금호건설 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20220419)
제출인: 금호건설

증권신고서(지분증권)
3.2
금호건설

Y

정 정 신 고 (보고)

2022년 04월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 04월 08일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 08일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2022년 04월 19일
[정정]증권신고서(지분증권)

자진정정(
파란색)

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

본 '[정정]증권신고서'는 요약정보, 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 내용 보완을 위한 것으로, 정정된 사항은

굵은 파란색으로 표시하였습니다.

요약정보 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
기재 정정
주1) 정정 전
주1) 정정 후

주1) 정정 전

(중략)

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

국민은행
채권금융기관
-
209,941
209,941

삼화상호저축은행
채권금융기관
-
31,055
31,055

메리츠화재해상보험
채권금융기관
-
19,048
19,048

애큐온캐피탈
채권금융기관
-
19,048
19,048

모아저축은행
채권금융기관
-
18,633
18,633

교보증권
채권금융기관
-
12,422
12,422

한화손해보험
채권금융기관
-
9,524
9,524

합 계(7개기관)
-
-
319,671
319,671

※ 「매출인에 관한 사항」의 정확한 용어는 「모집인에 관한 사항」임

(중략)

주1) 정정 후

(중략)

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

(문구삭제)

(중략)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서([정정]증권신고서)

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 04월 08일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2022년 04월 19일
[정정]증권신고서(지분증권)

자진정정(
파란색)

금융위원회 귀중
2022년 4월 8일

회 사 명 :

금호건설 주식회사

대 표 이 사 :

서 재 환

본 점 소 재 지 :

전라남도 나주시 시청길 4

(전 화) 061)333-7612

(홈페이지) http://www.kumhoenc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 (성 명) 정 연 준

(전 화) 02)6303-0240

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 319,671주

모집 또는 매출총액 :
51,467,031,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 금호건설 주식회사 - 서울시 종로구 우정국로 26
 센트로폴리스A동 28층 금호건설 자금팀

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서(증권신고서)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 거시경제 환경으로 인한 건설업 수익성 변동 위험]

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한
코로나19 등으로 인한 장기적인 경기 침체가 발생할 경우 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있으며, 경기 불황에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[나. 미분양 물량 관련 위험]

건설업체의 자금경색 및 현금유동성 악화를 야기하는 미분양 주택은 2008년 이후 정부의 지속적인 지원정책 및 경기 회복에 대한 기대감 등의 영향으로 2014년 말 40,379호까지 감소하였습니다. 그러나
2015년 하반기 주택공급물량의 증가와 2016년부터 시행된 여신심사 선진화 가이드라인의 적용 등으로 인하여 2015년말 기준 61,512호, 2016년말 기준 56,413호, 2017년말 기준 57,330호를 기록하였습니다.

2018년말 기준 58,838호를 기록한 미분양물량이 2019년말 기준 47,797호, 2020년말 기준 19,005호, 2021년말 기준 17,710호로 감소하는 모습을 보이는 등 2018년 이후 미분양 물량은 점차 축소 기조를 보이고 있습니다.

다만,
향후 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리 인상 등의 요인으로 인해 미분양 물량이 다시 증가하는 상황이 발생
할 수 있습니다. 이는
건설사들의 공사 미수금 증가로 이어져 당사를 포함한 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성을 저하시키는 원인
이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 건설 경기 회복세 지연으로 인한 위험]

 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다.
2021년 들어 코로나19 백신 개발로 인한 경기 회복 기대감에 힘입어 CBSI 지수는 점차 회복하며 2021년 5월 코로나19 사태 이후 처음으로 100을 넘은 106.3을 기록하고, 6월에도 100.8을 기록하였습니다. 하지만,
지속적인 코로나19 유행과 델타 변이 발생 등으로 2021년 10월 지수는 83.9까지 하락하였습니다.

이후 2021년 11월 88.4, 12월 92.5, 2022년 1월 74.6,
2월 86.9, 3월 85.6
을
기
록
하며 지속적으로 100 미

만을 기
록
하
고 있습니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서
건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이는 건설 경기 변동의 선행지표로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 완전경쟁 시장에 따른 경쟁강도 심화 위험]

건설업은 경쟁강도가 높고, 진입장벽이 낮은 완전경쟁 시장입니다. 2021년말 기준으로 종합건설회사가 14,264개, 전문건설회사가 56,724개, 설비건설회사가 9,287개로 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 이러한
치열한 경쟁은 경쟁 강도를 심화시켜 수익성 향상에 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한 전반적인 건설시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대수준이 높아짐에 따라 차별화된 상품경쟁력이 요구되고 있습니다.
타 업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 당사를 포함한 건설회사의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[마. 해외수주 관련 위험]

 2009년 이후 국내 건설업체의 해외 수주액은 매년 500억 달러 이상의 수주실적을 달성하였고, 수주 내용 또한 고부가가치의 발전 플랜트 등인 관계로 국내 건설 경기 침체로 난관에 빠진 국내 건설업체들에게 새로운 활로로 등장하였습니다. 그러나,
중동지역과 플랜트부문에 집중되어 있던 국내 건설업체의 해외수주는 저유가 기조의 지속과 중국발 해외 수주경쟁 심화로 인하여 수주금액 증가세의 둔화 및 감소가 나타났습니다. 2021년 해외 수주액은 코로나19 확산 지속에 따라 중동, 아시아 지역에서 건축과 플랜트 부문 수주가 부진함에 따라 306.1억 달러를 기록하여 전년 대비 약 12.9% 감소하였습니다. 유가 상승 및 원자재 가격 상승으로 해외수주에 우호적인 분위기가 조성된 가운데 코로나19 사태 진정 시 세계 각국에서 경제회복을 위해 경기 부양책의 일환으로 적극적인 인프라 투자를 시행할 것으로 전망되는 등 2022년 해외수주는 회복될 것으로 전망되나,
코로나19의 재유행과 발주처 재정부족 등으로 인한 중동지역 발주 취소 및 지연 발생 가능성이 존재하는 점, 로컬 및 중국업체들의 성장, 선진사들의 시장다변화 등으로 가격경쟁이 더욱 심화되고 있는 점은 국내 건설사의 해외 진출에 지속적인 어려움
이 되고
있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 경기침체 및 추가 규제정책에 따른 구조조정 위험]
과거 건설 및 부동산 경기 침체에 따른 미분양 주택 증가 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화된 바 있습니다. 이에 따라
정
부 및 채권금융기관의 주도하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되었으며, 향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재하여 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 2018년 6월 말 기한 만료로 폐지된 기업구조조정촉진법이 2018년 8월 27일 국회 정무위에서 5년 시한으로 재입법 의결이 되어 9월 20일 국회 본회의에서 의결 후 10월 16일 공포됨에 따라
향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재합니다. 또한
산업 내 구조조정 및 워크아웃 업체가 증가하면 산업 전반에 대한 불안감으로 인해 자금 조달비용 증가 가능성
이 있습
니
다
.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

[사. 시행사 지급보증 관련 위험]

국내 PF 대출은 사업성 분석에 기초한 금융권의 대출이 아닌 중대형 시공사의 지급보증에 기초하고 있어 중소형 시행사의 부실이 중대형 건설사의 우발채무로 이어질 우려

가 있습니다

.

특히, 2000년대 중반 부동산 경기 침체로 인해 미착공 된 PF 사업장의 손실이 급증한 바 있으며, 금융권의 리파이낸싱 여건 악화로 인해 신규 자금조달 대부분이 단기 차입금으
로 이루어졌던 사례가 있었습니다.
향후 급격한 부동산 경기 침체로 인해 분양가 하락, 주택수요 심리 위축 및 분양실적 저하 등의 현상이 발생할 경우 주택사업의 사업성을 악화시켜 시행사의 신규 PF 자금조달을 어렵게 할 수 있으며, 이 경우 신용보강을 제공한 시공사에 재무적 부담이 발생할 가능성이 존재합니다. 따라서 이러한
건설업계의 재무상황 및 유동성 악화에 대한 위험성을 투자자께서는 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 원자재 수급 관련 위험]

건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 소모하는 업종으로 원재료의 가격상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한
원자재 수급에 차질이 발생할 경우 당사를 비롯한 건설업체들의 실적에 악영향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[자. 정책 및 규제 관련 영업환경 변동 위험]

건설업은 국내 경제 전반에 미치는 영향이 큰 기간산업으로 정부의 엄격한 규제를 받습니다. 정부는 국내 경기 변동 및 대외 환경 변화에 따라 국내 부동산 및 건설업 관련 정책 방향을 결정해 왔습니다. 2017년 정부 주도하의 안정적인 주택 시장 관리를 목표로 6.19 대책에 이어 8.2 부동산 규제 강화정책이 발표되었고, 2018년 9월 13일 발표된 '주택시장 안정대책' 등과 같은 정책으로 이어졌습니다. 한편 2019년 12월 16일 발표된 '주택시장 안정화 방안' 이후 시세 상승 폭이 단기간 급등하자 지난 2020년 6월 17일 정부는 추가적으로 '주택시장 안정을 위한 관리방안'을 발표하였으며, 2021년 2월 4일 정부는 '3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안'을 발표하며 부동산에 대한 정책적 기조를 규제 완화로 전환한 것으로 판단됩니다.
이러한 정부 정책은 건설 및 부동산 경기에 영향을 미쳐 건설회사의 매출 및 영업환경에 변동을 가져오는 요소가 될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[차. 중대재해처벌법 시행 관련 위험]

 중대재해처벌법은 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 법안에 따르면
사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다. 당사가 속한 건설업종은 근로자수 대비 사고율이 높은 산업군에 속하여 비교적 큰 영향을 받을 것으로 보이며, 최근 HDC현대산업개발의 광주화정아이파크 붕괴사고('22년 1월)로 안전에 대한 경각심이 증가한 바 있습니다. 이에 당사는 중대재해처벌법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 안전관리 체계 및 조직 강화 등을 시행하고 있습니다. 아직
법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 워크아웃 절차 종료]

당사는 2009년 12월 30일 워크아웃을 신청한 후
자산매각을 통한 자구계획이행 및 보증PF 출자전환 등 경영정상화 작업이 원활하게 진행되어 2015년 12월 30일자로 워크아웃을 졸업하였습니다.
당초 워크아웃 종료기한은 2014년 12월 31일까지였으나 채권단 보유 출자전환 주식의 매각 이슈로 인하여 워크아웃 종료기한이 2016년 12월 31일까지 2년 연장되었으며 2015년 12월 29일 우선매수청구권을 보유한 계열주가 매각대금(7,228억원)을 완납하고
12월 30일 주채권은행의 통지로써 당사 워크아웃 절차는 조기 종료되었습니다.

당사는 2010년 1월
6일 워크아웃이
개시된 이후 채권금융기관, 계열사, 개인CP채권자를 대상으로 하여 총

15차에 걸쳐
3,497,607
백만원
에
대한 출자전환을 실시하였고, 주주배정 후 실권주 일반공모 및 제3자배정 유상증자를 통해

220,059
백만
원의 주금 납입을 완료하였습니다
.
금회 진행하는 제3자배정 유상증자의 경우도 당사 워크아웃 기간 채권금융기관협의회 결의에 근거하여 손실 확정된 금액을 출자전환 하는 건
이오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[나. 사업포트폴리오 관련 위험]
 당사는 2021년 시공능력평가 22위의 종합건설사로서 아파트, 오피스텔, 거주시설 등 건축/주택사업 및 도로, 공항, 항만 등 토목/플랜트사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 연결 기준 매출액은 2조 651억원이며 세부 사업 부문별로는 주택/개발공사 부문 9,449억원(45.8%), 건축공사부문 5,513억원(26.7%), 토목/플랜트/환경공사부문 5,368억원(26.0%), 기타부문 232억원(1.1%), 해외공사부문 88억원(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 국내 도급공사의 민간/관급 비중이 민간공사 11,097억(54.6%), 관급공사 9,233억(45.4%)로 비교적 주택경기 의존도가 낮은 사업포트폴리오를 구성하고 있습니다. 그러나
최근 급변하는 국제 정세에 따른 가파른 금리인상 및 물가변동 등 자산 불확실성의 증가에 따라 주택경기가 침체되거나 부동산, SOC사업 정책이 축소될 경우 부문별 업계 경쟁 심화와 더불어 당사의 매출 및 수익성 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[다. 재무안정성 관련 위험]
 당사는 2021년말 연결기준 부채비율 165.9%, 유동비율 113.7% 및 차입금의존도 8.8%를 기록하였습니다.
현재 당사의 부채비율은 건설업종 내에서 당사의 신용등급 대비 양호한 수준으로 판단되오나, 향후 당사가 대규모 적자를 기록하거나 우발채무가 현실화될 경우 당사의 부채비율이 다시 상승할 가능성
이
있습니다. 또한 향후 부채비율 상승을 동반하면서 차입금 의존도가 추가 상승할 경우 당사의 재무 부담이 증가할 수 있으므로 유의할 필요가 있습니다.
당사의 최근 재무수치 및 재무비율을 종합적으로 고려 시 당사의 재무안정성은 2016년 이후 개선세를 보이고 있으
며 현재 양호한 수준을 나타내고 있는 것으로 판단됩니다.
당사가 공사를 진행하고 있거나 진행 예정인 현장에서 중요한 사고 발생 또는 대규모 미분양 발생 등으로 인하여 당사 영업환경에 급격한 변동이 있을 경우 재무안정성이 악화될 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[라. 수익성 관련 위험] 

당사의 연결기준 매출액 규모는 워크아웃기간 신규 수주액 감소에 기인하여 2015년 15,310억원을 기록한 이후 2017년까지 지속 하락하였으나, 워크아웃 졸업 이후 시장 신뢰도 증가 등에 기인한 수주액 증가를 통해 2017년 이후 매출이 증가하고 있는 추세입니다. 최근 3개년 연결기준 매출액은 2019년 1조 5,977억원, 2020년 1조 8,296억원, 2021년 2조 651억원으로 2018년도 매출액 1조 3,767억원을 기록한 이후 지속 증가하고 있습니다. 또한 당사 수주잔고 역시 2018년 5조 15억원부터 2021년 6조 4,970억원까지 증가하고 있어 향후 지속적인 매출액의 상승을 기대하고 있습니다. 당사의 영업이익은 2018년 423억원, 2019년 555억원, 2020년 812억원, 2021년 1,116억원으로 개선되고 있습니다. 매출액 중 국내 관급공사의 비중이 점차적으로 감소하고 있어 과거 대비 관급공사를 통한 안정적인 수익창출이 어려울 수 있지만, 국내 관급공사의 매출 비중 감소는 매출액의 감소가 아닌 주택 사업 등 국내 민간공사의 매출액 증가에 기인한 상대적 비중 감소에 기인합니다. 다만,
2021년 기준 당사의 매출액 구성은 국내 건축공사 72.46%, 국내 토목공사 25.99%, 기타 1.55%로 국내건축공사의 매출 및 영업이익 기여도가 높습니다. 또한 국내 건축공사의 과거 매출액 구성비가 2019년 59.50%, 2020년 66.45%로 해가 지날수록 전체 매출액 대비 기여도가 증가

하며 국내 건축공사에 대한 의존도가 높아지고 있습니다.
국
내
건축공사의 비중이 큰 당사의 특성상 향후 정부의 부동산 정책 변경 등에 따른 주택시장의 변화가 당사의 전반적인 수익성에 민감한 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 현금흐름 관련 위험]

당사의 2021년말
현금 및 현금성 자산은 2,156억원으로 2020년말(1,055억원) 대비 1,101억원 증가

하였습니다.

2021년말 기준 영업활동순현금흐름은 1,812억원, 투자활동순현금흐름은 주택사업 진행에 따른 대여금 증가 등으로 -305억원을 기록하였으며, 재무활동순현금흐름은 차입금 상환 등으로 -410억원을 기록
하였습니다.
재무활동순현금흐름 -410억원의 주요 요인은

금호트러스트 108억원 상환, 아시아나사이공 65억원 상환, 배당금 지급 179억원
등
에 따른 것입니다.
건설업 특성상 영업활동의 가변성이 크고 대규모 투자의 발생 등으로 인해 높은 현금흐름의 변동성이 발생할 수 있습
니
다
.

투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[바. 아파트 미분양에 관련 위험]

 2021.12.31 기준 당사의 분양 사업장은 총 24개 사업장, 총 20,060세대로 전세대 분양이 완료되었습니다.

2022년 당사 분양 예정 사업장으로는 제주애월, 울산신정, 원주관설, 강릉교동, 남원주역세권, 이천안흥, 광주곤지암, 안성당왕6-2BL, 김해신문, 순천선평3차가 있습니다(총 5,172세대). 분양 예정 사업장에 대해서는 미분양 및 분양일정 지연 위험이 존재합니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[사. 매출채권 및 대손충당금 등 관련 위험] 

2
021년말 현재 당사 전체 매출채권의 경과기간별 비율은 6개월 이하 54.0%, 6개월 초과 1년 이하 7.6%, 1년 초과 3년 이하 16.5%, 3년 초과 21.9%로
악
성(3년 초과) 매출채권의 비율이 2020년말(6개월 이하 65.5%, 6개월 초과 1년 이하 9.2%, 1년 초과 3년 이하 4.6%, 3년 초과 20.7%) 대비 1.2%p 증가
되었습니다
.

당
사는 1년 초과 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대해 40.1%(매출채권 : 52.9%, 대여금 및 기타채권 : 20.4%) 대손충당금을 설정하여 관리
하고 있습니다
.

건설시황의 악화 등으로
인한 매출채권 회수 장기화 및 부실화가 발생하는 경우 당사의 재무 및 손익 상황에 부정적인 영향을
미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다
.

[아. PF 대출 지급보증 관련 위험]

2021년
말
기준 당사의

PF관련 지급보증 잔액규모는 3,814억원으로 2020년말 3,699억원 대비 관련 사업장 증가로 인해 다소 증가하였습
니다.

보
증PF 지급보증 잔액 3,814억원 중 3,654억원은 채권금융기관과 맺은
경영정상화계획 이행서(MOU)에 따라 출자전환될 예정으로
워크아웃이 종료된 이후에도 동 협약에 근거, 보증채무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때 까지 보증채무이행청구권의 처리방안은 유지됩니다.

당사는 PF사업장에 대해 감정평가
금액과 인근지역 평균낙찰률 및 공매추정낙찰가 등을 기준으로 매각을 가정하여 보증손실을 추정하고, 이에 근거하여 충당금 및 충당부채를 설정하고 있습니다.

향후

사업장별
보증손실 확대시 재무구조가 악화
될 수 있습
니다.
투자자께서는
이 점 유의
하시기 바랍니다.

[자. 주요소송 관련 위험]

2021년말 현재 당
사가 피고로 계류중인 소송사건은 64건으로 소송가액은 82,436백만원
이
며,
원고로 계류중인 소송사건은 36건으로 소송가액은 116,768백만원입
니다.
현재
최종 재판결과를 예측할 수 없는 소송사건의 영향은 당사의 재무제표에 반영되지 않았으며, 진행중인 소송사건 등의 결과에 따라 당사의 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

또한
2022년 3월 소수주주 2인을 대리하는 법무법인 한누리는 각각 전·현직 임원 4인을 상대로 당사가 지난 2022년 11월 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 약 152억원 등에 대한 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 광주지방법원에 제기하였고 현재 1심 진행 예정입니다. 이와 별도로 경제개혁연대를 포함한 소수 주주들은 당사의 전·현직 임원 6인을 상대로 당사의 위 과징금 등의 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 추가로 제기 예정인 것으로 확인되었습니다. 회사는 위 소송의 직접당사자는 아니나 소송 경과에 따라 여러 영향을 받을 수 있습
니다. 
 이와 더불어
경제개혁연대는 2022.04.04자 논평을 통해 한국거래소에 지배구조 미달 사유 발생을 이유로 당사에 대한 관리종목 지정을 요청하였다고 밝혔습니다. 경제개혁연대는 지난 2022.03.30 개최된 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회 위원으로 재선임한 건에 대해 유가증권시장 상장규정에서 정한 '지배구조 미달' 사유가 해소되지 않아 관리종목으로 지정되어야 한다고 주장하고 있습니다. 회사에서는 이에 대한 사실 관계를 확인하고 향후 법무법인을 선임하여 대응할 예정입니다. 다만 이에 따라 유가증권시장에 상장되어 있는 당사 주식에 대한 변동성이 발생할 수 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다.

[차. 금호아시아나그룹 계열사 변동에 관한 위험]

당사는 재계순위 22위(2021년 5월 공정거래위원회 발표 재계순위)의 금호아시아나그룹에 속해 있습니다. 당사가 지분의 30.77%를 보유중인

아시아나항공은 2019년 3월 22일 회계법인으로부터 감사보고서 감사의견으로 감사범위 제한으로 인한 '한정'의견을 받았고 이후 채권단인 한국산업은행 등의 자구안 요구에 따라 당사는 2019년 4월 15일 아시아나항공 지분 매각추진을 결정한 후 2019년 7월 25일 아시아나항공 매각입찰 공고를 내고 입찰제안서를 접수받았습니다. 이후
2019년 11월 12일 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었고

당사는 2019년 12월 27일 보유중인 아시아나항공 보통주 68,688,063주를 약 3,228억원에 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으나 거래종결의 선행조건이 모두 충족되었음에도 불구하고 매수인인 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 거래관련계약에 따른 거래종결의무 등을 미이행함에 따라 2020년 9월 11일 주주매매계약을 해제하였습니다. 이후
HDC-미래에셋 컨소시엄과의 M&A 무산 이후 국내외 코로나19의 영향이 지속되어 경영환경이 어려워짐에 따라, 아시아나항공은 2020년 11월 16일 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 대한
항공을 인수인으로 하는 3천억원 규모의 사모 영구전환사채 발행 및 1조 5천억원 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 최초 유상증자 납입 예정일은 2021년 6월 30일이었으나, 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 기한이 연장되어, 현재

2022년 6월 30일
로
납입예정일이 변경되었습니다. 

대한항공이 본 유상증자 납입을 완료하면 아시아나항공의 최대주주는 당사에서 대한항공으로 변경되며

아시아나항공이 지분을 보유중인 계열사(아시아나IDT, 에어부산, 에어서울, 아시아나에어포트, 아시아나세이버 등)은 금호아시아나그룹에서 제외될 예정
입니다.
상기 계열사들의 그룹 제외 시 금호아시아나그룹은 자산규모 5조원 미만으로 공정거래위원회 대규모
기업집단에서 제외될 수 있습니다.
또
한 증권신고서 제출 전일 기준 외국 경쟁당국의 본 건 거래에 대한 기업결합 승인이 모두 완료되지 않았고,
이에 따른 대한항공의 유상증자 납입이 최종 완료되지는 않은 상태로 거래종결일까지는 변동성이 존재할 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다
.

기타 투자위험

[가. 주가하락 가능성에 관한 위험]
 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우,
주금납입일 및 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 유통주식수 증가에 관한 위험]

금번 유상증자로 인해 증가되는
주식 319,671주[증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식
총수인 36,633,924주(보통주 기준)의 0.87%]는 매각제한 없이 즉시 매각 가능한 주식으로
유통주식수의 증가에 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 상장기업 관리감독기준 강화에 따른 위험]

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경시의 위험]

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험]
 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한, 본건 유상증자를 위해 기재한 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

[바. 기타 참고대상]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
319,671
5,000
161,000
51,467,031,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기명식보통주
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 22일
2022년 04월 22일
-
-
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기업구조조정촉진법에 근거한 출자전환
51,467,031,000

발행제비용
24,091,860

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2022.03.31

【기 타】

(1) 금번 유상증자는 기업구조조정촉진법에 의거 금호건설(舊 금호산업)(주)
 제7차(결의일 : 2011년 7월 15일), 제10차(결의일 : 2012년 2월 22일)
 제15차(결
의일 : 2013년 9월 5일) 채권금융기관협의회 결의에 근거하여
 2022년
3월 30일
개최된 이사회 결의에 따라 진행되는 제3자배정 
 유상증자(출자전환)입니다.
 ※ 당사는 2021년 3월 26일 상호를 금호산업(주)에서 금호건설(주)로
 변경하였습니다.(이하 "금호건설(주)")

(2) 제3자배정자별 발행가액은 다음과 같습니다.
 가. 발행가액 산정 근거
 1) 금호건설(주) 제7차 채권금융
기관협의회
 가. 결의일 : 2011년 7월 15일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 87.7%, 발행가액 315,000원

 2) 금호건설(주) 제10차 채권금융기관협의회
 가. 결의일 : 2012년 2월 22일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 10.38%, 발행가액 53,060원

 3) 금호건설(주) 제15차 채권금융기관협의회

가. 결의일 : 2013년 9월 5일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 1.92%, 발행가액 : 13,000원

나. 위 「가」의 1), 2), 3) 을 반영한 금번 출자전환 발행가액은
 161,000원(호가단위 절상)입니다.

(3)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조
에 근거한 발행가액 결
정

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 상의 주권상장법인이 
 제3자배정 증자방식으로 유상
증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일
 전 과거

제3거래일로부터 제5거래일

(
2022년 4월15일,18일,19일
)
까지의
 가중산술평균

주가를 기준 주가로 하여
주권상장법인이 정하는 할인율
 을 적용하여 산정하여야 하나, 예시적으로 2022년 3월 30일 개최된
 이사회 전일을 기준으로 하여 제3거래일로부터 제5거래일(2022년 3월
 23일, 24일, 25일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여

(
11,514원) 1,298.4%

할증한

161,000원을
발행가
액으로 결정하였습니다.

제3자배정증자 방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10이내로

정하여
 야 하며
금번
발행가액은 해당 규정을 준수하였습니다.

발행가액 산정 
 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「Ⅰ. 모집 또는 매출
 에 관한 일반 사항」의 「1. 공모개요」에 기재된 「
나. 발행가액의 산
 정 내역
」을 참고하시기 바랍니다.

(4) 납입방식은 당사 채권자가 보유한 채권과 주금납입의무의 상계
 방식입니다.

(5) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서
 제출 요구를 할 수 있으며, 만약 정정 신고서를 제출할 경우에는
 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

(6) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실
 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를
 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로
 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 

(7) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

※ 상기 제3자 배정기관 7개 기관 중 `파산자

(주)삼화상호저축은행` 1개의 파산
 기관
은 예금자보호법 제35조 8의 1항에 근거하여 파산관재인(예금보험공사)의 
 관리하에 있는 별도의 법인이며, 금번 출자전환 주식 배정에 대한 승인을 파산
 관재인(예금보험공사)으로부터 득하였음

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

구분
증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

채권금융기관
기명식 보통주
319,671
5,000
161,000
51,467,031,000
제3자배정 유상증자(출자전환)

※ 이사회 결의일 :
2022년 3월 30일

※
당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의 7 제 1 항 제2호 및 동법 
 시행령 제176조의 9 제3항 제1호에 따라 금번 모집(공모) 시 우리사주조합원에 
 대한 우선배정 의무가 없고, 우리사주조합은 근로복지기본법 제38조에 의거하여 
 모집(공모)주식의 20% 이내의 범위에서 우선배정 받을 수 있는 권리가 있으나 
 현행 주가를 감안했을때 발행조건이 현격히 불리하여 각 조합원의 미청약의사를 
 확인하고 동의하에 우리사주조합원에게 배정하지 않습니다.

가.
금번 제3자배정 유상증자(출자전환)는 제주국제컨벤션센터 앵커호텔 및 리조트 레지던스 개발사업(이하 "제주ICC호텔사업")에 대한 채무금액이 확정됨에 따른 출자전환입니다.
 금번 출자전환 관련 대상사업장의 현황은 다음과 같습니다.

[출자전환 대상현장 사업장 현황]

□ 사업현황

구 분

제주ICC호텔사업
비 고

기존 시행사

(주)제이아이디

위치

제주특별자치도 서귀포시 중문동 2700-2

비고
매각 완료

□

출자전환 금액

(단위
: 백만원)

구 분

대출잔액

손해배상
책임잔액

(a)

상환금액

(b)

출자전환
금액

(a-b)

제주ICC
호텔사업
국민은행
33,801
33,801
0
33,800

삼화상호저축은행
5,000
5,000
0
5,000

메리츠화재해상보험
3,067
3,067
0
3,067

애큐온캐피탈
3,067
3,067
0
3,067

모아저축은행
3,000
3,000
0
3,000

교보증권
2,000
2,000
0
2,000

한화손해보험
1,533
1,533
0
1,533

합 계

51,468
51,468
0
51,467

※ 출처 : 당사 제공

※
상기 제3자 배정기관 7개 기관 중 `파산자

(주)삼화상호저축은행` 의 파산기관
은
 예금자보호법 제35조 8의 1항에 근거하여 파산관재인(예금보험공사)의 
 관리하에 있는 별도의 법인이며, 금번 출자전환 주식 배정에 대한 승인을 파산
 관재인(예금보험공사)으로부터 득하였음

나
. 발행가액의 산정
내역

▶ 출자전환 발행가액 산정 근거 (단위 : 원)

구 분

제7차 협의회

('11.7.15)

제10차 협의회

('12.2.22)

제15차 협의회
('13.9.5)

평균발행가액

출자전환 비율
87.7%
10.38%
1.92%
100%

발행가액
315,000
53,060
13,000
161,000

▶ 출자전환 발행가액 산정 내역

(단위 : 주, 원)

구 분
발행가액
주식수
(A)
호가절상 후
발행가액
주식수
(B)
주식수 
차이

비율
금액

출자전환
금 액
87.7%
45,136,586,187
315,000
143,291
161,000
319,671
317

10.38%
5,342,277,818
53,060
100,684

1.92%
988,166,995
13,000
76,013

합 계
51,467,031,000
160,841
319,988

※주식수 「A」는 호가단위 절상을 반영하지 않은

발행가액으로 산정한
주식수 
 입니다.

※주식수 「B」는 호가단위 절상을 반영한 발행가액으로 산정한 금번 출자전환으로 발행되는 실제 주식수입니다.

※

2011년 7월 15일 결의된 금호건설(주) 제7차 채권금융기관협의회에 근거한 보증
 PF 손실확정채무의 87.7%에 대한 출자전환 발행가액은 315,000원(7:1 감자 반영) 입니다. 2012년 2월 22일 결의된 제10차 채권금융기관협의회 결의에 근거한 보증PF 손실확정채무 10.38%에 대한 출자전환 발행가액은 53,060원(7:1 감자 반영)입니다. 또한, 2013년 9월 5일 결의된 금호건설(주) 제15차 채권금융기관협의회에 근거한 보증PF 손실확정채무 1.92%에 대한 출자전환 발행가액은 13,000원입니다. 위 세가지 경우의 평균 발행가액은 161,000원
[
160,841원
에서 호가단위 절상(100,000원 이상일시 호가단위 500원)]입니다.
모집가액의 87.7%에 대한 발행가액인 315,000원을 반영하여 산정한 주식수는 143,291주이고, 모집가액의 10.38%에 대한 발행가액인 53,060원을 반영하여 산정한 주식수는
100,684주, 모집가액의 1.92%에 대한 발행가액인 13,000원을 반영하여 산정한 주식수는
76,013
주로 평균발행가액 산정을 위한 총 주식수는
319,988주입니다.

출
자전환 모집가액인
51,467,031,000원으로
나누면 160,841원이 나오며, 이에 호가단위 절상을 반영하면 금번 출자전환 발행가액인 161,000원이 산출됩니다.

▶ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조
에 근거한 발행가액 결정

(1)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 상의 주권상장법인이 제3자
 배정 증자방식으로 유상증자
를 하는 경우 그 발행가액은 청약일 전 과거

제3거래일부터 제5거
래일

(

2022년 4월 15일,18일,19일)

까지의 가중산술
 평균

주가를 기준 주가로 하여
주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여
 산정하여야 하나, 예시적으로 2022년 3월 30일 개최된 이사회 전일을
 기준으로 하여 제3거래일부터 제5거래일
(
2022년 3월 23일, 24일, 25일
)

까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여
(
11,514원) 1,298.4%
할증
한
 161,000원을
발행가액으로 결정하였습니다.

제3자배정 증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10이내로

정하여야
 하며
금번
발행가액은 해당 규정을 준수하였습니다.

(2) 기준주가 및 발행가액 결정 예시

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2022년 03월 23일
121,149
1,408,489,150
청약일전 제5거래일

2022년 03월 24일
131,360
1,503,689,700
청약일전 제4거래일

2022년 03월 25일
104,137
1,194,072,600
청약일전 제3거래일

합 계
356,646
4,106,251,450
-

기준주가(가중산술평균주가)
11,514

할인율 또는 할증률 (%)
1298.4

발행가액
161,000

※ 청약일전 과거 제3거래일로부터 제
5거래일까지의(

2022년 4월 15일,18일,19일
) 
 가중산술평균주가를 기준주가로
하여
2022년 4월 20일
발행
가액확정공시
를 실시
 할 예정입니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

② 제1항 본문에 불구하고 제3자배정증자방식의 경우 신주 전체에 대하여 제2-2조제2항제1호 전단의 규정에 따른 조치 이행을 조건으로 하는 때에는 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정할 수 있다.

③ <삭제 2009.7.6, 구 제5-18조③ 삭제>

③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

④ 주권상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항 단서에 따른 할인율을 적용하지 아니할 수 있다.

2. 기업구조조정촉진을 위한 금융기관협약에 의한 기업개선작업을 추진중인 기업으로서 금산법 제11조제6항제1호의 규정에 의하여 같은 법 제2조제1호의 금융기관(이하 이 절에서 "금융기관"이라 한다)이 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하거나, 「기업구조조정촉진법」에 의하여 채권금융기관 공동관리 절차가 진행 중인 기업으로서 채권금융기관이 채권재조정의 일환으로 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하는 경우

다.

본 제3자배정 유상증자(출자전환)는
아래와 같은 정관에 근거하여 진행하고 
 있습니다.

제 5 조 (발행할 주식의 총수)
당 회사가 발행할 주식의 총수는 십억주로 한다.

제 6 조 (일주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다.

제 7 조 (주식의 종류)

① 당 회사 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식으로 한다.

제 8 조 (신주인수권)

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과금융투자업에관한 법률(이하 '자본시장법') 제165조의6 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장법 제119조에 의해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우
3. 자본시장법 제165조의7에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의해 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 자본시장법 제165조의16에 의하여 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 상법 제418조 2항 규정에 따라 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 독점규제및공정거래에관한법률 상의 동일인 또는 동일인 관련자에게 신주를 발행하는 경우
7. 회사가 경영상 필요로 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 상법 제418조 2항 규정에 따라 신기술의 도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 하는 목적을 달성하기 위한 경우
9. 금융기관 등 회사채권자의 출자전환 등에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 공모일정 등에 관한 사항
 금번 유상증자는 기업구조조정촉진법에 의거 금호건설(주) 제7차(결의일 : 
 2011년 7월 15일), 제10차(결의일 : 2012년 2월 22일), 제15차(결의일 : 
 2013년 9월 5일) 채권금융기관협의회 결의에 근거하여 2022년 3월 30일
 개최된 이사회 결의에 따라 진행되는 제3자배정 유상증자(출자전환)입니다.

[ 제주ICC호텔사업 출자전환 일정 ]

날 짜
주 요 내 용
비 고

`22.03.30
▷ 출자전환 이사회 결의
▷ 상법 416조, 418조 2항

`22.04.08

▷ 증권신고서, 예비투자설명서 제출
▷ 자본시장법 제119조

`22.04.22

▷ 청약일 및 주금납입일

`22.04.25
▷ 신주 발행일

`22.04.27
▷ 등기완료

`22.05.12
▷ 신주 상장예정일

※ 위 일정 중 증권신고서 제출 후 일정은 증권신고서의 효력발생 여부 등에 따라 변동 가능함.

마. 기타 사항
: 제3자배정 유상증자(출자전환)시 상법 제418조
4항
상의 통지 또는 공고 의무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 근거하여

2022년 3월 30일
주요사항보고서(유상증자결정) 및 2022년 3월 31일 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)이 공시되었으므
로 금번 출자전환시 적용되지 않습니다.

2. 공모방법

[
모집방법 : 제3자배정 유상증자
]

모집대상
내 용

제3자배정자
/ 배정주식
(7개 기관)

제3자 배정자
주식수

국민은행
209,941

삼화상호저축은행
31,055

메리츠화재해상보험
19,048

애큐온캐피탈
19,048

모아저축은행
18,633

교보증권
12,422

한화손해보험
9,524

합 계(7개 기관)
319,671

출자전환
대상 채권
▷ 채권금융기관 : 51,467,031,000원

발행가액

(1) 금번 유상증자는 기업구조조정촉진법에 의거 금호건설(주) 
 제7차(결의일 : 2011년 7월 15일), 제10차(결의일 : 2012년 2월 22일),
 제15차(결
의일 : 2013년 9월 5일) 채권금융기관협의회 결의에 근거하여
 2022년
3월 30일
개최된 이사회 결의에 따라 진행되는 제3자배정 
 유상증자(출자전환)입니다.

(2) 제3자배정자별 발행가액은 다음과 같습니다.
 가. 발행가액 산정 근거
 1) 금호건설(주) 제7차 채권금융
기관협의회
 가. 결의일 : 2011년 7월 15일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 87.7%, 발행가액 315,000원

 2) 금호건설(주) 제10차 채권금융기관협의회
 가. 결의일 : 2012년 2월 22일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 10.38%, 발행가액 53,060원

 3) 금호건설(주) 제15차 채권금융기관협의회

가. 결의일 : 2013년 9월 5일
 나. 보증 PF 손실확정채무의 1.92%, 발행가액 : 13,000원

나. 위 「가」의 1), 2), 3) 을 반영한 금번 출자전환 발행가액은
 161,000원(호가단위 절상)입니다.

(3)

증권의 발행 및 공시
등에 관한 규정
제5-18조
에 근거한 발행가액 결
정

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 상의 주권상장법인이
제3자배정
 증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일 전 과거

제3거래일로
 부터 제5거래일

(
2022년 4월15일,18일,19일
)
까지의 가중산술평균

주가를 기준 
 주가로 하여
주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정하여야 하나,
예시적
 으로 2022년 3월 30일 개최된 이사회 전일을 기준으로 하여 제3거래일로부터
 제5거래일(2022년 3월 23일, 24일, 25일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로
 하여

(
11,514원) 1,298.4%

할증한

161,000원을
발행가액으로 결정하
였습니다.

제3자배정증자 방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10이내로

정하여야 하며

금번
발행가액은 해당 규정을 준수하였습니다.

발행가액 산정 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」의 「1. 공모개 요」에 기재된 「
나. 발행가액의 산정 내역
」을 참고하시기 바랍니다.

발행가액
산정 근거
▷ 금호건설(주) 제7차 채권금융기관 협의회
▷ 금호건설(주) 제10차 채권금융기관 협의회
▷ 금호건설(주) 제15차 채권금융기관 협의회
▷ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조

※
상기 제3자 배정기관
7개 기관 중 `파산자

(주)삼화상호저축은행`
의 파산기관
은
 예금자보호법 제35조 8의 1항에 근거하여 파산관재인(예금보험공사)의 
 관리하에 있는
별도의 법인이며, 금번 출자전환 주식 배정에 대한 승인을 파산
 관재인(예금보험공사)으로부터 득하였음

3. 공모가격 결정방법

가.

2011년 7월 15일 결의된 금호건설(주) 제7차 채권금융기관협의회에 근거한 보증
 PF 손실확정채무의 87.7%에 대한 출자전환 발행가액은 315,000원(7:1 감자 반영) 입니다. 2012년 2월 22일 결의된 제10차 채권금융기관협의회 결의에 근거한 보증PF 손실확정채무 10.38%에 대한 출자전환 발행가액은 53,060원(7:1 감자 반영)입니다. 또한, 2013년 9월 5일 결의된 금호건설(주) 제15차 채권금융기관협의회에 근거한 보증PF 손실확정채무 1.92%에 대한 출자전환 발행가액은 13,000원입니다. 위 세가지 경우의 평균 발행가액은 161,000원
[
160,841원
에서 호가단위 절상(100,000원 이상일시 호가단위 500원)]입니다.
모집가액의 87.7%에 대한 발행가액인 315,000원을 반영하여 산정한 주식수는 143,291주이고, 모집가액의 10.38%에 대한 발행가액인 53,060원을 반영하여 산정한 주식수는
100,684
주, 모집가액의 1.92%에 대한 발행가액인 13,000원을 반영하여 산정한 주식수는
76,013
주로 평균발행가액 산정을 위한 총 주식수는
319,988
주입니다.

출
자전환 모집가액인
51,467,031,000원으로
나누면 160,841원이 나오며, 이에 호가단위 절상을 반영하면 금번 출자전환 발행가액인 161,000원이 산출됩니다.

나. 발행가액의 산정내역 

▶ 출자전환 발행가액 산정 근거

(단위 : 원)

구 분

제7차 협의회

('11.7.15)

제10차 협의회

('12.2.22)

제15차 협의회
('13.9.5)

평균발행가액

출자전환 비율
87.7%
10.38%
1.92%
100%

발행가액
315,000
53,060
13,000
161,000

▶ 출자전환 발행가액 산정 내역

(단위 : 주, 원)

구 분
발행가액
주식수
(A)
호가절상 후
발행가액
주식수
(B)
주식수 
차이

비율
금액

출자전환
금 액
87.7%
45,136,586,187
315,000
143,291
161,000
319,671
317

10.38%
5,342,277,818
53,060
100,684

1.92%
988,166,995
13,000
76,013

합 계
51,467,031,000
160,841
319,988

※ 주식수 「A」는 호가단위 절상을 반영하지 않은

발행가액으로 산정한
주식수 
 입니다.

※ 주식수 「B」는 호가단위 절상을 반영한 발행가액으로 산정한 금번
 출자전환으로 발행되는 실제 주식수입니다.

▶

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조
에 근거한 발행가액 결정

(1)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조
에 근거한 발행가액 결
정

 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18
조 상의 주권상장법인이 제3자
 배정 증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일 전 과거

제3거래일부터 제5거
래일

(

2022년 4월 15일,18일,19일)

까지의 가중산술
 평균

주가를 기준 주가로 하여
주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여
 산정하여야 하나, 예시적으로 2022년 3월 30일 개최된 이사회 전일을
 기준으로 하여 제3거래일부터 제5거래일
(
2022년 3월 23일, 24일, 25일
)

까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여

(
11,514원) 1,298.4%

할증
한

161,000원을
발행가액으로 결정하였습니다.

제3자배정 증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10이내로

정하여야
 하며
금번
발행가액은 해당 규정을 준수하였습니다.

(2) 기준주가 및 발행가액 결정 예시

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2022년 03월 23일
121,149
1,408,489,150
청약일전 제5거래일

2022년 03월 24일
131,360
1,503,689,700
청약일전 제4거래일

2022년 03월 25일
104,137
1,194,072,600
청약일전 제3거래일

합 계
356,646
4,106,251,450
-

기준주가(가중산술평균주가)
11,514

할인율 또는 할증률 (%)
1298.4

발행가액
161,000

※ 청약일전 과거 제3거래일로부터 제
5거래일까지의(

2022년 4월 15일,18일,19일
) 
 가중산술평균주가를 기준주가로
하여
2022년 4월 20일
발행
가액확정공시
를 실시
 할 예정입니다.

[
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

② 제1항 본문에 불구하고 제3자배정증자방식의 경우 신주 전체에 대하여 제2-2조제2항제1호 전단의 규정에 따른 조치 이행을 조건으로 하는 때에는 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정할 수 있다.

③ <삭제 2009.7.6, 구 제5-18조③ 삭제>

③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

④ 주권상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항 단서에 따른 할인율을 적용하지 아니할 수 있다.

2. 기업구조조정촉진을 위한 금융기관협약에 의한 기업개선작업을 추진중인 기업으로서 금산법 제11조제6항제1호의 규정에 의하여 같은 법 제2조제1호의 금융기관(이하 이 절에서 "금융기관"이라 한다)이 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하거나, 「기업구조조정촉진법」에 의하여 채권금융기관 공동관리 절차가 진행 중인 기업으로서 채권금융기관이 채권재조정의 일환으로 대출금 등을 출자로 전환하기 위하여 주권을 발행하는 경우

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 효력발생은 유가증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 유가증권신고서의 유상증자는 신주인수권이 배제된 제3자배정에 대한 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여하실 수 없습니다.

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
(7개 기관)

제3자 배정자
주식수

국민은행
209,941

삼화상호저축은행
31,055

메리츠화재해상보험
19,048

애큐온캐피탈
19,048

모아저축은행
18,633

교보증권
12,422

한화손해보험
9,524

합 계(7개 기관)
319,671

주당 모집가액 또는 매출가액
▷ 161,000원

모집총액 또는 매출총액
▷ 51,467,031,000원

청약단위
▷ 1주

청약일
▷ 2022년 4월 22일

청약증거금
▷ 청약증거금 없음
 (청약증거금 관리계좌 계약 체결은 해당사항 없음)

납입일

▷ 2022년 4월 22일

배당기산일(결산일)
▷ 2022년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

제3자배정 유상증자(출자전환)시 상법 제41
8조

4
항
상의 통지 또는 공고 의무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 근거하여

2022년 3월 30일
주요사항보고서(유상증자결정) 및 2022년 3월 31일 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)이 공시되었으므로 금번 출자전환시 적용되지 않습니다.

단, 발행
사인 금호건설(주)는 채권에 대한 출자전환 실행통지서를 제주ICC PF대주단에게 2021년 11월 29일에 개별통지 완료하였습니다.

(2) 청약방법

구분
제3자배정 유상증자(출자전환)

청약일
2022년 4월 22일

청약방법
및 절차
청약자는 출자전환을 위한 소정의 청약자의 채무를 주식납입대금으로 하여 진행하는 제3자배정 유상증자(출자전환)에 동의한다는 의사표시 및 채권단협의회에 가입한다는 동의의 의사표시가 기재된 출자전환 확약서, 신주청약서, 주식인수증 등 출자전환을 증명하는 서류에 기명날인하여 청약취급처에 제출함으로써 청약을 완료함.

1인당 청약
한도
이사회결의에 의한 해당 채권금융기관 배정주식 범위내에서 청약함.

(3)

투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 금호건설(주)가 모두 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다
.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우, 동법 시행령 제132조에 의거, 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법 등으로 제출할 수 있습니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

제3자
배정자
1) 서울특별시 종로구 우정국로26 센트로폴리스A동 28층 금호건설(주) 자금팀 
2) 제3자배정자에게 개별 통보
1) 금호건설(주) 자금팀 교부시 : 청약 종료일까지
2) 제3자배정자에게 개별 통보시 : 청약 종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다. 

② 확인절차
(가) 금호건설(주) 자금팀 방문을 통한 투자설명서 수령 시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

(나) 제3자배정자에게 개별 통보

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투
자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등 또는 제178조제1항제2호에 따른 장외매매거래가 이루어지는 지분증권의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 합산 대상자에서 제외한다. <신설 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2019. 8. 20.>

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업 또는 벤처기업 등에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(4) 청약취급처

금호건설(주) : 서울특별시 종로구 우정국로26 센트로폴리스A동 28층 금호건설(주) 자금팀

(5) 납입처
금호건설(주) : 서울특별시 종로구 우정국로26 센트로폴리스A동 28층 금호건설(주) 자금팀

(6) 청약결과 배정방법

모집주식의 배정은 이사회결의에 의해 결정된 주식만큼 배정됩니다.

(7) 주권교부에 관한 사항

주권유
통개시일:

2022년 5
월

12일
(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

※ 해당사항없음

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주식의 종류 : 금호건설 주식회사 기명식 보통주

2. 액면금액 : 주당 5,000원

3. 신주인수권에 관한 사항 [당사 정관 제8조]

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을받을 권리를 갖는다.
② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 '자본시장법') 제165조의6 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장법 제119조에 의해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우
3. 자본시장법 제165조의7에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의해 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 자본시장법 제165조의16에 의하여 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 상법 제418조 2항 규정에 따라 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 독점규제및공정거래에관한법률 상의 동일인 또는동일인 관련자에게 신주를 발행하는 경우
7. 회사가 경영상 필요로 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 상법 제418조 2항 규정에 따라 신기술의 도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 하는 목적을 달성하기 위한 경우
9. 금융기관 등 회사채권자의 출자전환 등에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

(1) 의결권의 대리행사 [당사 정관 제16조]

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 그러나, 대리인은 당 회사의 주주에 한하여 총회 개회 전에 그 대리권을 증명할 수 있는 서류를 제출하여야 한다.
(2) 의결권의 불통일행사 [당사 정관 제18조]

① 둘 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는회일의 삼일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 배당에 관한 사항
(1) 신주의 배당기산일 [당사 정관 제8조의 4]

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

(2) 이익배당 [당사 정관 제36조]
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니한다.
③ 삭제
④ 배당금의 지급청구권은 오년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

(3) 중간배당 [당사 정관 제36조의 2]
① 당 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의 3에 의하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 거시경제 환경으로 인한 건설업 수익성 변동 위험]

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한
코로나19 등으로 인한 장기적인 경기 침체가 발생할 경우 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있으며, 경기 불황에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

 건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.

 건설업은 공종별로 크게 토목, 건축, 주택, 환경(토목)/플랜트 부문으로 구분되며, 각 부문별 특성은 다음과 같습니다.

[건설업 내 분야별 특성]

부문
분야별 특성

토목부문
도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받습니다.

건축부문
상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동 부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다.

주택부문
자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동 부문은 부동산경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.

환경(토목)/
플랜트부문
환경 사업은 폐기물 에너지화사업, 생활폐기물 자동집하시설 사업, 물환경사업 등으로 구성됩니다. 
폐기물 에너지화 사업은 폐기물의 이용 및 자원화 정책과 신재생에너지의 보급을 확산하려는 정부의 녹색성장에 힘입어 지속적인 성장이 예상되지만 정부의 정책상 예산반영 등이 지연될 경우 관련 사업의 발주 규모가 예상보다 축소될 수 있습니다.
자동집하시설은 대부분 신도시 및 신규 조성 택시, 재개발 지구 등에 적용되므로 관련사업의 개발계획과 밀접한 관계를 가집니다. 도시 개발계획에 따라 사업내용 및 규모가 변경될 수 있기 때문에 부동산 경기변동에 따른 영향을 받게 됩니다.
물환경사업은 국가 거시경제 지표에 큰 영향을 받은 분야 중 하나이며, 국가 경제의 침체기에는 정부의 고용 유발 및 경기 부양 목적에 따른 SOC 및 대형 국책사업 발주 증가에 따라 호황기에 접어드는 특성이 있으며 경기 회복 시 각종 사업 축소 및 철회에 따른 발주물량 감소로 인해 시장이 위축되는 경향이 있습니다.

 위 4개의 부문 중 주택부문은 특히 대다수의 건설업체들이 참여하는 중요한 사업 중 하나로 국내 부동산 경기 변동과 밀접한 관계를 나타내고 있습니다. 부동산 경기 상승 시에는 건축물량의 수주 증가 및 공사 채산성 향상으로 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산의 가치 상승 등이 수익에 긍정적 영향을 미칠 수 있는 반면, 국내외 경기 불안정으로 인한 부동산 경기 하락 시에는 건설업체 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[부동산 경기가 건설업에 미치는 영향]

구분
부동산 경기 상승 시
부동산 경기 하락 시

수주
물량 증가
물량 감소

수익성
수주 공사의 채산성 증가
수주 공사의 채산성 하락

자금부담
개발사업 추진시 자금부담 미미
개발사업 추진시 자금부담 확대

자산가치
상승
하락

 2
020년 연간 기준 건설업 GDP는 약 88.1조원으로 전체 GDP 중 4.80%의 비중을 차지하고 있으며
2021년 연간 기준으로는 86.2조원으로 전체 GDP 중 4.51%의 비중
을 차지하고 있습니다. 국내 경제가 저성장 국면에 진입함과 동시에 2000년대 초반 이후 지속된 주택 불경기의 영향으로 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2005년 이후 하향 곡선을 그리고 있었으나 부동산 경기가 호황기로 돌아서면서 건설업의 생산비중이 2013년부터 증가추세를 보였습니다. 한국은행 경제전망보고서('22.02)에 따르면 2021년 건설투자는 전년대비 1.5% 감소하였지만, 2022년과 2023년의 건설투자는 각각 2.4%, 2.3% 증가를 예상하고 있습니다.
또한
전체 취업자 중 건설업 취업자 비중은 2021년 기준 7.7% (209만명)로
국가 기간 산업으로서 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있습니다. 이처럼 건설업은 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 따라서 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 경기후행산업이라 할 수 있습니다.

[국내총생산(GDP) 내 건설업 생산비중]

(단위 : 십억원)

년도
GDP(실질 기준)

전체
건설업
비중

2010년
1,426,618
76,144
5.34%

2011년
1,479,198
72,505
4.90%

2012년
1,514,737
72,170
4.76%

2013년
1,562,674
75,294
4.82%

2014년
1,612,718
76,415
4.74%

2015년
1,658,020
81,174
4.90%

2016년
1,706,880
89,140
5.22%

2017년
1,760,812
94,369
5.36%

2018년
1,812,005
91,741
5.06%

2019년

1,852,666
89,366
4.82%

2020년
1,836,881
88,088
4.80%

2021년
1,910,745
86,248
4.51%

자료: 한국은행 경제통계시스템(국민계정), 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)

[산업별 취업자 현황]

(단위 : 천명, %)

년도
전체
취업자
건설업
제조업
실업자
실업률

취업자
비중
취업자
비중

2010년

24,033

1,768

7.4

4,078

17.0

924

3.7

2011년

24,527

1,772

7.2

4,156

16.9

863

3.4

2012년

24,955

1,797

7.2

4,171

16.7

826

3.2

2013년

25,299

1,780

7.0

4,307

17.0

808

3.1

2014년

25,897

1,829

7.1

4,459

17.2

939

3.5

2015년

26,178

1,854

7.1

4,604

17.6

976

3.6

2016년

26,409

1,869

7.1

4,584

17.4

1,009

3.7

2017년

26,725

1,988

7.4

4,566

17.1

1,023

3.7

2018년

26,822

2,034

7.6

4,510

16.8

1,073

3.8

2019년

27,123

2,020

7.4

4,429

16.3

1,063

3.8

2020년

26,904

2,016

7.5

4,376

16.3

1,108

4.0

2021년

27,273

2,090

7.7

4,368

16.0

1,037

3.7

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)

 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.

 국내 건설수주 규모는 2010년 이후 2013년까지 감소 추세를 지속하다가 2014년 증가 추세로 다시 전환되었습니다. 공공수주의 경우 이전까지 정부 주도하에 4대강 사업 등의 대규모 발주가 이루어져 발주량이 증가세에 있었으나, 2010년부터는 대규모 건설투자정책의 부재로 발주량이 감소하였습니다. 2013년에는 정부 SOC 예산 증가로 공공부문 수주액이 전년대비 6.1% 상승하였으나, 민간수주는 미분양주택문제, 재건축 및 재개발 공사물량 감소로 인하여 수주액이 2005년도 이후 최저치인 55조 1,367억원을 기록하였습니다.

 하지만 2014년 국내 건설수주 규모는 전년대비 17.7% 증가한 107조 4,664억원을 기록하며, 6년만에 증가세로 전환되었습니다. 공공부문에서 공기업과 지자체 및 공공단체의 발주증가와 민간부문에서 신규주택 및 재건축 경기 회복으로 수주 규모가 증가했습니다. 또한, 2015년 건설경기의 회복세가 확장되며 전체 국내 건설 수주액은 157조 9,836억원을 기록하며 전년대비 47% 만큼 대폭 상승하였습니다. 특히, 민간부문의 발주금액이 큰 폭으로 증가하여 국내 건설 경기 회복세의 큰 역할을 담당하였습니다. 2016년의 경우 토목 수주 규모가 전년 대비 16%의 감소를 보였으나, 일반 건축 부문에서 12.6% 상승하는 모습을 보이며 2015년 대비 건설수주 규모는 4.4% 증가하였습니다. 그러나, 2017년 건설 수주액은 전년 대비 2.6% 감소하며 감소세로 전환되는 모습을 보였습니다.

 더 나아가 2018년 국내건설공사 수주액은 154조 5,277억원으로 전년 대비 3.7% 감소하였으며, 발주처별 수주액은 공공 42조 3,447억원, 민간 112조 1,832억원으로 각각 전년 대비 10.3%, 1.0% 감소하였습니다. 2018년 민간주택수주의 경우 재개발 수주는 양호하였으나, 신규 주택 수주가 부진한 모습을 보였습니다. 2019년 국내 건설 수주금액은 166조 352억원으로 2018년 대비 7.4% 증가했습니다. 공공부문과 민간부문이 13.5%, 5.5%로 크게 증가했으며, 공종 부문별로 토목과 건축이 전년대비 6.7%, 7.8% 증가하였습니다. 더 나아가, 2020년 국내 건설 수주금액은 194조 750억원으로 전년 대비 16.9% 증가하였으며, 특히 민간 부분의 증가율 20.4%와 건축 부문의 증가율 28.2%가 도드라졌습니다. 아울러, 2021년 국내 건설 수주금액의 경우 211조 9,882억원으로 전년 대비 9.2% 증가하였으며, 이는 코로나19 회복에 대한 경기 개선 기대감으로 공공과 민간, 토목과 건축 모두 6.0~20.0% 이상 전년 동기 대비 큰 폭으로 증가하였기 때문입니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위 : 억원, %)

년도
전체
공종별(토목/건축)
발주부문별

합계
증감률
토목
증감률
건축
증감률
공공
증감률
민간
증감률

2011년

1,107,010

7.2

388,097

-6.2

718,913

16.2

366,248

-4.2

740,762

14.0

2012년

1,015,061

-8.3

356,831

-8.1

658,230

-8.4

340,776

-7.0

674,285

-9.0

2013년

913,069

-10.1

299,039

-16.2

614,030

-6.7

361,702

6.1

551,367

-18.2

2014년

1,074,664

17.7

327,297

9.5

747,367

21.7

407,306

12.6

667,361

21.0

2015년

1,579,836

47.0

454,904

39.0

1,124,932

50.5

447,329

9.8

1,132,507

69.6

2016년

1,648,757

4.4

381,959

-16.0

1,266,798

12.6

474,106

5.9

1,174,651

3.7

2017년

1,605,282

-2.6

421,118

10.3

1,184,165

-6.5

472,037

-0.4

1,133,246

-3.5

2018년

1,545,277

-3.7

463,918

10.2

1,081,360

-8.7

423,447

-10.3

1,121,832

-1.0

2019년

1,660,352

7.4

494,811

6.7

1,165,542

7.8

480,692

13.5

1,179,661

5.2

2020년

1,940,750

16.9

446,592

-9.7

1,494,158

28.2

520,953

8.4

1,419,796

20.4

2021년

2,119,882

9.2

536,073

20.0

1,583,809

6.0

560,177

7.5

1,559,704

9.9

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)

 건설 수주액 증가에도 불구하고 건축허가 면적의 경우 2016년부터 2019년까지 지속적인 감소세를 보였습니다. 건축허가 면적의 감소는 국내 건설 수주 가능 금액을 감소시킬 가능성이 있으므로 향후 건설수주에 있어서 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2019년 연간 기준 건축허가 총면적은 144,291천제곱미터로 전년 동기 대비 10.4% 감소하였으며, 특히, 주거용의 경우 전년 동기 대비 19.3% 감소하는 등 큰 폭의 하락을 보였습니다. 한편, 2020년 건축허가 총면적은 147,310천제곱미터로 전년 대비 2.1% 증가하였으나, 주거용은 0.4% 감소하며 보합세를 보였습니다. 다만, 2021년은 정부의 공급 위주 정책 선회에 따라 예외적으로 건축허가 면적은 173,205천제곱미터로 전년 대비 17.6% 증가하고, 주거용 또한 전년 대비 25.0% 증가하였습니다.

[건축허가 면적 추이]

(단위 : 천㎡, %)

연도

총면적

증감율

용도별

주거용

증감

상업용

증감

공업용

증감

기타

증감

2012년

137,142

-0.5

59,256

4.8

32,334

-4.9

15,940

-3.4

29,612

-3.9

2013년

127,066

-7.3

50,238

-15.2

33,719

4.3

16,093

1.0

27,016

-8.8

2014년

141,347

11.2

60,935

21.3

37,420

11.0

15,655

-2.7

27,337

1.2

2015년

189,840

34.3

85,520

40.3

52,449

40.2

16,709

6.7

35,162

28.6

2016년

178,955

-5.7

78,420

-8.3

48,144

-8.2

17,443

4.4

34,948

-0.6

2017년

171,875

-4.0

70,255

-10.4

48,226

-0.2

16,377

-6.1

37,017

5.9

2018년

160,964

-6.3

57,325

-18.4

44,755

-7.2

16,247

-0.8

42,638

15.2

2019년

144,291

-10.4

46,244

-19.3

38,260

-14.5

16,371

0.8

43,419

1.8

2020년

147,310

2.1

46,062

-0.4

41,558

8.6

16,982

3.7

42,708

-1.6

2021년

173,205

17.6

57,575

25.0

49,016

18.0

17,321

2.0

49,289

15.4

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)

2011년 이후 국내경기 동향은 경기 정상화에 따른 고용의 개선추세가 지속되는 가운데 소비관련지표 또한 민간 소비의 견실한 증가세가 유지됨을 보여주는 등, 2008년 금융위기 충격에서 다소 벗어나는 양상을 보였습니다. 이와 더불어 물가상승 압력이 증가하자, 정부는 2010년 7월 한국은행 금융통화정책위원회에서 기준금리를 25bp 인상하는 등 긴축정책을 실시해왔으나, 글로벌 경기 불확실성 부각에 따라 2012년 7월과 10월 및 2013년 5월 기준금리를 각각 25bp 인하하였고, 2014년 8월 및 10월에도 각각 기준금리를 25bp씩 인하하였으며, 2015년 3월 및 6월에도 각각 기준금리를 25bp씩 인하하고, 2016년 6월 25bp를 더 인하함에 따라 1.25%의 1% 대의 기준금리 수준을 유지하는 등 금융과 경기안정에 집중하였습니다. 2017년 11월 30일에 열린 11월 금통위에서 기준금리 인상을 발표하게 되면서 국내 금리는 일시적으로 상승추세를 보였지만 2018년 11월 25bp인상을 기점으로 이후 2019년 7월 및 10월 25bp 인하, 그리고 2020년 3월 50bp 및 5월 25bp인하함에 따라 기준금리는 0.5%가 되었습니다. 코로나19 불확실성이 지속되지만 경기회복 흐름이 이어짐에 따라 금통위는 2021년 8월과 11월 및 2022년 1월 25bp씩 인상하여 현재 기준금리는 1.25%가 되었습니다.

대한민국 기준금리 추이(2011.06.10~2022.01.14)

(단위: %)

구분

2022년 01월 14일
2021년 11월 25일
2021년 08월 26일
2020년 05월 28일

2020년 03월 17일

2019년 10월 16일

2019년 07월 18일

2018년 11월 30일

2017년 11월 30일

기준금리

1.25
1.00
0.75
0.5

0.75

1.25

1.5

1.75

1.5

구분

2016년 06월 09일

2015년 06월 11일

2015년 03월 12일

2014년 10월 15일

2014년 08월 14일

2013년 05월 09일

2012년 10월 11일

2012년 07월 12일

2011년 06월 10일

기준금리

1.25

1.5

1.75

2

2.25

2.5

2.75

3

3.25

자료: 한국은행

2차 양적완화 이후 내수경기 부진, 물가 상승 및 실질 소득의 감소 등의 문제가 나타난 미국은 2012년 9월과 12월 3차 양적완화 정책을 실시하며, 경기부양을 도모하였습니다. 그 후, 미국 경제가 서서히 회복됨에 따라, 양적완화종료(Tapering)에 대한 이슈가 붉어지기 시작하였습니다. 제로금리 탈피를 선언했던 연방준비제도(Fed)는 2016년 12월 FOMC 회의에서 만장일치로 1년만에 25bp의 금리 인상을 단행했습니다. FOMC 성명서 내용에 따르면 경기에 대한 판단이 완만한 확장으로 변했고 물가수준은 낮은 반면, 기대 인플레이션이 상당히 올랐다는 점을 지적하였습니다. 이후 2017년 3월 FOMC에서는 금리를 0.75~1.00%로 재차 25bp 인상했으며, 2017년 6월 FOMC에서도 기존에 예고한대로 0.75~1.00%에서 1.00~1.25%로 다시 한번 기준금리 인상을 단행했습니다. 2017년 12월 미국은 경기 개선에 대한 높은 기대감으로 한차례 더 금리인상을 실시하였으며, 미 기준금리는 1.25~1.50%로 상승하였습니다. 그러나, 2019년 들어서는 글로벌 무역분쟁의 장기화로 미국 금리인상 속도 조절, 물가상승압력 감소 등 국내외 경기 침체 우려가 커지는 상황 속에서 기준 금리의 동결이 시작되었습니다. 2019년 3월 미국 FOMC는 만장일치로 기준금리 동결 및 자산축소 계획을 발표하며 통화정책의 변화를 예고했습니다. 미국 FOMC 역시 대내외 여건을 고려하여 7월말 기준금리를 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하하였고, 2개월만인 9월 기준금리를 다시 한 차례 0.25%p 인하하였습니다. 이후 1개월만인 10월 FOMC에서 기준금리를 재차 0.25%p 인하하여 1.50%~1.75%를 기록하고 있습니다. 2020년에는 코로나19 확산과 미중 2차 무역협상의 불확실성 등에 따른 글로벌 경기의 침체 가능성 등을 감안했을 때 FOMC에서 한 두 차례 금리를 인하할 전망이었습니다. 이러한 가운데 1월 FOMC에서는 금리를 동결하였습니다. 그러나, 2020년 3월 3일 연준은 코로나19의 빠른 확산으로 인하여 글로벌 경제의 불확실성이 커지자 예정에 없던 특별회의를 통하여 기준금리를 0.5%p 인하하여 미국 기준금리는 기존 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 내려갔습니다. 또한, 연준은 2020년 3월 3일 기준금리를 0.5%p 인하한 이후 2주도 안돼 2020년 3월 15일 기준금리를 기존 1.00~1.25%에서 0.00~0.25%로 1%p 인하했습니다. 이후 최고치를 기록하고 있는 인플레이션에 대응하기 위해 연준은 2022년 3월 16일 기준금리를 0.25%p 인상하며 0.25~0.50%를 기록하였습니다.

특히 미국 신정부의 등장과 함께 보호무역주의 확산 등으로 세계교역의 회복이 제한되고, 전반적인 수요 부진과 높은 부채부담 등으로 기업투자 부진의 장기화 및 코로나19 등과 같은 전세계적 충격에 따라 글로벌 경제의 성장 잠재력이 위축될 수 있다는 점은 경계할 필요가 있습니다.

한편, 한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해, 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 2022년 2월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에는 국내 경제성장률을 상반기 2.8%, 하반기 3.1%, 연간 3.0%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분

2021

2022(E)

2023(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

4.0
4.0
4.0
2.8

3.1

3.0

2.5

민간소비

2.4

4.8

3.6

3.9

3.2

3.5

2.6

설비투자

12.6

4.1

8.3

-1.3

5.8

2.2

1.7

지식재산생산물투자

4.0

3.7

3.9

4.2

3.7

3.9

3.8

건설투자

-1.5

-1.5

-1.5

0.6

4.0

2.4

2.3

상품수출

14.4

6.0

9.8

4.5

2.5

3.4

2.2

상품수입

12.5

11.2

11.8

5.6

2.1

3.8

2.3

취업자수증감(만명)

12

62

37

36

20

28

20

소비자물가상승률

2.0

3.0

2.5

3.5

2.7

3.1

2.0

출처: 한국은행 경제전망보고서(2022.02)

주) 전년 동기대비 예상 성장률입니다

 2022년 2월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면, 세계 경제는 코로나19 감염병 확산세 심화에도 불구하고 회복흐름을 이어나갈 것으로 전망하고 있습니다. 주요국은 양호한 회복흐름을 유지하였으나 2022년 들어 오미크론 변이 확산으로 성장세가 다소 주춤하고 있습니다. 향후 선진국의 방역조치 완화, 신흥국의 백신접종 확대 등에 힘입어 경제활동이 점차 재개될 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 우크라이나 사태, 주요국의 통화정책 조기 정상화 움직임 등으로 성장경로의 불확실성이 높은 점은 경계해야할 필요가 있습니다. 

한국은행에 따르면 국내 경제의 경우 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 민간소비는 코로나19 확산의 영향을 받겠으나 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 것으로 보이며, 설비투자는 견조한 IT 수요, 자동차 생산차질 완화 등으로 양호한 흐름을 나타낼 전망입니다. 건설투자의 경우 건물건설이 개선되고 토목건설도 증가로 전환되면서 회복세를 나타낼 것으로 보이며, 상품수출은 IT품목 등에서 견조한 글로벌 재화수요가 지속되면서 견실한 증가세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 코로나19 변이 바이러스 오미크론의 확산에 따른 경제활동 정상화 지연 또는 글로벌 공급망 차질의 지속 등 국내 경기 회복에 불확실성을 유발할 수 있는 요인은 아직 남아있는 것으로 판단됩니다.

아울러, IMF는 최근 전망보고서를 통해 우리나라의 금년 경제성장률을 3.0%로 0.3%p 하향 조정 하였습니다. 이는 코로나19 변이 바이러스 오미크론 확산 및 에너지 가격 상승과 공급 중단으로 인한 인플레이션 등 최근 경제흐름 및 추경 효과 등을 반영한 것으로, 향후 세계경제의 약세는 대외 의존도가 높은 우리경제의 흐름에 부정적일 것으로 전망됩니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p)

경제성장률

2021년

2022년

2023년

21.10월

(A)

22.1월

(B)

조정폭

(B-A)

21.10월

(C)

22.1월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

5.9
4.9
4.4
-0.5
3.6
3.8
0.2

선진국
(소비자물가)

5.0
(3.1)
4.5
(2.3)
3.9
(3.9)
-0.6
(1.6)
2.2
(1.9)
2.6
(2.1)
0.4
(0.2)

미국

5.6
5.2
4.0
-1.2
2.2
2.6
0.4

유로존

5.2
4.3
3.9
-0.4
2.0
2.5
0.5

독일

2.7
4.6
3.8
-0.8
1.6
2.5
0.9

프랑스

6.7
3.9
3.5
-0.4
1.8
1.8
0.0

이탈리아

6.2
4.2
3.8
-0.4
1.6
2.2
0.6

스페인

4.9
6.4
5.8
-0.6
2.6
3.8
1.2

일본

1.6
3.2
3.3
0.1
1.4
1.8
0.4

영국

7.2
5.0
4.7
-0.3
1.9
2.3
0.4

캐나다

4.7
4.9
4.1
-0.8
2.6
2.8
0.2

기타 선진국

4.7
3.7
3.6
-0.1
2.9
2.9
0.0

한국

4.0

3.3

3.0

-0.3

2.8

2.9

0.1

신흥개도국
(소비자물가)

6.5
(5.7)
5.1
(4.9)
4.8
(5.9)
-0.3
(1.0)
4.6
(4.3)
4.7
(4.7)
0.1
(0.4)

중국

8.1
5.6
4.8
-0.8
5.3
5.2
-0.1

인도

9.0
8.5
9.0
0.5
6.6
7.1
0.5

러시아

4.5
2.9
2.8
-0.1
2.0
2.1
0.1

브라질

4.7
1.5
0.3
-1.2
2.0
1.6
-0.4

멕시코

5.3
4.0
2.8
-1.2
2.2
2.7
0.5

사우디

2.9
4.8
4.8
0.0
2.8
2.8
0.0

남아공

4.6
2.2
1.9
-0.3
1.4
1.4
0.0

자료: IMF World Economic Outlook, 2022.01

이와 같이 코로나19 변이 바이러스 확산 등으로 최근 국내 경제성장에 부정적인 이슈가 발생한 상황이며, 이러한 상황이 언제까지 이어질지 예측하기 어려운 상황에 놓여있습니다. 아울러, 코로나19 외에도 우크라이나 사태, 에너지 가격상승 및 공급 중단 등 대외적 요인들은 글로벌 경기의 불확실성을 더욱 높일 것으로 예상합니다. 향후, 국내 경기의 정상화 및 글로벌 경기의 정상화 여부는 코로나19 종식에 따라 그 속도가 달라질 수 있습니다. 향후 경기 정상화가 지연된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등의 경제 지표로 인해 당사 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[나. 미분양 물량 관련 위험]

건설업체의 자금경색 및 현금유동성 악화를 야기하는 미분양 주택은 2008년 이후 정부의 지속적인 지원정책 및 경기 회복에 대한 기대감 등의 영향으로 2014년 말 40,379호까지 감소하였습니다. 그러나
2015년 하반기 주택공급물량의 증가와 2016년부터 시행된 여신심사 선진화 가이드라인의 적용 등으로 인하여 2015년말 기준 61,512호, 2016년말 기준 56,413호, 2017년말 기준 57,330호를 기록하였습니다.

2018년말 기준 58,838호를 기록한 미분양물량이 2019년말 기준 47,797호, 2020년말 기준 19,005호, 2021년말 기준 17,710호로 감소하는 모습을 보이는 등 2018년 이후 미분양 물량은 점차 축소 기조를 보이고 있습니다.

다만,
향후 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리 인상 등의 요인으로 인해 미분양 물량이 다시 증가하는 상황이 발생
할 수 있습니다. 이는
건설사들의 공사 미수금 증가로 이어져 당사를 포함한 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성을 저하시키는 원인
이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 2000년대 초반의 호황기를 거쳐 2007년 분양가 상한제를 피하기 위해 급증한 주택분양 물량이 금융환경 등 거시경제 악화 등과 맞물려 미분양물량이 크게 증가하였으며, 건설업체의 공사비 회수 지연 및 유동성 경색 등으로 인한 재무건전성의 악화 및 신규 사업 축소 등의 결과를 초래하여 건설경기 침체를 장기화 시키는 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 주택건설 비중이 높은 업체들의 경우 미분양 증가로 자금회수가 지연되면서 매출채권 및 재고자산 회전일이 증가하였으며, 사업환경 저하에 따른 예정 사업의 착공 지연으로 사업관련 대여금이 증가하는 등 전반적인 영업현금흐름이 저하되는 모습을 보여왔습니다. 이에 정부는 미분양 문제를 해결하기 위하여, 다양한 부동산 종합대책 등의 발표를 통하여 미분양률을 감소시키려고 노력해 왔습니다.

 미분양 주택잔고로 인한 문제는 건설산업 전반에 만연한 가장 큰 위험요인이라 할 수 있습니다. 미분양 적체 현상은 단순히 신규 수요 감소 문제가 아니라, 입주율 저조, 신규사업 축소 등으로 연계될 경우 현금흐름을 급격하게 악화시킬 개연성이 높기 때문입니다. 국내 미분양주택은 2008년말 기준으로 165,599호였으나, 정부의 지속적인 지원정책 및 경기 회복에 대한 기대감 등의 영향으로 지방 미분양 문제가 점차 해소되는 모습을 보여 2014년말 40,379호까지 감소하였습니다. 저금리 기조의 지속 등에 힘입어 2015년 4월말 28,093호까지 감소하였으나 2015년 하반기 주택공급물량의 증가와 2016년부터 시행된 여신심사 선진화 가이드라인의 적용 등으로 인하여 2016년말 기준 56,413호, 2017년말 기준 57,330호, 2018년말 기준 58,838호를 기록하는 등 미분양물량이 증가하는 추세를 보이다 2019년말 기준 47,797호로 감소한 이후, 2020년말 기준 19,005호, 2021년말 기준 17,710호로 급격하게 감소하였습니다. 이러한 감소의 이유는 주택부문의 공급절벽에 대한 우려와 더불어 신규 주택에 대한 선호현상이 주요 원인인 것으로 판단됩니다.

 참고로, 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용하는 준공 후 미분양 물량은 2009년을 고점으로 하락세를 보이다 2016년 소폭의 증가세를 나타냈으나, 2016년 8월 이후 다시 감소하여 등락을 반복하고 있으며, 2018년말 기준 16,738호를 기록하며 전기말 대비 소폭 증가하였습니다. 2019년내 등락을 반복하였으나 12월말 기준 준공 후 미분양 물량이 18,065호를 기록하며 최근 5년내 가장 높은 수치를 기록하였으나 이후 지속 감소하여 2020년말 기준 12,006호, 2021년말 기준 7,449호를 기록하였습니다. 준공 후 미분양의 경우 공사비에 대한 금융비용까지 추가로 발생하므로 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

 한편, 지역별로 수도권 지역의 미분양 물량은 2015년말 기준 30,637호로 전년 대비 큰 폭으로 증가하였으나, 2016년 이후 감소세를 보이며 2018년말 기준 6,319호로 2017년말 10,387호 대비 4,068호 감소하였습니다. 2019년에도 2018년과 유사한 흐름이 이어지면서 수도권 미분양 물량은 6,202호로 전년말 대비 소폭 감소하였으며, 2020년말 기준 2,131호, 2021년말 기준 1,509호로 감소세가 이어지고 있습니다. 
지방 미분양 물량의 경우 2008년말 기준 138,671호를 기록한 이래로 크게 감소한 수치를 나타냈으나, 2016년말 39,724호, 2017년말 46,943호, 2018년말 52,519호로 증가세를 나타내다가 2019년말 41,595호로 전년대비 증가 추세가 일시적으로 감소한 모습을 보였으며, 2020년말 16,874호로 크게 감소하였고, 2021년말 기준 16,201호로 감소세가 이어지고 있습니다. 

[미분양주택 추이]

(단위 : 호)

구분
2011.12
2012.12
2013.12
2014.12
2015.12
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12

미분양주택
69,807
74,835
61,091
40,379
61,512
56,413
57,330
58,838
47,797
19,005
17,710

준공후 미분양
30,881
28,778
21,751
16,267
10,518
10,011
11,720
16,738
18,065
12,006
7,449

수도권 미분양
27,881
32,547
33,192
19,814
30,637
16,689
10,387
6,319
6,202
2,131
1,509

지방 미분양
41,926
42,288
27,899
20,565
30,875
39,724
46,943
52,519
41,595
16,874
16,201

자료: 통계청, 국토교통부 통계누리

 다만, 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 향후 미분양 물량이 증가하는 상황이 발생할 수 있으며, 국내 주택경기 하락의 우려감이 존재합니다. 

 미분양이 장기간 지속될 경우 건설사로 하여금 공사비에 대한 금융비용 증가로 사업비 부담을 증가시키는 측면이 존재합니다. 따라서 미분양 물량 증가 시, 건설사의 현금흐름 지표는 저하되는 경향이 있으며, 운전자금에 대한 부담도 증가합니다. 또한, 입주 지연과 잔금 지연 등으로 인해 영업활동으로 인한 현금흐름도 악화될 가능성이 존재합니다. 이는 건설사들의 공사 미수금 증가로 이어져 당사를 포함한 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성을 저하시키는 원인이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 건설 경기 회복세 지연으로 인한 위험]

 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다.
2021년 들어 코로나19 백신 개발로 인한 경기 회복 기대감에 힘입어 CBSI 지수는 점차 회복하며 2021년 5월 코로나19 사태 이후 처음으로 100을 넘은 106.3을 기록하고, 6월에도 100.8을 기록하였습니다. 하지만,
지속적인 코로나19 유행과 델타 변이 발생 등으로 2021년 10월 지수는 83.9까지 하락하였습니다.

이후 2021년 11월 88.4, 12월 92.5, 2022년 1월 74.6,
2월 86.9, 3월 85.6
을
기
록
하며 지속적으로 100 미

만을 기
록
하
고 있습니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서
건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이는 건설 경기 변동의 선행지표로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 건설 경기를 예측하는데 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율에서 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다. 

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2017년 01월
74.7
84.6
77.4
60.0
81.3
64.8

2017년 02월
78.9
92.3
71.0
72.3
85.1
69.8

2017년 03월
77.5
92.3
74.2
63.8
86.7
64.3

2017년 04월
84.2
100.0
74.2
77.1
89.6
76.4

2017년 05월
86.6
100.0
87.1
70.2
95.2
73.7

2017년 06월
90.4
100.0
89.3
80.4
93.8
85.0

2017년 07월
85.4
91.7
92.9
69.6
94.0
72.7

2017년 08월
74.2
64.3
86.7
71.7
76.9
70.3

2017년 09월
76.3
78.6
74.2
76.1
76.4
76.2

2017년 10월
79.5
92.3
75.9
68.8
85.2
71.3

2017년 11월
78.2
85.7
81.8
65.3
84.3
69.9

2017년 12월
80.1
92.9
66.7
80.4
82.1
77.2

2018년 01월
82.3
100.0
77.8
66.7
90.6
73.0

2018년 02월
81.5
91.7
89.7
60.3
93.6
67.0

2018년 03월
81.6
92.3
89.7
59.6
93.5
66.7

2018년 04월
85.2
100.0
82.1
71.4
94.7
73.9

2018년 05월
84.5
100.0
82.1
69.0
92.4
75.3

2018년 06월
81.9
83.3
78.0
84.5
81.0
82.8

2018년 07월
81.9
100.0
82.5
60.0
92.2
82.9

2018년 08월
67.3
81.8
67.5
50.0
77.9
55.5

2018년 09월
67.9
75.0
67.5
60.0
73.8
61.1

2018년 10월
76.8
83.3
81.4
63.9
86.5
65.9

2018년 11월
77.4
83.3
83.3
63.6
85.3
67.6

2018년 12월
80.9
91.7
70.5
80.3
89.7
70.5

2019년 01월
76.6
100.0
65.1
62.3
88.3
65.1

2019년 02월
72.0
83.3
68.2
62.9
77.2
68.2

2019년 03월
78.4
90.9
80.0
62.1
87.1
80.0

2019년 04월
88.6
109.1
81.0
73.3
98.6
81.0

2019년 05월
63.0
63.6
64.4
60.7
98.6
76.6

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50.0
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90.0
75.0
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 01월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 02월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 03월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 04월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 05월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 06월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 07월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 08월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 09월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 1월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 2월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 3월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

자료: 한국건설산업연구원, 월간 건설기업 경기실사지수(CBSI)

 건설 경기예측에 일반적으로 사용되고 있는 CBSI지수는 미분양 아파트 증가에 따른 건설업체 유동성 위기 심화로 인해 2008년 11월 사상 최저치인 14.6을 기록한 바 있습니다. 이후 공공공사 수주 증가, 주택경기 회복에 대한 기대감, SOC 예산 증액 및 조기집행 등의 영향으로 CBSI지수는 점차 개선되는 모습을 보였습니다.

 2017년 들어 CBSI지수는 지속적인 상승 추세에 따라 6월 90.4를 기록하였습니다. 그러나 2017년 8월 정부의 고강도 부동산 대책 발표 영향으로 CBSI지수는 전월대비 11.2p 하락하여 1년 7개월만에 최저치인 74.2를 기록하였습니다. 9월에는 이보다 소폭 상승한 76.3을 기록하였는데, 이는 혹서기 이후 지수가 일부 상승하는 계절적 요인과 지난 8월 지수가 매우 부진한데 따른 반등 효과가 작용한 것으로 판단됩니다. 이후 CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세였습니다. 2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p 상승하여 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물고 있었습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책 발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며,
2019년 12월 92.6을 기록하며 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다. 
하지만 2020년 1월부터 CBSI는 연속적으로 부진하여 2020년 3월 CBSI는 59.5를 기록, 2013년 2월 이후 7년 1개월 만에 경기실사지수의 60선이 무너졌습니다. 통상, 3월에는 봄철 발주 증가로 인해 지수가 3~5p 상승하는 것이 일반적인데, 코로나19 여파로 경기가 냉각되면서 계획된 공사 발주가 제대로 일어나지 않아 건설경기가 매우 침체되었습니다. 이후 5월까지 CBSI는 60선에 머물며 부진하였으나, 2020년 6월은 79.4를 기록하여 침체 상황이 크게 개선된 것으로 나타났습니다. 이는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사물량이 개선되었기 때문입니다. 2020년 6월 14.6p 반등해 80선에 근접하였지만, 코로나19의 영향으로 7월에 1.9p 감소 후 8월에도 1.0p 하락해 76.5를 기록하였습니다. 2020년 9월 CBSI는 1.8p 소폭 상승해 70선 중반인 75.3을 기록하였는데, 혹서기 이후 신규 수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는데 이러한 계절적인 영향이 지수에 반영된 것으로 분석됩니다. 한국건설산업연구원은 10월 신규 주택 수주 현황이 개선되면서 전월 대비 4.6p 상승한 79.9임을 고시하였고, 11월에는 경기부양을 위한 공공공사 발주가 증가하여 전월 대비 5.4p 상승한 85.3을 기록하였으며, 2020년 12월 및 2021년 1월에는 코로나19 재확산 및 계절적 영향으로 인해 각각 84.6, 81.2을 고시하였습니다.
이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 한때 100을 상회하였으나, 하반기에는 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축, 신규 수주 위축이 부진 요인으로 작용하는 가운데 10월 26일 가계부채 관리 강화 방안 발표 이후 자금조달 상황이 나빠질 수 있다는 우려감으로 2021년 10월 83.9를 기록하였습니다. 다만, 2021년 11월~12월 신규공사 수주 BSI가 상승하여 각각 88.4, 92.5로 개선된 수치를 고시하였습니다. 2022년 1월 CBSI는 전월보다 17.9p 하락한 74.6을 기록하였는데, 통상 1월에는 전년 말에 비해 공사발주가 감소하는 계절적인 영향과 중대재해처벌법 시행의 영향이 지수에 반영되었습니다. 이에 따른 통계적 반등 효과와 신규 공사수주의 증가로 2022년 2월 전월보다 12.3p 상승한 86.9를 기록하였으나, 2022년 3월 CBSI는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 자재 및 연료 가격 급등과 수급 차질에 대한 우려로 전월 대비 1.3p 하락한 85.6을 기록하였습니다.

 현재 CBSI지수 추이와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 정부의 추가적인 부동산 규제 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화 가능성 및 경기등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다. 

[라. 완전경쟁 시장에 따른 경쟁강도 심화 위험]

건설업은 경쟁강도가 높고, 진입장벽이 낮은 완전경쟁 시장입니다. 2021년말 기준으로 종합건설회사가 14,264개, 전문건설회사가 56,724개, 설비건설회사가 9,287개로 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 이러한
치열한 경쟁은 경쟁 강도를 심화시켜 수익성 향상에 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한 전반적인 건설시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대수준이 높아짐에 따라 차별화된 상품경쟁력이 요구되고 있습니다.
타 업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 당사를 포함한 건설회사의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

 국내 건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환됨에 따라 건설업 면허 취득을 통한 시장진입이 가능한 완전경쟁 시장입니다. 이로 인해 타 산업에 비해 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열한 편입니다. 상대적으로 진입이 쉬운 아파트를 비롯한 주택 건설 및 단순 토목공사 시장은 이미 다수의 업체가 수주를 위한 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 일부 선도 건설업체만이 영위하던 기술력 위주의 플랜트, 발전소 설계 및 시공분야에도 중소건설업체의 진출이 늘어나고 있습니다. 최근에는 외국 건설업체의 진출로 새로운 경쟁자가 나타나고 있으며, 더욱이 한미 FTA 타결 이후 국내 건설시장 개방추세가 가속화될 것으로 예상됨에 따라 글로벌 경쟁력 확보 또한 시급히 요구되고 있습니다. 국내건설시장에서 건설회사는 소자본과 낮은 기술력 확보를 통해 쉽게 설립이 가능하고, 노동집약적인 생산형태를 보이고 있으며, 생산과정에서 유형자산에 대한 의존도가 낮아 건설시장의 진입장벽은 낮은 수준입니다.

 건설업은 계약 수주 시 한 개의 건설사가 모든 시공을 하는 것이 아닌 하도급 형태로 여러 중소 건설사들의 참여가 이루어집니다. 2021년말 기준으로 종합건설회사가 14,264개, 전문건설회사가 56,724개, 설비건설회사가 9,287개로 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 이러한 치열한 경쟁은 경쟁 강도를 심화시켜 수익성 향상에 어려움을 겪을 수 있습니다.

[건설업체수 현황]

(단위: 개사)

구분
건설업체
주택업체

전체
종합
전문
설비
시설물

2010년
60,588
11,956
38,426
6,151
4,055
4,907

2011년
60,299
11,545
38,100
6,330
4,324
5,005

2012년
59,868
11,304
37,605
6,463
4,496
5,214

2013년
59,265
10,921
37,057
6,599
4,688
5,157

2014년
59,770
10,972
37,117
6,788
4,893
5,349

2015년
61,313
11,220
37,872
7,062
5,159
6,501

2016년
63,124
11,579
38,652
7,360
5,533
7,172

2017년
65,655
12,028
40,063
7,602
5,962
7,555

2018년
68,674
12,651
41,787
7,887
6,349
7,607

2019년
72,323
13,050
44,198
8,311
6,764
7,812

2020년
77,182
13,566
47,497
8,797
7,322
8,686

2021년
87,509
14,264
56,724
9,287
7,238
9,926

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)

 2021년말 기준 건설업체수 조사결과에 따른, 전체업체는 2020년말 대비 13.4%증가(10,327개사 증가, 주택업체 미포함) 한 것으로 집계되었습니다. 지난 1999년 허가제에서 일정한 요건을 갖추면 면허발급이 이루어지는 등록제로 전환 이후 건설업체수는 폭발적으로 늘어나 당시 35,855개사에서 2021년말 기준 87,509개사(주택업체 미포함)로 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 경쟁 강도의 심화를 야기시켜 공사마진율 향상에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[건설업 부도업체수 현황]

(단위: 개사)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

합계
2
6
7
10
50
58
82
109
156
210
253
323

종합건설업
2
6
7
10
17
17
13
17
26
48
60
86

전문건설업
-
-
-
-
23
32
44
70
108
129
145
193

설비건설업
-
-
-
-
11
10
25
22
22
33
48
44

자료: 대한건설협회 주요건설통계(2021년 4/4분기)
주) 전문건설업, 설비건설업은 2018년,2019년,2020년 및 2021년 수치 미발표

 2021년 종합건설사 부도 업체수는 2개사로 2010년 종합건설사 부도업체가 86개사 인 것으로 비교했을 때, 부도율은 지속 감소하고 있습니다. 그러나 구매력 상승 및 수요기반 확대와 같은 근본적인 개선이 이루어지지 않는 경우 미분양물량이 다시 증가세를 나타낼 수 있으며, 이에 따라 부도업체가 증가하는 등 국내 종합건설업이 향후 다시 악화될 가능성이 존재합니다.

 건설산업을 영위하고 있는 회사들이 타 산업을 영위하는 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가절감 노력과 수익성 확보를 위한 노력이 필수적이라고 판단됩니다. 또한 전반적인 건설시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대수준이 높아짐에 따라 차별화된 상품경쟁력이 요구되고 있습니다. 타 업체와 차별화된 능력을 보유하지 못할 경우, 가격경쟁의 위험에 직면하게 되고 이는 당사를 포함한 건설회사의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 해외수주 관련 위험]

 2009년 이후 국내 건설업체의 해외 수주액은 매년 500억 달러 이상의 수주실적을 달성하였고, 수주 내용 또한 고부가가치의 발전 플랜트 등인 관계로 국내 건설 경기 침체로 난관에 빠진 국내 건설업체들에게 새로운 활로로 등장하였습니다. 그러나,
중동지역과 플랜트부문에 집중되어 있던 국내 건설업체의 해외수주는 저유가 기조의 지속과 중국발 해외 수주경쟁 심화로 인하여 수주금액 증가세의 둔화 및 감소가 나타났습니다. 2021년 해외 수주액은 코로나19 확산 지속에 따라 중동, 아시아 지역에서 건축과 플랜트 부문 수주가 부진함에 따라 306.1억 달러를 기록하여 전년 대비 약 12.9% 감소하였습니다. 유가 상승 및 원자재 가격 상승으로 해외수주에 우호적인 분위기가 조성된 가운데 코로나19 사태 진정 시 세계 각국에서 경제회복을 위해 경기 부양책의 일환으로 적극적인 인프라 투자를 시행할 것으로 전망되는 등 2022년 해외수주는 회복될 것으로 전망되나,
코로나19의 재유행과 발주처 재정부족 등으로 인한 중동지역 발주 취소 및 지연 발생 가능성이 존재하는 점, 로컬 및 중국업체들의 성장, 선진사들의 시장다변화 등으로 가격경쟁이 더욱 심화되고 있는 점은 국내 건설사의 해외 진출에 지속적인 어려움
이 되고
있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 과거 몇 년간 침체되어 있던 국내 건설경기와 달리 해외 건설경기는 중동 지역을 중심으로 한 플랜트 수주 호조로 2005년 이후 꾸준히 수주금액이 증가하여 국내 수주에서의 부진을 일정 부분 상쇄시켜 주었습니다. 

 해외건설 수주가 호조세를 보였던 원인은 2008년 원유가격 상승 등으로 증가한 중동지역 국가의 오일머니가 해당지역의 발전 등 대형 플랜트 설비 투자로 이어지면서 국내 건설업체의 해외수주금액의 증가세에 원동력으로 작용, 또한 국내업체의 플랜트 건설 경쟁력 강화에 기인한 것으로 판단되며, 아시아 개발도상국 및 중남미 지역 등의 수요로 인한 것입니다. 하지만, 2009년 하반기부터 2011년까지 해외건설 저가수주 경쟁이 치열하게 전개되어 2013년부터 2015년에 이르기까지 일부 건설사의 대규모 손실 인식이 발생하는 등 해외건설에 대한 리스크가 대두된 바 있습니다.

 한편, 2014년에는 중동지역과 유럽에서의 계약금액 증가로 해외건설 수주금액은 2013년 대비 소폭 증가했으나, 2014년말부터 이어진 저유가 기조, 유럽의 경기회복 둔화 등으로 2015년 누적 해외수주 계약 금액은 2014년 대비 약 30.1% 감소하였습니다. 2016년말 기준 해외수주액은 전년 대비 약 38.9% 이상 감소한 281.9억달러로, 특히 석유수출국가 중심인 중동지역에서 수주액이 2015년 165.3억 달러에서 2016년 106.9억 달러로 대폭 줄어들었으며, 이는 미국발 금리 인상 우려, 미국 트럼프 정부 출범에 따른 중동 정세의 불확실성, 중국 성장률 정체 등의 부정적 요소 및 중국의 저가 수주로 인한 가격 경쟁력 상실 등에 기인하였습니다. 또한, 상대적으로 국내 건설경기가 2014년 이후 수주액 및 평균수주액 부분에서 호조세를 보여 상대적으로 국내 건설에 집중된 것도 해외수주액 감소의 원인입니다. 2017년에는 글로벌 경기 회복에 따른 발주물량 확대에 힘입어 중동지역 수주액이 145.8억 달러로 2016년 대비 약 36.3% 상승하였으며, 2018년말 전체 해외건설수주 금액은 321.1억달러를 기록하며 2017년말 대비 약 10.7% 상승한 것으로 나타났습니다. 반면 2019년말에는 미중 무역분쟁 등 대외 불확실성이 지속되었고 중동지역 발주 감소 등으로 전체 해외건설수주 금액은 223.2억달러를 기록하며 2018년말 대비 약 30.5% 감소한 것으로 나타났습니다. 이후, 2020년 코로나19의 영향에도 불구하고 전년도 기저효과에 힘입어 해외건설 수주는 약 57.4% 증가했으며, 특히 플랜트와 토목 부문이 전년 대비 크게 증가하며 성장률에 일조하였습니다. 하지만, 이후 2021년 코로나19 사태의 장기화 및 일시적인 유가 급락 사태로 인해 산유국들의 해외 프로젝트 발주 등이 지연되고, 전년에 반등된 수치에 대조되면서 2021년의 수주는 전년 대비 약 12.9% 감소하였습니다. 그러나, 한편으로는 코로나19 회복 시 세계 각국에서 경제회복을 위해 경기 부양책의 일환으로 적극적인 인프라 투자를 시행할 것으로 전망되는 등 건설업계에는 팬데믹 사태로 인한 위기와 기회가 혼조되는 양상을 보이고 있습니다. 

해외 수주를 공종별로 살펴보면, 대형 정유공장 및 발전소 공사 등의 플랜트 수주가 이어져 전체 수주금액 대비 플랜트 수주가 차지하던 비중이 80%를 상회하였던 2010년도와 비교하였을 때, 2017년 전체 수주 금액에서 플랜트 부문이 차지하는 비중은 약 68.6%로 비중이 소폭 하락하였음에도 불구하고, 여전히 개별 공종 중 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 한편, 2017년 기준 대부분의 공종별 수주 계약이 전년 대비 감소한데 반하여, 플랜트 부분은 전년 대비 약 50.3% 가량 크게 증가하였으며, 이는 OPEC 감산합의와 미국 원유재고 감소로 유가가 상승세를 보인 결과입니다. 2021년 코로나19 확산 지속 등으로 인해 플랜트 부문 수주금액이 전년 대비 약 11.9% 감소하여 164.2억 달러를 기록하였지만, 플랜트 부문이 차지하는 비중은 약 53.6%로 여전히 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 

 한편, 국내 건설업체들은 해외수주 지역을 다변화 하기 위하여 노력하고 있으나 중국 건설기업들의 저가 수주로 인한 가격경쟁력 열위, 중국정부의 아프리카 국가들을 대상으로 한 경제 개발 원조 제공에 따른 경쟁우위 확보 등으로 인하여 진출에 어려움이 있는 것으로 판단됩니다. 2017년 기준 해외 수주액의 약 93.3% 수준인 270.7억 달러 이상이 중동과 아시아 지역에서 발생하며 해외 수주의 지역 편중 현상을 보여주고 있으며, 2018년 역시 신규 수주액 321.1억 달러 중 254.1억 달러(약 79.1%)를 중동과 아시아 지역에서 얻어내며 전년 대비 완화되었으나, 여전히 중동과 아시아 지역에 편중되어 있는 수주 비중을 보여주었습니다. 2019년 기준 해외 수주의 지역별 현황에서도 중동 및 아시아 지역이 차지하는 비중이 약 77.5% 수준으로 가장 크게 나타나고 있으나, 두 지역에서 발생한 수주규모는 172.9억달러로 전년 대비 약 32.0% 가량 감소하였습니다. 지역별 다변화 노력의 일환으로 2019년 북미, 유럽 및 아프리카 지역으로부터의 공사수주 규모가 과거 대비 증가하고 있으나 여전히 합산 수주 규모가 2019년 기준 47.5억 달러로 전체 수주규모 대비 약 21.3%에 불과한 상황입니다. 중동 및 아시아 지역의 편중 현상은 2020년에도 이어졌으며 2020년말 기준 중동 및 아시아 지역이 해외수주에서 차지하는 비중은 각각 약 37.9%, 33.0%로 합산 비중은 약 70.9%입니다. 한편, 2021년에는 코로나19 사태로 인해 미뤄졌던 북미 및 유럽 지역의 수주를 국내 경쟁력 높은 건설업체들이 수주하게 되어, 합산 비중이 전체의 약 27.9%로 크게 확대되었고, 아시아와 중동 두 지역의 수주 합계가 전체의 약 66.9%를 차지하며 최근 5개년 가운데 가장 덜 편중된 결과를 기록하였습니다.

[국내 건설업체 해외건설수주 금액]

(단위: 억 USD, %)

구 분
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008

합계
306.1
351.3
223.2
321.1
290.1
281.9
461.4
660.1
652.1
648.8
591.4
715.8
491.5
476.4

(증감률,%)
-12.9%
57.4%
-30.5%
10.7%
2.9%
-38.9%
-30.1%
1.2%
0.5%
9.7%
-17.4%
45.6%
3.2%
19.7%

토목
58.6
98.4
45.4
71.6
51.4
64.4
84.9
56.6
181.2
87.9
58.6
41.2
60.2
94.6

건축
41.0
50.3
49.1
53.8
24.1
53.3
71.1
49.3
54.5
143.2
78.5
77.2
62.7
90.0

플랜트
164.2
186.4
108.7
183.8
199.1
132.5
264.9
517.2
396.5
395.5
432.7
572.9
354.2
268.7

전기/통신
31.2
7.7
7.9
3.8
7.1
14.8
10.4
15.9
10.0
14.0
10.2
12.3
7.8
13.5

용역
11.1
8.6
12.1
8.2
8.4
16.9
30.1
21.1
9.9
8.2
11.6
12.3
6.6
9.5

자료: 해외건설종합정보서비스 연도별 현황(2021)
주) 증감률은 전년 동기대비 증감률을 의미합니다.

[지역별 해외건설 수주 현황]

(단위: 억 USD, %)

구분
'21.1.1 ~ '21.12.31
'20.1.1 ~ '20.12.31
'19.1.1 ~ '19.12.31
'18.1.1 ~ '18.12.31
'17.1.1 ~ '17.12.31
'16.1.1 ~ '16.12.31
'15.1.1∼'15.12.31

기간금액
비중
기간금액
비중
기간금액
비중
기간금액
비중
기간금액
비중
기간금액
비중
기간금액
비중

6개 지역
306.1
100.0
351.3
100.0
223.2
100.0
321.1
100.0
290.1
100.0
281.9
100.0
461.4
100.0

중동
112.2
36.7
133.0
37.9
47.6
21.3
92.0
28.7
145.8
50.3
106.9
37.9
165.3
35.8

아시아
92.6
30.2
115.8
33.0
125.3
56.1
162.1
50.5
124.9
43.1
126.8
45.0
197.2
42.7

북미.태평양
39.3
12.9
5.5
1.6
5.7
2.5
10.4
3.2
5.5
1.9
13.8
4.9
36.5
7.9

유럽
45.9
15.0
16.0
4.5
24.7
11.1
37.1
11.5
3.2
1.1
6.0
2.1
9.6
2.1

아프리카
2.0
0.7
12.0
3.4
17.1
7.7
12.2
3.8
7.0
2.4
12.3
4.3
7.5
1.6

중남미
14.0
4.6
69.2
19.7
2.8
1.3
7.3
2.3
3.6
1.2
16.2
5.7
45.3
9.8

자료: 해외건설종합정보서비스 연도별 현황(2021)

 해외수주공사는 국내공사에 비해 공사기간이 장기간 소요되는 경우가 많은 경향이 있습니다. 이에 따라 예상치 못한 원자재 가격의 급등, 기초설계 변경에 따른 자재 교체 등 공사 초기에 예상했던 매출원가를 상회하는 경우가 발생하여 수익성이 악화되는 경우가 존재합니다. 또한, 발주처의 재정부족 등으로 미청구공사로 계상했던 금액을 회수하지 못하는 등의 위험요소가 존재합니다.
당사의 2021년말 연결기준 건설사업부문 매출 약 2조 650억원 중 약 0.4%에 해당하는 약 88억원만이 해외에서 발생하는 등 해외수주공사의 수익성 악화 요소가 당사에게 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다. 하지만 향후 당사의 해외건설 비중이 증가하면 상기 위험요소가 당사에게 미치는 부정적 영향 또한 증가할 수 있습니다.

 한편, 국내 건설업체들은 해외수주 지역을 다변화 하기 위하여 노력하고 있으나,
코로나19의 재유행과 발주처 재정부족 등으로 인한 중동지역 발주 취소 및 지연 발생 가능성이 존재하는 점, 로컬 및 중국업체들의 성장, 선진사들의 시장다변화 등으로 가격경쟁이 더욱 심화되고 있는 점은 국내 건설사의 해외 진출에 지속적인 어려움이 되고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 경기침체 및 추가 규제정책에 따른 구조조정 위험]

 과거 건설 및 부동산 경기 침체에 따른 미분양 주택 증가 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화된 바 있습니다. 이에 따라
정
부 및 채권금융기관의 주도하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되었으며, 향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재하여 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 2018년 6월 말 기한 만료로 폐지된 기업구조조정촉진법이 2018년 8월 27일 국회 정무위에서 5년 시한으로 재입법 의결이 되어 9월 20일 국회 본회의에서 의결 후 10월 16일 공포됨에 따라
향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재합니다. 또한
산업 내 구조조정 및 워크아웃 업체가 증가하면 산업 전반에 대한 불안감으로 인해 자금 조달비용 증가 가능성
이 있습
니
다
.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

 2008년 이후 국내 부동산 경기 침체에 따른 미분양 주택 증가 등의 사유로 많은 건설사들의 재무지표가 악화되었습니다. 이에 따라 정부 및 채권금융기관의 주도하에 부실 건설사들에 대한 구조조정이 진행되고 있습니다. 부실 건설업체에 대한 구조조정 진행상황은 아래와 같습니다.

[건설업체별 구조조정 진행상황]

구분
업체명
진행상황

2009년 
건설 1차
(11)
(주)롯데기공
3.6 워크아웃 졸업

(주)신일건업
5.18 워크아웃 졸업

이수건설(주)
3.31 MOU 체결후 워크아웃

동문건설(주)
4.10 MOU 체결후 워크아웃

월드건설(주)
4.16 MOU 체결후 워크아웃

풍림산업(주)
4.22 MOU 체결후 워크아웃

우림건설(주)
4.22 MOU 체결후 워크아웃

(주)삼호
5.21 MOU 체결후 워크아웃

경남기업(주)
5.25 MOU 체결후 워크아웃

(주)대동종합건설
2.19 기업회생절차(법정관리) 결정(1.29 워크아웃 중단)

삼능건설(주)
5.6 기업회생절차(법정관리) 결정(3.31 워크아웃 중단)

2009년
건설 2차
(13)
(주)대아건설
4.30 워크아웃 졸업

SC한보건설(주)
6.25 워크아웃 졸업
- 기존 대주주가 SC한보건설 지분을 매각(6.16)하고 신규 대주주는 유상증자(6.22)을 통해 유동성 확충 
- 워크아웃 졸업에 대한 채권단 의결(6.25)

(주)신도종합건설
5.22 MOU 체결 / 워크아웃

(주)화성개발
6.17 MOU 체결 / 워크아웃
- 기존채권 2011.6월말까지 만기연장
- 자구계획 : 투자주식, 부동산 매각 등

르메이에르건설(주)
6.30 MOU 체결 / 워크아웃
- 기존채권 2010.3월말까지 만기연장
- 자구계획 : 부동산 매각, 경비 절감 등

한국건설(주)
6.30 MOU 체결 / 워크아웃
- 기존채권 2011년말까지 만기연장 등

(주)새한종합건설
6.25 경영정상화 계획 확정 / 워크아웃
- 기존채권 2011년말까지 만기연장 등
- 자구계획 : 대주주 사재출연, 경비 절감 등

대원건설산업(주)
6.26 경영정상화 계획 확정 / 8.28 워크아웃 조기졸업
- 기존채권 2010.6월말까지 만기연장

(주)늘푸른오스카빌
9.28 워크아웃 확정

송촌종합건설(주)
5.6 기업회생절차(법정관리) 결정(3.31 워크아웃 중단)

영동건설(주)
5.13 기업회생절차(법정관리) 결정(3.30 워크아웃 중단)

(주)중도건설
5.29 기업회생절차(법정관리) 결정(4.1 워크아웃 중단)

(주)태왕
6.29 기업회생절차(법정관리) 결정(6.30 워크아웃 중단)

2009.9.17
(주)현진건설
워크아웃 중단 후 기업회생절차(법정관리 진행) 진행

2010.4.13
금호산업(주)
워크아웃 약정 체결

2010.4.14
대우자동차판매(주)
워크아웃 중단 후 기업회생절차(법정관리) 진행

2010.4.15
성원건설(주)
기업회생절차(법정관리) 개시

2010.4.20
금광기업(주)
워크아웃결정

2010.4.30
남양건설(주)
기업회생절차(법정관리) 개시

2010.5.11
풍성주택(주)
기업회생절차(법정관리) 개시

2010년 
건설 3차
(16)
성우종합건설(주)
6.25 워크아웃결정

벽산건설(주)
6.25 워크아웃결정

신동아건설(주)
6.25 워크아웃결정

남광토건(주)
6.25 워크아웃결정

한일건설(주)
6.25 워크아웃결정

중앙건설(주)
6.25 워크아웃결정

(주)제일건설
6.25 워크아웃결정

(주)청구
6.25 워크아웃결정

(주)한라주택
6.25 워크아웃결정

(주)금광건업
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

금광기업(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

남진건설(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

진성건설(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

(주)풍성건설
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

대신건설(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

성지건설(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 결정

2010.12.31
동일토건(주)
워크아웃 결정

2011.02.08
월드건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.02.25
진흥기업(주)
채권은행 관리절차 개시

2011.03.22
LIG건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.04.01
(주)남영건설
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.04.12
삼부토건(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.04.15
동양건설산업
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.05.30
경남기업(주)
워크아웃 졸업

2011.06.27
이수건설(주)
워크아웃 졸업

2011.06.30
명단 미공개
구조조정 또는 법정관리 절차 진행

2011.08.05
(주)신일건업
워크아웃 신청

2011.10.20
범양건영(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.11.17
임광토건(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2011.11.22
(주)현진건설
기업회생절차(법정관리) 종결

2011.12.12
고려개발(주)
워크아웃 결정

2012.01.19
성지건설
기업회생절차(법정관리) 종결

2011.12.30
대우산업개발 
(구 대우자동차판매)
기업회생절차(법정관리) 졸업

2012.02.12
영동건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2012.05.24
임광토건(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2012.02.08
(주)금광기업
6.25 기업회생절차(법정관리) 종결

2012.03.19
남진건설(주)
6.25 기업회생절차(법정관리) 종결

2012.05.02
풍림산업(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.06.01
우림건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.06.26
벽산건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.07.06
명단 미공개
구조조정 또는 법정관리 절차 진행

2012.07.16
삼환기업(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.08.01
남광토건(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.09.26
극동건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.10.22
한라산업개발(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2012.11.01
(주)신일건업
기업회생절차(법정관리) 신청

2013.01.17
삼환기업(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2013.02.15
한일건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2013.02 21
(주)동보주택건설
기업회생절차(법정관리) 신청

2013.02.26
쌍용건설(주)
워크아웃 신청

2013.04.04
풍림산업(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2013.04.26
STX건설(주)
워크아웃 신청

2013.10.29
경남기업(주)
워크아웃 신청

2014.01.09
쌍용건설(주)
기업회생절차(법정관리) 시작

2014.10.07
울트라건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2014.12.31
동부건설(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2015.03.26
쌍용건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2015.03.27
경남기업(주)
기업회생절차(법정관리) 신청

2015.09.03
삼부토건(주)
기업회생절차(법정관리) 시작

2015.12.30
금호산업(주)
채권금융기관 공동관리 절차 종결

2016.01.29
남광토건(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2016.08.03
남양건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2016.09.19
울트라건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2016.10.27
동부건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2017.03.14
티이씨건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2017.03.15
한일건설(주)
기업회생절차(법정관리) 시작

2017.03.21
천원종합개발(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2017.10.12
삼부토건(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2017.10.27
한일건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2017.11.01
성우종합건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2018.02.27
풍림산업(주)
기업회생절차(법정관리) 시작

2018.06.27
삼환기업(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2018.08.17
성우종합건설더블유(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2018.09.05
대림종합건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2018.11.07
풍림산업(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2019.06.27
세원건설(주)
기업회생절차(법정관리) 종결

2019.11.14
고려개발㈜
(現 DL건설㈜)
채권금융기관 공동관리 절차 종결

2020.07.24
현진건설㈜
회생절차 개시 공고

2020.11.10
㈜중앙건설산업
회생절차 개시 공고

자료: 금융감독원, 전자공시시스템(DART)

 정부가 강력한 의지를 가지고 진행 중인 건설업체들에 대한 구조조정은 당사가 속한 건설시장에서 변수로 작용할 것이고, 이는 당사의 매출이나 시장지위에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 최근 부정적인 해외 경제상황으로 인해 국내경기도 영향을 받고 있으며 대내외 경기의존도가 높은 건설사들의 불확실성이 높아진 상황입니다. 그리고 향후 원자재 가격 상승과 물가상승 등으로 인해 추가적으로 금리가 인상된다면 건설사들의 차입능력이 악화될 수 있으며, 이에 따른 추가적인 워크아웃 및 법정관리 절차를 신청하는 회사들이 지속적으로 나올 수 있는 상황입니다.

2012년 9월에 있었던 극동건설의 법정관리 신청은 연대보증채무를 지고 있던 모 그룹의 지주회사인 웅진홀딩스와 함께 진행된 바 있습니다. 2014년에는 2008∼2010년 3년 연속 흑자를 내며 8개국 16개 현장에서 3조원(29억 달러)가량의 공사를 진행하고 있던 쌍용건설의 법정관리가 개시(2014년 1월 9일) 되었습니다. 참고로, 쌍용건설은 국내외 현장만 130여 곳이 넘고 협력업체도 1,400여개에 달하는 등 국내 건설경기에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2014년 12월 31일에는 시공능력평가 25위(2014년 기준)의 중견업체인 동부건설이 자금난에 몰려 법정관리를 신청하였으며, 약 2,000여개에 달하는 협력업체가 대금회수에 어려움을 겪었습니다. 2015년에는 워크아웃 후 조기졸업을 했던 경남기업이 3월에 다시 워크아웃을 신청하여 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다. 한편, 법정관리 중이었던 중견 건설업체인 우림건설은 매각 실패에 따라 2016년 7월 기업회생절차가 폐지되며 청산 절차에 들어갔습니다.

 건설업계의 전반적인 침체 및 법정관리절차 개시 기업 증가 등은 건설업 전반에 대한 자금시장의 우려감을 증폭시켜 우량 건설사의 자금조달 비용까지 상승시키는 부작용을 낳을 수 있습니다. 또한, 2018년 6월말 기한 만료로 폐지된 기업구조조정촉진법을 2018년 8월 27일 국회 정무위에서 5년 시한으로 재입법 의결을 하였습니다. 이후 기업구조조정 촉진법 제정안은 9.20일 국회 본회의에서 의결 후 10.16일 공포(공포 즉시 발효)되었습니다. 이에 따라 향후 건설 업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재하고 있습니다.

 기업회생절차가 성공적으로 마무리 될 경우 건설업에 대한 신뢰가 회복되고 비우량 경쟁사 퇴출로 시장의 경쟁강도가 낮아짐으로써 당사의 매출이나 시장지위에 우호적으로 작용할 가능성도 있지만, 건설업체의 기업회생절차 개시 등의 발생은 전반적
인 시장이 당사를 비롯한 건설업체에 우호적이지 않다는 방증입
니다.
또한
산업 내 구조조정 및 워크아웃 업체가 증가하면 산업 전반에 대한 불안감으로 인해 자금 조달비용 증가 가능성
이 있습
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 시행사 지급보증 관련 위험]

국내 PF 대출은 사업성 분석에 기초한 금융권의 대출이 아닌 중대형 시공사의 지급보증에 기초하고 있어 중소형 시행사의 부실이 중대형 건설사의 우발채무로 이어질 우려

가 있습니다

.

특히, 2000년대 중반 부동산 경기 침체로 인해 미착공 된 PF 사업장의 손실이 급증한 바 있으며, 금융권의 리파이낸싱 여건 악화로 인해 신규 자금조달 대부분이 단기 차입금으
로 이루어졌던 사례가 있었습니다.
향후 급격한 부동산 경기 침체로 인해 분양가 하락, 주택수요 심리 위축 및 분양실적 저하 등의 현상이 발생할 경우 주택사업의 사업성을 악화시켜 시행사의 신규 PF 자금조달을 어렵게 할 수 있으며, 이 경우 신용보강을 제공한 시공사에 재무적 부담이 발생할 가능성이 존재합니다. 따라서 이러한
건설업계의 재무상황 및 유동성 악화에 대한 위험성을 투자자께서는 지속적으로 모니터링 할 필요가 있다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 국내 PF형태의 대출은 사업성 분석에 기초한 금융권으로부터의 대출이 아닌 중대형 시공사의 지급보증에 기초하고 있어 중소형 시행사의 부실이 중대형 건설사의 우발채무로 이어질 우려가 있습니다. 2006년말 부동산 시장이 침체기를 맞이한 이후, 2000년대 초반 부동산 호경기 때 무리하게 확장한 사업으로 인해 PF 우발채무가 급증한 바 있으며, 미분양 물량 증가로 유동성이 취약하고 PF 상환에 어려움이 상대적으로 큰 중소 지방 건설사들을 시작으로 많은 건설사들이 부도나 워크아웃에 처하게 되었습니다. 

 이로 인해 미분양 물량으로 인한 대금회수 지연으로 부도난 시행사의 부채를 대신 갚아야 하는 사업장이 늘어나자 건설업 침체와 건설사 부실을 우려한 투자자들의 심리가 위축되어 Refinancing에 어려움을 겪는 사업장이 늘어나고 PF 대출 금리가 상승하여 건설사들에게 또 다른 어려움을 안겨주는 악순환이 반복되었습니다.

 대형건설사의 경우 PF 지급보증 규모가 크지만 사업성이 좋은 부지를 선별하여 시공하기 때문에 지급보증에 따른 우발채무 건수가 적은 편이나, 대형사를 제외한 중견 및 중소형 건설사의 PF 대출액은 큰 변화가 보이지 않았습니다. 이와 더불어 2009년이후 건설업계 자금조달 여건이 악화되자 PF 대출의 Refinancing이 대부분 단기차입금으로 이루어졌고 신규자금 조달 또한 대부분 단기성 차입으로 이루어진적이 있어, 향후 각 건설사들의 자금 대응력에 대한 투자자들의 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

 또한, 2020년 코로나19 팬데믹으로 인해 프로젝트 시행 지연 및 공사대금 납부 지연이 발생하면서, PF 지급 보증에 대한 우려가 다소 확대된 상황입니다. 건설사의 경우, 미분양 및 공사대금 납부지연에 따른 매출채권이 증가하게 되고 PF 우발채무 확약인수가 확대되면서 일시적으로 운전자금이 경색될 우려가 존재합니다. 9.13 부동산 대책과 12.16 주택 안정화 대책, 6.17 주택 안정화 대책 등 정부정책의 영향으로 분양가 하락, 주택수요 심리 위축 및 분양실적 저하 등의 현상이 발생할 경우 주택사업의 사업성을 약화시켜 시행사의 신규 PF자금조달을 어렵게 할 수 있으며, 이 경우 신용보강을 제공한 시공사에 재무적 부담이 발생할 가능성이 존재합니다.

한편 당사의 PF우발채무 변동 추이 및 만기도래 세부 내용은 'III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 아.
PF대출 지급보증 관련 위험'에 구체적으로 기재하였으니, 투자자께서는 이를 참고하시기 바
랍니다.

[아. 원자재 수급 관련 위험]

건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 소모하는 업종으로 원재료의 가격상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한
원자재 수급에 차질이 발생할 경우 당사를 비롯한 건설업체들의 실적에 악영향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

 건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 필요로 하는 업종입니다. 따라서 주요 원재료의 가격 및 안정적인 조달이 중요하다고 할 수 있습니다. 철강, 시멘트 등 기초 자재에 대한 국내 수급 비율은 높은 편이나 목재, 골재, 모래 등은 최근 국내자원 소진에 따라 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 주거형태가 다변화되지 못하여 특정자재에 대해 수요가 편중되고, 계절적 특성에 따른 수요량의 변화가 크며, 특정지역의 수요 과열로 인한 지역별 편차가 심한 상황입니다. 따라서 주요 원재료들의 국제가격 상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 불확실성을 높일 수 있습니다.

 또한 건설업 업종의 특성상 공사 수주시점부터 공사 완공시점까지는 장기간이 소요되는 경우가 많습니다. 특히, 동 기간중에 주요 원재료인 시멘트, 철근 등과 국제유가의 상승 등에 따른 원자재 가격변동의 심화로 인해 대부분의 수주금액은 불변인데 반하여 원재료의 가격 상승 등의 영향으로 기존 계약금액을 초과하는 공사원가율의 상승위험에 직면할 수 있습니다. 

 이러한 원자재 가격 변동 위험에 대비하여 건설업체들은 발주처와 도급계약을 체결할 당시 원자재값 상승 등 일정조건을 충족하는 경우 추가 반영된 원가를 보전해주는 에스컬레이션(ESC) 조항을 삽입하고 있습니다. 특히 조달청을 통해 발주되는 공공사업의 경우 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 제64조(물가변동으로 인한 계약금액의 조정)에 의거하여 지수 조정률의 3%이상 증감 등 각 호에 해당하는 경우 계약금액을 조정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

[국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령]

제64조(물가변동으로 인한 계약금액의 조정)

①각 중앙관서의 장 또는 계약담당공무원은 법 제19조의 규정에 의하여 국고의 부담이 되는 계약을 체결(장기계속공사 및 장기물품제조등의 경우에는 제1차계약의 체결을 말한다)한 날부터 90일이상 경과하고 동시에 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 때에는 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 계약금액(장기계속공사 및 장기물품제조등의 경우에는 제1차계약체결시 부기한 총공사 및 총제조등의 금액을 말한다. 이하 이 장에서 같다)을 조정한다. 이 경우 조정기준일(조정사유가 발생한 날을 말한다. 이하 이 조에서 같다)부터 90일이내에는 이를 다시 조정하지 못한다.

1. 입찰일(수의계약의 경우에는 계약체결일을, 2차 이후의 계약금액 조정에 있어서는 직전 조정기준일을 말한다. 이하 이 항 및 제6항에서 같다)을 기준일로 하여 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 산출된 품목조정률이 100분의 3 이상 증감된 때

2. 입찰일을 기준일로 하여 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 산출된 지수조정률이 100분의 3 이상 증감된 때

②각 중앙관서의 장 또는 계약담당공무원은 제1항의 규정에 의하여 계약금액을 조정함에 있어서 동일한 계약에 대하여는 제1항 각호의 방법중 하나의 방법에 의하여야 하며, 계약을 체결할 때에 계약서에 계약상대자가 제1항제2호의 방법을 원하는 경우 외에는 동항제1호의 방법으로 계약금액을 조정한다는 뜻을 명시하여야 한다. 

(이하 생략)

 그럼에도 불구하고, 원자재 수급 및 가격변동으로 인하여 공사진행에 차질이 빚어질 경우 직접적인 공사원가 증가에 따른 건설업체의 실적 악화 뿐만 아니라 공정지연 및 이에 따른 간접 공사비 증가 등 비가시적 영향 또한 발생할 수 있으니, 투자자께서는 건설업체의 주요 원자재 가격추이 및 수급에 대하여 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 당사는 철근과 레미콘 등을 주자재로 사용하고 있으며, 주요 원재료 매입현황 및 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

[원재료 매입 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
비 고(구입처)

매입액
비율(%)
매입액
비율(%)
매입액
비율(%)

철근

101,660
19.2

69,025

18.2

41,078

11.1

(주)진글로벌 외

레미콘

61,712
11.6

74,152

19.6

44,195

12.0

(주)청광 외

콘크리트파일(PHC)

14,935
2.8

5,753

1.5

4,492

1.2

동진파일(주) 외

엘리베이터

14,779
2.8

6,140

1.6

8,087

2.2

현대엘리베이터(주) 외

냉난방기(시스템에어컨)

14,095

2.7

5,875

1.5

4,390

1.2

(주)하이테크공조 외

타워크레인

12,213

2.3

9,171

2.4

5,408

1.5

(주)장원기전 외

기 타

310,663

58.6

208,949

55.2

261,314

70.8

합 계

530,057

100.0

379,065

100.0

368,964

100.0

자료 : 당사 2021년 사업보고서

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 원/톤, 원/㎥)

구 분
2021년
2020년
2019년
비 고

철근

966,000

685,000

714,000

HD 10 기준가

레미콘

71,000

67,700

66,300

수도권25-240-15

자료 : 당사 2021년 사업보고서

주1) 철근: '21년 국제 철광석 가격 급등에 따른 국내외 고철가격 상승으로 국내 철근가격도 급등하였습니다.

주2) 레미콘 : `21년 운송비 및 시멘트 등 원자재 가격 인상에 따라 전년대비 5%상당 인상되었습니다.

 주재료인 철근 가격은 2021년 국제 철광석 가격 급등에 따른 국내외 고철가격 상승의 영향으로 2020년 대비 약 41.0% 증가하였습니다. 향후에도 철근 가격은 고철가격 상승 지속 및 제강사의 타이트한 수급 영향으로 추가 상승할 가능성이 존재합니다. 레미콘 가격의 경우 운송비 및 시멘트 등 원자재 가격 인상에 따라 2020년 대비 약 4.9% 소폭 상승하였습니다. 

 2021년 백신 보급 이후 전세계적인 코로나19 사태 회복 국면에 들어섰으나, 국가별 및 경제권별 비대칭적 상황으로 인해 전세계적인 원자재 수요/공급 불일치가 발생하였습니다. 이로 인해 전반적인 원자재의 가격이 상승하게 되었으며, 이러한 가격 상승 추세는 세계적인 인플레이션 현상 등의 영향으로 중장기적으로 지속될 가능성이 있습니다.

 당사는 원재료 공급업체와의 MOU 체결 및 연간단위 물량/단가 계약을 통해 가격 변동에 선제적으로 대응하는 동시에 필요 물량에 대한 수급 우선순위를 확보하고 있으며, 이외에도 원가상승 리스크에 대응할 계획을 보유하고 있습니다. 따라서 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하지만, 그럼에도 불구하고, 원재료 가격 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 정책 및 규제 관련 영업환경 변동 위험]

건설업은 국내 경제 전반에 미치는 영향이 큰 기간산업으로 정부의 엄격한 규제를 받습니다. 정부는 국내 경기 변동 및 대외 환경 변화에 따라 국내 부동산 및 건설업 관련 정책 방향을 결정해 왔습니다. 2017년 정부 주도하의 안정적인 주택 시장 관리를 목표로 6.19 대책에 이어 8.2 부동산 규제 강화정책이 발표되었고, 2018년 9월 13일 발표된 '주택시장 안정대책' 등과 같은 정책으로 이어졌습니다. 한편 2019년 12월 16일 발표된 '주택시장 안정화 방안' 이후 시세 상승 폭이 단기간 급등하자 지난 2020년 6월 17일 정부는 추가적으로 '주택시장 안정을 위한 관리방안'을 발표하였으며, 2021년 2월 4일 정부는 '3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안'을 발표하며 부동산에 대한 정책적 기조를 규제 완화로 전환한 것으로 판단됩니다.
이러한 정부 정책은 건설 및 부동산 경기에 영향을 미쳐 건설회사의 매출 및 영업환경에 변동을 가져오는 요소가 될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

 건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.

 2007년부터 시작된 미분양 증가와 주택경기 침체로 인해 2008년부터 정부의 정책 방향은 규제완화를 통한 부동산시장 활성화, 건설경기부양으로 선회하였습니다. 규제완화의 구체적인 정책내용을 살펴보면, 1)부동산 보유 및 거래 관련 세율 인하(종합부동산세, 양도소득세 인하) 2)부동산 거래에 대한 규제 완화(부동산담보대출규제 완화) 3)주택 공급 확대(재개발, 재건축 규제완화) 등 입니다. 

하지만, 2017년 취임한 19대 문재인 대통령은 부동산 시장이 과열되었다는 판단하에 부동산 시장 규제 강화를 통해 정부가 계획적으로 공적 시장에 개입하여 주택 시장의 안정적 관리를 목표로 6.19 대책을 발표하였습니다. 6.19 부동산 규제 정책은 투기성 주택 수요를 억제하기 위한 대응방안으로 전매제한기간 강화, 대출규제 등을 포함하였습니다. 

[2017년 6.19 '주택시장의 안정적 관리를 위한 선별적 맞춤형 대응방안']

구분
내용

조정 대상지역 추가 선정
- 경기 광명, 부산 기장 및 부산진구 추가 선정
(11.3 대책의 37개 지역에 금번 대책으로 3개지역 추가 포함하여 총 40개 지역)
- 맞춤형 청약제도, 투자수요 관리방안 적용

조정대상지역 
실효성 제고
전매제한기간 강화
- 강남 4개구 외 21개구 민간택지 전매제한기간을 소유권이전등기시 까지로 강화

맞춤형 
LTV, DTI 강화
- 조정 대상 지역에 대하여 LTV, DTI 규제비율을 10%p 씩 강화 
(현행 LTV 70%, DTI 60% -> 조정 LTV 60%, DTI 50%)
- 잔금대출 DTI 신규 적용
- 서민층 무주택 세대는 실수요자 보호차원에서 배려

재건축 규제강화
- 재건축조합원 주택공급수 제한 (최대 3주택 -> 2주택)

주택시장 질서 확립
- 관계기관 합동 불법행위 점검 무기한 실시
- 실거래가 허위신고에 대한 신고제도 활성화, 적극 홍보
- 시스템을 활용한 불법행위 모니터링 강화

자료: 국토교통부

 최근 10년간 큰 폭으로 상승한 주택 공급량에 반하여 저소득층의 자가점유율과 자가보유율은 하락하였고, 주택가격이 급하게 상승함에 따라 연소득 대비 주택가격 비율(PIR)은 저소득층 기준 9.8에 달하여 주거안정성이 취약해졌습니다. 이에 국토교통부는 서민 실수요자 중심의 주택 공급에 대한 강한 의지를 보이며 2017년 8월 2일 부동산 규제 강화 정책을 발표하였습니다.

8.2 부동산 대책의 핵심골자는 실수요 보호와 단기 투기수요 억제를 통한 주택시장의 안정화입니다. 주요 내용으로 투기과열지구 지정을 통한 투기수요 유입 차단, 양도소득세 강화, 다주택자 금융규제 강화 등으로 실수요 중심의 수요 관리, 공적임대 주택 공급 등 서민을 위한 주택 공급 확대, 실수요자 중심의 청약 제도 개편 등의 내용을 담고 있습니다. 

[2017년 8.2 '실수요 보호와 단기 투기수요 억제를 통한 주택시장 안정화 방안']

구분
방안
상세내역
추진일정

과열지역에 투기 수요 유입 차단
- 투기과열지구 지정
서울 전역(25개구), 과천시, 세종시
'17.8월

- 투기지역 지정
서울 강남4개구(강남,서초,송파,강동), 서울 기타 7개구(용산,성동,노원,마포,양천,영등포,강서), 세종시
'17.8월

- 민간택지 분양가 상한제 적용요건 개선
고분양가로 시장 불안 우려 시 분양가 상한제 적용지역으로 선정
'17.9월

- 재건축·재개발 규제 정비
① 재건축 초과 이익 환수제 시행
② 재건축 조합원 지위 양도제한 강화
③ 조합원 분양권 전매 제한
④ 재개발 임대주택 공급 의무비율 강화
⑤ 정비 사업 분양분 재당첨 제한
'18.1월
'17.9월
'17.9월
'17.9월
'17.9월

- 과열지역은 도시재생/뉴딜에서 선정 제외 등
국토부, 지자체 등 합동으로 부동산 시장동향 점검 강화
계속

실수요 중심의 주택수요 관리 강화
- 양도소득세 강화
조정대상지역에 적용
① 양도세 중과, 장기보유 특별공제 배제
② 1세대 1주택 양도세 비과세 요건 강화
③ 분양권 전매시 양도소득세 강화
'17.12월
(적용시기)'18.4.1 이후 양도분
(적용시점)'17.8.3 이후 취득 주택
(적용시기)'18.1.1 이후 양도분

- 다주택자 등에 대한 금융규제 강화
① 투기지역 내 주택담보대출 건수 제한 강화
② LTV, DTI 강화
③ 중도금 대출보증 건수 제한
'17.하반기

'17.하반기
'17.9월

- 다주택자 임대주택 등록 유도
등록 의무화 여부 검토
'17.하반기

투기적 주택수요에 대한 조사 강화
- 자금조달계획 등 신고 의무화
거래신고 등에 관한 시행령 개정으로 미신고자, 허위 신고자 등에 대한 과태료 부과 예정
'17.9월

- 특별사법경찰제 도입
주택시장 불법행위 상시 점검 통해 실효성 강화
'17.하반기

- 국세청 등 관계기관 공조 강화
국토부, 국세청, 경찰청, 지자체 등으로 구성된 합동 점검반으로 공조 강화
'17.8월~

- 불법전매 처벌규정 강화
주택법 개정안 발의로 벌금 인상 등 강화
-

서민을 위한 주택공급 확대
- 수도권 주택 수급전망 및 향후 택지 확보 계획
① 신규 택지 확보 추진(공공, 민간택지)
② 도심 내 주택공급 활성화 위한 소규모 정비사업 추진(가로주택정비사업 등)
'17년~

- 주택 공급에 있어 공공의 역할 강화
① 공적임대주택 연간 17만호 공급
② 신혼부부용 분양형 공공주택 건설
'17년~

실수요자를 위한 청약제도 등 정비
- 청약제도 개편
① 1순위 자격요건 강화
② 가점제 적용 확대
③ 가점제 당첨자 재당첨 제한
④ 민영주택 예비 입주자 선정시 가점제 우선 적용

'17.9월

- 지방 민간택지 전매제한기간 설정
주택법으로 설정 근거 마련, 시행예정
'17.11월

- 오피스텔 분양 및 관리 개선
전매제한기간 강화, 인터넷 청약 등 제도개선
'17.하반기

자료 : 국토교통부

 2017년 9월 국토교통부 보도자료에 따르면 8.2 주택시장 안정화 대책 발표 이후 과열현상이 빠르게 진정되었으나, 성남시 분당구와 대구시 수성구에서 국지적인 가격불안이 지속됨에 따라 이들 지역을 투기과열지구로 지정하였습니다. 또한 2015년 4월 이후 적용사례가 없는 민간택지 분양가상한제의 적용기준도 개선키로 하는 등 8.2 대책 후속조치를 시행했습니다. 

[2017년 9.5 '8.2대책 후속 정책']

구분(발표일)
주요 내용

투기과열지구 추가지정 및 분양가상한제 적용요건 개선 추진(2017. 9. 5)

1. 8.2 대책 후속 조치
2. 투기과열지구 추가지정(성남 분당구, 대구 수성구)
3. 집중 모니터링 지역 지정
4. 민간택지 분양가상한제 적용요건 강화

가계부채종합대책(2017. 10. 24)

1. 취약차주 맞춤형 지원
2. 총량 측면 리스크 관리(신 DTI도입, DSR단계적 정착 등)
3. 구조적 대응

사회통합형 주거 사다리 구축을 위한 주거복지 로드맵(2017. 11. 29)
1. 생애 단계별 소득수준 별 맞춤형 주거 지원
2. 무주택 서민 실수요자를 위한 주택공급 확대

집주인과 세입자가 상생하는 임대주택 등록 활성화 방안
(2017. 12. 13)

1. 임대사업 등록 활성화
2. 임대차시장 정보인프라 구축
3. 임차인 보호 강화

도시 재생 뉴딜 시범사업
(2017. 12. 14)
1. 대상지 68곳 확정

자료 : 국토교통부

 한편, 정부는 가계부채의 지속적인 증가에 대한 대책으로 2017년 10월 24일 가계부채 종합대책을 발표, 가계부채증가율을 추세치보다 0.5~1.0%p 내외 하락할 수 있도록 유도하는 등 대출규제 정책을 시행하고 있습니다. 이후 국토교통부에서는 2017년 11월 29일 사회통합형 주거사다리 구축을 위한 주거복지 로드맵을 발표하여 맞춤형 주거지원, 무주택 서민/실수요자에게 공적 주택을 공급하는 정책을 시행하고 있습니다.

[정부의 가계부채 종합 대책 - 2017.10.24]

1. 취약차주 맞춤형 지원
- 가계부채 차주 특성별 지원 
- 자영업자에 대한 별도 맞춤형 지원 프로그램 신설
- 취약 차주에 대한 금융상담 활성화
2. 총량측면 리스크 관리
- 가계부채증가율 → 추세치보다 0.5~1.0%p 내외 하락 유도
- 신 DTI도입 및 전금융권 여신관리 지표로 DSR단계적 도입
- 가계부채 증가 취약부문 집중관리
3. 구조적 대응
- 가계소득 및 상환능력 제고
- 인구구조 변화 대응 및 가계중심 임대주택시장 개선

자료 : 금융위원회, 언론

[주거복지로드맵 - 2017.11.29]

1. 생애단계별/소득수준별 맞춤형 주거지원
- [청년] 셰어형/창업지원형 등 맞춤형 청년주택 30만실 공급 등
- [신혼] 신혼특화형 공공임대 20만호 공급 등
- [고령] 무장애 설계 적용/복지서비스 연계 등 맞춤형 공공임대 5만호 공급 등
- [취약계층] 저소득층을 위한 공적 임대주택 41만호 공급 등
2. 무주택 서민/실수요자를 위한 공적 주택 100만호 공급
- [공공임대] LH 등 공공이 직접 공급하는 공공임대주택 총 65만호 공급
- [공공지원] 뉴스테이의 공공성을 강화한 공공지원주택 총 20만호 공급
- [공공분양] 공공분양주택을 총 15만호 공급
- [민간분양] 분양가상한제가 적용되는 공공택지 공급을 연 8.5만호 수준
- [택지확보] 기 확보한 77만호 공공택지 외에 수도권 인근 우수한 입지에 40여개 신규 공공주택지구를 개발하여 16만호 부지 추가 확보
3. 법/제도 정비 및 협력적 주거복지 거버넌스 구축
- [법/제도] 주택임대차보호법을 법무-국토부가 공동소관 등
- [거버넌스] 지자체의 주거복지 조직 및 주거복지센터 전문인력 확충 등

자료 : 국토교통부

상기 주거복지 로드맵(11.29)를 통해 무주택 임차인의 주거안정을 위한 공적임대주택 85만호 공급계획을 수립한데 이어, 전월세주택 세입자의 주거불안을 해소하기 위해 사실상 전월세상한제가 적용되는 등록 민간임대주택 확충방안 마련을 위하여 2017년 12월 13일 국토교통부에서는 임대주택 등록 활성화방안을 발표하였습니다.

[임대주택 등록 활성화방안 - 2017.12.13]

1. 임대주택 등록 활성화
- 지방세 감면 확대: 취득세/재산세 감면기간을 연장하고, 재산세 감면대상 확대
- 임대소득 과세 정상화 및 등록사업자 감면 확대: 2019년부터 주택임대소득 연 2천만원 이하도 분리과세하되, 필요경비율 차등화 및 감면대상 확대를 통해 등록사업자의 부담 완화
- 양도소득세 감면 확대: 8년 이상 임대사업자를 중심으로 감면혜택 강화
- 건강보험료 정상부과 및 등록사업자 감면: 임대소득 정상과세에 따라 건보료도 정상부과
2. 임차인 보호 강화
- 임차인 권리보호 강화: 전세금반환보증 활성화, 계약갱신 거절기간 단축 등
- 임대주택 등록의무화 및 계약갱신청구권/전월세상한제
3. 임대차시장 정보인프라 구축 및 행정지원 강화
- 임대차시장 정보인프라 구축: 국토부, 국세청, 행안부 보유 주택소유, 임대차계약 자료를 연계하여 주택보유 및 임대사업 현황을 파악하는 DB 구축
- 임대인 행정지원 및 임차인 정보제공 강화: 지자체에 임대 등록시 세무서에서도 자동으로 등록 신청이 가능하게 되도록 함.

자료 : 국토교통부

 2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가 지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 해당 조치의 대출 관련 주요 내용은 아래와 같습니다. 

[2018년 9.13 주택시장 안정대책 정리]

구분
방안
상세내역
추진일정

투기수요 차단 및 실수요자 보호
- 종합부동산세 인상
① 3주택이상 보유자 및 조정대상지역 2주택 보유자 추가 과세(현행 대비 0.1~1.2%P) 
② 시가 18억~23억원 구간 신설, 시가 약 18억원 초과구간 세율 0.2~0.7%P 인상
③ 조정대상지역 2주택자 및 3주택이상자는 150%→300%로 세부담 인상
④ 종부세 인상에 따른 추가 세수는 서민주거 재원으로 활용하는 방안 마련
19.1.1이후
19.1.1이후
19.1.1이후
19.1.1이후

- 다주택자 등에 대한 금융규제 강화
① 2주택이상 보유세대는 규제지역내 주택 신규구입을 위한 LTV금지 
② 1주택 세대는 규제지역내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원칙적으로 금지
③ 규제지역내 고가주택 구입시에는 실거주 목적인 경우를 제외하고 주택담보대출 금지
9.14 이후
9.14 이후
9.14 이후

- 실수요자 보호
① 1주택 보유세대라도 규제지역 내 실수요 목적 주택구입에 어려움이 없도록 신규 주담대 허용
② 현행 무주택세대와 동일한 LTV, DTI 비율 적용
③ 고가 1주택자 장기보유 특별공제요건 강화(최대 80% 장기보유특별공제)
④ 조정대상지역 일시적 2주택 중복보유 허용기간 단축
9.14 이후
9.14 이후
20.1.1 이후
대책 발표 후 새로 취득하는 주택

전세자금보증 및 대출 관련 규제
- 전세자금 보증 및 대출 규제 정비
① 2주택 이상자 전세자금 대출에 대한 공적보증 금지
② 1주택자는 부부합산 소득 1억원 이하까지 보증제공
③ 무주택자는 소득과 상관없이 공적보증 제공
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용

투기적 주택수요에 대한 조사 강화
- 전세대출건에 대해 금융회사가 실거주 및 주택보유수 변동 확인
① 실거주하고 있지 않은 것이 확인되면 전세대출 회수
② 2주택 이상 보유시 공적 전세보증 연장 제한
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용

- 자금조달 계획에 신고사항 추가 등 관리 강화
① 기존 주택 보유현황, 현금증여 등 신고사항 추가
② RTI 규제수준의 적정성 종합적으로 검토하여 건전성 제고
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용
18년중

주택임대사업자에 대한 세제혜택 조정
- 조정대상지역 신규취득 임대주택 양도세 중과
① 1주택 이상자가 조정대상지역에 새로 취득한 주택은 임대등록시에도 양도세 중과
② 등록 임대주택 양도세 감면 요건으로서주택가액 기준 신설, 수도권 6억원, 비수도권 3억원 이하 주택에 한해 적용
대책 발표 후 새로 취득하는 주택
9.14 이후

- 임대주택 종부세 과세
1주택 이상자가 조정대상지역에 새로 취득한 주택은 임대등록시에도 종부세 합산 과세
대책 발표 후 새로 취득하는 주택

- 대출규제 강화
① 투기지역, 투기과열지구내 주택을 담보로 하는 임대사업자 대출에 LTV 40%도입
② 투기지역, 투기과열지구내 공시가격 9억원 초과 고가주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원천적으로 금지
③ 주택담보대출을 이미 보유한 임대사업자에 대한 투기지역 내 주택취득 목적의 신규 주담대 금지
9.14 이후
9.14 이후
9.14 이후

서민을 위한 주택공급 확대
- 수도권 주택 수급전망 및 향후 택지 확보 계획
① 교통여건이 좋고 주택 수요가 많은 지역을 중심으로 신규 공공택지 30곳 개발
② 지자체와 협의하여 도심 내 유휴부지, 3등급 이하 그린벨트 등 활용
9월중 방안 발표
9월중 방안 발표

자료: 국토교통부

[2018년 부동산관련 이슈 사항]

시점
주요 내용

1월
- 전세보증금 간주임대료 과세 2년 유예(2018년 12월까지)

2월
- 재건축 안전진단 기준 강화, 구조안정성 비율 50%로 확대

7월
- 고가*다주택자를 대상으로 누진과세 강화

8월
- 8.27 부동산 대책의 일환으로 투기지역 추가 지정(동대문, 종로, 동작, 중구 등)

9월
- 종부세 최고세율 적용

- 2주택자의 규제지역 신규 주택담보 대출 금지

- 임대사업자 혜택 축소

자료: 부동산 114

 한편, 2019년 1월 정부는 국무회의에서 국가균형발전 프로젝트 발표를 심의하고 예비타당성 조사 면제 대상 사업 총 23개(24.1조원 규모)를 발표하였습니다. 예비타당성 조사는 대형 공공투자사업의 경제성 등을 사전에 면밀하게 검토하는 제도로, 사업추진여부를 결정하는 주요 기준이 됩니다. 예비타당성 조사에서 사업성이 미흡한 것으로 결론 나면 사업 추진이 어려워 예비타당성 조사 면제는 각 지자체가 원하는 사업을 빠른 시기에 추진할 수 있는 조건을 만들어준다는 것을 의미합니다. 면제 대상에는 남부 내륙철도(김천~거제, 4.7조원), 평택-오송 복복선화(평택~오송, 3.1조원) 등 대형 프로젝트들이 포함되어, 주택 부문의 둔화로 인한 건축수주의 감소분을 토목수주가 채워주었습니다. 

 그러나, 정부의 잇단 부동산 규제 정책으로 서울 아파트 가격은 32주간 하락세를 보였으며, 2019년 6월 4째주 보합, 7월 1주부터 34주만에 상승세로 전환하였는데, 이러한 상승세는 투자수요가 집중된 강남권 재건축 중심으로 나타났습니다. 이에, 2019년 8월 12일자 국토교통부 보도자료('민간택지 분양가상한제 적용기준 개선 추진')를 통해 10월초까지 '주택법 시행령'을 개정하여 민간택지에 분양가상한제 적용 준비를 완료하겠다고 발표한 바 있으며, 10월 29일 주택법 시행령이 개정되었습니다.

당시 보도자료에 따르면 민간택지 분양가상한제 지역 지정요건 개선안은 아래와 같습니다.

[개정 전·후 민간택지 분양가상한제 지역 지정 정량요건]

구분
현행
개선

필수요건
주택가격(A)
직전3개월 주택가격상승률이 물가상승률의 2배 초과
주택가격상승률이 물가상승률보다 현저히 높아 투기과열지구로 지정된 지역

선택요건
분양가격(B)
직전12개월 분양가격상승률이 물가상승률의 2배 초과
직전12개월 평균 분양가격상승률이 물가상승률의 2배 초과(단, 분양실적 부재 등으로 분양가격상승률 통계가 없는 경우 주택건설지역의 통계를 사용)

청약경쟁률(C)
직전2개월 모두 5:1
(국민주택규모 10:1) 초과
좌동

거래(D)
직전3개월 주택거래량이 전년 동기 대비 20% 이상 증가
좌동

정량요건 판단
A+[B or C or D]

자료 : 국토교통부 보도자료

 국토교통부는 민간택지 분양가상한제 지정효력 적용시점을 '최초 입주자모집 승인 신청한 단지'부터로 일원화하였으며, 수도권 분양가상한제 주택의 전매제한기간을 기존 3~4년에서 분양가수준에 따라 5~10년까지 확대하었습니다. 

[2019년 부동산관련 이슈 사항]

연
월
내용
비고

2019년
8월
분양가상한제 확대(지정요건 완화 및 산정방법 구체화 등) 예고
주택시장의 안정을 위해 민간택지의 분양가상한제 지정 기준을 개선

10월
LTV 적용대상 확대 등 대출규제 강화 분양가상한제 개정안 보완책 발표
- 투기지역·투기과열지구 주택매매업자에 대해서도 LTV 40% 규제 도입 
- 투기지역·투기과열지구 주택임대업·주택매매업 법인 LTV 40% 규제 도입 
- 규제지역 소재 주택신탁 관련 수익권증서 담보대출 LTV 도입
- 고가주택 보유 1주택자 공적보증 제한

11월
지역별 상황에 따른 유동적 정책 대응

12월
수요규제
- 시가 15억 이상 주택의 주택담보대출 금지
- 시가 9억원 이상 주택 LTV 추가 규제
- 민간택지 분양가상한제 적용 지역 확대
- 공정시장가액비율 2022년까지 매년 5%p씩 인상

자료 : 국토교통부

 그 밖에 2019년에 추가적으로 부동산 규제가 발표되었는데, 2019년 11월 6일에는 국토교통부가 주거정책심의위원회 심의와 의결을 거쳐 민간택지 분양가상한제 적용지역을 발표했습니다. 서울은 강남4구 22개동과 마포구 1개동, 용산구 2개동, 성동구 1개동, 영등포구 1개동 등 모두 27개동이 지정됐습니다. 지난 2015년 폐지된 이후 4년 만에 부활하게 된 것으로, 재개발·재건축 아파트의 경우 내년 4월 29일 이후 입주자 모집공고를 신청한 단지는 분양가가 제한되고 5∼10년의 전매제한과 2∼3년의 실거주 의무를 부여 받습니다.

 이후 정부는 2019년 12월 16일 주택시장 안정화 방안이라는 추가 대책을 발표하였습니다. 서울 등 일부지역의 가격 급등에 따라 대출, 세제, 공급 등을 망라한 것으로, 1) 투기적 대출수요 규제 강화, 2) 주택보유부담 강화 및 양도소득세 제도 보완, 3) 거래질서 확립 등이 핵심입니다.

[2019.12.16 '주택시장 안정화 방안']

대분류
소분류
상세내역
추진일정

투기적 대출수요
규제 강화
투기지역·투기과열지구
주택담보대출 관리 강화
① 시가 9억원 초과 주택 담보대출 LTV 강화
19.12.23

② 초고가아파트 주담대 금지
19.12.17

③ DSR 관리 강화
19.12.23

④ 주택담보대출의 실수요 요건 강화
19.12.23

⑤ 주택구입목적 사업자대출에 대한 관리 강화
19.12.23

⑥ 주택임대업 개인사업자에 대한 RTI 강화
19.12.23

⑦ 상호금융권 주담대 현황 모니터링 등
19.하반기

전세대출을 이용한 갭투자
방지
① 사적보증의 전세대출보증 규제 강화
20.1월

② 전세자금대출 후 신규주택 매입 제한
20.1월

주택 보유부담 강화및 양도소득세
제도 보완
공정과세 원칙에 부합하는
주택 보유부담 강화
① 종합부동산세 관련
20.상반기 (20년 납부분 부터 적용)

② 공시가격 현실화 및 형평성 제고
20.상반기

실수요자 중심의 양도소득세
제도 보완
① 양도소득세 강화

- 1세대 1주택자 장특공제에 거주기간 요건 추가
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 일시적 2주택 양도세 비과세 요건에 전입요건 추가 등
20.상반기 (19.12.17 취득분부터 적용)

- 임대등록주택에 대한 양도세 비과세 요건에 거주요건 추가
20.상반기 (19.12.17 신규 등록분부터 적용)

- 분양권도 주택수 포함
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 단기보유 양도세 차등 적용
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 조정대상지역 내 다주택자 한시적 양도세 중과 배제
20.상반기 (19.12.17 ∼ 20.6.30 중 양도분에 적용)

투명하고 공정한
거래 질서 확립
① 민간택지 분양가상한제 적용 지역 확대
(적용시점) 19.12.17

② 시장 거래 질서 조사체계 강화

- 고가주택 자금출처 전수 분석 및 법인 탈루혐의 정밀검증
19.하반기

- 실거래 조사 및 정비사업 합동점검 상시화
20.2월

- 자금조달계획서 제출대상 확대 및 신고항목 구체화
20.상반기

- 자금조달계획서 증빙자료 제출
20.상반기

③ 공정한 청약 질서 확립
20.상반기

④ 임대등록제도 보완

- 임대등록 시 세제혜택 축소
20.상반기

- 등록 임대사업자 의무 위반 합동점검
20.상반기

- 임대사업자 등록요건 및 사업자 의무 강화
20.상반기

실수요자를 위한
공급 확대
① 서울 도심 내 주택 공급 추진
-

② 수도권 30만호 계획 조속 추진
-

③ 정비사업 추진 지원
-

④ 가로주택정비사업 활성화
20.상반기

⑤ 준공업지역 관련 제도개선
20.상반기

자료 : 국토교통부

 금번 조치를 통해 정부는 시가 15억원 이상의 초고가 아파트에 대해서는 주택담보대출을 전면 금지하였으며, 시가 15억원 미만 아파트의 경우에도 9억원을 초과하는 구간에 대해서는 LTV를 기존 40%에서 20%로 축소하였습니다. 한편 전세대출 차주가 시가 9억원 초과 주택을 매입하거나 2주택 이상을 보유할 경우 원칙적으로 전세대출을 전액 회수하도록 했습니다.

 세제 측면에서는 종합부동산세 세율을 인상(일반 0.1%p ~ 0.3%p, 3주택 이상 및 조정대상 지역 2주택 0.2%p ~ 0.8%p)하여 다주택자 위주로 주택 보유 부담을 늘림으로써 기존 주택 보유 가구의 추가 수요 억제 및 다주택자 보유 매물 출하로 인한 공급 증가 효과를 기대하였습니다.

[종합부동산세 인상]

과표(대상)
일반
3주택이상 + 조정대상지역 2주택

현행
개정
현행
개정

3억 이하
(1주택 17.6억원 이하
다주택 13.3억원 이하)
0.5%
0.6%
+0.1%p.
0.6%
0.8%
+0.2%p.

3~6억
(1주택 17.6~22.4억원
다주택 13.3~18.1억원)
0.7%
0.8%
+0.1%p.
0.9%
1.2%
+0.3%p.

6~12억
(1주택 22.4~31.9억원
다주택 18.1~27.6억원)
1.0%
1.2%
+0.2%p.
1.3%
1.6%
+0.3%p.

12~50억
(1주택 31.9~92.2억원
다주택 27.6~87.9억원)
1.4%
1.6%
+0.2%p.
1.8%
2.0%
+0.2%p.

50~94억
(1주택 92.2~162.1억원
다주택 87.9~157.8억원)
2.0%
2.2%
+0.2%p.
2.5%
3.0%
+0.5%p.

94억 초과
(1주택 162.1억원 초과
다주택 157.8억원 초과)
2.7%
3.0%
+0.3%p.
3.2%
4.0%
+0.8%p.

자료 : 국토교통부

 또한 종합부동산세율 인상과 더불어 공시가격 현실화를 통해 보유세 부담이 추가로 증가하였습니다. 12.16 주택시장 안정화 방안 및 잇따라 발표된 "2020년 부동산 가격공시 및 공시가격 신뢰성 제고방안"(12.17)에 따르면 9억원 미만의 공동주택에 대해서는 시세변동분만 공시가격에 반영하나, 공동주택의 시세 구간별 현실화율이 9억∼15억원은 70%, 15억∼30억원은 75%, 30억원 이상은 80% 에 미달하는 경우 현실화율 제고분을 적용하기로 하였습니다.(단, 지나친 공시가격 급등이 없도록 현실화율 제고분에 대한 상한 부여)

[공시가격 현실화]

구분
대상
현실화율 제고분
비고

공동
주택
시세 9~15억원
(19년 70% 미만)
(70% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 70%
현실화율 제고분 상한: 8%p.

시세 15~30억원
(19년 75% 미만)
(75% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 75%
현실화율 제고분 상한: 10%p.

시세 30억원 이상
(19년 80% 미만)
(80% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 80%
현실화율 제고분 상한: 12%p.

표준
단독주택
시세 9억원 이상
(19년 55% 미만)
(55% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 55%
현실화율 제고분 상한: 6%p. / 8%p.(15억~)

자료 : 국토교통부

 또한 분양가상한제 적용 지역을 확대하여 신규 공급 아파트 가격에 영향을 미칠 수 있습니다. 기존 분양가상한제 지역이 서울 27개 동에 한정되었으나, 금번 개정안을 통해 서울 13개구 전지역 및 경기 3개시(과천, 하남, 광명) 13개동과 정비사업 이슈 등이 있는 서울 5개구 37개동이 추가 지정되었습니다.

 12.16 주택시장 안정화 방안은 일부 고가 주택에 대한 대출을 원천 차단하는 등 문재인 정부 출범 이후 가장 강력한 부동산 규제로 꼽히고 있습니다. 주택시장 안정화 방안에는 서울 도심 내 주택 공급 추진 및 수도권 30만호 계획 조속 추진 등 공급 측면의 정책도 포함되어 있어 이러한 정책이 적극적으로 추진될 경우 건설업에 일부 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 분양가 상한제 강화에 따른 재건축/재개발 위축 및 대출 규제 강화/주택 관련 세금 부담 증가에 따른 주택 수요 감소 효과로 전반적으로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

 정부는 추가적으로 2020년 6월 17일 "주택시장 안정을 위한 관리방안"을 발표하였습니다. 광범위한 규제지역 지정, 개발호재 지역에 대한 선제적인 토지거래 규제 및 기획조사, 주택 관련 대출 요건 강화, 법인 보유 주택 제재, 재건축 안전진단 강화, 초과이익환수제 본격 시행 등을 통해 부동산 시장의 과열을 예방하고자 하였습니다. 

[2020.06.17 '주택시장 안정을 위한 관리방안']

대분류
소분류
상세내역

과열지역에
투기수요
유입 차단
조정대상지역 지정
경기, 인천, 대전, 청주 일부 지역을 제외한 대부분의 지역

투기과열지구 지정
경기, 인천, 대전 17개 지역

토지거래허가구역 지정

거래질서 조사체계 강화
· 실거래 기획조사 시행
· 자금조달계획서 및 증빙자료 제출 대상 확대

주택담보대출 및
전세자금대출 규제 강화
· 규제지역 주택담보대출 및 보금자리론 실거주 요건 강화
· 전세자금대출보증 제한 강화

정비사업
규제 정비
재건축안전진단 절차 강화
· 안전진단 시·도 관리 강화 및 부실안전진단 제재
· 2차 안전진단 현장조사 강화 및 자문위 책임성 제고

정비사업 조합원 분양 요건 강화
투기과열지구 조정대상지역에서 조합원 분양신청 시까지 2년 이상 거주 필요

재건축부담금 제도 개선
· 재건축 부담금 본격 징수
· 공시가격 현실화에 따른 공시비율 적용 및 재건축 부담금 귀속비율 조정

법인을 활용한 투기수요 근절
주택매매·임대사업자 대출규제 강화
모든 지역 개인·법인 사업자 주택담보대출 금지

법인 등 세제 보완
· 종부세율 인상 및 공제 폐지
· 조정대상지역 신규 임대주택 종부세 과세
· 주택양도 시 추가세율 인상 및 장기등록임대도 적용

부동산 매매업 관리 강화

법인 거래 조사 강화
· 법인 대상 실거래 특별조사
· 법인용 실거래 신고서식 도입, 모든 법인 거래에 자금조달 계획서 제출 의무화

12·16 대책 및 공급대책 후속조치 추진
주택시장 안정화 방안
(12·16 대책) 후속조치
분양가상한제 및 12·16 대책 관련 5개 법률 신속 개정

수도권 주택공급 기반 강화 방안
(5·6) 후속조치
· 공공참여 가로주택정비사업 1차 공모 사업지구 선정 및 2 차 사업지 공모 착수(8월)
· 공공재개발시범사업 공모(9월)
· 준공업지역 민관합동사업 공모(9월)
· 오피스상가 주거 용도변경 사업 시범사업 선정(10월)

자료 : 국토교통부

 이어서 2020년 7월 10일 정부는 지난 주택시장 안정 대책을 보완하고자 "주택시장 안정 보완대책"을 추가 발표하였습니다. 주택 공급 확대, 서민 및 실수요자 소득기준 완화 등으로 서민과 실수요자의 부담을 경감시키고, 다주택자 대상 종부세, 양도소득세, 취득세, 재산세 등 부동산 세제를 강화하여 투기수요를 차단하는 것 등이 핵심입니다. 

[2020.07.10 '주택시장 안정 보완대책']

분류
소분류
상세내역

서민·실수요자 부담 경감
생애최초 특별공급 확대
·무주택 실수요자의 내집 마련 지원을 위해 생애최초 특별 공급 적용 대상주택 범위 및 공급비율 확대

신혼부부 특별공급 소득기준 완화
·(공공분양 소득요건) 분양가 6억원 이상 신혼희망타운에 대해서는 도시근로자 월평균소득 130%(맞벌이 140%)까 지 확대
·(민영주택 소득요건) 분양가 6억원 이상 민영주택에 대해 서는 최대 130%(맞벌이 140%)까지 소득 기준 완화

주택 구입 부담 경감
·생애최초 주택에 대해서는 취득세 감면
·1.5억원 이하 : 100% 감면
·1.5억원 초과 ~ 3억원(수도권 4억원)* 이하 : 50% 감면

서민 부담 경감
·중저가 주택 재산세율 인하

사전분양 물량 대폭 확대
·현재 9천호 → 약 3만호 이상(※ 추가 확대 추진)

서민·실수요자 소득기준 완화
·규제지역 LTV·DTI를 10%p 우대하는 '서민·실수요자' 소득기준을 완화

잔금대출 규제 경과조치 보완
·규제지역 지정·변경 전까지 입주자모집공고된 사업장의 무주택자 및 처분조건부 1주택자 잔금대출에 대하여 규제 지역 지정·변경前 대출규제 적용

전월세자금 지원
·청년층 포함 전월세 대출지원 강화

실수요자를 위한 주택공급 확대
관계부처 장관, 지자체가 참여하는 부총리 주재 '주택공급확대 TF'를 구성하여 근본적인 주택공급 확대방안 마련
·국토부에는 주택공급 확대 '실무기획단(단장 : 1차관)'을 구성하여 세부적인 공급방안을 마련하고, 이후 정기적으로 추진상황 발표

다주택자·단기거래에 대한 부동산 세제 강화
다주택자 대상 종부세 중과세율 인상
·(개인) '3주택 이상 및 조정대상지역 2주택'에 대해 과세표 준 구간별로 1.2%∼6.0% 세율 적용
·(법인) 다주택 보유 법인에 대해 중과 최고세율인 6% 적용

양도소득세
·(단기 양도차익 환수) 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양 도 소득세율 인상
·(다주택자 중과세율 인상) 규제지역 다주택자 양도세 중과 세율 인상

취득세
·(다주택자 부담 인상) 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율 인상
·(법인 전환 시 취득세 감면 제한) 개인에서 법인으로 전환 을 통한 세부담 회피를 방지하기 위해 부동산 매매·임대 업 법인은 현물출자에 따른 취득세 감면혜택(75%) 배제

재산세
·(다주택자 보유세 인상) 부동산 신탁시 종부세·재산세 등 보유세 납세자를 수탁자(신탁사) → 원소유자(위탁자)로 변경

등록임대사업제 제도 보완
임대등록제도 개편
·단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지
·그 외 장기임대 유형은 유지하되 의무기간 연장(8→10년) 등 공적의무 강화

폐지유형 관리
·폐지되는 단기 및 아파트 장기일반 매입임대로 등록한 기 존 주택은 임대의무기간 경과 즉시 자동 등록말소
·임대의무기간 종료 전에도 자진말소 희망 시 공적의무를 준수한 적법 사업자에 한해 자발적인 등록말소 허용

사업자 관리강화
·매년 등록사업자의 공적 의무 준수 합동점검을 정례화하고 위반사항 적발 시 행정처분 통해 등록임대사업 내실화

자료 : 국토교통부

 2021년 2월 4일 정부는 관계부처 합동으로 정부·지자체·공기업이 주도하여 2025년까지 서울 32만호, 전국 83만호 주택 부지를 추가 공급하는 "공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안"을 발표하였습니다. 정부는 해당 발표를 통해서 2025년까지 전국 대도시에 약 83만호 주택 공급부지를 확보할 계획이며, 이를 위해 신규 가용지를 확보하고, 재개발 및 재건축의 경우 공기업에서 직접 시행하는 방안을 계획 중이라고 밝혔습니다. 그리고 공공택지의 경우 수도권, 지방광역시를 중심으로 전국 15곳 내외로 신규 지정하고 전세대책 보완을 통해 단기 주택을 확충할 예정임을 발표하였습니다.

[2021.02.04 '공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안']

대분류
소분류
상세내역

압도적 물량 공급으로 수급 불안심리 해소
물량
서울에만 분당신도시 3개, 강남3구 APT 수와 유사한 32만호 공급

속도
건설 기간 획기적 단축 (정비사업: 평균 13년→ 5년 이내)

품질
특별건축구역 + 민간의 창의적 설계·시공 + 충분한 생활 SOC

가격
공공분양을 통해 시세보다 저렴한 Affordable Housing 공급

청약
3040 세대 실수요자를 위한 청약제도 개편

과감한 규제혁신과 개발이익 공유
도시·건축규제 완화
용도지역 변경 + 용적률 상향 + 기부채납 부담 완화

재초환 미부과
공공 시행을 전제로 재건축 초과이익 부담금 미부과

인허가 신속 지원
중앙정부 또는 지자체 지구지정 + 지자체 인허가 통합심의

개발이익 공유
토지주 추가수익, 생활 SOC 확충, 세입자 보호, 공공자가·임대

파격적 인센티브와 새로운 비즈니스 기회 창출
토지주
10~30%p 추가수익 + 사업기간 단축 + 공공이 리스크 부담

민간
새로운 시장과 비즈니스 기회 창출(민관 공동 시행, 민간 단독 시행 등)

자료 : 국토교통부

 2022년 제 20대 윤석열 대통령이 당선된 가운데, 30년 이상 공동주택에 대한 정밀안전진단을 면제하고 재건축 안전진단 기준 중 구조안전성을 현행 50%에서 30%로 낮추는 등 재건축 안전진단 규제 완화가 가장 먼저 시행될 공약으로 판단됩니다. 주택 공급 관련 부동산 대책이 나오며, 한동안 주택 공급 관련 긍정적인 시장 분위기가 조성될 것으로 전망되나, 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 추가로 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있습니다. 이는 건설사의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[차. 중대재해처벌법 시행 관련 위험]

 중대재해처벌법은 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 법안에 따르면
사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다. 당사가 속한 건설업종은 근로자수 대비 사고율이 높은 산업군에 속하여 비교적 큰 영향을 받을 것으로 보이며, 최근 HDC현대산업개발의 광주화정아이파크 붕괴사고('22년 1월)로 안전에 대한 경각심이 증가한 바 있습니다. 이에 당사는 중대재해처벌법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 안전관리 체계 및 조직 강화 등을 시행하고 있습니다. 아직
법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(2018년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(2020년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게 되며, 부상자가 발생하는 경우에는 7년 이하의 징역 또는 1억원 이하의 벌금을 물게 됩니다.

 이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게
1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해
-사망자가 1명 이상
-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상
-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해
-사망자가 1명 이상
-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상
-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금
법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금
법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금
법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금
법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

자료 : 고용노동부

주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

 사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 특히 당사가 속한 건설업종은 최근 HDC현대산업개발의 광주화정아이파크 붕괴사고(2022년 1월)로 안전에 대한 경각심이 증가한 바 있습니다. 또한, 협력사 관리 범위 확대로 향후 사업자 규모가 작아 재해율이 높은 협력사 관리가 더욱 중요해질 것으로 판단됩니다.

 이에 당사는 중대재해 방지를 위해 안전관리 체계 및 조직 강화를 적극 추진하고 있습니다. 2022년초 경영지원담당 소속에 있던 안전환경보건팀을 대표이사 직속 안전보건실 산하의 안전보건팀으로 확대 개편한 바 있으며, 협력사 선정시 재하도급 금지 여부를 철저히 확인하고 안전보건 평가를 실시하는 등 역량 있는 업체를 선정해서 관리하고 있습니다. 

 이처럼, 당사에서는 안전 관련 체계 및 조직 강화를 통해 법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 아직 법 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 워크아웃 절차 종료]

당사는 2009년 12월 30일 워크아웃을 신청한 후
자산매각을 통한 자구계획이행 및 보증PF 출자전환 등 경영정상화 작업이 원활하게 진행되어 2015년 12월 30일자로 워크아웃을 졸업하였습니다.
당초 워크아웃 종료기한은 2014년 12월 31일까지였으나 채권단 보유 출자전환 주식의 매각 이슈로 인하여 워크아웃 종료기한이 2016년 12월 31일까지 2년 연장되었으며 2015년 12월 29일 우선매수청구권을 보유한 계열주가 매각대금(7,228억원)을 완납하고
12월 30일 주채권은행의 통지로써 당사 워크아웃 절차는 조기 종료되었습니다.

당사는 2010년 1월
6일 워크아웃이
개시된 이후 채권금융기관, 계열사, 개인CP채권자를 대상으로 하여 총

15차에 걸쳐
3,497,607
백만원
에
대한 출자전환을 실시하였고, 주주배정 후 실권주 일반공모 및 제3자배정 유상증자를 통해

220,059
백만
원의 주금 납입을 완료하였습니다
.
금회 진행하는 제3자배정 유상증자의 경우도 당사 워크아웃 기간 채권금융기관협의회 결의에 근거하여 손실 확정된 금액을 출자전환 하는 건
이오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[워크아웃 종료
개황]

당사
는 대우건설 인수 이후 과도한 풋백옵션에 대한 부담과
2008년 금융위기 이후 부동산 경기 침체에 따른 급격한 영업환경 악화로 인한 분양사업 저조, 현금 유동성 악화 및 주택PF 보증금액 과다에 따른 부담으로
2009년 12월 30일
주채권은행인 ㈜우리은행에 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 기업개선작업(Work Out) 개시를 신청하
였습니다.

 당사는

채권금융기관협의회와 체결한 경영정상화계획 이행약정서(MOU)에 근거하여 자산매각을 통한 자구계획이행, 주채무 및 보증PF 출자전환 등 경영정상화 작업을 원활하게 진행하였습니다.

채권금융기관협의회는 2014년 8월~10월 외부전문기관 실사를 통하여 당사에 대한 채권단 공동관리 절차 조기졸업 요건충족 여부를 검토하였으며 그 결과 당사는 조기졸업 요건을 충족하였으나

채권금융기관 보유 주식 공동매각
(M&A)
완료 후 당사 워크아웃을 종료하기로 하여 채권금융기관협의회는 워크아웃 종료기한을 기존 2014년 12월 31일에서 2016년 12월 31일까지 2년 연장키로 결의하였습니다.

워크아웃 신청 이후 출자전환을 통하여 취득한 채권금융기관의 보유지분은 총 57.47%(
20,170,844주)이며

채권단은 보유지분 중 당사의 의결권 있는 발행주식총수의 50%+1주에 해당하는 주식에 대한 우선매수청구권을 계열주에게 부여하였습니다. 이후 채권금융기관협의회와 우선매수청구권을 보유한 계열주가 매각협상을 통하여 공
동
매
각
금
액을 7,228억원(주당 41,213원)으로 확정 후
계열주가 2015년 12월 29일 인수대금 7,228억원을 완납하였으며 2015년 12월 30일 주채권은행의 통지로써 당사 워크아웃절차는 조기 종료되었습니다.

[ 워크아웃 주요 진행 경과 ]

일 자
내 용

2010.01.06
기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업(Work Out) 추진 결의

2010.03.26
채권금융기관협의회 경영정상화 방안 결의(Work Out plan 확정)

2010.04.13
경영정상화계획 이행 약정(MOU) 체결

2011.07.15
보증채무이행청구권 처리방안 확정

2011.12.01
고속사업부 분할 완료 (금호고속㈜ 신설법인 설립)

2012.08.09
Package Deal 완료(9,465억원)
(* 금호고속, 대우건설, 서울고속버스터미날 매각)

2014.11.07

금호건설(舊 금호산업)㈜ 채권금융기관 공동관리 절차 연장 결의
 가. 채권단 공동관리 절차 연장

(채권단보유 금호건설㈜ 지분 매각 완료시 워크아웃 자동 졸업)

나. 채권의 금융조건 재조정
 다. 미신고채권 및 미실행 출자전환채권 등의 출자전환(사유해소시)
 라. 채권단 보유 금호건설㈜ 출자전환주식 공동매각(M&A) 추진

2015.09.18

금호건설(주) 제20차 채권금융기관협의회 안건 결의
 - 내용 : 금호건설(주) 채권금융기관 출자전환주식 공동매각을 위한
 매매조건 승인 및 후속절차 진행의 건
 - 금액 : 7,228억원(주당 41,213원)

-
거래 종결일 : 2015년 12월 30일

2015.12.29
금호기업(계열주)의 인수자금 7,228억원 납입 완료

2015.12.30
주채권은행 통지로써 워크아웃 종료

금호건설㈜는 2010년 1월
6일 워크아웃이 개
시된 이후 채권금융기관, 계열사, 개인CP채권자를 대상으로 하여 총

15차에 걸쳐
3,497,607백만원

에
대한 출자전환을 실시하였고, 주주배정 후 실권주 일반공모 및 제3자배정 유상증자를 통해
220,059백만
원
의 주금 납입을 완료하였습
니다. 금회 진행하는 제3자배정 유상증자의 경우도 당사 워크아웃 기간 채권금융기관협의회 결의에 근거하여 손실 확정된 금액을 출자전환 하는 건이오니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[ 금호건설(주) 자본조정 내역 ]

(단위 :
천

원, 주)

구 분
발행일
/ 주식병합일
금 액(천원)
주당 발행가액
주식수 변동분
총 주식수
(보통주 기준)

워크아웃개시 전
-
-
-
-
48,622,641

1차 출자전환
 (채권금융기관)
2010.03.31
2,252,347,236
▷ 일반채권 : 5,000원
▷ 손실분담 미참가 FI 보유
 이자채권 : 8,500원
437,669,313
486,291,954

2차 출자전환
 (계열사CP : 금호석유화학, 대한통운, 
아스공항)
2010.08.03
47,094,900
▷ 5,000원
9,418,980
495,710,934

감 자(4.5:1)
2010.11.06
-
▷ 감자비율(4.5 : 1) 
▷ 특수관계인(100 : 1)
-387,961,504
107,749,430

3차 출자전환
 (비협약CP)
2010.12.11
17,307,000
▷ 16,650원
1,039,390
108,788,820

4차 출자전환
 (금호리조트)
2011.02.05
14,032,000
▷ 22,500원
623,644
109,412,464

5차 출자전환
 (미신고 채권 및 보증PF 손실 실현분)
2011.12.13
45,162,608
▷협약 : 22,500원
▷보증PF : 45,000원
1,408,161
110,820,625

6차 출자전환
 (잔여 협약채권)
2012.03.07
257,001,173
▷ 7,580원
33,905,168
144,725,793

6-1차 출자전환
 (LBIE/Merit)
2012.03.28
11,981,736
▷ 7,580원
1,580,704
146,306,497

주주배정 후 실권주
 일반공모 유상증자
2012.05.23
59,389
▷ 7,580원
7,835
146,314,332

제3자배정 유상증자
 (특수관계인)
2012.06.08
220,000,008
▷ 9,100원
24,175,825
170,490,157

감자(7 : 1)
2013.03.05
-
▷ 감자비율(7 : 1)
-147,888,018
24,648,002

7차 출자전환
(잔여 협약채권)
2013.10.23
124,154,072
▷ 채권금융기관 : 13,000원
▷ 아시아나항공 : 18,700원
▷ 기존 미참가분 : 53,100원
7,638,916
31,994,652

8차 출자전환
2014.02.25
151,214,259
▷보증PF : 161,000원
939,219
32,933,871

9차 출자전환
2014.12.19
174,494,054
▷보증PF : 161,000원
1,083,814
34,017,685

10차 출자전환
2015.04.14
97,149,976
▷보증PF : 161,000원
603,416
34,621,101

11차 출자전환
(Merit,LLC)
2015.09.24
20,719,153
▷대우건설 풋백옵션채무
 : 111,500원
185,822
34,806,923

12차 출자전환
2016.04.16
45,735,270
▷보증PF : 161,000원
284,070
35,090,993

13차 출자전환
2017.04.18
122,123,974
▷보증PF : 161,000원
758,534
35,849,527

14차 출자전환
(LBIE)
2018.09.01
20,719,153

▷대우건설 풋백옵션채무
 : 111,500원

185,822
36,035,349

15차 출자전환
2020.04.23
96,370,575
▷보증PF : 161,000원
598,575
36,633,924

출자전환 합계
3,497,607,139
-
-
-

유상증자 합계
220,059,397
-
-
-

※ 위 표에는 금번 제3자 배정 유상증자(출자전환)은 반영되어 있지 않습니다. 
 금번 출자전환 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍 니다.

※ 출처 : 당사 제시

[나. 사업포트폴리오 관련 위험]
 당사는 2021년 시공능력평가 22위의 종합건설사로서 아파트, 오피스텔, 거주시설 등 건축/주택사업 및 도로, 공항, 항만 등 토목/플랜트사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 연결 기준 매출액은 2조 651억원이며 세부 사업 부문별로는 주택/개발공사 부문 9,449억원(45.8%), 건축공사부문 5,513억원(26.7%), 토목/플랜트/환경공사부문 5,368억원(26.0%), 기타부문 232억원(1.1%), 해외공사부문 88억원(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 국내 도급공사의 민간/관급 비중이 민간공사 11,097억(54.6%), 관급공사 9,233억(45.4%)로 주택사업 편중에 따른 리스크를 관리하고 있습니다. 그러나
최근 급변하는 국제 정세에 따른 가파른 금리인상 및 물가변동 등 자산 불확실성의 증가에 따라 주택경기가 침체되거나 부동산, SOC사업 정책이 축소될 경우 부문별 업계 경쟁 심화와 더불어 당사의 매출 및 수익성 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

 당사는 국토교통부 공시 기준 2021년 시공능력평가 22위의 종합건설사로 1967년 설립된 이래 국내외에서 건축, 주택, 토목, 플랜트, 환경 등 다양한 분야에서 안정된 시공능력을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 특히 공항사업은 인천공항, 무안공항, 양양국제공항, 제주국제공항 등 사업에 참여하며 국내 최고 실적을 보유하고 있습니다. 주택 부문에선 2003년 어울림 브랜드를 런칭하여 지속적인 재건축/재개발 수주를 달성하고 있습니다.

[연도별 시공능력평가 순위]

(단위: 백만원, 명)

연번
상호
2021년
2020년
2019년
2021년

시공능력평가액
기술자수

1
삼성물산 주식회사
1
1
1
225,640
4,397

2
현대건설(주)
2
2
2
113,770
5,080

3
지에스건설(주)
3
4
4
99,286
3,291

4
(주)포스코건설
4
5
6
95,157
3,398

5
(주)대우건설
5
6
5
87,290
4,470

6
현대엔지니어링(주)
6
7
7
84,770
3,507

7
롯데건설(주)
7
8
8
67,850
1,985

8
디엘이앤씨(주)
8
-
-
64,992
2,711

9
에이치디씨현대산업개발(주)
9
9
9
56,103
1,049

10
에스케이에코플랜트(주)
10
10
11
49,162
2,265

11
(주)한화건설
11
11
12
34,165
989

12
디엘건설(주)
12
-
-
32,492
1,048

13
(주)호반건설
13
12
10
31,483
406

14
(주)태영건설
14
13
14
26,478
942

15
대방건설(주)
15
27
34
24,863
270

16
코오롱글로벌(주)
16
19
19
20,766
982

17
중흥토건(주)
17
15
17
20,585
288

18
계룡건설산업(주)
18
18
18
20,244
1,013

19
삼성엔지니어링(주)
19
16
25
19,455
674

20
한신공영(주)
20
20
16
19,284
808

21
동부건설(주)
21
21
36
19,172
988

22
금호건설(주)
22
23
20
18,275
859

자료: 국토교통부, 대한건설협회

당사는 부동산 시장에 발맞춰 주택, 건축부문을 주력으로 하면서도 토목, 플랜트 환경 등 다양한 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 2021년 연결 기준 매출액은 2조 651억원이며 세부 사업별로는 주택/개발공사 부문 9,449억원(45.8%), 건축공사부문 5,513억원(26.7%), 토목/플랜트/환경공사부문 5,368억원(26.0%), 기타부문 232억원(1.1%), 해외공사부문 88억원(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

[사업 부문별 매출구성비]

(단위: 억원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

주택/개발
9,449
45.8
6,485
35.5
4,147
26.0
3,227
23.4
2,509
19.3

건축
5,513
26.7
5,671
31.0
5,361
33.6
5,464
39.7
4,533
34.9

토목/플랜트/환경
5,368
26.0
5,878
32.1
6,147
38.4
4,415
32.1
4,332
33.4

해외
88
0.4
136
0.7
95
0.6
158
1.1
571
4.4

기타
232
1.1
125
0.7
228
1.4
504
3.7
1,033
8.0

합계
20,651
100.0
18,296
100.0
15,977
100.0
13,767
100.0
12,979
100.0

 기타 매출에는 당사 연결 종속회사인 충주보라매(주) 및 금호에이엠씨(주)로부터 시설 관리운영 및 보험대리, 중계 등에 따른 매출이 포함되어 있습니다. 2021년 기준 3,888백만원으로 전체 매출액의 0.19% 수준이며, 종속회사의 자산 및 순이익 규모 또한 별도기준 자산 및 순이익 대비 1% 미만입니다. 당사의 연결 종속회사 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

[연결대상 종속회사 재무정보]

2021년 (단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

충주보라매(주)
7,727
5,968
1,759
370
10
10

금호에이엠씨(주)
2,071
1,044
1,027
3,518
126
126

 상기 자료와 같이 부동산 경기회복에 따라 최근 5년간 꾸준히 주택/개발 부문의 비중이 증가하였으며, 2021년 연결 누적 기준 당사 매출의 45.8%가 해당 부문에서 발생하였습니다. 고부가가치 사업인 주택/개발 부문의 비중 확대는 주택경기 흐름에 따라 당사 수익성에 긍정적인 요소로 작용할 수 있으나, 사업포트폴리오 측면에서 특정부문 의존도가 높아짐에 따른 부담요인이 될 수 있습니다. 향후 주택경기 변동에 따라 당사 매출 및 수익성 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

 다만, 당사 주택/개발 부문 사업은 다수의 사업장이 개발신탁사업과 도시정비사업으로 구성되어 미분양리스크 관리부담이 비교적 낮은 편입니다. 건설사가 시행 및 시공을 진행하는 자체사업의 경우 직접적인 미분양리스크 부담이 높은 반면, 개발신탁 사업의 경우 공사비가 확보된 상태로 공사를 진행하여 분양이 저조하더라도 당사의 손실 가능성이 제한적이며, 도시정비사업의 경우 토지가 확보된 조합으로부터 수주를 받아 공사를 진행하므로 사업의 안정성이 높은 편입니다. 그럼에도 향후 금리인상, 정책 변동 등에 따라 주택사업 전반에 걸친 침체가 발생할 경우, 당사의 매출 및 수익성이 다소 저하될 수 있습니다. 당사의 공사 종류별 매출액 및 계약(수주)잔고 등 현황은 아래와 같습니다.

[2021년 공사종류별 완성도 현황]

(1) 국내도급공사

(단위 : 백만원)

구분
부문
공사건수
완성공사 및 수익인식액
기말공사
원도급액
평균도급액

2021년
2020년
2019년
계약잔액

관급
건축
42
386,529
352,876
294,749
634,855
1,966,262
46,816

토목
143
536,802
569,374
589,603
1,392,332
4,551,003
31,825

민간
주택/건축
95
1,109,712
862,733
655,959
4,469,820
7,193,565
75,722

합계
280
2,033,043
1,784,983
1,540,311
6,497,007
13,710,830
51,454

주1) 당사의 국내도급공사 수익인식은 공사진행율에 의하여 계상하였습니다.

(2) 해외도급공사

(단위 : 백만원)

구분
공사건수
완성공사 및 수익인식액
기말공사
 계약잔액
원도급액
평균도급액

2021년
2020년
2019년

토목
5
8,787
13,632
9,475
77,481
142,155
28,431

합계
5
8,787
13,632
9,475
77,481
142,155
28,431

주1) 당사의 해외도급공사 수익인식은 공사진행율에 의하여 계상하였습니다.

(3) 기타

구분

(단위 : 백만원)

2021년
2020년
2019년

운영 외
23,246
30,964
47,948

합계
23,246
30,964
47,948

자료 : 당사 2021년 사업보고서

 당사는 주택/개발부문 외에도 일반건축, 토목, 플랜트, 환경 등 비교적 다양한 부문의 사업포트폴리오를 구성하고 있습니다. 상대적으로 변동성이 낮은 관급공사의 비중이 2021년 연결 누적 기준 당사 국내도급공사 매출의 45.4%로, 주택사업 편중에 따른 리스크를 관리하고 있습니다. 그럼에도 최근 국제정세의 변동으로 인해 자산 불확실성이 커지고 있으며 정부의 부동산 정책 변동 등에 따른 영향으로 주택경기 침체가 발생할 경우, 당사 주택/개발 부문의 실적 감소로 이어질 수 있습니다. 또한 새로운 부동산 정책과 SOC부문 사업정책 등의 방향이 축소되거나 부문별 경쟁이 심화될 경우, 당사의 매출 및 수익성 전반에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 재무안정성 관련 위험]
 당사는 2021년말 연결기준 부채비율 165.9%, 유동비율 113.7% 및 차입금의존도 8.8%를 기록하였습니다.
현재 당사의 부채비율은 건설업종 내에서 당사의 신용등급 대비 양호한 수준으로 판단되오나, 향후 당사가 대규모 적자를 기록하거나 우발채무가 현실화될 경우 당사의 부채비율이 다시 상승할 가능성
이
있습니다. 또한 향후 부채비율 상승을 동반하면서 차입금 의존도가 추가 상승할 경우 당사의 재무 부담이 증가할 수 있으므로 유의할 필요가 있습니다.
당사의 최근 재무수치 및 재무비율을 종합적으로 고려 시 당사의 재무안정성은 2016년 이후 개선세를 보이고 있으
며 현재 양호한 수준을 나타내고 있는 것으로 판단됩니다.
당사가 공사를 진행하고 있거나 진행 예정인 현장에서 중요한 사고 발생 또는 대규모 미분양 발생 등으로 인하여 당사 영업환경에 급격한 변동이 있을 경우 재무안정성이 악화될 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

 당사의 주요 재무제표 추이는 다음과 같습니다.

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 억원, %)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

자산총계
17,360
13,772
13,374
11,822
12,849
12,746

부채총계
10,832
9,870
9,609
8,259
8,922
9,633

자본총계
6,528
3,903
3,765
3,563
3,927
3,113

총차입금
1,533
1,623
1,982
1,923
2,172
2,689

현금성자산
2,184
1,065
777
417
544
713

순차입금
(651)
557
1,205
1,506
1,628
1,976

부채비율
165.9%
252.9%
255.2%
231.8%
227.2%
309.4%

유동비율
113.7%
94.0%
132.9%
96.7%
97.2%
105.8%

차입금의존도
8.8%
11.8%
14.8%
16.3%
16.9%
21.1%

주1)
현금성자산 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품

주2)
유동비율 = 유동자산 / 유동부채

주3)
부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주4)
차입금의존도 = 총 차입금 / 총자산

주5)
K-IFRS 연결재무상태표를 이용하여 작성하였습니다.

자료:
당사 각 연도 사업보고서

당사의 부채비율은 2019년말 255.2%를 기록한 이후 지속적으로 감소세를 보이며 2021년말 165.9%를 기록하였습니다. 이는 최근 당사가 양호한 수익성을 보임에 따라 이익잉여금 누적액 및 자본총계가 크게 증가했기 때문인 것으로 해석됩니다. 현재 당사의 부채비율은 건설업종 내에서 양호한 수준으로 판단되오나, 그럼에도 불구하고 향후 당사가 대규모 적자를 기록하거나 우발채무가 현실화될 경우 당사의 부채비율이 다시 증가할 가능성이 있습니다.

 유동비율의 경우 2019년말 132.9%를 기록한 이후 2020년 94.0%로 100% 미만을 기록하였으나, 2021년말 113.7%로 100%를 상회하면서 다시 증가 추세를 보이고 있어 양호한 수준인 것으로 판단됩니다.

 당사의 총차입금 규모는 연결 기준으로 2016년말 2,689억원, 2017년말 2,172억원, 2018년말 1,923억원, 2019년말 1,982억원, 2020년말 1,623억원, 2021년말 1,533억원을 기록하면서 2016년말부터 지속적으로 감소 추세를 보여 왔습니다. 마찬가지로, 차입금 의존도도 2016년말 21.1%, 2017년말 16.9%, 2018년말 16.3%, 2019년말 14.8%, 2020년말 11.8%, 2021년말 8.8%로 감소세를 보이며 양호한 수준으로 유지되고 있습니다. 당사는 재무구조 개선 추세를 바탕으로 현금 유입이 지속되어 2021년 순차입금 규모를 0보다 작게 기록하였고, 이는 차입금 규모에 비하여 현금및현금성자산, 단기금융 상품 등 당사의 유동성 재원이 총차입금을 초과하여 재무안정성을 유지하고 있음을 의미합니다. 당사의 차입금 구조는 아래와 같습니다.

[차입금 구조(연결기준)]

(단위: 억원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

단기차입금
314
685
817
535
371
271

사채
165
273
581
582
597
705

장기차입금
1,054
665
584
806
1,204
1,713

차입금합계
1,533
1,623
1,982
1,923
2,172
2,689

현금성자산
2,184
1,065
777
417
544
713

순차입금
(651)
557
1,205
1,506
1,628
1,976

영업이익
1,116
812
555
423
311
418

주1)
현금성자산 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품

주2)
순차입금 = 차입금합계 - 현금성자산

주3)
K-IFRS 연결재무상태표를 이용하여 작성하였습니다.

자료:
당사 각 사업연도 보고서

 2021년말 연결누적기준 총차입금 1,533억원 중 단기차입금의 합계는 총 314억원이며, 총 차입금 중 단기차입금의 비중은 약 20.5%로 2020년말 단기차입금 비중 42.2% 대비 줄어든 모습을 보였습니다. 2021년말 현재 당사가 보유한 현금성자산은 2,184억원으로 향후 1년 이내에 만기가 돌아오는 차입금의 상환 가능성은 높은 수준입니다. 다만, 당사가 2020년말, 2019년 말 총차입금 중 단기차입금의 비중이 각각 42.2%, 41.2%을 보였던 것처럼 향후 단기차입금의 비중이 다시 급격하게 증가하며 당사 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

 당사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 내역]

(단위:백만원)

구분
차입처
이자율(%)
2021년
2020년
상환방법

일반차입금
건설공제조합
-
-
27,100
-

일반차입금
케이프투자증권(주)
4.30%
14,355
14,355
만기일시상환

일반차입금
에어서울(주)
-
-
10,000
-

일반차입금
(주)우리은행
CD(3M) + 3.82%
17,000
17,000
만기일시상환

합계
31,355
68,455

자료: 당사 2021년 사업보고서

당사의 2021년말 연결 기준 단기차입금은 2020년말 대비 371억원 감소하였습니다. 당사는 개선된 영업활동현금흐름 창출능력을 바탕으로 2020년부터 단기차입금을 상회하는 영업이익을 창출하고 있으며, 현금및현금성 자산 역시 단기차입금을 상회하고 있습니다. 따라서 단기차입금으로 인한 재무안정성의 급격한 악화는 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 단기차입금은 자금조달금리가 상승하는 등 불리한 시장환경이 조성될 경우 당사의 재무 안정성에 다소 부담이 될 가능성이 존재합니다.

[장기차입금 내역]

(단위:백만원)

차입처
이자율(%)
2021년
2020년
상환방법
만기일

씨제이대한통운(주)
0.00%
14,891
14,891
만기일시상환
2024.12.31

주택도시보증공사
0.00%
3,375
3,522
분할상환
2044.08.28

아시아나사이공(유)
CD(3M)+4.11%
10,100
16,580
분할상환
2023.07.19

(주)전북은행
-
-
4,000
-
-

원더풀지엠제오십이차(주)
-
-
21,000
-
-

(주)BNK저축은행
4.85%
10,000
-
만기일시상환
2023.03.09

엔에이치농협캐피탈(주)
3.10%
10,150
-
만기일시상환
2023.02.28

(주)아이비케이캐피탈
3.10%
9,062
-
만기일시상환
2023.02.28

DB생명보험(주)
3.10%
14,500
-
만기일시상환
2023.02.28

건설공제조합
1.10%
27,100
-
만기일시상환
2024.09.23

기타금융기관 등
2.85%~5.00%
8,484
9,439
분할상환

소계
107,662
69,432

차감 : 장기차입금할인차금
(2,237)
(2,904)

차감계
105,425
66,528

재무상태표

-유동성
10,322
35,295

-비유동성
95,103
31,233

합계
105,425
66,528

자료: 당사 2021년 사업보고서

당사의 2021년말 연결 기준 장기차입금은 2020년말 대비 약 389억원 증가했습니다. 2021년 하반기 토지비 중도금 납입을 위한 브릿지론 유형의 차입금이 발생하였고, 단기차입금이었던 건설공제조합 차입금의 만기가 3년 연장되어 장기차입금으로 전환되면서 전년말 대비 금액이 증가하였습니다. 한편, 향후 1년 이내 만기가 도래하는 유동항목은 2020년말 353억원 대비 2021년말 103억원으로 약 250억원 감소하여 단기 유동성 부담은 경감되었습니다. 

 2021년말 연결 기준 당사가
장ㆍ단기차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

[담보 제공 자산 내역]

(단위: 백만원)

담보제공자산
적요
장부금액
관련기관
과목
차입금액
채권최고액

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
60,000
한국증권금융(주)
단기차입금
-
3,120

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
90,667
케이프투자증권(주)
단기차입금
14,355
15,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
29,333
유안타증권(주)
단기차입금
-
10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주) 외
160,657
(주)우리은행
단기차입금
17,000
24,240

공정가치측정금융자산
건설공제조합
38,628
건설공제조합
장기차입금
27,100
38,628

현금및현금성자산
단기투자자산
128
공사이행담보 외
-
128

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
46,667
(주)BNK저축은행
장기차입금
10,000
10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
71,254
케이비증권(주)
장기차입금
-
10,000

현금및현금성자산
요구불예금
1,742
KDB생명(주) 외
장기차입금
5,771
20,597

단기금융상품
예치금
2,000
(주)하나은행
대금지급보증
-
2,200

보증금
예치금
99
주택도시보증공사
하자보수담보
-
296

공정가치측정금융자산
소방산업공제조합
599
소방산업공제조합
계약이행보증
-
599

공정가치측정금융자산
엔지니어링공제조합
4,439
엔지니어링공제조합
계약이행보증 외
-
4,439

공정가치측정금융자산
전기공사공제조합
44
전기공사공제조합
계약이행보증
-
44

공정가치측정금융자산
정보통신공제조합
18
정보통신공제조합
계약이행보증
-
18

합계
506,275

74,226
139,309

자료: 당사 2021년 사업보고서

 당기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

 또한, 당기말 현재 연결실체는 상기 담보제공 자산 외 DB생명보험(주), 엔에치농협캐피탈(주), (주)아이비케이캐피탈에 대한 차입금과 관련하여 화성시 소재 토지의 매매계약 해지시 반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.

당사의 사채 현황은 2021년말 165억원으로 2020년말 273억원 대비 108억원 감소하였습니다. 잔여 사채의 만기 도래 예정 분포는 2022년 108억원, 2023년 57억원으로 매월 9억원씩 상환 중에 있습니다. 따라서, 당사의 영업현금 창출력 및 재무안정성을 고려했을때 사채 상환 부담은 크지 않는 것으로 판단됩니다. 

 당사의 연결기준 사채 상세 내역은 다음과 같습니다. 

[사채 내역]

(단위:백만원)

종류
발행일
만기일
이자율
2021년
2020년

제299회 무보증
2013.07.19
2023.07.19
CD(3M)+4.11%
16,500
27,300

재무상태표:

-유동성
10,800
10,800

-비유동성
5,700
16,500

합계
16,500
27,300

자료: 당사 2021년 사업보고서

[회사채 미상환 잔액]

(단위:백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
10,800
5,700
-
-
-
-
-
16,500

합계
10,800
5,700
-
-
-
-
-
16,500

자료: 당사 2021년 사업보고서

상기 검토한 재무수치 및 재무비율을 종합적으로 고려 시 당사의 재무안정성은 2016년 이후 개선세를 보이고 있는 것으로 판단되며 현재 양호한 수준을 나타내고 있는 것으로 판단됩니다. 다
만 당사가 공사를 진행하고 있거나 진행 예정인 현장에서 중요한 사고 발생 또는 대규모 미분양 발생 등으로 인하여 당사 영업환경에 급격한 변동이 있을 경우 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[라. 수익성 관련 위험] 

당사의 연결기준 매출액 규모는 워크아웃기간 신규 수주액 감소에 기인하여 2015년 15,310억원을 기록한 이후 2017년까지 지속 하락하였으나, 워크아웃 졸업 이후 시장 신뢰도 증가 등에 기인한 수주액 증가를 통해 2017년 이후 매출이 증가하고 있는 추세입니다. 최근 3개년 연결기준 매출액은 2019년 1조 5,977억원, 2020년 1조 8,296억원, 2021년 2조 651억원으로 2018년도 매출액 1조 3,767억원을 기록한 이후 지속 증가하고 있습니다. 또한 당사 수주잔고 역시 2018년 5조 15억원부터 2021년 6조 4,970억원까지 증가하고 있어 향후 지속적인 매출액의 상승을 기대하고 있습니다. 당사의 영업이익은 2018년 423억원, 2019년 555억원, 2020년 812억원, 2021년 1,116억원으로 개선되고 있습니다. 매출액 중 국내 관급공사의 비중이 점차적으로 감소하고 있어 과거 대비 관급공사를 통한 안정적인 수익창출이 어려울 수 있지만, 국내 관급공사의 매출 비중 감소는 매출액의 감소가 아닌 주택 사업 등 국내 민간공사의 매출액 증가에 기인한 상대적 비중 감소에 기인합니다. 다만,
2021년 기준 당사의 매출액 구성은 국내 건축공사 72.46%, 국내 토목공사 25.99%, 기타 1.55%로 국내건축공사의 매출 및 영업이익 기여도가 높습니다. 또한 국내 건축공사의 과거 매출액 구성비가 2019년 59.50%, 2020년 66.45%로 해가 지날수록 전체 매출액 대비 기여도가 증가

하며 국내 건축공사에 대한 의존도가 높아지고 있습니다.
국
내
건축공사의 비중이 큰 당사의 특성상 향후 정부의 부동산 정책 변경 등에 따른 주택시장의 변화가 당사의 전반적인 수익성에 민감한 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2018년부터 2021년까지 연결기준 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

[요약 손익계산서]

(단위 : 억원, %)

항 목
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
20,651
18,296
15,977
13,767

전년동기대비
매출 증가율
12.9
14.5
16.1
6.1

매출원가
18,735
16,793
14,819
12,772

매출총이익
1,916
1,503
1,158
995

매출총이익률
9.3
8.2
7.2
7.2

판매비와 관리비
800
691
603
572

영업이익
1,116
812
555
423

당기순이익
1,481
264
117
-4,706

영업이익률
5.4
4.4
3.5
3.1

당기순이익률
7.2
1.4
0.7
-34.2

주) K-IFRS 연결 기준
자료: 당사 2021년 사업보고서 및 각 사업연도 보고서

당사의 연결기준 매출액 규모는 워크아웃기간 신규 수주액 감소에 기인하여 2015년 15,310억원을 기록한 이후 2017년까지 지속 하락하였으나, 워크아웃 졸업 이후 시장 신뢰도 증가 등에 기인한 수주액 증가를 통해 2017년 이후 매출이 증가하고 있는 추세입니다.
최근 3개년 연결 매출액은 2019년 1조 5,977억원, 2020년 1조 8,296억원, 2021년 2조 651억원으로 2018년도 매출액 1조 3,767억원을 꾸준히 상회, 2021년 기준 약 150%의 증가율을 보이고 있습니다. 전년대비 매출액의 증가율은 2019년 16.1%, 2020년 14.5%, 2021년 12.9%로 그 증가폭이 점점 감소하고 있으나, 코로나19의 영향에도 불구하고 주택 및 건축부문의 신규 착공 사업장 증가와 공정 활성화에 기하여 그 증가율을 꾸준히 10% 이상 유지하고 있습니다.

[수주잔고 현황 추이_연결기준]

(단위 : 억원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

국내
64,970
62,306
57,994
50,015

해외
775
54
158
241

합계
65,745
62,360
58,152
50,256

수주잔고 증감률
5.4
7.2
15.7
21.5

※ 출처 : 연도별 사업보고서(연결 기준)

[최근 수익성 지표 추이]

(단위 : 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
20,651
18,296
15,977
13,767

매출총이익
1,916
1,503
1,158
995

영업이익
1,116
812
555
423

당기순이익
1,481
264
117
-4,706

영업이익률
5.4
4.4
3.5
3.1

※ 출처 : 연도별 사업보고서(연결 기준)

또한 당사 수주잔고 역시 2018년 5조 15억원부터 2021년 6조 4,970억원까지 증가하고 있어 향후 지속적인 매출액의 상승을 기대하고 있습니다. 전년대비 수주잔고 증가율은 2018년 21.5% 이후 2021년 5.4%까지 그 증가폭이 감소하고 있으나, 당사의 영업이익은 2018년 423억원, 2019년 555억원, 2020년 812억원을 지나 2021년 1,116억원으로 개선되고 있습니다. 이는 양질의 수익성 있는 프로젝트를 다수 수주한 것에 기인한 것으로, 영업이익률 또한 2018년 3.1%에서 2021년 5.4%까지 지속적으로 증가하는 것에서도 확인할 수 있습니다.

[부문별 매출액]

(단위 : 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

국내
도급
공사
건축공사
관급
3,865
3,529
2,947
3,815

민간
11,097
8,627
6,560
4,875

토목공사
관급
5,368
5,694
5,896
4,415

해외도급공사
88
136
95
158

기타
233
310
479
504

합계
20,651
18,296
15,977
13,767

※ 출처 : 연도별 사업보고서(연결 기준)

매출액 중 국내 관급공사의 비중이 점차적으로 감소하고 있어 과거 대비 관급공사를 통한 안정적인 수익창출이 어려울 수 있지만, 국내 관급공사의 매출 비중 감소는 매출액의 감소가 아닌 주택 사업 등 국내 민간공사의 매출액 증가에 기인한 상대적 비중 감소로 당사의 전체 매출액은 2018년 이후 꾸준히 증가 추세에 있습니다.

[사업부문별 매출액 현황]

(단위 : 억원)

(2021년)

구분
국내건축
공사부문
국내토목
공사부문
해외
공사부문
공통
(기타부문포함)
합계

매출액
14,962
5,368
88
233
20,651

(2020년)

구분
국내건축
공사부문
국내토목
공사부문
해외
공사부문
공통
(기타부문포함)
합계

매출액
12,156
5,694
136
310
18,296

(2019년)

구분
국내건축
공사부문
국내토목
공사부문
해외
공사부문
공통
(기타부문포함)
합계

매출액
9,507
5,896
95
479
15,977

(2018년)

구분
국내건축
공사부문
국내토목
공사부문
해외
공사부문
공통
(기타부문포함)
합계

매출액
8,690
4,415
158
504
13,767

※ 출처 : 연도별 사업보고서(연결 기준)

다만, 2021년 기준 당사의 매출액 구성이 국내 건축공사 72.46%, 국내 토목공사 25.99%, 기타 1.55%로 국내건축공사의 매출 및 영업이익 기여도가 높습니다. 또한 국내 건축공사의 과거 매출액 구성비가 2019년 59.50%, 2020년 66.45%로 해가 지날수록 전체 매출액 대비 기여도가 증가하고 있습니다.
국내 건축공사의 비중이 큰 당사의 특성상 향후 정부의 부동산 정책 변경 등에 따른 주택시장의 변화가 당사의 전반적인 수익성에 민감한 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 현금흐름 관련 위험]

당사의 2021년말
현금 및 현금성 자산은 2,156억원으로 2020년말(1,055억원) 대비 1,101억원 증가

하였습니다.

2021년말 기준 영업활동순현금흐름은 1,812억원, 투자활동순현금흐름은 주택사업 진행에 따른 대여금 증가 등으로 -305억원을 기록하였으며, 재무활동순현금흐름은 차입금 상환 등으로 -410억원을 기록
하였습니다.
재무활동순현금흐름 -410억원의 주요 요인은

금호트러스트 108억원 상환, 아시아나사이공 65억원 상환, 배당금 지급 179억원
등
에 따른 것입니다.
건설업 특성상 영업활동의 가변성이 크고 대규모 투자의 발생 등으로 인해 높은 현금흐름의 변동성이 발생할 수 있습
니
다
.

투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

당사
의
2021년말 현금 및 현금성 자산은 2,156억원으로 2020년말(1,055억원) 대비 1,101억원 증가
하였습니다. 2021년말 기준
영업활동순현금흐름은 1,812억원, 투자활동순현금흐름은 -305억원을 기록하였으며, 재무활동순현금흐름은 차입금 상환 등으로 -410억원을 기록
하
였
습니다.

영업활동순현금흐름은
2021년말 기준 1,812억원으로 영업에서 창출된 현금 1,697억원, 법인세환급 등 115억원 반영에 따른 것입니다.

또
한 투자활동순현금흐름은
2021년말 기준 -305억원으로
대여금 회수 274억원, 보증금의 회수 144억원, 대여금의 증가 -531억원, 보증금의 증가 -160억원 등에 따른 것이고,
재무활동순현금흐름은 2021년말 기준 -410억원으로 이는 금호트러스트 108억원 상환, 아시아나사이공 65억원 상환, 배당금 지급 179억원, 이
자
지
급
65억원 등에 따른 것입니다.

건설업 특성상 영업활동의 가변성이 크고 대규모 투자의 발생 등으로 인해 높은 현금흐름의 변동성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 요약 현금 흐름표 ] (단위: 백만원)

구 분
2021(별도)
2021(연결)
2020(별도)
2020(연결)
2019(별도)
2019(연결)
2018(별도)
2018(연결)
2017(별도)
2017(연결)

영업활동으로 인한 현금흐름
179,188
181,188
104,070
105,259
60,984
62,289
54,573
55,707
74,639
75,883

투자활동으로 인한 현금흐름
-30,578
-30,527
-8,464
-8,463
3,191
3,192
-17,781
-17,780
-10,321
-10,320

재무활동으로 인한 현금흐름
-39,804
-40,956
-67,538
-68,670
-28,153
-29,285
-49,571
-50,703
-81,415
-82,559

현금의증가(감소)
109,162
110,060
27,769
27,828
35,830
36,005
-12,381
-12,378
-17,355
-17,253

환율변동에의한 현금의 증가(감소)
356
356
-298
-298
-192
-191
397
398
-257
-257

기초의현금
103,817
105,549
76,048
77,721
40,218
41,716
52,600
54,094
69,955
71,347

기말의현금
212,979
215,609
103,817
105,549
76,048
77,721
40,218
41,716
52,600
54,094

※ 출처 : 연도별 사업보고서

[바. 아파트 미분양에 관련 위험]

 2021.12.31 기준 당사의 분양 사업장은 총 24개 사업장, 총 20,060세대로 전세대 분양이 완료되었습니다.

2022년 당사 분양 예정 사업장으로는 제주애월, 울산신정, 원주관설, 강릉교동, 남원주역세권, 이천안흥, 광주곤지암, 안성당왕6-2BL, 김해신문, 순천선평3차가 있습니다(총 5,172세대). 분양 예정 사업장에 대해서는 미분양 및 분양일정 지연 위험이 존재합니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 2021.12.31 기준 당사의 분양 사업장은 총 24개 사업장, 총 20,060세대로 전세대 분양이 완료되었습니다. 2022년 당사 분양 예정 사업장으로는 제주애월, 울산신정, 원주관설, 강릉교동, 남원주역세권, 이천안흥, 광주곤지암, 안성당왕6-2BL, 김해신문, 순천선평3차가 있습니다(총 5,172세대). 분양 예정 사업장에 대해서는 미분양 및 분양일정 지연 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주요 사업장별 미분양 현황(세대수 총공급 기준, 기준일 : 2021.12.31.)]

(단위:억원, 세대)

구분

사업장명

유형

도급액

총
세대수

미분양

세대수

분양률

공정률

완료

모래내시장

시장정비

1,529

450

0

100%

75.15%

청주율량사천

재건축

1,350

748

0

100%

99.72%

군산나운2

재건축

1,056

993

0

100%

64.81%

아산모종1

재개발

693

463

0

100%

97.10%

광주우산

재개발

2,537

2,564

0

100%

74.38%

전주효자

재개발

1,101

1,248

0

100%

91.20%

대구배나무골

재개발

879

433

0

100%

26.33%

순천선평2차

도급

596

349

0

100%

90.89%

과천지식S1BL

민간합동

333

435

0

100%

49.16%

과천지식S5BL

민간합동

507

584

0

100%

49.08%

과천지식S6BL

민간합동

226

659

0

100%

71.06%

천안청수

지역주택

944

584

0

100%

58.05%

안성당왕6-1BL

도급

1,779

1,020

0

100%

6.00%

경산무학A6BL

민간합동

697

626

0

100%

50.79%

남양B11BL

민간합동

240

606

0

100%

54.00%

인천용마루1BL

민간합동

1,243

2,256

0

100%

11.22%

강서지구

민간합동

587

441

0

100%

12.07%

의왕고천A2BL

민간합동

246

870

0

100%

11.42%

대전천동3구역4BL

민간합동

521

1,328

0

100%

3.52%

세종6-3H2BL

민간합동

2,081

770

0

100%

13.68%

세종6-3H3BL

민간합동

1,175

580

0

100%

19.60%

여주교동2지구

도급

1,127

605

0

100%

69.36%

대구다사역

도급

1,919

869

0

100%

34.66%

포천구읍리

도급

1,144

579

0

100%

14.25%

소계

-

24,510

20,060

0

100%

-

'22년

예정

제주애월

도급

614

200

-

-

-

울산신정

도급

1,000

400

-

-

-

원주관설

도급

1,240

619

-

-

-

강릉교동

도급

812

346

-

-

-

남원주역세권

민간합동

356

606

-

-

-

이천안흥

도급

2,496

982

-

-

-

광주곤지암

도급

1,264

685

-

-

-

안성당왕6-2BL

도급

846

530

-

-

-

김해신문

도급

824

377

-

-

-

순천선평3차

도급

779

427

-

-

-

소계

-

10,231

5,172

-

-

-

합계

34,741

25,232

0

-

-

※ 출처 : 당사 제시
※ 차입형토지신탁 사업장은 분양률과 관계 없이 당사 공사대금이 확보되어 미분양에 대한 당사 위험이 없으므로 상기 현황에서 제외하였습니다.

[사. 매출채권 및 대손충당금 등 관련 위험] 

2
021년말 현재 당사 전체 매출채권의 경과기간별 비율은 6개월 이하 54.0%, 6개월 초과 1년 이하 7.6%, 1년 초과 3년 이하 16.5%, 3년 초과 21.9%로
악성
(3년 초과) 매출채권의 비율이 2020년말(6개월 이하 65.5%, 6개월 초과 1년 이하 9.2%, 1년 초과 3년 이하 4.6%, 3년 초과 20.7%) 대비 1.2%p 증가
되었습니다
.

당
사는 1년 초과 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대해 40.1%(매출채권 : 52.9%, 대여금 및 기타채권 : 20.4%) 대손충당금을 설정하여 관리
하고 있습니다
.

건설시황의 악화 등으로
인한 매출채권 회수 장기화 및 부실화가 발생하는 경우 당사의 재무 및 손익 상황에 부정적인 영향을
미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다
.

당사의 2021년말 기준 매출채권 잔액은 3,652억원입니다.
이 중 경과기간 6개월 이하 54.0%, 6개월 초과 1년 이하 7.6%, 1년 초과 3년 이하 16.5%, 3년 초과 21.9%로 악성(3년 초과) 매출채권의 비율이 2020년말(6개월 이하 65.5%, 6개월 초과 1년 이하 9.2%, 1년 초과 3년 이하 4.6%, 3년 초과 20.7%) 대비 1.2%p 증가하였습니다. 

당사는 꾸준히 불량채권 관리 및 회수를 위해 노력하고 있으나, 건설시황의 악화 등으로 인한 매출채권 회수 장기화 및 부실화가 발생하는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다
.

[ 2021년말 기준 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
 1년 이하
1년 초과
 3년 이하
3년 초과
계

금 액
197,316
27,538
60,252
80,077
365,183

구성비율
54.0%
7.6%
16.5%
21.9%
100.00%

※ 출처 : 2021년 사업보고서

또한, 당사의 2021년말 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정비율은

2019년말 19.3%에서 2020년말
에는 18.8%,

2021년말에는 16.0%로

지속적으로 하락하였으
며

이는 21년말 장기 미회수채권 제각에 따른 대손충당금의 감소에 기인합니다.

IFRS 규정에 따라 대손충당금 설정률이
자율적으로 변동되어 부실위험이 없을 경
우 대손충당금을 0%로 설정할 수 있게 되었으나 당사는 개별분석 및 과거 경험율을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

[ 최근 계정과목별 대손충당금 설정 내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 기말
2020년 기말
2019년 기말

채권
총액
대손
충당금
대손충당금
설정률
채권
총액
대손
충당금
대손충당금
설정률
채권
총액
대손
충당금
대손충당금
설정률

매출
채권
공사미수금
109,198
2,803
2.6%
164,454
744
0.5%
162,343
1,515
0.9%

미청구공사
180,431
0
0.0%
151,906
0
0.0%
148,838
4,049
2.7%

기타매출채권
75,554
71,398
94.5%
77,315
71,148
92.0%
72,481
70,281
97.0%

소 계
365,183
74,201
20.3%
393,675
71,892
18.3%
383,662
75,845
19.8%

대여금
및
기타채권
대여금
105,026
15,202
14.5%
92,019
36,434
39.6%
87,201
30,943
35.5%

미수금
77,945
3,312
4.2%
76,696
6,006
7.8%
88,185
7,106
8.1%

미수수익
771
23
3.0%
2,631
2,246
85.4%
2,584
2,246
86.9%

기타채권
31,245
99
0.3%
55,120
139
0.3%
39,341
139
0.4%

소 계
214,987
18,636
8.7%
226,466
44,825
19.8%
217,311
40,434
18.6%

합 계
580,170
92,837
16.0%
620,141
116,717
18.8%
600,973
116,279
19.3%

※ 출처 : 연도별 사업보고서

[ 대손충당금 변동현황 ]

(단위:백만원)

구 분
2021년 기말
2020년 기말
2019년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계
116,717
116,279
120,159

2. 순대손처리액(①－②-③)
22,749
4,608
1,516

① 대손처리액(상각채권액)
22,749
4,608
1,516

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 회계정책의변경
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,131)
5,046
(2,364)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
92,837
116,717
116,279

※ 출처 : 연도별 사업보고서

경과기간이 1년 초과인 채권(매출채권, 대여금 및 기타채권 합계)은 231,588백만원입니다. 이는 2021년
말 기준 당사 자산총계인 1,735,986백만원(연결기준)의 13.3%에 해당합니다.
경과기간 1년 초과 매출채권 140,329백만원 중
74,179백만원
에 대해 대손충당금이 설정되어 있고,
66,150백만원
은 대손충당금이 미설정되어 있습니다(매출채권 대손충당금 설정률
52.9%
, 미설정률
47.1%
). 그리고 경과기간 1년 초과 대여금 및 기타채권

91,259백만원
중
18,636백만원
은 대손충당금이 설정되어 있고,

72,623
만원은 대손충당금이 미설정되어 있습니다(대여금
및 기타채권충당금 설정률

20.4%, 미설정률
79.6
%
).
이와 같이 경과기간 1년 초과인 채권 231,588
백만원
중 대손충당금이 설정된 금액은
92,815백
만원
이고, 미설정 금액은
138,773백
만원
입니다(대손충당금 설정률

40.1%
, 미설정률
59.9%)

.

[ 2021년 12월말 기준 계정과목별 및 경과기간별 대손충당금 설정 내역 ]

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

채권금액
대손
 충당금
대손충당금
 설정률
채권금액
대손충당금
대손충당금
 설정률
채권금액
대손충당금
대손충당금
 설정률
채권금액
대손충당금
대손충당금
 설정률
채권금액
대손충당금
대손충당금
 설정률

매출채권
공사미수금
44,904
-
0%
5,067
-
0%
50,277
-
0%
8,950
2,803
31.3%
109,198
2,803
2.6%

미청구공사
148,512
-
0%
22,193
-
0%
9,629
-
0%
97
-
0%
180,431
-
0%

기타매출채권
3,900
-
0%
278
22
7.9%
346
346
100%
71,030
71,030
100%
75,554
71,398
94.5%

소계
197,316
-
0%
27,538
22
0.1%
60,252
346
0.6%
80,077
73,833
92.2%
365,183
74,201
20.3%

대여금
및
기타채권
대여금
33,758
-
0%
16,002
-
0%
28,827
50
0.2%
26,439
15,152
57.3%
105,026
15,202
14.5%

미수금
51,772
-
0%
3,857
-
0%
8,438
484
5.7%
13,878
2,828
20.4%
77,945
3,312
4.2%

미수수익
400
-
0%
177
-
0%
169
-
0%
25
23
92.0%
771
23
3.0%

기타채권
11,512
-
0%
6,250
-
0%
12,558
-
0%
925
99
10.7%
31,245
99
0.3%

소계
97,442
-
0%
26,286
-
0%
49,992
534
1.1%
41,267
18,102
43.9%
214,987
18,636
8.7%

합 계
294,758
-
0%
53,824
22
0%
110,244
880
0.8%
121,344
91,935
75.8%
580,170
92,837
16.0%

※ 출처 : 당사 제시

[ 공사미수금 대손충당금 설정 세부 내
역 ]

(단위: 백만원)

현장명
채권금액
대손충당금
설정금액
대손충당금
설정률
경과기간별 채권금액
발주
구분
계약
방식
사업유형
설정사유

6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

유스퀘어증축공사
4,641
1,538
33.1%
0
0
-
4,641
민간
도급
건축
공사대금 장기 미회수로 충당금 설정

전주터미널현대화
3,817
1,265
33.1%
0
0

3,817
민간
도급
건축
공사대금 장기 미회수로 충당금 설정

기타
100,740
0
0.0%
44,904
5,067
50,277
492
-
-
-
-

합 계
109,198
2,803
2.6%
44,904
5,067

50,277

8,950
-
-
-
-

※ 출처 : 당사 제시

[ 미청구공사 대손충당금 설정 세부 내역 ]

(단위: 백만원)

현장명
채권금액
대손충당금
설정금액
대손충당금
설정률
경과기간별 채권금액
발주
구분
계약
방식
사업유형
설정사유

6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

기타
180,431
0
0%
148,512
22,193
9,629
97
-
-
-
-

합 계
180,431
0
0%
148,512
22,193
9,629
97

※ 출처 : 당사 제시

※ 충당금 미설정 채권은 설계변경 및 하자보수 완료시 정상적으로 회수가능한 채권임.

[ 대여금 대손충당금 설정 세부 내역 ]

(단위: 백만원)

현장명
채권금액
대손충당금
설정금액
대손충당금
설정률
경과기간별 채권금액
발주
구분
계약
방식
사업유형
설정사유

6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

원주원동어울림
2,430
2,430
100.0%

2,430
민간
도급
주택
사업진행이 불투명하여 회수가능성 적어 충당금 설정

산곡5재개발
2,411
2,411
100.0%

2,411
민간
도급
주택
사업진행이 불투명하여 회수가능성 적어 충당금 설정

기타
100,185
10,361
10.3%
33,758
16,002
28,827
21,598

합 계
105,026
15,202
14.5%
33,758
16,002
28,827
26,439

※ 출처 : 당사 제시

[ 미수금 대손충당금 설정 세부 내역 ]

(단위: 백만원)

현장명
채권금액
대손충당금
설정금액
대손충당금
설정률
경과기간별 채권금액
발주
구분
계약
방식
사업유형
설정사유

6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

산곡5재개발
862
862
100.0%
-
-
-
862
민간
도급
주택
사업진행이 불투명하여 회수가능성 적어 충당금 설정

평촌목련3단지
524
524
100.0%
-
-
-
524
민간
도급
주택
사업진행이 불투명하여 회수가능성 적어 충당금 설정

기타
76,559
1,926
2.5%
51,772
3,857
8,438
12,492

합 계
77,945
3,312
4.2%
51,772
3,857
8,438
13,878

※ 출처 : 당사 제시

[미수수익 대손충당금 설정 세부 내역 ]

(단위 : 백만원)

현장명
채권금액
대손충당금
설정금액
대손충당금
설정률
경과기간별 채권금액
발주
구분
계약
방식
사업유형
설정사유

6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

원주원동어울림
23
23
100.0%

23
민간
도급
주택
사업진행이 불투명하여 회수가능성 적어 충당금 설정

기타
748
0
0.0%
400
177
169
2

합 계
771
23
3.0%
400
177
169
25

※ 출처 : 당사 제시

당
사는 매출채권을 비롯한 채권에 대해 현장의 준공여부, 경과기간 및 회수가능성 등을 종합적으로 고려하여 정상, 경과, 불량, 부실채권의 4가지로 분류하여 관리하고 있으며,
보수적인 관점으로 충당금을 설정하고 있으므로 향후 추가적인 충당금 설정 가능성은 없을 것으로 판단되
오
나,
향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. PF 대출 지급보증 관련 위험]

2021년
말
기준 당사의

PF관련 지급보증 잔액규모는 3,814억원으로 2020년말 3,699억원 대비 관련 사업장 증가로 인해 다소 증가하였습
니다.

보
증PF 지급보증 잔액 3,814억원 중 3,654억원은 채권금융기관과 맺은
경영정상화계획 이행서(MOU)에 따라 출자전환될 예정으로
워크아웃이 종료된 이후에도 동 협약에 근거, 보증채무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때 까지 보증채무이행청구권의 처리방안은 유지됩니다.

당사는 PF사업장에 대해 감정평가
금액과 인근지역 평균낙찰률 및 공매추정낙찰가 등을 기준으로 매각을 가정하여 보증손실을 추정하고, 이에 근거하여 충당금 및 충당부채를 설정하고 있습니다.

향후

사업장별
보증손실 확대시 재무구조가 악화
될 수 있습
니다.
투자자께서는
이 점 유의
하시기 바랍니다.

프로젝트파이낸스(Project Finance)란 특정 프로젝트사업의 완료 또는 진행 중 창출될 기대수입 등 현금흐름을 바탕으로 자금을 대여해 주는 방식으로서, 일반적인 기업의 운전자금 대출과 달리 금융기관이 특정 프로젝트의 사업성, 미래현금흐름과 프로젝트 자체의 자산가치 등을 기초로 하여 대출채권을 상환받기로 약정하고 프로젝트사업 시행에 소요되는 자금을 제공해주는 금융기법입니다. 즉, 프로젝트파이낸스의 상환재원은 미래현금흐름과 프로젝트사업 자체 자산이며, 시행사 및 이해관계자간의
계약관계 등을 융자의 담보로 하고 사업 시행사와 금융기관이 제한된 범위 내에서 대출금의 상환책임과 의무를 부담하고 있습니다. 주로 대규모 주택건설사업, 상업지구조성사업, 사회간접자본(SOC)건설사업 등 상대적으로 투자의 규모가 크고 투자자본의 회수기간이 긴 대형프로젝트사업에 적합하고, 해당 프로젝트의 사업성과 미래현금흐름만 정확히 예측할 수 있다면 미래현금흐름을 담보로 프로젝트의 재원조달이 가능하여 자금 조달능력이 부족한 기업도 사업에 참여할 수 있기 때문에 더욱 효율적인 자금조달수단이라고 할 수 있습니다.

보편적으로 추진되었던 부동산개발사업 PF의 경우 미래의 현금흐름(향후 발생할 분양수입금)을 상환재원으로 대출금을 조달하나, 금융기관의 위험(시행사의 채무불이행 위험) 회피 목적으로 시공사의 담보조건(시공사의 지급보증 및 채무인수)이 추가되는 형태의 PF가 증가하였습니다. 이로 인해 해당 사업의 분양률 저조로 분양대금의 납입이 원활히 이루어지지 않아 시행사들이 부도 또는 사업을 포기하게 될 경우, 당사와 같은 시공사는 지급보증 약정에 의해 시행사의 채무와 사업장을 인수하게
되어 안정성이 저하될 위험이 존재합니다.

2021년
말 기준
당사의 PF관련 지급보증 잔액규모는 총 3,814억원

입니다

.

(주)세아주택

등에 제공한 프로젝트파이낸싱(PF) 보증은

3,744억원이며, 이외 이토건설(주) 에 70억원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 

PF관
련
지
급보증 잔액 3,814억원 중

3,654억원은

채권금융기관과 맺은
경영정상화계획 이행서
(MOU)에 따라 출자전환될 예정입
니다. 당사는 제7차('11.07.15), 제10차 ('12.02.22),
제15차
('13.09.05)
채권금융기관협의회의 결의를 통해 보증채무이행청구권 현실화 금액에 대한 처리방안을 확정하였으며, 주요 처리방안 내용은 손실확정액의 87.7%는 주당 315,000원에 출자전환, 10.38%는 주당 53,060원에 출자전환, 1.92%는 주당 13,000원에 출자전환하기로 결의되어 위
세가지 발행가액의 평균은 주당 161,000원입
니다.

향후 PF보증채무에 대한 손실확정시, 발행가액은 주당 161,000원을 적용하여 진행될 예정이며,
2014년 11월 7일 제
18차
채
권
금
융
기관 협의회 결과에 의거하여,
워크아웃이 종료된 이후에도 동 협약에 근거, 보증채
무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때까지 보증채무이행청구권 처리방안(보증채무이행청구권 행사 유예 및 이자면제)은 유지됩니다.
출
자
전환이 예정되어 있는 지급보증 잔액 3,654억원을 제외한 잔여 160억원의 지급보증 잔액은 현재 진행중인 사업으로 분양이 완료되어 관련 위험은 낮으나 준공 시까지 변동성이 존재할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

 당사는 PF사업장에 대해 감정평가금액과 인근지역 평균낙찰률 및 공매추정낙찰가 등을 기준으로 매각을 가정하여 보증손실을 추정하고, 이에 근거하여 충당금 및 충당부채를 설정하고 있습니다.
사업장별
보증손실 확대시 재무구조가 악
화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보증PF 손실이 예상되어 충당부채를 설정한 사업장 현
황
은
다음과 같습니다.

[ 보증PF 사업장 진행 현황 (
기준일: 2021.12.31) ]
(단위: 억원)

구 분

시행사

채권기관

PF현황

보증내역

대출기간

PF유형

채권손실
 충당금

PF 보증손실
 예상액

보증손실
충당부채

처리진행현황

대출잔액

보증잔액

동작구상도동

㈜세아주택

산은캐피탈 외

1,560

2,028

연대보증

2009.10.09
 ~2010.04.09

Loan

123

821

60

대주단 부지
 매각 정산 중

용인동천

KFD도시개발㈜

우리은행 외

1,278

1,556

연대보증
이자지급보증

2009.11.19
 ~2010.05.19

Loan

0

1,007

74

사업장 양도
 추진 중

영종하늘도시

이토건설㈜

신한은행 외

70

70

채무인수

2008.04.01
 ~2012.07.01

Loan

0

70

5

기업회생계획에 따른 상환

합 계
2,908
3,654

123
1,898
139

※ 출처 : 2021년
사업보고서

※ 대출만기가 도래하지 않은 정상진행 사업장 제
외

 (보증금액 : 순천선평어울림2차 25억원, 포천구읍리공동주택 28억원, 천안청수
 어울림 107억원)

[ 보증 PF사업장별 세부내역 ]

이하 사업장별 세부 내역은 당사 제시 자료입니다.

▣ 동작구 상도동 PF사업장 세부내역

(1) 사업의 개요

사업구분
지주공동사업

시행사
(주)세아주택

사업지 위치
서울시 동작구 상도동 산 65-49번지 일대

대지(연)면적
대지면적: 15,016평 / 연면적: 33,858평

총세대수
지하 5층 ~ 지상 18층, 772세대

착공일/준공일
착공일로부터 28개월 / 미착공

(2) PF 차입금 등 현황
 (단위: 억원)

구분
대출잔액
보증잔액
만기일
이자율
보증

산은캐피탈외 14개
1,560
2,028
'10.04.09
11%
연대보증

대출잔액
은 1,560억원이며 보증잔액은 2,028억원입니다.

경영정상화이행약정서
(MOU) 및 제18차 채권금융기관협의회 결의에 따라 보증채무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때까지 보증채무이행청구권 처리방안(보증채무이행청구권 행사 유예 및 이자면제)은 유지됩니다.

- 채권채무(채권자 : 금호건설, 채무자 : (주)세아주택)

(단위: 억원)

대여금
미수금
미수수익
계
(충당금)

-
-
-
-
-

(기준일: 2021.12.31)

(3) 진행 현황

기존 대주단은 신탁부동산을 매각 완료하였으나, 현재 제세공과금 및 소송 관련 유보금액이 존재하여 최종손실확정이 지연되고 있습니다. 

(
4) 해당 사업장 관련 사항 및 위험요소

당 사업장은 매각을 진행하게 될 경우를 대비하여 예상 보증손실 규모인

60억원
을 보증손실 충당
부채
로 설정하였습니다.

▣ 용인 동천2지구 도시개발사업 PF사업장 세부내역

(1) 사업의 개요

사업구분
도시개발사업

시행사
KFD동천도시개발㈜

사업지 위치
경기도 용인시 수지구 동천동 105-1번지 일대

대지(연)면적
사업면적 54,006평/ 연면적: 140,413평

총세대수
지하2층~지상28층, 40개동, 2,679세대

착공일/준공일
합의매각 사업장

(2) PF 차입금 등 현황
 (단위: 억원)

구분
대출잔액
보증잔액
만기일
이자율
보증

Tr (B)

1,090

1,417

'10.05.19

11.0%

연대보증

Tr (C)

188

139

'10.03.31

12.0%

연대보증/

이자지급보증

계

1,278

1,556

대출잔액은 1,278억원이며 보증잔액은 1,556억원입니다.

경영정상화이행약정서
(MOU)및 제18차 채권금융기관협의회 결의에 따라 보증채무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때 까지 보증채무이행청구권 처리방안(보증채무이행청구권 행사 유예 및 이자면제)은 유지됩니다.

- 채권채무(채권자 : 금호건설, 채무자 : KFD동천도시개발㈜ )

(단위: 억원)

공사미수금
대여금
미수수익
기타
계
(충당금)

-
-
-
-
-
-

(기준일: 2021.12.31)

(3) 진행 현황
 현재 용인동천2지구 도시개발사업이 진행 중 입니다.

(4) 해당 사업장 관련 사항 및 위험요소

본 사업부지는 '11.06.30. DSD삼호(신규 시행사)와 사업추진 합의서를 체결하고, 당사의 보증채무의 해소를 위하여 협조하여 주기로 하였으며, 현재 대출잔액 1,278억원과 보증잔액 1,556억원이 잔존합니다. 그러나 DSD삼호(주)는 2015.11월 동천자이 1차와 2016.5월 동천자이 2차를 공사진행 하였으며, 향후 DSD삼호가 대주단의 대출채권 미매입시, 도시개발사업 종료 후 공매가 진행될 것으로 예상되며, 이에 대해 74억원의 보증손실충당부채를 설정하였습니다.

▣ 영종하늘도시 PF사업장 세부내역

(1) 사업의 개요

사업구분
택지개발사업

시행사
이토건설㈜

사업지 위치
인천시 중구 영종하늘도시 택지개발지구 9BL 일대

대지(연)면적
대지면적 : 13,491평 / 연면적 : 37,194평

총세대수
지하2층~지상25층, 12개동, 676세대

착공일/준공일
토지매매계약 해지

(2) PF 차입금 등 현황
 (단위: 억원)

금융기관
대출잔액
보증잔액
만기일
이자율
보증

신한은행외 2개
70
70
'12.07.01
CD+4.0%
채무인수

대출잔액 및 보증잔액은 70
억원입니다.

경영정상화이행약정서(MOU) 및 제18차 채권금융기관협의회 결의에 따라 보증채무가 현실화되어 출자전환이 실행될 때 까지 보증채무이행청구권 처리방안(보증채무이행청구권 행사 유예 및 이자면제)은 유지됩니다.

- 채권채무
 (단위: 억원)

공사미수금
대여금
미수수익
공사선급금
계
(충당금)

-
-
-
-
-
-

(기준일: 2021.12.31)

(3) 진행 현황
 경영정상화이행약정서(MOU) 처리방안은 보류 후 매각입니다. 당 사업지는 LH공사와 토지매매계약 해지 후 중도금 및 이자 반환 소송을 진행했던 사업장입니다.
* '07.12.03 토지매매계약 체결
* '08.02.26 공사도급계약 체결

* '08.03.31 P/F 대출약정 체결

* '10.01.28 LH공사 부당이득금 반환(토지계약금) 청구소송, 인천지방법원 소장 접수(시행사: 이토건설)

* '10.06.03 P/F 대출약정 변경체결

* '10.06.11 토지매매계약 해제, 중도금 및 이자 반환(총 779억원 중 699억 대출금상환)

* '11.10.18 1심패소

* '11.11.16 2심항소(서울고등법원)

* '12.04.30. 이토건설 기업회생절차 개시 결정(원인 : 검단힐스테이트4차 미분양)
* '13.11월. 이토건설 기업회생절차 개시인가 완료
* '14.09월. 대법원 패소(2014다 46693)

(4) 해당 사업
장 관련 사항 및 위험요소

당 사업지는 LH공사와 토지매매계약 해지 후 부당이득금 소송에서 '14년 09월 패소하였고, 시행사인 이토건설은 기업회생관련 자구이행 계획에 따라 향후 검단힐스테이트(현대건설) 수익금 발생시 상환, 수익금 미발생시 출자전환(주식 70%, 현금 30% / `18년 ~ `23년)을 진할 예정으로 최대 `23년까지 손실확정 장기화가 예상됩니다. 당사는 `21년말 기준 5억원의 보증손실 충당부채를 설정하였습니다.

[자. 주요소송 관련 위험]

2021년말 현재 당
사가 피고로 계류중인 소송사건은 64건으로 소송가액은 82,436백만원
이
며,
원고로 계류중인 소송사건은 36건으로 소송가액은 116,768백만원입
니다.
현재
최종 재판결과를 예측할 수 없는 소송사건의 영향은 당사의 재무제표에 반영되지 않았으며, 진행중인 소송사건 등의 결과에 따라 당사의 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

또한
2022년 3월 소수주주 2인을 대리하는 법무법인 한누리는 각각 전·현직 임원 4인을 상대로 당사가 지난 2022년 11월 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 약 152억원 등에 대한 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 광주지방법원에 제기하였고 현재 1심 진행 예정입니다. 이와 별도로 경제개혁연대를 포함한 소수 주주들은 당사의 전·현직 임원 6인을 상대로 당사의 위 과징금 등의 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 추가로 제기 예정인 것으로 확인되었습니다. 회사는 위 소송의 직접당사자는 아니나 소송 경과에 따라 여러 영향을 받을 수 있습
니다. 
 이와 더불어
경제개혁연대는 2022.04.04자 논평을 통해 한국거래소에 지배구조 미달 사유 발생을 이유로 당사에 대한 관리종목 지정을 요청하였다고 밝혔습니다. 경제개혁연대는 지난 2022.03.30 개최된 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회 위원으로 재선임한 건에 대해 유가증권시장 상장규정에서 정한 '지배구조 미달' 사유가 해소되지 않아 관리종목으로 지정되어야 한다고 주장하고 있습니다. 회사에서는 이에 대한 사실 관계를 확인하고 향후 법무법인을 선임하여 대응할 예정입니다. 다만 이에 따라 유가증권시장에 상장되어 있는 당사 주식에 대한 변동성이 발생할 수 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다.

당사 관련 진행중인 주요 소송 현황은 다음과 같습니다.

[소송진행 현황(소송가액 20억원이상)]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

소제기일
원고
피고
소송 내용
소송가액(*1)
진행상황 및 향후 대응방안

`13.09.11
금호건설㈜
금호석유화학㈜ 외2
상표권이전등록 청구
28,526
1심 패소, 2심 일부승소, 3심 진행중

`14.03.31
한국수자원공사
금호건설㈜ 외16
입찰 담합에 따른 손해배상
17,073
1심 진행중

`14.04.05
서울보증보험
한국산업은행
매매대금 청구
5,542
1심 일부승소, 2심 승소, 3심 진행중

`14.04.17
인천광역시
금호건설㈜ 외20
입찰 담합에 따른 손해배상
10,417
1심 일부패소, 2심 진행중

`14.10.28
금호건설㈜ 외7
한국농어촌공사
추가 공사대금 청구
12,732
(지분율 10%)1심 패소, 2심 진행중

`15.03.20
린톡 어드바이저스 리미티드
금호건설㈜
손해배상 청구
21,000
1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

`15.05.08
한국철도시설공단
금호건설㈜ 외27
입찰 담합에 따른 손해배상
67,935
1심 일부패소, 2심 진행중

`17.08.14
금호건설㈜ 외2
한국가스공사
추가 공사대금 청구
6,919
(지분율 25%)1, 2심 일부승소, 3심 파기환송, 파기환송심 진행중

`18.04.06
금호건설㈜ 외4
한국철도시설공단
추가 공사대금 청구
11,626
(지분율 20%)1, 2심 일부승소, 3심 진행중

`18.07.06
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,955
(지분율 48.23%)1심 진행중

`18.07.13
판교입주자대표회의
한국토지주택공사
하자보수금 등 청구의 소
2,625
1심 진행중

`18.07.27
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
6,743
(지분율 13.8%)1심 일부승소, 2심 진행중

`18.12.14
금호건설㈜ 외5
대한민국
추가 공사대금 청구
15,078
(지분율 15%) 1심 진행중

`19.02.01
금호건설㈜ 외2
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,878
(지분율 39.34%)1심 진행중

`19.02.28
어울림하트입주자대표회의
한국토지주택공사
하자보수에 갈음하는 손해배상 청구의 소
4,850
(지분율 60%)1심 진행중

`19.05.09
평택용이금호어울림2단지입주자대표회의
군인공제회 외1
하자보수금 등 청구의 소
3,040
1심 진행중

`19.08.23
한국농어촌공사
금호건설㈜ 외7
지체상금 청구
5,810
(지분율 10%)1심 진행중

`19.08.27
한국토지주택공사
금호건설㈜ 외1
하자보수금 구상금 청구
5,623
(지분율 25%)1심 진행중

`19.08.27
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
17,000
(지분율 15%)1심 진행중

`19.10.30
도안시도시9블록트리풀시티아파트 입주자대표회의
대전도시공사
하자보수금 등 청구의 소
3,000
(지분율 26.6%)1심 진행중

`20.03.03
금호건설㈜ 외4
한국철도시설공단
추가 공사대금 청구
3,656
(지분율 20%)1심 진행중

`20.03.04
금호건설㈜
고운하이츠 외3
대여금 청구
5,000
1심 승소, 2심 진행중

`20.03.06
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,565
(지분율 20%)1심 진행중

`20.06.03
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
16,350
(지분율 17%)1심 진행중

`20.06.04
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
6,141
(지분율 17%)1심 일부승소, 2심 진행중

`20.06.19
캐슬어울림1단지
 입주자대표회의
군인공제회 외3
하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구
2,806
1심 진행중

`20.07.08
금호건설㈜
한진중공업 외1
공동원가 분담금 청구의 소
3,977
1심 진행중

`20.07.09
금호건설㈜ 외4
한국도로공사
공사대금
8,493
(지분율 18%)1심 진행중

`20.08.27
금호건설㈜ 외2
대한민국
추가 공사대금 청구
4,000
(지분율 20%)1심 진행중

`20.11.05
금호건설㈜ 외1
HDC 외1
질권소멸 통지
32,280
1심 진행중

`20.12.11
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
4,348
(지분율 17%)1심 진행중

`20.12.11
금호건설㈜ 외2
공정거래위원회
과징금 부과처분 취소 청구
15,200
1심 진행중

`20.12.23
금호건설㈜ 외4
국가철도공단
추가 공사대금 청구
2,000
(지분율 78%)중재 진행중

`21.04.05
금호건설㈜ 외1
경기주택도시공사
추가 공사대금 청구
3,951
(지분율 51%)1심 진행중

`21.06.25
금호건설㈜ 외2
국가철도공단
추가 공사대금 청구
2,409
(지분율 42.1%)1심 진행중

(*1) 소송가액은 당사를 포함한 전체 원, 피고의 예상 청구, 부담액입니다.
※ 출처 : 당사 제공

2021년말 현재 당
사가 피고로 계류중인 소송사건은 64건으로 소송가액은 82,436백만원
이
며,
원고로 계류중인
소송사건은 36건으로 소송가액은 116,768백만원입
니다.
현
재
최종 재판결과를 예측할 수 없는 소송사건의 영향은 당사의 재무제표에 반영되지 않았으며, 진행중인 소송사건 등의 결과에 따라 당사의 재무상황에 부정적 영향을
줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

한편 공정거래위원회는 2020.11.06 당사에 대하여 특수관계인인 금호고속에 대한 부당지원(자금대여) 건 관련 공정거래법 위반을 이유로 과징금 부과처분 등(약 152억원) 을 내렸고 이에 당사는 공정거래위원회를 상대로 2020.12.11 과징금 부과처분 등 에 대한 취소소송을 제기하여, 현재 서울고등법원에서 소송중에 있습니다. 그리고 2022년 3월 소수주주 2인을 대리하는 법무법인 한누리는 각각 전·현직 임원 4인을 상대로 당사가 지난 2022년 11월 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 약 152억원 등에 대한 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 광주지방법원에 제기하였고 현재 1심 진행 예정입니다. 이와 별도로 경제개혁연대를 포함한 소수 주주들은 당사의 전·현직 임원 6인을 상대로 당사의 위 과징금 등의 피해 회복과 관련된 주주대표소송을 추가로 제기 예정인 것으로 확인되었습니다. 회사는 위 소송의 직접당사자는 아니나 소송 경과에 따라 여러 영향을 받을 수 있음으로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 이와 더불어 경제개혁연대는 2022.04.04자 논평을 통해 한국거래소에 지배구조 미달 사유 발생을 이유로 당사에 대한 관리종목 지정을 요청하였다고 밝혔습니다. 경제개혁연대는 지난 2022.03.30 개최된 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회 위원으로 재선임한 건에 대해 유가증권시장 상장규정에서 정한 '지배구조 미달' 사유가 해소되지 않아 관리종목으로 지정되어야 한다고 주장하고 있습니다. 회사에서는 이에 대한 사실 관계를 확인하고 향후 법무법인을 선임하여 대응할 예정입니다. 다만 이에 따라 유가증권시장에 상장되어 있는 당사 주식에 대한 변동성이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차. 금호아시아나그룹 계열사 변동에 관한 위험]

당사는 재계순위 22위(2021년 5월 공정거래위원회 발표 재계순위)의 금호아시아나그룹에 속해 있습니다. 당사가 지분의 30.77%를 보유중인

아시아나항공은 2019년 3월 22일 회계법인으로부터 감사보고서 감사의견으로 감사범위 제한으로 인한 '한정'의견을 받았고 이후 채권단인 한국산업은행 등의 자구안 요구에 따라 당사는 2019년 4월 15일 아시아나항공 지분 매각추진을 결정한 후 2019년 7월 25일 아시아나항공 매각입찰 공고를 내고 입찰제안서를 접수받았습니다. 이후
2019년 11월 12일 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었고

당사는 2019년 12월 27일 보유중인 아시아나항공 보통주 68,688,063주를 약 3,228억원에 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으나 거래종결의 선행조건이 모두 충족되었음에도 불구하고 매수인인 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 거래관련계약에 따른 거래종결의무 등을 미이행함에 따라 2020년 9월 11일 주주매매계약을 해제하였습니다. 이후
HDC-미래에셋 컨소시엄과의 M&A 무산 이후 국내외 코로나19의 영향이 지속되어 경영환경이 어려워짐에 따라, 아시아나항공은 2020년 11월 16일 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 대한
항공을 인수인으로 하는 3천억원 규모의 사모 영구전환사채 발행 및 1조 5천억원 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 최초 유상증자 납입 예정일은 2021년 6월 30일이었으나, 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 기한이 연장되어, 현재

2022년 6월 30일
로
납입예정일이 변경되었습니다. 

대한항공이 본 유상증자 납입을 완료하면 아시아나항공의 최대주주는 당사에서 대한항공으로 변경되며

아시아나항공이 지분을 보유중인 계열사(아시아나IDT, 에어부산, 에어서울, 아시아나에어포트, 아시아나세이버 등)은 금호아시아나그룹에서 제외될 예정
입니다.
상기 계열사들의 그룹 제외 시 금호아시아나그룹은 자산규모 5조원 미만으로 공정거래위원회 대규모
기업집단에서 제외될 수 있습니다.
또
한 증권신고서 제출 전일 기준 외국 경쟁당국의 본 건 거래에 대한 기업결합 승인이 모두 완료되지 않았고,
이에 따른 대한항공의 유상증자 납입이 최종 완료되지는 않은 상태로 거래종결일까지는 변동성이 존재할 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의

하시기 바랍니다
.

당사는 재계순위 22위(2021년 5월 공정거래위원회 발표 재계순위)의 금호아시아나그룹에 속해 있습니다.
금호아시아나그룹은 2021년말 기준 25개
의 계열회사(상장4개사, 비상장 21개사)로
구성되어 있는 대규모기업집단입니다.

계열사별 주요 주식보유 현황으로는 금호아시아나그룹 계열주(동일인, 친족, 비영리법인, 계열회사 포함)가 보통주 기준 금호고속 주식의

95.15%
를 보유하고 있으며, 금
호고
속은 보통주 기준 금호건설 주식의 44.56%(금번 출자전환 후 44.18%로 감소 예정) 보유하고 있습니다. 금호건설은 아시아나항공 주식을 30.77% 보유하고 있으며, 아시아나항공은 아시아나IDT 주식을 76.22%, 에어부산 주식을 42.83%, 에어서울, 아시아나에어포트, 아시아나개발 주식을 100%, 아시아나세이버 주식을 80% 보유하고 있습니다. 

 금호아시아나그룹은 2006년 대우건설 인수 및 2008년 대한통운 인수 관련 자금 소요로 인해 그룹의 전반적인 재무안정성은 저조한 수준을 보여 왔습니다.

2009년 하반기 이후
그룹 전반적인 재무구조 개선과 대우건설 관련 Put Option 행사에 대비한 유동성 확보를 위해 대우건설 매각 결정과 함께 비핵심자산 매각을 통한 자구노력을 경주하였으나, 대우건설 매각이 지연되고 그룹 내 주요계열사의 저조한 수익창출력 추이가 지속됨에 따라 2009년 12월 당사와 금호타이어는 채권단에 워크아웃을 신청하였고, 2010년 1월 6일 채권금융기관협의회의 결의에 따라 워크아웃이 개시되었습니다. 그리고 아시아나항공은 채권단과의 자율협약 체결을 통해 경영정상화작업을 진행하였습니다. 그룹 경영정상화 작업의 일환으로 2010년 3월 25일 금호생명보험과 2010년 4월 13일 금호렌터카를 매각함으
로써 계열사에서 제외되었으며, 2011년 1월 7일 대우건설 FI중 LBIE/Merit 보유분을 제외한 대우건설 FI보유 대
우건설 주식이 케이디비밸류제육호 유한회사에 주당 18,000원에 매각됨으로써 대우건설 관련 Put Option이 해소되었고 이에 2011년 1월 27일 대우건설은 계열사에서 제외되었으며 2012년 1월 31일 대한통운에 대한 매각작업이 마무리됨으로써 대한통운의 계열사 제외가 완료되었습니다. 또한 2012년 8월 9일 Package Deal 완료에 따라 금호고속과 서울고속버스터미널이 IBK투
자증권/케이비스톤파트너스 컨소시엄에 매각되어 계열사에서 제외되었으
나 금호고속은 2
015년 8월 1일 4,150억원에 금호터미널에 인수 되면서 금호아시아나그룹에 포함 되었습니다. 

아시아나항공은 2014년 12월 4일 채권단자율협약 종료 안건이 결의 완료되어 자율협약을 졸업하였으나,
은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 아시아나항공, 아시아나항공의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 상기 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

주요내용

1) 재무구조개선 계획(자산매각 및 자본확충 등) 이행

2) 이행실적 등 정기 보고

3) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간

양해각서 체결일로부터 1년간 유효

금호건설은 제18차 채권금융기관협의회에서 채권금융기관 공동관리 절차를 2016년 12월 31일까지 2년간 연장하였고, 채권단과 우선매수청구권을 보유한 계열주가 2015년 9월 24일 주식매매계약 체결하여 채권단 보유지분 공동매각 금액을 7,228억원으로 최종 확정 후 2015년 12월 29일 매각대금을 완납하며 12월 30일 주채권은행 통지로써 워크아웃 절차가 종료되었습니다.

 금호터미널은 2015년 12월 1일 설립된 금호기업과 합병하여 2016년 8월 12일 금호홀딩스로 사명을 변경하였고, 금호홀딩스는 2017년 11월 27일 금호고속을 합병하였으며, 2018년 3월 30일 금호고속으로 사명을 변경하였습니다. 이후 2020년 10월 1일 금호고속은 고속버스운송업을 주목적사업으로 하는 금호익스프레스주식회사를 물적분할하여 설립하였습니다. 이에 당사의 최대주주인 금호고속은 광주종합터미널 U-Square ("유스퀘어") 등의 임대 및 관리를 주된 영업으로 하고 있으며, 물적분할하여 설립된 금호익스프레스는 고속버스 운송업을 주목적으로 하고 있습니다.

금호타이어는 2017년 12월 27일 금호아시아나그룹에서 제외되었습니다. 한편 금호타이어는 2014년 12월 22일 워크아웃을 졸업하였으며, 금호타이어 채권단은 2016년 7월 금호타이어를 매각하기로 결정하고,
2018년 4월 중국의 더블스타와 신주인수 계약 및 주주간 계약을 체결하였습니다. 더블스타는 2018년 7월 6일 제3자 유상증자 방식으로 금호타이어 주식 1억 2,927만주를 6,463억원에 인수하며 지분 45%를 보유, 최대주주로 올라서면서 금호타이어 매각을 완료하였습니다.

아시아나항공은 2019년 3월 22일 회계법인으로부터 감사보고서 감사의견으로 감사범위 제한으로 인한 '한정'의견을 받았고 이후 채권단인 한국산업은행 등의 자구안 요구에 따라 당사는 2019년 4월 15일 아시아나항공 지분 매각추진을 결정한 후 2019년 7월 25일
아시아나항공 매각입찰 공고를 내고 입찰제안서를 접수받았습니다.

 이후 2019년 11월 12일 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 우선협상대상자로 선정되었고
당사는 2019년 12월 27일 보유중인 아시아나항공 보통주 68,688,063주를 약 3,228억원에 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으나
, 거래종결의 선행조건이 모두 충족되었음에도 불구하고 매수인인 HDC현대산업개발과 미래에셋대우 컨소시엄이 거래관련계약에 따른 거래종결의무 등을 미이행함에 따라 2020년 9월 11일 주주매매계약을 해제하였습니다

 이후 아시아나항공의 종속회사인 아시아나아이디티㈜, 금호티앤아이㈜, 아시아나세이버㈜, 아시아나에어포트㈜는 금호리조트㈜ 매각과 관련하여, 2020년 11월 16일에 각자(총 4개사) 이사회를 개최하여 만기도래 차입금 상환 재원확보, 회사의 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 금호리조트㈜ 매각을 본격적으로 추진하기로 결정하고, 아시아나항공 또한 금호리조트㈜ 매각 추진과 함께 중국 홍콩 소재 법인 금호홀딩스(HK)(Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.)의 보유지분 매각 추진을 2020년 11월 16일 이사회에서 결정하였습니다. 이후 2021년 1월 20일 금호석유화학(주)를 우선협상대상자로 선정하여 본격적인 매각 절차를 진행하였으며, 2021년 2월 23일 매각 본계약 체결을 하였습니다. 이후 2021년 4월 1일부로 매각 완료하여 2021년 4월 22일부로 계열에서 제외 되었습니다.

 한편 아시아나항공은 HDC-미래에셋 컨소시엄과의 M&A 무산 이후 국내외 코로나19의 영향이 지속되어 경영환경이 어려워짐에 따라, 2020년 11월 16일 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 대한항공을 인수인으로 하는 3천억원 규모의 사모 영구전환사채 발행 및 1조 5천억원 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 영구전환사채의 납입일은 2020년 12월 29일, 유상증자의 신주 납입은 예정일은 기업결합신고 등 신주인수계약 거래 선행조건 등이 모두 성취되는 것을 조건으로 하였으며 최초 납입 예정일은 2021년 6월 30일이었으나, 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 기한이 연장되었으며 현재

2022년 6월 30일
로 납입예정일이 변경되었습니다. 

 대한항공이 본 유상증자 납입을 완료하면 아시아나항공의 최대주주는 당사에서 대한항공으로 변경되며

아시아나항공이 지분을 보유중인 계열사(아시아나IDT, 에어부산, 에어서울, 아시아나에어포트, 아시아나세이버 등)은 금호아시아나그룹에서 제외될 예정
입니다.
상기 계열사들의 그룹 제외 시 금호아시아나그룹은 자산규모 5조원 미만으로 공정거래위원회 대규모
기업집단에서 제외될 수 있습니다.

 다만, 증권신고서 제출 전일 기준 외국 경쟁당국의 본 건 거래에 대한 기업결합 승인이 모두 완료되지 않았고,
이에 따른 대한항공의 유상증자 납입이 최종 완료되지는 않은 상태로 거래종결일까지는 변동성이 존재할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

※ 소속회사 현황

2021년 12월 31일 현재 금호아시아나 그룹은 25개의 계열회사로 구성되어 있으며 상장 4개사, 비상장 21개사로 구성되어 있습니다.

연번
회사명
법인의 형태
법인등록번호
사업자등록번호

1
금호건설(주)
상장
110111-0134877
104-81-31309

2
아시아나항공(주)
상장
110111-0562804
104-81-17480

3
아사아나아이디티(주)
상장
110111-0801848
104-81-22547

4
에어부산(주)
상장
180111-0605121
605-81-84518

5
금호고속(주)
비상장
200111-0231418
410-86-05870

6
금호고속관광(주)
비상장
150111-0228408
811-81-00506

7
금호에이엠씨(주)
비상장
205511-0074360
496-88-02264

8
금호익스프레스(주)
비상장
200111-0612999
899-87-02113

9
금호티앤아이(주)
비상장
134511-0312683
844-81-00428

10
아시아나개발(주)
비상장
110111-1412496
104-81-41563

11
아시아나세이버(주)
비상장
110111-3010925
101-86-05210

12
아시아나에어포트(주)
비상장
110111-0562713
104-81-17971

13
에스티엠(주)
비상장
200111-0487194
249-81-00526

14
에어서울(주)
비상장
120111-0755499
825-81-00091

15
에이에이치(주)
비상장
120111-0913584
149-87-01101

16
에이오(주)
비상장
120111-0913592
482-81-00860

17
에이큐(주)
비상장
110111-6036150
119-87-07685

18
충주보라매(주)
비상장
110111-3348524
101-86-19558

19
케이브이아이(주)
비상장
134511-0384393
346-81-01428

20
케이아이(주)
비상장
200111-0356084
410-86-68711

21
케이알(주)
비상장
120111-0749731
837-87-00010

22
케이에이(주)
비상장
110111-4981191
105-87-78750

23
케이에프(주)
비상장
110111-4978403
101-86-76073

24
케이오(주)
비상장
110111-5655505
330-86-00036

25
케이지(주)
비상장
204311-0022273
409-86-17740

3. 기타위험

[가. 주가하락 가능성에 관한 위험]
 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우,
주금납입일 및 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-I.모집또는매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

 또한 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 유통주식수 증가에 관한 위험]

금번 유상증자로 인해 증가되는
주식 319,671주[증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식
총수인 36,633,924주(보통주 기준)의 0.87%]는 매각제한 없이 즉시 매각 가능한 주식으로
유통주식수의 증가에 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자로 인해 증가되는 주식 319,671주[증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식
총수인 36,633,924주(보통주 기준)의 0.87%]는 매각제한 없이 즉시 매각 가능한 주식으로
유통주식수의 증가에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 상장기업 관리감독기준 강화에 따른 위험]

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 당사는 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 중인 주권상장법인으로 금번 유상증자로 발행될 주권은 유가증권시장에 상장될 예정입니다. 최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

특히 "유가증권시장 상장규정 제75조(주권의 관리종목 지정기준), 유가증권시장 상장규정 제80조(주권의 상장 기준) 및 유가증권시장 상장규정 제80조의3(상장폐지 실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr/las)" 등을 참고하시기 바랍니다
.

[라. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경시의 위험]

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험]
 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한, 본건 유상증자를 위해 기재한 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 가격이 하락할 경우 투자금액의 일부 또는 전부 손실을 볼 수도 있습니다.

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

[바. 기타 참고대상]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

※ 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 04월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
-
-
-

※ 기업구조조정촉진법에 의거한 출자전환 건으로써 해당사항 없음

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

※ 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

당사의
2021년 12월 31일
현재 연결 종속회사는 2개(국내) 입니다.

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
1
-
2
2

합계
1
1
-
2
2

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
1
자회사 설립

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은『 금호건설 주식회사 』라고 표기합니다. 영문으로는
『
KUMHO Engineering & Construction Co., Ltd.(약호 KUMHO E&C)
』

라 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1960년 9월 5일에 삼양타이야공업주식회사로 설
립
되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

1) 주 소 : 본점 - 전라남도 나주시 시청길 4 
 본사 - 서울 종로구 우정국로 26 센트로폴리스 A동
2) 전화번호 : 본점 - 061) 333 - 7612 
 본사 - 02) 6303 - 0102
3) 홈페이지 : http://www.kumhoenc.com
4) 법인번호 : 110111-0134877
5) 사업자번호 : 104-81-31309

마. 중소기업 등 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

금호건설주식회사는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 19
99년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

당사는 당기 중 상호를 금호산업주식회사에서 금호건설주식회사로 변경하였습니다.

상세한 내용및 신규사업은
'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 대한 사항 

최근
3사업연도 신용평가등급 현황은 아래와 같습니다.

1) 신용등급 평가내역

평 가 일
평가대상
유가증권등
평가대상유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021.12.09
기업어음
A3- ↓
서울신용평가(A1 ~ D)
정기평정

2021.12.09
기업신용평가
BBB-/안정적
한국신용평가(AAA~D)
본평정

2021.10.21
기업신용평가
BBB-/안정적
한국기업평가(AAA~D)
본평정

2021.05.24
기업어음
A3- ↓
서울신용평가(A1 ~ D)
본평정

2020.12.18
기업어음
A3- ↓
서울신용평가(A1 ~ D)
정기평정

2020.09.23
기업어음
A3- ↓
서울신용평가(A1 ~ D)
수시평정

2020.06.30
기업어음
A3-
서울신용평가(A1 ~ D)
본평정

2019.12.30
기업어음
A3-
서울신용평가(A1 ~ D)
정기평정

2019.06.21
기업어음
A3-
서울신용평가(A1 ~ D)
본평정

2019.04.12
기업어음
A3- ↓
서울신용평가(A1 ~ D)
수시평정

2) 신용등급 체계

(1) 한국기업평가의 기업신용평가(ICR : Issuer Credit Rating) 정의

신용등급
정의

AAA
채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주1) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.
주2) 조건부 신용평가의 경우 신용등급 앞에 "C"를, 미공시 등급의 경우 신용등급 앞에 "U"를, 제3자 요청 신용평가의 경우 신용등급 앞에 "Tp"를 부기하며, 유동화증권 및 유동화대출(이에 관련된 유동화익스포져 및 기업신용평가 포함) 신용평가의 경우 신용등급 뒤에 "(sf)"를, 집합투자기구 중 펀드 수익증권 및 채권형펀드 신용위험 신용평가의 경우 신용등급 뒤에 "(f)"를 부기한다.

※ 등급전망(Rating Outlook) 정의

표기방법
표기방법의 정의

안정적(Stable)
향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우

긍정적(Positive)
향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우

부정적(Negative)
향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우

유동적(Evolving)
향후 1~2년 내에 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동방향이 불확실한 경우

없음(None)
Rating Watch가 부여되었거나, C등급 또는 D등급인 경우

주1) Rating Outlook은 향후 1~2년 이내의 신용등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로서 당사의 신용등급체계와는 무관한 비등급 기호임
주2) Rating Outlook은 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용등급이 필연적으로 변경되는 것은 아님. 즉 Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능함

(2) 한국신용평가의
기업신용평가 (IR : Issuer Rating)
정의

신용등급
정 의

AAA
금융채무의전반적인상환가능성이최고수준이다.

AA
금융채무의전반적인상환가능성이매우높지만,상위등급(AAA)에비해다소열 위한면이있다

A
금융채무의전반적인상환가능성이높지만,상위등급(AA)에비해경제여건및 환경변화에따라영향을받기쉬운면이있다

BBB
금융채무의전반적인상환가능성이일정수준인정되지만,상위등급(A)에비해 경제여건및환경변화에따라저하될가능성이있다.

BB
금융채무의전반적인상환가능성에불확실성이내포되어있어투기적요소를갖 고있다

B
금융채무의전반적인상환가능성에대한불확실성이상당하여상위등급(BB)에 비해투기적요소가크다.

CCC
금융채무의채무불이행의위험수준이높고전반적인상환가능성이의문시된다

CC
금융채무의채무불이행의위험수준이매우높고전반적인상환가능성이희박하다

C
금융채무의채무불이행의위험수준이극히높고전반적인상환가능성이없다

D
상환불능상태이다.

주1) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음
주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함
주3) 제3자 신용평가의 경우“Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함

(3)
서울신용평가의 기업어음 등급의 정의

신용등급
정 의

A1

적기 상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한
최상이어
서
투자위험도가 극히 낮음.

A2
적기 상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기 상환능력은 양호하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기 상환능력은 인정되지만, 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기 상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

주1) 상기
등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급에서의 상대적 우열 정도에 따라, +,- 기호를
부기할 수
있습
니다.

주2) 등급감시(Credit Watch) 등록기호는 기부여한 발행자 또는 특정 채무의 신용등 급에 영향을 미칠 수 있는 중요한 변화 요인이
발생하였다
고 판단될 때, 등급감시 리스트에 등재하여 신용등급의 변동가능성이 있는지 검토합니다. 등급의 상향 검토(↑), 등급의 하향 검토(↓), 등급의 불확실검토(↕)의 등록기호를 부여할 수 있습니다.

아

. 회
사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1976년 06월 26일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가.
회사의 본점 소재지 및 그 변경

1) 본점소재지 : 전라남도 나주시 시청길 4
2) 최근 5사업연도 이내에 본점소재지가 변경된 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 31일
정기주총
사외이사 김희철
-
사외이사 김도언 임기만료

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 조완석
사외이사 정서진
-

2019년 03월 29일
정기주총
사외이사 이근식
사외이사 최영준
사외이사 이상열
사내이사 박홍석
사내이사 서재환

사외이사 강정채 임기만료
사외이사 조재영 임기만료

사외이사 황성호 임기만료

사내이사 박삼구 임기만료

2020년 03월 27일
정기주총
-
-

사외이사 김희철 임기만료

2021년 01월 01일
-
관리부문 사장 박세창
-
-

2021년 03월 26일
정기주총
사외이사 정지훈
사내이사 조완석
사외이사 정서진 임기만료

주1) 2019년 3월 29일 이사회에서 대표이사 2인(박삼구, 서재환)에서 1인(서재환)으로 변경함

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주 )

변경일자
최대주주명
주식수
지분율
비 고

2017.04.18
금호홀딩스 외 2인
16,338,679
45.57%
제3자배정 유상증자로 지분율 하락

2017.09.20
금호홀딩스 외 3인
16,348,679
45.23%
특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가

2017.11.24
금호홀딩스 외 4인
16,363,989
45.28%
특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가

2017.11.29
금호홀딩스 외 4인
16,365,549
45.28%
특별관계자 등의 장내 매수

2017.12.07
금호홀딩스 외 4인
16,368,719
45.06%
특별관계자 등의 장내 매수

2018.09.03
금호고속 외 5인
16,368,719
45.41%
제3자배정 유상증자로 지분율 하락

2019.03.26
금호고속 외 5인
16,373,719
45.43%
특별관계자 등의 장내 매수

2019.03.29
금호고속 외 5인
16,373,750
45.44%
특별관계자 등의 장내 매수

2019.07.16
금호고속 외 5인
16,374,070
45.44%
특별관계자 등의 장내 매수

2020.03.27
금호고속 외 5인
16,383,710
45.46%
특별관계자 등의 장내 매수

2020.04.23
금호고속 외 5인
16,383,710
44.72%
제3자배정 유상증자로 지분율 하락

2020.12.01
금호고속 외 4인
16,353,710
44.64%
특별관계자 등의 장내 매도

2021.02.09
금호고속 외 5인
16,467,480
44.95%
특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가

2021.03.30
금호고속 외 6인
16,468,980
44.96%
특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등

2021.04.29
금호고속 외 5인
16,468,480
44.95%
특별관계자 등의 장내 매도

2021.06.10
금호고속 외 4인
16,458,480
44.93%
특별관계자 등의 장내 매도

주1) 특별관계자 씨제이대한통운(주)의 1,213,209주는 제외하였으며, 지분율은 보통주기준입니다. 상세한 사항은 Ⅶ.주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 
주2) 2018년 03월 30일자로 최대주주인 금호홀딩스(주)의 사명이 금호고속(주)로 변경되었습니다.

라
.
경영
활동과 관련된 중요한 사실의 발생

일 자
내 용

2017.03.16
유상증자 이사회 결의

2017.03.17
현금·현물배당 결정(보통주: 300원/주, 우선주: 350원/주)

2018.03.08
현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주)

2018.08.09
유상증자 이사회 결의

2018.09.18
자기주식취득신탁 계약해지 결정

2018.10.05
교환사채권발행, 자기주식처분 결정

2019.03.07
현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주)

2019.03.22
감사보고서 제출(감사범위 제한으로 인한 한정 의견)

2019.03.26
감사보고서 제출(재감사 후, 적정 의견으로 변경)

2019.03.29
대표이사 변경(박삼구,서재환 -> 서재환)

2019.04.15
아시아나항공(주) 최대주주 지분 매각추진 결정

2019.11.12
아시아나항공(주) 지분매각 관련 우선협상대상자 선정

2019.12.27
아시아나항공(주) 지분매각 대금 결정

2020.03.05
현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주)

2020.03.27
유상증자 이사회 결의

2020.09.11

아시아나항공(주) 지분매각계약 해제

2020.12.29

아시아나항공(주) 주식병합에 따른 지분 변경
 (무상균등감자 보통주 3:1, 보통주 68,688,063주 -> 22,896,020주)

2021.03.09
현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주)

2021.03.26
상호 변경(금호산업(주) -> 금호건설(주))

2022.03.15
현금·현물배당 결정(보통주: 800원/주, 우선주: 850원/주)

주1) 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2019년 4월 15일자 이사회에서 아시아나항공(주)의 지분 전체 (보통주 68,688,063주,
303,494백만원)를 매각하기로 결의하였는바,
동 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 2020년 9월 11일 주식매매계약이 해제되었으며, 동지분을 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

1) 아시아나항공(주) 매각에 대한 사항

일 자
내 용
비 고

2019.04.15
아시아나항공(주) 최대주주 지분 매각추진 결정
-

2019.07.25
아시아나항공(주) 매각 공고
-

2019.09.03
예비입찰제안서 접수
-

2019.09.10
최종입찰적격자 통보
-

2019.11.07
최종입찰제안서 접수
-

2019.11.12
아시아나항공(주) 지분매각 관련 우선협상대상자 선정
-

2019.12.27
아시아나항공(주) 지분매각 대금 결정
-

2020.09.11
아시아나항공(주) 지분매각계약 해제
-

2020.12.29

아시아나항공(주) 주식병합에 따른 지분 변경
 (무상균등감자 보통주 3:1, 보통주 68,688,063주 -> 22,896,020주)

-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

당사는 2017년도중 보통주 758,534주를 발행하여 자본금 3,792,670,000원, 2018년도중 보통주 185,822주를 발행하여 자본금 929,110,000원, 2020년도중 598,575주를 발행하여 자본금 2,992,875,000원이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제50기
(2021년말)
제49기
(2020년말)
제48기
(2019년말)
제47기
(2018년말)
제46기
(2017년말)
제45기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
36,633,924
36,633,924
36,035,349
36,035,349
35,849,527
35,090,993

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
183,169,620,000
183,169,620,000
180,176,745,000
180,176,745,000
179,247,635,000
175,454,965,000

우선주
발행주식총수
292,266
292,266
292,266
292,266
292,266
292,266

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
1,461,330,000
1,461,330,000
1,461,330,000
1,461,330,000
1,461,330,000
1,461,330,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
184,630,950,000
184,630,950,000
181,638,075,000
181,638,075,000
180,708,965,000
176,916,295,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
950,000,000
50,000,000
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
570,729,849
12,707,504
583,437,353
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
534,095,925
12,415,238
546,511,163
-

1. 감자
534,095,925
12,415,238
546,511,163
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,633,924
292,266
36,926,190
-

Ⅴ. 자기주식수
1,058,230
2,436
1,060,666
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
35,575,694
289,830
35,865,524
-

주1) 자기주식수(보통주)는 단수주 취득('21.11.24)에 따라 1주가 추가되어 1,058,230주 입니다

나. 자기주식

1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
1,038,542
-
-
-
1,038,542
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
1,038,542
-
-
-
1,038,542
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
19,687
1
-
-
19,688
-

우선주
2,436
-
-
-
2,436
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,058,229
1
-
-
1,058,230
-

우선주
2,436
-
-
-
2,436
-

주1) 당사는
2010년 11월, 2013년 3월
감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였으며,
2017년 9월 18일
주가안정화를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 1,038,542주의 자기주식을
취득하였으며, 2018년 9월 18일 신탁계약 기간 만료에 따라 해지되었습니다.

주2) 자기주식수(보통주)는 단수주 취득('21.11.24)에 따라 1주가 추가되어 1,058,230주 입니다

2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 해당사항 없음

3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

- 해당사항 없음

다. 종류주식(우선주) 발행현황

(기준일: 2021년 12월 31일)

(단위 : 원, 주)

발행일자

발행일
발행주식수
발행방법

1988.10.06
4,000,000
증자

1989.07.29
3,200,000
증자

1989.09.09
360,000
증자

1990.07.13
1,134,000
증자

1992.04.11
1,526,717
증자

1999.03.22
2,486,787
증자

2010.11.06
-10,661,641
감자
-일반주주(4.5:1)
-특수관계인(100:1)

2013.03.05
-1,753,597
감자(7:1)

합 계
292,266
-

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
63,537,520,000
12,707,504

현재 잔액(현재 주식수)
1,461,330,000
292,266

주식의
내용
이익배당에 관한 사항

정관 제 7 조의 2 (우선주식의 수와 내용)

① 당 회사가 발행할 우선주식은 오천만(50,000,000)주로 하되, 이사회의 결의로 우선주식의 전부 또는 일부를 의결권 없는 주식으로 할 수 있다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항

상법 제 369조2항
자기주식 2,436주 제외 289,830주

기타 투자 판단에 참고할 사항
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관이력

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '21.03.26입니다. 제 50기 정기주주총회 ('22.03.30 개최 예정) 안

건 중 정관변경 안건은 포함

되지 않
았
습
니
다
.

나. 정관변경이력

최근 3사업연도의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제47기 정기주주총회

전자증권법 및 외부감사인 선정권한
변경내용 반영 

(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록, 사채발행에 관한 준용규정, 명의개서대리인, 감사위원회의 직무, 외부감사인의 선임 관련 등)

법령 개정

2021년 03월 26일
제49기 정기주주총회

상호변경

금호산업(주) →금호건설(주)로 변경

상호변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 건설업을 주목적으로 하는 회사입니다.

당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

토목
426,268
477,943

건축
1,496,241
1,215,609

플랜트
119,321
105,063

기타
23,246
30,964

합계
2,065,076
1,829,579

(2) 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

국내
2,056,289
1,815,947

해외
8,787
13,632

합계
2,065,076
1,829,579

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. 한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객및 비중은 다음과 같습니다.

회사명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

한국토지주택공사
18.6%
20.6%

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스별 매출액

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위:백만원,%)

구분
매출액
매출액 비율
비고

토목/플랜트/환경

536,802

26.0

건축
551,320
26.7

주택/개발
944,921
45.8

해외
8,787
0.4

기타

23,246

1.1

합계
2,065,076
100

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

1) 원재료 매입현황

(단위:백만원)

구 분

제50(당) 기

제 49(전) 기
제48(전전) 기
비 고(구입처)

매입액
비율(%)
매입액
비율(%)
매입액
비율(%)

철근

101,660
19.2

69,025

18.2

41,078

11.1

(주)진글로벌 외

레미콘

61,712
11.6

74,152

19.6

44,195

12.0

(주)청광 외

콘크리트파일(PHC)

14,935
2.8

5,753

1.5

4,492

1.2

동진파일(주) 외

엘리베이터

14,779
2.8

6,140

1.6

8,087

2.2

현대엘리베이터(주) 외

냉난방기(시스템에어컨)

14,095

2.7

5,875

1.5

4,390

1.2

(주)하이테크공조 외

타워크레인

12,213

2.3

9,171

2.4

5,408

1.5

(주)장원기전 외

기 타

310,663

58.6

208,949

55.2

261,314

70.8

합 계

530,057

100.0

379,065

100.0

368,964

100.0

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 원/톤, 원/㎥)

구 분

제50(당) 기

제49(전) 기
제 48(전전) 기
비 고

철근

966,000

685,000

714,000

HD 10 기준가

레미콘

71,000

67,700

66,300

수도권25-240-15

주1) 철근: '21년 국제 철광석 가격 급등에 따른 국내외 고철가격 상승으로 국내 철근가도 급등하였습니다.

주2) 레미콘 : `21년도는 운송비 및 시멘트 등 원자재 가격 인상에 따라 전년대비 5%상당 인상되었습니다.

나.
주요설비의 현황

[자산항목 :토지]
(단위:백만원)

소유형태
소재지
기 초
장부가액
당기
당기
상각
기타
증감액
당기
장부가액

공시지가

증가
감소

자가보유
제주 외
1,413
-
-
-
-
1,413
1,053

※ 토지는 전체가 등기 자산임

[자산항목 : 건물]
(단위:백만원)

소유형태
소재지
기 초
장부가액
당기
당기
상각
기타
증감액
당기
장부가액

과세시가
표준

증가
감소

자가보유
제주 외
4,954
-
-
149
-
4,805
2,506

※ 과세시가표준은
2021.7월 기준임

[자산항목 : 비품]
(단위:백만원)

소유형태
소재지
수량
기 초
장부가액
당기
당기
상각
당기
장부가액
비고

증가
감소

자가보유
서울 외
500
3,012
197
-
315
2,894
-

[자산항목 : 건설용장비]
(단위:백만원)

소유형태
소재지
수량
기 초
장부가액
당기
당기
상각
당기
장부가액
비고

증가
감소

자가보유
용인
3
33
55
-
44
44
-

[자산항목 : 사용권자산]
(단위:백만원)

소유형태
소재지
수량
기 초
장부가액
당기
당기
상각
당기
장부가액
비고

증가
감소

자가보유
서울 외
592
26,463
4,797
-
6,199
25,061
-

다.
영업용부동산의 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 :㎡,백만원)

구 분
소재지
면적(㎡)

기초

장부가액

당기

당기
장부가액

과세표준/공시가격
비 고

증가
감소

완성주택

종로구 창신동
254
368
-
368
-
-
-

경기도 수원시 고등동
-
-
62
62
-
-
수원고등A1BL

인천 서구 원당 당하동
-
-
678
678
-
-
검단신도시AB14BL

소 계
254
368
740
1,108
-

-

-

미완성주택
서울시 강서구 화곡동
-
-
7,116
-
7,116

강서지구신혼희망

인천 서구 원당, 당하동
-
5,483
1,700
7,183
-
-
검단신도시AB14BL

경상북도 경산시 하양읍
-
6,151
19,875
1,303
24,723
-
경산무학A6BL

경기도 과천시 갈현동
-
-
9
2
7
-
과천지식S1

경기도 과천시 갈현동
-
10,527
3,973
395
14,105
-
과천지식S4S5

경기도 과천시 갈현동
-
-
37
3
34
-
과천지식S5

경기도 과천시 갈현동
-
8
13
2
19
-
과천지식S6

경기도 과천시 갈현동
-
15,097
11,972
-
27,069
-
과천지식S9BL

경기도 화성시 남양읍
-
4
11,210
-
11,214
-
남양뉴타운 B11BL

대전광역시 동구 천동

-
17
-
17

대전천동3구역

세종시 반곡동, 금남면
-
645
356
-
1,001
-
세종4-2M1,4BL

세종시 연기면 산울리
-
-
2,926
-
2,926
-
세종시6-3H2BL

세종시 연기면 산울리
-
-
2,051
-
2,051
-
세종시6-3H3BL

경기도 수원시 고등동
-
1,449
282
1,731
-
-
수원고등A1BL

경기도 의왕시 고천동
-
-
28
-
28
-
의왕고천 A2BL

인천광역시 미추홀구 용현동
-
-
41
-
41
-
인천용마루1BL

소 계
-
39,364
61,606
10,619
90,351
-
-

용지
인천광역시 서구 마전동
21,619
-
8,311
-
8,311
-
검단AB7BL, 검단도시6-3BL

경기도 과천시 갈현동
11,830
101,596
3,988
26,173
79,411

과천지식S1,S4,S5,S6

세종시 연기면 산울리
13,057
9,784
36,745
12,424
34,105
-
세종6-3H2BL

세종시 연기면 산울리
9,347
6,781
25,467
9,749
22,499
-
세종6-3H3BL

경기도 화성시 신동
35,845
7,492
33,713
-
41,205
-
화성동탄2 A106,107BL

소 계
91,698
125,653
108,224
48,346
185,531
-
-

※ 공시지가 및 면적을 파악하기 곤란한 현장은 해당 내용의 기재를 생략하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출

1) 주요공사현황

(단위 : 백만원,%)

구분
제 50(당)기
제 49 (전)기
제 48 (전전)기
비고

시공실적
(A)
시공계획
(B)
비율
(A/B)
시공실적
(A)
시공계획
(B)
비율
(A/B)
시공실적
(A)
시공계획
(B)
비율
(A/B)

국내
도급
공사
건축공사
관급
386,529
388,857
99.40
352,876
325,039
108.56
294,749
329,105
89.56
-

민간
1,109,712
1,151,143
96.40
862,733
914,961
94.29
655,959
645,893
101.56
-

토목공사
관급
536,802
487,424
110.13
569,374
534,016
106.62
589,603
440,988
133.70
-

해외도급공사
8,787
5,069
173.36
13,632
16,219
84.05
9,475
19,614
48.30
-

기타
23,246
21,507
108.09
30,964
22,198
139.34
47,948
47,223
101.54

합계
2,065,076
2,054,000
100.54
1,829,579
1,812,433
100.95
1,597,734
1,482,823
107.75

2) 공사종류별 완성도 현황

(1) 도급건축공사

(단위 : 백만원)

구분
공사건수
완성공사 및 수익인식액
기말공사
 계약잔액
원도급액
평균도급액

제 50 (당)기
제 49 (전)기
제 48 (전전)기

관급
42
386,529
352,876
294,749
634,855
1,966,262
46,816

민간
95
1,109,712
862,733
655,959
4,469,820
7,193,565
75,722

합계
137
1,496,241
1,215,609
950,708
5,104,675
9,159,827
66,860

주1) 당사의 도급건축공사 수익인식은 공사진행율에 의하여 계상하였습니다.

(2) 도급토목공사

(단위 : 백만원)

구분
공사건수
완성공사 및 수익인식액
기말공사
 계약잔액
원도급액
평균도급액

제 50 (당)기
제 49 (전)기
제 48 (전전)기

관급
143
536,802
569,374
589,603
1,392,332
4,551,003
31,825

합계
143
536,802
569,374
589,603
1,392,332
4,551,003
31,825

주1) 당사의 도급토목공사 수익인식은 공사진행율에 의하여 계상하였습니다.

(3) 해외도급공사

(단위 : 백만원)

구분
공사건수
완성공사 및 수익인식액
기말공사
 계약잔액
원도급액
평균도급액

제 50 (당)기
제 49 (전)기
제 48 (전전)기

토목
5
8,787
13,632
9,475
77,481
142,155
28,431

합계
5
8,787
13,632
9,475
77,481
142,155
28,431

주1) 당사의 해외도급공사 수익인식은 공사진행율에 의하여 계상하였습니다.

(4) 기타

구분

(단위 : 백만원)

제 50 (당)기
제 49 (전)기
제 48 (전전)기

운영 외
23,246
30,964
47,948

합계
23,246
30,964
47,948

나
. 수
주현황 (요약)

(단위: 백만원)

구분
기본도급액
완성공사액
계약잔액

국내
토목
4,550,230
3,157,898
1,392,332

건축
9,159,827
4,055,152
5,104,675

국내합계
13,710,057
7,213,050
6,497,007

해외
토목
142,155
64,675
77,481

해외합계
142,155
64,675
77,481

총계
13,852,212
7,277,725
6,574,488

※ 상세 현황은 '상세표-4. 수주현황(상세)' 참조

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

 ① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

⑤ 가격위험

상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)
215,609
105,549

단기금융상품
2,800
996

매출채권 (미청구공사 제외)
104,897
169,877

단기대여금및기타채권
151,390
111,335

장기금융상품
2,342
1,325

장기매출채권
5,655
-

장기대여금및기타채권
33,598
36,934

합계
516,291
426,016

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액은 804,517백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 13,861백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상

당기말:

비파생부채
537,493
1,076,915
747,795
39,852
286,058
3,210

전기말:

비파생부채
525,462
912,333
766,961
86,330
54,548
4,494

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금, 금융보증부채 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

USD
JPY
USD
JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산
45
3,966
37
693

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5
(5)
4
(4)

JPY
397
(397)
69
(69)

합계
402
(402)
73
(73)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익 증가(감소)
2,156
(2,156)
1,055
(1,055)

이자비용 감소(증가)
(494)
494
(676)
676

⑤ 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 4,579백만원, 2,892백만원입니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

부채 비율:

부채
1,083,164
986,952

자본
652,821
390,291

부채 비율
165.92%
252.88%

순차입금 비율:

이자부 부채
153,280
162,283

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(218,409)
(106,545)

순차입금
(65,129)
55,738

자본
652,821
390,291

순차입금 비율
-
14.28%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

- 해당사항 없음

나. 연구개발활동

1) 개요

당사는
기술개발을 통한 고품질 확보, 품질의 차별화 및 원가절감, 수주 경쟁력 제고를 위하여 기술연구소 중심으로 연구개발 활동에 주력하고 있으며, 산학 공동연구를 통한 상호교류 및 기술력 확보를 위해 연구하고 있습니다.

2) 담당조직

2-1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 기술연구소 내에 기술연구소(토목부문) 및 기술연구소(건축부문) 2팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

기술연구소 조직도.gif
기술연구소 조직도

2-2) 연구개발 인력 현황

공시서류 작성기준일 현재 당사는
박사급 6명,
석사급 4명 등 총 13명
의 연구인력
을
보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

구 분
인 원

기술연구소
박 사
석 사
학 사
합 계

6
4
3
13

※ 과학기술처등록번호 : 952263호

※ 과학기술처등록년도 : 1990년 1월 3일

3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제50기
제49기
제48기
비 고

원재료비
-
-
-
-

인건비
742
694
749
-

감가상각비
71
108
139
-

위탁용역비
340
83
71
-

기타
28
43
97
-

연구개발비용 계
1,181
928
1,056
-

(정부보조금)
0
0
0
-

회계처리
판매비와관리비
1,181
928
1,056
-

제조경비
-
-
-
-

무형자산
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.1%
0.1%
0.1%

4) 판매비와 관리비 내역

(단위 : 백만원)

구 분
제50기
제49기
제48기
비 고

급여
742
694
749
-

감가상각비
71
108
139
-

경상개발비
368
126
168
-

합계
1,181
928
1,056
-

5) 연구개발 실적

5-1
)
2022년
진
행 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

분절형 PC 아치교 건설신기술 추진
'17.12-
'22.06
-
자체과제
- 프리캐스트 콘크리트 아치 시스템의 설계/제작 및 급속시공법 개발

고효율 생물막을 이용한 난분해성 유기물 처리 공정 개발
`20.12-
`22.06
-
자체과제
- 탄소 기반 여재 내 생물막 先 부착을 통하여 오염물의 흡착과 농축을 통한 생물처리 효율 증대 기술

질소·인 제거를 위한 고효율 SBR공법 개발
`21.04-
`22.12
경주시
자체과제
- 고도하수처리 기술 개발

유류오염 토양의 생물학적 정화 공정 실증플랜트 사전평가 연구
`21.09-
`23.02
-
자체과제
- 유류오염 토양 정화기술 실증플랜트 사전평가 연구

지능형 CCTV기술-AI 기반 건설안전 영상분석 기술
`21.09-
`22.02
-
자체과제
- 개체인식 AI알고리즘을 이용한 현장 적용 스마트 건설기술

5-2) 2021년 완료 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

분리막 증발법을 이용한 혐기소화폐액 처리기술 개발
'19.07-
'21.09
(주)퓨어엔비텍
자체과제
- 분리막 증발법을 이용한 소화폐액 내 암모니아성 질소 제거 기술 개발

5-3) 2020년 완료 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

유기성 폐기물 바이오가스화기술(KH-ABC공법) 신규 녹색인증 추진
'20.03-
'20.12
-
자체과제
- 유기성 폐기물 바이오가스화 기술의 녹색기술인증 추진

5-

4) 201
9년 완료 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

신규흡착제를이용한 고효율흡착공정개발
`15.11-
`19.06
한국수자원공사
자체과제
-기존공정대비 처리시간, 초기공사비, 연간운영비절감이 가능한 고효율 저에너지 기술 개발

환경신기술[바이오가스(KH-ABC)] 연장 추진
`19.02-
`19.10
-
자체과제
-유기성폐기물 병합처리 및 바이오가스 발전시스템 개발

5-5) 2018년 완료 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

토양환경 메타 유전체학 기술을 기반으로 한 유류오염 토양의 생물학적
정화기술 개발
'16.04-
'18.03
-
환경부
국책과제
- 원유 분해 박테리아 생산 특성 연구 및 대량생산기술 개발

5-6)

2017년 완료 과제

연구과제
연구기간
공동 연구기관
의뢰기관
연구내용

혐기소화폐액
처리공정 개발
'15.11-
'17.06
-
자체과제
- 호기성입상슬러지와 나노촉매 전극산화 기술을 적용한 고농도
 질소 제거기술

국산 정수막을 이용한
환경신기술 인검증 추진
'16.10-
'17.08
-
자체과제
- 망간제거 성능이 우수한 magnetic sand 기반의 망간제거 설비를
 적용해 막여과 역세척수에 포함된 망간 제거를 통해 막오염을
 저감시킬 수 있는 막여과 정수처리 기술

7. 기타 참고사항

가. 산업분석 및 영업의 개황

1)
산업의특성

내 용

건설업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재 및 경영관리 등의 생산요소를
효율적으로 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 산업이며, 국민생활의 기본인
주택 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지
광범위한 유형자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고
있습니다.

건설업은 또한 발주자로부터 최하부 생산조직까지 도급이라는 생산구조를 갖추고
있으며 기계화, 자동화 등 공업화에 의한 생산보다는 인력의존도가 높은 노동집약적
산업으로서 주문을 받아 생산에 들어가는 수주산업입니다.

발주자 주문을 시작으로 건설회사는 생산활동에 착수하며, 구조물 및 건축물이 완성
되면 발주자에게 완성물을 인도하게 됩니다. 따라서 주문에 따라 건설회사가 제공하는
생산품은 달라지게 되므로 생산대상이 각각 특수성, 개별성을 갖게 되는 특성을 갖고
있습니다.

2) 산업의 성장성

내 용

건설산업은 최근 정부의 부동산 정책과 규제 및 수많은 업체들 간의 치열한 경쟁으로 인하여 가시적인 성장을 보이기 힘든 상황에 있습니다. 국내경제가 과거의 고성장과 달리 저성장 기조의 선진국 형태가 되어감에 따라 건설산업도 성숙 단계에 도달한 것으로 판단됩니다.

따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이고, 건설 시공위주
의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합
산업 구조로의 변화가 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

내 용

건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업으로서, 우리경제의 성장을 뒷받침
하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 유발효과가
크기 때문에 국내경기를 선도해 온 전략적 산업입니다.

건설업은 기본적으로 수주산업이고 경기에 크게 의존하는 산업이기 때문에 산업구조,
산업활동의 변동 및 경제성장의 추세에 의해 영향을 많이 받고 있으며, 특히 정부의
주요정책 수단, 규제 등은 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인입니다.

4) 국내외 시장여건

내 용

2022년 세계경제는 백신 접종률 상승과 각국의 확장적인 정책대응으로 경기회복 흐름을 이어갈 것으로 보입니다. 반면, 경제성장률은 새로운 변이 바이러스와 미·중 갈등의 장기화에 따른 리스크로 인해 `21년 대비 하락할 것으로 전망됩니다.

 국내적으로 공공과 토목부문 수주 증가율은 민간과 건축부문에 비해 다소 상향세를 
보일 것으로 예상됩니다. 정비사업 수주는 증가하는 반면 비주택 건축수주, 공장 및 창고수주가 감소하며 조정기를 거칠 전망입니다. 또한, SOC 부문의 철도, 신재생에너지, 
토지조성, 상·하수도의 수주가 소폭 증가할 것으로 예상됩니다.

 해외수주는 높아지는 백신접종과 고유가 기조가 이어지며 회복세가 기대됩니다. 
주요 중동 국가의 재정수지 개선 및 투자확대와 각국의 토목 및 인프라 투자 확대가 주요요인입니다.

 중장기적 건설산업의 메가트렌드는 경기부양 프로젝트, 도심 주택 공급, 신재생에너지 사업이 될 전망입니다. 특히, 주택 공급을 늘리기 위한 도심 재개발과 리모델링 복합사업이 활성화될 전망으로 주택경기에 대한 지속적인 관심이 필요할 것입니다.

＊참고자료 : 대한건설정책연구원(2022년 건설경기전망), 국토교통부(해외건설정책과) 보도자료

5) 시장점유율 추이

년도

시공능력
 평가순위

시장
 점유율(%)

경쟁사 시공능력평가순위

비고

2021년

22위

0.82

1위 : 삼성물산(주)
 2위 : 현대건설(주)
 3위 : 지에스건설(주)
 4위 : 포스코건설(주)
 5위 : 대우건설(주)
 6위 : 현대엔지니어링(주)
 7위 : 롯데건설(주)
 8위 : 디엘이앤씨(주)
 9위 : 에이치디씨현대산업개발(주)
 10위 : 에스케이에코플랜트(주)
 11위 : (주)한화건설
 12위 : 디엘건설(주)
 13위 : (주)호반건설
 14위 : (주)태영건설
 15위 : 대방건설(주)
 16위 : 코오롱글로벌(주)
 17위 : 증흥토건(주)
 18위 : 계룡건설산업(주)
 19위 : 삼성엔지니어링(주)
 20위 : 한신공영(주)
 21위 : 동부건설(주)
 22위 : 금호건설(주)

23위 : (주)서희건설

참고자료 :
 대한건설협회
 시공능력평가
 자료

2020년
23위
1.18

2019년

20위

1.08

2018년

23위

1.13

2017년

15위

1.46

2016년
15위
0.96

주1) 시공능력평가순위는 2021년 7월말 발표기준, 8월1일부터 적용

주2) 시장점유율은 2021년 8월초 대한건설협회 주요건설통계 자료기준

6) 회사의 경쟁우위 요소

내 용

금호건설은 1967년 설립된 이래로 국내외에서 건축, 토목, 주택, 플랜트, 환경 등 모든 분야에 걸쳐 뛰어난 시공능력과 독보적인 기술력으로 성장해왔습니다. 그 중에서도 특히 공항사업은 국내에서 인천공항, 무안공항, 양양국제공항, 제주국제공항 등 사업에 참여하며 국내 최고의 실적을 자랑하고 있습니다. 또한 토목부문에서 도로, 항만, 철도, 택지 등 다양한 기반시설 조성을 주도해 왔습니다.

플랜트 분야에서는 인천생산기지3단계 LNG저장탱크 공사, 인천연료전지 발전설비 공사, 태안IGCC복합화력 시공 등 다양한 사업을 수행하며 기술력을 인정 받고 있으며, 환경 부문에서는 특허 받은 KIDEA 공법 등 독보적인 기술력을 인정받으며 다양한 사업을 수행하고 있습니다.

건축 부문에서는 건축물이 곧 예술 작품이라는 건축 철학을 바탕으로 제주공항 증축리모델링, 건대스타시티 등 도시의 상징이 된 건축물을 다수 시공하며 뛰어난 시공능력과 친환경 건축기술을 인정 받았으며 각종 디자인 상을 수상하였습니다.

주택 부문에서는 2003년 어울림 브랜드를 런칭하여 자연친화적인 아파트, 사람과 어울려 사는 친근한 의미를 전달하며 국내 주택 트렌드를 선도하고 있습니다.

해외에서는 두바이 알막툼 공항, 아부다비공항 관제탑, 베트남 금호아시아나 플라자 등 공사를 수행했고,

지
금은 동남아시아를 중심으로 다양한 사업을 활발하게 진행하고 있습니다.

7) 신규사업 등의 내용 및 전망

내 용

당사는 적극적인 신규사업 등 신성장동력원을 발굴하기 위해 노력중입니다.

특히 정부 추진사항에 맞춰 물산업, 신재생에너지 등 신성장동력 분야에 중점을 두고 있으며, 막여과 고도정수처리분야에서는 국내 최초로 대용량 실적을 확보하였습니다.

주택 리모델링, 건축물 고급화/첨단화, 도시재생 등의 질적 고도화 사업을 준비 중에 있으며, 단순 시공중심의 사업구조에서 벗어나 영역확대 및 융복합을 통한 전후방 Value-Chain 완성을 목표로 하고 있습니다.

해외에서도 주로 베트남, 라오스, 캄보디아 지역을 중심으로 도로, 상하수도 시설 등의 원조자금(ODA) 공사에도 참여하고 있으며, 점진적으로 추가 사업을 검토하고 있습니다. 
또한 개성공단 종합지원센터 실적을 바탕으로 정부에서 추진하는 남북공동사업에 적극 참여할 예정입니다.

8) 조직도

조직도

나.
그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 지적재산권 보유 내용

구분
상표
특허
실용신안
디자인
저작권
신기술
녹색기술
합계

국내
등록
586
67
-
3
114

5

1
776

출원
-
7
-
-
-
-
-
7

해외
등록
269
-
-
-
-
-
-
269

출원
5
-
-
-
-
-
-
5

등록 소계
855
67
-
3
114
5
1
1,045

출원 소계
5
7
-
-
-
-
-

12

총 합계
860

74

-
3
114
5
1
1,057

2) 법률/규정 등에 의한 규제사항

내 용

건설산업이 국내경제에서 차지하는 비중이 높고 사회 전반의 간접자본시설의 확충 및 개발사업에 이르기까지 고정자본의 형성 및 생산과정을 직접적으로 담당하고 있는 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용 유발 효과 및 부가가치 창출이 큰 특성을 가지고 있습니다. 

또한 건설산업은 경제적 파급효과가 크고 경기전반에 걸쳐 영향을 많이 받고 있으며, 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로 정부의 금융정책과 건설규제 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 

정부는 경제 상황 및 경제 운영 방침에 따라 건설산업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 왔습니다. 이에 건설산업은 다양한 법률 등의 규제에 규정되고 있으며, 정부에 의한 규제나 건설산업기본법을 위시한 다수의 법 규정들이 존재하고 있습니다. 착공 및 진행단계에서 환경관련법규, 건설기술진흥법, 산업안전보건법, 건설업 노동관계법령이 있으며, 공사중에는 건설계약, 건설시공, 전기계약, 전기시공, 전기통신계약, 전기통신, 소방계약 등에 대한 법규가 있고 준공단계에서는 준공, 하자보수, 안전점검에 대한 관련 법규가 존재합니다. 

이와 같은 사업에 대한 직접적인 법령 외에 부동산시장의 안정화를 위한 정부의 부동산 대책 또한 기업활동에 제도적인 영향을 주고 있습니다.

3) 환경관련 규제사항

내 용

건설업은 대기, 수질, 소음/진동, 폐기물 등으로 환경에 영향을 줄 수 있으며, 관련법규로는 폐기물관리법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 소음진동관리법, 기타 환경관련법 등 이 있습니다. 

이에 전 사업장에서는 환경사고 등의 비상사태 발생을 사전에 예방하고, 이의 발생시 신속한 보고체계 확립을 통해 환경적 영향 및 인적/물적 피해를 최소화하기 위한 환경 Risk 대응체제를 구축하여 운영하고 있으며, 착공초기 지도점검, 본사수시 환경점검, 월별 환경 중점관리항목 선정을 통한 현장별 자체 점검 등을 실시하고 있으며, 환경관련 법규 준수를 위해 전 사업장을 대상으로 주기적인 환경교육을 실시하고 있습니다.
 
당사는 1995년 8월 BVQI로부터 BS7750인증을 취득하여 환경경영체제를 구축해 오고 있으며, 1996년 6월 ISO 14001의 국제환경체제 발효와 동시에 국제 환경경영 규격으로 전환 인증 취득하였고, 현재까지 지속적인 인증 갱신/유지를 통해 당사 전 사업분야에 적용/운영 하고 있습니다. 

또한, ISO14001 환경경영시스템의 철저한 운영, 주기적인 현장점검 및 교육, 환경관리 시스템 등 각종 환경관리 제도시행 및 개선을 통하여
2021년 당사 환경목표인 23년
연속 환경무사고를 달성하고 있습니다.

이와 더불어 GCC활동(Green Clean Campaign)을 통한 현장인근 지역사회 환경보호 활동과 대청소의날 행사를 통해 Clean 사업장을 유지하는 등 새로운 환경관리 모델을 제시하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 50(당) 기
기말
제 49(전) 기
기말
제 48(전전) 기 
기말

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
989,098
781,585
1,014,259

ㆍ당좌자산
713,216
616,200
896,027

ㆍ재고자산
275,882
165,385
118,232

[비유동자산]
746,888
595,658
323,172

ㆍ투자자산
623,021
458,587
186,206

ㆍ유형자산
34,217
35,875
39,493

ㆍ투자부동산
2,462
2,507
2,589

ㆍ무형자산
11,747
12,131
12,788

ㆍ기타비유동자산
75,441
86,558
82,096

자산총계
1,735,986
1,377,243
1,337,431

[유동부채]
869,874
831,446
763,085

[비유동부채]
213,290
155,506
197,853

부채총계
1,083,164
986,952
960,938

[자본금]
184,631
184,631
181,638

[자본잉여금]
53,823
50,131
49,648

[자기주식]
(10,318)
(10,318)
(10,318)

[
기타포괄손익누계액]

90,586
(38,520)
(46,233)

[이익잉여금]
334,100
204,367
201,758

[비지배지분]
0
0
0

자본총계
652,822
390,291
376,493

2021.01.01
~ 2021.12.31
2020.01.01
~ 2020.12.31
2019.01.01
~ 2019.12.31

매출액
2,065,076
1,829,579
1,597,734

영업이익
111,592
81,217
55,477

순금융수익(원가)
(10,596)
(16,802)
(9,802)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
107,644
24,062
12,095

중단영업이익
0
0
0

당기순이익(손실)
148,125
26,424
11,717

- 지배기업 소유주지분
148,125
26,424
11,717

- 비지배지분
0
0
0

총포괄이익(손실)
276,786
27,970
14,004

기본및희석주당이익(손실) - 보통주(단위 : 원)
4,130
741
332

기본및희석주당이익(손실) - 우선주(단위 : 원)
4,085
729
328

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주(단위 : 원)

4,130
741
332

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주(단위 : 원)
4,085
729
328

연결에 포함된 회사수
2개사
1개사
1개사

[()는 부(-)의 수치임]

주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

주2) 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

※ 연결대상회사 변동내용 
당기 중 연결대
상기업의 변화는 다음과 같습니다.

구분

제 50(당)기 기말

제 49(전)기 기말

연결대상 종속기업의 범위 변동
충주보라매(주)
금호에이엠씨(주)
충주보라매(주)

나. 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 50(당) 기
기말
제 49(전) 기
기말
제 48(전전) 기 
기말

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
984,599
778,814
1,006,563

ㆍ당좌자산
708,717
613,429
888,331

ㆍ재고자산
275,882
165,385
118,232

[비유동자산]
756,025
601,343
322,307

ㆍ투자자산
635,890
467,043
185,141

ㆍ유형자산
34,151
35,875
39,493

ㆍ투자부동산
2,462
2,507
2,589

ㆍ무형자산
11,731
12,131
12,789

ㆍ기타비유동자산
71,791
83,787
82,295

자산총계
1,740,624
1,380,157
1,328,870

[유동부채]
868,037
830,330
761,978

[비유동부채]
208,494
149,735
191,127

부채총계
1,076,531
980,065
953,105

[자본금]
184,631
184,631
181,638

[자본잉여금]
35,456
31,765
31,281

[자기주식]
(10,318)
(10,318)
(10,318)

[

기타포괄손익누계액
]

90,567
(38,652)
(39,206)

[이익잉여금]
363,757
232,666
212,370

자본총계
664,093
400,092
375,765

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2021.01.01
~ 2021.12.31
2020.01.01
~ 2020.12.31
2019.01.01
~ 2019.12.31

매출액
2,064,503
1,829,136
1,597,272

영업이익
111,269
81,020
55,241

순금융수익(원가)
(10,422)
(16,601)
(9,574)

법인세비용차감전순이익(손실)
109,825
46,787
47,587

당기순이익(손실)
149,482
44,152
45,876

총포괄이익(손실)
278,256
38,500
43,669

기본및희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)
4,168
1,238
1,301

기본및희석주당이익(손실) - 우선주 (단위 : 원)
4,123
1,218
1,286

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)
4,168
1,238
1,301

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주 (단위 : 원)
4,123
1,218
1,286

[()는 부(-)의 수치임] 
주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

주2) 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 2021.12.31 현재

제 49 기 2020.12.31 현재

제 48 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

유동자산

989,098,097,931

781,584,987,066

1,014,258,293,796

현금및현금성자산

215,609,479,644

105,549,047,430

77,721,076,556

단기금융상품

2,800,000,000

996,333,660

유동성공정가치측정금융자산

3,528,356,719

1,203,526,641

매출채권 및 기타유동채권

285,327,629,033

321,782,843,767

307,816,618,534

단기대여금및기타채권

151,389,651,723

111,334,769,098

124,268,531,699

선급금

11,363,927,264

33,373,322,863

24,521,795,770

선급공사원가

41,216,461,524

39,569,598,702

55,272,810,904

당기법인세자산

154,462,480

925,880

재고자산

275,881,865,512

165,385,493,204

118,231,641,495

기타유동자산

1,826,264,032

2,390,051,701

2,930,779,972

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

303,494,112,986

비유동자산

746,887,570,851

595,657,607,008

323,172,303,668

장기금융상품

2,342,333,000

1,325,419,000

1,657,695,740

장기매출채권 및 기타비유동채권

5,654,610,227

장기대여금및기타채권

33,597,722,680

36,933,958,632

28,086,038,780

공정가치측정금융자산

560,659,756,159

397,076,223,508

124,716,201,974

관계기업투자

20,766,196,408

23,250,858,911

31,746,107,145

유형자산

34,217,019,957

35,875,228,840

39,492,715,149

투자부동산

2,461,811,732

2,507,093,120

2,588,960,179

무형자산

11,747,045,882

12,130,598,005

12,788,732,600

이연법인세자산

75,441,074,806

86,558,226,992

82,095,852,101

자산총계

1,735,985,668,782

1,377,242,594,074

1,337,430,597,464

부채

유동부채

869,873,885,033

831,446,405,306

763,084,518,184

매입채무 및 기타유동채무

237,587,693,678

241,005,454,437

251,805,417,034

단기선수금

324,999,205,953

250,772,291,852

162,075,983,134

단기미지급금

122,089,570,000

88,205,679,400

101,743,829,047

단기미지급비용

6,703,722,830

9,588,113,623

6,562,126,696

당기법인세부채

22,970,111

320,202,289

5,714,364,285

예수금

48,682,738,296

52,462,972,509

57,244,837,336

단기차입금

31,355,450,000

68,455,450,000

81,655,450,000

유동성사채

10,800,000,000

10,800,000,000

30,800,000,000

유동성장기차입금

10,322,255,513

35,294,721,783

20,267,958,984

유동성리스부채

5,719,381,015

5,220,111,876

5,227,192,932

유동충당부채

71,590,897,637

69,321,407,537

39,987,358,736

비유동부채

213,290,348,825

155,505,577,880

197,853,475,431

장기선수금

914,672,337

사채

5,700,000,000

16,500,000,000

27,300,000,000

장기차입금

95,102,804,915

31,232,775,263

38,181,211,499

리스부채

19,497,567,610

20,993,759,645

23,323,361,586

순확정급여부채

49,335,203,174

49,583,617,405

53,177,567,765

비유동충당부채

40,194,150,287

34,752,007,817

53,648,207,991

장기예수보증금

2,545,950,502

2,443,417,750

2,223,126,590

부채총계

1,083,164,233,858

986,951,983,186

960,937,993,615

자본

자본금

184,630,950,000

184,630,950,000

181,638,075,000

자본잉여금

53,822,984,755

50,130,784,705

49,647,887,535

자기주식

(10,317,510,111)

(10,317,510,111)

(10,317,510,111)

기타포괄손익누계액

90,585,813,300

(38,520,386,458)

(46,233,463,100)

이익잉여금

334,099,196,980

204,366,772,752

201,757,614,525

자본총계

652,821,434,924

390,290,610,888

376,492,603,849

자본과부채총계

1,735,985,668,782

1,377,242,594,074

1,337,430,597,464

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

수익(매출액)

2,065,076,215,393

1,829,579,064,933

1,597,734,215,012

매출원가

1,873,480,166,518

1,679,306,306,454

1,481,943,775,299

매출총이익

191,596,048,875

150,272,758,479

115,790,439,713

판매비와관리비

80,004,395,959

69,055,347,400

60,313,784,405

영업이익(손실)

111,591,652,916

81,217,411,079

55,476,655,308

금융수익

2,646,443,311

2,575,417,791

2,146,973,945

금융원가

13,241,947,739

19,377,494,095

11,948,613,836

순금융수익(원가)

(10,595,504,428)

(16,802,076,304)

(9,801,639,891)

기타수익

26,831,729,958

14,677,623,379

8,222,404,609

기타비용

17,843,422,563

46,359,815,176

3,985,383,364

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증가

382,324,640

7,659,108

1,811,356

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소

2,722,990,626

8,679,152,978

37,819,332,334

법인세비용차감전순이익(손실)

107,643,789,897

24,061,649,108

12,094,515,684

법인세비용

40,480,861,862

2,362,722,529

377,388,480

당기순이익(손실)

148,124,651,759

26,424,371,637

11,717,127,204

기타포괄손익

128,661,226,227

1,545,829,732

2,286,694,650

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(40,517,622)

7,444,449,270

2,450,747,975

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(112,865,984)

7,157,629,379

2,492,893,992

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

72,348,362

286,819,891

(42,146,017)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

128,701,743,849

(5,898,619,538)

(164,053,325)

공정가치측정금융자산평가손익

129,143,351,980

(6,758,081,634)

48,644,101

공정가치측정금융자산처분손익

(3,365,400)

(822,250)

순확정급여부채의 재측정요소

(441,601,044)

822,252,450

(2,212,135,963)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분

(7,087)

40,575,046

2,000,260,787

총포괄손익

276,785,877,986

27,970,201,369

14,003,821,854

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

148,124,651,759

26,424,371,637

11,717,127,204

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

합계

148,124,651,759

26,424,371,637

11,717,127,204

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

276,785,877,986

27,970,201,369

14,003,821,854

총 포괄손익, 비지배지분

합계

276,785,877,986

27,970,201,369

14,003,821,854

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,130

741

332

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,130

741

332

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,130

741

332

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,130

741

332

연결 자본변동표

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초 자본)

181,638,075,000

25,136,140,058

(10,317,510,111)

(48,732,032,926)

208,572,578,187

356,297,250,208

356,297,250,208

당기순이익(손실)

11,717,127,204

11,717,127,204

11,717,127,204

기타포괄손익

2,498,569,826

(211,875,176)

2,286,694,650

2,286,694,650

배당금지급

(17,647,967,000)

(17,647,967,000)

(17,647,967,000)

채무의출자전환

1,791,310,800

1,791,310,800

1,791,310,800

주식발행비용의지급

관계기업의 자본 변동

22,720,436,677

(672,248,690)

22,048,187,987

22,048,187,987

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

자본 증가(감소) 합계

24,511,747,477

2,498,569,826

(6,814,963,662)

20,195,353,641

20,195,353,641

2019.12.31 (기말 자본)

181,638,075,000

49,647,887,535

(10,317,510,111)

(46,233,463,100)

201,757,614,525

376,492,603,849

376,492,603,849

2020.01.01 (기초 자본)

181,638,075,000

49,647,887,535

(10,317,510,111)

(46,233,463,100)

201,757,614,525

376,492,603,849

376,492,603,849

당기순이익(손실)

26,424,371,637

26,424,371,637

26,424,371,637

기타포괄손익

683,002,236

862,827,496

1,545,829,732

1,545,829,732

배당금지급

(17,647,966,500)

(17,647,966,500)

(17,647,966,500)

채무의출자전환

2,992,875,000

523,197,030

3,516,072,030

3,516,072,030

주식발행비용의지급

(40,299,860)

(40,299,860)

(40,299,860)

관계기업의 자본 변동

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

7,030,074,406

(7,030,074,406)

자본 증가(감소) 합계

2,992,875,000

482,897,170

7,713,076,642

2,609,158,227

13,798,007,039

13,798,007,039

2020.12.31 (기말 자본)

184,630,950,000

50,130,784,705

(10,317,510,111)

(38,520,386,458)

204,366,772,752

390,290,610,888

390,290,610,888

2021.01.01 (기초 자본)

184,630,950,000

50,130,784,705

(10,317,510,111)

(38,520,386,458)

204,366,772,752

390,290,610,888

390,290,610,888

당기순이익(손실)

148,124,651,759

148,124,651,759

148,124,651,759

기타포괄손익

129,102,834,358

(441,608,131)

128,661,226,227

128,661,226,227

배당금지급

(17,947,254,000)

(17,947,254,000)

(17,947,254,000)

채무의출자전환

3,692,200,050

3,692,200,050

3,692,200,050

주식발행비용의지급

관계기업의 자본 변동

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

3,365,400

(3,365,400)

자본 증가(감소) 합계

3,692,200,050

129,106,199,758

129,732,424,228

262,530,824,036

262,530,824,036

2021.12.31 (기말 자본)

184,630,950,000

53,822,984,755

(10,317,510,111)

90,585,813,300

334,099,196,980

652,821,434,924

652,821,434,924

연결 현금흐름표

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

영업활동현금흐름

181,187,510,901

105,259,135,834

62,289,686,925

영업에서 창출된 현금

169,684,515,031

113,187,783,132

63,953,363,010

법인세의환급(납부)

11,502,995,870

(7,928,647,298)

(1,663,676,085)

투자활동현금흐름

(30,527,437,314)

(8,462,866,585)

3,192,189,256

이자의 수취

1,165,467,332

471,627,398

749,707,426

배당금의 수취

507,777,815

624,856,423

768,283,766

금융상품의 감소

1,079,124,660

14,173,080

공정가치측정금융자산의 처분

1,333,990

8,066,266,459

211,627,750

대여금의 회수

27,438,309,497

43,197,443,937

33,528,672,558

보증금의 회수

14,385,891,829

33,504,561,240

28,649,122,351

유형자산의 처분

145,454

투자부동산의 처분

49,600,000

무형자산의 처분

3,265,970,192

81,318,182

금융상품의 증가

(3,899,705,000)

(678,230,000)

(351,648,540)

공정가치측정금융자산의 취득

(2,745,886,000)

(3,940,130,000)

(10,727,450,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(8,479,000,000)

대여금의 증가

(53,100,340,425)

(44,014,807,628)

(11,720,561,438)

보증금의 증가

(15,979,953,651)

(44,267,814,800)

(21,562,597,442)

유형자산의 취득

(252,112,432)

(33,432,990)

(1,791,543,946)

무형자산의 취득

(2,393,315,121)

(1,457,125,158)

(6,163,741,411)

재무활동현금흐름

(40,955,796,143)

(68,669,819,956)

(29,284,923,585)

이자지급

(6,523,916,785)

(8,377,678,992)

(7,085,350,653)

배당금지급

(17,947,254,000)

(17,647,966,500)

(17,647,967,000)

신주발행비 지급

(40,299,860)

자기주식의 취득

단기차입금의 상환

(13,200,000,000)

(133,077,370,000)

사채의 상환

(10,800,000,000)

(30,800,000,000)

(24,674,086,436)

장기차입금의 상환

(32,582,576,064)

(43,045,981,536)

(32,778,121,811)

리스부채 상환

(6,917,038,546)

(6,268,352,499)

(5,662,114,092)

예수보증금의 감소

(442,847,606)

(849,025,840)

(749,935,477)

단기차입금의 증가

161,232,820,000

사채의 증가

20,000,000,000

장기차입금의 증가

33,712,456,500

50,490,168,271

10,000,000,000

예수보증금의 증가

545,380,358

1,069,317,000

1,157,201,884

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

356,154,770

(298,478,419)

(191,880,210)

현금및현금성자산의순증가(감소)

110,060,432,214

27,827,970,874

36,005,072,386

기초현금및현금성자산

105,549,047,430

77,721,076,556

41,716,004,170

기말현금및현금성자산

215,609,479,644

105,549,047,430

77,721,076,556

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

금호건설주식회사 (이하 "지배기업")는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 6월 30일 지배기업의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 지배기업은 당기 중 지배기업의 상호를 금호산업주식회사에서금호건설주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 184,631백만원(보통주자본금 183,170백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 지배기업의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
보통주
우선주
합계
지분율

금호고속(주) 외 2인

16,343,679

-

16,343,679

44.26%

씨제이대한통운(주)

1,213,209

-

1,213,209

3.29%

기타 주주(자기주식 포함)
19,077,036

292,266

19,369,302
52.45%

합계
36,633,924

292,266

36,926,190

100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명
주된 사업장
활동의 성격
사용재무제표일
소유지분율

제 50(당) 기
제 49(전) 기

충주보라매(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
100.00%
100.00%

금호에이엠씨(주)

대한민국
보험대리 및 중계
12월 31일
100.00%
-

지배기업은 당기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.

② 주요 재무현황

가. 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

충주보라매(주)
7,727
5,968
1,759
370
10
10

금호에이엠씨(주)
2,071
1,044
1,027
3,518
126
126

나. 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

충주보라매(주)
8,637
6,887
1,750
443
3
3

③ 유의적인 제약

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

금호건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 2022년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

■ 공정가치로 측정되는
공정가치측정금융자산

■ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 4: 수익의 인식
■ 주석 6: 금융상품의 분류

■ 주석 9: 유의적인 영향력의 보유 여부
■ 주석 9 및 29: 공동약정의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

■ 주석 24 및 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

■ 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 6: 금융상품
■ 주석 8: 공정가치측정금융자산

3. 회계정책 변경

(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

① 기업회계기준서 제1109호 (금융상품), 제1039호 (금융상품: 인식과 측정), 제1107호 (금융상품: 공시), 제 1104호 (보험계약) 및 제 1116호 (리스) 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시) 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

-

결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

-

연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

-

기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

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전환가능부채의 내재파생금융상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 (유형자산) 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 (충당부채, 우발부채, 우발자산) 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1116호 (리스) 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상됩니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 공동약정

공동약정은 연결실체와 다른 당사자들이 공동지배력을 보유하고 있는 약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

공동약정은 두 가지 유형, 즉 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동영업자)들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정을 의미하며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정을 의미합니다.

연결실체는 권리와 의무를 고려하여 관여하고 있는 공동약정의 유형을 결정하고 있습니다. 연결실체는 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건, 그리고 관련이 있다면, 그 밖의 사실과 상황을 고려하여 연결실체의 권리와 의무를 평가하고 있습니다.

공동약정이 공동영업에 해당하는 경우, 연결실체는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 연결실체의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 관련 수익과 비용을 인식합니다.

공동약정이 공동기업에 해당하는 경우, 연결실체는 공동기업에 대한 투자 또는 그 일부가 기업회계기준서 제1105호 (매각예정비유동자산과 중단영업)에 따른 매각예정분류 기준을 충족하는 경우를 제외하고 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

연결실체는 재고자산의 단위원가를 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품

① 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입)은 당기손익의 금융손익 외환손익은 기타손익에 반영하고있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
50 년
비품
3 년 ~ 5 년

건설용장비
5 년
사용권자산
1년 ~ 10 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 시설이용권, 소프트웨어, 개발중인무형자산으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

연결실체는 리스이용자로서 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.한편, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생하는 자산 및 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)가 적용되는 금융자산은 관련 기준서에 따라 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채(자산)의 순이자 및 순확정급여부채(자산)의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채(자산)의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정되며(순확정급여부채(자산)와 할인율은 연차보고기간 초에 결정됨) 보고기간 동안의 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

⑤ 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

한편, 연결실체는 건설계약에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 상계하고 그 잔액은 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 금액은 이를 당기손익으로 처리하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화

① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화("외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

① 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설형 공사계약에서 발생하는 수익, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 구별되는 재화나 용역이나 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

연결실체는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

또한, 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 추정총계약원가가 추정총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

② 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 지역별 정보 등

연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

토목
426,268
477,943

건축
1,496,241
1,215,609

플랜트
119,321
105,063

기타
23,246
30,964

합계
2,065,076
1,829,579

(2) 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

국내
2,056,289
1,815,947

해외
8,787
13,632

합계
2,065,076
1,829,579

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. 한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당기와 전기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객및 비중은 다음과 같습니다.

회사명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

한국토지주택공사
18.6%
20.6%

6. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산
215,609
105,549

―단기금융상품
2,800
996

―매출채권(미청구공사 제외)
104,897
169,877

―단기대여금및기타채권
151,390
111,335

―장기금융상품
2,342
1,325

―장기매출채권
5,655
-

―장기대여금및기타채권
33,598
36,934

소계
516,291
426,016

공정가치측정금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
292,005

소계
564,188
398,280

금융자산 합계
1,080,479
824,296

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무
237,588
241,005

―미지급금
122,090
88,206

―미지급비용
6,704
9,588

―단기차입금
31,355
68,455

―유동성사채
10,800
10,800

―유동성장기차입금
10,322
35,295

―사채
5,700
16,500

―장기차입금
95,103
31,233

―예수보증금
2,546
2,443

소계
522,208
503,525

기타 금융부채

―유동성금융보증부채
509
-

―금융보증부채
915
-

소계
1,424
-

금융부채 합계
523,632
503,525

(2) 공정가치 서열체계

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

당기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
3,528
-
-
3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
99,761
-
-
99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
460,899
457,920
-
2,979

합계
564,188
564,188
457,920
-
106,268

전기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
1,204
1,204
-
-
1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산
105,071
105,071
-
-
105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
292,005
292,005
289,177
-
2,828

합계
398,280
398,280
289,177
-
109,103

② 당기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
109,103
124,716

취득
2,746
3,940

처분
(1)
(8,066)

평가
(5,580)
(11,487)

기말금액
106,268
109,103

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익
1,358
1,083

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익
508
625

―당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(819)

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
583
867

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(6,313)
(8,431)

소계
(5,222)
(7,758)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(4)

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(법인세 차감전)
168,894
(8,664)

소계
168,894
(8,668)

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용
(5,670)
(8,716)

기타금융부채:

―금융보증수익
197
-

합계
159,557
(24,059)

포괄손익계산서:

―당기손익
(9,337)
(15,391)

―기타포괄손익(법인세 차감전)
168,894
(8,668)

합계
159,557
(24,059)

7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

요구불예금
145,983
83,696

단기투자자산
69,626
21,853

합계
215,609
105,549

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
398,280
124,716

취득
2,746
3,940

대체(*)
-
294,740

처분
(1)
(8,066)

평가
163,163
(17,050)

기말금액
564,188
398,280

공정가치측정금융자산:

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
1,204

- 당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
105,071

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
292,005

합계
564,188
398,280

(*)
연결실체는 전기 중 아시아나항공(주)에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 아시아나항공(주)의 지분증권을 재분류 시점의 공정가치로 측정하고 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

출자금 등

―건설공제조합

38,628

38,330

―엔지니어링공제조합

4,439

4,179

―기타

2,010

2,011

소계

45,077

44,520

SOC주식

―인천김포고속도로(주)
13,949
19,963

―화성광주고속도로(주)
15,515
15,515

―동북선도시철도(주)
8,209
8,209

―서울터널(주)
5,927
5,927

―서서울고속도로(주)
3,020
3,020

―경기남부도로(주)
2,155
2,155

- 평택이오스(주)
1,641
1,641

―기타
3,799
3,652

소계
54,215
60,082

수익증권

―한국투자크레딧포커스증권자투자신탁1호
3,528
1,204

―키움경기도로전문투자형사모투자신탁1호
469
469

소계
3,997
1,673

합계
103,289
106,275

연결실체는 건설공제조합 외 4개 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을이용하여 공정가치를 측정하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 SOC주식은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장주식으로서, 연결실체는 인천김포고속도로(주) 외 10개 주식에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당기말 현재 외부전문기관에 의해 평가불능 판정을 받은 그 밖의 주식의 경우, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

상장주식

―아시아나항공(주)

457,920

289,177

비상장주식

―케이디비생명보험(주)
2,532
2,382

―기타
447
446

소계
2,979
2,828

합계
460,899
292,005

연결실체는 상장주식인 아시아나항공(주)의 주식에 대해 활성시장의 조정하지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

연결실체는 케이디비생명보험(주)의 주식에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명
주된 사업장
활동의 성격
사용
재무제표일
소유지분율

제 50(당) 기
제 49(전) 기

포항황룡(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
27.01%
27.01%

충주메디컬센터(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.72%
20.72%

남양나주씨앤지(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.40%
20.40%

푸른통영환경(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.40%
20.40%

청정목포환경(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
25.00%
25.00%

금호티앤아이(주)
대한민국
기타 금융
12월 31일
20.00%
20.00%

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사
(이하 "고덕뉴스테이")
대한민국
부동산 임대
12월 31일
24.83%
24.83%

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")
대한민국
부동산 임대
12월 31일
41.20%
41.20%

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
수익
총포괄손익

유동
비유동
유동
비유동
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

포항황룡(주)
2,505
39,152
235
39,052
2,035
(112)
-
(112)

충주메디컬센터(주)
4,074
33,509
1,509
33,969
2,054
(29)
-
(29)

남양나주씨앤지(주)
4,776
38,897
3,734
37,980
2,448
27
-
27

푸른통영환경(주)
956
59,171
335
56,266
3,402
(103)
-
(103)

청정목포환경(주)
442
26,010
122
24,401
1,240
33
-
33

금호티앤아이(주)
47,367
45,946
8,318
39,498
21,019
1,871
(720)
1,151

고덕뉴스테이
27,216
232,220
347
213,489
2,490
(5,896)
-
(5,896)

양원어울림
35,997
64,502
236
81,163
-
(954)
-
(954)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
수익
총포괄손익

유동
비유동
유동
비유동
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

포항황룡(주)
2,683
42,585
552
42,268
2,455
(105)
-
(105)

충주메디컬센터(주)
1,038
39,543
40
38,406
2,135
(39)
-
(39)

남양나주씨앤지(주)
4,556
42,165
3,660
41,128
2,537
-
-
-

푸른통영환경(주)
1,061
63,269
455
60,247
3,531
(117)
-
(117)

청정목포환경(주)
353
27,755
52
26,160
1,299
31
-
31

금호티앤아이(주)
16,936
181,807
98,060
56,337
32,746
(20,656)
881
(19,775)

고덕뉴스테이
88,443
234,778
473
271,178
243
(4,375)
-
(4,375)

양원어울림
2,610
36,544
99
19,000
-
(360)
-
(360)

(3) 당기말
과 전기말 현
재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
순자산
지분율
순자산
지분금액
미실현손익
손상차손
누계액
미반영누적
지분법손익
장부금액

포항황룡(주)
2,370
27.01%
640
-
(989)
387
38

충주메디컬센터(주)
2,105
20.72%
436
-
(651)
216
1

남양나주씨앤지(주)
1,959
20.40%
400
(924)
-
524
-

푸른통영환경(주)
3,526
20.40%
719
(919)
-
200
-

청정목포환경(주)
1,929
25.00%
482
-
-
-
482

금호티앤아이(주)
45,497
20.00%
9,100
-
-
-
9,100

고덕뉴스테이
45,600
24.83%
11,320
(4,935)
-
-
6,385

양원어울림
19,100
41.20%
7,870
(3,110)
-
-
4,760

합계
20,766

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
순자산
지분율
순자산
지분금액
미실현손익
손상차손
누계액
미반영누적
지분법손익
장부금액

포항황룡(주)
2,448
27.01%
661
-
(989)
366
38

충주메디컬센터(주)
2,135
20.72%
442
-
(651)
210
1

남양나주씨앤지(주)
1,933
20.40%
394
(924)
-
530
-

푸른통영환경(주)
3,628
20.40%
740
(919)
-
179
-

청정목포환경(주)
1,896
25.00%
475
-
-
-
475

금호티앤아이(주)
44,346
20.00%
8,869
-
-
-
8,869

고덕뉴스테이
51,570
24.83%
12,802
(5,111)
-
-
7,691

양원어울림
20,055
41.20%
8,263
(2,086)
-
-
6,177

합계
23,251

(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
기초금액
순손익에
 대한 지분
기타포괄손익
 에 대한 지분
기말금액

포항황룡(주)
38
-
-
38

충주메디컬센터(주)
1
-
-
1

남양나주씨앤지(주)
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
-
-

청정목포환경(주)
475
7
-
482

금호티앤아이(주)
8,869
375
(144)
9,100

고덕뉴스테이
7,691
(1,306)
-
6,385

양원어울림
6,177
(1,417)
-
4,760

합계
23,251
(2,341)
(144)
20,766

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
기초금액
순손익에
 대한 지분
기타포괄손익
 에 대한 지분
기말금액

포항황룡(주)
38
-
-
38

충주메디컬센터(주)
1
-
-
1

남양나주씨앤지(주)
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
-
-

청정목포환경(주)
467
8
-
475

금호티앤아이(주)
12,824
(4,131)
176
8,869

고덕뉴스테이
10,249
(2,558)
-
7,691

양원어울림
8,167
(1,990)
-
6,177

합계
31,746
(8,671)
176
23,251

(5) 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
건설용장비
비품
사용권자산
합계

기초금액:

취득원가
1,413
6,490
249
7,479
36,038
51,669

감가상각누계액
-
(1,536)
(216)
(4,467)
(9,575)
(15,794)

장부금액
1,413
4,954
33
3,012
26,463
35,875

기중 증감액:

취득
-
-
55
197
-
252

사용권자산의 변동
-
-
-
-
4,797
4,797

감가상각
-
(149)
(44)
(315)
(6,199)
(6,707)

합계
-
(149)
11
(118)
(1,402)
(1,658)

기말금액:

취득원가
1,413
6,490
304
7,627
38,720
54,554

감가상각누계액
-
(1,685)
(260)
(4,733)
(13,659)
(20,337)

장부금액
1,413
4,805
44
2,894
25,061
34,217

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
건설용장비
비품
사용권자산
합계

기초금액:

취득원가
1,413
6,490
249
9,408
35,008
52,568

감가상각누계액
-
(1,387)
(170)
(6,089)
(5,429)
(13,075)

장부금액
1,413
5,103
79
3,319
29,579
39,493

기중 증감액:

취득
-
-
-
33
-
33

사용권자산의 변동
-
-
-
-
2,553
2,553

감가상각
-
(149)
(46)
(340)
(5,669)
(6,204)

합계
-
(149)
(46)
(307)
(3,116)
(3,618)

기말금액:

취득원가
1,413
6,490
249
7,479
36,038
51,669

감가상각누계액
-
(1,536)
(216)
(4,467)
(9,575)
(15,794)

장부금액
1,413
4,954
33
3,012
26,463
35,875

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

장부금액
감가상각비
장부금액
감가상각비

건물
23,382
4,795
24,892
4,260

차량운반구
1,679
1,404
1,571
1,409

합계
25,061
6,199
26,463
5,669

11. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
합계

기초금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,938)
(13,927)

장부금액
941
1,566
2,507

기중 증감액:

감가상각
-
(45)
(45)

기말금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,983)
(13,972)

장부금액
941
1,521
2,462

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
합계

기초금액:

취득원가
5,191
12,112
17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(4,228)
(10,486)
(14,714)

장부금액
963
1,626
2,589

기중 증감액:

처분
(22)
(14)
(36)

감가상각
-
(46)
(46)

합계
(22)
(60)
(82)

기말금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,938)
(13,927)

장부금액
941
1,566
2,507

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

임대수익
28
27

처분이익
-
13

운영비용
(82)
(86)

합계
(54)
(46)

(4) 투자부동산의 공정가치

당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

공정가치
2,487
2,576

장부금액
2,462
2,507

12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
시설
이용권
소프트
웨어
개발중인
무형자산
합계

기초금액:

취득원가
4,124
14,403
80
18,607

상각누계액
-
(6,476)
-
(6,476)

장부금액
4,124
7,927
80
12,131

기중 증감액:

취득
1,921
107
365
2,393

처분
(1,723)
-
-
(1,723)

상각
-
(1,054)
-
(1,054)

대체
-
80
(80)
-

합계
198
(867)
285
(384)

기말금액:

취득원가
4,322
14,590
365
19,277

상각누계액
-
(7,530)
-
(7,530)

장부금액
4,322
7,060
365
11,747

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
시설
이용권
소프트
웨어
개발중인
무형자산
합계

기초금액:

취득원가
4,132
14,025
40
18,197

상각누계액
-
(5,408)
-
(5,408)

장부금액
4,132
8,617
40
12,789

기중 증감액:

취득
-
338
80
418

처분
(8)
-
-
(8)

상각
-
(1,068)
-
(1,068)

대체
-
40
(40)
-

합계
(8)
(690)
40
(658)

기말금액:

취득원가
4,124
14,403
80
18,607

상각누계액
-
(6,476)
-
(6,476)

장부금액
4,124
7,927
80
12,131

13. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

공사미수금
100,740
5,655
163,710
-

미청구공사
180,431
-
151,906
-

기타매출채권
4,157
-
6,167
-

합계
285,328
5,655
321,783
-

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 총장부금액
356,726
8,458
393,675
-

대손충당금:

―공사미수금
-
(2,803)
(744)
-

―미청구공사
-
-
-
-

―기타매출채권
(71,398)
-
(71,148)
-

대손충당금 합계
(71,398)
(2,803)
(71,892)
-

매출채권 순장부금액
285,328
5,655
321,783
-

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
71,892
75,845

손상차손
3,157
635

제각
(848)
(4,588)

기말금액
74,201
71,892

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다. 

14. 대여금및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

대여금
70,291
19,533
41,598
13,987

미수금
69,740
4,894
64,743
5,948

미수수익
747
-
385
-

보증금
10,612
9,171
4,609
16,999

합계
151,390
33,598
111,335
36,934

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

대여금및기타채권 총장부금액
154,637
48,987
119,489
73,605

대손충당금:

―대여금
-
(15,202)
-
(36,434)

―미수금
(3,224)
(88)
(5,908)
(98)

―미수수익
(23)
-
(2,246)
-

―보증금
-
(99)
-
(139)

대손충당금 합계
(3,247)
(15,389)
(8,154)
(36,671)

대여금및기타채권 순장부금액
151,390
33,598
111,335
36,934

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
44,825
40,434

손상차손
1,169
7,860

손상차손환입
(5,458)
(3,027)

제각
(21,900)
(442)

기말금액
18,636
44,825

연결실체는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유효이자율
유동
비유동
유효이자율
유동
비유동

보증금
4.60%
499
3,385
4.60%

897

2,681

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

완성주택
-
368

미완성주택
90,351
39,364

용지 등
185,531
125,653

합계
275,882
165,385

16. 선수금

당기말과 전기말
현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당)기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

초과청구공사
324,127
-
249,657
-

금융보증부채
509
915
-
-

기타선수금
363
-
1,115
-

합계
324,999
915
250,772
-

17. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
적요
장부금액
관련기관
과목
차입금액
채권최고액

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
60,000
한국증권금융(주)
단기차입금
-
3,120

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
90,667
케이프투자증권(주)
단기차입금
14,355
15,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
29,333
유안타증권(주)
단기차입금
-
10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주) 외
160,657
(주)우리은행
단기차입금
17,000
24,240

공정가치측정금융자산
건설공제조합
38,628
건설공제조합
장기차입금
27,100
38,628

현금및현금성자산
단기투자자산
128
공사이행담보 외
-
128

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
46,667
(주)BNK저축은행
장기차입금
10,000
10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
71,254
케이비증권(주)
장기차입금
-
10,000

현금및현금성자산
요구불예금
1,742
KDB생명(주) 외
장기차입금
5,771
20,597

단기금융상품
예치금
2,000
(주)하나은행
대금지급보증
-
2,200

보증금
예치금
99
주택도시보증공사
하자보수담보
-
296

공정가치측정금융자산
소방산업공제조합
599
소방산업공제조합
계약이행보증
-
599

공정가치측정금융자산
엔지니어링공제조합
4,439
엔지니어링공제조합
계약이행보증 외
-
4,439

공정가치측정금융자산
전기공사공제조합
44
전기공사공제조합
계약이행보증
-
44

공정가치측정금융자산
정보통신공제조합
18
정보통신공제조합
계약이행보증
-
18

합계

506,275

74,226
139,309

당기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 담보제공 자산 외 DB생명보험(주), 엔에치농협캐피탈(주), (주)아이비케이캐피탈에 대한 차입금과 관련하여 화성시 소재 토지의 매매계약 해지시 반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제공된 내용
제공금액
여신금융기관

공정가치측정금융자산
인천김포고속도로(주) 외 61
55,513
(주)국민은행 외

당기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
내 용
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산
공사이행담보 외
1,977
128

현금및현금성자산
주식매매계약금
32,337
32,310

단기금융상품
대금지급보증
2,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
13
13

합계
36,327
32,451

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자
보증내역
보증처
보증금액(*)

제 50(당) 기
제 49(전) 기

대야구역재개발정비사업조합
조합사업비보증
(주)국민은행 등
12,134
2,901

군산나운주공재개발정비사업조합 등
이주비대출보증
새마을금고 등
9,301
9,973

모래내서중양대시장정비사업조합 등
중도금대출보증
농협은행(주) 등
401,672
221,605

(주)케이씨엠글로벌 등
프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등
(주)광주은행 등
374,433
362,961

합계
797,540
597,440

(*)
의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 이외에 이토건설(주)에 6,977백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 13,861백만원과 21,937백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 연결실체가 제공한 지급보증 관련 내역
당기말과 전기말 현재 연결실체가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제49(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)
352,369
328,769

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역
채권기관
대출금액
보증금액
보증내역
대출기간
PF 유형
비고

서울시
산은캐피탈(주) 외
155,964
202,754
연대보증
2009.10.09 ~ 2010.04.09
Loan
동작구 상도동어울림(*)

용인시
(주)우리은행 외
127,828
155,647
연대보증, 이자지급보증
2009.11.19 ~ 2010.05.19
Loan
용인동천 2지구(*)

인천시
(주)신한은행 외
6,977
6,977
채무인수
2008.04.01 ~ 2012.07.01
Loan
영종하늘도시(*)

순천시
(주)광주은행 외
21,000
2,520
연대보증
2020.03.17 ~ 2023.01.17
Loan
순천 선평리어울림 2차

천안시
(주)광주은행
17,000
10,680
연대보증
2020.06.18 ~ 2023.05.28
Loan
천안 청수어울림

포천시
(주)광주은행
23,600
2,832
연대보증
2021.03.09 ~2024.05.09
Loan
포천 구읍리공동주택

합계
352,369
381,410

(*)

당기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 외에 안성 당왕지구 6-1BL 민간임대 공동주택 개발사업의 대출약정과 관련하여 1,760억원의 자금보충의무를 제공하고 있으며, 이와 관련된 금융보증부채 1,424백만원을 선수금으로 계상하였습니다.

(6) 연결실체는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체는 (주)풍림산업 등에 93,470백만원의 공사계약이행보증등을 제공하고 있습니다.

(7) 당
기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자
보증내역
보증금액

건설공제조합
공사계약 이행보증 외
2,799,590

선급금 지급보증
419,208

하자보수보증
283,718

주택도시보증공사
주택분양보증
1,209,666

조합주택시공보증
253,351

하자보수보증
3,901

서울보증보험(주)
공사계약 이행보증 외
7,945

인허가보증
1,800

엔지니어링공제조합
공사계약 이행보증 외
486,036

선수금 지급보증 등
5,472

하자보수보증
14,586

소방산업공제조합
계약 및 공사이행보증
185,166

하자보수보증
15,370

(주)풍림산업 외
공사계약 이행보증
367

(주)하나은행
대금지급보증
2,000

합계
5,688,176

주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재
662백만원
을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니다
.

18. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입처
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

일반차입금
건설공제조합
-
-
27,100

일반차입금
케이프투자증권(주)
4.30%
14,355
14,355

일반차입금
에어서울(주)
-
-
10,000

일반차입금
(주)우리은행
CD(3M) + 3.82%
17,000
17,000

합계
31,355
68,455

19. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
발행일
만기일
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

제299회 무보증
2013.07.19
2023.07.19
CD(3M) + 4.11%
16,500
27,300

재무상태표:

―유동성
10,800
10,800

―비유동성
5,700
16,500

합계
16,500
27,300

(2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
상환금액

2022.01.01~2022.12.31
10,800

2023.01.01~2023.12.31
5,700

합계
16,500

20. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

씨제이대한통운(주)
0.00%
14,891
14,891

주택도시보증공사
0.00%
3,375
3,522

아시아나사이공(유)
CD(3M) + 4.11%
10,100
16,580

(주)전북은행
-
-
4,000

원더풀지엠제오십이차(주)
-
-
21,000

(주)BNK저축은행
4.85%
10,000
-

엔에치농협캐피탈(주)
3.10%
10,150
-

(주)아이비케이캐피탈
3.10%
9,062
-

DB생명보험(주)
3.10%
14,500
-

건설공제조합
1.10%
27,100
-

기타금융기관 등
2.85%~5.00%
8,484
9,439

소계
107,662
69,432

차감: 장기차입금할인차금
(2,237)
(2,904)

차감계
105,425
66,528

재무상태표

―유동성
10,322
35,295

―비유동성
95,103
31,233

합계
105,425
66,528

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
상환금액

2022.01.01~2022.12.31
10,322

2023.01.01~2023.12.31
48,491

2024.01.01~2024.12.31
43,179

2025.01.01~2025.12.31
1,218

2026.01.01 이후
4,452

합계
107,662

21. 리스

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
26,214
28,551

리스계약 변동
4,661
2,520

리스료의 지급
(6,917)
(6,268)

이자비용
1,259
1,411

기말금액
25,217
26,214

재무상태표:

유동
5,719
5,220

비유동
19,498
20,994

합계
25,217
26,214

(2) 당기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
최소리스료

1년이내
6,089

1년초과 5년이내
15,472

5년초과
7,449

합계
29,010

(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기리스
2,214
2,059

소액리스
550
500

합계
2,764
2,559

22. 채무조정

(1) 당기와 전기 중 지배기업에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

구분
내용

한화손해보험(주) 외
출자전환의 규모
51,468백만원

발행주식의 종류
보통주

발행가격
1주당 161,000원

출자전환 결의일
2021년 11월 24일

②제 49(전) 기

구분
내용

디에스제2차유동화전문유한회사 외
출자전환의 규모
71,930백만원

발행주식의 종류
보통주

발행가격
1주당 161,000원

출자전환 결의일
2020년 3월 2일

(2) 당기와 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
주당
발행가격
채무조정대상
장부금액
발행주식수
(단위: 주)
자본금
주식발행
초과금
기타
자본잉여금

한화손해보험(주) 외
161,000원
3,692
319,671
-
-
3,692

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 당기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 3,692백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
주당
발행가격
채무조정대상
장부금액
발행주식수
(단위: 주)
자본금
주식발행
초과금
기타
자본잉여금

디에스제2차유동화전문유한회사 외
161,000원
3,516
446,769
2,234
1,282
-

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기 중 출자전환으로 인한 주식발행비용 40백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 등과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기손익:

당기근무원가
7,994
8,058

순확정급여부채의 순이자
1,361
1,117

장기종업원급여에 대한 재측정요소
67
28

확정기여제도 등에 납부한 기여금
168
93

당기손익 소계
9,590
9,296

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
582
(1,054)

합계
10,172
8,242

당기와 전기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액
189
백만원과 822백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액
49,584
53,178

당기근무원가
7,994
8,058

순확정급여부채의 순이자
1,361
1,117

장기종업원급여에 대한 재측정요소
67
28

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
582
(1,054)

사외적립자산 납입액
(2,006)
-

관계사 전입액
321
-

지급액
(8,568)
(11,743)

기말금액
49,335
49,584

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치
70,399
68,493

―사외적립자산의 공정가치
(21,064)
(18,909)

합계
49,335
49,584

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

68,493
71,875

당기근무원가
7,994
8,058

이자원가
1,883
1,508

재측정요소(법인세 차감전)
253
(1,185)

관계사전입액

355

-

지급액
(8,579)
(11,763)

기말금액
70,399
68,493

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

18,909
18,697

이자수익
522
391

재측정요소(법인세 차감전)
(396)
(159)

사외적립자산 납입액
2,006
-

관계사전입액
34
-

지급액
(11)
(20)

기말금액
21,064
18,909

당기와 전기 중 사외적립자산의 수익은 각각
126
백만원과 232백만원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

―인구통계적 가정

(1)

(165)

―재무적 가정

2,031

2,437

―경험조정

(2,216)

(1,057)

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익

(396)

(161)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(582)

1,054

법인세효과

140

(232)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)

(442)

822

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관예치금
20,053
17,901

주가연계증권 및 파생결합증권
942
928

기타
69
80

합계
21,064
18,909

당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금
69
백만원과 80백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

할인율
3.44%
2.90%

기대임금상승률
3.65%
3.64%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.61년과 6.25년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
(3,619)
4,035

기대임금상승률의 변동
4,054
(3,702)

상기 민감도 분석 결과는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지급보증손실충당부채
13,861
21,937

소송손실충당부채
14,554
4,944

하자보수충당부채
49,490
45,122

공사손실충당부채
32,618
30,808

공사이행보증손실충당부채
662
662

복구충당부채
600
600

합계
111,785
104,073

재무상태표:

―유동성
71,591
69,321

―비유동성
40,194
34,752

합계
111,785
104,073

(2) 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입
지급
환입
출자전환
기말금액

지급보증손실충당부채
21,937
-
-
(4,384)
(3,692)
13,861

소송손실충당부채
4,944
16,328
(6,718)
-
-
14,554

하자보수충당부채
45,122
16,277
(10,404)
(1,505)
-
49,490

공사손실충당부채
30,808
12,760
-
(10,950)
-
32,618

공사이행보증손실충당부채
662
-
-
-
-
662

복구충당부채
600
-
-
-
-
600

합계
104,073
45,365
(17,122)
(16,839)
(3,692)
111,785

(3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입
지급
환입
출자전환
기말금액

지급보증손실충당부채
27,694
-
-
(2,241)
(3,516)
21,937

소송손실충당부채
3,801
3,579
(2,436)
-
-
4,944

하자보수충당부채
44,948
11,895
(11,364)
(357)
-
45,122

공사손실충당부채
15,930
24,138
-
(9,260)
-
30,808

공사이행보증손실충당부채
662
-
-
-
-
662

복구충당부채
600
-
-
-
-
600

합계
93,635
39,612
(13,800)
(11,858)
(3,516)
104,073

25. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기말
제 49(전) 기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
950,000,000주
50,000,000주
950,000,000주
50,000,000주

주당금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

발행주식수
36,633,924주
292,266주
36,633,924주
292,266주

자본금
183,170백만원
1,461백만원
183,170백만원
1,461백만원

지배기업이 발행한 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

기초
36,633,924주
183,170
36,035,349주
180,177

채무의 출자전환
-
-
598,575주
2,993

기말
36,633,924주
183,170
36,633,924주
183,170

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
50,131
49,648

채무의 출자전환
3,692
483

기말금액
53,823
50,131

26. 자기주식
연결실체는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식 취득하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 1,060,666주의 자기주식을 보유하고 있습니 다.

27. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
89,364
(39,779)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
(3)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
19
132

해외사업장환산외환차이
1,203
1,130

합계
90,586
(38,520)

28. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

이익준비금
8,155
6,360

미처분이익잉여금
325,944
198,007

합계
334,099
204,367

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
204,367
201,758

당기순이익
148,124
26,424

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(442)
822

기타포괄손익누계액(공정가치측정금융자산) 재분류
(3)
(7,030)

배당
(17,947)
(17,648)

관계기업의 이익잉여금 변동
-
41

기말금액
334,099
204,367

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

======
=

=

=

=

=

=

=

=

=
=

=

=

=

=

=

=

=

제 50(당) 기
2021년 01월 01일부터
2021년 12월 31일까지
제 49(전) 기
2020년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 03월 30일
처분확정일
2021년 03월 26일

금호건설주식회사

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

355,602

226,307

전기이월미처분이익잉여금
206,565

188,362

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경
(3)

(7,030)

당기순이익
149,482

44,152

순확정급여부채의 재측정요소
(442)

823

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계 (Ⅰ+Ⅱ)

355,602

226,307

Ⅳ. 이익잉여금처분액

(31,578)

(19,742)

배당
 (현금배당 주당배당금(률)

당기 - 보통주: 800원(16%), 우선주: 850원(17%), 전기 -
보통주: 500원(10%), 우선주: 550원(11%)
)

(28,707)

(17,947)

이익준비금
(2,871)

(1,795)

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

324,024

206,565

(4) 배당금

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 800원(우선주 850원)과 28,707백만원이며, 2022년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

29. 건설계약

(1) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공사명
발주처
진행률
계약금액
계약일
공사기한

토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
동북선도시철도(주)
9.00%
188,211
2018-08-17
2026-07-14

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)
화성광주고속도로(주)
87.09%
131,057
2012-12-27
2022-03-20

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
89.94%
120,876
2015-11-03
2022-12-20

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
91.92%
115,214
2015-11-12
2022-09-30

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
한국도로공사 대구순환건설사업단
96.77%
106,460
2014-03-10
2022-04-30

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
한국도로공사 창녕밀양건설사업
51.07%
100,779
2017-06-28
2023-11-27

건축
시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
한국토지주택공사
36.65%
145,066
2020-10-05
2023-04-08

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업
자체분양사업
100.00%
279,756
2018-11-04
2021-10-13

우산구역주택재개발정비사업공사
우산구역주택재개발정비사업조합
70.99%
264,844
2018-02-01
2022-09-30

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
다사도시개발 주식회사
31.02%
193,747
2019-12-06
2023-02-28

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
구건산업(주)
5.90%
177,103
2021-08-27
2024-02-29

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
14.57%
161,876
2021-01-15
2023-12-30

모래내 ·서중 양대시장정비사업
모래내·서중 양대시장정비사업
71.14%
156,034
2017-12-06
2022-07-10

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
율량사천구역주택재건축정비사업조합
88.66%
143,210
2018-07-30
2022-02-28

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업
자체분양사업
11.14%
123,862
2021-01-13
2023-11-12

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
자체분양사업
100.00%
123,371
2017-02-07
2021-07-31

광주상설시장 정비사업
광주상설시장정비사업조합
100.00%
121,163
2018-02-13
2021-07-31

전주효자구역주택재개발정비사업
효자구역주택재개발정비사업조합
79.08%
118,286
2017-11-10
2022-05-31

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
19.13%
115,330
2021-01-15
2023-12-30

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
구읍개발
17.93%
113,185
2021-04-05
2024-01-04

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
하일건설(주)
67.85%
110,841
2020-01-29
2022-07-29

나운주공2단지주택재건축정비사업
나운주공2단지주택재건축정비사업조합
60.16%
108,817
2013-04-10
2022-08-26

홍천 희망리 공동주택 신축공사
(주)신영도시개발
18.87%
105,908
2021-02-19
2023-12-31

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
경기도시공사
91.17%
102,614
2018-04-26
2022-03-10

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
인피니플러스(주)
0.25%
102,325
2021-12-10
2023-12-29

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
한국토지주택공사
26.36%
101,377
2020-08-28
2023-02-04

천안청수어울림
청수지역주택조합
57.21%
93,652
2020-06-30
2022-12-26

(*)
당기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명
주된 사업장
활동의 성격
사용 재무제표일
소유지분율

검단신도시AB14BL 민간참여 
공공주택사업
인천시
공동주택공급
12월 31일
48.78%

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
수원시
공동주택공급
12월 31일
9.33%

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경
개선사업
인천시
공동주택공급
12월 31일
13.64%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 연결실체는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공사명
공사미수금
미청구공사
초과청구공사

토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
-
8,149
-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)
2,013
-
794

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
-
-
2,402

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
8,327
-
5,355

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
6,944
-
3,227

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
-
7,524
-

건축
시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
-
6,267
-

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업
3,151
-
-

우산구역주택재개발정비사업공사
-
-
15,367

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
9,027
-
4,094

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
-
8,110
-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
6,360
-
28,638

모래내 ·서중 양대시장정비사업
-
-
3,567

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
-
26,631
-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업
26
-
-

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
111
-
-

광주상설시장 정비사업
-
-
-

전주효자구역주택재개발정비사업
-
5,613
-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
-
-
11,491

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
-
287
-

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
3,979
3,517
-

나운주공2단지주택재건축정비사업
-
11,594
-

홍천 희망리 공동주택 신축공사
-
7,100
-

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
-
63
-

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
-
256
-

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
-
2,299
-

천안청수어울림
-
-
1,313

소계
39,938
87,410
76,248

기타
66,457
93,021
247,879

합계
106,395
180,431
324,127

당기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 32,618백만원과 30,808백만원입니다.

당기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

6,236,021

5,815,247

계약변동

(128,706)

130,513

신규계약

2,509,003

2,088,875

수익인식액

(2,041,830)

(1,798,614)

기말금액

6,574,488

6,236,021

상기 공사계약과 관련하여 연결실체는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 161,845백만원 및 165,576백만원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토목
2,073,537
1,913,412
160,125
1,634,956
1,493,509
141,447

건축
1,517,412
1,432,805
84,607
1,548,384
1,453,286
95,098

플랜트
272,480
271,101
1,379
334,605
332,152
2,453

합계
3,863,429
3,617,318
246,111
3,517,945
3,278,947
238,998

당기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 1,351백만원과 3,199백만원입니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
추정 총계약수익의 변동금액
추정 총계약원가의 변동금액
당기 손익에
 미친 영향
미래 손익에
미칠 영향
미청구공사
변동
공사손실
충당부채

토목
64,418
86,459
(8,467)
(13,574)
(8,467)
3,105

건축
65,976
44,764
17,491
3,721
17,491
29,386

플랜트
12,169
11,263
794
112
794
127

합계
142,563
142,486
9,818
(9,741)
9,818
32,618

당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여
113,311
98,677

퇴직급여
9,590
9,296

해고급여
189
822

복리후생비
27,464
25,262

합계
150,554
134,057

(2) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

감가상각비
6,752
6,250

무형자산상각비
1,054
1,068

합계
7,806
7,318

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여
27,507
23,735

퇴직급여 및 해고급여
2,078
2,306

복리후생비
5,966
4,948

세금과공과
2,010
2,032

임차료
2,578
1,876

감가상각비
3,555
2,729

무형자산상각비
415
438

접대비
568
411

광고선전비
1,105
1,194

지급수수료
21,475
24,458

용역비
6,112
723

차량유지비
946
830

수주비
335
248

하자보수비
72
983

매출채권손상차손
3,157
635

기타판매비와관리비
2,125
1,509

합계
80,004
69,055

31. 순금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융원가:

이자비용
6,929
10,127

공정가치측정금융자산평가손실
6,313
8,431

공정가치측정금융자산처분손실
-
819

금융원가 소계
13,242
19,377

금융수익:

이자수익
(1,358)
(1,083)

배당금수익
(508)
(625)

공정가치측정금융자산평가이익
(583)
(867)

금융보증수익
(197)
-

금융수익 소계
(2,646)
(2,575)

순금융원가
10,596
16,802

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관차입금 등 이자부 부채
5,670
8,716

리스부채
1,259
1,411

합계
6,929
10,127

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관예치금
548
354

대여금
804
695

기타
6
34

합계
1,358
1,083

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

외환차익
-
1

외화환산이익
359
6

대여금및기타채권손상차손환입
5,458
3,027

투자부동산처분이익
-
17

무형자산처분이익
1,557
-

충당부채환입
4,384
2,241

잡이익
15,074
9,386

합계
26,832
14,678

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

외화환산손실
224
541

대여금및기타채권손상차손
1,169
7,860

관계기업투자처분손실
-
17,806

투자부동산처분손실
-
4

무형자산처분손실
17
5

충당부채전입
16,327
3,579

잡손실
106
16,565

합계
17,843
46,360

33. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기법인세비용
24
2,535

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(11,979)
-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
11,117
(4,462)

총법인세비용(수익)
(838)
(1,927)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(39,643)
(436)

법인세비용(수익)
(40,481)
(2,363)

연결실체는 당기 중 2016년부터 2020년까지 납부한 법인세에 대한 경정을 청구하였고 연결실체의 주장이 인용되었습니다. 이에 따라, 연결실체는 당기 중 환급세액 상당액 11,649백만원을 법인세수익으로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기법인세
-
-

이연법인세:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(39,750)
1,906

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
1

―관계기업의 자본변동
31
(2,030)

―해외사업장환산외환차이
(64)
(81)

―순확정급여부채의 재측정요소
140
(232)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(39,643)
(436)

연결실체는 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 법인세에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용차감전순이익
107,644
24,062

적용세율
23.8%
22.2%

적용세율에 따른 세부담액
25,588
5,361

조정사항:

―인식되지 않은 이연법인세자산의 변동 등
(66,069)
(7,724)

법인세비용
(40,481)
(2,363)

평균유효세율
-
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초 이연법인세자산
86,558
82,096

차감: 기말 이연법인세자산
75,441
86,558

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
11,117
(4,462)

(5) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

차감할 일시적차이
95,037
85,579

미사용 세무상결손금 및 세액공제
108,370
158,817

합계
203,407
244,396

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

투자유가증권
30,714
3,906
(39,719)
(5,099)

대손충당금
8,709
(4,836)
-
3,873

순확정급여부채
10,908
890
140
11,938

충당부채
22,896
4,156
-
27,052

유무형자산
3,034
333
-
3,367

리스부채
5,767
321
-
6,088

사용권자산
(5,716)
(233)
-
(5,949)

이월결손금
9,988
23,868
-
33,856

해외사업장환산외환차이
(319)
-
(64)
(383)

기타
577
121
-
698

합계
86,558
28,526
(39,643)
75,441

연결실체는 당기 중 이연법인세자산(부채) 측정시 적용하는 세율을 22.0%에서 24.2%로 변경하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

투자유가증권
23,147
7,691
(124)
30,714

대손충당금
8,835
(126)
-
8,709

순확정급여부채
11,699
(559)
(232)
10,908

충당부채
20,294
2,602
-
22,896

유무형자산
3,194
(160)
-
3,034

리스부채
6,281
(514)
-
5,767

사용권자산
(6,389)
673
-
(5,716)

이월결손금
14,983
(4,995)
-
9,988

해외사업장환산외환차이
(238)
-
(81)
(319)

기타
290
287
-
577

합계
82,096
4,899
(437)
86,558

34. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

보통주
우선주
보통주
우선주

당기순이익 배분액
146,941백만원
1,184백만원
26,213백만원
211백만원

가중평균유통주식수
35,575,695주
289,830주
35,392,525주
289,830주

기본및희석주당이익
4,130원
4,085원
741원
729원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지배기업
금호고속(주)
금호고속(주)

종속기업
충주보라매(주), 금호에이엠씨(주)
충주보라매(주)

(2) 당기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
비고
제 50(당) 기
제 49(전) 기

관계기업

금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림, 푸른통영환경(주)

계열회사

금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타
(*)
씨제이대한통운(주)

(*)
씨제이대한통운(주)는 지배기업의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매입
 및 재료비

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가

지배기업
금호고속(주)
-
74
-
-
-
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
16
-
114
46
5,457
-
-

양원어울림
18,918
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,107
-
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,834
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
141
-
-
4,780
-
-
37,042

아시아나에어포트(주)
-
122
-
-
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
-
-
86
-

합계
18,918
3,187
1,107
114
4,826
5,457
86
37,042

상기 거래 외에 연결실체는 당기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매입 및 재료비

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가

지배기업
금호고속(주)
-
593
58
16
172
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
65
-
233
135
5,457
-
116

고덕뉴스테이
33,816
-
-
-
-
-
-
-

양원어울림
28,786
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,089
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
7,456
97
-
-
252
-
-

아시아나IDT(주)
-
497
39
-
5,140
-
-
16,599

아시아나에어포트(주)
-
464
29
-
-
-
-
-

케이에프(주)
-
22
-
-
386
-
-
-

에어서울(주)
-
9
48
-
-
-
546
-

합계
62,602
9,106
1,360
249
5,833
5,709
546
16,715

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
미청구
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
7
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
-
3,625
-
1
-
20,851
-
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
-
1,950

계열회사
아시아나IDT(주)
-
-
-
13,552
440
-
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
-
8
-
14,891
-
-
-

합계
8,458
7
3,625
13,560
441
14,891
20,851
-
1,950

연결실체는 당기 중 상기 특수관계자의 채권에 대해 2,803백만원의 대손을 설정하였습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
미청구
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
209
-
-
-
-
-
-
70

관계기업
금호티앤아이(주)
-
14
13,858
26
31
-
23,022
-
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
2,437
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,367
-
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
140
-
6,384
426
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
374
10,000
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
403
-
-
14,891
-
-
-

합계
8,458
2,730
14,261
6,410
831
24,891
23,022
2,437
70

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
10,000
-
(10,000)
-

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)(*)
차입
10,000
-
(10,000)
-

(*)
에어서울(주)는 당기 중 연결실체의 채권을 금융기관에 매각하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

지배기업
금호고속(주)
대여
-
6,000
(6,000)
-

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
-
10,000
-
10,000

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)
차입
20,000
-
(10,000)
10,000

(6)
당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분
제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액(*)
금융기관
발생연도

관계기업
포항황룡(주)
관계기업투자
포항황룡(주)
38
23,904
한화손해보험(주) 외
2010년

충주메디컬센터(주)
충주메디컬센터(주)
1
15,540
KDB산업은행 외
2010년

남양나주씨앤지(주)
남양나주씨앤지(주)
-
19,834
국민연금공단
2010년

푸른통영환경(주)
푸른통영환경(주)
-
27,188
교보생명보험(주) 외
2010년

청정목포환경(주)
청정목포환경(주)
482
13,325
국민연금공단 외
2011년

합계
521
99,791

(*)
의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당기말 현재 지배기업인 금호건설(주)는 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권을 해당 종속기업을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 연결실체가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기종업원급여
982
1,099

퇴직급여
290
345

합계
1,272
1,444

36. 위험관리 및 자본관리

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

 ① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

⑤ 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)
215,609
105,549

단기금융상품
2,800
996

매출채권 (미청구공사 제외)
104,897
169,877

단기대여금및기타채권
151,390
111,335

장기금융상품
2,342
1,325

장기매출채권
5,655
-

장기대여금및기타채권
33,598
36,934

합계
516,291
426,016

연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 연결실체에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증액은 804,517백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 13,861백만원입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상

당기말:

비파생부채
537,493
1,076,915
747,795
39,852
286,058
3,210

전기말:

비파생부채
525,462
912,333
766,961
86,330
54,548
4,494

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금, 금융보증부채 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

USD
JPY
USD
JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산
45
3,966
37
693

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5
(5)
4
(4)

JPY
397
(397)
69
(69)

합계
402
(402)
73
(73)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익 증가(감소)
2,156
(2,156)
1,055
(1,055)

이자비용 감소(증가)
(494)
494
(676)
676

⑤ 가격위험
연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 4,579백만원, 2,892백만원입니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

부채 비율:

부채
1,083,164
986,952

자본
652,821
390,291

부채 비율
165.92%
252.88%

순차입금 비율:

이자부 부채
153,280
162,283

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(218,409)
(106,545)

순차입금
(65,129)
55,738

자본
652,821
390,291

순차입금 비율
-
14.28%

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처
종류
매수
권면액
내 용

푸른목포환경(주)
어음
2매
백지
출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외
수표
14매
백지
출자자보증 등

(주)우리은행 외
어음
10매
126,000
시행사차입원리금 지급담보

(2) 당기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 64건(소송가액 82,436백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 36건(소송가액 116,768백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 14,554백만원과 4,944백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.

상기 소송외에 연결실체는 한국가스공사(주)가 연결실체 외 15개 건설회사를 상대로제기한 155,316백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

(3) 연결실체는 2019년 중 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단(이하 " 채권단")과 아시아나항공(주)의 건전경영과 재무구조 개선을 위한 아시아나항공(주) 특별약정을 체결하고 2020년 중 특별약정에 대한 변경약정을 체결하였습니다.

채권단과 체결한 특별약정 및 추가 약정의 주요 내용은 채권단과의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다.

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기
중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기순이익
148,125
26,424

조정:

―법인세비용(수익)
(40,481)
(2,363)

―금융원가
13,242
19,377

―금융수익
(2,646)
(2,575)

―감가상각비
6,752
6,250

―무형자산상각비
1,054
1,068

―퇴직급여 및 해고급여
9,779
10,118

―외화환산손실
224
541

―매출채권손상차손(환입)
3,157
635

―대여금및기타채권손상차손
1,169
7,860

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소
2,723
8,679

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증가
(382)
(8)

―관계기업투자처분손실
-
17,806

―투자부동산처분손실
-
4

―무형자산처분손실
17
5

―충당부채전입
45,365
39,612

―외화환산이익
(359)
(6)

―대여금및기타채권손상차손환입
(5,458)
(3,027)

―투자부동산처분이익
-
(17)

- 무형자산처분이익
(1,557)
-

―충당부채환입
(16,839)
(11,858)

소계
163,885
118,525

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)
27,422
(14,838)

―기타수취채권의 감소(증가)
(5,100)
11,434

―선급금의 감소(증가)
22,009
(8,852)

―선급공사원가의 감소(증가)
(26)
15,703

―기타유동자산의 감소(증가)
544
523

―재고자산의 감소(증가)
(85,793)
(93,342)

―매입채무의 증가(감소)
(3,418)
(10,800)

―선수금의 증가(감소)
73,718
88,696

―미지급금의 증가(감소)
11,991
28,426

―미지급비용의 증가(감소)
(1,362)
3,321

―예수금의 증가(감소)
(3,780)
(4,782)

―충당부채의 결제
(17,122)
(13,800)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급
(11,415)
(7,395)

- 사외적립자산의 납입
(2,006)
-

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
138
369

영업에서 창출된 현금
169,685
113,188

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

출자전환으로 인한 자본의 증가
3,692
3,516

매출채권의 제각
848
4,588

대여금및기타채권의 제각
21,900
442

용지 취득 관련 미지급금의 변동
24,704
(46,188)

보증금의 유동성 대체
2,121
1,344

사용권자산의 증가
4,797
2,553

매각예정비유동자산의 공정가치측정금융자산 대체
-
294,740

퇴직금 미지급금의 변동
(2,811)
5,263

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
단기차입금
사채
장기차입금
리스부채
합계

기초금액
68,455
27,300
66,528
26,214
188,497

현금흐름:

―차입과 상환
-
(10,800)
1,130
(6,917)
(16,587)

비현금흐름

―할인차금의 상각
-
-
667
1,259
1,926

―리스부채의 증가
-
-
-
4,661
4,661

―계약변경
(37,100)
-
37,100
-
-

소계
(37,100)
-
37,767
5,920
6,587

기말금액
31,355
16,500
105,425
25,217
178,497

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
단기차입금
사채
장기차입금
리스부채
합계

기초금액
81,655
58,100
58,449
28,551
226,755

현금흐름:

―차입과 상환
(13,200)
(30,800)
7,444
(6,268)
(42,824)

비현금흐름

―할인차금의 상각
-
-
635
1,411
2,046

―리스부채의 증가
-
-
-
2,520
2,520

소계
-
-
635
3,931
4,566

기말금액
68,455
27,300
66,528
26,214
188,497

39. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 2021.12.31 현재

제 49 기 2020.12.31 현재

제 48 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

유동자산

984,599,335,275

778,813,606,084

1,006,562,898,451

현금및현금성자산

212,979,330,980

103,817,329,866

76,048,423,013

단기금융상품

2,000,000,000

996,333,660

유동성공정가치측정금융자산

3,528,356,719

1,203,526,641

매출채권 및 기타유동채권

285,325,688,633

321,782,843,767

307,816,618,534

단기대여금및기타채권

150,324,858,563

110,297,043,827

123,256,987,311

선급금

11,363,927,264

33,373,322,863

24,521,795,770

선급공사원가

41,216,461,524

39,569,598,702

55,272,810,904

당기법인세자산

154,462,480

재고자산

275,881,865,512

165,385,493,204

118,231,641,495

기타유동자산

1,824,383,600

2,388,113,554

2,928,788,735

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

298,485,832,689

비유동자산

756,024,848,045

601,343,835,620

322,306,712,303

장기금융상품

2,342,333,000

1,325,419,000

1,657,695,740

장기매출채권 및 기타비유동채권

5,654,610,227

장기대여금및기타채권

28,759,730,925

31,068,550,856

21,193,282,985

공정가치측정금융자산

560,659,756,159

397,076,223,508

124,716,201,974

관계기업투자

35,847,410,814

35,847,410,814

35,847,410,814

종속기업투자

2,626,325,904

1,726,325,904

1,726,325,904

유형자산

34,150,902,482

35,875,228,840

39,492,715,149

투자부동산

2,461,811,732

2,507,093,120

2,588,960,179

무형자산

11,730,545,882

12,130,598,005

12,788,732,600

이연법인세자산

71,791,420,920

83,786,985,573

82,295,386,958

자산총계

1,740,624,183,320

1,380,157,441,704

1,328,869,610,754

부채

유동부채

868,037,287,818

830,330,546,925

761,978,426,790

매입채무 및 기타유동채무

237,017,185,698

241,005,454,437

251,805,417,034

단기선수금

324,999,205,953

250,772,291,852

162,075,983,134

단기미지급금

122,018,835,373

88,164,055,420

101,700,881,437

단기미지급비용

6,559,881,643

9,475,284,776

6,429,222,157

당기법인세부채

319,529,674

5,713,193,965

예수금

48,669,079,895

52,458,071,294

57,244,837,336

단기차입금

31,355,450,000

68,455,450,000

81,655,450,000

유동성사채

10,800,000,000

10,800,000,000

30,800,000,000

유동성장기차입금

9,338,890,059

34,338,890,059

19,338,890,059

유동성리스부채

5,687,861,560

5,220,111,876

5,227,192,932

유동충당부채

71,590,897,637

69,321,407,537

39,987,358,736

비유동부채

208,493,624,759

149,734,528,172

191,126,593,999

장기선수금

914,672,337

27,300,000,000

사채

5,700,000,000

16,500,000,000

장기차입금

90,315,120,661

25,461,725,555

31,454,330,067

리스부채

19,468,519,947

20,993,759,645

23,323,361,586

순확정급여부채

49,335,211,025

49,583,617,405

53,177,567,765

비유동충당부채

40,194,150,287

34,752,007,817

53,648,207,991

장기예수보증금

2,565,950,502

2,443,417,750

2,223,126,590

부채총계

1,076,530,912,577

980,065,075,097

953,105,020,789

자본

자본금

184,630,950,000

184,630,950,000

181,638,075,000

자본잉여금

35,456,555,129

31,764,355,079

31,281,457,909

자기주식

(10,317,510,111)

(10,317,510,111)

(10,317,510,111)

기타포괄손익누계액

90,566,656,783

(38,652,408,959)

(39,207,856,222)

이익잉여금(결손금)

363,756,618,942

232,666,980,598

212,370,423,389

자본총계

664,093,270,743

400,092,366,607

375,764,589,965

자본과부채총계

1,740,624,183,320

1,380,157,441,704

1,328,869,610,754

포괄손익계산서

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

수익(매출액)

2,064,503,271,482

1,829,136,280,851

1,597,271,635,672

매출원가

1,873,386,931,188

1,679,153,691,564

1,481,792,397,848

매출총이익

191,116,340,294

149,982,589,287

115,479,237,824

판매비와관리비

79,847,153,394

68,962,689,208

60,237,900,888

영업이익(손실)

111,269,186,900

81,019,900,079

55,241,336,936

금융수익

2,643,785,214

2,573,989,985

2,145,651,820

금융원가

13,065,614,293

19,174,629,522

11,719,801,550

순금융원가

(10,421,829,079)

(16,600,639,537)

(9,574,149,730)

기타수익

26,821,087,726

14,667,244,172

8,212,277,096

기타비용

17,843,422,563

32,299,302,617

6,292,232,550

법인세비용차감전순이익(손실)

109,825,022,984

46,787,202,097

47,587,231,752

법인세비용

(39,656,835,804)

2,634,856,432

1,711,360,930

당기순이익(손실)

149,481,858,788

44,152,345,665

45,875,870,822

기타포괄손익

128,774,099,298

(5,652,374,693)

(2,206,460,129)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

72,348,362

286,819,891

(42,146,017)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

72,348,362

286,819,891

(42,146,017)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

128,701,750,936

(5,939,194,584)

(2,164,314,112)

공정가치측정금융자산평가손익

129,143,351,980

(6,758,081,634)

48,644,101

공정가치측정금융자산처분손익

(3,365,400)

(822,250)

순확정급여부채의 재측정요소

(441,601,044)

822,252,450

(2,212,135,963)

총포괄손익

278,255,958,086

38,499,970,972

43,669,410,693

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,168

1,238

1,301

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,168

1,238

1,301

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,168

1,238

1,301

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,168

1,238

1,301

자본변동표

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초 자본)

181,638,075,000

29,490,147,109

(10,317,510,111)

(39,213,532,056)

186,354,655,530

347,951,835,472

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

45,875,870,822

45,875,870,822

기타포괄손익

5,675,834

(2,212,135,963)

(2,206,460,129)

배당금지급

(17,647,967,000)

(17,647,967,000)

채무의 출자전환

1,791,310,800

1,791,310,800

주식발행비용의지급

교환사채의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

자본 증가(감소) 합계

1,791,310,800

5,675,834

26,015,767,859

27,812,754,493

2019.12.31 (기말 자본)

181,638,075,000

31,281,457,909

(10,317,510,111)

(39,207,856,222)

212,370,423,389

375,764,589,965

2020.01.01 (기초 자본)

181,638,075,000

31,281,457,909

(10,317,510,111)

(39,207,856,222)

212,370,423,389

375,764,589,965

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

44,152,345,665

44,152,345,665

기타포괄손익

(6,474,627,143)

822,252,450

(5,652,374,693)

배당금지급

(17,647,966,500)

(17,647,966,500)

채무의 출자전환

2,992,875,000

523,197,030

3,516,072,030

주식발행비용의지급

(40,299,860)

(40,299,860)

교환사채의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

7,030,074,406

(7,030,074,406)

자본 증가(감소) 합계

2,992,875,000

482,897,170

555,447,263

20,296,557,209

24,327,776,642

2020.12.31 (기말 자본)

184,630,950,000

31,764,355,079

(10,317,510,111)

38,652,408,959

232,666,980,598

400,092,366,607

2021.01.01 (기초 자본)

184,630,950,000

31,764,355,079

(10,317,510,111)

38,652,408,959

232,666,980,598

400,092,366,607

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

149,481,858,788

149,481,858,788

기타포괄손익

129,215,700,342

(441,601,044)

128,774,099,298

배당금지급

(17,947,254,000)

(17,947,254,000)

채무의 출자전환

3,692,200,050

3,692,200,050

주식발행비용의지급

교환사채의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경

3,365,400

(3,365,400)

자본 증가(감소) 합계

3,692,200,050

129,219,065,742

131,089,638,344

264,000,904,136

2021.12.31 (기말 자본)

184,630,950,000

35,456,555,129

(10,317,510,111)

90,566,656,783

363,756,618,942

664,093,270,743

현금흐름표

제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

영업활동현금흐름

179,188,030,244

104,069,566,121

60,983,965,601

영업에서 창출된 현금

167,684,068,907

111,995,425,932

62,652,188,500

법인세의환급(납부)

11,503,961,337

(7,925,859,811)

(1,668,222,899)

투자활동현금흐름

(30,578,448,538)

(8,464,294,391)

3,190,867,131

이자의 수취

1,163,610,528

470,199,592

748,385,301

배당금의 수취

507,777,815

624,856,423

768,283,766

금융상품의 감소

1,079,124,660

14,173,080

공정가치측정금융자산의 처분

1,333,990

8,066,266,459

211,627,750

대여금의 회수

27,438,309,497

43,197,443,937

33,528,672,558

보증금의 감소

14,385,891,829

33,504,561,240

28,649,122,351

유형자산의 처분

145,454

투자부동산의 처분

49,600,000

무형자산의 처분

3,265,970,192

81,318,182

금융상품의 증가

(3,099,705,000)

(678,230,000)

(351,648,540)

공정가치측정금융자산의 취득

(2,745,886,000)

(3,940,130,000)

(10,727,450,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(900,000,000)

(8,479,000,000)

대여금의 증가

(53,100,340,425)

(44,014,807,628)

(11,720,561,438)

보증금의 증가

(15,952,998,151)

(44,267,814,800)

(21,562,597,442)

유형자산의 취득

(246,222,352)

(33,432,990)

(1,791,543,946)

무형자산의 취득

(2,375,315,121)

(1,457,125,158)

(6,163,741,411)

재무활동현금흐름

(39,803,735,362)

(67,537,886,458)

(28,153,055,828)

이자지급

(6,347,687,728)

(8,174,814,419)

(6,856,538,367)

배당금지급

(17,947,254,000)

(17,647,966,500)

(17,647,967,000)

주식발행비용의 지급 등

(40,299,860)

단기차입금의 상환

(13,200,000,000)

(133,077,370,000)

사채의 상환

(10,800,000,000)

(30,800,000,000)

(24,674,086,436)

장기차입금의 상환

(31,626,744,340)

(42,116,912,611)

(31,875,066,340)

예수보증금의 감소

(442,847,606)

(849,025,840)

(749,935,477)

단기차입금의 증가

161,232,820,000

사채의 증가

20,000,000,000

장기차입금의 차입

33,712,456,500

50,490,168,271

10,000,000,000

리스부채 상환

(6,917,038,546)

(6,268,352,499)

(5,662,114,092)

예수보증금의 증가

565,380,358

1,069,317,000

1,157,201,884

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

356,154,770

(298,478,419)

(191,880,210)

현금및현금성자산의순증가(감소)

109,162,001,114

27,768,906,853

35,829,896,694

기초현금및현금성자산

103,817,329,866

76,048,423,013

40,218,526,319

기말현금및현금성자산

212,979,330,980

103,817,329,866

76,048,423,013

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호건설주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 당사는 당기 중 당사의 상호를 금호산업주식회사에서 금호건설주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 184,631백만원 (보통주자본금 183,170백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
보통주
우선주
합계
지분율

금호고속(주) 외 2인

16,343,679

-

16,343,679

44.26%

씨제이대한통운(주)

1,213,209

-

1,213,209

3.29%

기타 주주(자기주식 포함)
19,077,036

292,266

19,369,302
52.45%

합계
36,633,924

292,266

36,926,190

100.00%

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2022년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

■
공정가치로 측정되는
공정가치측정금융자산

■
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■
주석 4: 수익의 인식

■
주석 5: 금융상품의 분류

■
주석 8: 유의적인 영향력의 보유 여부

■
주석 8 및 29: 공동약정의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■
주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

■
주석 24 및 37: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

■
주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으 며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

■
주석 5: 금융상품

■
주석 7: 공정가치측정금융자산

3. 회계정책 변경

(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

① 기업회계기준서 제1109호 (금융상품), 제1039호 (금융상품: 인식과 측정), 제1107호 (금융상품: 공시), 제 1104호 (보험계약) 및 제 1116호 (리스) 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시) 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

-

결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

-

연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

-

기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

-

전환가능부채의 내재파생금융상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 (유형자산) 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 (충당부채, 우발부채, 우발자산) 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1116호 (리스) 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 공동약정

공동약정은 당사와 다른 당사자들이 공동지배력을 보유하고 있는 약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

공동약정은 두 가지 유형, 즉 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동영업자)들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정을 의미하며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정을 의미합니다.

당사는 권리와 의무를 고려하여 관여하고 있는 공동약정의 유형을 결정하고 있습니다. 당사는 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건, 그리고 관련이 있다면, 그 밖의 사실과 상황을 고려하여 당사의 권리와 의무를 평가하고 있습니다.

공동약정이 공동영업에 해당하는 경우, 당사는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 당사의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 관련 수익과 비용을 인식합니다.

(4) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산의 단위원가를 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

① 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입)은 당기손익의 금융손익 외환손익은 기타손익에 반영하고있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

③ 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
50 년
비품
3 년 ~ 5 년

건설용장비
5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 시설이용권, 소프트웨어, 개발중인무형자산으로 구성되어 있습니다. 소프트웨어는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 

당사는 리스이용자로서 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.한편, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생하는 자산 및 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)가 적용되는 금융자산은 관련 기준서에 따라 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채(자산)의 순이자 및 순확정급여부채(자산)의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채(자산)의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정되며(순확정급여부채(자산)와 할인율은 연차보고기간 초에 결정됨) 보고기간 동안의 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

⑤ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

한편, 당사는 건설계약에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 상계하고 그 잔액은 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 금액은 이를 당기손익으로 처리하고있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화

① 외화거래

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화("외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

① 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설형 공사계약에서 발생하는 수익, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 구별되는 재화나 용역이나 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 

당사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

또한, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 추정총계약원가가 추정총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

② 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산
212,979
103,817

―단기금융상품
2,000
996

―매출채권(미청구공사 제외)
104,895
169,877

―단기대여금및기타채권
150,325
110,297

―장기금융상품
2,342
1,325

―장기매출채권
5,655
-

―장기대여금및기타채권
28,760
31,069

소계

506,956
417,381

공정가치측정금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
292,005

소계

564,188
398,280

금융자산 합계
1,071,144
815,661

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무
237,017
241,005

―미지급금
122,019
88,164

―미지급비용
6,560
9,475

―단기차입금
31,355
68,455

―유동성사채
10,800
10,800

―유동성장기차입금
9,339
34,339

―사채
5,700
16,500

―장기차입금
90,315
25,462

―예수보증금
2,566
2,443

소계
515,671
496,643

기타 금융부채

―유동성금융보증부채
509
-

―금융보증부채
915
-

소계
1,424
-

금융부채 합계
517,095
496,643

(2) 공정가치 서열체계

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

당기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
3,528
-
-
3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
99,761
-
-
99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
460,899
457,920
-
2,979

합계
564,188
564,188
457,920
-
106,268

전기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
1,204
1,204
-
-
1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산
105,071
105,071
-
-
105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
292,005
292,005
289,177
-
2,828

합계
398,280
398,280
289,177
-
109,103

② 당기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
109,103
124,716

취득
2,746
3,940

처분
(1)
(8,066)

평가
(5,580)
(11,487)

기말금액
106,268
109,103

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익
1,356
1,082

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익
508
625

―당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(819)

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
583
867

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(6,313)
(8,431)

소계
(5,222)
(7,758)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(4)

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
168,894
(8,664)

소계

168,894

(8,668)

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용
(5,494)
(8,514)

기타금융부채:

―금융보증수익
197
-

합계
159,731
(23,858)

포괄손익계산서:

―당기손익
(9,163)
(15,190)

―기타포괄손익(법인세 차감전)

168,894

(8,668)

합계
159,731
(23,858)

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

요구불예금
143,353
81,964

단기투자자산
69,626
21,853

합계
212,979
103,817

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
398,280
124,716

취득
2,746
3,940

대체(*)
-
294,740

처분
(1)
(8,066)

평가
163,163
(17,050)

기말금액
564,188
398,280

공정가치측정금융자산:

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
1,204

- 당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
105,071

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
292,005

합계
564,188
398,280

(*)
당사는 전기 중 아시아나항공(주)에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 아시아나항공(주)의 지분증권을 재분류 시점의 공정가치로 측정하고 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

출자금 등

―건설공제조합

38,628

38,330

―엔지니어링공제조합

4,439

4,179

―기타

2,010

2,011

소계

45,077

44,520

SOC주식

―인천김포고속도로(주)
13,949
19,963

―화성광주고속도로(주)
15,515
15,515

―동북선도시철도(주)
8,209
8,209

―서울터널(주)
5,927
5,927

―서서울고속도로(주)
3,020
3,020

―경기남부도로(주)
2,155
2,155

- 평택이오스(주)
1,641
1,641

―기타
3,799
3,652

소계
54,215
60,082

수익증권

―한국투자크레딧포커스증권자투자신탁1호
3,528
1,204

―키움경기도로전문투자형사모투자신탁1호
469
469

소계
3,997
1,673

합계
103,289
106,275

당사는 건설공제조합 외 4개 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을이용하여 공정가치를 측정하였습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 SOC주식은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장주식으로서, 당사는 인천김포고속도로(주) 외 10개 주식에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당기말 현재 외부전문기관에 의해 평가불능 판정을 받은 그 밖의 주식의 경우, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

상장주식

―아시아나항공(주)

457,920

289,177

비상장주식

―케이디비생명보험(주)
2,532
2,382

―기타
447
446

소계
2,979
2,828

합계
460,899
292,005

당사는 상장주식인 아시아나항공(주)의 주식에 대해 활성시장의 조정하지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

당사는 케이디비생명보험(주)의 주식에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명
주된 
사업장
활동의 성격
사용
재무제표일
(단위: 백만원)

제 50(당) 기
제 49(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

포항황룡(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
27.01%
38
27.01%
38

충주메디컬센터(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.72%
1
20.72%
1

남양나주씨앤지(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.40%
194
20.40%
194

푸른통영환경(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
20.40%
1
20.40%
1

청정목포환경(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
25.00%
481
25.00%
481

금호티앤아이(주)
대한민국
기타 금융
12월 31일
20.00%
12,593
20.00%
12,593

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사
(이하 "고덕뉴스테이")
대한민국
부동산 임대
12월 31일
24.83%
14,060
24.83%
14,060

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")
대한민국
부동산 임대
12월 31일
41.20%
8,479
41.20%
8,479

합계

35,847

35,847

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
수익
총포괄손익

유동
비유동
유동
비유동
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

포항황룡(주)
2,505
39,152
235
39,052
2,035
(112)
-
(112)

충주메디컬센터(주)
4,074
33,509
1,509
33,969
2,054
(29)
-
(29)

남양나주씨앤지(주)
4,776
38,897
3,734
37,980
2,448
27
-
27

푸른통영환경(주)
956
59,171
335
56,266
3,402
(103)
-
(103)

청정목포환경(주)
442
26,010
122
24,401
1,240
33
-
33

금호티앤아이(주)
47,367
45,946
8,318
39,498
21,019
1,871
(720)
1,151

고덕뉴스테이
27,216
232,220
347
213,489
2,490
(5,896)
-
(5,896)

양원어울림
35,997
64,502
236
81,163
-
(954)
-
(954)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
수익
총포괄손익

유동
비유동
유동
비유동
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

포항황룡(주)
2,683
42,585
552
42,268
2,455
(105)
-
(105)

충주메디컬센터(주)
1,038
39,543
40
38,406
2,135
(39)
-
(39)

남양나주씨앤지(주)
4,556
42,165
3,660
41,128
2,537
-
-
-

푸른통영환경(주)
1,061
63,269
455
60,247
3,531
(117)
-
(117)

청정목포환경(주)
353
27,755
52
26,160
1,299
31
-
31

금호티앤아이(주)
16,936
181,807
98,060
56,337
32,746
(20,656)
881
(19,775)

고덕뉴스테이
88,443
234,778
473
271,178
243
(4,375)
-
(4,375)

양원어울림
2,610
36,544
99
19,000
-
(360)
-
(360)

(3) 당기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명
주된
사업장
활동의 성격
사용
재무제표일
(단위: 백만원)

제 50(당) 기
제 49(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

충주보라매(주)
대한민국
시설 관리운영
12월 31일
100.00%
1,726
100.00%
1,726

금호에이엠씨(주)
대한민국
보험 대리 및 중개
12월 31일
100.00%
900
-
-

합계

2,626

1,726

당사는 당기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

충주보라매(주)
7,727
5,968
1,759
370
10
10

금호에이엠씨(주)
2,071
1,044
1,027
3,518
126
126

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

충주보라매(주)
8,637
6,887
1,750
443
3
3

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당기 중 유형
자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
건설용장비
비품
사용권자산
합계

기초금액:

취득원가
1,413
6,490
249
7,479
36,038
51,669

감가상각누계액
-
(1,536)
(216)
(4,467)
(9,575)
(15,794)

장부금액
1,413
4,954
33
3,012
26,463
35,875

기중 증감액:

취득
-
-
55
191
-
246

사용권자산의 변동
-
-
-
-
4,736
4,736

감가상각
-
(149)
(44)
(315)
(6,198)
(6,706)

합계
-
(149)
11
(124)
(1,462)
(1,724)

기말금액:

취득원가
1,413
6,490
304
7,621
38,659
54,487

감가상각누계액
-
(1,685)
(260)
(4,733)
(13,658)
(20,336)

장부금액
1,413
4,805
44
2,888
25,001
34,151

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
건설용장비
비품
사용권자산
합계

기초금액:

취득원가
1,413
6,490
249
9,408
35,008
52,568

감가상각누계액
-
(1,387)
(170)
(6,089)
(5,429)
(13,075)

장부금액
1,413
5,103
79
3,319
29,579
39,493

기중 증감액:

취득
-
-
-
33
-
33

사용권자산의 변동
-
-
-
-
2,553
2,553

감가상각
-
(149)
(46)
(340)
(5,669)
(6,204)

합계
-
(149)
(46)
(307)
(3,116)
(3,618)

기말금액:

취득원가
1,413
6,490
249
7,479
36,038
51,669

감가상각누계액
-
(1,536)
(216)
(4,467)
(9,575)
(15,794)

장부금액
1,413
4,954
33
3,012
26,463
35,875

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

장부금액
감가상각비
장부금액
감가상각비

건물
23,321
4,794
24,892
4,260

차량운반구
1,680
1,404
1,571
1,409

합계
25,001
6,198
26,463
5,669

11. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
합계

기초금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,938)
(13,927)

장부금액
941
1,566
2,507

기중 증감액:

감가상각
-
(45)
(45)

기말금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,983)
(13,972)

장부금액
941
1,521
2,462

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
합계

기초금액:

취득원가
5,191
12,112
17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(4,228)
(10,486)
(14,714)

장부금액
963
1,626
2,589

기중 증감액:

처분
(22)
(14)
(36)

감가상각
-
(46)
(46)

합계
(22)
(60)
(82)

기말금액:

취득원가
4,930
11,504
16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(3,989)
(9,938)
(13,927)

장부금액
941
1,566
2,507

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

임대수익
28
27

처분이익
-
13

운영비용
(82)
(86)

합계
(54)
(46)

(4) 투자부동산의 공정가치

당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

공정가치
2,487

2,576

장부금액
2,462
2,507

12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
시설
이용권
소프트
웨어
개발중인
무형자산
합계

기초금액:

취득원가
4,124
14,403
80
18,607

상각누계액
-
(6,476)
-
(6,476)

장부금액
4,124
7,927
80
12,131

기중 증감액:

취득
1,921
89
365
2,375

처분
(1,723)
-
-
(1,723)

상각
-
(1,052)
-
(1,052)

대체
-
80
(80)
-

합계
198
(883)
285
(400)

기말금액:

취득원가
4,322
14,572
365
19,259

상각누계액
-
(7,528)
-
(7,528)

장부금액
4,322
7,044
365
11,731

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
시설
이용권
소프트
웨어
개발중인
무형자산
합계

기초금액:

취득원가
4,132
14,025
40
18,197

상각누계액
-
(5,408)
-
(5,408)

장부금액
4,132
8,617
40
12,789

기중 증감액:

취득
-
338
80
418

처분
(8)
-
-
(8)

상각
-
(1,068)
-
(1,068)

대체
-
40
(40)
-

합계
(8)
(690)
40
(658)

기말금액:

취득원가
4,124
14,403
80
18,607

상각누계액
-
(6,476)
-
(6,476)

장부금액
4,124
7,927
80
12,131

13. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

공사미수금
100,740
5,655
163,710
-

미청구공사
180,431
-
151,906
-

기타매출채권
4,155
-
6,167
-

합계
285,326
5,655
321,783
-

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 총장부금액
356,724
8,458
393,675
-

대손충당금:

―공사미수금
-
(2,803)
(744)
-

―미청구공사
-
-
-
-

―기타매출채권
(71,398)
-
(71,148)
-

대손충당금 합계
(71,398)
(2,803)
(71,892)
-

매출채권 순장부금액
285,326
5,655
321,783
-

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
71,892
75,845

손상차손
3,157
635

제각
(848)
(4,588)

기말금액
74,201
71,892

당사는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

당기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다. 

14. 대여금및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

대여금
70,291
19,533
41,598
13,987

미수금
68,675
82
63,705
83

미수수익
747
-
385
-

보증금
10,612
9,145
4,609
16,999

합계
150,325
28,760
110,297
31,069

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

대여금및기타채권 총장부금액
153,572
44,100
118,451
67,681

대손충당금:

―대여금
-
(15,202)
-
(36,434)

―미수금
(3,224)
(39)
(5,908)
(39)

―미수수익
(23)
-
(2,246)
-

―보증금
-
(99)
-
(139)

대손충당금 합계
(3,247)
(15,340)
(8,154)
(36,612)

대여금및기타채권 순장부금액
150,325
28,760
110,297
31,069

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
44,766
40,364

손상차손
1,169
7,860

손상차손환입
(5,448)
(3,017)

제각
(21,900)
(441)

기말금액
18,587
44,766

당사는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유효이자율
유동
비유동
유효이자율
유동
비유동

보증금
4.60%
499
3,385
4.60%

897

2,681

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

완성주택
-
368

미완성주택
90,351
39,364

용지 등
185,531
125,653

합계
275,882
165,385

16. 선수금

당기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

초과청구공사
324,127
-
249,657
-

금융보증부채
509
915
-
-

기타선수금
363
-
1,115
-

합계
324,999
915
250,772
-

17. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
적요
장부금액
관련기관
과목
차입금액
채권최고액

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
60,000
한국증권금융(주)

단기차입금

-

3,120

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)

90,667

케이프투자증권(주)

단기차입금

14,355

15,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)

29,333

유안타증권(주)

단기차입금

-

10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주) 외

160,657

(주)우리은행
단기차입금
17,000

24,240

공정가치측정금융자산
건설공제조합
38,628
건설공제조합
장기차입금
27,100
38,628

현금및현금성자산
단기투자자산
128
공사이행담보 외
-
128

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)

46,667

(주)BNK저축은행
장기차입금
10,000

10,000

공정가치측정금융자산
아시아나항공(주)
71,254
케이비증권(주)

장기차입금

-

10,000

단기금융상품
예치금
2,000
(주)하나은행
대금지급보증
-
2,200

보증금
예치금

99

주택도시보증공사
하자보수담보
-

296

공정가치측정금융자산
소방산업공제조합

599

소방산업공제조합
계약이행보증
-
599

공정가치측정금융자산
엔지니어링공제조합
4,439
엔지니어링공제조합
계약이행보증 외
-

4,439

공정가치측정금융자산

전기공사공제조합

44

전기공사공제조합

계약이행보증

-
44

공정가치측정금융자산

정보통신공제조합

18

정보통신공제조합

계약이행보증

-
18

합계
504,533

68,455
118,712

당기말 현재 당사는 상기 담보제공 자산 외 DB생명보험(주), 엔에치농협캐피탈(주), (주)아이비케이캐피탈에 대한 차입금과 관련하여 화성시 소재 토지의 매매계약 해지시 반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제공된 내용
제공금액
여신금융기관

공정가치측정금융자산
인천김포고속도로(주) 외 61
55,513
(주)국민은행 외

당기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
내용
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산
공사이행담보 외
128
128

현금및현금성자산
주식매매계약금
32,337
32,310

단기금융상품
대금지급보증
2,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
13
13

합계
34,478
32,451

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자
보증내역
보증처
보증금액(*)

제 50(당) 기
제 49(전) 기

대야구역재개발정비사업조합
조합사업비보증
(주)국민은행 등
12,134

2,901

군산나운주공재개발정비사업조합 등

이주비대출보증

새마을금고 등

9,301

9,973

모래내서중양대시장정비사업조합 등

중도금대출보증

농협은행(주) 등

401,672

221,605

(주)케이씨엠글로벌 등

프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등

(주)광주은행 등

374,433

362,961

합계

797,540

597,440

(*)
의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 이토건설(주)에 6,977백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 13,861백만원과 21,937백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 당사가 제공한 지급보증 관련 내역
당기말과 전기말 현재 당사가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)
352,369
328,769

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역
채권기관
대출금액
보증금액
보증내역
대출기간
PF 유형
비고

서울시
산은캐피탈(주) 외
155,964
202,754
연대보증
2009.10.09 ~ 2010.04.09
Loan
동작구 상도동어울림(*)

용인시
(주)우리은행 외
127,828
155,647
연대보증, 이자지급보증
2009.11.19 ~ 2010.05.19
Loan
용인동천 2지구(*)

인천시
(주)신한은행 외
6,977
6,977
채무인수
2008.04.01 ~ 2012.07.01
Loan
영종하늘도시(*)

순천시
(주)광주은행 외
21,000
2,520
연대보증
2020.03.17 ~ 2023.01.17
Loan
순천 선평리어울림 2차

천안시
(주)광주은행
17,000
10,680
연대보증
2020.06.18 ~ 2023.05.28
Loan
천안 청수어울림

포천시
(주)광주은행
23,600
2,832
연대보증
2021.03.09 ~
2024.05.09
Loan
포천 구읍리공동주택

합계
352,369
381,410

(*)

당기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

당기말 현재 당사는 상기 지급보증 외에 안성 당왕지구 6-1BL 민간임대 공동주택 개발사업의 대출약정과 관련하여 1,760억원의 자금보충의무를 제공하고 있으며, 이와 관련된 금융보증부채 1,424백만원을 선수금으로 계상하였습니다.

(6) 당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 (주)풍림산업 등에 93,470백만원의 공사계약이행보증등을 제공하고 있습니다.

(7)
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자
보증내역
보증금액

건설공제조합
공사계약 이행보증 외
2,799,590

선급금 지급보증
419,208

하자보수보증
283,718

주택도시보증공사
주택분양보증
1,209,666

조합주택시공보증
253,351

하자보수보증
3,901

서울보증보험(주)
공사계약 이행보증 외
7,945

인허가보증
1,800

엔지니어링공제조합
공사계약 이행보증 외
486,036

선수금 지급보증 등
5,472

하자보수보증
14,586

소방산업공제조합
계약 및 공사이행보증
185,166

하자보수보증
15,370

(주)풍림산업 외
공사계약 이행보증
367

(주)하나은행
대금지급보증
2,000

합계
5,688,176

주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

18. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입처
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

일반차입금
건설공제조합
-
-
27,100

일반차입금
케이프투자증권(주)
4.30%
14,355
14,355

일반차입금
에어서울(주)
-
-
10,000

일반차입금
(주)우리은행
CD(3M) + 3.82%
17,000
17,000

합계
31,355
68,455

19. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
발행일
만기일
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

제299회 무보증
2013.07.19
2023.07.19
CD(3M) + 4.11%
16,500
27,300

재무상태표:

―유동성
10,800
10,800

―비유동성
5,700
16,500

합계
16,500
27,300

(2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
상환금액

2022.01.01~2022.12.31
10,800

2023.01.01~2023.12.31
5,700

합계
16,500

20. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
제 50(당) 기
제 49(전) 기

씨제이대한통운(주)
0.00%
14,891
14,891

주택도시보증공사
0.00%
3,375
3,522

아시아나사이공(유)
CD(3M) + 4.11%
10,100
16,580

(주)전북은행
-
-
4,000

원더풀지엠제오십이차(주)
-
-
21,000

(주)BNK저축은행
4.85%
10,000
-

엔에치농협캐피탈(주)
3.10%
10,150
-

(주)아이비케이캐피탈
3.10%
9,062
-

DB생명보험(주)
3.10%
14,500
-

건설공제조합
1.10%
27,100
-

기타금융기관 등
5.00%
2,713
2,712

소계
101,891
62,705

차감: 장기차입금할인차금
(2,237)
(2,904)

차감계
99,654
59,801

재무상태표:

―유동성
9,339
34,339

―비유동성
90,315
25,462

합계
99,654
59,801

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
상환금액

2022.01.01~2022.12.31

9,339

2023.01.01~2023.12.31
47,479

2024.01.01~2024.12.31
42,138

2025.01.01~2025.12.31
147

2026.01.01 이후
2,788

합계
101,891

21. 리스

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
26,214
28,551

리스계약 변동
4,600
2,520

리스료의 지급
(6,917)
(6,268)

이자비용
1,259
1,411

기말금액
25,156
26,214

재무상태표:

유동
5,688
5,220

비유동
19,468
20,994

합계
25,156
26,214

(2) 당기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
최소리스료

1년이내
6,057

1년초과 5년이내
15,440

5년초과
7,449

합계
28,946

(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기리스
2,214
2,059

소액리스
550
500

합계
2,764
2,559

22. 채무조정

(1) 당기와 전기 중 당사에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

①제50(당) 기

구분
내용

한화손해보험(주) 외
출자전환의 규모
51,468백만원

발행주식의 종류
보통주

발행가격
1주당 161,000원

출자전환 결의일
2021년 11월 24일

② 제49(전) 기

구분
내용

디에스제2차유동화전문유한회사 외
출자전환의 규모
71,930백만원

발행주식의 종류
보통주

발행가격
1주당 161,000원

출자전환 결의일
2020년 3월 2일

(2) 당기와 전기 중 당사에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

①제50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
주당
발행가격
채무조정대상
장부금액
발행주식수
(단위: 주)
자본금
주식발행
초과금
기타
자본잉여금

한화손해보험(주) 외
161,000원
3,692
319,671
-
-
3,692

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 당기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 3,692백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

② 제49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
주당
발행가격
채무조정대상
장부금액
발행주식수
(단위: 주)
자본금
주식발행
초과금
기타
자본잉여금

디에스제2차유동화전문유한회사 외
161,000원
3,516
446,769
2,234
1,282
-

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기 중 출자전환으로 인한 주식발행비용 40백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.

23. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 등과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기손익:

당기근무원가
7,988
8,058

순확정급여부채의 순이자
1,361
1,117

장기종업원급여에 대한 재측정요소
67
28

확정기여제도 등에 납부한 기여금
168
93

당기손익 소계
9,584
9,296

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
582
(1,054)

합계
10,166
8,242

당기와 전기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액
189
백만원과 822백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액
49,584
53,178

당기근무원가
7,988
8,058

순확정급여부채의 순이자
1,361
1,117

장기종업원급여에 대한 재측정요소
67
28

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
582
(1,054)

사외적립자산 납입액
(2,000)
-

관계사 전입액
321
-

지급액
(8,568)
(11,743)

기말금액
49,335
49,584

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치
70,359
68,493

―사외적립자산의 공정가치
(21,024)
(18,909)

합계
49,335
49,584

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

68,493
71,875

당기근무원가
7,988
8,058

이자원가
1,883
1,508

재측정요소(법인세 차감전)
253
(1,185)

관계사 전입액
321
-

지급액
(8,579)
(11,763)

기말금액
70,359
68,493

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

18,909
18,697

이자수익
522
391

재측정요소(법인세 차감전)
(396)
(159)

사외적립자산 납입액
2,000
-

지급액
(11)
(20)

기말금액
21,024
18,909

당기와 전기 중 사외적립자산의 수익은 각각
126
백만원과 232백만원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

―인구통계적 가정

(1)

(165)

―재무적 가정

2,031

2,437

―경험조정

(2,216)

(1,057)

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익

(396)

(161)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(582)

1,054

법인세효과

140

(232)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)

(442)

822

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관예치금
20,013
17,901

주가연계증권 및 파생결합증권
942
928

기타
69
80

합계
21,024
18,909

당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금
69
백만원과 80백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

할인율
3.44%
2.90%

기대임금상승률
3.65%
3.64%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.61년과 6.25년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
(3,619)
4,035

기대임금상승률의 변동
4,054
(3,702)

상기 민감도 분석 결과는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지급보증손실충당부채
13,861
21,937

소송손실충당부채
14,554
4,944

하자보수충당부채
49,490
45,122

공사손실충당부채
32,618
30,808

공사이행보증손실충당부채
662
662

복구충당부채
600
600

합계
111,785
104,073

재무상태표:

―유동성
71,591
69,321

―비유동성
40,194
34,752

합계
111,785
104,073

(2) 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입
지급
환입
출자전환
기말금액

지급보증손실충당부채
21,937
-
-
(4,384)
(3,692)
13,861

소송손실충당부채
4,944
16,328
(6,718)
-
-
14,554

하자보수충당부채
45,122
16,277
(10,404)
(1,505)
-
49,490

공사손실충당부채
30,808
12,760
-
(10,950)
-
32,618

공사이행보증손실충당부채
662
-
-
-
-
662

복구충당부채
600
-
-
-
-
600

합계
104,073
45,365
(17,122)
(16,839)
(3,692)
111,785

(3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입
지급
환입
출자전환
기말금액

지급보증손실충당부채
27,694
-
-
(2,241)
(3,516)
21,937

소송손실충당부채
3,801
3,579
(2,436)
-
-
4,944

하자보수충당부채
44,948
11,895
(11,364)
(357)
-
45,122

공사손실충당부채
15,930
24,138
-
(9,260)
-
30,808

공사이행보증손실충당부채
662
-
-
-
-
662

복구충당부채
600
-
-
-
-
600

합계
93,635
39,612
(13,800)
(11,858)
(3,516)
104,073

25. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
950,000,000주
50,000,000주
950,000,000주
50,000,000주

주당금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

발행주식수
36,633,924주
292,266주
36,633,924주
292,266주

자본금
183,170백만원
1,461백만원
183,170백만원
1,461백만원

당사가 발행한 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 추가 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

기초
36,633,924주
183,170
36,035,349주
180,177

채무의 출자전환
-
-
598,575주
2,993

기말
36,633,924주
183,170
36,633,924주
183,170

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
31,764
31,281

채무의 출자전환
3,692
483

기말금액
35,456
31,764

26. 자기주식

당사는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식 취득하였습니다. 당기말 현재 당사는 1,060,666주의 자기주식을 보유하고 있습니 다.

27. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
89,364
(39,779)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
(3)

해외사업장환산외환차이
1,203
1,130

합계
90,567
(38,652)

28. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

이익준비금
8,155
6,360

미처분이익잉여금
355,602
226,307

합계
363,757
232,667

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
232,667
212,370

당기순이익
149,482
44,152

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(442)
823

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경
(3)
(7,030)

배당
(17,947)
(17,648)

기말금액
363,757
232,667

(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

======
=

=

=

=

=

=

=

=

=
=

=

=

=

=

=

=

=

제 50(당) 기
2021년 01월 01일부터
2021년 12월 31일까지
제 49(전) 기
2020년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 03월 30일
처분확정일
2021년 03월 26일

금호건설주식회사

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

355,602

226,307

전기이월미처분이익잉여금
206,565

188,362

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경
(3)

(7,030)

당기순이익
149,482

44,152

순확정급여부채의 재측정요소
(442)

823

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계 (Ⅰ+Ⅱ)

355,602

226,307

Ⅳ. 이익잉여금처분액

(31,578)

(19,742)

배당
 (현금배당 주당배당금(률)

당기 - 보통주: 800원(16%), 우선주: 850원(17%), 전기 -
보통주: 500원(10%), 우선주: 550원(11%)
)

(28,707)

(17,947)

이익준비금
(2,871)

(1,795)

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

324,024

206,565

(4) 배당금

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 800원(우선주 850원)과 28,707백만원이며, 2022년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

29. 건설계약

(1) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공사명
발주처
진행률
계약금액
계약일
공사기한

토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
동북선도시철도(주)
9.00%
188,211
2018-08-17
2026-07-14

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)
화성광주고속도로(주)
87.09%
131,057
2012-12-27
2022-03-20

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
89.94%
120,876
2015-11-03
2022-12-20

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
91.92%
115,214
2015-11-12
2022-09-30

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
한국도로공사 대구순환건설사업단
96.77%
106,460
2014-03-10
2022-04-30

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
한국도로공사 창녕밀양건설사업
51.07%
100,779
2017-06-28
2023-11-27

건축
시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
한국토지주택공사
36.65%
145,066
2020-10-05
2023-04-08

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업
자체분양사업
100.00%
279,756
2018-11-04
2021-10-13

우산구역주택재개발정비사업공사
우산구역주택재개발정비사업조합
70.99%
264,844
2018-02-01
2022-09-30

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
다사도시개발 주식회사
31.02%
193,747
2019-12-06
2023-02-28

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
구건산업(주)
5.90%
177,103
2021-08-27
2024-02-29

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
14.57%
161,876
2021-01-15
2023-12-30

모래내 ·서중 양대시장정비사업
모래내·서중 양대시장정비사업
71.14%
156,034
2017-12-06
2022-07-10

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
율량사천구역주택재건축정비사업조합
88.66%
143,210
2018-07-30
2022-02-28

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업
자체분양사업
11.14%
123,862
2021-01-13
2023-11-12

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
자체분양사업
100.00%
123,371
2017-02-07
2021-07-31

광주상설시장 정비사업
광주상설시장정비사업조합
100.00%
121,163
2018-02-13
2021-07-31

전주효자구역주택재개발정비사업
효자구역주택재개발정비사업조합
79.08%
118,286
2017-11-10
2022-05-31

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
19.13%
115,330
2021-01-15
2023-12-30

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
구읍개발
17.93%
113,185
2021-04-05
2024-01-04

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
하일건설(주)
67.85%
110,841
2020-01-29
2022-07-29

나운주공2단지주택재건축정비사업
나운주공2단지주택재건축정비사업조합
60.16%
108,817
2013-04-10
2022-08-26

홍천 희망리 공동주택 신축공사
(주)신영도시개발
18.87%
105,908
2021-02-19
2023-12-31

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
경기도시공사
91.17%
102,614
2018-04-26
2022-03-10

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
인피니플러스(주)
0.25%
102,325
2021-12-10
2023-12-29

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
한국토지주택공사
26.36%
101,377
2020-08-28
2023-02-04

천안청수어울림
청수지역주택조합
57.21%
93,652
2020-06-30
2022-12-26

(*)
당기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명
주된 사업장
활동의 성격
사용 재무제표일
소유지분율

검단신도시AB14BL 민간참여 
공공주택사업
인천시
공동주택공급
12월 31일
48.78%

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
수원시
공동주택공급
12월 31일
9.33%

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경
개선사업
인천시
공동주택공급
12월 31일
13.64%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공사명
공사미수금
미청구공사
초과청구공사

토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
-
8,149
-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)
2,013
-
794

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
-
-
2,402

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
8,327
-
5,355

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
6,944
-
3,227

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
-
7,524
-

건축
시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
-
6,267
-

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업
3,151
-
-

우산구역주택재개발정비사업공사
-
-
15,367

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
9,027
-
4,094

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
-
8,110
-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
6,360
-
28,638

모래내 ·서중 양대시장정비사업
-
-
3,567

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
-
26,631
-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업
26
-
-

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업
111
-
-

광주상설시장 정비사업
-
-
-

전주효자구역주택재개발정비사업
-
5,613
-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
-
-
11,491

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
-
287
-

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
3,979
3,517
-

나운주공2단지주택재건축정비사업
-
11,594
-

홍천 희망리 공동주택 신축공사
-
7,100
-

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
-
63
-

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
-
256
-

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
-
2,299
-

천안청수어울림
-
-
1,313

소계
39,938
87,410
76,248

기타
66,457
93,021
247,879

합계
106,395
180,431
324,127

당기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 32,618백만원과 30,808백만원입니다.

당기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액

6,236,021

5,815,247

계약변동

(128,706)

130,513

신규계약

2,509,003

2,088,875

수익인식액

(2,041,830)

(1,798,614)

기말금액

6,574,488

6,236,021

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 161,845백만원 및 165,576백만원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토목
2,073,537
1,913,412
160,125
1,634,956
1,493,509
141,447

건축
1,517,412
1,432,805
84,607
1,548,384
1,453,286
95,098

플랜트
272,480
271,101
1,379
334,605
332,152
2,453

합계
3,863,429
3,617,318
246,111
3,517,945
3,278,947
238,998

당기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 1,351백만원과 3,199백만원입니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
추정 총계약수익의 변동금액
추정 총계약원가의 변동금액
당기 손익에
 미친 영향
미래 손익에
미칠 영향
미청구공사
변동
공사손실
충당부채

토목
64,418
86,459
(8,467)
(13,574)
(8,467)
3,105

건축
65,976
44,764
17,491
3,721
17,491
29,386

플랜트
12,169
11,263
794
112
794
127

합계
142,563
142,486
9,818
(9,741)
9,818
32,618

당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여
113,245
98,677

퇴직급여
9,584
9,296

해고급여
189
822

복리후생비
27,445
25,262

합계
150,463
134,057

(2) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

감가상각비
6,751
6,250

무형자산상각비
1,052
1,068

합계
7,803
7,318

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여
27,441
23,735

퇴직급여 및 해고급여
2,071
2,306

복리후생비
5,947
4,948

세금과공과
2,003
2,032

임차료
2,578
1,876

감가상각비
3,554
2,729

무형자산상각비
414
438

접대비
565
411

광고선전비
1,105
1,194

지급수수료
21,439
24,424

용역비
6,112
723

차량유지비
945
830

수주비
335
248

하자보수비
72
983

매출채권손상차손
3,157
635

기타판매비와관리비
2,109
1,451

합계
79,847
68,963

31. 순금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융원가:

이자비용
6,753
9,925

공정가치측정금융자산평가손실
6,313
8,431

공정가치측정금융자산처분손실
-
819

금융원가 소계
13,066
19,175

금융수익:

이자수익
(1,356)
(1,082)

배당금수익
(508)
(625)

공정가치측정금융자산평가이익
(583)
(867)

금융보증수익
(197)
-

금융수익 소계
(2,644)
(2,574)

순금융원가
10,422
16,601

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관차입금 등 이자부 부채
5,494
8,514

리스 부채
1,259
1,411

합계
6,753
9,925

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융기관예치금
546
353

대여금
804
695

기타
6
34

합계
1,356
1,082

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

외환차익
-
1

외화환산이익
359
6

대여금및기타채권손상차손환입
5,448
3,017

투자부동산처분이익
-
17

무형자산처분이익
1,557
-

충당부채환입
4,384
2,241

잡이익
15,073
9,385

합계
26,821
14,667

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

외화환산손실
224
541

대여금및기타채권손상차손
1,169
7,860

관계기업투자처분손실
-
3,745

투자부동산처분손실
-
4

무형자산처분손실
17
5

충당부채전입
16,327
3,579

잡손실
106
16,565

합계
17,843
32,299

33. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기법인세비용
-
2,533

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(11,979)
-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
11,996
(1,492)

총법인세비용
17
1,041

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(39,674)
1,594

법인세비용(수익)
(39,657)
2,635

당사는 당기 중 2016년부터 2020년까지 납부한 법인세에 대한 경정을 청구하였고 당사의 주장이 인용되었습니다. 이에 따라, 당사는 당기 중 환급세액 상당액 11,649백만원을 법인세수익으로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기법인세
-
-

이연법인세:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(39,750)
1,906

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
1

―해외사업장환산외환차이
(64)
(81)

―순확정급여부채의 재측정요소
140
(232)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(39,674)
1,594

당사는 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 법인세에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용차감전순이익
109,825
46,787

적용세율
23.8%
23.2%

적용세율에 따른 세부담액
26,116
10,861

조정사항:

―인식되지 않은 이연법인세자산의 변동 등
(65,773)
(8,226)

법인세비용(수익)
(39,657)
2,635

평균유효세율
-
5.6%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초 이연법인세자산
83,787
82,295

차감: 기말 이연법인세자산
71,791
83,787

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
11,996
(1,492)

(5) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

차감할 일시적차이
95,037
85,579

미사용 세무상결손금 및 세액공제
108,370
158,817

합계
203,407
244,396

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

투자유가증권
27,943
3,058
(39,750)
(8,749)

대손충당금
8,709
(4,836)
-
3,873

순확정급여부채
10,908
890
140
11,938

충당부채
22,896
4,156
-
27,052

유무형자산
3,034
333
-
3,367

리스부채
5,767
321
-
6,088

사용권자산
(5,716)
(233)
-
(5,949)

이월결손금
9,988
23,868
-
33,856

해외사업장환산외환차이
(319)
-
(64)
(383)

기타
577
121
-
698

합계
83,787
27,678
(39,674)
71,791

당사는 당기 중 이연법인세자산(부채) 측정시 적용하는 세율을 22.0%에서 24.2%로 변경하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

투자유가증권
23,346
2,691
1,906
27,943

대손충당금
8,835
(126)
-
8,709

순확정급여부채
11,699
(559)
(232)
10,908

충당부채
20,294
2,602
-
22,896

유무형자산
3,194
(160)
-
3,034

리스부채
6,281
(514)
-
5,767

사용권자산
(6,389)
673
-
(5,716)

이월결손금
14,983
(4,995)
-
9,988

해외사업장환산외환차이
(238)
-
(81)
(319)

기타
290
287
-
577

합계
82,295
(101)
1,593
83,787

(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기법인세부채
-
2,533

차감: 당기법인세자산
(154)
(2,213)

상계후 금액
(154)
320

34. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

보통주
우선주
보통주
우선주

당기순이익 배분액
148,287백만원
1,195백만원
43,799백만원
353백만원

가중평균유통주식수
35,575,695주
289,830주
35,392,525주
289,830주

기본및희석주당이익
4,168원
4,123원
1,238원
1,218원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지배기업
금호고속(주)
금호고속(주)

종속기업
충주보라매(주), 금호에이엠씨(주)
충주보라매(주)

(2) 당기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
비고
제 50(당) 기
제 49(전) 기

관계기업

금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림, 푸른통영환경(주)

계열회사

금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타
(*)
씨제이대한통운(주)

(*)
씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당기와 전기 중특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매입
 및 재료비

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가

지배기업
금호고속(주)
-
74
-
-
-
-
-
-

종속기업
금호에이엠씨(주)
-
5
1
-
-
-
-
3,309

관계기업
금호티앤아이(주)
-
16
-
114
46
5,457
-
-

양원어울림
18,918
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,107
-
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,834
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
141
-
-
4,780
-
-
37,042

아시아나에어포트(주)
-
122
-
-
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
-
-
86
-

합계
18,918
3,192
1,108
114
4,826
5,457
86
40,351

상기 거래외에 당사는 당기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매매

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가
매각
매입

지배기업
금호고속(주)
-
593
58
16
172
-
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
65
-
233
135
5,457
-
-
116

고덕뉴스테이
33,816
-
-
-
-
-
-
-
-

양원어울림
28,786
-
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,089
-
-
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
7,456
97
-
-
252
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
497
39
-
5,140
-
-
-
16,599

아시아나에어포트(주)
-
464
29
-
-
-
-
-
-

케이에프(주)
-
22
-
-
386
-
-
-
-

에어서울(주)
-
9
48
-
-
-
546
-
-

합계
62,602
9,106
1,360
249
5,833
5,709
546
-
16,715

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무 등
미지급금
차입금
리스부채
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
7
-
-
-
-
-
-

종속기업
금호에이엠씨(주)
-
6
-
340
33
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
-
3,625
-
1
-
20,851
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
1,950

계열회사
아시아나IDT(주)
-
-
-
13,552
440
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
-
8
-
14,891
-
-

합계
8,458
13
3,625
13,900
474
14,891
20,851
1,950

당사는 당기 중 상기 특수관계자의 채권에 대해 2,803백만원의 대손을 설정하였습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
미청구
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
209
-
-
-
-
-
-
70

관계기업
금호티앤아이(주)
-
14
13,858
26
31
-
23,022
-
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
2,437
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,367
-
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
140
-
6,384
426
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
374
10,000
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
403
-
-
14,891
-
-
-

합계
8,458
2,730
14,261
6,410
831
24,891
23,022
2,437
70

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당)기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
10,000
-
(10,000)
-

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)(*)
차입
10,000
-
(10,000)
-

(*)
에어서울(주)는 당기 중 당사의 채권을 금융기관에 매각하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

지배기업
금호고속(주)
대여
-
6,000
(6,000)
-

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
-
10,000
-
10,000

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)
차입
20,000
-
(10,000)
10,000

(6)
당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분
제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액(*)
금융기관
발생연도

종속기업
충주보라매(주)
종속기업투자
충주보라매(주)
1,726
20,597
케이디비생명보험(주) 외
2006년

관계기업
포항황룡(주)
관계기업투자
포항황룡(주)
38
23,904
한화손해보험(주) 외
2010년

충주메디컬센터(주)
충주메디컬센터(주)
1
15,540
KDB산업은행 외
2010년

남양나주씨앤지(주)
남양나주씨앤지(주)
194
19,834
국민연금공단
2010년

푸른통영환경(주)
푸른통영환경(주)
1
27,188
교보생명보험(주) 외
2010년

청정목포환경(주)
청정목포환경(주)
481
13,325
국민연금공단 외
2011년

합계
2,441
120,388

(*)
의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기종업원급여
982
1,099

퇴직급여
290
345

합계
1,272
1,444

36. 위험관리 및 자본관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험

② 유동성위험

③ 환위험

④ 이자율위험

⑤ 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당
사는 금
융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)
212,979
103,817

단기금융상품
2,000
996

매출채권 (미청구공사 제외)
104,895
169,877

단기대여금및기타채권
150,325
110,297

장기금융상품
2,342
1,325

장기매출채권
5,655
-

장기대여금및기타채권
28,760
31,069

합계
506,956
417,381

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액은 804,517백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 13,861백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상

당기말:

비파생부채
530,956
1,069,894
746,726
38,999
281,528
2,641

전기말:

비파생부채
518,580

904,784

766,520

85,477

49,999

2,788

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금, 금융보증부채 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

USD
JPY
USD
JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산
45
3,966
37
693

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5
(5)
4
(4)

JPY
397
(397)
69
(69)

합계
402
(402)
73
(73)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험
관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익 증가(감소)
2,130
(2,130)
1,038
(1,038)

이자비용 감소(증가)
(436)
436
(609)
609

⑤ 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 4,579백만원 2,892백만원입니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

부채 비율:

부채
1,076,531
980,065

자본
664,093
400,092

부채 비율
162.11%
244.96%

순차입금 비율:

이자부 부채
147,509
155,556

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(214,979)
(104,813)

순차입금
(67,470)
50,743

자본
664,093
400,092

순차입금 비율
-
12.68%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처
종류
매수
권면액
내 용

푸른목포환경(주)
어음
2매
백지
출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외
수표
14매
백지
출자자보증 등

(주)우리은행 외
어음
10매
126,000
시행사차입원리금 지급담보

(2) 당기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 64건(소송가액 82,436백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 36건(소송가액 116,768백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 14,554백만원과 4,944백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.

상기 소송외에 당사는 한국가스공사(주)가 당사 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 155,316백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

(3) 당사는 2019년 중 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단(이하 " 채권단")과 아시아나항공(주)의 건전경영과 재무구조 개선을 위한 아시아나항공(주) 특별약정을 체결하고
2020년 중 특별약정에 대한 추가 약정을 체결하였습니다. 

채권단과 체결한 특별약정 및 추가 약정의 주요 내용은 채권단과의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다.

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기순이익
149,482
44,152

조정:

―법인세비용(수익)
(39,657)
2,635

―금융원가
13,066
19,175

―금융수익
(2,644)
(2,574)

―감가상각비
6,751
6,250

―무형자산상각비
1,052
1,068

―퇴직급여 및 해고급여
9,773
10,118

―외화환산손실
224
541

―매출채권손상차손
3,157
635

―대여금및기타채권손상차손
1,169
7,860

―관계기업투자처분손실
-
3,745

―투자부동산자산처분손실
-
4

―무형자산처분손실
17
5

―충당부채전입
45,365
39,612

―외화환산이익
(359)
(6)

―투자부동산처분이익
-
(17)

―무형자산처분이익
(1,557)
-

―대여금및기타채권손상차손환입
(5,448)
(3,017)

―충당부채환입
(16,839)
(11,858)

소계
163,552
118,328

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)
27,424
(14,838)

―기타수취채권의 감소(증가)
(6,137)
10,422

―선급금 등의 감소(증가)
22,009
(8,852)

―선급공사원가의 감소(증가)
(26)
15,703

―기타유동자산의 감소(증가)
544
523

―재고자산의 감소(증가)
(85,793)
(93,342)

―매입채무의 증가(감소)
(3,988)
(10,800)

―미지급금의 증가(감소)
11,962
28,427

―미지급비용의 증가(감소)
(1,393)
3,341

―선수금의 증가(감소)
73,718
88,696

―예수금의 증가(감소)
(3,789)
(4,787)

―충당부채의 결제
(17,122)
(13,800)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급
(11,414)
(7,395)

―사외적립자산의 납입
(2,000)
-

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
137
369

영업에서 창출된 현금
167,684
111,995

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

출자전환으로 인한 자본의 증가
3,692
3,516

매출채권의 제각
848
4,588

대여금및기타채권의 제각
21,900
441

용지 취득 관련 미지급금의 변동
24,704
(46,188)

보증금의 유동성 대체
2,121
1,344

사용권자산의 증가
4,736
2,553

매각예정비유동자산의 공정가치측정금융자산 대체
-
294,740

퇴직금 미지급금의 변동
(2,811)
5,263

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
단기차입금
사채
장기차입금
리스부채
합계

기초금액
68,455
27,300
59,801
26,214
181,770

현금흐름:

―차입과 상환
-
(10,800)
2,086
(6,917)
(15,631)

비현금흐름

―할인차금의 상각
-
-
667
1,259
1,926

―리스부채의 증가
-
-
-
4,600
4,600

―계약변경
(37,100)
-
37,100
-
-

소계
(37,100)
-
37,767
5,859
6,526

기말금액
31,355
16,500
99,654
25,156
172,665

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
단기차입금
사채
장기차입금
리스부채
합계

기초금액
81,655
58,100
50,793
28,551
219,099

현금흐름:

―차입과 상환
(13,200)
(30,800)
8,374
(6,268)
(41,894)

비현금흐름

―할인차금의 상각
-
-
634
1,411
2,045

―리스부채의 증가
-
-
-
2,520
2,520

소계
-
-
634
3,931
4,565

기말금액
68,455
27,300
59,801
26,214
181,770

39. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에
반영되지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다.

가. 배당에 관한 사항 (정관)

구 분
내 용

제36조
 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 
② 제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 
 질권자에게 지급하며 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니한다. 
③ 배당금의 지급청구권은 오년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
④ 제 3 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

제36조의2 
(중간배당) 

① 당 회사는 사업년도중 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 
 상법 제 462조의 3에 의하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다. 
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 
 45일내에 하여야 한다. 
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 
 금액을 한도로 한다. 
 ③-1. 직전결산기의 자본의 액 
 ③-2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 
 ③-3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 
 ③-4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
 위해 적립한 임의 준비금 
 ③-5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 
 ③-6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 
 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 
 경우를 포함한다.) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 
 발행된 것으로 본다. 
⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 
 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

1) 주요배당지표

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기
제49기
제48기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
148,125
26,424
11,717

(별도)당기순이익(백만원)
149,482
44,152
45,876

(연결)주당순이익(원)
4,130
741
332

현금배당금총액(백만원)
28,707
17,947
17,648

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
19.4
67.9
150.6

현금배당수익률(%)
보통주
6.7
5.4
4.3

우선주
2.6
1.7
1.4

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
800
500
500

우선주
850
550
550

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율 입니다.

주2) 상기 표의 당기 현금배당금은 제50기 정기주주총회('22.03.30 개최예정) 승인전금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
6
5.4

5.1

주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 보통주
기준이며 제50기를 포함하여 산출하였습니다.

주3) 상기 표에 포함된 당기 현금배당금은
제50기 정기주주총회('22.03.30 개최예정)승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 04월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
758,534
5,000
161,000
제3자배정

2018년 09월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
185,822
5,000
111,500
제3자배정

2020년 04월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
598,575
5,000
161,000
제3자배정

나. 교환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
발행일
만기일
권면총액
교환의 사유
교환의 범위
교환가액
미상환사채
비고

권면총액
교환가능주식수

무기명식 무보증
사모 교환사채
2018.10.08
2023.10.08
13,809,880,000
투자자 
의사결정
보유 자사주
(1,058,228주)
13,050원/주
-
-
-

합 계
-
-
13,809,880,000
-
-
-
-
-

-

주1)
교환대상 주식 1,058,228주는 한국예탁결제원과 예탁교환대상주식 관리계약을 체결하였습니다.
교환사채 발행주식 조기상환청구에
따라 '19.03.25일 521,830주, '19.03.27일 536,398주 회수하여 공시일 기준으로 교환사채 잔액은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

금호건설(주)
회사채
사모
2013년 07월 19일
88,800
CD(3M)+4.11%
-
2023년 07월 19일
분할상환중
-

합 계
-
-
-
88,800
-
-
-
-
-

2)
기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3)
전자단기
사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4)
회사
채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
10,800
5,700
-
-
-
-
-
16,500

합계
10,800
5,700
-
-
-
-
-
16,500

5)
신종
자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7)
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

사채
2013년 07월 19일
2023년 07월 19일
88,800
2013년 07월 19일
금호트러스트제일차(주)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
해당사항 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

- 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채 발행
301회
2019년 12월 13일
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

1) 계정별 대손충당금 설정현황
금호건설주식회사와 그 종속기업

(
단위 : 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제50기
기말
공사미수금
109,198
2,803
2.6

미청구공사
180,431
0
0.0

기타매출채권
75,554
71,398
94.5

단기대여금
70,291
0
0.0

미 수 금
72,963
3,224
4.4

미 수 수 익
771
23
3.0

선 급 금
11,364
0
0.0

장기대여금
34,735
15,202
43.8

장기미수금
4,982
88
1.8

보 증 금
19,881
99
0.5

합 계
580,170
92,837
16.0

제49기
기말
공사미수금
164,454
744
0.5

미청구공사
151,906
0
0.0

기타매출채권
77,315
71,148
92.0

단기대여금
41,598
0
0.0

미 수 금
70,650
5,908
8.4

미 수 수 익
2,631
2,246
85.4

선 급 금
33,373
0
0.0

장기대여금
50,421
36,434
72.3

장기미수금
6,046
98
1.6

보 증 금
21,747
139
0.6

합 계
620,141
116,717
18.8

제48기
기말
공사미수금
162,343
1,515
0.9

미청구공사
148,838
4,049
2.7

기타매출채권
72,481
70,281
97.0

단기대여금
46,449
0
0.0

미 수 금
81,101
6,997
8.6

미 수 수 익
2,584
2,246
86.9

선 급 금
24,522
0
0.0

장기대여금
40,752
30,943
75.9

장기미수금
7,084
109
1.5

보 증 금
14,819
139
0.9

합 계
600,973
116,279
19.3

2) 대손충당금 변동현황
금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분
제 50 기
기말
제 49 기
기말
제 48 기
기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계
116,717
116,279
120,159

2. 순대손처리액(①－②-③)
22,749
4,608
1,516

① 대손처리액(상각채권액)
22,749
4,608
1,516

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 회계정책의변경
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,131)
5,046
(2,364)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
92,837
116,717
116,279

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한
개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의
부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적
으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손
추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 

4)
당기
말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
금호건설주식
회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금 액
197,316
27,538
60,252
80,077
365,183

구성비율
54.0
7.6
16.5
21.9
100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황

금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목
제 50기말
제 49기말

제 48기말

완 성 주 택
-
368
368

미완성주택
90,351
39,364
10,492

용 지
185,531
125,654
105,137

원 자 재
-
-
2,235

원 재 료
-
-
-

제 품
-
-
-

소 계
275,882
165,386
118,232

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
15.9
12.0
8.8

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.5
11.8
16.8

2) 재고자산의 실사내용

가) 실사일자
당사는 2021 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2022년 1월 10일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다.
한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.

나) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.
전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.

다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수
주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분
공사명
발주처
진행율

계
약일

완공
예정
일

기
본
도
급액

완성
공사액
계약잔액
공사미수금
미청구공사

총액
대손
충당금
총액
손상
차손
누계액

토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
동북선도시철도(주)
9.00%
2018-08-17
2026-07-14
188,211
16,939
171,272
0
0
8,149
0

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)
화성광주고속도로(주)
87.09%
2012-12-27
2022-03-20
131,057
114,138
16,919
2,013
0
0
0

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
89.94%
2015-11-03
2022-12-20
120,876
108,716
12,160
0
0
0
0

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
91.92%
2015-11-12
2022-09-30
115,214
105,904
9,309
8,327
0
0
0

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
한국도로공사 대구순환건설사업단
96.77%
2014-03-10
2022-04-30
106,460
103,022
3,439
6,944
0
0
0

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
한국도로공사 창녕밀양건설사업
51.07%
2017-06-28
2023-11-27
100,779
51,468
49,311
0
0
7,524
0

건축

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
한국토지주택공사
36.65%
2020-10-05
2023-04-08
145,066
53,167
91,899
0
0
6,267
0

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업

자체분양사업

100.00%
2018-11-04
2021-10-13
279,756
279,756
0
3,151
0
0
0

우산구역주택재개발정비사업공사
우산구역주택재개발정비사업조합
70.99%
2018-02-01
2022-09-30
264,844
188,013
76,831
0
0
0
0

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
다사도시개발 주식회사
31.02%
2019-12-06
2023-02-28
193,747
60,100
133,647
9,027
0
0
0

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
구건산업(주)
5.90%
2021-08-27
2024-02-29
177,103
10,449
166,654
0
0
8,110
0

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
14.57%
2021-01-15
2023-12-30
161,876
23,590
138,286
6,360
0
0
0

모래내 ·서중 양대시장정비사업
모래내·서중 양대시장정비사업
71.14%
2017-12-06
2022-07-10
156,034
111,002
45,031
0
0
0
0

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
율량사천구역주택재건축정비사업조합
88.66%
2018-07-30
2022-02-28
143,210
126,970
16,240
0
0
26,631
0

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업

자체분양사업

11.14%
2021-01-13
2023-11-12
123,862
13,801
110,062
26
0
0
0

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업

자체분양사업

100.00%
2017-02-07
2021-07-31
123,371
123,371
0
111
0
0
0

광주상설시장 정비사업
광주상설시장정비사업조합
100.00%
2018-02-13
2021-07-31
121,163
121,163
0
0
0
0
0

전주효자구역주택재개발정비사업
효자구역주택재개발정비사업조합
79.08%
2017-11-10
2022-05-31
118,286
93,541
24,745
0
0
5,613
0

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
19.13%
2021-01-15
2023-12-30
115,330
22,062
93,269
0
0
0
0

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
구읍개발
17.93%
2021-04-05
2024-01-04
113,185
20,294
92,891
0
0
287
0

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
하일건설㈜
67.85%
2020-01-29
2022-07-29
110,841
75,206
35,635
3,979
0
3,517
0

나운주공2단지주택재건축정비사업
나운주공2단지주택재건축정비사업조합
60.16%
2013-04-10
2022-08-26
108,817
65,464
43,353
0
0
11,594
0

홍천 희망리 공동주택 신축공사
(주)신영도시개발
18.87%
2021-02-19
2023-12-31
105,908
19,985
85,923
0
0
7,100
0

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
경기도시공사
91.17%
2018-04-26
2022-03-10
102,614
93,553
9,061
0
0
63
0

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
인피니플러스㈜
0.25%
2021-12-10
2023-12-29
102,325
256
102,069
0
0
256
0

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
한국토지주택공사
26.36%
2020-08-28
2023-02-04
101,377
26,723
74,654
0
0
2,299
0

천안청수어울림
청수지역주택조합
57.21%
2020-06-30
2022-12-26
93,652
53,578
40,074
0
0
0
0

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약

1) 금융상품의 공정가치

당분기
말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 50 기 기말
제 49 기 기말
제 48 기 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―매각예정처분자산집단
-
-
-
-
-
-

―장기매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산
3,528
3,528
1,204
1,204
-
-

―당기손익-공정가치측정금융자산
99,761
99,761
105,071
105,071
118,525
118,525

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,899
460,899
292,005
292,005
6,191
6,191

공정가치로 인식된 금융자산 소계
564,188
564,188
398,280
398,280
124,716
124,716

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산
215,609
215,609
105,549
105,549
77,721
77,721

―단기금융상품
2,800
2,800
996
996
-
-

―매출채권 (미청구공사 제외)
104,897
104,897
169,877
169,877
163,028
163,028

―단기대여금 및 기타채권
151,390
151,390
111,335
111,335
124,269
124,269

―장기금융상품
2,342
2,342
1,325
1,325
1,658
1,658

-장기매출채권
5,655
5,655
-
-
-
-

―장기대여금및기타채권
33,598
33,598
36,934
36,934
28,086
28,086

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
516,291
516,291
426,016
426,016
394,762
394,762

금융자산 합계
1,080,479
1,080,479
824,296
824,296
519,478
519,478

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무
237,588
237,588
241,005
241,005
251,805
251,805

―미지급금
122,090
122,090
88,206
88,206
101,744
101,744

―미지급비용
6,704
6,704
9,588
9,588
6,562
6,562

―단기차입금
31,355
31,355
68,455
68,455
81,655
81,655

―유동성사채
10,800
10,800
10,800
10,800
30,800
30,800

―유동성장기차입금
10,322
9,339
35,295
35,295
20,268
20,268

―사채
5,700
5,700
16,500
16,500
27,300
27,300

―장기차입금
95,103
96,086
31,233
31,233
38,181
38,181

―예수보증금
2,546
2,546
2,443
2,443
2,223
2,223

상각후원가로 인식된 금융부채 소계
522,208
522,208
503,525
503,525
560,538
560,538

기타

―유동성금융보증부채
509
509
-
-
-
-

―금융보증부채
915
915
-
-
-
-

소계
1,424
1,424
-
-
-
-

금융부채 합계
523,632
523,632
503,525
503,525
560,538
560,538

2) 공정가치 평가방법

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제50기(당기)

한울회계법인
별도 : 적정
연결 : 적정
- 출자전환 (지급보증채무)

- 투입법에 따른 수익인식

- 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리
- 프로젝트별 공사원가의 집계 및 공사진행률 산정
- 미청구 공사금액 회수가능성

제49기(전기)
한울회계법인
별도 : 적정
연결 : 적정
- 아시아나항공(주) 지분 증권

- 투입법에 따른 수익인식

- 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리
- 프로젝트별 공사원가의 집계 및 공사진행률 산정
- 미청구 공사금액 회수가능성

제48기(전전기)
한울회계법인
별도 : 적정
연결 : 적정

- 회계변경(리스) 회계기준서 제1116호 적용

- 아시아나항공(주) 지분 매각

- 출자전환(지급보증채무)

- 투입법에 따른 수익인식

- 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리
- 프로젝트별 공사원가의 집계 및 공사진행률 산정
- 미청구 공사금액 회수가능성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제50기(당)기

한울회계법인
-분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
447
5,400
447
5,577

제49기(전)기

한울회계법인
-분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
447
5,400
447
5,400

제48기(전전)기
한울회계법인
-분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
315
4,740
315
4,740

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기(당)기

2021.04월
세무조정계약
2021.04.01~2022.03.31
20
-

제49기(전)기

2020.04월
세무조정계약
2020.04.01~2021.03.31
20
-

제48기(전전)기
2019.04월
세무조정계약
2019.04.01~2020.03.31
15
-

라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 

당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 당기에
총 4회
에 걸쳐 논의하였으며 주요 논의사항은 다음과 같습니다
.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 03월 04일

(회사)감사위원회 사외이사 정서진 외 2명

(감사인)담당 파트너 1명

대면

- 2020년 회계감사 결과보고,

- 핵심 감사 항목 수행보고

2
2021년 08월 05일

(회사)감사위원회 사외이사 이근식 외 2명

(감사인)담당 파트너 1명

대면

- 2021년 회계감사 계획보고,

- 핵심 감사 항목 선정보고 및 협의등

3
2021년 11월 04일

(회사) 감사위원회 사외이사 이근식 외 2명

(감사인) 담당파트너1명

대면

- 회계감사 계획 및 진행 경과 보고

- 핵심감사사항 및 독립성 등

4
2022년 03월 03일

(회사) 감사위원회 사외이사 이근식 외 2명

(감사인) 담당파트너1명

대면

- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 수행 보고

- 핵심감사항목 감사수행 보고

- 주요 회계이슈 및 감사인의 독립성에 관한사항 보고 등

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없습니다.

바.
종속회사의 감사 의견

종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제에 대한 감사위원회의 의견

당사 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일
종료되는 회계년도
당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
 

나. 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 의견

당사 감사인인 한울회계법인은 "회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일
종료되는 회계년도에
「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 라는 내부회계관리제도 감사의견을
2022년 3월 22일 공시된 2021년 감사보고서에 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가

- 해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2021년 12월 31일
현재 당사 이사회는 사내이사 2인(서재환, 조완석), 사외이사 4인(이근식, 최영준, 이상열, 정지훈), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 
이사회는 당사 사업 전반에 대한 이해도가 높아 이사회의 전략적 운영에 적합하고, 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여할 것으로 판단되어 서재환 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 
이사회 내 위원회로는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회가 있습니다. 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령과 정관 및 별도의 규정을 준용하여 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다. 또한 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 결정합니다.

- 사외이사 및 그 변동현황 (기준일: 2021년 12월 31일)

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
4
1
-
-

주1) 2021년 3월 26일 정지훈 사외이사가 선임되었습니다.
주2) 2021년 3월 30일 정서진 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

서재환
조완석
이근식
정서진
최영준
이상열
정지훈

(출석률:
100.0%)
(출석률:
90.9%)
(출석률:
100.0%)
(출석률:
100.0%)
(출석률:
72.7%)
(출석률:
72.7%)
(출석률:
100.0%)

찬 반 여 부

1
2021.02.09
2020년 하반기 준법지원활동 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제49기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

화성남양뉴타운B11BL 중도금 대출 연대보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원인 교체 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021년 안전·보건 계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2021.02.26
담보제공기간 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021.03.09

2020년 내부회계관리제도 운영실태보고

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2020년 내부회계관리제도 평가보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제49기(2020사업연도) 정기주주총회 관련 사항 부의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

경산하양 금호어울림 중도금 대출 연대보증 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

육군 방공학교 교육시설 민간투자시설사업(BTL)관련 협약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2021.03.26
담보제공기간 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021.05.11
제50기 1분기 재무제표 보고
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

행정중심복합도시6-3생활권 H2, H3BL 중도금 대출 연대보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

6
2021.05.29
홍천희망리어울림 중도금 대출 연대보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
-
찬성

7
2021.07.09
인천용마루1BL 중도금 대출 연대보증 승인의 건
가결
찬성
-
찬성

-
찬성
찬성

8
2021.08.06
안성 당왕지구 6-1BL 민간임대 공동주택 개발사업 담보제공 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
찬성
찬성

9
2021.08.10
제50기 반기 재무제표 보고
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

2021년 상반기 준법지원활동 보고
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

포천구읍리공동주택 중도금 대출 연대보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

천안하수처리장 시설현대화 민간투자사업(BTO-a)관련 협약 체결(추인)의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

행정중심복합도시6-3생활권H2, H3BL중도금 대출 연대보증 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

10
2021.09.09
인천용마루1BL 중도금 대출 연대보증 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
-
찬성

11
2021.11.09
제50기 3분기 재무제표 보고
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

※ 결산일 이후 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사
사외이사

서재환
조완석
이근식
최영준
이상열
정지훈

(출석률:
100.0%)
(출석률:
33.3%)
(출석률:
100.0%)
(출석률:
100.0%)
(출석률:
100.0%)
(출석률:
100.0%)

찬 반 여 부

1
2022.02.08
2021년 하반기 준법지원활동 보고
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2022년 안전·보건 계획 수립의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2022.02.25
인천김포고속도로(주) 출자지분 매각 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.03.15

2021년 내부회계관리제도 운영실태보고

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021년 내부회계관리제도 평가보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제50기(2021사업연도) 정기주주총회 관련 사항 부의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외)

-해당사항 없음

라. 이사의 독립성(감사위원회 위원 제외)

당사는 이사회 및 사외이사후보추천위원회 추천을 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다.

1) 이사 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 현황 등 (기준일: 2021년 12월 31일)

구분
성명
임기
연임여부 및 횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

사내이사
서재환
3년
연임/2회
당사 대표이사
이사회
업무집행
-
계열사 임원

조완석
3년
연임/1회
경영관리본부 본부장
-
계열사 임원

사외이사
이상열
3년
신임
정책에 대한 전문지식
사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
-
계열사 임원

주) 박홍석 사내이사가 2021년 1월 13일자로 사임하였습니다.

2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황

2-1) 당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회는 
 사내이사 1인(서재환), 사외이사 2인(이근식, 최영준)으로 구성되어 있습니다.
 (상법 제542조의8 충족)

2-2) 사외이사 후보 추천위원회의 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
추천위원의 성명

서재환
(출석률:100%)
이근식
(출석률:100%)
최영준
(출석률:100%)

찬반여부

사외이사후보 추천위원회
2021.03.09
제49기 주주총회 사외이사후보 추천의 건(정지훈)
가결
찬성
찬성
찬성

※ 결산일 이후 중요 의결사항

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
추천위원의 성명

서재환
(출석률:100%)
이근식
(출석률:100%)
최영준
(출석률:100%)

찬반여부

사외이사후보 추천위원회
2022.03.15
제50기 주주총회 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

전략기획팀
2
전략기획팀장 (4년)
전략기획팀원 (4년 11개월)
이사회 운영 및 사외이사 업무지원 총괄 등

주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 기준임.

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 09일
사내
4
-
- 내부회계관리제도의 목적 및 구성
- 내부회계관리제도 설계 및 운영개요

2021년 11월 09일
사내
4
-
- 연결내부회계관리제도 구축 관련 과제 및 방법
- 연결내부회계관리제도 운영을 위한 준비사항 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 등

1) 감사위원 현황
(기준일 : 2021년 12월 31일)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이근식
예
(전) 건국대학교 사회과학대학
 융합인재학과 석좌교수
-
-
-

최영준
예
(전) 광주문화방송 대표이사
-
-
-

정지훈
예
(현) 아우름 컨설팅 앤 
 어드바이저리 대표이사
예
4호 유형
(전) 한국스탠다드차타드은행(15년 1개월 재직)
 - 2016.01~2020.12 글로벌기업금융부, 기업 금융 담당 이사
 - 2008.10~2015.12 국내기업부, 기업금융담당 팀장
 - 2008.03~2008.09 소매자금부, 구조화상품 개발 대리
 - 2005.11~2008.02 소매금융부문, 여/수신 담당 대리

주) 4호 유형 : 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자

※ 2021년 3월 26일 주주총회에서 정지훈 사외이사가 감사위원으로 
 신규 선임되었습니다.
 ※ 2021년 3월 30일 정서진 사외이사의 임기가 만료되었습니다.
 ※ 2021년 5월 6일 이근식 사외이사가 감사위원장으로 선임되었습니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성

2-1) 당사는 감사에 갈음하여 정관 제31조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
2-2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사
 이어야 한다.
2-3) 감사위원회의 위원은 주주총회에서 선임, 해임한다.
2-4) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 
 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 
 행사하지 못한다.
2-5) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 
 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 
 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 
 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 
 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 
 못한다.
2-6) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 
 이 경우 감사위원회 위원장은 사외이사이어야 한다.
2-7) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
2-8) 감사위원회는 회계와 업무에 대한 감사를 수행하기 위해 언제든지 이사에 
 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. 

3) 감사위원회 활동

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사

정서진
(출석률:50%)
이근식
(출석률:100%)
최영준
(출석률:100%)

정지훈
(출석률:100%)

찬반여부

1
2021.02.04
2020년 내부회계운영실태점검 결과 보고
가결
-
찬성
찬성

2020년 4/4분기 변화관리 결과 보고
가결
-
찬성
찬성

제49기(2020 사업연도) 재무제표 승인의 건
가결
-
찬성
찬성

성과평가결과 및 보상계획 승인의 건
가결
-
찬성
찬성

2
2021.03.04
회계감사 등 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결
찬성
찬성
찬성

부정위험평가 결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

감사실적 및 계획 보고
가결
찬성
찬성
찬성

정기주주총회 관련 사항 부의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2021.05.06
감사위원회 위원장 선임의 건
가결

찬성
찬성
찬성

제50기 1분기 재무제표 보고
가결

찬성
찬성
찬성

2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고
가결

찬성
찬성
찬성

2021년 1분기 변화관리 결과보고
가결

찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 성과평가 지표 보고
가결

찬성
찬성
찬성

내부회계관련 주요 역할 승계 후보군 보고
가결

찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 조직의 적격성 기준 보고
가결

찬성
찬성
찬성

4
2021.08.05
회계감사 등 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결

찬성
찬성
찬성

제 50기 반기 재무제표 보고

가결

찬성
찬성
찬성

2021년 내부회계관리제도 중간운영실태점검결과 보고

가결

찬성
찬성
찬성

2021년 2분기 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고

가결

찬성
찬성
찬성

5
2021.11.04
회계감사 등 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결

찬성
찬성
찬성

제50기 3분기 재무제표 보고

가결

찬성
찬성
찬성

2021년 3분기 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고

가결

찬성
찬성
찬성

※ 결산일 이후 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사

이근식
(출석률:100%)
최영준
(출석률:100%)
정지훈
(출석률:100%)

찬반여부

6
2022.02.08
성과평가결과 및 보상계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 50기 재무제표 및 영업보고서 보고

가결

찬성
찬성
찬성

2021년 내부회계운영실태점검 결과 보고

가결

찬성
찬성
찬성

2021년 4분기 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

7
2022.03.03
회계감사 등 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

감사실적 및 계획 보고
가결
찬성
찬성
찬성

부정위험평가 결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

4) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자

교육실시주체

주요 교육내용

상반기
사외 등
내부회계관리제도의 이해 및 운영계획

하반기
사외 등
감사위원회 업무수행을 위해 필요시 교육 추가 실시 예정

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 04일
사외
2
정서진 위원 불참
내부회계관리제도 설명회

2021년 05월 06일
사내
3
-
감사위원회의 역할 등

2021년 11월 04일
사내
3
-
연결내부회계관리제도 구축 과제 및 운영사항 등

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
1
회계팀원
 (4년 11개월)
재무업무 및 감사에 대한 보고

전략기획팀
1
전략기획팀원 
(4년 11개월)
감사위원회 개최 지원 및 승인(보고)사항 문서화

주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 기준임.

나. 준법지원인등
1) 준법지원인 인적사항 및 경력

성 명
주 요 경 력
비고

강 용 구
2004.12.
2013.01.
2015.03.
2020.12.
제36회 사법시험 합격
 동부증권 주식회사 준법감사팀장
 금호아시아나그룹 법무팀장
 금호건설(주) 법무담당 상무
상근

주) 2021년 2월 8일 김형수 준법지원인이 사임하였으며, 
 2021년 2월 9일 강용구 준법지원인이 선임되었습니다.
 

2) 준법지원인 활동

- 분기별 전팀 준법점검 실시 및 반기별 정기이사회에 준법지원활동 보고

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀
6

준법지원인 1명 (1년)
준법지원팀장 1명 (1년)
준법지원팀원 4명

(평균4년)

준법점검활동 및 준법교육

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,633,924
-

우선주
292,266
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,058,230
-

우선주
292,266
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
35,575,694
-

-
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제8조(신주인수권)

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과금융투자업에관한법률(이하’자본시장법’) 제165조의6 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장법 제119조에 의해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우
3. 자본시장법 제165조의7에 의해 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의해 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 자본시장법 제165조의16에 의하여 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 상법 제418조 2항 규정에 따라 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 독점규제및공정거래에관한법률 상의 동일인 또는 동일인 관련자에게 신주를 발행하는 경우
7. 회사가 경영상 필요로 기발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 상법 제418조 2항 규정에 따라 신기술의 도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 하는 목적을 달성하기 위한 경우
9. 금융기관 등 회사채권자의 출자전환 등에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄시기
1월 1일부터 1월 31일까지

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
당 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에
비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 다만, 주주가
신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서
단주가 발생한 경우에는 이사회의 결정에 의한다.
공고게재
전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

라. 주주총회 의사록 요약

주총 일자
안 건
결의 내용
비 고

제49기
정기주주총회
(2021.03.26)
제1호 의안: 제49기(2020.01.01~2020.12.31)
 재무제표 승인의 건
- 2020년도 재무제표 승인
각 의안이
원안대로 
통과

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
- 상호변경 관련 정관 변경

제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)
- 임기만료에 따른 사내이사 1명 재선임

제4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 정지훈 선임의 건
- 감사위원이 되는 사외이사 1명 선임

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 29억 승인

제6호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
- 임원퇴직금 지급기준 개정 승인

제48기
정기주주총회
(2020.03.27)
제1호 의안: 제48기(2019.01.01~2019.12.31) 
 재무제표 승인의 건
- 2019년도 재무제표 승인
각 의안이
원안대로 
통과

제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사 1명)
- 감사위원 1명 선임

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 29억 승인

제47기
정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 의안: 제47기(2018.01.01~2018.12.31)
 재무제표 승인의 건
- 2018년도 재무제표 승인
각 의안이
원안대로 
통과

제2호 의안: 정관 변경의 건
- 전자증권제도 도입 등에 따른 정관 변경

제3호 의안: 이사 선임의 건
 (사내이사 3명, 사외이사 3명)
- 사내이사 1명 본인의 사퇴로 인한 의안 철회
- 임기만료로 인한 사내이사 1명 재선임
- 사내이사 1명, 사외이사 3명 선임

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사 2명)
- 감사위원 2명 선임

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 29억 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

금호고속(주)
최대주주
보통주
16,325,327

44.56

16,325,327
44.56
-

금호문화재단
특별관계자
보통주
8,352
0.02
8,352
0.02
-

박삼구
특별관계자
보통주
10,000
0.03
10,000
0.03
-

서재환
발행회사임원
보통주
10,000
0.03
0
0.00
-

박세창
계열회사임원
보통주
0
0.00
113,770
0.31
-

이계영
계열회사임원
보통주
0
0.00
1,031
0.00
-

김영호
계열회사임원
보통주
0
0.00
0
0.00
-

이정효
계열회사임원
보통주
31
0.00
0
0.00
-

씨제이대한통운(주)
특별관계자
보통주
1,213,209
3.31
1,213,209
3.31
-

계
보통주
17,566,919
47.95
17,671,689
48.24
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

주1) 지분율은 보통주 기준입니다.

주2) 2021년 2월 2일부터 2월 9일까지 계열회사임원 박세창은 보통주 113,770주를 취득하였습니다.

주3) 2021년 2월 28일 계열회사임원 이정효 퇴임하였습니다.
주4)
2021년
3월
30일 계열회사임원 이
계영, 김영호
신
규 선임되
었
습
니다.

주5) 2021년 4월 29일 계열회사임원 김영호는 보통주 500주를 매도하였습니다. 

주6) 2021년 6월 10일 발행회사임원 서재환은 보통주 10,000주를 매도하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

금호고속(주)
11
김현철
-
-
-
박삼구 외 8
95.15

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
금호고속(주)

자산총계
1,356,513

부채총계
1,171,400

자본총계
185,113

매출액
32,652

영업이익
-10,198

당기순이익
-132,754

주1) 2020년 별도재무제표 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 사업현황

금호고속주식회사는 광주종합터미널 U-Square("유스퀘어")등의 임대 및 관리등을 주된 영업으로 하고 있으며, 본점소재지는 광주광역시 서구 무진대로 904입니다. 주요 종속회사는 아파트 건설업 등을 영위하는
금호건설(주)
, 고속버스운송산업을 영위하는 금호익스프레스㈜가 있습니다.

2) 최대주주의 업종 또는 주된 사업의 변화

금호고속은 2017년 11월 금호홀딩스가 금호고속을 합병한 이후, 사명을 금호고속으로 변경하였습니다. 그리고 합병 이래, 2020년 3월 31일 금호고속의 목적사업에 음식업(커피, 제과)가 추가되었습니다. 금호고속은 사업부분의 전문성 강화와 경영효율성 및 기업가치를 증대를 목적으로 2020년 09월 04일자 이사회에서 고속버스사업부분을 물적분할하여 금호익스프레스주식회사를 신규 설립하고 금호고속 주식회사는 존속하기로 결의하였으며, 2020년 10월 5일 물적분할하여 금호익스프레스 주식회사를 신규 설립하였습니다.

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 04월 18일
금호홀딩스외 3
17,551,888
48.96
유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동
-

2017년 09월 20일
금호홀딩스외 4
17,561,888
48.59
발행회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2017년 11월 24일
금호홀딩스외 5
17,577,198
49.03
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2017년 11월 29일
금호홀딩스외 5
17,578,758
49.03
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2017년 12월 07일
금호홀딩스외 5
17,581,928
49.04
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2018년 09월 03일
금호고속외 5
17,581,928
48.79
유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동
-

2019년 03월 26일
금호고속외 5
17,586,928
48.80
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2019년 03월 29일
금호고속외 6
17,586,959
48.80
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2019년 07월 16일
금호고속외 6
17,587,279
48.81
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2020년 03월 27일
금호고속외 6
17,596,919
48.83
계열회사 임원 주식매수로 인한 변동
-

2020년 04월 23일
금호고속외 6
17,596,919
48.03
유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동
-

2020년 12월 01일
금호고속외 5
17,566,919
47.95

특별관계자의 장내 매도

-

2021년 02월 09일
금호고속외 6
17,680,689
48.26
특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가
-

2021년 03월 30일
금호고속외 7
17,682,189
48.27
특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등
-

2021년 04월 29일
금호고속외 6
17,672,189
48.27

특별관계자 등의 장내 매도

-

2021년 06월 10일
금호고속외 5
17,671,689
48.24
특별관계자 등의 장내 매도
-

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
금호고속(주)
16,325,327
44.56
-

-
-
-
-

우리사주조합
126,654
0.35
-

나. 소액주주(1%미만) 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
32,433
32,441
99.99
17,903,965
36,633,924
48.89
-

주1) 상기 주식소유현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자
기준이며
, 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다.

다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

국내증권시장

(단위 : 원,주)

종 류
21년 7월
21년 8월
21년 9월
21년 10월
21년 11월
21년 12월

보통주
주가
최 고
13,700
13,100
13,300
12,550
11,950
12,400

최 저
12,500
11,600
12,850
11,800
10,850
11,200

평 균
13,143
12,233
13,034
12,116
11,327
11,895

거래량
최고(일)
641,016
454,160
369,158
282,845
248,874
291,925

최저(일)
108,754
86,246
113,494
53,032
46,650
52,138

월 합계
7,030,435
4,196,076
3,689,401
2,202,453
2,376,863
2,412,562

우선주
주가
최 고
37,150
35,800
36,150
32,900
32,000
33,000

최 저
35,850
30,500
32,800
31,000
29,450
28,200

평 균
36,384
33,312
34,539
31,950
30,673
31,745

거래량
최고(일)
8,288
3,101
2,866
1,454
3,171
2,454

최저(일)
440
275
247
128
128
99

월 합계
49,489
25,227
21,682
9,502
13,450
13,821

주1) 상기 수치는 한국거래소 유가증권시장 상장 주식 거래 내역임
주2) 상기 평균은 단순평균주가 산출임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서재환
남
1954.10
사장
사내이사
상근
대표이사

한국외대 경제학과

인천대(원) 물류시스템 박사
 전략경영실 사장
 금호건설㈜ 사장

0
0
계열사 임원
8년10개월
2022.03.29

박세창
남
1975.07
사장
미등기
상근
관리부문

연세대학교 생물학과

MIT(원) MBA
 아시아나아이디티 사장
관리부문 사장

113,770
0
임원
19년5개월
-

조완석
남
1966.08
부사장
사내이사
상근
경영관리본부
한국외대 중국어학과
 경영관리본부장
0
0
계열사 임원
3년10개월
2024.03.30

이근식
남
1946.02
이사
감사
비상근

사외이사

(감사위원)

한양대(원) 부동산학
전 미국 시라큐스대학교 
 행정대학원 객원연구원 
전 건국대학교 사회과학대학 
 융합인재학과 석좌교수
0
0
계열사 임원
2년10개월
2022.03.29

최영준
남
1959.01
이사
감사
비상근
사외이사
 (감사위원)

조선대(원) 언론학
전 광주문화방송 대표이사 사장

전 서울시 50+재단 이사장

현 (사)한국백혈병소아암협회 광주전남지회 이사장
현 광주지방검찰청 검찰시민위원회 위원장
현 국립아시아문화전당재단 이사장

0
0
계열사 임원
2년10개월
2022.03.29

이상열
남
1961.08
이사
사외이사
비상근
사외이사
부산대 경제학과
현 남양주시민햇빛발전협동조합이사장
현 경기도 시민발전협동조합협의회 부회장
0
0
계열사 임원
2년10개월
2022.03.29

정지훈
남
1979.03
이사
감사
비상근
사외이사
(감사위원)
한국해양대 경영정보학
전 한국스탠다드차타드은행
글로벌기업금융부, 기업금융담당이사
현 아우름 컨설팅 앤 어드바이저리 대표이사
0
0
계열사 임원
9개월
2024.03.30

양성용
남
1962.11
부사장
미등기
상근
주택본부

한양대(원) 건설관리학
 주택본부장

0
0
계열사 임원
31년10개월
-

김석호
남
1964.06
전무
미등기
상근
건축본부

단국대(원) 부동산개발학
 건축본부장

0
0
계열사 임원
33년6개월
-

이명재
남
1966.10
전무
미등기
상근
토목플랜트본부
성균관대 토목공학과
 토목플랜트본부장
0
0
계열사 임원
31년1개월
-

홍재용
남
1969.07
상무
미등기
상근
도시정비
건국대 경제
 도시정비 담당
0
0
계열사 임원
28년6개월
-

서원상
남
1968.06
상무
미등기
상근
전략재무
중앙대 회계
 전략재무 담당
0
0
계열사 임원
27년
-

최종원
남
1972.01
상무
미등기
상근
안전보건
서강대 영어영문
 안전보건 실장
0
0
계열사 임원
26년
-

문왕현
남
1969.07
상무
미등기
상근
주택개발

건국대(원) 부동산건설·개발
 주택개발 담당

0
0
계열사 임원
25년6개월
-

박한철
남
1967.12
상무
미등기
상근
인프라개발

홍익대(원) 토목공학 박사
 인프라개발 담당

0
0
계열사 임원
10년5개월
-

류기옥
남
1967.06
상무
미등기
상근
민간건축
전북대 건축공학
민간건축 담당
0
0
계열사 임원
29년1개월
-

신재혁
남
1970.11
상무
미등기
상근
공공건축

중앙대(원) 글로벌EPC학
공공건축 담당

0
0
계열사 임원
27년
-

이관상
남
1970.05
상무
미등기
상근
녹색사업
서울대 토목공학
녹색사업 담당
0
0
계열사 임원
24년2개월
-

최원석
남
1969.01
상무
미등기
상근
주택영업
원광대 건축
주택영업 담당
0
0
계열사 임원
28년6개월
-

양기승
남
1971.12
상무
미등기
상근
토목사업
연세대 토목
토목사업 담당
0
0
계열사 임원
23년6개월
-

이용욱
남
1968.06
상무
미등기
상근
건축공사
전남대 건축학과
건축공사담당
0
0
계열사 임원
29년1개월
-

류남용
남
1968.10
상무
미등기
상근
플랜트ㆍ토목견적

홍익대 기계과

플랜트ㆍ토목견적담당

0
0
계열사 임원
27년1개월
-

설용훈
남
1970.01
상무
미등기
상근
공모사업ㆍ건축견적
아주대 건축학과
공모사업ㆍ건축견적담당
0
0
계열사 임원
27년
-

정연준
남
1971.11
상무
미등기
상근
재무
고려대 경영학과
재무담당
0
0
계열사 임원
14년6개월
-

강용구
남
1971.05
상무
미등기
상근
법무
연세대 법학과
법무 담당
0
0
계열사 임원
6년9개월
-

홍성팔
남
1968.09
상무
미등기
상근
토목공사
강원대 토목
토목공사 담당
0
0
계열사 임원
28년1개월
-

주1) 등기임원 재직기간 : 등기선임일 기준

주2) 임원 퇴임('21.12.01) : 마재영

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2022년 03월 22일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
서재환
남
1954년 10월
해당사항 없음

한국외대 경제학과

인천대(원) 물류시스템 박사
전)금호아시아나 전략경영실장 
현)금호건설(주) 대표이사

2022년 03월 30일
계열사 임원

선임
최영준
남
1959년 01월
사외이사 후보자
조선대(원) 언론학
전) 광주문화방송 대표이사 사장
전) 서울시 50+재단 이사장
현)(사)한국백혈병소아암협회 광주전남지회 이사장
현)광주지방검찰청 검찰시민위원회 위원장
현)국립아시아문화전당재단 이사장
2022년 03월 30일
계열사 임원

선임
이지형
남
1976년 09월
사외이사 후보자
서울대 언론정보학과
일본 큐슈대 법정대학원 LLM(석사)
서울대 법과대학원 법학박사(국제거래법) 재학 중
전)법무법인 넥서스 변호사
현)법무법인 제현 변호사
2022년 03월 30일
-

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

건설사업부
남
789
-
321
16
1,110
13.5
81,825,942
69,738
1,554
114
1,668
-

건설사업부
여
42
-
49
-
91
9.8
4,049,744
45,254
-

합 계
831
-
370
16
1,201
13.3
85,875,686
67,980
-

주1) 기간제 근로자 산정 시 현장 채용 일용직 근로자는 포함하지 않았으며, 평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 1인 평균 급여액은 성과급이 제외되었으며,
월평균
인원을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 소속 외 근로자는 파견직 근로자, 도급직 근로자를 기준으로 작성하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
20
4,342
190
-

주1) 1인 평균 급여액은 성과급이 제외되었으며, 월평균 인원을 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사,감사
6
2,916
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
988
140
-

주1) 임원보수지급 기준에 따라 연간급여총액을 월별 분할 지급
주2) 1인 평균 급여액은 성과급이 제외되었으며, 월평균 인원을 기준으로 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
796
324
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
48
48
-

감사위원회 위원
3
144
48
-

감사
-
-
-
-

주1) 임원보수지급 기준에 따라 연간급여총액을 월별 분할 지급
주2) 1인 평균 급여액은 성과급이 제외되었으며, 월평균 인원을 기준으로 작성하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
※ 해당 사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

금호아시아나그룹
4
21
25

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 소속회사의 명칭

- 2021년 12월 31일 현재 25개의 계열회사로 구성되어 있으며 상장 4개사, 비상장 21개사로 구성되어 있습니다.

연번
회사명
법인의 형태
법인등록번호
사업자등록번호

1
금호건설(주)
상장
110111-0134877
104-81-31309

2
아시아나항공(주)
상장
110111-0562804
104-81-17480

3
아사아나아이디티(주)
상장
110111-0801848
104-81-22547

4
에어부산(주)
상장
180111-0605121
605-81-84518

5
금호고속(주)
비상장
200111-0231418
410-86-05870

6
금호고속관광(주)
비상장
150111-0228408
811-81-00506

7
금호에이엠씨(주)
비상장
205511-0074360
496-88-02264

8
금호익스프레스(주)
비상장
200111-0612999
899-87-02113

9
금호티앤아이(주)
비상장
134511-0312683
844-81-00428

10
아시아나개발(주)
비상장
110111-1412496
104-81-41563

11
아시아나세이버(주)
비상장
110111-3010925
101-86-05210

12
아시아나에어포트(주)
비상장
110111-0562713
104-81-17971

13
에스티엠(주)
비상장
200111-0487194
249-81-00526

14
에어서울(주)
비상장
120111-0755499
825-81-00091

15
에이에이치(주)
비상장
120111-0913584
149-87-01101

16
에이오(주)
비상장
120111-0913592
482-81-00860

17
에이큐(주)
비상장
110111-6036150
119-87-07685

18
충주보라매(주)
비상장
110111-3348524
101-86-19558

19
케이브이아이(주)
비상장
134511-0384393
346-81-01428

20
케이아이(주)
비상장
200111-0356084
410-86-68711

21
케이알(주)
비상장
120111-0749731
837-87-00010

22
케이에이(주)
비상장
110111-4981191
105-87-78750

23
케이에프(주)
비상장
110111-4978403
101-86-76073

24
케이오(주)
비상장
110111-5655505
330-86-00036

25
케이지(주)
비상장
204311-0022273
409-86-17740

※ 계열사 변동 사항
 - 금호건설(주): 2021.03.26부 상호 변경 (舊 금호산업(주))
 - 금호리조트(주): 2021.04.22부 계열 제외
 - 금호에이엠씨(주): 2021.09.01부 계열 편입
 - 속리산고속(주): 2021.09.07부 상호 변경 (舊 금호속리산고속(주))

- 금호고속관광(주)[서울], 금호고속관광(주)[전남], 속리산고속(주): 2021.10.15부 계열 제외

2. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황

- 금호아시아나그룹 -
금호건설(주)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 보통주(의결권 기준), % )

출자회사
＼
피출자회사

금호
고속㈜
금호
건설㈜
아시아나
항공㈜

금호
익스프레스
㈜

금호
티앤아이㈜
아시아나
세이버㈜
아시아나
아이디티㈜
아시아나
에어포트㈜
에어부산㈜
케이아이㈜
케이에이㈜
케이에프㈜
케이오㈜
금호
문화재단
죽호학원

금호고속㈜

1.46

2.43

0.97

9.71

금호건설㈜

44.56

2.89

0.02

아시아나항공㈜

30.77

금호고속관광㈜ [경기]

100.00

금호에이엠씨㈜

100.00

금호익스프레스㈜
88.46

금호티앤아이㈜

20.00

16.00
40.00
24.00

아시아나개발㈜

100.00

아시아나세이버㈜

80.00

아시아나아이디티㈜

76.22

아시아나에어포트㈜

100.00

에스티엠㈜

100.00

에어부산㈜

42.83

0.06

에어서울㈜

100.00

에이에이치㈜

100.00

에이오㈜

100.00

에이큐㈜

100.00

충주보라매㈜

100.00

케이브이아이㈜

100.00

케이아이㈜

100.00

케이알㈜

100.00

케이에이㈜

100.00

케이에프㈜

100.00

케이오㈜

100.00

케이지㈜

100.00

※ 출자 현황 변동 사항

- 금호리조트(주): 2021.04.22부 계열 제외 (지분 전량 매도, 2021.04.01부)
 - 금호에이엠씨(주): 2021.09.01부 계열 편입
 - 금호고속관광(주)(서울), 금호고속관광(주)(전남), 속리산고속(주): 2021.10.15부 계열 제외
 - 에어부산(주): 2021.10.01부 유상증자에 따른 지분율 변동
 1) 아시아나항공(주): 41.15% → 42.83%
 2) 에어부산(주)_자기주식: 0.13% → 0.06%

- 아시아나항공(주): 2021.12.28부 자기주식(122,656주) 처분 

3. 관계회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직

: 해당사항 없음.

4. 계열회사중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

: 해당사항 없음

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
기업명
직위
상근여부

박세창

사장

금호고속(주)
사내이사
비상근

서원상
상무
충주보라매(주)
대표이사
비상근

신재혁
상무
충주보라매(주)
사외이사
비상근

정연준
상무
금호고속(주)
감사
비상근

6. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
10
10
37,573
900
-
38,473

일반투자
1
75
76
396,609
446
163,137
560,192

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
1
85
86
434,182
1,346
163,137
598,665

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 지급보증

- 해당사항 없음

나. 담보제공 내역

(단위: 백만원)

구분
제공받은 회사
담보제공자산
제공받은 회사의 사용내역

계정과목
제공된 내용
장부금액
담보설정액 
주1)
여신금액
여신금융기관
여신
발생일자

종속기업

충주보라매(주)

종속기업투자

충주보라매(주) 지분증권

1,726
20,597
6,962
케이디비생명보험(주) 외
2006.07.14

관계기업

청정목포환경(주)

관계기업투자

청정목포환경(주) 지분증권

481
13,325
27,011

국민연금공단
외

2011.12.16

합계

2,207
33,922
33,973

주1) 담보설정액은 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.
주2) 상기 장부금액은 별도기준으로 기재하였습니다.

주3)
연결기준 장부가액

청정목포환경

482백만원

당기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

다. 출자보증 내역

- 해당사항 없음

라. 자금대여내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
10,000
-
(10,000)
-

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)(*)
차입
10,000
-
(10,000)
-

(*)
에어서울(주)는 당기 중 당사의 채권을 금융기관에 매각하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

지배기업
금호고속(주)
대여
-
6,000
(6,000)
-

관계기업
금호티앤아이(주)
대여
-
10,000
-
10,000

기타
씨제이대한통운(주)
차입
14,891
-
-
14,891

에어서울(주)
차입
20,000
-
(10,000)
10,000

2. 대주주와의 자산 양수도등

- 해당사항없음

3. 대주주와의 영업 거래

- 해당사항없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지배기업
금호고속(주)
금호고속(주)

종속기업
충주보라매(주), 금호에이엠씨(주)
충주보라매(주)

(2) 당기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
비고
제 50(당) 기
제 49(전) 기

관계기업

금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림, 푸른통영환경(주)

계열회사

금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타
(*)
씨제이대한통운(주)

(*)
씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매입
 및 재료비

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가

지배기업
금호고속(주)
-
74
-
-
-
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
16
-
114
46
5,457
-
-

양원어울림
18,918
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,107
-
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,834
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
141
-
-
4,780
-
-
37,042

아시아나에어포트(주)
-
122
-
-
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
-
-
86
-

합계
18,918
3,187
1,107
114
4,826
5,457
86
37,042

상기 거래 외에 당사는 당기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
수익
비용
자산매입 및 재료비

건설계약
수수료수익
기타매출
금융수익
시설관리비
임차료
금융원가

지배기업
금호고속(주)
-
593
58
16
172
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
65
-
233
135
5,457
-
116

고덕뉴스테이
33,816
-
-
-
-
-
-
-

양원어울림
28,786
-
-
-
-
-
-
-

푸른통영환경(주)
-
-
1,089
-
-
-
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
7,456
97
-
-
252
-
-

아시아나IDT(주)
-
497
39
-
5,140
-
-
16,599

아시아나에어포트(주)
-
464
29
-
-
-
-
-

케이에프(주)
-
22
-
-
386
-
-
-

에어서울(주)
-
9
48
-
-
-
546
-

합계
62,602
9,106
1,360
249
5,833
5,709
546
16,715

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
미청구
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
7
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
금호티앤아이(주)
-
-
3,625
-
1
-
20,851
-
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
-
1,950

계열회사
아시아나IDT(주)
-
-
-
13,552
440
-
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
-
8
-
14,891
-
-
-

합계
8,458
7
3,625
13,560
441
14,891
20,851
-
1,950

당사는 당기 중 상기 특수관계자의 채권에 대해 2,803백만원의 대손을 설정하였습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무
건설계약

공사미수금
기타매출채권
기타수취채권
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
미청구
초과청구

지배기업
금호고속(주)
8,458
209
-
-
-
-
-
-
70

관계기업
금호티앤아이(주)
-
14
13,858
26
31
-
23,022
-
-

양원어울림
-
-
-
-
-
-
-
2,437
-

계열회사
아시아나항공(주)
-
2,367
-
-
-
-
-
-
-

아시아나IDT(주)
-
140
-
6,384
426
-
-
-
-

에어서울(주)
-
-
-
-
374
10,000
-
-
-

기타
씨제이대한통운(주)
-
-
403
-
-
14,891
-
-
-

합계
8,458
2,730
14,261
6,410
831
24,891
23,022
2,437
70

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 
진행사항

2020.09.11

정정신고(보고)

주요사항보고서
(타법인주식및
출자증권양도결정)

발행회사
회사명
아시아나항공(주)
(Asiana Airlines Inc.)

국적
대한민국
대표자
한창수

자본금(원)
1,026,176,470,000
회사와 관계
계열회사

발행주식
총수(주)
221,235,294
주요사업
항공운송업

2. 양도내역
양도주식수(주)
68,688,063

양도금액(원)(A)
-

총자산(원)(B)
1,182,209,921,759

총자산대비(%)(A/B)
-

자기자본(원)(C)
356,297,250,208

자기자본대비(%)(A/C)
-

3. 양도후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 양도목적
재무구조 개선 및 경영건전성의 제고

5. 양도예정일자
-

6. 거래상대방
회사명(성명)
-

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
-

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
-

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
-

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

9. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 '자본금'은 아시아나항공(주) 2018년말 연결재무제표 기준이며,
 '발행주식총수'는 2019년 12월 26일 기준입니다.

2) 상기 2. 양도내역의 '총자산' 및 '자기자본'은 금호산업(주)의 2018년말 연결재무제표 기준입니다.

3) 거래종결의 선행조건이 모두 충족되었음에도 불구하고 매수인인 HDC-미래에셋 컨소시엄이 거래관련계약에 따른 거래종결의무 등을 미이행함에 따라 주주매매계약을 해제하였습니다. 

4) 본 공시로 '19.12.27 [기재정정]타법인주식및출자증권처분결정에 대한 정정공시를 갈음합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당기말
현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 64건(소송가액 82,436백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 36건(소송가액 116,768백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 14,554백만원과 4,944백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.

현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

소제기일
원고
피고
소송 내용
소송가액(*1)
진행상황 및 향후 대응방안

`13.09.11
금호건설㈜
금호석유화학㈜ 외2
상표권이전등록 청구
28,526
1심 패소, 2심 일부승소, 3심 진행중

`14.03.31
한국수자원공사
금호건설㈜ 외16
입찰 담합에 따른 손해배상
17,073
1심 진행중

`14.04.05
서울보증보험
한국산업은행
매매대금 청구
5,542
1심 일부승소, 2심 승소, 3심 진행중

`14.04.17
인천광역시
금호건설㈜ 외20
입찰 담합에 따른 손해배상
10,417
1심 일부패소, 2심 진행중

`14.10.28
금호건설㈜ 외7
한국농어촌공사
추가 공사대금 청구
12,732
(지분율 10%)1심 패소, 2심 진행중

`15.03.20
린톡 어드바이저스 리미티드
금호건설㈜
손해배상 청구
21,000
1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

`15.05.08
한국철도시설공단
금호건설㈜ 외27
입찰 담합에 따른 손해배상
67,935
1심 일부패소, 2심 진행중

`17.08.14
금호건설㈜ 외2
한국가스공사
추가 공사대금 청구
6,919
(지분율 25%)1, 2심 일부승소, 3심 파기환송, 파기환송심 진행중

`18.04.06
금호건설㈜ 외4
한국철도시설공단
추가 공사대금 청구
11,626
(지분율 20%)1, 2심 일부승소, 3심 진행중

`18.07.06
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,955
(지분율 48.23%)1심 진행중

`18.07.13
판교입주자대표회의
한국토지주택공사
하자보수금 등 청구의 소
2,625
1심 진행중

`18.07.27
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
6,743
(지분율 13.8%)1심 일부승소, 2심 진행중

`18.12.14
금호건설㈜ 외5
대한민국
추가 공사대금 청구
15,078
(지분율 15%) 1심 진행중

`19.02.01
금호건설㈜ 외2
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,878
(지분율 39.34%)1심 진행중

`19.02.28
어울림하트입주자대표회의
한국토지주택공사
하자보수에 갈음하는 손해배상 청구의 소
4,850
(지분율 60%)1심 진행중

`19.05.09
평택용이금호어울림2단지입주자대표회의
군인공제회 외1
하자보수금 등 청구의 소
3,040
1심 진행중

`19.08.23
한국농어촌공사
금호건설㈜ 외7
지체상금 청구
5,810
(지분율 10%)1심 진행중

`19.08.27
한국토지주택공사
금호건설㈜ 외1
하자보수금 구상금 청구
5,623
(지분율 25%)1심 진행중

`19.08.27
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
17,000
(지분율 15%)1심 진행중

`19.10.30
도안시도시9블록트리풀시티아파트 입주자대표회의
대전도시공사
하자보수금 등 청구의 소
3,000
(지분율 26.6%)1심 진행중

`20.03.03
금호건설㈜ 외4
한국철도시설공단
추가 공사대금 청구
3,656
(지분율 20%)1심 진행중

`20.03.04
금호건설㈜
고운하이츠 외3
대여금 청구
5,000
1심 승소, 2심 진행중

`20.03.06
금호건설㈜ 외4
한국토지주택공사
추가 공사대금 청구
4,565
(지분율 20%)1심 진행중

`20.06.03
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
16,350
(지분율 17%)1심 진행중

`20.06.04
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
6,141
(지분율 17%)1심 일부승소, 2심 진행중

`20.06.19
캐슬어울림1단지
 입주자대표회의
군인공제회 외3
하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구
2,806
1심 진행중

`20.07.08
금호건설㈜
한진중공업 외1
공동원가 분담금 청구의 소
3,977
1심 진행중

`20.07.09
금호건설㈜ 외4
한국도로공사
공사대금
8,493
(지분율 18%)1심 진행중

`20.08.27
금호건설㈜ 외2
대한민국
추가 공사대금 청구
4,000
(지분율 20%)1심 진행중

`20.11.05
금호건설㈜ 외1
HDC 외1
질권소멸 통지
32,280
1심 진행중

`20.12.11
금호건설㈜ 외3
한국토지주택공사
사업 추가 정산금 청구
4,348
(지분율 17%)1심 진행중

`20.12.11
금호건설㈜ 외2
공정거래위원회
과징금 부과처분 취소 청구
15,200
1심 진행중

`20.12.23
금호건설㈜ 외4
국가철도공단
추가 공사대금 청구
2,000
(지분율 78%)중재 진행중

`21.04.05
금호건설㈜ 외1
경기주택도시공사
추가 공사대금 청구
3,951
(지분율 51%)1심 진행중

`21.06.25
금호건설㈜ 외2
국가철도공단
추가 공사대금 청구
2,409
(지분율 42.1%)1심 진행중

(*1) 소송가액은 당사를 포함한 전체 원, 피고의 예상 청구, 부담액입니다.

상기 소송외에 당사는 한국가스공사(주)가 당사외 15개 건설회사를 상대로 제기한 155,316백만원의 손해배상청구에 피고로
계류중에 있었으나, 보고기간 이후인 `22.01.13.에 1심 전체 피고 연대하여
판결금 108,639백만원
이 선고되었고 `22.02.05.에 소송확정되었습니다. 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[구분 : 수표]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

법 인
14
백지
출자자보증 등

합 계
14

[구분 : 어음]

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
1
63,000
전자어음 발행담보
시행사차입원리금 지급담보

금융기관(은행제외)
9
63,000
시행사차입원리금 지급담보

법 인
2
백지
출자자보증 등

합 계
12
126,000

다. 채무보증 현황

※ 마. 그 밖의 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황

※ 마. 그 밖의 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다

마. 그 밖의 우발채무 등

1) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

제공받은자
보증내역
보증처
보증금액(*)

제 50(당) 기
제 49(전) 기

대야구역재개발정비사업조합 등
조합사업비보증
국민은행 등
12,134

2,901

군산나운주공재개발정비사업조합
이주비대출보증
새마을금고 등

9,301

9,973

모래내서중양대시장정비사업조합 등
중도금대출보증
농협은행(주) 등
401,672

221,605

(주)케이씨엠글로벌 등
프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등
(주)광주은행 등

374,433

362,961

합계

797,540
597,440

(*)
의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 이토건설(주)에 6,977백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 13,861백만원과 21,937백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

2)

시공사가 보증한 PF대출잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

총 PF 대출잔액
유형
제 50(당) 기 금액
제49(전) 기 금액
차이

352,369
기타 PF Loan
352,369
328,769
23,600

-
보증잔액기준 PF현황

(단위 : 백만원 )

지역
채권기관
대출금액
보증금액
보증내역
대출기간
PF 유형
비고

전기말
증가
감소
당분기말

서울시
산은캐피탈(주) 외
155,964
202,754
-
-
202,754
연대보증
2009.10.09 ~ 2010.04.09
Loan
동작구 상도동어울림(*)

용인시
(주)우리은행 외
127,828
155,647
-
-
155,647
연대보증, 이자지급보증
2009.11.19 ~ 2010.05.19
Loan
용인동천 2지구(*)

인천시
(주)신한은행 외
6,977
6,977
-
-
6,977
채무인수
2008.04.01 ~ 2012.07.01
Loan
영종하늘도시(*)

순천시
(주)광주은행 외
21,000
3,060
-
(540)
2,520
채무인수

2020.03.17~
2023.01.17

Loan
순천선평어울림2차

천안시
(주)광주은행
17,000
1,500
9,540
(360)
10,680
연대보증
2020.06.18~
2023.05.28

Loan

천안청수어울림

포천시
(주)광주은행
23,600
-
3,600
(768)
2,832
연대보증
2021.03.09~
2024.05.09

Loan

포천구읍리 공동주택

합계
352,369
369,938
13,140
-1,668
381,410

(*)
- 당기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는

(주)풍림산업 등에 93,470백만원의 하자이행보증 등을 제공하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 상기 지급보증 외에 안성 당왕지구6-1BL 민간임대 공동주택 개발사업의 대출약정과 관련하여 1,760억원의 자금보충의무를 제공하고 있으며,
이와 관련된 금융보증부채 1,424백만원 선수금으로 계상하였습니다.

3) 부동산 유동화 PF 신용보강 제공 현황

- 해당사항 없음

4) 장래매출채권 유동화 현황 

- 해당사항 없음

5) 장래매출채권 유동화채무 비중

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재사항

1) 현황
(종결일 기준 최근 5개년)

1-1) 수사 사법기관의 제재현황

구분
일자
제재기관
대상자
처벌 또는
 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임
 등 금액
근거법령

1
2021.05.26
 (기소일)
검찰
금호건설㈜
기소
-
-
독점규제및공정거래에관한법률 제23조 제1항 제7호 가목,제23조의2 제1항 제1호 등

- 세부사항
① 2020년 8월 26일 공정거래위원회에서 당사에 대하여 계열회사에 대한 부당지원등을 이유로 시정명령 및 과징금 부과처분과 검찰고발하였고,
이에 따라 검찰은 2021년 5월 26일 당사에 대하여 독점규제및공정거래에관한법률에 따라 공소를 제기하여 현재 1심 소송 진행중.

1-2) 행정기관의 제재현황

구분
일자
제재기관
대상자
처벌 또는
 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

1
2013.02.25.
 (전원회의 의결일)
공정거래위원회
금호건설㈜
광주총인 담합으로 공정거래위원회로부터 시정명령과 과징금 처분
과징금 1억 5천 8백만원
광주총인처리시설 입찰담합
독점규제 및 공정거래에 관한법률 제 19조 제1항 제3호

2
2020.08.26.
 (전원회의 의결일)
공정거래위원회
금호건설㈜
계열회사간 내부거래와 관련 공정거래위원회로부터 시정명령과 과징금 처분
과징금 152억원
계열회사에 대한 부당지원 등
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제23조의2 제1항 제1호 동법 제23조 제1항 제7호

- 세부사항
① 2013년 2월 25일 공정거래위원회에서 광주총인시설의 입찰 담합과 관련하여 시정명령 및 1억 5천 8백만원의 과징금 처분.
부과된 과징금은 2013.4.30.에 전액납부 완료하였으며, 당사는 시정명령 및 과징금 부과처분 취소소송을 제기하여 2017년 11월 17일 파기환송심에서 소취하로 종결.
② 2020년 8월 26일 공정거래위원회에서 당사에 대하여 계열회사에 대한 부당지원등을 이유로 시정명령 및 152억원의 과징금 부과.
부과된 과징금은 6회 분할납부 중이며, 당사는 시정명령 및 과징금 부과처분 취소소송을 제기하여 현재 1심 진행중.

2) 재발방지를 위한 회사의 대책

당사는 핵심경영방침 중 하나로 윤리경영을 채택하고, 윤리규칙과 행동준칙을 선포하여 실행하고 있습니다. 전 임직원의 법적 위험을 사전에 예방하고 담합 및 뇌물공여 등의 부정행위를 근절하기 위하여 2012년부터 준법지원팀을 운영하고 있으며, 매 분기 본사 전 부서를 대상으로 준법점검 설문조사 등을 실시하여 관련법규에 대한 자율준수를 점검하고 있습니다. 한편, 신입사원을 대상으로 윤리의식 교육, 본사 및 현장직원을 대상으로 매년 1회 정기적으로 실시하는 직무교육을 통한 건설
산업기본법, 국가계약법, 하도급법, 청탁금지법등에 대한 교육등 불법행위 근절을 위한 예방활동을 실시하고 있습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 
발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

라
. 녹색경영

1) 녹색기술 적합성 인증 사항

1-1) 신청기술의 명칭
:
상하교반장치와 생물탈황설비가 결합된 수평형 혐기소화조를 이용한 유기성폐기물 바이오가스화 기술 (KH-ABC)

※ [저탄소 녹색성장 기본법] 및 동법 시행령, [녹색인증제 운영요령]에 의거하여 환경부에서 취득

1-2) 인증일자 및 기간

: 2020년 11월 19일 (2020.11.19 ~ 2023.11.18) 

1-3) 신청기술의 분류

구 분

내 용

비 고

대분류

01. 신재생에너지

·『녹색인증 평가업무규정』
 "[별표2] 인증대상 녹색사업"에 의한 분류

중분류

05. 바이오·폐기물 에너지

소분류

04. 바이오가스

핵심(요소)기술

·바이오가스 생산 공정기술

기술수준

·유기물 분해율 최소 68.1%

·메탄가스 생성율 최소 0.36㎥CH4/kgVS유입

·유기물 분해율 65% 이상

·메탄가스 생성율 0.35㎥CH4/kgVS유입 이상

1-4) 신청기술 내용

음식물류폐기물, 가축분뇨, 하수슬러지 등의 유기성폐기물을 준건식 단상(단일반응조) 수평형 혐기소화조를 이용하여 혐기소화하는 기술로써, 고농도의 유기성폐기물을 상하교반 방식이 적용된 수평형 혐기소화조에서 처리하여 바이오가스를 생산하고, 반입된 원료의 유기물질 농도를 저감시키는 기술입니다.

혐기소화 시 발생되는 바이오가스 내에 존재하는 황화수소 성분을 소화조 일체형 생물탈황 장치를 이용하여, 후단의 가스정제를 위한 탈황설비 용량을 감소시킬 수 있으며, 혐기소화조에 적용된 상하교반 방식의 교반장치는 소화조 내 고형물 침적을 저감시켜 반응조 유효용적 감소를 방지한 기술입니다.

또한, 성장속도가 느린 메탄생성 미생물 활용을 최대화하기 위해 소화폐액 내에 존재하는 혐기성 미생물을 농축할 수 있는 농축 장치를 적용함으로써 안정적인 소화조 운전이 가능하게 한 기술입니다.

구 분

내 용

비 고

대상폐기물

·음식물류폐기물

·하수슬러지

·가축분뇨

유기성폐기물

처리방법

·혐기성 소화

소화방식

·준건식 단상(단일) 반응조

원료의 TS 농도에 의한 분류

소화조 형태

·수평형 (장방형)

소화조 형태에 의한 분류

교반방식

·수평축 상하교반 방식

적용기술

·수평축 교반기를 활용한 수평형 혐기조

·소화조 일체형 생물탈황 기술

·혐기성 미생물 농축 기술

특장점

·고농도 유기성 폐기물에 적용 가능

·상하교반 방식에 의한 고형물 침적 저감

·바이오가스 내 황화수소 농도 저감

·미생물 농축에 의한 소화 안정성 증대

환경신기술 인증 제441호

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

-해당사항없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

-

현재 당사의 연결 종속회사는 2개(국내) 입니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

충주보라매(주)
2005.11.25
서울 종로구 우정국로 26 
센트로폴리스A동
시설 
관리운영
7,727
최대주주
해당사항
없음

금호에이엠씨(주)
2021.07.14
전라남도 나주시 시청길 4
(송월동)
보험 대리 및 중개
2,071
최대주주
해당사항
없음

2. 계열회사 현황(상세)

-
당사는 현재 25개의 계열회사로 구성되어 있으며 상장 4개사, 비상장 21개사로 구성되어 있습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
금호건설(주)
110111-0134877

아시아나항공(주)
110111-0562804

아시아나아이디티(주)
110111-0801848

에어부산(주)
180111-0605121

비상장
21
금호고속(주)
200111-0231418

금호고속관광(주)
150111-0228408

금호에이엠씨(주)
205511-0074360

금호익스프레스(주)
200111-0612999

금호티앤아이(주)
134511-0312683

아시아나개발(주)
110111-1412496

아시아나세이버(주)
110111-3010925

아시아나에어포트(주)
110111-0562713

에스티엠(주)
200111-0487194

에어서울(주)
120111-0755499

에이에이치(주)
120111-0913584

에이오(주)
120111-0913592

에이큐(주)
110111-6036150

충주보라매(주)
110111-3348524

케이브이아이(주)
134511-0384393

케이아이(주)
200111-0356084

케이알(주)
120111-0749731

케이에이(주)
110111-4981191

케이에프(주)
110111-4978403

케이오(주)
110111-5655505

케이지(주)
204311-0022273

※ 계열사 변동 사항
 - 금호건설(주): 2021.03.26부 상호 변경 (舊 금호산업(주))
 - 금호리조트(주): 2021.04.22부 계열 제외
 - 금호에이엠씨(주): 2021.09.01부 계열 편입
 - 속리산고속(주): 2021.09.07부 사명변경 (舊 금호속리산고속(주))

- 금호고속관광(주)[서울], 금호고속관광(주)[전남], 속리산고속(주): 2021.10.15부 계열 제외

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

충주보라매
비상장
-
경영참여
1,765
353,000
100.0
1,726
-
-
-
353,000
100.0
1,726
8,637
3

금호에이엠씨
비상장
-
경영참여
900
-
-
-
180,000
900
-
180,000
100.0
900
-
-

포항황룡
비상장
-
경영참여
1,026
205,276
27.0
38
-
-
-
205,276
27.0
38
45,347
-70

남양나주C&G㈜
비상장
-
경영참여
194
137,182
20.4
194
-
-
-
137,182
20.4
194
46,720
-

충주메디컬센터㈜
비상장
-
경영참여
629
62,911
20.7
1
-
-
-
62,911
20.7
1
40,542
-39

푸른통영환경㈜
비상장
-
경영참여
975
195,106
20.4
1
-
-
-
195,106
20.4
1
36,946
-363

청정목포환경㈜
비상장
-
경영참여
762
96,176
25.0
481
-
-
-
96,176
25.0
481
28,109
31

금호티앤아이㈜
비상장
-
경영참여
14,900
149,000
20.0
12,593
-
-
-
149,000
20.0
12,593
158,428
-21,499

㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사
비상장
-
경영참여
14,060
703,000
24.8
14,060
-
-
-
703,000
24.8
14,060
323,148
-4,448

㈜양원어울림대한제13호
비상장
-
경영참여
8,479
1,695,800
41.2
8,479
-
-
-
1,695,800
41.2
8,479
-
0

건설공제조합
비상장
-
일반투자
29,181
25,252
-
38,330
-
-
298
25,252
-
38,628
7,320,228
155,829

엔지니어링공제조합
비상장
-
일반투자
14
6,100
-
4,180
-
-
259
6,100
-
4,439
1,351,300
55,500

소방산업공제조합
비상장
-
일반투자
346
1,197
-
599
-
-
-
1,197
-
599
193,263
2,894

전기공제조합
비상장
-
일반투자
44
302
-
44
-
-
-
302
-
44
1,986,015
16,242

정보통신공제조합
비상장
-
일반투자
18
100
-
18
-
-
-
100
-
18
596,328
11,154

강남실버케어㈜
비상장
-
일반투자
18
3,649
0.9
1
-
-
-
3,649
0.9
1
32,131
19

경호학사㈜
비상장
-
일반투자
162
32,380
5.7
1
-
-
-
32,380
5.7
1
17,570
39

김제SMC㈜
비상장
-
일반투자
503
100,576
14.0
1
-
-
-
100,576
14.0
1
55,281
-90

김포보람교육
비상장
-
일반투자
68
13,555
3.1
1
-
-
-
13,555
3.1
1
32,120
9

남광건설
비상장
-
일반투자
5
508
0.5
1
-
-
-
508
0.5
1
40,913
557

드림허브프로젝트금융투자㈜
비상장
-
일반투자
20,000
4,000,000
2.0
1
-
-
-
4,000,000
2.0
1
6,333,535
-1,233

경남기업
비상장
-
일반투자
-
-
-
-
68
-
-
68
-
-
-
-

목포대양산단㈜
비상장
-
일반투자
13
2,500
12.5
1
-
-
-
2,500
12.5
1
59,646
-679

문산행복㈜
비상장
-
일반투자
140
27,937
3.0
1
-
-
-
27,937
3.0
1
94,580
-58

양천고양통일동산㈜
비상장
-
일반투자
94
18,714
1.8
1
-
-
-
18,714
1.8
1
83,786
-236

여수맑은물사랑주식회사
비상장
-
일반투자
327
65,471
11.8
1
-
-
-
65,471
11.8
1
-
0

영천대구통일마당㈜
비상장
-
일반투자
5
1,074
0.1
1
-
-
-
1,074
0.1
1
63,341
-112

완주흰여울주식회사
비상장
-
일반투자
163
32,670
3.0
1
-
-
-
32,670
3.0
1
34,684
-314

용인맑은물㈜
비상장
-
일반투자
683
136,525
17.3
1
-
-
-
136,525
17.3
1
37,699
-263

인천보람교육㈜
비상장
-
일반투자
152
30,461
4.6
1
-
-
-
30,461
4.6
1
45,768
-104

전북제일학사
비상장
-
일반투자
606
121,212
14.0
1
-
-
-
121,212
14.0
1
23,475
134

탐라사랑의료원㈜
비상장
-
일반투자
80
15,952
3.7
1
-
-
-
15,952
3.7
1
31,996
-14

푸른광주환경㈜
비상장
-
일반투자
930
186,065
18.4
1
-
-
-
186,065
18.4
1
70,417
-125

푸른김제환경㈜
비상장
-
일반투자
614
122,780
17.3
1
-
-
-
122,780
17.3
1
19,841
-165

푸른부산환경㈜
비상장
-
일반투자
242
48,300
7.5
1
-
-
-
48,300
7.5
1
49,315
-88

푸른안성환경㈜
비상장
-
일반투자
620
124,079
19.2
1
-
-
-
124,079
19.2
1
48,205
17

푸른예산환경㈜
비상장
-
일반투자
89
76,958
16.8
1
-
-
-
76,958
16.8
1
22,609
-157

푸른예천환경㈜
비상장
-
일반투자
253
50,653
10.0
1
-
-
-
50,653
10.0
1
38,269
-10

푸른제주환경㈜
비상장
-
일반투자
672
134,345
17.7
1
-
-
-
134,345
17.7
1
45,144
-44

푸른칠곡환경㈜
비상장
-
일반투자
1,980
396,005
15.9
1
-
-
-
396,005
15.9
1
68,363
-734

희망드림학사㈜
비상장
-
일반투자
16
3,197
0.7
1
-
-
-
3,197
0.7
1
36,882
-192

김천물길지키미
비상장
-
일반투자
445
44,463
5.6
77
-
-
-
44,463
5.6
77
49,319
-485

포천강군주식회사
비상장
-
일반투자
445
89,000
16.0
213
-
-
-
89,000
16.0
213
38,741
-39

푸른목포환경㈜
비상장
-
일반투자
1,120
223,905
15.6
363
-
-
-
223,905
15.6
363
37,278
-245

푸른용산㈜
비상장
-
일반투자
908
181,600
17.4
264
-
-
-
181,600
17.4
264
72,930
-87

경북미래학사㈜
비상장
-
일반투자
1
21
0.0
1
-
-
-
21
0.0
1
41,055
-600

공주메디컬센터
비상장
-
일반투자
1
117
0.0
1
-
-
-
117
0.0
1
46,248
-205

맑은부산환경㈜
비상장
-
일반투자
62
12,332
1.5
1
-
-
-
12,332
1.5
1
70,018
-220

목포미래학사
비상장
-
일반투자
33
6,590
3.0
1
-
-
-
6,590
3.0
1
20,170
53

포항새물길㈜
비상장
-
일반투자
3
595
0.1
1
-
-
-
595
0.1
1
55,486
17

전북에듀에코
비상장
-
일반투자
1
118
0.0
1
-
-
-
118
0.0
1
-
-

푸른순천환경
비상장
-
일반투자
10
37,830
5.3
1
-
-
-
37,830
5.3
1
61,411
-153

전북미래학사
비상장
-
일반투자
53
10,685
2.5
-
-
-
-
10,685
2.5
-
-
-

푸른시흥환경
비상장
-
일반투자
10
6,185
8.2
-
-
-
-
6,185
8.2
-
-
-

맑은김포
비상장
-
일반투자
10
17,111
2.3
85
-
-
-85
17,111
2.3
-
69,382
-81

북한강관사병영
비상장
-
일반투자
14
4,397
0.2
-
2,217
11
-11
6,614
0.2
-
250,153
-57

안성사랑의료원
비상장
-
일반투자
14
2,708
0.5
-
-
-
-
2,708
0.5
-
54,093
-101

경기수호
비상장
-
일반투자
18
3,506
0.5
-
-
-
-
3,506
0.5
-
67,950
-139

간성선진병영㈜
비상장
-
일반투자
19
3,862
0.6
-
-
-
-
3,862
0.6
-
-
-

경기남부도로㈜
비상장
-
일반투자
2,770
553,297
4.2
2,155
-
-
-
553,297
4.2
2,155
284,744
-1,477

구미그린워터㈜
비상장
-
일반투자
317
63,888
3.6
320
-
-
-
63,888
3.6
320
52,333
-747

청정부산환경
비상장
-
일반투자
99
19,872
2.3
-
-
-
-
19,872
2.3
-
85,717
-136

그린부산환경㈜
비상장
-
일반투자
191
38,255
4.6
191
-
-
-191
38,255
4.6
-
69,983
-32

맑은목포환경㈜
비상장
-
일반투자
354
70,839
4.5
354
-
-
-
70,839
4.5
354
54,542
-378

문산자유주식회사
비상장
-
일반투자
530
105,920
16.0
530
-
-
-
105,920
16.0
530
22,596
27

서서울고속도로㈜
비상장
-
일반투자
1,489
604,088
4.3
3,020
-
-
-
604,088
4.3
3,020
108,419
-1,184

서울터널㈜
비상장
-
일반투자
2,830
1,185,440
6.2
5,927
-
-
-
1,185,440
6.2
5,927
491,210
-1,023

화성광주고속도로(주)

비상장
-
일반투자
2,325
3,103,044
14.3
15,515
-
-
-
3,103,044
14.3
15,515
471,173
-1,186

평택이오스
비상장
-
일반투자
1,050
328,200
6.0
1,641
-
-
-
328,200
6.0
1,641
168,964
-7,026

푸른서부환경㈜
비상장
-
일반투자
274
54,702
5.3
274
-
-
-
54,702
5.3
274
35,826
-641

푸른익산환경㈜
비상장
-
일반투자
581
116,234
8.3
581
-
-
-
116,234
8.3
581
46,579
-352

동북선도시철도㈜
비상장
-
일반투자
1,340
1,641,753
17.4
8,209
-
-
-
1,641,753
15.8
8,209
-
0

아산서해물길㈜
비상장
-
일반투자
9
27,369
7.2
137
-
-
-
27,369
7.2
137
-
0

인천김포고속도로㈜
비상장
-
일반투자
33,940
6,787,980
13.7
19,963
-
-
-6,014
6,787,980
13.7
13,949
978,834
-52,521

뉴워터㈜
비상장
-
일반투자
865
173,026
17.0
1
-
-
-
173,026
17.0
1
10,177
-814

푸른상주환경㈜
비상장
-
일반투자
502
100,422
9.0
230
-
-
-
100,422
9.0
230
39,969
-378

세종수호㈜
비상장
-
일반투자
11
-
-
-
2,240
11
-11
2,240
8.3
-
-
-

한강유니온씨엠디
비상장
-
일반투자
50
-
-
-
9,990
50
-
9,990
33.3
50
-
-

천안앤바이로
비상장
-
일반투자
74
-
-
-
74,730
374
-
74,730
2.9
374
-
-

넥스트브이시티피에프브이
비상장
-
일반투자
950
190,000
19.0
950
-
-
-
190,000
19.0
950
-
-

마곡MICE PFV 주식회사
비상장
-
일반투자
400
80,000
8.0
400
-
-
-
80,000
8.0
400
1,272,214
-28,103

kdb생명보험㈜
비상장
-
일반투자
47,863
1,006,589
1.1
2,382
-
-
150
1,006,589
1.1
2,532
20,012,937
42,640

아시아나항공
상장
-
일반투자
264,953
22,896,020
30.8
289,177
-
-
168,743
22,896,020
30.8
457,920
12,370,011
-397,511

SG신성건설
비상장
-
일반투자
25
5,046
0.1
101
-
-
-
5,046
0.1
101
210,154
3,583

테크노빌리지㈜
비상장
-
일반투자
280
56,000
3.4
260
-
-
-
56,000
3.4
260
11,129
-396

㈜한국경제신문
비상장
-
일반투자
106
6,849
0.0
86
-
-
-
6,849
0.0
86
392,927
23,717

합 계
49,235,826
-
434,182
269,245
1,346
163,137
49,505,071
-
598,665
-
-

※최근 3사업연도 동안 감액현황

(단위 : 백만원)

구분
법인명
금액
비고

제50기
세종수호(주)
11
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

맑은김포
85
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

그린부산환경㈜
191
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

인천김포고속도로
6,014
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

북한강관사병영
11
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

소계
6,313

제49기
청정부산환경
99
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

전북미래학사
53
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

푸른시흥환경
31
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

북한강관사병영
22
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

안성사랑의료원
14
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

경기수호㈜
18
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

간성선진병영㈜
19
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

인천김포고속도로
8,132
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

kdb생명보험㈜
3,100
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

아시아나항공
9,309
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

소계
20,797

제48기
인천김포고속도로㈜
34
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

kdb생명보험㈜
57
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

테크노빌리지㈜
24
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

금호티앤아이
2,307
회수가능 가액을 평가하여 감액반영

소계
2,422

합계
23,746

4. 수주현황(상세)

(단위 : 백만원)

구분
공사명
발주처
계약일
완공예정일
기본도급액
완성공사액
계약잔액
비고

국내
토목
동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사
동북선도시철도(주)
2018-08-17
2026-07-14
188,211
16,939
171,272
-

검단지구 집단에너지사업 지역난방(DH)설비 건설공사
청라에너지㈜
2021-10-08
2023-06-30
56,900
677
56,223
-

광명~서울고속도로 민간투자사업 건설공사
서서울고속도로 주식회사
2018-10-31
2023-10-31
60,386
4,680
55,706
-

청주 친환경발전소 건설공사
한국지역난방공사
2021-05-17
2024-12-02
55,091
1,262
53,829
-

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)
한국도로공사 창녕밀양건설사업
2017-06-28
2023-11-27
100,779
51,468
49,311
-

도봉산-옥정 광역철도 1공구 건설공사
경기도
2020-12-21
2025-11-24
46,906
1,529
45,377
-

국도 20호선 산청 신안-생비량 도로건설공사
국토교통부 부산지방국토관리청
2020-06-30
2027-05-24
51,234
6,512
44,722
-

울산공업용수도 노후관 개량사업(3차) 및 추가사업 시설공사
한국수자원공사
2021-12-01
2025-03-14
42,669
81
42,588
-

소래포구항 건설공사
인천지방해양수산청
2021-11-15
2026-11-13
38,246
0
38,246
-

해양경찰 서부정비창 신설사업
해양경찰청
2021-12-24
2025-03-07
32,692
0
32,692
-

성남금토 공공주택지구 조성공사
한국토지주택공사
2020-12-11
2025-09-29
31,633
383
31,250
-

송산그린시티 서측지구 연결도로 건설공사
한국수자원공사
2019-11-19
2025-06-22
32,217
1,717
30,500
-

고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제11공구)
한국도로공사
2018-12-28
2024-04-29
41,552
12,798
28,754
-

청송 면봉산 풍력발전단지 조성사업(EPC)
청송면봉산풍력(주)
2019-09-16
2022-12-30
62,676
34,585
28,091
-

인천국제공항 4단계 계류장지역 시설공사(4-4공구)
인천국제공항공사
2019-12-18
2024-03-18
55,648
29,054
26,594
-

월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사
국가철도공단
2021-10-05
2026-10-05
25,215
0
25,215
-

국도 77호선 여수 화태~백야 도로건설공사(2공구)
건설교통부 익산지방국토관리청
2021-04-30
2027-03-29
22,330
0
22,330
-

호남고속철도2단계(고막원~목포) 제2공구 건설공사
국가철도공단
2021-06-29
2025-12-31
22,119
0
22,119
-

천안하수처리장 시설현대화 민간투자사업(BTO-a)
천안엔바이로㈜
2021-08-09
2026-08-21
21,040
0
21,040
-

동북선도시철도 운영설비
동북선도시철도(주)
2018-08-17
2026-07-14
19,807
0
19,807
-

김천시 국도대체우회도로(옥률~대룡) 건설공사
부산지방국토관리청
2016-07-26
2023-06-19
69,878
50,445
19,433
-

강동구 자원순환센터 건립공사
서울특별시 도시기반시설본부
2020-05-15
2024-05-26
21,804
3,401
18,402
-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)

화성광주고속도로(주)

2012-12-27
2022-03-20
131,057
114,138
16,919
-

오송~청주(2구간)도로확장공사
행정중심복합도시건설청
2018-02-21
2023-08-31
40,775
24,086
16,689
-

18년 시흥시 하수관로정비 임대형 민간투자사업(BTL)
푸른시흥환경 주식회사
2020-12-31
2023-11-30
17,488
1,411
16,077
-

황구지천 공공하수처리시설 건설공사
수원시 하수도사업관리자
2020-04-20
2023-12-31
19,103
4,466
14,637
-

부산 에코델타시티 2단계 제5공구 조성공사
한국수자원공사
2019-04-15
2024-06-18
31,927
17,920
14,006
-

중앙공공하수처리시설 증설사업
광양시하수도관리자
2021-12-15
2024-06-01
13,684
0
13,684
-

음성-진천지역 전기공급시설 전력구공사 (광혜원-대소)
한국전력공사
2020-12-01
2022-11-20
20,535
6,972
13,564
-

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-6단계) 축조공사
부산항만공사
2019-07-01
2024-08-03
30,159
17,453
12,706
-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
2015-11-03
2022-12-20
120,876
108,716
12,160
-

이천-오산고속도로 민간투자사업 건설공사(2공구)

화성광주고속도로(주)

2012-12-27
2022-03-20
81,613
69,755
11,858
-

영암 해남 관광레저형 기업도시 진입도로 개설공사(2공구)
전라남도
2015-12-09
2022-11-08
43,877
32,732
11,145
-

수암천 하천정비 및 주차장·공원 조성사업
경기도 안양시
2020-09-01
2024-12-04
11,502
367
11,135
-

영천댐 안전성강화사업 건설공사
한국수자원공사
2019-07-15
2022-10-26
20,494
9,651
10,843
-

신림~봉천도로1공구(신림~봉천 터널 도로건설공사 1공구)
서울특별시 도시기반시설본부
2010-10-05
2023-12-31
13,925
3,633
10,292
-

16-해-00부대 계류시설 시설공사(3142)
국방시설본부
2018-03-05
2022-12-26
24,915
14,643
10,273
-

중군~진상간 국가지원지방도 확포장공사
전라남도
2016-11-01
2023-06-30
50,755
40,781
9,973
-

천안정수장 활성탄흡착지 도입사업 시설공사
한국수자원공사
2020-11-30
2023-05-02
12,014
2,613
9,401
-

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사
한국철도시설공단
2015-11-12
2022-09-30
115,214
105,904
9,309
-

새만금 남북도로 건설공사 2단계(1공구)
새만금개발청
2018-07-30
2023-07-26
18,226
9,195
9,031
-

고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사(제2공구)
한국도로공사
2016-05-24
2022-12-31
38,303
29,554
8,748
-

새만금 남북도로 건설공사 1단계(4공구)
새만금개발청
2017-06-19
2022-12-14
29,398
21,219
8,178
-

세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제14공구)
한국도로공사
2016-12-13
2023-12-29
31,958
23,790
8,169
-

연일읍 하수관로 정비사업
경상북도 포항시 맑은물사업본부
2019-02-27
2023-02-25
12,536
4,697
7,839
-

평택 고덕지구 2단계 열수송관공사
한국지역난방공사 평택지사
2020-02-28
2022-08-16
29,143
21,467
7,676
-

인천 연료전지 2단계 발전설비 구매
한국중부발전㈜
2020-12-15
2022-07-31
81,664
74,690
6,974
-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 (조달자재단가 조정 등)

화성광주고속도로(주)

2017-03-21
2022-03-20
15,344
8,747
6,597
-

신고리5,6호기 수중취배수구조물 축조공사
한국수력원자력
2015-03-19
2022-06-30
52,872
46,575
6,297
-

둔덕정수장 고도정수처리시설 서?사업 막여과 기자재 구입
여수시 상하수도사업단
2018-10-25
2023-09-29
8,811
2,591
6,220
-

삼장-산청 국도건설공사
국토교통부 부산지방국토관리청
2016-04-11
2022-09-30
32,762
27,534
5,229
-

원주천댐 건설공사(사업관리계약)
한국수자원공사
2018-10-23
2023-11-26
10,006
4,796
5,210
-

행정중심복합도시 금빛노을교 및 5생활권 외곽순환도로 건설공사
한국토지주택공사
2017-08-23
2022-03-22
29,127
23,983
5,144
-

시산항보강공사
여수지방해양수산청
2018-08-24
2023-08-22
7,521
2,734
4,787
-

제주시 가축분뇨 공공처리시설 설치사업
한국환경공단
2020-03-30
2022-11-29
13,114
8,687
4,427
-

17-해-장보고-Ⅲ시설사업(3039)
국군재정관리단
2018-08-20
2022-06-30
58,546
54,138
4,409
-

인주 하수관로정비 및 공공폐수처리시설 개량 민간투자사업
아산서해물길㈜
2020-03-04
2022-12-03
6,426
2,746
3,679
-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)
한국도로공사 대구순환건설사업단
2014-03-10
2022-04-30
106,460
103,022
3,439
-

중앙선 도담~영천 복선전철 제6공구 노반건설공사
한국철도시설공단
2013-11-04
2022-06-30
27,428
24,052
3,376
-

송도국제도시 제6,8공구 생활폐기물 자동집하시설공사
인천광역시 경제자유구역청
2018-01-02
2022-03-31
13,781
10,626
3,154
-

진접선(당고개~진접)복선전철 제2공구 노반건설공사
한국철도시설공단
2017-03-29
2022-06-30
80,744
77,846
2,899
-

국가소유 여수 공공폐수처리시설 4단계 증설사업
한국환경공단
2021-04-08
2023-10-07
16,340
0
16,340
-

화성지사 열수송관공사
한국지역난방공사 화성지사
2020-08-25
2022-08-05
7,503
4,890
2,613
-

고령~합천 천연가스 공급설비 건설공사
한국가스공사
2019-05-16
2022-01-31
48,015
45,595
2,420
-

홍천군 지방상수도 현대화사업
한국환경공단
2018-07-30
2022-07-29
11,762
9,395
2,366
-

고흥군 지방상수도 현대화사업 우선시공분
한국환경공단
2018-07-19
2022-12-14
13,111
10,802
2,309
-

학용정수장 고도정수처리시설 설치사업 막여과 기자재 구매
여수시 상하수도사업단
2018-10-25
2023-09-29
4,397
2,233
2,164
-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 동탄IC 건설공사

화성광주고속도로(주)

2017-12-28
2022-03-20
19,355
17,193
2,162
-

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리시설 건설공사
한국토지주택공사
2016-05-09
2022-06-30
10,598
8,504
2,094
-

남원 공공하수처리시설 증설사업 관급자재(하수처리공법 기자재) 구입
제주특별자치도 상하수도본부
2020-12-14
2022-12-31
2,079
0
2,079

기타
1,813,952
1,685,825
128,127
-

국내토목 계(A)
4,550,230
3,157,898
1,392,332
-

국내
건축
(관급)
시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구
한국토지주택공사
2020-10-05
2023-04-08
145,066
53,167
91,899
-

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구
한국토지주택공사
2020-08-28
2023-02-04
101,377
26,723
74,654
-

화성동탄2 A94블록 민간참여 주택건설사업
경기주택도시공사
2021-07-19
2023-12-18
47,307
1,613
45,694
-

고양지축 A-2BL 아파트 건설공사 5공구
한국토지주택공사
2020-10-28
2023-04-11
74,003
30,430
43,573
-

경기신용보증재단 사옥 건립사업
경기신용보증재단
2021-09-27
2024-06-10
39,476
782
38,694
-

고양성사 도시재생 혁신지구 조성사업
한국토지주택공사
2021-07-26
2024-09-30
38,779
1,136
37,642
-

화성동탄2 A-54BL 아파트 건설공사 26공구
한국토지주택공사
2020-12-31
2023-05-11
55,514
18,697
36,817
-

대구방촌 LH참여형 가로주택정비사업
대구방촌 LH참여형 가로주택정비사업조합
2021-11-15
2023-11-29
29,213
0
29,213
-

양주옥정 A-4(1)BL 아파트건설공사 8공구
한국토지주택공사 서울지역본부
2019-08-26
2023-02-09
43,463
18,037
25,426
-

용사의 집 재건립 위탁개발사업 설계시공 일괄입찰
한국자산관리공사
2017-01-20
2022-05-11
51,318
27,522
23,796
-

올림픽스포츠콤플렉스 조성공사
서울올림픽기념국민체육진흥공단
2019-12-16
2023-04-07
30,166
7,270
22,896
-

판교 제2테크노벨리 글로벌비즈센터 건립사업
경기주택도시공사
2020-02-01
2022-05-31
26,320
5,933
20,387
-

화성남양뉴타운 B10BL 아파트 건설공사 7공구
한국토지주택공사 경기지역본부
2019-12-31
2022-07-03
76,501
57,414
19,087
-

부산일광행복주택
부산도시공사
2020-07-15
2022-12-31
34,043
19,054
14,989
-

부산기장 A-2BL 아파트건설공사 1공구(시공책임형CM, 사업관리계약)
한국토지주택공사
2019-07-16
2022-06-30
49,444
36,638
12,806
-

양주회천 A-14BL 아파트 건설공사 2공구
한국토지주택공사
2019-12-31
2022-09-26
36,330
23,923
12,407
-

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업
경기도시공사
2018-04-26
2022-03-10
102,614
93,553
9,061
-

남양주 다산 지금A-2블록 공공임대주택사업
주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리
2020-02-26
2022-08-25
22,243
14,738
7,505
-

남양주 다산 진건B-1블록 공공임대주택사업
주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리
2020-02-26
2022-08-25
19,539
12,647
6,891
-

제2여객터미널 확장 땅파기 및 파일공사(서)
인천국제공항공사
2019-10-31
2022-05-31
34,655
29,072
5,583
-

기타
908,893
853,058
55,835
-

국내건축 관급공사 계
1,966,262
1,331,406
634,855
-

국내
건축
(민간)
사직3구역 주택재개발사업 공사도급(가)계약
사직3구역주택재개발정비사업조합
2022-12-30
2026-07-31
178,556
0
178,556
-

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업
구건산업(주)
2021-08-27
2024-02-29
177,103
10,449
166,654
-

구미형곡3주공재건축정비사업조합
구미형곡3주공재건축정비사업조합
2023-09-30
2025-10-31
140,996
0
140,996
-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
2021-01-15
2023-12-30
161,876
23,590
138,286
-

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사
다사도시개발 주식회사
2019-12-06
2023-02-28
193,747
60,100
133,647
-

대야구역주택재개발정비사업
대야구역재개발정비사업조합
2022-08-31
2025-10-31
128,873
0
128,873
-

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업
파주금촌2동제2지구주택재개발정비사업
2021-11-29
2024-10-31
120,725
0
120,725
-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업
자체분양사업
2021-01-13
2023-11-12
123,862
13,801
110,062
-

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사
인피니플러스㈜
2021-12-10
2023-12-29
102,325
256
102,069
-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사
자체분양사업
2021-01-15
2023-12-30
115,330
22,062
93,269
-

포천시 구읍리 공동주택 신축공사
구읍개발
2021-04-05
2024-01-04
113,185
20,294
92,891
-

홍천 희망리 공동주택 신축공사
(주)신영도시개발
2021-02-19
2023-12-31
105,908
19,985
85,923
-

우산구역주택재개발정비사업공사
우산구역주택재개발정비사업조합
2018-02-01
2022-09-30
264,844
188,013
76,831
-

마곡 MICE복합단지 특별계획구역 건설사업 민간사업자 공모사업
서울주택도시공사
2021-05-31
2024-07-31
74,536
2,430
72,106
-

효성새사미아파트 주택재건축정비사업
새사미아파트 주택재건축정비사업조합
2023-05-01
2025-09-30
70,681
0
70,681
-

충북 진천 이월 공동주택 신축공사
대한토지신탁㈜
2021-12-24
2024-02-24
65,473
79
65,394
-

제주시 애월지역주택조합 공동주택 신축공사
제주시애월지역주택조합
2021-12-20
2023-10-13
61,310
0
61,310
-

도봉2구역 주택재개발사업
도봉제2구역 주택재개발정비사업조합
2021-07-31
2024-07-31
60,164
0
60,164
-

수원고색2지구 B1-2BL 오피스텔 신축공사
인피니플러스㈜
2021-12-10
2023-12-29
60,126
0
60,126
-

성남복정1 A-1BL 아파트 건설공사 1공구
한국토지주택공사
2021-12-30
2024-07-22
57,596
0
57,596
-

배나무골 주택재개발정비사업
배나무골 주택재개발정비사업조합
2020-10-01
2023-08-07
87,922
30,579
57,343
-

대전천동3구역 5BL(분양)
자체분양사업
2021-12-03
2024-03-29
55,547
0
55,547
-

경산무학 A6BL 민간참여 공공주택 건설사업
자체분양사업
2020-08-05
2023-01-16
50,595
0
50,595
-

대전천동3구역 4블럭(분양)
자체분양사업
2018-07-11
2024-03-29
51,663
1,703
49,960
-

판교 제2테크노밸리 E2-1블록 신축공사
주식회사프런티어마루
2019-12-01
2023-05-16
52,197
4,056
48,141
-

여수 소호동 테라스하우스 신축공사
에이치피개발
2021-06-30
2023-03-30
55,152
9,619
45,534
-

모래내 ·서중 양대시장정비사업
모래내·서중 양대시장정비사업
2017-12-06
2022-07-10
156,034
111,002
45,031
-

마곡MICE 복합단지 특별계획구역 건설사업 (CP2BL)
마곡마이스피에프브이 주식회사
2021-05-31
2024-06-30
45,343
961
44,382
-

나운주공2단지주택재건축정비사업
나운주공2단지주택재건축정비사업조합
2013-04-10
2022-08-26
108,817
65,464
43,353
-

서울강서지구 민간참여 공공주택건설사업
자체분양사업
2021-02-01
2023-08-31
41,357
0
41,357
-

천안청수어울림
청수지역주택조합
2020-06-30
2022-12-26
93,652
53,578
40,074
-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H2BL 주상복합 신축공사(도급)
자체분양사업
2021-01-15
2023-12-30
42,141
6,081
36,060
-

제로에너지 단독주택 신축공사(화성동탄2)
(주)제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사
2021-04-01
2022-12-31
41,701
5,684
36,017
-

마곡MICE 복합단지 특별계획구역 건설사업 (CP3-2BL)
마곡마이스피에프브이 주식회사
2021-05-31
2024-06-30
36,344
498
35,846
-

여주 교동2지구 공동주택 신축공사
하일건설㈜
2020-01-29
2022-07-29
110,841
75,206
35,635
-

과천지식정보타운 S5BL 공동주택 신축사업
자체분양사업
2020-08-04
2023-03-31
50,393
15,495
34,898
-

마곡MICE 복합단지 특별계획구역 건설사업 (CP3-1BL)
마곡마이스피에프브이 주식회사
2021-05-31
2024-06-30
32,366
0
32,366
-

양산 중부동 주상복합
대한토지신탁(주)
2017-02-21
2023-11-30
52,889
25,001
27,888
-

전주효자구역주택재개발정비사업
효자구역주택재개발정비사업조합
2017-11-10
2022-05-31
118,286
93,541
24,745
-

과천지식정보타운 S1BL 공동주택 신축사업
자체분양사업
2020-07-31
2023-05-31
33,325
8,744
24,581
-

남양뉴타운 B11BL 민간참여 공공주택건설사업
자체분양사업
2021-01-01
2022-12-31
23,865
0
23,865
-

의왕고천 A-2BL 통합형 민간참여 공공주택건설사업
자체분양사업
2021-07-30
2023-08-29
24,561
2,012
22,548
-

청주율량사천구역 주택재건축정비사업
율량사천구역주택재건축정비사업조합
2018-07-30
2022-02-28
143,210
126,970
16,240
-

육군 방공학교 교육시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사
세종수호(주)
2021-05-31
2023-03-31
17,875
3,117
14,758
-

대전천동3구역(임대+조성공사)
자체분양사업
2021-12-03
2024-03-29
14,625
0
14,625
-

서울강서지구 민간참여 공공주택건설사업(임대)
자체분양사업
2021-02-01
2023-08-31
13,934
1,576
12,358
-

과천지식정보타운 S6블럭 공동주택 신축사업
자체분양사업
2019-04-05
2022-10-28
22,399
12,866
9,533
-

화성동탄 A-53BL 통합형 민간참여 공공주택건설사업
자체분양사업
2021-02-17
2022-12-30
14,072
4,586
9,486
-

가톨릭대학교 옴니버스파크 신축공사
가톨릭대
2020-01-01
2022-02-28
79,350
70,518
8,832
-

경산무학 A6BL 민간참여 공공주택 건설사업(도급)
자체분양사업
2020-06-30
2022-11-30
19,152
10,367
8,785
-

의왕고천 A-2BL 통합형 민간참여 공공주택건설사업(임대)
자체분양사업
2021-07-30
2023-08-29
9,323
612
8,711
-

모종1구역주택재개발
모종1구역주택재개발정비사업조합
2019-09-23
2022-01-22
70,228
62,840
7,388
-

순천시 서면 선평리 공동주택2차 신축공사
코람코자산신탁
2020-04-01
2022-01-31
61,720
54,394
7,326
-

전북대학교 외 1교 생활관 임대형 민자사업(BTL) 건설공사
전북대학교
2020-09-04
2022-08-06
17,966
11,017
6,949
-

제로에너지 단독주택 신축공사(세종행복)
(주)제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사
2021-02-01
2022-12-31
10,026
4,070
5,955
-

영광금호어울림
대한토지신탁(주)
2019-08-21
2022-03-31
52,980
47,608
5,372
-

행복도시 4-2생활권 P2공구(M1BL) 공공주택 건설사업
자체분양사업
2019-03-04
2022-01-31
67,806
62,512
5,294
-

포천3지구 도시계획시설(중1로-포천8호선, 중1로-포천9호선)
구읍개발
2021-07-15
2023-12-31
4,816
0
4,816
-

제로에너지 단독주택 신축공사(부산명지)
(주)제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사
2021-02-01
2022-12-31
9,058
5,150
3,909
-

행복도시 4-2생활권 P2공구(M4BL) 공공주택 건설사업
자체분양사업
2019-03-04
2022-01-31
75,590
72,217
3,373
-

서울양원 C-3BL (LH뉴스테이 7차 민간공모 공사)
주식회사양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사
2019-09-20
2022-02-28
54,159
52,209
1,950
-

기타
2,693,069
1,250,834
1,442,235
-

국내건축 민간공사 계
7,193,565
2,723,746
4,469,820
-

국내건축(관급+민간) 합계(B)
9,159,827
4,055,152
5,104,675
-

국내합계(C=A+B)
13,710,057
7,213,050
6,497,007
-

해외
토목
Banteay Meanchey Project
MOWRAM
2021-10-26
2024-11-30
36,818
0
36,818
-

Mekong River Intergrated Management 2nd
DPWT
2021-09-17
2025-11-30
20,716
0
20,716
-

Len River Estuary Development Project
Central Project Office
2021-02-03
2023-05-31
20,777
831
19,947
-

Vinh Niem Wasterwater Plant, Haiphong
PMU
2013-07-15
2021-05-31
30,009
30,009
0
-

Lote Rachsoi Highway 2nd
Cuu Long CIPM
2016-01-12
2021-05-31
33,836
33,836
0
-

해외토목 계(D)
142,155
64,675
77,481
-

해외합계(D)
142,155
64,675
77,481
-

총계(E=C+D)
13,852,212
7,277,725
6,574,488
-

주1) 상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 161,845백만원 및
165,576
백만원입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음