
4,290

SK이노베이션(주)
-
-
5,860

에스케이에코플랜트(주) (주1)
-
9,396
-

SK아카데미
-
-
4,312

행복나래(주)
-
-
6,087

기타
-
-
1,567

합 계
1,062,580
102,202
691,920

(주1) 당기 중 SK건설(주)에서 에스케이에코플랜트(주)로 사명을 변경하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

기타수취채권
보증금
기타지급채무

종속기업
SK가스(주)
360,547
88,490
676,514

관계기업 및
공동기업
에스케이케미칼(주)
198,443
-
35,000

SK디앤디(주)
126,524
-
-

기타

SK(주)
-
-
80,438

SK이노베이션(주)
-
-
12,753

SK 아카데미
-
-
1,726

행복나래(주)
-
-
3,487

기타
-
-
1,647

합 계
685,514
88,490
811,565

19-4
당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
출자
취득

종속기업
(주)한국거래소시스템즈 (주1)
15,000,000
-

에스케이플라즈마(주)
50,000,010
-

SK가스(주) (주2)
-
282,756,861

합 계
65,000,010
282,756,861

(주1)
(주)한국거래소시스템즈 주식 최초취득(10,000,000천원) 후 유상증자 참여에 따른 지분 취득액
 (15,000,000천원)입니다(주석 9-2 참조).

(주2)
당기 중
SK가스(주)로부터 시간외대량매매 방식으로 SK디앤디(주)
보통주 7,564,389주를
 취득하였습니다
(주석 9-4 참조).

19-5 당사가 특수관계자를 위해 제공한 자금보충약정, 지급보증 등의 약정사항은 주석 18에 기재되어 있습니다.

당사는 에스케이플라즈마(주)가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나 상환시 상환재원이 부족한 경우, 당사가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 18-3 참조).

19-6 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,975,187

3,129,621

퇴직급여
689,040
598,907

주식보상비
-
29,651

합 계
4,664,227
3,758,179

당사의 주요 경영진은 등기 임원인 이사로 구성되어 있습니다.

20. 자본

20-1 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기말
전기말

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
주
40,000,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000

1주의 금액
원
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식의 수 (주1)
주
19,037,855
1,358,455
19,037,855
1,358,455

자본금 (주1)
천원
104,884,875
6,792,275
104,884,875
6,792,275

(주1) 당사는 자기주식 1,939,120주를 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20-2 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
445,640,700
445,640,700

자기주식처분이익
66,361,951
66,361,951

기타자본잉여금
3,855,854
3,855,854

합 계
515,858,505
515,858,505

20-3
기
타
자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본조정
(1,096,851,570)
(1,096,851,570)

자기주식
(29,238,503)
(712,120)

주식선택권
355,814
355,814

합 계
(1,125,734,259)
(1,097,207,876)

당사는 2021년 10월 12일 에스케이증권(주)와 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약금액은 30,000백만원이고 계약기간은 2022년 4월 11일까지입니다. 당사는 동 계약을 통해 당기말까지 보통주 595,354주를 28,506,411천원에 취득하였습니다. 당기말 이후 자기주식 30,646주를 1,420,527천원에 취득하였습니다(주석 29 참조).

(2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2018.3.8
30,000
2020.3.9 ~ 2025.3.8
46,290
11,860

(3) 당기말 현재 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 용

부여일의 주식가격
42,100

행사가격
46,290

기대변동성
31.60%

무위험이자율
2.66%

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2018.3.8
30,000
30,000
355,814
-
355,814

<전기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2018.3.8
30,000
30,000
326,163
29,651
355,814

20-4 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(286,457)
(1,610,132)

20-5 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

이익준비금
14,841,634
12,796,578
법정 (주1)

재무구조개선적립금
900,000
900,000
임의 (주2)

미처분이익잉여금
1,439,036,324
1,424,832,083

합 계
1,454,777,958
1,438,528,661

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액
 의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수
 있습니다.

(주2)
당사는 유가증권의발행및공시등에관한규정에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할때까지 동
 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중
 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다.

20-6 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기(안)
전기

I. 미처분이익잉여금
1,439,036,324

1,424,832,083

전기이월미처분이익잉여금
1,402,336,472
1,409,101,402

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의
 처분으로 인한 재분류조정

(17,527)
-

당기순이익
38,669,185
16,292,462

확정급여부채의 재측정요소
(1,951,806)
(561,781)

II. 임의적립금등의 이입액
-
-

III. 합계(I+II)

1,439,036,324

1,424,832,083

IV. 이익잉여금 처분액
(32,723,765)
(22,495,611)

이익준비금
(2,974,888)
(2,045,056)

배당금
(29,748,877)
(20,450,555)

V. 차기이월미처분이익잉여금
1,406,312,559
1,402,336,472

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 29일이며, 전기
처분확정일은 2021년
3월 31일이었습니다.

20-7 배당금
당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 현금배당의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기(안)
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수
18,430,364주
1,356,988주
19,025,718주
1,356,988주

주당배당액
1,500원
1,550원
1,000원
1,050원

배당률
30%
31%
20%
21%

현금배당금액
27,645,546
2,103,331
19,025,718
1,424,837

21. 영업부문

21-1 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 Green Chemicals Biz 및 Life Science Biz를 인적분할 하였으며, 당기말 현재 자회사 관리 및 신규사업 투자의 단일 보고부문을 운영하고 있습니다. 당사는 단일보고 부문을 운영하고 있으므로, 보고부문별 정보는 공시하지 아니합니다.

21-2 당기 및 전기의 영업수익은 모두 국내에서 발생한 수익입니다.

21-3 당기 및 전기 중 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

SK가스(주)
24,811,556
17,921,518

에스케이케미칼(주)
7,860,620
1,768,640

합 계
32,672,176
19,690,158

22. 영업이익

22-1 당기 및 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
35,311,426
21,009,783

22-2 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,785,691
7,122,040

주식보상비용
-
29,651

퇴직급여
885,729
828,153

복리후생비
513,570
454,017

여비교통비
44,720
22,385

세금과공과
88,598
67,270

임차료
108,705
95,915

상각비 (주1)
374,078
314,959

보험료
38,366
36,700

사무소모품비
48,734
40,369

차량유지비
110,214
72,595

도서비
1,135
2,243

지급수수료
2,425,946
2,323,871

기타
818,737
662,951

합 계
13,244,223
12,073,119

(주1) 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.

23. 영업외손익

23-1 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

관계기업투자처분이익 (주1)
-
41,409,963

사용권자산처분이익
-
511

대손충당금환입
-
190,276

무형자산손상차손환입
589,279
-

잡이익
21,078
7,184

기타수익 합계
610,357
41,607,934

기타비용:

종속기업투자손상차손 (주2)
22,682,780
19,602,434

관계기업투자손상차손 (주3)
704,109
1,758,208

기부금
-
1,220,000

잡손실
-
140

기타비용 합계
23,386,889
22,580,782

(주1) 전기 중 (주)티에스케이코퍼레이션 투자주식 전량을 처분하였습니다(주석 9-4 참조).

(주2) 당기 및 전기 중 에스케이플라즈마(주)의 투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
또한 당기 중
 인터베스트바이오펀드의 투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 9-2 참조).

(주3) 당기 및 전기 중 인터베스트신성장펀드의 투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 9-4 참조).

23-2 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
98,930
102,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,409,043
1,550,413

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
33,625
429,348

파생상품평가이익
76,437,452
17,374,346

금융수익 합계
77,979,050
19,456,139

금융원가:

이자비용
6,153,481
4,934,587

파생상품평가손실
5,960,210
-

금융수수료
10,948,146
10,978,141

금융원가 합계
23,061,837
15,912,728

24. 법인세비용

24-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
208,229
11,035,031

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
15,136,587
4,027,106

자본에 직접 반영된 법인세
193,883
152,626

법인세비용

15,538,699
15,214,763

24-2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용:

기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산 평가손익

(402,283)
43,449

확정급여채무의 재측정요소
596,166
109,177

합 계
193,883
152,626

24-3 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
54,207,884
31,507,226

적용세율에 따른 법인세 (주1)
12,656,308
7,162,749

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용

(7,129,720)
(3,658,549)

미환류소득법인세
-
1,053,825

이월결손금
5,961,989
-

미인식된 이연법인세자산
효과

3,835,713
5,854,448

종속기업 및 관계기업 등의 효과
-
3,454,678

기타

214,409
1,347,612

법인세비용

15,538,699
15,214,763

유효세율
28.67%
48.29%

(주1)
적용세율은 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 
 법인세분 지방소득세율(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

24-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

무형자산
188,202
(213,269)
-
(25,067)

미수이자
(18,041)
18,041
-
-

단기금융자산
(100,081)
92,240
-
(7,841)

미지급비용
605,814
136,635
-
742,449

파생상품
(3,146,981)
(16,436,643)
-
(19,583,624)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
13,318,541
5,459,536
-
18,778,077

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,002,916
(286,477)
(402,283)
314,156

압축기장충당금
(26,576,252)
439,761
-
(26,136,491)

퇴직급여
19,569
(704,536)
596,166
(88,801)

리스
6,436
(45)
-
6,391

합 계
(14,699,877)
(11,494,757)
193,883
(26,000,751)

차감: 미인식된 이연법인세자산(부채)
(7,873,795)
3,835,713
-
(4,038,082)

인식된 이연법인세자산(부채)
(6,826,082)
(15,330,470)
193,883
(21,962,669)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

대손충당금
39,506
(39,506)
-
-

무형자산
184,987
3,215
-
188,202

미수이자
-
(18,041)
-
(18,041)

단기금융자산
(62,199)
(37,882)
-
(100,081)

미지급비용
256,765
349,049
-
605,814

파생상품
813,037
(3,960,018)
-
(3,146,981)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
10,985,436
2,333,105
-
13,318,541

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
871,898
87,569
43,449
1,002,916

압축기장충당금
(29,620,025)
3,043,773
-
(26,576,252)

퇴직급여
-
(89,608)
109,177
19,569

리스

3,376

3,060
-
6,436

합 계
(16,527,219)
1,674,716
152,626
(14,699,877)

차감: 미인식된 이연법인세자산(부채)
(13,728,243)
5,854,448
-
(7,873,795)

인식된 이연법인세자산(부채)
(2,798,976)
(4,179,732)
152,626
(6,826,082)

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

24-5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자
86,530,067
64,572,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등
7,963,793
13,458,920

압축기장충당금
(111,809,827)
(111,809,827)

합 계
(17,315,967)
(33,778,620)

이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

25. 주당
이
익

25-1 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
38,669,185,110
16,292,462,136

차감: 우선주배당금
(2,103,331,400)
(1,424,837,400)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(596,068,267)
-

보통주소유주 귀속 당기순이익

35,969,785,443
14,867,624,736

우선주소유주 귀속 당기순이익
2,699,399,667
1,424,837,400

가중평균 유통보통주식수
18,950,670
19,025,718

가중평균 유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

기본보통주당이익

1,898
781

기본우선주당이익 (주1)
1,989
1,050

(주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 
 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일합니다.

25-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수에 대한 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
보통주식수

기초발행주식
2021.1.1
2021.12.31
365
19,037,855
19,037,855

기초자기주식
2021.1.1
2021.12.31
365
(12,137)
(12,137)

자기주식 취득
2021.10.13 
~ 2021.12.27
2021.12.31
5 ~ 80
(595,354)
(75,048)

가중평균유통보통주식수
18,430,364
18,950,670

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
보통주식수

기초발행주식
2020.1.1
2020.12.31
366
19,037,855
19,037,855

자기주식
2020.1.1
2020.12.31
366
(12,137)
(12,137)

가중평균유통보통주식수
19,025,718
19,025,718

25-3 당기 및 전기의 가중평균유통우선주식수에 대한 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
우선주식수

기초발행주식
2021.1.1
2021.12.31
365
1,358,455
1,358,455

자기주식
2021.1.1
2021.12.31
365
(1,467)
(1,467)

가중평균유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통
우선주식수

기초발행주식
2020.1.1
2020.12.31
366
1,358,455
1,358,455

자기주식
2020.1.1
2020.12.31
366
(1,467)
(1,467)

가중평균유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

25-4 당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기 (주1)

당기순이익
38,669,185,110
16,292,462,136

차감: 우선주배당금
(2,103,331,400)
(1,424,837,400)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(595,508,886)
-

보통주소유주 귀속 당기순이익

35,970,344,824
14,867,624,736

우선주소유주 귀속 당기순이익
2,698,840,286
1,424,837,400

가중평균 유통보통주식수
18,954,988
19,025,718

가중평균 유통우선주식수
1,356,988
1,356,988

희석보통주당이익

1,898
781

희석우선주당이익
1,989
1,050

(주1) 전기 희석 효과는 발생하지 않았습니다.

25-5 당기 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
18,950,670
19,025,718

조정: 주식선택권
4,318
-

조정 후 가중평균유통보통주식수
18,954,988
19,025,718

26. 현금흐름표

26-1 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
76,342
73,956

사용권자산상각비
260,740
207,481

무형자산상각비
36,996
33,521

주식보상비용
-
29,651

퇴직급여
879,516
828,153

종속기업투자손상차손
22,682,780
19,602,433

관계기업투자손상차손
704,109
1,758,208

사용권자산처분이익
-
(511)

관계기업투자처분이익
-
(41,409,963)

이자수익
(98,930)
(102,032)

배당금수익 (주1)
(35,311,426)
(21,009,783)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,409,043)
(1,550,411)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(33,625)
(429,348)

이자비용
6,153,481
4,934,587

금융수수료
10,948,146
10,978,141

파생상품평가이익
(76,437,452)
(17,374,346)

파생상품평가손실
5,960,210
-

법인세비용

15,538,699
15,214,763

대손충당금환입
-
(190,276)

무형자산손상차손환입
(589,279)
-

기타
(4,173)
-

합 계
(50,642,909)
(28,405,776)

(주1) 영업수익을 포함한 금액입니다.

26-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수취채권
(328,305)
(438,205)

기타유동자산
(2,548)
(53,469)

기타채무
233,910
2,489,047

기타유동부채
(21,747)
(35,434)

퇴직금의 정산(지급)
255,537
(268,153)

기여금 납입
(3,000,000)
(1,000,000)

관계사전출입
190,694
-

합 계
(2,672,459)
693,786

26-3 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 타계정대체
43,293
-

사채의 유동성대체
-
68,984,749

리스부채의 유동성대체
255,846
188,111

관계기업투자주식취득 미지급금 변동
71,044
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가
1,306,147
(104,834)

파생상품자산의 유동성대체
89,938,015
-

26-4 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분

기초

재무활동현금흐름

기타 (주1)

기말

단기이자부차입금
35,000,000
413,000,000
-
448,000,000

유동성
이자부차입금

68,984,749
(69,000,000)
15,251
-

유동성리스부채
188,111
(256,773)
324,508
255,846

미지급배당금
19,705
(20,449,625)
20,450,556
20,636

사채

119,468,605
-
164,568
119,633,173

리스부채
606,579
-
(23,484)
583,095

합 계
224,267,749
323,293,602
20,931,399
568,492,750

(주1) 사채 및 리스부채 등 채무의 시간경과에 따른 유동성대체 및 상각, 당기말 현재 발생하였으나 지급되지 않은 배당,
 리스료 인상으로 인한 리스부채의 증가가 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분

기초

재무활동현금흐름

기타 (주1)

기말

단기이자부차입금
41,000,000
(6,000,000)
-
35,000,000

유동성
이자부차입금

29,996,598
(30,000,000)
68,988,151
68,984,749

유동성리스부채
201,016
(195,444)
182,539
188,111

미지급배당금
19,035
(14,335,074)
14,335,744
19,705

사채

68,942,701
119,418,773
(68,892,869)
119,468,605

리스부채
657,958
-
(51,379)
606,579

합 계
140,817,308
68,888,255
14,562,186
224,267,749

(주1) 사채 및 리스부채 등 채무의 시간경과에 따른 유동성대체 및 상각,
전기말
현재 발생하였으나 지급되지 않은 배당,
 리스료 인상으로 인한 리스부채의 증가가 포함되어 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는
기타지급채무
, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 기타수취채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등과 같은 금융자산도 보유하고있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

27-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기이자부차입금
210,000,000
35,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

단기이자부차입금
(2,100,000)
2,100,000
(350,000)
350,000

(2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
67
(67)

법인세효과
(16)
16

법인세효과 차감후 기타포괄손익
51
(51)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
42
(42)

법인세효과
(10)
10

법인세효과 차감후 기타포괄손익
32
(32)

27-2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 미수금

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석
5에
기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산

현금성자산, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금
등
으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

27-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로
서
할인되지 않은 계약상
의
금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

기타지급채무
5,381,834
-
-
5,381,834

단기이자부차입금
452,758,913
-
-
452,758,913

유동성리스부채
261,212
-
-
261,212

기타유동금융부채
20,636
-
-
20,636

사채
2,555,600
123,731,900
-
126,287,500

리스부채
-
449,704
204,175
653,879

파생상품부채
-
-
5,960,210
5,960,210

합 계
460,978,195
124,181,604
6,164,385
591,324,184

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~4년
4년 이후
합 계

기타지급채무
5,151,781
-
-
5,151,781

단기이자부차입금
35,429,003
-
-
35,429,003

유동성이자부차입금
70,535,980
-
-
70,535,980

유동성리스부채
195,314
-
-
195,314

기타유동금융부채
19,705
-
-
19,705

사채
2,555,600
85,606,800
40,680,700
128,843,100

리스부채
-
375,632
300,867
676,499

합 계
113,887,383
85,982,432
40,981,567
240,851,382

27-4 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사의

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
605,342,050
246,264,658

(조정: 현금및현금성자산 및 단기금융상품)
(90,393,924)
(252,858,973)

조정부채
514,948,126
(6,594,315)

자기자본
956,292,896
967,246,308

부채비율
53.85%
-

28. 공정가치

28-1 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 
수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

28-2 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
(주1,2)
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,336
-
4,277,092
4,278,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
79,180,385
1,000,000
80,180,385

파생상품자산
-
-
89,938,015
89,938,015

소 계
1,336
79,180,385
95,215,107
174,396,828

금융부채:

파생상품부채
-
-
5,960,210
5,960,210

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 
 등으로 구성되어 있습니다(주석 28-3 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
(주1,2)
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
847
-
1,286,254
1,287,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
220,429,348
1,000,000
221,429,348

파생상품자산
-
-
13,500,563
13,500,563

소 계
847
220,429,348
15,786,817
236,217,012

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 
 등으로 구성되어 있습니다(주석 28-3 참조).

28-3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

SK TIC
2,624,920

순자산 공정가치
(주1)

-
-

파생상품자산:

에스케이에코플랜트(주)
(구, SK건설(주))
주가수익스왑계약
89,938,015

기초자산: 유사기업 비교법
(주2)

시가총액/수주잔고 배수
0.066 ~ 0.088

PBR 배수
0.688 ~ 0.797

주가수익스왑계약: 위험중립가정을 통한 평가
기초자산에 대한 배당률
0% ~ 1.47%

파생상품부채:

에스케이플라즈마(주)
풋옵션
(5,960,210)

기초자산: 현금흐름할인법

가중평균자본비용

10.90% ~ 11.90%

풋옵션계약: 옵션가격결정모형
(LSMC, T-F Hull)

주가변동성
30.96%

(주1) 당기 중 보유 자산 구성내역이 대부분 공정가치평가가 가능하다고 판단되며 해당 피투자회사는 투자회사이므로 자산구성내역의 합이
 곧 해당 기업의 가치라고 판단하였습니다. 이에 따라 해당 기업 순자산에 당사 보유 지분율을 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

(주2) 대상 기업의 사업구조 개편으로 인하여 현금흐름할인법으로 평가하기 위한 충분한 미래 사업계획에 대한 검토가 어렵다고 판단하여,
 대체적 평가인 유사 상장기업 비교법으로 평가하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

SK TIC
894,081
유사기업 비교법
PBR 배수
0.48 ~ 1.07

파생상품자산:

에스케이에코플랜트(주)
(구, SK건설(주))
주가수익스왑계약
13,500,563

기초자산: 현금흐름할인법

가중평균자본비용

7.0% ~ 9.1%

주가수익스왑계약: 위험중립가정을 통한 평가
기초자산에 대한 배당률
0% ~ 1.48%

29. 보고기간종료일 후 사건

주석 20에서 기재한 바와 같이 당사는 보고기간종료일 후 자기주식 30,646주를 
1,420,527천원에 취득하였습니다. 

30
. 기타사항

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제 정책이 시행되고 있으며 이에 따라 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 코로나19에 대처하기 위한 정부지원 정책들도 추진되고 있습니다.

당사의 영업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당정책에 의존하고 있습니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상(주석 9 참조), 영업수익(주석 21, 22 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.

그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에스케이디스커버리 주식회사(이하 "회사")의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

에스케이디스커버리 주식회사

주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에스케이디스커버리 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데

있습니다.

우리는 대한민국의 회계감사기준에

따라

감사를

수행하였습니다
.
이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배병현입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사 박 용 근

2022년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg
내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
에스케이디스커버리 주식회사

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
6
1
1
4
6
3
1
25
21
-
-
36
35

투입시간
분ㆍ반기검토
12
20
88
68
1,007
1,328
544
144
32
25
-
-
1,683
1,585

감사
81
90
167
136
1,556
1,692
400
356
553
556
-
-
2,757
2,830

합계
93
110
255
204
2,563
3,020
944
500
585
581
-
-
4,440
4,415

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.6.8~12
5
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

분반기검토
(2021.04.19~04.30)
(2021.07.19~07.30)
(2021.10.18~10.29)
30
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시 내용 분석적 절차, 재무제표수준의 분석적 검토, 검토결과요약

내부회계관리제도
설계평가
(2021.06.28~07.09)
10
일
4
명
2
명
내부회계관리제도 설계의 효과성 평가

내부회계관리제도
운영평가
(2021.12.06~12.17)
10
일
4
명
2
명
내부회계관리제도 운영의 효과성 평가

별도 기말감사
(2022.02.09~02.11)
연결 기말감사
(2022.02.15~02.25)
13
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표에 대한 실사, 조회,중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.04
1
일

실사(입회)장소
판교 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
7
회

수행시기
2021.4.23, 2021.7.28, 2021.11.2, 2021.12.21, 2022.2.25, 2022.3.4, 2022.3.17

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 04월 23일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 회계감사 감사수행계획 논의

2
2021년 07월 28일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 1분기 검토 주요 이슈사항 및 감사수행계획

3
2021년 11월 02일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 반기 검토 주요 이슈사항 및 핵심감사사항 선정 논의

4
2021년 12월 21일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
2021년 3분기 검토 주요 이슈사항 및 내부회계관리제도 감사 수행현황 논의

5
2022년 02월 25일
감사인: 담당이사회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
내부회계관리제도 감사수행 결과

6
2022년 03월 04일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
화상회의, 서면전달
기말감사 업무 결과 논의
(핵심감사사항 수행결과)

7
2022년 03월 17일
감사인: 담당이사
회사: 감사위원회
서면전달
외부감사인의 독립성 안내

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 당사 정관 규정
당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지, 경영환경 등의 다양한 요소 등을 고려하여 매년 배당규모를 결정하고 있습니다.

당사의 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 8조의 3 (신주의 배당 기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행할 경우, 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제40조 (배당금의 지급)

① 배당금은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

② 이익배당은 금전과 주식 및 기타재산으로 할 수 있다. 다만, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

③ 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종(數種)의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 배당금지급청구권은 배당금지급개시일로부터 5년간 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 이 경우 시효 완성된 배당금은 당회사의 소득으로 한다. 단, 미지급배당금에는 이자를 가산하지 아니한다.

나. 배당에 관한 회사의 정책 등

당사는 기업의 지속적인 성장에 기반한 주주환원정책 실행을 기본으로, 장기적으로 점진적인 우상향을 지향하는 배당을 추구하며 기업가치 증대를 위해 노력하고 있습니다.

이를 위해 당사는 '21년 10월 아래와 같이 중장기 배당정책을 수립하여 안내하였습니다. 

 1) 점진적 우상향을 지향하는 배당 시행
 - 직전년도 주당배당금(DPS) 대비 점진적 우상향을 기본 방향으로,
 유가증권시장 평균 시가배당률을 고려하여 결정
 2) 중간배당 시행 고려
 - 중간배당 실행으로 주주환원 강화 고려
 3) 배당정책 정기적 검토 예정 
 - 투자자의 예측가능성 제고를 위해 정책 지속기간을 3년으로 설정하였으며, 
 경영환경 등의 변화사항을 반영하기 위해 동기간 이후 본 정책 재검토 예정

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항(주요배당지표)

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

2021년
(제53기)
2020년
(제52기)
2019년
(제51기)

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)

212,899

267,001
180,383

(별도)당기순이익(백만원)
38,669
16,292
-1,319

(연결)주당순이익(원)

10,478

13,096
8,846

현금배당금총액(백만원)
29,749
20,451
14,336

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
13.97
7.66
7.95

현금배당수익률(%)
보통주식
3.2
1.5
2.8

종류주식
4.2
1.9
4.5

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
1,500
1,000
700

종류주식
1,550
1,050
750

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회('22년 3월 29일) 승인 되었습니다.
※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주기본주당순이익입니다.
※ (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.
※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
17
2.2
1.6

※ 평균배당수익률은 보통주 기준입니다.
※ 연속배당횟수 및 평균 배당수익률은 2020년(제52기)까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행 현황

- 해당사항 없음

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면
(전자등록)
총액
전환대상
주식의 종류
전환청구
가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 미상환 신주인주권부사채 등 발행 현황

- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면
(전자등록)
총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 
행사가능기간
행사조건
미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황

- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발
행실적
(연
결재무제표 기준)

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

SK디스커버리
기업어음증권
사모
2022.03.16
100,000
2.68
A2
(한신평, 한기평, NICE)
2022.06.16
미상환
NH투자증권

SK디스커버리
기업어음증권
사모
2022.03.21
120,000
2.68
A2
(한신평, 한기평, NICE)
2022.06.21
미상환
SK증권

SK가스
회사채
공모
2021.07.20
80,000
1.77
AA-
 (한신평, 한기평, NICE)
2024.07.20
미상환
SK증권, KB증권

SK가스
회사채
공모
2021.07.20
70,000
2.28
AA-
 (한신평, 한기평, NICE)
2028.07.20
미상환
SK증권, KB증권

SK가스
회사채
공모
2021.03.04
50,000
1.30
AA-
 (한신평, 한기평, NICE)
2024.03.04
미상환

SK증권
,
한국투자증권

SK가스
회사채
공모
2021.03.04
150,000
1.69
AA-
 (한신평, 한기평, NICE)
2026.03.04
미상환

SK증권
,
한국투자증권

SK가스
회사채
공모
2021.03.04
100,000
2.03
AA-
 (한신평, 한기평, NICE)
2028.03.04
미상환

SK증권
,
한국투자증권

SK플라즈마
회사채
사모
2021.01.29
10,000
4.35
-
2023.01.29
미상환
NH투자증권

SK플라즈마
회사채
사모
2021.07.13
10,000
4.35
-
2023.07.13
미상환
유안타증권

울산GPS
회사채
공모
2022.02.25
100,000
3.14

AA-
 (한신평, 한기평, NICE)

2025.02.25

미상환

SK증권, KB증권

울산GPS
회사채
공모
2022.02.25
50,000
3.32

AA-
 (한신평, 한기평, NICE)

2027.02.25

미상환

SK증권, KB증권

합 계
-
-
-
840,000
-
-
-
-
-

※ (주) 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

바.

채무증권 별 미상환 잔액 현황 

① 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
220,000
-
-
-
-
-
220,000

합계
-
-
220,000
-
-
-
-
-
220,000

② 전자단기사채 미상환 잔액
- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

③ 회사채 미상환 잔액

<연결>

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
230,000
360,000
250,000
190,000
260,000
-
1,440,000

사모
30,000
10,000
-
-
-
-
-
40,000

합계
180,000
240,000
360,000
250,000
190,000
260,000
-
1,480,000

<별도>

[SK디스커버리]

(기준일 :
2021.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
80,000
-
40,000
-
-
-
120,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
80,000
-
40,000
-
-
-
120,000

[SK가스]

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
150,000
260,000
210,000
140,000
260,000
0
1,170,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
150,000
150,000
260,000
210,000
140,000
260,000
0
1,170,000

[SK플라즈마]

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
30,000
10,000
-
-
-
-
-
40,000

합계
30,000
10,000
-
-
-
-
-

40,000

④ 신종자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑤ 조건부자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

[SK디스커버리]

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제192-1회
2020.09.10
2023.09.10
80,000
2020.08.31
현대차증권

제192-2회
2020.09.10
2025.09.10
40,000
2020.08.31

현대차증권

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400%이하(연결기준)

이행현황
이행(124.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 및 담보제공자산의 합계
자기자본 400% 이하(연결기준)

이행현황
이행
(지급보증 및 담보자산의 합계 자기자본의 8.9%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산처분금액 2조원 이하(연결기준)

이행현황
이행
(2021.01.01~2021.12.31 자산처분금액 178억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한 기업집단 제외시 변경 사유 발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출완료(2021.09.15 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[SK가스]

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제33-2회
2015.03.06
2022.03.06
100,000
2015.02.24
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (150%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제34-2회
2017.04.17
2022.04.17
100,000
2017.04.05
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제35-1회
2019.09.27
2024.09.27
40,000
2019.09.17
한국예탁결제원

제35-2회
2019.09.27
2026.09.27
80,000
2019.09.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제36-1회
2020.03.06
2023.03.06
50,000
2020.02.25
한국예탁결제원

제36-2회
2020.03.06
2025.03.06
140,000
2020.02.25
한국예탁결제원

제36-3회
2020.03.06
2027.03.06
60,000
2020.02.25
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제37-1회
2020.06.19
2023.06.19
100,000
2020.06.09
한국예탁결제원

제37-2회
2020.06.19
2025.06.19
60,000
2020.06.09
한국예탁결제원

제37-3회
2020.06.19
2027.06.19
90,000
2020.06.09
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제38-1회
2021.03.04
2024.03.04
50,000
2021.02.19
한국예탁결제원

제38-2회
2021.03.04
2026.03.04
150,000
2021.02.19
한국예탁결제원

제38-3회
2021.03.04
2028.03.04
100,000
2021.02.19
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
한국예탁결제원 제출 2021.08.17

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제39-1회
2021.07.20
2024.07.20
80,000
2021.07.08
한국예탁결제원

제39-2회
2021.07.20
2028.07.20
70,000
2021.07.08
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (165%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500%(별도) 이하

이행현황
이행 (44%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산의 100%(별도) 이하

이행현황
이행 (1.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한 기업집단(에스케이)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 39-1회, 39-2회의 경우 2021년 7월 20일 발행한 회사채로, 2021년 8월 17일 일 제출한 2021년 상반기까지의 회사채 이행상황보고서 제출 대상에 미포함되었습니다.

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채
제192-1회차
2020.09.10
차환자금
80,000
회사채 상환
80,000
-

무보증사채
제192-2회차
2020.09.10

운영자금, 
채무상환자금

40,000

배당 및 차입금 상환

40,000
-

나. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없음(주요사항보고서로 공시된 사항 없음)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

다. 미사용자금의 운용내역
-해당사항 없음(특례상장기업에 해당하지 않음)

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결재무제표 기준)

- 해당사항 없음

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) SK디스커버리㈜의 자회사 신텍 합병

- SK디스커버리㈜는 2019년 4월 26일 이사회 의결을 통해 연결대상 종속회사인 SK신텍㈜와 소규모합병 추진을 승인했으며, 2019년 9월 1일(합병기일)자로 흡수 합병하였습니다.(존속회사 : SK디스커버리㈜, 소멸회사 : SK신텍㈜)
- SK디스커버리㈜가 지분 100%를 소유하고 있었으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 
- 자세한 내용은 SK디스커버리㈜가 2019년 4월 26일 공시(2019년 6월 28일 정정)한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2019년 9월 2일 공시한 '합병등종료보고서(합병) 내용을 참조하시기 바랍니다. 

기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투
자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참고하시기 바랍니다.

(2) 울산지피에스㈜의 인적분할

울산지피에스㈜는 2019년 6월 27일 이사회 결의 및 2019년 7월 15일 임시 주주총회의 승인을 받아

2019년 8월 19일을 분할 기일로 하여, 당진에코파워㈜는 존속법인인 울산지피에스㈜와 신설법인인 음성천연가스발전㈜, 당진에코태양광발전㈜로 인적분할되었습니다. 

① 분할 목적 : 투자사업부문과 사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.
② 이사회 결의일 : 2019년 6월 27일

③ 주주총회 결의일 : 2019년 7월 15일

④ 분할기일 : 2019년 8월 19일

[회사 분할 내용]

구분

회사명

사업부문

분할 존속 회사

울산지피에스㈜
에너지발전사업

분할 신설 회사 1

음성천연가스발전㈜
복합화력(LNG) 발전사업

분할 신설 회사 2
당진에코태양광발전㈜
태양광발전사업

⑤ 관련공시내용 : 2019년 7월 3일 회사분할결정

 ☞ 상세내용은 2019년 7월 3일 울산지피에스㈜가 공시한 회사분할결정을 참고하시기 바랍니다.

기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참고하시기 바랍니다.

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석
중

22.

우
발사항 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다.

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 기타 연결 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에
관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.
- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한
사항 - 5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표
기준)

(1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

2021년
매출채권
902,645,691
1,276,899
0.14%

미수금
75,748,600
4,239,990
5.60%

미수수익
-
-
0.00%

리스채권
3,295,259
-
0.00%

합 계
981,689,550
5,516,889
0.56%

2020년
매출채권
673,047,629
1,020,335
0.15%

미수금
95,040,415
1,293,595
1.36%

미수수익
142,225

-

0.00%

리스채권
2,691,705

-

0.00%

합 계
770,921,974
2,313,930
0.30%

2019년
매출채권
611,131,873
806,925
0.13%

미수금
86,086,059
1,566,860
1.82%

미수수익
-

-

0.00%

리스채권
3,437,778

-

0.00%

합 계
700,655,710
2,373,785
0.34%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2021년

2020년
2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
10,212
4,149
2,543

2. 순대손처리액(①－②±③)
-3,365
5,807
78

① 대손처리액(상각채권액)
2,701
5,890
78

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-6,066
-83
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
2,888
256
1,528

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,735
10,212
4,149

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침 
- 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정

- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정
[
대손추산액 설정기준]

상황
설정률

분쟁
25%

수금의뢰
50%

소송
75%

부도
100%

(다) 대손처리기준 (매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리) 
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :
2021.12.31
)

(단위: 백만원, %)

구분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액
일반
712,506
726
473
554
714,259

특수관계자
188,387
-
-
-
188,387

계
900,893
726
473
554
902,646

구성비율
99.81%
0.08%
0.05%
0.06%
100.00%

※ 연결재무제표 상 매출채권을 대상으로 작성되었습니다.

바. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 보유현황

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
107,105,391
(7,049)
107,098,342

제품
12,521,778
(497,154)
12,024,624

반제품
14,912,562
(1,242,967)
13,669,595

재공품
33,005,828
(1,844,196)
31,161,632

원재료
6,434,329
(808)
6,433,521

저장품
7,958,835
(6,593)
7,952,242

미착품
355,343,724
-
355,343,724

합 계
537,282,447
(3,598,767)
533,683,680

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
65,910,877
(11,329)
65,899,548

제품
15,535,215
(1,237,184)
14,298,031

반제품
10,032,541
-
10,032,541

재공품
31,632,021
(1,564,840)
30,067,181

원재료
3,048,067
(1,163)
3,046,904

저장품
7,611,851
(405)
7,611,446

미착품
257,604,347
-
257,604,347

합 계
391,374,919
(2,814,921)
388,559,998

(2) 최근 3사업연도의 사업부문별 재고 자산현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목

2021년

2020년
2019년

가스 사업
상품
105,970
63,992
42,593

저장품
6,329
5,466
4,926

미착품
351,854
254,557
329,993

소계
464,153
324,015
377,512

혈액제제 사업
상품
1,128
1,907
454

제품
12,025
14,298
9,639

반제품
13,670
10,033
5,423

재공품
31,162
30,067
22,484

원재료
6,433
3,047
7,912

저장품
1,623
2,146
815

미착품
3,490
3,047
3,662

소계
69,531
64,545
50,389

합계
상품
107,098
65,899
43,047

제품
12,025
14,298
9,639

반제품
13,670
10,033
5,423

재공품
31,162
30,067
22,484

원재료
6,433
3,047
7,912

저장품
7,952
7,612
5,741

미착품
355,344
257,604
333,655

합계
533,684
388,560
427,901

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.75%
6.91%
8.56%

재고자산회전율(회수) 
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
13.52
9.93
11.86

(3) 장기체화재고 등 현황 
 - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고
 있으며, 2021년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021.12.31
(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액
비고

가스사업
1. 제품/상품
105,970
105,970
-
105,970
-

2. 반제품/제공품
-
-
-
-
-

3. 원재료
-
-
-
-
-

4. 미착품
351,854
351,854
-
351,854
-

5. 기타
6,329
6,329
-
6,329
-

합계
464,153
464,153
-
464,153
-

혈액제제사업
1. 제품/상품
13,657
13,657
-504
13,153
-

2. 반제품/제공품
47,919
47,919
-3,087
44,832
-

3. 원재료
6,434
6,434
-1
6,433
-

4. 미착품
3,490
3,490
-
3,490
-

5. 기타
1,630
1,630
-7
1,623
-

합계
73,130
73,130
-3,599
69,531
-

합계
1. 제품/상품
119,627
119,627
-504
119,123
-

2. 반제품/제공품
47,919
47,919
-3,087
44,832
-

3. 원재료
6,434
6,434
-1
6,433
-

4. 미착품
355,344
355,344
-
355,344
-

5. 기타
7,959
7,959
-7
7,952
-

합계
537,283
537,283
-3,599
533,684
-

(3) 재고자산의 실사내역 등

(주요 종속회사 내용을 포함)

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK가스]

① 2021년말 재고실사일자 : 2022년 01월 04일 

- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 2022년 1월 1일 ~
 2022년 1월 4일의 입출하내역을 반영하여 '22년 1월 4일 현재의 재고에서 역산
 하여 계산

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
 - 한영회계법인 회계사 2명 참여 및 입회

③ 실사 내역
 - 실사 장소 : 울산기지, 평택기지
 - 실사 대상 : LPG 재고자산 및 저장품 등

④ 장기체화재고 등 현황 
 - SK가스㈜는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고
 있으며, 2021년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021.12.31)
(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액
비고

가스사업
1. 제품/상품
105,970
105,970
-
105,970
-

2. 반제품/제공품
-
-
-
-
-

3. 원재료
-
-
-
-
-

4. 미착품
351,854
351,854
-
351,854
-

5. 기타
6,329
6,329
-
6,329
-

합계
464,153
464,153
-
464,153
-

※ SK가
스
㈜
연결기준으로 작성되었습니다.

[SK플라즈마]

①

2021년말 재고실사일 및 실사절차

장소 및 일시

감사인

입회인

안동공장(SK플라즈마㈜) : 2022.01.07(금)
1인
1인

화성창고(쥴릭파마코리아㈜) : 2022.01.06(목)
1인
1인

② 실사방법
- 공장별 제품별 표본조사 실시. 보관재고, 운송
중인 재고에 대해선 보관증 확인
- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인
- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 1월 초 발생한 재고자산 입출고 내역을 통해 확인

③ 장기체화재고 등 현황
 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 
 2021년 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2021.12.31
)

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비고

1. 상품
1,135
1,135
(7)
1,128
-

2. 제품
12,522
12,522
(497)
12,025
-

3. 반제품
14,913
14,913
(1,243)
13,670
-

4. 재공품
33,006
33,006
(1,844)
31,162
-

5. 원재료
6,434
6,434
(1)
6,433
-

6. 저장품
1,630
1,630
(7)
1,623
-

7. 미착품
3,490
3,490
-
3,490
-

합 계
73,130
73,130
(3,599)
69,531
-

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

사.

진행률 적용 수주계약 현황 (연결재무제표 기준)

- 해
당사항 없음

(단위 : 원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

아. 공정가치 평가 방법 및 내역

(1) 금융자산
① 최초 인식과 측정

금
융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다.
당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.
유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ
당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

 연결기업은 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

③ 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하 지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ
유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약 자산을 포함한 매출채권

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력
없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다.
연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다.
그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

① 최초 인식과 측정
 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
 
 연결기업의 금융부채는 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

② 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을
충족하는 경우에
최초 인식 시점에만 지정됩니다.

연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금

이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 

③ 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계
 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가

있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(4) 공정가치 측정
연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(5) 파생 및 비파생 금융상품과 위험회피회계

① 최초 인식 및 후속 측정

연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위해 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품과 비파생금융상품을 수단으로 이용합니다. 이러한 파생금융상품 및 비파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 인식되고, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영("0")보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영("0")보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ
인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피

ㆍ
인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ
해외사업장순투자의 위험회피

 위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ
위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다.

ㆍ
신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ
위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며,

비효과적인

부분은

즉시

당기손익으로

인식합니다.현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

 연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 금
융손익으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식됩니다.

연결기업은 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하는 위험회피회계를 적용하였습니다. 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다.

위험회피대상

거래가

후속적으로

비금융항목을

인식하게 된다면,현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

(5) 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<
금
융자산>

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-
 공정가치 측정 금융자산
상각후원가로
 측정하는 금융자산
위험회피회계적용
 금융자산
합계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
189,162,274
-
189,162,274

단기금융자산
815,001,155
-
6,620,000
-
821,621,155

매출채권및기타채권
-
-
974,024,928
-
974,024,928

파생상품자산
171,685,681
-
-
-
171,685,681

기타유동
금융
자산

-
-
38,258,697
-
38,258,697

소 계
986,686,836
-
1,208,065,899
-
2,194,752,735

비유동자산:

장기금융
자산

1,370,055
61,471,852
98,197,265
-
161,039,172

매출채권및기타채권
-
-
2,147,733
-
2,147,733

파생상품자산
52,824,512
-
-
274,550
53,099,062

기타
금융
자산

-
-
35,221,810
-
35,221,810

소 계
54,194,567
61,471,852
135,566,808
274,550
251,507,777

합 계
1,040,881,403
61,471,852
1,343,632,707
274,550
2,446,260,512

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-
 공정가치 측정 금융자산
상각후원가로
 측정하는 금융자산
위험회피회계적용
 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
132,576,213
-
132,576,213

단기금융자산
920,857,750
-
32,136,000
-
952,993,750

매출채권및기타채권
-
-
766,787,713
-
766,787,713

파생상품자산
156,465,469
-
-
-
156,465,469

기타유동
금융
자산

-
-
1,469,319
-
1,469,319

소 계
1,077,323,219
-
932,969,245
-
2,010,292,464

비유동자산:

장기금융
자산

1,370,055
28,051,988
91,621,371

121,043,414

매출채권및기타채권
-
-
1,820,331
-
1,820,331

파생상품자산
32,209,563
-
-
-
32,209,563

기타
금융
자산

-
-
34,053,185
-
34,053,185

소 계
33,579,618
28,051,988
127,494,887
-
189,126,493

합 계
1,110,902,837
28,051,988
1,060,464,132
-
2,199,418,957

<금
융부채>
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-
 공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 
 측정하는 금융부채
위험회피회계적용
 파생상품부채
합계

유동부채:

매입채무및기타채무
-
306,776,047
-
306,776,047

단기이자부차입금
-
1,244,493,518
-
1,244,493,518

유동성이자부차입금
-
259,566,884
-
259,566,884

파생상품부채
33,042,408
-
39,987
33,082,395

유동성리스부채
(주1)

-
21,637,947
40,006,633
61,644,580

기타유동금융부채
-
20,636
-
20,636

소 계

33,042,408

1,832,495,032
40,046,620
1,905,584,060

비유동부채:

사채
-
1,206,258,715

-

1,206,258,715

장기이자부차입금

-

41,500,000

-

41,500,000

리스부채
(주1)

-

30,464,253
310,050,758
340,515,011

기타금융부채
(주2)

392,192
85,154,031

-

85,546,223

소 계

-

1,363,376,999
310,050,758
1,673,819,949

합 계
33,434,600
3,196,292,978
350,097,959
3,579,404,009

(주1) 위험회피에 효과적인 금액 (-)22,559,636천원(법인세효과 포함)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 지배기업은 종속기업인 SK플라즈마(주)가 발행한 보통주 및 전환우선주 중 비지배주주가 인수한 지분을 지배기업 등에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 이는 현금 등 금융자산으로 자기지분상품을 매입 할 의무가 포함된 계약으로, 상환금액의 현재가치에 해당하는 51,261,571천원을 기타금융부채로 인식하였습니다(연결주석 22-5 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익-
 공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 
 측정하는 금융부채
위험회피회계적용
 파생상품부채
합계

유동부채:

매입채무및기타채무
-
443,397,729
-
443,397,729

단기이자부차입금
-
706,739,647
-
706,739,647

유동성이자부차입금
-
78,984,749
-
78,984,749

파생상품부채
111,408,898
-
-
111,408,898

유동성리스부채(주1)
-
20,196,772
35,377,864
55,574,636

기타유동금융부채
-
19,705
-
19,705

소 계
111,408,898
1,249,338,602
35,377,864
1,396,125,364

비유동부채:

사채
-
956,976,608
-
956,976,608

장기이자부차입금
-
66,388,071
-
66,388,071

파생상품부채
926,400
-
3,184,589
4,110,989

리스부채
(주1)

-
42,844,917
321,692,003
364,536,920

기타금융부채

-
32,568,300
-
32,568,300

소 계
926,400
1,098,777,896
324,876,592
1,424,580,888

합 계
112,335,298
2,348,116,498
360,254,456
2,820,706,252

(주1) 위험회피에 효과적인 금액 17,939,937천원(법인세효과 포함)을 기타포괄손익
으로 인식하였습니다.

(6) 공정가치 측정

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산
815,001,155
815,001,155
920,857,750
920,857,750

파생상품자산
224,510,193
224,510,193
188,675,032
188,675,032

장기금융자산
1,370,055
1,370,055
1,370,055
1,370,055

소계
1,040,881,403
1,040,881,403
1,110,902,837
1,110,902,837

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융자산
61,471,852
61,471,852
28,051,988
28,051,988

소계
61,471,852
61,471,852
28,051,988
28,051,988

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산
189,162,274
189,162,274
132,576,213
132,576,213

단기금융자산
6,620,000
6,620,000
32,136,000
32,136,000

매출채권및기타채권
976,172,661
976,172,661
768,608,044
768,608,044

기타유동금융자산
38,258,697
38,258,697
1,469,319
1,469,319

장기금융자산
98,197,265
98,197,265
91,621,371
91,621,371

기타금융자산
35,221,810
35,221,810
34,053,185
34,053,185

소계
1,343,632,707
1,343,632,707
1,060,464,132
1,060,464,132

위험회피회계적용 금융자산

파생상품 자산
274,550
274,550
-
-

소계
274,550
274,550
-
-

금융자산 합계
2,446,260,512
2,446,260,512
2,199,418,957
2,199,418,957

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
33,042,408

33,042,408

112,335,298
112,335,298

기타금융부채
392,192

392,192

-
-

소계

33,434,600

33,434,600

112,335,298
112,335,298

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
306,776,047
306,776,047
443,397,729
443,397,729

단기이자부차입금
1,244,493,518
1,244,493,518
706,739,647
706,739,647

유동성이자부차입금
259,566,884
259,566,884
78,984,749
78,984,749

유동성리스부채
21,637,947
21,637,947
20,196,772
20,196,772

기타유동금융부채
20,636
20,636
19,705
19,705

사채
1,206,258,715
1,206,258,715
956,976,608
956,976,608

장기이자부차입금
41,500,000
41,500,000
66,388,071
66,388,071

리스부채
30,464,253
30,464,253
42,844,917
42,844,917

기타금융부채
85,154,031

85,154,031

32,568,300
32,568,300

소계
3,195,872,031

3,195,872,031

2,348,116,498
2,348,116,498

위험회피회계적용 금융부채

파생상품부채
39,987

39,987

3,184,589
3,184,589

유동성리스부채
40,006,633
40,006,633
35,377,864
35,377,864

리스부채
310,050,758
310,050,758
321,692,003
321,692,003

소계
350,097,378

350,097,378

360,254,456
360,254,456

금융부채 합계
3,579,404,009

3,579,404,009

2,820,706,252
2,820,706,252

(
7) 공정가치 서열 체계
 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(8) 수준별 공정가치 측정

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
18,458,261
-
43,013,591
61,471,852

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
948,573,333
92,308,070
1,040,881,403

위험회피적용금융자산
-
274,550
-
274,550

합 계
18,458,261
948,847,883
135,321,661
1,102,627,805

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
39,987
-
39,987

위험회피적용금융부채
-
33,434,600
-
33,434,600

합 계
-
33,474,587
-
33,474,587

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,434,884
-
11,617,104
28,051,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,095,032,219
15,870,618
1,110,902,837

합 계
16,434,884
1,095,032,219
27,487,722
1,138,954,825

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
3,184,589
-
3,184,589

위험회피적용금융부채
-
112,335,298
-
112,335,298

합 계
-
115,519,887
-
115,519,887

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기이자부차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

(1) 연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제53기(당기)

한영회계법인

적정의견

해당사항 없음
SK플라즈마㈜ 종속기업투자 손상검사
울산지피에스㈜ 산업재산권 및 영업권 손상검사
국내 LPG 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토

제52기(전기)
한영회계법인

적정의견

해당사항 없음
SK플라즈마㈜ 현금창출단위 손상검사
국내 LPG 상품 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토
울산지피에스㈜의 비한정 내용연수 산업재산권 및 영업권에 대한 손상 평가

제51기(전전기)
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
관계기업투자인 SK케미칼㈜에 대한 손상검사
장기연속항해 용선계약에 대한 리스요소의 식별 및 측정
국내 LPG상품 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토

(2) 연결 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견

감사의견

우리는 에스케이디스커버리 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시

다루어

졌으며,

우리는

이런

사항에

대하여

별도의

의견을

제공하지는

않습니다.

(1) 혈액제 사업부문에 대한 현금창출단위 손상검사

주석 25에 기재된 바와 같이 연결회사는 혈액제 사업을 영위하고 있습니다. 혈액제 사업부문의 총자산금액은 428,027백만원으로서 총자산의 6.22%에 해당합니다. 연결회사는 혈액제 사업부문에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용하여 손상검사를 수행하였습니다(주석 25 참조).

사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반됩니다. 또한, 연결회사의 연결재무제표에서 혈액제 사업부문의 비중과 손상검사 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적인 점을 고려하여 우리는 혈액제 사업부문에 대한 현금창출단위 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ연결회사가 수행한 자산손상 징후를 평가

ㆍ연결회사가 활용한 전문가(외부평가기관)의 적격성 및 객관성 평가

ㆍ연결회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델 및 할인율의 적정성을 평가하
 기 위해 감사인측 가치평가 전문가를 활용

ㆍ연결회사가 사용가치 산정시 사용한 피투자기업의 추정 매출, 영업비용 및 성장률 
 등 주요 투입변수의 합리성을 평가하기 위해 경영진이 승인한 사업계획에 대한 검
 토 및 관측가능한 외부시장자료에서 습득할 수 있는 정보와의 비교

ㆍ사용가치 산정의 정확성 검토를 위하여 감사인측 가치평가 전문가를 활용하여 
 독립적인 재계산 수행

(2)
국내 LPG 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토
연결회사의 국내 LPG 매출은 주로 LPG 충전소 및 석유화학 회사들에 대해 발생한 것으로, 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 인식된

국내 LPG 매출은 3,308,100백만원으로서 전체 매출의
50%
를 차지하고 있습니다.

연결회사는 국내 LPG 거래 수익인식과 관련하여 계약 내 수행의무를 식별하고 각 수행의무에 대해 거래가격을 배분한 후 해당 수행의무가 이행될 때 수익을 인식하고 있으며, 식별된 수행의무의 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서경영진의 유의적인 판단의 오류 등에 따른 수익의 기간귀속과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며 국내 LPG 매출이 연결재무제표에 차지하는 비중이 중요함에 따라, 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ부문감사인의 독립성, 객관성 및 적격성에 대한 확인

ㆍ부문감사인이 입수한 감사증거의 충분성과 적합성에 대한 검토 및 부문감사인이 수행한 감사절차에 대한 검토
ㆍ주요 거래조건에 대한 검토 및 문서 검사
ㆍ국내 LPG 거래에 대한 수익 인식기준 검토
ㆍ국내 LPG 거래에 대한 부의 매출에 대한 질문 및 문서검사
ㆍ보고기간 중 발생한 국내 LPG 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 문서
 검사 등 수행
ㆍ보고기간말 전후 발생한 국내 LPG 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교

(3) 울산지피에스㈜의 비한정 내용연수 산업재산권 및 영업권에 대한 손상 평가
주석 2의 2-3-16에서 언급된 바와 같이, 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 기타의무형자산 및 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

연결회사는 2014년 중 구, 당진에코파워㈜의 주식 취득으로 인한 사업결합으로 발생한 비한정 내용연수 산업재산권 및 영업권 중 구, 당진에코파워㈜의 인적분할시 존속법인인 울산지피에스㈜에 배부된 74,213백만원의 비한정 내용연수 산업재산권 및 5,085백만원의 영업권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가합니다.

회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 미래 판매량, 판매단가, 연료도입비, 할인율 등의 주요 가정의 결정에는 경영진의 유의적인 판단이 개입됩니다. 관련 자산의 장부금액은 연결재무제표에서 중요하고, 할인현금흐름을 예측하는 것은 복잡하며, 다양한 투입요소 결정시 유의적인 판단이 개입되어 불확실성이 높고 편의가능성이 존재하므로 우리는 울산지피에스㈜의 비한정 내용연수 산업재산권 및 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ부문감사인의 독립성, 객관성 및 적격성에 대한 확인

ㆍ부문감사인이 입수한 감사증거의 충분성과 적합성에 대한 검토 및 부문감사인이 수행한 감사절차에 대한 검토
ㆍ비한정 내용연수 무형자산 및 영업권의 손상 프로세스의 주요 내부통제에 대한
 이해
ㆍ연결회사의 사업계획 및 외부 데이터를 참조하여 경영진이 사용가치 산정에 사용 한 미래 예측 판매량, 판매단가, 연료구입비 등 주요 입력변수에 대한 경영진의 
 편의가 존재하는지 여부 검토
ㆍ내부

가치평가

전문가를

활용하여

시장

및

연결회사

고유의

정보를

기초로

재계산된
 할인율과 경영진이 적용한 할인율에 유의적인 차이가 발생하는지 검토
ㆍ할인현금흐름 예측에 적용된 할인율에 대한 경영진의 민감도 분석을 입수하고,
 평가와 관련한 주요 가정의 변동이 경영진의 결론에 미치는 영향 및 경영진 편의를 나타내는 징후가 있었는지 여부에 대한 평가

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 연결회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에

적합한

감사절차를

설계하기

위하여

감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계
 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황
 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한
 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재
 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고
 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 연결회사의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니 다.

우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배병현입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사 박 용 근

2022년 3월 21일

(3) 별도 재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제53기(당기)
한영회계법인
적정의견

해당사항 없음

SK플라즈마㈜ 종속기업투자 손상검사

제52기(전기)
한영회계법인

적정의견

해당사항 없음
SK플라즈마㈜ 종속기업투자 손상검사

제51기(전전기)
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
관계기업투자인 SK케미칼㈜에 대한 손상검사

(4) 별도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견

감사의견

우리는 에스케이디스커버리 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시

다루어

졌으며,

우리는

이런

사항에

대하여

별도의

의견을

제공하지는

않습니다.

에스케이플라즈마㈜ 종속기업투자 손상검사

주석 9에 기재된 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 회사는 에스케이플라즈마㈜에 대한 지분을 65.30% 보유하고 있으며(장부금액 187,629백만원) 이를 종속기업투자로 분류하고 있습니다. 회사는 에스케이플라즈마㈜에 대한 종속기업투자에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용하여 손상검사를 수행하였습니다.

사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반됩니다. 또한, 회사의 재무제표에서 에스케이플라즈마㈜에 대한 종속기업투자의 비중이 유의적인 점을 고려하여 우리는 에스케이플라즈마㈜에 대한 종속기업투자 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ회사가 수행한 자산손상 징후를 평가

ㆍ회사가 활용한 전문가(외부평가기관)의 적격성 및 객관성 평가

ㆍ회사가 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델 및 할인율의 적정성을 평가하기 위
 해 감사인측 가치평가 전문가를 활용

ㆍ회사가 사용가치 산정시 사용한 피투자기업의 추정 매출, 영업비용 및 성장률 등 
 주요 투입변수의 합리성을 평가하기 위해 경영진이 승인한 사업계획에 대한 검토
 및 관측가능한 외부시장자료에서 습득할 수 있는 정보와의 비교

ㆍ사용가치 산정의 정확성 검토를 위하여 감사인측 가치평가 전문가를 활용하여
 독립적인 재계산 수행

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한
 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서
 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위
 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표
 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기

위하여

감사와

관련된

내부통제를

이해합니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출
 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계
 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황
 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한
 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하
 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬
 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기
 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습
 니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의
 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를
 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배병현입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사 박 용 근

2022년 3월 21일

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제53기(당기)
한영회계법인

1분기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토

반기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토

3분기 별도, 연결 재무제표에 대한 검토

53기 별도, 연결 재무제표등에 대한 감사

430
4,400
430

500
1,020

800

2,120

제52기(전기)
한영회계법인

1분기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토

반기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토
3분기 별도, 연결 재무제표에 대한 검토
52기 별도, 연결 재무제표등에 대한 감사

410
4,320
410
420
1,240
556
2,199

제51기(전전기)
한영회계법인
1분기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토
반기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토
3분기 별도, 연결 재무제표등에 대한 검토
51기 별도, 연결 재무제표등에 대한 감사
312
4,000
312
613
979
476
2,155

※ 보수는 연 계약금액 기준입니다.
※ 제53기(당기) 실제수행내역 중 보수 금액은 당기말 감사 관련 보수로 지급 예정인 금액을 포함하고 있습니다. 

<제53기 감사기간>

구 분
일 정

제53기 기말

별도 감사

2022.02.08~2022.02.11

연결 감사

2022.02.15~2022.02.25

제53기 3분기

별도 감사

2021.10.18~2021.10.22

연결 감사

2021.10.25~2021.10.29

제53기 반기

별도 감사

2021.07.19~2021.07.23

연결 감사

2021.07.26~2021.07.30

제53기 1분기

별도 감사

2021.04.19~2021.04.23

연결 감사

2021.04.26~2021.04.29

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제53기(당기)
-
-
-
-
-

제52기(전기)
-
-
-
-
-

제51기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 감사인의 변경

공시대상기간 동안 회계감사인의 변경은 없습니다.

마. 종속회사의 회계감사인의 감사의견

공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

바. 종속회사의 회계감사인 변경

공시대상 기간 동안 회계감사인을 변경한 종속회사는 없습니다.

사. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부
감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.03.09
감사인측: 업무수행이사의 대리인 포함 2인
 (한영회계법인)
회사측: 감사위원회 전원(4인)
화상회의
2020년 내부회계관리제도 
감사 결과 보고

2
2021.03.16
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
회사측: 감사위원회 전원(4인)
화상회의
2020년 기말감사 결과 보고 등

3
2021.04.23
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
회사측: 감사위원회 전원(4인)
대면회의
2020년 감사수행 결과 및 
2021년 감사계획 보고

4

2021.07.28
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
회사측: 감사위원회 전원(4인)
화상회의
2021년 1분기 검토수행결과 및 
핵심감사사항 예비 선정안 보고

5
2021.11.02
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
회사측: 감사위원회 2인
 (미참석 감사위원에게는 서면으로 보고)
화상회의
2021년 반기 검토수행결과 및 
내부회계관리제도 감사 수행 현황 등

6
2021.12.21
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
 회사측: 감사위원회 전원(4인)
화상회의
2021년 3분기 검토수행결과 및
 기말 회계감사 수행계획 보고

7
2022.02.25
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
 회사측: 감사위원회 전원(3인)
화상회의
2021년 내부회계관리제도
 감사결과 보고

8
2022.03.04
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
 회사측: 감사위원회 전원(3인)
화상회의
2021년 기말감사 결과 보고

9
2022.03.17
감사인측: 업무수행이사 포함 2인(한영회계법인)
 회사측: 감사위원회 전원(2인)
서면회의
외부감사인의 독립성 안내

아. 조정협의회 관련 사항
(1) 조정협의회 주요 협의내용

- 해당사항 없음

(2) 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인은 2021년 12월 31일 기준으로 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토 의견]

사업연도
감사의견 및 검토의견
지적사항

제53기
('21.01.01~
'21.12.31)
[감사의견] 
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제52기
('20.01.01~
'20.12.31)
[감사의견] 
회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제51기
('19.01.01~
'19.12.31)
[검토의견]
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2022.04.14 기준 당사의 이사회는 사내이사 3인(최창원, 안재현, 최재영)과 사외이사 3인(송재용, 김용준, 김현진) 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 

이사회 내에는 4개의 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 및 인사위원회)가 구성되어 있으며, 추후 필요시 경영위원회, 재무위원회 등 기타위원회 구성이 가능합니다. 또한 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

(1) 이사회 구성 인원

인원
사내이사
사외이사
기타비상무이사

총 6명
최창원, 안재현, 최재영
송재용, 김용준, 김현진
-

(2) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장

대표이사 겸직여부

이사회 의장 선임사유

송재용

겸직 아님

정관 제28조 및 이사회 규정 제6조 제1항에 따라, 이사들의 호선에 의하여 선임됨

(3) 사외이사 및 그 변동 현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
2
-
1

※ 상기 표의 이사의 수 및 사외이사 수는 2022.04.14 기준임.
※ 사외이사 변동현황은 2022.01.01부터 2022.04.14를 대상기간으로하여 작성함.
※ 상기 표 상
선임된 사외이사 2인(김용준 이사, 김현진 이사)은 2022.03.29 개최된 제53기 정기주주총회의 승인을 통하여 사외이사로 선임함.
※ 상기 표 상 오영호 사외이사 2022.03.06일자 임기 만료 전 중도 퇴임(본인 사망).

(4) 이사회의 권한 내용

- 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주총으로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의함.
- 이사의 직무의 집행을 감독함.

구 분
주 요 내 용

이사회
권한사항
1. 법령(상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 공정거래법 등)
 및 정관에서 이사회 권한으로 정한 사항

2. 회사의 주요의사결정 사항 (이사회규정)
- 주주총회에 관한 사항
- 경영에 관한 사항
- 재무에 관한 사항
- 인력 및 조직관리에 관한 사항
- 기타 주요 경영사항 등

나. 주요 의결사항

(기준일:

2022.04.14
)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명

최창원
김철
박찬중
안재현
최재영
오영호
박상규
송재용
김용준
김현진

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 66.7%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2022.02.08
[보고사항]

1. 대표이사 KPI 보고
-
-
-
-

-
불참
-

2. 사내이사 개인별 보수 보고
-
-
-
-

-
불참
-

2
2022.02.11
[부의안건]

1. '21년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

[보고사항]

-
-
-

-
-
-

1. '21년 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고
-
-
-
-

-
-
-

3
2022.03.04
[부의안건]

1. 정기주주총회 결의사항 채택 및 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

[보고사항]

1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
-
-
-
-

-
-
-

4
2022.03.29
[부의안건]

1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

2. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

3. 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

4-1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

4-2. ESG위원회 위원 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

4-3. 인사위원회 위원 선임의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

5-1. 감사위원회 규정 개정의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

5-2. ESG위원회 규정 개정의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

6. 지배구조헌장 개정의 건
가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

[보고사항]

1. 사외이사 독립성/이사회 다양성 가이드라인 보고
-
-

-
-

-
-
-

다. 이사회 내 위원회

 당사는 정관상 경영위원회 및 각종 전문위원회를 둘 수 있다는 규정이 있으며, 현재 이사회 내의 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회, 인사위원회를 두고 있습니다.

(1) 사외이사후보추천위원회 
(1)-1 위원회 구성 
- 사외이사 2명(송재용 이사, 김용준 이사)

(기준일 : 2022.04.14)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한 사항
비고

사외이사
후보추천위원회
사외이사 2명
송재용, 김용준
- 설치 목적 : 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천하며 이사회가 위임한
 사항을 처리
- 권한 사항 : 
 ㆍ사외이사후보의 추천
 ㆍ기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항 및 이사회에서 위임한 사항
-

※ 현
재
사외이사후보추천위원회 위원장은 공석이며, 차기 사외이사후보추천위원회에서 위원장을 선임할 예정임

(1)-2 활동내역 
- 사외이사후보추천위원회 활동내역에 관한 자세한 사항은 아래 기재한 '라. 이사의 독립성'의 기재내용을 참조하시기 바랍니다.

(2) 감사위원회 
(2)-1 위원회 구성
- 사외이사 3명(송재용 이사, 김용준 이사, 김현진 이사)

(기준일 : 2022.04.14)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한 사항
비고

감사위원회
사외이사 3명
송재용,
김용준,
김현진
- 설치 목적 : 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사
 하고, 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행
- 권한 사항 : 
 ㆍ이사회 소집청구, 임시주주총회의 소집청구
 ㆍ이사의 위법행위에 대한 유지청구, 이사에 대한 영업보고 요구
 ㆍ이사와 회사간의 소에 관한 대표
 ㆍ회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실에 관한 이사의 보고 수령
 ㆍ업무/재산 상태 조사 
 ㆍ직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고 요구 
 ㆍ외부감사인의 선정 또는 해임요청
 ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고 수령 및 평가
 ㆍ연간 내부 감사계획 및 감사결과 검토
 ㆍ『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 및 『상법』에서 이사회 승인 사항
 으로 정한 특수관계인간 거래 승인
 ㆍ기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임 받은 사항
-

※
현
재
감사위원회 위원장은 공석이며, 차기 감사위원회에서 위원장을 선임할 예정임.

(2)-2 활동내역 
- 감사위원회의 활동내역에 관한 자세한 사항은 아래 기재한 '2. 감사제도에 관한 사항'의 기재내용을 참조하시기 바랍니다.

(3) ESG위원회
(3)-1 위원회 구성 
- 사내이사 1명(안재현 이사), 사외이사 2명(김용준 이사, 김현진 이사)

(기준일 : 2022.04.14)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한 사항
비고

ESG위원회
사내이사 1명,
사외이사 2명
안재현,
김용준,
김현진

- 설치 목적 : 지속가능한 성장을 위한 경영전략 및 ESG 방향성에 대한 이사회의 
 자문과 검토 역할 수행
- 권한 사항 :

ㆍ연간 사업계획 및 수정 검토
 ㆍ중장기 계획 및 수정 검토
 ㆍ중요한 전략적 의사결정 검토
 ㆍ회사 ESG 전략 방향 검토
 ㆍ전년도 ESG 추진 과제 이행사항 결과 및 당해년도 추진 계획 검토
 ㆍ환경 사회 관련 주요 비재무 리스크 요인 및 이슈 사항 및 대응방안 검토
 ㆍ국내외 주요 ESG 평가 결과 등 이해관계자 커뮤니케이션 관련 사항 검토
 ㆍESG 역량 개발 및 내재화를 위한 지원 필요 사항 검토
 ㆍ환경 사회 관련 사항으로 위원장이 부의하는 사항 검토 
 ㆍ기타 ESG 또는 전략 관련 주요 현안으로 위원회의 검토가 필요하다고 판단되
 는 사항 및 사회가 위임한 사항

-

※ 현재 ESG위원회 위원장은 공석이며, 차기 ESG위원회에서 위원장을 선임할 예정임.

(3)-2 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
김용준
출석률:100%
김현진
출석률:100%
안재현
출석률:100%

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

※ 2022년 현재까지 ESG위원회 개최 내역 없음.

(4) 인사위원회
(4)-1 위원회 구성 
- 사내이사 1명(최창원 이사), 사외이사 2명(송재용 이사, 김현진 이사)

(기준일 : 2022.04.14)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한 사항
비고

인사위원회
사내이사 1명,
사외이사 2명
송재용,
김현진,
최창원

- 설치 목적 : 임원의 주요 인사사항에 대한 사전 검토 수행
- 권한 사항 :

ㆍ대표이사의 평가 및 유임 여부 검토
 ㆍ대표이사 해임 또는 선임 제안
 ㆍ대표이사 후보 추천
 ㆍ개별 사내이사의 보수액에 대한 적정성 검토
 ㆍ주요 임원의 평가 및 개별 보수액 책정 결과에 대한 보고 수령
 ㆍ기타 임원의 인사에 관한 사항으로서, 회사가 위원회에 보고할 필요가 있다고 
 판단한 사항에 대한 보고 수령

-

※ 현
재
인사위원회 위원장은 공석이며, 차기 인사위원회에서 위원장을 선임할 예정임.

(4)-2 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
오영호
출석률:100%
박상규
출석률:100%
김철
출석률:100%

찬 반 여 부

1
2022.01.21
[검토사항]
1. 사내이사 개인별 보수
 2. 2022년 대표이사 KPI
 [보고사항]
 1. 주요임원 보수 보고
-
-
-
-

2
2022.03.04
[검토사항]
1. 주식매수선택권 부여의 건
-
-
-
-

라. 이사의 독립성

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등
주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회(사외이사 2명으로 구성)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 

사외이사후보추천위원회에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법 시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하도록 되어있습니다.

(2) 이사의 선임배경, 추천인 등 기재

(기준일 :
2022.04.14)

직 명
성 명
추천인
선임 배경
활동분야
(담당업무)
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의
이해관계
연임여부
(연임횟수)
임기

사내이사
최창원
이사회
17년 SK 디스커버리 출범 이후 성공적인 지주회사 체계를 구축하였고 산하 자회사들의 안정적 성과 창출 구조와 SK 바이오사이언스의 백신사업 성공에 기여하였으며, 향후 지주회사 CEO로서 그룹의 미래 사업 포트폴리오와 ESG 경영에 매진하여 전체 주주가치 향상과 사회적 책임을 다할 것으로 판단되어 추천
대표이사
부회장
해당
없음
최대주주
본인
연임
(7회)
2021.03.31
~2024.03.30

안재현
이사회
SK그룹 내에서 다양한 투자, M&A경험을 바탕으로 '19년 SK건설(현 SK에코플랜트) 대표이사/사장으로 취임해 친환경, 신에너지로의 사업구조 전환을 성공적으로 추진하였음. 향후 SK디스커버리와 멤버사들의 미래 성장 포트폴리오인 그린소재, 바이오, 그린에너지, 리빙솔루션 사업 추진 가속화와 ESG 경영을 선도하여 전체 주주가치 및 Social Value 향상에 기여할수 있을 것으로 판단되어 추천
대표이사
사장
발행회사 임원
-
2022.03.29
~2025.03.28

최재영
이사회
SK 케미칼 회계팀장, 금융팀장, 재무지원실장을 역임한 재무·기획 전문가로서, 그간 신사업추진, M&A, 재무구조 개선 등 다양한 재무과제 수행을 통해 회사의 성장에 중요한 역할을 하였음. 현 SK디스커버리 재무실장에 재임중으로, 향후 SK디스커버리가 지주회사로서 투명한 Governance 및 기업가치 향상에 그 역량을 발휘할 것으로 판단되어 추천
사내이사
재무실장
발행회사 임원
-
2022.03.29
~2025.03.28

사외이사
송재용
사외이사후보
추천위원회
서울대학교 경영학과 교수 및 미국 경영학회 국제경영분과 회장 등 경영학 분야의 다양한 연구와 활동을 통해 쌓은 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 경영진에 제공하여 향후 회사의 지속 성장에 기여할 것으로 판단되며, 또한 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영 강화에 역할 수행 할 수 있을 것으로 판단되어 추천
사외이사
(이사회 의장,
감사위원)

-
-
2021.03.31
~2024.03.30

김용준
사외이사후보
추천위원회
서울지방국세청 징세법무국국장, 중부지방국세청 청장 등을 역임한 회계 및 재무분야 전문가로서 폭넓은 식견을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언은 물론 재무회계 전문성을 발휘하여 사외이사로서 회사의 경영 투명성 제고와 Risk 관리에 기여할 것 으로 판단되어 추천
사외이사
(감사위원)
-
-
2022.03.29
~2025.03.28

김현진
사외이사후보
추천위원회
국가에너지위원회, 녹색성장위원회, 기획재정부 재정정책자문회 위원을 역임한 저탄소 경제와 친환경에너지 분야의 전문가로서, 전세계적 탄소중립 기조 하에 당사의 미래 포트폴리오인 그린에너지 사업추진 및 ESG 경영에 대해 합리적인 방향성을 제시하여 기업가치 제고에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 추천
사외이사
(감사위원)
-
-
2022.03.29
~2025.03.28

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 

(기준일: 2022.04.14)

성 명
사외이사 여부
비 고

송재용
O
- 사외이사가 동위원회 총원의 100%임.
- 사외이사 1/2 이상 요건을 충족함 
 (상법 제542조의8)

김용준
O

(4) 사외이사후보추천위원회 주요 활동내역 

(기준일 :
2022.04.1
4)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
오영호
출석률:100%
박상규
출석률:100%

찬 반 여 부

1
2022.01.21
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사의 직무 수행 지원 조직

조직명
직원수
직위 /근속연수
지원업무 담당기간
지원관련 주요 업무수행내역

경영지원실
5
경영지원실장/5년
경영지원실 PL/3년
경영지원실 매니저/4년
경영지원실 매니저/2년
경영지원실 매니저/2년
5년
3년
4년
2년
2년
- 지원 총괄, 이사회 간사
- 지원 실무
- 지원 실무
- 지원 실무
- 지원 실무

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.02.08

SK디스커버리

오영호, 박상규,
송재용
-
중장기 포트폴리오 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
(1) 감사위원회 설치 
관계법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인이상의 이사로 구성 (단, 사외이사의 수가 총위원의 3분의 2이상이 되도록 함)

설치여부
구성방법
비고

설치됨
3인 (전원 사외이사)
회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회 
설치목적
상법 제415조의2 규정을 준수하여 감사위원회를 설치하고 있으며,
상법 제415조의2 제2항 규정에 따라 사외이사 4명으로 구성

권한/책임
- 이사의 직무집행을 감사
- 이사에 대한 영업에 관한 보고 요구
- 회사의 업무상태와 재산상태 조사

운영방안
정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조, 실사 등 적절한 절차를 적용하여 회계감사 및 업무감사를 실시하고 있으며 지적사항에 대해서는 적기에 보고 및 시정조치를 취하도록 하고 있음

(2) 감사위원회위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 :
2022.04.14
)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

송재용
예
- 한국전략경영학회 회장
- Columbia대학교 경영대학원/연세대학교 교수
- 국제경영학회(AIB) 석학종신 회원(Fellow)
- 미국경영학회(AOM)국제경영분과 회장
- 現) 서울대학교 경영학과 교수
-
-
-

김용준
예
- 국세청 부이사관
- 서울지방국세청 징세법무국 국장
- 중부지방국세청 성실납세지원국 국장
- 국세청 국제조세관리관
- 중부지방국세청장
- 現) 김앤장법률사무소 고문
예
금융기관, 정부,
증권유관기관 등
경력자
(4호 유형)
-'12~'13 국세청 부이사관 (2년)
-'14~'14 서울지방국세청 징세법무국 국장 (1년)
- '16~'16 중부지방국세청 성실납세지원국 국장 (1년)
- '17~'17 국세청 국제조세관리관 (1년)
- '18~'18 중부지방국세청장(1년)
- '22~現) 김앤장법률사무소 고문

김현진
예
- 삼성경제연구소 수석연구원 
- 대통령직속 녹색성장위원회 위원 
- 서울과학종합대학원 교수 
- 기획재정부 재정정책자문회의 위원 
- 現) 한국가스공사(KOGAS) 비상임이사
-
-
-

(3) 감사위원회 위원의 독립성
<감사위원 선출 기준>

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (3인)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가(주1)

충족 (김용준 이사)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
(주2)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(주1) 회계 또는 재무 전문가의 유형「상법 시행령」제37조 제2항

① 회계사(1호 유형)

② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)

③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)

④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)
(주2)

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 현
재
감사위원회 위원장은 공석이며, 차기 감사위원회에서 위원장을 선임할 예정입니다.

<감사위원 선임>

성 명
선임배경
추천인
임기
연임여부
(연임횟수)
회사와의 관계
최대주주등과의
이해관계

송재용
서울대학교 경영학과 교수 및 미국 경영학회 국제경영분과 회장 등 경영학 분야의 다양한 연구와 활동을 통해 쌓은 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 경영진에 제공하여 향후 회사의 지속 성장에 기여할 것으로 판단되며, 또한 이사회 및 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천
사외이사후보
추천위원회
2021.03.31~
2024.03.30
연임1회
(2018.03.27
최초선임)
이해관계 없음

이해관계 없음

김용준
본 후보자는 국세청에 다년간 재직하면서 회계자료 또는 재무제표에 대한 충분한 이해와 분석을 기초로 하는 내국세 또는 국제거래 관련 세금조사 업무나 이에 대한 감독업무를 수행하였으며, 이러한 재무분야의 다양한 경험이 감사위원회의 회계 및 재무 전문성을 강화할 수 있을 것으로 판단하여 추천

사외이사후보
추천위원회

2022.03.29~
2025.03.28
-
이해관계 없음

이해관계 없음

김현진
국가에너지위원회, 녹색성장위원회, 기획재정부 재정정책자문회 위원등 전문분야에서 다양한 연구와 활동을 통해 쌓은 깊은 식견과 균형잡힌 시각을 통해 이사회 뿐만 아니라 감사위원회의 투명하고 독립적인 운영을 강화하는 역할을 수행 할 수 있을 것으로 판단되어 추천

사외이사후보
추천위원회

2022.03.29~
2025.03.28
-
이해관계 없음

이해관계 없음

※ 상기 감사위원 임기는 선임일로부터 3년으로 표기하였으며, 실제 임기는 해당연도에 개최될 정기주주총회일까지임.

※ 송재용 이사는 제52기 정기주주총회의 승인을 통하여, 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리 선출되었음.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 이사회에 참석
- 관계법령과 정관에 의거 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있음
- 필요에 따라서 자료를 요구할수 있으며, 열람할 수 있음
- 필요에 따라서 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있음

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

(기준일 :
2022.04.14
)

위원회명
개최일자
의안내용
가결
오영호
박상규
송재용

여부
출석률:100%
출석률:100%
출석률:100%

찬 반 여 부

감사
 위원회
2022.02.11
[보고사항]

1. '21년 내부회계관리제도 운영 실태 점검 보고
-
-
-
-

2. '21년 내부감사 결과 및 '22년 계획 보고

-
-
-

3. '21년 이사회 활동 평가 계획 보고
-
-
-
-

2022.02.25
[보고사항]

1. '21년 내부회계관리제도 감사결과 보고
-
-
-
-

2. '21년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고
-
-
-
-

3. '22 사업연도 감사계약 완료 보고
-
-
-
-

2022.03.04
[보고사항]

1. 2021 회계연도 감사결과 보고
-
-
-
-

[부의안건]

1. 감사보고서 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제53기 정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고서 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획

- 회계 및 감사 관련법 개정 동향 및 주요사항 등 연 2회 내/외부 교육 실시 예정
- 개별 감사위원의 교육 요청 시 내ㆍ외부 resource를 활용하여 교육 진행 예정

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

※ 2022년에는 4.14일 현재까지 감사위원 교육실시 내역 없음.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원실
5
경영지원실장/5년
경영지원실 PL/3년
경영지원실 매니저/4년
경영지원실 매니저/2년
경영지원실 매니저/2년

- 지원 총괄, 이사회 간사
- 지원 실무
- 지원 실무
- 지원 실무

- 지원 실무

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(
1) 준법지원인

성명

출생년월

직위/직책

경력사항

이정우
1975.06
법무실장

- 1999 서울대 법학과 졸
- 2010~2013 서울 중앙지검 검사
- 2018~2019 춘천지검 검사 및 부부장 검사
- 兼) SK가스㈜ 법무실장

(2) 준법지원인 주요 활동 내역 및 그 처리 결과
- 사내 법적 쟁점에 대한 수시 점검 및 이에 대한 검토 의견 제공

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

윤리경영
2
PL(12년)
매니저(5년)
준법점검, 계약검토,법적자문 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022.04.14
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당없음
해당없음
제51기 정기주주총회
제52기 정기주주총회
제53기 정기주주총회

※ 당사는 2020.03.27 개최된 제51기 정기 주주총회부터 전자투표제를 도입하여 실시하고 있습니다.
※ 당사는 2022.03.29 개최된 제53기 정기 주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보를 위하여 2022.03.10 ~ 2022.03.29 간 2021.12.31 기준 당사의 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체를 대상으로 의결권 대리행사 권유를 실시하였으며, 당사 홈페이지에 게재 및 실물우편 송부를 통하여 위임장 용지를 직접 교부하였습니다.
☞ 2022.03.04 당사의 '의결권 대리행사 권유 참고서류' 공시 참고

나. 소수주주권의 행사여부 

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,037,855
-

우선주
1,358,455
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
607,491
자기주식
(취득신탁 포함)

우선주
1,358,455
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
18,430,364
-

우선주
-
-

※ 상
기 의결권이 없는 주식수 중 보통주에는 2021.12.31 현재 당사가 자기주식 취득 신탁 계약을 통해 보유하고 있는 주식(595,354주)이 포함되어 있습니다.

마. 주식 사무

정관상 
신주인수권의
내용

제8조 (신주인수권)

① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 상법 등 관계법령의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

2. 상법 등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

3. 상법 등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 
 신주를 발행하는 경우

4. 상법 등 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상의 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영상의 필요에 의하여 임원 또는 종업원에게 신주를 발행하는 경우

9. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 
 신주를 발행하는 경우 (2016.3.18 신설)
 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 당회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다. (2017.12.1. 신설)

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처분방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항 및 제3항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (2017. 12.1 개정)

결산일
12월 31일
정기주주총회
결산일로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

주주명부 폐쇄기준일: 12월 31일

주권의 종류

「주식
ㆍ
사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72, 02-368-5800)

주주의 특전
없음
공고게재 방법

당사 홈페이지 : www.skdiscovery.com
다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간「매일경제신문」에 게재한다. (2017.12.1 개정)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제48기
주주총회
(2017.03.24)

1. 제48기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표
 및 연결재무제표 승인의 건

2. 이사 선임의 건

3. 감사위원회 위원 선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건

5. 정관 일부 변경의 건

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

2017년
제1차
임시주주총회
(2017.10.27)
1. 분할계획서 승인의 건
2. 이사 선임의 건
3. 감사위원회 위원 선임의 건
4. 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

제49기
주주총회
(2018.03.27)

1. 제49기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표
 및 연결재무제표 승인의 건

2. 주식매수선택권 부여 승인의 건
3. 이사 선임의 건

4. 감사위원회 위원 선임의 건

5. 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

제50기
주주총회
(2019.03.28)
1. 제50기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 보통주 600원, 우선주 650원)
2. 정관 변경의 건(주식 및 사채의 전자발행)
3. 이사선임의 건(후보:박상규)
4. 감사위원회 위원 선임의 건(후보:박상규)
5. 이사보수 한도 승인의 건(50억원)

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

제51기
주주총회
(2020.03.27)
1. 제51기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 보통주 700원, 우선주 750원)
2. 정관 변경의 건
3. 이사선임의 건(후보:오영호, 홍원준)
4. 감사위원회 위원 선임의 건
 (후보:오영호, 홍원준)
5. 이사보수 한도 승인의 건(50억원)
6. 임원퇴직금규정 개정의 건

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인
수정안대로 승인

제52기
주주총회
(2021.03.31)
1. 제52기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 보통주 1,000원, 우선주 1,050원)
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사선임의 건(후보:최창원, 김철, 박찬중)
4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보:송재용)
5. 이사보수 한도 승인의 건(50억원)

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인

제53기
 주주총회
 (2022.03.29)
1. 53기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)
 및 연결재무제표 승인의 건
 (1주당 배당 예정액: 보통주 1,500원, 우선주 1,550원)
2. 정관 일부 변경의 건 
3. 이사 선임의 건 (4인, 후보: 안재현, 최재영, 김용준, 김현진)
 3-1 : 사내이사 1인 선임(후보 : 안재현)
 3-2 : 사내이사 1인 선임(후보 : 최재영)
 3-3 : 사외이사 1인 선임(후보 : 김용준)
 3-4 : 사외이사 1인 선임(후보 : 김현진)
4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2인, 후보: 김용준, 김현진)
 4-1 : 사외이사인 감사위원회 위원 1인 선임(후보 : 김용준)
 4-2 : 사외이사인 감사위원회 위원 1인 선임(후보 : 김현진)
5. 주식매수선택권 부여의 건
6. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

　
원안대로 승인
원안대로 승인
　
　
　
　

원안대로 승인

　
　
원안대로 승인
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

최창원
본인
보통주
7,650,128
40.18
7,650,128
40.18
-

최창원
본인
우선주
5,782
0.43
5,782
0.43
-

최태원
친인척
보통주
21,816
0.11
21,816
0.11
-

최태원
친인척
우선주
42,200
3.11
42,200
3.11
-

최영근
친인척
보통주
801,608
4.21
801,608
4.21
-

최민근
친인척
보통주
304,000
1.6
304,000
1.6
-

최정원
친인척
보통주
21,529
0.11
21,529
0.11
-

최정원
친인척
우선주
3
0
3
0
-

최지원
친인척
보통주
51,134
0.27
51,134
0.27
-

최지원
친인척
우선주
403
0.03
403
0.03
-

최예정
친인척
보통주
66,675
0.35
66,675
0.35
-

이유미
친인척
보통주
560
0
560
0
-

Lee Charles Hwan
친인척
보통주
474
0
474
0
-

한국고등교육재단
계열사
보통주
115,982
0.61
115,982
0.61
-

김철
임원
보통주
5,000
0.03
5,000
0.03
-

박찬중
임원
보통주
723
0
-
-
등기임원 퇴임에 따른 특수관계인 제외

안재현
임원
보통주
-
-
14,423
0.1
등기임원 선임에 따른 특수관계인 추가

최재영
임원
보통주
-
-
326
0
등기임원 선임에 따른 특수관계인 추가

계
보통주
9,039,629
47.48
9,053,655
47.56
-

우선주
48,388
3.56
48,388
3.56
-

※ 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 2022년 04월 14일 기준입니다.

※ 보통주 지분율은 보통주식총수, 우선주 지분율은 우선주식총수 기준으로 계산하여 기재하였습니다.

※ 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한부, 의결권 없는 주식입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주명 : 최창원 (특수관계인의 수 : 12명)
2) 주요경력 
- 서울대학교 심리학과 졸업 (1989)
- SK케미칼㈜ 전략기획실장 (1996.1 ~ 1997.12)

- SK케미칼㈜ 경영지원본부장 (1998.1 ~ 1998.12)

- SK케미칼㈜ 경영지원부문장 (1999.1 ~ 2006.12)

- SK디스커버리㈜(舊 SK케미칼) 대표이사 부회장 (2007.01 ~ )
- SK가스㈜ 사내이사 부회장(2011.03 ~ )

3) 겸임 또는 겸직현황
- SK가스 사내이사 부회장 겸임 (2011.03 ~ )
4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
- 계약내용 : 주식담보대출

- 계약 종류 및 수량 :
의결권 있는 주식 5,190,814주(27.26%)

※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래라 함은 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 공시서류작성기준일 현재 최대주주의 변동을 초래하지 않았으나 기한의 도래 또는 일정조건의 성취 등으로 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래를 말합니다.
※ 대출금 미 상환 시 채권자가 담보권을 실행 할 수 있으나, 그 가능성은 매우 낮습니다.

3. 최대주주의 변동 내역

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.03.27
최창원외 11명
2,466,368
20.31
박찬중 사내이사 선임
-

2018.04.19
최창원외 11명
8,536,584
41.85
현물출자유상증자에 따른 주식수 증가
-

2018.05.25
최창원외 11명
8,537,245
41.86
김철 661주 장내매수
-

2018.07.05
최창원외 11명
8,587,245
42.10
최창원 50,000주 장내매수
-

2018.07.12
최창원외 11명
8,637,245
42.35
최영근 50,000주 장내매수
-

2021.03.26
최창원외 12명
9,092,245
44.58
최영근 151,000주 장내매수
최민근 304,000주 장내매수
-

2021.11.03
최창원외 11명
9,088,017
44.56
최신원 4,228주 장내매도
-

2022.03.29
최창원외 12명
9,102,043
44.63
박찬중 : 등기임원 퇴임에 따른 제외
안재현, 최재영 : 등기임원 선임에 따른 추가
-

※ 상기 지분율은 총 발행주식수(보통주+우선주)에 대한 지분율 입니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
최창원
7,650,128
40.18
-

국민연금
1,166,977
6.13
-

우리사주조합
12,429
0.07

※ 상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다.

※ 상기 기재내용은 중 최창원 보유 주식수는 증권신고서 제출 전일(2021년 04월 14일) 기준 변동내역 없습니다.

※ 상기 기재내용 중 국민연금 보유 주식은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

나
. 소액주주 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
35,611
35,618
99.98
8,452,048
19,037,855
44.40
-

※ 상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다.

※ 상기 기재내용은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

5. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류

2021년 10월

2021년 11월

2021년 12월

2022년 01월
2022년 02월
2022년 03월

보통주

주가

최고

51,000
49,100
48,650
47,050
41,500
41,500

최저

44,300
43,950
44,200
38,550
39,400
38,600

평균

48,232
47,816
46,789
44,450
40,556
39,621

거래량

최고

466,832
106,376
63,208
139,895
30,291
55,501

최저

39,835
29,455
16,125
24,594
12,977
18,230

월간

2,061,894
1,162,034
813,687
47,467
22,596
33,063

우선주

주가

최고

41,900
39,200
37,300
35,800
31,150
32,400

최저

37,550
33,350
33,700
28,650
29,750
30,100

평균

40,071
36,891
35,989
33,285
30,628
31,202

거래량

최고

82,587
9,826
13,989
12,416
3,971
3,292

최저

1,903
2,590
1,079
419
790
304

월간

268,217
121,605
83,863
3,579
1,685
1,743

자료 : 당사 제공 및 한국거래소

(주) 상기 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

최창원
남
1964.08
부회장
사내이사
상근
대표이사
서울대 심리학
前) SK가스 대표이사
兼) SK가스 부회장
7,650,128
5,782
최대주주
본인
27년 11개월
2024.03.30

안재현
남
1966.02
사장
사내이사
상근
대표이사
연세대 / 응용통계, Univ. of Pennsylvania / MBA
前) SK건설 대표이사 사장
兼) SK가스/SK케미칼 기타비상무이사
14,423
-
발행회사
등기임원
5개월
2025.03.28

최재영
남
1973.02
이사
사내이사
상근
재무실장
부산대 / 경제학, Thunderbird University / MBA
前) SK케미칼 재무지원실장
兼) SK플라즈마/휴비스 기타비상무이사
326
-
발행회사
등기임원
4개월
2025.03.28

송재용
남
1964.03
이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 / 경영학 석사, 美 펜실베니아대 와튼스쿨 / 경영학 박사
前) Columbia대 경영대학원/ 연세대학교 교수
前) 미국경영학회(AOM) 국제경영분과 회장
現) 국제경영학회(AIB)석학종신회원(Fellow)
現) 서울대학교 경영학과 교수
-
-
발행회사
등기임원
4년 1개월
2024.03.30

김용준
남
1964.07
이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 / 경영학과 석사, 美 시라큐스대 / 경제학 석사 
前) 국세청 국제조세관리관
前) 중부지방국세청장
現) 김앤장법률사무소 고문
-
-
발행회사
등기임원
1개월
2025.03.28

김현진
여
1968.08
이사
사외이사
비상근
사외이사
이화여대 / 정치외교학, 한국외대 / 동시통역 석사, 日 도쿄대 / 국제관계학 박사
現) 서울과학종합대학원 교수
現) 기획재정부 재정정책자문회의 위원
兼) 한국가스공사 사외이사
-
-
발행회사
등기임원
1개월
2025.03.28

박 철
남
1966.12
임원
미등기
상근
CEO 보좌
서울대 사법학, 서울대 법학(석)
前) 서울 중앙지검 부장검사
前) SK디스커버리윤리경영 총괄
482
-
해당사항없음
10년 3개월
-

이용석
남
1961.11
총괄
미등기
상근
ESG총괄
서울대 경영학(석)
前) SK건설 경영기획부문장 겸 CSO
兼) SKT 경영경제연구소 PD, ESG그룹장
-
-
해당사항없음
1년 5개월
-

황춘현
남
1957.08
총괄
미등기
상근
안전환경총괄
부산대 경영학
前) SK케미칼 기업문화실장, 울산공장장
兼) SK케미칼 생산총괄
723
-
해당사항없음
1년 5개월
-

이형원
남
1960.02
총괄
미등기
상근
신성장에너지총괄
서울대 자원공학(학/석), 서울대 암반역학(박)
前) SK에코플랜트 에코에너지부문장
現) SK디스커버리 신성장에너지총괄
-
-
해당사항없음
4개월
-

이광석
남
1962.07
실장
미등기
상근
커뮤니케이션실장
부산대 경영학
前) SK케미칼 커뮤니케이션실장
兼) SK가스 커뮤니케이션실장
-
-
해당사항없음
10년 3개월
-

서동록
남
1969.01
실장
미등기
상근
BM혁신실장
Yale University. 경영학(석)
前) 서울시 경제진흥본부장/SKT 경영경제연구소 PD
前) SK디앤디 가치성장본부장
兼) 한국거래소시스템즈(KMS) 대표이사, 더비즈 기타비상무이사
-
-
해당사항없음
2년 4개월
-

김남규
남
1971.03
실장
미등기
상근
사업개발실장
연세대 화학공학과, 英 Univ. of Leeds 환경경영학(박)
기술고등고시(30회)
前) 산업통상자원부 기계로봇과장
前) 청와대 산업통상자원비서관실 선임행정과장
兼) SK가스 신사업추진단장, SK멀티유틸리티 대표이사
-
-
해당사항없음
4년
-

박영주
남
1970.11
실장
미등기
상근
IR실장
연세대 정치외교학
Indiana University. MBA
前) 삼성전자, NH투자증권/KB투자증권 리서치센터, Cowell 신규사업추진팀장
兼) SK케미칼/SK가스/SK바이오사이언스 IR실장
-
-
해당사항없음
3년 4개월
-

남기중
남
1973.01
실장
미등기
상근
경영지원실장
인하대 경영학, KAIST 금융공학(석)
前) SK건설 금융팀장
兼) SK디앤디/한국거래소시스템즈(KMS)/더비즈 기타비상무이사
-
-
해당사항없음
1년 4개월
-

이정우
남
1975.06
실장
미등기
상근
법무실장
서울대 법학
前) 춘전지검 부부장검사
兼) SK가스 법무실장
-
-
해당사항없음
10개월
-

황재선
남
1977.12
담당
미등기
상근
Discovery 
Lab 담당
한국해양대 기계공학, 고려대 소프트웨어공학(석)
Alto University. MBA
前) LG전자 Digital Transformation Technology 센터 클라우드솔루션 실장
兼) SK바이오사이언스 디지털혁신실장
兼) 한국거래소시스템즈(KMS) 기타비상무이사
-
-
해당사항없음
1년 10개월
-

나. 등기임원의 겸직 현황

(기준일 :
2022.04.14
)

구 분
겸직현황

성명
직책
회사명
직책
선임시기
상근여부

최창원
대표이사 / 부회장
SK가스㈜
사내이사 / 부회장
2020.03.27
상근

안재현
대표이사 / 사장
SK케미칼㈜
SK가스㈜
기타비상무이사
기타비상무이사
2020.03.28
2020.03.24
비상근
비상근

최재영
사내이사 / 재무실장
SK플라즈마㈜
㈜휴비스

기타비상무이사

기타비상무이사

2022.03.25
2022.03.24
비상근

송재용
사외이사
한솔제지㈜
사외이사
2021.03.28
비상근

김용준
사외이사
-
-
-
-

김현진
사외이사
한국가스공사
사외이사
2021.03.30
비상근

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2022.04.14
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

-
-
-
-
-
-
-
-

(주) 2022년 03월 29일 주주총회에서 김용준 사외이사, 김현진 사외이사 선임 후 2022년 04월 14일 기준 해당사항 없습니다.

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무직
남
22
-
12
-
34
2년
3,595
106
-
-
-
-

사무직
여
7
-
2
-
9
3년 9개월
698
78
-

합 계
29
-
14
-
43
2년 4개월
4,293
100
-

※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.

※
당사는 '소속 외 근로자' 공시 대상 회사에 해당하지 않습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
2,012
155
-

※ 연간급여총액은 등기임원 신규 선임/퇴임일 기준으로 미등기 기간에 대하여 일할반영하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원
또는 감사
4
-
-

계
7
5,000
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 
※ 주주총회 승인금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수한도액으로, 당해 또는 과거년도 에 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다. 
※ 등기이사에는 사내이사만 포함되어 있으며, 감사위원회 위원 4명은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,560
509
-

※ 상기 급여는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다. 
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

나-2. 유형별

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,213
1,071
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
342
86
-

감사
-
-
-
-

다. 이사ㆍ감사의 보수 지급 기준

구분

보수지급기준

등기이사

(사외이사, 감사위원회제외)

'21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(역할), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 또, 회사의 매출액, 영업이익, 세전이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사

(감사위원회 위원 제외)

당사의 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로, 해당사항 없음

감사위원회 위원

'21년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 
종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최창원
부회장
1,700
-

박찬중
사장
1,313
(주1)

(주1) 해당 임원은 주식매수선택권을 부여 받았으며, 부여 주식수, 행사가격 및 행사기간 등 상세내역은 하기 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 참조

2. 산정기준 및 방법

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최창원
근로소득
급여
1,500
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사 부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을
 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,500백만원으로 결정하고, 1/12인 125백만원을 매월 지급하였음.

상여
200
'20년 성과에 대한 경영성과급으로 '21년 2월에 지급하였음.
성과급은 이사보수지급기준을 바탕으로 매출액, 영업이익, 세전이익 등으로 구성된 계량지표와 전략과제 수행 및 
경영성과 창출을 위한 리더십 발휘 등으로 구성된 비계량지표의 목표달성 수준을 종합적으로 평가하여 연봉의 0~150%
내에서 지급할 수 있음.
 
'20년은 계량지표 측면에서 매출액은 4조 5,195억, 영업이익은 1,730억, 당기순이익은 3,555억 (이상 각 연결 기준)으로COVID-19로 인한 글로벌 경제 위축 속에 LPG 판매량 감소, 그린케미칼 사업 현상 유지 등으로 매출은 전년 대비 약 10% 감소하였으나 사업의 Portfolio 개편을 통한 수익성 개선으로 영업이익은 전년과 비슷한 수준을 유지하였으며 
당기순이익은 약 42% 상승하는 등 견고한 실적을 달성함.
 
비계량지표 측면에서는 지주회사의 체계 확립, 사업 Portfolio 개편 및 신규사업 추진 등을 통해 지속 가능한 성장과 기업가치 제고의 기반을 마련하였으며, 고성과 조직 달성을 위한 '일하는 방식 혁신'을 지속적/체계적으로 drive하여 강한 기업문화 구축과 인재육성/역량 향상에 기여하였음.
 
이러한 성과를 종합 고려하여 경영성과급 200백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박찬중
근로소득
급여
750
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사 사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을
종합적으로 반영하여 기본급을 총 750백만원으로 결정하고, 1/12인 62.5백만원을 매월 지급하였음.

상여
550
20년 성과에 대한 경영성과급으로 '21년 2월에 지급하였음.
성과급은 이사보수지급기준을 바탕으로 매출액, 영업이익, 세전이익 등으로 구성된 계량지표와 전략과제 수행 및 
경영성과 창출을 위한 리더십 발휘 등으로 구성된 비계량지표의 목표달성 수준을 종합적으로 평가하여 연봉의 0~150%
내에서 지급할 수 있음.
 
'20년은 계량지표 측면에서 매출액은 4조 5,195억, 영업이익은 1,730억, 당기순이익은 3,555억 (이상 각 연결 기준)으로COVID-19로 인한 글로벌 경제 위축 속에 LPG 판매량 감소, 그린케미칼 사업 현상 유지 등으로 매출은 전년 대비 약 10% 감소하였으나 사업의 Portfolio 개편을 통한 수익성 개선으로 영업이익은 전년과 비슷한 수준을 유지하였으며 
당기순이익은 약 42% 상승하는 등 견고한 실적을 달성함.
 
비계량지표 측면에서는 지주회사의 체계 확립, 사업 Portfolio 개편 및 신규사업 추진 등을 통해 지속 가능한 성장과 기업가치 제고의 기반을 마련하였으며, 고성과 조직 달성을 위한 '일하는 방식 혁신'을 지속적/체계적으로 drive하여 강한 기업문화구축과 인재육성/역량 향상에 기여하였음.
 
이러한 성과를 종합 고려하여 경영성과급 550백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
13
임원 복리후생 기준에 따른 환급분 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최창원
부회장
1,700
-

박찬중
사장
1,313
(주1)

김기동
실장
527
-

(주1) 해당 임원은 주식매수선택권을 부여 받았으며, 부여 주식수, 행사가격 및 행사기간 등 상세내역은 하기 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 참조

2. 산정기준 및 방법

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최창원
근로소득
급여
1,500
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사 부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,500백만원으로 결정하고, 1/12인 125백만원을 매월 지급하였음.

상여
200
'20년 성과에 대한 경영성과급으로 '21년 2월에 지급하였음.
성과급은 이사보수지급기준을 바탕으로 매출액, 영업이익, 세전이익 등으로 구성된 계량지표와 전략과제 수행 및 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘 등으로 구성된 비계량지표의 목표달성 수준을 종합적으로 평가하여 연봉의 0~150%내에서 지급할 수 있음.
 
'20년은 계량지표 측면에서 매출액은 4조 5,195억, 영업이익은 1,730억, 당기순이익은 3,555억 (이상 각 연결 기준)으로 COVID-19로 인한 글로벌 경제 위축 속에 LPG 판매량 감소, 그린케미칼 사업 현상 유지 등으로 매출은 전년 대비 약 10% 감소하였으나 사업의 Portfolio 개편을 통한 수익성 개선으로 영업이익은 전년과 비슷한 수준을 유지하였으며 당기순이익은 약 42% 상승하는 등 견고한 실적을 달성함.
 
비계량지표 측면에서는 지주회사의 체계 확립, 사업 Portfolio 개편 및 신규사업 추진 등을 통해 지속 가능한성장과 기업가치 제고의 기반을 마련하였으며, 고성과 조직 달성을 위한 '일하는 방식 혁신'을 지속적/체계적으로 drive하여 강한 기업문화 구축과 인재육성/역량 향상에 기여하였음.
 
이러한 성과를 종합 고려하여 경영성과급 200백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박찬중
근로소득
급여
750
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사 사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을
종합적으로 반영하여 기본급을 총 750백만원으로 결정하고, 1/12인 62.5백만원을 매월 지급하였음.

상여
550
'20년 성과에 대한 경영성과급으로 '21년 2월에 지급하였음.
성과급은 이사보수지급기준을 바탕으로 매출액, 영업이익, 세전이익 등으로 구성된 계량지표와 전략과제 수행 및 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘 등으로 구성된 비계량지표의 목표달성 수준을 종합적으로 평가하여 연봉의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.
 
'20년은 계량지표 측면에서 매출액은 4조 5,195억, 영업이익은 1,730억, 당기순이익은 3,555억 (이상 각 연결 기준)으로 COVID-19로 인한 글로벌 경제 위축 속에 LPG 판매량 감소, 그린케미칼 사업 현상 유지 등으로 매출은 전년 대비 약 10% 감소하였으나 사업의 Portfolio 개편을 통한 수익성 개선으로 영업이익은 전년과 비슷한 수준을 유지하였으며 당기순이익은 약 42% 상승하는 등 견고한 실적을 달성함.
 
비계량지표 측면에서는 지주회사의 체계 확립, 사업 Portfolio 개편 및 신규사업 추진 등을 통해 지속 가능한성장과 기업가치 제고의 기반을 마련하였으며, 고성과 조직 달성을 위한 '일하는 방식 혁신'을 지속적/체계적으로 drive하여 강한 기업문화구축과 인재육성/역량 향상에 기여하였음.
 
이러한 성과를 종합 고려하여 경영성과급 550백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
13
임원 복리후생 기준에 따른 환급분 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김기동
근로소득
급여
220
임원 보수 기준에 따라 직책(재무실장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 220백만원으로 결정하고, 1/12인 18.3백만원을 매월 지급하였음.

상여
305
'20년 성과에 대한 경영성과급으로 '21년 2월에 지급하였음.
성과급은 보수지급 기준에 따라 매출액, 영업이익, 세전이익 등으로 구성된 계량지표와 전략과제 수행 및 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘 등으로 구성된 비계량지표의 목표 달성 수준을 종합적으로 고려하여 지급할 수 있음.
 
 지주회사 체계로의 전환을 위한 Governance Structuring에 크게 기여하였으며, 금융/회계 등 全 재무 분야에서 선제적 대응을 통한 Risk Mgmt.를 충실히 수행하였음. 이러한 성과를 종합 고려하여 성과급 300백만원을 지급하였음.
 
 또한, 외부 경영환경 위기 극복을 위한 노고 및 성과 등을 종합적으로 고려 연중 비정기 상여로 5백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
임원 복리후생 기준에 따른 환급분 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

<표1>

(기준일 : 2022.04.14)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
2
411
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
2
-
-

<표2>

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

박찬중
등기임원
(퇴직)
2018.03.08
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중
이사회에서 결정
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2020.03.09~2025.03.08
46,290

안재현
등기임원
2022.03.29
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중
이사회에서 결정
보통주
135,000
-
-
-
-
135,000
2025.03.30~2029.03.29
39,670

※ 기준일(2022.04.14) 현재 주식매수선택권의 대상주식인 당사 보통
주 
종가는 41,750원/주 입니다
.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기
업집단의 개요
 - 기업집단명 : 에스케이(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)
 - 대표회사명 : 에스케이(주) (법인등록번호 : 110111-0769583)

나. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

에스케이
20
616
636

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

※ 해외계열회사 포함 기준이며, 해외계열회사는 비상장으로 분류함

※
SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)는 '21.12.9일자로 SK㈜와 합병해산하여 상장폐지 (상기 표 비상장으로 분류)

※
㈜부산도시가스는 '22.1.18일 부 상장폐지 (상기 표 상장으로 분류)

다. 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2021.12.31) (보통주 기준)

피투자회사
＼
투자회사
SK이노베이션
대한송유관공사
행복키움
SK에너지
내트럭
제주유나이티드FC
행복디딤
SK지오센트릭
울산아로마틱스
행복모음

SK(주)
33.4%

SK이노베이션

41.0%
100.0%
100.0%

100.0%

SK에너지

100.0%
100.0%
100.0%

SK지오센트릭

50.0%
100.0%

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
33.4%
41.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
50.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK루브리컨츠
유베이스매뉴
팩처링아시아
SK온
SK모바일에너지
SK어스온
SK인천석유화학
SK트레이딩
인터내셔널
SK아이이
테크놀로지
SK텔레콤
SK커뮤니
케이션즈

SK(주)

30.0%

SK이노베이션
60.0%

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
61.2%

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

70.0%

SK온

100.0%

SK텔레콤

100.0%

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
60.0%
70.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
61.2%
30.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
F&U신용정보
PS&마케팅
SK오앤에스
서비스에이스
서비스탑
SK텔링크
행복한울
SK스토아
브로드밴드노원방송
SK브로드밴드

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
74.3%

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
74.3%

피투자회사
＼
투자회사
홈앤서비스
미디어에스
SK스퀘어
드림어스컴퍼니
스튜디오돌핀
나노엔텍
FSK L&S
11번가
인크로스
인프라커뮤니케이션즈

SK(주)

30.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

0.5%

SK브로드밴드
100.0%
100.0%

SK스퀘어

51.4%

28.4%
60.0%
98.1%
34.6%

드림어스컴퍼니

100.0%

원스토어

인크로스

100.0%

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
30.5%
51.4%
100.0%
28.4%
60.0%
98.1%
34.6%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
마인드노크
SK텔레콤CST1
콘텐츠웨이브
스튜디오
웨이브
SK쉴더스
캡스텍
SK플래닛
SK엠앤서비스
티맵모빌리티
와이엘피

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

55.0%
36.4%

63.1%

98.7%

66.3%

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스
100.0%

콘텐츠웨이브

100.0%

티맵모빌리티

100.0%

SK쉴더스

100.0%

SK플래닛

100.0%

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
55.0%
36.4%
100.0%
63.1%
100.0%
98.7%
100.0%
66.3%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
굿서비스
원스토어
로크미디어
SK하이닉스
SK하이스텍
SK하이이엔지
행복모아
SK하이닉스시스템IC
행복나래
SK E&S

SK(주)

90.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

59.0%

20.1%

드림어스컴퍼니

원스토어

100.0%

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티
100.0%

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
59.0%
100.0%
20.1%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
90.0%

피투자회사
＼
투자회사
코원에너지
서비스
부산도시가스
충청에너지
서비스
영남에너지
서비스
전남도시가스
강원도시가스
전북에너지
서비스
파주에너지
서비스
나래에너지
서비스
여주에너지
서비스

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
보령LNG터미널
전남해상풍력
신안증도태양광
해쌀태양광
쏠리스
아리울행복솔라
부산정관에너지
아이지이
전남2
해상풍력
전남3
해상풍력

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
90.4%
100.0%
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
90.4%
100.0%
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%

피투자회사
＼
투자회사
당진행복솔라
해솔라에너지
SKC
SKC솔믹스
SKC하이테크앤
마케팅
SKCFT홀딩스
SK넥실리스
SK피아이씨
글로벌
SK티비엠
지오스톤
SK텔레시스

SK(주)

40.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
50.0%

SKC

100.0%
100.0%
100.0%

51.0%
51.0%
81.4%

SKCFT홀딩스

100.0%

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
50.0%
40.6%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
51.0%
81.4%

피투자회사
＼
투자회사
미쓰이케미칼앤드
SKC폴리우레탄
SK네트웍스
SK네트웍스
서비스
SK렌터카
SK렌터카서비스
민팃
카티니
SK매직
SK매직서비스
SK에코플랜트

SK(주)

39.1%

44.5%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC
50.0%

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

86.5%
72.9%

100.0%
100.0%
100.0%

SK렌터카

100.0%

SK매직

100.0%

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
39.1%
86.5%
72.9%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
44.5%

피투자회사
＼
투자회사
환경시설관리
와이에스텍
충청환경
에너지
경기환경
에너지
경인환경
에너지
경북환경
에너지
서남환경
에너지
호남환경
에너지
그린순창
그린화순

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트
100.0%

환경시설관리

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
곡성환경
달성맑은물길
경산맑은물길
대원그린에너지
대원하이테크
성주테크
디디에스
삼원이엔티
새한환경
SK에코
엔지니어링

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

환경시설관리
100.0%
100.0%
100.0%

대원그린에너지

100.0%

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK플라즈마
SK가스
SK어드밴스드
울산GPS
당진에코파워
지에너지
SK디앤디
디앤디프라퍼티
 매니지먼트
디앤디인베스트먼트
DDISC49

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리
83.7%
72.2%

34.1%

SK가스

45.0%
99.3%
54.9%
50.0%

SK디앤디

100.0%
100.0%
100.0%

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
83.7%
72.2%
45.0%
99.3%
54.9%
50.0%
34.1%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
DDIYS832
한국거래소
 시스템즈
더비즈
SK케미칼
SK바이오사이언스
엔티스
제이에스아이
SK케미칼대정
SK바이오팜
SK임업

SK(주)

64.0%
100.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

81.0%

34.8%

SK가스

SK디앤디
100.0%

한국거래소
시스템즈

100.0%

SK케미칼

68.4%
50.0%
40.0%
50.0%

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
81.0%
100.0%
34.8%
68.4%
50.0%
40.0%
50.0%
64.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
휘찬
SK핀크스
SK리츠운용
행복동행
SK머티리얼즈
 에어플러스
SK트리켐
SK쇼와덴코
SK머티리얼즈
리뉴텍
SK머티리얼즈
퍼포먼스
SK머티리얼즈
제이엔씨

SK(주)
100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
80.0%
100.0%
51.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

100.0%

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
80.0%
100.0%
51.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK머티리얼즈
그룹포틴
SK위탁관리
부동산투자회사
클린에너지위탁관리
부동산투자회사
新 SK머티리얼즈
SK실트론
행복채움
에스엠코어
유빈스

SK(주)
75.0%
50.0%

100.0%
51.0%

26.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

100.0%

SK실트론

100.0%

에이앤티에스

98.1%

계열사 계
75.0%
50.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
26.6%
98.1%

주1) SK스퀘어는 '21.11.2 SK텔레콤이 분할하여 설립한 회사로, 공정거래법상 계열 편입일은 '22.1.1임
주2) 新 SK머티리얼즈는 '21.12.1 SK머티리얼즈홀딩스(舊 SK머티리얼즈)가 분할하여 설립한 회사로, 공정거래법상 계열 편입일은 '22.1.1임

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구분
겸직현황

성명
직책
회사명
직책
선임시기
상근여부

최창원
대표이사/부회장
SK가스㈜
사내이사
2011.03.18 ~
상근

안재현
대표이사/사장
SK케미칼㈜
기타비상무이사
2022.03.28 ~
비상근

SK가스㈜
기타비상무이사
2022.03.24 ~
비상근

최재영
사내이사/재무실장
SK플라즈마㈜
기타비상무이사
2022.03.25 ~
비상근

※ 공시서류작성기준일(2022.04.14) 현재 당사 등기임원 기준으로, 국내 계열회사의 등기 임원 겸직 현황입니다.

마. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
4
2
6
1,368,236
-
-
1,368,236

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
9
9
4,264
140
-625
3,779

계
4
11
15
1,372,500
140
-625
1,372,015

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1

. 대주주에 대한 신용공여 등

가. 대주주에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

나. 대주주 이외에 대한 신용공여 등

1

) 당사는 당사의 종속기업인
SK플라즈마㈜
의 투자자와 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

주주간 계약

목적

혈액제제 설비 투자 자금 조달

투자자

케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사
STIC Private Equity Fund III L.P. 
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.

발행일

2015.07.31

상환일
발행일로부터 7년째 되는날부터 30년째 되는날까지

주요
약정사항

- 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)
 : 동반 매도 청구권은 발행일로부터 7년 지난 시점부터 1개월 이내에 청구 가능
- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권
- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등

비고

2015.4.24 이사회 결의

2)
상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 당사는 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 지배기업의 분할신설법인인
SK케미칼㈜
및 SK바이오사이언스㈜의 기존채무를 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

-
해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

-
해당사항 없음

4
. 대주주 이외의 이해관계자와의

거래

가. 특수관계자와의 주요 거래 내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업
SK가스(주)
24,811,556
451,834

관계기업 및 공동기업
SK케미칼(주)
7,860,620
191,559

SK디앤디(주)
-
1,270

(주)휴비스
2,639,250
-

기타
SK(주)
-
677,286

SK아카데미
-
44,904

SK이노베이션(주)
-
52,858

SK텔레콤(주)
-
30,109

SK네트웍스(주)
-
26,000

SK핀크스(주)

-
77,000

SK에코플랜트(주)(주1)

6,143

기타
-
30,444

합 계
35,311,426
1,589,407

(주1) 당기 중 SK건설㈜에서 에스케이에코플랜트㈜로 사명을 변경하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업
SK가스(주)
17,921,518
264,180

관계기업 및
공동기업
SK케미칼(주)
1,768,640
147,550

(주)휴비스
1,319,625
-

기타
SK(주)
-
80,438

에스케이핀크스(주)
-
44,000

SK아카데미
-
36,558

SK이노베이션(주)
-
41,282

SK텔레콤(주)
-
18,940

에스케이와이번스(주)
-
8,694

SK네트웍스(주)
-
1,100

기타
-
27,721

합 계
21,009,783
670,463

나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

기타채권
보증금
기타채무

종속기업
SK가스(주)
549,582
92,806
624,370

관계기업 및
공동기업
SK케미칼(주)
217,306
-
45,129

SK디앤디(주)
216,916
-
305

SK바이오사이언스
(주)

78,776
-
-

기타
SK(주)
-
-
4,290

SK이노베이션(주)

-
-
5,860

SK에코플랜트(주)(주1)
-
9,396
-

SK아카데미
-
-
4,312

행복나래(주)
-
-
6,087

기타
-
-
1,567

합 계
1,062,580
102,202
691,920

(주1) 당기 중 SK건설㈜에서 에스케이에코플랜트㈜로 사명을 변경하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

기타수취채권
보증금
기타채무

종속기업
SK가스(주)
360,547
88,490
676,514

관계기업 및
공동기업
SK케미칼(주)
198,443
-
35,000

SK디앤디(주)
126,524
-
-

기타

SK(주)
-
-
80,438

SK이노베이션(주)
-
-
12,753

SK아카데미
-
-
1,726

행복나래(주)
-
-
3,487

기타
-
-
1,647

합 계
685,514
88,490
811,565

다. 특수관계자와의 주요 자금거래

당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
출자
취득

종속기업
(주)한국거래소시스템즈(주1)
15,000,000
-

에스케이플라즈마(주)
50,000,010
-

SK가스(주)(주2)
-
282,756,861

(주1)
한국거래소시스템즈 주식 최초취득(10,000,000천원) 후 유상증자 참여에 따른 지분 취득액
 (15,000,000천원)입니다

(주2)
당기 중
SK가스(주)로부터 시간외대량매매 방식으로 SK디앤디(주)
보통주 7,564,389주를
 취득하였습니다

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요
한 소송 사건

[SK디스커버리]

(기준일 :
2022년 04월 14일)

구분

소 제기일

소송 당사자

소송의 내용

소송가액

진행상황

향후 소송일정 
및 대응방안

소송결과가 
회사에 미치는 영향

시정명령 등 취소 청구

(서울고등법원 2018누 41992, 
대법원 2019두58407)

2018.04.18

원고 : SK디스커버리㈜ 外 1인

피고 : 공정거래위원회

가습기살균제 제품의 부당 표시행위에 대해 공정거래위원회가 부과한 시정명령,
공표명령 및 과징금 납부명령(3,900만원)의 취소를 구함

1.6억원

2심 원고 승소 (2019.10.16) 및 
대법원 '파기환송' 판결 선고
(2022.3.17)
향후 환송심 법원 기일진행에 따라 소명 예정
소송 절차가 진행중으로,
현재 소송결과의 추정이
어렵고, 향후 절차 진행에 따라, 합리적인 추정이 가능하게 될 경우, 재무제표에 반영할 예정임.

독점규제및공정거래에 관한
법률 위반
(서울중앙지방법원 2020고합649)
2020.08.05
피고 : SK디스커버리㈜ 外 12인
4가 사람유두종바이러스 백신을 단독응찰로 인한 유찰없이 직접 낙찰받기 위해 다른 제3의 업체를 입찰에 참여시킨 행위를 하여 입찰의 공정을 해함과 동시에 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 하였다는 이유로 공소제기가 됨
(적용법조 : 독점규제및공정거래에 관한법률 제70조, 제66조 제1항 제9호, 제19조 제1항 제8호, 형사소송법 제334조 제1항)
-

공판준비기일 2회 및 공판기일 1회(2021. 5. 28) 진행

속행(기일 추정)

입찰참가자격제한처분 취소 청구
(서울행정법원 2021구합59045)
2021.03.18
원고 : SK디스커버리 外1인
피고 : 조달청장
4가 사람유두종바이러스 백신 입찰 관련하여 경쟁의 공정한 집행이나 계약의 적정한 이행을 해쳤다는 이유로 조달청이 부과한 6개월간의 입찰참가자격제한 처분의 취소를 구함(적용법조 : 구 국가계약법 제27조 제1항, 동법 시행령 제76조 제1항 제7호, 제5항 제1호)
0.5억원
변론준비기일 1회 진행
'22.4.14 제1회 변론기일 예정

[SK가스]

SK가스㈜는 증권신고서 제출 전일 현재 공정거래위원회의 LPG 가격 담합 결정과 관련하여 손해배상 청구소송에 피소되었습니다. 제기된 소송의 주요 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

구분

2010가합123542
2011가합14386
2011가합3591

소제기일

2010.12.02
2011.02.16
2011.01.12

원고

유인철 외 8명
(선정당사자)
정만우 외 3명
(선정당사자)
강북운수㈜ 외 1,573개사

피고
E1㈜, SK가스㈜, SK㈜, SK에너지㈜,
GS칼텍스㈜, S-Oil㈜, 현대오일뱅크㈜
E1㈜, SK가스㈜, SK이노베이션㈜,
GS칼텍스㈜, S-Oil㈜, 현대오일뱅크㈜

소송의 내용

회사제품 LPG에 대한 가격담합으로 일부 구매자들이 손해배상청구를 제기함
(공정위 결정 관련ㆍ손해배상)

소송가액(천원)

16,160,000
4,289,000
4,722,000

진행상황

1심 감정 진행
1심 진행

향후 소송일정
및 대응방안

1심 소송이 계속될 예정이며, 합리적인 판결이 내려지도록 변호인단과 협의하여 진행

소송결과가
회사에 미치는
영향

손해액에 대한 감정 절차 진행 중으로서 현재는 소송 결과를 추정하기 어렵고,
합리적인 추정이 가능하게 되면 우발손실충당부채로 계상할 예정임

한편, SK가스㈜의 연결대상 종속기업 중 SK Gas International Pte. Ltd.는 Sinopecchemical commercial holding(HK) Co. Ltd.와의 LPG 가격에 대한 분쟁 중재절차를 Singapore International Arbitration Centre ("SIAC")에서 진행중이며, 동 중재절차는 소송사건과는 무관합니다. 보고기간종료일 현재 해당 중재절차에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

구분
SIAC ARB259/20/PPD

중재제기일
2020.05.08

신청인
(Claiment)
Sinopec Chemical Commercial Holding (Hong Kong) Company Limited ("Sinopec")

신청인
(Respondent)
SK Gas International Pte Ltd ("SKGI")

중재내용
LPG 매매대금 차액에 대한 Sinopec의 중재 신청

중재가액
US$1,900,000

진행상황
중재 절차 완료 및 중재 판결 대기 중

향후 중재일정
및 대응방안
중재 판결 ('21.12~'22.04 중 예상)

중재 결과가 
회사에 미치는 영향
현재는 결과를 추정하기 어렵고 합리적인 추정 가능 시 우발손실충당부채로 계상 예정

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 및 채무인수약정현황

'X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주에 대한 신용공여 등' 및
'Ⅲ. 재무에 관한
사항 - 3. 연결재무
제표
주
석
- 22. 우발사항 및 약정사항'
을
참
고하시기 바랍니다.

라. 신용보강 제공 현황 

- 해당사항 없음

마. 장래매출채권 유동화 현황 및
채무비중

- 해
당
사
항 없음

바. 그 밖의 우발 채무 등

(주요 연결대상 종속회사 내용 포함)

(1) 약정 내역(연결기준)

증권신고서 제출 전일 기준 연결기업이 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

약정 상대방
약정내용

국민은행 등
한도 USD 2,387,000,000의 외환거래 약정

한도 518,400백만원의 원화차입 약정

한도 USD 588,000의 계약이행 외화지급보증

한도 USD 25,000,000의 역외금융차입 약정

오펙스 제삼차 유한회사
한도 30,000백만원의 장래매출채권 유동화

KUWAIT PETROLEUM CORPORATION 등
2,559천톤의 LPG 구매계약

㈜E1, GS칼텍스㈜ 및 SK에너지㈜
LPG 상품교환약정

에스케이케미칼㈜ 및 에스케이어드밴스드㈜
LPG 장기공급계약

고성그린파워㈜(주1)
석탄장기공급계약

파인스트리트충전소전문사모신탁
LPG충전소 임차계약

불두제일차㈜, 불두제이차㈜, 불두제삼차㈜
LPG충전소 가치변동과 계약기간 원리금에 대한 총수익교환약정

SK에너지㈜(주2)
총액 46,500백만원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약

SK루브리컨츠㈜(주3)
석유제품 저장위탁계약

코리아에너지터미널㈜(주4)

주식매매계약(82,484백만원) 및 주주간합의서

액화가스터미널 이용에 관한 기본 계약

에스케이에코엔지니어링㈜
(주5)

930,463백만원의 발전시설 도입계약

안동시(주6)
한도 207백만원의 국고보조금 수령 계약 이행

지에너지㈜(주7)
석탄공급권 공동행사 계약

(주1) 석탄장기공급계약의 계약기간은 2020년 10월 31일부터 2051년 4월 30일까지입니다.

(주2) 상기 약정과 관련하여 장단기 선급비용 32,356백만원을 계상하고 있습니다.

(주3) 계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 45,000백만원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영합니다.

(주4) 구주매입 금액과 총 사업규모에 연결기업의 초기지분율인 45.5%를 적용한 투자금액으로, 지분율 및 금액은 변동가능하며 향후 3년에 걸쳐 분할 납입 예정입니다. 또한 액화가스터미널 계약기간은 상업운전 개시일로부터 20년간입니다.

(주5) 취득완료 예정일은 예상 상업운전예정일인 2024년 8월 15일이며 향후 계약 진행 방식, 건설 공정 등에 따라 변경될 수 있습니다. 해당 계약금액에는 주기기 도입 등 총 건설비용이 포함되어 있습니다.

(주6) 해당 국고보조금 이행과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주7) 연결기업은 지에너지(주)로부터 석탄공급권 공동 행사 수수료를 수취하며, 석탄공급권 공동행사 계약 체결 이후에도 기존 고성그린파워(주)와의 석탄장기공급계약에 대한 지배기업의 계약상 지위 및 기타사항은 유지됩니다.

(2) 보증 내역(연결기준)

(단위 : 천원)

구분
상대방
금액
내역

제공한 보증
Mizuho Bank
51,937,200
계약이행보증

제공받은 보증
서울보증보험
20,256,000
매출채권신용보험

7,709,296
이행 및 공탁 보증

28,866
도로점용 원상복구 하자보증

57,489
토지허가 하자보증

593
인허가

(3) 담보제공 및 기타 현황
(연
결기준)

(단위: USD, 천원)

제공자산
제공처
제공목적
채권최고액

토지(주1)
하나은행
시설자금차입금 담보
28,800,000

역외금융차입금 담보
USD 30,000,000

수금계좌
오펙스 제삼차 유한회사
장래매출채권유동화
36,000,000

종속기업투자주식
(SK가스㈜ 914,100주)
한국증권금융
단기이자부차입금 담보
82,269,000

공동기업투자주식(주2)
KDB산업은행 등
코리아에너지터미널(주)의
166,924,650

차입금 142,700,000천원의 담보

관계기업투자주식
한화생명보험 등
고성그린파워㈜의 차입금 4,170,000백만원의 담보
172,140,000

(주1) 유형자산인 안동분획센터에 대한 재산종합보험 가입액에 대하여 53,380,000천원이 질권설정 되어있습니다.

(주2) 담보설정금액은 연결기업이 보유하고 있는 코리아에너지터미널(주)주식 1,660,822주에 대한 취득원가 84,441백만원 및 주식매매계약에 의한 향후 추가 출자예정금액인 82,484백만원이 합산된 금액입니다.

-
SK디스커버리
㈜

는 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
보유주식 처분과 동시에 거래상대방인 투자
자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2019.06.24

만기일
2022.06.24

계약금액
3,041억원

기초자산
SK에코플랜트㈜ 보통주 9,970,989주

정산방법
기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 지배기업이 투자자에게 차액을 지급하여 정산

※ 위

내
용 외의
상황 및 약정사항과 관련된 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한
사항
-
3. 연 결재무
제표 주석 - 22. 우발사항 및 약정사항을 참고
하시기
바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

대상자
제재 조치일
제재기관
처벌 또는 조치 내용
금전적 
제재금액
횡령·배임 등 
금액
사유
근거법령
이행 현황
대책

SK
디스커버리㈜
2017.07.14
서울동부
지방법원

벌금 부과

벌금 
3,000만원
-
(구)유해화학물질관리법 위반

(구)유해화학물질관리법
제62조, 제57조 제2호, 20조 제1항

벌금 납부
재발 방지 노력

2018.02.28
2018.03.19

검찰

공정거래위원회

법인 및 전직 대표이사 
형사고발, 
시정명령, 과징금 부과

과징금 
약 3,900만원
-
가습기살균제 제품 부당 표시행위
표시광고의 공정화에 관한 법률 
제3조 제1항 제1호 및 제2호

형사 고발에 대해 검찰 
공소권 없음 처분

시정명령 등의 처분 취소를
구하는 행정소송 제기

재발 방지 노력

2019.10.01
환경부장관

연구책임자에 대한 
참여제한 1년,
사업비 환수

환수금 
9,165만원
-
연구부정행위

과학기술기본법 제11조의2,
국가연구개발사업의 관리 등에 관한 규정 제27조,

환경기술 및 환경산업 지원법 제5조의2,

환경기술개발사업운영규정 제41조

환수금 납부

관련 
프로세스 개선

2021.01.07
조달청
입찰참가자격 제한 6개월
(효력정지 中)
-
-
입찰 담합
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조, 
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 제1항 제7호
효력정지신청 인용됨
처분취소를 구하는 행정 소송 제기
관련 
프로세스 개선

SK케미칼
㈜

2019.08.01
울산남구청
과태료 부과
과태료
40만원
-
특정토양오염관리대상시설 변경 신고 미이행
(위험물 탱크 폐쇄 후 후속조치 미흡)
토양환경보전법 제32조
과태료 납부
재발 방지 노력

2021.03.08
울산 남부소방서
과태료 부과

과태료
80만원

-
위험물 운반용기 위험표지 미부착 및
2018년 정기점검표 미보관
위험물관리법 제5조3항2호 및 제18조1항
과태료 납부
재발 방지 노력

SK플라즈마㈜

2018.12.17
공정거래위원회
과태료 부과
과태료 
600만원
-
허위공시의 건 
 (정관 개정후 집중투표제 배제 조항 
추가되었으나, 연간공시에 도입한 것으로
오표기되어 공시)
독점규제 및 공정거래에 관한 법률
 제11조의4, 제69조의2
과태료 납부
관련 프로세스 개선

2021.03.03
대구지방
고용노동청
과태료 부과
과태료 
56만원
-
공정안전보고서(PSM) 이행상태 점검결과
위반사항의 건
 (인터록 작동조건 및 가동중지 범위(1건), 
가스감지경보기 설치계획(1건), 
설비점검(1건), 안전작업허가서(2건), 
공정안전교육(1건), 자체감사(1건))
산업안전보건법 제 46조 1항
과태료 납부
시정사항 조치 및
 보고

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음

다
. 단기매매차익 발생 및 반환 현황

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(주요 자회사 및 주요 연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

(1) 자기주식 취득
SK디스커버리㈜는 2021년 10월 12일 SK증권㈜와 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약금액은 30,000백만원이고 계약기간은 2022년 04월 11일까지입니다. SK디스커버리㈜는 동 계약을 통해 당기말까지 보통주 626,000주를 약 29,927백만원에 취득하였습니다. 자세한 관련 사항은 2022년 04월 11일 공시된 SK디스커버리㈜의 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정)' 및 '신탁계약해지결과보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.

[SK케미칼]

(1) 자기주식 취득
SK케미칼㈜는 2022년 3월 21일 개최된 이사회에서 SK증권㈜와 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약 체결을 결의하였고, 2022년 3월 23일 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 50,000백만원이고 계약기간은 2022년 9월 22일까지입니다. 자세한 관련 사항은 2022년 03월 21일 공시된 SK케미칼㈜의 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.

[SK가스]

(1) 울산지피에스(주)의 사채발행 원리금에 대한 지급보증 결정 
SK가
스㈜
는 2022년 2월 8일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 울산지피에스(주)가 발행예정인 공모사채에 대하여 사채원리금의 최종상환시까지의 원리금 지급을 보증하였습니다. 공모사채 원금의 발행 확정 금액은 1,500억원입니다. 

(2)

고성그린파워(주) 보유 주식에 대한 주식 근질권 설정 결의
SK가
스㈜
는 2022년 2월 23일 이사회 결의를 통하여 관계기업인 고성그린파워(주)가 보유한 차입금 4,170,000백만원의 상환을 담보하기 위해 SK가
스㈜
가 보유하고 있는 고성그린파워(주)주식 17,024,000주를 한화생명보험등 약정상대방에게 담보로 제공하였습니다. 기존 주식근질권 설정을 포함하여 총 담보제공 보유 주식수는 17,214,000주이며, 제공된 담보의 한도는 고성그린파워(주)의 172,140백만원입니다.

[SK디앤디]

(1) 가
구사업부문 물적분할

SK
디앤디㈜
는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 분할하여 새로운 회사(디앤디리빙솔루션 주식회사)를 설립하기로 하였고, 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할이 완료되었습니다. 분할보고총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 분할등기일은 2022년 1월 3일입니다. 관련 자세한 사항은 2022년 1월 3일 공시된 SK
디앤디㈜
의 '합병등 종료보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 공동투자에 관한 양해각서 체결
SK
디앤디㈜
는 국내 개발 부동산 투자에 있어 경쟁력 있는 투자자 확보 및 공동투자 진행을 위하여 디디아이브이씨위탁관리부동산투자회사와 공동투자에 관한 양해각서를 체결하였으며, 부동산 관련 개별 투자대상자산별로 각 투자기구
(리츠, PFV, REF 등)
를 설립하여 투자할 예정입니다. 목표 투자 총금액은 디디아이브이씨위탁관리부동산투자회사 2,000억원, SK
디앤디㈜
600억원이며, 디디아이브이씨위탁관리부동산투자회사에는 국민연금공단 및 자산관리회사인 디앤디인베스트먼트 주식회사가 출자할 예정입니다. 관련 자세한 사항은 2022년 2월 7일 공시된 SK
디앤디㈜
의 '투자판단 관련 주요 경영사항'공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

또한, SK
디앤디㈜
는 부동산 개발 투자에 있어 경쟁력 있는 투자자 확보 및 공동투자 진행을 위하여 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사와 공동투자에 관한 양해각서를 체결하였으며,
부동산 관련 개별 투자대상자산별로 각 투자기구
(리츠, PFV, REF 등)
를 설립하여 투자할 예정입니다. 목표 투자 총금액은 디디아이엘브이씨위탁관리부동산투자회사 1,200억원, SK
디앤디㈜
300억원이며, 디디아이엘브이씨위탁관리부동산투자회사에는 교직원공제회, 신한은행 및 자산관리회사인 디앤디인베스트먼트 주식회사가 출자할 예정입니다. 관련 자세한 사항은 2022년 2월 15일 공시된 SK
디앤디㈜
의 '투자판단 관련 주요 경영사항'공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

(3) 타법인주식 및 출자증권 취득결정

SK디앤디㈜는 2022년 3월 4일 이사회에서 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사의 지분 49%를 취득할 것을 의결하였으며, 이 중 363.58억원은 2022년 3월 24일 최초 주금납입이 완료되었으며, 나머지 잔여 금액은 2024년 5월까지 분할취득할 예정입니다. 관련 자세한 사항은 2022년 3월 4일 공시된 SK디앤디㈜의 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 및 2022년 3월 24일 공시된 SK디앤디㈜의 '(정정)타법인주식 및 출자증권 취득결정'공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

(1) 에스케이에코엔지니어링(주)(구, 에스케이에코플랜트(주))와 EPC 계약 체결
울산지피에스(주)는 2022년 1월 12일 이사회 결의를 통해 에스케이에코엔지니어링(주)(구, 에스케이에코플랜트(주))와 울산 LNG/LPG 복합화력발전소 EPC 계약을 체결하였습니다. 동 계약을 통해 울산지피에스(주)는 울산 LNG/LPG 복합화력발전소를 건설하고자 하며, 취득가액은 930,464백만원이고 취득 예정일은 2024년 8월 15일입니다. 

(2) 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행 승인 
울산지피에스(주)는 2022년 2월 4일 이사회 결의를 통해 사채발행을 승인하였습니다. 사채는 "무기명식 이권부 무보증 공모사채"로 발행되며, 2022년 2월 25일에 발행하였습니다. 발행금액은 150,000백만원이며, 사채발행으로 조달한 자금은 시설투자 및 운영자금으로 사용할 것입니다. 울산지피에스(주)의 최대주주사인 SK가스(주)가 사채의 만기시까지 채권상환원리금 지급보증을 약정함에 따라 SK가스(주)와 "발행사채의 원리금 상환금액에 대한 지급보증" 약정을 별도로 체결할 예정입니다. 약정에 따른 지급보증료는 사채발행금액의 0.3%/연으로 보증이 종료될 때까지 매 익년도 1월 10일에 지급합니다.

나. 합병등의 사후정보(
주요
연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

(1) SK디스커버리㈜의 인적분할
- 분할형태 : 지주회사 전환을 위한 인적 분할
- 분할배경 : 투자사업부문과 사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통해 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.

- 이사회 결의일 : 2017년 6월 21일

- 주주총회 결의일 : 2017년 10월 27일

- 분할기일 : 2017년 12월 1일

[회사 분할 내용]

구분

회사명

사업부문

역할

분할 존속 회사

SK디스커버리㈜

투자사업

지주회사

분할 신설 회사

SK케미칼㈜

Green chemicals 사업

Life science 사업

사업회사

- 관련공시내용 :

① 2017년 6월 21일 '주요사항보고서(회사분할결정)'

② 2017년 8월 25일 '증권신고서(분할)'

③ 2017년 9월 4일, 13일 '[기재정정]증권신고서(분할)'

④ 2017년 9월 14일 '투자설명서'

⑤ 2017년 12월 1일 '증권발행실적보고서(합병등)‘

- 합병 등 전후의 재무상황 비교표
 미래수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았습니다. 

(2) SK디스커버리㈜의 SK신텍㈜ 흡수합병 

- 합병 등의 주요 내용

구분
내용

합병기일
2019년 9월 1일

상대방
회사명
SK신텍㈜

소재지
경기도 오산시 남부대로 430-11

주요사업의 내용
경영컨설팅업

설립연도
2009년 10월 30일

대표이사
김기동

합병 내용
합병배경(목적)
경영 효율성 제고

법적 형태 및 
구체적 내용
- SK디스커버리㈜가 SK신텍㈜를 흡수 합병 
 (존속회사 : SK디스커버리㈜, 소멸회사 : SK신텍㈜)
- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 합병승인은
 이사회 승인으로 갈음
- 합병비율은 SK디스커버리㈜ : SK신텍㈜ = 1.0000000 : 0.0000000

주요일정
- 이사회 결의일 : 2019년 4월 26일 
- 합병계약일 : 2019년 5월 1일 
- 합병승인 이사회 결의일 : 2019년 5월 29일 
- 합병기일 : 2019년 9월 1일 
- 합병등기일 : 2019년 9월 2일

※ 합병관련 상세 내용은 2019년 4월 26일(6월 28일 정정 포함) 공시된 주요사항보고서
 (회사합병결정)와 2019년 9월 2일 공시된 합병등 종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 그러므로 작성지침에 기준하여, 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.

[SK가스]

(1) 지허브㈜에 대한 흡수합병 
- 합병 등의 주요 내용

구분
내용

합병기일
2018년 12월 21일

상대방
회사명
지허브㈜

소재지
울산광역시 남구 용잠로 630

주요사업의 내용
윤활기유의 저장 및 이송 하역 등 전반적인 탱크터미널사업

설립연도
2013년 4월 1일

대표이사
김윤근

합병 내용
합병배경(목적)

경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위해 지허브
㈜
와의 합병을 추진

법적 형태 및 
구체적 내용
- SK가스㈜가 지허브㈜를 흡수 합병 (존속회사 : SK가스㈜, 소멸회사 : 지허브㈜)
- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 합병승인은 이사회 승인으로 갈음
- 합병비율은 SK가스㈜ : 지허브㈜ = 1.0000000 : 0.0000000

주요일정
- 이사회 결의일 : 2018년 10월 19일 
- 합병계약일 : 2018년 10월 22일 
- 합병승인 이사회 결의일 : 2018년 11월 20일 
- 합병기일 : 2018년 12월 21일 
- 합병등기일 : 2018년 12월 24일

※ 합병관련 상세 내용은 2018년 10월 19일(11월 2일 정정 공시된 주요사항보고서(회사
 합병결정)와 2018년 12월 24일 공시된 합병등 종료보고서를 참조 하시기 바랍니다.

-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 그러므로 작성지침에 기준하여, 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

(1) 울산지피에스㈜의 인적분할

울산지피에스㈜는 2019년 6월 27일 이사회 결의 및 2019년 7월 15일 임시 주주총회의 승인을 받아

2019년 8월 19일을 분할 기일로 하여, 존속법인인 울산지피에스㈜와 신설법인인 음성천연가스발전㈜, 당진에코태양광발전㈜로 인적분할 되었습니다. 

① 분할 목적 : 투자사업부문과 사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.
② 이사회 결의일 : 2019년 6월 27일

③ 주주총회 결의일 : 2019년 7월 15일

④ 분할기일 : 2019년 8월 19일

[회사 분할 내용]

구분

회사명

사업부문

분할 존속 회사

울산지피에스㈜
에너지발전업

분할 신설 회사 1

음성천연가스발전㈜
복합화력(LNG) 발전사업

분할 신설 회사 2
당진에코태양광발전㈜
태양광발전사업

⑤ 관련공시내용 : 2019년 7월 3일 회사분할결정

 ☞ 상세내용은 2019년 7월 3일 울산지피에스㈜가 공시한 '회사분할결정'을 참고하시기 바랍니다.

다. 보호예수 현황

(
주요
연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

-
-
-
-
-
-
-

[SK가스]

(기준일 :

2022.04.14
)

(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
42,050
2020년 10월 22일
2025년 10월 22일
5년
우리사주 예탁
9,230,244

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

라. 특례상장기업 관리종목 지정 유예 현황

- 해당사항 없음

마
. 녹색경영
(
주요
연결대상 종속회사 포함)

[SK디스커버리]

- 해당사항 없음

[SK가스]

(1) 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항

(가) 울산기지 (LPG기지)

구분
2021년
2020년
2019년

온실가스 배출량(t CO2)
20,989
23,821
24,860

에너지 사용량(TJ)
375
403.0
453

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 명세서 검토 결과 및 지침 개정 등에 따라 수시로 변경될 수 있고, 배출권 거래제의 할당기준 및 정부의 인증 배출량과는 다를 수 있음.

(나) 울산 윤활유 저장시설

구분

2021년

2020년
2019년

온실가스 배출량(t CO2)
1,691
1,488
-

에너지 사용량(TJ)
34
31
39

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 명세서 검토 결과 및 지침 개정 등에 따라 수시로 변경될 수 있고, 배출권 거래제의 할당기준 및 정부의 인증 배출량과는 다를 수 있음.

(다) 평택기지 (LPG 기지)

구분

2021년

2020년
2019년

온실가스 배출량(t CO2)
9,260
8,480
6,778

에너지 사용량(TJ)
168
154.8
146

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 명세서 검토 결과 및 지침 개정 등에 따라 수시로 변경될 수 있고, 배출권 거래제의 할당기준 및 정부의 인증 배출량과는 다를 수 있음.

(라) 본사

구분

2021년

2020년
2019년

온실가스 배출량(t CO2)
1,778
1,603
-

에너지 사용량(TJ)
31
28
-

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 명세서 검토 결과 및 지침 개정 등에 따라 수시로 변경될 수 있고, 배출권 거래제의 할당기준 및 정부의 인증 배출량과는 다를 수 있음.

(2) 녹색기술·녹색사업·녹색제품 적합성 및 녹색전문기업 확인, 지정 현황
- 해당사항 없음

[SK플라즈마]

- 해당사항 없음

[울산지피에스]

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

SK가스㈜
(주1)
1985.12.20
경기도 성남시 분당구 판교로 332 ECO Hub
액화석유가스 판매업
4,677,576
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 74.25%)
O

SK플라즈마㈜
2015.03.05
경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)
의약품 제조업
428,027
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 65.30%)
O

인터베스트 바이오펀드
2005.10.21
서울시 강남구 봉은사로 524
중소기업창업자에 대한 
 투자/융자
18
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 71.43%)
X

㈜한국거래소시스템즈
(주2)
2002.04.09
서울특별시 서초구 효령로33길 55, 5층 (방배동)
시스템 소프트웨어 개발 및 
공급업
22,175
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 81.00%)
X

㈜더비즈
(주2,3)
2009.04.01
서울특별시 서초구 방배로 127 청오빌딩 7층
부동산 정보 공급업
7,271
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
X

SK Gas International Pte. Ltd.
(주4)
2008.01.09
9 Straits View, #12-07/12 Marina One West Tower, 
Singapore 018937
LPG수출입업
296,255
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
O

SK Gas USA Inc.
(주4)
2015.01.21
1300 Post Oak Blvd, Suite 510, Houston, TX 77056
가스 도ㆍ소매업
35,393
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
X

SK Gas Trading LLC
(주5)
2015.01.21
1300 Post Oak Blvd, Suite 510, Houston, TX 77056
가스 도ㆍ소매업
55,714
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
X

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
(주6)
2019.12.27
9 Straits View, #12-07/12 Marina One West Tower,
 Singapore 018937
투자업
72,852
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
X

울산지피에스㈜(주4,7)
 (舊 당진에코파워)
2011.07.01
충청남도 당진시 무수동1길 25-22(읍내동)
복합화력(LNG/LPG) 
 발전사업
237,587
의결권의 과반수 이상 소유
 (지분율 100.00%)
O

※ 소유지분율은 지배기업 유효지분율 기준으로 작성되었습니다
※ 주요종속회사 여부
 1) 직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 2) 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
※ (주1) SK가스(주)의 자기주식을 고려한 실질지분율 입니다.
(주2) 해당 회사는 당기 중 연결대상 종속회사에 신규 편입된 회사입니다.
(주3)
㈜
한국거래소시스템즈의 종속회사입니다.
(주4) SK가스㈜의 종속회사입니다.
(주5) SK Gas USA Inc.의 종속회사입니다.
(주6) SK Gas International Pte Ltd.의 종속회사입니다.
(주7) 舊 당진에코파워㈜의 인적분할 존속법인이며, 지분율은 당기 말 기준 KDB산업은행이 보유한 지분율 0.74%를 포함한 것입니다. 지배기업은 해당 회사의 의결권을 100% 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
20
SKC㈜
130111-0001585

SK가스㈜
110111-0413247

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SK디스커버리㈜
130111-0005727

SK디앤디㈜
110111-3001685

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK바이오사이언스㈜
131111-0523736

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK아이이테크놀로지㈜
110111-7064217

SK위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815446

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK㈜
110111-0769583

SK케미칼㈜
131111-0501021

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK하이닉스㈜
134411-0001387

인크로스㈜
110111-3734955

㈜나노엔텍
110111-0550502

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

㈜부산도시가스
180111-0039495

㈜에스엠코어
110111-0128680

비상장
616
11번가㈜
110111-6861490

F&U신용정보㈜
135311-0003300

SK E&S㈜
110111-1632979

SKC FT 홀딩스㈜
211211-0025048

SKC솔믹스㈜
134711-0014631

SKC하이테크앤마케팅㈜
161511-0225312

SK네트웍스서비스㈜
135811-0141788

SK넥실리스㈜
110111-6480232

SK렌터카서비스㈜
160111-0306525

SK루브리컨츠㈜
110111-4191815

SK리츠운용㈜
110111-7832127

SK매직서비스㈜
134811-0039752

SK매직㈜
110111-5125962

SK머티리얼즈홀딩스㈜
(舊 SK머티리얼즈㈜)
190111-0006971

SK머티리얼즈리뉴텍㈜
110111-2559792

SK머티리얼즈에어플러스㈜
230111-0134111

SK머티리얼즈제이엔씨㈜
134811-0595837

SK머티리얼즈퍼포먼스㈜
164711-0095338

SK모바일에너지㈜
161511-0076070

SK바이오텍㈜
160111-0395453

SK브로드밴드㈜
110111-1466659

SK쇼와덴코㈜
175611-0018553

SK스토아㈜
110111-6585884

SK실트론㈜
175311-0001348

SK어드밴스드㈜
230111-0227982

SK에너지㈜
110111-4505967

SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜)
110111-0038805

SK엠앤서비스㈜
110111-1873432

SK오앤에스㈜
110111-4370708

SK인천석유화학㈜
120111-0666464

SK임업㈜
134811-0174045

SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜)
110111-4505975

SK커뮤니케이션즈㈜
110111-1322885

SK케미칼대정㈜
131111-0587675

SK텔레시스㈜
110111-1405897

SK텔레콤CST1㈜
110111-7170189

SK텔링크㈜
110111-1533599

SK트레이딩인터내셔널㈜
110111-5171064

SK트리켐㈜
164711-0060753

SK플라즈마㈜
131111-0401875

SK플래닛㈜
110111-4699794

SK피아이씨글로벌㈜
230111-0324803

SK핀크스㈜
224111-0003760

SK하이닉스시스템IC㈜
150111-0235586

SK하이스텍㈜
134411-0037746

SK하이이엔지㈜
134411-0017540

강원도시가스㈜
140111-0002010

경기환경에너지㈜
134211-0058473

경북환경에너지㈜
176011-0055291

경산맑은물길㈜
120111-0701848

경인환경에너지㈜
134811-0279340

곡성환경㈜
200111-0187330

굿서비스㈜
110111-4199877

그린순창㈜
160111-0134942

그린화순㈜
160111-0199459

금호미쓰이화학㈜
110111-0612980

나래에너지서비스㈜
110111-4926006

내트럭㈜
110111-3222570

달성맑은물길㈜
160111-0317770

당진에코파워㈜
165011-0069097

디앤디인베스트먼트㈜
110111-6618263

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
110111-5848712

디에코플랫폼㈜
110111-7672028

마인드노크㈜
110111-6638873

매립지관리㈜
134111-0481056

미디어에스㈜
110111-7739191

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
230111-0233880

민팃㈜
124411-0057457

보령LNG터미널㈜
164511-0021527

부산정관에너지㈜
180111-0484898

브로드밴드노원방송㈜
110111-2261909

서남환경에너지㈜
184611-0017968

서비스에이스㈜
110111-4368688

서비스탑㈜
160111-0281090

성주테크㈜
284411-0087386

스튜디오웨이브㈜
110111-7891785

아리울행복솔라㈜
110111-7725041

아이디퀀티크(유)
131114-0009566

아이지이㈜
120111-1134494

에프에스케이엘앤에스㈜
131111-0462520

엔티스㈜
130111-0021658

여주에너지서비스㈜
110111-6897817

영남에너지서비스㈜
175311-0001570

울산GPS㈜
165011-0035072

울산아로마틱스㈜
110111-4499954

원스토어㈜
131111-0439131

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
230111-0168673

유빈스㈜
135111-0077367

인프라커뮤니케이션즈㈜
110111-6478873

전남도시가스㈜
201311-0000503

전남해상풍력㈜
110111-7400817

전북에너지서비스㈜
214911-0004699

제주유나이티드FC㈜
224111-0015012

SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스)
110111-2007858

㈜DDISC49위탁관리부동산투자회사
110111-7725653

㈜DDIYS832위탁관리부동산투자회사
110111-7280425

㈜대한송유관공사
110111-0671522

㈜더비즈
110111-4070358

㈜디디에스
170111-0422999

㈜로크미디어
110111-2741216

㈜삼원이엔티
170111-0804791

㈜스튜디오돌핀
110111-7604170

㈜신안증도태양광
201111-0052938

㈜쏠리스
205711-0024452

㈜에이앤티에스
110111-3066861

㈜와이에스텍
170111-0397522

㈜와이엘피
110111-5969229

㈜제이에스아이
124611-0261880

㈜캡스텍
110111-3141663

㈜한국거래소시스템즈
110111-2493601

㈜휘찬
110111-1225831

지에너지㈜
110111-7788750

충청에너지서비스㈜
150111-0006200

충청환경에너지㈜
165011-0013078

코원에너지서비스㈜
110111-0235617

콘텐츠웨이브㈜
110111-4869173

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815602

티맵모빌리티㈜
110111-7733812

파주에너지서비스㈜
110111-4629501

피에스앤마케팅㈜
110111-4072338

한국넥슬렌(유)
230114-0003328

해쌀태양광㈜
161411-0049376

행복나래㈜
110111-2016940

행복동행㈜
175611-0021671

행복디딤㈜
110111-6984325

행복모아㈜
150111-0226204

행복모음㈜
230111-0318187

행복채움㈜
176011-0130902

행복키움㈜
110111-6984672

행복한울㈜
110111-7197167

호남환경에너지㈜
160111-0523369

홈앤서비스㈜
110111-6420460

환경시설관리㈜
134111-0486452

환경에너지㈜
134111-0465331

새한환경㈜
161511-0073563

카티니㈜
110111-7983392

전남2해상풍력㈜
110111-7985661

전남3해상풍력㈜
110111-7985934

대원그린에너지㈜
161511-0134795

대원하이테크㈜
161511-0197397

당진행복솔라㈜
110111-8022925

SK티비엠지오스톤㈜
154311-0056421

SK온㈜
110111-8042379

SK어스온㈜
110111-8042361

SK머티리얼즈그룹포틴㈜
171411-0032197

SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜)
110111-8061337

해솔라에너지㈜
201111-0050106

ESSENCORE Limited
-

Essencore Microelectronics (ShenZhen) Limited
-

S&G Technology
-

ShangHai YunFeng Encar
Used Car Sales Service Ltd.
-

SK S.E. Asia Pte. Ltd.
-

SK C&C Beijing Co., Ltd.
-

SK C&C Chengdu Co., Ltd.
-

SK C&C India Pvt., Ltd.
-

SK C&C USA, INC.
-

Abrasax Investment Inc.
-

AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals, LLC
-

Fine Chemicals Holdings Corp.
-

SK Biotek Ireland Limited
-

SK Biotek USA, Inc.
-

SK Pharmteco Inc.
(구. Alchemy Acquisition Corp.)
-

Crest Acquisition LLC
-

YPOSKESI, SAS
-

Dogus SK Finansal ve
Ticari Yatirim ve Danismanlik A.S.
-

EM Holdings (Cayman) L.P.
-

EM Holdings (US) LLC
-

Gemini Partners Pte. Ltd.
-

Hermed Alpha Industrial Co., Ltd.
-

Hermed Capital
-

Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited
-

Hermed Capital Health Care Fund L.P.
-

Hermed Capital Health Care GP Ltd
-

Hermed Equity Investment
Management (Shanghai) Co., Ltd.
-

Hermeda Industrial Co. Ltd
-

Prostar APEIF GP Ltd.
-

Prostar APEIF Management Ltd.
-

Prostar Asia Pacific Energy
Infrastructure SK Fund L.P.
-

Prostar Capital (Asia-Pacific) Ltd.
-

Prostar Capital Ltd.
-

Prostar Capital Management Ltd.
-

Shanghai Hermed Equity Investment Fund Enterprise
-

Solaris GEIF Investment
-

Solaris Partners Pte. Ltd.
-

SK Investment Management Co., Limited.
-

SK Semiconductor Investments Co., Ltd
-

SL (Beijing) Consulting and Management Co., Ltd
-

SL Capital Management (Hong Kong) Ltd
-

SL Capital Management Limited
-

SL Capital Partners Limited
-

SLSF I GP Limited
-

Wuxi Junhai Xinxin Investment Consulting Ltd
-

Wuxi United Chips Investment Management Limited
-

Beijing Junhai Tengxin
Consulting and Management Co.,Ltd
-

SK SOUTH EAST ASIA INVESTMENT PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅰ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅱ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅲ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA IV Pte., Ltd.
-

MSN INVESTMENT Pte. Ltd.
-

SK MALAYSIA INVESTMENT I PTE. LTD.
-

VIETNAM DIGITALIZATION FUND
-

SK INVESTMENT VINA V PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA VI PTE. LTD.
-

SK GI Management
-

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN. BHD.
-

PT Future Mobility Solutions
-

Future Mobility Solutions SDN. BHD.
-

EINSTEIN CAYMAN LIMITED
-

ZETA CAYMAN LIMITED
-

Golden Pearl EV Solutions Limited
-

Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd.
-

SK Auto Service Hong Kong Ltd.
-

SK Bio Energy HongKong Co.,Limited
-

SK China Company, Ltd.
-

SK China Investment Management Company Limited
-

SK China Real Estate Co., Limited
-

SK China(Beijing) Co.,Ltd.
-

Zhuhai XinZhi
-

SK Financial Leasing Co, Ltd.
-

SK Industrial Development China Co., Ltd.
-

SK International Agro-Products
Logistics Development Co., Ltd.
-

SK International Agro-Sideline
Products Park Co.,Ltd.
-

SK Property Investment
Management Company Limited
-

SKY Investment Co., Ltd
-

SKY Property Mgmt. Ltd.
-

Skyline Auto Financial Leasing Co, Ltd.
-

Beijing LIZHIWEIXIN Technology Company Limited
-

SKY (ZHUHAI HENGQIN) TECHNOLOGY CO., LTD
-

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd
-

Hudson Energy NY II, LLC
-

Hudson Energy NY III, LLC
-

Hudson Energy NY, LLC
-

Plutus Capital NY, Inc.
-

GROVE ENERGY CAPITAL LLC
-

Plutus Capital NY II, Inc
-

Grove Energy Capital II, LLC
-

PLUTUS CAPITAL NY III, INC.
-

Grove Energy Capital III, LLC
-

Atlas NY, LLC
-

Plutus Fashion NY, Inc
-

Wonderland NY, LLC
-

Digital Center Capital Inc.
-

Martis Capital, LLC
-

I CUBE CAPITAL INC
-

Tellus Investment Partners, Inc.
(구. I CUBE CAPITAL II, INC)
-

Terra Investment Partners LLC
-

Primero Protein LLC
-

SK Mobility Investments Company Limited
-

I Cube Capital Hong Kong 1. LP
-

Castanea Bioscience Inc.
-

AUXO CAPITAL INC.
-

AUXO CAPITAL MANAGERS LLC
-

SK GLOBAL DEVELOPMENT ADVISORS LLC
-

SK GROWTH OPPORTUNITIES CORPORATION
-

TELLUS (HONG KONG) INVESTMENT CO.,LIMITED
-

Saturn Agriculture Investment Co., Limited
-

Leiya Dahe (Tianjin) Equity
Investment Limited Partnership
-

Nanoentek America Inc.
-

Nanoentek Bio-Technology (Beijing) Ltd.
-

Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd.
-

Iriver China Co., Ltd.
-

Iriver Enterprise Ltd.
-

LIFE DESIGN COMPANY INC.
-

SK E&S Hong Kong Co., Ltd.
-

SMC US, INC
-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED
-

Infosec Information technology(Wuxi) Co., Ltd.
-

SK shieldus America, Inc.
-

Beijing Mitsui Chemicals &
SKC Polyurethanes Co., Ltd.
-

MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o
-

MCNS Polyurethanes India Pvt. Ltd.
-

MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V
-

MCNS Polyurethanes RUS LLC.
-

MCNS Polyurethanes USA Inc.
-

Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Inc.
-

SK Gas International Pte. Ltd.
-

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
-

SK Gas Trading LLC
-

SK Gas USA Inc.
-

Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S.
-

BAKAD International B.V
-

BAKAD Investment and Operation LLP
-

BT RE Investments, LLC
-

BT FC, LLC
-

Hi Vico Construction Company Limited
-

Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd.
-

SKEC Anadolu LLC
-

SKEC(Thai) Limited
-

Sunlake Co., Ltd.
-

Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd
-

SK E&C India Private Ltd.
-

SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd.
-

SK E&C Saudi Company Limitied
-

SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd.
-

SK Holdco Pte. Ltd
-

SK International Investment Singapore Pte. Ltd.
-

KS Investment B.V.
-

Mesa Verde RE Ventures, LLC
-

SBC GENERAL TRADING &
CONTRACTING CO. W.L.L.
-

Silvertown Investco Ltd.
-

SK E&C BETEK Corp.
-

SK E&C Consultores Ecuador S.A.
-

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.
-

Networks Tejarat Pars
-

P.T. SK Networks Indonesia
-

POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd.
-

Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd.
-

SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd
-

SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd.
-

SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd.
-

SKN (China) Holdings Co.,Ltd.
-

Springvale SK Kores Pty Ltd.
-

TenX Capital
-

SK NETWORKS BRASIL
INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.
-

SK Networks Deutschland GmbH
-

SK Networks HongKong Ltd.
-

SK Networks Japan Co., Ltd.
-

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.
-

SK Networks Resources Pty Ltd.
-

SK BRASIL LTDA
-

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center
-

SK NETWORKS AMERICA, Inc.
-

MINTIT VINA (舊 SK Telink Vietnam Co.,Ltd)
-

SK Nexilis Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Poland sp. z o.o
-

NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
-

Iberian Lube Base Oils Company, S.A.
-

PT. Patra SK
-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.
-

SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd.
-

SK Lubricants Americas, Inc.
-

SK Lubricants Europe B.V.
-

SK Lubricants Japan Co., Ltd.
-

SK Lubricants Rus Limited Liability Company
-

SK MAGIC VIETNAM CO.,LTD
-

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK Materials JNC Japan Co., Ltd
-

SK Materials Japan Co., Ltd
-

SK Materials Jiangsu Co., Ltd.
-

SK Materials Shanghai Co.,Ltd
-

SK Materials Taiwan Co., Ltd.
-

SK Materials Xian Co., Ltd
-

SK Japan Investment Inc.
-

Mobile Energy Battery America, LLC
-

Yancheng Yandu District M Energy
Consulting Limited Company
-

SK Life Science, Inc
-

SK생물의약과기(상해) 유한공사
-

Ignis Therapeutics
-

SK Siltron America, Inc.
-

SK Siltron CSS, LLC
-

SK Siltron Japan, Inc.
-

SK Siltron Shanghai Co., Ltd.
-

SK Siltron USA, Inc.
-

SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD
-

SKC (Nantong) Semiconductor
Materials Technology Co., Ltd.
-

SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd
-

SKC Solmics Hong Kong Co., LTD
-

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
-

SOLMICS SHANGHAI
INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
-

SOLMICS TAIWAN CO., LTD.
-

SKC (Jiangsu) High Tech Plastics
-

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC Europe GmbH
-

SKC International Shanghai Trading Co., Ltd.
-

SKC PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC PVB Film Co., Limited
-

SKC, Inc.
-

ZA Advanced PVB Film(Nantong) Co., Ltd.
-

SKC hi-tech&marketing Polska SP.Z.O.O
-

SKC hi-tech&marketing USA LLC
-

SKC hi-tech&marketing VINA Co., Ltd.
-

SKC hi-tech&marketing(Suzhou) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials Poland sp.z o.o.
-

Asia Bitumen Trading Pte, Ltd.
-

GREEN & CO. ASIA LIMITED
-

Netruck Franz Co., Ltd.
-

Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd.
-

SK Energy Hong Kong Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.
-

SK Shanghai Asphalt Co., Ltd.
-

Blue Dragon Energy Co., Limited
-

Jiangsu SK Battery Certification Center
-

SK USA, Inc.
-

SK E&P Company
(구. SK Innovation Americas Inc.)
-

SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd
-

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.
-

SK On Hungary Kft.
-

SK Battery America, Inc.
-

SK Battery Manufacturing kft.
-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK On Yancheng Co., Ltd.
-

NEW&COMPANY ONE PTE. LTD.
-

BU12 Australia Pty. Ltd.
-

BU13 Australia Pty. Ltd.
-

CAES, LLC
-

CAILIP Gas Marketing, LLC
-

China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd.
-

SK E&S Dominicana S.R.L.
-

SK E&S LNG, LLC
-

PT Prism Nusantara International
-

PT. Regas Energitama Infrastruktur
-

RNES Holdings, LLC
-

Shandong Order-PRISM China Investment Co., Ltd.
-

SK E&S Americas, Inc.
-

SK E&S Australia Pty Ltd.
-

PNES Investments, LLC
-

Prism DLNG Pte. Ltd.
-

Prism Energy International China Limited
-

Prism Energy International Hong Kong Limited
-

Prism Energy International Pte., Ltd.
-

Prism Energy International Zhoushan Limited
-

DewBlaine Energy, LLC
-

Electrodes Holdings, LLC
-

ENERGY SOLUTION HOLDINGS INC.
-

Fajar Energy International Pte. Ltd.
-

LUNAR ENERGY, INC.
-

NEW&COMPANY TWO PTE. LTD.
-

Moixa Energy Holdings Limited
-

Moixa Technology Limited
-

Moixa Energy Limited
-

GRID SOLUTION LLC
-

Grid Solution II, LLC
-

PRISM DARWIN PIPELINE PTY LTD
-

PASSKEY, INC.
-

LNG AMERICAS, INC.
-

Key Capture Energy, LLC
-

KCE GLOBAL HOLDINGS, LLC
-

KCE PF HOLDINGS 2021, LLC
-

KCE LAND HOLDINGS, LLC
-

KCE NY 1, LLC
-

KCE NY 2, LLC
-

KCE NY 3, LLC
-

KCE NY 5, LLC
-

KCE NY 6, LLC
-

KCE NY 8, LLC
-

KCE NY 10, LLC
-

KCE NY 11, LLC
-

KCE NY 12, LLC
-

KCE NY 14, LLC
-

KCE NY 18, LLC
-

KCE NY 19, LLC
-

KCE NY 21, LLC
-

KCE NY 22, LLC
-

KCE NY 25, LLC
-

KCE NY 26, LLC
-

KCE IL 1, LLC
-

KCE BRUSHY CREEK HOLDINGS, LLC
-

KCE ME 1, LLC
-

KCE NY 33, LLC
-

KCE NY 28, LLC
-

KCE TX 15, LLC
-

KCE NY 27, LLC
-

KCE NY 29, LLC
-

KCE NY 32, LLC
-

KCE TX 9, LLC
-

KCE TX 10, LLC
-

KCE TX 13, LLC
-

KCE TX 14, LLC
-

KCE TX 16, LLC
-

KCE TX 17, LLC
-

KCE TX 19, LLC
-

KCE TX 20, LLC
-

KCE TX 21, LLC
-

KCE TX 22, LLC
-

KCE TX 24, LLC
-

KCE TX 25, LLC
-

KCE TX 26, LLC
-

KCE TX 27, LLC
-

KCE TX 28, LLC
-

KCE CT 1, LLC
-

KCE CT 2, LLC
-

KCE CT 4, LLC
-

KCE MD 1, LLC
-

KCE MI 1, LLC
-

KCE MI 2, LLC
-

KCE MI 3, LLC
-

KCE IL 2, LLC
-

KCE IN 1, LLC
-

KCE IN 2, LLC
-

KCE IN 3, LLC
-

KCE OK 1, LLC
-

KCE OK 2, LLC
-

KCE OK 3, LLC
-

KCE OK 4, LLC
-

KCE TEXAS HOLDINGS 2020, LLC
-

KCE TX 2, LLC
-

KCE TX 7, LLC
-

KCE TX 8, LLC
-

KCE TX 11, LLC
-

KCE TX 12, LLC
-

ROUGHNECK STORAGE LLC
D/B/A KCE TX 23, LLC
-

WAGNER BATTERY STORAGE ,LLC
-

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
-

SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd.
-

SK Functional Polymer, S.A.S
-

SK GC Americas, Inc.
-

SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.
-

SK Primacor Americas LLC
-

SK Primacor Europe, S.L.U.
-

SK Saran Americas LLC
-

SK Geo Centric China Ltd.
-

SK Global Chemical International
Trading (Guangzhou) Co., Ltd.
-

SK Global Chemical International
Trading (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.
-

SK Geo Centric Japan Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.
-

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Limited.
-

Green & Connect Capital, Inc.
-

SK Geo Centric Brazil LTDA
-

SK Chemicals (Shanghai) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Yantai) Co., Ltd.
-

SK Chemicals America
-

SK Chemicals GmbH
-

SK Chemicals Malaysia
-

ST Green Energy Pte, Ltd
-

SK Telesys Corp.
-

TechDream Co. Limited
-

T1 esports US, Inc.
-

AI ALLIANCE, LLC
-

Atlas Investment Ltd.
-

Axess II Holdings
-

CYWORLD China Holdings
-

Deutsche Telekom Capital Partners
Venture Fund Ⅱ Parallel GmbH & Co. KG
-

Digital Games International PTE, Ltd.
-

SK TELECOM(CHINA)HOLDING CO.,Ltd.
-

SKTA Innopartners, LLC
-

ULand Company Limited
-

YTK Investment Ltd.
-

SK Telecom Americas, Inc.
-

SK Telecom China Fund 1 L.P.
-

SK Telecom Innovation Fund, L.P.
-

SK telecom Japan Inc.
-

SK Telecom Venture Capital, LLC
-

SK Global Healthcare Business Group Ltd.
-

SK Latin America Investment S.A.
-

SK MENA Investment B.V.
-

SK planet Japan Inc.
-

SK Technology Innovation Company
-

Global Opportunities Breakaway Fund
-

Global opportunities Fund, L.P
-

TECHMAKER GMBH
-

SK Square America
-

NextGen Broadcast Service
-

ID Quantique Ltd.
-

ID Quantique S.A.
-

NextGen Broadcast Orchestration
-

SK Energy Americas Inc.
-

SK Energy Europe, Ltd.
-

SK Energy International Pte, Ltd.
-

SK Terminal B.V.
-

Dogus Planet Inc.
-

SK Planet Global Holdings Pte, Ltd.
-

SK Planet, Inc.
-

SKP America, LLC
-

SkyHigh Memory Limited Japan
-

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co. Ltd
-

SK hynix system IC (Wuxi) Co. Ltd
-

SkyHigh Memory China Limited
-

SkyHigh Memory Limited
-

Gauss Labs Inc.
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. (HITECH)
-

SK APTECH Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
-

SK hynix U.K. Ltd.
-

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
-

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
-

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
-

SK hynix Italy S.r.l
-

SK hynix Japan Inc.
-

SK hynix memory solutions America, Inc.
-

SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.
-

SK hynix memory solutions Taiwan, Inc.
-

SK hynix NAND Product Solutions Corp.
-

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
-

SK hynix America Inc.
-

SK hynix Asia Pte.Ltd.
-

SK hynix cleaning(Wuxi) Ltd.
-

SK hynix Deutschland GmbH
-

SK hynix NAND Product
Solutions Taiwan Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Canada Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions
Mexico, S. DE R.L. DE C.V.
-

SK hynix Semiconductor (Dalian) Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions UK Limited
-

SK hynix NAND Product
Solutions Israel Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Japan G.K.
-

SK hynix NAND Product
Solutions International LLC
-

SK hynix NAND Product
Solutions Asia Pacific LLC
-

SK hynix NAND Product
Solutions Singapore Pte. Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK hynix Happiness (Wuxi)
Hospital Management Ltd.
-

SK Hynix (Wuxi) Education
Service Development Co., Ltd.
-

SK hynix Ventures America LLC
-

SK HYNIX NAND PRODUCT
SOLUTIONS POLAND sp. z o.o.
-

SK hynix NAND Product
Solutions (Beijing) Co., Ltd.
-

SK Hynix NAND Product
Solutions (Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S Hungary Kft.
-

FSK L&S VIETNAM COMPANY LIMITED
-

FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd.
-

PHILKO UBINS LTD. CORP.
-

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

HAPPYNARAE HUNGARY KFT.
-

HAPPYNARAE AMERICA LLC.
-

주1) '21.12.9일자로 SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)는 SK㈜와 합병해산하여 상장 폐지
주2) '22.1.1일자로 ㈜이메디원, ㈜이메디원로지스, 도시환경㈜, ㈜그린환경기술, SK스퀘어㈜, 행복믿음㈜, ㈜DDIOS108위탁관리부동산투자회사, 에코밴스㈜, SK멀티유틸리티㈜ 계열편입
주3) '22.1.6일자로 SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), 디에코플랫폼㈜, 매립지관리㈜, 환경에너지㈜ 계열제외
주4) '22.1.18일자로 ㈜부산도시가스 상장 폐지
주5) '22.2.1일자로 (新)SK머티리얼즈㈜, ㈜올뉴원, 파킹클라우드㈜, 아이파킹㈜ 계열편입
주6) 해외계열회사는 비상장사로 분류함

(*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C&C㈜), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ (舊 에스엠피씨㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SKC하이테크앤마케팅㈜ (舊 SKC하이테크앤마케팅(유)), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊 당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊 SK에어가스㈜), SK머티리얼즈리뉴텍㈜ (舊 ㈜한유케미칼), SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜), SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜), SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스), SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜), SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022.04.14
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

SK케미칼㈜
상장
2018.04.18
경영참여
325,932
6,137,781
34.83
439,220
-
-
-
6,137,781
34.83
439,220
1,987,150
302,503

SK가스㈜
상장
2010.12.29
경영참여
184,052
6,664,401
72.20
386,244
-
-
-
6,664,401
72.2
386,244
4,677,576
227,224

SK디앤디㈜
상장
2021.12.21
경영참여
282,928
7,564,389
34.09
282,928
-
-
-
7,564,389
34.09
282,928
1,740,377
123,399

에스케이플라즈마㈜
비상장
2015.03.05
경영참여
3
7,681,034
79.05
159,850
-
-
-
7,681,034
79.05
159,850
428,027
-12,247

에스케이플라즈마㈜(전환상환우선주)
비상장
2019.12.26
경영참여
27,779
786,765
28.18
27,779
-
-
-
786,765
28.18
27,779
428,027
-12,247

주식회사 한국거래소시스템즈
비상장
2021.06.02
경영참여
10,173
25,000
81.00
25,184
-
-
-
25,000
81
25,184
22,175
-1,712

㈜휴비스
상장
2019.09.01
경영참여
106,492
8,797,500
25.50
47,031
-
-
-
8,797,500
25.5
47,031
741,560
3,232

인터베스트바이오펀드
비상장
2005.10.10
단순투자
20,000
7
71.44
-
-
-
-
7
71.44
0
18
-2,947

인터베스트신성장투자펀드
비상장
2009.04.28
단순투자
25,569
820
30.00
-
-
-
-
820
30
0
512
-6,449

SK Technology Innovation Company(주1)
비상장
2010.09.30
단순투자
742
449
1.50
2,625

-

-

-625
449
1.5
2,000
175,384
80,051

㈜케이알씨씨
비상장
2001.01.02
단순투자
30
5,900
29.50
-

-

-

-

5,900
29.5
0
-
-

(주)제로팩
비상장
2000.12.07
단순투자
490
196,000
9.80
-

-

-

-

196,000
9.8
0
-
-

㈜엠에프에스코리아
비상장
2016.09.22
단순투자
103
20,537
17.46
103

-

-

-

20,537
17.04
103
-
-

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합
비상장
2020.12.29
단순투자
100
536
1.81
536
140
140

-

676
1.81
676
28,649
-1,232

이지스-현대차증권 프롭테크 신기술투자조합
비상장
2021.04.16
단순투자
500
100
11.63
1,000

-

-

-

100
11.63
1,000
8,441
-159

합 계
37,881,219
-
1,372,500

-

-

-

37,881,219
-
1,372,015
10,237,896
699,416

※ 상기 표의 기초잔액은 2022.01.01 기준이며, 기말잔액은 2022.04.14 기준입니다.

※ 상기 법인 중 재무현황이 기재되지 않은 법인은 '21년말 재무제표의 입수가 어려워 기재를 생략하였습니다

(주1) 당기 중 SK Technology Innovation Company 투자주식에 대하여 순자산공정가치로 평가한 결과 625백만원의 평가손실을 인식 하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음