롯데지주 — 증권신고서(채무증권) (20220415)
제출인: 롯데지주

증권신고서(채무증권)
3.5
롯데지주(주)

N

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 04월 15일

회 사 명 :

롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :

송 용 덕

본 점 소 재 지 :

서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화)02-750-7114

(홈페이지) http://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)준법경영2팀장(상무) (성 명)박 왕 근

(전 화)02-750-7372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데지주(주) 제2-1회 기업어음증권
롯데지주(주) 제2-2회 기업어음증권
롯데지주(주) 제2-3회 기업어음증권

모집 또는 매출총액 :
190,140,415,368
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 한국투자증권(주) →서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

05. 대표이사 등의 확인서.jpg
05. 대표이사 등의 확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■
롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)
의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이
있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 한국은행은
2022년 02월
발표한 경제전망보고서를 통해
국내 경제성장률은 2021년 4.0% 수준을 기록하였으며 2022년 3.0%, 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망
하였습니다. 주요국의 소비회복과 중국의 투자확대로 글로벌 경기는 개선되는 모습을 보였으나,
최근 코로나19 재확산으로 개선세가 다소 약화
되었습니다. 따라서
향후 거시경제의 성장경로는 코로나19 전개양상과 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방으로 인해 불확실성이 높은 상황인 것으로 전망
됩니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향
을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영

향
을

줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험]

라. 유통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다.
2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험
했습니다. 또한, 2016년 THAAD의 여파, 2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자 심리지수는 2020년 4월 71까지 하락
한 바 있습니다.
2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고,
수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 1월 기준 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다. 코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다.
코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다. 한편,
2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 전년 대비 440원(5.0%) 증가
했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다.
한
편,

2
0
2
0년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 WTI 기준 60달러대이던 국제 유가가 2020년 3월 20달러대까지 급감
한 바 있습니다.
이후 주요국
의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 전망과 2021년 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가는 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 영향으로 등락을 반복했습니다. 2022년 2월 초 현재 WTI유는 91달러/배럴 수준으로서 완만한 상승세를 보이고 있으나 코로나 사태 재확산 및 기대 수준보다 경제 회복 속도가 느릴 경우, 유가를 비롯한 시장 지표 변동성은 커질 가능성이 있으며,
이러한
급격한 유가의 변동은 롯데케미칼의 매출과 수익 변동성에 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한
향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향

을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향
을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소
하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위
하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소
할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화
되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용
될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중
입니다.
이
에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상
됩니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제
를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행
되었습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

또
한

해당 사고로 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.
이후 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다. 그러나 향후에도 이와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출
이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상
을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성
이 존재합니다. 이러한 시장현황은 롯데제과의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인 요인에 의한 원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화
되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열
한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편
입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상
이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실
을 입을 수 있습니다.

또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가.

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편,
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각
하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료
하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바

있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정
, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

라.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

[매출 및 수익성 하락 위험]

마.

당사의 별도기준
2021년 영업수익은 2,514억원으로 2020년 2,905억원 대비 13.46% 감소
하였습니다
.

당사의
2021년 연결기준 매출액은 9조 9,249억원으로 2020년 9조 866억원 대비 9.12%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 2,164
억
원, 1,504억원으로 전
년

대비
38.50% 상
승, 6.30% 감소
하였습니다.

당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동
되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[
재무건전성
관련 위험]

바.

2021년말
연결기준 당사의
부채비율은
106.9
%
, 별도기준 부채비율은
68.5%

입니다.

2021년말 당사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,921억
원
이
며
이는
단기차입금(2,700억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,121억원)으로 구성
되어 있습니다.

2021년말
기준 당사의
7조 786억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2021년 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 981억원, 경영지원수익 305억원, 임대수익 162억원 및 시스템수익

34
억원)

을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

[인수ㆍ합병 및 신사업 진출에 관한 위험]

사.

당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는
한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보
될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는

2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 자본금 출자를 결정
하였습니다. 출자금액은 700억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%에 해당합니다.

당사는
해당 신설법인을 통해 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정
입니다. 이
처럼, 당사는
인수ㆍ합병
, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진
출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

아.

롯데쇼핑(주)의

2021년 연결기준 매출액은 15조 5,736억원으로 2020년 16조 1,844억원 대비 3.8% 감소
하였으며,
영업이익은 2,076억원으로 2020년 3,461억원 대비 40.0% 감소하여 수익성이 다소 저하

되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은
백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단
됩니다.

동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향
을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

자.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증가
하는 추세를 보이고 있습니다.

동사의 2021년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 148.33%, 43.77%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악
됩니다.

동사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로
2019년 10월 30일
동사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금 4,299억원 유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 동사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
의

2021
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.6%

로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

동사의 2021년말 재고자산 평가손실 충당금은 527억원으로, 2020년말의 541억원 과 비슷한 수준을 기록
하였습니다.

2021년말 기준 총
자산대비 재고자산 구성비율은 4.2% 수준이며 재고자산회전율이 6.8회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

[롯데쇼핑의 자산손상차손 관련 위험]

카.
롯데쇼핑은 2021년 연결기준 2,730억원 및 2020년 연결기준 6,866억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2021년말에는 유형자산손상차손 552억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영되었고 2020년에는 사용권자산손상차손 5,043억원, 무형자산손상차손 191억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식
되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

타.

롯
데케미칼의
2021년 실적은 전년 대비 대폭 개선되어 매출액 18조 1,205억원, 영업이익 1조 5,356억원을 기록

하
여 전년 대비 대폭 개선된 모습을 보였습니다
.

이는 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되었고, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 나타난 것으로 판단됩니다.

동사는 기초유분, 모노머, 폴리머
부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 수 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한,
코로나19 사태의 장기화로 글로벌 경제가 둔화될 경우 동사 실적이 악화
될 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

파
.
롯
데케미칼(주)의
2021년 연결기준 총차입금은 3조 6,658억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 2,922억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 16.0%를 기록
하였습니다.

동
사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.

그
러
나

2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은

2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소하였으며, 2021년말 연결기준 2조 629억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 6,029억원 및
단기금융상품
1조 6994억원
등이 동사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

하. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명
하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인
으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

거
.
롯데케미칼
2021년 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.5%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다.

이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2021년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 135억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 279억원 손실을 기록
하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

너.

롯
데제과의
2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원으로 2020년 연결기준 매출액 2조 760억원 대비 3.34%
증가하였으며,
영업이익은 1,085억원으로 전년 1,126억원 대비 3.62% 감
소
한 수치를 기록
했습니다

. 또한
영업이익률은 2021년 연결기준 5.06%를 나타내며 전년과 비슷한 수준을 보였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하여 2021년 기준 5% 수준을 기록
하고 있습니다.

이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

더.

2021년 기준 롯데제과의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다.

코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

러.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세
입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여

동사 연결기준 총 차입금 규모는

201
8년말 약 7,922억원에서

2021년말 약 8,198억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년말 연결기준 부채비율은101.0%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 5.5%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.2
%p 감소하였
습
니
다
.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년말 기준 총차입금은 8,198억원으로, 단기차입금 3,649억원 및 장기차입금 4,548억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,950억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호
한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데제과(주)의 사업확장 관련 위험]

머.
롯데제과 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행
하고 있습니다.
2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수
하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표
하였습니다. 롯데제과 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데제과 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데제과 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

버.

롯

데칠
성음료의

2021년 연결기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 동기 대비 11.0% 증가하였고, 영업이익은 1,822억원으로 전년 972억원 대비
87.4
%
증가
하였습니다.

순이익 측면에서도 2021년 연결기준 1,371억원을 기록해 전년 순손실에서 흑자 전환
하였습니다.

2021년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,593억원으로 전체 영업이익의 87.4%를 차지하고 있습니다.

2021년 연결기준
주류부문의 영업이익은 229억원으로, 전년 동기 영업손실 282억원 대비 흑자전환 하였습니다.

.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단
됩니다.

향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

서.
롯데칠성음료의
2021년
연결기준 총 차입금 규모는 1조 4,211억원이며, 이는 4,331억원의 유동성차입금과 9,880억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년말 148.9%
로
매년 비슷한 수준을 유지
하고 있습니다.

동사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 3,123억원(별도기준 2,987억원) 수준이며
,

2021년 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원(별도기준 3,035억원)을 기록
하였
습
니다.

동사는 2021년 연결기준 동사의 보유주식(
관계기업 및 공동기업 투자 1,351억원)
과
유형자산(2조 482억원)
및
투자부동산(1,294억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단
됩니다.

그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[가. 사채관리계약 미체결의 위험]

기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[나. 기업어음증권 청약에 관한 사항]

기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고,

만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

[다. 어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항]

롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다.
이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[라. 환금성 제약에 관한 사항]

기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우
한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[마. 공모 일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[
바. 효력 발생에 관한 사항]

본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이

이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[사. 신용등급에 관한 사항]
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

[아. 전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이
전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
2-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
64,985,200,000

발행가액
64,985,200,000
이자율
3.582

발행수익률
3.582
상환기일
2024년 04월 26일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
40,000,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
한국투자증권
-
30,000,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
64,985,200,000

발행제비용
143,991,120

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

회차 :
2-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
36,299,029,048

발행가액
36,299,029,048
이자율
3.703

발행수익률
3.703
상환기일
2024년 10월 25일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
40,000,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
36,299,029,048

발행제비용
85,409,320

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

회차 :
2-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
88,856,186,320

발행가액
88,856,186,320
이자율
3.718

발행수익률
3.718
상환기일
2025년 04월 25일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
40,000,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
신한금융투자
-
40,000,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
한국투자증권
-
20,000,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 27일
2022년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
88,856,186,320

발행제비용
212,199,330

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제2-1회 기업어음증권]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데지주(주) 제2-1회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
14매

액면금액 합계
금 칠백억원 (\ 70,000,000,000)

할인율
연 3.582%(기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 
(액면 50억원)
금 사십육억사천백팔십만원 (\4,641,800,000)

할인대금 합계액
금 육백사십구억팔천오백이십만원 (\64,985,200,000)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 92.84%로 합니다.

모집(매출)총액
금 육백사십구억팔천오백이십만원 (\64,985,200,000)

할인율
연 3.582%

청약일
2022년 04월 27일

납입일
2022년 04월 27일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2024년 04월 26일

이자지급 방법 및 기한
기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.582% ×730일 ÷ 365일
 = 358,200,000원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 358,200,000원
 = 4,641,800,000원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 64,985,200,000원 입니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2021년 06월 22일 / 2021년 06월 18일

평가결과등급
A1 / A1

공동대표주관회사
KB증권(주) / 한국투자증권(주) / 신한금융투자(주)

등록 발행 여부
해당 사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2022년 04월 13일 민간채권평가 회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)인 3.632%에 -0.05%p.를 가산한 수익률을 할인율로 적용하여 작성 하였습니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 수익율을 최종 할인율로 적용하여 계산됩니다.
해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업음증권 발행일(2022년 04월 27일(수)) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정 서류에 기재될 예정입니다. 

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

[제2-2회 기업어음증권]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데지주(주) 제2-2회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
8매

액면금액 합계
금 사백억원 (\ 40,000,000,000)

할인율
연 3.703%(기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 
(액면 50억원)
금 사십오억삼천칠백삼십칠만팔천육백삼십일원 (\4,537,378,631)

할인대금 합계액
금 삼백육십이억구천구백이만구천사십팔원 (\36,299,029,048)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 90.75%로 합니다.

모집(매출)총액
금 삼백육십이억구천구백이만구천사십팔원 (\36,299,029,048)

할인율
연 3.703%

청약일
2022년 04월 27일

납입일
2022년 04월 27일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2024년 10월 25일

이자지급 방법 및 기한
기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.703% ×912일 ÷ 365일
 = 462,621,369원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 462,621,369원
 = 4,537,378,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 36,299,029,048원입니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2021년 06월 22일 / 2021년 06월 18일

평가결과등급
A1 / A1

공동대표주관회사
KB증권(주) / 한국투자증권(주) / 신한금융투자(주)

등록 발행 여부
해당 사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2022년 04월 13일 민간채권평가 회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 제공하는 롯데지주(주) 2년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)인 3.773%에 -0.07%p.를 가산한 수익률을 할인율로 적용하여 작성 하였습니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 수익율을 최종 할인율로 적용하여 계산됩니다.
해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업음증권 발행일(2022년 04월 27일(수)) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정 서류에 기재될 예정입니다. 

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

[제2-3회 기업어음증권]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데지주(주) 제2-3회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
20매

액면금액 합계
금 일천억원 (\ 100,000,000,000)

할인율
연 3.718%(기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 
(액면 50억원)
금 사십사억사천이백팔십만구천삼백십육원 (\4,442,809,316)

할인대금 합계액
금 팔백팔십팔억오천육백십팔만육천삼백이십원 (\88,856,186,320)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 88.86%로 합니다.

모집(매출)총액
금 팔백팔십팔억오천육백십팔만육천삼백이십원 (\88,856,186,320)

할인율
연 3.718%

청약일
2022년 04월 27일

납입일
2022년 04월 27일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2025년 04월 25일

이자지급 방법 및 기한
기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.718% ×1,094일 ÷ 365일
 = 557,190,684원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 557,190,684원
 = 4,442,809,316원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 88,856,186,320원 입니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2021년 06월 22일 / 2021년 06월 18일

평가결과등급
A1 / A1

공동대표주관회사
KB증권(주) / 한국투자증권(주) / 신한금융투자(주)

등록 발행 여부
해당 사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2022년 04월 13일 민간채권평가 회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)인 3.818%에 -0.10%p.를 가산한 수익률을 할인율로 적용하여 작성 하였습니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 수익율을 최종 할인율로 적용하여 계산됩니다.
해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업음증권 발행일(2022년 04월 27일(수)) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정 서류에 기재될 예정입니다. 

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

2. 공모방법

- 일반공모

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

금번 롯데지주(주) 기업어음증권의 할인율은 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의한 확정가지정방법으로 결정하였습니다.

[공모가격 결정방법 및 절차]

구 분
내 용

할인율 최종 결정

- 발행회사: 대표이사,
CFO, 재무3팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장, 팀장 등

할인율 결정 협의 절차
발행회사와 공동대표주관회사는 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 할인율 결정을 위한 협의를 진행하였습니다.

할인율 산정
- 제2-1회 기업어음증권: 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 할인율로 적용할 예정입니다. 

- 제2-2회 기업어음증권: 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 할인율로 적용할 예정입니다. 

- 제2-3회 기업어음증권: 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 할인율로 적용할 예정입니다.

나. 기업어음증권의 할인율 결정

발행회사와 공동대표주관회사는 금번 롯데지주(주) 기업어음증권의 할인율 결정시 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하였습니다.

구 분
주요내용

①
민간채권평가회사의 롯데지주(주) 기업어음증권 및 회사채 평가금리 동향

②
최근 동일등급(A1) 기업어음증권 공모 발행 사례

③
금융시장 상황

④
기업어음증권의 할인율 결정

① 민간채권평가회사의 롯데지주(주) 평가금리 동향

■ 롯데지주(주) 기업어음증권 평가금리

최근 3개월간 민간채권평가회사에서 평가한 롯데지주(주) 기업어음증권의 평가금리 추이는 아래와 같습니다. 참고로 민간채권평가회사는 만기 2년 이하의 기업어음증권에 대해서만 평가를 진행하고 있습니다.

(단위: %)

구분
1개월물
3개월물
6개월물
1년물
2년물

2022-04-14
1.85
2.01
2.10
2.27
2.22

2022-04-13
1.71
1.93
2.02
2.23
2.61

2022-04-12
1.71
1.92
2.02
2.22
2.59

2022-04-11
1.71
1.91
2.02
2.21
2.20

2022-04-08
1.71
1.91
2.01
2.20
2.18

2022-04-07
1.73
1.91
2.02
2.20
2.18

2022-04-06
1.72
1.89
2.01
2.19
2.18

2022-04-05
1.74
1.92
2.03
2.20
2.18

2022-04-04
1.75
1.93
2.05
2.22
2.18

2022-04-01
1.74
1.93
2.05
2.24
2.18

2022-03-31
1.84
1.94
2.04
2.23
2.18

2022-03-30
1.84
1.94
2.03
2.20
2.18

2022-03-29
1.84
1.94
2.03
2.20
2.17

2022-03-28
1.85
1.94
2.03
2.20
2.17

2022-03-25
1.83
1.93
2.01
2.19
2.17

2022-03-24
1.83
1.93
2.01
2.19
2.17

2022-03-23
1.82
1.93
2.01
2.20
2.17

2022-03-22
1.81
1.92
2.00
2.21
2.14

2022-03-21
1.79
1.92
2.00
2.20
2.14

2022-03-18
1.80
1.93
2.00
2.19
2.14

2022-03-17
1.80
1.93
2.00
2.18
2.13

2022-03-16
1.81
1.92
2.00
2.17
2.13

2022-03-15
1.80
1.92
2.00
2.16
2.13

2022-03-14
1.80
1.92
2.00
2.16
2.13

2022-03-11
1.74
1.88
1.98
2.15
2.13

2022-03-10
1.71
1.85
1.97
2.15
2.13

2022-03-08
1.68
1.83
1.97
2.15
2.13

2022-03-07
1.70
1.83
1.96
2.14
2.11

2022-03-04
1.69
1.85
1.95
2.12
2.11

2022-03-03
1.67
1.83
1.93
2.08
2.09

2022-03-02
1.66
1.83
1.93
2.07
2.09

2022-02-28
1.65
1.83
1.93
2.07
2.09

2022-02-25
1.64
1.82
1.92
2.06
2.09

2022-02-24
1.64
1.82
1.92
2.06
2.09

2022-02-23
1.64
1.82
1.92
2.03
2.09

2022-02-22
1.64
1.82
1.92
2.03
2.09

2022-02-21
1.61
1.81
1.92
2.02
2.07

2022-02-18
1.63
1.82
1.91
2.01
2.05

2022-02-17
1.63
1.82
1.91
2.01
2.05

2022-02-16
1.63
1.81
1.91
2.00
2.05

2022-02-15
1.63
1.81
1.91
2.00
2.05

2022-02-14
1.61
1.80
1.90
2.00
2.05

2022-02-11
1.61
1.77
1.88
2.00
2.05

2022-02-10
1.60
1.75
1.88
2.00
2.05

2022-02-09
1.56
1.73
1.88
2.00
2.05

2022-02-08
1.56
1.73
1.91
2.01
2.05

2022-02-07
1.57
1.78
1.93
2.03
2.05

2022-02-04
1.57
1.84
1.95
2.06
2.05

2022-02-03
1.67
1.87
1.98
2.06
2.05

2022-01-28
1.72
1.87
1.98
2.06
2.05

2022-01-27
1.84
1.93
2.02
2.06
2.05

2022-01-26
1.92
1.96
2.02
2.06
2.05

2022-01-25
1.91
1.96
2.02
2.06
2.05

2022-01-24
1.87
1.93
1.99
2.06
2.05

2022-01-21
1.77
1.87
1.96
2.04
2.05

2022-01-20
1.70
1.84
1.92
2.02
2.05

2022-01-19
1.69
1.80
1.91
2.02
2.05

2022-01-18
1.66
1.78
1.89
2.00
2.05

2022-01-17
1.67
1.78
1.91
1.99
2.05

자료 : 연합인포맥스 
주1) 상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)임. 
주2) 증권신고서 제출일 전영업일 기준으로 작성하였습니다.

■ AA0등급(회사채) 및 롯데지주(주) 회사채 평가금리
최근 3개월간 민간채권평가회사에서 평가한 AA0등급(회사채) 및 롯데지주(주) 무보증사채(만기2년, 2년 6개월 및 3년)의 평가금리 추이는 아래와 같습니다.

기준일
만기 2년
만기 2년 6개월
만기 3년

AA0등급민평(%)
개별민평(%)
AA0등급민평(%)
개별민평(%)
AA0등급민평(%)
개별민평(%)

2022-04-14
3.322
3.483
3.472
3.639
3.534
3.708

2022-04-13
3.471
3.632
3.607
3.773
3.644
3.818

2022-04-12
3.549
3.711
3.671
3.837
3.719
3.893

2022-04-11
3.617
3.778
3.765
3.931
3.820
3.994

2022-04-08
3.392
3.553
3.549
3.715
3.602
3.776

2022-04-07
3.272
3.434
3.426
3.592
3.502
3.676

2022-04-06
3.288
3.449
3.453
3.619
3.532
3.706

2022-04-05
3.191
3.352
3.390
3.557
3.502
3.676

2022-04-04
3.083
3.244
3.297
3.463
3.435
3.610

2022-04-01
3.039
3.200
3.266
3.432
3.407
3.583

2022-03-31
2.947
3.108
3.143
3.310
3.300
3.479

2022-03-30
2.946
3.107
3.108
3.275
3.257
3.439

2022-03-29
3.004
3.165
3.171
3.337
3.327
3.508

2022-03-28
3.049
3.210
3.248
3.414
3.407
3.590

2022-03-25
2.803
2.964
2.992
3.158
3.149
3.331

2022-03-24
2.761
2.923
2.931
3.097
3.098
3.280

2022-03-23
2.740
2.899
2.888
3.051
3.053
3.236

2022-03-22
2.731
2.885
2.863
3.022
3.028
3.206

2022-03-21
2.630
2.784
2.742
2.900
2.906
3.083

2022-03-18
2.591
2.745
2.689
2.848
2.863
3.040

2022-03-17
2.570
2.723
2.665
2.823
2.852
3.027

2022-03-16
2.593
2.741
2.702
2.856
2.898
3.073

2022-03-15
2.612
2.760
2.722
2.876
2.912
3.087

2022-03-14
2.615
2.759
2.727
2.876
2.911
3.081

2022-03-11
2.617
2.753
2.718
2.859
2.876
3.038

2022-03-10
2.654
2.788
2.756
2.894
2.894
3.053

2022-03-08
2.669
2.800
2.763
2.900
2.899
3.054

2022-03-07
2.669
2.798
2.758
2.892
2.894
3.045

2022-03-04
2.588
2.715
2.678
2.811
2.814
2.961

2022-03-03
2.596
2.724
2.687
2.820
2.824
2.971

2022-03-02
2.559
2.680
2.654
2.780
2.782
2.921

2022-02-28
2.611
2.727
2.721
2.840
2.843
2.969

2022-02-25
2.603
2.712
2.714
2.825
2.837
2.956

2022-02-24
2.574
2.637
2.690
2.755
2.808
2.864

2022-02-23
2.631
2.693
2.767
2.832
2.880
2.936

2022-02-22
2.635
2.695
2.779
2.844
2.886
2.943

2022-02-21
2.660
2.720
2.806
2.871
2.918
2.974

2022-02-18
2.643
2.703
2.767
2.832
2.878
2.934

2022-02-17
2.636
2.696
2.750
2.815
2.850
2.907

2022-02-16
2.667
2.727
2.781
2.846
2.876
2.933

2022-02-15
2.690
2.750
2.816
2.881
2.904
2.961

2022-02-14
2.692
2.752
2.823
2.888
2.912
2.968

2022-02-11
2.679
2.739
2.808
2.873
2.898
2.955

2022-02-10
2.605
2.665
2.729
2.794
2.816
2.872

2022-02-09
2.609
2.669
2.739
2.804
2.823
2.879

2022-02-08
2.629
2.689
2.754
2.819
2.847
2.903

2022-02-07
2.565
2.625
2.679
2.744
2.784
2.840

2022-02-04
2.517
2.577
2.625
2.690
2.726
2.782

2022-02-03
2.479
2.539
2.594
2.659
2.696
2.752

2022-01-28
2.496
2.556
2.630
2.695
2.728
2.784

2022-01-27
2.510
2.570
2.647
2.712
2.745
2.802

2022-01-26
2.472
2.532
2.593
2.658
2.690
2.746

2022-01-25
2.468
2.528
2.601
2.666
2.701
2.758

2022-01-24
2.419
2.479
2.555
2.620
2.646
2.702

2022-01-21
2.425
2.485
2.569
2.634
2.660
2.716

2022-01-20
2.415
2.475
2.560
2.625
2.638
2.694

2022-01-19
2.385
2.445
2.515
2.580
2.592
2.648

2022-01-18
2.415
2.475
2.556
2.621
2.631
2.687

2022-01-17
2.433
2.493
2.585
2.650
2.666
2.722

자료 : 연합인포맥스 
주1) 상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)임. 
주2) 증권신고서 제출일 전영업일 기준으로 작성하였습니다.

② 최근 동일등급(A1등급) 기업어음증권 공모 발행 사례 
최근 3개월간 동일등급(A1등급) 기업어음증권 공모 발행 사례는 총 61건입니다.

[최근 3개월 내 A1등급 공모 기업어음증권 발행내역]

종목명
발행일
만기일
신용등급
발행액(억원)
할인율(%)

기업어음증권

롯데렌탈3-1
2022-03-03
2024-02-29
A1
700
2.704

롯데렌탈3-2
2022-03-03
2025-02-28
A1
1,500
2.885

신한캐피탈4-1
2022-03-23
2024-03-22
A1
400
2.67

신한캐피탈4-2
2022-03-23
2024-12-23
A1
1,300
2.853

신한캐피탈4-3
2022-03-23
2025-03-21
A1
900
2.917

신한캐피탈3-1
2022-02-18
2025-02-18
A1
1,800
2.839

신한캐피탈3-2
2022-02-18
2027-02-18
A1
900
2.828

케이비국민카드5-1
2022-03-11
2025-03-11
A1
1,000
2.802

케이비국민카드5-2
2022-03-11
2025-09-11
A1
1,000
2.781

아이비케이캐피탈4-1
2022-02-24
2025-02-24
A1
1,500
2.834

아이비케이캐피탈4-2
2022-02-24
2025-05-23
A1
1,500
2.83

우리카드7-1
2022-03-29
2024-03-29
A1
500
2.758

우리카드7-2
2022-03-29
2025-03-28
A1
1,000
3.048

우리카드6-1
2022-03-04
2025-03-04
A1
800
2.68

우리카드6-2
2022-03-04
2026-03-04
A1
200
2.683

케이씨씨2
2022-03-11
2024-12-11
A1
1,000
2.935

BNK캐피탈4-1
2022-04-05
2024-10-04
A1
500
3.273

BNK캐피탈4-2
2022-04-05
2024-11-05
A1
200
3.286

BNK캐피탈4-3
2022-04-05
2025-03-05
A1
300
3.341

BNK캐피탈4-4
2022-04-05
2025-04-04
A1
400
3.356

산은캐피탈8-1
2022-02-25
2024-12-24
A1
700
2.858

산은캐피탈8-2
2022-02-25
2025-02-25
A1
700
2.88

산은캐피탈8-3
2022-02-25
2025-03-25
A1
300
2.878

산은캐피탈8-4
2022-02-25
2025-04-25
A1
200
2.876

산은캐피탈8-5
2022-02-25
2025-08-25
A1
500
2.874

산은캐피탈8-6
2022-02-25
2027-02-25
A1
100
2.877

삼성카드23
2022-02-21
2026-08-21
A1
1,000
2.723

삼성카드24
2022-02-21
2027-02-19
A1
2,000
2.713

삼성카드25
2022-02-21
2029-08-21
A1
1,000
2.726

신한카드25
2022-03-30
2025-09-30
A1
2,000
3.218

신한카드24
2022-02-24
2027-02-24
A1
2,000
2.754

NH농협캐피탈2-1
2022-02-18
2025-02-18
A1
500
2.844

NH농협캐피탈2-2
2022-02-18
2025-08-18
A1
500
2.844

NH농협캐피탈2-3
2022-02-18
2026-02-13
A1
500
2.841

우리금융캐피탈5-1
2022-04-07
2024-10-07
A1
1,000
3.418

우리금융캐피탈5-2
2022-04-07
2025-04-07
A1
1,500
3.478

JB우리캐피탈10-1
2022-03-21
2024-09-20
A1
1,000
2.737

JB우리캐피탈10-2
2022-03-21
2024-10-21
A1
100
2.761

JB우리캐피탈10-3
2022-03-21
2025-03-21
A1
300
2.869

JB우리캐피탈10-4
2022-03-21
2025-09-19
A1
200
2.861

KB캐피탈5-1
2022-03-16
2025-02-14
A1
1,000
2.88

KB캐피탈5-2
2022-03-16
2025-03-14
A1
1,000
2.899

하나카드3-1
2022-04-07
2024-09-05
A1
200
3.259

하나카드3-2
2022-04-07
2024-09-06
A1
500
3.259

하나카드3-3
2022-04-07
2024-11-07
A1
300
3.292

하나카드3-4
2022-04-07
2025-02-07
A1
1,000
3.322

현대카드12-1
2022-03-07
2025-03-04
A1
900
2.778

현대카드12-2
2022-03-07
2025-03-05
A1
900
2.778

현대카드12-3
2022-03-07
2025-03-06
A1
900
2.778

현대카드12-4
2022-03-07
2025-03-07
A1
800
2.778

현대카드12-5
2022-03-07
2025-03-10
A1
500
2.778

현대커머셜10-1
2022-02-23
2025-02-20
A1
800
2.965

현대커머셜10-2
2022-02-23
2025-02-21
A1
3,300
2.965

현대커머셜10-3
2022-02-23
2025-03-21
A1
200
2.961

현대커머셜10-4
2022-02-23
2025-05-23
A1
600
2.957

현대커머셜10-5
2022-02-23
2025-08-22
A1
400
2.957

현대커머셜11-1
2022-03-10
2024-09-09
A1
100
2.869

현대커머셜11-2
2022-03-10
2024-09-10
A1
1,300
2.869

현대커머셜11-3
2022-03-10
2024-12-10
A1
100
2.911

롯데렌탈3-1
2022-03-03
2024-02-29
A1
700
2.704

롯데렌탈3-2
2022-03-03
2025-02-28
A1
1,500
2.885

자료 : 전자공시시스템

③ 금융시장 상황

2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.

한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.

FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25%입니다. 

더불어 2022년 3월 17일 FOMC는 미국 중앙은행 기준금리를 0~0.25%에서 0.25%~0.5%로 인상하였고 인플레이션이 지속될 경우 향후 추가 인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 최근 신종 변이인 오미크론이 추가 출현하는 등 변이 바이러스의 확산은 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

④ 기업어음증권의 할인율 결정
공동대표주관회사(인수회사)는 발행회사와 협의를 통해 최근 3개월 롯데지주(주) 기업어음증권 및 회사채 평가금리, 동일등급(A1) 기업어음증권 공모 발행사례, 금융시장상황 및 제반 발행비용 등을 종합적으로 고려하여 제2-1회, 제2-2회 및 제2-3회 최종 할인율을 결정하였습니다. 최종 할인율은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국
자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 할인율로, 2년 6개월 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.07%p.를 가산한 할인율로, 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 할인율 적용할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약 및 배정방법

① 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
② 청약일 : 2022년 04월 27일 09:00시부터 12:00시까지
③ 청약취급처 : KB증권(주), 한국투자증권(주), 신한금융투자(주) 본점
④ 청약 방법
1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약하며, 청약일 당일 09:00시부터 12:00시까지 접수된 청약에 한하여 유효한 것으로 봅니다.
2. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률' 의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
3. 청약서를 송부한 청약자는 당일 15:00시까지 청약증거금을 납부하여야 합니다.
⑤ 청약증거금 : 청약하는 기업어음증권의 할인대금액의 100%에 해당하는 금액으로하고, 청약증거금은 2022년 04월 27일에 "기업어음증권"의 할인대금으로 대체 충당합니다. 배정되지 아니한 청약에 대한 청약증거금은 2022년 04월 27일에 반환하며, 반환하는 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
⑥ "본 기업어음증권"에 투자하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자를 제외한다.)는 청약 전 반드시 "본 기업어음증권"에 관한 투자설명서를 교부받아야 하며, 그 구체적인 방법 등은 다음 각 호와 같습니다.
1. 교부장소 : KB증권(주), 한국투자증권(주), 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점
2. 교부방법 : 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
3. 교부일시 : 2022년 04월 27일
4. 청약 전 투자설명서를 교부받은 투자자는 교부확인서에 서명하여 이를 제출하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하여야 합니다. 투자자로부터 투자설명서에 대한 교부확인서 또는 수령거부 확인서를 수령한 자는 이를 보관하도록 합니다. 
5. 투자자가 투자설명서를 교부받고 투자설명서 교부확인서를 작성, 제출하지 않거나, 투자설명서 수령 거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 제출, 표시하지 않을 경우 "본 기업어음증권"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는
자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

⑦ 배정방법

1. 모집 또는 매출총액의 100%를 "전문청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하되, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제10조 제3항의 제17호 내지 제18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다.)에게 우선배정하고, 청약이 미달된 경우에 한하여 "일반청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 "전문청약자" 이외의 청약자를 말한다.)에게 배정합니다.

2. "본 기업어음증권"의 배정은 다음의 방법에 따릅니다.
가. "전문청약자"는 "전문청약자"의 청약을 집계한 후 청약순서에 따라 배정합니다.
나. "전문청약자"의 총 청약금액이 모집 또는 매출총액에 미달된 경우에 한하여 모집 또는 매출총액에서 "전문청약자"에게 배정한 금액을 공제한 잔액(이하 "전문청약자 배정 후 잔액"이라 함)을 "일반청약자"에게 청약순서에 따라 배정합니다.
다. 상기 (i) 및 (ii)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "공동대표주관회사"가 총액 인수합니다. 

⑧ 청약 및 배정 단위 : "본 기업어음증권"에 대한 청약 및 배정은 각 "기업어음증권"의 액면금액 및 수량을 기준으로 합니다.

나. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2022년 04월 27일

종 료 일 시
2022년 04월 27일

다. 청약단위 및 청약증거금

[제2-1회 기업어음증권]
최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,641,800,000원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금: 4,641,800,000원)이 이상은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,641,800,000원) 단위로 합니다.

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 칠백억원(할인대금: 64,985,200,000원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.582% ×730일 ÷ 365일
 = 358,200,000원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 358,200,000원
 = 4,641,800,000원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 64,985,200,000원 입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

[제2-2회 기업어음증권]
최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,537,378,631원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금: 4,537,378,631원)이 이상은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,537,378,631원) 단위로 합니다.

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 사백억원(할인대금: 36,299,029,048원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.703% ×912일 ÷ 365일
 = 462,621,369원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 462,621,369원
 = 4,537,378,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 36,299,029,048원 입니다.

[제2-3회 기업어음증권]
최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,442,809,316원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금: 4,442,809,316원)이 이상은 액면기준 오십억원(할인대금: 4,442,809,316원) 단위로 합니다.

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 일천억원(할인대금: 88,856,186,320원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.718% ×1,094일 ÷ 365일
 = 557,190,684원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 557,190,684원
 = 4,442,809,316원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 88,856,186,320원 입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

라. 청약취급장소
KB증권(주), 한국투자증권(주), 신한금융투자(주) 본점

마. 납입장소
"공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"을 발행일에 인수하며 발행일까지 "본 기업어음증권"의 할인대금 합계액을 아래 계좌로 입금하여야 합니다. 

계좌 명의인
계좌번호
계좌개설은행

롯데지주(주)
1003-700-043595
(주)우리은행

바. 교부예정일 및 교부방법
"발행회사"는 "인수단"이 "본 기업어음증권"의 할인대금을 입금함과 동시에 "인수단"에게 "본 기업어음증권"의 실물을 교부합니다. 다만, "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 실물을 "인수단"에게 먼저 교부한 후, "인수단"으로부터 "본 기업어음증권"의 할인대금을 지급받을 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 기업어음증권의 인수

[제2-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계를 기재하였습니다.
주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

[제2-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.15
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계를 기재하였습니다.
주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

[제2-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계를 기재하였습니다.
주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

나. 발행회사의 통보 의무

"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 상환을 완료하기 이전에 다음 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, "발행회사"가 "금융위원회"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음 할 수 있다. "공동대표주관회사"는 "발행회사"으로 부터 다음 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "공동대표주관회사" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시한다

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하기는 이사회결의 등 내부결의가 있을 때
2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정치 또는 양도
4. "발행회사의 영업목적의 변경
5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 
6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상에 해당하는 자산을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있을때
8. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있을 때
9. "발행회사"가 "발행회사"의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 

II. 증권의 주요 권리내용

1. 기업어음증권의 주요 발행 조건

[제2-1회]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데지주(주) 기업어음증권
70,000,000,000
2022년 04월 27일
2024년 04월 26일
3.582%
공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

[제2-2회]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데지주(주) 기업어음증권
40,000,000,000
2022년 04월 27일
2024년 10월 25일
3.703%
공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

[제2-3회]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데지주(주) 기업어음증권
100,000,000,000
2022년 04월 27일
2025년 04월 25일
3.718%
공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

2. 기업어음증권의 주요 권리 내용

가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용
기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용
기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 
(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제2-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.582% ×730일 ÷ 365일
 = 358,200,000원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 358,200,000원
 = 4,641,800,000원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 64,985,200,000원 입니다.

[제2-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.703% ×912일 ÷ 365일
 = 462,621,369원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 462,621,369원
 = 4,537,378,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 36,299,029,048원 입니다.

[제2-3회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.718% ×1,094일 ÷ 365일
 = 557,190,684원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 557,190,684원
 = 4,442,809,316원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니
다. 이에 따라 할인대금 합계는 88,856,186,320원 입니다.

(3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다.

※ 관련법규
『어음법』
제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. 
② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 
1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 
2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 
3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 

제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.
② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.

제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.
② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다.

3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소

지급지 : 서울특별시
지급장소 : (주)우리은행 롯데월드타워금융센터

※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.

4. 모집위탁계약의 체결 유무

금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채 사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

당사
는
증권신고서 제출 전일 현재
롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주) 등 총 23개의 자회사가 있으며, 롯데그룹은 유통, 화학, 호텔&서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통

롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), 롯데글로벌로지스(주)

백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스, 물류

화학

롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), 롯데정밀화학(주)

석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

호텔&서비스

(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데상사(주)

호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 렌탈

식품

롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데지알에스(주), 롯데푸드(주)

제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 사업보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2021년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사
 여부

롯데케미칼(주)
25.59%
2,423,165
2,423,165
34.5%
O

롯데쇼핑(주)
40.00%
1,749,840
4,173,005
59.4%
O

롯데칠성음료(주)
45.00%
568,957
4,741,962
67.5%
O

롯데제과(주)
48.42%
546,856
5,288,818
75.3%
O

롯데정보통신(주)
64.95%
349,084
5,637,902
80.3%
X

롯데글로벌로지스(주)
46.04%
324,388
5,962,290
84.9%
X

롯데푸드(주)
40.43%
292,869
6,255,159
89.1%
X

(주)코리아세븐
79.66%
268,513
6,523,672
92.9%
X

(주)대홍기획
68.70%
105,893
6,629,565
94.4%
X

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
50.00%
92,509
6,722,074
95.8%
X

와디즈(주)
26.67%
65,575
6,787,649
96.7%
X

롯데자산개발(주)
89.38%
56,781
6,844,430
97.5%
X

롯데역사(주)
44.53%
38,543
6,882,973
98.0%
X

롯데멤버스(주)
93.88%
36,447
6,919,420
98.6%
X

롯데지알에스(주)
54.44%
34,112
6,953,532
99.1%
X

롯데상사(주)
44.86%
30,750
6,984,282
99.5%
X

(주)롯데자이언츠
95.00%
15,888
7,000,170
99.7%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.00%
10,000
7,010,170
99.9%
X

롯데에이엠씨(주)
100.00%
10,000
7,020,170
100.0%
X

합 계
7,020,170
-
-
-

(자료: 당사 사업보고서, 보통주 기준)

이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)
의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.

롯데지주는 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고,
롯
데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 

2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의
장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서
광고선전비를 제외한 금액의
0.15%를 브랜드 수수료
로 수취
하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이
있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억 원 ~ 5천억 원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억 원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안

□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) 

ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.

* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :
① 자산총액 1천억 원 이상(자산요건),
② 자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)

ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.

* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.

ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2020년 12월말 기준 총 167개사(일반157개, 금융 10개)로써 전년 총 173개사(일반 163개, 금융 10개) 대비 6개사 감소하였습니다. 그 중 대기업집단 소속 지주회사는 43개로 전년(39개) 대비 4개사 증가하였으며, 중소 지주회사는 82개로 전년(94개) 대비 12개사 감소하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일반지주회사
157
163
164
183
152
130
117
114
103

금융지주회사
10
10
9
10
10
10
15
13
12

합계
167
173
173
193
162
140
132
127
115

자료: 공정거래위원회(2021.06)

한편, 공정거래위원회는
2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나,

2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며,

2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.

금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.
2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.
2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.
2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.
3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.
2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) 

① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)

법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 한국은행은
2022년 02월
발표한 경제전망보고서를 통해
국내 경제성장률은 2021년 4.0% 수준을 기록하였으며 2022년 3.0%, 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망
하였습니다. 주요국의 소비회복과 중국의 투자확대로 글로벌 경기는 개선되는 모습을 보였으나,
최근 코로나19 재확산으로 개선세가 다소 약화
되었습니다. 따라서
향후 거시경제의 성장경로는 코로나19 전개양상과 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방으로 인해 불확실성이 높은 상황인 것으로 전망
됩니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향
을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영

향
을

줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

한국은행이 2022년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년과 2022년에 각각 4.0%, 3.0% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. COVID-19 사태로 위축되었던 국내경기는 글로벌 방역조치 완화에 따라 경제활동이 재개되면서 경기 회복에 따른 수출 개선, 양호한 투자흐름 지속 및 민간소비의 회복세 강화 등의 모습을 보이고 있습니다. 한국은행에 따르면 국내 경기는 당분간 COVID-19 재확산의 영향을 받겠으나, 앞으로 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복 흐름을 이어갈 것으로 예상하고 있습니다. 다만, COVID-19 사태의 장기화 가능성은 상존하고 있으며, 이에 따른 가계 소득여건의 개선 지연 및 보건리스크 우려 등으로 향후 국내 경기회복의 불확실성 또한 높은 상황입니다. 또한 우크라이나 사태로 인한 원자재 가격 급등 및 글로벌 공급망 차질과 주요국의 통화정책 조기 정상화 움직임 등 성장경로의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 따라서 COVID-19 사태의 향후 추세 및 국제 정세의 변동이 국내 경기 회복에 큰 변수로 작용할 것으로 예상됩니다.

[한국 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

상반
하반(E)
연간(E)
상반
하반
연간
연간

GDP
4.0
4.0
4.0
2.8
3.1
3.0
2.5

민간소비
2.4
4.8
3.6
3.9
3.2
3.5
2.6

설비투자
12.6
4.1
8.3
-1.3
5.8
2.2
1.7

지식재산생산물투자
4.0
3.7
3.9
4.2
3.7
3.9
3.8

건설투자
-1.5
-1.5
-1.5
0.6
4.0
2.4
2.3

상품수출
14.4
6.0
9.8
4.5
2.5
3.4
2.2

상품수입
12.5
11.2
11.8
5.6
2.1
3.8
2.3

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2022.02)
(주) 전년 동기 대비

경기변동에 따른 개인의 소득심리의 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며 2020년 1분기 지수는 88, 2020년 2분기 66, 2020년 3분기 82, 2020년 4분기 85, 2021년 1분기 84로 기준치 100에 못미치는 수치를 보이다 2021년 2분기 103으로 큰 폭 개선되었습니다. 이는 계절적인 요인과 함께 2월말 시작된 국내 백신 접종이 소매유통업 경기회복에 대한 기대감을 한층 끌어올린 데에 기인한 것으로 보입니다. 그러나 이후 강화된 거리두기가 지속되면서 2021년 4분기 2사분기 만에 100을 하회하는 99를 기록하였으며, 2022년 1분기 역시 96으로 전분기 대비 3포인트 하락하였습니다. 업태별 전망치를 보면 온라인쇼핑, 백화점 업종만이 유일하게 지수 114를 기록하였고, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓은 여전히 100에 못미치는 수치를 나타내고 있습니다. 향후 체감경기의 침체가 지속될 경우 동사의 사업 및 영업성과에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수 추이 RBSI

(자료: 대한상공회의소(2022.01)

(주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100미만이면 반대를 의미함

동사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험]

라. 유통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다.
2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험
했습니다. 또한, 2016년 THAAD의 여파, 2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자 심리지수는 2020년 4월 71까지 하락
한 바 있습니다.
2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고,
수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 1월 기준 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다. 코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다.
코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 

2013년 이후 부진을 이어 온 유통업체들의 영업실적의 저하는 2016년 국내 정치적인 이슈로 인한 불안으로 더욱 심화되었으나, 2018년 반도체 수출 호조와 부동산, 주식 등 자산 가치 상승 효과에 기반하여 2017년 정권 교체로 개선되었던 소비 심리가 실제 소비로 이어지면서 2018년 상반기 경제성장률과 민간 소비 모두 양호한 성장을 기록하였습니다. 그러나 2019년 들어 설비투자는 IT부문 업황 부진, 미·중 무역분쟁에 따른 불확실성 증대에 따라 2018년에 이어 감소하였습니다. 

한편 2016년 THAAD의 여파는 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 이익기여도가 높은 백화점 사업부문의 경우 실적 부진을 경험한 바 있습니다. 또한 이러한 THAAD 이슈는 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수

(자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)
(주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

수년간 하향 기조를 보인 소비자 심리지수가 국내 정치상황 안정화에 따른 기저효과로 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나, 2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록했습니다. 2020년 8월 소폭 반등으로 89로 상승였지만, 해당 수치는 글로벌 금융위기 당시 수준입니다. 이후 코로나19 백신 개발의 기대감 등으로 2020년 11월 99까지 상승하였으나, 2020년 12월 코로나19의 재확산으로 소비자 심리지수는 91으로 하락하였습니다. 2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고, 수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 3월 103을 기록하며 개선 흐름을 이어가고 있습니다.

코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다. 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 장기 경기침체로 인한 소비심리의 약화는 유통산업을 영위하고 있는 롯데쇼핑의 매출하락과도 직결되므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다. 

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 동사사가 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 동사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다. 한편,
2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 전년 대비 440원(5.0%) 증가
했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한
2) 매월 이틀 의무휴업일 지정
3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소
2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)
(발의 2020년 07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛
백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,
복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 
부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트
*규제대상 거래 비중 
백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지
2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양
2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행
3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약
가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2019 년 10.9%, 2020 년 2.9%, 2021년 1.5% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

(자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가)

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료 : 법제처)
(주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 

증권신고서 제출일 현재 국회에 계류된 유통산업발전법 개정안은 모두 16개로, 개정안들의 주요 골자는 상호출자 제한집단이 운영하는 복합쇼핑몰에 대해서도 대형마트와 같이 의무휴업이나 영업시간을 제한하고, 대규모 점포등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 확대하고자 하는 내용입니다. 2021년 1월 6일 더불어민주당은 중소상인 보호를 명목으로 오는 2월 임시국회에서 유통산업발전법 개정안을 처리하겠다고 발표한 바 있습니다. 

['유통산업발전법' 개정안 발의 내용(2020.07.02)]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월 1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안(의안,
(발의 2020년 7월 02월)
<점포등록 제한 확대>
- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 또는 상점가 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
- 상권영향평가서의 대상업종을 확대하고 상권영향평가기관이 작성을 대행하도록 하며, 지역협력계획서 이행실적을 공표할 수 있도록 하고, 대규모점포는 등록된 점포의 건물 이외의 장소에서의 영업을 금지하도록 함
- 대규모점포와 준대규모점포의 등록제한 등과 관련된 규제의 존속기한을 폐지함

<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함

(자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템)

현행법은 대형마트와 대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 상기 언급한 유통산업발전법 발의안이 통과할 경우 복합쇼핑몰에도 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등)이 발생할 수 있으며, 이 경우 롯데쇼핑의 실적에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다. 본 개정안의 시행은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았으나, 추후 이와 유사한 영업 규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 있습니다. 

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 동사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금

(자료 : 최저임금위원회)

2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 책정되며 전년 대비 5.0% 인상되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다.
한
편,

2
0
2
0년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 WTI 기준 60달러대이던 국제 유가가 2020년 3월 20달러대까지 급감
한 바 있습니다.
이후 주요국
의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 전망과 2021년 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가는 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 영향으로 등락을 반복했습니다. 2022년 2월 초 현재 WTI유는 91달러/배럴 수준으로서 완만한 상승세를 보이고 있으나 코로나 사태 재확산 및 기대 수준보다 경제 회복 속도가 느릴 경우, 유가를 비롯한 시장 지표 변동성은 커질 가능성이 있으며,
이러한
급격한 유가의 변동은 롯데케미칼의 매출과 수익 변동성에 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한
향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

[원유 가격 추이]

국제유가

(자료 : 한국은행경제통계시스템(2011년 01월~2022년 03월))

2019년에 들어서 5월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제 둔화에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 50달러/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으나 2019년 12월 미국과 중국의 1차 무역합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다. 하지만 코로나19 바이러스가 전세계로 확산되자 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 2020년초부터 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한, 2020년 03월 06일 진행된 OPEC+ 추가 감산 협의에서는 주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었습니다. 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 증산 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락했고 OPEC 추가 감산협의가 결렬된 직후인 3월 09일, 국제유가는 배럴당 31.13 달러를 기록하여 전일대비 24.58% 하락하였습니다. 

또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(COVID-19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하였으나, 2021년 1월 코로나19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보였습니다. 하지만 8월, 완만한 회복세를 보이던 국제유가는 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요둔화 우려와 미국 연준의 테이퍼링 가능성으로 인해 하락하였고, WTI가격은 8월 20일 62달러/베럴 선으로 내려왔습니다. 이후 WTI가격은 백신 접종 등으로 인한 수요회복, 원유 재고 부족에 대한 우려 등으로 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 확산 등의 영향으로 12월 20일 68.61달러/베럴 선까지 급감한 이후, 오미크론의 치명률이 예상보다 낮음에 따라 유가는 다시금 회복하는 모습을 보여주었습니다. 그러나, 2022년 2월 러시아가 우크라이나를 침공하면서 세계 각 국의 러시아 제재가 단행되었으며, 특히 미국의 러시아산 원유 수입 금지 조치로 국제유가 상승폭이 확대되어 2022년 3월 장중 WTI기준 배럴당 130달러를 돌파하는 모습을 보였습니다. 이후 러시아-우크라이나간 협상이 진행되면서 국제유가는 하락하는 모습을 보였으며 향후 우크라이나 관련 사태가 진정된 이후 유가는 안정될 것으로 전망되나, 위와 같이 변이 바이러스 확산 및 우크라이나 사태 등 지정학적 리스크 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있으며, 이는 동사가 영위하고 있는 석유화학산업의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 롯데케미칼의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향

을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향
을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소
하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 

동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 

[우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만달러)

구분
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013

대중국 수출액
15,271
18,541
21,772
20,156
16,725
16,966
22,046
23,489

전체 수출 중 중국 비중
42.90%
43.56%
43.58%
47.06%
46.28%
45.48%
45.73%
48.56%

(자료 : 한국석유화학협회)

그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.

한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%를 기록하였으며 2022년은 4.8%로 전망하였습니다.중국경제는 정부 주도의 내수확대와 함께 대외개방을 확대할 계획을 발표하였습니다. 이에 따라 중국은 내외적으로 확대하며 성장전략 추진으로 성장세를 나타낼 전망입니다. 다만, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2021
2022(E)
2023(E)

IMF
'22.01
8.1
4.8
5.2

OECD
'21.12
8.5
5.1
5.1

자료 : 한국은행 2022 경제전망보고서 (2022.02), IMF (World Economic Outlook), 2022.01
주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

중국은 코로나19 사태에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 이에 따라 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[중국 석유화학 자급률 추이]

중국 석유화학 자급률 추이.jpg
중국 석유화학 자급률 추이

(자료 : 언론기사)

한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위
하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소
할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화
되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용
될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중
입니다.
이
에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상
됩니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

(자료 : 삼성경제연구소)

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

(자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용))

이에 따라 미국에서는 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다.
이에
따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수
있습니다.
한편, 롯데케미칼는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라 롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2021년 글로벌 에틸렌 신증설은 2020년 대비 감소하고 수요는 반등하면서 수급이 회복할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급 전망]

에틸렌 수급.jpg
에틸렌 수급

(자료 : 한국기업평가)

또한, 미국 이외에 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 더불어 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제
를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을
위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

동사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으
나,
2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다.
이러한
규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)

(2020.03.31 일부개정)

ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

(자료 : 법제처)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재
합니다.
특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

(자료 : 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는
한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함
나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함
다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함
라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함
마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함
바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함
사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함
아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함
자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함
차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함
카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함
타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료 : 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다.
개정
안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다.

또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다.

개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 

동사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다.
현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)이 마무리되었으며 2020년 12월 3차 계획기간(2021년~2025년)에 진입하였습니다. 동사는
자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감
축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다.
또한
동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 동사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장
별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 

2021년 기준 동사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2021년 온실가스
배출량(tCO2eq)

2021년 에너지

사용량(TJ)

소량배출
사업장 여부

본사

1,005

19

Y

여수공장(기초소재)

3,032,619

58,825

N

대산공장

2,228,552

45,897

N

울산공장

744,105

12,297

N

연구소

2,748

56

Y

여수공장(첨단소재)

406,122

7,007

N

의왕사업장

6,881

128

N

대구공장

1,940

39

Y

합계

6,423,971

124,268

-

(자료 : 동사 사업보고서)

상기와 같이 동사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고
있으며,
환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다.
그
러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행
되었습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

또
한

해당 사고로 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.
이후 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다. 그러나 향후에도 이와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출
이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

석유화학산업은 고도의 기술집약적 장치산업으로서 수많은 종류의 유해 및 위험물질을 저장 또는 취급하고 있어, 어느 산업보다도 운영시스템이 복잡할 뿐만 아니라 대형 사고의 위험성을 항상 지니고 있습니다. 특히 국내 석유화학 산업단지의 설비 노후화로 인해 안전사고에 대한 우려가 커지고 있는 상황입니다.

지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행
되었습니다.
대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다. 해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행되었습니다.

해당 사고와 관련한 공시 내역은 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 재해발생 관련 공시 (2020.03.06)]

1. 재해발생 구분
화재

2. 재해발생 내용
대산공장 NC 플랜트 내 컴프레서 화재

3. 재해발생내역
재해발생금액(원)
-

자산총액(원)
20,799,138,833,104

자산총액대비(%)
-

대규모법인여부
해당

4. 재해발생장소
충청남도 서산시 대산읍 독곶 1로 82 
롯데케미칼 대산공장 내 NC 플랜트

5. 보험가입여부
가입

- 세부내용
1. 재산종합가입보험가액 
-대산공장 전체 : $2,828,019,000 
2. 기업휴지 보험가액 
-대산공장 전체: 10,861억원(18개월기준) 
3. 재산종합보험/기업휴지보험 합산 보상한도 : $900,000,000 
4.일반배상책임보험 한도 : $110,000,000 
5. 보험사 : 롯데손해보험(주)

6. 향후대책
현재 사고 경위 및 피해상황을 소방당국, 감식반, 보험회사 등과 협조하여 확인중입니다. 최고 경영진으로 구성된 대책기구가 조속한 복구를 위한 최대의 노력을 하고 있습니다.

7. 재해발생일자
2020-03-04

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 화재로 인한 직접 및 간접손실액은 현재 확인중입니다. 현시점에서는 사고원인 규명을 위해 최대한의 노력중에 있으며, 이와 동시에 복구 기간을 단축하여 영업차질에 의한 손실을 최소화 하겠습니다. 

2. 해당 시설물은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실도 기업휴지 보험에 의해 보호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니다. 

3. 상기 화재로 기초소재 사업부문의 영업활동에 차질이 있을 수 있습니다. 다만 고객과의 장기계약 등 기존거래 활동에 있어서는 가능한 신의를 다하여 안정적인 관계를 지킬수 있도록 최대한 강구중입니다. 
4. 상기 자산총액은 2018년 기준 롯데케미칼 연결재무상태표의 총자산 금액입니다. 

5. 향후 피해금액 및 복구일정이 확인되는 대로 추가로 알려드리겠습니다.

※ 관련공시
2020-03-04 생산중단(자율공시)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(DART))

위
사고 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.

한
편, 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

[롯데케미칼 생산재개 관련 공시 (2020.12.30)]

1. 생산재개분야
대산 NC(naphtha cracker)공장

2. 생산재개내역
생산재개 분야의 매출액(원)
3,300,652,562,606

최근매출액(원)
15,123,500,000,000

매출액대비(%)
21.8

대규모법인여부
해당

3. 생산재개내용
대산 NC(naphtha cracker)공장 재가동

4. 생산재개사유
2020년 3월 4일 D-NC Compressor 화재로 생산중단된 NC 공장을 재가동하는 건임

5. 생산재개영향
가동중단된 공장의 생산재개로 대산공장 운영 정상화

6. 생산재개일자
2020-12-30

7. 이사회결의일(결정일)
2020-12-30

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 2020년 3월 4일에 발생한 대산 NC공장 Compressor 화재로 생산중단했던 NC 공장을 재가동하는 건입니다. 
2. 상기 생산재개 분야의 매출액은 대산공장 전체의 매출액이며 해당 NC공장의 매출액은 아닙니다. 
3. 상기 이사회결의일(결정일)은 내부 의사결정일 입니다. 
4. 상기 생산재개일(2020년12월 30일)은 고용노동부의 작업중지해제 승인을 받은 시점입니다. 단, 시운전은 12월 7일부터 실시하였으며, 약 3주간의 정상가동을 통해 최종 상업생산에 대한 승인을 12월 30일에 득하였습니다.

※ 관련공시
2020-03-04 생산중단(자율공시)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(DART))

향후에도 동사의 대산공장 사고와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출
이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상
을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성
이 존재합니다. 이러한 시장현황은 롯데제과의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데제과가 영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에
따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 코로나19 사태로 인한 글로벌 경제성장전망 악화의 영향으로 한국 경제성장전망 또한 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 수 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위: 전년 동기 대비, %)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(P)
2023년
(P)

10월(A)
1월(B)
조정폭
(B-A)
10월(A)
1월(B)
조정폭
(B-A)

세계
3.9
3.6
2.8
(3.1)
5.9
5.9
0.0
4.9
4.4
(0.5)
3.8

선진국
2.5
2.2
1.7
(4.5)
5.2
5.0
(0.2)
4.5
3.9
(0.6)
2.6

신흥개발국
4.8
4.5
3.7
(2.1)
6.4
6.5
0.1
5.1
4.8
(0.3)
4.7

미국
2.4
2.9
2.3
(3.4)
6.0
5.6
(0.4)
5.2
4.0
(1.2)
2.6

유로지역
2.5
1.9
1.2
(6.3)
5.0
5.2
0.2
4.3
3.9
(0.4)
2.5

일본
2.2
0.3
0.7
(4.7)
2.4
1.6
(0.8)
3.2
3.3
0.1
1.8

중국
6.9
6.7
6.1
2.3
8.0
8.1
0.1
5.6
4.8
(0.8)
5.2

(자료 : IMF (World Economic Outlook), 2022.01)

2022년 01월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서'에 따르면 세계경제는 2021년 5.9%, 2022년 4.4%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2020년 -3.1%의 세계경제성장률을 기록한 이후, 지난 2021년 10월 전망치와 비교하여 2021년은 0.0%p, 2022년은 -0.5%p 조정되었습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수2

(자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)
(주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자심리지수는 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나, 2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 71을 기록했습니다. 2020년 8월 소폭 반등으로 88로 상승였지만, 해당 수치는 글로벌 금융위기 당시 수준입니다. 이후 코로나19 백신 개발의 기대감 등으로 2020년 11월 99까지 상승하였으나, 2020년 12월 코로나19의 재확산으로 소비자 심리지수는 91으로 하락하였습니다. 2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고, 수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 3월 103을 기록하며 개선 흐름을 이어가고 있습니다.

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

장래인구추계_신고서

(자료 : 통계청 장래인구추계)

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404

계
6,724,283
6,589,388
6,434,627
6,296,838
6,151,690
5,984,826
5,800,820
5,661,411
5,540,591

(자료 : 통계청 장래인구추계)

동사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[과자류 출하 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

(자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)
주) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었음

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,452억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다. 또한 출하량 측면에서 보면 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519톤을 기록하여 2013년 266,978톤 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220톤을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

참고로, 제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[과자류 종류별 소매시장 규모 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2016년
합계
2017년
합계
2018년
2018년
합계
2019년
2019년
합계
2020년
2020년
합계
2021년
상반기

1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
상반기
하반기

스낵과자
1,287,242
1,361,147
351,312
357,545
356,629
343,000
1,408,486
341,466
337,718
350,474
331,855
1,361,513
778,374
798,002
1,576,376
772,680

비스킷
1,047,144
1,085,433
269,600
274,203
261,242
280,222
1,085,267
266,395
266,929
254,896
272,514
1,060,734
586,975
585,409
1,172,384
577,502

캔디(주2)
488,254
511,821
140,646
133,265
119,739
132,952
526,603
138,450
129,957
-
-
268,407
-
-
-
-

껌(주2)
235,618
234,722
54,322
59,484
54,410
56,019
224,235
53,386
55,094
-
-
108,480
-
-
-
-

합계
3,058,258
3,193,122
815,880
824,497
792,020
812,193
3,244,590
799,697
789,699
605,370
604,369
2,799,135
1,365,349
1,383,411
2,748,760
1,350,182

(자료 : 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류, FIS식품산업통계정보)
(주1) 백만원 기준으로 작성하여 합계 값 일의 자릿수에 다소 오차가 발생할 수 있음
(주2) 2019년 3분기 이후 캔디, 껌 자료 미제공

과자류 시장은 2016년 3조 583억원 규모에서 2017년 3조 1931억원, 2018년 3조 2,446억원, 2019년 단순 추산 약 3조 1,760억원 규모로 시장규모가 정체되어 있습니다. 판매가격 인상효과 및 시장규모 소폭 감소 등을 고려할 때 해당 시장은 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다.

이와 같이 내수경기침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후
큰 양적 성장을 기대하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 동사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

이와 같이 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있어 향후 양적 성장을 기대하기는 어려울 것으로 보이나 웰빙, 고령화, 저출산에 대비한 프리미엄 과자의 성공 사례에서 볼 수 있듯이 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시및 고부가가치 제품으로의 포트폴리오 전환을 통해 일정 수준의 성장은 가능할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이와 같이, 제과업계가 직면하는 신제품 개발의 중요성에 대한 부담이 가중되고 있는 바, 투자자 여러분의 주의가 필요합니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인 요인에 의한 원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 롯데제과와 같은 제과 업체들에게 두 변수는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습
니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비
감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락한 바 있습니다.
2020년의 경우 라리냐 여파 속 기상 이변, 달려 약세 등 공급 측 가격 호재들이 곡물가의 강세를 견인하였습니다. 2021년의 경우 1월부터 4월까지 주요국 기상악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 전반적인 곡물가격이 상승하는 추세를 나타내다가 2021년 5월 하락 후 2021년 상승반전을 나타냈습니다. 한편, 2021년 11월 들어 유럽에 코로나19가 재확산 되던 와중에 새로운 변이 오미크론이 등장하면서 위험선호 심리가 급격히 냉각된 가운데 국제곡물가격은 수급여건의 일시적 개선, 강달러 전망 등으로 안정세가 예상되나, 라니냐의 영향으로 남미 기상여건이 악화될 가능성이 상존하는 상황입니다. 2022년 들어 세계 곡물 물량 부족에 대한 우려와 우-러 국제분쟁으로 인한 불확실성 및 글로벌 수요 강세의 영향으로 밀, 옥수수, 대두 가격이 모두 상승하여 현재까지 상승세가 이어지고 있습니다.

[국제 곡물가격 추이(2011~2022.03)]

(단위: USD/t)

곡물가격

(자료 : 농촌경제연구원 해외곡물시장정보

한국농수산식품유통공
사는 2022년 03월 국제곡물시장동향 보고서에서 2021/2022년 곡물 전체 생
산량은
28억 5,253만톤, 소비량은 28억 6,054만 톤으로 전망하였습니다.
품목별로 밀은 수요 강세 및 공급 우려감으로 코로나19 및 달러강세에도 불구하고 강세를 보일 것으로 전망하였으며, 옥수수는 공급량 증가 및 달러강세로 제한적인 강세, 대두
는 중국의 미국산 대두 구매 불확실성 및 투자심리 악화 등으로 약보합세를 전망했습니다
.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

곡물 수급전망.jpg
곡물 수급전망

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2022.03))

이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[동사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
2021년
2020년
2019년
비고

식품제조
 
및
 
판매업
롯데제과(주)
원재료
당류
733
686
678
-

농산물류
657
668
648
-

유지류
2,239
1,989
1,977
-

유제품류
3,757
3,658
3,540
-

코코아류
3,434
3,645
3,332
-

(자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서)

(주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 동사에게는
리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 동사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 

2019년 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라, 환율은 등락을 반복하였습니다. 한편, 2019년 7월과 9월에 미국 FOMC가 보험적 성향의 금리 인하를 두 차례 단행하였으나, 미중 무역분쟁 및 한일 무역분쟁으로 인한 원화 약세로 원달러 환율은 2019년 8월 중 1,200원대를 돌파하였습니다. 이후 2019년 4분기 중 미중 무역분쟁이 완화될 것이라는 기대감과 위험자산 선호 현상의 확대로 인해 11월 5일 원달러 환율은 1,156원까지 하락하였습니다.

하지만 2019년 말에 중국 우한지역에서 발현된 코로나19가 2020년 3월 중순 이탈리아를 비롯한 유럽과 미국 전역으로 퍼지면서 항공업, 관광업 등을 대표로 실물 경기가 위축되고 안전자산 선호 현상이 두드러짐에 따라 달러 수요가 늘어나며 연중 원-달러 환율은 2020년 3월 21일 달러당 1,296원까지 치솟았습니다. 이후 한미간 통화스와프 및 미국의 무제한 양적완화 등 확대 재정정책을 통해 환율 상승세는 다소 진정되
었으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다.

 2021년 상반기에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율이 상승 기조를 이어왔으며, 2021년 3월 1,141.1원/달러를 기록하였습니다. 연초 이 후 바이든 행정부의 부양책 및 백신 보급에 따른 경제 정상화 가속화가 본격화되기 시작하였고, 3월 FOMC 회의를 통해 통화 완화 기조에 대한 신뢰를 확인하여 위험선호 심리가 개선되어, 2분기말까지 소폭 조정기를 거쳤습니다. 

2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작했으며, 2021년 10월 13일 1,199.1원/달러를 기록하였습니다. 이후 델타바이러스에 대한 시장 불확실성 속에서 등락을 반복하였으며, 11월 FOMC에서 조기 금리인상 가능성이 시사되고 12월 FOMC 의사록을 통한 조기 긴축 리스크의 부각과 더불어 국내 12월 무역수지 적자 전환, 그리고 조기 추경 편성 가능성에 따른 재정수지 부담 등이 원화 약세 압력을 높이고 있는 한편, 변이 코로나 바이러스 오미크론에 대한 우려와 물가 상승의 지속 가능성의 여부에 불투명한 상황 속에서 시장에서는 관망세가 이어지며, 원/달러 환율의 등락이 이어지고 있습니다. 2022년 3월 말 파월 연준 의장이 현재 인플레이션 수준이 높기에 기준금리를 중립적인 수준보다 더 옥죌 필요가 있다고 언급하며, 0.50%p 인상 채비를 갖춘다는 소식에 환율은 1,220원대를 기록하기도 했습니다. 2022년 3월 들어 국제유가의 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 커지고 있고, 전세계적으로 신종 코로나바이러스 감염증 재확산에 따라 봉쇄조치가 이루어진데다, 미·중간 신냉전시대 및 러시아의 우크라이나 침공 사태 등에 대한 우려감으로 원달러 환율 상승 압력이 커지고 있습니다.

[원/달러화 환율 추이]

환율

(자료: 서울외국환중개)

따라서 동사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를 하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업특성상 기상이변 및 수급변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화
되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 롯데제과가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의
협상력이 높아질 수도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
33,690,061

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643
33,777,746
34,571,098

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
17,833,393

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
45,435,205

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,393,433
121,959,943
129,567,189

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
113,023,329

합계
408,317,217
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,161,650
475,199,970
518,534,041

자료 : 통계청(서비스업동향조사)

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

점포수
544
518
525
524
515
522

증 감
16
(26)
7
(1)
(9)
7

(자료 : 리테일매거진)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원,
2019년 32.42조원, 2020년 33.78조원, 2021년 34.57조원을 기록하였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서 2019 년 515개로 다소 감소하였으나,
2020년 522개로 소폭 증가하
였습니다.
이러한 흐
름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다. 따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 롯데제과와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복
지부에서는
2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정
하여 어
린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 롯데제과 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(롯데제과: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 롯데제과의 결정에도 불구하고, 동 사건은 롯데제과의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전
처는
2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획' 을 발표
하였습니
다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록
하며,
2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(20
17.12).
식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적
이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 롯데제과와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 롯데제과의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열
한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편
입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 주류산업은 수요의 대부분이 내수 위주로 이루어지며 시장의 성장성에 비해 업계의 공급이 증가하고 있습니다. 또한 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.

최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나,
이는 롯데칠성음료와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

2016년 주류시장은 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년은 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다.

지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 수도권 진출을 희망하는 중소 소주기업을 중심으로 수익성이 저하될 가능성이 높습니다.

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도 소주 선호 증가 등 이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다.

2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병인 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 

2017년의 경우, 소주와 약주를 제외한 그 이외의 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소 하였으며, 소주의 경우 2017년 연간 출하량이 전년과 유사한 수준을 보였습니다. 소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다. 

2018년에는 소주,맥주, 탁약주 등 전 부문의 출고량이 감소했습니다. 이는 주류 제조면허 개방, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비트렌드의 변화로 일어나는 현상입니다. 더욱이, 건강을 중시하는 현대인들의 식습관과 음주문화, '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(김영란법)' 시행, 52시간 근무제 도입등으로 폭음과 같은 회식 술자리가 감소하고, 혼술/홈술 트렌드가 확산하고 있기에 출하량은 감소하고 있습니다. 또한 2019년 하반기 이후 현재까지 코로나 19로 인한 주점 운영제한 등으로 수요 감소세는 지속되고 있으며, 2020년 주요 주류 품목별 출하량은 소주, 맥주 모두 전년대비 4.47%, 8.68% 감소한 수치를 기록하며 부진한 실적을 나타냈습니다.

[주요 주류 품목별 출하량 추이]

(단위 : 천kl)

구분
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

소주
923
951
906
958
956
933
946
920
917
876

맥주
1,963
2,031
2,062
2,056
2,041
1,978
1,824
1,737
1,716
1,567

위스키
2
1
1
1
-
-
-
-
-
-

탁약주
477
465
441
443
427
411
420
414
382
389

기타
331
336
328
350
380
357
361
365
362
382

(자료 : e-나라지표 주류 출고량 현황, 국세청(내부행정자료))
(주1) 확정 통계수치
(주2) 2004년까지는 출고량을 신고한 연도기준
(주3) 2005년 이후는 주류를 출고한 연도기준, 수입분 기재
(주4) 기타는 청주, 과실주, 브랜디, 일반증류주, 리큐르, 기타주류 및 주정

또한, 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 핏츠, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

(자료 : 동사 제시)

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다.
광고선전비는 2011년 924억에서 2018년 1,402억으로 증가하였으나 2019년 1,387억원으로 소폭 감소하였습니다. 연결기준 매출액 대비 광고선전비의 비중 역시 2011년 6.70% 에서 2018년 9.89%까지 증가하는 추세를 보였으나 2019년 5.71%, 2020년 5.00%로 대폭 감소하였습니다. 2021년 매출액 대비 광고선전비 비중은 4.98%로 전년 동기 5.00%와 비슷한 수준을 보였습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

과목
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

매출액
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278
1,889,910
1,890,233
1,907,481
1,872,333
1,897,469
2,034,626
1,373,664

매출원가
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441
1,086,067
1,066,386
1,087,052
1,088,471
1,074,666
1,162,927
813,937

판매비와관리비
861,978
812,394
871,443
841,051
716,593
699,841
686,441
690,159
661,751
704,544
434,735

매출액
대비 판관비 비율
34.40%
35.98%
35.87%
35.85%
37.92%
37.00%
36.00%
36.90%
34.90%
34.60%
31.60%

광고선전비
124,922
112,918
138,706
140,215
156,409
165,242
164,308
162,958
141,905
156,116
92,357

매출액
대비 광고비 비율
4.98%
5.00%
5.71%
9.89%
8.28%
8.70%
8.60%
8.70%
7.50%
7.70%
6.70%

(자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서)

현재 국내 맥주 시장은 '클라우드'로 시장에 진입한
동사와
다
국적 맥주기업 AB인베브에 재인수된 오비맥주, 그리고

하이트진로
간
의 3자간 경쟁이 본격화 됨에 따라 향후 경쟁이 심화될 가능성이 높으며,
과일소주
및 탄산주 시장의 급부상 외에 발포주 등 다양한 신 주류 등장으로 주류시장내 경쟁 구도는 지속적으로 변동될 수 있습니다.
소주시장에서 동사가 높은 점유율을 보이고 있으나, 점유율 유지를 위해 광고비 투입은 지속적으로 이뤄질 것으로 예상됩니다. 한편 최근 하이트진로를 비롯해 동사는 주류 가격 인상을 결정하였습니다. 이로 인해 수익성 개선의 효과가 예상됩니다. 하지만 심화되는 경쟁상황에서 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상
이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실
을 입을 수 있습니다.

또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

(자료 : 주세법 시행령(2020.02.11 개정)[별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)
주1) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 

한편, 2019년 7월 25일 정부는 주세법 개정안을 발표한 바 있습니다. 해당 개정안에 따르면, 맥주와 탁주에 대해 기존 종가세에서 종량세로 과세체계를 전환하며, 세율은 매년 물가에 연동하여 조정한다는 내용입니다. 이로 인해 병맥주는 출고가격에 변동이 거의 없지만, 캔맥주는 세부담이 낮아져 가격 조정 여력이 생길 가능성이 존재합니다. 특히, 수제맥주의 경우 가격경쟁력이 제고됨에 따라, 소비자가 원하는 다양한 종류의 제품 출시될 가능성이 있으며 이는 기존 병, 캔맥주와의 경쟁심화를 일으킬 가능성이 있습니다. 

해당 개정안은 2020년 부터 시행되었으며, 국내 3사(당사, 오비맥주, 하이트진로) 기준으로 주세를 포함한 총 세부담은 주세법 개정 전 대비 약 4.8% 경감할 것으로 보입니다. 향후 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 롯데칠성음료의 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 

[주류 과세체계 개편]

구분
현행
개정

과세표준
- 출고, 수입신고 가격
- 맥주, 탁주 : 출고, 수입신고 수량
- 그 외 주류: 출고, 수입신고 가격

세율
- 탁주 : 5%
- 맥주 72%
- 약주/청주/과실주: 30%
- 증류주: 72%(전통주는 세율의 50%경감)
- (신설)
- 탁주 : 1리터 당 41.7원
- 맥주 : 1리터 당 830.3원
(좌동)
(좌동)

- 생맥주 세율 2년간 한시 경감
* 대상: 용량이 10리터이상 용기
* 세율: 1리터 당 664.2원
* 적용기한: 2020.01.01~2021.12.31

(자료 : 기재부, 2019년 세법개정안(2019.07.25))

[주세법 개정에 따른 세부담 영향]

(단위 : 원)

구분
비중(A) 주1)
종가세(종전) 주2)
종량세(현행) 주2)
주세법 개정에 따른 세부담 변동률 주2)

주세
총 세부담
(주세·교육세·
VAT 포함)
주세
총 세부담
(주세·교육세·
VAT 포함)
주세
총 세부담(B)
(주세·교육세·
VAT 포함)
총 세부담 
가중치
(A*B)

병
41.1%
841
1,277
830
1,300
2.0%
1.8%
0.7%

캔
27.0%
1,121
1,758
1,343
(25.9%)
(23.6%)
(8.4%)

페트
16.2%
803
1,260
1,299
3.4%
3.1%
0.5%

생맥주 주3)
15.7%
519
815
664
1,023
28.0%
25.5%
2.5%

평균값(가중평균)
849
1,332
804
1,268

(4.8%)

주1) 2018년 국내 3사 기준
주2) 리터 당 세부담 기준
주3) 생맥주에 대한 경감세율(2년간 20%) 적용 시 리터 당 주세 664원, 총 세부담 1,023원
자료 : 기획재정부, 한국신용평가

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것을 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용
·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)
·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용
·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)
·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)
·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선
·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)
·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지
·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)
·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화
·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화
·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원
·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 
합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 주세법에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정
·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

(자료 : 국세청 보도자료(2020.05.19), 한국기업평가)

다만 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 영향 장기화로 주류소비 회복이 지연될 경우, 공급과잉 문제가 다시 대두되면서 상기한 긍정적 효과의 발현이 어려워질 수 있습니다. 

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가.

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편,
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사
체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상의 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한
행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

(주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다.

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도
불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를
받았습니다.

지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건
을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.
이로써 당사는 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못하였을 경우
공
정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 부과되는 과징금을 부가받지 않게 되었으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙 또한 부과 받지 않게 되었습니다. 

한편, 공정거래위원회는
2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나,

2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며,

2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.

지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.
2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.
2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.
2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.
3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.
2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) 

① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)

법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

상
기한 바와 같이, 금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 지
주회사 요건 충족을 위한 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각
하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료
하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. 

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. 

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.06.28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위
 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를
 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. 
- 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 
 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여
 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.
- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 
 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전
 당사자간 합의하여 결정됩니다.
- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 
 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금
 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도되었습니다. 이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

(자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서)

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.09.23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. 

- 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. 

- 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. 

- 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바

있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정
, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진한 바 있습니다. 그러나 2016년 6월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하였습니다. 이에 호텔롯데는 2016년 06월 13일 다음과 같이 철회신고서를 제출하였습니다.

[호텔롯데 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.
(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.

수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료 : 전자공시시스템(2016.06.13))

롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 현재까지 구체적인 시점은 확정된 바 없습니다. 향후 관련내용이 확정되는 경우 공시를 통해 투자자께 안내해드릴 예정이나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

라.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는
케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 

신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며

故신격호 명예회장
, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서

故신격호 명예회장
에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개
월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결 선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인 

(자료 : 전자공시시스템)

[매출 및 수익성 하락 위험]

마.

당사의 별도기준
2021년 영업수익은 2,514억원으로 2020년 2,905억원 대비 13.46% 감소
하였습니다
.

당사의
2021년 연결기준 매출액은 9조 9,249억원으로 2020년 9조 866억원 대비 9.12%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 2,164
억
원, 1,504억원으로 전
년

대비
38.50% 상
승, 6.30% 감소
하였습니다.

당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동
되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기
일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의
주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다. 

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액(영업수익)
9,924,864
9,086,649
8,856,161
7,271,172
1,868,988
251,356
290,498
389,711
262,940
32,166

영업이익(손실)
216,401
156,249
174,855
98,418
(6,764)
112,072
163,488
241,582
120,808
(3,646)

당기순이익(손실)
150,434
(238,879)
(411,645)
110,709
495,281
(36,358)
(307,115)
210,793
(629,299)
(20,823)

영업이익률
2.18%
1.7%
2.0%
1.40%
-
44.59%
56.30%
62.0%
45.90%
-

당기순이익률
1.52%
-
-
1.50%
26.50%
-
-
54.1%
-
-

(자료 : 당사 사업보고서)

(주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 별도기준
2021년 영업수익은 2,514억원으로 2020년 2,905억원 대비 13.46% 감소
하였습니다. 이러한 실적 저하는

당사의 영업수익 항목 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익은 2020년 1,546억원에서 2021년 1,032억원으로 감소한 데서 기인합니다.

[ 당사 영업수익 상세내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

경영지원수익
30,470
30,957
41,780
48,618
5,871

상표권사용수익
98,133
85,538
103,914
103,999
24,050

임대수익
16,172
15,949
14,966
12,935
2,245

공통시스템수익
3,398
3,456
3,983
2,555
-

배당수익
103,183
154,598
225,067
94,833
-

합 계
251,356
290,498
389,710
262,940
32,166

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

(주) 상기 2017년의 영업수익은
롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 2021년 별도기준 영업수익 가운데 배당금수익의 비중은 약 41.05% 수준입니다
.
당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의
2021년 연결기준 매출액은 9조 9,249억원으로 2020년 9조 866억원 대비 9.12%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 2,164
억
원, 1,504억원으로 전
년

대비
38.50% 상
승, 6.30% 감소하였습니다.

2021년 기준
당사의 종
속회
사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2021년
2020년

자 산
부 채
매출액
당기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데칠성음료
3,588,876
2,143,820
-
-
-
-
-
-

롯데제과
2,666,649
1,339,677
2,145,407
36,349
2,643,035
1,363,139
2,076,048
41,726

코리아세븐
1,697,149
1,354,350
4,277,869
(53,101)

1,784,269

1,389,118

4,068,396
7,289

롯데푸드(주2)
1,271,496
485,466
1,789,105
(1,047)
1,286,539
525,343
869,047
7,084

롯데지알에스
760,514
573,856
686,805
(44,679)
840,450
612,569
683,103
(33,739)

롯데정보통신
745,913
312,668
929,999
34,659
649,501
236,152
849,546
29,873

롯데멤버스
246,530
196,756
84,397
312
287,924
238,901
80,375
(4,228)

대홍기획
274,739
187,759
244,171
11,308
287,061
208,955
228,748
6,146

롯데자산개발
120,736
59,576
13,112
(133,766)
914,532
961,610
174,123
(171,065)

롯데쇼핑타운대구(주3)
-
-
-
-
162,471
169,857
-
(6,379)

(자료 : 당사 사업보고서)

(주1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(주2) 연결실체는 전분기 중 관계기업이었던 롯데푸드의 주식을 추가 취득하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 표시된 재무정보는 분류 변경 이후의 재무정보입니다. 
(주3) 연결실체는 당분기중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께
서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[
재무건전성
관련 위험]

바.

2021년말
연결기준 당사의
부채비율은
106.9
%
, 별도기준 부채비율은
68.5%

입니다.

2021년말 당사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,921억
원
이
며
이는
단기차입금(2,700억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,121억원)으로 구성
되어 있습니다.

2021년말
기준당사의
7조 786억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2021년 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 981억원, 경영지원수익 305억원, 임대수익 162억원 및 시스템수익

34
억원)

을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

2021년말
연결기준 당사의
부채비율은
106.9
%
, 별도기준 부채비율은
68.5%

입니다.

2021년말 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,921억
원
이
며
이는
단기차입금(2,700억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,121억원)으로 구성
되어 있습니다.

연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다
.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
19,921,883
16,680,023
15,605,750
27,618,347
21,897,058

부채총계
10,292,586
8,848,917
7,813,214
19,184,880
14,407,225

단기차입금
350,871
686,404
878,957
3,545,239
1,946,039

장기차입금
1,645,245
1,272,593
775,378
425,747
1,660,607

사채
4,226,718
2,670,649
1,739,069
1,055,575
6,194,209

차입금총계
6,222,834
4,629,646
3,393,404
5,026,561
9,800,855

자본총계
9,629,297
7,831,107
7,792,537
8,433,468
7,489,833

부채비율
106.9%
113.0%
100.3%
227.5%
192.4%

차입금의존도
31.2%
27.8%
21.7%
18.2%
44.8%

(자료 : 당사 사업보고서)

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
8,304,049
7,936,177
7,796,180
9,156,136
6,187,084

부채총계
3,375,083
2,901,417
2,395,666
3,889,266
1,241,883

단기차입금
270,000
362,000
250,000
2,830,000
825,000

장기차입금
810,000
670,000
470,000
140,000
-

사채
1,712,069
1,339,692
762,075
207,037
-

차입금총계
2,792,069
2,371,692
1,482,075
3,177,037
825,000

자본총계
4,928,966
5,034,760
5,400,513
5,266,870
4,945,202

부채비율
68.5%
57.6%
44.4%
73.8%
25.1%

차입금의존도
33.6%
29.9%
19.0%
34.7%
13.3%

(자료 : 당사 사업보고서)

2021년말
별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년

단기차입금
270,000
362,000

단기사채
-
50,000

단기사채할인발행차금
-
-1

유동성장기차입금
480,000
140,000

유동성사채
200,000
163,200

유동성사채할인발행차금
-91
-177

유동부채 계
949,909
715,022

장기차입금
330,000
530,000

사채
1,515,033
1,128,800

사채할인발행차금
-2,873
-2,130

비유동부채 계
1,842,160
1,656,670

(자료 : 당사 사업보고서)

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

(단위:백만원)

차입처
연이자율
2021년
2020년

산업은행
단기한도대출(1M)+1.25%
50,000
50,000

우리은행
단기대출금리(1M)+1.38%
-
100,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
190,000
100,000

SMBC은행
-
-
50,000

BNK투자증권
1.95%
10,000
22,000

KB증권
1.95%
20,000
20,000

신한금융투자
-
-
20,000

합 계
270,000
362,000

(자료 : 당사 사업보고서)

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
2021년
2020년

하나은행(*)
2.30%
2023.08.14
50,000
50,000

크레디아그리콜은행
1.90%
2023.03.13
30,000
-

SMBC은행
1.50%
2023.07.14
50,000
-

신한은행(*)
-
-
-
100,000

신한은행(*)
2.28%
2022.04.05
100,000
100,000

신한은행(*)
1.72%
2023.04.10
100,000
-

하나은행(*)
2.25%
2022.07.22
50,000
50,000

IBK투자증권
-
-
-
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
100,000

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
130,000

KB증권
1.90%
2022.08.03
100,000
100,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
-

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
-

소 계
810,000
670,000

유동성장기차입금
(480,000)
(140,000)

합 계
330,000
530,000

(자료 : 당사 사업보고서)

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2021년
2020년

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(*)
-
-
-
163,200

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
200,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제5회 원화사채
-
-
-
50,000

제6회 원화사채
2.06%
2023.04.28
200,000
200,000

제7회 외화사채(*)
1.44%
2023.04.28
118,550
108,800

제8회 원화사채
2.00%
2023.08.03
30,000
30,000

제9-1회 원화사채
1.63%
2023.09.01
100,000
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
-

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
-

제10-3회 원화사채
2.33%
2031.01.21
60,000
-

제11회 외화사채(*)
1.86%
2023.10.27

제12회 외화사채(*)
1.70%
2024.10.25

소 계
1,715,033
1,342,000

사채할인발행차금
(2,964)
(2,308)

총장부금액
1,712,069
1,339,692

유동성사채
(199,909)
(213,022)

합 계
1,512,160
1,126,670

(자료 : 당사 사업보고서)
(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

2021년말
당사의 7조 786억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2021년 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 981억원, 경영지원수익 305억원, 임대수익 162억원 및 시스템수익

34
억원)
을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

[인수ㆍ합병 및 신사업 진출에 관한 위험]

사.

당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는
한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보
될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는

2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 자본금 출자를 결정
하였습니다. 출자금액은 700억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%에 해당합니다.

당사는
해당 신설법인을 통해 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정
입니다. 이
처럼, 당사는
인수ㆍ합병
, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진
출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱 주식회사 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다.
본 건 인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는 한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 이른 시일 내 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.01.21)]

1. 발행회사
회사명
한국 미니스톱 주식회사

국적
대한민국
대표자
심관섭

자본금(원)
25,400,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
5,080,000
주요사업
종합 도소매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
5,080,000

취득금액(원)
313,367,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
4.0

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
5,080,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,680,023,234,382
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-01-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 2022년 01월 18일 '롯데, 미니스톱 인수한다'라는 보도'에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)관련 확정 공시입니다. 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. 
 
- 상기 6. 취득예정일자는 당사와 발행회사의 기업결합승인을 포함하여 관련 법령에 따라 취득해야 하는 정부 승인이 완결될 날을 기준으로 산정한 것이며, 사정에 따라 최초예정일자보다 지연될 수 있습니다. 
 
- 상기 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 기준입니다. 
 
- 상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. 
 
- 발행회사는 매년 2월말 결산법인으로, 발행회사의 요약 재무상황 중 당해년도는 2021년도 2월말 기준입니다. 

- 추후 매도인과의 협의를 거쳐 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정이며, 결정 시 재공시 하겠습니다.

※관련공시
2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

그러나 향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

또한, 당사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 출자금액은 700억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습
니
다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시)
2022-04-04

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022년 3월 10일

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자:-
자본금(원):-
회사와관계:-
발행주식총수(주):-
대표자:이훈기
자본금(원):70,000,000,000
회사와관계:계열회사
발행주식총수(주):70,000,000

2. 취득내역
취득주식수(주):-
취득주식수(주):70,000,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주):-
지분비율(%):-
소유주식수(주):70,000,000
지분비율(%):100%

6. 취득예정일자
-
2022-04-01

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.

- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.

- 상기 2. 취득주식수(주), 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.

- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.

- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.

- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.

- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.

- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.

- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.

- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

-

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명
롯데헬스케어(주)

국적
대한민국
대표자
이훈기

자본금(원)
70,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
70,000,000
주요사업
개인 맞춤형 서비스 및 상품 제공

2. 취득내역
취득주식수(주)
70,000,000

취득금액(원)
70,000,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
0.89

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
헬스케어 신사업을 위한 신규법인 설립

6. 취득예정일자
2022-04-01

7. 이사회결의일(결정일)
2022-03-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.

- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.

- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.

- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

※ 관련공시
-

당사는 해당 신설법인을 통해 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다. 그러나, 일반적으로 신사업은 유의미한 실적이 나올 때까지는 시간이 소요되며, 해당기간 동안 추가적인 자금소요가 발생할 경우, 당사의 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

아.

롯데쇼핑(주)의

2021년 연결기준 매출액은 15조 5,736억원으로 2020년 16조 1,844억원 대비 3.8% 감소
하였으며,
영업이익은 2,076억원으로 2020년 3,461억원 대비 40.0% 감소하여 수익성이 다소 저하

되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은
백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단
됩니다.

동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향
을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)의
2021년 연결기준 매출액은 15조 5,736억원으로 2020년 16조 1,844억원 대비 3.8% 감소
하였으며,
영업이익은 2,076억원으로 2020년 3,461억원 대비 40.0% 감소하여 수익성이 다소 저하되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
15,573,550
16,184,382
17,622,000
17,820,781

매출원가
9,031,313
9,643,709
10,184,621
10,313,111

매출총이익
6,542,237
6,540,673
7,437,380
7,507,670

판매비와관리비
6,333,903
6,192,267
7,007,725
6,911,701

영업이익
207,603
346,085
427,911
597,004

기타수익
217,932
219,026
88,864
60,480

기타비용
647,586
960,676
1,333,570
702,117

금융수익
180,091
190,089
289,934
278,915

금융비용
760,311
649,110
693,285
416,728

당기순이익(손실)
(272,964)
(686,570)
(816,478)
(464,997)

매출총이익률
42.01%
40.41%
42.2%
42.1%

영업이익률
1.33%
2.14%
2.4%
3.4%

당기순이익률
(1.75%)
(4.24%)
(4.63%)
(2.61%)

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

[영업이익률 추이(연결기준)]

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익률
1.3%
2.1%

2.4%

3.4%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(
주) 2020년, 2019년 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

동사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.4%를 기록하였으나 2019년 2.4%, 2020년 2.1%, 2021년 1.3%를 기록하며 부진한 모습을 보이고 있습니다.
동사가 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데, 동사의 영업수익성은 2021년에도 다소 낮은 수준을 기록하였습니다. 소비행태가 온라인 채널로 빠르게 변화하고, 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고 있습니다. 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율과 시장지위, 매출 규모를 유지하기 위해 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 이는 동사의 수익성 저하에 큰 영향을 주고 있습니다. 

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 특히 최근 코로나19의 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2021년 연결기준 18.5% 수준이나, 영업이익 비중은 168.0
%
(
영업손실 포함시)에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 상태로 지속되고 있습니다.

동사의 영업이익의 상당부분이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 동사의 수익성은 크게 저하될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[사업부문별 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2021년
2020년
2019년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,888,065
18.5
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8

영업이익
348,763
168
327,707
94.7
519,368
121.4

할인점
매출액
5,715,998
36.7
6,158,588
38.1
6,517,286
37

영업이익
-31,903
-15.4
-13,504
-3.9
-58,838
-13.8

전자제품전문점
매출액
3,869,749
24.8
4,051,729
25
4,026,464
22.8

영업이익
106,835
51.5
161,076
46.5
109,857
25.7

슈퍼
매출액
1,452,331
9.3
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6

영업이익
-5,181
-2.5
-20,071
-5.8
-103,845
-24.3

홈쇼핑
매출액
1,102,726
7.1
1,075,865
6.6
986,903
5.6

영업이익
102,040
49.2
125,193
36.2
120,046
28.1

영화상영업
매출액
234,793
1.5
265,699
1.6
771,071
4.4

영업이익
-132,313
-63.7
-160,442
-46.4
1,396
0.3

이커머스
매출액
108,234
0.7
137,896
0.9
189,947
1.1

영업이익
-155,821
-75.1
-94,831
-27.4
-55,999
-13.1

기타 (*1)
매출액
201,654
1.4
182,928
1.2
138,752
0.7

영업이익
-24,817
-12
22,632
6.6
-105,140
-24.5

합계
매출액
15,573,550
100
16,184,382
100
17,622,000
100

영업이익
207,603
100
347,760
100.5
426,845
99.8

중단손익
매출액
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-1,676
-0.5
1,066
0.2

연결
매출액
15,573,550
100
16,184,382
100
17,622,000
100

영업이익
207,603
100
346,084
100
427,911
100

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

동사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어지고 있으며,

현재 코로나19로 인하여 실적은 더욱 악화되고 있습니다
. 동사는 해외사업 수익성 개선
을 위해 중국 마트 사업 매각을 완료하였으며, 2018년 4월 27일과 5월 11일 화북법인과 화동법인의 매각 결정을 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·
중경 점포를 폐점함에 따라
2019년말 기준 운영중인 중국 점포는 없습니다.
동사는
중국 롯데마트 법인 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.

과거 동사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다.
2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다.
중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출 성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

최근
국내 경기는 코로나19 백신 보급에 따른 대면 활동 재개 및 소비심리 개선으로 경
기 회복 추세를 보이고 있으나 불확실성이 큰 상황입니다. 코로나19 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 불확실한 상황은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 단기적인 실적 저하는 불가피 할 것으로 예상됩니다. 일부 점포 휴업 등으로 인하여 공급이 감소하고, 오프라인 매장에 대한 고객들의 수요는 급감할 것으로 예상됩니다. 과거 사스와 메르스의 사례를 참고로 할 때, 전염병이 유통업에 미치는 중장기적인 영향은 적었습니다. 다만, 코로나19의 공포 장기화에 따라 소비자들의 비대면 거래 수요 증가가 지속되고 오프라인에서 온라인 유통채널로의 고객 이탈추세가 가속화 될 경우 온라인/오프라인 유통업 전반의 경쟁이 더욱 심화되면서 유통업 전반의 실적 회복을 제약하는 요인으로 작용 할 수 있습니다. 코로나19 확산에 따른 소비 심리 위축으로 인해 2021년 오프라인 유통채널의 실적 위축이 불가피 했던 것으로 판단되며 향후 수익성을 회복하기까지 비교적 긴 시간이 소요될 수 있다는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

자.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증가
하는 추세를 보이고 있습니다.

동사의 2021년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 148.33%, 43.77%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악
됩니다.

동사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로
2019년 10월 30일
동사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금 4,299억원 유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 동사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀
딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018년말 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭 감소하였습니다.

최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다. 동사의 2021년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 148.33%, 43.77%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

2021년
2020년
2019년
2018년
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
33,426,534
32,829,404
33,972,616
26,259,309
24,226,350
24,924,205
26,964,266
21,862,437

부채총계
21,629,527
21,740,642
22,181,607
13,831,936
14,470,568
15,325,247
16,298,625
10,290,230

자본총계
11,797,007
11,088,763
11,791,009
12,427,373
9,755,783
9,598,958
10,665,641
11,572,207

유동성차입금
4,192,756
4,555,025
3,474,676
1,980,154
1,806,447
2,376,344
1,832,966
1,457,243

비유동성차입금
11,706,349
11,855,507
12,738,826
5,814,745
8,798,127
9,113,784
9,809,602
3,883,374

총차입금
15,899,105
16,410,532
16,213,502
7,794,899
10,604,575
11,490,128
11,642,568
5,340,617

부채비율
183.35%
196.06%
188.12%
111.30%
148.33%
159.66%
152.81%
88.92%

차입금의존도
47.56%
49.99%
47.73%
29.68%
43.77%
46.10%
43.18%
24.43%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
(주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
(주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
(주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

동사의 2021년 연결기준 총차입금은 15조 8,991억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금은 4조 1,923억원으로 총 차입금 중 26.4%를 차지
하고 있습니다.
2021년 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 8,064억원으로 전체 차입금의 17.0%

를 차지
하고 있
습니다
.

동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망

되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이되어 차입금 증가로 이어질 가능성
이 있
습니다. 또한 전세계적으로 확대된
코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할
수 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[차입금 및 사채내역(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년
2020년

단기차입금
1,392,799
1,553,891

유동성장기차입금
965,119
1,251,848

유동성사채
1,207,100
1,142,080

유동성사채할인발행차금
(276)
(273)

유동부채 계
3,564,742
3,947,547

장기차입금
2,744,408
2,115,453

현재가치할인차금
(13,290)
(22,298)

사채
3,664,263
4,163,800

사채할인발행차금
(6,770)
(9,920)

사채상환할증금
799
7,681

교환권조정
(1,176)
(20,013)

비유동부채 계
6,388,234
6,234,703

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[차입금 및 사채내역(별도기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년
2020년

단기차입금
-
200,000

유동성장기차입금
200,000
444,426

유동성사채
1,028,700
1,215,680

유동성사채할인발행차금
(154)
(1,689)

유동성사채상환할증금
799
7,681

교환권조정
(1,176)
(20,013)

유동부채 계
1,288,170
1,846,086

장기차입금
300,000
400,000

현재가치할인차금
(6,806)
(11,285)

사채
3,211,663
3,330,200

사채할인발행차금
(5,885)
(7,119)

비유동부채 계
3,498,971
3,711,796

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

한편, 2021년 및 2020년말 별도기준 동사 차입금 및 사채 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2021년
2020년

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.5
-
200,000

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[장기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2021년
2020년

일본롯데홀딩스
외화장기차입금
-
-
105,426,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
1.95
100,000,000
-

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
-
-
165,000,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
-
-
174,000,000

대신증권
원화장기차입금
2.23
200,000,000
200,000,000

산업은행
원화장기차입금
2.06
200,000,000
200,000,000

소 계
500,000,000
844,426,000

현재가치할인차금
(6,806,366)
(11,285,173)

총 장부금액
493,193,634
833,140,827

유동성장기차입금
(200,000,000)
(444,426,000)

합 계
293,193,634
388,714,827

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[사채 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

종 류
만기일
연이자율(%) (*1)
2021년
2020년

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
-
-
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
160,000,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
-
-
108,800,000

제76-2회 외화사채
2021.05.21
-
-
190,400,000

제77-1회 원화사채
2021.05.28
-
-
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
-
-
174,080,000

제78-2회 외화사채
2021.08.28
-
-
108,800,000

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.40
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
118,550,000
108,800,000

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000,000
110,000,000

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000,000
150,000,000

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000,000
140,000,000

제83-1회 원화사채
2024.08.29
1.59
100,000,000
100,000,000

제83-2회 원화사채
2026.08.28
1.67
70,000,000
70,000,000

제83-3회 원화사채
2029.08.29
1.80
110,000,000
110,000,000

제84회 외화사채
2022.11.29
3M USD Libor
118,550,000
108,800,000

제85회 원화사채
2023.04.28
2.33
350,000,000
350,000,000

제86-1회 원화사채
2025.07.18
2.20
30,000,000
30,000,000

제86-2회 원화사채
2030.07.19
2.58
20,000,000
20,000,000

제87-1회 외화사채
2023.08.18
3M USD Libor + 1.40
118,550,000
108,800,000

제87-2회 외화사채
2023.08.21
3M USD Libor + 1.30
59,275,000
54,400,000

제87-3회 외화사채
2023.08.28
3M USD Libor + 2.10
59,275,000
54,400,000

제88-1회 원화사채
2025.09.23
2.07
135,000,000
135,000,000

제88-2회 원화사채
2030.09.23
2.55
60,000,000
60,000,000

제89-1회 원화사채
2024.04.16
1.63
170,000,000
-

제89-2회 원화사채
2026.04.16
2.13
190,000,000
-

제89-3회 원화사채
2031.04.16
2.95
35,000,000
-

제90-1회 외화사채
2024.05.21
3M USD Libor + 0.05
118,550,000
-

제90-2회 외화사채
2024.05.20
0.53
207,462,500
-

제91회 외화사채
2024.08.19
0.86
118,550,000
-

교환사채(*2)
2023.04.04
-
31,600,000
303,600,000

소 계
4,240,362,500
4,545,880,000

사채할인발행차금
(6,038,996)
(8,807,454)

사채상환할증금
799,480
7,681,080

교환권조정
(1,175,921)
(20,012,920)

총 장부금액
4,233,947,063
4,524,740,706

유동성사채
(1,028,169,985)
(1,201,659,502)

총 장부금액
3,205,777,078
3,323,081,204

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(*1) 당기말 기준 3M USD Libor : 0.21%
(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

동사는 종속기업인 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행한 바 있으며, 2018년 1월 24일 만기로 모두 상환을 완료하였습니다. 동사는 2018년 3월 14일 이사회 결의에서 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 2018년 3월 15일 주요사항보고서를 통하여 동 사항을 공시하였으며, 교환사채 발행 금액은 3,036억원입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

[교환사채 상세 내역]

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 동사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 동사의 2021년 기준 사채 내역 및 차입금 상환계획은 아래와 같습니다.

[별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획]

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2022.01.01 ~ 2022.12.31
200,000,000
1,028,700,000
1,228,700,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31
200,000,000
897,100,000
1,097,100,000

2024.01.01 ~ 2024.12.31
100,000,000
1,114,562,500
1,214,562,500

2025.01.01 ~ 2025.12.31
-
305,000,000
305,000,000

2026.1.1 이후
-
895,000,000
895,000,000

합 계
500,000,000
4,240,362,500
4,740,362,500

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사는 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 동사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고
2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.
2019년 상반기에 일부 백화점 점포 매각(인천점 및 부평점)이 완료되었으며, 2021년 3월 동사와 롯데글로벌로지스는 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 양도하는 거래를 완료하였습니다. 이외에도 대형마트 유휴부지 및 지분 매각을 통해 재무구조 개선작업을 진행할 예정입니다.

한편, 2021년 기준 동사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다.

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
10,226
2,621
7,605
-

할인점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
829
10
819
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
(주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2021년
2022년
2023년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
19,096
4,757
5,476
8,863
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,871
991
1,704
2,176
매출증대
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(
주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

동사는 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 동사가 보유한 2021년 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 5,740억원으로 2020년 1조 584억원 대비 5,156억원 증가하였습니다. 2021년 영업활동현금흐름은 1조 4,495억의 순유입을 기록하였으며, 투자활동현금흐름은 1조 525억원의 순유입, 재무활동현금흐름은 1조 9,916억원의 순유출을 기록하였습니다.

[현금흐름 추이(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

기초 현금 및 현금성자산
1,058,445
726,809
1,005,320
1,687,990

영업활동으로 인한 현금흐름
1,449,494
880,395
1,177,270
382,627

투자활동으로 인한 현금흐름
1,052,529
(31,727)
(359,782)
(1,255,819)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,991,560)
(504,561)
(1,100,467)
185,652

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
5,109
(12,472)
4,468
4,869

기말 현금 및 현금성자산
1,574,016
1,058,445
726,809
1,005,320

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확산된 코로나19의 영향으로 향후에도 실적 위축이 지속될 경우, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
의

2021
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.6%

로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

동사의 2021년말 재고자산 평가손실 충당금은 527억원으로, 2020년말의 541억원 과 비슷한 수준을 기록
하였습니다.

2021년말 기준 총
자산대비 재고자산 구성비율은 4.2% 수준이며 재고자산회전율이 6.8회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

롯데쇼핑
의

2021
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.6%
입니다. 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권에 대한 설정률은 2.9%이며, 2019년말 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권에 대한 설정률은 4.2%입니다.
동사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2021년말 미수금 총액 1,839억원 중 14.6%에 해당하는 268억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2021년
매출채권
450,215
7,064
1.6

미수금
183,872
26,824
14.6

유동성리스채권
25,302
-
-

단기대여금
10,278
34
0.3

선급금
38,504
-
-

미수수익
7,509
-
-

장기성매출채권
302
-
-

장기미수금
21,118
103
0.5

비유동성리스채권
74,425
79
0.1

장기대여금
14,477
-
-

보증금
1,267,233
2,678
0.2

장기선급금
180,489
1,400
0.8

합 계
2,273,724
38,182
1.7

2020년
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

2019년
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
0.0

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
0.2

비유동성리스채권
154,467
21
0.0

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사의 2021년말 재고자산 평가손실 충당금은 527억원으로, 2020년말의 541억원 과 비슷한 수준을 기록하였습니다.

2021년말 기준 총
자산대비 재고자산 구성비율은 4.2% 수준이며 재고자산회전율이 6.8회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,089,036
(25,690)
1,063,346
1,072,686
(27,873)
1,044,812
1,245,058
(33,487)
1,211,571

제품
23,624
(2,140)
21,484
21,525
(3,774)
17,751
24,017
(5,482)
18,534

반제품
5
-
5
27
-
27
254
-
254

재공품
492
-
492
433
-
433
713
-
713

원재료
11,076
(117)
10,959
9,779
(174)
9,605
8,478
(262)
8,216

부재료
8,808
-
8,808
1,094
-
1,094
882
-
882

저장품
7,811
-
7,811
774
-
774
616
-
616

미착품
12,960
-
12,960
13,715
-
13,715
10,644
-
10,644

미분양건물
78,239
(24,779)
53,459
74,029
(22,233)
51,796
78,092
(22,359)
55,732

미완성건물
214,606
-
214,606
86,984
-
86,984
152,325
-
152,325

용지
16,307
-
16,307
20,328
-
20,328
-
-
-

합계
1,448,006
(52,726)
1,395,280
1,301,374
(54,054)
1,247,320
1,521,078
(61,590)
1,459,488

총자산대비
재고자산 구성비율
4.20%
3.80%
4.30%

재고자산회전율(횟수)
6.8 회
7.1 회
7.5회

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(주1) 재고자산회전율 = [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2021년
재고자산
1,448,006
1,448,006
52,726
1,395,280

2020년
재고자산
1,301,374
1,301,374
54,054
1,247,320

2019년
재고자산
1,521,078
1,521,078
61,590
1,459,488

2018년
재고자산
1,334,481
1,334,481
66,992
1,267,489

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 동사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 자산손상차손 관련 위험]

카.
롯데쇼핑은 2021년 연결기준 2,730억원 및 2020년 연결기준 6,866억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2021년말에는 유형자산손상차손 552억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영되었고 2020년에는 사용권자산손상차손 5,043억원, 무형자산손상차손 191억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식
되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 동사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 동사의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[ 현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년말

백화점
63,029
99,829

할인점
37,562
34,986

전자제품전문점
761,408
843,673

홈쇼핑
273,296
273,296

슈퍼
3,284
3,337

이커머스
4,860
-

기타
42,440
33,319

합 계
1,185,880
1,288,440

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라 2021년말 연결기준 유형자산손상차손 552억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영되었고 2020년에는 사용권자산손상차손 5,043억원, 무형자산손상차손 91억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 반영되었습니다.

[2021년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
7
8,481
1,460
3,339
11,289
4
23,776
55,160

무형자산(영업권제외)손상차손
29
-
-125
-
847
1,213
1,411
3,375

영업권손상차손
36,800
-
82,265
53
-
-
142
119,259

사용권자산손상차손
228,052
56,659
3,906
12,152
35,335
-
59
336,162

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
35,055
35,055

기타비유동자산손상차손
-
-
-
-
3,000
-
-
3,000

합 계
271,691
65,140
87,506
15,544
50,471
1,217
60,443
552,011

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[2020년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492
70,015
1,048
4,344
12,431
-
4,670
120,001

무형자산(영업권제외)손상차손
169
256
-
0
2,557
5,261
851
9,095

영업권손상차손
135,872
42,763
28,394
66
-
28,265
9,383
244,742

사용권자산손상차손
109,719
268,464
2,499
18,550
96,618
-
8,468
504,318

기타비유동자산손상차손
-
360
-
-
-
-
-
360

합 계
273,253
381,858
31,941
22,960
111,607
33,526
23,372
878,516

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

한편, 리스회계기준(IFRS 16호) 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2021년 및 2020년 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소에 따라 2022년 및 향후 영업이익은 증가효과가 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며, 동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

타.

롯
데케미칼의
2021년 실적은 전년 대비 대폭 개선되어 매출액 18조 1,205억원, 영업이익 1조 5,356억원을 기록

하
여 전년 대비 대폭 개선된 모습을 보였습니다
.

이는 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되었고, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 나타난 것으로 판단됩니다.

동사는 기초유분, 모노머, 폴리머
부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 수 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한,
코로나19 사태의 장기화로 글로벌 경제가 둔화될 경우 동사 실적이 악화
될 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 롯데케미칼 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
18,120,462
12,223,032
15,123,478
16,073,061

영업이익
1,535,641
356,911
1,107,259
1,946,177

영업이익률
8.47%
2.92%
7.3%
12.1%

당기순이익
1,425,602
175,348
756,666
1,641,934

당기순이익률
7.87%
1.43%
5.0%
10.2%

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

롯데케미칼의 2018년 연결기준 매출액은 16조 731억원으로, 2017년 대비 1.3% 증가하였으나 영업이익은 1조 9,462억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 33.6% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다.
이는 북미 ECC 물량의 출회 등
공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 

이러한 영향은 2019년에도 지속되어 동사의 2019년 연결기준 매출액은 15조 1,235억원을 기록하며 전년 대비 5.9% 감소하였으며, 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년 동기 대비 43.1% 감소하였습니다.

동
사의
2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다. 이는 2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인한 가동 중단 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑
자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서

2021년 실적은 전년 대비 대폭 개선되어 매출액 18조 1,205억원, 영업이익 1조 5,356억원을 기록하였습니다.

동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2021년 연결기준 기초소재사업부 13조 8,903억원, 첨단소재사업부 6조 243억원으로 구성되어 있습니다. 2021년 당사의 매출비중 가운데 내수는 약 30% 내외 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 69%를 차지하고 있습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2021년
2020년

기초소재사업부

NC(EL/PL), BTX, SM, BD, PTA, PIA, TBA, HDPE, LLDPE, LDPE, PP, PET, 부산물, 임대수익,파견용역 등

내수

5,226,205
3,434,862

수출

8,664,122
5,807,118

합계

13,890,327
9,241,980

첨단소재사업부
LFT, EPP, ABS, PC, TPO, 이스톤 등

내수

839,104
704,001

수출

5,185,182
3,527,706

합계

6,024,286
4,231,707

합 계

내수

6,065,309
4,138,863

수출

13,849,304
9,334,824

합계

19,914,613
13,473,687

내부거래 제거

Δ1,794,151
Δ1,250,655

총 계

18,120,462
12,223,032

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2020년
2019년

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

809,308
1,277,042

수출

821,082
1,418,805

합계

1,630,390
2,695,847

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

924,050
1,815,367

수출

1,407,520
1,933,647

합계

2,331,570
3,749,014

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

2,214,161
2,513,035

수출

7,080,692
6,917,762

합계

9,294,853
9,430,797

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

191,344
133,788

수출

25,530
37,502

합계

216,874
171,290

합계

내수

4,138,863
5,739,232

수출

9,334,824
10,307,716

합계

13,473,687
16,046,948

내부거래 제거

Δ1,250,655
(1,053,577)

총 계

12,223,032
16,073,062

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

동사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC
대비 원가경쟁력이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에 따라 NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

그러나 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 동사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라
민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 동사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

파
.
롯
데케미칼(주)의
2021년 연결기준 총차입금은 3조 6,658억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 2,922억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 16.0%를 기록
하였습니다.

동
사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.

그
러
나

2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은

2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소하였으며, 2021년말 연결기준 2조 629억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 6,029억원 및
단기금융상품
1조 6994억원
등이 동사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯
데케미칼(주)의 2021년 연결기준 총차입금은 3조 6,658억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 2,922억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 16.0%를 기록하였습니다.

최
근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차
입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

현금및현금성자산
1,602,900
1,522,333
1,351,955
1,329,974

차입금(단기)
1,777,065
1,265,254
1,204,531
2,185,774

차입금(장기)
1,888,717
2,108,361
2,427,040
2,600,625

총차입금
3,665,782
3,373,615
3,631,571
4,786,399

순차입금
2,062,882
1,851,283
2,279,616
3,456,424

부채총계
7,418,768
5,674,191
5,989,975
7,254,812

유동비율(%)
206.0
239.8
263.5
205.6

부채비율(%)
48.0
41.4
42.6
53.6

차입금의존도(%)
16.0
17.4
18.1
23.0

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

(주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산
을 차감한 금액
(주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액
(주3) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액

동사는 2010
년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분
투자가 지속되면서 2012년 이후 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다.
그
러
나
2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은
2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소하였으며, 2021년말 연결기준 2조 629억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 6,029억원 및
단기금융상품
1조 6994억원
등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 동사는 2021년 연결기준 1조 4,862억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업활동으로인한현금흐름
1,486,217
1,310,812
1,277,869
1,380,928

투자활동으로인한현금흐름
(1,458,371)
(638,532)
662,354
(1,763,102)

재무활동으로인한현금흐름
(7,106)
(478,914)
(1,899,985)
44,829

환율변동효과 반영전
현금및현금성자산의 순증가(감소)
20,740
193,366
40,238
(337,345)

기초현금및현금성자산
1,522,333
1,351,955
1,329,974
1,685,212

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
59,826
(22,988)
(18,258)
(17,893)

기말현금및현금성자산
1,602,900
1,522,333
1,351,955
1,329,974

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

한편, 동사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊)삼성정밀화학의 지분 31.13%과 삼성SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다. 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 동사의 2016년 총차입금 규모는 2015년 대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 동사의 총 차입금은 2017년 약 4조 2,024억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. 

동사는 산 PIA 증설사업, HDO 합작 신규사업, GS에너지 합작 신규사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 코로나19 팬더믹이 장기화되어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 그러나, 동사의 2021년말 연결기준 유동비율이 200%를 상회하고, 부채비율이 50%미만임을 고려할 때, 동사의 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

동사의 2021년말 연결기준 총차입금 3조 6,658억원 중 단기차입금은 1조 7,771억원으로 48.5%를 차지하고 있습니다
.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했
을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할
수 있습니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

하. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명
하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인
으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액
비고

2017
2018

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
3조 8,353억원
4조 433억원
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2조 640억원
1조 9,431억원
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)

6,289억원

7,124억원

-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등

2조 8,942억원

4조 4,424억원

2016년 4월 29일 인수 완료

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.
주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액

2017
2018

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)

3,977억원

5,207억원

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)

3,573억원

4,720억원

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)

2조 449억원

2조 5,266억원

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총
2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 법인명을 롯데첨단소재로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도2.2

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)
(주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed
Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의
추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

이와 같이 동사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를
통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

거
.
롯데케미칼
2021년 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.5%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다.

이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2021년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 135억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 279억원 손실을 기록
하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼
2021년 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.5%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다
.

또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출
되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 

동사는 2021년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 135억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 279억원 손실을 기록
하였습니다.

[외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2021년
2020년
2019년
2018년

금융손익
외환차익
50,125
68,859
40,923
38,650

외화환산이익
32,485
50,461
21,163
15,518

파생상품평가이익
18,060
1,433
2,687
8,791

파생상품거래이익
2,826
4,562
8,367
8,735

외환차손
75,624
82,394
64,393
74,386

외화환산손실
39,543
28,814
20,653
14,817

파생상품평가손실
1,345
12,538
719
182

파생상품거래손실
14,884
5,765
7,831
2,464

소계
(27,900)
(4,196)
(20,455)
(20,155)

기타
영업외손익
외환차익
156,156
140,819
149,795
186,176

외화환산이익
21,939
13,150
12,381
12,757

외환차손
131,847
146,720
132,646
157,467

외화환산손실
32,756
26,080
18,133
23,094

소계
13,492
(18,831)
11,396
18,372

합 계
14,408
(23,027)
(9,059)
(1,783)

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로,
이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.
2021년말 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도계약 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2021-10-08 ~
2021-12-30
2022-01-07 ~
2022-03-11
EUR 100,000
1,332.80 ~ 1,382.28
136,699,150
2,358,552

CNY 540,000
182.29 ~ 184.35
99,079,650
(1,288,515)

합 계
1,070,037

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

[통화 및 이자율스왑 상세내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank
2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
1,988,500
361,201
2,349,701

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
368,603
33,994
402,597

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
906,500
3,125
909,625

합 계
3,263,603
398,320
3,661,923

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년말로부터 13개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

너.

롯
데제과의
2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원으로 2020년 연결기준 매출액 2조 760억원 대비 3.34%
증가하였으며,
영업이익은 1,085억원으로 전년 1,126억원 대비 3.62% 감
소
한 수치를 기록
했습니다

. 또한
영업이익률은 2021년 연결기준 5.06%를 나타내며 전년과 비슷한 수준을 보였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하여 2021년 기준 5% 수준을 기록
하고 있습니다.

이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데제과는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서
빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은
2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다.

이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다
.

동사의 2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원으로 2020년 연결기준 매출액 2조 760억원 대비 3.34% 증가하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,145,407
2,076,048
2,092,996
1,694,513

매출원가
1,412,325
1,356,848
1,391,035
1,087,930

매출원가율
65.83%
65.36%
66.46%
64.20%

매출총이익
733,082
719,200
701,961
606,583

매출총이익률
34.17%
34.64%
33.54%
35.80%

영업이익
108,471
112,550
97,329
64,376

영업이익률
5.06%
5.42%
4.65%
3.80%

당기순이익
36,349
41,726
41,629
8,419

당기순이익률
1.69%
2.01%
1.99%
0.50%

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

동
사의 2021년 영업이익은 1,085억원으로 전년 1,126억원 대비 3.62% 감
소
한 수치를 기록했습니다. 또한
영업이익률은 2021년 연결기준 5.06%를 나타내며 전년과 비슷한 수준을 보였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하여 2021년 기준 5% 수준을 기록하고 있습니다.
이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[동사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
134,151
(8.7%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
544,333
(35.2%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
545,069
(35.2%)

소 계

1,223,553
(79.1%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
60,281
(3.9%)

기 타
크런키,
드림카카오 등
262,540
(17.0%)

소 계

322,821
(20.9%)

합 계

1,546,374
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[주요종속회사]
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
87,573
(88.2%)
-

상 품
건과
(초콜릿)
11,627
(11.7%)

기 타
91
(0.1%)

합 계
99,291
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Lotte Kolson (Private) Limited]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스킷 外)
내 수

및

수 출
85,467
(100.0%)
-

상 품
기타
25
(0.0%)

합 계
85,492
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
170,526
(97.2%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
4,836
(2.8%)

합 계
175,362
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Lotte India Co., Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
65,374
(97.8%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
1,459
(2.2%)

합 계
66,833
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Lotte Confectionery RUS LLC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(파이, 캔디)
내 수

및

수 출
39,941
(76.0%)
-

상 품
건과
(비스킷, 초콜릿 外)
12,597
(24.0%)

합 계
52,538
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

더.

2021년 기준 롯데제과의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다.

코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,
싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분
1
00%를
2019년 1분기에
취
득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 롯데제과 주식회사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다.

2021년말 기준 동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2021년
2020년

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)(주7)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Asia Ltd(주4)
홍콩
-
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주5)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주6)
미얀마
80.00
80.00
9월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
98.57
3월

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Guylian Asia Ltd는 당기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속회사에서 제외되었습니다.
(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주6) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주7) 중간지배기업인 Rakhat JSC는 당기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보(2021년)]

(단위:백만원)

기업명
2021년말
2021년

자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
21,875
5,916
15,959
23,025
(1,442)
(194)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
5,841
2,749
3,092
11,558
327
510

HAVMOR ICECREAM LIMITED
60,993
26,565
34,428
99,427
7,833
9,746

스위트위드㈜
843
771
72
1,159
(94)
(104)

Lotte Confectionery RUS LLC
85,358
58,553
26,805
52,538
(1,997)
(896)

Lotte Kolson(Private)Limited
74,380
36,920
37,460
85,492
(1,192)
(1,178)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
163,195
22,182
141,013
175,362
17,954
24,090

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.와 그 종속기업
197,632
22,503
175,129
99,291
4,243
4,889

L&M Mayson Company Limited
43,943
1,548
42,395
30,313
2,436
(3,035)

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
13,121
104
13,017
-
-
807

Lotte India Co., Ltd.
113,153
37,669
75,484
66,833
1,833
6,952

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2021년말 기준 롯데제과 주식회사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 러시아(Lotte Confectionery RUS LLC)와 파키스탄(Lotte Kolson(Private)Limited), 중국법인(Lotte Qingdao Foods CO., Ltd)을 비롯한 일부 기업은 순손실을 기록하고 있는 실정입니다. 코로나19 사태와 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 요인들은 롯데제과 주식회사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적요소로 작용할 수 있습니다.

해외현지법인의 경우 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

러.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세
입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여

동사 연결기준 총 차입금 규모는

201
8년말 약 7,922억원에서

2021년말 약 8,198억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년말 연결기준 부채비율은101.0%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 5.5%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.2
%p 감소하였
습
니
다
.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년말 기준 총차입금은 8,198억원으로, 단기차입금 3,649억원 및 장기차입금 4,548억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,950억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호
한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016
BNK금융지주 유상증자 (148억원)
현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

(자료 : 롯데제과㈜ 제시자료)

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과
주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

(자료 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등)

(주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 동사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라

동사 연결기준 총 차입금 규모는 201
8년말 약 7,922억원에서

2021년말 약 8,198억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년말 연결기준 부채비율은 101.0%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 5.5%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.2
%p 감소하였
습
니
다
.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

현금 및 현금성자산
295,004
312,095
216,213
198,591

단기차입금
364,938
233,173
215,171
175,694

장기차입금
454,818
637,282
679,590
616,544

총차입금
819,756
870,455
894,761
792,238

순차입금
524,752
558,360
678,548
593,647

자산총계
2,666,649
2,643,035
2,716,175
2,542,674

부채총계
1,339,677
1,363,139
1,415,384
1,284,764

자본총계
1,326,972
1,279,896
1,300,791
1,257,910

차입금의존도
30.7%
32.9%
32.9%
31.2%

부채비율
101.0%
106.5%
108.8%
102.1%

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

(주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
(주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
(주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 동사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과의 신주발
행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함
에 따라

2017년말과 비교해서는 재무안정성 지표가 개선된 모습입니다.

동사에 대한 롯데지주의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

(자료 : 2018.09.07 동사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
(주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년말 기준 총차입금은 8,198억원으로, 단기차입금 3,649억원 및 장기차입금 4,548억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,950억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 2021년말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당기말
2021년말
2020년말

단기차입금
신한은행
2022-01-17
2.06
21
84

HDFC Bank 외
-
-
-
1,727

Faysal bank Limited
2022-12-31
11.04~11.29
4,414
-

유동성장기부채
미즈호은행
-
-
-
20,000

미즈호은행
2022-01-25
2.10
80,000
-

우리은행 런던지점
2022-12-31
2.54~8.55
4,866
9,336

우리은행 바레인 외
2022-12-31
1.55~9.42
25,681
38,826

합 계
114,982
69,973

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

당기말
2021년말
2020년말

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

2023-07-31
1.57
23,000
23,000

2023-09-27
1.59
7,000
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

2024-10-29
2.19
20,000
-

Habib Bank Limited 외
2024-12-29
8.20~9.42
13,300
20,905

우리은행 런던지점
2025-01-22
2.54
14,182
15,198

KEB 암스테르담지점 외
2023-04-22
1.50~1.83
34,149
15,121

VTB Bank 외
2025-12-08
4.90~5.50
4,994
6,567

합 계
136,625
187,791

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당기말
2021년말
2020년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
80,000

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제 65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
1.55
110,000
110,000

제2회 외화사채
MUFG
-
-
-
163,200

제3회 외화사채
MUFG
2024-01-12
3개월 LIBOR+0.05
59,275
-

제4회 외화사채
DBS
2024-01-29
3개월 LIBOR+0.98
59,275
-

소 계
568,550
613,200

차감: 사채할인발행차금
(401)
(509)

사채장부가액 합계
568,149
612,691

유동성 대체액 :
249,956
163,200

유동성사채
250,000
163,200

유동성사채 할인발행차금
(44)
-

비유동성사채 장부가액
318,193
449,491

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

한편,
2
0
21년 연결기준 동사의 영업활동 현금흐름은 2,127억원이며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업활동으로 인한 현금흐름
212,747
207,298
191,037
184,725

투자활동으로 인한 현금흐름
(126,292)
(52,699)
(194,654)
(32,789)

재무활동으로 인한 현금흐름
(107,144)
(50,144)
17,092
(18,353)

현금및현금성자산의 순증가
(20,689)
104,455
13,474
133,582

기초현금및현금성자산
312,095
216,213
198,591
66,069

현금및현금성자산의
환율변동효과
3,598
(8,574)
4,148
(1,060)

기말현금및현금성자산
295,004
312,095
216,213
198,591

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

상기와 같이 동사는 차입금 만기구조가 장기화 되어있고, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비

2021년말 기준
보
유한 현금 및 현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때 유동성 대응능력은 양호한 편입니다.
그러나 앞서 언급한 바와 같이 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데제과(주)의 사업확장 관련 위험]

머.
롯데제과 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행
하고 있습니다.
2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수
하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표
하였습니다. 롯데제과 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데제과 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데제과 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

별도 기준으로 동사가 보유중인 종속기업 투자주식 장부금액 및 지분을은 다음과 같습니다

구 분
소재국가
2021년말
2020년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1)
중국
90.00
12,390
90.00
18,223

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주2)
인도
100.00
164,568
100.00
153,515

스위트위드㈜
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC(주3)
러시아
100.00
45,127
100.00
22,615

Lotte Kolson(Private)Limited(주4)
파키스탄
96.50
34,543
96.50
44,240

LOTTE Rakhat JSC(주5)
카자흐스탄
95.57
213,464
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주6)
네덜란드
51.00
92,407
51.00
100,106

L&M Mayson Company Limited(주7)
미얀마
45.50
26,362
45.50
35,196

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주8)
싱가포르
100.00
19,988
100.00
26,687

Lotte India Co.,Ltd.
인도
98.57
67,548
98.57
67,548

합 계

683,585

691,300

(주1) 회사는 당기 중 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 중 5,833백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 회사는 당기 중 HAVMOR ICE CREAM LIMITED의 기존에 인식하였던 손상차손 금액 중 장부금액 11,053백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
(주3) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.
(주4) 회사는 당기 중 Lotte Kolson(Private)Limited의 장부금액 중 9,697백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주5) 종속기업인 Rakhat JSC는 당기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였으며, 회사는 LOTTE Rakhat JSC의 장부금액 중 2,518백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주6) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 장부금액 중 7,699백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주7) 회사는 당기 중 L&M Mayson Company Limited의 장부금액 중 8,834백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주8) 회사는 당기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 장부금액 중 6,699백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

동사는 2022년
03월 23일 롯데푸드(주)와의 합병을 발표하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사합병결정) 2022.03.23]

1. 합병방법
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병
- 존속회사(합병법인) : 롯데제과(주)(유가증권시장 상장법인)
- 소멸회사(피합병법인) : 롯데푸드(주)(유가증권시장 상장법인)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과
합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병회사인 롯데제과(주)의 최대주주는 보통주 48.42%를 보유하고 있는 롯데지주(주)이며, 피합병회사인 롯데푸드(주)의 최대주주는 보통주 40.43%를 보유하고 있는 롯데지주(주)입니다.

본 합병이 완료될 시에 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 보통주 기준 75.86%에서 67.45%로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주의 변경은 없습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인의 지배력에 유의미한 변동은 없을 것으로 판단됩니다.

(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과

합병회사인 롯데제과(주)는 피합병회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 기대하고 있습니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.

(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과

롯데제과(주)와 롯데푸드(주)의 본건 합병은 서로 유사한 사업분야(식품제조 및 판매)에 속한 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.

(4) 합병당사회사 주주가치에 미치는 영향

본 주요사항보고서 제출일 현재 기준, 피합병회사인 롯데푸드(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 합병회사인 롯데제과(주) 보통주식 3,391,610주를 발행할 예정입니다. 또한 롯데푸드(주)가 합병신주 배정기준일 보유한 자기주식(롯데푸드(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 을이 취득한 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 배정합니다.

합병 완료 이후 합병회사는 상기 명시한 합병 기대효과의 발현을 통해 외형 확장 및 질적 성장을 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다.

4. 합병비율
롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744
[롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당
롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

5. 합병비율 산출근거
본건 합병은 합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 보통주가 모두 유가증권 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다.

[롯데제과(주) 보통주 합병가액]

유가증권시장 주권상장법인인 롯데제과(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.

- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,632원
- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,752원
- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 115,000원
- 합병가액(산술평균 주가) : 114,795원

[롯데푸드(주) 보통주 합병가액]

유가증권시장 주권상장법인인 롯데푸드(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.

- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 318,632원
- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 321,928원
- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 325,500원
- 합병가액(산술평균 주가) : 322,020원

상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 롯데제과(주)가 114,795원(액면가액 500원), 롯데푸드(주)가 322,020원(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다. 

이에 따라 합병비율은 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본건 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
3,391,610

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데푸드(주) (LOTTE FOODS CO.,LTD)

주요사업
식료품류와 빙과류 등의 제조 및 판매

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,271,498,705,939
자본금
6,045,275,000

부채총계
485,466,249,172
매출액
1,607,805,510,424

자본총계
786,032,456,767
당기순이익
-1,046,852,852

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 03월 23일

주주확정기준일
2022년 04월 11일

주주명부
폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 05월 12일

종료일
2022년 05월 26일

주주총회예정일자
2022년 05월 27일

주식매수청구권
행사기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 16일

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 30일

합병기일
2022년 07월 01일

종료보고 총회일
2022년 07월 04일

합병등기예정일자
2022년 07월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 07월 20일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
115,784

행사절차, 방법, 기간, 장소
가. 반대의사의 표시방법

'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거, 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2022년 03월 23일) 이전에 주식을 취득하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일 (2022년 03월 24일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다]는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2022년 05월 24일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존'실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회 2영업일 전(2022년 05월 25일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 전에 일반주주(기존'실질주주')를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.

나. 매수청구 방법

'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2022년 06월 14일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다

주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.

다. 접수 장소

- 롯데제과(주) (합병회사)
 : 서울시 영등포구 양평로21길 10

- 롯데푸드(주) (피합병회사)
 : 서울시 영등포구 양평로19길 19

단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수

라. 청구기간

- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022년 05월 12일 ~ 2022년 05월 26일
- 주주총회 예정일자 : 2022년 05월 27일
- 주식매수청구권 행사기간 : 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 16일
- 주식매수청구대금 지급 예정일자 : 2022년 06월 29일

지급예정시기, 지급방법

가. 주식매수대금의 지급 방법

특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.

나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다.

- 롯데제과(주) : 2022년 06월 29일
- 롯데푸드(주) : 2022년 06월 29일

상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5'에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.

또한 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다

주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병에 반대하는 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사회사가 각 당사회사의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과할 경우, 롯데제과(주) 또는 롯데푸드(주)의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

롯데푸드와의 합병을 통해 미래 먹거리 발굴과 해외 사업 확대 측면에서 시너지 창출이 가능할 것으로 예상되며 양사가 보유하고 있는 인프라 및 시스템 통합으로 사업적 효율성 또한 향상될 것으로 전망됩니다. 그러나, 합병 이후 시너지 효과가 예상보다 저조하거나 사업효율성 향상이 원활하게 이루어지지 않을 경우, 동사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 점, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

버.

롯

데칠
성음료의

2021년 연결기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 동기 대비 11.0% 증가하였고, 영업이익은 1,822억원으로 전년 972억원 대비
87.4
%
증가
하였습니다.

순이익 측면에서도 2021년 연결기준 1,371억원을 기록해 전년 순손실에서 흑자 전환
하였습니다.

2021년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,593억원으로 전체 영업이익의 87.4%를 차지하고 있습니다.

2021년 연결기준
주류부문의 영업이익은 229억원으로, 전년 동기 영업손실 282억원 대비 흑자전환 하였습니다.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단
됩니다.

향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯

데칠
성음료의

2021년 연결기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 동기 대비 11.0% 증가하였고, 영업이익은 1,822억원으로 전년 972억원 대비
87.4
%
증가하였습니다.

순이익 측면에서도 2021년 연결기준 1,371억원을 기록해 전년 순손실에서 흑자 전환하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278

매출원가
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441

매출총이익
1,045,814
908,451
983,628
928,837

매출총이익율
41.7%
40.2%
40.5%
39.6%

영업이익
182,218
97,230
107,666
84,952

영업이익율
7.3%
4.3%
4.4%
3.6%

당기순이익
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)

당기순이익율
5.5%
(0.7%)
(5.9%)
(2.1%)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

2021년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,593억원으로 전체 영업이익의 87.4%를 차지하고 있습니다.

2021년 연결기준
주류부문의 영업이익은 229억원으로, 전년 동기 영업손실 282억원 대비 흑자전환 하였습니다.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단됩니다.

[사업 부문별 요약 재무현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]
음료
1,795,873
71.7%
1,639,946
72.6%
1,729,883
71.2%
1,589,554
67.7%

주류
710,220
28.3%
618,027
27.4%
699,644
28.8%
756,724
32.3%

합 계
2,506,093
100.0%
2,257,973
100.0%
2,429,527
100.0%
2,346,278
100.0%

[영업이익]
음료
159,329
87.4%
125,429
-
166,562
-
143,974
-

주류
22,889
12.6%
(28,199)
-
(58,896)
-
(59,022)
-

합 계
182,218
100.0%
97,230
100.0%
107,666
100.0%
84,952
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다.

동사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2021년 별도 기준으로 전체 매출의 39.7%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 71.3%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 28.7%의 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이(별도기준)]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2021년
2020년
2019년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
부문
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,771
29,172
3,322
24,766
3,035
23,138

내 수
84,699
717,047
79,594
628,347
87,691
648,256

합 계
88,470
746,219
82,916
653,114
90,727
671,394

커피
수 출
1,112
9,143
1,222
9,479
1,235
10,047

내 수
30,845
274,297
29,042
256,865
30,605
274,699

합 계
31,957
283,440
30,264
266,343
31,840
284,746

먹는샘물
수 출
458
1,597
410
1,340
456
1,464

내 수
84,311
251,168
77,756
231,173
77,166
231,297

합 계
84,769
252,765
78,166
232,513
77,622
232,762

주스
수 출
3,734
30,752
3,084
24,923
3,345
26,305

내 수
16,710
153,294
19,748
177,857
23,930
208,237

합 계
20,444
184,046
22,831
202,780
27,274
234,541

다류
수 출
132
1,029
155
1,130
227
1,611

내 수
3,592
32,979
4,090
35,667
5,014
42,824

합 계
3,724
34,008
4,246
36,797
5,241
44,435

기타
수 출
629
2,797
557
2,581
668
3,526

내 수
15,885
169,631
15,908
158,163
18,372
172,122

합 계
16,514
172,428
16,465
160,743
19,040
175,648

주류
부문
소주
수 출
4,102
55,524
4,205
56,949
4,318
59,470

내 수
14,823
228,580
15,533
233,429
20,286
294,219

합 계
18,925
284,104
19,738
290,378
24,604
353,689

맥주
수 출
106
1,619
268
1,698
371
3,118

내 수
6,591
93,625
5,750
80,498
6,286
78,777

합 계
6,697
95,244
6,018
82,195
6,657
81,895

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

합 계
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

청주
수 출
36
736
35
695
44
842

내 수
2,304
72,564
2,195
69,187
2,290
70,114

합 계
2,340
73,299
2,230
69,882
2,334
70,956

스피리츠
수 출
-
2
1
50
22
694

내 수
167
22,195
136
15,832
409
45,944

합 계
167
22,197
137
15,882
431
46,639

수제맥주
OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,725
29,971
-
-
-
-

합 계
1,725
29,971
-
-
-
-

기타
수 출
255
3,254
264
3,905
272
4,080

내 수
2,210
81,011
1,977
85,535
2,004
83,791

합 계
2,465
84,265
2,242
89,440
2,276
87,870

합 계
수 출
14,335
135,624
13,524
127,515
13,994
134,294

내 수
265,425
2,209,503
253,077
2,034,448
275,365
2,208,875

합 계
279,760
2,345,127
266,601
2,161,963
289,359
2,343,169

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

부문
별로 살펴보면, 동사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다.
특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고 '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 당사의 2021년 별도기준 탄산음료부문은 매출액 7,462억원(비중 31.8%)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니
다.

동사의 매출액 7.8%를 차지하고 있는 주스부문에서 동사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2020년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 22년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다. 또한, 동사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다.

기타음료부문에서 동사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 동사의 다류부문 별도기준 매출은 2021년 기준 1.5% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[주요 제품별 매출(별도기준)]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
746,219
31.8

커피
음료용
레쓰비, 콘트라베이스
283,440
12.1

먹는샘물
음료용
아이시스
252,765
10.8

주스
음료용
델몬트주스
184,046
7.8

다류
음료용
실론티
34,008
1.5

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
172,428
7.3

소 계
1,672,906
71.3

주류제조판매
제/상품
소주
음용
처음처럼
284,104
12.1

맥주
음용
클라우드
95,244
4.1

와인
음용
Gallo, yellow tail
83,141
3.6

청주
음용
청하, 백화수복
73,299
3.1

스피리츠
음용
스카치블루
22,197
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일,
곰표밀맥주 등
29,971
1.3

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
84,265
3.6

소 계
672,221
28.7

합 계
2,345,127
100.0

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루', '피츠 수퍼클리어' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2020년 신제품 '클라우드 생 드래프트'를 출시하였습니다.

하이트진로와 오비맥주 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서
동사는 투
자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모
축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 동사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

동사의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가,
트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

서.
롯데칠성음료의
2021년
연결기준 총 차입금 규모는 1조 4,211억원이며, 이는 4,331억원의 유동성차입금과 9,880억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년말 148.9%
로
매년 비슷한 수준을 유지
하고 있습니다.

동사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 3,123억원(별도기준 2,987억원) 수준이며
,

2021년 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원(별도기준 3,035억원)을 기록
하였
습
니다.

동사는 2021년 연결기준 동사의 보유주식(
관계기업 및 공동기업 투자 1,351억원)
과
유형자산(2조 482억원)
및
투자부동산(1,294억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단
됩니다.

그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 또한 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자로 인해 차입을 통한 조달이 지속되었습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
3,596,830
3,466,113
3,256,510
3,311,280

부채총계
2,151,774
2,161,227
2,028,505
2,073,865

자본총계
1,445,056
1,304,886
1,228,005
1,237,415

현금성자산 등
384,578
158,850
199,410
98,388

유동성차입금
433,105
383,665
536,403
199,753

비유동성차입금
988,025
1,121,149
898,808
1,209,902

총 차입금
1,421,130
1,504,814
1,435,211
1,409,655

증감률
-5.6%
4.8%
1.8%
3.9%

차입금의존도
39.5%
43.4%
44.1%
42.6%

부채비율
148.9%
165.6%
165.2%
167.6%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

롯데칠성음료의
2021년
연결기준 총 차입금 규모는 1조 4,211억원이며, 이는 4,331억원의 유동성차입금과 9,880억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년말 148.9%
로
매년 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익
182,218
97,230
107,666
84,952

이자비용
35,180
36,654
39,081
37,917

이자보상비율
5.2
2.7
2.8
2.2

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는
영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차
지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
동사의 2021년 기준 이자보상비율은
5.2배
를 기록하였습
니다.
그
러나
이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년

영업활동 현금흐름
321,101
303,423
134,076
303,461
293,901
137,808

투자활동 현금흐름
81,433
(388,484)
(134,226)
76,716
(405,636)
(161,608)

재무활동 현금흐름
(177,231)
45,868
101,931
(165,319)
44,285
124,664

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 3,123억원(별도기준 2,987억원) 수준이며
,

2021년 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원(별도기준 3,035억원)을 기록하였
습
니다.

동사는 2021년 연결기준 동사의 보유주식(
관계기업 및 공동기업 투자 1,351억원)
과
유형자산(2조 482억원)
및
투자부동산(1,294억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말
2020년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
19,557
13,429

시장성 없는 지분증권
6,688
6,507

합 계
26,245
19,936

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

롯데스타트업 펀드 1호
445
473

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[관계기업 및 공동기업 투자의 기중 변동 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년말

기초 장부금액
473
335

취득
-
150

평가
(28)
(12)

기말 장부금액
445
473

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[관계기업투자(연결기준)]

(단위 : 백만원)

(2021년)

기업명
기초금액
지분법평가
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
9,745
(479)
(7)
238
9,497

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
354
(71)
23
-
306

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
119,109
3,823
3,980
(2,786)
124,126

롯데농식품테크펀드 1호
1,356
(166)
-
-
1,190

합 계
130,564
3,107
3,996
(2,548)
135,119

(주1) (주)롯데아사히주류와 Pepsi-Cola Products Philippines("PCPPI")의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 각각 8.04%, 8.33%이며, 영구성장률은 1%입니다.

(2020년)

기업명
기초금액
취득
염가매수차익
지분법평가

손상차손

(주1)

기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
22,548
-
-
(6,326)
-
435
(6,912)
9,745

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
455
-
-
(74)
(27)
-
-
354

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
-
123,518
27,120
(1,301)
(9,925)
-
(20,303)
119,109

롯데농식품테크펀드 1호
-
1,360
-
(4)
-
-
-
1,356

합 계
23,003
124,878
27,120
(7,705)
(9,952)
435
(27,215)
130,564

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)
(주1) (주)롯데아사히주류와 Pepsi-Cola Products Philippines("PCPPI")의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 각각 8.04%, 8.33%이며, 영구성장률은 1%입니다.

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

기초 장부금액
1,939,745
2,014,589

사업결합(주1)
69,823
9,324

취득
199,936
127,316

대체
(3,756)
(14,355)

처분
(37,684)
(21,328)

감가상각
(114,604)
(108,882)

손상차손
(3,846)
(65,937)

손상차손환입
57
3,029

외화환산차이
(1,455)
(4,011)

분기말 장부금액
2,048,216
1,939,745

취득원가
3,729,040
3,443,800

감가상각누계액
(1,347,280)
(1,191,194)

손상차손누계액
(333,401)
(312,861)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

기초 장부금액
135,509
136,767

사업결합(주1)
432
454

대체
(6,245)
(1,353)

감가상각
(253)
(336)

외화환산차이
(10)
(23)

분기말 장부금액
129,433
135,509

취득원가
134,972
142,324

감가상각누계액
(5,539)
(6,815)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서).
(주1) 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다.

그러나 향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업과 관련해 동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

[가. 사채관리계약 미체결의 위험]

기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[나. 기업어음증권 청약에 관한 사항]

기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제2-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.582% ×730일 ÷ 365일
 = 358,200,000원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 358,200,000원
 = 4,641,800,000원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 64,985,200,000원 입니다.

[제2-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.703% ×912일 ÷ 365일
 = 462,621,369원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 462,621,369원
 = 4,537,378,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 8매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 36,299,029,048원 입니다.

[제2-3회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 3.718% ×1,094일 ÷ 365일
 = 557,190,684원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 557,190,684원
 = 4,442,809,316원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 20매가 발행됩니
다. 이에 따라 할인대금 합계는 88,856,186,320원 입니다.

[다. 어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항]

롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다.
이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[라. 환금성 제약에 관한 사항]

기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우 한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[마. 공모 일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[바. 효력 발생에 관한 사항]

본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[사. 신용등급에 관한 사항]

한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

한국기업평가(주)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

[아. 전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제2회 기업어음증권의 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주) 및 한국투자증권(주)은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), KB증권(주) 및 한국투자증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.04.07 ~ 2022.04.14

실사보고서 작성 완료
2022.04.15

인수계약 체결일자
2022.04.15

증권신고서 제출
2022.04.15

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자(주)
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 17년

신한금융투자(주)
커버리지1부
김용섭
부장
기업실사 책임
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 12년

신한금융투자(주)
커버리지1부
양권모
대리
기업실사 실무
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 5년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
이사
기업실사 총괄
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 21년

한국투자증권(주)
인수영업1부
박성훈
팀장
기업실사 책임
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 14년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김권우
주임
기업실사 실무
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 1년

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 19년

KB증권(주)
기업금융2부
이종훈
차장
기업실사 책임
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 12년

KB증권(주)
기업금융2부
전상현
주임
기업실사 실무
2022년 04월 07일 ~ 2022년 04월 14일
기업금융업무 3년

[발행회사]

회사명
부 서
성 명
직책

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3팀
정성윤
수석

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3팀
김남헌
책임

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3팀
장한
책임

5. 기업실사 이행내역

항목
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다

6. 종합의견

1)
동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니
다. 동
사
는

공정거래법상 2021년 12월 31일 기준

총 83개의 국내 계열회사
를 가지고 있습니다
.
주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), (주)호텔롯데, 롯데케미칼(주)입니다.

2)
동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익,
임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
동사의

별도기준
2021년 말 영업수익은 1,121억원으로 2020년 말 1,635억원 대비 31.4% 가량 하락
하였습니다.

동사의
2021년 말 연결기준 매출액은 9조 9,249억원으로 2020년 말 9조 866억원 대비 9.2%가량 상승하였으며, 영업이익은 2,164
억
원으로 전
년 대비 38.5% 상승하였습니다. 당기순이익의 경우도 1,504억원을 기록하면서 전년 대비 흑자 전환하였습니다.

지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

3) 동사는 롯데그룹
의 지주회사로

2021년 말
연결기준 동사의
부채비율은
106.
9
%
, 별도기준 부채비율은
68.5%

입니다.

2021년 말 동사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,921억
원이
며
이는
단기차입금(2,700억원), 장기차입금(8,100억원)

,
사채(1조 7,121억원) 등으로 구성
되어 있습니다.

2021년 말
동사의 7조 786억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액

(2021년 말 배당금수익 1,032억원, 상표권수익 981억원, 경영지원수익 305억원, 임대수익 162억원 및 시스템수익

34
억원)

을
고려
했을 때
동사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다. 자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은
높지 않다고 판단됩니다.

4) 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 13.0% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 61.7%으로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은
것으로 판단됩니다.

5) 금번 발행되는 동사의 제2-1회, 제2-2회 및 제2-3회 기업어음증권과 관련하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 기업어음증권 신용등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다.

2022.04.15

신한금융투자 주식회사

대표이사 김 상 태

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달내역

[회 차 : 2-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
70,000,000,000

(2) 이자
5,014,800,000

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
64,985,200,000

(4) 발행제비용
143,991,120

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
64,841,208,880

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

[회 차 : 2-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
40,000,000,000

(2) 이자
3,700,970,952

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
36,299,029,048

(4) 발행제비용
85,409,320

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
36,213,619,728

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

[회 차 : 2-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
100,000,000,000

(2) 이자
11,143,813,680

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
88,856,186,320

(4) 발행제비용
212,199,330

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
88,643,986,990

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 2-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
105,000,000
액면금액 합계 x 0.15%

발행분담금
38,991,120
발행가액 x 0.06%, 십원 미만 절사

합 계
143,991,120
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주) 세부내역
 - 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조. 할인대금합계 금액이 확정되어 해당 내용을 증권신고서 정정서류에 공시하는날 발행분담금 차액 정산 예정입니다.

[회 차 : 2-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
60,000,000
액면금액 합계 x 0.15%

발행분담금
25,409,320
발행가액 x 0.07%, 십원 미만 절사

합 계
85,409,320
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주) 세부내역
 - 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조. 할인대금합계 금액이 확정되어 해당 내용을 증권신고서 정정서류에 공시하는날 발행분담금 차액 정산 예정입니다.

[회 차 : 2-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
액면금액 합계 x 0.15%

발행분담금
62,199,330
발행가액 x 0.07%, 십원 미만 절사

합 계
212,199,330
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주) 세부내역
 - 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조. 할인대금합계 금액이 확정되어 해당 내용을 증권신고서 정정서류에 공시하는날 발행분담금 차액 정산 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
2-1
(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
64,985,200,000
-
-
64,985,200,000
-

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

회차 :
2-2
(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
36,299,029,048
-
-
36,299,029,048
-

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

회차 :
2-3
(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
88,856,186,320
-
-
88,856,186,320
-

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

나.

자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제2-1회, 제2-2회 및 제2-3회 기업어음증권 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용내역은 다음과 같습니다.

- 채무상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
금액
이자율
만기일

롯데지주
회사채
200,000
1.67
2022.07.11

롯데지주
기업어음증권
10,000
1.90
2022.08.03

합계
210,000
-

주1) 부
족자금은 당사 보유 자체 자금 등으로 충당할 예
정
입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
`
당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
112,072
163,488
241,582
120,808

순이자비용(B)
43,289
34,387
76,392
35,038

이자보상배율(C=A/B)
2.59
4.75
3.16
3.45

(자료 : 사업보고서)
(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
(주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2021년 별도기준 이자보상배율은 2.59배를 나타냈으며
,
2018년
부
터 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가.
미상환 사채 내역

[기준일 :
2022년 04월 14일
]

(단위 : 백만원,%)

회차
발행방법
연이자율
발행일
만기일
권면(전자등록)
총액

제1회 원화사채
사모
2.84%
2018.10.17
2023.10.17
40,000

제4-1회 원화사채
공모
1.67%
2019.07.11
2022.07.11
200,000

제4-2회 원화사채
공모
1.79%
2019.07.11
2024.07.11
220,000

제4-3회 원화사채
공모
2.09%
2019.07.11
2029.07.11
80,000

제6회 원화사채
공모
2.06%
2020.04.29
2023.04.28
200,000

제7회 외화사채(주2)
사모
1.44%
2020.04.28
2023.04.28
121,080

제8회 원화사채
사모
2.00%
2020.08.03
2023.08.03
30,000

제9-1회 원화사채
공모
1.63%
2020.09.02
2023.09.01
100,000

제9-2회 원화사채
공모
1.81%
2020.09.02
2025.09.02
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
공모
2.59%
2020.09.02
2030.09.02
50,000

제10-1회 원화사채
공모
1.26%
2021.01.25
2024.01.25
150,000

제10-2회 원화사채
공모
1.64%
2021.01.25
2026.01.23
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
공모
2.33%
2021.01.25
2031.01.21
60,000

제11회 외화사채(주2)
사모
1.86%
2021.10.27
2023.10.27
90,810

제12회 외화사채(주2)
사모
1.70%
2021.10.27
2024.10.25
84,383

제13-1회 원화사채
공모
3.07%
2022.02.25
2025.02.25
190,000

제13-2회 원화사채
공모
3.15%
2022.02.25
2027.02.25
70,000

제13-3회 원화사채
공모
3.41%
2022.02.25
2032.02.25
40,000

소 계
2,016,273

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 :
2022년 04월 14일
]

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

710,000
350,000
(360,000)

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 기초잔
액은
2021년 12월 31일
기준 미상환
잔액
을 기재하였으며,
기말잔액은 본
신고서 제출일 전일(2022년 04월 14일)
의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
증권의 종류
등 급

한국신용평가(주)
2021년 06월 18일
기업어음증권
A1

한국기업평가(주)
2021년 06월 22일
기업어음증권
A1

나. 평가의 개요

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해

2개 평가회사
에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

한국기업평가(주)
A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데지주(주)는

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)
로 하여금 만기상환일까지 발
행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가㈜ : http://www.rating.com

한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 "본기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
1
-
5
5

비상장
75
17
14
78
9

합계
79
18
14
83
14

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
스틱인터랙티브
추가 취득

칼리버스(구, 비전브이알)
신규 취득

롯데칠성음료
추가 취득

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
신규 취득

LOTTE BG AMERICA CORP.
신규 취득

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
신규 취득

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
신규 취득

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
신규 취득

낙천주업(북경)유한공사
신규 취득

산청음료
신규 취득

충북소주(*1)
신규 취득

백학음료(*1)
신규 취득

씨에이치음료(*1)
신규 취득

그린위드
신규 취득

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
신규 출자

연결
제외
롯데쇼핑타운대구
매각

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
매각

Lotte Vina International
매각

롯데장백음료유한공사
매각

충북소주(*2)
매각

백학음료(*2)
매각

씨에이치음료(*2)
매각

Guylian Asia
청산

에이지푸드제일차
청산

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
청산

낙천리(북경)찬음관리유한공사
청산

Lotte Agro Rus LLC
청산

대홍광고(상해)유한공사
청산

거제피에프브이
청산

(*1) 연결실체는 당기 중 롯데칠성음료의 지분 추가 취득을 통해 지배력을 획득하여, 롯데칠성음료의 종속회사인 충북소주, 백학음료, 씨에이치음료가 연결재무제표 작성대상기업에 추가되었습니다.
(*2) 연결실체는 당기 중 충북소주, 백학음료, 씨에이치음료의 지분을 롯데칠성음료에 현물출자하였습니다. 

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1974년 02월 16일
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

바. 중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로
중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.
당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데제과), 음료제조업(롯데칠성)이 있습니다.

자회사인 롯데쇼핑은 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2021년
말 현재 총 40개의 종속회사가
있습니다. 롯
데쇼핑은
수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및
판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문,
슈퍼 사업부문,
홈
쇼
핑
사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

자회사인 롯데케미칼은
대한민
국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다. 특히, 2020년 1월 롯데첨단소재(주)와의 합병을 통하여 기존 범용 제품 위주에서 고부가 스페셜티 제품을 포함한 포트폴리오로 확대하였습니다. 
기초소재사업은 납사, LPG 등의 원료를 활용하여 기초유분과 모노머, 폴리머 등의 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 당 사업 매출총액 기준 각각의 매출 비중은 기초유분 24%, 모노머 30%, 폴리머 44%입니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작사업을 통해 기존 사업의 경쟁력을 강화하고, 폐PET 화학적 재활용 사업, 전기차 배터리 전해액 유기용매 사업 등 신사업을 추진하고 있습니다.

첨단소재사업은 SM, AN, BD, MMA, DPC 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 등의 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽, 미주 등다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 당 사업 매출총액 기준 ABS 36%, PC 45%, 건자재 5%, 기타 14%입니다. 21년 데크항공 매각, EPS 사업철수 등 한계사업을 정리하고 ABS 생산 확대를 통하여 성장동력을 확보하였습니다.

자회사인 롯데제과는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과 제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다.
(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에, 제빵 사업 및 건강식품 사업을 운영하고 있습니다.
또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다.
※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에속하며, 2021년 12월 31일 기준 현재 총 88개의 국내 계열회사가 있습니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여총 11개사이며 비상장사는 77개사입니다.
자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021.12.21
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2021.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
회사채
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2021.06.18
회사채
AA0
한국신용평가㈜
(AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
본평가

2020.12.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2020.12.22
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2020.08.21
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2020.08.20
회사채
AA0
한국신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2020.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2020.06.29
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
정기평가

2020.06.25
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2020.06.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
정기평가

2020.04.17
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2020.04.16
회사채
AA0
한국신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.12.26
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2019.10.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2019.06.19
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.01.02
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.28
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2017. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점 소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로변경되었습니다.

주요 자회사의 본점 소재지 및 그 변경은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

2) 롯데케미칼(주)

본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

3) 롯데제과(주)

최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

4) 롯데칠성음료(주)

최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
사외이사 장용성
사외이사 박용호
사외이사 박차석
사외이사 허칠성
-

2017.10.12
-
사내이사 신동빈
사내이사 황각규
사내이사 이봉철
사외이사 곽수근
사외이사 권오곤
사외이사 김병도
사외이사 이윤호
-
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 송용덕
사내이사 윤종민
사외이사 이장영
사내이사 신동빈
사내이사 황각규
사외이사 곽수근
사외이사 권오곤
사외이사 김병도
사외이사 이윤호
-

2020.03.27
-
대표이사 송용덕
(이사회 대표이사 선임)
대표이사 신동빈
대표이사 황각규
(이사회 대표이사 재선임)
-

2020.10.08
임시주총
사내이사 이동우
-
-

2020.10.08
-
대표이사 이동우
(이사회 대표이사 선임)
-
-

2021.03.26
정기주총
사내이사 추광식
사외이사 김창수
-
-

※ 2017년 8월 29일에 개최된 임시주주총회에서 승인된 분할합병계약에 따라 2017년 10월 12일 합병효력발생일로 롯데지주(주)가 출범되었으며, 신규인사 7인(신동빈, 황각규, 이봉철, 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호)이 선임되어 2017년 10월 12일부로 임기를 시작하였습니다. [관련공시 : 2017.10.12. 대표이사(대표집행임원) 변경(안내공시) 참고]

2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
2017.10 사내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도
2020.3 사내이사 및 대표이사 3명 선임 - 신동빈, 황각규, 송용덕
 사내이사 1명 선임 - 윤종민
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 곽수근, 이윤호, 이장영
 사외이사 2명 선임 - 권오곤, 김병도
2020.8. 대표이사 사임 - 황각규 (사내이사직 유지)
2020.10 사내이사 사임 - 윤종민
2020.10 사내이사 및 대표이사 신규선임 - 이동우
2021.03 사내이사 사임 - 황각규
 감
사위원 및 사외이사 사임 - 곽수근
 사내이사 선임 - 추광식
 감사위원 및 사외이사 선임 - 김창수 

2021.11 사내이사 사임 - 추광식

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다

1) 롯데쇼핑(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
대표이사 강희태
사내이사 윤종민
사외이사 이재술
사외이사 강혜련
사외이사 문정숙

2017.03.24
-
대표이사 강희태
-
-

2018.03.23
정기주총
-
대표이사 이원준
사내이사 신동빈
사외이사 박재완
사외이사 최석영
사외이사 이재원
-

2018.03.23
-
-
대표이사 이원준
-

2019.03.29
정기주총
-
대표이사 강희태
사내이사 윤종민
사외이사 강혜련
사외이사 이재술
-

2019.03.29
-
-
대표이사 강희태
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 장호주
사내이사 황범석
사외이사 김용대
사외이사 박재완
사외이사 이재원
사외이사 최석영

2021.03.23
정기주총
사내이사 강성현
사내이사 최영준
사외이사 김도성
사외이사 전미영
대표이사 강희태
사내이사 윤종민
사외이사 강혜련
사외이사 이재술

2021.03.23
-
-
대표이사 강희태
-

2021.12.01
-
대표이사 강성현
-
-

※ 2017.03.24. 대표이사(강희태)를 이사회에서 선임함.
※ 2018.03.23. 대표이사(이원준)를 이사회에서 재선임함.

※ 2019.03.29. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.

※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.

※
2021.11.25. 대표이사(강성현)를 이사회에서 선임함.

2) 롯데케미칼(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총
대표이사 김교현
대표이사 신동빈
대표이사 허수영
사외이사 박경희
사내이사 이자형(사임)

2018년 03월 19일
정기주총
사외이사 조 석
기타비상무이사 임병연
사외이사 박용석
사외이사 김철수
사외이사 김윤하
-

2018년 12월 31일
-
-
-
대표이사 허수영(사임)

2019년 03월 27일
정기주총
대표이사 임병연
기타비상무이사 윤종민
대표이사 신동빈
대표이사 김교현
사외이사 박경희
기타비상무이사 임병연(사임)

2020년 03월 24일
-
-
-
사외이사 조석(사임)

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 이영준
사외이사 정중원
사외이사 최현민
사외이사 전운배
사외이사 이금로
사외이사 강정원
기타비상무이사 오성엽
-
사외이사 박용석(임기만료)
사외이사 김철수(임기만료)
사외이사 김윤하(임기만료)
기타비상무이사 윤종민(사임)

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 임병연(사임)
기타비상무이사 오성엽(사임)

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 황진구
사외이사 남혜정
기타비상무이사 이훈기
대표이사 신동빈
대표이사 김교현
사외이사 박경희(임기만료)

(주1) 2022년 3월 24일 개최 예정인 제 46기 정기주주총회에서 사내이사 이영준 및 사외이사 최현민,전운배,이금로,강정원 재선임 안건 및 사외이사 조운행 신규선임 안건 상정 예정입니다.

3) 롯데제과(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 10월 12일
-
대표이사 신동빈
대표이사 김용수
-
-

2018년 01월 15일
-
대표이사 민명기
-
대표이가 김용수

2018년 03월 23일
정기주총
사내이사 이재혁
사내이사 민명기
사내이사 신동빈
사내이사 김용수
사외이사 송영천
사외이사 박용호
사내이사 황각규

2018년 03월 23일
-
대표이사 이재혁
대표이사 민명기
대표이사 신동빈
-

2018년 12월 31일
-
-
-
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
사내이사 이영호
사외이사 김종준
사외이사 나 건
사외이사 장용성
사외이사 박차석
사외이사 허철성

2019년 03월 28일
-
대표이사 이영호
-
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김용수

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤
사외이사 이동규
사외이사 한성호
사내이사 신동빈
사내이사 민명기
사외이사 송영천
사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 신동빈
대표이사 민명기
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구
사외이사 손문기
사외이사 김종준
사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

2021년 11월 30일
-
-
-
대표이사 민명기

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.

4
) 롯데칠성음료(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총
사내이사 신동빈
사내이사 이종훈
사외이사 김종용
사외이사 이복실
대표이사 이재혁
사외이사 안태식
-

2018년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 이봉철
대표이사 이영구
사외이사 이석윤
사외이사 채경수
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
대표이사 김태환
사외이사 한보형
사내이사 신동빈
사외이사 김종용
사외이사 이복실
사내이사 이종훈
사외이사 안태식

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)
대표이사 김태환(사임)

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진
사내이사 임준범
기타비상무이사 추광식
사외이사 문정훈
사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철
사외이사 이석윤
사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기
사내이사 송효진
사외이사 임경구
사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)
기타비상무이사 추광식(사임)
사외이사 김종용
사외이사 이복실

다. 최대주주의 변동

변동일자
내 용

2017년 10월 1일
롯데알미늄(주) (소유주식수: 2,172,680주, 지분율: 15.3%)에서
신동빈 (소유주식수: 7,746,897주, 지분율: 10.5%)로 변경

주1) 공시제출일 기준 현재 최대주주 신동빈의 소유주식수는 13,683,202주 (지분율:13.04%) 입니다. (보통주 기준)

주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. 
자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

2) 롯데케미칼(주)

변동일
변경전
변경후

최대주주명
주식수(비율)
최대주주명
주식수(비율)

2018. 10. 12.
롯데물산(주)
10,718,818주
(31.27%)
롯데지주(주)
7,965,201주
(23.24%)

(주1) 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동되었습니다.

(주2) 2022년 3월 15일 현재 최대주주의 주식수(비율)는
8,771,257주(25.59%)
입니다.

3) 롯데제과(주)

2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)

4
) 롯데칠성음료(주)

2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
(관련 공시일 : 2017.10.19 최대주주변경)

라. 상호의 변경

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다. 당사 및 주요 자회사의 상호 변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.10.
롯데제과(주)
롯데지주(주)

1979.11.
협우실업(주)
롯데쇼핑(주)

2012.12
호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)

마. 회사정리절차에 관한 사항

당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

1) 롯데쇼핑(주)

(1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. : '15년 8월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(2) Lott
e Mart China
Co., Ltd.
: '15.1
0월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(3) Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
(4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
(5) LOTTE MART COMPANY LIMITED : '18년 7월 매각 완료
(LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED 잔여지분 5%)

[관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]

(6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 : '18년 7월 매각 완료

[관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]

(7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(8) Shanghai Wenxuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
(10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료
(11) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국
등기 말소 완료

(12) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)

(13) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(14) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(15) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(16) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(17) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소
(18) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소
(19) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말소, '20년 7월 청산
감사보고서 발행

(20) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환

(21) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행

(22) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소

(23) PT. LOTTE CINEMA INDONESIA : '21.07월 매각 완료
(24) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소
(25) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외, '21.11월 등기 말소
(26) Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited : '21.11월 세무 청산 완료

2) 롯데케미칼(주)

회사명
내용

Lotte Chemical UK Limited
2019.12.31. 매각 완료

South Wealth Finance Limited

2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

- 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는 롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

- 2018.04 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일 및 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

- 2018.06 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 2018. 09. 당사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식 취득 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하시기 바랍니다.

- 2018. 10. 당사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)를 참고하시기 바랍니다.

- 2018. 11. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 일부를 소각할 것과 자본준비금 일부를 이익잉여금으로 전환하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 11월 6일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

- 2018. 12. 당사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)롯데장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 3. 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 3. 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 5. 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 5. 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 5. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 6. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 7. 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 8. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

- 2019. 9. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다. 

- 2020. 2. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한 
[롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2020. 8. 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다. 

- 2020. 9. 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 

- 2020. 9. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한 
[롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.

- 2021. 5. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

- 2021. 5. 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

- 2021. 5. 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 

- 2021. 5. 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 

- 2021. 9. 자회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.

- 2021. 10. 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.

주요 자회사의 합병에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

(1) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.

(2) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)

[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]

(3) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도

연결실체는

㈜엔씨에프
에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다. 

※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경('18.06.01)하였습니다.
[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
[관련공시일 :
2018.03.23.
특수관계인에 대한 출자]

(4) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)

[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공
시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(5) 롯데닷컴 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

(6) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수
당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.

[관련공시일 :
2020.11.12.
특수관계인으로부터 영업양수
]

(7) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수
당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다. 

[관련공시일 :
2020.12.24.
특수관계인으로부터 영업양수
]
[관련공시일 :
2021.04.22.
특수관계인으로부터 영업양수(정정)]

※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병

당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한
롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜
를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)

[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시]
[관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)]

2) 롯데케미칼(주)

① 합 병
ⅰ) 롯데첨단소재(주) 흡수 합병(2020년 1월 1일)
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 를 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)
- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)
라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.

상세한 사항은 2020년 1월 3일 공시한 '합병등 종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)
ⅰ)

롯데첨단소재 주식회사
당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 케미칼사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원

아울러, 2019년 7월 30일 삼성SDI 주식회사가 보유하고 있던 잔여지분 10%를 추가 취득하였습니다.
가. 증권 취득내역
- 대상주식 : 1,000,000 주
- 인수금액 : 279,516,404,110원

이후 2020년 1월 1일 부로 롯데케미칼 주식회사는 롯데첨단소재 주식회사를 흡수 합병하였습니다.

상세한 사항은 2016년 4월 29일 '타법인주식 및 출자증권 취득 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.

ⅱ) Lotte Chemical UK Limited 
2019년 10월 11일 이사회 결의에 따라, 2019년 12월 31일 DAK Americas Exterior, S.L.과 Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다.

ⅲ) 데크항공
당사는 2021년 7월 1일 하이즈항공(주)에 데크항공(주) 주식 100% 및 금전소비대차 채권 전액 전부를 처분하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 1일 '타법인주식 및 출자증권 처분 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다. 

③ 상장
지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일, 
580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.
상세한 사항은 2017년 7월 10일 '해외 증권시장 주권등 상장' 공시를 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데제과(주)

2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수

4
) 롯데칠성음료(주)

2017.10
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 
제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함
(분할합병)

2017.12
당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현, 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 함
이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 2019년 하반기에 잔여지분을 280억원에 취득하였음

2018.10
당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월 1일, 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였음

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분 
100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10

당사는
롯데지주(주)가 보유하고 있는
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.지분 42.22% 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd.
지분 100%를
각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07

당사는
롯데지주(주)가 보유하고 있는
(주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주
)충북소주 지
분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정
※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호를 일부 개정하였습니다.

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

당사는 기초소재사업과 첨단소재사업으로 구분하고 있으며 기초소재사업은 납사, LPG 등의 원료를 활용하여 기초유분과 모노머, 폴리머 등의 제품을 제조, 판매, 연구하며,
첨단소재사업은 SM, AN, BD, MMA, DPC 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 등의 제품을 제조, 판매
, 연구하고 있습니다.

목 적 사 업
비 고

1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매

2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및

그 유도품의 제조 및 매매

3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매

4. 정밀화학 제품의 제조·가공·매매

5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매

6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업

7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업

8. 합성섬유의 제조
·
가공
·
매매

9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조
·
가공
·
매매

10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업

11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업

12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작

13. 회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매

15. 전기 기타 "유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등

지원시설의 설치, 운영에 관한 사업

16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개

17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업

18. 수출입업, 동대행업, 및
외국상사 대리점

19. 군
·
관납품업

20. 각 호에 관련된 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업

21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업

22. 부동산 임대업

23. 음식 숙박업

24. 위 각 호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의

제조 및 매매

25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공

26. 전기공사업

27. 환경전문공사업 및 환경시설운영관리
업

28. 산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업

29. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업

30.

위 각호에 관련되는 일체의 사업

-

(주1) 2022년 3월 24일 개최 예정인 제 46기 정기주주총회에서
30.운송장비용 가스충전업,
31.초경량 복합재료 가스용기 제조 및 판매 사업
,
32.신기술사업자 등에 대한 투자 및 기타 투자 관련 사업 관련 안건

상정 예정입니다.

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양, 기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스턴트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류 산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업
44. 외식 및 프랜차이즈업
45. 장난감 및 취미, 오락용품 도매업
46. 신재생에너지 발전사업
47. 상품 종합 중개업

48. 기타 음식료품 위주 종합 소매업

49. 포장용 플라스틱 성형용기 제조업

50. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

2017. 06.
중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각

2017. 09.
길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시

2017. 10.
회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)

2018. 02.
롯데지주와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주),롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병 결정

2018. 04.
롯데지주(주)는 계열회사인 롯데제과(주) 및 롯데 칠성음료(주)의주주들로부터 당해 회사 발행 보통주식을 현물출자 받고, 그 대가로 롯데지주(주)의 기명식 보통주 신주를 발행하는 유상증자를 결정하였음

2018. 09.
롯데지주㈜가 보유하고 있는 해외법인인 LOTTE Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받는 타법인 주식 처분 및 취득결정을 하였음

2018. 10.
㈜호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주 양수 결정

2018. 11.
자기주식 일부 소각 및 자본준비금을 이익잉여금으로 전환 결정

2018. 12.
(재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득

2019. 03.
롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정을 하였음

2019. 03.
㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였음

2019. 05.
Lotte Europe Holdings B.V. 주식248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호사모투자합자 회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 06.
중간(분기)배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정을 하였음

2019. 06.
롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 07.
롯데지주(주) 무기기명식 이권부 무보증사채 발행(발행금액 : 5,000억원)

2019. 07.
롯데지주(주) 중간배당 결정

2019. 07.
Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 08.
㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 09.
롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에처분하는 결정을 하였음

2020. 02.
롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
(주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였음

2020. 08.
LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdi
 ngs (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였음

2020. 09.
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였음

2020. 09.
롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
(주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 05.
롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고, 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을하였음

2021. 05.
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTEVina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 09.
롯데자산개발(주)의 재무개선을 위해 보통주 178,698,182주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 10.
지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였음

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일

횡령·배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정

당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
이사회 의결 및 공시일자 
: 2021.04.22

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
(주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시
2021.09.17 정정 공시(금액 변경)
2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정)

2021년 11월 11일
주요사항보고서
(회사합병결정)

본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발
㈜
, 롯데타운동탄
㈜
, 롯데송도쇼핑타운
㈜
, 롯데쇼핑타운대구
㈜
를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임

2021.11.11 회사합병결정
2022.01.27 정정 신고
2022.02.09 합병등종료보고서(합병)

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼(주)

회사명
주요사업내용
회사의 연혁

롯데케미칼(주)

석유화학 및 화학공업 제품 제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병

2020. 12
여수 4EOA공장
완공

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

석유화학제품 제조 및 판매

2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수

2011. 03 상장폐지

2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제)

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설
2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

PTA 제조 및 판매

2015. 02 Lotte powergen(Pvt.)Limited 합병완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

석유화학제품 제조 및 판매

2015. 12 자본금 US$ 30,140,000 증자

2016. 09 자본금 US$ 10,000,000 증자

2017. 01 자본금 US$ 6,000,000 증자

Lotte Chemical USA Corp. 와 
그 종속기업

석유화학제품 제조 및 판매

2014. 04 회사 설립
2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립
2015. 10 미국EG 자회사Lotte Chemical Louisiana LLC 설립
2015. 12 미국 에탄크래커 및 EG 사업 투자 승인
2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최
2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 기계적 준공
2019. 05 미국 에탄크래커 및 EG 사업 준공식 개최

Lotte Chemical California, Inc.
석유화학제품 제조 및 판매

2001. 06 회사 설립
2015. 01 멕시코 생산법인 합병
2019. 07 1개라인 증설(3→4)
2020. 08 1개라인 증설(4→5)

2021. 07 1개라인 증설(5→6)

Lotte Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매

2010. 08 회사 설립
2017. 07 1개라인 증설(5→6)
2018. 01 2공장 증설(6→9)
2020. 08 3개라인 증설(9→12)

2021. 08 1개라인 증설(12→13)

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Dongguan) Co., Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매

2013. 09 회사 설립
2017. 06 3개라인 증설(4→7)
2019. 08 2공장 증설(7→10)

2021. 10 3개라인 증설(10→13)

Peker Surface Designs Industry and 
Trade Joint Stock Company와 그 종속기업
건축자재 제조 및
판매

2010. 05 회사 설립
2019. 03 당사 인수
2020. 12 1개라인 증설(2→3)

롯데지에스화학㈜
올레핀류 및 그 유도품의 제조 및 매매
2019. 07 합작사 설립 계약 체결(GS에너지)
2020. 02 합작사 설립

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분

55기
(2021년말)

54기
(2020년말)
53기
(2019년말)
52기
(2018년말)
51기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
73,683,000

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
14,736,600,000

우선주
발행주식총수
987,623
987,623
987,623
987,623
987,623

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
197,524,600
197,524,600
197,524,600
197,524,600
197,524,600

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

주1) 당사는 제51기 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다. 
주2) 당사는 제52기 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다. 또한 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주3) 상기 당기말은 제55기 기말 기준입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
-
11,657,000
-

1. 감자
11,657,000
-
11,657,000
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
987,623
105,896,860
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,937
265,048
34,368,985
자기주식 처분

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,300
722,575
71,527,875
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.

주3)
당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.
주4) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 감자를 진행 할 예정입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,919,573
31,841,364
-
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
-15,000
-
265,048
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,919,573
31,841,364
-
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
-15,000
-
265,048
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고
하시기 바랍니다.

주3)

당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량
(A)
이행수량
(B)
이행률
(B/A)
결과
보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 20일
2021년 12월 21일
15,000
15,000
100
-

주1)
당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.

주2) 상법 제341조의2에 따른 특정목적에 의한 자기주식 취득(합병 등)의 경우 결과보고서 공시의무가 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,173,925,365
987,623

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다.
주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

당사는 2017년 10월 1일부로 지주회사로 출범하였습니다. 사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 2022년 3월 25일이며 제55기 정기주주총회 (22.3.25. 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 23일
제51기 정기 주주총회
주1)
주1)

2019년 03월 29일
제52기 정기 주주총회
주2)
주2)

2020년 03월 27일
제53기 정기 주주총회
주3)
주3)

2021년 03월 26일
제54기 정기 주주총회
주4)
주4)

2022년 03월 25일
제55기 정기 주주총회
주5)
주5)

주1) 2018년 3월 23일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제1조 
이 회사는 롯데지주 주식회사라 한다

제1조 
이 회사는 롯데지주 주식회사라 하고 
영문으로는 LOTTE Corporation으로 한다.
*영문상호 추가

제2조(목적) 
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다
1~4. (생략)
5. 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 
 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달
제2조(목적) 
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다
1~4. (현행과 동일)
5. 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 
 등에 대한 자금조달 지원
*문구 수정으로 
규정 명확화

제36조(이사의 직무) 
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를
 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의
 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는
 위 순서로 그 직무를 대행한다.
제36조(이사의 직무) 
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 각 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 
 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이
 사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 
 직무를 대행한다.
*유고시 직무대행을
직급이 아닌 
이사회에서 정한
순서로 명확화

제39조의2(집행위원회) 
① 이사회와는 별도로 신속하고 원활한 경영의사결정을
 위하여 상임이사 및 집행간부로 구성되는 집행위원
 회를 둘 수 있다. 
② 집행위원회는 회사의 중요 경영사항 중 이사회에서 
 위임한 사항을 심의, 결정한다.
제39조의2(집행위원회) 
① 이사회와는 별도로 신속하고 원활한 경영의사결정을 
 위하여 집행위원회를 둘 수 있다.
② 집행위원회는 회사의 중요 경영사항 중 이사회에서 
 위임한 사항을 심의, 결정한다.

*집행위원회 위원
미등기 이사 제외

제39조의3(감사위원회)
① ~ ③ (생략)
④ 감사위원회의 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 
 이사회에서 정한다.
제39조의3(감사위원회)
① ~ ③ ( 현행과 동일 )
④ 삭제
*제39조2항과 
중복규정으로 삭제

제39조의4(사외이사후보추천위원회)
① (생략)
② 사외이사후보추천위원회의 구성, 운영 등에 관한
 상세한 사항은 이사회에서 정한다.
제39조의4(사외이사후보추천위원회)
① (생략)
② 삭제
*제39조2항과 
중복규정으로 삭제

주2) 2019년 3월 29일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제8조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권 도입으로
모든 주식의 전자 등록이 
의무화 되므로 주권종류를 삭제하고 관련 근거를 신설

제12조(명의개서대리인)

③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제12조(명의개서대리인)

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

주식등의 전자등록에 따른

주식사무 처리 변경 내용 반영

제13조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제13조 삭제

주식이 전자 등록 될 경우

명의개서 대리인에게

주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가없으므로 관련 내용 삭제

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

<신설>

제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권 도입으로

사채 및 신주인수권증권 등의 전자 등록이 의무화 되므로 관련 근거를 신설

제18조(사채발행에 관한 준용 규정) 제12조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제18조(사채발행에 관한 준용 규정) 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 13조 삭제에 따른 문구 정비

제19조(소집시기)

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제19조(소집시기)

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

제31조(이사의 수) 
<신설>

제31조(이사의 수) 
③ 사외이사의 사임?사망 등의 사유로 인하여 사외이사 수가 제2항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치하도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시상법상 예외 규정을 적용 받을 수 
있도록 문구 추가

제32조(이사의 선임) 
<신설>

제32조(이사의 선임)

④ 이 회사는 이사회에서 제 1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다.

상업등기선례에 따라 이사의 종류를 이사회에서 정하는 근거 신설

제39조의3(감사위원회)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사(3분의 2 이상은 사외이사)로 구성하여야 하며 감사위원의 자격 및 선임은 상법 등 관계법령이 정하는 요건을 갖추어야 한다.
<신설>

제39조의3(감사위원회)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사(전원 사외이사)로 구성하여야 하며 감사위원의 자격 및 선임은 상법 등 관계법령이 정하는 요건을 갖추어야 한다.
③ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

감사기구의 독립성 강화 측면 고려

사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시상법상 예외 규정을 적용 받을 수 
있도록 문구 추가

<신설>

부칙

이 정관은 제52기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제8조, 제12조, 제13조, 제16조의2 및 제18조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행하되, 구 정관(제52기 정기 주주총회에서 개정되기 전의 것) 제8조, 제12조, 제13조 및 제18조는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다.

전자증권법 시행일이 2019년 9월로
예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

주3) 2020년 3월 27일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제39조(위원회)

①이사회의 결의로 이사회 내에 다음

각 호의 위원회를 설치할수있다.

1.집행위원회

2.감사위원회

3.사외이사후보추천위원회

4.투명경영위원회

5.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

②~③ (생략)

제39조(위원회)

①이사회의 결의로 이사회 내에 다음

각 호의 위원회를 설치할수있다.

1~4. (좌동)

5.보상위원회

6.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

②~③ (생략)

보상위원회 조항 신설

-

부칙 (2020. 03. 27.)

제1조(시행일)

이 개정 정관은 2020년 03월 27일부터 시행한다.

신설

주4) 2021년 3월 26일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제11조(신주의 배당기산일) 
이 회사가 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 할 수 있다.
제11조(동등배당) 
이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
배당기산일 조항 삭제에 따라 발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능하도록 명시

제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용) 
⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용) 
⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
배당기산일 삭제 관련
준용 규정 삭제

제10조(주식매수선택권)
⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.
제10조(주식매수선택권)
⑦ 삭제

제16조(전환사채의 발행) 
⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조 규정을 준용한다
제16조(전환사채의 발행) 
⑥ 삭제

제17조(신주인수권부사채의 발행) 
⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제17조(신주인수권부사채의 발행) 
⑥ 삭제

제48조(중간배당) 
④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제48조(중간배당) 
④ 삭제

제 12 조 (명의개서대리인)
①∼③ (생략)
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
제 12 조 (명의개서대리인)
①∼③ (현행과 같음)
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.
전자등록제도 도입에 따른 문구를 정비

제13조 삭제 <2019. 3. 29.>
제13조(주주명부 작성 ·비치) 
① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성비치하여야 한다. 
② 이 회사는 관련 법령에서 정하는 사유가 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.
③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.
전자증권법 시행령 제 31조 제 4항에 의거 관련 근거 규정 신설

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.
제14조(기준일) 
① 삭제
① 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차는 불필요함에 따라 관련 규정을 삭제

제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.
전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설

주5) 2022년 3월 25일 주주총회 안건에 상정될 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제31조(이사의 수)

① (생략)

② (생략)

③ (생략)

제31조(이사의 수)

① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

④ 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.

이사회 특정 성 구성금지

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (생략)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③(생략)

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (좌동)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③(좌동)

이사회 소집통지 일자 변경

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

이사회내

ESG위원회 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항

나. 회사의 현황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)를 포함하여 총 19개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

※ 영업수익 내역 (2021년 12월 31일, 별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영지원수익
30,470

상표권사용수익
98,133

임대수익
16,172

공통시스템수익
3,398

배당수익
103,183

합 계
251,356

롯데지주(주) 조직은 다음과 같습니다.

조직도

(사업보고서 제출일 기준)

주요 자회사의 사업의 개요는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

지배
회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며
2021년 4분기말 현재 총 40개의 종속회사가 있습니다.

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창
출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및
판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문,
슈퍼 사업부문,
홈
쇼
핑
사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.

2021년 매출은 백화점 부문이 2조 8,881억원으로 전체 매출액의 18.5%, 할인점 부문이 5조 7,160억원으로 36.7%이며, 전자제품 전문점 부문이 3조 8,697억원으로 24.8%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 4,523억원으로 전체의 9.3%이며, 홈쇼핑 부문은 1조 1,027억원으로 전체의 7.1%이고, 영화상영업 부문은 2,348억원으로 전체의 1.5%, 이커머스 부문은 1,082억원으로 전체의 0.7%, 기타 부문은 2,017억원으로 전체의 1.4%를 차지하고 있습니다.

백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 64개점이 영업 중에 있습니다.
해외로는 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다.

할인점은 현재 112개점(Hypermarket 110개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 2개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 6개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착하여 권역 내 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 427개 점포와 14개 물류센터를 운영하고 있습
니다.
슈
퍼 사업부문은 롯
데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 231개점 및 가맹 108개점, 슈퍼(마켓999) 직영 17개점 및 가맹 12개점을 운영 중이며, 씨에스유통을 통해 직영 32개점을 운영 중입니다. 

영화 상영업 사
업부문은
국내 143개관
, 해외로는 베
트남 46개관, 중국 11개관을 운영 중입니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업, 카탈로그 사업 등을 영위 중이며, 이커머스 사업부문은 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하여 운영 중입니다.

각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

롯데인천개발(백화점)
도소매업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유통(백화점)

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

롯데인천개발(할인점)
도소매업

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

영화
상영업
롯데컬처웍스

영화관·공
연장
운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데쇼핑타운대구
롯데몰 대구의 개발 및 운영준비

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천타운
구월동 (前)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약
재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 52 기
제 51 기
제 50 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,888,065
18.5
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8

영업이익
348,763
168.0
327,707
94.7
519,368
121.4

총자산
17,429,356
52.1
17,312,152
52.7
18,350,588
54.0

할인점
매출액
5,715,998
36.7
6,158,588
38.1
6,517,286
37.0

영업이익
(31,903)
(15.4)
(13,504)
(3.9)
(58,838)
(13.8)

총자산
8,002,519
23.9
8,716,020
26.5
9,628,385
28.3

전자제품전문점
매출액
3,869,749
24.8
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8

영업이익
106,835
51.5
161,076
46.5
109,857
25.7

총자산
2,943,950
8.8
3,349,436
10.2
3,095,023
9.1

슈퍼
매출액
1,452,331
9.3
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6

영업이익
(5,181)
(2.5)
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)

총자산
930,722
2.8
1,006,103
3.1
1,091,996
3.2

홈쇼핑
매출액
1,102,726
7.1
1,075,865
6.6
986,903
5.6

영업이익
102,040
49.2
125,193
36.2
120,046
28.1

총자산
2,450,792
7.3
1,525,077
4.6
1,201,685
3.5

영화상영업
매출액
234,793
1.5
265,699
1.6
771,071
4.4

영업이익
(132,313)
(63.7)
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3

총자산
1,176,280
3.5
1,453,481
4.4
1,552,152
4.6

이커머스
매출액
108,234
0.7
137,896
0.9
189,947
1.1

영업이익
(155,821)
(75.1)
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)

총자산
260,633
0.8
205,618
0.6
265,367
0.8

기타 (*1)
매출액
201,654
1.4
182,928
1.2
138,752
0.7

영업이익
(24,817)
(12.0)
22,632
6.6
(105,140)
(24.5)

총자산
232,282
0.8
(738,483)
(2.1)
(1,212,580)
(3.5)

합계
매출액
15,573,550
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
207,603
100.0
347,760
100.5
426,845
99.8

총자산
33,426,534
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

중단손익
매출액
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
(1,676)
(0.5)
1,066
0.2

총자산
-
-
-
-
-
-

연결
매출액
15,573,550
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
207,603
100.0
346,084
100.0
427,911
100.0

총자산
33,426,534
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부
문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

2) 롯데케미칼(주)

롯데케미칼 주식회사 및 그 종속회사는 기초소재사업부, 첨단소재사업부로 구성되어있습니다.

구분

대상회사

주요생산품목

주요고객

기초소재
사업부
기초유분

롯데케미칼(주), LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), LOTTE Chemical USA Corp.(미국)

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머

롯데케미칼(주), 롯데지에스화학(주), LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), LOTTE Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), LOTTE Chemical Pakistan Limited (파키스탄), LOTTE Chemical USA Corp.(미국)

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 비스페놀에이 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

폴리머

롯데케미칼(주), LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국), LOTTE Chemical Nigeria Limited (나이지리아)

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

기타
롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주),
임대사업, 파견 용역 등
-

첨단소재
사업부
합성수지
롯데케미칼(주), 삼박엘에프티(주), LOTTE Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.(중국), LOTTE Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.(중국), LOTTE Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd.(중국), LOTTE Chemical Poland Sp. z o.o. (폴란드), LOTTE Chemical Alabama Corp.(미국), LOTTE Chemical California, Inc.(미국), LOTTE Chemical Deutschland GMBH(독일), LOTTE Chemical shanghai Co., Ltd.(중국), LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.(태국), LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.(일본), LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), LOTTE Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.(중국), LOTTE Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.(중국), LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.(베트남), LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.(인도), PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia(인도네시아)
ABS, PC, EPS, PP, LFT 등
국내 제조업체 및 국외 제조업체

건자재
롯데케미칼(주), PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.(터키)
인조대리석, 이스톤 등
국외 제조업체

기타

롯데케미칼(주)

임대사업, 파견 용역 등

-

(1) 시장 여건 및 영업의 개황

① 산업의 특성
 석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔 등의 방향족 제품을 생산하고 이들 기초유분을 원료로하여 다양한 합성수지(ABS, PC, PP)는 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여 추가적인 부가가치를 산출하는 산업전반을 뜻합니다. 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있기 때문입니다. 또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업이므로, 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.
 기초소재사업의
기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등은 판매합니다.

모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매 되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

폴리머 제품은 기초유분을 원료로 하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

첨
단소재사업의 합성수지(ABS, PC, PP)는 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다.

IOT, 미래차, 감성 소재, 친환경 이슈 등 기술 발달 및 트렌드 변화에 따른 소재 대체, 디자인 중요성이 갈 수록 부각되고 이에 따른 기술/디자인 경쟁력, 친환경 Cycle 확보가 더욱 중요시 되고 있습니다

.
 건자재 제품은 MMA, 석영 등을 원료로 한 내오염성, 내열성등을 부여한 고기능성 건축소재를 생산, 판매하고 있습 니다.

(2) 산업의 성장성
 석유화학산업은 세계 경제 상황 및 관련 제품의 수급에 밀접한 영향을 받는 산업입니다. 특히 그중 에틸렌은 석유화학산업의 기본이 되는 화학물질로 합성수지, 합성섬유 및 합성고무등 다양한 화학제품의 중간재의 핵심 원료입니다. 따라서 에틸렌의 생산능력으로 석유화학산업의 규모 및 성장성을 가늠할 수 있습니다. 에틸렌의 생산능력은 전세계적으로 매년 증가추세이나 국제 유가, 환율, 각 나라 업체의 신/증설 계획 등의 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다.

기초소재사업부의 영위산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 생산재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요가 약 5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다.

업황은 추세적으로 중장기적 사이클을 보이며
전방산업과 함께 성
장하지만, 원재료 가격과 신·증설 투자

에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 

첨
단소재사업부는 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)
지속 성장 및 기존소재(금속, 나무, 유리 등) 대체로 매년 4~6% 수준으로 성장하는 산업입니다
.

(단위 : 천톤, %)

에틸렌 생산능력
2017
2018
2019
2020
2021(E)

전체
170,697(100)
177,187(100)
182,559(100)
194,062(100)
203,910(100)

- 미국
30,493(17.9)
33,620(19.0)
36,286(19.9)
39,989(20.6)
41,181(20.2)

- 중국
23,986(14.1)
25,639(14.5)
27,098(14.8)
32,262(16.6)
38,934(19.1)

- 사우디
17,630(10.3)
17,685(10.0)
17,685(9.7)
17,685(9.1)
17,685(8.7)

- 한국
9,035(5.3)
9,255(5.2)
9,816(5.4)
9,816(5.4)
11,800(5.8)

(주1) 한국석유화학협회 자료(2021년 6월) 참
조하였습니다.

(3) 경기변동의 특성

기초소재사업의 제품은 전방산업의 주요 재료로 널리 사용되므로 국내외 경기변동에밀접한 영향을 받습니다.
경기변동성을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며, 수요 증가량에 비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 계절적 요인에 의해 제품별 수급이 변동되는 특성이 있습니다.

첨단소재사업의 제품은 경
기 변동보다는 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)의 수요변화 및 동종사 공급능력 변화에 민감하며, 소재변화에 따른 기술적 대응이 경기사이클의 영향보다 중요한 사업의 특성을 가지고 있습니다. 또한, 계절적 변동성은 적으나, 전방사업 호황인 미국 블랙프라이 직전 3개월 판매량이 평달 대비 판매량이 많은 편입니다.

(4) 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

 기초소재사업부는 당사 및 당사 자회사인 Titan에서는 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하고 있습니다. 이들은 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하고 있고, 또한 잉여제품 및 부산물들은 판매하고 있습니다.

모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다
폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP)을 생산하고 있습니다.
폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품별로 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다. 또한 원료 가격 변동에 따라 수익이 직접 영향을 받는 수익 구조를 가지고 있습니다.

첨단소재사업부의 주요제품은 ABS, PC등의 합성수지와 건자재로 구분할 수 있습니다. ABS는 AN, BD, SM을 주원료로 하는 제품으로 튼튼하고 모양 구
현 및 색깔 발현이 용이하여, 가성비가 뛰어나 냉장고, 에어컨, 세탁기, 자동차등 외장재로 광범위하게 사용 되는 제품입니다. PC는 BPA, DMC를 주원료로 하는 제품으로 투명성과 내열성이 우수한 소재로 전반적인 물성이 ABS 대비 우수하고, TV, 휴대폰, 게임기, 램프 등 고성능이 필요한 용도에 사용 되는 제품 입니다.
합성수지는 광범위하게 사용되지만 그만큼 다양한 용도로 나뉘고, 고객마다 요구는 물
성, 색깔 등이 달라서 고객의 요구에 대응할 수 있는 신속한 제품 개발능력이 중요한 경쟁요소입니다.
고객별로 요구하는 기능이 다른 만큼 한번 매출이 발생하면 이후 매출이 지속 발생하나, 이러한 특성탓에
신규 고객
확보에
오랜 시간과 노력이 필요합니다.
주요 고객사인 글로벌 전자회사, 자동차제조사의 공장은 전 세계에 분포되어 있고, 수요에 따른 신속한 공급을 요구하고 있어 글로벌 공급능력 역시 중요한 경쟁력입니다.

당사는 생산능력 증대 및 일류 제품 확대, 신규용도 개발 및 신규고객을 지속 확보를 통해 글로벌
일류

Specialty 소재회사로 발돔움하고 있습니다 

건자재는 MMA, 석영등을 주원료 천연석를 모사한 건축 자재입니다. 주로 주방상판, 카운터 탑 등에 사용 되고 있습니다. 아파트 등 건설 경기에 영향에 따라 수요가 영향을 받으며, 판가는 비탄력적이 특성을 가지고 있어, 원료가 변동에 따라 수익성이 달라지는 특성을 가지고 있습니다. 건축자재 시장의 트렌드는 인조대리석에서 이스톤으로 변환 중이고, 당사는 이에 대응해 터키 벨렌코사(이스톤 생산) 인수 및 증설을 추진하여 글로벌 상위권회사로의 기반을 다졌습니다
.

[시장점유율]

(단위 : 천톤)

구분
주요제품
2020
2021
비고

당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'

기초소재
사업

HDPE

630

대한유화

610

630

대한유화

610

-

LLDPE

290

LG화학

456

290

LG화학

600

-

PP

1,100

폴리미래

730

1,100

폴리미래

730

-

EG

1,130

대한유화

200

1,130

대한유화

200

-

PX

750

한화토탈

2,000

750

한화토탈

2,000

-

PET

520

TK 케미칼

292

520

TK 케미칼

292

-

첨단소재
사업

ABS

670

LG화학

950

670

LG화학

950

-

PC

460

LG화학

170

460

LG화학

170

-

(주1) 한국석유화학협회 자료(2021년 6월) 및 관련사 공시자료 참조하였습니다.

(5) 경쟁우위요소

기
초
소
재
사
업부는 범용제품 위주로 되어있는 기존 석유화학산업에서는 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 당
사는 고부가 제품 물량의 비중 확대, 판매채널 다변화, 지속적인 원가 절감 노력, 선별적인 투자를 통
해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

첨단소재사업부는 전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁 요소 입니다.
당사는 다년간 연구과제를 빅데이터를 축적하여 활용하고 있고,글로벌 인증을 사내에서 받을 수 체계를 갖춰 빠른 개발 및 대응이 가능합니다.

멕

시코/헝가리/중국/베트남/인도 등 전방산업 생산기지에 생산공장을 두어 신속한 공급능력을 갖추고 있습니다.

3) 롯데제과(주)

[지배회사]

(대표 제품) 지배회사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일릴톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품을 판매하고 있습니다.

(매출 실적) 2021년 1~12월 지배회사의 매출액은 1,546,374(백만)입니다. 이 중 제품이 1,223,553(백만)으로 79.1%, 상품이 332,821(백만)으로 20.9%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 1,441,644(백만), 수출이 104,730(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 206,463(TON)입니다.

[종속회사]

지배회사의 종속회사는 27개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개 입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited, LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectonery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다.

2021년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 99,291(백만), Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 총 매출액은 85,492(백만)이며, LOTTE Rakhat JSC은 175,362(백만), Lotte India Co.,Ltd.은 66,833(백만)으로 집계되었습니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

종합 음료 및 주류 회사인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 맥주, 와인 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2021년 누계 연결 기준 매출액 25,061억원, 영업이익 1,822억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2021년 누계 별도 기준으로 매출액 16,729억원과 1,500억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라이며 배달 시장 성장과 청량감에 대한 선호도 등의 강점을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 실적이 크게 성장하고 있습니다. 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원부자재는 당분류 및 캔, 페트 등 입니다.

주류 부문은 2021년 누계 별도 기준으로 매출액 6,722억원과 영업이익 245억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 '처음처럼' 소주와 '클라우드' 맥주로, '처음처럼'은 리뉴얼을 진행하여 제품 경쟁력을 강화하였으며, 당사 맥주인 클라우드는 오리지널과 生 드래프트로 각 제품의 특성에 맞는 포지셔닝으로 시장을 공략하고 있습니다. 더불어, 주세법 개정에 따른 변화에 맞춰 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영하여 소규모 수제맥주사와 상생, 협력하고 있습니다. 한편, 와인은 혼술 및 홈술 문화의 확산으로 큰 성장을 보이고 있습니다. 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원부자재는 주정, 주류 공병 등 입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 안정적인 시장을 구축하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다.

롯데칠성음료는 강점을 활용한 다양한 전략을 통해 국내외 시장에 대응하고 있습니다. 전사적인 협업을 통해 수익성을 지속적으로 개선하고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였으며, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 롯데쇼핑(주)

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의
소매점
중ㆍ저가 위주의
도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의
도소매점
방송채널
사용사업
영화 및 비디오물 상영업
전자상거래
기본법에 의한
유통산업
기타

수익을 창출하는 주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.

2021년 매출은 백화점 부문이 2조 8,881억원으로 전체 매출액의 18.5%, 할인점 부문이 5조 7,160억원으로 36.7%이며, 전자제품 전문점 부문이 3조 8,697억원으로 24.8%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 4,523억원으로 전체의 9.3%이며, 홈쇼핑 부문은 1조 1,027억원으로 전체의 7.1%이고, 영화상영업 부문은 2,348억원으로 전체의 1.5%, 이커머스 부문은 1,082억원으로 전체의 0.7%, 기타 부문은 2,017억원으로 전체의 1.4%를 차지하고 있습니다.

[제 52(당) 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,888,065
18.5

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,715,998
36.7

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,869,749
24.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,452,331
9.3

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,102,726
7.1

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
234,793
1.5

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
108,234
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
201,654
1.4

총 계
15,573,550
100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼(주)

(1) 주요 제품 현황

사업부문

품 목

구체적 용도

주요수요처 및 특성

총매출액(백만원)

기초소재사업부

에틸렌, 프로필렌, 벤젠,

톨루엔, 파라자일렌, 올소자일렌, 스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도 테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 발포 스티렌 수지, 임대사업,파견용역 등

석유화학제품 원재료

석유화학 제조업체

13,890,327

첨단소재사업부

아크릴로니트릴부타디엔스타이렌,
폴리카보네이트,
TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
 가전, 자동차 관련 업체
6,024,286

내부거래 제거

-
-
△1,794,151

합 계

-
-
18,120,462

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : 천원/톤)

사업부문
구 분
제46기
제45기
제44기

기초소재
사업부
기초 유분
920
656
833

모노머
1,009
688
944

폴리머
1,553
1,154
1,572

첨단소재
사업부
합성 수지
3,223
2,214
-

건 자 재
256
242
-

(주1) 산출기준 : 2021년도 평균가격입니다.
(주2) 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation의 매출 기준입니다.

(3) 주요 제품 가격변동 원인

가. 기초소재 사업부
① 모노머 부문
MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급 밸런스, BD는합성고무 수요/가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품 수급에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM은 중국 수급 밸런스 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수요에 영향을 받고 있습니다.
2021년 EG 시황은 대규모 신증설 지속에 의한 공급 증가 우려에도 불구, 상반기는 유가/에틸렌 강세 및 미국 한파에 따른 생산 차질로 전반적 강보합세 지속되었습니다. 하반기에는 석탄가 급등 및 중국 에너지 제한정책에 따른 일부 MEG Maker 가동 차질로 가격 일시적 급등했으나, 중국 정부의 석탄가격 통제 및 시장 개입으로 급등세는 곧바로 진정되었습니다. 코로나로 인한 성수기 부재 및 신증설에 따른 공급과잉 우려에도 불구, 상기 공급 차질 및 원료가 지지로 전년 대비 전반적으로 견조한 흐름 시현했습니다.
EOA는 국내 주택 인허가 및 착공 증가 등 내수 건설경기 회복과 주요 수출국 건설 프로젝트 지속으로 상반기 수요 견조하였습니다. 코로나 변이 재확산에도 불구, 하반기에도 유가 및 원료가 상승에 따른 제품가 강세 및 견조한 국내외 건설수요 지속되며 판매 안정세 보였습니다.
BD는 상반기 역내 Cracker 증설 및 재가동에 따른 공급 과잉으로 약세 출발하였으나, 미국 한파 영향 및 정상화 차질에 따른 수급 Tight로 강보합세 전환되었습니다. 3분기는 미국 한파 영향 장기화로 아시아산 공급 흡수되며 강보합세 출발하였으나, 중국/한국 신증설 및 미국 가동 정상화로 공급 안정세 회복하며 3분기말 시황은 약세 전환 되었습니다. 4분기는 국내 유도품 공장 T/A 및 추가 저율가동 영향으로 수요 감소 심화되며 국제가 하락 및 약세 시황 지속되었습니다.
SM은 미국 한파 영향에 따른 글로벌 수급 Tight로 1분기 강세를 보였습니다. 2분기는 역내 T/A 집중과 미국산 Deep-sea 유입 감소에 따른 공급 감소에도 불구, 중국 신증설 물량 1,950KTA의 본격 출회로 공급 부족 상쇄되며 가격 상승은 제한적이었습니다. 하반기는 원료 BZ 강세에도 불구, 중국 1,250KTA 추가 신증설 등 중국 중심공급 과잉 심화되며 아시아 지역 가격 정체 및 수익성 악화 지속되었습니다.

② 폴리머 부문
유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 시황에 따른 수요 변동은 폴리머 제품 주요한 가격 변동 요인입니다. 뿐만 아니라, 생산 설비 증설에 따른 공급 증가, 저가원료 Base 물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 국내외 기업 정책 변화 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있습니다.
2021년 폴리머 상반기 시황은 세계 각국 내 본격적인 백신 접종 및 경기부양책을 통하여 전반적으로 견조하였습니다. 수에즈 운하 운항사고 등의 글로벌 지역별 수급 불균형으로 제품가격의 변동성은 존재하였습니다. 하반기는 각국의 산업활동이 정상화되는 한편, 산유국의 원유공급 제한 속에 유가, 납사 등 원재료 가격의 급등세가 이어졌습니다. 원재료 가격 상승에 따라 제품 스프레드는 축소하는 모습을 보였습니다. 다만 전반적인 국제가 하락 속에서도 코로나 영향으로 포장재, 식품용기 수요는 견조하였습니다.

나. 첨단소재 사업부
① 합성수지 부문
'20년은 ABS는 비교적 조기에 COVID-19를 극복한 중국 수요 회복을 중심으로, 실내생활에 따른 가전수요 증가로 수요는 크게 증가한 반면, 특별한 신증설 없이 공급이 제한되어 비경상적으로 좋은 시황으로 수익성이 개선되었습니다. PC는 중국을 중심으로 지속되어온 동종사 신/증설 영향으로 공급이 늘어나면서 수익성이 악화되었습니다. 당사는 경쟁이 치열한 범용제품을 줄이고, 고부가 제품을 판매량을 늘려서수익성 악화를 극복하였습니다.
'21년은 합성수지 주 제품인 ABS는 코로나 펜트업 수요가 지속되고, 미주 한파 등으로 공급이 제한되면서 전년대비 시황이 개선되었고, PC는 중국을 중심으로 동종사공급량이 크게 증가하면서 시황이 악화 되었습니다.

② 건자재 부문
'20년은 COVID-19 영향이 장기간 지속되어 판매량 감소하였습니다. '21년은 글로벌 건설업 경기가 개선되면서 건자재 시황은 소폭 개선 되었으나, 글로벌 물류난으로수출이 원활하지 못했고 수익성도 악화되었습니다.

3) 롯데제과(주)

가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사]

지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다.
2021년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
134,151 
(8.7%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
544,333 
(35.2%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
545,069 
(35.2%)

소 계

1,223,553 
(79.1%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
60,281 
(3.9%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
262,540 
(17.0%)

소 계

322,821 
(20.9%)

합 계

1,546,374 
(100.0%)

[주요종속회사]

주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2021년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

* Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
87,573 
(88.2%)
-

상 품
건과
(초콜릿)
11,627 
(11.7%)

기 타
91 
(0.1%)

합 계
99,291 
(100.0%)

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스킷 外)
내 수

및

수 출
85,467 
(100.0%)
-

상 품
기타
25 
(0.0%)

합 계
85,492 
(100.0%)

* LOTTE Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
170,526 
(97.2%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
4,836 
(2.8%)

합 계
175,362 
(100.0%)

* Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
65,374 
(97.8%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
1,459 
(2.2%)

합 계
66,833 
(100.0%)

* Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(파이, 캔디)
내 수

및

수 출
39,941 
(76.0%)
-

상 품
건과
(비스킷, 초콜릿 外)
12,597 
(24.0%)

합 계
52,538 
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제5기
제4기
제3기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개

카스타드
내수
2,660 / 갑
2,280 / 갑
2,280 / 갑
2,280 / 갑
2,280 / 갑

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)
(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

4
) 롯데칠성음료(주)

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
746,219
31.8

커피
음료용
레쓰비, 콘트라베이스
283,440
12.1

먹는샘물
음료용
아이시스
252,765
10.8

주스
음료용
델몬트주스
184,046
7.8

다류
음료용
실론티
34,008
1.5

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
172,428
7.3

소 계
1,672,906
71.3

주류제조판매
제/상품
소주
음용
처음처럼
284,104
12.1

맥주
음용
클라우드
95,244
4.1

와인
음용
Gallo, yellow tail
83,141
3.6

청주
음용
청하, 백화수복
73,299
3.1

스피리츠
음용
스카치블루
22,197
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 
곰표밀맥주 등
29,971
1.3

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
84,265
3.6

소 계
672,221
28.7

합 계
2,345,127
100.0

※ 별도 기준

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제55기
제54기
제53기

칠성사이다 500ml 펫

1,204.5

1,090.9

1,090.9

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫

1,181.8

1,181.8

1,181.8

처음처럼 360ml 병

1,079.1

1,079.1

1,079.1

클라우드 生 드래프트 500ml 캔

1,515.0
1,515.0
-

※ 가격 산출 기준 : 출고가, VAT별도

3. 원재료 및 생산설비

1) 롯데쇼핑(주)

가. 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :

2021년 12월 31일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
3,425,314
996,882
1,817,256
3,524,224
5,242,570
4,521,107
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)

※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액
117,287백만원입니다.

※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일)

- 해외

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (에비뉴 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
187,134
-
187,134
-

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
1,812,168
146,620
869,521
1,708,903
2,681,689
1,855,523
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리
계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)

※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액 117,287백만원입니다.

- 해외

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 13개점
123,963
2,207
213,903
33,071
337,866
35,278
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 48개점
85,319
-
117,783
141,914
203,102
141,914
자가 및 임차

합 계
209,282
2,207
331,685
174,985
540,968
177,192
-

- 롭스 부문

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 48개점
-
-
-
15,500
-
15,500
임차

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
장부가
면적

토 지
건 물
합 계

지점(총427점)
-
196,644
127,964
324,608
538,658

물류센터(총14개)
-
34,972
32,041
67,013
-

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 338개점
105,864
12,026
30,850
135,422
136,714
147,448
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 동대문구 이문동 외 28개점
-
-
-
3,824
-
3,824
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 31개점
51,901
1,898
12,626
13,970
64,527
15,858
임차, 소유

※ 슈퍼 : 직영 231개점 및 가맹 108개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 17개점 및 가맹 12개점, 씨에스유통 : 직영 32개점

※
임차면적은 영업면적 기준입니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑

서울 영등포구 양평로21길 10

-
-
-
28,844
-
28,844

임차

【영화상영업 사업부문】

▶ 롯
데컬처웍스

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 142개관
1,511
-
4,034
1,040,815
5,545
1,040,815
임차(91), 자가(1), 제휴(51)

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 45개관
-
-
-
84,087
-
84,087
임차

※ 롯데컬처웍스(해외)의 경우, 관계공동기업인 중국시네마법인(11개관 운영중)은 제외하고 작성하였습니다.

【기타 사업부문】

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 하모니로 138번길 11, 101동 314호 (송도동, 송도캐슬센트럴파크)
90,192
-
52,744
-
142,936
-
소유(부지위치: 송도동 6-11, 8-1)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134
-
43,444
223,297
-

223,297

43,444
토지 임차, 건물 소유

롯데쇼핑타운대구
대구광역시 동구 동대구로 495, 405호(삼양사빌딩, 신천동)
137,370
-
-
-
137,370
-
소유(부지위치: 대구광역시 수성구 대흥동 885번지)

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데타운동탄
경기도 화성시 동탄역로160
191,818
-
412,465
-
604,283
-
소유(부지위치: 화성시 오산동 C-11)

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446,1446-2
345,145
-
-
-

345,145

-
구월동 개발사업부지

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

(
2) 해외
사무소, 법인

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점
법인
베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도

-
-
-
-
-
-
법인등록

(3)
기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

용인센터(롭스 오프라인)
임차
7,934

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,965

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,061

홈쇼핑
우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
이천물류센터
물류운영사 LGL(임차)
5,451

덕평 풀필먼트센터

물류운영사 LGL(임차)

79

장지 물류센터(백화점 경유)

물류운영사 LGL(임차)

8,132

양산 물류센터
(백화점 경유)

물류운영사 LGL(임차)

1,398

장지 물류센터(롭스 온라인)

물류운영사 LGL(임차)

2,149

김포온라인센터(마트 온라인)
LGL 임차
이커머스 물류대행(위수탁)
29,511

의왕온라인센터(마트 온라인)
임차
1,990

부산온라인센터(마트 온라인)
임차
1,322

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2021.12.31. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
10,226
2,621
7,605
-

할인점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
829
10
819
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2021년
2022년
2023년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
19,096
4,757
5,476
8,863
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,871
991
1,704
2,176
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

2) 롯데케미칼(주)

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

나프타
롯데케미칼
제품생산
4,684,692 (57%)
-

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
1,552,043 (80%)
-

M-X
롯데케미칼
P-X원료
1,116,326 (13%)
-

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
343,118 (92%)
-

에탄
Lotte Chemical USA Corp.
제품생산
169,491 (99%)
-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US$, 천원/MT)

품 목
대상회사
구분
통화
제46기
제45기
제44기

나프타
롯데케미칼
국내
US$

612

421

520

수입

642

425

532

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내
-

-

-

수입
628
394
523

M-X

롯데케미칼

국내

천원
859

554

805

수입

872

580

824

P-X
Lotte Chemical Pakistan Limited
국내
-
-
-

수입
996
712
1061

에탄
Lotte Chemical USA Corp.
국내
US$
231
-
-

수입
-
-
-

(주1) 산출기준가 :

2021년 평균가격입니다.

(3) 주요 원재료 등의 가격변동 원인

[유가]

유가는 2020년 평균 WTI $39/배럴, Brent $43/배럴에서 2021년 평균 WTI $68/배럴, Brent $71/배럴로 전년 대비 각각 74%, 65% 상승하였습니다.

1분기 : 미국 경기부양책 및 코로나 백신 기대감으로 유가 점진적 상승하였으나, 코로나 변이 확산에 따른 원유제품 수요 감소 우려감은 상승폭을 제한하였습니다. 3월 OPEC+의 감산유지 발표 및 중동의 지정학 리스크는 유가 상승세를 지속적으로 견인하였습니다.

2분기 : 미국 중심의 높은 코로나 백신 접종률 및 글로벌 경기 회복에 따른 원유 수요 증대로 유가 상승세 지속되었습니다. 인도/유럽 중심의 코로나 변이 확산 우려로 상승세 일시 정체되기도 하였으나, 6월 이란 핵합의 교착 우려감 확대되며 다시 상승세 지속되었습니다.

3분기 : 3분기초 OPEC+ 증산 합의(8~12월, 매월 40만BPD)와 코로나 변이 확산으로 유가는 Brent $65/배럴 수준까지 하락하였으나, 9월 허리케인 IDA로 인한 미국 원유 생산차질로 원유 재고 감소한 반면, 천연가스 초강세로 원유 대체수요는 증가하며 유가 상승 전환하였습니다.

4분기 : OPEC+ 증산 계획 난항 및 천연가스 강세에 따른 원유 대체수요 견조로 상승세 지속되었습니다. 11월 인플레이션에 따른 미국 금리인상 우려와 전략비축유 방출 논의로 $70/배럴 수준까지 유가 하락하였으나, 12월 오미크론 변이 우려 완화에 따른 글로벌 수요 회복 기대감으로 다시 상승 전환하였습니다.

[납사]

1분기 : 연초 정유사의 저율가동 지속에 따른 납사 생산감소 및 견조한 석화 수요로 인해 석화용 Light 납사에 대한 프리미엄은 초강세 지속되었습니다. 3월 들어 동절기 종료에 따른 수요 감소로 LPG 가격이 상대적 약세로 전환됨에 따라 납사→LPG 대체 Cracking 증가하면서 납사 수요는 감소한 반면, 정유사 마진 개선으로 납사 공급은 점진적으로 증가하며 Tight한 수급이 다소 완화되었습니다.

2분기 : 납사 대비 LPG 약세에 따른 납사 Cracking 수요 감소 및 정유사 마진 개선에 따른 가동률 상승과 납사 공급 증가로 4월 일시적 약세 전환하였으나, 6월 아시아 Cracker 신증설에 따른 석화용 납사 수요 증가, LPG 강세 전환 및 미국 가솔린 강세로 납사 수급 Tight 심화되며 다시 상승 전환하였습니다.

3분기 : 아시아 Cracker 신증설 및 드라이빙 시즌에 따른 가솔린 블렌딩 수요 증가로 납사 강보합세 출발하였습니다. 이후 납사-에틸렌 마진 축소로 상승세 일시적 제한되었으나, 9월 허리케인 IDA에 따른 미국 정유시설 생산차질로 미국/유럽 역외물량 아시아 유입 감소되며 다시 상승세 지속되었습니다.

4분기 : 미국 가솔린 강세 및 유럽 납사 강세에 따른 역외물량 유입 감소 지속된 반면, LPG 강세에 따른 납사 Cracking 수요 증가, 11월말 현대케미칼 신규 Cracker 가동 등 수요 증가 지속되며 강보합세 유지되었습니다.

(4) 생산능력 및 산출 근거

(단위 : 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

비고

제 46기

제 45기

제 44기

기초소재
사업부

기초유분

NC

5,820
5,345
4,158
4,468
에틸렌, 프로필렌 기준

BTX

2,564
1,787
1,458
1,928
-

모 노 머

EOG

1,830
1,355
1,182
888
MEG 기준

SM

577
463
133
530
-

BD

450
424
329
450
-

EOA

280
290
179
186
-

MMA

50
50
47
47
-

PTA/PIA

1,020
952
1,075
1,278
-

폴 리 머

PE

2,065
1,962
1,951
1,947
-

PP

1,740
1,965
1,658
1,453
-

PET

520
388
440
442
-

첨단소재
사업부
합성수지

ABS

670
662
651
666
-

PC

460
448
464
388
-

(주1)

산출대상 : 본사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan Holding Berhad,
Lotte Chemical USA Corporation, Lotte Chemical Pakistan Limited,
)의 실적 기준입니다.

(5) 생산실적 및 가동률
① 지배회사

(단위 : 천톤)

사업부문

품 명

제 46기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

2,330
2,196
94%

에틸렌기준

BTX

584
485
83%

벤젠기준

PX

750
390
52%

PX기준

모 노 머

EOG

1,130
770
68%

MEG기준

PIA/PTA

520
432
83%

-

폴 리 머

PE

1,050
1,093
104%

-

PP

1,100
1,157
105%

-

PET

520
388
75%

-

첨단소재
사업부
합성수지
ABS
670
662
99%

-

PC

480
448
93%
-

(주1) 목
표는 공칭CAPA와 가동일수를 고려하여 설정하
였습니다.
(주2) 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준입니다.

② 주요종속회사

(단위 : 천톤)

사업부문
품 명
제 46기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

2,299
2,046
89%
에틸렌기준

BTX

289
190
66%
벤젠기준

모 노 머

EOG

767
585
76%
MEG기준

PTA/PIA

500
520
104%
-

폴 리 머

PE

1,015
869
86%
-

PP

640
537
84%
-

(주1) Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation의 생산실적 및 가동률 입니다.

(6) 생산설비의 현황 등

① 국내 및 해외 생산 설비

구 분

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

기초소재
사업부

롯데케미칼 주식회사

본사

서울

-

생산공장

여수

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

대산

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

울산

모노머,폴리머

기술연구원

대전

공통부문

주식회사 케이피켐텍
국내법인
울산
기타

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp

해외법인

중국 저장

모노머

Lotte Chemical Pakistan Limited

해외법인

파키스탄 카라치

모노머

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업

해외법인

말레이시아 외

기초유분, 모노머, 폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

해외법인

미국 델라웨어 외

모노머

첨단소재
사업부

Lotte Chemical Alabama Corp.

해외법인

미국 알라바마

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd

해외법인

중국 허페이

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,

해외법인

중국 저장

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd

해외법인

중국 선양

폴리머

Lotte Chemical Hungary Ltd.

해외법인

헝가리 떠떠바녀

폴리머

Lotte Chemical California, Inc.(미국)와 그 종속기업

해외법인
멕시코 티후아나
폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.

해외법인

중국 천진

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.

해외법인

중국 동관

폴리머

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

해외법인

베트남 동나이성,
베트남 박닌성

폴리머

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
해외법인
인도 하리아나주
폴리머

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
해외법인
인도네시아
자와바랏주
폴리머

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.

해외법인

터키 마니사

이스톤

삼박엘에프티 주식회사

국내법인

충남 예산

폴리머

합 계

23

-

-

② 생산 설비의 현황

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각
손상차손 (주1)
대 체 (주2)
기 타 (주3)
기말금액

토지
888,239,917
-
(399,861)
-
-
8,043,382
(907,510)
894,975,928

건물
518,360,403
865,355
(588,282)
(22,795,527)
(12,685,326)
51,188,870
4,966,014
539,311,507

구축물
1,226,122,205
80,839
(3,744,546)
(75,793,035)
-
16,539,851
78,744,470
1,241,949,784

기계장치
3,638,255,906
3,929,611
(6,886,170)
(457,199,971)
(89,228)
337,157,795
188,674,197
3,703,842,140

차량운반구
2,012,341
107,026
(98)
(841,242)
-
413,392
(25,957)
1,665,462

공구와기구
15,679,766
246,096
(63,737)
(7,422,360)
(40,404)
18,874,031
943,740
28,217,132

비품
28,387,369
1,198,505
(57,871)
(13,198,699)
(5,388)
12,351,344
176,618
28,851,878

기타의유형자산
258,988,969
87,749
(7,806,616)
(135,181,479)
-
154,354,262
8,772,594
279,215,479

건설중인자산(주4)
597,100,410
775,419,020
-
-
(540,593)
(605,803,180)
19,163,450
785,339,107

합 계
7,173,147,286
781,934,201
(19,547,181)
(712,432,313)
(13,360,939)
(6,880,253)
300,507,616
7,503,368,417

(주1)

연결실체는 당기 중
롯데케미칼㈜의
아로마틱 사업부문 내 일부 자산에 대한 12,103,754천원의 손상차손을 인식하였습니다. 연결실체는 아로마틱 사업부문 내 일부 건물을 철거하고 새로운 플랜트 운영을 위한 건물을 건설할 예정으로,철거하는 건물에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

L
o
tte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 단일 현금창출단위로
간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 
 
 - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와
향후 5년 간의
사업계획을 근거로 추정하였습니다. 
 - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
 - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.
당기말
현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 11.73%입니다. 
 
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다.
위 손상검사 결과로 인식된 금액은 1,257,185천원입니다.

(주2)

당기 대체 합계액은 장기선급비용으로부터의 대체금액 및 사용권자산, 무형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

(주3)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(주4)

당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,483,718천원(전기 :
4,072,832
천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은

1.05% ~ 3.07%
(전
기 1
.05% ~ 2.27%
)입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각
손상차손 (주1)
대 체 (주2)

사업결합으로
인한 변동 (주3)

기 타 (주4)
기말금액

토지
870,569,498
1,590,346
-
-
-
17,970,000
-
(1,889,927)
888,239,917

건물
549,941,679
8,014,465
(3,061,491)
(23,890,865)
(15,863,718)
7,197,543
1,609,291
(5,586,501)
518,360,403

구축물
1,396,571,742
285,281
(5,118,405)
(80,820,129)
(953,387)
(26,743,601)
-
(57,099,296)
1,226,122,205

기계장치
3,922,437,309
10,570,818
(14,099,272)
(461,090,654)
(34,835,760)
364,221,237
441,152
(149,388,924)
3,638,255,906

차량운반구
2,341,523
491,855
(336,797)
(988,085)
(36,474)
695,316
-
(154,997)
2,012,341

공구와기구
17,263,842
324,816
(12,340)
(6,794,861)
(234,878)
5,398,934
-
(265,747)
15,679,766

비품
23,865,081
2,073,533
(756,059)
(12,676,364)
(154,932)
16,460,387
-
(424,277)
28,387,369

기타의유형자산
308,168,854
1,474,722
(4,182,448)
(123,168,899)
(2,963,594)
84,782,694
-
(5,122,360)
258,988,969

건설중인자산
413,955,949
736,159,123
-
-
-
(526,432,784)
-
(26,581,878)
597,100,410

합 계
7,505,115,477
760,984,959
(27,566,812)
(709,429,857)
(55,042,743)
(56,450,274)
2,050,443
(246,513,907)
7,173,147,286

(주1)

연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부, ㈜케이피켐텍, 데크항공㈜, Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.70% ~ 13.36%입니다. 

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
롯데케미칼㈜
㈜케이피켐텍
데크항공㈜
Lotte Chemical 
Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
Lotte Chemical 
Engineering Plastics 
(Shenyang) Co., Ltd
합 계

유형자산손상차손
36,400,259
4,291,266
4,647,000
5,292,118
4,411,915
55,042,558

사용권자산손상차손
-
-
-
2,334,833
3,203,255
5,538,088

무형자산손상차손
-
-
-
-
169,826
169,826

합 계

36,400,259

4,291,266
4,647,000
7,626,951
7,784,996
60,750,472

(주2)

전기 대체 합계액은 사용권자산, 무형자산 및 매각예정비유동자산 등으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주3)

전기 중 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

(주4)

환율변동 등으로 인한 효과입니다.

③

설비의 신설ㆍ매입 계획 등

ⅰ) 진행중인 투자

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후

투자액

비고

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌 : 85만톤/년

폴리프로필렌 : 50만톤/년

4,160

4,160

0

대산

GS 에너지 합작

신규사업

3.5년

주식

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품 : 21 만톤/년

1,632

1,275

357

여수

폐PET 화학적 
재활용 신규사업

3년

신설ㆍ개조

화학적 재활용 PET
: 11만톤/년

770

25

745

울산

전기차 배터리

전해액 유기용매 사업

3년

생산기계
설비

고순도 EC : 38천톤/년
고순도 DMC : 70천톤/년

2,100

111

1,989

대산

인도네시아 
크래커 사업
3년
주식

에틸렌 : 100만톤/년

프로필렌 : 52만톤/년

부타디엔 : 14만톤/년

폴리프로필렌 25만톤/년 등

7,740

1,470

6,270

해외

(주1) 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있습니다.

3) 롯데제과(주)

가. 주요 원재료에 관한 사항

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.
주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제5기
제4기
제3기
공급업체
주요 품목

21년
20년
19년

당류
733
686
678
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

농산물류
657
668
648
사조동아원, 삼양사 外
소맥분, 곡류, 서류

유지류
2,239
1,989
1,977
롯데푸드 外
식용유, 마가린, 쇼트닝

유제품류
3,757
3,658
3,540
CAMPINA, DMK 外
버터, 유크림

코코아류
3,434
3,645
3,332
OLAM, BARRY CALEBAUT 外
코코아버터

* 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg]

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]

지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2021년 1~12월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2021년 1~12월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,926,800백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기
제4기
비 고

중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
28,874
441,600
30,293
466,800
-

비스킷, 초콜릿
111,010
1,038,000
124,490
1,108,800

빙과, 기타
269,341
1,447,200
252,381
1,314,000

합 계
409,225
2,926,800
407,165
2,889,600

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출방법 등

구 분
일수
(월)
시간
(일)
생산단위
(KG/H)
생산능력
(TON, 연간)
비 고

껌, 캔디
20
21
5,729
28,874
-

비스킷, 초콜릿
20
21
22,026
111,010

빙과, 기타
20
21
53,441
269,341

합 계

409,225

 ② 평균가동시간
 ① 표의 평균시간 참조

[주요종속회사]
* Chocolateire Guylian N.V.

2021년 1~12월 Chocolateire Guylian N.V.의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 271,309백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited

2021년 1~12월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited 의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 158,529백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* LOTTE Rakhat JSC

2021년 1~12월 LOTTE Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액 기준으로 총 414,308백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte Inida Co., Ltd.

2021년 1~12월 Lotte India Co.,Ltd.의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 81,359백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte Confectionery RUS LLC

2021년 1~12월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 71,187백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

다. 생산실적 및 가동률

[지배회사]

지배회사의 2021년 1~12월 생산실적은 1,435,369백만원으로 평균 가동률은 49.0%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기
제4기
비 고

중 량
금 액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
9,795
149,810
11,204
172,651
-

비스킷, 초콜릿
64,537
603,458
67,169
598,257

빙과, 기타
126,947
682,101
119,101
620,088

합 계
201,279
1,435,369
197,474
1,390,996

(2) 당해 가동률

(단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
연간가동가능시간
연간실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
5,040
2,472
-
-

합계
5,040
2,472
49.0%

[주요종속회사]
* Chocolaterie Guylian N.V.

2021년 1~12월 Chocolateire Guylian N.V.의 생산실적은 93,541백만원 입니다.
2021년 1~12월 평균 가동률은 34.5%로 집계 되었습니다.

*
Lotte Kolson(Pvt.) Limited

2021년 1~12월

Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산실적은 89,541백만원입니다.
2021년 1~12월 평균 가동률은 56.5%로 집계 되었습니다.

* LOTTE Rakhat JSC

2021년 1~12월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 180,724백만원입니다.
2021년 1~12월 평균 가동률은 43.6%로 집계 되었습니다.

* Lotte India Co., Ltd.

2021년 1~12월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 68,667백만원입니다.
2021년 1~12월 평균 가동률은 84.4%로 집계 되었습니다. 

* Lotte Confectionery RUS LLC

2021년 1~12월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 40,092백만원입니다.
2021년 1~12월 평균 가동률은 56.3%로 집계 되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 7개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro
 Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC

65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, 
 Russia

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,
 Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,
 Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,
 Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR LLP
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L & M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,
 Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,
 Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 1조 2,937억으로 전년말대비 382억 증가하였습니다. 2021년 당기말 신규취득은 1,522억원 이고,감가상각비는 915억입니다.

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득
16,845
61
474
57,375
9,066
18,617
49,809
152,247

대체
(12,316)
(142)
290
16,079
76
(3,816)
(22,531)
(22,360)

처분
(4,010)
(1,065)
-
(47)
(197)
(2,318)
-
(7,637)

감가상각
-
(12,921)
(585)
(56,209)
(2,934)
(18,890)
-
(91,539)

국고보조금 수령
-
-
-
-
(829)
-
-
(829)

손상차손
-
-
-
(2,943)
-
-
(453)
(3,396)

손상차손환입
275
-
-
-
-
-
8
283

외화환산차이(주1)
784
4,957
489
3,994
(78)
662
643
11,451

기말 장부금액(주2)
620,526
270,391
10,502
294,461
12,679
34,573
50,559
1,293,691

취득원가
627,662
526,759
26,066
1,258,627
24,117
243,685
51,035
2,757,951

감가상각누계액
-
(227,781)
(11,469)
(950,441)
(10,708)
(209,108)
-
(1,409,507)

국고보조금(주3)
-
(771)
-
-
(730)
-
-
(1,501)

손상차손누계액
(7,136)
(27,816)
(4,095)
(13,725)
-
(4)
(476)
(53,252)

(주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.
(주2) 당기말 현재 채권최고액 50,868백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.
※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
109,569
18.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
43,956
7.2
롯데상사 등

기타
123,809
20.5
롯데푸드 등

소계
277,334
45.8

포장재
용기
241,762
40.0
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, SGC에너지 등

기타
85,847
14.2
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
327,609
54.2

음료 계
604,943
100.0

주류 부문
원재료
주정
60,739
30.4
대한주정판매

위스키원액
2,857
1.4
Ian Macleod Distillers

기타
54,493
27.3
Alcotra SA, Hoalong 등

소계
118,089
59.1

포장재
공병
51,776
25.9
테크팩솔루션, 롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
30,022
15.0
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이 등

소계
81,798
40.9

주류 계
199,887
100.0

※
롯데상사, 롯데푸드, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사

※ 별도 기준

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
제55기
제54기
제53기

당분류 및 첨가물(kg)
771.9
698.3
697.0

음료 용기(EA)
89.3
84.1
86.5

농축액(kg)
2,814.6
2,521.2
2,897.1

주정
1,596.0
1,593.3
1,590.9

주류 용기(EA)
133.0
140.3
183.8

(1) 산출 기준
- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 원인
- 당
분류 및 첨가물 : 원당 등 당류원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 농축액 : 농산물 작황 부진 및 물류비 상승으로 인한 단가 상승

- 주류 용기 :
PET 용기 자가 생산 설비 도입에 따른 단가 하락

※ 별도 기준

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[음료 부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제55기 연간 생산능력은 34,825억원(288백만C/S)입니다. 
2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간,
월 생산
일수
22일
(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5
일(
주7일
기준
), 제55기
연간 생산월수
11개월
을
기준으로 각 생산 라인별 

CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

※ 연간 생산월수는 공장 대보수 기간을 반영한 수치입니다.

[주류 부문]

당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제55기 연간 생산
능력은 12,142억원(738,363㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간,
월 생산일수
22일
(주5일 기준), 제55기
연간 생산월수 11개월
을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여
산출하였습니다.
※ 연간 생산월수는 공장 대보수 기간을 반영한 수치입니다.

라. 생산 실적 및 가동률

[음료 부문]

당사 제
55기 연간 음료 부문 생산실적은 18,504억원(148백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 53.1%로 집계되었습니다.

[주류 부문]

당사 제55기 연간 주류 부문 생산실적은 5,699억원(346,588㎘) 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 46.9%로 집계되었습니다.

마. 생산설비의 현황 등

당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 
경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 
한편, 청주공장은 강릉공장과 통합되어 2021년 12월 31일 현재 운영하고 있지 않습니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,070,328
-
(50,142)
-
1,020,186

건 물
596,910
(184,857)
(83,150)
-
328,903

구축물
141,032
(85,837)
(12,756)
-
42,439

기계장치
1,174,533
(609,162)
(146,110)
(26)
419,235

차량운반구
15,376
(8,934)
(122)
(21)
6,299

기타의유형자산
623,531
(458,490)
(40,628)
(96)
124,317

건설중인자산
107,330
-
(493)
-
106,837

합 계
3,729,040
(1,347,280)
(333,401)
(143)
2,048,216

※ 연결기준

4. 매출 및 수주상황

1) 롯데쇼핑(주)

가. 매출
실적

[제 52(당) 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,888,065
18.5

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,715,998
36.7

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,869,749
24.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,452,331
9.3

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,102,726
7.1

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
234,793
1.5

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
108,234
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
201,654
1.4

총 계
15,573,550
100.0

[제 51 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,655,140
16.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
6,158,588
38.1

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
4,051,729
25.0

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,656,537
10.2

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,075,865
6.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
265,699
1.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
137,896
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
182,928
1.2

총 계
16,184,382
100.0

[제 50 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,130,414
17.8

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
6,517,286
37.0

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
4,026,464
22.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,861,163
10.6

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
986,903
5.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
771,071
4.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
189,947
1.1

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
138,752
0.7

총 계
17,622,000
100.0

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【
백화점 사업부문
/ 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 영플라자를 운영하고 있으며, 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였습니다.
또한 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 아울렛을 출점하고 있습니다.

향후 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰,
전자제품
전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

기존 오프라인 유통을 넘어, 당사 핵심 자산을 활용하여 추가 경제 가치를 창출할 수 있는 비즈니스 모델을 발굴하기 위한 노력도 지속적으로 하고 있습니다. 그 첫번째로 MZ세대의 유입이 활발해지고 있는 미술 시장을 겨냥하여 백화점 고객과 공간을 활용한 갤러리 비즈니스를 육성하고 있습니다. 별도로 Art Business실을 신설하여 외부 전문 디렉터를 영입하였으며, 롯데갤러리 리뉴얼, 디지털 갤러리 오픈 등 다양한 측면에서 수익을 창출할 수 있는 새로운 사업모델을 구축하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 
최근에는 패션/리빙 브랜드와 F&B 컨텐츠의 결합 등 이업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소도 제공하고 있습니다. 또한, 홈스타일링, 인테리어 등 리빙 상품군의 호황 트렌드에 따라 쇼핑에서 인수한 한샘과의 협업을 통해 시너지 전략을 수립하고 있습니다.

할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.
① 신석식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.
② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.
③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", 애완 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker" 등을 운영 중입니다.

할인점 온라인사업은 이커머스사업본부와의 협력 관계를 바탕으로, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 확대해 나가고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 주문 후 2시간내에 배송되는 '바로배송', 오전 7시 이전 배송되는 '새벽배송' 등 배송 서비스의 다양화를 통하여, 차별화 된 고객 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사
, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2019년
2020년
2021년

회원 수
39.8
40.5
41.3

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니
다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하
이마트
주식회사의
판매 경로는 모두 직영점이며,

2021년

말
기준
직영점의

수는

427개

입니다
.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는

2021년

말
기준

가전설치팀
541개팀,
에어컨 설치팀 1,311개팀

을

통해
배송ㆍ설치를 진행하고
있
습
니
다.

(2) 판매조직

20
21
년 4분
기 말 기준 당
사의 판매
조직은 아
래와 같습니
다.

판매조직_2021

(3) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회
사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다.

신용카드와 현금의

비중은 약

9:1입니다
.

(4) 판매 전략

전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며,
전략품목 도입 및 SKU
(stock keeping unit)
확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다.
이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

매장측면에서 당사는 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여
고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도
를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최
근에는 프리미엄매장과 메가스토어를 오픈하면서 상권에 맞게 점포
다변화를 진행하고 있습니다
.

2018년 12월
에는
가치소비를 지향하고
프리미엄 가전제품을 선호하는 구매력이 높은 소비자를 겨냥
하여 안산롯데백화점에 프리미엄 매장을 오픈하였습
니
다
.

또한
20
20년

1월,
온라인의 편의성과 오프라인의 체험을 강화한 초대형 프리미엄 라이프스타일
매장인 메가스토어를 오픈함으로써
,
점포 다변화를
시도하고 있습니다.
해당 매장에는

브랜드 전문관, 청음실, 1인 미디어 존, 5G 체험존 등을 통해 고객이 직접 비교 체험할 수 있는 공간을 마련하였고, 카페와 퀘렌시아 존을 선보이면서 쇼핑뿐만 아니라 휴식도 할 수 있는 곳을 제공하고 있습니다.

또한
프리미엄
상품
뿐만아니라 중소형 제조사, 스타트업 혁신
기업의
상품을 전시하여
동반성장
도 함께
도모하고 있습
니
다
.

메가스토어는

점차적으로 확대할 예정입니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다.
고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는

상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다
. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도,
오
늘
배송
(오전 주문시 오후 배송), 희망일 배송(원하는 날짜에 전국 무료 설치배송
), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다.

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록
14개의 물류센터를 운영하여
전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기
사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

(5) 주요매출처

하이마트의 매출의
대부분은
전국

오프
라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며,
가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으
로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 판매 경로 
 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 

(2) 판매 방법 및 조건
 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.
또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.
특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고,
고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데지에프알

(1) 판매경로
당해 회사는 2021년 4분기 기준 백화점, 아울렛 등 총 144개의 점포를 통해 상품을 판매하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

매
출
결
제 방법은 백화점, 아울렛 등의 마진을 제외하고 100% 현금으로 회수하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 판매경로
롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 14개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로서 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체를 임대하여, 임대료를 지급합니다.

(3) 판매 전략
Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 책임임차인이 모두 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다.

다. 수주 상황

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

제 46기

제 45기

기초소재사업부

NC(EL/PL), BTX, SM, BD, PTA, PIA, TBA, HDPE, LLDPE, LDPE, PP, PET, 부산물, 임대수익,파견용역 등

내수

5,226,205
3,434,862

수출

8,664,122
5,807,118

합계

13,890,327
9,241,980

첨단소재사업부
LFT, EPP, ABS, PC, TPO, 이스톤 등

내수

839,104
704,001

수출

5,185,182
3,527,706

합계

6,024,286
4,231,707

합 계

내수

6,065,309
4,138,863

수출

13,849,304
9,334,824

합계

19,914,613
13,473,687

내부거래 제거

△1,794,151
Δ1,250,655

총 계

18,120,462
12,223,032

[Δ는 부(-)의 수치임]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

제 45기

제 44기

기초유분

NC(EL/PL), 
 BTX, 
 기타 기초유분

내수

809,308

1,277,042

수출

821,082

1,418,805

합계

1,630,390

2,695,847

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 
 기타 모노머

내수

924,050

1,815,367

수출

1,407,520

1,933,647

합계

2,331,570

3,749,014

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP,
 PET, LFT, EPP,ABS,PC 등

내수

2,214,161

2,513,035

수출

7,080,692

6,917,762

합계

9,294,853

9,430,797

기타

부산물, 
 임대수익,
 파견용역 등

내수

191,344

133,788

수출

25,530

37,502

합계

216,874

171,290

합계

내수

4,138,863

5,739,232

수출

9,334,824

10,307,716

합계

13,473,687

16,046,948

내부거래 제거

Δ1,250,655

Δ923,470

총 계

12,223,032

15,123,478

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 사업부문 별 주요 재무정보

① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기

45기

매출액

비율

매출액

비율

기초소재사업부
13,890,327,269
76.7
9,241,979,655
75.6

첨단소재사업부
6,024,285,863
33.2
4,231,707,333
34.6

연결조정

(1,794,150,709)
(9.9)
(1,250,655,437)
(10.2)

조정후

18,120,462,423
100.0
12,223,031,551
100.0

구 분

제45기

제44기

매출액

비율

매출액

비율

모노머

2,331,570,382
19.1

3,749,014,263

24.8

폴리머

9,294,853,072
76.0

9,430,797,450

62.4

기초유분

1,630,389,563
13.3

2,695,847,332

17.8

기타

216,873,971
1.8

171,289,561

1.1

연결조정

(1,250,655,437)
(10.2)

(923,470,658)

(6.1)

조정후

12,223,031,551
100.0

15,123,477,948

100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기

45기

영업이익

비율

영업이익

비율

기초소재사업부
1,229,844,966
80.1
168,057,721
47.1

첨단소재사업부
344,897,095
22.4
194,977,110
54.6

연결조정

(39,101,172)
(2.5)
(6,123,550)
(1.7)

조정후

1,535,640,889
100.0
356,911,281
100.0

구 분

제45기

제44기

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

(83,665,002)
(23.4)

287,294,790

26.0

폴리머

533,738,638
149.5

674,754,545

60.9

기초유분

(69,191,776)
(19.4)

141,440,821

12.8

기타

(17,847,029)
(5.0)

68,670,337

6.2

연결조정

(6,123,550)
(1.7)

(64,901,584)

(5.9)

조정후

356,911,281
100.0

1,107,258,909

100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기

45기

자산

비율

자산

비율

기초소재사업부
20,957,129,564
91.6
17,969,496,188
92.7

첨단소재사업부
5,435,807,078
23.8
4,912,931,956
25.3

연결조정

(3,522,972,634)
(15.4)
(3,495,882,149)
(18.0)

조정후

22,869,964,008
100.0
19,386,545,995
100.0

구 분

제45기

제44기

자산

비율

자산

비율

모노머

2,615,185,919
13.5
2,946,844,897

14.7

폴리머

4,591,950,840
23.7
6,686,570,564

33.4

기초유분

4,169,020,584
21.5
3,927,355,123

19.6

기타

11,506,270,801
59.4
12,547,923,313

62.6

연결조정

(3,495,882,149)
(18.1)
(6,065,588,740)

(30.3)

조정후

19,386,545,995
100.0
20,043,105,157

100.0

※ 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준
 (매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

(3) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직

당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 7개 지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일, 폴란드 등 8개 판매법인과 기타 25개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다. 
 ⅰ) 국내 : 6 사업본부(기초소재사업부- 폴리머, 모노머, 아로마틱 / 첨단소재사업부- PC, ABS, 모빌리티), 11 사업부문(기초소재 사업부- PP, PE, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱 / 첨단소재 사업부- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 24팀(기초소재사업부- BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, 올레핀기초유분, PIA, PET, 아로마틱원료 / 첨단소재사업부- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 7지점(기초소재- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재-광주, 부산, 울산, 구미지점)
ⅱ) 해외 : 8 판매법인(기초소재사업부- Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재사업부- 미국, 독일, 폴란드, 중국, 태국, 일본 법인), 25 해외지사(기초소재사업부- 휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사, 모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재사업부- 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 천진 지점,첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 샌디에고 사무소, 이스탄불 사무소, 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소,동나이 사무소)

② 판매경로
ⅰ) 내수매매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자 
ⅱ) 로컬판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- - 소비자 
ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 법인 -(국내상사)- - 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있으며, 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 특히 2020년 1월에는 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통하여 범용 제품뿐만 아니라 고부가 스페셜티 제품(자동차, 가전, IT기기, 건축 등 소재)으로 포트폴리오를 확대하였습니다.

본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.

해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 특히 해외에 14개의 판매법인, 생산법인을 보유하여 글로벌 판매에 강점을 보유한 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통해 기존 기초소재 사업부문의 해외영업망과 결합하여 시너지를 창출할 계획입니다.

3) 롯데제과(주)

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2021년 1~12월 전체 순매출액이 2,145,407백만원이며, 지배회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

가. 매출 실적

[지배회사]

지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제5기
제4기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액

　
식품제조
　
및
　
판 매 업
　

　
제 품
　
상 품
　
기 타
　

껌
캔 디
수 출
991
15,154
954
14,697
-

내 수
10,044
153,615
11,406
175,765

계
11,035
168,769
12,360
190,462

비스킷
초콜릿
수 출
8,112
75,851
7,902
70,384

내 수
63,207
591,024
67,508
601,275

계
71,319
666,875
75,410
671,659

빙 과
기 타
수 출
2,554
13,725
2,180
11,352

내 수
121,555
697,005
118,728
657,712

계
124,109
710,730
120,908
669,064

합 계
수 출
11,657
104,730
11,036
96,433

내 수
194,806
1,441,644
197,642
1,434,752

합 계
206,463
1,546,374
208,678
1,531,185

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

* Choloaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~12월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
8,623
93,227
-

내 수
552
5,973

소 계
9,175
99,200

기 타
내 수
9
91

합 계
수 출
8,623
93,227

내 수
561
6,064

합 계
9,184
99,291

Chocolaterie Guylian N.V.의 2021년 1~12월 매출은 99,291백만원 입니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~12월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
878
2,249
-

내 수
32,472
83,243

소 계
33,350
85,492

합 계
수 출
878
2,249

내 수
32,472
83,243

합 계
33,350
85,492

Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 2021년 1~12월 매출은 85,492백만원 입니다.

* LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~12월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
13,720
37,640
-

내 수
50,199
137,722

소 계
63,919
175,362

합 계
수 출
13,720
37,640

내 수
50,199
137,722

합 계
63,919
175,362

LOTTE Rakhat JSC의 2021년 1~12월 매출은 175,362백만원 입니다.

* Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~12월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,708
6,457
-

내 수
15,969
60,376

소 계
17,677
66,833

합 계
수 출
1,708
6,457

내 수
15,969
60,376

합 계
17,677
66,833

Lotte India Co., Ltd.의 2021년 1~12월 매출은 66,833백만원 입니다.

* Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~12월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,446
4,075
-

내 수
17,202
48,463

소 계
18,648
52,538

합 계
수 출
1,446
4,075

내 수
17,202
48,463

합 계
18,648
52,538

Lotte Confectionery RUS LLC의 2021년 1~12월 매출은 52,538백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건

지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략

제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제55기

제54기

제53기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
부문
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,771
29,172
3,322
24,766
3,035
23,138

내 수
84,699
717,047
79,594
628,347
87,691
648,256

합 계
88,470
746,219
82,916
653,114
90,727
671,394

커피
수 출
1,112
9,143
1,222
9,479
1,235
10,047

내 수
30,845
274,297
29,042
256,865
30,605
274,699

합 계
31,957
283,440
30,264
266,343
31,840
284,746

먹는샘물
수 출
458
1,597
410
1,340
456
1,464

내 수
84,311
251,168
77,756
231,173
77,166
231,297

합 계
84,769
252,765
78,166
232,513
77,622
232,762

주스
수 출
3,734
30,752
3,084
24,923
3,345
26,305

내 수
16,710
153,294
19,748
177,857
23,930
208,237

합 계
20,444
184,046
22,831
202,780
27,274
234,541

다류
수 출
132
1,029
155
1,130
227
1,611

내 수
3,592
32,979
4,090
35,667
5,014
42,824

합 계
3,724
34,008
4,246
36,797
5,241
44,435

기타
수 출
629
2,797
557
2,581
668
3,526

내 수
15,885
169,631
15,908
158,163
18,372
172,122

합 계
16,514
172,428
16,465
160,743
19,040
175,648

주류
부문
소주
수 출
4,102
55,524
4,205
56,949
4,318
59,470

내 수
14,823
228,580
15,533
233,429
20,286
294,219

합 계
18,925
284,104
19,738
290,378
24,604
353,689

맥주
수 출
106
1,619
268
1,698
371
3,118

내 수
6,591
93,625
5,750
80,498
6,286
78,777

합 계
6,697
95,244
6,018
82,195
6,657
81,895

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

합 계
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

청주
수 출
36
736
35
695
44
842

내 수
2,304
72,564
2,195
69,187
2,290
70,114

합 계
2,340
73,299
2,230
69,882
2,334
70,956

스피리츠
수 출
-
2
1
50
22
694

내 수
167
22,195
136
15,832
409
45,944

합 계
167
22,197
137
15,882
431
46,639

수제맥주
OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,725
29,971
-
-
-
-

합 계
1,725
29,971
-
-
-
-

기타
수 출
255
3,254
264
3,905
272
4,080

내 수
2,210
81,011
1,977
85,535
2,004
83,791

합 계
2,465
84,265
2,242
89,440
2,276
87,870

합 계
수 출
14,335
135,624
13,524
127,515
13,994
134,294

내 수
265,425
2,209,503
253,077
2,034,448
275,365
2,208,875

합 계
279,760
2,345,127
266,601
2,161,963
289,359
2,343,169

※ 별도 기준

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

판매경로(음료)

판매경로(주류)

(2) 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)
② 대리점 판매(음료 판매)
③ 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

① 대중매체를 통한 광고
② 신제품 발매 시 시음행사 및 판촉물 증정
③ R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영
④ 자사몰 운영 통한 B2C 강화

5. 위험관리 및 파생거래

1) 롯데쇼핑(주)

가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등
을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
488,976,011
1,314,031,461
358,317,299
1,388,072,523

EUR
88,666
2,079,001
66
30,887

JPY
-
-
-
105,426,000

HKD
-
-
356,506
-

CNY
6,697,575
-
4,921,094
-

TWD
-
-
1,693,997
-

AUD
-
3,168
-
-

합 계
495,762,252
1,316,113,630
365,288,962
1,493,529,410

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

EUR
1,352.79
1,345.99
1,342.34
1,338.24

JPY
10.41
11.05
10.30
10.54

HKD
147.23
152.14
152.03
140.35

CNY
177.43
170.88
186.26
166.96

AUD
859.42
813.48
858.89
836.56

TWD
41.00
40.07
42.84
38.67

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화
에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
45,886,485
(45,886,485)
14,781,030
(14,781,030)

EUR
(199,034)
199,034
(3,082)
3,082

HKD
-
-
35,651
(35,651)

CNY
669,758
(669,758)
492,109
(492,109)

TWD
-
-
169,400
(169,400)

AUD
(317)
317
-
-

합 계
46,356,892
(46,356,892)
15,475,108
(15,475,108)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기
말
과 전기말 현재
연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

금융자산
78,884,135
272,200,099

금융부채
1,287,451,541
2,075,620,760

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기
제 51(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
788,841
(788,841)
2,703,145
(2,703,145)

이자비용
4,017,379
(4,017,379)
5,819,227
(5,819,227)

③ 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각

1,092,717,406천원,

408,532,
165
천원
으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
109,271,741천원 및

40,853,217
천원입
니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

(*)
당기말 현재 연
결실
체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(매 3개월)
없음
없음
KB증권

없음

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜
2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와증권

포토벨로제이차㈜
40,000,000

엘오와이제일차㈜
2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋대우

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000

KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(2) 위험회피회계
당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피목
적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND, IDR)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제81회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,128.0
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,177.0
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG은행

제87-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,193.8
3M USD Libor+2.05%
2.26%
2023.08.18
KB국민은행

제87-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,193.3
3M USD Libor+1.30%
1.47%
2023.08.21
하나은행

제87-3회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,190.5
3M USD Libor+2.10%
2.16%
2023.08.28
Credit Agricole

90-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,129.5
3M USD Libor+0.05%
1.64%
2024.05.21
MUFG 은행

90-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,129.5
1.53%
1.61%
2024.05.20
SMBC 은행

91회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,159.0
0.86%
1.96%
2024.08.19
MUFG 은행

장기차입금
USD 62,825,000
VND 23,233
3M USD Libor+2.6%
5.13%
2023.09.08
Techcombank

USD 20,000,000
VND 23,292
3M USD Libor+2.6%
5.13%
2023.09.08
Maritime bank

USD 30,175,000
VND 23,190
3M USD Libor+2.6%
4.81%
2023.09.08
Maritime bank

USD 20,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+2.6%
4.92%
2023.09.08
신한은행

USD 7,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+3.2%
5.41%
2023.09.08
Maritime bank

USD 60,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+3.2%
5.52%
2023.09.08
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,680
3M USD Libor+1.0%
5.45%
2023.01.19
Standard Chartered bank

USD 5,000,000
VND 23,680
3M USD Libor+2.0%
6.45%
2023.03.23
Standard Chartered bank

단기차입금
USD 9,000,000
VND 23,480
3M USD Libor+2.44%
4.17%
2022.01.14
Maritime bank

USD 25,000,000
VND 22,880
3M USD Libor+3.25%
5.15%
2022.09.21
Standard Chartered bank

USD 9,000,000
VND 22,880
2.20%
4.10%
2022.09.29
Standard Chartered bank

USD 20,000,000
VND 23,075
2.08%
3.73%
2022.06.22
Standard Chartered bank

USD 29,000,000
IDR 14,675
3M USD Libor+1.6%
1.78%
2022.02.25
하나은행

USD 132,640
IDR 14,675
3M USD Libor+1.6%
1.78%
2022.02.25
하나은행

이자율스왑
단기차입금
KRW 200,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+0.50%
1.62%
2023.03.17
신한은행

(3) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 52(당) 기
제 51(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
21,055,149
11,673,004
1,085,951
44,799,672

이자율스왑
1,206,404
-
-
26,862,898

매매목적
수익증권(TRS)
31,612,414
-
9,724,044
-

주식옵션
8,928,814
-
-
-

통화선도
-
-
-
13,566,484

합 계
62,802,781
11,673,004
10,809,995
85,229,054

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
50,668,333
당기손익(*)

11,672,711
기타포괄손익

이자율스왑
2,440,992
기타포괄손익

매매목적
정산계약
32,463,609
당기손익

주식옵션
8,928,814

당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2) 롯데케미칼(주)

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분

당기말

전기말

부 채

7,418,767,513
5,674,190,701

자 본

15,451,196,495
13,712,355,294

부채비율

48.01%
41.38%

(2) 금융위험관리
① 금융위험요소
당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
② 위험회피활동
당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 
당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

i) 외화위험 관리
당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ii) 이자율위험 관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다. 

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,575,415,353
8,556,315
-
2,583,971,668

변동금리부 부채
1,321,921,345
602,253,262
-
1,924,174,607

고정금리부 부채
467,426,713
972,166,896
340,277,349
1,779,870,958

리스부채
28,376,564
52,554,470
49,016,172
129,947,206

합 계
4,393,139,975
1,635,530,943
389,293,521
6,417,964,439

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등)
568,403,518
천원을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
1,707,806,738
7,623,343
-
1,715,430,081

변동금리부 부채
854,683,388
876,664,862
3,325,410
1,734,673,660

고정금리부 부채
434,796,683
908,431,572
306,892,908
1,650,121,163

리스부채
26,634,259
53,058,158
48,789,944
128,482,361

합 계
3,023,921,068
1,845,777,935
359,008,262
5,228,707,265

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등) 556,778,077천원을 포함하고 있습니다.

(5) 파생금융상품의 자산, 부채 내역
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
2,415,353
-
1,345,316
-

통화 및 이자율스왑
2,349,701
1,312,222
-
-

매매목적
통화스왑
394,391
-
107,024
-

이자율스왑
-
-
4,718,316
7,863,861

합 계
5,159,445
1,312,222
6,170,656
7,863,861

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
734,706
-
156,753
-

통화 및 이자율스왑
-
-
-
14,601,354

매매목적
통화스왑
-
-
328,145
-

이자율스왑
-
-
7,365,653
20,184,480

합 계
734,706
-
7,850,551
34,785,834

(6)
위험회피 파생상품

연
결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있고, 외화차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당기말과
전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 지배기업에만 발생하고 있으며그 세부내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외

2021-10-08 ~ 
 2021-12-30
2022-01-07 ~
 2022-03-11
EUR 100,000
1,332.80 ~ 1,382.28
136,699,150
2,358,552

CNY 540,000
182.29 ~ 184.35
99,079,650
(1,288,515)

합 계
1,070,037

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~
 2020-12-24
2021-01-08 ~
 2021-04-01
EUR 8,000
1,318.20 ~ 1,344.10
10,649,200
(61,200)

CNY 500,000
165.50 ~ 171.0
83,767,700
639,153

합 계
577,953

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank
2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
1,988,500
361,201
2,349,701

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
368,603
33,994
402,597

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
906,500
3,125
909,625

합 계
3,263,603
398,320
3,661,923

(
전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 13개월 이내입니다.

③ 파생상품별 손익

당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
2,415,353
1,345,315
2,826,494
14,884,203
-
-

통화 및 이자율스왑

15,644,363
-
-
-
1,898,712
-

합계
18,059,716
1,345,315
2,826,494
14,884,203
1,898,712
-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
734,706
156,753
4,178,670
5,764,563
-
-

통화 및 이자율스왑
698,400
12,380,760
383,719
-

-

1,630,788

합계
1,433,106
12,537,513
4,562,389
5,764,563

-

1,630,788

(7) 매매목적 파생상품 

연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 통화스왑 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
(JPY,MYR)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui 
 Banking Corporation
2021-02-09 ~ 2021-12-27
2022-01-24 ~ 2022-09-06
JPY 5.7 ~ JPY 203,250.5
105.07 ~ 114.47
USD 0.1 ~ 
 USD 1,767.8
394,391

HSBC
2021-12-27
2022-01-13
MYR 20,000.0
4.1909
USD 4,772.2
(25,614)

HSBC
2021-12-30
2022-01-20
MYR 20,000.0
4.1763
USD 4,788.9
(4,090)

Malayan Bank 
Berhand
2021-12-27
2022-01-14
MYR 20,000.0
4.1874
USD 4,776.2
(17,292)

J.P.Morgan
2021-12-27
2022-01-14
MYR 20,000.0
4.1859
USD 4,777.9
(24,469)

BNP Paribas
2021-12-27
2022-01-13
MYR 20,000.0
4.1894
USD 4,774.0
(15,814)

UOB
2021-12-27
2022-01-13
MYR 20,000.0
4.1873
USD 4,776.3
(19,745)

(
전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(JPY)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui 
 Banking Corporation
2020-03-02 ~
 2020-12-18
2021-01-05 ~
 2021-12-06
JPY 1,283 ~ 
JPY 142,698
103.18~107.57
USD 12 ~ 
USD 1,336
(328,145)

② 이자율스왑 상세내역(주1)

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19
USD 58,074.92 ~ USD 81,785.10
6M Libor + 2.211%
2.44%
(12,582,177)

(
전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19
USD 79,267 ~ USD 111,630
6M Libor + 2.182%
2.44%
(27,550,133)

(주1)

ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 IBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정
하였고, ISDA 프로토콜에 가입한 경우 자동으로 대체 지표 이자율이 적용될 예정입니다. 연결실체는 USD Libor를 회피대상위험으로 하는 이자율 스 왑 계약을 체결하였고, 이에 대해 2022년에 ISDA 프로토콜에 가입할 예정입니다.

③ 파생상품별 손익

당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
722,840
103,315
593,839
77,131
-
-

이자율스왑
16,832,611
-
-
-
-
-

합계
17,555,451
103,315
593,839
77,131
-
-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
752,219
343,469
66,673
246,653
-
-

이자율스왑
-
15,901,002
111,891
286,054
-
-

합계
752,219
16,244,471
178,564
532,707
-
-

3) 롯데제과(주)

< 재무위험 관리요소 >
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험 

(1) 외환위험

당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
24,754
80,207
27,864
11,137

JPY
1,002
59
882
209

EUR
37
5,682
7
3,557

기타외화
4,142
2,798
9,656
564

(주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(5,545)
5,545
1,673
(1,673)

JPY
94
(94)
67
(67)

EUR
(565)
565
(355)
355

기타외화
134
(134)
909
(909)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은

각각
최대
1,376백만
원

증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기말장부금액
 (최대노출액)
기말장부금액
 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
294,408
310,364

매출채권 및 기타채권
184,437
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500

기타유동금융자산
34,346
35,764

기타비유동금융자산
20,200
9,809

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.
※ 연결기준입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 295,004백만원 및 27,970백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
120,080
93,763
47,555
-

사채(주1)
256,845
113,952
203,274
-

매입채무 및 기타채무
186,132
-
-
-

기타금융부채
69,094
1,064
-
-

리스부채(주2)
10,720
7,225
11,362
570

합 계
642,871
216,004
262,191
570

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.

외화차입금과

외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
74,276
99,513
81,063
-

사채(주1)
170,351
255,470
205,453
-

매입채무 및 기타채무
152,985
-
-
-

기타금융부채
18,345
9,812
-
-

리스부채(주2)
12,236
10,311
14,833
1,890

합 계
428,193
375,106
301,349
1,890

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.

외화차입금과

외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

※ 연결기준입니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.

당기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

총차입금(a)
819,756
870,455

차감: 현금및현금성자산(b)
295,004
312,095

순부채(c)=(a)-(b)
524,752
558,360

부채총계(d)
1,339,677
1,363,139

자본총계(e)
1,326,972
1,279,896

총자본(f)=(d)+(e)
2,666,649
2,643,035

자본조달비율(%)((c)/(f))
19.7%
21.1%

부채비율(%)((d)/(e))
101.0%
106.5%

※ 연결기준입니다.

마. 파생상품 거래현황

(1) 파생상품 계약현황

당기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 1,000,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황

당기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
10,119
-
8,500
-
1,925

(주1) 당기 중 파생상품평가이익 2,597백만원이 발생하였으며, 법인세효과 672백만원을 반영한 1,925백만원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.

바. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
295,004
295,004
312,095
312,095

매출채권 및 기타채권
184,437
184,437
209,406
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
34,346
34,346
35,764
35,764

기타비유동금융자산
20,200
20,200
9,809
9,809

소계
547,487
547,487
580,574
580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무
186,132
186,132
152,985
152,985

차입금(주1)
251,607
251,524
257,764
259,685

사채(주1)
568,149
569,689
612,691
621,503

기타유동금융부채(주3)
36,706
36,706
18,345
18,345

기타비유동금융부채
1,064
1,064
10,338
10,338

소계
1,043,658
1,045,115
1,052,123
1,062,856

(주1) 당기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.
※ 연결기준입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
10,119
-
10,119

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
1,806
-
1,806

비유동파생상품부채
-
526
-
526

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회
사는
글
로벌 영업 및
기능, 표시
통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
17,581
27,752
20,455
31,409

JPY
34,610
18,709
33,315
20,660

EUR
1,811
7,328
31
6,362

PKR
3,533
25,171
2,338
22,862

기타외화
4,825
8,180
5,716
7,887

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,017)
1,017
(1,095)
1,095

JPY
1,590
(1,590)
1,266
(1,266)

EUR
(552)
552
(633)
633

PKR
(2,164)
2,164
(2,052)
2,052

기타통화
(336)
336
(217)
217

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

지 수
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세 차감 전
1,145
(1,145)
1,172
(1,172)

법인세효과
(277)
277
(284)
284

법인세 차감 후
868
(868)
888
(888)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

(2) 신용보강
일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
383,750
158,196

장단기금융상품
15,313
231,059

매출채권및기타채권
226,980
253,835

당기손익-공정가치금융자산
445
473

만기보유금융자산
1,804
1,807

기타금융자산
70,577
56,871

합 계
698,869
702,241

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4)

매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.05%
1.63%
37.74%
78.26%
96.52%
99.36%
8.65%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.21%
4.65%
6.79%
13.76%
82.08%
31.55%
8.33%

기타
-
0.06%
-
-
-
-
-
0.06%

매출채권
음료일반
9,899
47,723
1,101
106
23
230
5,275
64,357

음료신유통
-
55,713
9
-
-
3
-
55,725

주류
-
66,908
3,723
1,812
763
4,046
11,070
88,322

기타
-
20,738
76
3
11
106
-
20,934

손실충당금
음료일반
-
26
18
40
18
222
5,241
5,565

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
139
173
123
105
3,321
3,493
7,354

기타
-
13
-
-
-
-
-
13

구분
전기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.09%
1.89%
20.18%
78.95%
97.03%
99.26%
9.61%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.24%
3.93%
7.70%
14.53%
58.24%
12.13%
6.96%

기타
-
0.05%
-
-
-
-
-
0.05%

매출채권
음료일반
10,813
39,116
1,537
109
57
236
5,157
57,025

음료신유통
-
66,046
217
1
-
3
-
66,267

주류
-
67,716
6,038
1,519
592
6,150
29,617
111,632

기타
-
18,339
768
82
250
590
-
20,029

손실충당금
음료일반
-
35
29
22
45
229
5,119
5,479

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
160
237
117
86
3,582
3,593
7,775

기타
-
10
-
-
-
-
-
10

(주1) 특수관계자채권 및 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
305,145
-
-
305,145

차입금및사채(주2)

458,298

430,962
601,443

1,490,703

리스부채
(주2)

25,922
21,086
26,611
73,619

기타금융부채
7,931
333
19,418
27,682

합 계
797,296
452,381
647,472
1,897,149

구 분
전기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
288,204
-
2,995
291,199

차입금및사채(주2)

412,299

412,752
762,445

1,587,496

리스부채
(주2)

26,607
23,073
30,355
80,035

기타금융부채
7,818
-
20,074
27,892

합 계
734,928
435,825
815,869
1,986,622

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.

(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

총부채
2,151,774
2,161,227

총자본
1,445,056
1,304,886

부채비율
148.9%
165.6%

마. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
384,578
384,578
158,850
158,850

장단기금융상품
15,313
15,313
231,059
231,059

매출채권및기타채권
226,980
226,980
253,835
253,835

만기보유금융자산
1,804
1,804
1,807
1,807

기타금융자산(주1)
70,367
70,367
56,871
56,871

당기손익-공정가치금융자산
445
445
473
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
26,245
26,245
19,936
19,936

소 계
725,732
725,732
722,831
722,831

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
305,145
305,145
291,199
291,199

차입금및사채(주3)
1,421,130
1,413,612
1,504,814
1,540,994

기타금융부채
27,682
27,682
27,892
27,892

소 계
1,753,957
1,746,439
1,823,905
1,860,085

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
11,027
473
11,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
13,429
220,000
6,507
239,936

파생상품부채
-
5,170
-
5,170

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,103백만원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 220,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

기초 장부금액
473
6,507
335
6,652

취득
-
508
150
-

평가
(28)
(327)
(12)
(145)

기말 장부금액
445
6,688
473
6,507

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산
473
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,507
3
시장접근법
PBR배수
1.16

EV/EBITDA
10.05

FCFF모형

가중평균자본비용

6.79%~6.83%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말(주1)
전기말(주2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
363
(295)

(주1) 당기말 가치평가기법을 수익접근법에서 시장접근법으로 변경함에 따라 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

바. 파생상품거래현황

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

Back-up Line CP

현금흐름
위험회피
2020.06.25
2023.06.26
50,000
이자율스왑계약 - 금리(1.98%)

제53회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.09.29
2023.09.27
EUR 25,000

통화스왑계약 - 금리(1.78%), 환율
(1,367.38원
/EUR)

제54회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000

통화스왑
계약
- 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당기말

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
2,591
333
4,977
-
82

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. 

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
-
5,170
-
2,828
(1,775)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

또한 당기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 롯데쇼핑(주)

가.
경영상의 주요계약 등

(1) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. 

② 우리홈쇼핑
종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등

당사 및 일부 종속회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3)
종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(4)
이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(5)
종속회사인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 롯데인천타운에지급하였고, 롯데인천타운는 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다.공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 연수구에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(6)

연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는콜옵션을 보유하고 있습니다.

나.
연구개발 활동

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 45년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있으며, 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, C1화학, 바이오 등의 신규 메가트렌드 분야의 지속적인 탐색과 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐만 아니라, 해외 계열사 및 고객사에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다. 

기초소재사업에서는 폴리올레핀 수지 및 촉매, 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있습니다. 또한 친환경적이고 재활용 가능한 제품 개발과 미래 신성장 동력 발굴에도 힘쓰며 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내·외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의 혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을 중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

롯데케미칼 연구 조직도

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목

제 46기

제 45기

제 44기

비 고

연구개발비용

92,453

80,029

84,575

-

(정부보조금)

158

237

461

-

연구개발비/매출액 비율

0.51%

0.65%

0.56%

-

(주
1)
정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

(4) 연구개발실적

구분

결과 및 기대효과

기초소재
사업부

스페셜티

이차전지 분리막용 HDPE/PP 개발

습식분리막용 HDPE 및 건식분리막용 PP 등 고부가 신규 제품 개발
이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축, 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

스페셜티

PERT(PE-Raised Temperature) 제품 개발
(고온, 고내구성 PE)

생산성이 높고 재활용이 가능한 비가교 타입의 고온 고내구성 파이프 제품 개발 및 제품 공인인증 획득
플라스틱 파이프 시장 확대 적용 기대

스페셜티

초고분자량폴리에틸렌(UHMWPE) 제품 개발

분자량 200만 이상 고분자량에 기인한 높은 기계적 강성, 내마모도 향상된 고부가 합성 수지 제품 개발

스페셜티

고입체규칙성 PP 제품 개발

Plant 시생산 평가 중. 고강도, 고투명 PP 제품군 확대

스페셜티

조기 강도 강화용 혼화제 원료 개발

신제품 개발 및 아파트 건축 현장 적용 및 용도 확대

스페셜티

POE 생산 안정화 및 제품군 확대

POE 준상업공정 최적화 방안 도출 및 생산 제품 다양화
준상업공장 제품 적용시장 확대

친환경

수분리 가능 친환경 라벨 원료 개발

PO계 수축라벨 NET 신기술 인증 획득, 재활용 용이성 최우수등급 라벨 적용
고품질 PET 재활용률 확대 기여 기대

친환경

PCR(Post-Consumer Recycled) 제품 개발

국내 최초 FDA NOL 인증 획득(PP 제품), 친환경 제품 6종 확보(PE, PP)
Bag to Bag용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

친환경

친환경 가소제 제품 개발

친환경 가소제 친환경 인증 확보, 건축용 건자재 시장 진입

친환경

폐PET 활용 친환경 소재 개발

화학적재활용 PET 중합품 Virgin PET수준의 동등 품질 확보
재활용 PET 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

신사업

바나듐 배터리용 전해액 생산 기술 개발

바나듐 전해액 제조 기술 개발 및 생산 공장 건설 추진
바나듐배터리 핵심 소재 사업화 및 ESS 시장 진입

첨단소재
사업부

고기능

생활 가전용 ABS 제품 개발

고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 생활 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

고기능

모바일용 PC 제품 개발

모바일용 PC 소재를 개발하여 Global 시장 진출 및 경쟁력 강화

고기능,
경량화

자동차용 복합PP 개발

우수한 물성을 갖춘 자동차 부품 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

친환경

자동차용 무도장 제품 개발

자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

친환경

저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발

수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

3) 롯데제과(주)

가. 경영상의 주요계약

당기말
현재
연결회사는
특정제품 생산을 위하여 미국
P
EPSICO사
등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2022년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2022년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은

126백만원(전기말 190백만원)입니다.

2. 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%

2017.10.12~2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

경영자문 및
경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액

2017.10.12~

2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무
위탁계약
롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과
 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가
 상호 협의하여 결정
2017.10.12~
위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날

- 당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

나. 연구개발활동의 개요

최신 연구 설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능석 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술 연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

다. 연구개발 담당 조직

지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(Bio Research팀, Product Applicant팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 발효응용부문(발효응용팀), 제과부문(Sweet, Biscuit&Pie, Snack, Chocolate, Ice, Bakery, HealthFood-TFT), 디자인부문(그래픽1팀, 그래픽2팀, 그래픽3팀, 패키지디자인팀), 기술부문(제품기술팀, 공정기술팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀)가 있습니다.

중앙연구소 조직도.jpg
중앙연구소 조직도

라. 연

구
개
발비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

과 목
제5기
제4기
제3기
비 고

원 재 료 비
1,361
1,059
902
-

인 건 비
9,236
9,730
10,964
-

감 가 상 각 비
2,358
2,334
2,071
-

위 탁 용 역 비
15
10
20
-

기 타
-
1
7
-

연구개발비용 계
12,970
13,134
13,964
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
38
-

제조경비
12,970
13,134
13,926
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.60%
0.63%
0.67%
-

마. 연구개발실적

연구기관
연구과제
제품명
연구결과 및 기대효과
분기

중앙
연구소
Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 판박이 잔망루피
잔망루피 캐릭터 판박이가 들어있는 풍선껌
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 청포도 샤인머스캣
샤인머스캣맛 빅사이즈 풍선껌
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 피치
복숭아맛 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

(기능성 표시식품) 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 프로폴리스
프로폴리스가 함유된 기능성 표시식품 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

졸음번쩍껌 브랜드 확장 제품 개발
졸음번쩍껌 울트라파워
센터에 강력한 멘톨 과립, 과라나추출물, 타우린이 함유된 졸음번쩍껌
1

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 몽쉘젤리
폭신, 쫄깃한 3층 젤리에 초코를 엔로빙한 몽쉘 모양 디저트 젤리
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
목캔디 프로폴리스 2종
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 센터필링 제형 목캔디
1

브랜드 콜라보레이션 젤리 제품 개발
제로클럽 젤리
XXBLUE 브랜드 콜라보로 신발 모양의 젤리
1

화이트데이 기획 제품 개발
어몽어스 이미지캔디
어몽어스 캐릭터 콜라보 이미지 캔디
1

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
말랑이가 좋아하는 초코말랑
과일맛 젤리에 초코를 코팅한 이중식감 제품
1

Biscuit&Pie
신제형 파이 제품 개발
쌀로별 뻥쿠아즈 인절미
뻥튀기 사이에 인절미 맛 크림 샌딩 및 인절미 맛 초콜릿 코팅한 신제형 파이 제품 개발(할매니얼 트렌드 반영)
1

카스타드 브랜드 확장
카스타드 스트로베리
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
1

농협 PB 개발(국내산 고구마 활용)
찐! 고구마 와플
겨울철 대표 간식 고구마를 활용한 달콤한 와플 개발
1

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 찰옥수수맛
달콤한 옥수수맛을 구현한 마시는 오트밀
1

퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 오트&봄딸기맛
달콤하고 새콤한 봄 딸기맛을 구현한 마시는 오트밀
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발(3월)
꼬깔콘 찰옥수수맛
찰옥수수아이스크림 맛을 구현한 꼬깔콘
1

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
도리토스 양념치킨맛
달콤새콤한 양념치킨맛을 구현한 도리토스
1

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 불짬뽕맛
진한 해산물맛을 구현한 오잉
1

Chocolate
V-day 제품 개발
크런키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
크런키 핑크베리 쿠키볼
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
가나 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
ABC 초코쿠키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

빈츠 브랜드 확장
빈츠 카페모카
커피풍미의 빈츠제품 개발(초코과자 시장 성장에 따른 신규 Flavor 개발)
1

Ice
바나나 우유바 제품 개발
바나나우유바
바나나우유맛 바 제품 개발
1

옥동자 브랜드 확장 제품 개발
옥동자 초코
초코맛 옥동자 익스텐션 제품 개발
1

첫눈애 눈빙수 제품 개발
첫눈애 눈빙수
동절기에 적합한 겨울용 팥빙수 제품 개발
1

초키초키 브랜드 확장 제품 개발
초키초키 쿠앤크
쿠키앤크림맛 초키초키 익스텐션 제품 개발
1

라이스크림 제품 개발
라이스크림
미니 찹쌀떡이 함유된 쌀맛 홈 제품 개발
1

밀크카우바 제품 개발
밀크카우바
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유, 초코맛 바 제품 개발
1

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 치즈떡볶이맛
치즈떡볶이맛 찰떡아이스 익스텐션 제품 개발
1

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 리얼 알폰소망고바
알폰소망고맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
1

더블비얀코 브랜드 확장 제품 개발
더블비얀코 베리&베리
딸기맛 아이스크림, 라즈베리맛 샤베트의 더블비얀코 익스텐션 제품 개발
1

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 말랑카우
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
1

조안나 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 조안나 쿠앤크 깜뜨
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 조안나 익스텐션 제품 개발
1

인투더 브랜드 확장 제품 개발
인투더 칸탈루프멜론
칸탈루프멜론맛 인투더 익스텐션 제품 개발
1

디저트 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 디저트 쿠앤크 깜뜨 샌드
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 디저트 익스텐션 제품 개발
1

죠스바 브랜드 확장 제품 개발
메론 먹은 죠스바
오렌지(외), 멜론(내)맛의 죠스바 익스텐션 제품 개발
1

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 크런키
빼빼로, 크런키 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
1

고드름 브랜드 확장 제품 개발
고드름 레몬라임
레몬라임맛 고드름 익스텐션 제품 개발
1

밀크카우바 브랜드 확장 제품 개발
밀크카우바 딸기
딸기, 초코맛 밀크카우바 익스텐션 제품 개발
1

앙꼬바 브랜드 확장 제품 개발
앙꼬바 녹차
녹차맛 앙꼬바 익스텐션 제품 개발
1

쥬시후레쉬바 제품 개발
쥬시후레쉬바
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

스피아민트바 제품 개발
스피아민트바
스피아민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

와일드바디 브랜드 확장 개발
와일드바디 쿠앤크
쿠키앤크림맛 와일드바디 익스텐션 제품 개발
1

나뚜루 식물성 브랜드 확장 제품 개발
나뚜루 식물성 퓨어코코넛
나뚜루 코코넛맛 식물성 아이스 익스텐션 제품 개발
1

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
떠먹는쇼콜라카스테라 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (빵판다) 콜라보 초코쉬폰 속에 초코크림이 들어 있는 떠먹는 케이크 제품 개발
1

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
블루베리크림치즈 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (브래드팬트리) 콜라보 화이트빵 속에 블루베리 크림치즈카스타드가 있는 제품 개발
1

식빵 제품 개발
아이러브 바로구워 토스트
칩마가린이 들어 별도의 버터 첨가 없이 구워 먹을 수 있는 아이러브토스트 EXT. 제품 개발
1

K7 PB 제품 개발
건포도식빵
와인숙성 건포도가 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
1

케이크 제품 개발
초코우유팬케이크
「흔한남매」 콜라보 초코우유맛 슈크림이 들어 있는 부드럽고 달콤한 팬케이크 제품 개발
1

Health Food TFT
메타볼릭 제품 개발
써큐나제
혈행/혈압 이중기능성 나토키나제 제품 개발
1

Sweet
Fun 컨셉 젤리 제품 개발
닭다리 모양 젤리
코팅캔디가 붙어 바삭한 식감을 느낄 수 있는 닭다리 모양 젤리
2

기능성 표시 식품 제품 개발
목캔디 프로폴리스 플러스
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 기능성 표시 식품 목캔디
2

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
요구르트 톡톡젤리
짜먹는 취식 재미를 부여한 요구르트맛 튜브 젤리
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
롤리팝 아이스 스크류바
2가지 스크류바 맛(딸기&사과, 복숭아) 어소트 스틱캔디
2

Biscuit&Pie
카스타드 브랜드 확장 제품 개발
까망 카스타드 더블초코
카테고리간 융합(초코과자 + 반생케익)을 통한 카스타드 브랜드 경쟁력 강화
2

디저뜨와 쿠키 제형 확장
디저뜨와 쇼콜라 플랫쿠키
디저뜨와 제형 확장 라인업 구축 및 2기 도입 통한 브랜드 인지도 확대
2

프레첼 시장 신규 진출 통한 비스킷 라인 매출 증대
프레첼 매콤오징어맛
미니 프레첼에 시즈닝을 뿌린 안주 컨셉 제품 개발
2

칙촉 브랜드 차별화 신제형 개발
칙촉 시크릿
바삭한 칙촉에 꾸덕한 초콜릿 스프레드를 채운 필링 쿠키 제형 개발
2

롯샌 브랜드 영 타겟 라인업 확장
롯샌 민트초코
트렌드 적합 flavor(민트) 시즌한정 출시를 통한 롯샌 브랜드 경쟁력 강화
2

찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
찰떡파이 크림치즈
크림치즈 찰떡, 크림, 초콜릿 사용으로 풍미를 강화한 찰떡파이 익스텐션 제품 개발
2

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
몽쉘 솔티피넛, 쁘띠몽쉘 샤인머스캣
차별화된 외관과 맛의 컬러링 몽쉘 제품 개발을 통한 브랜드 경쟁력 강화
2

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 그래놀라 믹스업 초코,딸기맛
단백질볼이 들어있는 오트밀과 그래놀라가 섞여있어 바삭한 식감의 든든한 식사대용 시리얼
2

식물성 단백질 활용 어포 스낵 개발
오잉포차 꾸이오잉칩
식물성 단백질을 활용하여 어포스낵 맛과 식감을 구현한 안주스낵 도입
2

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 클래식 오트
퀘이커 기능성 표시 제품 출시(건강 브랜드 이미지 강화)
2

에어베이크드 브랜드 확장 제품 개발
에어 베이크드 쎈그레인 로제스파이시맛
소재 및 제형차별화를 통한 에어 베이크드 브랜드 라인업 확장
2

오잉 브랜드 확장 제품 개발
숏다리 x 오잉
오잉 맛 다양화 및 콜라보(숏다리)를 통한 브랜드 정착 및 확대
2

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
꼬깔콘 새우마요맛
신규맛 Ext. 출시를 통한 꼬깔콘 브랜드 매출 기여
2

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
아몬드 초코볼 민트
아몬드 초코볼 브랜드 확장 및 민트맛 신시장 구축
2

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 민트초코볼
민트시장 선제 진입을 위한 코팅볼 제품 출시
2

스낵킹 제품 소재 확장
크런키 오징어 땅콩볼
크런키 브랜드의 스낵킹 소재 확대를 통한 매출 증대 기여
2

기능성표시식품 개발
드림카카오 56 비타민E
일반식품의 기능성 표시제도' 고시에 따른 초콜릿 제품 도입을 통한 시장 선점
2

빼빼로 브랜드 확장
빼빼로가 품은 꼬깔콘
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
2

스낵킹 제품 소재 확장
아몬드 팝콘
초코 코팅 팝곤 라인업 확장 및 트렌드 대응
2

크런키 초코바 브랜드 확장
크런키 초코바, 크런키초코바 미니
크런키 오리지널리티 강화 및 초코바 시장 매출 확대
2

Ice
빙빙바 브랜드 확장 제품 개발
빙빙바 인절미맛
인절미맛 빙빙바 익스텐션 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 사과
사과맛 와 익스텐션 제품 개발
2

돌아온 빙하시대 제품 개발
돌아온 빙하시대
돌아온 빙하시대 신제품 개발
2

쥬시후레쉬 펜슬 제품 개발
쥬시후레쉬 아이스
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 펜슬 제품 개발
2

스크류바 브랜드 확장 제품 개발
스크류바 블랙레몬소다
레몬소다 맛 스크류바 익스텐션 제품 개발
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 쿠키앤크림
쿠키앤크림 맛 설레임 익스텐션 제품 개발
2

짜먹는 민트쿠키 제품 개발
짜먹는 민트쿠키
짜먹는 민트쿠키 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 포도
포도맛 와 익스텐션 제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 베리쇼콜라 컵
베리쇼콜라맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

제주우유 파르페 제품 개발
제주우유 파르페
제주우유 파르페 신제품 개발
2

후레쉬민트바 제품 개발
후레쉬민트바
후레쉬민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
2

셀렉션 브랜드 확장 제품 개발
셀렉션 블루베리&샤인머스켓
블루베리 & 샤인머스켓 맛 셀렉션 익스텐션 제품 개발
2

고드름 브랜드 확장 제품 개발
색고드름
색고드름 신제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 딸기치즈 파인트
딸기치즈맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

라이스크림 흑임자 제품 개발
라이스크림 흑임자
라이스크림 흑임자 신제품 개발
2

티코 브랜드 확장 제품 개발
티코 딸기
딸기맛 티코 익스텐션 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 그린티 위드 퍼지아몬드
아몬드, 퍼지크랙클이 들어간 나뚜루 녹차 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 파인트
민트초코맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 콘
민트초코맛 나뚜루 콘 신제품 개발
2

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
초코크림단팥빵 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 초코크림(드림카카오56%)이 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
달달크림빵
부드러운 카스텔라 속에 사과잼과 크림이 듬뿍 들어 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
로스팅호두식빵
로스팅한 호두와 멀티그레인(호밀,보리, 귀리 등)이 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
리치버터식빵
네덜란드산 가공버터가 들어있어 깊은 풍미와 촉촉한 식감을 느낄 수 있는 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
버터크림앙모스
통팥 소보로빵 사이에 진한 버터크림을 듬뿍 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
브리오슈단팥빵
진한 풍미의 브리오슈 반죽에 통팥앙금을 듬뿍 넣은 단팥빵 제품 개발
2

샌드 제품 개발
반반샌드(사과잼&모카크림)
한입에 두가지 맛(사과잼&모카크림)을 즐길 수 있는 샌드빵 제품 개발
2

Health Food TFT
비건 비타민 제품 개발
비건바이타민 멀티비타민 미네랄
국내 최조 비건인증 비타민 제품 개발
2

유산균 브랜드 제품 개발
말랑이 생유산균
말랑이 캐릭터를 활용한 생유산균 제품 개발
2

황작 브랜드 확장 제품 개발
황작 두뇌인지원
황작 브랜드 인지/기억력 개선 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 알티지 오메가3
알티지 오메가3 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 간건강 밀크씨슬
간건강 밀크씨슬 제품 개발
2

Sweet
자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 샤인머스캣
샤인머스캣맛 자일리톨 판껌 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 퍼플후레쉬
청량감을 강화한 페퍼민트맛 자일리톨 코팅껌 제품 개발
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 사이다향 (CU)
사이다맛의 빅사이즈 풍선껌 (CU PB) 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 BIG
BTS 콜라보 자일리톨 빅사이즈 용기 제품 개발 (오리지날/퍼플믹스)
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
8곡 연양갱
맛+건강을 동시에 추구한 8곡분말 함유 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
아이스 톡톡 젤리
톡 터트려 짜먹는 아이스 튜브 타입 젤리
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 구미당기는구미 그레이프
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리
3

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
메가톤 먹은 말랑카우
아이스 콜라보 소프트 캔디
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
비욘드 스위트 칼슘 연양갱 팥&호두
팥과 호두가 함유된 영양간식 컨셉의 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
노티드 스마일
노티드 도넛 브랜드 콜라보 젤리
3

Biscuit&Pie
찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
돼지바 X 찰떡파이
돼지바 아이스크림과 콜라보를 통한 토핑물을 추가한 신제형 찰떡파이 제품 개발
3

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 ZERO 카카오
설탕을 사용하지 않은 쁘띠몽쉘 제품 개발을 통한 Sugar-free 제과류 신시장 구축
3

마가렛트 브랜드 확장 제품 개발
마가렛트 구운모카
모카향이 가득한 베이커리 마가렛트 제품 개발
3

롯샌 브랜드 확장 제품 개발
롯샌 카페크런치
크런치한 식감의 커피와 어울리는 롯새 제품 개발
3

Snack
새우원물을 활용한 미과 제품 개발
쌀로새 진짜새우
새우를 통째로 갈아 넣어 풍부한 새우맛을 즐길 수 있는 미과 도입
3

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 매콤한숏다리
신규만 Ext. 출시를 통한 오잉 브랜드 매출 기여
3

팝콘 브랜드 확장 제품 개발
쥬시후레쉬 팝콘
쥬시후레쉬와 팝콘 콜라보를 통한 팝콘 브랜드 매출 기여
3

신규 카테고리(아몬드) 제품 개발
꼬깔콘 군옥수수맛 아몬드, 허니버터맛 아몬드
시즈닝 아몬드 2종 출시를 통한 신규 브랜드 매출 기여
3

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
ABC 초코쿠키 민트
민트맛 초코과자 개발을 통한 ABC 브랜드 Newness 제고 및 초코과자 시장 내 트렌드 리딩
3

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 2종(다크쇼콜라, 휘양티누)
디저트 풍미의 프리미엄 쉘 제품 개발을 통한 가나 브랜드의 프리미엄화
3

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 갈릭브레드
새로운 맛과 컨셉의 제품 개발을 통한 크런키 브랜드 Newness 제고
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
허니버터 아몬드 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
죠스바 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
월드콘 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

Ice
프로스펙스 비타민 아이스바 제품 개발
프로스팩스 비타민 아이스바
프로스팩스 비타민 아이스바 제품 개발
3

조안나바 제품 개발
조안나바
조안나 제품 개발
3

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 프로바이오틱스
유산균이 들어간 설레임 익스텐션 제품 개발
3

Bakery
샌드 제품 개발
미니흑임자샌드
고소한 흑임자크림이 들어간 한입에
3

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
녹차크림단팥빵 (보네스빼)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 녹차크림(차광재배녹차)이 있는 제품 개발
3

K7 PB 제품 개발
38% 애플잼파이
100겹의 파이 안에 국내산 사과로 만든 사과다이스잼이 38% 함유된 제품 개발
3

특판 제품 개발
브라운브레드버거
보리맥아추출물을 사용하여 고소한 풍미를 강조한 이삭토스트 전용 특판 제품 개발
3

비건 제품 개발
포카치아식빵
엑스트라 버진 올리브유를 사용하여 담백한 맛을 강조한 비건 전용 식빵 제품 개발
3

비건 제품 개발
피넛머핀
고소한 땅콩분태가 함유 되어 있어 제품의 맛을 강조한 비건 전용 머핀 제품 개발
3

비건 제품 개발
라이스브라우니
식물성두유를 사용하고 국내산 쌀가루를 사용한 비건 전용 브라우니 제품 개발
3

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 생유산균 프로바이오틱스
생유산균 프로바이오틱스 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 루테인 지아잔틴
루테인 지아잔틴 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 쏘팔메토 옥타코사놀
쏘팔메토 옥타코사놀 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 관절ㆍ연골건강 엠에스엠
관절ㆍ연골건강 엠에스엠 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 어골칼슘 마그네슘 비타민D
어골칼슘 마그네슘 비타민D 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 캐나다 대마종자유
캐나다 대마종자유 제품 개발
3

초유프로틴365 브랜드 확장 제품 개발
초유프로틴365 플러스
초유프로틴365 브랜드
3

Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 브레드이발소 판박이껌
브레드 이발소 캐릭터를 이용한 판박이 풍선껌
4

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
메론먹은 죠스 구미
메론먹은 죠스바 아이스크림 브랜드 콜라보를 통한 2가지맛 제품 개발
4

청량 제품 개발
애니타임 프레쉬민트
2가지맛의 미니사이즈 청량 제품 개발
4

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
포도먹은 구미
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리 제품 개발
4

콜라보 젤리 제품 개발
더블비얀코 젤리
더블비안코 브랜드 콜라보를 통한 2가지 결합 제품 개발
4

아이스브레이커스 브랜드 확장 제품 개발
아이스브레이커스 듀오 체리
체리맛의 2층 구조 청량 제품 개발
4

Biscuit&Pie
씨리얼 브랜드 확장 제품 개발
까망 씨리얼
가볍고 바삭한 식감의 코코아기지 씨리얼 제품 개발
4

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 마롱 몽블랑
인기 카페 '노티드' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화
4

Chocolate
기능성 표시식품 제품 개발
퀘이커 오트밀바
퀘이커 오트밀바 기능성 부여를 통한 매출확대 기여(프락토 올리고당)
4

수출용 빼빼로 개발
PEPERO Sesame White
할랄 전용 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 해외 수출 매출 확대
4

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 글레이즈드 쿠키
디저트 초코과자 '랑드샤 쿠키' Ext. 도입 통한 매출 확장 기여
4

Snack
프로바이오틱스를 활용한 오트 제품 개발
퀘이커 마시는 오트밀 프로바이오틱스
프로바이오틱스+프로바이오틱스가 포함된 고영양 오트 베이스 제품 개발
4

Ice
가나제로아이스바 제품 개발
가나제로아이스바
가나 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 가나제로아이스바 신제품 개발
4

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 오리지널
빼빼로 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
4

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 초코&초코

초코&초코 맛 3중
포앙
찰떡아이스 익스텐션 제품 개발

4

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
쫀득쫀득 찰떡아이스홈
찰떡아이스의 제형 확대 신제품 개발
4

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 비스킷&바닐라카라멜
비스킷&바닐라카라멜 맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
4

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 달고나라떼
달고나라떼 맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나뚜루 글라세 타르트 케이크 그린티
녹차 맛 타르트 케이크의 나뚜루 아이스크림 디저트 신제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나뚜루 글라세 타르트 케이크 초코헤이즐넛
초코헤이즐넛 맛 타르트 케이크의 나뚜루 아이스크림 디저트 신제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나뚜루 펌킨무스 with 애플
단호박, 사과 맛의 나뚜루 벌크 신제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나두루 마블초콜릿크런치
초콜릿과 바닐라 맛의 나뚜루 벌크 신제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나뚜루 체리블라썸 파인트
체리맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
4

나뚜루 제품 개발
나뚜루 체리 with 베리크런치바
체리, 딸기맛 나뚜루 바 신제품 개발
4

Bakery
디저트 제품 개발
밀크푸딩&산딸기
밀크맛 푸딩에 산딸기 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발
4

디저트 제품 개발
치즈푸딩&커피
치즈맛 푸딩에 커피 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발
4

호빵 제품 개발
삼거리찐빵
팥함량이 2.6배 높고 당도 10% 줄인 호빵 제품 개발
4

호빵 제품 개발
100%식물성야채호빵
동물성 원료 (돈육, 우유, 계란)를 사용하지 않은 순 식물성 호빵 제품 개발
4

호빵 제품 개발
흑임자 호빵
흑미가루가 들어간 반죽에 학임자 앙금을 넣은 호빵 제품 개발
4

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 멀티비타민 포 맨
헬스원 멀티비타민 포 맨 제품 개발
4

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 멀티비타민 포 우먼
헬스원 멀티비타민 포 우먼 제품 개발
4

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 중성비타민C
헬스원 중선비타민C 제품 개발
4

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 비타민B 콤플렉스
헬스원 비타민B 컴플렉스 제품 개발
4

에스리턴 브랜드 확장 제품 개발
에스리턴 콜라겐엘라스틴(정제)
에스리턴 콜라겐엘라스틴(정제) 제품 개발
4

에스리턴 브랜드 확장 제품 개발
에스리턴 콜라겐엘라스틴(젤리)
에스리턴 콜라겐엘라스틴(젤리) 제품 개발
4

에스리턴 브랜드 확장 제품 개발
에스리턴 콜라겐엘라스틴(엠플)
에스리턴 콜라겐엘라스틴(엠플) 제품 개발
4

4
) 롯데칠성음료(주)

가. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~
2030.12.31
펩시브랜드
(펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다)
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton International
Limited
2016.07.01~
2022.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~
2023.04.10
오랑지나
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~
2025.12.31
제주위트에일 등
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2020.12.30
세븐브로이맥주㈜
2021.01.01~
2023.12.31
곰표밀맥주, 곰표 썸머에일
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜더쎄를라잇브루잉
2021.05.07~
2024.05.06
마시라거 등
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~
2025.05.06
진라거
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~
2024.08.16
라이프맥주
추가 브랜드 협의 중

나. 연구개발활동의 개요
 

(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립
- 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발
- 용기 디자인 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제55기
제54기
제53기

연구개발비용 계
22,012
20,390
7,263

(정부보조금)
(33)
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.88%
0.90%
0.30%

(주1) 상기 수치는 연결기준임
(주2) 제54기 1분기부터 연구개발활동과 관련된 브랜드/상품개발 및 품질, 디자인 부문의 인건비 및 경비 등이 추가되었습니다.

다. 연구개발실적

구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

탄 산
칠성사이다 미니병 150ml, 330ml 슬릭캔 개발
칠성사이다

생 수
아이시스 8.0 ECO(무라벨) 1.5L, 300ml 펫 개발
아이시스

발효건강
핫식스 더킹 스톰/포스 330ml 슬릭캔, 러쉬 355ml 개발
핫식스 더킹 스톰/포스/러쉬

발효건강
2% 자두 500ml 펫, 240ml 캔 개발
2% 부족할때

발효건강
키즈홍삼 파인애플케일/배도라지 100ml 파우치 개발
핑크퐁 키즈홍삼

주 스
유기농 적포도&보라당근 125ml 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

주 스
콜드 사과 1.0L 팩 개발
콜드 사과

주 스
콜드 복숭아 1.0L 팩 개발
콜드 복숭아

주 스
미남은 복분자를 좋아해 1.5L 펫 개발
미남은 복분자를 좋아해

소 주
소주 신제품 출시, 750ml 병 개발
처음처럼 FLEX

맥 주
맥주 신제품 출시
클라우드 생(生) 드래프트

주 스
델몬트 허니애플&시나몬 280ml 펫 개발
델몬트 허니애플&시나몬

주 스
유기농 사과&당근 1.0L 팩 개발
유기농 사과&당근

주 스
유기농 레드비트&배&토마토 1.0L 팩 개발
유기농 레드비트&배&토마토

주 스
유기농 적포도&보라당근 1.0L 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

탄 산
미린다 오렌지, 파인 210캔, 300ml 펫 개발
미린다

주 스
델몬트 콜드 ABC주스 750ml 펫 개발
콜드ABC

주 스
정성발효 즙 80ml 파우치 2종 개발
정성발효 사과양배추/배도라지

커 피
칸타타 콘트라베이스 콜드브루 블랙 900ml 펫, 디카페인 블랙 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

스 포 츠
게토레이 오렌지 240ml 캔, 펫(600ml, 1.5L) 개발
게토레이 오렌지

탄 산
펩시 제로슈거 캔(190ml, 245ml, 250ml, 355ml), 펫(500ml, 1.5L), 펫 300ml(무라벨) 개발
펩시 제로슈거라임

주 스
유기농 오렌지&망고&호박 125ml 개발
유기농 오렌지&망고&호박

주 스
델몬트 굿모닝 사과 500ml 펫 개발
델몬트 굿모닝사과

탄 산
칠성사이다 제로 355ml 캔(소매), 500ml 펫(업소) 개발
칠성사이다 제로

탄 산
칠성사이다ECO 무라벨 300ml 펫 개발
칠성사이다ECO

탄 산 수
트레비ECO 레몬, 라임, 자몽, 플레인 무라벨 350ml 펫 개발
트레비ECO

탄 산 수
Onlyprice 스파클링워터 레몬,라임 410ml 펫 개발
Onlyprice 스파클링워터

탄 산
밀키스 우유식빵맛 500ml 펫 개발
밀키스 우유식빵맛

발효건강
까늉 500ml 어셉틱펫 개발
까늉

발효건강
깨수깡환 3g 스틱 개발
깨수깡 환

발효건강
마시는 초유프로틴365 250ml 개발
마시는 초유프로틴365

발효건강
마시는 클리닝타임 사과향 15ml 스틱 개발
마시는 클리닝타임 사과향

커 피
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼 240ml 캔 개발
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼

커 피
레쓰비 그란데 아메리카노/라떼 500ml 펫 개발
레쓰비 그란데 아메리카노

기타주류
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%) 개발
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%)

기타주류
클라우드 하드셀처 (3.0%) 개발
클라우드 하드셀처 (3.0%)

탄 산
칠성사이다 포도 500ml 펫, 355ml 캔 개발
칠성사이다 포도

탄 산
쥬시후레쉬스파클링 355ml 캔 개발
쥬시후레쉬스파클링

발효건강
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지 500ml 개발
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지

발효건강
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜 1.5L 어셉틱펫 개발
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜

탄 산
펩시 블랙 1.5L 펫 개발
펩시 블랙

기타음료
미치동 스파클링 245ml 캔 개발
미치동 스파클링

기타음료
오늘의meal 250ml 팩 개발
오늘의meal

소 주
처음처럼 빠삐코 (12.0%) 개발
처음처럼 빠삐코

7. 기타 참고사항

(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 12월 31일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
170여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 내용은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

7-1.

관련법령 또는 정부의 규제

유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 
회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.

(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.

(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

7-2. 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

(1) 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.
당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 롯데
백화점 사회공
헌 관련 주요 연혁
- 2019년

구 분
주요 연혁
비 고

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

4월
문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

5월
싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 (경산 장애인 복지관 선물 지원) 참여
-

5월 고객 ·파트너社 임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

한국에너지공단 주관 「'19년 우수사업장 인증제도」 업무 협약 체결
-

6월
기아대책 결연 아동 대상 화보 촬영 및 기부금 전달
-

한국환경산업기술원 주관 「'19년 환경정보 공개제도」 참여
-

7월
빗물 식수화 2호 「호치민 안응이아 초등학교」유지보수
-

제4회 해외시장개척단, 베트남 호치민 현지 구매상담회
-

8월
빗물 식수화 4호 「하노이 푸옹칸 유치원」완공식
-

'19년 추석 명절선물세트 친환경 포장 개선
-

환경부-롯데백화점 「종이영수증 없애기」협약 체결
-

9월
카카오톡 리조이스 이모티콘 「조이스」무료 배포
-

리조이스 GOODS(귀걸이, 목걸이) 제작 및 배포
-

싱글맘 응원 「리조이스박스」배포 및 임직원 봉사활동
-

싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 참여(대구, 상인점)
-

'19년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월
세상을 바꾸는 시간 X 리조이스 토크 콘서트 진행
-

리조이스 플리마켓 진행 및 판매수익금 기부
-

여성 임직원 대상 "82년생 김지영" 상영회
-

장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

CSR 필름페스티벌 - 대상 국무총리상 수상
-

고객/임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

12월
임직원/싱글맘 가족 대상 리조이스 선상 워크샵
-

보바스병원 환우 대상 크리스마스 선물 전달식
-

「가족 행복」 테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

- 2020년

구 분
주요 연혁
비 고

2020년
1월
엘롯데 반품 불가 상품 기증
2020년 지속 운영

희망 2020 나눔 캠페인 「사랑의 열매」참여
-

2월
코로나 19 바이러스 관련 재해 구호 활동(전국재해구호협회)
-

3월
샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

4월
'코로나-19' 관련 대구광역시 간호사협회 물품 전달
-

유통 계열사 연합 사회공헌 활동-플레이박스 전달
전국 보호단체 51곳

5월
대구店 리조이스 심리 상담소 진행
-

6월
상인店 리조이스 심리 상담소 진행
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 프로그램 종료
-

유통 BU '코로나-19' 고나련 해외 진출국 지원 참여
인도네시아, 베트남

7월
유통 BU '폭우 긴급재해구호' 진행-생필품, 세탁차량 지원
경북 영덕, 삼척 外

중소파트너사 초복 선물 증정
-

8월
임직원 언택트 봉사활동 - 소외계층 마스크 제작
1,283명 31개店 참여

9월
여성 우울증 극복 수기 공모전 진행
-

심리 상담소 '리조이스' 오픈(센텀시티店)
-

'19년 동반성장지수평가 '우수' 등급
-

'20년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월

리조이스 우울증 인식 개선 미디어 전파(총 3회)

스브스뉴스 등 협업

전국 종합사회복지관 대상 마음돌봄 3기 프로그램 진행

누적 400명,
19개 기관

리조이스 기부 챌린지 뷰티 페스타(순매출 2% 기부) 진행

-

11월
임직원 마음 자가검진 및 비대면 무료 심리상담 지원
-

12월

롯데쇼핑 환경부 ‘착한포장 공모전’ 입상

장려상

농어촌 상생협력기금 출연 협약 체결

-

-2021년

구 분
주요 연혁
비 고

2021년
1월

“사랑의 열매”희망 2021 나눔 캠페인 기부 참여

-

중소기업중앙회「백화점-중소상공인 상생 우수사례 발표」

-

산업통상자원부「건물에너지 진단 컨설팅 사업」 참여

롯데쇼핑 31개사업장

2월

'21년 설 명절 파트너사 대금 조기지급

파트너사 4,000개사

3월

‘세계 여성의 날’ 기념 리조이스 Women’s week

- ‘빛나는 당신을 위해’ 음원 제작 (적재, 권진아, 이진아)

- 사업부별 마케팅 테마 적용

-

‘빛나는 당신을 위해’ 여성 명사 강연 (1회 이수정 교수)

3/23(화), 임직원 60명

마음돌봄프로그램 3기 진행 (취약계층 여성 대상)

11개 기관, 280명

롯데쇼핑-경기도「오프라인 판로지원사업」참여

파트너사 30개사

4월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 2회 최인아 대표

4/22(목), 임직원 40명

리조이스 캠페인 Song - 라디오 CM 송출을 통한 캠페인 홍보 강화

-

리조이스 심리상담소 2호점 오픈 - 롯데마트 잠실점

-

‘21년 공정거래협약사 선정 및 대금 조기지급

파트너사 600개사

5월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 3회 김이나 작사가

5/31(월), 임직원 70명

리조이스 캐릭터 굿즈 제작 - 지역 아동복지시설 기부

3천만원 상당 기부

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

‘21년 공정거래협약사 가정의 달 기념 선물

파트너사 600개사

롯데쇼핑-중소기업중앙회「우수중소기업 입점 품평회」

중소기업 50개사

6월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 4회 김현숙 배우

6/11(금), 임직원 50명

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

롯데쇼핑-경기도「소상공인 판로지원 플리마켓」진행

소상공인 셀러 40개사

롯데쇼핑-롯데멤버스「파트너사 빅데이터 컨설팅 사업」

파트너사 10개사

파트너사「현금결제 모니터링 / 경영지원 컨설팅」지원

파트너사 200개사

7월

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

8월

리조이스 심리상담소 3호점 오픈 - 롯데백화점 동탄점

-

유통BU '코로나 - 19' 관련 해외 진출국 지원 참여

베트남

유통BU 전국재해구호협회 연계 폭염 구호 키트 지원

쪽방촌 (서울, 부산 外)

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

9월

'20년 동반성장지수평가 ‘우수’ 등급

-

'21년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급

-

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

10월

Food행복나눔 식품기부 매월 진행

-

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

11월

“조이스가 간다”- 사내 찾아가는 심리상담소 1차/2차

강원도 원주/전라도 남악,

백화점/마트/슈퍼

리조이스 심리상담소 4호점 오픈 - 롯데마트 수지점

11/19(금)

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 5회 양재진 전문의

11/24(수),

백화점/마트 신입사원 대상

페트수거기 설치

마트사업부 15개 점포

파트너사 ESG 지원사업

백화점 10社, 마트 10社

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

-

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

12월

‘리조이스 溫’ 크라우드 펀딩 1차 - Young Carer 지원

e-커머스/12월 한달간

“조이스가 간다” - 사내 찾아가는 심리상담소 3차

경상도 포항, 
백화점/마트/슈퍼

혁신주도형 임금격차 해소 협약 체결

백화점사업부

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

-

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

(3) 롯데마트 녹색매장 지정현황
롯데마트는 현재 총 55개점을 녹색매장으로 지정받았습니다.

7-3. 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을
높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습
니다
.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노
력
하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2019년

2020년

2021년

시장규모

30.4
27.4
33.6

증가율

1.3
-9.9
22.8

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환
하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2019년

2020년

2021년

시장점유율

38.9
37.3
34.2

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계, 중국 션양점 2020년 4월 30일부 영업종료, 러시아 모스크바점 2020년 6월 30일부 영업종료하였습니다.

(6) 회
사의 현황

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 64개점이 영업 중에 있습니다.

당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 백화점 주도로 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여
고객에게 좀 더
새롭고 즐거운 경험을 제공할, 진일보한 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 백
화점/아울렛

롯데백화점은 기존 백화점 포맷을 탈피한 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로, 백화점과 쇼핑몰이 결합한 새로운 모델을 제시하였습니다. Mall형의 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 無재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 국내 최초로 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다.

동탄점에 이어 9월에 신규 오픈한 타임빌라스는 “시간도 잠시 쉬어가는 곳” 이라는 뜻을 담아, 기존에 지역을 활용한 점포명을 탈피하고 고객에게 제공하는 가치를 담은 단독 네이밍을 전개하였습니다. 타임빌라스는 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 아울렛으로, 바라산 휴양림 속 피크닉 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운

호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 아울렛 이용 고객의 Pain Point 였던 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 10개 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ 세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다.

성공적으로 오픈한 2개 점포는 기존에 볼 수 없던 새로운 모델로 향후 더 기대가 된다는 평가를 고객과 파트너사에게 받고 있으며, 내부 직원들의 역량 강화 뿐 아니라 애사심과 자긍심을 심어주고 도전정신을 제고하는 계기가 되었습니다. 이번 신규 점포를 오픈하면서 경험들을 더 발전시켜 지속적으로 미래지향적인 신규 점포들을 준비할 예정입니다.

(나)
해외사업 등 

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다.
롯데백화점은 2021년 12월 말 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다.
2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점을 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함
께
신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(8) 조직도

백화점 사업부 조직도.jpg
백화점 사업부 조직도

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데백화점 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

[할인점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타 소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합

할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비
자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규
모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

33.5
32.4
33.8

증가율

-1.0
-3.1
4.2

※ 자료 출처 : 통
계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2018년

2019년

2020년

점포수

524

515

522

증가율

-0.3

-1.7

1.4

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변
동의 특성

할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 

또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

23.6
23.1
21.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 추정

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준

※ 2020년 : 당사 할인점 111개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 2개점 포함, 당사 사전제외 실적

(5) 회사의 현황
롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2021년 4분기말 현재 112개점(Hypermarket 110개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 2개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 점 기반 온라인 사업 강화
2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)" 1호점을 오픈했습니다.
유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스마트카트'를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자가격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다. 
2021년 4분기말 현재 스마트 스토어 6개점을 운영중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.
주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2021년 4분기 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 
이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 20년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 일반 매장으로 전환하였습니다. 
더 많은 고객들이 대용량·합리적 가격의 상품을 접할수 있도록, 창고형 할인 매장만
의 경쟁력을 구축해나갈 계획입니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2021년 4분기말 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

(7)
롭스 부문
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통 채널이며, 화장품, 미용잡화 등 뷰티 상품 및 건강기능식품 등의 헬스 케어, 헤어 및 바디 등 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재 판매업입니다. 젊은 고객층 중심으로 합리적인 소비가 보편화된 트렌드로 자리잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 패턴에서 여러 브랜드의 상품을 비교하며 구매하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 최근 경제 여건의 악화로 소비 심리가 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 H&B 산업은 소비자 기호에 맞는 다양한 상품 구성 및 서비스를 통해 지속적으
로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.

1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 롭스를 비롯하여 CJ 올리브영, GS리테일의 랄라블라 3사가 시장을 주도하고 있습니다. CJ올리브영이 직영점과 가맹점을 운영하며 국내 H&B 시장 내 점포 수 1위를 유지하고 있습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons'브랜드를 'Lalavla(랄라블라)'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영하고 있습니다. 국내 H&B 업계는 의약품 판매 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 건강기능식품과 화장품 등을 주력 상품으로 내세우고 있습니다. 다양하고 트렌디한 상품을 선보이기 위해 국내외 독점 브랜드(EB)를 확보하고, 자체 브랜드(PB) 상품을 개발하며 차별화된 면모를 보이고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2018년

2019년

2020년

H&B 주요 업체 계

1,488

1,515
1,484

롭스

122

129
101

시장점유율

8.2

8.5
6.8

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

롭스는 2013년 출범 이후 차별화된 상품 전략과 효과적인 마케팅을 추진하며 성장해왔습니다. 2021년 4분기 기준, 49개 매장을 운영하고 있으며, 롯데백화점, 롯데마트, 아울렛 등 롯데 계열사 입점을 통해 오프라인 매장 간 시너지를 창출하고 있습니다. 2017년 5월 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 편안한 쇼핑 공간을 제공하고 있으며, 2018년 3월 대형 플래그십 매장인 이태원점을 오픈하였고, 2019년 9월은 라이프스타일 강화형 매장으로 강남점을 리뉴얼 오픈하며 트렌디한 상품을 빠르게 선보일 수 있는 공간으로서 역할을 담당하고 있습니다. 20년 5월은 롯데홈쇼핑에 더모코스메틱 브랜드를 론칭하며 판매 채널을 확대하였습니다. 20년 8월, 건강기능식품 강화 매장인 화정점을 리뉴얼 오픈하여 30~40대 고객층의 유입 및 차별화된 쇼핑 경험을 제공하고 있습니다. 21년 5월에는 마트 여수점에 롭스 플러스 매장을 오픈하였고, 21년 4분기말 현재 롭스플러스 8개점을 운영하고 있습니다. 21년 7월에는 국내 최초의 한국 교외형 드럭스토어 매장인 비바건강마켓 진접점을 오픈하여 헬스,뷰티, 퍼스널 및 식품, 잡화 등 원스탑 쇼핑이 가능한 신규 포맷 매장을 구현, 고객 편의를 제공하고 있습니다. 롯데그룹 통합 온라인쇼핑 플랫폼 '롯데ON'을 통한 롭스의 온라인 매출 신장 추세가 지속되고 있으며, 시장의 변화에 맞춰 온라인 및 오프라인 연계 및 고객의 니즈에 대응하기 위한 새로운 포맷 런칭을 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다.

(8) 조직도

마트 조직도_211231.jpg
할인점 사업부 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법上 무역업, 도소매업은 ‘조건부’ 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO에 공식 가입 후 1년 후부터 이 분야에 대한 외국인 51% 지분을 허용하고, 3년 후 100% 단독투자 기업 설립을 허용함에 따라 외국계 대형마트 및 CVS 진출이 가속화되고 있습니다. 하지만 외국인 유통기업의 자국 내 진출에 따른 매장허가 과정에서 경제수요조사(ENT)와 같은 사전허가제를 통해 외국 유통기업의 확산을 억제하는 네거티브 적인 요소도 동시에 산재해 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에, 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나, 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 또한 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다. 

[시장규모 추이]

구 분

2019년

2020년

2021년(F)

인구

백만명

95
97
99

명목 GDP

억$

2,586
2,712
2,900

1인당 명목 GDP

인당

$

2,739
2,656
2,785

성장률

%

7%
-5%
3%

소비자물가지수
상승률

%

3.6
1.8
1.8

※ 자료 출처 : 코
트라

(3) 회사의 현황

롯데마트는 2008년 12월, 국내 유통업체 최초로 베트남 호치민 시에 남사이공점을 개점하며 베트남 시장에 진출했습니다. 베트남은 1억명에 육박하는 인구 수, 높은 경제성장률 등으로 다양한 상업군에 매력적인 ASEAN 신흥 시장으로써, 당사는 꾸준히 커지고 있는 베트남 시장의 잠재력을 미리 인지하고 전략적 진출국가의 하나로 본격적인 사업확장을 지속하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 2호점인 푸토점을 2012년 동나이점, 다낭점 오픈을 기반으로, 2021년 4월 나짱 골드코스트점을 오픈하며, 현재 14개점을 운영 중에 있습니다. 현재 15호점인 Vinh 점이 오픈 예정중이나, 코로나 상황에 따라 유동적으로 2022년 내 적정한 오픈 시점을 준비중에 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년
2020년
2021년

점포수

14
14
14

증 감

+1
-
-

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔으며, 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서, 인도네시아 소매유통시장은 ASEAN에서 가장 큰 규모를 형성하고 있습니다. 아직까지는 전통적 재래시장이 전체 유통시장의 약 75%를 차지하면서, 절대 우위를 점하고 있지만, 2010년 이후 현대적 유통시장은 연평균 10.0%씩 빠르게 성장하고 있으며, 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 미니마켓과 모바일 기반의 이커머스 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이
]

구 분

2019년

2020년

2021년

인구

백만명

267
270
272

명목 GDP

억$

11,191
10,584
10,596

1인당 명목 GDP

인당

$

3,877
3,757
3,917

성장률

%

3.9%
-3.1%
0.7%

소비자물가지수
상승률

%

2.8
2.0
1.9

※ 자료 출처 : 코트라

(3) 회사의 현황
롯데마트는 2008년 인도네시아 마크로 19개점을 인수하며, 국내 유통업계 최초로 인도네시아 대형마트 시장에 본격적인 신호탄을 올렸습니다. 2010년 8월 인도네시아 자카르타에 소매 대형마트 20호점인 간다리아시티점, 10월에 21호점인 라뚜 플라자점을 연이어 오픈하면서, 적극적 자가점 진출을 시작하였으며, 이후 도 ·소매점을 지속 출점하여, 2021년 4분기말 기준 인도네시아 49개점을 운영하고 있습니다. 향후에도 롯데마트는 인도네시아 대형마트 진출의 송공경험을 바탕으로 지역 특색을 반영한 도매형 매장과, 현지 업체와의 차별화를 위한 한국식 소매형 매장을 함께 운영하며, 적극적 출점을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년
2020년
2021년

점포수

50
49
49

증감

+3
-1
-

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데마트
인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자판매, 하이프라자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 제품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 최근 미세먼지가 심화됨에 따라 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기, 전기레인지 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화 되고 있습니다.
롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 시장 점유율

구분
2018년
2019년
2020년

롯데하이마트
40.7%
38.7%
36.5%

전자랜드
7.4%
7.5%
7.7%

삼성전자판매
25.2%
26.6%
29.7%

하이프라자
26.7%
27.2%
26.1%

※ 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서 

※ 점유율은 당사, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.

(
3) 시
장의 특성

1) 공급측면

국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.

백화점은 상대적으로 전자제품이 마진이 낮은 제품군이기 때문에 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 하지만 최근 프리미엄 가전제품을 선호하는 소비자가 많아지면서 백화점을 찾는 소비자가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이에 백화점 내 가전제품 판매매장은 공격적인 판촉을 시행하고 점차적으로 판매 확대를 이끌 것으로 예상됩니다.

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문 판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 모바일 채널 지속 성장으로 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다. 또한 2030세대를 중심으로 언택트 소비에 대한 선호도가 높아짐에 따라 온라인 쇼핑몰의 성장세는 지속될 것으로 기대됩니다.

2) 수요측면
국내 전자제품 시장에서의 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지, 식기세척기 등 환경가전을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하면서 수요 증가가 있을 것으로 전망됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다.

(4) 경기변동의 특성

전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다.하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기침체에도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(5) 주요 제품의 현황

① 신제품의 지속 출시
당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 주요 품목은 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활/주방가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 청소기, 주방 가전 등이 포함되며 900리터 이상 4도어냉장고, 500리터 이상 김치냉장고, 21kg이상 세탁기, 2 in 1 멀티에어컨 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기, 가전 교체 주기 둔화에도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 제조사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다.

'영상 및 IT가전 품목'에는 TV, PC, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하며 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿PC와 스마트폰을 구입하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대 및 교체 수요 감소 영향에 따른 시장 전체의 성장세가 둔화하고 있는 가운데 최근 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 잠시 주춤했던 스마트폰 시장의 도약이 예상됩니다. 스마트폰 보급이 보편화되면서 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 모바일 관련 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있습니다. 최근에는 디지털 헬스케어에 대한 높은 관심으로 스마트워치의 기기활용도가 높아지는 등 다양하고 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.

TV 시장에서는 최근 집이 단순 주거공간을 넘어 여가생활을 즐기는 공간으로 변화하면서 65인치 이상의 대화면ㆍ프리미엄 제품의 선호 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 고급 사양이 탑재된OLED, QLED 등의 신규상품이 출시되는 동시에 동영상 스트리밍 서비스 컨텐츠의 확대로 인한 1인 가구의 스마트TV 선호 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다. 

최근에는 가전 판매뿐만 아니라 판매 이후 가전관리, 재구매까지 연결되는 가전제품의 라이프사이클 관리를 위한 홈케어 서비스를 제공하고 있습니다. 설치팀이 소비자 가정을 방문하여 가전제품에 대한 청소를 비롯하여 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등을 제공하고 입주청소, 홈인테리어 서비스 등 영역 확장을 통해 신규 수요를 창출하고 있습니다. 

② 신규, 교체수요의 발생
현재 세탁기 시장은 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지 등 환경에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등 기후 환경의 변화로 인해 의류건조기와 의류관리기에 대한 신규 수요 가전 시장이 눈에 띄게 성장하고 있습니다. 이는 기존 대형가전에서 나오는 교체 수요가 아닌 신규 수요 창출에 따른 성장으로써 향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다. 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 의류건조기와 의류관리기도 향후 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

냉장고 시장 또한 성숙기 시장으로, 신규 구매보다는 기존 냉장고의 교체 구매나 세컨드 냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다. 냉장고 교체 구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체 수요가 발생함에 따라 그 이후 몇 년 간 교체 수요의 정체가 발생하고 있었으나 평균적인 교체주기가 약 10년인 것을 감안하였을 때 냉장고의 교체 수요가 다시 한 번 증가할 것으로 예상됩니다. 한편으로는 냉장고의 식음창고화 트렌드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라 800리터 이상 대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 제조사에서도 자동인식이나 노크온 기능, IoT와 AI가 탑재된 냉장고 등 신제품을 출시하면서 냉장고 시장이 다양화되고 있습니다. 또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드 냉장고와 냉동식과 간편식의 수요가 증가함에 따른 냉동고의 구매 수요 역시 점차 확대될 것으로 전망되어 향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다.

김치냉장고 시장은 가족 수 및 김치 소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는 다양한 추가 기능 탑재에 따른 김치냉장고의 다용도화로 인한 대용량 상품 판매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로 한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 일반 냉장고보다 온도가 낮아 김치냉장고의 보관기능이 일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다. 이와같이 이제는 김치냉장고가 보조냉장고로써 자리매김하는 등 필수가전이 되면서 11~12월에 집중되어있던 소비가 계절과 시기 관계없이 소비가 연중 분산되면서 사용이 편리한 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 뚜껑형 김치냉장고에서 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고로의 교체 수요도 지속적으로 발생하고 있습니다. 

에어컨 시장의 가구 보급률은 2015년 이후 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게 나타나고 있으며, 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에 따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다.

공기청정기, 청소기, 전기레인지 등 생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정 효능이 좋고 청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 아직 매출 비중은 크지 않지만 전기레인지와 식기세척기의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이처럼 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 영향 및 소비 트렌드에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.

 TV품목은 최근 몇년간 수요정체 현상을 보이고 있습니다. 이러한 수요 정체의 주요 원인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다. 하지만 최근 코로나-19의 영향으로 가정 내 체류시간이 증가하면서 신규 및 교체 TV수요 증가로 주춤했던 TV시장이 다시 성장세로 돌아섰습니다. 특히 65인치, 75인치 이상 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며, UHD 방송시행과 동영상 스트리밍 컨텐츠의 증가로 인한 UHD TV 및 스마트 TV로의 교체수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.

최근에는 소비자 수요가 개성화되면서 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영하는 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다. 

현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있습니다. 주요 기기의 평균 사용 년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다. 

■

국내
전자제품 판매액 추이
 (단위:조원)

구 분
2017년
2018년

2019
년

2020
년

2021
년

가전제품
22.4
25.1
24.9
29.5
32.0

컴퓨터 및 통신기기
21.4
20.2
19.8
19.3
19.7

합계
43.8
45.3
44.7
48.8
51.7

※ 출처: 통계청

(6) 경쟁요소

전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다. 

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 당사는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및 자체 PB인 하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매의 폭이 넓다는 장점이 있습니다.

롯데하이마트는 오프라인과 온라인을 융합하여 온오프라인의 경계없이 오프라인 전 매장에서 옴니존에 설치된 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품을 검색 및 주문할 수 있는 서비스를 제공하여 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 2018년 이후 일부 매장을 옴니스토어로 리모델링 오픈하고 있으며 이를 통해 소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다. 2020년 새롭게 선보인 메가스토어는 500평 이상 초대형 체험형 매장으로 매장 내 카페, 캠핑존, 1인 미디어존, 인테리어존, 펫스파시설 등 소비자가 다양한 체험과 경험을 할 수 있습니다. 

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온라인 전용 물류센터 포함 전국 14개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배송 설치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다. 

[슈퍼 사업부문]

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2019년
2020년
2021년

시장규모
44.2
46.5
45.4

증가율
-4.9
5.2
-2.2

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액

(3) 경기변동의 특성

신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다. 

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 상권 맞춤형 기존의 오프라인 매장 리뉴얼을 통해 상품 Contents 수용력 강화, 생활 밀착형 근거리 온라인 배송 확대, 매장 내 이종업종 협업(테넌트) 등을 통해 고객 점유율을 증대시키고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하고, 신상품을 꾸준히 선보임으로써 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이는 지속적인 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2019년
2020년
2021년

시장점유율
40.8
39.2
36.7

※
자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※
산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓)

공시 기준 매출 추
정

(6) 영업의 개황
롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.
2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 
2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 6월 전라남도와 신선식품의 안정적인 공급과 합리적인 가격을 선도하기 위하여 '농수축산물 판로확대 업무협약'을 체결하였습니다. 향후 지역 생산자들의 판로를 확대하고, 함께 참여하는 공동 상생의 장을 만들어나갈 계획입니다.
2020년 4월 신선과 델리강화 포멧인 'LOTTE FRESH & DELI' 신규 브랜드를 런칭하여, 소비자들의 One Stop 식생활 해결을 돕는 편리함을 제공하고 있습니다. 신규 브랜드 1호점인 부산남산2점을 필두로 바쁜 직장맘을 위한 상품과 서비스를 제공하고, 상승하는 외식 물가에 대한 해결책으로 간편식 Deli 카테고리를 강화하고 있습니다.
2020년 10월 온라인 채널 '롯데프레시'가 롯데 ON에 통합되어, 고객들에게 쇼핑 편의성을 제공하였습니다.
2021년 2월 ESG경영과 친환경 방침의 일환으로 친환경 전기차 배송이 시작되었습니다. 이어 2021년 7월에는 'Zero Waste'를 슬로건으로한, 스티로폼을 대체하는 용기인 'ZERO BOX'를 도입하여 연간 약 22톤의 스티로폼 사용량을 절감하였습니다. 더 나아가 점포 및 센터 10개점에서 옥외 태양광설비를 준공하여 탄소중립에 앞장서고 있습니다.
이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문]

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV홈쇼핑 사업은 TV 매체를 통해 상품의 특성과 정보를 시청자에게 자세하게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 전화, PC/모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 원하는 장소에 배송합니다. 사업을 위해서는 전략적인 상품 기획, 체계적인 고객 데이터 관리, 차별화된 고객만족 서비스와 콘텐츠 제공이 필수적입니다. 
한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 당사와 CJ온스타일, GS SHOP, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷쇼핑몰 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 TV방송, 인터넷, 카탈로그 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 인터넷쇼핑몰에서 구매할 수 있습니다. 주문부터 배송까지 원스톱으로 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능한 점이 강점입니다.
지속적인 기술발전과 더불어 COVID-19로 인해 가속화된 소비패턴 변화로 취급상품이 패션 · 리빙부터 신선식품까지 전 영역으로 확대되고 있으며, 온라인 쇼핑을 사용하는 연령대도 크게 증가하여 더욱 중요해진 사업영역입니다.

(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송, 통신 융합 서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가 수록된 카탈로그를 전달하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 상품 이미지가 부각된 사진을 중심으로 간단한 텍스트를 더해 아날로그 잡지에 익숙한 중장년층이 이용하기 편리하도록 제작하고 있습니다. 전달과 소비자 반응 속도는 다른 매체에 비해 느리지만 재구매율이 높아 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성

(가) TV 홈쇼핑
TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 보험 등의 무형상품과 같은 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 강화 노력을 통하여 2006년 이후 TV홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 
최근 OTT 서비스 등장, 모바일의 급속한 성장으로 인해 TV 시청률이 지속적으로 하락하고, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 성장을 위협받고 있지만, 단독상품, PB상품 개발 및 콘텐츠 차별화, 수익다각화를 통해 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다.
현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 2021년 누계 총매출 기준 31,858억의 실적을 기록했습니다.

(나) 인터넷쇼핑
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 편리함이라는 강점으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 전년대비 20%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 전년대비 25%가 성장하여, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑은 모바일 기술의 발전과 함께 고성장을 지속 하고 있으며, 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.
우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2021년 누계 총매출 기준 14,622억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

(다) One TV 사업

디지털 방송 전환에 따라 고화질의 상품정보 제공이 가능해졌고, 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 성장하고 있습니다. 2015년 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있습니다. 지속적인 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 
우리홈쇼핑은 OneTV 사업을 통하여 2021년 누계 총매출 기준 7,529억의 실적을 기록했습니다. 향후 OneTV 전용 상품을 발굴하여 상품 경쟁력을 제고하고, 우수상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래의 급격한 성장 이후 시장이 정체되었습니다. 그러나 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전으로 고객 니즈를 반영한 다양한 상품군을 소개함으로써 TV홈쇼핑사를 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 소셜 네트워크 서비스(SNS) 계정을 활용한 e-카탈로그를 오픈해 기존 공략층이던 50~60대 고객 뿐 아니라 20~40대의 젊은 세대까지 아우르는 매체로 진화를 거듭하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
TV홈쇼핑사업은 경기상황 변동에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수 있으나, 소비심리 및 수요 변화에 따라 적절한 상품 구성의 변화로 그 영향을 최소화할 수 있습니다. 2021년 홈쇼핑 업계는 다소 정체된 실적을 보였는데, 이는 COVID-19 확산으로 특수가 있었던 20년에 비해 소비자들의 외부활동이 늘었기 때문입니다. 사업영역별로 보면 TV홈쇼핑은 0.1%, 인터넷 쇼핑은 한자릿수 대의 낮은 성장률을 기록할 것으로 추정되지만, 데이터홈쇼핑인 T커머스 시장이 20년 대비 약 17.9% 성장해 전체 업계의 실적을 견인할 것으로 보입니다. 향후 TV시청률이 감소할 것으로 예상됨에 따라 홈쇼핑 업계는 자사 모바일 플랫폼의 경쟁력을 강화하고, 예능, 드라마 등 미디어 콘텐츠를 강화하는 전략을 통해 성장동력을 확보하려 노력하고 있습니다.

(4) 시장여건
2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있어 채널 경쟁이 날로 심화되고 있습니다.

[시장규모 및 시
장점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분

2019년
2020년
2021년

시장규모

452
473
479

우리홈쇼핑

99
108
110

시장점유율

21.8%
22.7%
23.0%

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 

[우
리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 백억원)

구 분

2019년
2020년
2021년

총매출
475
521
544

취급고
413
453
474

(5) 경쟁우위 요소
(가) TV홈쇼핑
고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 고가 프리미엄 상품 확대로 고급화하고. 직매입 및 PB 강화로 고이익 상품군을 확대하고 있습니다. 또한 라이선스 및 단독 상품, 대형 행사를 통해 롯데홈쇼핑만의 차별화를 만들고 있습니다. 엔터테인먼트와 정확한 상품정보를 동시에 전달할 수 있는 Fun & Information 콘텐츠를 제작하기 위해 노력하고 있습니다. 1시간 TV 방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, AR · VR 기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다.

(나) 인터넷쇼핑
2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 고객의 구매패턴 변화에 대응하고자 모바일 APP의 UI · UX 개편, 속도개선 등을 통해 사용성을 향상시키고 있으며, 다양한 모바일 콘텐츠를 개발하고 있습니다. TV상품을 모바일을 통해 구매할 수 있는 채널인 eTV를 강화하여 인터넷쇼핑의 수익성을 확대하고 있습니다. 40여개 계열사 상품으로 차별화된 콘텐츠를 제작하여 App의 고객유입과 체류시간을 높이고, 연관상품 판매를 통하여 매출 시너지를 극대화하고 있습니다. 2020년에는 업계최초 초대형쇼핑행사인 ‘광클절’을 성공적으로 진행하여 시그니처 마케팅을 강화하였습니다. 

(다) OneTV 사업
‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV 서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 모바일로 판매채널을 확대하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(라) 신사업
당사의 역량과 그룹 시너지를 활용하여 Digital Transformation을 추진하고 있습니다. 크리에이터 중심의 뉴미디어 생태계가 확대되고, 커뮤니티형 패션 플랫폼이 시장을 선도하는 변화에 빠르게 발맞춰 신시장 진출을 통한 성장 확대를 추진하고 있습니다. v커머스 플랫폼 「wyd」, 패션 큐레이션 플랫폼 「iTOO」를 개발하고, MR인프라(Mixed Reality ; 증강, 가상현실을 통합하여 고객 몰입경험을 강화한 기술 강화로 유통사 최초 몰입경험 서비스를 도입하였습니다. 18년 8월 론칭한 벨리곰 캐릭터는 104만 SNS 팬덤을 형성했으며, 홈쇼핑PB 및 콜라보 상품 개발을 넘어 벨리곰 Universe를 구
축해 나가고 있습니다. 업계 최초 AR,VR 서비스 오픈, 가상 모델 루시 개발 등의 다양한 가상 서비스를 통해 축적한 메타버스 역량으로 미디어 커머스 컴퍼니를 향해 도약하고 있습니다.

(6)
회사의 현황
(가) TV홈쇼핑 
당사는 고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 「LBL」, 「Izel」, 「Laurel」 등 고이익 PB·라이선스·단독상품을 확대하고 있습니다. TV홈쇼핑 화면에 가상현실(VR), 증강현실(AR) 기술을 적용해 고객들에게 오프라인 매장에서 쇼핑하는 것 같은 생생함을 전달하고 재미를 더하고 있습니다. 또한 카테고리별 상품 특성을 분석해 가상의 사물과 공간을 스튜디오에 재현하는 등 채널 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.
 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 2019년 업계 최초 유료회원제인 「L.CLUB」 을 론칭하였으며, 2020년에는 VVIP 회원제인 「프리미엄 L.CLUB」, 시니어 VVIP회원제인 「헤리티지 L. CLUB」 을 론칭하였습니다. 또한 단독 패션브랜드, 프리미엄 리빙상품 등 롯데홈쇼핑에서만 구매할 수 있는 차별화된 상품들을 집중적으로 소개하며 고객가치를 제고시키기 위한 노력을 하고 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑
당사는 2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP을(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 
또한, 2021년도에는 신사업을 통해 미디어커머스 시장선도의 기반을 다져나가고자 합니다. 크리에이터 중심의 고객참여형 V커머스 플랫폼 「wyd」, 체형/취향 기반의 패션 큐레이션 플랫폼 「iTOO」서비스 론칭으로 고객에게 다양한 쇼핑경험을 제공하고 있습니다. 또한 라이브 커머스 시장이 급성장함에 따라 기존 라이브커머스인 몰리브(Molive)를 엘라이브(L.live)로 개편하고, 세로형 화면, 실시간 채팅 및 구매기능을 구현하여 고객 편의성을 개선하였습니다. 쇼호스트, 셀럽을 활용한 예능형 라이브커머스 ‘셀럽라운지’를 론칭하고, 자이언츠, GRS, 제과 등 계열사와 협업한 라이브 방송을 통해 차별화된 콘텐츠를 선보이고 있습니다.

(다) One TV 사업
당사는 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV서비스를 오픈하였습니다. 좋은 상품을 갖고 있지만 상품 홍보와 판로 개척에 어려움을 겪고 있는 중소기업들에게는 판매의 장을 제공하고, 고객들에게는 원하는 상품만 선택해 관련 영상을 시청할 수 있는 시스템을 구현하였습니다. 현재 총 2,000여개의 상품이 입점되어 있으며, 그 중 70% 이상이 중소기업 제품들입니다. 또한 VR, AR과 같은 신기술을 적극 활용하고, 빅데이터 기반의 AI 상품추천서비스를 도입하는 등 고객경험을 혁신하기 위한 노력을 하고 있습니다.

(라) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높임과 동시에 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작하여 세대를 아우르는 호응을 받고 있습니다.

[영화상영업 사업부문]

▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성

영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의
성장성
2021년 한국 영화산업은 코로나19의 기저효과 및 개봉을 연기했던 작품들의 개봉에 따라 극장 관객 수가 6,053만 명으로 지난해 5,952만 명 대비 1.7% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 5,104억원 대비 741억원 증가하여 5,845억원을 기록하였습니다. (영진위 통합전산망)

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2019년
2020년
2021년

시장규모
226,679
59,524
60,530

증가율
4.8
-73.7
1.7

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경기변동의 특성
국내 영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 높지 않은 수준으로 안정적인 시장규모를 유지해왔습니다. 2020년부터 코로나19의 유행으로 국내외 대작 영화 개봉 연기, 상영관 내 음식물 섭취 불가 규제 등의 영향을 크게 받고 있는 상황입니다. 

(4) 경쟁 요소
멀티플렉스 4社 별 작품 단독 개봉, 통신사/카드사 제휴 등에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 2021년부터 통신사 SKT, KT 와 무료 영화 예매 혜택에 대해 단독 제휴를 맺었습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2019년
2020년
2021년

시장점유율
28.7
29.2
32.8

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

(5) 영업의 개황
1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2021년 12월 말 현재 국내에 143개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였습니다. 2021년 12월 말 현재 해외에 46개의 영화관을 운영하고 있습니다. 

[이커머스 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 산업의 특성
e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2
) 산업의 성장성

온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등
온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[이커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
114
135
161

증가율
24.6
18.4
19.7

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료 

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수
있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대
응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다.

(5) 회사의 현황
이커머스 사업부는 18년 6월 출범하여 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 또한 20년 7월 라이브커머스를 런칭하여 고객들과 모바일로 실시간 소통하고 있고, 롯데 그룹의 유통자원을 아울러서 그로서리/패션/뷰티 카테고리에 특화한 전문 버티컬 플랫폼과 선물하기 및 모바일멤버쉽 서비스의 구축을 통해 차별화된 서비스를 새롭게 제공하고자 합니다. 또한 DT 역량의 강화를 위한 여러 영역의 경쟁력있는 사업자들과 전략적 제휴 관계를 확대하는 것을 추진하고 있습니다.

[기타 사업부문]

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성
기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 부동산 공모시장 활성화정책과 대형 상장리츠의 출현 등으로 리츠시장이 점차 확대되고 있으며, 부동산 간접투자 시장에 대한 인식이 긍정적으로 전환되면서 일반투자자들의 리츠 투자도 활성화되고 있습니다. 특히 기업에서도 보유부동산의 유동화 등 전략적 관점에서 리츠를 활용하려는 움직임이 많아지고 있는 추세입니다. 따라서 향후에도 공모형 상장리츠시장은 양적, 질적으로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
리츠가 투자 중인 총자산 규모(AUM)는 국민연금이 투자를 개시한 2006년 이후 매년 급격히 증가하고 있습니다. 특히, 2002년부터 2021년 3분기까지 총자산의 연평균 성장률은 29.8%에 달합니다. 상장리츠도 꾸준히 성장하여, 현재 유가증권시장에 상장된 리츠 수는 총 15개이며, 시가총액은 6.3조원 수준입니다. (2021년 3분기말 기준)

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2019년
2020년
2021년

시장규모
51
61
76

증가율
-
19.7
23.3

※ 자료 출처: 리츠정보시스템

※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산총계 기준

(3) 경기변동의 특성
부동산은 비교적 장기전망에 따라 의사결정을 하며, 거래완료까지 시간이 다소 소요되므로, 환율이나 주식시장과 비교해, 그 흐름이 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책(세금, 대출 등) 및 금리변동에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 변동이 발생할 수 있습니다.

(4) 경쟁 요소
점차 활성화되고 있는 부동산 간접투자시장 추세에 따라, 자산운용사(AMC) 및 리츠 설립 속도가 가속화되고 있습니다. 이에 따라, 상업용부동산 거래시장의 경쟁이 심화되고 있으며, 이는 자산가격의 상승, 수익률 하락 등의 영향으로 이어질 것으로 전망됩니다. 

(5) 회사의 현황
당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
당해 회사는 향후에도 견고한 운용을 통해 투자자들에게 안정적인 배당을 지급하고, 지속적인 자산편입을 통해 회사를 성장시키고 주주가치를 제고할 계획입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2021년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
-
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100
33,490
유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited
90
17
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80
265,157
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
99
-
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100
58,472
유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
100
267
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100
3,666
유통(전자상거래)

※
환율 1USD = \1,185.5 적용('21.12월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)
(*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 오피스텔 현장은 분양 완료 후 2019년 7월 준공하였고, 2단계 사업은 현 토공사 진행중
입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑타운대구

현재 롯데쇼핑몰 대구 건립을 위한 대구·경북 경제자유구역 수성알파시티내 유통상업용지(대구광역시 수성구 대흥동 885번지) 매입을 2017년 6월 완료하고, 2020.6월 건축허가를 득하였고, 2021.5월 대구경북경제자유구역청으로 부터 착공신고필증을 교부받아 현재 쇼핑몰 개발 공사 진행중에 있습니다.

▶ 롯데울
산
개
발

울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 울산역 이용고객 편의성 개선을 위해 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시를 완료 이후 변경 인허가(교통영향평가, 건축심의, 경관심의)를 완료하였습니다.

▶ 롯데타운동탄

당사는 2015년 10월 화성동탄(2)C11BL 개발사업을 위해 설립되었으며 롯데캐슬 공동주택/오피스텔/분양상가, 롯데몰 동탄 건립을 위한 관련 부지매입을 위한 잔금납입을 2017년 5월 완료하였습니다. 2017년 7월 착공을 시작으로 2018년 4월 공동주택(940세대) 및 오피스텔(757세대), 2019년 7월 분양상가(110호실)를 100% 분양 완료하였습니다. 모든 건축시설물은 2021년 6월 사용승인을 완료하였습니다. 공동주택등 분양시설은 2021년 7월 16일부터 입주 시작하였으며, 롯데백화점 동탄점은 2021년 8월 18일 프리오픈, 8월 20일 그랜드오픈하였습니다.

▶ 롯데인천타운

당사는 인천광역시 남동구 구월동 농산물도매시장 부지매입을 2020년 3월 완료하고, 2020년 10월 체결한 공동개발협약서에 따라 공동사업자인 제이앤디개발㈜과 부지개발을 위한 개발계획 수립중에 있습니다. 

▶ 롯데지
에
프

알

2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 현재 나이스클랍, 겐조, 빔바이롤라 등 총 7개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사 5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여 주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 2023년 이후 상업시설 준공 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
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LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.는 하노이시 떠이호구지역 부
지
22,200평의

토지사용
권을 획득하였으며 계열사 간 시너지를 활용하여 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 교육 · 문화체험시설 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합 시설로 개발중이며 2023년 오픈 예정입니다.
2021년, 롯데쇼핑의 복합쇼핑몰 사업 강화를 위해 롯데자산개발 쇼핑몰 사업 인수하며 롯데자산개발(주)이 기존 보유중인 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE.LTD. 지분 10% 주식을 양수하였습니다.

7-3. 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별
매출액 및 영업이익은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요' 항목의 하단 표를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼(주)

(1) 신규 사업의 내용과 전망
① HDO 합작 신규사업

2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업입니다.

- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 폴리에틸렌(85만톤/년), 폴리프로필렌(50만톤/년)

- 당사 투자금액 : 4,160억원(지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년

- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상됩니다.

② GS에너지 합작 신규사업
당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업입니다. 원료는 GS 에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BPA 및 C4유분 제품 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : BPA연간 24만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)

- 당사 투자금액 : 1,632억원 (지분율 : 51%)

- 투자기간 : 2020년 ~ 2023년

- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상됩니다.
 
③ 폐PET 화학적 재활용 신규사업
당사 플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위해 울산공장 내 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다. 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액 : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2024년

- 예상효과 : 폐PET의 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 2025년 EU의 PET 음료병 내 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의재활용 PET 사용 비율 확대 발표, 국가별 탄소 중립 선언 등으로 재활용 PET 시장의 빠른 성장이 전망되고 있으며, 당사는 화학적 재활용 PET 사업에 조기 진출하여 친환경 시장을 선도해 나아갈 수 있을 것으로 예상됩니다.

④ 전기차 배터리 전해액 유기용매 신규사업

- 투자목적물 : 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산시설(고순도 EC, 고순도 DMC)

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 고순도 EC 연간 38천톤, 고순도 DMC 연간 70천톤

- 당사 투자금액 : 2,100억원 (지분율 : 100%)

- 투자기간 : 2021년 ~ 2023년

- 예상효과 : 기보유한 HPEO(High Purity Ethylene Oxide, 고순도 산화에틸렌)를 기반으로 원가경쟁력, 안정적인 공급능력, 우수한 품질 등을 갖춘 차별화된 전기차 배터리 전해액 유기용매를 생산하고, 이를 통해 EO유도체 사업 포트폴리오 최적화하여 수익성 확대를 도모. 또한 원료로 이산화탄소(CO2)를 활용하기 때문에 친환경 제품 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 최근 전기차 수요 증가에 완따른 배터리 산업 Value Chain별로 지속적인 성장이 예상되고 있으며 기존 사업 역량을 중심으로 배터리 소재 사업에 참여하여 지속적인 이익 창출이 가능할 것으로 예상됩니다.

⑤ 인도네시아 크래커 신규사업

- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 폴리프로필렌 등 석유화학제품 생산 설비

- 사업위치 : 인도네시아 찔레곤

- 주요제품 : 에틸렌(100만톤/년), 프로필렌(52만톤/년), 부타디엔(14만톤/년), 폴리프로필렌(52만톤/년)

- 당사 투자금액 : 7,740억원 (1,000원/$ 적용)

- 투자기간 : 2021년 ~ 2025년

- 예상효과 : 에틸렌 공장의 원료인 납사와 LPG를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 성장 가능성이 높은 인도네시아 석유화학 시장에 진출함으로써 동남아 시장 지배력 강화 및 인도네시아 기존 PE공장의 수직 계열화를 도모하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PE, PP제품 순수입국이며 성장 가능성이 높은 인도네시아 시장에 선제적인 투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(2) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분

국내

해외

특허

상표

소계

특허

상표

소계

출원

491

23

514

457

27

484

등록

1,636

143

1,779

1,333

426

1,759

합계

2,127

166

2,293

1,790

453

2,243

(주1) 보유현황은 특허 등록번호 기준

(3) 주요 특허 현황

종류

취득일

내 용

근거법령

취득

소요인력

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

자동차용 충돌센서 커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

자동차 도어 모듈

2017년 5월

자동차 도어 모듈에 적용 가능한 장섬유 복합재 제조에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

1명

인테리어 내외장

2015년 10월

천연석에 가까운 패턴과 질감을 갖는 엔지니어드 스톤 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

6명

생활가전 하우징

2018년 5월

항균성 및 내후성이 우수하여 각종 생활가전 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

모바일 기기 하우징

2018년 11월

레이저 활성화 작용을 이용한 부분도금이 가능하여 휴대폰 등 모바일 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

7명

자동차 외장부품

2019년 5월

내후성이 우수하여 라디에이터 그릴 등 자동차 외장부품에 도장없이 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 15년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

디스플레이 기기 하우징

2019년 12월

성형 가공성, 성형 외관 및 난연성이 우수하여 TV 등 대형 디스플레이 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

식품용 포장재

2020년 8월

연포장코팅 및 종이코팅에 사용하는 코팅 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

OA 기기 내장부품

2021년 1월

강성, 내열성 및 난연성이 우수하여 복사기 등 OA 기기 내장부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

(4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

[2030 친환경 전략 수립]
①『Green Promise 2030』이니셔티브를 도입하고, 지속 가능한 친환경 비즈니스 전략 및 4대 핵심과제를 수립 하였습니다
 (기후위기 대응, 그린 생태계 조성, 친환경사업, 자원 선순환)
 
② 특히 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 2018년 배출량 대비 20% 절감을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다.
 - 에너지 절감을 위해 최신 기법을 활용한 에너지 진단 사업 진행 중
 - 에너지 Loss 방지를 위한 보온 단열 신소재 적용 사업 진행 중
 - 산업부의 자발적 에너지 효율 목표제 시범사업 참여
 - 환경부 무공해차 전환(K-EV 100) 사업 참여

[사업장 환경 관리]
① 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.

② 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 통해 수시 관리하고 있습니다.

③ 토양오염물질 관리 
 토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록/관리하고 있으며, 토양오염도검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 
 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

④ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다 

⑤ 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.
 
 ⑥ 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

3) 롯데제과(주)

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 12월 31일 현재 총 3,182건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,478
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
542
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
151
국내 및 국외 특허권

실용신안권
수납용기 등
11
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,182

나. 환경관련 규제 사항

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2021년도 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2021년 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 
 (단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
33,077
111
33,188
88,716
1,706
90,422
123,610

2021년도 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 123,610 tCO2-eq 이며, 에너지사용량은 약 2,615TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 기타참고사항

(산업의 특성)
제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화하고 있습니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다.

(산업의 성장성)
제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시작의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성)
제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 약화와 소비 심리의 위축으로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.

(산업의 계절성)
건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.

(국내외 시장 여건)
현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다.
특히, 지배회사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 12월 31일 기준 총 2,951건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,084
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
808
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
56
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
3
국내 실용신안권

합 계

2,951

※ 연결기준

나. 환경 관련 규제 사항

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
149,790
2,678

※ 2020년도 배출량 인증 통보서 기준 
※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계
※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '다. 녹색경영'을 참고하시기 바랍니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

[음료 사업부문]

(1) 산업의 특성 등

1)
산
업의
특
성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재 가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

2) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 크게 성장하고 있으며, 이 밖에 탄산수와 에너지 음료가 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 주스 시장은 지속적으로 축소되고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기 대비 동절기매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

4) 경쟁 요소

음료 시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협 요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 전망됩니다.

5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편이며, 캔과 페트 등의 포장재가 원부자재 매입액에서 큰 비중을 차지합니다. 따라서 원자재 가격 변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

당사가 영위하고 있는 음료 산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타 산업에서의 음료 시장 진입도 활발한 편입니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 음료 시장 1위를 확고히 하고 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 통해 생수 시장에서 경쟁력을 확보하였으며, 2021년 1월에 '펩시 제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 보이고 있습니다.

탄산음료 시장은 배달 시장 성장과 청량감에 대한 선호 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있고, 천연 과즙을 혼합한 과즙 탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 업체들의 경쟁력 확보를 위한 다양한 제품들이 발매되었습니다. 또한 건강에 대한소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장의 규모가 크게 확대되고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하여 소비가 확대되고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛에 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외에 레몬, 라임, 자몽, 금귤 등 천연 과일향을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 끌고 있습니다. 또한 가성비를 중시하는 소비트렌드에 따라 유통업체의 PB 탄산수와 소용량 탄산수의 매출액도 확대되고 있습니다. 저도주 트렌드 및 홈술, 혼술 음주 문화가 보편화되면서 취향에 맞게 다양한 방법으로 주류를 즐길 수 있는 드링크 믹서 제품도 새로운 음료 카테고리로 자리잡고 있습니다.

생수 시장은 건강을 중시하는 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 온라인 채널 성장 등으로 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 한편, 당 이슈로 인해 주스 시장은규모가 축소되고 있는 추세입니다.

판매채널별로는 온라인 시장의 성장세가 두드러지게 나타나고 있으며, 이와 같은 시장 변화에 대응하여 당사는 서비스 차별화를 통한 직영몰의 경쟁력 제고, 위탁몰과의협업 강화 등을 추진하고 있습니다.
 
카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 명확치 않고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 시장조사 전문기관 닐슨코리아의 소매유통조사 데이터 및 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

2) 영업의 개황

국내 음료 시장은 코로나로 인해 외식 소비 감소와 각종 단체 행사의 취소 등에 따른 영향이 있었으나 비대면 소비가 늘어나면서 배달 음식 및 온라인 주문을 통한 수요가크게 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이와 같은 시장 여건 속에서 롯데칠성음료는지속적인 원가 절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 기존 주요 제품을 강화하고 제품군 및 용량을 다변화함으로써 양적 성장을 실현하고자 합니다. 특히 배달 음식과 어울리는 음료와 건강 트렌드에 부합되는 제품 출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

2021년 2월에 출시한 칠성사이다 제로는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지하고 0칼로리로 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 이 밖에도, MZ세대의 트렌드에 맞춰 2021년 7월에는 '칠성사이다 포도'과즙 탄산음료를 출시하여 소비자의 기호를 다양하게 아우르는 브랜드 라인업을 갖추었습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약 알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였습니다. 또한, '칸타타 콘트라베이스 디카페인 블랙'은 커피 음료 시장의 지속적인 성장에 주목하고, 카페인 부담 없이 커피를 즐기고 싶어 하는 소비자들의 니즈를 반영해 출시된 제품이며, 투명 라벨 및 라벨을 쉽게 제거할 수 있는 '에코 절취선'을 적용해 재활용이 용이하게 하였습니다.

해외 시장에서는 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 성장세를 이어가고 있습니다. 중국과 러시아의 경우 대형 신유통 업체로의 신규 입점을 통해 신유통 판매 비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 망고맛 등을 출시하는 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 지역에서도 수출국가를 늘려 나가고 있습니다.

[주류 사업부문]

(1) 산업의 특성 등

1) 산업의 특성

주류 산업은 국가의 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 등 공익과 관련된 여러가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여, 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여 왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 '사회적 거리두기' 영향으로 외식 소비 심리 위축이 지속되는 한편, 홈술 및 혼술 문화가 확산되고 있어 가정 채널에서의 소비가 늘어나고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 하절기 대비 동절기의 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 증가합니다.

4) 경쟁 요소

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다.

맥주 시장에서는 소규모 주류 제조자를 위한 주류 위탁 생산 규제 완화와 맥주에 대한 과세 체계를 종가세에서 종량세로 전환하는 등의 주세법 개정으로 수제맥주가 크게 성장하여 경쟁이 심화되고 있습니다.

5) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 우선 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세 형평성을 제고하기 위하여 매년 직전연도 물가에 연동하여 조정되고 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주의 주원료인 맥아는 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있으며, 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등은 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 구입하고 있습니다.

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, 현재는 17% 이하의 제품이 주를 이루고 있습니다. 또한, 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되어 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장 진입으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 소비자의 다양한 니즈와 주세법개정에 따라 수제맥주가 큰 성장을 보이고 있습니다.

청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상됩니다.

와인 시장은 고가 와인 시장과 저가 와인 시장 모두 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 따라 가격 대비 품질이 좋은 와인들이 특히 주목 받고 있으며, 기존의 주요 채널 외에 편의점 등 다양한 채널에서 판매가 증가하고 있습니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

2) 영업의 개황
주류 시장은 코로나19로 인해 정체되어 있습니다. 홈술, 혼술 문화 확대에 따라 유흥 채널 매출이 감소하고, 가정 채널 매출이 성장하는 추세입니다. 코로나19의 영향을 많이 받고 있기 때문에, 향후 코로나19의 변동 추이에 따라 시장 상황이 변화될 것으로 예상됩니다.

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2021년 2월부로 기존 제품들과 차별화를 위해 처음처럼 리뉴얼을 진행하였습니다. 이번 리뉴얼 제품은 도수를 16.9%에서 16.5%로 낮추어 부드러움을 더하고 대관령 기슭 암반수를 사용하여 소주 본연의 맛을 살린 것이 특징입니다. 산기슭에서 흘러 내리는 물줄기로 암반수를 형상화하여 디자인에도 새로움을 더했습니다. 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud) 오리지널은 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 특유의 깊은 맛으로 국내 맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드 오리지널에 이어 클라우드 生 드래프트를 2020년 6월에 출시하였습니다. 클라우드 生 드래프트는 기존 클라우드 오리지널과 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용하여 초신선한 生라거의 맛을 선사하며, 탄산의 청량함을 더해 끝까지 신선하고 깔끔한 맛이 특징입니다. 또한, 프리미엄 맥주에서는 보기 힘든 합리적인 가격을 책정하여 소비자의 접근성을 높였습니다. 클라우드 오리지널은 맥주 단독 음용에 적합하고 클라우드 生 드래프트는 푸드페어링에 적합한 제품으로, 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다. 또한, 주세법 개정으로 주류 위탁 생산이 가능하게 되었습니다. 이에 당사는 수제맥주사와 협업하여 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영해 소규모 수제맥주사와 상생, 협력해 나가고 있습니다.

와인 부문은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 와인 부문의 전반적인 프로세스를 개선하고 소싱 역량 강화, 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성, 판매채널 다양화 등의 전략을 통해 성장세를 이어 나가고 있습니다. 스마트오더 시스템을 운영하여 소비자들이 다양한 제품을 쉽게 접할 수 있도록 하였으며, 직영 와인소매매장 운영 등을 통해 와인 시장 성장에 대응하고 있습니다. 향후에도 와인 부문의 지속적인 성장을 위해 다양한 역량을 확보해 나갈 계획입니다.

이 밖에도 소비자의 다양한 니즈 충족을 위해 당사는 싱글몰트, 버번 위스키 등 위스키 제품 포트폴리오를 확대해 나가고 있으며, 미래 시장을 선점하기 위해 저도수, 저칼로리, 저당을 특징으로 한 클라우드 하드셀처를 출시하였습니다. 또한, RTD 제품인 순하리 레몬진은 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도의 레귤러와 7도의 스트롱 2종을 운영하고 있습니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 아시아 및 미주 등을 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있습니다.

라
. 사업부문별 요
약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제55기
제54기
제53기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
1,795,873
71.7
159,329
87.4
2,984,400
83.0
1,639,946
72.6
125,429
129.0
2,782,925
80.3
1,729,883
71.2
166,562
154.7
2,579,694
79.2

주류부문
710,220
28.3
22,889
12.6
612,430
17.0
618,027
27.4
-28,199
-29.0
683,188
19.7
699,644
28.8
-58,896
-54.7
676,816
20.8

합 계
2,506,093
100.0
182,218
100.0
3,596,830
100.0
2,257,973
100.0
97,230
100.0
3,466,113
100.0
2,429,527
100.0
107,666
100.0
3,256,510
100.0

※ 연결기준임
※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하
고 있습니다.

마. 사회공헌 관련 주요 활동 (2019.01.01~2021.12.31 기준)

당사는 지속가능한 성장을 위한 사회공헌 활동을 실천하고 있습니다. "사람과 자연을소중히 여기고, 맑고 깨끗한 세상을 만들어 나갑니다." 라는 사회공헌 비전을 실현하기 위해 나눔, 환경, 상생 측면에서 다양한 사회공헌 활동을 추진하고 있습니다. 독거노인 도시락 지원, 보행장애 아동 특수신발 지원, 국가유공자 생수 지원 사업 등을 통해 도움이 필요한 상대를 대상으로 나눔을 실천하고 있으며, 분리수거 캠페인, 에너지 나눔 언택트 봉사활동, 물품기부 캠페인 등 사내 임직원이 직접 참여하는 사회공헌 활동도 진행하고 있습니다.

환경 측면에서는 EM흙공 던지기, 1사 1하천 환경정화활동, 연안정화활동 등 음료 업체 특성을 살려 깨끗한 물을 지키기 위한 사업을 진행하고 있으며, 동반성장과 상생의 가치를 실현하기 위하여 지역 농가와 협업하여 '마주앙', '제주사랑 감귤사랑' 등의 제품을 출시하고, 소상공인의 홍보물 제작 등을 지원하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제55기
제54기
제53기

(2021년 12월 말)
(2020년 12월 말)
(2019년 12월 말)

[유동자산]
4,772,463,498,357
4,902,602,526,063
3,126,610,863,649

현금및현금성자산
1,394,468,364,958
899,511,659,969
723,571,865,522

매출채권및기타채권
1,199,597,678,677
992,062,667,073
934,233,808,184

기타금융자산
965,750,780,784
1,176,542,923,675
793,977,714,718

재고자산
990,912,975,502
666,767,838,178
477,699,230,271

당기법인세자산
13,287,934,902
8,769,400,871
14,064,493,835

기타비금융자산
149,362,627,194
92,619,542,997
117,037,946,975

매각예정처분자산집단
59,083,136,340
1,066,328,493,300
66,025,804,144

[비유동자산]
15,149,419,605,324
11,777,420,708,319
12,479,139,580,086

관계기업및공동기업투자
6,477,932,487,975
6,214,188,143,805
6,701,463,986,464

기타금융자산
714,521,116,402
699,679,926,827
825,471,682,166

유형자산
5,651,358,628,678
2,952,248,609,035
2,389,805,333,951

무형자산
817,454,202,970
765,574,033,045
850,884,927,695

투자부동산
713,845,419,851
438,603,523,594
1,074,149,156,261

사용권자산
610,886,509,620
586,992,174,283
555,262,350,778

이연법인세자산
91,629,843,904
73,286,849,077
39,685,341,338

기타비금융자산
71,791,395,924
46,847,448,653
42,416,801,433

자산총계
19,921,883,103,681
16,680,023,234,382
15,605,750,443,735

[유동부채]
4,567,004,950,167
4,745,451,821,342
3,786,893,004,751

[비유동부채]
5,725,581,230,107
4,103,464,804,511
4,026,320,748,254

부채총계
10,292,586,180,274
8,848,916,625,853
7,813,213,753,005

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
4,245,951,572,670
4,245,951,572,670
4,245,951,572,670

[자본조정]
-2,424,701,706,622
-2,416,255,291,406
-2,458,272,653,558

[기타포괄손익누계액]
55,712,241,656
-199,953,076,055
-16,278,901,033

[이익잉여금]
5,080,814,953,784
4,766,283,233,904
4,907,248,427,772

[비지배지분]
2,650,340,489,919
1,413,900,797,416
1,092,708,872,879

자본총계
9,629,296,923,407
7,831,106,608,529
7,792,536,690,730

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제55기
제54기
제53기

(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)
(2019.01.01~2019.12.31)

매출
9,924,864,014,193
9,086,649,229,563
8,856,161,430,101

영업이익(손실)
216,401,073,913
156,248,961,998
174,854,879,971

법인세비용차감전순이익
69,499,112,210
-290,060,561,305
-546,243,559,495

계속영업당기순이익(손실)
150,433,761,012
-238,878,978,680
-505,308,590,011

중단영업당기순이익(손실)
-
-
93,663,992,896

당기순이익
150,433,761,012
-238,878,978,680
-411,644,597,115

지배기업 소유주지분
308,604,548,632
-198,428,706,789
-359,540,377,587

계속영업당기순이익(손실)
308,604,548,632
-198,428,706,789
-443,857,706,799

중단영업당기순이익(손실)
-
-
84,317,329,212

비지배지분
-158,170,787,620
-40,450,271,891
-52,104,219,528

계속영업당기순이익(손실)
-158,170,787,620
-40,450,271,891
-61,450,883,212

중단영업당기순이익(손실)
-
-
9,346,663,684

총포괄이익(손실)
496,933,631,068
-314,822,484,260
-408,519,303,134

지배기업 소유주지분
642,137,484,968
-261,940,919,265
-342,967,085,232

비지배지분
-145,203,853,900
-52,881,564,995
-65,552,217,902

계속영업 보통주 기본주당이익
4,315
-2,775
-6,207

계속영업 우선주 기본주당이익
4,365
-2,725
-6,157

계속영업 보통주 희석주당이익
4,315
-2,775
-6,207

계속영업 우선주 희석주당이익
4,365
-2,725
-6,157

중단영업 보통주 기본주당이익
-
-
1,179

중단영업 우선주 기본주당이익
-
-
1,179

중단영업 보통주 희석주당이익
-
-
1,179

중단영업 우선주 희석주당이익
-
-
1,179

연결에 포함된 회사 수
84
80
85

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

다. 별도재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제55기
제54기
제53기

(2021년 12월 말)
(2020년 12월 말)
(2019년 12월 말)

[유동자산]
697,263,661,829
703,367,283,221
351,285,362,784

현금및현금성자산
56,574,970,902
44,457,474,734
44,845,999,607

매출채권및기타채권
13,436,440,820
29,068,316,193
11,618,706,720

기타금융자산
608,052,803,143
605,565,472,167
285,997,422,200

기타비금융자산
7,025,535,190
12,102,108,353
8,823,234,257

매각예정자산
12,173,911,774
12,173,911,774
-

[비유동자산]
7,606,785,329,327
7,232,810,046,045
7,444,894,254,836

종속기업,관계기업및공동기업투자
7,078,607,470,302
6,849,812,288,828
7,093,056,466,853

기타금융자산
21,346,258,422
24,108,232,050
28,370,990,952

투자부동산
205,635,223,638
208,977,233,401
212,319,243,164

유형자산
195,404,229,514
88,269,519,187
21,839,554,247

무형자산
6,411,883,735
7,593,419,065
7,032,170,415

사용권자산
73,613,631,294
32,702,974,724
37,763,775,371

영업권
17,116,094,738
17,180,019,706
32,817,176,826

순확정급여자산
2,271,246,004
-
627,194,750

기타비금융자산
6,379,291,680
4,166,359,084
11,067,682,258

자산총계
8,304,048,991,156
7,936,177,329,266
7,796,179,617,620

[유동부채]
1,036,639,353,045
876,120,026,841
717,378,033,472

[비유동부채]
2,338,443,810,566
2,025,296,857,760
1,678,288,326,023

부채총계
3,375,083,163,611
2,901,416,884,601
2,395,666,359,495

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
2,998,349,442,897
2,998,349,442,897
2,998,349,442,897

[자본조정]
-1,978,513,488,712
-1,979,280,640,773
-1,979,280,640,773

[기타포괄손익누계액]
895,969,003
-4,490,462,080
43,873,800,900

[이익잉여금]
3,887,054,532,357
3,999,002,732,621
4,316,391,283,101

자본총계
4,928,965,827,545
5,034,760,444,665
5,400,513,258,125

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

라. 별도포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제55기
제54기
제53기

(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)
(2019.01.01~2019.12.31)

영업수익
251,355,986,466
290,497,521,664
389,710,508,904

영업이익(손실)
112,072,327,865
163,488,057,158
241,581,534,423

법인세비용차감전순이익(손실)
-50,384,044,526
-338,921,609,916
407,122,426,656

당기순이익(손실)
-36,358,246,381
-307,115,848,196
210,792,687,911

총포괄손익
-35,013,515,431
-308,507,133,910
208,762,112,722

보통주 기본주당이익(손실)
-509
-4,295
2,947

우선주 기본주당이익(손실)
-459
-4,245
2,997

보통주 희석주당이익(손실)
-509
-4,295
2,947

우선주 희석주당이익(손실)
-459
-4,245
2,997

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 2021.12.31 현재

제 54 기 2020.12.31 현재

제 53 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

자산

유동자산

4,772,463,498,357

4,902,602,526,063

3,126,610,863,649

현금및현금성자산

1,394,468,364,958

899,511,659,969

723,571,865,522

매출채권및기타채권

1,199,597,678,677

992,062,667,073

934,233,808,184

기타금융자산

965,750,780,784

1,176,542,923,675

793,977,714,718

재고자산

990,912,975,502

666,767,838,178

477,699,230,271

당기법인세자산

13,287,934,902

8,769,400,871

14,064,493,835

기타비금융자산

149,362,627,194

92,619,542,997

117,037,946,975

매각예정처분자산집단

59,083,136,340

1,066,328,493,300

66,025,804,144

비유동자산

15,149,419,605,324

11,777,420,708,319

12,479,139,580,086

관계기업및공동기업투자

6,477,932,487,975

6,214,188,143,805

6,701,463,986,464

기타금융자산

714,521,116,402

699,679,926,827

825,471,682,166

유형자산

5,651,358,628,678

2,952,248,609,035

2,389,805,333,951

무형자산

817,454,202,970

765,574,033,045

850,884,927,695

투자부동산

713,845,419,851

438,603,523,594

1,074,149,156,261

사용권자산

610,886,509,620

586,992,174,283

555,262,350,778

이연법인세자산

91,629,843,904

73,286,849,077

39,685,341,338

기타비금융자산

71,791,395,924

46,847,448,653

42,416,801,433

자산총계

19,921,883,103,681

16,680,023,234,382

15,605,750,443,735

부채

유동부채

4,567,004,950,167

4,745,451,821,342

3,786,893,004,751

차입금및사채

2,073,973,367,247

1,685,820,841,710

1,318,604,565,029

매입채무및기타채무

1,332,694,656,896

1,040,559,600,740

1,182,739,520,544

기타금융부채

611,572,699,943

590,958,558,955

576,254,451,478

당기법인세부채

37,303,941,466

43,323,836,190

366,415,776,791

선수수익

21,846,888,125

9,659,236,194

11,821,329,605

충당부채

71,859,241,454

59,316,319,188

53,782,152,674

기타비금융부채

409,689,981,666

310,961,540,574

277,275,208,630

매각예정처분부채집단

8,064,173,370

1,004,851,887,791

비유동부채

5,725,581,230,107

4,103,464,804,511

4,026,320,748,254

차입금및사채

4,148,861,382,366

2,943,824,563,908

2,074,800,212,883

기타금융부채

604,768,157,260

494,851,154,080

1,259,395,933,929

확정급여부채및기타장기급여채무

44,235,663,923

42,034,374,371

42,173,317,305

이연법인세부채

867,924,671,206

602,043,791,768

610,851,561,770

선수수익

16,315,481,721

16,085,131,641

21,673,891,578

충당부채

43,475,873,631

4,625,788,743

16,611,732,752

기타비금융부채

814,098,037

부채총계

10,292,586,180,274

8,848,916,625,853

7,813,213,753,005

자본

지배기업 소유주지분

6,978,956,433,488

6,417,205,811,113

6,699,827,817,851

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

21,179,372,000

자본잉여금

4,245,951,572,670

4,245,951,572,670

4,245,951,572,670

자본조정

(2,424,701,706,622)

(2,416,255,291,406)

(2,458,272,653,558)

기타포괄손익누계액

55,712,241,656

(199,953,076,055)

(16,278,901,033)

이익잉여금

5,080,814,953,784

4,766,283,233,904

4,907,248,427,772

비지배지분

2,650,340,489,919

1,413,900,797,416

1,092,708,872,879

자본총계

9,629,296,923,407

7,831,106,608,529

7,792,536,690,730

부채및자본총계

19,921,883,103,681

16,680,023,234,382

15,605,750,443,735

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

매출

9,924,864,014,193

9,086,649,229,563

8,856,161,430,101

매출원가

7,297,045,668,181

6,594,603,860,953

6,263,714,452,304

매출총이익

2,627,818,346,012

2,492,045,368,610

2,592,446,977,797

판매비와관리비

2,411,417,272,099

2,335,796,406,612

2,417,592,097,826

대손상각비

(1,387,009,539)

7,840,242,967

3,099,393,100

영업이익(손실)

216,401,073,913

156,248,961,998

174,854,879,971

금융수익

134,694,318,816

90,987,776,518

135,305,777,728

유효이자율법이자수익

33,069,783,141

39,510,994,814

41,126,650,210

상각후원가측정금융자산처분이익

21,320,496

금융비용

198,488,318,495

228,927,659,666

208,609,642,992

상각후원가측정금융자산처분손실

248,144,080

손상차손

361,955,591

기타수익

592,106,736,584

430,987,292,319

214,200,234,122

기타비용

904,387,236,281

482,104,258,477

804,398,761,921

기타의대손상각비

13,207,058,341

3,245,984,382

1,007,014,968

관계기업투자 손익에 대한 지분

229,172,537,673

(257,252,673,997)

(57,596,046,403)

법인세비용차감전순이익(손실)

69,499,112,210

(290,060,561,305)

(546,243,559,495)

법인세비용(수익)

(80,934,648,802)

(51,181,582,625)

(40,934,969,484)

계속영업당기순이익(손실)

150,433,761,012

(238,878,978,680)

(505,308,590,011)

중단영업당기순이익(손실)

93,663,992,896

당기순이익(손실)

150,433,761,012

(238,878,978,680)

(411,644,597,115)

기타포괄손익

346,499,870,056

(75,943,505,580)

3,125,293,981

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

167,505,581,191

5,165,848,168

(35,029,865,954)

확정급여제도의 재측정요소

(3,958,810,921)

4,064,992,540

(20,045,027,513)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

8,589,749,155

(1,273,190,292)

(21,537,246,818)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

162,874,642,957

2,374,045,920

6,552,408,377

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

178,994,288,865

(81,109,353,748)

38,155,159,935

해외사업장환산외환차이

20,549,321,700

(52,585,787,079)

23,991,313,890

파생상품평가손익

7,613,671,745

2,999,113,225

(17,883,222,607)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

150,831,295,420

(31,522,679,894)

32,047,068,652

총포괄이익(손실)

496,933,631,068

(314,822,484,260)

(408,519,303,134)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

308,604,548,632

(198,428,706,789)

(359,540,377,587)

비지배지분

(158,170,787,620)

(40,450,271,891)

(52,104,219,528)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

642,137,484,968

(261,940,919,265)

(342,967,085,232)

비지배지분

(145,203,853,900)

(52,881,564,995)

(65,552,217,902)

주당이익(손실)

계속영업 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,315

(2,775)

(6,207)

계속영업 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,365

(2,725)

(6,157)

계속영업 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,315

(2,775)

(6,207)

계속영업 우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,365

(2,725)

(6,157)

중단영업 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

중단영업 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

중단영업 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

중단영업 우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,248,745,109,910

(3,091,985,510,350)

(94,333,757,864)

6,036,833,601,493

7,120,438,815,189

1,319,852,244,224

8,440,291,059,413

전기이월

21,179,372,000

4,248,745,109,910

(3,091,985,510,350)

(94,333,757,864)

6,029,388,042,155

7,112,993,255,851

1,320,474,359,459

8,433,467,615,310

회계정책의 변경

7,445,559,338

7,445,559,338

(622,115,235)

6,823,444,103

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(359,540,377,587)

(359,540,377,587)

(52,104,219,528)

(411,644,597,115)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

(8,076,452,805)

(8,076,452,805)

(13,460,794,013)

(21,537,246,818)

파생상품평가손익

(16,544,036,125)

(16,544,036,125)

(1,339,186,482)

(17,883,222,607)

해외사업환산의 변동

16,791,698,731

16,791,698,731

7,199,615,159

23,991,313,890

확정급여제도의 재측정요소

(14,562,330,194)

(14,562,330,194)

(5,482,697,319)

(20,045,027,513)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

55,696,143,976

(16,731,731,228)

38,964,412,748

(364,935,719)

38,599,477,029

기타포괄손익 소계

47,867,353,777

(31,294,061,422)

16,573,292,355

(13,447,998,374)

3,125,293,981

총포괄손익 합계

47,867,353,777

(390,834,439,009)

(342,967,085,232)

(65,552,217,902)

(408,519,303,134)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 :

배당금 지급

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

이익잉여금의 처분

656,400,467,926

(656,400,467,926)

사업결합 등

우선주 매각

연결범위의 변동

27,642,684,320

20,564,875,677

48,207,559,997

(333,836,448,302)

(285,628,888,305)

비지배지분 취득

(308,570,270)

(25,694,212,878)

(17,530,982)

(360,191)

(26,020,674,321)

17,601,548,596

(8,419,125,725)

기타자본거래

(2,484,966,970)

892,460,936

5,097,334,278

3,504,828,244

3,156,447

3,507,984,691

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

8,747,697,423

(8,747,697,423)

종속기업 신종자본증권 발행

197,433,143,654

197,433,143,654

종속기업 배당금 지급

(14,455,644,221)

(14,455,644,221)

연결실체의 변동 등

종속기업 자기주식 취득

(28,312,204,209)

(28,312,204,209)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

(24,636,082,576)

(24,636,082,576)

(24,705,408)

(24,660,787,984)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(2,793,537,240)

633,712,856,792

30,187,503,054

(738,750,734,712)

(77,643,912,106)

(161,591,153,443)

(239,235,065,549)

2019.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,458,272,653,558)

(16,278,901,033)

4,907,248,427,772

6,699,827,817,851

1,092,708,872,879

7,792,536,690,730

2020.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,458,272,653,558)

(16,278,901,033)

4,907,248,427,772

6,699,827,817,851

1,092,708,872,879

7,792,536,690,730

전기이월

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,458,272,653,558)

(16,278,901,033)

4,907,248,427,772

6,699,827,817,851

1,092,708,872,879

7,792,536,690,730

회계정책의 변경

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(198,428,706,789)

(198,428,706,789)

(40,450,271,891)

(238,878,978,680)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

(545,732,978)

(545,732,978)

(727,457,314)

(1,273,190,292)

파생상품평가손익

2,901,155,229

2,901,155,229

97,957,996

2,999,113,225

해외사업환산의 변동

(32,099,105,393)

(32,099,105,393)

(20,486,681,686)

(52,585,787,079)

확정급여제도의 재측정요소

1,533,906,054

1,533,906,054

2,531,086,486

4,064,992,540

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(53,844,599,657)

18,542,164,269

(35,302,435,388)

6,153,801,414

(29,148,633,974)

기타포괄손익 소계

(83,588,282,799)

20,076,070,323

(63,512,212,476)

(12,431,293,104)

(75,943,505,580)

총포괄손익 합계

(83,588,282,799)

(178,352,636,466)

(261,940,919,265)

(52,881,564,995)

(314,822,484,260)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 :

배당금 지급

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

이익잉여금의 처분

사업결합 등

33,083,981,452

(1,437,913,423)

31,646,068,029

385,160,271,951

416,806,339,980

우선주 매각

연결범위의 변동

5,569,602

(4,014,856,652)

(4,009,287,050)

549,851,230

(3,459,435,820)

비지배지분 취득

기타자본거래

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

(94,633,122,148)

94,633,122,148

종속기업 신종자본증권 발행

종속기업 배당금 지급

(11,634,391,542)

(11,634,391,542)

연결실체의 변동 등

종속기업 자기주식 취득

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

8,927,811,098

8,927,811,098

(2,242,107)

8,925,568,991

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

42,017,362,152

(100,085,892,223)

37,387,442,598

(20,681,087,473)

374,073,489,532

353,392,402,059

2020.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,416,255,291,406)

(199,953,076,055)

4,766,283,233,904

6,417,205,811,113

1,413,900,797,416

7,831,106,608,529

2021.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,416,255,291,406)

(199,953,076,055)

4,766,283,233,904

6,417,205,811,113

1,413,900,797,416

7,831,106,608,529

전기이월

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,416,255,291,406)

(199,953,076,055)

4,766,283,233,904

6,417,205,811,113

1,413,900,797,416

7,831,106,608,529

회계정책의 변경

총포괄손익:

당기순이익(손실)

308,604,548,632

308,604,548,632

(158,170,787,620)

150,433,761,012

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

5,046,529,966

5,046,529,966

3,543,219,189

8,589,749,155

파생상품평가손익

6,085,902,574

6,085,902,574

1,527,769,171

7,613,671,745

해외사업환산의 변동

14,907,354,013

14,907,354,013

5,641,967,687

20,549,321,700

확정급여제도의 재측정요소

(3,847,528,214)

(3,847,528,214)

(111,282,707)

(3,958,810,921)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

293,266,244,204

18,074,433,793

311,340,677,997

2,365,260,380

313,705,938,377

기타포괄손익 소계

319,306,030,757

14,226,905,579

333,532,936,336

12,966,933,720

346,499,870,056

총포괄손익 합계

319,306,030,757

322,831,454,211

642,137,484,968

(145,203,853,900)

496,933,631,068

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 :

배당금 지급

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

이익잉여금의 처분

사업결합 등

1,390,136,046,248

1,390,136,046,248

우선주 매각

767,152,061

767,152,061

767,152,061

연결범위의 변동

비지배지분 취득

기타자본거래

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

(63,248,519,419)

63,248,519,419

종속기업 신종자본증권 발행

종속기업 배당금 지급

(16,727,655,441)

(16,727,655,441)

연결실체의 변동 등

12,355,794,543

(392,193,627)

11,963,600,916

8,185,184,900

20,148,785,816

종속기업 자기주식 취득

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

(21,569,361,820)

(21,569,361,820)

49,970,696

(21,519,391,124)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(8,446,415,216)

(63,640,713,046)

(8,299,734,331)

(80,386,862,593)

1,381,643,546,403

1,301,256,683,810

2021.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,424,701,706,622)

55,712,241,656

5,080,814,953,784

6,978,956,433,488

2,650,340,489,919

9,629,296,923,407

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

영업활동으로 인한 현금흐름

600,465,199,924

382,566,304,165

654,139,386,542

당기순이익(손실)

150,433,761,012

(238,878,978,680)

(411,644,597,115)

조정:

526,925,784,886

1,050,150,968,869

1,042,594,280,574

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(184,454,210,690)

(190,319,474,081)

(578,919,513,227)

법인세납부

(78,399,573,284)

(377,576,568,043)

(161,563,934,087)

이자수취

4,191,150,550

737,434,755,907

이자지급

(147,742,412,473)

배당금수취(영업)

185,959,438,000

134,999,205,550

173,980,806,963

투자활동으로 인한 현금흐름

72,028,705,716

(819,838,081,347)

847,785,562,036

투자활동으로 인한 현금유입액

2,899,314,269,576

1,984,980,531,646

2,003,203,047,600

단기금융상품의 감소

2,160,916,791,178

1,682,865,734,772

296,441,085,757

장기금융상품의 감소

4,306,185,225

5,263,728,868

5,107,034,123

기타금융상품의 감소

33,180,000

단기대여금의 감소

5,111,038,928

12,245,982,764

5,892,321,468

장기대여금의 감소

1,753,303,132

3,135,805,445

2,229,618,764

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

17,439,003,432

1,716,962,405

169,576,570,676

종속기업투자주식의 처분

23,943,050,908

2,114,920,673

10,480,776,320

관계기업및공동기업투자주식의 처분

22,092,083,988

10,905,250,607

49,522,049,196

보증금의 회수

58,912,933,511

108,788,494,043

46,220,634,967

투자부동산의 처분

544,275,974

1,080,669,236

23,496,591,008

유형자산의 처분

70,391,344,953

18,665,565,869

6,585,733,493

무형자산의 처분

610,426,661

589,049,293

2,085,894,725

매각예정자산의 처분

46,900,000,000

26,500,000,000

1,355,960,336,144

사업결합으로 인한 현금유입

363,468,655,954

89,652,385,476

289,001,199

기타투자활동으로 인한 현금유입액

9,085,604,902

(25,703,111)

3,339,782,949

영업양수도로 인한 현금유입

91,653,397,411

이자수취

21,709,507,371

20,130,709,356

21,595,474,433

배당금수취

443,486,048

1,350,975,950

4,380,142,378

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,827,285,563,860)

(2,804,818,612,993)

(1,155,417,485,564)

단기금융상품의 증가

(1,884,654,169,575)

(2,050,487,139,620)

(544,990,258,396)

장기금융상품의 증가

(2,312,876,068)

(13,934,087,696)

(17,024,289,259)

기타금융자산의 취득

(613,282,303)

(1,497,105,200)

단기대여금의 증가

(2,687,723,284)

(11,327,522,442)

(4,040,116,838)

장기대여금의 증가

(10,652,418,106)

(6,446,649,836)

(3,254,849,216)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(4,896,023,022)

(300,000,000)

(6,600,779,000)

관계기및공동기업투자주식의 취득

(266,706,730,510)

(186,995,775,460)

(184,257,859,623)

보증금의 증가

(59,284,946,939)

(101,491,222,301)

(51,772,325,074)

투자부동산의 취득

(3,421,167,106)

유형자산의 취득

(458,827,981,893)

(387,609,884,302)

(263,165,098,139)

무형자산의 취득

(21,010,497,045)

(22,253,843,710)

(40,933,339,152)

선급금의 증가

(590,296,000)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(250,498,400)

사업결합으로 인한 유출

(11,739,577,683)

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출

(20,605,539,470)

(14,292,248,899)

(33,047,265,667)

영업양수도로 인한 현금유출

(52,666,704,483)

(9,089,942,727)

(4,834,200,000)

기타투자활동으로 인한 현금유출액

(26,955,427,973)

재무활동으로 인한 현금흐름

(247,500,223,365)

689,514,793,775

(2,164,190,434,151)

재무활동으로 인한 현금유입액

3,564,650,179,126

6,278,603,861,927

7,965,571,903,247

단기차입금의 차입

2,077,570,285,193

4,731,962,187,839

4,248,013,823,141

장기차입금의 차입

529,611,256,101

512,710,434,237

765,536,299,515

사채의 발행

928,724,765,750

1,018,221,807,713

2,736,778,920,427

임대보증금의 증가

3,330,621,992

15,709,430,558

15,765,565,000

연결자본거래로 인한 현금유입

1,580

유상증자

24,737,487,490

자기주식의 처분

675,762,600

기타재무활동으로 인한 현금유입

199,477,295,164

재무활동으로 인한 현금유출액

(3,812,150,402,491)

(5,589,089,068,152)

(10,129,762,337,398)

단기차입금의 상환

(2,585,211,709,352)

(4,753,209,964,182)

(7,192,284,842,825)

장기차입금의 상환

(225,699,419,835)

(80,429,702,002)

(868,804,067,624)

사채의 상환

(550,205,000,000)

(245,005,520,000)

(1,489,333,333,332)

임대보증금의 감소

(3,031,810,996)

(14,275,822,582)

(7,923,402,439)

신종자본증권의 이자지급

(1,975,000,000)

리스부채의 감소

(257,850,564,649)

(327,977,326,468)

(263,438,652,216)

종속기업 자기주식의 취득

(28,312,204,209)

종속기업투자의 추가취득

(577,000,000)

(13,870,446,684)

기타재무활동으로 인한 현금유출액

(48,213,927)

(382,889,022)

(159,681,493)

이자지급

(101,251,152,505)

(98,927,772,804)

(170,505,518,905)

배당금지급

(88,275,531,227)

(68,880,071,092)

(93,155,187,671)

현금및현금성자산의 증가(감소)

424,993,682,275

252,243,016,593

(662,265,485,573)

기초현금및현금성자산

963,389,131,079

723,571,865,522

1,377,676,394,192

전기말 매각예정처분자산집단에 포함된 현금및현금성자산

63,877,471,110

659,561,823,778

전기말 재무상태표상 현금및현금성자산

899,511,659,969

723,571,865,522

718,114,570,414

재무제표의 환산으로 인한 조정

6,086,103,258

(12,425,751,036)

8,160,956,903

기말현금및현금성자산

1,394,468,916,612

963,389,131,079

723,571,865,522

당기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산

551,654

63,877,471,110

당기말 재무상태표상 현금및현금성자산

1,394,468,364,958

899,511,659,969

723,571,865,522

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

1.
일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(구,

롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요

영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고,

1974년 2월 16일자로

한국거래소의

유가증권시장에 발행주식을

상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 우선주자본금
198백만원을 포함하여 21,179

백만원입니다.

 

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
8.24

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄(*1)
5,313,478
5.06
53,854
5.45

신영자
3,434,230
3.27
61,430
6.22

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식(*1)
34,103,937
32.51
265,048
26.84

기타주주
30,721,174
29.29
427,686
43.31

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

(*1) 2021년 12월 21일, 연결실체는 자기주식으로 분류되어 있던 우선주 중 15,000주를 롯데알미늄에 매각하였습니다. 

(2) 종속기업의 현황
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
-
95.00%
95.00%

Guylian Asia(*7)
홍콩
과자판매
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation(*7)
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
투자회사
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
미얀마
과자제조판매
9월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
네덜란드
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC(*7)
러시아
영농
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd(*13)
파키스탄
음료제조 및 판매
12월
-
52.00%
52.00%
-
-
-

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*13)
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

LOTTE BG AMERICA(*13)
미국
주류도매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
47.16%
6.48%
53.64%
47.16%
6.48%
53.64%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
파키스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
99.99%
99.99%
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
베트남
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
-
98.57%
98.57%
-
98.57%
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.(*8)
미국
판매
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
호주
생물자산 사육, 판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN(*13)
일본
주류도매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(*13)
미얀마
음료제조 및 판매
9월
-
76.58%
76.58%
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC (구,
Rakhat JSC)(*18)

카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
95.57%
95.57%

Lotte Vina International(*8)
베트남
제조
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia(*4)
인도네시아
연구소
12월
33.33%
66.67%
100.00%
33.33%
33.33%
66.67%

PT. Daehong Communications Indonesia(*12)
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.55%
99.55%
-
99.00%
99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12월
-
99.00%
99.00%
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
12월
99.33%
0.67%
100.00%
99.33%
0.67%
100.00%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이(*7)
한국
부동산 개발업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

그린위드(*13)
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

낙천(청도)식품유한공사
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*7)
중국
도소매
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

낙천주업(북경)유한공사(*13)
중국
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

대홍광고(상해)유한공사(*7)
중국
광고 대행
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구(*6)
한국
부동산 개발업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발(*17)
한국
부동산 개발업
12월
89.38%
-
89.38%
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
95.00%
-
95.00%
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사(*16)
중국
음료제조
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
64.95%
-
64.95%
64.95%
-
64.95%

롯데제과(*2)
한국
과자제조판매
12월
48.42%
-
48.42%
48.42%
-
48.42%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주(*13)
한국
음료제조
12월
45.00%
-
45.00%
-
-
-

롯데칠성음료 우선주(*14)
한국
음료제조
12월
8.37%
-
8.37%
-
-
-

롯데푸드(*3)
한국
식용빙과제조
12월
40.43%
-
40.43%
36.37%
-
36.37%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사(*15)
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사(*15)
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사(*15)
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사(*15)
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

마곡엘엔타워피에프브이
한국
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

모비?미디어(*5)
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
70.00%
70.00%

백학음료(*13)
한국
음료제조
12월
-

86.06%

86.06%

86.06%
-
86.06%

산청음료(*13)
한국
음료제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

스위트위드
한국
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브(*9)
한국
광고 대행
12월
-
68.00%
68.00%
-
-
-

씨에이치음료(*13)
한국
음료제조
12월
-
100.00%
100.00%
100.00%
-
100.00%

에이지푸드제일차(*10)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
-
-

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

충북소주(*13)
한국
주류제조
12월
-
100.00%
100.00%
100.00%
-
100.00%

칼리버스(구, 비전브이알)(*11)
한국
소프트웨어 개발업 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

코리아세븐
한국
편의점
12월
79.66%
-
79.66%
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
51.00%
-
51.00%
51.00%
-
51.00%

푸드위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

한국후지필름
한국
제조, 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 
(*3) 당사가 보유한 롯데푸드의 지분율은 36.37%(자기주식 고려한 유효지분율 45.24%)로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이 40.43%로 상승하였습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 49.53%)
(*4) 당기 중 롯데칠성음료를 종속회사로 분류 변경함에 따라, 연결실체가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분이 증가하였습니다.
(*5) 연결실체는 당기 중 외부주주로부터 모비?의 보통주 30,000주를 매수하여 100%의 지분율을 획득하였으며, 이후 560,000주의 유상증자를 진행하였습니다. 
(*6) 연결실체는 당기 중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계회사인 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 
(*7) 당기 중 청산되었습니다. 
(*8) 연결실체는 당기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데상사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 해당 회사의 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 대체하였습니다. 한편, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*9) 연결실체는 당기 중 관계기업이었던 스틱인터랙티브의 보통주 6,800주를 추가 취득하여, 당기 말 연결실체가 보유한 스틱인터랙티브의 지분율은 68.00% 입니다. 이에 따라 해당지분을 종속기업으로 분류변경하였습니다. 
(*10) 연결실체는 해당 기업의 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. 한편, 에이지푸드제일차는 당기 중 청산하였습니다. 
(*11) 당기 중 신규 취득 하였습니다. 
(*12) 당기 중 불균등 유상증자에 연결실체가 참여함으로써 지분율이 상승하였습니다. 
(*13) 연결실체는 당기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사였던 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 연결실체는 롯데칠성음료의 보통주 303,716주를 배정받았습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 롯데칠성음료의 보통주 348,500주를 추가 취득하여 지분율이 45.00%로 상승하였습니다. 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 롯데칠성 및 그 종속기업을 연결실체의 종속기업으로 분류하였습니다. 
(*14) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였기 때문에 우선주에 대해서도 지배력이 있다고 판단하였습니다. 
(*15) 당기 중 신규 출자 하였습니다. 
(*16) 당사는 당기 중 롯데장백음료유한공사의 지분 전량을 외부에 매각하였습니다. 
(*17) 롯데자산개발은 2021년 10월 16일 결손 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 진행함과 동시에 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 롯데자산개발의 보통주 178,698,182주를 배정받아 지분율이 89.38%로 증가하였습니다. 

(*18)

당기 중 사명을 Rakhat JSC에서
LOTTE Rakhat JSC
로 변경하였습니다. 

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명(*1)
제 55(당) 기말
제 55(당) 기
제 54(전) 기말
제 54(전) 기

자 산
부 채
매출액
당기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데칠성음료(*4)
3,588,876
2,143,820
-
-
-
-
-
-

롯데제과
2,666,649
1,339,677
2,145,407
36,349
2,643,035
1,363,139
2,076,048
41,726

코리아세븐
1,697,149
1,354,350
4,277,869
(53,101)

1,784,269

1,389,118

4,068,396
7,289

롯데푸드(*2)
1,271,496
485,466
1,789,105
(1,047)
1,286,539
525,343
869,047
7,084

롯데지알에스
760,514
573,856
686,805
(44,679)
840,450
612,569
683,103
(33,739)

롯데정보통신
745,913
312,668
929,999
34,659
649,501
236,152
849,546
29,873

롯데멤버스
246,530
196,756
84,397
312
287,924
238,901
80,375
(4,228)

대홍기획
274,739
187,759
244,171
11,308
287,061
208,955
228,748
6,146

롯데자산개발
120,736
59,576
13,112
(133,766)
914,532
961,610
174,123
(171,065)

롯데쇼핑타운대구(*3)
-
-
-
-
162,471
169,857
-
(6,379)

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 관계기업이었던 롯데푸드의 주식을 추가 취득하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 표시된 재무정보는 분류 변경 이후의 재무정보입니다. 
(*3) 연결실체는 당기중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 

(*4) 연결실체는 당기 중 관계기업이었던 롯데칠성음료의 지분을 추가 취득하여, 종속기업으로 분류변경하였습니다. 표시된 재무정보는 지배력 획득 이후의 재무정보입니다. 

(4) 연결대상범위의 변동
① 당기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

스틱인터랙티브
추가 취득

롯데칠성음료
추가 취득

칼리버스(구, 비전브이알)
신규 취득

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
신규 취득

LOTTE BG AMERICA CORP.
신규 취득

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
신규 취득

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
신규 취득

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
신규 취득

낙천주업(북경)유한공사
신규 취득

산청음료
신규 취득

충북소주(*1)
신규 취득

백학음료(*1)
신규 취득

씨에이치음료(*1)
신규 취득

그린위드
신규 취득

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
신규 출자

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
신규 출자

(*1) 연결실체는 당기 중 롯데칠성음료의 지분 추가 취득을 통해 지배력을 획득하여, 롯데칠성음료의 종속회사인 충북소주, 백학음료, 씨에이치음료가 연결재무제표 작성대상기업에 추가되었습니다.

② 당기 중
연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
.

기업명
사유

롯데쇼핑타운대구
매각

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
매각

Lotte Vina International
매각

롯데장백음료유한공사
매각

충북소주(*1)
매각

백학음료(*1)
매각

씨에이치음료(*1)
매각

Guylian Asia
청산

에이지푸드제일차
청산

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
청산

낙천리(북경)찬음관리유한공사
청산

Lotte Agro Rus LLC
청산

대홍광고(상해)유한공사
청산

거제피에프브이
청산

(*1) 연결실체는 당기 중 충북소주, 백학음료, 씨에이치음료의 지분을 롯데칠성음료에 현물출자하였습니다. 

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분

롯데지알에스

(*1)

롯데칠성음료

(*1)(*3)

대홍기획

롯데정보통신

(*1)

코리아세븐

롯데제과

(*1)

롯데푸드

(*1)(*2)

비지배지분 지분율
45.56%
57.23%
31.27%
33.90%
17.00%
51.55%
50.47%

유동자산
281,121
994,500
238,495
348,550
600,866
827,935
482,379

비유동자산
479,392
2,594,375
36,244
397,364
1,096,284
1,838,714
789,117

유동부채
281,218
970,974
184,704
210,790
731,654
685,643
257,313

비유동부채
292,637
1,172,846
3,054
101,878
622,696
654,034
228,153

연결조정 등
(24,878)
399,528
(23,403)
48,044
(915)
(272,046)
3,754

연결순자산
161,780
1,844,583
63,578
481,290
341,885
1,054,926
789,784

비지배지분의 장부금액
72,956
1,223,511
19,289
163,226
58,134
630,578
398,634

비지배지분에 지급한 배당금
-
-
785
3,591
363
5,288
5,978

매출(*4)
686,805
-
244,171
929,999
4,277,869
2,145,407
1,789,105

당기순손익(*4)
(44,679)
-
11,308
34,659
(53,101)
36,349
(1,047)

총포괄손익(*4)
(41,223)
-
11,384
30,389
(50,220)
58,059
(516)

비지배지분에 배분된 당기순손익
(21,213)
(166,450)
2,364
11,958
(9,100)
1,948
158

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(19,207)
(166,450)
2,388
10,510
(8,610)
12,939
426

영업활동현금흐름
20,538
-
(1,370)
87,272
225,485
212,715
47,661

투자활동현금흐름
72,456
-
17,757
(123,287)
(100,411)
(126,292)
(16,530)

재무활동현금흐름
(56,252)
-
(6,463)
85,402
(147,785)
(107,112)
(88,908)

환율변동효과
968
-
-
63
-
3,598
-

현금및현금성자산의 순증감
37,710
-
9,924
49,450
(22,711)
(17,091)
(57,777)

(*1) 연결재무제표 기준입니다. 
(*2) 연결실체는 당기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 연결실체는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이

40.43%로 상승하였습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 49.53%)
(*3) 당기 말 기준 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다. 표시된 재무정보는 지배력 획득 이후의 재무 정보 입니다. 
(*4) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
롯데지알에스(*1)
대홍기획
롯데정보통신(*1)
코리아세븐
롯데제과(*1)
롯데푸드(*1)(*2)

비지배지분 지분율
45.56%
31.27%
33.90%
17.00%
51.55%
54.76%

유동자산
327,417
251,100
283,348
666,070
830,051
552,041

비유동자산
496,582
41,241
415,888
1,113,418
1,679,389
741,531

유동부채
355,860
200,421
226,839
809,484
508,126
317,842

비유동부채
256,710
8,534
9,312
575,495
855,013
207,500

순자산
211,429
83,386
463,085
394,509
1,146,301
768,230

비지배지분의 장부금액
92,233
26,074
157,001
67,082
631,410
420,651

비지배지분에 지급한 배당금
-
1,570
3,591
846
4,297
-

매출
683,103
228,748
849,546
4,068,396
2,076,048
869,047

당기순손익
(33,739)
6,146
29,873
7,289
41,726
7,084

총포괄손익
(20,784)
6,087
33,543
9,276
(11,227)
5,485

비지배지분에 배분된 당기순손익
(10,331)
(912)
9,705
1,260
13,845
3,756

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(4,829)
(931)
10,949
1,598
(12,543)
2,881

영업활동현금흐름
75,303
12,393
(14,228)
194,914
207,298
72,209

투자활동현금흐름
(80,939)
(16,031)
(23,056)
(121,476)
(52,699)
52,621

재무활동현금흐름
40,998
(9,247)
(14,823)
(33,095)
(50,144)
(3,721)

환율변동효과
(3,268)
(23)
(265)
-
(8,574)
-

현금및현금성자산의 순증감
32,094
(12,908)
(52,372)
40,343
95,881
121,109

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 연결실체는 전기 중 관계기업인 롯데푸드의 지분을 추가로 취득하며, 종속기업으로 분류변경하였습니다. 표시된 재무정보는 종속기업 분류변경 이후의 재무정보입니다. 

(*
3
)
상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

모비?미디어
지분 취득
577
48.11%
68.73%
(1,191)
(1,701)

유상 증자
2,800
68.73%
68.73%
(1,701)
223

롯데푸드
현물출자 신주 취득
36,277
45.24%
49.53%
349,036
382,070

PT. Daehong Communications Indonesia
유상 증자
221
68.04%
68.42%
504
507

롯데자산개발
무상감자, 유상증자
209,077
60.47%
89.38%
(5,401)
201,011

PT Lotte RND Center Indonesia
지분 취득
-
49.84%
64.10%
458
589

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기
준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2022년

3월 10일자
이사회에서 승인되었으며, 2022년
3월
25일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 및 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있어 연결실체는 유의미한 영향을 미칠 것으로 판단되는 투자주식 등에대한 손상검토를 수행하였습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석 4 : 매출채권및기타채권

- 주석 11 : 매각예정자산 및 부채
- 주석 12 : 관계기업 및 공동기업투자
-
주석 14
: 무형자산

-
주석 19
: 충당부채
-
주석 21
: 종업원급여
-
주석 33
: 법인세비용

-
주석 35
: 리
스(리스기간 산정)
-
주석 38
: 우발부채와 약정사항

- 주석 43 : 사업결합

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 8
: 금융
상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 연
결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결실체가 채택
한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다
.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시'
개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 기업회계기준서제1001호의 개정을 조기도입하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

-
기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한
기업은 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기
업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1012호 '법인세'

단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을
구분하고 있습니다. 주석
37
에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을
유통, 식품, 컴퓨터시스템구축, 광고대행 및 기타로
구분하고 있습니다.

(4) 연결

① 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소
급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분
연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 미만인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 재고
자산에 대하여
총평균법, 이동평균법
등에
의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매입은 매수일에 인식합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3. (8)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매도은 매도일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여

통화스왑, 이자율스왑 등

의
파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

- 금융보증계약
- 리스채권

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

연결실체의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.

(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
10~50년
차량운반구
2~10년

구축물
5~50년
장치장식물
4~12년

기계장치
3~20년
비품
2~12년

공구와기구
2~12년
기타의유형자산
2~12년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

③ 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의공정가치로 측정하고 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

④ 영업권 
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

⑤ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5~10년

시설이용권
5~20년

기타의무형자산
4~25년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대
해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라
5 ~ 50년
을 적용
하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 리스

① 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

② 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만
아래 ③에서
설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때
부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가
능한
기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

③ 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(16) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정계약에 직접 관련된 원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(17) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(18) 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(19) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(20) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(21) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(22) 외화

① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(23) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(24) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 유통, 식품, 광고대행, 컴퓨터시스템구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 용역의 제공
연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

③ 배당금수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 상표권사용수익 
상표권사용수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

⑥ 수수료
연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

⑦ 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(25) 금융수익과 금융비용
금융수익은 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손환입 또는 처분에서 발생하는 수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 손실, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손 또는 처분에서 발생하는 손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(26) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(27) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채
권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

매출채권
1,010,950
781,947

미수금
226,623
244,250

소 계
1,237,573
1,026,197

대손충당금
(37,975)
(34,134)

합 계
1,199,598
992,063

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
82,503
172,011
상생협력예치금 및 질권설정 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
1,125
6,534
질권설정 등

기타
162
85
당좌개설보증금 등

합 계
83,790
178,630

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

단기금융상품
848,516
1,043,081

당기손익공정가치 측정 금융자산 및

기타포괄손익공정가치측정금융자산 등

75,364
97,557

단기대여금
5,432
3,376

유동성위험회피파생상품자산
1,937
1,806

유동성매매목적파생상품자산
27
-

미수수익
8,299
6,658

유동성보증금
26,176
24,065

유동자산 계
965,751
1,176,543

장기금융상품
1,851
21,549

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
96,055
114,215

장기대여금
7,600
4,845

보증금
579,910
534,223

비유동성위험회피파생상품자산
16,315
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
424

장기성매출채권
130
-

장기미수금
12,660
24,424

비유동자산 계
714,521
699,680

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

미지급비용(*2)
237,593
125,096

예수보증금
114,769
104,569

위험회피파생상품부채
110
11,449

매매목적파생상품부채
-
100,783

리스부채
256,501
245,753

기타
2,600
3,307

유동부채 계
611,573
590,957

예수보증금
119,305
110,595

위험회피파생상품부채
8,159
23,606

매매목적파생상품부채
112,551
208

리스부채
359,559
359,920

기타
5,194
522

비유동부채 계
604,768
494,851

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(*2)
당기말 현재 연결실체는 공정위 조사를 받고 있으며 미지급비용에는 관련금액이 포함되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
71,500
71,500
99,556
99,556

출자금
36,839
36,839
8,119
8,119

지분증권
1,399
1,399
-
-

채무증권
999
999
17,662
17,662

유동성매매목적파생상품자산
27
27
-
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
424
424

소계
110,764
110,764
125,761
125,761

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,335,354
1,335,354
840,860
840,860

매출채권및기타채권
1,199,598
1,199,598
992,063
992,063

단기금융상품
848,516
848,516
1,043,081
1,043,081

단기대여금
5,433
5,433
3,376
3,376

미수수익
8,299
8,299
6,658
6,658

유동성보증금
26,176
26,176
24,065
24,065

기타채무상품 등
1,466
1,466
-
-

비유동자산:

장기금융상품
1,851
1,851
19,549
19,549

장기매출채권및기타채권
130
130
-
-

장기대여금
7,600
7,600
4,845
4,845

보증금
579,910
579,910
534,223
534,223

장기미수금
12,660
12,660
24,424
24,424

기타채무상품 등
338
338
37
37

소 계
4,027,331
4,027,331
3,493,181
3,493,181

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
52,758
52,758
78,029
78,029

채무증권
6,120
6,120
10,368
10,368

소 계
58,878
58,878
88,397
88,397

위험회피파생상품자산
유동성
1,937
1,937
1,806
1,806

비유동성
16,315
16,315
-
-

소 계
18,252
18,252
1,806
1,806

금융자산 합계
4,215,225
4,215,225
3,709,145
3,709,145

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액

59,115백만원
및 58,652백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)

당기말과

전기말

현재

기타포괄손익-공정가치

지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점(보통주)
-
0.00%
-
-
6,723

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,147
1,172

제일기획
-
0.00%
-
-
1,324

에스지씨에너지
-
0.00%
-
-
1,079

대신증권(보통주)
83,276
0.16%
333
1,553
1,083

(주)BNK금융지주
2,156,883
0.66%
14,252
18,118
-

비피도
132,014
1.61%
1,682
1,439
-

기타
-
-
2,008
1,343
856

소 계

20,148
23,600
12,237

[시장성 없는 지분증권]

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
-
-
-
30,134

Coralis S. A.
175,002
10.00%
17,566
-
4,623

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
2,077
11,646

기타

26,898
27,081
19,389

소 계

55,482
29,158
65,792

합 계

75,630
52,758
78,029

(3)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
6,000
6,120
10,368

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,784
100,784

비유동성매매목적파생상품부채
112,551
112,551
208
208

소 계
112,551
112,551
100,992
100,992

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,332,695
1,332,695
1,040,560
1,040,560

단기차입금
350,871
350,871
686,404
686,404

유동성장기차입금
773,370
773,370
286,999
286,999

유동성사채
949,733
949,733
712,418
712,418

미지급비용
237,593
237,593
125,096
125,096

유동성예수보증금
114,769
114,769
104,569
104,569

기타
2,600
2,600
3,307
3,307

비유동부채:

장기차입금
871,875
871,875
985,594
985,594

사채
3,276,986
3,276,986
1,958,230
1,958,230

예수보증금
119,305
119,305
110,595
110,595

기타
5,195
5,195
523
523

소 계
8,034,992
8,034,992
6,014,295
6,014,295

위험회피파생상품부채

유동성
위험회피파생상품부채

110
110
11,449
11,449

비유동성
위험회피파생상품부채

8,159
8,159
23,605
23,605

소 계
8,269
8,269
35,054
35,054

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
256,501
256,501
245,753
245,753

비유동성리스부채
359,559
359,559
359,920
359,920

소 계
616,060
616,060
605,673
605,673

금융부채 합계
8,771,872
8,771,872
6,756,014
6,756,014

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

(5) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
19,520
-
13,550
-
-
-
-
33,070

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(116,490)
(116,490)

배당금수익
-
-
-
386
-
-
-
386

평가/처분
-
12,116
-
158
(12,048)
36,291
-
36,517

외환차이
20,866
-
(37,870)
-
-
-
-
(17,004)

기타손익
-
-
(271)
-
-
-
-
(271)

당기손익인식 계
40,386
12,116
(24,591)
544
(12,048)
36,291
(116,490)
(63,792)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
8,590
-
7,613
-
16,203

기타포괄손익인식 계
-
-
-
8,590
-
7,613
-
16,203

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
20,867
-
18,644
-
-
-
-
39,511

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(146,473)
(146,473)

배당금수익
-
-
-
1,371
-
-
-
1,371

평가/처분
-
534
-
-
(7,199)
(46,573)
-
(53,238)

외환차이
15,803
-
(36,721)
-
-
-
41,807
20,889

당기손익인식 계
36,670
534
(18,077)
1,371
(7,199)
(46,573)
(104,666)
(137,940)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
(1,273)
-
2,999
-
1,726

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(1,273)
-
2,999
-
1,726

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 55(당)
기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
73,908
36,856
110,764

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

23,600
6,129
29,149
58,878

위험회피
파생상품자산

-
18,252
-
18,252

금융자산 계
23,600
98,289
66,005
187,894

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
112,551
112,551

위험회피
파생상품부채

-
8,269
-
8,269

금융부채 계
-
8,269
112,551
120,820

② 제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
109,217
16,544
125,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,237
10,369
65,790
88,396

위험회피
파생상품자산

-
1,806
-
1,806

금융자산 계
12,237
121,392
82,334
215,963

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
100,992
100,992

위험회피
파생상품부채

-
35,054
-
35,054

금융부채 계
-
35,054
100,992
136,046

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

기초잔액
(18,658)
(7,294)

사업결합으로 인한 증감(*1)
6,917
7,581

취득
9,351
9,416

처분
(1,448)
192

당해 기간의 총손익
(11,454)
(8,214)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
(11,991)
(7,189)

(당기손익인식금융자산손익)
15,844
(345)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(15,307)
(680)

계정 재
분류

(*

2)

(31,254)
(20,339)

기말잔액
(46,546)
(18,658)

(*1) 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 당기 중 롯데칠성음료의 지배력을 획득하였으며, 전기 중 롯데푸드의 지배력을 획득하였습니다. 

(*

2)

당기 중 상장주식 교환 등의 원인으로 인하여 비지에프포스트(비지에프와 교환) 등의 주식을 수준3에서 수준1 또는 수준2로 변경하였으며, LOTTE PROPERTIES HCMC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. 전기 중 롯데몰 하노이 싱가포르 SPC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 55(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
36,856
순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
12.52% ~ 21.46%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
29,149
시장접근법
PBR배수
0.57 ~ 1.09

시장접근법
PER배수
12.35

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
10.45

순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.12%

유사기업비교법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
7.86%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(112,551)
이항모형
일변동성
3.09%

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,544
순자산가치평가법
-
-

이항모형
유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,790
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.43

배당할인모형
자기자본비용
8.88%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.65% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(100,992)
이항모형
일변동성
2.51%

유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
451
(402)
(24)
127

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(2,773)
3,742
25,908
(24,048)

9. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
299,038
(7,897)
291,141
269,178
(3,134)
266,044

제품
237,496
(8,807)
228,689
125,379
(2,159)
123,220

재공품
2,171
-
2,171
949
-
949

반제품
38,883
(3)
38,880
23,544
(3)
23,541

원재료
261,583
(1,872)
259,711
166,140
(237)
165,903

부재료
28,177
(180)
27,997
27,896
(210)
27,686

저장품
21,478
(895)
20,583
9,185
-
9,185

미착품
119,203
-
119,203
47,805
-
47,805

미완성건물
2,538
-
2,538
2,434
-
2,434

합 계
1,010,567
(19,654)
990,913
672,510
(5,743)
666,767

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

비용으로 인식한 재고자산 등
6,443,450
5,701,782

(3) 연결실체는 재고자산평가손실 13,911백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은
포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (전기 재고자산평가손실 2,213백만원)

10. 기타비금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
73,354
6,547
36,100
1,080

선급비용
61,446
58,142
51,597
40,929

부가세대급금
8,945
-
4,828
-

기타자산
5,618
7,102
95
4,838

합 계
149,363
71,791
92,620
46,847

11. 매각예정비유동자산

당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

매각예정처분자산집단의 자산
21,201
1,062,052

매각예정자산
37,882
4,277

자산 합계
59,083
1,066,329

매각예정처분자산집단의 부채
8,064
1,004,852

부채 합계
8,064
1,004,852

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채
- 연결실체는 롯데오더리음료유한공사의 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다. 

- 연결실체의 종속기업인 한국후지필름은 임대부동산 매각(2020년 12월 4일)을 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체의 종속기업인 롯데지알에스는 당기 중 TGIF사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 동 거래는 당기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체는 당기 중 종속기업인 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 동 거래는 당기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체는 당기 중 종속기업인 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데상사의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 동 거래는 당기 중 거래 종결되었습니다.

- 전기에 매각예정 처분자산집단으로 표시했던 롯데자산개발의 주거운영사업 / 자산관리용역 및 공유오피스 사업 / 쇼핑몰 사업의 처분, 롯데정보통신의 롯데모바일상품권 사업의 처분, 마곡엘앤타워피에프브이의 토지에 대한 소유권 및 본건 사업에 대한 처분은 당기 중 완료되었습니다.

당기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

처분자산 집단

현금및현금성자산
1
63,877

기타금융자산
-
94,931

매출채권및기타채권
-
24,126

재고자산
-
47,582

투자부동산
-
626,629

유형자산
9,977
158,297

무형자산
-
25,842

기타자산
11,223
20,768

자산 합계
21,201
1,062,052

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채
-
167,000

매입채무및기타채무
-
75,619

기타금융부채
8,064
753,659

기타부채
-
8,574

부채 합계
8,064
1,004,852

(2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

토지(*1)
998
1,821

기타금융자산(*2)
36,884
-

건물
-
2,456

합 계
37,882
4,277

(*1) 연결실체는 2021년 11월 29일 종속기업인 Lotte Kolson (Private) Limited의 투자부동산 토지를 외부에 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.
(*2) 연결실체는 2021년 12월 24일 종속기업인 롯데자산개발이 보유한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분증권 처분을 결의하였으며, 이에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재
국가
주요영업활동

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,749,840
40.00
1,647,842

롯데칠성음료 보통
주

(*2)

한국
제조, 판매
-
-
39.26
478,513

롯데칠성음료 우선주 (*2)
한국
제조, 판매
-
-
8.37
8,813

롯데역사
한국
유통
44.53
38,544
44.53
69,534

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
365,578
46.04
355,798

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.59
3,853,955
25.33
3,443,927

캐논코리아

한국
제조, 판매
50.00
127,284
50.00
113,480

기타 (*3)(*4)(*5)(*6)
-
-
-
342,731
-
96,281

합 계
6,477,932

6,214,188

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 해
당
기업은 기초에는 관계기업이었지만, 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.
(*3)
연결실체는 당기 중
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc

지분 73.58%를 취득하여

공동기업으로 신규 편입 하였습니다.
연결실체가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc의 지분율은 과반수를 초과하나, 지배기업과 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와의 주주간 약정에 따라 공동지배력 및 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(*4)
연결실체는 당기 중 와디즈(주
) 보
통주 5,065,222주(유효지분율 15.30%)를 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. 유
효지분율이 20%에 미달하지만, 투자자로서 이사선임권 및 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 권리가 존재하는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*5) 연결실체는 피투자회사 롯데농식품테크펀드1호의 과반수를 초과하는 의결권을 소유하고 있으나 특별조합원인 농식품모태펀드가 펀드 관련 활동에 대한 힘을 보유하고 있다고 판단하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 
(*6) 연결실체는 당기 중 롯데크리에이트펀드 출자금 1,400좌(유효지분율 58.33%)를 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. 연결실체는 피투자회사 롯데크리에이트펀드의 과반수를 초과하는 의결권을 소유하고 있으나 업무집행조합원인 롯데벤처스(주)가 펀드 관련 활동에 대한 힘을 보유하고 있다고 판단하여 유의적인 영향력
이
있다고 판단하였습니다.

(2) 당기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
기타증감
계정대체
기 말

롯데쇼핑
1,647,842
-
(31,683)
(137,437)
135,821
78,241
57,056
-
1,749,840

롯데칠성음료 보통주 (*1)
478,513
93,404
(9,513)
44,814
3,390
-
(9,496)
(601,112)
-

롯데칠성음료 우선주 (*1)
8,813
-
(176)
801
62
-
(165)
(9,335)
-

롯데역사
69,534
-
(9,619)
(13,700)
(4,581)
(3,101)
11
-
38,544

롯데글로벌로지스
355,798
-
-
8,196
2,798
-
(1,214)
-
365,578

롯데케미칼
3,443,927
25,183
(31,250)
327,927
86,024
-
2,144
-
3,853,955

캐논코리아
113,480
-
(536)
7,058
-
6,789
493
-
127,284

기타(*2)(*3)(*4)
96,281
360,945
(58)
(8,486)
18,268
(111,920)
(10,394)
(1,905)
342,731

합 계
6,214,188
479,532
(82,835)
229,173
241,782
(29,991)
38,435
(612,352)
6,477,932

(*1) 해
당
기업은 기초에는 관계기업이었지만, 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.

(*2) 스틱인터랙티브는 당기말 현재 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

(*3)

연결실체는 LH Foods Co.,Ltd.
의 투자주식에
대해 당기 중

5,925백만원의 손상차손환입을 인식하였
으며,

자본금 감자로 인하여

10,368백만원의 투자
지분 감소를 인식하였습니다
.

(*4)

연결실체는

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
의 유상증자에 참여하여 131,115백만원의 지분을 추가취득하였습니다. 기말 손상차손으로는 113,740백만원을 인식하였으
며
, 기말 관련 잔액은 19,937백만원입니다.

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
기타증감
처 분
계정대체
기 말

롯데쇼핑
1,986,874
-
(42,999)
(338,541)
(35,328)
-
77,836
-
-
1,647,842

롯데칠성음료 보통주
318,769
128,615
(5,728)
39,978
(5,837)
-
2,716
-
-
478,513

롯데칠성음료 우선주
9,749
-
(176)
(696)
(120)
-
56
-
-
8,813

롯데푸드 (*1)
223,832
-
(3,135)
17,969
(1,057)
-
(106)
-
(237,503)
-

롯데역사
139,971
-
(27,922)
(16,023)
1,547
(27,935)
(104)
-
-
69,534

롯데글로벌로지스
277,151
13,601
-
2,789
(2,480)
63,960
777
-
-
355,798

롯데케미칼
3,379,248
129,311
(54,573)
62,257
(69,831)
-
(2,485)
-
-
3,443,927

캐논코리아
84,125
-
(446)
6,268
-
22,833
700
-
-
113,480

기타 (*2)
281,745
2,640
-
(31,254)
18,567
(77,923)
(1,619)
(95,469)
(406)
96,281

합 계
6,701,464
274,167
(134,979)
(257,253)
(94,539)
(19,065)
77,771
(95,469)
(237,909)
6,214,188

(*1)
해당기업은 전기말 현재 추가 지분 취득으로 인하여, 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.
(*2) 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 주식을 처분하였습
니다.

(*2) 전기 중 BIBICA CORPORATION 주식을 처분하였습
니다.

(*2) 전기말 손상차손으로 Lotte Properties(Shenyang) Ltd.는 95,681백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기

요약 재무상태표 (당기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
7,000,185
26,426,348
8,994,249
12,635,278

롯데역사
100,338
150,239
93,760
56,111

롯데글로벌로지스
478,447
1,812,822
646,252
1,100,771

롯데케미칼
9,430,723
13,439,241
4,579,149
2,839,619

캐논코리아
198,037
194,411
114,248
8,464

요약 포괄손익계산서 (당기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
15,573,550
207,603
534,088
241,808

롯데역사
107,817
(4,268)
(10,261)
(41,143)

롯데글로벌로지스
3,282,449
42,651
3,780
22,327

롯데케미칼
18,120,462
1,535,641
346,697
1,692,351

캐논코리아
612,294
20,991
1,002
15,562

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

②

제 54(전) 기

요약 재무상태표 (전기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
6,290,692
26,538,712
8,779,997
12,960,645

롯데칠성음료
893,274
2,572,839
864,945
1,296,282

롯데역사
129,580
200,195
92,835
73,491

롯데글로벌로지스
493,156
1,551,106
481,525
1,041,026

롯데케미칼
6,876,463
12,510,083
2,867,691
2,806,500

캐논코리아
172,558
185,203
95,668
6,849

요약 포괄손익계산서 (전기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
16,184,382
346,084
81,593
(704,347)

롯데칠성음료
2,257,973
97,230
(10,550)
(23,063)

롯데역사
116,304
(11,556)
3,244
(61,891)

롯데글로벌로지스
2,858,439
34,516
(3,954)
(1,011)

롯데케미칼
12,223,032
356,911
(286,360)
(127,891)

캐논코리아
545,646
16,920
1,401
13,992

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기
말

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A)
(*1)
피투자기업
영업권차감 등(B)
연결실체
지분율(%)(C)
순자산 지분
금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
10,083,492
(1,235,786)
40.03
3,541,351
-
(2,685,040)
893,529
1,749,840

롯데역사
100,706
-
44.53
44,848
32,718
(39,911)
889
38,544

롯데글로벌로지스
536,043
(24,888)
46.04
235,352
127,009
-
3,217
365,578

롯데케미칼
14,410,216
(621,430)
25.59
3,528,622
-
-
325,333
3,853,955

캐논코리아
269,331
-
50.00
134,665
-
(38,778)
31,397
127,284

(*1) 비지배지분

을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. 

②

제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업
영업권차감 등(B)
연결실체
지분율(%)(C)
순자산 지분
금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
9,801,588
(1,212,894)
40.03
3,437,679
-
(2,763,281)
973,444
1,647,842

롯데칠성음료 보통주
1,208,851
(139,557)
39.26
419,781
-
-
58,732
478,513

롯데칠성음료 우선주 (*4)
85,777
(9,903)
10.19
7,731
-
-
1,082
8,813

롯데역사
163,449
-
44.53
72,789
32,718
(36,810)
837
69,534

롯데글로벌로지스
513,923
(24,548)
46.04
225,324
127,009
-
3,465
355,798

롯데케미칼
12,846,516
(621,430)
25.33
3,096,111
-
-
347,816
3,443,927

캐논코리아
255,245
-
50.00
127,622
-
(45,567)
31,425
113,480

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 우선주 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 10.19%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 (*1)
미반영 손실
미반영 손실
 누계액
미반영
 기타자본항목
미반영 기타자본
 항목 누계액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
(52)
(1,146)
292
279

(*1) 전기 이전에 LH Foods Co.,Ltd.에 대한 지분법적용투자주식이 '0'이하가 되어 지분 변동액에 대한 지분법적용이 중지되었으나, 당기 중 지분법 적용이 재개되었습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

롯데쇼핑
986,712
1,159,839

롯데케미칼
1,903,363
2,395,832

롯데칠성음료 보통주 (*1)
-
382,292

롯데칠성음료 우선주 (*1)
-
3,887

(*1) 해당기업은 당기말 현재 추가 지분 취득으로 인하여, 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.

(7) COVID-19의 영향을 고려한 사용가치 측정시 주요 가정
연결실체는 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가 대상 회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, COVID-19에 따른 시장 불확실성의 증대로할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가 대상 회사별 산업군의 특성 및 과거 할인율 수준 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,318,828
-
(57,279)
-
3,261,549

건물
1,835,207
(571,340)
(110,966)
(1,345)
1,151,556

구축물
239,621
(136,926)
(17,346)
(434)
84,915

기계장치
3,243,899
(2,035,090)
(709,475)
(646)
498,688

차량운반구
43,088
(22,481)
(2,993)
(757)
16,857

장치장식물
456,385
(298,750)
(25,192)
-
132,443

비품
1,361,790
(1,008,085)
(113,278)
(97)
240,330

공구와기구
153,774
(125,395)
(7,670)
-
20,709

기타의유형자산
255,691
(160,193)
(45,174)
-
50,324

건설중인자산
196,084
-
(2,096)
-
193,988

합 계
11,104,367
(4,358,260)
(1,091,469)
(3,279)
5,651,359

② 제 54(전) 기

말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

토지
1,333,317
-
(10,728)
-
1,322,589

건물
1,050,099
(372,946)
(28,390)
(1,213)
647,550

구축물
113,592
(55,636)
(6,039)
(471)
51,446

기계장치
2,022,511
(1,439,841)
(208,826)
(573)
373,271

차량운반구
20,016
(11,499)
(127)
-
8,390

장치장식물
426,443
(283,128)
(26,421)
-
116,894

비품
871,519
(662,978)
(34,951)
-
173,590

공구와기구
150,730
(121,089)
(6,850)
-
22,791

기타의유형자산
69,331
(55,473)
(1,721)
-
12,137

건설중인자산
224,718
-
(1,127)
-
223,591

합 계
6,282,276
(3,002,590)
(325,180)
(2,257)
2,952,249

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
1,322,589
1,980,008
23,667
-
276
(86,235)
21,244
3,261,549

건물
647,550
322,631
11,240
(27,204)
-
(25,308)
222,647
1,151,556

구축물
51,446
38,947
490
(3,434)
-
(7,997)
5,463
84,915

기계장치
373,271
419,236
65,707
(68,794)
(373,706)
(27,941)
110,915
498,688

차량운반구
8,390
6,299
9,213
(3,330)
(2,779)
(429)
(507)
16,857

장치장식물
116,894
-
60,930
(41,763)
(3,076)
(3,352)
2,810
132,443

비품
173,590
79,110
68,410
(57,751)
(75,980)
(1,553)
54,504
240,330

공구와기구
22,791
44
6,582
(8,634)
(1,992)
(309)
2,227
20,709

기타의유형자산
12,137
45,303
17,316
(20,197)
(6,574)
(2,445)
4,784
50,324

건설중인자산
223,591
106,837
242,698
-
(473)
(2,089)
(376,576)
193,988

합 계
2,952,249
2,998,415
506,253
(231,107)
(464,304)
(157,658)
47,511
5,651,359

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
1,267,554
189,853
2
-
(1,503)
(5,627)
(127,690)
1,322,589

건물
431,564
175,239
3,011
(21,539)
(1,176)
(2,631)
63,082
647,550

구축물
24,070
26,925
682
(2,783)
(786)
(184)
3,522
51,446

기계장치
241,871
140,286
37,634
(60,492)
(27,266)
(11,352)
52,590
373,271

차량운반구
6,262
168
5,086
(2,386)
(220)
(610)
90
8,390

장치장식물
115,466
-
63,302
(39,892)
(16,659)
(4,917)
(406)
116,894

비품
175,313
14,011
55,688
(59,945)
(18,062)
(1,569)
8,154
173,590

공구와기구
29,908
8,621
4,638
(9,183)
(6,384)
(1,052)
(3,757)
22,791

기타의유형자산
20,061
-
19,724
(23,269)
(1,606)
(3,106)
333
12,137

건설중인자산
77,736
65,973
234,272
-
327
(717)
(154,000)
223,591

합 계
2,389,805
621,076
424,039
(219,489)
(73,335)
(31,765)
(158,082)
2,952,249

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공자산
장부금액
설정금액
관련 차입금 종류
관련차입금액
설정권자

토지, 건물 등
146,721
101,176
담보대출 등
20,000
산업은행 등

(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

자본화된 차입원가
3,490
6,531

자본화이자율
2.10 ~ 2.47%
2.16 ~ 3.70%

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
548,908
-
(139,162)
409,746
680,191
-
(220,221)
459,970

산업재산권
38,204
(24,389)
(190)
13,625
24,738
(11,992)
(54)
12,692

시설이용권
651
(651)
-
-
-
-
-
-

회원권
29,164
(185)
(1,203)
27,776
21,473
(185)
(1,065)
20,223

기타의무형자산
936,115
(537,109)
(32,699)
366,307
554,435
(274,137)
(7,608)
272,690

합 계
1,553,042
(562,334)
(173,254)
817,454
1,280,837
(286,314)
(228,948)
765,575

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상 (*1)
처분액
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

영업권
459,970
10,254
-
-
(66,176)
64
5,634
409,746

산업재산권
12,692
3,008
262
(1,838)
(42)
(90)
(367)
13,625

회원권
20,223
6,922
1,115
-
-
(519)
35
27,776

기타의무형자산
272,690
113,016
15,839
(55,185)
(4,172)
(832)
24,951
366,307

합 계
765,575
133,200
17,216
(57,023)
(70,390)
(1,377)
30,253
817,454

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.
(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상 (*1)
처분액
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

영업권
512,152
-
-
-
(24,623)
(443)
(27,116)
459,970

산업재산권
12,596
266
803
(1,644)
(14)
(49)
734
12,692

회원권
17,549
2,860
356
-
-
(590)
48
20,223

기타의무형자산
308,588
17,848
15,885
(67,354)
(2,864)
(47)
634
272,690

합 계
850,885
20,974
17,044
(68,998)
(27,501)
(1,129)
(25,700)
765,575

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.
(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트
손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.
당기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문별
제 55(당) 기
제 54(전) 기

광고대행
119,811
116,065

식품
96,743
114,024

유통
156,006
202,948

컴퓨터시스템구축
36,598
26,344

기타
588
589

합계
409,746
459,970

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은

0%~2%의

성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

영업부문별
제 55(당) 기
제 54(전) 기

광고대행
10.86%
9.81%

식품
6.20% ~ 15.00%
5.50% ~ 15.80%

유통
8.29%
7.86%

컴퓨터시스템구축
18.74%
-

(4) COVID-19의 영향을 고려한 사용가치 측정시 주요 가정
연결실체는 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가 대상 회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, COVID-19에 따른 시장 불확실성의 증대로할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가 대상 회사별 산업군의 특성 및 과거 할인율 수준 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
571,537
-
(146)
571,391
291,194
-
(214)
290,980

건물
209,148
(67,622)
-
141,526
196,823
(56,023)
-
140,800

기타
5,798
(4,870)
-
928
11,166
(4,342)
-
6,824

합 계
786,483
(72,492)
(146)
713,845
499,183
(60,365)
(214)
438,604

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
290,980
302,050
-
-
70
(539)
(21,170)
571,391

건물
140,800
2,941
23
(5,862)
-
(24)
3,648
141,526

기타
6,824
-
3,398
(527)
-
-
(8,767)
928

합 계
438,604
304,991
3,421
(6,389)
70
(563)
(26,289)
713,845

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
284,159
39,637
-
(146)
(792)
(31,878)
290,980

건물
788,033
2,234
(51,337)
4,899
(377)
(602,652)
140,800

기타
1,957
2,069
(512)
-
-
3,310
6,824

합 계
1,074,149
43,940
(51,849)
4,753
(1,169)
(631,220)
438,604

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

임대수익
45,867
154,564

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
20,542
82,467

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

토지, 건물 등
713,845
909,822

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

매입채무
862,943
725,681

미지급금
469,752
314,879

합 계
1,332,695
1,040,560

17. 차입금및사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

단기차입금
350,871
686,404

유동성장기차입금
773,370
286,999

유동성사채
950,000
713,040

유동성사채할인발행차금
(268)
(622)

유동부채 계
2,073,973
1,685,821

장기차입금
871,875
985,594

사채
3,282,131
1,961,440

사채할인발행차금
(5,145)
(3,209)

비유동부채 계
4,148,861
2,943,825

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

우리은행 외
일반차입금
1.87 ~ 12.21
320,871
564,404

신영증권 외
어음차입금
1.95
30,000
122,000

합 계
350,871
686,404

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

신한은행 외
원화장기차입금
1.50 ~ 5.50
1,592,366
1,232,939

우리은행 외
외화장기차입금
1.50 ~ 12.54
52,879
39,654

총 장부금액
1,645,245
1,272,593

유동성장기차입금
(773,370)
(286,999)

합 계
871,875
985,594

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

롯데지주 사채
다수건
1.26 ~ 2.84
1,715,033
1,342,000

롯데제과 사채
다수건
1.22 ~ 2.89
568,550
613,200

롯데칠성음료 사채
다수건
1.22 ~ 2.92
1,262,833
-

롯데푸드 사채
다수건
1.36 ~ 2.46
220,000
234,000

롯데지알에스 사채
다수건
2.00 ~ 3.00
160,000
160,000

코리아세븐 사채
다수건
1.17 ~ 3.19
305,715
285,280

롯데자산개발 사채
다수건
-
-
40,000

합 계
4,232,131
2,674,480

사채할인발행차금
(5,413)
(3,831)

유동성사채
(949,732)
(712,418)

차감계
3,276,986
1,958,231

1
8. 선수수익

당기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

멤버쉽 포인트
703
748

유동성 선수임대료
-
6,311

기타 선수수익
21,143
2,601

유동부채 계
21,846
9,660

선수임대료
-
8,765

기타 장기선수수익
16,315
7,320

비유동부채 계
16,315
16,085

19. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
7,373
88,934
(89,535)
6,772

상여충당부채
12,065
23,681
(30,320)
5,426

반품충당부채
18,190
30,802
(17,804)
31,188

기타충당부채(*1)
21,688
22,570
(15,785)
28,473

유동부채 계
59,316
165,987
(153,444)
71,859

기타충당부채(*1)
4,626
39,174
(324)
43,476

비유동부채 계
4,626
39,174
(324)
43,476

(*1) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
6,424
130,207
(129,258)
7,373

상여충당부채
7,318
23,669
(18,922)
12,065

반품충당부채
19,999
1,258
(3,067)
18,190

기타충당부채(*1)
20,042
6,227
(4,581)
21,688

유동부채 계
53,783
161,361
(155,828)
59,316

기타충당부채(*1)
16,611
599
(12,584)
4,626

비유동부채 계
16,611
599
(12,584)
4,626

(*1) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
263,086
-
213,687
-

부가세예수금
70,061
-
36,829
-

선수금
74,233
-
60,385
-

기타부채
2,310
-
61
-

합 계
409,690
-
310,962
-

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
780,643
500,595

사외적립자산의 공정가치
(793,670)
(498,160)

확정급여제도의 부채 인식액
(13,027)
2,435

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
57,263
39,599

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 53(전) 기

기초금액
500,595
446,534

당기근무원가
67,148
66,837

과거근무원가
720
351

이자원가
3,227
1,543

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
123
-

재측정요소

- 인구통계적 가정
1,842
49

- 재무적 가정
(16,096)
(11,755)

- 경험조정
15,327
3,728

소 계
1,073
(7,978)

급여지급액
(67,753)
(58,574)

사업결합
255,375
54,112

기타
20,135
(2,230)

기말금액
780,643
500,595

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초금액
498,160
428,602

사외적립자산의 이자수익
3,375
3,061

재측정요소
(4,838)
(2,555)

고용인의 기여금
87,084
79,916

지급액
(53,363)
(49,844)

사업결합
260,101
51,670

기
타

3,151
(12,690)

기말금액
793,670
498,160

확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 104,030백만원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

확정이율보장형상품
774,860
487,812

정기예금
10,738
10,219

국민연금전환금
167
129

기타
7,905
-

합 계
793,670
498,160

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

당기근무원가
67,148
66,837

과거근무원가
720
351

이자원가
3,227
1,543

사외적립자산의 이자수익
(3,375)
(3,061)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
123
-

장기종업원급여
3,864
8,431

합 계
71,707
74,101

(7) 확정급여채무

① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

기말 할인율
2.09~10.80%
1.67~10.25%

미래평균승급률
0.00~8.50%
0.00~7.00%

미래임금인상률
0.70~8.50%
0.50~10.25%

② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

증가
감소
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(55,839)
64,319
(35,778)
41,018

미래평균승급률 (1% 변동)
41,473
(35,092)
40,932
(33,724)

미래임금인상률 (1% 변동)
63,998
(56,018)
40,013
(36,988)

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

급여지급액
80,879
77,989
214,130
314,130
932,762

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
13,538
7,650
1,806
31,184

이자율스왑 등
4,714
618
-
3,870

매매목적
주식옵션
26
112,551
424
100,992

합 계
18,278
120,819
2,230
136,046

(3) 당기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
24,357
당기손익

1,395
기타포괄손익(*)

이자율스왑
-
당기손익

6,219
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
28,611
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(45,060)
당기손익

(314)
기타포괄손익(*)

이자율스왑
(710)
당기손익

3,313
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
(7,212)
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

23. 납입자본

(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 발행한 주식의 수는
보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

당기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 987천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

주식발행초과금

3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
1,067,636
1,067,636

합 계
4,245,952
4,245,952

24. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

자기주식(*1)
(1,945,813)
(1,946,867)

지분법 자본조정
(13,004)
8,046

기타자본조정
(465,884)
(477,435)

합 계
(2,424,701)
(2,416,256)

(*1) 2021년 12월 21일, 연결실체는 자기주식으로 분류되어 있던 우선주 중 15,000주를 롯데알미늄에 매각하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(15,228)
(9,926)

해외사업장환산외환차이
(92,279)
(106,794)

현금흐름위험회피
7,043
957

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
156,176
(84,190)

합 계
55,712
(199,953)

(2) 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(9,926)
5,046
(10,348)
(15,228)

해외사업장환산외환차이 등
(106,794)
14,515
-
(92,279)

현금흐름위험회피
957
6,086
-
7,043

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(84,190)
293,266
(52,900)
156,176

합 계
(199,953)
318,913
(63,248)
55,712

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
34,431
(545)
(43,812)
(9,926)

해외사업장환산외환차이 등
(70,680)
(36,114)
-
(106,794)

현금흐름위험회피
(1,944)
2,901
-
957

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
21,914
(55,283)
(50,821)
(84,190)

합 계
(16,279)
(89,041)
(94,633)
(199,953)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

연결실체
는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다.
연결실체
는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

법정적립금 (*1)
25,007
24,130

임의적립금
158,707
147,160

미처분이익잉여금
4,897,101
4,594,993

합 계
5,080,815
4,766,283

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익
①
당기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 55(당) 기

지배주주지분 순이익(A)
308,605

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
3,090

보통주 당기순이익(C=A-B)
305,515

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
70,805,300

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
4,315

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 55(당) 기

지배주주지분 우선주순이익(A)
3,090

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
707,945

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
4,365

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

③ 전기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 54(전) 기

지배주주지분 순이익(손실)(A)
(198,429)

(-)지배주주지분 우선주순이익(손실)(B)
(1,928)

보통주 당기순이익(손실)(C=A-B)
(196,501)

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
70,805,300

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)
(2,775)

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 54(전) 기

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)
(1,928)

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
707,575

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)
(2,725)

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당기 및 전기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

28. 매출 및 매출원가
당기와 전기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

상품매출액
5,268,020
4,873,398

제품매출액
3,395,173
2,843,337

기타매출액
1,261,671
1,369,914

매출액 계
9,924,864
9,086,649

상품매출원가
3,974,492
3,778,796

제품매출원가
2,450,732
1,898,341

기타매출원가
871,822
917,467

매출원가 계
7,297,046
6,594,604

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

급여및상여
554,167
523,242

퇴직급여
61,304
50,685

장기종업원급여
5,639
3,039

주식보상비용
53
-

복리후생비
95,539
98,150

교육훈련비
5,402
5,339

여비교통비
11,280
11,870

차량유지비
20,301
13,270

보험료
9,836
10,748

세금과공과
26,640
24,719

접대비
6,991
5,668

소모품비
17,606
23,286

도서인쇄비
1,829
2,085

통신비
5,121
4,861

수도광열비
42,627
59,511

수선유지비
23,065
21,647

지급임차료
16,878
25,426

감가상각비
397,158
437,057

무형자산상각비
49,323
61,223

지급수수료
482,469
438,633

광고선전비
112,802
96,159

견본비
1,904
1,801

판매수수료
314,232
283,822

판매촉진비
39,196
40,114

장식비
711
1,539

대손상각비(환입)
(1,387)
7,840

운반보관료
108,918
77,818

연구개발비
1,102
1,201

충당부채전입(환입)
(3,475)
1,035

보상비
1,596
1,310

잡비
2,590
2,698

합 계
2,411,417
2,335,796

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격
별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

재고자산의 매입
4,431,691
4,927,450

재고자산의 변동
919,718
(70,378)

종업원급여
931,081
852,662

퇴직급여
86,272
79,423

복리후생비
149,813
161,185

광고선전비
112,802
96,172

지급임차료
26,062
31,624

감가상각비
508,403
534,524

무형자산상각비
57,023
68,998

세금과공과
39,202
43,606

수도광열비
112,181
137,699

지급수수료
1,297,738
1,183,301

판매수수료
314,232
283,822

판매촉진비
39,196
40,173

장식비
738
1,745

운반보관료
111,029
79,419

기타
571,282
478,975

합 계
9,708,463
8,930,400

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

금융수익:

이자수익
33,070
39,511

배당금수익
385
1,371

외환차익(금융)
200
1,093

외화환산이익(금융)
22,558
47,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
12,640
1,052

상각후원가측정금융자산처분이익
513
-

파생상품평가이익
53,329
270

파생상품거래이익
11,999
14

합 계
134,694
90,988

금융비용:

이자비용
116,490
146,473

외환차손(금융)

12,929
2,023

외화환산손실(금융)
26,834
25,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
874
439

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
5
79

파생상품평가손실
360
53,252

파생상품거래손실
40,724
804

기타금융비용
272
-

합 계
198,488
228,928

32. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기타수익:

외환차익
5,447
4,873

외화환산이익
1,351
3,191

투자부동산처분이익
412
365

투자부동산손상차손환입
70
16,085

유형자산처분이익
5,360
11,490

유형자산손상차손환입
283
304

무형자산처분이익
78
39

사용권자산처분이익
7,954
-

염가매수차익
359,757
192,959

대손충당금환입
1
11,462

매각예정자산부채처분이익
88,257
12,289

매각예정자산 부채손상차손환입
-
3,038

잡이익
22,477
51,179

종속기업 처분이익
9,219
6,203

관계,공동기업투자 처분이익
486
12,812

관계,공동기업투자 손상차손환입
90,955
104,698

합 계
592,107
430,987

기타비용:

외환차손
6,079
5,141

외화환산손실
1,241
5,648

투자부동산손상차손
-
11,332

투자부동산처분손실
-
4,068

유형자산처분손실
8,745
12,584

유형자산손상차손
464,588
88,955

무형자산처분손실
886
132

무형자산손상차손
70,390
27,501

사용권자산처분손실
1,680
-

사용권자산손상차손
26,489
-

매각예정자산 부채처분손실
677
3,150

매각예정자산부채손상차손
12,753
-

기부금
12,618
25,958

기타의대손상각비
59,045
4,153

잡손실
45,428
27,565

세금과공과
67
46

종속기업 처분손실
11,661
2,474

관계,공동기업투자 처분손실
61,094
139,634

관계,공동기업투자 손상차손
120,946
123,763

합 계
904,387
482,104

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

당기 법인세 등 부담액
50,310
40,064

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 등
(116,988)
(82,536)

총법인세효과
(66,678)
(42,472)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(14,257)
(8,710)

법인세비용(수익)
(80,935)
(51,182)

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
86
319

해외사업환산손익
(1,877)
(1,669)

파생상품평가손익
(2,371)
(625)

확정급여제도의 재측정요소
1,790
(1,216)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(3,719)
(4,961)

기타자본조정
91
(112)

기타
(8,257)
(446)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(14,257)
(8,710)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

법인세비용차감전순이익(손실)
69,499
(290,061)

적용세율에 따른 세부담액
17,898
(14,786)

조정사항 :
(98,833)
(36,396)

비과세수익의 법인세효과
(15,928)
(22,102)

비공제비용의 법인세효과
15,272
12,823

과거기간의 당기법인세에 대한 법인세비용
1,152
(2,221)

세액공제 및 감면
(6,596)
(5,669)

미인식된 일시적 차이의 변동분
(38,309)
(48,623)

이연법인세자산의 감액 또는 전기이전 감액의 환입
450
2,305

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과
5,003
(24,279)

기타
(59,877)
51,370

법인세비용(수익)
(80,935)
(51,182)

(*) 연결실체의 유효세율은 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
환산차이
연결범위변동 등
기말금액

건물
(34,285)
1,445
8,449
-
(297)
(279)
(24,967)

감가상각비
(6,791)
40,079
2,862
-
(381)
(216)
35,553

대손충당금
20,205
2,458
(1,297)
-
17
37
21,420

미수수익
(998)
(32)
181
-
-
(28)
(877)

선수수익
758
-
198
-
-
-
956

장기선급비용
25
-
110
-
-
-
135

재고자산평가손실
361
3,017
829
-
-
-
4,207

반품충당부채
4,407
3,877
(730)
-
-
-
7,554

유형자산
33,938
845
87,208
-
-
(27)
121,964

토지
(229,621)
(412,218)
(128)
-
(192)
(1)
(642,160)

마일리지충당부채
2,853
-
(509)
-
-
-
2,344

미지급비용
5,989
2,972
3,577
-
(1,920)
(27)
10,591

건설중인자산
(3)
-
28
-
-
-
25

기타의무형자산
(64,894)
(10,159)
4,572
-
-
117
(70,364)

임대차보증금
971
-
(289)
-
-
1,636
2,318

영업권
(1,654)
498
747
-
-
-
(409)

관계기업및종속기업투자주식
(1,654)
-
(10,637)
(5,597)
48
(158)
(17,998)

공정가치측정금융자산평가손익
49,573
(1,596)
3,394
(106)
-
(51)
51,214

파생상품평가이익
376
(26)
135
(1,711)
-
-
(1,226)

종업원급여및퇴직급여
4,821
2,747
(4,937)
2,483
19
(146)
4,987

해외종속기업 환산차이
1,283
-
31
1
-
-
1,315

사용권자산 등
(115,003)
-
12,041
-
-
-
(102,962)

리스부채 등
111,613
-
(14,013)
-
-
-
97,600

자기주식 등
(311,027)
(1,518)
39,423
(9,327)
1,047
3,887
(277,515)

합계
(528,757)
(367,611)
131,245
(14,257)
(1,659)
4,744
(776,295)

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
환산차이
연결범위변동 등
기말금액

건물
(25,597)
920
(1,123)
-
-
(8,485)
(34,285)

감가상각비
(16,117)
1,806
7,529
-
1
(10)
(6,791)

대손충당금
30,281
977
(11,037)
-
-
(16)
20,205

미수수익
(1,096)
(13)
111
-
-
-
(998)

선수수익
469
-
279
-
-
10
758

장기선급비용
32
115
(122)
-
-
-
25

재고자산평가손실
90
489
(179)
-
(2)
(37)
361

반품충당부채
4,808
263
(664)
-
-
-
4,407

유형자산
25,576
(230)
8,592
-
-
-
33,938

토지
(188,829)
(41,272)
4,400
-
-
(3,920)
(229,621)

마일리지충당부채
3,471
-
(618)
-
-
-
2,853

미지급비용
6,138
-
(25)
-
-
(124)
5,989

외화환산손익
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
(3)
-
-
-
-
-
(3)

기타의무형자산
(29,848)
(2,934)
5,215
-
-
(37,327)
(64,894)

임대차보증금
(151)
1,090
32
-
-
-
971

영업권
119
(454)
(1,319)
-
-
-
(1,654)

관계기업및종속기업투자주식
25,532
-
19,867
(4,961)
-
(42,092)
(1,654)

공정가치측정금융자산평가손익
50,016
275
(1,192)
319
-
155
49,573

파생상품평가이익
1,247
-
(57)
(814)
-
-
376

종업원급여및퇴직급여
4,714
1,509
(115)
(1,240)
(2)
(45)
4,821

해외종속기업 환산차이
2,952
-
-
(1,669)
-
-
1,283

사용권자산 등
(265,135)
-
(4,082)
-
-
154,214
(115,003)

리스부채 등
266,472
-
4,787
-
-
(159,646)
111,613

자기주식 등
(466,307)
(1,949)
60,967
(345)
(252)
96,859
(311,027)

합계
(571,166)
(39,408)
91,246
(8,710)
(255)
(464)
(528,757)

(6) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

관계기업주식
347,056
266,483

종속기업주식
890,134
933,249

합 계
1,237,190
1,199,732

(7) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자에 대하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

관계기업주식
135,977
131,567

종속기업주식
2,390
4,794

합 계
138,367
136,361

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

현금
59,115
58,652

예금
676,963
584,107

기타현금성자산
658,390
256,753

합 계
1,394,468
899,512

(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

법인세비용
(80,935)
(51,182)

퇴직급여
67,844
65,671

장기종업원급여
3,864
8,431

감가상각비
508,403
534,524

무형자산상각비
57,023
68,998

투자부동산처분손실
-
4,068

투자부동산손상차손
-
11,332

유형자산처분손실
8,745
12,584

유형자산손상차손
464,588
88,955

사용권자산처분손실
1,680
-

사용권자산손상차손
26,489
-

무형자산처분손실
886
132

무형자산손상차손
70,390
27,501

매각예정자산부채처분손실
677
-

매각예정자산부채손상차손
12,753
-

대손상각비(대손충당금환입)
(1,387)
7,840

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
59,316
(7,309)

주식보상비용
53
-

매출채권처분손실
8
-

외화환산손실
28,075
31,505

외환차손
12,288
67

재고자산평가손실(환입액)
(126)
318

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
5
79

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
874
439

파생상품거래손실
40,724
804

파생상품평가손실
360
53,252

지분법손실
211,255
461,689

종속기업투자처분손실
11,661
2,474

관계기업및공동기업투자처분손실
61,094
139,634

관계기업및공동기업투자손상차손
120,946
123,763

하자보수충당금전입액(환입액)
(88)
(199)

공사손실충당금전입액(환입액)
2,625
1,694

복구충당부채전입액(환입액)
9
(118)

기타충당부채전입액(환입액)
(3,848)
-

지급임차료(현재가치할인차금상각등)
(32,276)
(21,007)

기타현금의유출이없는비용등
511
6,612

이자비용
116,490
146,473

외화환산이익
(23,909)
(50,867)

외환차익
(3)
(45)

염가매수차익
(359,757)
(192,959)

투자부동산산처분이익
(412)
(365)

투자부동산손상차손환입
(70)
(16,085)

유형자산처분이익
(5,360)
(11,490)

유형자산손상차손환입
(283)
(304)

사용권자산처분이익
(7,954)
-

무형자산처분이익
(78)
(39)

매각예정자산부채처분이익
(88,257)
(12,289)

임대수익
(1,325)
(3,316)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(513)
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(12,640)
(1,052)

파생상품거래이익
(11,999)
(14)

파생상품평가이익
(53,329)
(270)

지분법이익
(440,428)
(204,436)

종속기업투자처분이익
(9,219)
(6,203)

관계기업및공동기업투자처분이익
(486)
(12,812)

관계기업및공동기업투자손상차손환입
(90,955)
(104,698)

기타현금의유입이없는수익등
(103,617)
(10,747)

이자수익
(33,070)
(39,511)

배당금수익
(386)
(1,371)

합 계
526,926
1,050,151

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매출채권의 감소(증가)
(37,456)
86,671

기타채권의 감소(증가)
21,600
7,096

기타금융자산의 감소(증가)
(2,245)
(769)

재고자산의 감소(증가)
(69,738)
(23,235)

기타비금융자산의 감소(증가)
(27,060)
(28,402)

매입채무의 증가(감소)
(15,388)
(56,764)

기타채무의 증가(감소)
23,191
(83,942)

기타금융부채의 증가(감소)
17,244
(26,997)

선수수익의 증가(감소)
1,091
220

충당부채의 증가(감소)
(2,818)
(830)

기타비금융부채의 증가(감소)
10,152
19,769

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(156,390)
(132,980)

사외적립자산의 증가
53,363
49,844

합 계
(184,454)
(190,319)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매각예정자산 대체
9
1,062,051

매각예정부채 대체
8,064
1,004,852

사용권자산의 증가
293,902
322,701

사업결합으로인한 이전대가
532,498
96,431

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

사업결합
기타(*1)

단기차입금
686,404
(507,641)
32,589
139,519
350,871

장기차입금
1,272,593
303,912
127,025
(58,285)
1,645,245

사채
2,670,648
378,520
1,261,517
(83,966)
4,226,719

리스부채
605,674
(257,851)
70,263
197,974
616,060

임대보증금
31,740
299
5,877
(5,129)
32,787

합계
5,267,059
(82,761)
1,497,271
190,113
6,871,682

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

35. 리스

(

1)

연결재무상태표에 인식된 금액

당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
제 54(전) 기

사용권자산

토지

35,831
27,706

건물

508,388
523,323

기계장치

7,231
5,409

차량운반구
49,775
23,301

기타의유형자산
9,662
7,253

합 계

610,887
586,992

투자부동산

투자부동산
3,759
-

리스부채

유동

256,501
245,753

비유동

359,559
359,920

합 계

616,060
605,673

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
제 54(전) 기

사용권자산의 감가상각비(*1)

토지
324
397

건물

258,634
227,175

기계장치

897
3,263

차량운반구

9,495
6,651

기타의유형자산
1,559
2,823

합 계

270,909
240,309

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

16,055
47,621

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
9,143
13,490

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
3,018
2,609

리스부채 에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)
33,758
12,496

합 계(*2)
61,974
76,216

(*1) 당기 사용권자산의 감가상각비 270,909백만원 중 11,018백만원은 매출원가, 259,892백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 
(*2) 단기리스료와 변동리스료에는 COVID-19으로 인한 한시적 리스료 할인액이 반영되어 있습니다. 

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유
출은

303,769
백
만원
및
377,629백만원 입니다
.

(3)
당기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
제 54(전) 기

리스채권

채권원금
22,961
41,290

(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초장부금액
586,992
555,262

취득액
293,902
313,651

사업결합에 의한 증가액(*1)
73,356
21,301

상 각
(270,909)
(263,187)

처 분
(13,250)
(30,735)

손 상
(26,489)
(15,316)

연결범위 변동
(2,652)
-

기타증(감)액(*2)
(30,063)
6,016

기말장부금액
610,887
586,992

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.
(*2) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(
5)
당기말과 전기말
현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 

① 제 55(당) 기말

(단위: 백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금 액
136,081
131,275
267,356
171,143
171,812
100,071
443,026
710,382

② 제 54(전) 기

말

(단위: 백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금 액
133,275
120,748
254,023
174,318
173,247
23,663
371,228
625,251

(6) 포괄손익계산서에 인식된 리스료 할인액
Covid-19로 인하여 한시적 리스료 할인액을 연결실체는 실무적 간편법을 적용하여, 회계처리하였으며, 할인된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
제 54(전) 기

리스료할인액
33,168
21,056

36. 온실가스배출권
연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 보유한 배출권의 장부금액과초과 배출량에 대한 의무를 이행하기 위해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정한 금액을 합산하여충당부채로 계상하고 있습니다. 

(1) 당기말 현재 3차 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
444,380
444,380
444,380
440,218
440,218

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 493,123톤(tCO2-eq)입니다.

(2) 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기

기초 및 무상할당
-

매입(매각)
297

정부 제출
(296)

차입(이월)
30

사업결합
96

기말
127

당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기

기초
782

전입
726

환입
(607)

기말
901

37. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의
종합소매업 및 전자상거래
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
합계

외부수익
4,245,726
4,270,510
797,320
238,771
372,537
9,924,864

연결조정
32,143
445,346
133,510
47,314
155,406
813,719

부문수익
4,277,869
4,715,856
930,830
286,085
527,942
10,738,583

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
합계

외부수익
4,044,780
3,581,781
741,579
217,579
500,931
9,086,649

연결조정
23,616
271,408
110,088
34,178
41,399
480,689

부문수익
4,068,396
3,853,189
851,667
251,757
542,331
9,567,339

(3) 당기와 전기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
당기순이익(손실)

유통
4,277,869
1,597
252,412
8,443
17,568
-
(53,101)

식품
4,715,856
111,974
271,762
11,734
38,355
6,637
(9,248)

컴퓨터시스템구축
930,830
39,267
41,880
455
701
-
33,839

광고대행
286,085
18,533
7,476
1,052
211
-
13,831

기타
527,942
68,677
39,623
11,105
60,369
-
(150,888)

합계
10,738,582
240,047
613,154
32,790
117,204
6,637
(165,567)

연결조정
(813,718)
(23,646)
(47,728)
280
(714)
222,536
316,001

연결조정 후 금액
9,924,864
216,401
565,426
33,070
116,490
229,173
150,434

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
당기순이익(손실)

유통
4,068,396
(8,532)
236,630
9,277
19,409
-
7,289

식품
3,853,189
112,978
262,895
14,940
45,785
(321)
(41,781)

컴퓨터시스템구축
851,667
37,253
38,073
1,436
297
-
28,250

광고대행
251,757
7,341
7,727
1,378
320
-
3,693

기타
542,331
(32,572)
90,957
13,160
83,852
-
(509,861)

합계
9,567,340
116,467
636,283
40,191
149,664
(321)
(512,409)

연결조정
(480,691)
39,782
(32,761)
(680)
(3,191)
(256,932)
273,530

연결조정 후 금액
9,086,649
156,249
603,522
39,511
146,473
(257,253)
(238,879)

(4) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

자 산
부 채
자 산
부 채

유통
1,697,149
1,354,350
1,780,130
1,384,979

식품
8,418,605
4,620,253
5,011,754
2,614,537

컴퓨터시스템구축
749,432
316,247
653,720
239,669

광고대행
328,471
228,673
326,508
241,724

기타
8,856,376
3,689,811
9,598,211
4,464,132

합계
20,050,033
10,209,335
17,370,323
8,945,040

연결조정
(128,150)
83,251
(690,300)
(96,124)

연결 조정 후 금액
19,921,883
10,292,586
16,680,023
8,848,917

(5) 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

한국
9,185,184
9,352,300

중국
13,604
4,576

일본
-
42,285

아시아
562,857
156,700

미국 및 유럽
163,217
11,478

합계
9,924,864
9,567,339

(6) 당기말 및 전기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

한국
6,192,419
4,070,547

중국
20,727
23,400

아시아
516,918
473,180

미국 및 유럽
150,224
125,186

합계
6,880,288
4,692,313

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
400,000
360,000

L/C 한도
USD
60
61

L/C개설
USD
56
5

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

구매론
KRW
3,500
18,500

구매카드
KRW
826,000
414,000

당좌차월
KRW
130,914
74,261

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
22,680
24,600

지급보증
KRW
307,310
251,431

USD
1
31

외상매출담보대출
KRW
57,000
57,000

운영자금대출
KRW
41,570
20,000

USD
6
-

MMK
7,000
-

일반대출
KRW
458,019
437,836

USD
20
10

VND
-
348,440

JPY
2,000
-

PKR
7,343
-

한도대출
KRW
630,350
600,000

USD
1
-

VND
200,000
-

시설자금대출
KRW
65,684
1,600

판매론
KRW
30,000
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있
습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약
연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인

117
건(소송가액
17,518백
만원)과 피고인
54건(소송가액
108,333백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실
21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4)
분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

유형자산 등
24,528
126,264

(6) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13
일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에미달하는 경우 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다.
한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2)
연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 등으로부터 수표 2매를 견질로 제공받았습니다. 

3) 연결실체는 단기금융상품(
500
백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로
제공하고 있습니다.

4)
연결실체는
임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다.

5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6)
보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

7) 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분 32%에 대하여 비지배주주에게 콜옵션을 행사할 수 있으며, 비지배주주는 연결실체에게 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022년까지이고 옵션의 행사가격은 스틱인터랙티브의 2019년~2021년 EBITDA에 연동됩니다.

8)

연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.
풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

9) 연결실체는

다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

계약내용
산정기준
계약만료일

Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.0%
2022.12.31

자바 로스터 사용 수수료
생두환산량(Ibs)
①150,000미만 : $0.15/lbs
②150,000이상 200,000미만 : $0.10/lbs③200,000이상 : $0.07/lbs
2022.03.01 (자동연장 1년)

10) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자

장
부금액

담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
146,721
101,176

11)
연결실체는 마곡엘앤타워피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 교보자산신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 1.09%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 

12) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.1%~3.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

13)
연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

14)
RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주
간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

15)
연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미란다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

16) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

17) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

18) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

19) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며,
연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결실체가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

20) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
연결
실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

21)
연결실체의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다
.

22)
연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

23) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 

24)

연결실체는 롯데농식품테크펀드 1호에 6,000백만원, 롯데KDB-오픈이노베이션 펀드에 5,400백만원, 롯데크리에이트펀드에 5,600백만원, 롯데모빌리티펀드에 1,200백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

39. 연결실체간 주요거래

당기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 백만MMK

)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

VIETNAM LOTTERIA

신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2021.10.29

2022.10.29

우리은행(호치민)
USD
8,700
2021.05.28
2022.05.27

우리은행(싱가폴)

USD

10,000
2021.12.30
2022.12.30

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2020.10.15
2022.10.13

씨티은행(모스크바)
USD
5,000
2021.04.19
2023.04.19

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2021.04.22
2023.04.22

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2021.04.30
2023.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
MUFG은행(양곤)
USD
5,500
2021.08.31
2022.08.31

MUFG은행(양곤)
MMK
4,000
2021.08.31
2022.08.31

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2021.08.31
2022.08.31

대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
KEB하나은행(인도네시아)
USD
480
2021.04.21
2022.04.21

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)(*)

주요주주
호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다. 

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*)
롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익

기타비용(*1)

사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
87,423
431
-
-
1,314
2,883
5,715

롯데알미늄
12,800
98,043
49,559
1
37
6,188
-

부산롯데호텔
1,421
-
-
-
61
121
-

소 계
101,644
98,474
49,559
1
1,412
9,192
5,715

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
334,403
1,903
2,268
-
71,057
22,972
16,389

롯데칠성음료(*2)
96,196
153,115
648
84
5,879
2,901
-

롯데글로벌로지스
97,518
2,219
23
-
63
338,149
-

우리홈쇼핑
56,220
2
-
-
5,517
3,502
-

롯데하이마트
40,563
461
25
-
10,799
1,178
-

롯데케미칼
69,876
9,569
13
-
606
267
-

롯데상사
28,587
309,184
-
-
-
963
-

롯데컬처웍스
15,707
3,197
-
-
698
1,980
1,812

기타
54,817
22,305
90
-
118
6,293
14,311

소 계
793,887
501,955
3,067
84
94,737
378,205
32,512

기타특수관계자
롯데건설
55,100
95
79,533
-
38
822
-

롯데물산
10,971
1,691
-
-
474
4,974
540

롯데렌탈
36,073
671
-
-
248
255
13,951

롯데캐피탈
15,776
164
234
-
1,127
2,637
711

롯데정밀화학
13,493
9
-
-
93
72
-

기타
21,882
699
-
-
3,113
4,169
1,226

소 계
153,295
3,329
79,767
-
5,093
12,929
16,428

합 계
1,048,826
603,758
132,393
85
101,242
400,326
54,655

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 중 종속기업으로 분류변경되어 변경 전 금액만을 포함하고 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익

기타비용(*1)

사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
90,572
152
-
40
1,217
2,727
196

롯데알미늄
8,108
101,484
21,610
2
-
9,515
-

부산롯데호텔
1,676
7
-
-
73
20
-

소 계
100,356
101,643
21,610
42
1,290
12,262
196

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
302,888
2,257
824
-
45,838
44,062
2,289

롯데푸드(*2)
18,301
147,707
59
-
3,144
6,734
-

롯데칠성음료
120,766
188,983
588
-
4,933
3,601
974

롯데글로벌로지스
85,346
72,326
-
-
54
205,627
3,645

우리홈쇼핑
58,102
15
-
-
5,913
5,127
-

롯데하이마트
36,746
186
6
-
13,238
1,319
-

롯데케미칼
54,515
13,194
-
-
175
189
-

롯데인천개발
1,587
2
-
-
6
37
-

롯데컬처웍스
22,496
4,370
-
-
576
2,129
-

기타
65,525
131,308
103
-
175
14,859
5,686

소 계
766,272
560,348
1,580
-
74,052
283,684
12,594

기타특수관계자
롯데건설
37,129
27,478
80,253
-
19
1,506
38

롯데물산
17,626
1,077
-
-
438
5,846
2,715

롯데렌탈
27,895
565
73
5
264
1,251
4,583

롯데캐피탈
11,428
-
548
-
929
3,001
159

에프알엘코리아
5,918
-
-
-
-
-
-

기타
22,619
2,027
-
-
2,390
2,526
268

소 계
122,615
31,147
80,874
5
4,040
14,130
7,763

합 계
989,243
693,138
104,064
47
79,382
310,076
20,553

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 종속기업으로 분류변경되어 변경 전 금액만을 포함하고 있습니다. 

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제55(당) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
호텔롯데
8,859
21,455
89
1,220
5,194

롯데알미늄
1,559
313
84,071
6,065
-

부산롯데호텔
185
6
-
7
-

소 계
10,603
21,774
84,160
7,292
5,194

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
38,298
41,763
144
16,766
40,039

롯데글로벌로지스
4,287
16,488
2,729
38,927
2,044

우리홈쇼핑
5,981
256
-
17,119
-

롯데하이마트
4,849
312
11
3,273
165

롯데케미칼
6,306
372
5,170
41
70

롯데상사
191
80
30,150
5,445
-

롯데컬처웍스
2,417
629
2,543
756
1,546

기타
9,221
1,625
1,485
874
12,389

소 계
71,550
61,525
42,232
83,201
56,253

기타특수관계자
롯데건설
4,785
2,474
670
25,201
384

롯데물산
763
9,911
67
828
15,509

롯데렌탈
3,103
443
14
2,831
24,551

롯데캐피탈
14,103
596
-
46,151
2,257

롯데정밀화학
2,751
33
-
869
-

기타
3,418
380
220
1,116
27,975

소 계
28,923
13,837
971
76,996
70,676

합 계
111,076
97,136
127,363
167,489
132,123

② 제54(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채(*)

주요주주
호텔롯데
9,107
14,379
12
937
2,557

롯데알미늄
1,043
301
31,303
7,739
296

부산롯데호텔
126
11
-
-
-

소 계
10,276
14,691
31,315
8,676
2,853

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
31,729
39,024
114
41,393
237,557

롯데칠성음료
18,301
7,368
12,117
10,073
7,394

롯데글로벌로지스
7,084
10,226
2,081
27,972
2,831

우리홈쇼핑
6,159
2,421
-
16,268
-

롯데하이마트
8,041
913
-
7,415
-

롯데케미칼
3,114
975
1,976
101
100

롯데컬처웍스
2,720
94
483
1,065
-

기타
12,416
9,357
17,542
15,553
82,884

소 계
89,564
70,378
34,313
119,840
330,766

기타특수관계자
롯데건설
1,745
4,248
10,897
12,373
24

롯데물산
3,918
10,098
20
260
21,534

롯데렌탈
4,878
1,497
-
1,076
6,825

롯데캐피탈
511
1,675
-
70,335
18,671

에프알엘코리아
408
270
-
5,076
-

기타
1,943
390
110
482
8,813

소 계
13,403
18,178
11,027
89,602
55,867

합 계
113,243
103,247
76,655
218,118
389,486

(*) 전기 중 매각예정처분자산집단으로 분류변경된 307,405백만원의 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 제55(당) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
현물출자
현금출자
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
신동빈
-
-
-
-
25,171
-
-
-
-

호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
2,016

롯데알미늄
-
-
-
-
-
678
-
-
-

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
72,381
-
-
2,005

롯데칠성음료(*1)
-
-
-
-
-
-
47,955
-
589

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
-
-
827

롯데케미칼
-
-
-
-
-
-
-
-
30

롯데상사
-
-
-
-
-
-
8,217
-
-

Lotte Properties(Shenyang) Ltd
-
-
-
-
-
-
-
131,115
-

롯데-KDB 오픈이노베이션펀드
-
-
-
-
-
-
-
5,400
-

롯데크리에이트펀드
-
-
-
-
-
-
-
1,400
-

롯데모빌리티펀드
-
-
-
-
-
-
-
800
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
2,775

기타특수관계자
롯데물산
-
-
-
-
-
-
-
-
10,256

롯데렌탈
-
-
-
611
-
-
-
-
6,200

롯데캐피탈
-
-
20,000
15,000
-
-
-
-
1,455

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
2,677

합 계
-
-
20,000
15,611
25,171
73,059
56,172
138,715
28,830

(*1) 당기 중 종속기업으로 분류변경되어 변경 전 금액만을 포함하고 있습니다.

② 제54(전) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
호텔롯데
-
-
-
-
108,118
-
1,163

롯데알미늄
-
-
-
-
-
-
114

부산롯데호텔
-
-
-
-
18,299
-
-

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
-
26,917

롯데푸드(*1)
-
-
-
-
-
-
59

롯데칠성음료
-
-
-
-
41,423
10,474
642

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
1,549

롯데케미칼
-
-
-
-
13,601
-
25

롯데인천개발
-
-
-
-
-
-
564

롯데상사
5,270
-
-
-
-
-
-

롯데농식품테크펀드1호
-
-
-
-
2,640
-
-

기타
7,041
7,041
-
-
-
-
8,981

기타특수관계자
롯데건설
-
-
-
-
-
-
14

롯데물산
-
-
-
-
-
-
9,462

롯데렌탈
-
-
-
1,426
-
-
3,453

롯데캐피탈
-
-
34,500
9,577
-
-
1,940

Lotte co., LTD
-
-
-
-
-
10,917
-

기타
-
-
-
-
-
-
2,063

합 계
12,311
7,041
34,500
11,003
184,081
21,391
56,946

(*1) 전기 중 종속기업으로 분류변경되었습니다. 

(
6
)
당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

단기급여
17,825
17,104

퇴직급여
2,935
2,360

기타장기급여
12
58

합 계
20,772
19,522

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 연결실체는 당기 중 롯데쇼핑에 쇼핑몰사업
42,670백만원
, 모바일상품권사업
6,800백만원
, 롯데건설에 개발사업 및 주거운영사업
47,378백만원
, 롯데물산에 자산관리용역사업을 6,936백만원에 양도하였습니다.

41. 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

계약자산

미청구공사
39,485
40,513

소 계
39,485
40,513

계약부채

고객충성제도
703
748

가맹점 가맹금 이연수익
11,817
11,313

선수금
16,345
15,891

초과청구공사
24,297
5,170

환불부채
31,188
18,190

소 계
84,350
51,312

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채
및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 이월된 계약부채로부터 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제54(전) 기

가맹점 가맹금 이연수익
5,374
5,673

선수금
15,019
13,000

초과청구공사
4,981
4,964

환불부채
219
73

소 계
25,593
23,710

42. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

현금및현금성자산(*1)
1,335,354
840,860

매출채권및기타채권
1,199,598
992,063

기타금융자산(유동)
965,751
1,176,543

기타금융자산(비유동)(*2)
660,364
621,651

합 계
4,161,067
3,631,117

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산, 당기손익-
공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
1,160,691
38,907
37,975
1,237,573

기타금융자산(유동)
965,751
-
1,132
966,883

기타금융자산(비유동)
660,056
308
9,189
669,553

합 계
2,786,498
39,215
48,296
2,874,009

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
945,504
46,559
34,134
1,026,197

기타금융자산(유동)
1,176,532
11
143
1,176,686

기타금융자산(비유동)
621,651
-
189
621,840

합 계
2,743,687
46,570
34,466
2,824,723

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초장부금액
34,134
33,128

설정
1,165
10,617

환입
(2,552)
(1,149)

제각
(10,493)
(10,817)

기타
15,721
2,355

기말장부금액
37,975
34,134

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초장부금액
143
143

설정
1,132
-

제각
(143)
-

기말장부금액
1,132
143

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초장부금액
189
-

설정
22,025
189

제각
(13,455)
-

기타
430
-

기말장부금액
9,189
189

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
38,907
12,030
9,719
5,614
11,543

기타금융자산(비유동)
308
-
-
-
308

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
46,559
14,772
7,886
9,202
14,699

기타금융자산(유동)
11
-
-
-
11

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말

1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
2,149,643
-
-
-

매입채무및기타채무
1,332,695
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
622,922
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
16,372
1,904,236
2,063,938
325,546

기타금융부채(비유동)(*)
8,787
210,942
303,157
117,719

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

1년 미만
1년 이상
2년 이하
2년 이상
5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
1,720,756
-
-
-

매입채무및기타채무
1,040,655
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
599,102
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
33,741
1,375,744
1,531,843
146,852

기타금융부채(비유동)(*)
-
275,324
195,089
31,583

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

AUD
-
1
3
-

CHF
-
1
-
-

CNY
16
14
-
-

EUR
2
10
1
3

GBP
1
1
4
-

IDR
11,580
-
11,603
-

INR
21
-
25
-

JPY
5,119
11,823
1,749
1,523

KGS
25
2
20
2

MMK
3,092
6,604
-
-

PKR
550
3,785
19
-

RUB
57
9
67
30

USD
252
356
233
358

VND
38,360
-
52,650
470,501

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만,
환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

AUD
(32)
32
255
(255)

CHF
(141)
141
-
-

CNY
31
(31)
(2)
2

EUR
(1,123)
1,123
(301)
301

GBP
80
(80)
560
(560)

IDR
96
(96)
90
(90)

INR
33
(33)
37
(37)

JPY
(6,907)
6,907
238
(238)

KGS
32
(32)
24
(24)

MMK
(255)
255
-
-

PKR
(2,151)
2,151
13
(13)

RUB
76
(76)
54
(54)

USD
(12,283)
12,283
(13,575)
13,575

VND
200
(200)
(1,968)
1,968

② 가격위험

연
결실체는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상승시
2,360

하락시
(2,360)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

단기차입금
305,325
356,225

장기차입금
4,000
124,338

사채
-
228,433

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
3,093
(3,093)
7,090
(7,090)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

부채총계(A)
10,292,586
8,848,917

자본총계(B)
9,629,297
7,831,107

부채비율(A / B)
106.89%
113.00%

43. 사업결합

(1) 롯데칠성음료(주) 지배력 획득

① 일반사항
2021년 12월 1일에 연결실체는 장내거래의 방법으로 롯데칠성음료 주식회사의 보통주 지분을 추가 취득하여 보통주 지분율이 43.36%에서 45.00%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액 (*2)

현금및현금성자산
384,578

매출채권및기타채권
304,550

재고자산
305,372

유형자산 (*1)
2,998,273

무형자산 (*1)
120,133

사용권자산
72,646

투자부동산 (*1)
304,991

기타자산
238,721

차입금및사채
(1,421,130)

매입채무및기타채무
(356,786)

확정급여부채및기타장기급여채무
4,726

기타부채
(652,575)

비지배지분
(18,326)

식별순자산
2,285,173

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. 
(*2)
연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(브랜드) 등의 인식액을 포함하고 있습니다.
과거 대상회사가 인식한영업권

23,624백만원은 제외하였습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
2,285,173

이전대가

- 현금
21,109

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*1)
532,498

비지배지분
1,371,810

염가매수차익
(359,756)

(*1) 사업결합 이전에 보유하고 있던 롯데칠성음료 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 61,094백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
363,469

(*) 해당 순현금유입은 당기현금흐름표에 반영되어 있습니다.

(2) (주)칼리버스 지배력 획득
① 일반사항
연결실체는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
260

매출채권및기타채권
31

기타자산
302

유형자산 (*)
142

무형자산 (*)
2,813

차입금및사채
(400)

매입채무및기타채무
(108)

확정급여부채및기타장기급여채무
(540)

계약부채
(78)

기타부채
(676)

식별순자산
1,746

(*) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
1,746

이전대가

- 현금
12,000

영업권
10,254

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출
11,740

(*) 해당 순현금유출은 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

(3) 롯데푸드의 지배력 획득

① 일반사항
2020년 6월 11일에 연결실체는 장외거래의 방법으로 롯데푸드 주식회사의 지분을 추가 취득하여 유효지분율이 28.71%에서 45.24%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액 (*2)

현금및현금성자산
145,191

매출채권및기타채권
220,720

재고자산
213,685

유형자산및무형자산 (*1)
642,050

사용권자산
22,107

투자부동산 (*1)
43,940

기타자산
27,267

차입금및사채
(285,712)

매입채무및기타채무
(145,092)

확정급여부채및기타장기급여채무
(13,509)

기타부채
(108,306)

식별순자산
762,341

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. 
(*2)
연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(브랜드) 등의 인식액을 포함하고 있습니다.
과거 대상회사가 인식한영업권
36,015
백만원은 제외하였습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
762,341

이전대가

- 현금
55,539

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*1)
96,430

비지배지분
417,427

염가매수차익(*2)
(192,945)

(*1) 사업결합 이전에 보유하고 있던 롯데푸드 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 139,619백만원을 전기손익에 인식하였습니다.
(*2) 주석 32에서 기재한 부의영업권환입액 195,508백만원에는 취득 이후 추가로 식별된 무형자산의 효과의 일부가 제외되어 있습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
89,652

(*) 해당 순현금유입은 전기현금흐름표에 반영되어 있습니다.

44. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 2022년 1월 13일에 중앙제어 주식회사의 지분 201,460주(지분율 71.14%)를 매수했습니다.

(2) 연결실체는 2022년 1월 21일 이사회에서 한국 미니스톱 주식회사의 지분 5,080,000주(지분율 100%)를 매수하기로 결의하였습니다.

(3)
연결실체는 2022년 2월 10일 이사회에서 우선주 182,020주를 소각하기로 결의하였습니다.

(4) 연결실체는 2022년 3월 10일 이사회에서 헬스케어 신사업을 위한 롯데헬스케어(주) 설립을 보고하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 2021.12.31 현재

제 54 기 2020.12.31 현재

제 53 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

자산

유동자산

697,263,661,829

703,367,283,221

351,285,362,784

현금및현금성자산

56,574,970,902

44,457,474,734

44,845,999,607

매출채권및기타채권

13,436,440,820

29,068,316,193

11,618,706,720

기타금융자산

608,052,803,143

605,565,472,167

285,997,422,200

기타비금융자산

7,025,535,190

12,102,108,353

8,823,234,257

매각예정자산

12,173,911,774

12,173,911,774

비유동자산

7,606,785,329,327

7,232,810,046,045

7,444,894,254,836

종속기업,관계기업및공동기업투자

7,078,607,470,302

6,849,812,288,828

7,093,056,466,853

기타금융자산

21,346,258,422

24,108,232,050

28,370,990,952

투자부동산

205,635,223,638

208,977,233,401

212,319,243,164

유형자산

195,404,229,514

88,269,519,187

21,839,554,247

무형자산

6,411,883,735

7,593,419,065

7,032,170,415

사용권자산

73,613,631,294

32,702,974,724

37,763,775,371

영업권

17,116,094,738

17,180,019,706

32,817,176,826

순확정급여자산

2,271,246,004

627,194,750

기타비금융자산

6,379,291,680

4,166,359,084

11,067,682,258

자산총계

8,304,048,991,156

7,936,177,329,266

7,796,179,617,620

부채

유동부채

1,036,639,353,045

876,120,026,841

717,378,033,472

차입금및사채

949,908,725,024

715,022,462,335

299,999,142,545

매입채무및기타채무

49,593,823,221

24,799,828,656

33,082,334,294

기타금융부채

23,056,361,621

135,449,203,768

35,187,749,517

당기법인세부채

347,608,866,038

기타비금융부채

14,080,443,179

848,532,082

1,499,941,078

비유동부채

2,338,443,810,566

2,025,296,857,760

1,678,288,326,023

차입금및사채

1,842,159,548,344

1,656,669,806,864

1,182,076,624,501

기타금융부채

200,176,165,555

57,956,569,148

151,460,552,588

순확정급여부채

110,676,461

기타장기급여채무

559,468,913

570,728,727

550,906,235

이연법인세부채

289,948,560,859

303,919,168,008

325,942,652,913

충당부채

1,804,240,229

1,804,240,229

13,784,907,792

기타비금융부채

3,795,826,666

4,265,668,323

4,472,681,994

부채총계

3,375,083,163,611

2,901,416,884,601

2,395,666,359,495

자본

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

21,179,372,000

자본잉여금

2,998,349,442,897

2,998,349,442,897

2,998,349,442,897

자본조정

(1,978,513,488,712)

(1,979,280,640,773)

(1,979,280,640,773)

기타포괄손익누계액

895,969,003

(4,490,462,080)

43,873,800,900

이익잉여금

3,887,054,532,357

3,999,002,732,621

4,316,391,283,101

자본총계

4,928,965,827,545

5,034,760,444,665

5,400,513,258,125

부채및자본총계

8,304,048,991,156

7,936,177,329,266

7,796,179,617,620

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

영업수익

251,355,986,466

290,497,521,664

389,710,508,904

영업비용

139,283,658,601

127,009,464,506

148,128,974,481

영업이익(손실)

112,072,327,865

163,488,057,158

241,581,534,423

금융수익

82,209,774,261

38,991,225,026

73,280,480,914

유효이자율법이자수익

7,133,555,934

5,799,241,759

2,743,878,552

지급보증부채환입

9,248,000,000

9,195,754,000

대여금대손충당금환입액

349,191,900

금융비용

108,996,711,958

86,189,100,244

101,030,389,248

지급보증부채전입

7,027,953,000

대여금대손충당금

431,280,163

기타수익

84,950,415,334

139,529,082,748

824,666,099,163

대손충당금환입액

43,189,830

9,762,514

기타비용

220,619,850,028

594,740,874,604

631,375,298,596

기타의대손상각비

146,167,076

82,498,080

법인세비용차감전순이익(손실)

(50,384,044,526)

(338,921,609,916)

407,122,426,656

법인세비용(수익)

(14,025,798,145)

(31,805,761,720)

196,329,738,745

당기순이익(손실)

(36,358,246,381)

(307,115,848,196)

210,792,687,911

기타포괄손익

1,344,730,950

(1,391,285,714)

(2,030,575,189)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(2,658,690,701)

(4,236,606,351)

1,524,248,787

확정급여제도의 재측정요소

(3,894,315,973)

(3,168,691,859)

(1,995,765,349)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

1,235,625,272

(1,067,914,492)

3,520,014,136

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

4,003,421,651

2,845,320,637

(3,554,823,976)

파생상품평가손익

4,003,421,651

2,845,320,637

(3,554,823,976)

총포괄이익(손실)

(35,013,515,431)

(308,507,133,910)

208,762,112,722

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

(509)

(4,295)

2,947

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

(459)

(4,245)

2,997

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

(509)

(4,295)

2,947

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

(459)

(4,245)

2,997

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

자본변동표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

3,000,834,409,867

(2,646,760,460,773)

20,501,336,500

4,871,115,501,449

5,266,870,159,043

총포괄손익:

당기순이익(손실)

210,792,687,911

210,792,687,911

확정급여제도의 재측정요소

(1,995,765,349)

(1,995,765,349)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

3,520,014,136

3,520,014,136

파생상품평가손익

(3,554,823,976)

(3,554,823,976)

총포괄손익 소계

(34,809,840)

208,796,922,562

208,762,112,722

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

합병

자기주식 취득

자기주식 소각

자본잉여금의 이입

현물출자

배당금의 지급

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

자기주식매각

이익잉여금의 처분

667,479,820,000

(667,479,820,000)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

22,514,813,304

(22,514,813,304)

기타

(2,484,966,970)

892,460,936

5,173,035,844

3,580,529,810

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(2,484,966,970)

667,479,820,000

23,407,274,240

(763,521,140,910)

(75,119,013,640)

2019.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

43,873,800,900

4,316,391,283,101

5,400,513,258,125

2020.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

43,873,800,900

4,316,391,283,101

5,400,513,258,125

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(307,115,848,196)

(307,115,848,196)

확정급여제도의 재측정요소

(3,168,691,859)

(3,168,691,859)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(1,067,914,492)

(1,067,914,492)

파생상품평가손익

2,845,320,637

2,845,320,637

총포괄손익 소계

1,777,406,145

(310,284,540,055)

(308,507,133,910)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

합병

자기주식 취득

자기주식 소각

자본잉여금의 이입

현물출자

배당금의 지급

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

자기주식매각

이익잉여금의 처분

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

(50,141,669,125)

50,141,669,125

기타

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(50,141,669,125)

(7,104,010,425)

(57,245,679,550)

2020.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

(4,490,462,080)

3,999,002,732,621

5,034,760,444,665

2021.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

(4,490,462,080)

3,999,002,732,621

5,034,760,444,665

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(36,358,246,381)

(36,358,246,381)

확정급여제도의 재측정요소

(3,894,315,973)

(3,894,315,973)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

1,235,625,272

1,235,625,272

파생상품평가손익

4,003,421,651

4,003,421,651

총포괄손익 소계

5,239,046,923

(40,252,562,354)

(35,013,515,431)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

합병

자기주식 취득

자기주식 소각

자본잉여금의 이입

현물출자

배당금의 지급

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

자기주식매각

767,152,061

767,152,061

이익잉여금의 처분

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

147,384,160

(147,384,160)

기타

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

767,152,061

147,384,160

(71,695,637,910)

(70,781,101,689)

2021.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,978,513,488,712)

895,969,003

3,887,054,532,357

4,928,965,827,545

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

현금흐름표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

영업활동으로 인한 현금흐름

118,927,753,151

(197,598,323,358)

198,712,503,276

당기순이익(손실)

(36,358,246,381)

(307,115,848,196)

210,792,687,911

조정:

61,734,274,205

318,627,383,866

(176,075,449,427)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(7,095,255,195)

(25,238,520,675)

17,373,871,080

배당금의 수취(영업)

103,182,545,850

154,597,556,450

225,067,365,607

법인세납부

(2,535,565,328)

(338,468,894,803)

(78,445,971,895)

투자활동으로 인한 현금흐름

(380,626,095,021)

(613,695,374,068)

1,632,815,190,691

투자활동으로 인한 현금유입액

1,384,007,089,611

1,291,765,054,567

2,166,433,087,138

단기금융상품의 감소

1,320,618,000,000

1,245,610,000,000

6,720,000,000

단기대여금의 감소

5,945,000,000

장기대여금의 감소

3,499,700

70,523,180

444,839,160

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

10,793,873,420

122,459,182

103,595,932,814

이자수취

6,551,036,517

5,586,507,119

1,362,406,067

배당금의 수취

217,544,250

204,054,050

3,614,677,490

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

45,770,568,758

40,171,511,036

118,927,848,769

매각예정자산의 처분

1,925,822,382,838

보증금의 감소

52,566,966

투자활동으로 인한 현금유출액

(1,764,633,184,632)

(1,905,460,428,635)

(533,617,896,447)

단기금융상품의 증가

(1,300,978,000,000)

(1,579,003,000,000)

(292,620,000,000)

장기금융상품의 증가

(2,000,000)

(2,000,000,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(372,825,956,271)

(264,041,414,900)

(222,838,272,233)

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(84,088,492,459)

(59,857,809,459)

(14,228,036,197)

무형자산의 취득

(1,499,297,202)

(2,506,204,276)

(1,923,948,051)

보증금의 증가

(4,241,438,700)

(50,000,000)

(7,639,966)

재무활동으로 인한 현금흐름

274,197,007,230

812,212,526,439

(1,877,681,826,963)

재무활동으로 인한 현금유입액

2,357,963,476,771

3,485,415,181,258

4,288,324,240,004

단기차입금의 증가

1,503,000,000,000

2,633,337,915,827

3,309,600,000,000

단기사채의 증가

50,000,000,000

49,993,480,000

장기차입금의 증가

280,000,000,000

200,000,000,000

430,000,000,000

사채의 발행

574,213,884,171

600,441,265,431

498,726,540,000

주식발행초과금의 증가

4,220,004

임대보증금의 증가

73,830,000

1,636,000,000

자기주식의 감소

675,762,600

재무활동으로 인한 현금유출액

(2,083,766,469,541)

(2,673,202,654,819)

(6,166,006,066,967)

단기차입금의 상환

(1,595,000,000,000)

(2,521,337,915,827)

(5,889,600,000,000)

장기차입금의 상환

(100,000,000,000)

단기사채의 감소

(50,000,000,000)

(50,005,520,000)

주식발행비용

(2,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(140,000,000,000)

유동성사채의 감소

(170,880,000,000)

리스부채의 원금 상환

(9,728,908,956)

(10,377,818,620)

(7,898,032,227)

배당금의 지급

(71,548,253,750)

(57,245,679,550)

(78,699,543,450)

이자지급

(46,609,306,835)

(34,235,720,822)

(89,806,491,290)

현금및현금성자산의 증가(감소)

12,498,665,360

918,829,013

(46,154,132,996)

기초현금및현금성자산

44,457,474,734

44,845,999,607

91,000,132,603

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(381,169,192)

(1,307,353,886)

기말현금및현금성자산

56,574,970,902

44,457,474,734

44,845,999,607

주1)
제
55기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로써 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 우선주자본금
198백만원을 포함하여 21,179

백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
8.24

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄(*1)
5,313,478
5.06
53,854
5.45

신영자
3,434,230
3.27
61,430
6.22

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식(*1)
34,103,937
32.51
265,048
26.84

기타주주
30,721,174
29.29
427,686
43.31

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

(*1) 2021년 12월 21일, 당사는 자기주식으로 분류되어 있던 우선주 중 15,000주를 롯데알미늄에 매각하였습니다. 

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는
2022년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는
당기손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있어 당사는 유의미한 영향을 미칠 것으로 판단되는 투자주식 등에대한 손상검토를 수행하였습니다. 

당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험
을 내포하고 있는
가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 10
: 매각예정비유동자산

- 주석 11
: 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 

- 주석 13
: 무형자산 및 영업권
- 주석 17: 충당부채

- 주석 19
: 종업원급여

- 주석 29
: 법인세비용

- 주석 31
: 리스

(리스기간 산정)

- 주석 32
: 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책
당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택
한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
(2단계 개정)
이자율지표 개혁과
관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시'
개정 - 부채의 유동/비유동분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다
음
과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호
'사업결합'
개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호
'유형자산'
개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호
'충당부채, 우발부채 및 우발자산'
개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호
'한국채택국제회계기준의 최초 채택'
: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호
'금융상품'
: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호
'리스'
: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호
'농립어업'
: 공정가치 측정

-
기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기
업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 미만인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매입은 매수일에 인식합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석3.(6)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매도는 매도일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여

통화스왑, 이자율스왑 등

의
파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 인식되지 않은 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 인식되지 않은 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
- 금융보증계약

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

당사의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
10~50년

비품
1.5~4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 영업권 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

③ 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로
인식하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

(1) 리
스제공자

당사
가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사
는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래
①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
당사
는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사
는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상
당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
당사
는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로
측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라
당사
(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·
당사
(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이
당사
(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사
는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우,
당사
는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기
간동안 감가상각합니다.
당사
가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸
쳐 감가상각합니다.

차량운반구 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다
.

①
연장선택권 및 종료선택권

당사
전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한
조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성 자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식하는 날의 환율을 적용합니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역을 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 당사의 수익은 배당금수익, 상표권사용수익 및 용역의 제공으로 인한 수익 등으로 구성되어있습니다. 

① 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 지금까지 수행을 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

② 상표권사용수익 
상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준이나 사용기준의 수익을 후속 판매나 사용이 있는 경우에 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익
배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손환입 또는 처분에서 발생하는 수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 손실, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손 또는 처분에서 발생하는 손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익
당사는 보통주 및 우선주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수와 보고기간 동안에 유통된우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
"기타금융부채"
로
인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(25) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 취득법에 따라 인식하고 공정가치로 측정하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-
당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 사업결합 후 종업원의 근무용역제공에 대한 보상으로 제공된 부분에대해서는 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가,
피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소
급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제55(당) 기말
제54(전) 기말

매출채권
10,099
3,926

미수금
5,878
28,550

소 계
15,977
32,476

대손충당금
(2,541)
(3,408)

합 계
13,436
29,068

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제55(당) 기말
제54(전) 기말
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
-
5,953
예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
4
4
당좌개설보증금

합 계
4
5,957

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
말

제54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
605,635
4
603,793
2,004

대여금
-
-
-
3

미수수익
2,263
-
1,772
-

보증금
-
9,743
-
5,536

당기손익공정가치 측정 금융자산 및
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
-
8,401
-
16,565

위험회피파생상품자산
155
3,198
-
-

합 계
608,053
21,346
605,565
24,108

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
말

제54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
14,829
-
6,003
-

리스부채
8,047
70,544
9,948
30,995

금융보증부채
-
-
9,248
-

예수보증금
71
13,230
71
12,950

매매목적파생상품부채
-
112,593
100,481
-

위험회피파생상품부채
109
3,809
9,698
14,012

합 계
23,056
200,176
135,449
57,957

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제55(당) 기
말

제54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금
1,000
1,000
4
4

단기금융상품
2,000
2,000
-
-

장기금융상품
-
-
2,000
2,000

소 계
3,000
3,000
2,004
2,004

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산
56,575
56,575
44,457
44,457

매출채권및기타채권
13,436
13,436
29,068
29,068

단기금융상품
603,635
603,635
603,793
603,793

미수수익
2,263
2,263
1,772
1,772

비유동자산:

장기금융상품
4
4
4
4

장기대여금
-
-
3
3

보증금
9,743
9,743
5,536
5,536

소 계
685,656
685,656
684,633
684,633

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
시장성 있는 지분증권 (*2)
1,148
1,148
10,299
10,299

시장성 없는 지분증권 (*3)
6,253
6,253
6,262
6,262

소 계
7,401
7,401
16,561
16,561

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
155
155
-
-

비유동성위험회피파생상품자산
3,198
3,198
-
-

소 계
3,353
3,353
-
-

금융자산 합계
699,410
699,410
703,198
703,198

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
말

제54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점
-
-
-
-
6,723

현대그린푸드
133,800
0.14%
1,873
1,147
1,172

제일기획
-
-
-
-
1,324

기타
-
-
-
1
1,080

소 계

1,873
1,148
10,299

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시

360,000
3.43%
3,366
4,184
4,330

인니캐피탈

100,000
6.25%
1,263
924
852

롯데기업관리유한공사
-
15.00%
1,047
802
728

기타
-
-
355
343
352

소 계

6,031
6,253
6,262

합 계

7,904
7,401
16,561

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제55(당) 기
말

제54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,481
100,481

비유동성매매목적파생상품부채
112,593
112,593
-
-

소 계
112,593
112,593
100,481
100,481

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
49,594
49,594
24,800
24,800

단기차입금 및 사채
270,000
270,000
411,999
411,999

유동성장기차입금
679,909
679,909
303,023
303,023

미지급비용
14,829
14,829
6,003
6,003

예수보증금
71
71
71
71

비유동부채:

장기차입금 및 사채
1,842,160
1,842,160
1,656,670
1,656,670

예수보증금
13,230
13,230
12,949
12,949

소 계
2,869,793
2,869,793
2,415,515
2,415,515

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
109
109
9,698
9,698

비유동성위험회피파생상품부채
3,809
3,809
14,012
14,012

소 계
3,918
3,918
23,710
23,710

기타금융부채(*2)
리스부채
78,591
78,591
40,944
40,944

금융보증부채
-
-
9,248
9,248

소 계
78,591
78,591
50,192
50,192

금융부채 합계
3,064,895
3,064,895
2,589,898
2,589,898

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익

공정가치측정
금융자산

당기손익
공정가치측정
금융부채

위험회피
파생상품

상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
7,040
92
1
-
-
-
-
7,133

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(50,423)
(50,423)

배당금수익
-
-
-
218
-
-
-
218

평가/처분
-
-
-
-
(12,112)
17,863
-
5,751

외환차이
19,101
-
-
-
-
-
(17,863)
1,238

기타손익
-
9,296
-
-
-
-
-
9,296

당기손익인식 계
26,141
9,388
1
218
(12,112)
17,863
(68,286)
(26,787)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
1,236
-
4,003
-
5,239

기타포괄손익인식 계
-
-
-
1,236
-
4,003
-
5,239

합 계
26,141
9,388
1
1,454
(12,112)
21,866
(68,286)
(21,548)

(*1)

이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익

공정가치측정
금융자산

당기손익
공정가치측정
금융부채

위험회피
파생상품

상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
5,721
78
-
-
-
-
-
5,799

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(40,186)
(40,186)

배당금수익
-
-
-
204
-
-
-
204

평가/처분
-
-
-
-
(7,216)
(23,520)
-
(30,736)

외환차이
(1,307)
(13,960)
-
-
-
-
23,520
8,253

기타손익
-
272
-
-
-
-
9,196
9,468

당기손익인식 계
4,414
(13,610)
-
204
(7,216)
(23,520)
(7,470)
(47,198)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
(1,068)
-
2,845
-
1,777

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(1,068)
-
2,845
-
1,777

합 계
4,414
(13,610)
-
(864)
(7,216)
(20,675)
(7,470)
(45,421)

(*1)

이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제55(당)

기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,000
1,000
3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,148
-
6,253
7,401

파생상품자산
-
3,353
-
3,353

파생상품부채
-
(3,918)
(112,593)
(116,511)

합 계
1,148
1,435
(105,340)
(102,757)

② 제54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,000
4
2,004

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,299
-
6,262
16,561

파생상품부채
-
(23,710)
(100,481)
(124,191)

합 계
10,299
(21,710)
(94,215)
(105,626)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

당기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초잔액
(94,215)
(86,994)

취득(*1)
1,000
-

당해 기간의 총손익
(12,111)
(7,131)

당기손익에 포함된 손익
(12,112)
(7,216)

기타포괄손익에 포함된 손익
1
85

처분(*2)
(14)
(90)

기말잔액
(105,340)
(94,215)

(*1) 당기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드에 출자하였습니다.
(*2) 당기 중 한국제약협동조합 출자금 반환 및 이랜드리테일 주식을 매각하였으며, 전기에는 향남제약공단, 한국제약협동조합 출자금 반환 및 PT.LOTTE INDONESIA 주식을 매각하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제55(당) 기

말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,253
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(112,593)
이항모형
일변동성
3.09%

② 제54(전) 기

말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,262
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(100,481)
이항모형
일변동성
2.51%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

파생상품부채

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(3,119)
3,107
25,558
(24,410)

9. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
-
1,321
1,136
-

선급비용
4,760
5,058
8,549
4,166

부가세대급금
2,266
-
2,417
-

합 계
7,026
6,379
12,102
4,166

10. 매각예정비유동자산
당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

종속
, 관계 및 공동기업투자주
식(*)

12,174
12,174

(*)
당사는 전기말 롯데오더리음료유한공사의 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 해당 매각예정자산은 거래조건 변경에 따라 2022년
중 매각 될 예정입니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

종속기업
2,339,412
1,748,659

관계기업 및 공동기업투자
4,739,195
5,101,153

합 계
7,078,607
6,849,812

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

지분율(%)
(*1)
장부금액
지분율(%)
(*1)
장부금액

Lotte Agro Holdings B.V.(*13)
네덜란드
투자회사
100.00
5
100.00
102

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)
중국
과자제조판매
47.16
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd(*14)
홍콩
투자회사
100.00
6,443
100.00
19,575

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA(*7)
미국
판매
-
-
100.00
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*9)
싱가포르
투자회사
100.00
15,369
100.00
11,859

Lotte Vina International Co., Ltd.(*7)
베트남
제조
-
-
100.00
516

PT Lotte RND Center Indonesia(*3)
인도네시아
연구소
33.33
323
33.33
479

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
99.33
-
99.33
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
15,599
100.00
15,599

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*18)
중국
도소매
-
-
100.00
-

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데오더리음료유한공사(*6)
중국
음료제조
100.00
-
100.00
-

롯데자산개발(*10)
한국
부동산 개발업
89.38
56,781
60.47
17,847

롯데자이언츠(*15)
한국
스포츠클럽운영업
95.00
15,888
95.00
13,411

롯데장백음료유한공사(*17)
중국
음료제조
-
-
100.00
-

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,084
64.95
349,084

롯데제과(*4)
한국
과자제조판매
48.42
546,856
48.42
546,856

롯데지알에스
한국
가공식품 도매업
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*11)
한국
음료제조
45.00
568,957
-
-

롯데칠성음료 우선주(*12)
한국
음료제조
8.37
6,191
-
-

롯데푸드(*5)
한국
식용빙과제조
40.43
292,869
36.37
256,592

백학음료(*8)
한국
음료제조
-
-
86.06
30,963

씨에이치음료(*8)
한국
음료제조
-
-
100.00
16,921

충북소주(*8)
한국
주류제조
-
-
100.00
2,988

코리아세븐
한국
편의점
79.66
268,513
79.66
268,513

큐브리펀드(*16)
한국
환급창구운영업
51.00
82
51.00
902

한국후지필름
한국
감광재료 및 관련 화학제품 제조업
76.09
-
76.09
-

합 계

2,339,412

1,748,659

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데푸드와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 PT Lotte RND Center Indonesia에 대하여 156백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당사가 보유한 롯데푸드의 지분율은 36.37%(자기주식 고려한 유효지분율 45.24%)로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이 40.43%로 상승하였습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 49.53%)
(*6) 당사는 전기말 롯데오더리음료유한공사의 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*7) 당사는 당기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데상사의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 해당 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 한편, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다.
(*8) 당사는 당기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 해당 지분을 매각예정자산으로 대체하였으며 백학음료 4,810백만원, 씨에이치음료 1,585백만원, 충북소주 431백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다.
(*9) 당사는 당기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 3,510백만원을 추가 출자하였습니다.
(*10) 롯데자산개발은 2021년 8월 27일 결손 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 결의하였습니다. 이에 따라, 당사는 롯데자산개발 투자주식 장부금액 전액인 17,847백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 거래는 20201년 10월 16일로 완료되었습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 16일 209,077백만원을 출자하여 롯데자산개발의 보통주 178,698,182주를 배정받았으며, 152,296백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*11) 당사는 당기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사였던 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데칠성음료의 보통주 303,716주를 배정받았습니다. 한편, 당사는 당기 중 롯데칠성음료의 보통주 348,500주를 추가 취득하여 지분율이 45.00%로 상승하였습니다. 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*12) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였기 때문에 우선주에 대해서도 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*13) 당사는 당기 중 Lotte Agro Holdings B.V.에 대하여 97백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*14) 당사는 당기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd의 보통주 8,750,000주에 대하여 유상감자를 실시하였으며, 이로 인해 장부금액이 10,329백만원 감소하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd에 대하여 2,803백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*15) 당사는 당기 중 롯데자이언츠에 대하여 2,477백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
(*16)

당사는

당기

중

큐브리펀드에

대하여

820백만원의

손상차손을

인식하였습니다.(*17) 당사는 당기 중 롯데장백음료유한공사에 대하여 4,939백만원의 증자를 진행하였으며, 당기중 4,939백만의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 롯데장백음료유한공사의 지분 전량을 외부에 매각하였습니다. 
(*18) 당기 중 청산하였습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.(*7)
중국
제조업
40.00
-
40.00
560

롯데글로벌로지스
한국
운송관련 서비스업
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데네슬레코리아(*3)
한국
커피가공업
-
-
50.00
35,821

롯데상사(*5)
한국
상품 중개업
44.86
30,750
41.37
22,533

롯데쇼핑(*8)
한국
백화점
40.00
1,749,840
40.00
1,676,083

롯데역사(*9)
한국
유통
44.53
38,543
44.53
69,534

롯데칠성음료 보통주(*2)
한국
음료제조
-
-
39.26
475,553

롯데칠성음료 우선주(*2)
한국
음료제조
-
-
8.37
6,191

롯데케미칼(*4)
한국
석유화학제품 생산 및 판매
25.59
2,423,165
25.33
2,397,981

와디즈 보통주 (*6)
한국
상품 중개업
26.67
65,575
-
-

와디즈 우선주 (*6)
한국
상품 중개업
5.38
14,425
-
-

캐논코리아(구 캐논코리아비즈니스솔루션)(*10)
한국
제조업
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-

합 계

4,739,195

5,101,153

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사는 당기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사였던 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데칠성음료의 보통주 303,716주를 배정받았습니다. 한편, 당사는 당기 중 롯데칠성음료의 보통주 348,500주를 추가 취득하여 지분율이 45.00%로 상승하였습니다. 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(*3) 당사는 당기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 해당 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 한편, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*4) 당사는 당기 중 특수관계자인 신동빈 대표이사가 보유했던 롯데케미칼의 보통주 90,705주를 장내 취득하였습니다. 
(*5) 당사는 당기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데상사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데상사의 신주 13,085주를 배정받아 지분율이 44.86%로 상승하였습니다. 
(*6) 당사는 당기 중 와디즈의 보통주 지분 26.67%를 65,575백만원에 우선주 지분 5.38%를 14,425백만원에 취득하였습니다. 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.30%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 
(*7) 당사는 당기 중 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.에 대해 560백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(*8) 당사는 당기 중 롯데쇼핑에 대하여 73,757백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 
(*9)

당사는

당기

중 롯데역사에 대하여 30,990백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*10) 당기 중 캐논코리아비즈니스솔루션에서 캐논코리아로 사명을 변경하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기말

제 54(전) 기
말

롯데쇼핑
986,712
1,159,839

롯데정보통신
361,500
401,500

롯데제과
374,392
316,912

롯데칠성음료 보통주
557,455
382,292

롯데칠성음료 우선주
4,536
3,887

롯데케미칼
1,903,363
2,395,832

롯데푸드
168,398
136,457

(5) 당사는 당기 중 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상차손
217,334백만원을

인식하였습니다. 

① 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 55(당) 기
제 54(전) 기

종속기업
PT. LOTTERIA INDONESIA
-
12,288

Lotte Agro Holdings B.V.
97
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
2,803
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
-
4,474

PT Lotte RND Center Indonesia
156
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
-
11,201

롯데자산개발
170,143
129,329

롯데자이언츠
-
13,891

롯데장백음료유한공사
4,939
-

백학음료(*1)
4,810
2,654

씨에이치음료(*1)
1,585
478

충북소주(*1)
431
3,959

큐브리펀드
820
-

소계
185,784
178,274

관계기업
Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
560
-

롯데쇼핑
-
310,791

롯데역사
30,990
70,436

코디스페이스
-
199

소계
31,550
381,426

합계
217,334
559,700

(*1) 당사는 당기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주 지분을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 취득 예정인 롯데칠성음료 보통주의 시장가격을 공정가치로 보아 현물출자 당시의 장부금액과의 차이를 손상으로 인식하였습니다. 

② 당기 중 회수가능액 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
투입변수 범위

가중평균자본비용
7.10%

영구성장율
0.00%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다.

(6) 당사는 당기 중 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상차손환입 76,234백만원을 인식하였습니다.

① 당기와 전기 중 인식한 손상차손환입은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 55(당) 기
제 54(전) 기

종속기업
Lotte Food Holding Co., Ltd
-
19,575

롯데오더리음료유한공사
-
12,174

롯데자이언츠
2,477
-

소계
2,477
31,749

관계기업
Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
-
24,153

롯데글로벌로지스
-
33,015

롯데쇼핑
73,757
-

캐논코리아(구 캐논코리아비즈니스솔루션)
-
8,383

소계
73,757
65,551

합계
76,234
97,300

② 당기 중 회수가능액 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
투입변수 범위

가중평균자본비용
6.94%

영구성장율
1.00%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다.

(7) COVID-19의 영향을 고려한 사용가치 측정시 주요 가정
회사는 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가 대상 회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, COVID-19에 따른 시장 불확실성의 증대로 할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가 대상 회사별 산업군의 특성 및 과거 할인율 수준 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다.

12.

유
형자
산

(1
) 당기말
과 전기말 현재
유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
55,744
(18,290)
37,454
18,278
(15,143)
3,135

건설중인자산
137
-
137
85,135
-
85,135

건물
157,388
-
157,388
-
-
-

기타의유형자산
443
(18)
425
-
-
-

합 계
213,712
(18,308)
195,404
103,413
(15,143)
88,270

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
3,135
487
(3,147)
36,979
37,454

건설중인자산
85,135
108,789
-
(193,787)
137

건물
-
-
-
157,388
157,388

기타의유형자산
-
443
(18)
-
425

합 계
88,270
109,719
(3,165)
580
195,404

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
8,005
126
(4,989)
(7)
-
3,135

건설중인자산
13,835
68,871
-
-
2,429
85,135

합 계
21,840
68,997
(4,989)
(7)
2,429
88,270

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기

제 54(전)
기

자본화된 차입원가
3,384
986

자본화이자율
2.29% ~ 2.47%
2.16% ~ 2.48%

13. 무형자산 및 영업권

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액

산업재산권
3,359
(1,884)
1,475
3,197
(1,225)
1,972

회원권
410
-
410
410
-
410

기타의무형자산
10,359
(5,832)
4,527
9,299
(4,088)
5,211

영업권
160,222
(143,106)
17,116
206,561
(189,381)
17,180

합 계
174,350
(150,822)
23,528
219,467
(194,694)
24,773

(2) 당기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
1,972
-
(659)
-
162
1,475

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
5,211
22
(1,745)
-
1,039
4,527

영업권
17,180
-
-
(64)
-
17,116

합 계
24,773
22
(2,404)
(64)
1,201
23,528

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
2,071
314
(611)
-
198
1,972

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
4,551
2,192
(1,532)
-
-
5,211

영업권
32,817
-
(15,194)
(443)
-
17,180

합 계
39,849
2,506
(17,337)
(443)
198
24,773

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 영업권에 대한 손상테스트
당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기

말

제 54(전) 기

말

종속기업투자
17,116
17,180

현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

영업부문별
제 55(당) 기
제 54(전) 기

종속기업투자
10.86%
9.81%

(5) COVID-19의 영향을 고려한 사용가치 측정시 주요 가정
 회사는 사용가치 측정시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가 대상 회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, COVID-19에 따른 시장 불확실성의 증대로 할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가 대상 회사별 산업군의 특성 및 과거 할인율 수준 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
123,765
-
123,765
123,765
-
123,765

건물
92,863
(11,118)
81,745
92,863
(7,817)
85,046

기타
298
(173)
125
298
(132)
166

합 계
216,926
(11,291)
205,635
216,926
(7,949)
208,977

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
123,765

건물
85,046
(3,301)
81,745

기타
166
(41)
125

합 계
208,977
(3,342)
205,635

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
123,765

건물
88,347
(3,301)
85,046

기타
207
(41)
166

합 계
212,319
(3,342)
208,977

(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기
와 전기
중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

임대수익
16,172
15,949

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
5,800
5,739

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장 소
장부금액
공정가치(*)

토지 및 건물 등
서울특별시 영등포구 양평동 5가 21 외 6건
205,635
205,635

(*) 당사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

미지급금
49,594
24,800

16. 차입금및사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

단기차입금
270,000
362,000

단기사채
-
50,000

단기사채할인발행차금
-
(1)

유동성장기차입금
480,000
140,000

유동성사채
200,000
163,200

유동성사채할인발행차금
(91)
(177)

유동부채 계
949,909
715,022

장기차입금
330,000
530,000

사채
1,515,033
1,128,800

사채할인발행차금
(2,873)
(2,130)

비유동부채 계
1,842,160
1,656,670

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

산업은행
단기한도대출(1M)+1.25%
50,000
50,000

우리은행
단기대출금리(1M)+1.38%
-
100,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
190,000
100,000

SMBC은행
-
-
50,000

BNK투자증권
1.95%
10,000
22,000

KB증권
1.95%
20,000
20,000

신한금융투자
-
-
20,000

합 계
270,000
362,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

하나은행(*)
2.30%
2023.08.14
50,000
50,000

크레디아그리콜은행
1.90%
2023.03.13
30,000
-

SMBC은행
1.50%
2023.07.14
50,000
-

신한은행(*)
-
-
-
100,000

신한은행(*)
2.28%
2022.04.05
100,000
100,000

신한은행(*)
1.72%
2023.04.10
100,000
-

하나은행(*)
2.25%
2022.07.22
50,000
50,000

IBK투자증권
-
-
-
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
100,000

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
130,000

KB증권
1.90%
2022.08.03
100,000
100,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
-

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
-

소 계
810,000
670,000

유동성장기차입금
(480,000)
(140,000)

합 계
330,000
530,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(*)
-
-
-
163,200

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
200,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제5회 원화사채
-
-
-
50,000

제6회 원화사채
2.06%
2023.04.28
200,000
200,000

제7회 외화사채(*)
1.44%
2023.04.28
118,550
108,800

제8회 원화사채
2.00%
2023.08.03
30,000
30,000

제9-1회 원화사채
1.63%
2023.09.01
100,000
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
-

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
-

제10-3회 원화사채
2.33%
2031.01.21
60,000
-

제11회 외화사채(*)
1.86%
2023.10.27
88,913
-

제12회 외화사채(*)
1.70%
2024.10.25
87,570
-

소 계
1,715,033
1,342,000

사채할인발행차금
(2,964)
(2,308)

총장부금액
1,712,069
1,339,692

유동성사채
(199,909)
(213,022)

합 계
1,512,160
1,126,670

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 55(당) 기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
1,804

(2) 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감소액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
-
1,804

법인세충당부채
1,069
1,069
-

구조조정충당부채
10,912
10,912
-

합 계
13,785
11,981
1,804

18. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
968
-
697
-

선수금
12,711
-
-
-

선수수익
401
3,796
152
4,266

합 계
14,080
3,796
849
4,266

19. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재
순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

확정급여채무의 현재가치
32,861
27,568

사외적립자산의 공정가치

(35,132)
(27,458)

재무상태표상 순확정급여부채
(2,271)
110

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

기타장기급여채무의 현재가치
559
571

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기

제 54(전) 기

기초금액
27,568
27,413

당기근무원가
3,296
3,625

이자원가
609
201

과거근무원가
320
-

재측정요소

- 인구통계적 가정
(2)
-

- 재무적 가정
(793)
448

- 경험조정
5,724
3,430

소 계
4,929
3,878

급여지급액
(4,030)
(4,610)

기타
169
(2,939)

기말금액
32,861
27,568

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기

제 54(전) 기

기초금액
27,458
28,040

사외적립자산의 이자수익
606
826

재측정요소
(209)
(302)

고용인의 기여금
11,144
6,443

지급액
(4,030)
(4,610)

기타
163
(2,939)

기말금액
35,132
27,458

확정급여제도와 관
련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인
추정치는
3,720백만원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

금리형 보험상품
35,132
27,458

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

당기근무원가
3,296
3,626

이자원가
609
201

과거근무원가
320
-

사외적립자산의 이자수익
(606)
(826)

장기종업원급여
60
136

합 계
3,679
3,136

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기말 할인율
3.20%
2.50%

미래평균승급률
2.38%
2.38%

미래임금인상률
2.00%
2.09%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(1,537)
1,745

미래평균승급률 (1% 변동)
1,760
(765)

미래임금인상률 (1% 변동)
1,745
(1,564)

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

급여지급액(*)
8,896
6,794
14,317
11,582
30,495

(*)

확정급여채무의 가중평균 만기는 5.14

년입니다.

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을
당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피
CRS
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 

당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

CRS
외화사채
USD 100,000
3M USD Libor + 1.35%
1.44%
2023.04.28
SMBC

CRS
외화사채
USD 75,000
6M USD Libor + 0.80%
1.86%
2023.10.27
신한은행

CRS
외화사채
JPY 8,500,000
0.32%
1.70%
2024.10.25
국민은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(91일) + 0.54%
2.28%
2022.04.05
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(91일) + 0.60%
1.72%
2023.04.10
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000
CD(3M) + 1.45%
2.25%
2022.07.22
하나은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000
CD(3M) + 1.39%
2.30%
2023.08.14
하나은행

(3)
파
생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
28,599
당기손익

위험회피
CRS
10,183
당기손익

이자율스왑
4,003
기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 987천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말
현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

주식발행초과금
3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
(179,967)
(179,967)

합 계
2,998,349
2,998,349

22. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기말

제 54(전) 기
말

자기주식
(1,978,227)
(1,979,281)

자기주식처분손실
(286)
-

합계
(1,978,513)
(1,979,281)

23. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(849)
(2,232)

파생상품평가손익
1,745
(2,258)

합 계
896
(4,490)

(2) 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(2,232)
1,630
(394)
147
(849)

파생상품평가손익
(2,258)
5,281
(1,278)
-
1,745

합 계
(4,490)
6,911
(1,672)
147
896

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
48,978
(1,409)
341
(50,142)
(2,232)

파생상품평가손익
(5,104)
3,754
(908)
-
(2,258)

합 계
43,874
2,345
(567)
(50,142)
(4,490)

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

이익준비금(*)
10,589
10,589

미처분이익잉여금
3,876,465
3,988,413

합 계
3,887,054
3,999,002

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
(처분예정일: 2022년 3월 25일)
제 54(전) 기
(처분확정일: 2021년 3월 26일)

I. 미처분이익잉여금
3,876,466
3,988,413

전기이월미처분이익잉여금
3,916,865
4,248,556

확정급여제도의 재측정요소
(3,894)
(3,169)

당기순손익
(36,358)
(307,116)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등
(147)
50,142

II. 이익잉여금처분액
107,614
71,548

자기주식처분손실보전
286
-

배당금(*)
 보통주배당금(율)
 당기: 1,500원(750%)
 전기: 1,000원(500%)
 우선주배당금(율)
 당기: 1,550원(775%)
 전기: 1,050원(525%)
107,328
71,548

III. 차기이월미처분이익잉여금
3,768,852
3,916,865

(*) 당기의 재무제표는 당기 배당금액에 대한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

25. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

당기순손익(A)
(36,358)
(307,116)

(-)우선주순손익(B)
(325)
(3,004)

보통주순손익(C=A-B)
(36,033)
(304,112)

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)
(509)
(4,295)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 및 전기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

우선주순손익(A)
(325)
(3,004)

가중평균유통우선주식수(B)(*)
707,945
707,575

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)
(459)
(4,245)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.
동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용

(1) 당

기 및 전기 중 영업수
익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

경영지원수익
30,470
30,957

상표권사용수익
98,133
85,538

임대수익
16,172
15,949

공통시스템수익
3,398
3,456

배당수익
103,183
154,598

합 계
251,356
290,498

(2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

급여
35,131
24,729

퇴직급여
3,619
3,001

장기종업원급여
60
136

복리후생비
4,274
4,520

교육훈련비
1,331
957

여비교통비
244
159

차량유지비
349
322

보험료
387
440

세금과공과
1,188
1,059

접대비
2,029
1,271

소모품비
473
347

도서인쇄비
227
238

통신비
128
129

수선유지비
1,427
1,272

지급임차료
4,070
4,051

감가상각비
12,759
14,400

무형자산상각비
2,403
2,143

지급수수료
28,454
25,085

광고선전비
40,730
42,749

기타
-
1

합 계
139,283
127,009

27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

금융수익:

이자수익
7,134
5,799

배당수익
218
204

지급보증수익
48
272

외화환산이익
19,101
23,520

지급보증부채환입액
9,248
9,196

위험회피파생상품평가이익
10,183
-

위험회피파생상품거래이익
7,680
-

매매목적파생상품평가이익
28,598
-

합 계
82,210
38,991

금융비용:

이자비용
50,423
40,186

외화환산손실
10,183
15,267

외환차손
7,680
-

위험회피파생상품평가손실
-
23,520

매매목적파생상품평가손실
-
7,216

매매목적파생상품거래손실
40,711
-

합 계
108,997
86,189

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기타수익:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손환입
76,234
97,299

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익
8,575
31,176

사용권자산처분이익
2
3

구조조정충당부채환입액
-
10,912

외환차익
47
46

대손충당금환입
43
10

잡이익
49
83

합 계
84,950
139,529

기타비용:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손
217,334
559,700

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실
1,002
2,072

영업권손상차손
-
15,194

사용권자산처분손실
4
17

외환차손
105
13

기타의대손상각비
-
146

기부금
2,050
17,195

잡손실
125
404

합 계
220,620
594,741

29. 법인세비용

(1) 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

당기 법인세 등 부담액
282
(10,226)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
6,317
14,540

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(20,287)
(36,564)

총법인세효과
(13,688)
(32,250)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(338)
444

법인세비용(수익)
(14,026)
(31,806)

 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(394)
341

확정급여채무의 재측정요소
1,243
1,012

기타자본잉여금
91
-

파생상품
(1,278)
(908)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(338)
444

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(50,384)
(338,922)

적용세율에 따른 세부담액
(12,193)
(82,019)

조정사항 :
(1,833)
50,213

비과세수익의 법인세효과
(15,652)
(27,891)

비공제비용의 법인세효과
4,132
8,811

미인식된 일시적 차이의 변동
5,709
54,777

일시적차이의 실현가능성 변동
(256)
(5,486)

과거기간 당기법인세에 대한 법인세비용
282
(10,226)

이월결손금 이연법인세 미인식액
3,952
30,229

법인세비용(수익)
(14,026)
(31,806)

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(2,457)
2,434
(394)
(417)

종속,관계,공동기업투자
69,555
(6,963)
-
62,592

자기주식
(346,021)
(91)
91
(346,021)

확정급여채무
4,033
(801)
1,193
4,425

사외적립자산
(4,033)
(442)
50
(4,425)

미확정비용
223
41
-
264

비유동성 충당부채
437
-
-
437

지급보증료
214
(44)
-
170

미수수익
(429)
(119)
-
(548)

유형자산
(988)
264
-
(724)

대손충당금
746
(170)
-
576

압축기장충당금
(38,137)
-
-
(38,137)

토지재평가차액
(13,224)
-
-
(13,224)

파생상품
705
-
(1,278)
(573)

투자부동산
(11,857)
44
-
(11,813)

선급비용
1
14
-
15

선수수익
(15)
(4)
-
(19)

리스
316
(21)
-
295

기타
448
(122)
-
326

소 계
(340,483)
(5,980)
(338)
(346,801)

이월결손금
36,564
20,288
-
56,852

합 계
(303,919)
14,308
(338)
(289,949)

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1,864)
(934)
341
(2,457)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10
(10)
-
-

종속,관계,공동기업투자
80,039
(10,484)
-
69,555

자기주식
(346,021)
-
-
(346,021)

확정급여채무
6,077
(2,982)
938
4,033

사외적립자산
(6,077)
1,971
73
(4,033)

미확정비용
216
7
-
223

비유동성 충당부채
3,336
(2,899)
-
437

지급보증료
109
105
-
214

미수수익
(331)
(98)
-
(429)

유형자산
(1,222)
234
-
(988)

대손충당금
755
(9)
-
746

압축기장충당금
(38,137)
-
-
(38,137)

토지재평가차액
(13,224)
-
-
(13,224)

파생상품
1,614
-
(908)
705

투자부동산
(11,875)
18
-
(11,857)

선급비용
1
-
-
1

선수수익
(12)
(3)
-
(15)

리스
286
30
-
316

기타
378
70
-
448

소 계
(325,942)
(14,984)
444
(340,483)

이월결손금
-
36,564
-
36,564

합 계
(325,942)
21,580
444
(303,919)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
668,839
606,365

결손금(*)
141,245
124,914

기타
18,018
15,297

합 계
828,102
746,576

(*) 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단되는 결손금은 이연법인세자산을 인식하였으며, 실현가능성이 불확실한 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
1,662,292
1,619,677

기타
139,340
139,404

합 계
1,801,632
1,759,081

30. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

예금
17,121
17,520

기타현금성자산
39,454
26,937

합 계
56,575
44,457

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

법인세수익

(14,026)
(31,806)

감가상각비
12,759
14,400

무형자산상각비
2,403
2,143

퇴직급여
3,619
3,001

장기종업원급여
60
136

이자비용
50,423
40,186

잡손실
-
369

외환차손
7,680
-

외화환산손실
10,183
15,267

파생상품평가손실
-
30,736

파생상품거래손실
40,711
-

종속기업주식손상차손
185,784
178,274

종속기업주식처분손실
1,002
1,157

관계기업 및 공동기업주식손상차손
31,550
381,426

관계기업 및 공동기업주식처분손실
-
915

영업권손상차손
-
15,194

사용권자산처분손실
4
17

기타의대손상각비
-
146

임대료수익
(220)
(217)

이자수익
(7,134)
(5,799)

외화환산이익
(19,101)
(23,520)

지급보증부채환입
(9,248)
(9,196)

대손충당금환입
(43)
(10)

구조조정충당부채환입
-
(10,912)

종속기업주식처분이익
(8,276)
(23,914)

관계기업 및 공동기업주식처분이익
(299)
(7,262)

종속기업손상차손환입
(2,477)
(31,748)

관계기업 및 공동기업주식손상차손환입
(73,757)
(65,551)

사용권자산처분이익
(2)
(3)

파생상품평가이익
(38,781)
-

파생상품거래이익
(7,680)
-

배당금수익
(103,400)
(154,802)

합 계
61,734
318,627

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매출채권및기타채권의 감소
(4,529)
5,077

기타자산의 감소
245
(2,127)

매입채무및기타채무의 감소
5
(18,598)

기타부채의 감소
8,394
(3,031)

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소
(11,210)
(6,559)

합 계
(7,095)
(25,238)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
재무현금흐름

비현금흐름

기말

단기차입금
362,000
(92,000)
-
270,000

단기사채
49,999
(50,000)
1
-

장기차입금
670,000
140,000
-
810,000

장기사채
1,289,693
403,334
19,041
1,712,068

리스부채
40,944
(9,729)
47,376
78,591

임대보증금
15,007
74
-
15,081

합 계
2,427,643
391,679
66,418
2,885,740

(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

사용권자산 등

47,348
1,449

리스부채

47,275
1,449

현물출자
80,447
87,172

투자주식분류변경
575,148
257,072

31. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

사용권자산

토지
68,145
22,040

건물
4,156
9,488

차량운반구
1,289
1,175

기타
24
-

합계
73,614
32,703

투자부동산

투자부동산
3,759
5,314

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

리스부채(*)

유동
8,047
9,949

비유동
70,544
30,995

합계
78,591
40,944

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 

(2) 손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제55(당) 기
제54(전) 기

사용권자산의 감가상각비

건물
5,468
5,374

차량운반구
758
669

기타
26
26

합계
6,252
6,069

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
285
439

단기리스료(영업비용에 포함)
543
660

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
243
240

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 11,406백만원 및 11,323백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제55(당) 기
제54(전) 기

기초장부금액
32,703
37,764

취득액
47,348
1,449

상각
(6,252)
(6,069)

처분
(185)
(441)

기말장부금액
73,614
32,703

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
금융기관명
통화
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

한도
사용액
한도
사용액

한도대출
산업은행
KRW
150,000
50,000
150,000
50,000

우리은행
KRW
200,000
-
200,000
100,000

하나은행
KRW
200,000
190,000
200,000
100,000

어음할인
신한은행
KRW
200,000
200,000
200,000
200,000

하나은행
KRW
50,000
50,000
50,000
50,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당
사의 계류 중인 소송사건은
당사가 원고인 2건(소송가액 1,809백만)(전기 8건, 소송가액 2,126백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 56,430백만)(전기 1건, 소송가액 51,789백만)
이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습
니다. 

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 

(8) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(10) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당기 중 300만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 1,200만 USD입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거
래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명

지분율

(*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

Guylian Asia(*3)
-
-
-

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation(*3)
-
-
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC(*3)
-
-
-

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd(*4)
-
52.00%
52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE.LTD(*4)
-
100.00%
100.00%

LOTTE BG AMERICA CORP.(*4)
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
47.16%
6.48%
53.64%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
-
98.57%
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP(*6)
-
-
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.(*4)
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(*4)
-
76.58%
76.58%

Lotte Vina International(*6)
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia
33.33%
66.67%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.55%
99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
99.33%
0.67%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC(*8)
-
95.57%
95.57%

Rakhat TR LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이(*3)
-
-
-

그린위드(*4)
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*3)
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사(*4)
-
100.00%
100.00%

대홍광고(상해)유한공사(*3)
-
-
-

대홍기획
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구(*2)
-
-
-

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사(*2)
-
-
-

롯데정보통신
64.95%
-
64.95%

롯데제과
48.42%
-
48.42%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주(*4)
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주(*4)
8.37%
-
8.37%

롯데푸드
40.43%
-
40.43%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사(*7)
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사(*7)
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사(*7)
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사(*7)
-
100.00%
100.00%

마곡엘엔타워피에프브이
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

모비?미디어
-
100.00%
100.00%

백학음료(*5)
-
86.06%
86.06%

산청음료(*4)
-
100.00%
100.00%

스위트위드
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브(*4)
-
68.00%
68.00%

씨에이치음료(*5)
-
100.00%
100.00%

에이지푸드제일차(*3)
-
-
-

엠허브
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
-
100.00%
100.00%

충북소주(*5)
-
100.00%
100.00%

칼리버스
(구, 비전브이알)
(*7)

-
100.00%
100.00%

코리아세븐
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
51.00%
-
51.00%

푸드위드

-
100.00%
100.00%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당기 중 매각하였습니다.

(*3) 당기 중 청산하였습니다.
(*4) 당기 중 종속기업으로 분류변경되었습니다.

(*5) 당기 중 롯데칠성음료에 현물출자하였습니다.

(*6) 당기 중 롯데상사에 현물출자하였습니다.

(*7) 당기 중 신규출자하였습니다.
(*8) 당기 중 Rakhat JSC에서 LOTTE Rakat JSC로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업 및 공동기업

롯데쇼핑, 롯데역사,

롯

데상사, 롯데케미칼,
 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등

기타특수관계자(*)

롯데물산, 롯데건설,
롯데렌탈, 롯데정밀화학,

롯데캐피탈
등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. 

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산취득
기타비용(*)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
7,719
-
966
-

롯데알미늄
1,703
-
-
-

부산롯데호텔
258
-
12
-

소 계
9,680
-
978
-

종속기업
롯데정보통신
2,126
20,987
7,552
-

대홍기획
521
3,002
10,257
-

코리아세븐
8,740
-
121
-

롯데제과
5,160
842
2,673
15,528

롯데칠성음료
4,632
602
658
11,091

롯데푸드
4,670
120
212
2,218

롯데자이언츠
19
-
3,350
-

롯데지알에스
1,365
79
1,540
1,740

기타
1,388
-
3,519
-

소 계
28,621
25,632
29,882
30,577

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
31,998
-
251
-

롯데쇼핑
20,857
843
1,388
15,528

우리홈쇼핑
10,840
-
-
-

롯데하이마트
7,912
1
38
-

롯데글로벌로지스
5,743
-
25
-

롯데컬처웍스
392
-
2,146
-

기타
3,616
-
761
-

소 계
81,358
844
4,609
15,528

기타특수관계자
롯데건설
13,485
73,765
492
-

롯데물산
1,606
-
3,798
-

롯데렌탈
4,579
-
262
1,058

롯데정밀화학
3,478
-
-
-

기타
3,847
-
862
50

소 계
26,995
73,765
5,414
1,108

합 계
146,654
100,241
40,883
47,213

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산취득
기타비용(*)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
9,076
-
824
-

롯데알미늄
1,688
-
-
-

부산롯데호텔
441
-
11
-

소 계
11,205
-
835
-

종속기업
코리아세븐
8,576
-
120
-

롯데제과
4,676
824
2,735
-

롯데푸드
3,892
118
192
-

롯데자산개발
3,250
10
6
-

롯데지알에스
2,375
75
1,873
-

롯데정보통신
2,066
3,915
7,669
-

대홍기획
591
-
12,901
-

기타
896
-
3,417
-

소 계
26,322
4,942
28,913
-

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
22,371
824
1,495
-

롯데케미칼
20,135
-
177
-

우리홈쇼핑
10,816
-
11
-

롯데하이마트
8,226
-
5
-

롯데글로벌로지스
5,074
-
21
-

롯데칠성음료
4,793
588
1,902
-

롯데컬처웍스
703
-
2,066
-

씨에스유통
704
-
-
-

롯데네슬레코리아
812
-
-
-

캐논코리아
366
-
126
-

기타
1,955
-
595
-

소 계
75,955
1,412
6,398
-

기타특수관계자
롯데건설
10,183
64,889
549
-

롯데렌탈
4,554
-
169
1,285

롯데정밀화학
2,631
-
-
-

롯데캐피탈
1,888
-
22
-

롯데물산
988
-
3,712
110

에프알엘코리아
728
-
-
-

롯데엠시시
669
-
-
-

기타
905
-
700
-

소 계
22,545
64,889
5,152
1,395

합 계
136,027
71,243
41,298
1,395

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
리스료지급
주식취득
현금출자
주식처분

주요주주
신동빈
-
25,171
-
-

롯데알미늄
-
-
-
678

종속기업
롯데지알에스
50
-
-
-

롯데제과
549
-
-
-

롯데칠성음료
392
-
-
-

롯데푸드
78
-
-
-

롯데자산개발
-
-
209,077
-

롯데장백음료유한공사
-
-
4,939
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
-
-
3,509
-

Lotte Food Holdings Co.,Ltd(*)
-
-
-
10,329

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
-
-
-
-

롯데쇼핑
549
-
-
-

기타특수관계자
롯데물산
7,284
-
-
-

롯데렌탈
673
-
-
-

롯데캐피탈
94
-
-
-

롯데문화재단
24
-
-
-

합 계
9,693
25,171
217,525
11,007

(*) 유상감자에 따른 금액입니다.

②
제 54(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
현금출자
리스료지급
주식취득
주식처분

주요주주
호텔롯데
-
-
108,118
-

부산롯데호텔
-
-
18,299
-

종속기업
롯데지알에스
-
76
-
-

롯데제과
-
824
-
-

롯데푸드
-
118
-
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
11,859
-
-
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
12,288
-
-
-

관계기업
롯데케미칼
-
-
13,601
-

롯데칠성음료
-
588
41,423
10,474

롯데쇼핑
-
824
-
-

기타특수관계자
롯데물산
-
7,228
-
-

롯데렌탈
-
589
-
-

롯데캐피탈
-
93
-
-

Lotte co., LTD
-
-
-
10,917

합계
24,147
10,340
181,441
21,391

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제55(당) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무 및
기타금융부채(*1)

주요주주
호텔롯데
1,067
367
53

롯데알미늄
55
-
-

부산롯데호텔
41
-
-

소 계
1,163
367
53

종속기업
롯데제과
614
2
24,506

롯데칠성음료
476
1
16,531

대홍기획
53
-
7,118

롯데정보통신
3
-
5,680

롯데푸드
618
-
3,311

롯데지알에스
140
-
2,726

기타
1,036
265
121

소 계
2,940
268
59,993

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
1,594
-
23,319

우리홈쇼핑
1,002
-
13,924

기타
1,800
41
133

소 계
4,396
41
37,376

기타특수관계자
롯데건설
1,006
111
24,536

롯데물산
5
5,749
9,097

롯데렌탈
143
-
1,373

기타
441
-
159

소 계
1,595
5,860
35,165

합 계
10,094
6,536
132,587

(*1)

리스부채(롯데렌탈 1,280백만원, 롯데물산 9,057백만원, 롯데쇼핑 23,001백만원, 롯데제과 23,001백만원, 롯데칠성음료 16,430백만원, 롯데푸드 3,286백만원, 롯데지알에스 2,426백만원, 롯데캐피탈 77백만원, 롯데문화재단 26백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제54(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무 및
기타금융부채(*1)

주요주주
호텔롯데
200
411
37

롯데알미늄
41
-
-

부산롯데호텔
14
-
-

소 계
255
411
37

종속기업
롯데제과
313
2
9,280

롯데푸드
299
-
1,172

롯데자산개발
239
-
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
230
912
-

롯데지알에스
132
-
1,038

대홍기획
61
-
10,164

기타
73
935
1,595

소 계
1,347
1,849
23,249

관계기업 및 공동기업
우리홈쇼핑
770
-
13,855

롯데칠성음료
372
2
5,823

롯데네슬레코리아
218
-
-

롯데쇼핑
37
-
8,199

기타
243
744
109

소 계
1,640
746
27,986

기타특수관계자
롯데렌탈
381
-
1,123

롯데물산
5
5,407
16,025

롯데건설
-
2
9,404

기타
292
-
169

소 계
678
5,409
26,721

합 계
3,920
8,415
77,993

(*1)

리스부채(롯데렌탈 1,059백만원, 롯데물산 16,016백만원, 롯데쇼핑 8,023백만원, 롯데제과 8,023백만원, 롯데칠성음료 5,730백만원, 롯데푸드 1,146백만원, 롯데지알에스 736백만원, 롯데캐피탈 168백만원)가 포함되어 있습니다.

(
6
)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

단기급여
15,925
15,204

퇴직급여
2,526
2,105

기타장기급여
12
58

합 계
18,463
17,367

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
21.10.29
22.10.29

우리은행(호치민)
USD
9
21.05.28
22.05.27

우리은행(싱가폴)
USD
10
21.12.30
22.12.30

(8) 당기와 전기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

코리아세븐
1,770

롯데제과
4,971

대홍기획
1,725

롯데푸드
4,940

롯데칠성음료
9,689

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
31,250

롯데쇼핑
31,683

롯데역사
9,619

캐논코리아
536

합 계
103,183

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

코리아세븐
4,130

롯데제과
4,039

대홍기획
3,450

롯데푸드
3,134

롯데에이엠씨
1,000

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
54,573

롯데쇼핑
42,999

롯데역사
27,923

롯데칠성음료
5,904

캐논코리아
446

합 계
154,598

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

현금및현금성자산
56,575
44,457

매출채권및기타채권
13,436
29,068

기타금융자산(유동)
608,053
605,565

기타금융자산(비유동)(*)
12,946
7,544

합 계
691,010
686,634

(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
및 당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기와 전기 중 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
13,436
-
2,541
15,977

기타금융자산(유동)
608,053
-
-
608,053

기타금융자산(비유동)
12,946
-
-
12,946

합 계
634,435
-
2,541
636,976

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 54(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
29,068
-
3,407
32,475

기타금융자산(유동)
605,565
-
143
605,708

기타금융자산(비유동)
7,544
-
-
7,544

합 계
642,177
-
3,550
645,727

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

기초장부금액
(3,407)
(3,271)

설정
-
(146)

환입
43
10

제각
823
-

기말장부금액
(2,541)
(3,407)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 34,024백만원(전기말: 46,641백만원)입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
49,594
-
-
-

차입금및사채(*1)
986,667
836,242
875,688
205,371

기타금융부채(유동)(*3)
5,940
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*3)
-
-
113,679
13,924

금융보증계약(*2)
34,024
-
-
-

합 계
1,076,225
836,242
989,367
219,295

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
24,800
-
-
-

차입금및사채(*1)
755,207
701,971
886,471
142,004

기타금융부채(유동)(*3)
124,363
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*3)
-
1,206
13,887
13,855

금융보증계약(*2)
46,641
-
-
-

합 계
951,011
703,177
900,358
155,859

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
6,169
4,431
10,600
5,097
9,992
135,697
150,786
161,386

전

기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
5,173
5,163
10,336
9,634
9,865
13,967
33,466
43,802

4) 시장위험

① 외환위험 
당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

USD
200
175
200
250

JPY
1,662
8,500
1,662
-

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.

민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
23,710
(23,710)
21,760
(21,760)

JPY
1,712
(1,712)
1,752
(1,752)

② 가격위험

당사는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
상승시
115

하락시
(115)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

단기차입금
240,000
250,000

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기

제 54(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
581
(581)
634
(634)

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당기말
과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기말

부채총계(A)
3,375,083
2,901,417

자본총계(B)
4,928,966
5,034,760

부채비율(A / B)
68.47%
57.63%

35. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2022년 1월 17일 이사회에서 종속기업인 롯데칠성음료 주식회사의 우선주 자기주식 99,000주(지분율 12.77%)를 매수하기로 결의하였습니다.

(2)

당사는 2022년 2월 10일 이사회에서 우선주 182,020주를 소각하기로 결의하였습니다.

(3)
당사는 헬스케어 신사업을 위한 롯데헬스케어(주) 설립을2022년3월10일 이사회에서 보고하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있으며 
주주환원 정책의 일환으로 별도 손익 기준 배당 성향을 30% 이상을 목표로 하고 있습니다. 배당성향은 별도 재무제표 기준 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다. [관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

코로나 19 상황 지속으로 인한 경기 위축에도 불구하고, 계열사 경영실ㄹ적 개선 등에 따라 주주가치 제고를 위해 보통주 1주당 1,500원, 우선주 1주당 1,550원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주(주) 홈페이지 IR자료실 실적 발표를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

또한, 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제55기
제54기
제53기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
308,605
-198,429
-359,540

(별도)당기순이익(백만원)
-36,358
-307,116
210,793

(연결)주당순이익(원)
4,315
-2,775
-5,028

현금배당금총액(백만원)
107,328
71,548
78,700

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
34.8
-36.1
-21.8

현금배당수익률(%)
보통주
4.9
2.9
2.8

우선주
3.3
1.6
1.9

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,500
1,000
1,100

우선주
1,550
1,050
1,150

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 상기 표의 당기 제55기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주2) 53기는 2019년 결산 배당(배당금총액 57,246백만원, 보통주 800원, 우선주 850원)과 중간 배당(21,454백만원, 보통주 300원, 우선주 300원)이 포함된 수치입니다.
주2) 당사는 2019년 7월 25일에 중간배당 결정을 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다.

주3) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
2
2.6
1.6

주1) 당사는 2017년 10월 지주사 출범이후에 2019년 중간배당을 1회 실시(관련공시일 : 2019.7.25. 현금ㆍ현물배당결정) 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다. 
주2) 당사는 2017년 10월 지주사 출범 이후에 결산 배당을 2019년, 2020년 2회 실시하였습니다. 자세한 사항은 2019년 2월 13일, 2020년 2월 13일 공시한 현금,현물배당 결정을 참고하시기 바랍니다. 
주3) 평균배당수익률은 보통주, 우선주 배당수익률(%)을 합산하여 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할 주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할 주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병 주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병 주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병 주4)

2018.06.22
유상증자(일반공모)
보통주
2,930,323
200
58,273
현물출자 주5)

2018.12.25
무상감자
보통주
11,657,000
200
-
자기주식소각 주6)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다.
주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다.
주5) 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주6) 당사는 2017년도 지주사 전환을 위한 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 간 분할합병과 2018년도에 진행된 비상장 6개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데아이티테크, 대홍기획, 한국후지필름 및 롯데로지스틱스)의 투자부문을 롯데지주와 통합한 합병 및 분할합병의 과정에서 취득한 자기주식을 일부를 소각할 것을 결정하였으며, 보통주 자기주식 45,760,935주 중 일부인 11,657,000주에 대해서 임의/무상 소각의 방법으로 감자하였습니다.
주7) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 감자를 진행 할 예정입니다. 

나. 미상환 전환사채 발행현황

해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
8,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
150,000
1.26
AA0(한기평, NICE)
2024.01.25
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
190,000
1.64
AA0(한기평, NICE)
2026.01.23
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채(녹색채권)
공모
2021.01.25
60,000
2.33
AA0(한기평, NICE)
2031.01.21
미상환
KB증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
88,500
LIBOR(6M)+0.80
-
2023.10.27
미상환
신한금융투자홍콩

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
87,550
0.32
-
2024.10.25
미상환
SMBC NIKKO증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.12.15
5,000
1.40
A1(한기평, 한신평)
2021.12.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
10,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
10,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
5,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
공모
2022.02.25
190,000
3.07
AA0(한기평, 한신평)
2025.02.25
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
회사채
공모
2022.02.25
70,000
3.15
AA0(한기평, 한신평)
2027.02.25
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
회사채
공모
2022.02.25
40,000
3.41
AA0(한기평, 한신평)
2032.02.25
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.07.07
미상환
신한은행

합 계
-
-
-
2,704,050
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000
100,000

사모
50,000
-
100,000
100,000
-
-
-
-
250,000

합계
50,000
-
100,000
100,000
-
-
50,000
50,000
350,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
450,000
410,000
290,000
70,000
230,000
-
1,650,000

사모
-
281,890
84,383
-
-
-
-
366,273

합계
200,000
731,890
494,383
290,000
70,000
230,000
-
2,016,273

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제6회 무보증사채
2020.04.29
2023.04.28
200,000
2020.04.17
한국예탁결제원

롯데지주 제9-1회 무보증사채
2020.09.02
2023.09.01
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 4분기 기준 106.9)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.10

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 연결기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
8,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
150,000
1.26
AA0(한기평, NICE)
2024.01.25
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
190,000
1.64
AA0(한기평, NICE)
2026.01.23
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채(녹색채권)
공모
2021.01.25
60,000
2.33
AA0(한기평, NICE)
2031.01.21
미상환
KB증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
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롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
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CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
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CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
상환
하나은행

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
88,500
LIBOR(6M)+0.80
-
2023.10.27
미상환
신한금융투자홍콩

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
87,550
0.32
-
2024.10.25
미상환
SMBC NIKKO증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.12.15
5,000
1.40
A1(한기평, 한신평)
2021.12.30
상환
BNK투자증권

롯데제과
회사채
사모
2021.01.12
59,245
Libor(3M) + 5bp
-
2024.01.12
미상환
MUFG

롯데제과
회사채
사모
2021.01.28
59,245
Libor(3M) + 98bp
-
2024.01.29
미상환
DBS

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.01.05
100,000
3.63
A2(NICE, 서울신용평가)
2021.04.05
상환
다이와증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
회사채
사모
2021.08.26
100,000
2.29
A(NICE신용평가)
2024.08.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.02.01
5,000
0.81
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.03
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
5,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.03.11
10,000
0.92
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.03.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.03.11
5,000
0.92
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.03.16
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.05.10
5,000
0.80
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.05.17
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.05.10
5,000
0.80
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.05.17
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+(NICE신용평가)
2021.10.05
상환
신한은행

코리아세븐
회사채
공모
2021.09.17
100,000
2.73
A+(NICE, 한신평)
2024.09.17
미상환
삼성증권, KB증권

코리아세븐
회사채
공모
2021.09.17
10,000
3.19
A+(NICE, 한신평)
2026.09.17
미상환
삼성증권, KB증권

코리아세븐
회사채
사모
2021.09.29
30,000
3.00
A+(한국기업평가)
2024.09.27
미상환
DB금융투자

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
2.12
A2+(NICE신용평가)
2022.01.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.12.24
5,000
2.06
A2+(NICE신용평가)
2021.12.30
상환
KB증권

롯데자산개발
회사채
사모
2021.08.03
5,000
6.00
-
2021.11.03
상환
케이프투자증권

롯데푸드
회사채
공모
2021.03.02
70,000
1.36
AA0(NICE,한신평)
2024.02.29
미상환
KB증권 등

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.05.17
20,000
0.63
A1(NICE,한기평)
2021.05.31
상환
신영증권

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.06.15
20,000
0.85
A1(NICE,한기평)
2021.06.30
상환
신영증권

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.07.13
20,000
1.10
A1(NICE,한기평)
2021.12.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2021.01.18
90,000
1.22
AA(한신평, NICE)
2024.01.18
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2021.01.18
110,000
1.55
AA(한신평, NICE)
2026.01.19
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
사모
2021.01.18
50,000
2.22
AA(한신평, NICE)
2031.01.20
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한기평, 한신평)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한기평, 한신평)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한기평, 한신평)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한기평, 한신평)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한기평, 한신평)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한기평, NICE)
2022.03.29
상환
신한은행

합 계
-
-
-
3,402,540

-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
100,000
-
50,000
50,000
200,000

사모
270,000
80,000
150,000
250,000
-
50,000
-
-
800,000

합계
270,000
80,000
150,000
250,000
100,000
50,000
50,000
50,000
1,000,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
890,000
850,000
790,000
210,000
310,000
300,000
-
3,350,000

사모
60,000
406,011
336,120
80,000
-
-
-
882,131

합계
950,000
1,256,011
1,126,120
290,000
310,000
300,000
-
4,232,131

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제6회 무보증사채
2020.04.29
2023.04.28
200,000
2020.04.17
한국예탁결제원

롯데지주 제9-1회 무보증사채
2020.09.02
2023.09.01
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 4분기 기준 106.9)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.10

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데제과 제61-2회차
2015.07.03
2025.07.03
50,000
2015.06.22
한국예탁결제원

롯데제과 제63-2회차
2017.02.22
2022.02.22
170,000
2017.02.10
한국예탁결제원

롯데제과 제64-1회차
2019.06.13
2022.06.13
80,000
2019.05.31
한국예탁결제원

롯데제과 제64-2회차
2019.06.13
2024.06.13
40,000
2019.05.31
한국예탁결제원

롯데제과 제65회차
2020.02.19
2023.02.17
110,000
2020.02.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (100.96%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.6%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2021.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐
제14회 무보증사모사채
2020.03.25
2023.03.25
38,400
2020.03.19
Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지
(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공 (재무상태표)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
21년 12월말 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제16회 무보증사채
2020.10.27
2023.10.27
130,000
2020.10.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
21년 12월 재무상태표 기준 600% 이하 유지

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21년 9월 15일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제18-1회 무보증공모사채
2021.09.17
2024.09.17
100,000
2021.09.07
한국증권금융

코리아세븐 제18-2회 무보증공모사채
2021.09.17
2026.09.17
10,000
2021.09.07
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
21년 12월 재무상태표 기준 600% 이하 유지

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변동없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 34-2회
2017.04.12
2022.04.12
50,000
2017.04.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 기말 기준 61.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함 ('21년 기말 기준 3,533백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 별도기준임(종속회사 해당사항 없음)

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 36회
2020.04.13
2023.04.13
100,000
2020.04.01
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 기말 기준 61.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함('21년 기말 기준 3,533백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 별도기준임(종속회사 해당사항 없음)

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 37회
2021.03.02
2024.02.29
70,000
2021.02.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 기말 기준 61.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함('21년 기말 기준 3,533백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 연결기준임(종속회사 해당사항 없음)

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
50,000
2015.06.30
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
130,000
2017.04.11
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
50,000
2017.04.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
50,000
2018.01.08
NH투자증권

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
140,000
2020.04.08
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
160,000
2020.04.08
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
90,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 회사채
제4-1회
2019.07.11
운영자금
200,000
운영자금
200,000
-

롯데지주 회사채
제4-2회
2019.07.11
운영자금
220,000
운영자금
220,000
-

롯데지주 회사채
제4-3회
2019.07.11
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

롯데지주 회사채
6회
2020.04.29
운영자금
130,000
운영자금
130,000
-

롯데지주 회사채
6회
2020.04.29
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

롯데지주 회사채
9-1회
2020.09.02
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

롯데지주 회사채
9-1회
2020.09.02
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

롯데지주 회사채
9-2회
2020.09.02
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

롯데지주 회사채
9-2회
2020.09.02
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 회사채(*1)
(지속가능채권)
9-3회
2020.09.02
시설자금
50,000
시설자금
50,000
-

롯데지주 회사채
10-1회
2021.01.25
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 회사채
10-2회
2021.01.25
채무상환자금
190,000
채무상환자금
190,000
-

롯데지주 회사채(*1)
(녹색채권)
10-3회
2021.01.25
시설자금
60,000
시설자금
60,000
-

롯데지주 기업어음증권
제1-1회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 기업어음증권
제1-2회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데제과 회사채(*2)
제61-1회
2015.07.03
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데제과 회사채
제61-2회
2015.07.03
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데제과 회사채(*2)
제62-1회
2015.11.27
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

롯데제과 회사채(*2)
제62-2회
2015.11.27
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

롯데제과 회사채(*2)
제63-1회
2017.02.22
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

롯데제과 회사채(*2)
제63-1회
2017.02.22
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

롯데제과 회사채
제63-2회
2017.02.22
운영자금
170,000
운영자금
170,000
-

롯데제과 회사채
제64-1회
2019.06.13
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

롯데제과 회사채
제64-2회
2019.06.13
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

롯데제과 회사채
제64-2회
2019.06.13
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

롯데제과 회사채
제65회
2020.02.19
채무상환자금
110,000
채무상환자금
110,000
-

코리아세븐 회사채
제12회
2018.11.07
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*3)
제1회
2020.08.27
채무상환자금 및 운영자금
95,366
채무상환자금 및 운영자금
95,366
-

코리아세븐 회사채
제16회
2020.10.27
채무상환자금 및 운영자금
130,000
채무상환자금 및 운영자금
130,000
-

코리아세븐 회사채
제18-1회
2021.09.17
채무상환자금 및 운영자금
100,000
채무상환자금 및 운영자금
100,000
-

코리아세븐 회사채
제18-2회
2021.09.17
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

롯데푸드 회사채
제34-2회
2017.04.12
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

롯데푸드 회사채
제36회
2020.04.13
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

롯데푸드 회사채
제37회
2021.03.02
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

롯데칠성음료 회사채
제50-1회
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

롯데칠성음료 회사채
제50-2회
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

롯데칠성음료 회사채
제50-3회
2019.10.02
채무상환 자금
30,000
회사채 상환
30,000
-

롯데칠성음료 회사채
제50-3회
2019.10.02
운영자금
30,000
구매대금 및 광고비 지급
30,000
-

롯데칠성음료 회사채
제51-1회
2020.04.21
채무상환 자금
120,000
회사채 상환
120,000
-

롯데칠성음료 회사채
제51-1회
2020.04.21
운영자금
20,000
구매대금 지급
20,000
-

롯데칠성음료 회사채
제51-2회
2020.04.21
채무상환 자금
160,000
회사채 상환
160,000
-

롯데칠성음료 회사채
제55-1회
2021.01.18
채무상환 자금
90,000
회사채 상환
90,000
-

롯데칠성음료 회사채
제55-2회
2021.01.18
채무상환 자금
110,000
회사채 상환
110,000
-

롯데칠성음료 회사채
제55-3회
2021.01.18
채무상환 자금
50,000
장기차입금 상환
50,000
-

(*1) 2020.09.02 발행된 제9-3회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로 친환경 건물준공 및 사회경제발전을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경 녹색건축 및 사회경제발전 지원에 사용되었습니다. 또한 2021.01.25 발행된 제10-3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 건물 준공을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경 녹색건축에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(*2) 작성기준일 현재 상환완료되었습니다.
(*3) 기업어음증권의 조달금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코리아세븐 회사채
13회
2018.12.20
운영자금
33,900
운영자금
33,900
-

코리아세븐 회사채
14회
2020.03.25
운영자금
38,400
운영자금
38,400
-

코리아세븐 회사채
15회
2020.03.27
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
17회
2021.09.29
채무상환자금 및 운영자금
30,000
채무상환자금 및 운영자금
30,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-
운영자금
11,094,000
운영자금
11,094,000
-

(*) 기업어음 사용내역은 2017년부터 2021년 12월 31일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 11조 9백 40억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

회사는 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한
[롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC, LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하사기 바랍니다.

회사는 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한
[롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 38(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 32(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목(*)
채권 총액
대손충당금
대손충당금
 설정비율(%)

제55기
매출채권
1,011,147
23,022
2.28

미수금
239,406
15,143
6.33

미수수익
9,431
1,132
12.00

선급금
79,999
828
1.04

보증금
615,086
9,000
1.46

소계
1,955,069
49,125
2.51

제54기
매출채권
782,013
16,103
2.06

미수금
268,796
18,221
6.78

미수수익
6,802
143
2.10

선급금
37,091
566
1.53

소계
1,094,702
35,033
3.20

제53기
매출채권
750,000
14,297
1.91

미수금
217,362
18,832
8.66

미수수익
6,221
143
2.30

선급금
61,102
38
0.06

소계
1,034,685
33,310
3.22

(*) 장기성매출채권, 장기미수금, 장기미수수익, 장기선급금을 포함합니다.

(2) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제55기

제54기

제53기

2021.12.31
2020.12.31
2019.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
35,033
33,309
35,217

2. 순대손처리액(①-②)
31,897
9,870
2,712

① 대손처리액(상각채권액)
31,915
10,259
2,983

② 상각채권회수액
18
389
271

3. 대손상각비 계상(환입)액
57,929
9,264
-38,381

4. 기타 증감액
-11,939
2,330
39,185

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
49,126
35,033
33,309

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
963,297
15,110
32,740
1,011,147

구성비율
95.27%
1.49%
3.24%
100.00%

※ 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계 정 과 목
제55기
제54기
제53기
비 고

2021.12.31
2020.12.31
2019.12.31

유 통
상 품
178,532
200,971
167,053
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
1,594
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
700
672
611
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계

179,232

201,643

169,258
-

식 품
상 품
96,216
43,111
33,792
-

제 품
227,930
120,773
81,005
-

재 공 품
2,171
949
-
-

반 제 품
38,880
23,541
11,236
-

원 재 료
259,711
165,862
91,052
-

부 재 료
27,986
27,649
23,261
-

저 장 품
19,846
8,480
8,055
-

미 착 품
117,644
46,398
24,802
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
790,384
436,763
273,203
-

컴 퓨 터
시 스 템
구 축
상 품
8,168
13,459
6,914
-

제 품
-
-
214
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
8,168
13,459
7,128
-

E T C
상 품
8,225
8,503
12,558
-

제 품
759
2,447
3,604
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
41
25
-

부 재 료
11
37
56
-

저 장 품
37
33
-
-

미 착 품
1,559
1,407
1,287
-

미완성건물
2,538
2,434
9,963
-

기 타
-
-
616
-

소 계
13,129
14,902
28,109
-

합 계
상 품
291,141
266,044
220,317
-

제 품
228,689
123,220
84,823
-

재 공 품
2,171
949
1,594
-

반 제 품
38,880
23,541
11,236
-

원 재 료
259,711
165,903
91,077
-

부 재 료
27,997
27,686
23,317
-

저 장 품
20,583
9,185
8,666
-

미 착 품
119,203
47,805
26,089
-

미완성건물
2,538
2,434
9,963
-

기 타
-
-
616
-

소 계
990,913
666,767
477,698
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.97%
4.00%
3.06%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.80 회
11.52 회
13.90 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자
각 연결대상회사의 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 

(나) 재고실사시 외부감사인 입회여부
재고실사시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황
연결실체의 2021년 12월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
21년 12월말 잔액
(2021.12.31)
비 고

상 품
299,038
299,038
(7,897)
291,141

제 품
237,496
237,496
(8,807)
228,689

재 공 품
2,171
2,171
-
2,171

반 제 품
38,883
38,883
(3)
38,880

원 재 료
261,583
261,583
(1,872)
259,711

부 재 료
28,177
28,177
(180)
27,997

저 장 품
21,478
21,478
(895)
20,583

미 착 품
119,203
119,203
-
119,203

미완성건물
2,538
2,538
-
2,538

합 계
1,010,567
1,010,567
(19,654)
990,913

(라) 기타사항

당사는 2021.12.31 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약

당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

단기금융상품
848,516
1,043,081

당기손익공정가치 측정 금융자산 및

기타포괄손익공정가치측정금융자산 등

75,364
97,557

단기대여금
5,432
3,376

유동성위험회피파생상품자산
1,937
1,806

유동성매매목적파생상품자산
27
-

미수수익
8,299
6,658

유동성보증금
26,176
24,065

유동자산 계
965,751
1,176,543

장기금융상품
1,851
21,549

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
96,055
114,215

장기대여금
7,600
4,845

보증금
579,910
534,223

비유동성위험회피파생상품자산
16,315
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
424

장기성매출채권
130
-

장기미수금
12,660
24,424

비유동자산 계
714,521
699,680

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

미지급비용(*2)
237,593
125,096

예수보증금
114,769
104,569

위험회피파생상품부채
110
11,449

매매목적파생상품부채
-
100,783

리스부채
256,501
245,753

기타
2,600
3,307

유동부채 계
611,573
590,957

예수보증금
119,305
110,595

위험회피파생상품부채
8,159
23,606

매매목적파생상품부채
112,551
208

리스부채
359,559
359,920

기타
5,194
522

비유동부채 계
604,768
494,851

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(*2)
당기말 현재 연결실체는 공정위 조사를 받고 있으며 미지급비용에는 관련금액이 포함되어 있습니다.

2. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
71,500
71,500
99,556
99,556

출자금
36,839
36,839
8,119
8,119

지분증권
1,399
1,399
-
-

채무증권
999
999
17,662
17,662

유동성매매목적파생상품자산
27
27
-
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
424
424

소계
110,764
110,764
125,761
125,761

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,335,354
1,335,354
840,860
840,860

매출채권및기타채권
1,199,598
1,199,598
992,063
992,063

단기금융상품
848,516
848,516
1,043,081
1,043,081

단기대여금
5,433
5,433
3,376
3,376

미수수익
8,299
8,299
6,658
6,658

유동성보증금
26,176
26,176
24,065
24,065

기타채무상품 등
1,466
1,466
-
-

비유동자산:

장기금융상품
1,851
1,851
19,549
19,549

장기매출채권및기타채권
130
130
-
-

장기대여금
7,600
7,600
4,845
4,845

보증금
579,910
579,910
534,223
534,223

장기미수금
12,660
12,660
24,424
24,424

기타채무상품 등
338
338
37
37

소 계
4,027,331
4,027,331
3,493,181
3,493,181

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
52,758
52,758
78,029
78,029

채무증권
6,120
6,120
10,368
10,368

소 계
58,878
58,878
88,397
88,397

위험회피파생상품자산
유동성
1,937
1,937
1,806
1,806

비유동성
16,315
16,315
-
-

소 계
18,252
18,252
1,806
1,806

금융자산 합계
4,215,225
4,215,225
3,709,145
3,709,145

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액

59,115백만원
및 58,652백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)

당기말과

전기말

현재

기타포괄손익-공정가치

지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점(보통주)
-
0.00%
-
-
6,723

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,147
1,172

제일기획
-
0.00%
-
-
1,324

에스지씨에너지
-
0.00%
-
-
1,079

대신증권(보통주)
83,276
0.16%
333
1,553
1,083

(주)BNK금융지주
2,156,883
0.66%
14,252
18,118
-

비피도
132,014
1.61%
1,682
1,439
-

기타
-
-
2,008
1,343
856

소 계

20,148
23,600
12,237

[시장성 없는 지분증권]

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
-
-
-
30,134

Coralis S. A.
175,002
10.00%
17,566
-
4,623

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
2,077
11,646

기타

26,898
27,081
19,389

소 계

55,482
29,158
65,792

합 계

75,630
52,758
78,029

(3)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
6,000
6,120
10,368

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,784
100,784

비유동성매매목적파생상품부채
112,551
112,551
208
208

소 계
112,551
112,551
100,992
100,992

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,332,695
1,332,695
1,040,560
1,040,560

단기차입금
350,871
350,871
686,404
686,404

유동성장기차입금
773,370
773,370
286,999
286,999

유동성사채
949,733
949,733
712,418
712,418

미지급비용
237,593
237,593
125,096
125,096

유동성예수보증금
114,769
114,769
104,569
104,569

기타
2,600
2,600
3,307
3,307

비유동부채:

장기차입금
871,875
871,875
985,594
985,594

사채
3,276,986
3,276,986
1,958,230
1,958,230

예수보증금
119,305
119,305
110,595
110,595

기타
5,195
5,195
523
523

소 계
8,034,992
8,034,992
6,014,295
6,014,295

위험회피파생상품부채

유동성
위험회피파생상품부채

110
110
11,449
11,449

비유동성
위험회피파생상품부채

8,159
8,159
23,605
23,605

소 계
8,269
8,269
35,054
35,054

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
256,501
256,501
245,753
245,753

비유동성리스부채
359,559
359,559
359,920
359,920

소 계
616,060
616,060
605,673
605,673

금융부채 합계
8,771,872
8,771,872
6,756,014
6,756,014

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

(5) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
19,520
-
13,550
-
-
-
-
33,070

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(116,490)
(116,490)

배당금수익
-
-
-
386
-
-
-
386

평가/처분
-
12,116
-
158
(12,048)
36,291
-
36,517

외환차이
20,866
-
(37,870)
-
-
-
-
(17,004)

기타손익
-
-
(271)
-
-
-
-
(271)

당기손익인식 계
40,386
12,116
(24,591)
544
(12,048)
36,291
(116,490)
(63,792)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
8,590
-
7,613
-
16,203

기타포괄손익인식 계
-
-
-
8,590
-
7,613
-
16,203

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
20,867
-
18,644
-
-
-
-
39,511

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(146,473)
(146,473)

배당금수익
-
-
-
1,371
-
-
-
1,371

평가/처분
-
534
-
-
(7,199)
(46,573)
-
(53,238)

외환차이
15,803
-
(36,721)
-
-
-
41,807
20,889

당기손익인식 계
36,670
534
(18,077)
1,371
(7,199)
(46,573)
(104,666)
(137,940)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
(1,273)
-
2,999
-
1,726

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(1,273)
-
2,999
-
1,726

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

3. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 55(당)
기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
73,908
36,856
110,764

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

23,600
6,129
29,149
58,878

위험회피
파생상품자산

-
18,252
-
18,252

금융자산 계
23,600
98,289
66,005
187,894

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
112,551
112,551

위험회피
파생상품부채

-
8,269
-
8,269

금융부채 계
-
8,269
112,551
120,820

② 제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
109,217
16,544
125,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,237
10,369
65,790
88,396

위험회피
파생상품자산

-
1,806
-
1,806

금융자산 계
12,237
121,392
82,334
215,963

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
100,992
100,992

위험회피
파생상품부채

-
35,054
-
35,054

금융부채 계
-
35,054
100,992
136,046

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
말

제 54(전) 기
말

기초잔액
(18,658)
(7,294)

사업결합으로 인한 증감(*1)
6,917
7,581

취득
9,351
9,416

처분
(1,448)
192

당해 기간의 총손익
(11,454)
(8,214)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
(11,991)
(7,189)

(당기손익인식금융자산손익)
15,844
(345)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(15,307)
(680)

계정 재
분류

(*

2)

(31,254)
(20,339)

기말잔액
(46,546)
(18,658)

(*1) 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 당기 중 롯데칠성음료의 지배력을 획득하였으며, 전기 중 롯데푸드의 지배력을 획득하였습니다. 

(*

2)

당기 중 상장주식 교환 등의 원인으로 인하여 비지에프포스트(비지에프와 교환) 등의 주식을 수준3에서 수준1 또는 수준2로 변경하였으며, LOTTE PROPERTIES HCMC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. 전기 중 롯데몰 하노이 싱가포르 SPC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 55(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
36,856
순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
12.52% ~ 21.46%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
29,149
시장접근법
PBR배수
0.57 ~ 1.09

시장접근법
PER배수
12.35

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
10.45

순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.12%

유사기업비교법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
7.86%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(112,551)
이항모형
일변동성
3.09%

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,544
순자산가치평가법
-
-

이항모형
유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,790
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.43

배당할인모형
자기자본비용
8.88%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.65% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(100,992)
이항모형
일변동성
2.51%

유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
451
(402)
(24)
127

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(2,773)
3,742
25,908
(24,048)

바. 유형자산 재평가 내역

당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) (연결재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기 (당기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가
LOTTE Properties(Shenyang) Ltd. 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제54기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제53기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

(2) (별도재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기 (당기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성

롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가
롯데자산개발 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제54기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제53기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

(3) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제55기(당기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
980
9,600시간
980
9,570시간

제54기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
970
9,500시간
970
9,400시간

제53기(전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
940
9,500시간
940
9,417시간

※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.
※ 제55기 감사 기간

별도감사 : 2022.01.25 ~ 2022.
02.04

연결감사 :
2022.02.10 ~ 2022.
02.28

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제55기(당기)
2021.05.01
2021.05.01
2021.07.01
2021.10.01
세무조정자문업무
세무자문업무
세무자문업무
세무자문업무
2021.05.01 ~ 2022.04.30
2021.05.01 ~ 2022.04.30
2021.07.01 ~ 2021.12.31
2021.10.01 ~ 업무종료시
26
26
260
20
-

제54기(전기)
2020.09.01
2020.06.01
2020.07.01
2020.07.01
2020.03.01
세무자문업무
해외시장환경조사
세무자문업무
세무조정자문업무
해외세무자문업무
2020.09.01 ~ 2021.05.31
2020.06.01 ~ 2020.06.30
2020.07.01 ~ 2021.06.30
2020.07.01 ~ 2021.03.31
2020.03.01 ~ 2020.06.30
Time Charge
180
88
25
43
-

제53기(전전기)
2019.04.01
세무조정자문업무
2019.04.01 ~ 2020.03.31
25
-

2019.06.01
세무자문업무
2019.06.01 ~ 2020.05.31
Time Charge
-

(5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 02월 09일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- COVID19관련 현재 그룹 재무상황 
- 손상회계처리에 대한 논의

2
2021년 03월 11일
회사측: 감사위원회, 재무담당임원 등 4인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- 내부회계관리제도 감사 결과 보고, 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 
 그룹감사 결과 보고, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

3
2021년 05월 17일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 이재혁 상무 등
대면회의
- 감사 범위 및 일정 등 감사계획 논의
- 검토 또는 감사 보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의, 독립성 등 
 필수 협의사항에 관한 논의

4
2021년 08월 11일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 이재혁 상무 등
대면회의
- 재무제표 검토 진행 경과 보고
- 내부회계관리제도 감사 진행 경과 보고

5
2021년 11월 15일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 이재혁 상무 등
대면회의
- 핵심감사항목 관련 커뮤니케이션
- 재무제표 검토 진행 경과 보고
- 내부회계관리제도 감사 진행 경과 보고

6
2022년 02월 10일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- 기말감사 진행 현황 등

7
2022년 03월 10일
회사측: 감사위원회, 재무담당임원 등 4인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 
 결과 보고 등

(6) 회계감사인의 변경

연결실체의 종속회사는 당기 말 현재 83개 이며, 당기 중 종속기업으로 신규 편입된 스틱인터랙티브는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였고, 당기 중 신규 설립된 롯데후레쉬델리카 제1호, 롯데후레쉬델리카 제2호, 롯데후레쉬델리카 제3호, 롯데후레쉬델리카 제4호는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 전기 중 종속기업으로 신규 설립된 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.는 AG ASSURANCE PAC을 감사인으로 선임하였습니다. LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC로 감사인을 변경하였습니다.

연결실체의 종속회사는 전기말 현재 79개 이며, 전기 중 신규설립된 Lotte F&G Vietnam Company Limited는 Alliance of Inter-Continental Accountants (AicA)를, 마곡엘앤타워피에프브이는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED와 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하였고, Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 해당사항 없음 

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 해당사항 없음 

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제55기
(당기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제54기
(전기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제53기
(전전기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의
이사회는
4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 8인
의
이사로 구성되어있으며, 당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회 결의에 의하여 이사회의 의장을 이사 중에 선임하고 있습니다. 
또한 이사회 내에는
감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회,
ESG위원회 등 6개의 위원회가 있습니다. 

(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.) 

나
. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
4
-
4

주1) 22년 3월 25일부 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영 사외이사 중도사임
주2) 22녀 3월 25일부 권평오, 이경준, 김해경, 박남규 사외이사 신규선임

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

신동빈
(출석율: 44%
)

황각규
(출석율: 100%)
송용덕
(출석율: 100%)
이동우
(출석율: 100%)
추광식
(출석율: 100%)
이윤호
(출석율: 100%)
곽수근
(출석율: 100%)
권오곤
(출석율: 100%)
김병도
(출석율: 100%)
이장영
(출석율: 89%)
김창수
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.02.09
※의결안건
1. 제 54기 재무제표 승인의 건
2. 지급보증에 대한 승인 및 위임의 건
3. 제 54기 영업보고서 승인의 건
4. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건
5. 전자 투표제 도입 승인의 건
6. 기부금 집행의 건
※보고사항
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제2회
2021.03.11
※의결안건
1. 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
2. 차입 승인의 건
3. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
4. 주주총회 의장 선임의 건
※보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 보고
가결
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제3회
2021.03.26
※의결안건
1. 이사회 의장 선임의 건
2. 투명경영위원회 위원 선임의 건
3. 집행위원회 위원 변경 선임의 건
4. 롯데글로벌로지스 주주간 계약 변경 보고
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제4회
2021.05.27
※의결안건
1. 채용 선발도구 포괄업무 위탁계약 승인의 건
2. 기업지배구조헌장 도입의 건
3-1. 롯데칠성음료 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
3-2. 롯데푸드 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
3-3. 롯데상사 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
4. 롯데케미칼 지분 매입의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제5회
2021.07.20

※의결안건

1. 기부금 집행의 건

※보고사항

1. 해외 자회사 지급보증의 건

가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제6회
2021.09.02

※의결안건
1. 롯데자산개발(주) 완전감자 후 제 3자 배정 유상증자 참여 승인의 건
2. ESG위원회 신설의 건

※보고사항
1. 조직 신설 및 조직장 보고의 건

가결
불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제7회
2021.10.14
※의결안건
1. 인재개발원 영업양수도 승인 건
2. 토지 임대차 계약 체결의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제8회
2021.11.25
※보고사항
1. 2022년 정기 임원인사 및 관련 사항 보고의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제9회
2021.12.20
※의결안건
1. 집행위원회 위원 변경 승인의 건
2. 브랜드 사용 갱신 계약 및 거래금액 승인의 건
3. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건
4. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건
5. 우선주 자기주식 처분의 건
6. 해외자회사 지급보증의 건
7. 사채발행한도 승인의 건

※보고사항
1. 해외자회사 지급보증의 건
2. 롯데칠성음료 주식 매입 결과보고
3. 2022년 경영계획 보고
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임

주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임
주4) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

주5) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

회차
개최일자
의안내용
가결
이사 등의 성명

여부
신동빈
송용덕
이동우
고정욱
김창수
이윤호
권오곤
김병도
이장영
권평오
이경춘
김해경
박남규

(출석율: 80%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 75%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2022.01.17
※의결안건
 1. 롯데칠성음료 우선주 지분 매입의 건
 2. 집행위원회 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제2회
2022.01.21
※의결안건
 1. 한국 미니스톱 지분매입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제3회
2022.02.10
※의결안건
 1. 제 55기 재무제표 승인의 건
 2. 제 55기 영업보고서 승인의 건
 3. 인재개발원 영업 양수도 대금 확정의 건
 4. 기부금 집행의 건
 5. 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
 
 ※ 보고사항
 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
-
-
-
-

제4회
2022.03.10
※의결안건
 1. 차입 승인의 건
 2. 지급보증에 대한 승인 및 위임의 건
 3. 정기주주총회 소집 및 회의 목적 사항 결정의 건
 
 ※보고사항
 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 보고
 2. 헬스케어 신사업을 위한 신설법인 설립의 건

가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제5회
2022.03.25
※의결안건
 1. 대표이사 선임의 건
 2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 22년 3월 25일부 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영 사외이사 중도사임

주2) 22년 3월 25일부 권평오, 이경준, 김해경, 박남규 사외이사, 고정욱 사내이사 신규선임

라. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
권오곤(위원장)
추광식
김창수
김병도

○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래, 상법 제 542조의 9 제 3항에 해당되는 거래
- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
※
추광식 위원 2021년 11월 30일부 중도사임 (구성현황은 추광식 의원을 포함하였습니다.)

2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 3명
상근임원 5명
송용덕(위원장)
이동우
추광식
정부옥
고수찬
박은재
박현철
이훈기

○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의

※
추광식 위원 2021년 11월 30일부 중도사임 (구성현황은 추광식 의원을 포함하였습니다.)

-

보상위원회
사내이사1명
사외이사2명
김병도(위원장)
이동우
이장영
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인
○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월13일 설치

ESG위원회

사내이사 1명
 사외이사 2명

김창수(위원장)

김병도

추광식

○ 설치 목적 : 회사 지속가능성 (Sustainability) 내재화 및 주요 환경,사회,지배구조 리스크/기회관리
○ 전사 ESG 경영 전략 계획 수립 및 추진 사항에 대한 의사결정

○ ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링

○ ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정 

※
추광식 위원 2021년 11월 30일부 중도사임 (구성현황은 추광식 의원을 포함하였습니다.)

2021년 9월 2일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역
- 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

권오곤
(출석률: 100%)
김병도
(출석률: 100%)
김창수
(출석률: 100%)
추광식
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.05.27
※의결안건
1. 채용 선발도구 포괄업무 위탁계약 승인의 건
2-1. 롯데칠성음료 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
2-2. 롯데푸드 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
2-3. 롯데상사 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
3. 롯데케미칼 지분 매입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2021.09.02
※의결안건
1. 롯데자산개발(주) 완전감자 후 제 3자 배정 유상증자 참여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2021.10.14
※의결안건
1. 인재개발원 영업양수도 승인 건
2. 토지 임대차 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제4회
2021.12.20
※의결안건
1. 브랜드 사용 갱신 계약 및 거래금액 승인의 건
2. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건
3. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임

주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임

주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임

주4) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

송용덕
(출석률: 100%)
이동우
(출석률: 100%)
추광식
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.05.24
1. 해외 자회사 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2021.10.08
1. 해외 자회사 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3회
2021.12.14.
1. 해외 자회사 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
-

* 의결위원 (2명) : 송용덕, 이동우

* 심의위원 (6명) : 박현철, 고수찬, 이훈기, 박은재, 박두환, 고정욱

주1) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

- 보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김병도
(출석률: 100%)
이동우
(출석률: 100%)
이장영
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.03.11
1. 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2021.03.26
1. 대표이사 보수 등 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- ESG 위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김창수
(출석률: %)
김병도
(출석률: %)
추광식
(출석률: %)

찬 반 여 부

제1회
2021.11.25
※ 보고사항
1. ESG 경영 추진 보고의 건
※ 의결 안건
1. 롯데 ESG 성과 관리 체계 (KPI) 승인의 건
2. 2020년 지속가능경영보고서 발간 승인의 건

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의
거래
보유주식수
최대주주 등
과의 관계
비 고

사내이사
신동빈

롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외 사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 지주회사 출범으로 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하는데 크게 기여하였음.

향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사내이사, 대표이사
없음
13,683,202주
최대주주
-

송용덕

호텔롯데의 러시아 법인인 롯데루스 호텔본부장, 대표이사를 역임하면서 러시아 최고의 호텔로 성장시켰으며, 호텔롯데 대표이사로 역임시 동남아, 유럽, 미주 등의 글로벌화를 성공적으로 수행하는 등 뛰어난 사업역량으로 롯데그룹의 호텔 사업의 발전에 기여하였음.

호텔&서비스 BU장으로 재직 시 계열사간 시너지 확대와 비영리법인인 늘푸른의료재단 이사장으로 기업의 사회적책임경영에 기여하였으며, 향후 그룹과 회사의 기업의 가치를 높이는 업무를 수행 할 수 있는 적임자로 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 사외이사후보추천위원회
없음
1,400주
특수관계인
-

이동우

롯데쇼핑 경영지원본부장을 거쳐 롯데월드 대표이사, 롯데하이마트 대표이사를 역임하면서.뛰어난 경영능력을 바탕으로 계열사간 시너지 창출 및 안정적인 성장을 이끌어 낸 바 있으며, 이러한 다양한 경험과 역량을 바탕으로 지주회사의 혁신과 지속적 발전을 이끌어 낼 것으로 기대하며 계열사간 시너지 창출 및 롯데그룹의 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단되어 선임함.

이사회
2020.10.08
~ 2022년 결산 
주주총회 종결시 
(2023.03월 예정)
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 주주총회 의장
- 이사회 의장
- 보상위원회
없음
-
특수관계인
-

추광식
2017.10월 롯데지주㈜ 출범시부터 현재까지 롯데지주㈜의 재무1팀장 및 재무혁신실장을역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여함. 롯데제과㈜의 재경부문장 (CFO) 과 롯데지주㈜의 재무혁신실장을 역임하여, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고 더불어 롯데지주㈜의 CFO로서 향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 선임함.
이사회
2021.3.26
~2021.11.30
-
-
- 사내이사
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
365
이해관계 없음
-

사외이사
이윤호

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여

LG경제연구원에 재직, 지식경제부장관 및 러시아 대사, 외교통상부 경제통상 대사 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유.

글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 감사위원회
- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김창수

중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로서 재직 중이며 동 대학교 총장 및 부총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장, 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

최근 회계기준 변경, 내부회계관리제도가 강화되는 등 급격한 변화가 많은 재무 환경 속에서 폭넓은 학술적, 실무적 경험을 바탕으로 사외이사, 감사위원으로서 역할을 성공적으로 수행할 수 있는 적임자로 선임함.

사외이사후보추천위원회
2021.3.26
~2023.3.26
-
-
- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

권오곤

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

법률가로서 법원 및 사법정책연구원 운영위원회 위원장, 형사사법발전위원회 위원장, 한국법학원 원장 등을 역임. 국내뿐만 아니라 유고슬라비아 국제형사재판소 재판관 등을 역임하는 등 국제적으로도 다양한 경험과 활동 수행.

사외이사 및 투명경영위원장으로 계열사간 거래 등이 공정하게 진행될 수 있도록 법령 및 규정 위반 사항들을 충실히 검토하는 등 회사에 기여하였던 바, 이를 바탕으로 재선임 후에도 회사에 기여할 것으로 판단되어선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 투명경영위원회
- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김병도

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

서울대 경영대학 교수로 재직 중이며 경영학, 전략, 마케팅, 고객관리, 혁신, 기업의 사회공헌활동 등의 분야에서 강의와 연구, 주요기관과 기업을 위한 자문과 프로젝트 등 실무 분야에서 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

2019.3월 보상위원회 신설 및 위원장으로 이사보수 결정의 객관성, 투명성을 확보하기 위하여 노력하였으며, 재선임 후에도 경영에 대한 전문성을 바탕으로 회사에 대한 깊은 이해를 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 보상위원회
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

이장영

금융분야의 연구와 금융감독기관 등에서 재직한 바 있으며, 부총리겸 재정경제부 장관 자문관, 금융감독원 부원장, 감사원 금융특보 등을 역임하는 등 재무 및 경제분야에서 다양한 활동을 하였음.

최근 정부의 공정경제정책의 적극적인 추진과 및 주주가치를 극대화하는 시장상황에서 후보자의 전문성 등 다양한 경험이 많은 도움이 될 것으로 기대되며, 지주회사의 경영투명성 강화와 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
-
-
- 사외이사
- 보상위원회
- 감사위원회
없음
-
이해관계 없음
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임
주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임
주4) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

주5) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 권오곤)과 사내이사 1인(송용덕)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

송 용 덕
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

권 오 곤
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

송용덕
(출석률: 100%)
이윤호
(출석률: 100%)
권오곤
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.03.11
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
5
상무(0.1년)
수석(4.2년)
수석(4.2년)
책임(4.2년)
책임(0.1년)
2017.10.12~현재
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 이사진 교육자료 제공
- 경영상 판단상 주요 정보 제공 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 27일
한영회계법인
이장영
이윤호
김창수
권오곤
김병도
전원참석
연결 내부회계관리제도

2021년 10월 14일
당사
이장영
이윤호
김창수
권오곤
김병도
전원참석
그룹사 인재개발원 현장방문
그룹 인재육성 방안 및 향후 과제

2021년 11월 09일
당사
이장영
이윤호
김창수
권오곤
김병도
전원참석
그룹사 신규사업장 현장방문,
업계 현황 및 향후 과제

2021년 12월 07일
당사
이장영
이윤호
김창수
김병도
권오곤
(개인사유)
그룹사 신규사업장 현장방문,
업계 현황 및 향후 과제

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2021년 3월 31일 감사위원 이윤호, 김창수, 이장영 사외이사를 선임하였고 공시기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이윤호

예

(전) 연세대학교 재단 감사
(2014 ~ 2018)

(전) 롯데홈쇼핑 사외이사
(2013 ~ 2016)

-

-

-

김창수

예

(현) 중앙대학교 경영학부 교수
(1994 ~ 현재)

(전) 중앙대학교 총장 및 학교법인이사
(2016 ~ 2020)

(전) 한국회계정보학회 회장
(2013 ~ 2014)

예

회계·재무분야 학위보유자

회계학 박사로 5년 이상
관련 분야 교수로 재직

이장영

예

(현) 김앤장 법률사무소 고문
(2016 ~ 현재)

(전) 금융연수원 원장
(2012 ~ 2015)

예

금융기관·정부·증권유관기관 등
경력자

금융감독원 부원장으로 5년 이상 재직
금융연수원 원장으로 5년 이상 재직

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항 등

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(이장영 이사, 김창수 이사)

상법 제542조의11 제2항 등

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족(이장영 이사)

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(김창수 이사)
상법 제542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

이윤호

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

LG경제연구원에 재직, 지식경제부장관 및 러시아 대사, 외교통상부 경제통상 대사 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유.

글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.

사외이사
후보추천위원회
2020.3.27.
~ 2022.3.27

연임

1

이해관계 없음
이해관계 없음
-

김창수

중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로서 재직 중이며 동 대학교 총장 및 부총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장, 여러 기업의 사외이사 및감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

최근 회계기준 변경, 내부회계관리제도가 강화되는 등 급격한 변화가 많은 재무 환경 속에서 폭넓은 학술적, 실무적 경험을 바탕으로 사외이사, 감사위원으로서 역할을 성공적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 선임함

사외이사
후보추천위원회

2021.03.26
~ 2023.03.26
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

이장영

금융분야의 연구와 금융감독기관 등에서 재직한 바 있으며, 부총리겸 재정경제부 장관 자문관, 금융감독원 부원장, 감사원 금융특보 등을 역임하는 등 재무 및 경제분야에서 다양한 활동을 하였음. 최근 정부의 공정경제정책의 적극적인 추진과 및 주주가치를 극대화하는 시장상황에서 후보자의 전문성 등 다양한 경험이 많은 도움이 될 것으로 기대되며, 지주회사의 경영투명성 강화와 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

사외이사
후보추천위원회

2020.3.27.
~ 2022.3.27

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다

다. 감사위원회의 활동 (2021.1.1. ~ 2021. 12. 31.)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사등의 성명

이 윤 호
(출석률 :100%)
이장영
(출석률 :100%)
김창수
(출석률 : 100%)
곽 수 근
(출석률 :100%)

1회차
2021.02.09
※ 보고사항
1. 제54기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건
2. 2020년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건
3. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
4. 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건

※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
해당사항
없음
(신규선임)
-

2회차
2021.03.11
※ 의결 사항
1. 2020년도 감사보고서 제출의 건
2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
3. 감사위원장 변경의 건 

※ 보고사항
1. 2020년도 하반기 감사 결과 보고의 건
2. 2021년도 감사계획 보고의 건
3. 2020년도 재무제표 검토의 건

가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

3회차
2021.05.17
※ 보고사항
1. 제55기 1분기 재무제표 검토의 건 
2. 2021년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건 

※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-
해당사항
없음
(사임)

4회차
2021.08.11
※ 보고사항
1. 상반기 감사결과 보고의 건 
2. 제55기 상반기 재무제표 검토의 건 
3. 2021년도 2분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건
4. 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고의 건

※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-

5회차
2021.11.15
※ 보고사항
1. 제55기 3분기 재무제표 검토의 건 
2. 2021년도 3분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건
3. 내부회계관리제도 운영실태(중간) 보고 
4. 내부회계관리제도 운영계획(연말) 보고 

※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임
※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기
교육 내용

상반기
연결기준의 내부회계관리제도 도입에 따른 감사위원회의 책임과 역할

하반기
감사위원회의 역할과 책임

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 27일
한영회계법인
이장영
이윤호
김창수
전원참석
연결 내부회계관리제도

2021년 11월 15일
삼일회계법인
이장영
이윤호
김창수
전원참석
ESG 이해와 이사회 감독가이드 
핵심감사사항으로 살펴보는 주요 회계 이슈

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
(전담조직)

3

상무(1년 2개월)
수석(3년 4개월)
책임(9개월)

감사위원회 운영 지원
내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명
직위(근속연수)
주요경력

박 은 재

부사장(
1년 1개월
)

- 1992년 제34회 사법시험 합격
- 대구지검 의성지청 지청장
- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장
- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과
- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

항 목

일시/빈도

주요 내용

처리 결과

회사 경영활동 전반에

관한 리스크 관리

상시

·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토

·법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토

·기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문

·각종 공시 사항에 대한 점검

특이사항 없음

컴플라이언스위원회

운영 및 정기회의 개최

분기1회

정기회의

·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 1.)

- 자회사 및 계열사 컴플라이언스 활동에 대한 심의 및 평가 등

·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 4.)

- 그룹내 상장사에 대한 기업지배구조헌장 도입 권고안 의결 등
·3분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 7.)
 - 계열사 컴플라이언스 모니터링 진행경과 및 사례공유 등

·4분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 12.)
 - 기업지배구조헌장 개정 및 연구과제 발표 등

의결 내용에 대한 자회사 및 계열사 안내

사규의 제개정

주요 내용

참조

·ESG경영 강화에 따른 기업지배구조헌장 제정(21. 5.)

·부서 신설(REVA팀)에 따른 사규 반영

·경조금지급규정 경조금 청구기간 등 개정(21.10.)

특이사항 없음

준법 교육

주요 내용

참조

·성희롱 및 직장내 괴롭힘 예방 교육(21. 4.)

·개인정보보호 등 정보보안 교육(21. 4.)
·그룹 행동강령(COC) 교육(21. 9. ~)

·중대재해처벌법 교육(21. 12.)

-

준법 점검

주요 내용

참조

·개인정보보호 등 정보보안 점검(21. 3. ~ 6.)

·내부통제 절차 효과성 점검(21. 4. ~ 6.)

일부 경미한 사항

즉시 시정

제보 제도 운영

상시

·다양한 제보 채널(익명성 보장)을 통한 접수

특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실

14

팀장(임원) 2명
(평균 7개월)
수석 5명
(평균 4년 1개월)
책임 이하 8명
(평균 2년 2개월)

준법지원인 주요활동지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 2021년 3월 26일 개최한 제54기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 
한편, 당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2022년 04월 14일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
54기(2021년 3월) 정기주주총회
55기(2022년 3월) 정기주주총회

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 제54기 및 제55기 정기주총 진행시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 위임방법은 서면위임장을 인터넷 홈페이지에 위임장 용지를 게시하여 피권유자가 우편으로 위임장을 수여할 수 있게 하였습니다. 

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜,
롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017.
4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,937
상법상 자기주식

우선주
987,623
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
70,805,300
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후
3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일

-
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않으며, 또한, 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제55기
주주총회
(2022.3.25)
① 제55기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 4명)
④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 2명)
⑤ 이사 보수한도 승인의 건
⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
① 제55기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임 원안대로 승인
- 사내이사 3명: 신동빈, 송용덕, 고정욱
- 사외이사 4명: 권평오, 이경춘, 김해경, 박남규
④ 감사위원 선임 원안대로 승인
- 감사위원 2명: 김해경, 박남규
⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소의 건 원안대로 승인
-

제54기
주주총회
(2021.3.26)
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 사내이사 선임의 건(1명)
④ 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)
⑤ 이사 보수한도 승인의 건
⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 사내이사 선임 원안대로 승인 (추광식 사내이사)
④ 감사위원이 되는 사외이사 선임 원안대로 승인 (김창수 사외이사)
⑤ 이사 보수한도 승인 원안대로 승인
⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정 원안대로 승인
-

임시
주주총회
(2020.10.08)
① 이사 선임의 건 (사내이사 1명)
① 이사 선임 원안대로 승인 (이동우 사내이사)

-

제53기
주주총회
(2020.3.27)
①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건 
③ 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 5명) 
④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 3명) 
⑤ 이사 보수한도 승인의 건 
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
① 제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인 
③ 이사 선임 원안대로 승인 
- 사내이사 4명: 신동빈, 황각규, 송용덕, 윤종민
- 사외이사 5명: 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영
④ 감사위원 선임 원안대로 승인
- 감사위원 3명: 곽수근, 이윤호, 이장영 
⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

-

제52기
주주총회
(2019.3.29)
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 이사 보수한도 승인의 건
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
13,683,202
13.0
13,683,202
13.0
-

신동빈
최대주주
우선주
81,354
8.2
81,354
8.2
-

신동주
특수관계인
보통주
983,029
0.9
0
0.0
소유주식수변동

신동주
특수관계인
우선주
34,962
3.5
34,962
3.5
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
53,854
5.5
소유주식수변동

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신영자
특수관계인
보통주
3,434,230
3.3
3,434,230
3.3
-

신영자
특수관계인
우선주
61,430
6.2
61,430
6.2
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0
42,254
0.0
-

강희태
특수관계인
보통주
127
0
127
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

신복남
특수관계인
보통주
320
0
320
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0
320
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
34
0
34
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
1
0
2
0.0
소유주식수변동

조현욱
특수관계인
우선주
1
0
1
0.0
소유주식수변동

조용완
특수관계인
보통주
5
0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0
3
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0
1,792
0.0
-

송용덕
특수관계인
보통주
1,400
0
1,400
0.0
-

이봉철
특수관계인
보통주
190
0
190
0.0
-

정부옥
특수관계인
보통주
400
0
0
0.0
소유주식수변동

추광식
특수관계인
보통주
365
0
365
0.0
-

손희영
특수관계인
보통주
250
0
250
0.0
-

김원재
특수관계인
보통주
177
0
177
0.0
-

권오승
특수관계인
보통주
230
0
230
0.0
-

김민아
특수관계인
보통주
325
0
325
0.0
-

장학영
특수관계인
보통주
100
0
300
0.0
소유주식수변동

정찬우
특수관계인
보통주
4,000
0
4,330
0.0
소유주식수변동

김경봉
특수관계인
보통주
22
0
22
0.0
-

손명정
특수관계인
보통주
24
0
0
0.0
소유주식수변동

이형규
특수관계인
보통주
57
0
57
0.0
-

이종환
특수관계인
보통주
25
0
25
0.0
-

이호설
특수관계인
보통주
107
0
107
0.0
-

황용석
특수관계인
보통주
18
0
18
0.0
-

심명섭
특수관계인
보통주
240
0
240
0.0
소유주식수변동

유형주
특수관계인
보통주
81
0
81
0.0
-

서광식
특수관계인
보통주
8
0
8
0.0
-

최홍훈
특수관계인
보통주
378
0
378
0.0
-

차우철
특수관계인
보통주
228
0
228
0.0
-

남창희
특수관계인
보통주
109
0
109
0.0
-

김상수
특수관계인
보통주
91
0
91
0.0
-

김이훈
특수관계인
보통주
63
0
63
0.0
-

오일근
특수관계인
보통주
44
0
44
0.0
-

이재옥
특수관계인
보통주
0
0
40
0.0
소유주식수변동

이승국
특수관계인
보통주
17
0
17
0.0
-

이영구
특수관계인
보통주
9
0
9
0.0
-

손인상
특수관계인
보통주
2
0
0
0.0
소유주식수변동

유제돈
특수관계인
보통주
481
0
481
0.0
-

기원규
특수관계인
보통주
70
0
0
0.0
소유주식수변동

하영수
특수관계인
보통주
710
0
810
0.0
소유주식수변동

김현옥
특수관계인
보통주
263
0
263
0.0

류민열
특수관계인
보통주
195
0
195
0.0

김익수
특수관계인
보통주
100
0
100
0.0

유승용
특수관계인
보통주
1206
0
1,206
0.0

박윤기
특수관계인
보통주
100
0
100
0.0

김정현
특수관계인
보통주
10
0
10
0.0

김상우
특수관계인
보통주
0
0
32
0.0
특수관계인 추가

전운배
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0.0
특수관계인 추가

계
보통주
44,709,778
42.6
43,727,956
41.7
-

우선주
326,583
33.1
341,583
34.6
-

주1) 기초는 2021년 9월 30일 기준이며, 기말은 2021년 12월 31일 기준입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 공시 대상기간 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 공시작성일 기준 현재 당사의 최대주주인 신동빈氏의 주식수는 보통주 기준 13,683,202주이며, 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA

롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사

캐논코리아(주) 사내이사

에프알엘코리아 기타비상무이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
33,396,070
45.3
지주회사 체제 전환을 위해 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사의 분할 합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄에서 신동빈氏로 변경됨
관련공시: 2017. 10.19. 최대주주 변경

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.
주2) 최대주주의 선정 기준은 법인의 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 본인 및그 특수관계인이 소유하는 주식을 합하여 그 수가 가장 많은 경우 그 본인에 해당합니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조1항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 참조)

마. 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.

바. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,937
32.5
자기주식

신동빈
13,683,202
13.0
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

롯데알미늄(주)
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주1) 상기 소유주식수는 공시서류 작성일 보통주 기준입니다.
주1) 상기 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 최대주주 및 특수관계인을 말합니다.

사. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
61,335
61,395
99.90
23,252,089
104,909,237
22.16
-

주1) 주주수 단위 :명
주2) 기준일은 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준일이며, 보통주 기준입니다.

아. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분
2021년
2021년

7월
8월
9월
10월
11월
12월

보통주
주가
최고
39,450
38,400
36,000
34,050
33,800
31,350

최저
37,700
33,750
33,700
32,100
29,000
29,350

평균
38,623
36,274
34,911
33,092
32,486
30,680

거래량
최고(일)
411,190
258,913
175,358
180,029
175,309
1,048,549

최저(일)
114,464
82,888
80,691
73,116
51,612
54,406

월간평균
227,054
142,522
122,749
109,097
97,930
150,386

우선주
주가
최고
61,300
60,000
55,500
52,800
52,300
47,800

최저
58,600
53,300
51,200
49,300
44,600
44,400

평균
59,632
56,719
53,379
51,189
49,736
46,607

거래량
최고(일)
995
1,428
917
4,109
1,022
15,501

최저(일)
57
91
87
28
22
32

월간평균
541
557
417
487
306
939

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 04월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
현 롯데지주㈜ 대표이사
현 롯데그룹 회장
13,683,202
81,354
최대주주
본인
2022.10.12 ~ 현재
2024.03.25

송용덕
남
1955년 01월
대표이사
사내이사
상근
대표이사,
사외이사후보추천위원회
경기대 관광경영학 박사
경희대 관광경영학 석사
한국외국어대 영어학 학사
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 호텔&서비스 BU장
1,400
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
2024.03.25

이동우
남
1960년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
보상위원회
연세대학교 경영학 석사
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 롯데하이마트㈜ 대표이사
전 롯데월드 대표이사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
2023.03.31

고정욱
남
1966년11월
부사장
사내이사
상근
사내이사
재무혁신실
서강대학교 국제경제학 석사
 홍익대학교 경제학 학사
-
-
임원
2021.12.10 ~ 현재
2024.03.25

권평오
남
1957년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
전 지식경제부 경제자유구역기획단장 
전 지식경제부 지역경제정책관 
전 지식경제부 대변인 
전 산업통상자원부 무역투자실장 
전 駐사우디아라비아 대사 
전 대한무역투자진흥공사 사장 
현 한국해양대학교 글로벌물류대학원 석좌교수
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

이경춘
남
1961년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
전 인천지방법원 수석부장판사 
전 서울고등법원 부장판사 
전 법원행정처 사법지원실장 
전 서울회생법원장(초대) 
현 법무법인(유한) 클라스 대표변호사
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

김해경
남
1961년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원회
전 국민은행 방배, 잠실롯데센터장, 도곡수서센터장 
전 국민은행 여의도영업부 수석부장 
전 국민은행 강동지역본부장(지역대표) 
전 국민은행 북부지역본부장(지역대표) 
전 KB신용정보 부사장 
전 KB신용정보 대표이사 사장
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

박남규
남
1966년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원회
전 KAIST 테크노경영대학원 교수 
전 한국 창의성학회 회장 
전 서울대학교 경영대학 부학장 
현 매일경제 칼럼니스트
현 대한항공 사외이사 
현 서울대학교 경영학 교수
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

김창수
남
1958년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원회
투명경영위원회
ESG위원회
현 중앙대학교 경영학부 교수
전 중앙대학교 총장 및 학교법인 이사
전 한국대학스포츠협의회 회장
전 롯데캐피탈(주) 사외이사(감사위원)
플로리다주립대(FIU) 회계학 석/박사
중앙대학교 경영학 학사
-
-
임원
2021.3.26 ~ 현재
2023.03.26

이인복
남
1956년 08월
위원장
미등기
비상근
컴플라이언스위원회
법무법인 화우 변호사
서울대 법학 석사
서울대 법학 학사
-
-
임원
2021.05.10 ~ 현재
-

박현철
남
1960년 10월
사장
미등기
상근
경영개선실
경북대 통계학 학사
480
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

배상민
남
1971년 11월
사장
미등기
상근
디자인경영센터
파슨스 디자인스쿨 디자인학 석사
서울대학교 미술대학 박사
-
-
임원
2021.09.14 ~ 현재
-

이훈기
남
1967년 08월
부사장
미등기
상근
ESG경영혁신실
서울대 화학공학 학사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

고수찬
남
1962년 09월
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실
광운대 재난안전관리학 석사
강원대 식품공학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

박은재
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
준법경영실
서울대 법학 석사
서울대 법학 학사
550
-
임원
2020.12.16 ~ 현재
-

박두환
남
1966년 03월
부사장
미등기
상근
HR혁신실
서강대 홍보학 석사
 영남대 경영학 학사
-
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

정호석
남
1966년 03월
전무
미등기
상근
사업지원팀
동국대 경제학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
전무
미등기
상근
비서팀
중앙대 국어국문학 학사
130
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

임성복
남
1963년 04월
전무
미등기
상근
CSV팀
전남대 법학 학사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

김승욱
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
전략기획팀
뉴욕대 경영학 석사
서울대 경영학 학사
-
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

김원재
남
1968년 04월
상무
미등기
상근
재무2팀
성균관대 MBA
육군사관학교
177
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

주우현
남
1972년 05월
상무
미등기
상근
경영개선1팀
성균관대 경영학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이강훈
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
홍보팀
고려대 법학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

임재철
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
경영개선2팀
동국대 회계학 학사
-
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

박왕근
남
1969년 01월
상무
미등기
상근
준법경영2팀
중앙대 법학 학사
-
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김동하
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
기업문화팀
업무지원팀
동국대 산업공학 학사
-
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

이원직
남
1977년 08월
상무
미등기
상근
신성장2팀
UC버클리대 분자세포생물학 학사
-
-
임원
2021.08.16 ~ 현재
-

권오승
남
1968년 03월
상무
미등기
상근
인재육성팀
서강대 경영학 석사
서강대 경영학 학사
230
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
-

허린
여
1979년 12월
상무
미등기
상근
디자인경영센터
홍익대 디자인학 박사
Parsons The New School for Design Design&Technology 석사
RMIT 그래픽디자인 학사
-
-
임원
2022.03.14 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
경영개선2팀
성균관대 법학 학사
300
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무보
미등기
상근
재무3팀
연세대 경영학 학사
325
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

서승욱
남
1977년 10월
상무보
미등기
상근
신성장1팀
노스웨스턴대 경영전략 석사
서울대 경영학 학사
-
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

이성현
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
준법경영1팀

연세대 법학 석사

연세대 법학 학사

-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이상학
남
1969년 12월
상무보
미등기
상근
재무1팀
한양대 경영학 석사
한양대 경영학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

송의홍
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
REVA팀
한양대 법학 학사
36
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

조성욱
남
1973년 08월
상무보
미등기
상근
ESG팀
서울대 MBA
서울대 법학 학사
-
-
임원
2020.06.01 ~ 현재
-

우웅조
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
신성장3팀
보스턴대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2021.08.01 ~ 현재
-

임종욱
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
사업지원팀
고려대 경영학 석사
 고려대 서양사학 학사
-
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김종근
남
1974년 08월
상무보
미등기
상근
사업지원팀
고려대 MBA
서강대학교 기계공학 학사
164
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

변영오
남
1974년 06월
상무보
미등기
상근
역량개발부문
서울대 산업인력개발 석사
 서울대 교육학 학사
-
-
임원
2022.01.01 ~ 현재
-

임원균
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
리더십개발부문
인디애나주립대 HRD학 석사
 인디애나주립대 경제학 학사
-
-
임원
2022.01.01 ~ 현재
-

※ 22년 1월 1일부 변영오, 임원균 상무보 전입 (그룹사→롯데지주)

※ 22년 3월 14일부 허린 상무 입사

※ 22년 3월 25일부 신동빈, 송용덕 재선임 예정

※ 22년 3월 25일부 고정욱 신규 선임 예정

※ 22년 3월 25일부 이윤호, 권오곤, 김병도, 이장영 사외이사 중도사임

※ 22년 3월 25일부 권평오, 이경춘, 김해경, 박남규 사외이사 신규 선임

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
신동빈
남
1955년 02월
사내이사
롯데케미칼 대표이사
롯데제과 대표이사
대한스키협회 회장
롯데문화재단 이사장
호텔롯데 대표이사
롯데지주 대표이사
롯데그룹 회장
2022년 03월 25일
최대주주 본인

선임
송용덕
남
1955년 01월
사내이사
롯데루스 호텔본부장(모스크바)
롯데루스 대표이사
호텔롯데 대표이사
롯데그룹 부회장/호텔&서비스BU장
늘푸른 의료재단 이사장
롯데지주 대표이사
2022년 03월 25일
임원

선임
고정욱
남
1966년 11월
사내이사
롯데캐피탈RM본부장
롯데캐피탈 경영전략본부장
롯데캐피탈 영업2본부장
롯데캐피탈 대표이사
롯데지주 재무혁신실장
2022년 03월 25일
임원

선임
권평오
남
1957년 07월
사외이사
지식경제부 경제자유구역기획단장
지식경제부 지역경제정책관
지식경제부 대변인 
산업통상자원부 무역투자실장
駐사우디아라비아 대사
대한무역투자진흥공사 사장
한국해양대학교 글로벌물류대학원 석좌교수
2022년 03월 25일
해당없음

선임
이경춘
남
1961년 01월
사외이사
인천지방법원 수석부장판사
서울고등법원 부장판사 
법원행정처 사법지원실장
서울회생법원장(초대)
법무법인(유한) 클라스 대표변호사
2022년 03월 25일
해당없음

선임
김해경
여
1962년 02월
사외이사
국민은행 방배,잠실롯데센터장,도곡수서센터장
국민은행 여의도영업부 수석부장
국민은행 강동지역본부장(지역대표)
국민은행 북부지역본부장(지역대표)
KB신용정보 부사장
KB신용정보 대표이사 사장
2022년 03월 25일
해당없음

선임
박남규
남
1966년 01월
사외이사
KAIST 테크노경영대학원 교수 
매일경제 칼럼니스트 
한국 창의성학회 회장
서울대학교 경영대학 부학장
대한항공 사외이사
서울대학교 경영학 교수
2022년 03월 25일
해당없음

주1) 상기 후보자는 정기 주주총회에 이사 선임 안건에 상정되어 있으며 정기 주주총회에서 해당 선임 안건에 대해 부결된 경우에는 정정보고서를 제출할 예정입니다.

다. 타회사 임원 겸직 현황

(1) 기준일 : 2021년 12월 31일

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
캐논코리아㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데제과㈜
대표이사

권오곤
사외이사
㈜효성
사외이사

이장영
사외이사
KB증권㈜
사외이사

라
. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주(주)
남
144
-
3
-
147
2.2
19,346
155
-
-
-
-

롯데지주(주)
여
44
-
2
-
46
1.6
2,731
77
-

합 계
188
-
5
-
193
2.1
22,077
138
-

※ 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.
※ 1인 평균 급여액은 1~12월 평균 급여 지급 인원 수 기준으로 산출하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
30
8,951
355
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
8
15,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

나. 보수지급금액

1-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
9,959
1,117
-

※ 1인 평균 보수액은 평균 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.
※ '21년 3월 황각규 등기이사의 사임으로 인한 퇴직금(37.0억원)을 포함하였습니다.

1-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
9,552
2,439
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
156
78
-

감사위원회 위원
3
251
84
-

감사
-
-
-
-

1-3. 이사ㆍ감사의 보수 지급기준
이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다. 
기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있다.
변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다. 

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

황각규
고문
4,357
-

신동빈
대표이사
3,502
-

송용덕
대표이사
939
-

이동우
대표이사
753
-

추광식
전무
523
-

1-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

황각규
근로소득
급여
651.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
1.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
3,704.2
주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 산정기초금액(58.3백만원)에 퇴직금 기산일 이후 근속년수(21년2개월) 및 퇴직금 지급율(300%)을 곱한 금액을 정산하여 지급함

기타소득
-
-

※ 미등기 임원 당시 보수를 포함하여(1~12월 기준) 작성하였습니다. 
※ '21년 3월 황각규 등기이사의 사임으로 인한 퇴직금(37.0억원)을 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
3,500.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
1.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

송용덕
근로소득
급여
930.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
8.6
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
746.7
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
6.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

추광식
근로소득
급여
352.9
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
157.2
2021년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음

특히 2021년 자회사 지분 추가 취득을 통한 재무구조 개선 및 수익기반 확대, 자회사 현물출자에 의한 유상증자로 관리 효율성 제고, 코로나19 등 어려운 경영 환경 속에서도 그룹 중장기 미래가치 창출을 위한 노고 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
12.8
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 미등기 임원 당시 보수를 포함하여(1~11월 기준) 작성하였습니다. 

※ 2022.12.1부 계열사 전적하였습니다.

※ 2021년 PS 금액을 반영하였습니다. 

라
. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

황각규
고문
4,357
-

신동빈
대표이사
3,502
-

송용덕
대표이사
939
-

이동우
대표이사
753
-

박현철
사장
739
-

1-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

황각규
근로소득
급여
651.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
1.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
3,704.2
주주총회에서 승인한 임원 퇴직금 지급규정에 따라 산정기초금액(58.3백만원)에 퇴직금 기산일 이후 근속년수(21년2개월) 및 퇴직금 지급율(300%)을 곱한 금액을 정산하여 지급함

기타소득
-
-

※ 미등기 임원 당시 보수를 포함하여(1~12월 기준) 작성하였습니다. 
※ '21년 3월 황각규 등기이사의 사임으로 인한 퇴직금(37.0억원)을 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
3,500.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
1.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

송용덕
근로소득
급여
930.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
8.6
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
746.7
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
6.7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박현철
근로소득
급여
730.0
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
8.9
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 재직 임원의 2021년 경영성과급은 2022년 지급명세서에 포함되어 2022년 공시 예정입니다. 

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

- 국내
기업집단 롯데는 2021년 12월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여

88개 계열사가 속해
있습니다
. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드(주), 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사,

비상장사는 77개사
입
니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데.
11
77
88

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.00%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.90%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2021년12월 말

※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 83개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

투자회사
Lotte Agro Holdings B.V
100.00%

음료제조 및 판매
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
52.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

도매 및 기타무역업
LOTTE BG AMERICA CORP.
100.00%

과자제조판매
Lotte China Foods Co., Ltd.
53.64%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Lotte Confectionery RUS
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte Data Communication R&D center India LLP
99.99%

제조
Lotte F&G Vietnam Company Limited
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.57%

생물자산 사육, 판매
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

도매 및 기타무역업
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

음료제조 및 판매
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.58%

과자제조판매
LOTTE Rakhat JSC(구, Rakhat JSC)
95.57%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

연구소
PT Lotte RND Center Indonesia
100.00%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.55%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

사업지원서비스업
PT. Lotte Members Indonesia
99.00%

도소매
PT. LOTTERIA INDONESIA
100.00%

운수업
Rakhat TR LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

제조
그린위드
100.00%

과자제조판매
낙천(청도)식품유한공사
100.00%

도매 및 기타무역업
낙천주업(북경)유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨
100.00%

음료제조
롯데오더리음료유한공사
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
89.38%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
95.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신
64.95%

과자제조판매
롯데제과
48.42%

도소매
롯데지알에스
54.44%

음료제조
롯데칠성음료 보통주
45.00%

음료제조
롯데칠성음료 우선주
8.37%

식용빙과제조
롯데푸드
40.43%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
100.00%

투자회사
마곡엘엔타워피에프브이
100.00%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

광고 대행
모비?미디어
100.00%

음료제조
백학음료
86.06%

음료제조
산청음료
100.00%

기타사업지원
스위트위드
100.00%

광고 대행
스틱인터랙티브
68.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

광고 대행
엠허브
99.90%

부동산 개발업
은평피에프브이
100.00%

주류제조
충북소주
100.00%

소프트웨어 개발업 외
칼리버스(구, 비전브이알)
100.00%

편의점
코리아세븐
79.66%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

제조
푸드위드
100.00%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 기준)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
캐논코리아㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데제과㈜
대표이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.46%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
42.18%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-

26
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

43
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

76
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
5.07%
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
10.03%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
2.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
32.22%
1.28%
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.79%
-
-
9.95%
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

58
롯데상사㈜
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

68
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
5.00%
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

88
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
4.60%

58
롯데상사㈜
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
1.73%
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
0.05%
-
-

70
㈜모비?미디어
-
100.00%
-
-

71
㈜엠허브
-
99.90%
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
83.33%
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
68.00%
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
-
-
-

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한에 해당됩니다.

바
. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
6
29
35
6,851,392
365,257
-136,315
7,080,334

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
6
8
14,981
-9,761
1,454
6,674

계
8
35
43
6,866,373
355,496
-134,861
7,087,008

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2021년 12월말 기준 해당사항 없음
- 해외 채무보증 :

(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
21.10.29
22.10.29

우리은행(호치민)
USD
9
21.05.28
22.05.27

우리은행(싱가폴)
USD
10
21.12.30
22.12.30

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
담보제공자산
담보권자
거래내역
비고

기초
증가
감소
기말

롯데장백음료유한공사
연결대상회사
예금
우리은행 심양지점
850
-
(850)
-
자금조달을 위한 예금담보

신한은행 심양지점
5,103
620
(5,723)
-

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데건설
기타특수관계자
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
73,765

롯데정보통신
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용 등
롯데인재개발원
리빌딩 관련 비용 등
20,987

대홍기획
연결대상회사
자산매입
2021.11.15 ~ 2021.12.29

창업주 기념관

조성비용 등

창업주 기념관

조성비용 등

3,002

롯데제과
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
843

롯데쇼핑
관계기업
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
843

롯데칠성음료
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
602

롯데푸드
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.12.31
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
120

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

신동빈(*)
최대주주
유가증권 매수
2021.05.27
롯데케미칼 주식
90,705
25,171
-

롯데푸드
연결대상회사
현물출자
2021.07.01
롯데네슬레코리아 주식
2,639,156
34,183
299

롯데칠성음료
연결대상회사
현물출자
2021.07.01
백학음료 주식
7,382,400
28,475
(576)

롯데칠성음료
연결대상회사
현물출자
2021.07.01
씨에이치음료 주식
30,660
16,697
(356)

롯데칠성음료
연결대상회사
현물출자
2021.07.01
충북소주 주식
30,000
2,783
(69)

롯데상사
관계기업
현물출자
2021.07.01
LOTTE INTERNATIONAL 
AMERICA CORP 주식
1,000
6,039
6,039

롯데상사
관계기업
현물출자
2021.07.01
LOTTE Vina International 주식
90,705
2,178
1,598

LOTTE INVESTMENT PARTNERS 
SINGAPORE PTE. LTD
연결대상회사
현금출자
2021.09.06
LOTTE INVESTMENT PARTNERS 
SINGAPORE PTE. LTD 주식
1,000,000
1,158
-

롯데자산개발
연결대상회사
유상증자
2021.10.15
롯데자산개발 주식
178,698,182
209,077
-

Lotte Food Holdings Co.,Ltd
연결대상회사
감자
2021.11.03
Lotte Food Holdings Co.,Ltd 주식
-
10,329
-

롯데장백음료
연결대상회사
유상증자
2021.11.15
롯데장백음료 주식
-
4,939
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD
연결대상회사
현금출자
2021.12.10
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식
2,000,000
2,352
-

롯데알미늄
주요주주
유가증권 매도
2021.12.23
롯데지주 우선주
15,000
678
(378)

(*) 상세 내역은 2021.05.27 "특수관계인으로부터 주식의 취득" 공시 참조

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여

해당사항 없음

라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용

해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데건설
기타특수관계자
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
87,742
매출 : 13,485

매입 : 일반경비 등
매입 : 74,257

롯데케미칼
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
32,248
매출 : 31,998

매입 : 일반경비 등
매입 : 250

롯데정보통신
연결대상회사
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
30,664
매출 : 2,126

매입 : 롯데인재개발원 리빌딩 관련 비용 등
매입 : 28,538

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
23,087
매출 : 20,856

매입 : 롯데인재개발원 리빌딩 관련 비용 등
매입 : 2,231

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등

해당사항 없음

나. 자산양수도 등

해당사항 없음

다. 영업거래

해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 2021년 12월 31일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 
매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 
소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 9건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 335명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단

- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 240억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당 
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

(나) 증여계약승낙청구(서울고등법원 2020누65991(본소), 2020누66000(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고, 피항소인) : 한국공항공사, 피고(반소원고, 항소인) : 롯데쇼핑㈜ 외 1

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 482억원(152억원(본소), 330억원(반소))

진행사항
- 2020.10.16. 1심 회사 패소
- 2020.11.09. 회사 항소 제기, 항소심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소
송가액은 총 소송가액의 87.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(다) 손해배상청구 (서울중앙지법 2017가합583372)

구분
내용

소제기일
- 2017. 11. 30.

소송 당사자

- 원고 : 회생채무자 주식회사 신화의 관리인 윤형철
- 피고 : 롯데쇼핑㈜

소송의 내용
- 주식회사 신화가 대규모유통업법 위반으로 과징금 처분을 받은 당사를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 125억원

진행사항
- 2021.12.31. 소취하

향후 소송일정 및 대응방안

-
소
송 종결

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 원고와 합의하여 원고 소취하로 소송 종결하였습니다.

2) 롯데케미칼(주)

① 사업연도 말 현재 중요한 소송사건 현황
ⅰ) 부당이득반환청구소송(2020나44409)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

2013. 9. 9. 원고 소 제기
2020. 8. 19. 1심 판결 선고(원고 청구 전부 기각, 당사 전부 승소)

2020. 8. 31. 원고 항소 제기
2021. 2. 8. 당사 반소 제기

2021. 3. 24. 변론준비기일

2022. 1. 11. 감정기일

향후 소송일정 및 대응방안

향후 기일은 추후 지정될 예정임. 현재 감정인이 사용료 감정 진행중임.

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

원고 보조참가자: 롯데손해보험 주식회사

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

28,270,910,573 원

진행상황

2019. 10. 23. 소송 제기
2021. 5. 20. 제1회 변론기일 
2021. 9. 30. 제2회 변론기일

2021. 11. 25. 제3회 변론기일

2022. 1. 20. 제4회 변론기일

2022. 3. 3. 제5회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 2021. 9. 27. 손해액을 기존 10억원에서 28,270,910,573원으로 확장하였음.

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅲ) 근로자지위확인소송(2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 398명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출
2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일
2021. 10. 12. 제2회 변론준비기일

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

ⅳ) 법인세부과처분취소소송(2021구합67619)

구분

내용

소 제기일

2021. 6. 10.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼㈜, 피고: 잠실세무서장

소송의 내용

피고가 원고에 대하여 한 2013 사업연도 내지 2016 사업연도 법인세 부과처분의 취소를 구함

소송가액

58,802,603,823원

진행상황

2021. 6. 10. 소송 제기
2021. 11. 26. 제1회 변론기일

향후 소송일정 및 대응방안

소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

ⅴ) 중재 사건

구분

내용

소 제기일

2021. 12. 28.

소송 당사자

신청인: Asia Fuel PTE LTD / 피신청인: 롯데케미칼㈜

소송의 내용

신청인은 피신청인이 신청인에게 송금한 물품 대금에 대하여, 송금은행에서 지정한 Correspondent 은행에서 신청인에게 해당 금액 지급을 동결하자 피신청인에게 대금 지급을 구하는 중재를 제기함.

소송가액

USD 12,372,404.98 (약 147억원)

진행상황

2021. 12. 28. 중재 통지서 수령

2022. 2. 18. 중재 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안

중재진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

현재로서 중재 결과를 예측하기 어려움

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음 

4
) 롯데칠성음료(주)

해당사항 없음

나
. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
2
백지

기타(개인)

※ 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 등으로부터 수표 2매를 견질로 제공받았습니다. 

주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
3

기타(개인)

(주1) 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음 

4

)
롯데칠성음료(주)

해당사항 없음

다. 채무보증현황

(1) 2021년말 기준 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일)

(외화단위 : 천USD, 백만MMK

)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

VIETNAM LOTTERIA

신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2021.10.29

2022.10.29

우리은행(호치민)
USD
8,700
2021.05.28
2022.05.27

우리은행(싱가폴)

USD

10,000
2021.12.30
2022.12.30

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2020.10.15
2022.10.13

씨티은행(모스크바)
USD
5,000
2021.04.19
2023.04.19

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2021.04.22
2023.04.22

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2021.04.30
2023.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
MUFG은행(양곤)
USD
5,500
2021.08.31
2022.08.31

MUFG은행(양곤)
MMK
4,000
2021.08.31
2022.08.31

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2021.08.31
2022.08.31

대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
KEB하나은행(인도네시아)
USD
480
2021.04.21
2022.04.21

(2) 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

(1)
당기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 220,000,000
2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000
2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2021년 04월 13일 ~ 2022년 04월 13일

신한은행
IDR 250,000,000,000
2021년 04월 14일 ~ 2022년 04월 14일

하나은행
USD 29,000,000
2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 25,000,000
2021년 09월 22일~2022년 09월 21일

수출입은행
USD 20,000,000
2019년 07월 02일~
2022년 07월 01일

USD 9,000,000
2021년 09월 30일~
2022년 09월 29일

하나은행
USD 10,000,000
2020년 01월 21일~
2023년 01월 20일

USD 6,000,000
2020년 03월 25일~
2023년 03월 24일

USD 20,000,000
2021년 06월 23일~
2022년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

우리은행
USD 30,000,000
2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

공상은행
USD 30,000,000
2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

(2) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 68,000,000천원, 2022년 4월 21일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 490,000,000천원, 2024년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 120,000,000천원, 2022년 6월 24일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 100,000,000천원, 2022년 5월 31일 만기), 롯데쇼핑타운대구 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2022년 6월 16일)과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 엘디원큐제일차, 엔에이치엘디제일차, 에스브라이트동탄, 우리롯데동탄제일차, 에스인천개발제일차, 엘에스티제이차, 에스타운대구제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4)
당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,USD,VND)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일
자금조달을 위한 
지급보증

한국수출입은행
USD 6,000,000
2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 1,860,000
2021년 10월 27일~
2022년 10월 27일

(5)

당기말 현
재
연결실체는
롯데인천개발 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2) 롯데케미칼(주)

① 지배기업이 제공한 지급보증의 내역

당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천VND, 천EUR, 천INR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의
 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd
(주1)
공동기업
SC은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
180,000
33,526,800
CNY
113,373
21,116,815
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
130,000
24,213,800
CNY
80,413
14,977,747
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
192,000
35,761,920
CNY
76,903
14,323,898
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
18,626,000
CNY
51,191
9,534,922
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Santander S.A.
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
18,626,000
CNY
63,272
11,785,129
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
종속기업
DBS은행
2019-03-22
2022-03-21
USD
16,000
18,968,000
USD
16,000
18,968,000
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행
2018-11-18
본 채무 상환시
CNY
120,000
22,351,200
CNY
81,826
15,240,826
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
종속기업
Citi은행
2019-02-23
본 채무 상환시
CNY
18,000
3,352,680
CNY
14,883
2,772,141
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
9,714
11,516,286
USD
9,714
11,516,286
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2019-09-30
2029-09-30
USD
8,000
9,484,000
USD
8,000
9,484,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
4,257,750
MYR
1,771
502,599
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
본 채무 상환시
USD
17,500
20,746,250
USD
9,500
11,262,250
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행
2019-04-20
본 채무 상환시
USD
10,000
11,855,000
USD
10,000
11,855,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.

종속기업
Citi은행
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
71,130,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행
2021-01-29
2022-01-31
USD
50,000
59,275,000
USD
50,000
59,275,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
59,275,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
71,130,000
USD
50,000
59,275,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
59,275,000
USD
50,000
59,275,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import 
Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2025-12-21
USD
526,605
624,290,298
USD
526,605
624,290,298
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana 
Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
10,000
11,855,000
USD
357
423,224
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC, LLC.
기타
 특수관계자
Enterprise TE Products 
Pipeline Company LLC
2015-12-24
2022-06-01
USD
13,300
15,767,150
USD
2,120
2,512,999
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.
종속기업
DBS은행
2017-07-12
2022-07-12
VND
220,000,000
11,462,000
VND
62,784,465
3,271,071
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
종속기업
ANZ은행
2019-06-11
2022-10-10
EUR
12,600
16,913,484
EUR
12,600
16,913,484
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
종속기업
Credit Agricole Corporate 
 and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
20,000
26,846,800
EUR
20,000
26,846,800
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행
2019-09-13
2024-09-13
EUR
12,000
16,108,080
EUR
10,000
13,423,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

(주1) 당사는 Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd에 지급보증을 제공하고 있으며 위험회피목적으로 피보증회사에 귀속되는 토지 및 은촉매를 제외한 유형 및 무형자산을 담보로 설정하고 있습니다.

② 종속기업이 제공한 지급보증의 내역

- 해당사항 없음.

③ 자금보충약정 현황

당기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

148,000,000

2020-01-13

2027-01-13

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000

2019-12-06

2029-12-17

이사회 승인 완료

④ 담보제공 현황

당기말 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical
Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의
차입부채

USD
1,350,783

USD
1,350,783

2013-01-14
채무 상환일
이사회 승인 완료

3) 롯데제과(주)

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 10
0%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.
- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.57%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.
 (외화 단위: 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
20.10.15 ~ 22.10.13

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
21.04.30 ~ 23.04.22

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.19 ~ 23.04.19

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.22 ~ 23.04.22

Lotte India co.,Ltd

우리은행 런던지점

(주1)

USD
24,600
USD
16,050
20.02.26 ~ 25.01.22

(주1) 당기중 USD 2,050,000을 상환하였습니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
당기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 4,800,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 8,800,000

라. 채무인수 약정 현황

당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

해당사항 없음

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

해당사항 없음

마. 그 밖에 우발채무 등

(1) 2021년말 및 2020년말 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
2021년말
2020년말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
400,000
360,000

L/C 한도
USD
60
61

L/C개설
USD
56
5

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

구매론
KRW
3,500
18,500

구매카드
KRW
826,000
414,000

당좌차월
KRW
130,914
74,261

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
22,680
24,600

지급보증
KRW
307,310
251,431

USD
1
31

외상매출담보대출
KRW
57,000
57,000

운영자금대출
KRW
41,570
20,000

USD
6
-

MMK
7,000
-

일반대출
KRW
458,019
437,836

USD
20
10

VND
-
348,440

JPY
2,000
-

PKR
7,343
-

한도대출
KRW
630,350
600,000

USD
1
-

VND
200,000
-

시설자금대출
KRW
65,684
1,600

판매론
KRW
30,000
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있
습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약
연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인

117
건(소송가액
17,518백
만원)과 피고인
54건(소송가액
108,333백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실
21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4)
분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

유형자산 등
24,528
126,264

(6) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13
일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에미달하는 경우 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다.
한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2)
연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 등으로부터 수표 2매를 견질로 제공받았습니다. 

3) 연결실체는 단기금융상품(
500
백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로
제공하고 있습니다.

4)
연결실체는
임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다.

5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6)
보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

7) 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분 32%에 대하여 비지배주주에게 콜옵션을 행사할 수 있으며, 비지배주주는 연결실체에게 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022년까지이고 옵션의 행사가격은 스틱인터랙티브의 2019년~2021년 EBITDA에 연동됩니다.

8)

연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.
풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

9) 연결실체는

다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

계약내용
산정기준
계약만료일

Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.0%
2022.12.31

자바 로스터 사용 수수료
생두환산량(Ibs)
①150,000미만 : $0.15/lbs
②150,000이상 200,000미만 : $0.10/lbs③200,000이상 : $0.07/lbs
2022.03.01 (자동연장 1년)

10) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자

장
부금액

담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
146,721
101,176

11)
연결실체는 마곡엘앤타워피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 교보자산신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 1.09%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 

12) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.1%~3.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

13)
연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

14)
RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주
간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

15)
연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미란다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

16) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

17) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

18) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

19) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며,
연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결실체가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

20) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
연결
실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

21)
연결실체의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다
.

22)
연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

23) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 

24)

연결실체는 롯데농식품테크펀드 1호에 6,000백만원, 롯데KDB-오픈이노베이션 펀드에 5,400백만원, 롯데크리에이트펀드에 5,600백만원, 롯데모빌리티펀드에 1,200백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
1,799,642,788
1,468,225,206

CNY
248,000,000
248,000,000

VND
1,985,000,000,000
941,900,000,000

USD
742,000,000
742,000,000

IDR
2,320,000,000,000
1,670,000,000,000

어음할인
원화
640,000,000
240,000,000

구매카드
원화
300,000,000

31,296,353

당좌차월
원화
62,000,000
-

수입신용장 개설 외
USD
37,000,000
14,256,656

외화지급보증

USD

138,000
21,000

(
2)

당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,038,000,000천원입니다.

(3)
당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(4)
당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO.,LTD. 등의 대출약정과관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(5)
종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각
10,000,000천원,
40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

(6) 기타 사항

연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며. 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을

포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(7) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

엘디원큐제일차 外
ABCP / ABL 등
상업시설
2021-10-28
4,900
4,900
자금보충약정
-자금보충자 유효장기신용등급이 A0 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2021-05-28
1,950
1,950
자금보충약정
-'22년 110억, '23년 110억, '24년 1,730억 상환약정
 -매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차
ABCP
상업시설
2021-02-26
1,550
1,550
자금보충약정
해당사항 없음

에스인천개발제일차
ABCP
상업시설
2021-06-25
1,200
1,200
자금보충약정
해당사항 없음

엘에스티제이차
ABCP
상업시설
2021-06-01
1,000
1,000
자금보충약정
해당사항 없음

에스타운대구제일차
ABCP
상업시설
2021-06-17
1,950
1,950
자금보충약정
해당사항없음

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2021-04-22
680
680
자금보충약정
해당사항 없음

2) 롯데케미칼(주)

해당사항 없음

3) 롯데제과(주)

그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데제과(주) 사업보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

4
) 롯데칠성음료(주)

(1)
당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 
 JPY 1,000,000
110,000 
 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 622,575

Allied Bank Limited
PKR 910,000
PKR 860,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
-

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 750,000

JS Bank Limited
-
PKR 175,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 1,480,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 200,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

운영자금대출
산업은행
11,500
-

신한은행
4,670
-

우리은행
3,000
-

하나은행
1,000
-

MUFG은행
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
USD 5,500 
 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 4,000,000

시설자금대출
산업은행
10,500
-

하나은행
1,600
-

회전대출
하나은행
1,400
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
17,000
16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1)
하
나은행과
일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은

1,178
백만원(
전기말: 4건, 878백만원)
이고, 원고로 계류중인 소송사건은 24건으로 소송가액은 34,230백만원(
전기말: 62건, 34,550
백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약
연결회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으
로부터 제공받은 지급보증

연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여

2,154
백만원

(
전기말: 1,921백만원
)의 지급보증을 제공받
고 있습니다. 또한 주정
제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급
보
증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만
큼 제공받고 있습니다.

그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여
Askari Bank Limited,

Faysal Bank Limited,

United Bank Limited로
부
터 각각 PKR 17,575천(
전기말: PKR 17,
575천)
,
PKR 10,356천(
전기말: PKR 10,35
6천
), PKR 15,150천(
전기말: PKR 15,150천
)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증

연결회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7)
지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(8) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 
Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(12)
연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결회사가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(13)

연결회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기 중 1,360백만원을 출자하였습니다.

(14) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
연결
회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(15)
당기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다
.

(16) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(17)
담보제공자산

당기말
현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,754
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
48,912
39,400
차입금 담보

합 계
69,615
50,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되어
있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(18)
당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
16,073
34,047

(19)

연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(20) 회사는 당기 중 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019. 10. 17.

대법원

전직이사 신격호

(근속연수 50년 4개월)

전직 신동주

(근속연수 7년 6개월)

현직 대표이사

신동빈

(근속연수 18년 9개월)

2019. 10. 17. 대법원 판결
전직 이사 : 신격호 - 무죄
전직 : 신동주 - 무죄
현직 대표이사 : 신동빈 - 무죄

2018. 10. 5. 서울고등법원 판결

전직 이사: 신격호
징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

-
가. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의: 
- 대상자: 신격호 
- 혐의액 1,572,304,734원 

나. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 8,375,502,352원

- 사유 :

전직 이사 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치

- 컴플라이언스 관련 임직원 교육

- 법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니
터링 강화

※ 공시대상 기간 중 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여
원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

2) 행정기관의 제재현황
(1) 공정거래위원회 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020. 12. 21.

공정위

롯데지주㈜

과태료 부과

1,392 만원

- 사유 : 기업집단현황 공시규정 위반
- 근거법령 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제11조의4, 제69조의2

과태료 납부

업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

1

2019.02.01.
검찰

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

2019.02.01. 울산지방법원 약식명령
 벌금형 부과
벌금 1,000,000원
-
에어컨 제어판넬 충전부 덮개 설치 및 절연조치, 외함 접지 미흡
 산업안전보건법 제23조 제1항 제3호, 제67조 제1호, 제71조

2

2019.10.17.
검찰
① 전직 이사 신격호
 (근속연수 35년 1개월),
 ② 전직 이사 신영자
 (근속연수 38년 3개월), 
 ③ 전직 이사 신동빈
 (근속연수 19년 9개월)
2019.10.17. 대법원 판결
 
 ① 전직 이사 신격호 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 ② 전직 이사 신영자 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 ③ 전직 이사 신동빈 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 
 2018.10.05. 서울고등법원 판결
 
 ①전직 이사 신격호 - 징역 3년 
[업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]
 ②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) 
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 
법률 위반(횡령, 배임), 
업무상 횡령 및 배임수재 유죄]
 ③ 전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) 
[업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]
① 전직 이사 신격호
- 벌금 30억원
 ② 전직 이사 신영자
- 추징금 11.97억원
481,965,017
 (3심 판결문 기준 
사실확인 금액)
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 
 형법 제133조, 제356조, 제357조
 
 ① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
 ② 전직 이사 신영자 - 
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 
업무상 횡령 및 배임수재
 ③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

3
2021.06.17.
검찰

롯데쇼핑㈜

2021.06.17. 수원지방법원 약식명령
벌금형 부과
벌금 1,000,000원
-
슈퍼 용인남사점 소방시설 종합정밀점검 미실시

화재예방, 소방시설설치·유지및안전관리에관한법률
제52조, 제49조 제4호, 제25조 제1항
형사소송법 제334조 제1항

4
2021.12.23.
검찰

롯데쇼핑㈜

2021.12.23. 울산지방법원 1심 판결
벌금형 부과
항소심 진행 중
벌금 4,000,000원
-
E/V 감속기 모터부 방호울 미설치, 
고소작업대 과상승방지장치 미설치

산업안전보건법 제38조 제1항, 제64조 제1항, 
제168조 제1호, 제172조, 제173조

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

2019.03.12. 벌금 납부
천장 작업 時 사전 작업 계획 수립 
고소 작업 時 2인 1개조 시행, 안전모 착용 철저
-

2
재판 진행 결과에 따라 조치
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2019년말 기준

3
2021.07.20. 벌금 납부
유관 법령에 따른 의무사항 준수 여부 모니터링 강화

-

4
위반사항에 대한 조치 완료
작업장의 안전 및 보건 점검 강화

-

2) 행정기관의 제재현황
가. 금융감독당국의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2021.10.29.
금융감독원

롯데쇼핑㈜

경고
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조, 제175조
2014년 3분기 재무제표 작성시 회계처리기준 위반

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

분기보고서(2014.09, 2015.09) 정정
내부 점검 프로세스 강화
-

나. 공정거래위원회의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2020.02.03.
공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

시정명령
과징금

과징금 408.2억

대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년

2

2020.07.14.

공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

시정명령
과징금

과징금 2.22억

대규모 유통업법 - 판촉행사 서면 지연 교부, 
대상기간 : 2017년~2018년

3
2020.11.19.
공정거래위원회

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

시정명령
과징금

※ 씨에스유통㈜
시정명령 
과징금
과징금 2,233,000,000원

※ 씨에스유통㈜
과징금 1,677,000,000원

대규모유통업법 제6조[계약서면 지연교부 행위]
대규모유통업법 제8조[상품판매대금 미지급, 지연지급 및 지연이자 미지급 행위]
대규모유통업법 제10조[상품의 반품 금지 위반 행위]
대규모유통업법 제11조[판매촉진비용의 부담전가 금지 위반 행위]

대규모유통업법 제12조[납품업자 등의 종업원 사용금지 위반행위]

대규모유통업법 제15조[기본계약서상 약정없는 판매장려금 수취행위]

4
2020.12.21.
공정거래위원회

롯데쇼핑㈜

과태료

과태료(500만원) 부과

공정거래법 제11조의 4
(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

소장 및 가처분 신청서 접수(20.02.27.)
과징금 납부(20.04.08.)
행정소송 제기 (20.02.28.)
항소심 당사 패소 (21.07.22.)
대법원 상고 (21.08.02.)
대법원 당사 패소(21.11.25)

제도 개선(20년 2월)
- 직매입판매프로세스 개선
- 신선비규격 파트너사 단가 승인 시스템 개발

-

2
소장 접수(20.08.20.)
과징금 납부(20.10.14.)
행정소송 제기(20.08.20.)
행정소송 당사패소(21.11.25)
제도 개선(18년 11월)
- 전자계약 서명 시스템 개선
- 판촉행사 약정 절차 개선
-

3
과징금 납부 (2020.12월)
행정소송 소장접수 (2020.12월)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 발생되지 않도록
전산 구축, 사내 교육, 정기모니터링 실시

해당 내역에는 당사 종속회사인 씨에스유통㈜의 
제재내역이 포함되어 있습니다.

4
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

상기 일자(2020.12.21.)는 공정위의 처분통지서
기준으로 작성하였습니다.

다
. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2019.12.27.
서울지방국세청

롯데쇼핑㈜

법인세 등 부과(224억)

법인세 등 부과(224억)

2015~2017 사업연도 법인세 등 세무조사
(국세기본법 제81조의 12)

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

납부완료('20.07)
세무조사 결과에 따른 업무 
프로세스 개선 내부 관리강화
-

라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2021.06.25
개인정보보호위원회
롯데쇼핑㈜ 이커머스사업부
과태료 부과

과태료 540만원

개인정보보호법 제29조(안전조치의무)

2

2019.05.28.

서울지방노동위원회

롯데쇼핑㈜ 백화점사업부문

이행강제금

이행강제금 8,450,000원

근로기준법 제33조

3

2019.03.25.

서울지방노동위원회

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

이행강제금 납부

이행강제금
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
2020.07.06. 3차 17,250,000원
2020.11.04. 4차 17,250,000원

서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
2021.04.27 이행강제금 납부금+법정이자 환수 완료

4
2019.07.16.
인천시 미추홀구청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 3,290,000원
식품위생법 제7조, 제82조
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)

5
2020.01.08.
군산시청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 400,000원
식품위생법 제3조, 제101조
수산 냉동보관창고 내 청결불량 (군산점)

6
2021.04.28
인천시 연수구청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 9,900,000원
식품위생법 제44조, 제75조
유통기한 경과상품 진열 보관 (연수점)

7
2019.02.13.
경주시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)

8
2019.05.03.
인천 서구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과태료
240천원
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)

9
2019.07.30.
속초시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)

10
2019.08.30.
마포구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)

11
2019.10.12.
용인시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과태료
과태료(240천원)
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)

12
2020.06.29.
고양 덕양구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

식품위생법(유통기한경과상품, 고양원흥점)

13
2020.09.21.
대전 유성구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한경과식품, 한빛점)

14
2021.03.05.
보령시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

9,100천원(영업정지 7일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 보령점)

15
2021.10.18
경주시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
행정처분취소
▲3,900천원 (당사 旣납부 과징금 반환)
19년 旣행정처분 오류 정정

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

과태료 납부 완료
위반사항에 대한 프로세스 개선 완료
개인정보보호위원회가 21년 1~4월 오픈마켓 판매자 시스템 조사
롯데ON 판매자시스템인 스토어센터 로그인 시 ID/PW 외 추가 인증 수단 미적용 사실 확인,
이후 21년 3월 30일에 추가 인증수단 적용 완료

2
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)

면직처분에 대한 법적검토 강화

-

3
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
2심 서울고등법원(21.02.18_당사 勝)
대법원 상고각하(21.03.31_ 당사 勝)
대법원 상고 각하(당사 勝)에 따른
旣 납부 이행강제금 환수('21.04.27)
※ 환수액 : 旣납부금(60,000,000원) + 
법정이자(1,091,340원)
= 61,091,340원
-

4~6
과징금 납부
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

7~14

납부 완료

슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립

-

2) 롯데케미칼(주)

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
① 당사 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등 
금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019. 8. 27.
광주지방법원
순천지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
각 1,000 만원
-
- 집단에너지사업법 위반
- 집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등

벌금 납부

점검 및 관리강화

2019. 11. 18
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
각 300 만원
-
- 폐산을 처리할 수 있는 허가를받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함
- 폐기물관리법 18조

벌금 납부

폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
경고
각 300 만원
-
- 고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치
- 화학물질관리법 제13조

벌금 납부,

분진 포집시설 설치

분진 포집시설 설치 및
전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 30
광주지방법원
순천지원

1. 롯데케미칼㈜
2. 안전보건총괄책임자

벌금 부과
각 500 만원
-
- 오일 누출사고 및 노동부 기획감독
- 산업안전보건법 제71조, 제68조 제3호, 제29조 제3항 제1항 등

벌금 납부

현장작업 안전감독 강화, 
특별안전교육 실시

2020. 9. 21.
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 안전보건관리책임자
벌금 부과
각 300 만원
-
- 대전지방고용노동청에서 실시한 특별감독에 따른 위반 건
- 산업안전보건법 제38조, 제39조, 제168조, 제173조

벌금 납부

지적 사항 개선 완료

2021. 4. 5.
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
(상무, 근속연수 29년)
벌금 부과
각 300 만원
-
- 공장 내 유해화학물질 운반차량에 대해 별도의 변경허가를 받지 아니한 채 운행함
- 화학물질관리법 제28조 제5항, 동법 제64조 제4호, 동법 제63조 등
벌금 납부
교육 실시,
점검 및 관리 강화

2022. 1. 24.

대전지방법원 서산지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 전 총괄 공장장

3. 복구공사 총괄 관리 팀장(상무)

벌금 부과

1. 회사 및 전 총괄공장장 각 300만원

2. 복구공사 총괄 관리팀장 200만원

-

- 화재 위험 작업을 하던 중 협력업체 근로자 화상 사고 발생

- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호 제38조 제1항

벌금 납부 예정

화기 작업 안전관리 강화,

안전교육 강화

② 임직원 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019.10.17.
대법원

전직 고문 신격호

(근속연수 9년 4개월)

전직 고문 신동주

(근속연수 14년 10개월)

현직 대표이사 신동빈

(근속연수 31년)

전직 고문 신격호 : 징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 고문 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
 징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

-
가. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의: 
- 대상자: 신격호 
- 혐의액 1,572,304,734원 

나. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 8,375,502,352원

- 사유 :

전직 고문 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치 완료

임직원 대상 컴플라이언스 교육

2021. 7. 29.

대법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사: 
 징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]

-
-

- 사유:

전직 대표이사에 대하여 제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 완료

임직원 대상 컴플라이언스 교육

나. 행정기관의 제재현황
① 공정거래위원회의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

2019. 10. 22.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
벌금 부과
1,000 만원
- 공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의
- 구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항
벌금 납부

해외계열사 소유주식을 
동일인관련자로 표기

2020. 4. 6.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
과태료 부과
100 만원
- 하도급거래실태조사표 작성 내용 일부 누락
- 하도급법 제30조의2 제4항, 시행령 제18조
과태료 납부

1. 하도급거래 관리 요령, 
가이드라인 제정 및 배포

2. 관련 부서 교육 실시

2020. 12. 21.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
과태료 부과
1,245 만원
- 대규모기업집단현황 공시 일부 누락 또는 오류를 공시기한이 지나 정정하였음
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
과태료 납부
해외계열사의 변동사항 및 
임원 인사정보 관리 강화

② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

2019. 4. 18.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
400 만원
- 대기자가측정 거짓기록
- 대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등
과태료 납부
대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 5. 17.
전라남도청
롯데케미칼㈜
개선명령
초과부과금 부과
40,633,370 원
- 암모니아 배출허용기준 초과
- 대기환경보전법 제33조, 제84조 및 시행규칙 134조
초과부과금 납부
방지시설 추가 설치

2019. 12. 23.
충청남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
160 만원
- 대기오염물질 미측정
- 대기환경보전법 제39조 제1항
과태료 납부 및 자가측정 실시
관련 의무사항 준수

2020. 3. 13.
충청남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
48 만원
- 변경신고 미이행(Flare Stack대기오염물질 미등록)
- 대기환경보전법 제23조 제2항, 제94조 제4항 1의2호
변경신고 처리 완료
변경신고 누락항목 재확인

2020. 4. 1.
대전지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
289,000,000 원
- 노동부 특별감독
- 산업안전보건법 제38조 제1항, 3항, 제39조 제1항 등
전부 개선 완료
재발방지를 위한 개선계획 수립 및 시행

2020. 6. 23.
DOC
(미국 상무부)
Peker Yuzey Tasarımları Sanayi ve, 
Belenco DisTicaret A.S.

반덤핑 관세 5.17%

상계관세 2.43%

-

- 덤핑 및 이스톤 산업에 대한 터키정부의 보조금으로 인해 기존 국내산업이 실질적인 피해를 입음
- Tariff Acts of 1930

N/A

(미국 수입업체에서 관세 납부)

판매가격을 지속적으로 모니터링하여 연례재심에서 관세율 낮추도록 노력

2020. 12. 22.
대전지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
800 만원
- 충남권 중대산업사고예방센터의 수시감독에서 산업안전보건법 위반 사항 지적됨
- 산업안전보건법 제44조
과태료 납부
지적사항 개선

2021. 4. 16.
환경부
롯데케미칼㈜
과태료 부과
24 만원
- 냉매관리기록부 미등록
- 대기환경보전법 제76조의10 제2항
과태료 납부
전수조사 및 냉매관리대장 작성 조치

2021. 5. 7.
서산시청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
과징금 부과
400 만원
800 만원
- 안전관리규정 미준수
- 고압가스안전관리법 제11조 제5항
과태료 및 과징금
납부
안전관리규정 이행 철저 및 자체 이행 여부 주기적으로 확인

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
조업정지 10일
-
- 배출시설 가지배관 설치(희석 배출)
- 대기환경보전법 제84조 등
가지배관 철거
담당별 가지배관 보유 여부 전수 조사

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
60 만원
- 폐수 배출시설 변경신고 미이행
- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
미등재 오염물질에 대한 변경신고 이행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
100 만원
- 폐수 배출방지시설 운영기록 미이행
- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
위탁폐수 발생시마다 운영일지 작성 이행

2021. 6. 30.
여수시청
롯데케미칼㈜
개선명령
-
- 악취 배출허용기준 초과
- 악취방지법 제10조
시설투자를 통한 개선 검토중
오염도 우려시설 사전 투자 집행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
경고
-
- 자가측정 주기 미준수(누락)
-대기환경보전법 제84조 및 동법 시행규칙 134조
자가측정 주기 재산정 및 추가 측정
실무자/검토자 업무 프로세스 개선

3) 롯데제과(주)

해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
해당사항 없음

(2) 행정기관의 제재현황
 1) 금융감독당국의 제재현황
 해당사항 없음
 
 2) 공정거래위원회의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2021.06.17
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과징금,
법인고발
707,000천원
과징금 납부
행정소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조
관리 강화

2021.11.04
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과태료
3,200천원
과태료 납부
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
관리 강화

 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.12.05
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
벌금 등의 부과(주1)
29,831,847천원
벌금 등 납부 완료
법인세 등 세무조사 통지
(2013~2018사업연도)
(국세기본법 제81조의12)
관리 강화

(주1) 2019년 12월 5일 벌금 등의 부과 정정공시 참조

 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.03.25
충주시청
자원순환과
롯데칠성음료㈜
 충주1공장
과태료
400천원
과태료 납부
폐기물배출신고지연
 (폐기물관리법 제18조, 제68조)
음식물류 폐기물 위탁,
 올바시스템 교육 참석

2019.09.05
경산시청
환경과
롯데칠성음료㈜
 경산공장
과태료
1,600천원
과태료 납부
폐기물부적정보관
 (폐기물관리법 제13조, 제68조)
폐기물적환장 확장공사,
 폐기물배출자교육 수료

2020.08.03
청원구청
환경위생과1
롯데칠성음료㈜
 청주공장
과태료, 경고(1차)
480천원
과태료 납부
수질오염방지시설 변경신고 누락
(물환경보전법 제33조, 시행령 제85조)
폐수배출필증 변경신고,
 담당 교육

2020.09.01

충북도청
기후대기과,
청주지방법원

롯데칠성음료㈜
 충주2공장
과태료, 경고(1차),
벌금
과태료 480천원
벌금 1,000천원
과태료, 벌금 납부
특정수질유해물질 설치허가 및 수질오염물질 변경신고 누락 (물환경보전법 제33조)
폐수배출필증 변경허가,
 全 물질 분석 주기 수립

2021.07.28
식품의약품안전처
롯데칠성음료㈜
과징금,
해당 제품 폐기
110,100천원
과징금 납부
수입식품안전관리 특별법 제20조 제1항 및 식품위생법 제 4조 제6호
수입식품안전관리 특별법 제34조 및 같은 법 시행령 제12조
수입식품안전관리 특별법 시행규칙 제29조, 제46조 관련 [별표13]
 행정처분의 기준 Ⅰ. 일반기준 제9호 바목, Ⅱ. 개별기준 제8호. 바목, 
Ⅲ. 과징금 처분 제외 대상 제8호
해당 제품 폐기,
수입 프로세스 개선,
 담당 교육

2021.10.06
금강유역환경청
롯데칠성음료㈜
대전공장
과태료
480천원
과태료 납부
수질오염물질 변경신고 누락
(물환경보전법 제33조)
전체 오염 물질 분석
주기 강화

(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황
- 해당사항 없음

나. 단기매매차익 미환수 현황

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 당사는 2022년 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)(이하 "매도인")가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약(이하 "주식매매계약")을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. 
 - 다 음 - 

1. 매도인 : MINISTOP CO., LTD.(일본법인) 
2. 매수인 지위 : (기존) 롯데지주㈜ -> (변경) ㈜롯데씨브이에스 
3. 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리 이전 사항 
 - 대상 주식 : 한국 미니스톱㈜ 보통주 5,080,000주 (발행주식총수의 100%) 
 - 매매 대금 총액 : 313,367,000,000원 
 (매매대금 중 계약금 47,005,050,000원은 롯데지주㈜가 납부 완료) 
4. 매수인 지위 및 권리 이전 체결일 : 2022년 2월 25일 
 - 양도인 : 롯데지주㈜ 
 - 양수인 : ㈜롯데씨브이에스 
5. 거래 종결일(예정): 매수인의 한국 미니스톱㈜에 대한 기업결합승인일로부터 5 영업일 되는 날 

양수인은 당사의 자회사인 ㈜코리아세븐(지분율 79.66%)이 100%를 출자하여 2022년 2월 18일 설립되었고, 양수인의 사업목적은 자회사에 대한 출자 또는 자회사의 업무지원을 주된 목적으로 합니다. 

당사는 2022년 2월 25일 양수인과 주식매매계약상 매수인 지위 이전 합의서를 체결하며, 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 양수인에게 이전하였습니다. 

당사는 매도인에게 계약상 지위 이전 사실을 통지하고, 매수인 지위 변경을 완료하였습니다. 

양수인은 당사가 주식매매계약에 따라 매도인에게 지급하였던 계약금 47,005,050,000원을 당사에게 현금으로 지급하며, 이후 중도금 및 잔금은 주식매매계약에 따라 양수인이 매도인에게 직접 지급합니다.

(2) 당사는 2022년 2월 10일 이사회에서 감자 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
-

기타주식 (주)
182,020

2. 1주당 액면가액 (원)
200

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

21,179,372,000
21,142,968,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
104,909,237
104,909,237

기타주식(주)
987,623
805,603

5. 감자비율
보통주식 (%)
-

기타주식 (%)
0.17

6. 감자기준일
2022년 04월 25일

7. 감자방법
자기 주식 소각

8. 감자사유
합병 시 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식(우선주)을 소각함에 따른 주주가치 제고

9. 감자일정
주주총회 예정일
2022년 03월 25일

명의개서정지기간
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래
정지예정기간
시작일
-

종료일
-

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2022년 05월 11일

10. 채권자
 이의제출기간
시작일
2022년 03월 25일

종료일
2022년 04월 25일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2022년 02월 10일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
-

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 감자 대상 주식 내역 : 

- 당사는 현재 보유 중인 자기주식(보통주 34,103,937주, 우선주 265,048주) 중 일부인 우선주 182,020주를 소각합니다.

- 위 우선주 182,020주는 2018년 4월 1일을 합병 및 분할합병기일로 하여 진행된 롯데지알에스 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획 및 롯데아이티테크 주식회사와의 합병 및 분할합병 시 당사 반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식입니다.

(2) 감자 방법 : 당사가 보유한 자기주식(보통주 34,103,937주, 우선주 265,048주) 중 일부인 우선주 182,020주에 대해서만 임의/무상 소각할 예정임에 따라 일반 주주의 소유주식에는 변동이 없으므로 구주권제출 및 신주권 교부 절차가 없습니다.

(3) 상기 9. 감자일정 중 '신주상장예정일'은 변경상장예정일입니다.

(4) 상기 내용 및 일정은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결의 결과에 따라서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항의 결정(일정 포함) 및 자본감소와 관련된 구체적인 업무수행에 관하여는 대표이사에게 권한을 위임합니다.

주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

- 롯데인천개발
㈜
, 롯데타운동탄
㈜
, 롯데송도쇼핑타운
㈜
, 롯데쇼핑타운대구
㈜
소규모합병
의 건

1) 일자 : 2022년 1월 31일(합병기일)

2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울시 중구 남대문로 81

대표이사

강희태

상장여부

유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데인천개발 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데타운동탄 주식회사

소재지

경기도 화성시 동탄역로160, (오산동) 8층

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데송도쇼핑타운 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 하모니로138번길 11 101동 314호(송도동, 송도캐슬센트럴파크)

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데쇼핑타운대구 주식회사

소재지

대구광역시 동구 동대구로 495, 405호 (신천동)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

3) 계약내용 
① 합병의 배경
합병 후 존속회사인 롯데쇼핑㈜가
롯데인천개발
㈜
, 롯데타운동탄
㈜
, 롯데송도쇼핑타운
㈜
, 롯데쇼핑타운대구
㈜
를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 합니다.

② 합병 형태
가. 롯데쇼핑㈜는
롯데인천개발
㈜
, 롯데타운동탄
㈜
, 롯데송도쇼핑타운
㈜
, 롯데쇼핑타운대구
㈜
의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑㈜의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑㈜는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인
롯데인천개발
㈜
, 롯데타운동탄
㈜
, 롯데송도쇼핑타운
㈜
, 롯데쇼핑타운대구
㈜
는 합병 후 해산하게 됩니다.

나. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

다. 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

라. 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내용은 2021년 11월 11일 제출(2022년 1월 27일 정정 제출)한 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 2월 9일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정

일정

존속회사

소멸회사

롯데쇼핑㈜

롯데인천개발㈜
롯데타운동탄㈜
롯데송도쇼핑타운㈜
롯데쇼핑타운대구㈜

이사회 결의일

2021년 11월 11일

2021년 11월 11일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고

2021년 11월 29일

-

합병계약일

2021년 11월 15일

2021년 11월 15일

권리주주 확정 기준일

2021년 11월 29일

-

소규모합병 공고

2021년 11월 29일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2021년 11월 30일

-

종료일

2021년 12월 02일

-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2021년 11월 29일

-

종료일

2021년 12월 13일

-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의

2021년 12월 16일

2021년 12월 16일

채권자 이의제출 공고

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

채권자 이의제출 기간

시작일

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

종료일

2022년 01월 17일

2022년 01월 17일

합병기일

2022년 01월 31일

2022년 01월 31일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2022년 02월 08일
-

합병보고 공고

2022년 02월 08일
-

합병등기일 (해산등기일)

2022년 02월 09일

2022년 02월 09일

합병등 종료보고서

2022년 02월 09일

-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜은 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.
주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.
주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 합병 전후의 재무상태표
하기 재무제표는 2022년 2월 9일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다. 

- 별도기준

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
롯데인천개발㈜
(소멸회사)
롯데타운동탄㈜
(소멸회사)
롯데송도쇼핑타운㈜
(소멸회사)
롯데쇼핑타운대구㈜
(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
3,755,053
121,038
320,091
39,879
26,738
4,249,463

비유동자산
21,505,079
914,689
584,728
192,253
160,375
22,832,373

자산총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

부 채

유동부채
5,387,824
205,049
751,407
129,131
196,268
6,634,971

비유동부채
9,732,976
797,686
28
5,516
54
10,279,986

부채총계
15,120,800
1,002,735
751,434
134,646
196,322
16,914,956

자 본

자본금
141,444
100,000
70,000
106,578
20,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
0
0
5,422
0
3,590,536

자본조정
(2,818,298)
(996)
(351)
(560)
0
(2,909,061)

이익잉여금
9,253,409
(66,012)
83,736
(13,956)
(29,208)
9,371,720

기타포괄손익누계액
(27,759)
0
0
0
0
(27,758)

자본총계
10,139,332
32,992
153,385
97,485
(9,208)
10,166,880

부채 및 자본 총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

(자료 : 당사 내부자료)

주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 2021년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 재
무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

2) 롯데케미칼(주)

해당사항 없음.

3) 롯데제과(주)

- 롯
데
제과(주)의 롯데푸드(주) 흡수 합병의 건
1) 일자 : 2022년 7월 1일(합병기일)

2) 합
병
개
요

[주요사항보고서(회사합병결정) - 2022.03.23]

1. 합병방법
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병
- 존속회사(합병법인) : 롯데제과(주)(유가증권시장 상장법인)
- 소멸회사(피합병법인) : 롯데푸드(주)(유가증권시장 상장법인)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과
합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병회사인 롯데제과(주)의 최대주주는 보통주 48.42%를 보유하고 있는 롯데지주(주)이며, 피합병회사인 롯데푸드(주)의 최대주주는 보통주 40.43%를 보유하고 있는 롯데지주(주)입니다.

본 합병이 완료될 시에 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 보통주 기준 75.86%에서 67.45%로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주의 변경은 없습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인의 지배력에 유의미한 변동은 없을 것으로 판단됩니다.

(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과

합병회사인 롯데제과(주)는 피합병회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 기대하고 있습니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.

(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과

롯데제과(주)와 롯데푸드(주)의 본건 합병은 서로 유사한 사업분야(식품제조 및 판매)에 속한 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.

(4) 합병당사회사 주주가치에 미치는 영향

본 주요사항보고서 제출일 현재 기준, 피합병회사인 롯데푸드(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 합병회사인 롯데제과(주) 보통주식 3,391,610주를 발행할 예정입니다. 또한 롯데푸드(주)가 합병신주 배정기준일 보유한 자기주식(롯데푸드(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 을이 취득한 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 배정합니다.

합병 완료 이후 합병회사는 상기 명시한 합병 기대효과의 발현을 통해 외형 확장 및 질적 성장을 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다.

4. 합병비율
롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744
[롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당
롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

5. 합병비율 산출근거
본건 합병은 합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 보통주가 모두 유가증권 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다.

[롯데제과(주) 보통주 합병가액]

유가증권시장 주권상장법인인 롯데제과(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.

- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,632원
- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,752원
- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 115,000원
- 합병가액(산술평균 주가) : 114,795원

[롯데푸드(주) 보통주 합병가액]

유가증권시장 주권상장법인인 롯데푸드(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.

- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 318,632원
- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 321,928원
- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 325,500원
- 합병가액(산술평균 주가) : 322,020원

상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 롯데제과(주)가 114,795원(액면가액 500원), 롯데푸드(주)가 322,020원(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다. 

이에 따라 합병비율은 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본건 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
3,391,610

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데푸드(주) (LOTTE FOODS CO.,LTD)

주요사업
식료품류와 빙과류 등의 제조 및 판매

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,271,498,705,939
자본금
6,045,275,000

부채총계
485,466,249,172
매출액
1,607,805,510,424

자본총계
786,032,456,767
당기순이익
-1,046,852,852

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 03월 23일

주주확정기준일
2022년 04월 11일

주주명부
폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 05월 12일

종료일
2022년 05월 26일

주주총회예정일자
2022년 05월 27일

주식매수청구권
행사기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 16일

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 30일

합병기일
2022년 07월 01일

종료보고 총회일
2022년 07월 04일

합병등기예정일자
2022년 07월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 07월 20일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
115,784

행사절차, 방법, 기간, 장소
가. 반대의사의 표시방법

'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거, 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2022년 03월 23일) 이전에 주식을 취득하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일 (2022년 03월 24일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다]는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2022년 05월 24일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존'실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회 2영업일 전(2022년 05월 25일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 전에 일반주주(기존'실질주주')를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.

나. 매수청구 방법

'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2022년 06월 14일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다

주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.

다. 접수 장소

- 롯데제과(주) (합병회사)
 : 서울시 영등포구 양평로21길 10

- 롯데푸드(주) (피합병회사)
 : 서울시 영등포구 양평로19길 19

단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수

라. 청구기간

- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022년 05월 12일 ~ 2022년 05월 26일
- 주주총회 예정일자 : 2022년 05월 27일
- 주식매수청구권 행사기간 : 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 16일
- 주식매수청구대금 지급 예정일자 : 2022년 06월 29일

지급예정시기, 지급방법

가. 주식매수대금의 지급 방법

특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.

나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다.

- 롯데제과(주) : 2022년 06월 29일
- 롯데푸드(주) : 2022년 06월 29일

상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5'에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.

또한 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다

주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병에 반대하는 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사회사가 각 당사회사의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과할 경우, 롯데제과(주) 또는 롯데푸드(주)의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

17. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. '상법 제522조 및 제434조'에 따라 합병 승인에 대한 주주총회에서 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. 따라서 본 합병의 승인을 위한 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3 분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

나. 롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 있어 피합병회사인 롯데푸드(주)의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주 지급금 외 별도의 합병교부금 지급은 없습니다.

다. 상기 '3. 합병의 중요영향 및 효과'의 내용 중 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율 변동은 2022년 03월 23일자 피합병법인인 롯데푸드(주)의 감자 결정에 따른 자기주식 소각 예정 수량을 고려하지 않았습니다. 2022년 06월 28일이 롯데푸드(주)의 감자 효력발생 예정일로, 추후 감자에 대한 주주총회 승인을 득할 경우 합병법인인 롯데제과(주)의 합병신주 수량은 변동될 수 있으며, 이에 따라 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율 또한 변동될 수 있습니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

라. 상기 '7. 합병신주의 종류와 수'는 2022년 06월 28일자(예정)로 피합병법인인 롯데푸드(주)의 감자 효력이 발생할 경우 롯데푸드(주)의 자기주식에 대한 롯데제과(주)의 합병신주 배정수량이 변동되며, 이에 따라 롯데제과(주)의 합병신주 총수량 또한 변동될 수 있습니다.

마. 상기 '8.합병상대회사'인 롯데푸드(주)의 최근 사업연도 재무내용은 2021년 기준 연결재무제표입니다.

바. 상기 '10. 합병일정'은 제출일 현재 예상 일정으로, 관계법령상의 인허가 승인
및 관계기관과의 협의·승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

사. 상기 '10. 합병일정'의 종료보고 총회는 '상법 526조 제3항' 규정에 의거하여
2022년 07월 04일 이사회 결의 공고 절차로 갈음합니다.

아. 롯데제과(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령
제18조'에 따른 대규모회사로서 본 합병에 대하여 사전 기업결합신고가 필요합니다. 따라서 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)를 받기 이전에는 합병 절차를 완료할 수 없습니다. 다만, 본 합병은 계열회사 간 합병으로서 기업결합심사기준
(공정거래위원회 고시 제2021-25호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당합니다.

자. 법령상 주주총회에서 합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며, 본 합병계약도 효력을 상실하게 됩니다.

차. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.

카. 본 합병계약서에 기재된 계약의 선행조건 및 해제조건은 아래와 같습니다. 본 합병계약서상 '갑'은 합병법인 롯데제과(주), '을'은 피합병법인 롯데푸드(주)를 지칭합니다.

제12조 (합병의 선행조건)

본건 합병은 다음 선행조건이 충족되거나 상대방 당사자에 의하여 서면으로 면제될 것을 조건으로 한다.

1. 갑과 을이 본건 합병에 관하여 제4조의 규정에 따른 승인을 받았을 것

2. 본건 합병과 관련하여 관계법령상 합병기일까지 취득하여야 하는 인허가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업결합신고를 포함하나, 이에 한정되지 않음)를 모두 취득하였을 것

3. 본건 합병과 관련하여 관계법령상 합병기일까지 요구되는 신고 및 등록 절차를 완료하였을 것

4. 본 계약에 따른 각 당사자의 모든 진술 및 보장이 본 계약 체결일 및 합병기일에 중요한 점에서 사실과 다름이 없을 것

5. 각 당사자가 본 계약에 따라 이행할 것이 요구되는 모든 확약사항 기타 의무들을 중요한 점에서 이행할 것

6. 본 계약 체결일 이후 합병기일까지 각 당사자의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니할 것

7. 본건 합병을 현재 또는 잠재적으로 방해하거나 지연시키는 일체의 소송, 가압류, 가처분, 행정조치 등이 없을 것

제13조 (계약의 해제)

(1) 본 계약은 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생할 경우 해제될 수 있다.

1. 본 계약 체결 후 합병기일에 이르는 사이에 본 계약을 해제하기로 하는 양 당사자의 서면 합의가 있는 경우

2. 2022년 10월 1일까지 일방 당사자가 제12조에 따른 합병 선행조건을 충족하지 아니하거나 상대방 당사자에 의하여 면제되지 아니하여 상대방 당사자가 해제하는 경우

3. 일방 당사자가 본 계약을 위반하고 상대방 당사자로부터 15일의 기간을 정하여 서면으로 이행 또는 시정을 최고받은 후 그 기간 내에 이를 이행 또는 시정하지 아니하여 상대방 당사자가 해제하는 경우

4. 본건 합병에 반대하는 각 당사자의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사자가 각 당사자의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과함에 따라 갑 또는 을의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행을 중지하기로 결정한 경우, 갑 또는 을의 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 해제하는 경우

5. 일방 당사자가 본건 합병과 관련하여 취득하여야 하는 (i) 정부기관의 인허가가 확정적으로 거부된 경우, 또는 (ii) 취득한 인허가에 그 준수가 불가능하거나, 합병 후 회사의 재무, 영업, 사업, 재산 등에 중대한 부정적 영향을 초래할 것으로 합리적으로 예상되거나 기타 그 이행이 현저하게 곤란한 조건이 부착되어 있는 경우

(2) 본 계약 체결 후 합병기일까지의 사이에 예견할 수 없는 천재지변, 갑 또는 을의 재산 및 경영 상태에 중대한 변동이 발생하거나 기타 사유로 인하여 합병의 목적을 달성하기 어렵다고 판단되는 경우, 갑과 을은 서면 합의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

(3) 본 계약이 해제되더라도 본 계약의 불이행 또는 위반으로 인하여 일방 당사자가 상대방 당사자에 대하여 가지는 손해배상청구권 기타 다른 권리나 구제방법에는 영향을 미치지 아니한다.

(4) 본 계약이 해제되는 경우 일방 당사자는 본 계약의 해제일로부터 14일 이내에 상대방 당사자로부터 제공받은 자료 또는 정보를 상대방 당사자가 요청하는 바에 따라 반환하거나 폐기하여야 한다.

※ 관련공시

- 해당사항 없음

4
) 롯데칠성음료(주)

(1) 2022년 1월에 우선주 자기주식 99,000주를 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 지배기업은 2022년 3월에 우선주 자기주식 20,000주를 제3자에게 매각하였습니다.

(2) 2022년 1월에 신종자본증권 150,000백만원 상환을 목적으로 기업어음 100,000백만원을 발행하였습니다.

마. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

바. 합병 등 사후 정보

해당사항 없음

사. 녹색경영

당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 해당사항이 없습니다.

아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다

자. 보호예수 현황

해당사항 없음 

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일

Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT,

Belgium

사업지원서비스업
717
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
2,013
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian

Deutschland

1995년 12월 31일

Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld,

Germany

식품 제조 판매
4,933
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 17일

Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass,

Belgium

식품 제조 판매
114,732
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG

COMMUNICATIONS

VIETNAM CO., LTD

2015년 08월 27일

Room 501A, 5th Floor, DMC Building,

535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward,

Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam

광고 대행
2,797
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
4,985
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일

3 Danebrook Court, Langford Lane

Kidlington, Oxford, Great Britain

식품 제조 판매
12,964
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일

560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs,

NJ, U.S.A.

식품 제조 판매
46
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

HAVMOR ICECREAM

PRIVATE LIMITED

2006년 03월 27일
2nd Floor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
빙과류 제조 판매
60,993
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

L&M Confectionery

Pte. Ltd.

2018년 10월 31일
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자회사
13,121
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

L&M Mayson company ltd.
2018년 10월 31일

No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe

Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

과자제조판매
43,943
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte (China) Investment

Co., Ltd

2006년 12월 30일

Room 1001, Block B, WenYang Plaza,

No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA

식품 제조 판매
14,234
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Agro Holdings B.V
2011년 10월 21일

Teleportboulevard 140, 1043 EJ

Amsterdam, The Netherlands

투자회사
24
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Akhtar Beverage

(Private) Ltd

1978년 08월 05일
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan
음료 제조 및 판매
61,610
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BEVERAGE

HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

2013년 10월 30일
30 Cecil Street #19-08, Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및 관리자문
7,956
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BG AMERICA

CORP.

1979년 07월 12일

3600 Wilshire BLVD., Suite No.836

Los Angeles, CA 90010, USA

도매 및 기타

무역업

8,528
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte China Foods

Co., Ltd.

1994년 08월 11일

Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No

8 yong chang north road E.T.D.area

Beijing China

식품 제조 판매
831
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE CONFECTIONERY

(S.E.A.) PTE. LTD.

2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자 판매
5,841
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Confectionery

Holdings

2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor, Strawinskylaan 3127, 1077 ZX,Amsterdam, Netherlands
투자
147,076
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery RUS
2007년 04월 13일

65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10

floor, Moscow, Russia

과자 제조 판매
85,358
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE DATA

COMMUNICATION

COMPANY LIMITED

VIETNAM

2009년 12월 01일

Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao

Street, Tan Phu Ward District 7,

HCM city

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축

서비스업

6,905
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Data Communication R&D center India LLP
2019년 08월 06일

4/169, Old Mahabalipuram Road, Kandanchavadi BPerungudi, Chennai,

Tamil Nadu, 600096, India

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축

서비스업

349
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte F&G Vietnam

Company Limited

2020년 04월 08일

Factory 3, Lot A1, Street No.3, Long Hau Industrial Park, Long Hau Commune, Can Giuoc District, Long An Province,

Viet Nam

제조
35,108
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일

Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN

ROAD, KOWLOON, HONG KONG

투자
13,512
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India
식품 제조 판매
113,153
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE INTERNATIONAL

OCEANIA PTY LTD.

2014년 04월 30일
Leve 8, 26 Wharf st Brisbane QLD 4000,Australia

생물자산 사육,

판매

1,712
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Investment Partners Singapore PTE
2020년 01월 02일

6 EU TONG SEN STREET, #11-10L,

THE CENTRAL, SINGAPORE

투자회사
28,222
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private)

Limited

1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
74,380
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE LIQUOR JAPAN

CO.,LTD.

1979년 07월 12일

3600 Wilshire BLVD., Suite No.836

Los Angeles, CA 90010, USA

도매 및 기타

무역업

40,085
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE MGS Beverage

(Myanmar) Co., Ltd.

1980년 03월 06일
2314, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan

도매 및 기타

무역업

17,652
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam, 303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
2,927
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE Rakhat JSC
1942년 03월 01일

Republic of Kazakhstan 050002,

Almaty Zenkov Street, 2a

식품 제조 판매
141,509
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding

Company

2008년 07월 07일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축

서비스업

889
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong

Communications Indonesia

2012년 01월 19일

GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR.

Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan

Jakarta Selatan (The Westin)

광고 대행
3,519
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Data

Communication Indonesia

2010년 10월 01일
PT. Lotte Data Communication Indonesia ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축

서비스업

1,739
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Members

Indonesia

2013년 04월 19일

Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman

Kav. 3 Jakarta 10220 Indonesia

사업지원서비스업
1,221
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte RND Center

Indonesia

2016년 03월 11일
Kawasan MM2100 Industrial Town, Jl. Kalimantan Blok E3, Gandamekar, Cikarang Barat, Bekasi, Jawa Barat 17520
연구소
919
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten TendeanNo. 34 Mampang Prapatan Jakarta Selatan
식품 제조 판매
2,879
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일

Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str.,

1/18

운수업
1,027
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일

Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS,

building 2

식품 제조 판매
1,058
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일

Kazakhstan, Aktobe City,

Moldagulova ave., 6/1, apt.2

식품 제조 판매
934
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일

Kazakhstan, Astana City,

Furmanova str., 19

식품 제조 판매
840
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2004년 04월 21일

Kazakhstan, Karaganda City,

Molokova 104/2

식품 제조 판매
588
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일

Kazakhstan, Uralsk City,

Vokzalnaya str., 2

식품 제조 판매
1,212
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent LLP
2013년 07월 31일

Kazakhstan, Shymkent City,

Klara Zetkin str., 63

식품 제조 판매
48,194
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent

Trading House LLP

2001년 12월 11일

Kazakhstan, Shymkent City,

Zhibek Zholy str., 60

식품 제조 판매
12,112
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 07월 24일

Kazakhstan, Taldykorgan City,

Tynyshbekova str., 88

식품 제조 판매
567
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일

07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward,

Dist.7, HCMC, Vietnam

식품 제조 판매
69,251
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

그린위드
2021년 06월 09일
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
885
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천(청도)식품유한공사
1996년 08월 28일

28 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial

Park Laoshan, Qingdao, China

과자 제조 판매
21,875
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천주업(북경)유한공사
2012년 09월 29일

RM 1104 11/F, No.2 Building,No.10 Yard, Wangjing Street, Chaoyang District,

Beijing, China

도매 및 기타

무역업

2,253
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

대홍기획
2018년 04월 02일

서울특별시 중구 통일로 10

(남대문로 5가)

광고 대행
274,739
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
246,530
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일

서울특별시 송파구 올림픽로35길 137,

18층(신천동, 한국광고문화회관)

경영 컨설팅업
14,171
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 자문업
18,677
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데오더리음료유한공사
2005년 10월 27일

NO 88,Yanxiang Street, Luohe City,

Henan Province, China

식품 제조 판매
21,201
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
120,736
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일

부산광역시 동래구 사직로 45

종합운동장내

스포츠클럽운영업
41,666
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데정보통신
2017년 11월 02일

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179

(가산동,롯데센터)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
743,993
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데제과
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
과자 제조 판매
2,330,671
사실상 지배
①

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
755,980
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데칠성음료 보통주
1950년 05월 09일
서울시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 판매
3,458,543
사실상 지배
①

롯데칠성음료 우선주
1950년 05월 09일
서울시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 판매
3,458,543
사실상 지배
①

롯데푸드
1958년 01일 10일
서울특별시 영등포구 양평로19길 19
식용빙과제조
1,275,100
사실상 지배
②

롯데후레쉬델리카제1호

주식회사

2021년 11월 08일
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1
제조
8,520
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제2호

주식회사

2021년 11월 08일
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47
제조
18,816
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제3호

주식회사

2021년 11월 08일
경상남도 양산시 어곡공단4길 31
제조
6,913
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제4호

주식회사

2021년 11월 08일
광주광역시 북구 하서로 270
제조
4,295
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

마곡엘엔타워피에프브이
2020년 04월 28일
서울특별시 중구 청계천로 100, 서관 8층 (수표동, 시그니쳐타워)
투자회사
873
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
3,738
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

모비?미디어
2011년 01월 21일

서울시 중구 통일로 10

(연세세브란스빌딩) 13층

광고 대행
1,931
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조 및 판매
61,108
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

산청음료
2003년 07월 07일
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
음료 제조 및 판매
23,923
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
843
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

스틱인터랙티브
2009년 02월 17일
서울특별시 종로구 율곡로 33
광고 대행
10,351
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

씨에이치음료
2008년 12월 16일

충청북도 청주시 상당구 미원면

성대2길 59

음료 제조 및 판매
20,241
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

엠허브
1998년 12월 14일

서울특별시 강남구 논현로 706, 3, 7층

(논현동, 아이캐슬빌딩)

광고 대행
35,134
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
2,760
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

칼리버스

(구, 비전브이알)

2017년 12월 18일

서울특별시 강남구 선릉로146길 27-7

(청담동)

소프트웨어 개발 외
7,389
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

충북소주
2004년 08월 25일
충북 청원군 내수읍 우산길 57
식품 제조 판매
14,623
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일

서울특별시 중구 소월로 3

롯데손해보험빌딩

상품 중개업
1,697,149
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

큐브리펀드
2010년 08월 18일

서울시 마포구 성암로 330 DMC

첨단산업센터 514호

사업지원서비스업
3,518
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

푸드위드
2020년 01월 02일
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 (송정동)
제조
1,156
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222, 12층 (가산, 알에스엠타워)
제조, 판매
74,168
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준
① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
77
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Agro Holdings B.V
비상장
2018.04.01
경영참여
133
-
100.00
102
-
-
-97
-
100.00
5
24
-486

Lotte China Foods Co., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
27,165
-
47.16
-
-
-
-
-
47.16
-
831
-336

Lotte China management Co.,Ltd
비상장
2017.10.01
경영참여
1,047
-
15.00
728
-
-
74
-
15.00
802
5,154
-185

LOTTE FOOD HOLDING CO,.LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,042
153,000,000
100.00
19,575
-8,750,000
-10,329
-2,803
144,250,000
100.00
6,443
13,512
13,044

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP. (*2)
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000
100.00
-
-1,000
-
-
-
-
-
-
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000,000
100.00
-
-
-
-
1,000,000
100.00
-
1,712
332

Lotte Investment Partners Singapore PTE
비상장
2020.01.02
경영참여
11,859
10,000,000
100.00
11,859
3,000,000
3,510
-
13,000,000
100.00
15,369
28,222
8,218

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,575
-
40.00
560
-
-
-560
-
40.00
-
5,542
-130

Lotte Vina International (*2)
비상장
2018.04.01
경영참여
516
-
100.00
516
-
-516
-
-
-
-
-
-

PT Lotte RND Center Indonesia
비상장
2017.10.01
경영참여
717
8,060
33.33
479
-
-
-156
8,060
33.33
323
919
-212

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,263
100,000
6.25
852
-
-
72
100,000
6.25
924
15,123
125

PT. LOTTERIA INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,969
29,800
99.33
-
-
-
-
29,800
99.33
-
2,879
-264

VIETNAM LOTTERIA
비상장
2018.04.01
경영참여
25,441
-
100.00
15,599
-
-
-
-
100.00
15,599
69,251
-8,912

낙천리(북경) 찬음관리유한공사 (*3)
비상장
2018.04.01
경영참여
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대홍기획
비상장
2017.10.01
경영참여
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
274,739
11,308

디디비코리아
비상장
2018.04.01
단순투자
20
4,000
6.00
20
-
-
-
4,000
6.00
20
27,607
935

롯데글로벌로지스
비상장
2017.10.01
경영참여
40,416
15,731,750
46.04
324,388
-
-
-
15,731,750
46.04
324,388
2,172,421
12,132

롯데네슬레코리아 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
35,821
2,639,156
50.00
35,821
-2,639,156
-35,821
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스
비상장
2017.10.01
경영참여
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
246,530
312

롯데미래전략연구소
비상장
2017.12.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
14,171
-194

롯데상사
비상장
2017.10.01
경영참여
92,782
85,442
41.37
22,533
13,085
8,217
-
98,527
44.86
30,750
238,594
13,665

롯데쇼핑
상장
2017.10.01
경영참여
1,254,251
11,315,503
40.00
1,676,083
-
-
73,757
11,315,503
40.00
1,749,840
24,226,350
191,835

롯데에이엠씨
비상장
2019.03.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
18,677
3,468

롯데역사
비상장
2017.10.01
경영참여
134,664
1,603,200
44.53
69,534
-
-
-30,990
1,603,200
44.53
38,544
250,577
-30,882

롯데오더리음료유한공사
비상장
2017.10.01
경영참여
14,657
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
21,201
-267

롯데자산개발
비상장
2017.10.01
경영참여
147,176
24,372,719
60.47
17,847
154,325,463
209,377
-170,443
178,698,182
60.47
56,781
120,736
-133,766

롯데자이언츠
비상장
2017.10.01
경영참여
24,852
5,719,000
95.00
13,411
-
-
2,477
5,719,000
95.00
15,888
41,666
2,277

롯데장백음료유한공사 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
4,591
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신
상장
2018.04.01
경영참여
280,412
10,000,000
64.95
349,084
-
-
-
10,000,000
64.95
349,084
743,993
35,078

롯데제과
상장
2017.10.01
경영참여
80,208
3,106,984
48.42
546,856
-
-
-
3,106,984
48.42
546,856
2,330,671
30,359

롯데지알에스
비상장
2017.10.01
경영참여
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
755,980
-18,658

롯데칠성음료 보통주
상장
2017.10.01
경영참여
256,725
3,523,433
39.26
475,553
652,261
93,404
-
4,175,694
45.00
568,957
3,458,543
122,607

롯데칠성음료 우선주
상장
2017.10.01
경영참여
6,191
64,890
8.37
6,191
-
-
-
64,890
8.37
6,191
3,458,543
122,607

롯데케미칼
상장
2018.10.12
경영참여
2,227,618
8,680,552
25.33
2,397,981
90,705
25,184
-
8,771,257
25.59
2,423,165
17,427,438
836,972

롯데푸드
상장
2017.10.01
경영참여
191,977
411,635
36.37
256,592
77,185
36,277
-
488,820
40.43
292,869
1,275,100
1,418

백학음료 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
53,599
7,382,400
86.06
30,963
-7,382,400
-26,153
-4,810
-
-
-
61,108
-

솔루스첨단소재
상장
2019.10.18
단순투자
-
15
0.00
1
-
-
-
15
0.00
1
247,206
12,001

씨에이치음료 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
22,407
30,660
100.00
16,921
-30,660
-15,336
-1,585
-
-
-
20,241
-

에스지씨에너지 (*2)
상장
2018.04.01
단순투자
1,584
27,501
0.57
1,079
-27,501
-1,279
200
-
-
-
-
-

와디즈 보통주
비상장
2021.11.17
경영참여
65,575
-
-
-
4,090,922
65,575
-
4,090,922
20.00
65,575
78,436
-29,886

와디즈 우선주
비상장
2021.11.17
경영참여
14,425
-
-
-
974,300
14,425
-
974,300
20.00
14,425
78,436
-29,886

원주기업도시
비상장
2018.04.01
단순투자
3,366
360,000
3.43
4,330
-
-
-146
360,000
3.43
4,184
133,717
1,468

이랜드리테일 (*2)
비상장
2017.10.01
단순투자
2
443
0.00
10
-443
-10
-
-
-
-
-
-

이마트에브리데이
비상장
2017.10.01
단순투자
-
730
0.00
1
-
-
-
730
0.00
1
755,875
6,209

인터베스트글로벌스케일업펀드
비상장
2021.06.28
단순투자
1,000
-
-
-
1,000
1,000
-
1,000
17.86
1,000
5,781
-502

제일기획 (*2)
상장
2017.10.01
단순투자
1,169
64,250
0.06
1,324
-64,250
-1,560
236
-
-
-
-
-

제주컨벤션센터
비상장
2017.10.01
단순투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
175,628
-4,175

충북소주 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
21,147
30,000
100.00
2,988
-30,000
-2,557
-431
-
-
-
14,623
-

캐논코리아
비상장
2018.04.01
경영참여
18,681
892,500
50.00
92,509
-
-
-
892,500
50.00
92,509
390,749
14,335

코디스페이스
비상장
2018.04.01
경영참여
199
370,000
20.00
-
-
-
-
370,000
20.00
-
1,332
-

코리아세븐
비상장
2017.10.01
경영참여
184,863
29,497,655
79.66
268,513
-
-
-
29,497,655
79.66
268,513
1,697,149
-53,101

큐브리펀드
비상장
2018.04.01
경영참여
1,774
432,546
51.00
902
-
-
-820
432,546
51.00
82
3,518
-820

한국경제신문
비상장
2017.10.01
단순투자
34
1,292
0.01
21
-
-
-
1,292
0.01
21
392,927
23,717

한국후지필름
비상장
2017.10.01
경영참여
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
-
74,168
3,081

현대그린푸드
상장
2018.04.01
단순투자
1,873
133,800
0.14
1,172
-
-
-25
133,800
0.14
1,147
1,771,646
60,716

현대백화점 (*2)
상장
2018.04.01
단순투자
8,719
94,160
0.40
6,723
-94,160
-7,912
1,189
-
-
-
-
-

합 계
-
-
6,866,373
-
355,496
-134,861
-
-
7,087,008
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.,
(*2) 당기 중 매각하였습니다.
(*3) 당기 중 청산하였습니다.

4. 롯데쇼핑(주) 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,499
78,972
26,440
504,718
28,939
에비뉴엘, 본점영플라자 포함

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
5,922
150,116
146,505
1,239,225
152,427
쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함
 (엘큐브 가로수길점 포함 :건물1,200.57㎡/토지435.3㎡)

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
151,164
63,674
460,201
65,579
호텔,지하상가,센트럴스퀘어 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
-
34,598
-
90,033
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
-
-
-
102,321
-
102,321

광주점
광주 동구 대인동
-
13,067
-
103,197
-
116,264
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
경산빌딩 임차 포함(대지 181.3/건물 346.71)

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
-
51,121
5,290
336,499
5,290
롯데호텔울산 정글프라자 임차

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,571
-
71,150

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
-
36,413
1,253
68,188
1,253

미아점
서울 강북구 미아동
130,798
-
64,119
-
194,917
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
-
70,060
-
155,794
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
81,947
-
355,347
49,101

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
24,327
-
50,313

74,640
-

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
276,442
38,476
389,558
46,610
엘큐브 포함

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,371
-
42,399

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
-
81,302
6,866
112,438

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,918
8,094
117,368
-
179,286
8,094

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
125,499
-
-
-
125,499

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,906
-
93,416
-
101,322
리츠 전환 임차면적 반영

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,248
-
62,413
리츠 전환 임차면적 반영
 외부창고 (360.635㎡) 포함

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,712
-
36,758
-
47,470
엘큐브 포함

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,321
-
21,321
21.12 한화역사 식당가 리뉴얼에 따른
 점외 공용부분 면적 변경

노원점
서울 노원구 상계동
188,270
-
124,016
-
312,287
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
130,394
-
190,898
-
321,292
리츠 전환 임차면적 반영

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
41,643
-
41,643
113,983

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
28,000
-
124,618
-
152,618

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
47,598
212,620
11,417
369,769
59,015
메종동부산 건물 임차 반영

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
-
65,607
-
82,011
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
134,756
-
134,756

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363

롯데몰 군산점

전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-

112,855

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,178
-
116,568
-
128,746

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
175,377
-
322,976

롯데몰 여수점
전라남도 여수시 국동
8,603
-
7,193
-
15,796
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
9,744
-
-
-
9,744

롯데몰 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
63,085
-
63,085

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
63,809
-
63,809

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699

동탄점
경기 화성시 오산동
-
-
-
231,214
-
231,214

타임빌라스점
경기 의왕시 학의동 1039
162,248
-
203,543
-
365,791
-

합 계
3,425,314
996,882
1,817,256
3,524,224
5,242,570
4,521,107

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)

5. 롯데쇼핑(주) 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

(기준일 :

2021년 12월 31일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
7,250
-
22,906
-
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
15,466
-
294,447
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
6,026
-
11,617
-
자가

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
10,636
-
69,869
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
8,706
-
37,339
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,421
-
21,421
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
3,769
-
24,906
-
자가

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
5,576
-
38,934
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
5,040
-
18,281
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
5,384
-
27,993
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
5,854
-
59,049
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
11,203
-
66,835
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
13,828
-
74,387
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
-
4,654
-
36,178
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
9,671
-
92,809
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,178
-
5,924
-
20,102
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
5,304
-
28,520
-
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
5,954
-
25,850
-
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
5,716
-
34,613
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
4,952
-
56,068
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
10,729
-
136,693
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
20,305
-
8,337
-
28,642
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130
-
7,574
-
33,704
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
8,521
-
25,365
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
11,422
-
21,296
-
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
9,049
-
9,049
19,000
부지 임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399
-
7,012
-
12,411
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
7,459
-
5,514
-
12,973
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
21,225
-
56,508
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
11,808
-
41,671
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
6,893
-
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
12,099
-
43,992
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
8,874
-
22,484
-
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,847
-
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-
-
-
34,104
-
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
26,228
-
47,557
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
77,668
-
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
26,874
-
43,616
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
8,284
-
8,284
11,278
부지 임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
15,871
-
29,518
-
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055
-
20,743
-
46,798
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
40,413
-
30,975
-
71,388
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
10,801
-
42,148
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
14,711
-
22,029
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
15,334
-
53,099
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
-
-
40,713
-
40,713
임차(리츠)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
-
-
24,471
-
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
5,878
-
10,264
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
31,539
-
54,892
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
15,420
-
48,866
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
7,860
-
36,384
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527
-
12,743
-
22,270
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
8,247
-
38,823
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,340
-
16,612
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
7,011
-
25,746
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,308
-
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
-
7,913
-
18,894
-
자가

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
24,349
-
55,980
-
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
24,621
-
76,228
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
16,981
-
39,870
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
부지임차(기부체납)

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
-
-
59,734
-
59,734
임차(리츠)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
37,963
-
82,987
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
29,250
-
43,626
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
14,526
-
20,552
-
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-
-
-
32,388
-
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
39,535
-
39,535
-
자가+부분임차

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
24,390
-
24,390
임차(리츠)

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
36,071
-
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
-
11,475
-
18,145
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
27,705
-
43,595
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
37,469
-
59,534
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
22,560
-
28,720
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
50,238
-
50,238
7,888
부지 임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,223
-
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
31,702
-
31,702
임차

밀구루 삼성점
서울시 강남구 선릉로 660
-
-
-
992
-
992
임차

비바건강마켓 진접점
경기도 남양주시 진접읍 부평리 613-2
-
-
-
999
-
999
임차

합 계
1,812,168
146,620
869,521
1,708,903
2,681,689
1,855,523

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리
계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)

6. 롯데쇼핑(주) 매출실적(상세)

(기준일 :

2021년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 52(당) 기
제 51(전) 기
제 50 기

백화점
상품
의류 外
수 출
98
384
197

내 수
1,546,164
1,519,080
1,826,711

합 계
1,546,262
1,519,464
1,826,908

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-
-

내 수
1,341,803
1,135,676
1,303,506

합 계
1,341,803
1,135,676
1,303,506

총 계
2,888,065
2,655,140
3,130,414

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
13,411
968
942

내 수
5,005,585
5,448,421
5,828,893

합 계
5,018,996
5,449,389
5,829,835

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-
-

내 수
514,556
507,988
437,420

합 계
514,556
507,988
437,420

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-
-

내 수
182,446
201,211
250,031

합 계
182,446
201,211
250,031

총 계
5,715,998
6,158,588
6,517,286

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-
-

내 수
3,852,426
4,035,365
4,010,732

합 계
3,852,426
4,035,365
4,010,732

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-
-

내 수
17,323
16,364
15,732

합 계
17,323
16,364
15,732

총 계
3,869,749
4,051,729
4,026,464

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-
-

내 수
1,349,557
1,615,882
1,850,960

합 계
1,349,557
1,615,882
1,850,960

제품
식품 外
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21,330
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123,806
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123,669
123,806
41,037

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12,104,104
12,929,213
13,922,550

합 계
12,129,114
12,944,845
13,940,310

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-
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-

내 수
582,897
563,361
478,971

합 계
582,897
563,361
478,971

기타매출
임대료수입 外
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-
-
-

내 수
2,861,539
2,676,176
3,202,719

합 계
2,861,539
2,676,176
3,202,719

총 계
15,573,550
16,184,382
17,622,000

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

7. 롯데칠성음료(주) 사회공헌 관련 주요 활동

시행년월
주요활동내역

2019.01~09
전국 샤롯데봉사단 활동 : 총 85회, 1,274명 활동
- 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등

2019.01
롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자

2019.01
2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2019.02
칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단

2019.02
칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹

2019.03
롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강ㆍ하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기

2019.03
우리술 장학기금 1,150만원 기탁 : 경기도 가평군

2019.03
장학금 1,300만원 기탁 : 충청남도 당진시

2019.03
동해시 지역아동센터 520만원 기탁

2019.03
호국장학재단에 1,000만원 기탁

2019.03
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플

2019.04
롯데칠성 식목일 기념 '별 내리는 숲' 조성 : 송파구청, (재)녹색미래

2019.04
강원도 삼척 산불피해지에 처음처럼 3호 숲 조성

2019.05
롯데칠성 온라인 나눔 플랫폼 오픈 : 임직원 기부 플랫폼

2019.05
2019 굿피플 GIVE RUN 후원 및 참가

2019.05
신입사원과 함께 양재천 정화활동 실시

2019.05
롯데칠성음료 임직원 도서기부 '드림북 캠페인' 업무협약 : 아름다운가게

2019.06
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 공모

2019.06
강릉단오제 6,500만원 후원금 전달

2019.07
롯데칠성음료 '분리수거 솔루션 IoT분리 배출함' 설치 : 부산광역시, 부산시설공단, 오이스터에이블
- 총 24대 설치 : 부산사직구장(12대), 부산시민공원(6대), 부산대(3대), 부산역(3대)

2019.07
인재육성 장학금 1,000만원 기부 : 강원도 연천군

2019.07
군산교육발전재단에 장학금 1,500만원 기부

2019.07
철원군에 향토인재 육성 장학금 1,000만원 기부

2019.07
청원 생명축제 후원 협약식 체결

2019.08
베트남 후에 세종학당 후원

2019.09
에코리더 육성을 위한 '글로벌 에코캠퍼스' 건립 후원 : (재)환경재단

2019.09
'제19회 국제연안정화의 날' 행사 참여 : 해양수산부, 해양환경공단

2019.09
주류영업본부 임직원 전국 하천 정화 활동 실시(EM흙공 던지기)

2019.09
충주시 맥주 판매 적립 장학기금 600만원 기탁

2019.09
소비자 대상, 처음처럼 숲 반려나무 입양 행사 진행

2019.10
2019년 샤롯데봉사단 어울림 김장나눔 행사 진행

2019.10
평창 노산문화제 후원금 500만원 기탁

2019.11
신입사원과 함께 친환경 천연비누만들기 봉사활동 실시

2019.11
군산교육발전진흥재단에 장학금 1,500만원 기탁

2019.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2019.11
청년 주택보조금 지원사업 '터무늬있는집' 기금 출자 : (재)사회투자지원재단

2019.11
페지수거 노인 소득 개선 프로젝트 '끌림 리어카' 광고 계약 : ㈜액터스 컴퍼니

2019.12
장학금 520만원 기탁 : 강원도 삼척시

2019.12
인재 육성 장학금 850만원 기탁 : 강원도 횡성군

2019.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,800만원 기탁

2020.01
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 업무협약 : 실종아동전문센터 아동권리보장원

2020.02
롯데칠성 샤롯데 봉사단 시각장애아동을 위한 촉각도서 만들기 진행 : 예비사회적기업 ㈜담심포

2020.03
2020년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2020.03
대구/경북지역 코로나19 관련 긴급 제품 지원 : 대한민국재향소방동우회

2020.03
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 : (사)전국자원봉사연맹 천사무료급식소

2020.04
코로나19 극복을 위한 지역사회 및 국공립병원 의료진 음료 지원 
- 국립중앙의료원 등 국공립병원 3개처, 지역사회 방역봉사단 및 취약계층 지원

2020.04
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 기부금 전달 : (사)굿피플

2020.05
롯데칠성 샤롯데 봉사단 언택트 봉사 '아동시설 지원을 위한 친환경 비누 만들기' 진행

2020.05~06
6.25 70주년 기념 호국보훈 문화 확산을 위한 사회공헌 사업 진행 : 국가보훈처(서울지방보훈청)
- 6.25 70주년 기념 스페셜 에디션 제품 발매, 판매수익금의 일부를 저소득 국가유공자 및 기념사업 지원

2020.07
롯데칠성 임직원 봉사단 언택트 봉사 폐현수막을 이용한 '업사이클링 에코백 만들기' 진행

2020.08~09
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (재)해피빈

2020.09
롯데칠성 강릉공장 태풍 '하이선' 피해 이재민 돕기 기부

2020.11
롯데칠성 충주공장 충주시 새마을회와 함께 김장나눔 봉사활동

2020.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2020.11
'2020 CSR필름 페스티벌' 희망나눔부문 : 보건복지부 장관상 수상

2020.12
장학금 680만원 기탁 : 강원도 횡성군

2020.12
롯데칠성 임직원 언택트 봉사 : 충주시 성남초등학교에 '맘편한 스쿨존 벽화' 봉사활동 진행

2020.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,500만원 기탁

2020.12
'2020 지역사회공헌 인정제' 지역사회공헌 기업 편입

2020.12
'2020 사회공헌대상' 서울시복지재단 대표이사상 수상

2020.12
장학금 1,500만원 기탁 : 전라북도 군산시

2021.01
로봇커피 바리스타 샬롯 판매금 기부 : 한국 백혈병 어린이재단

2021.01
희망 2021 나눔 캠페인 성금 기부 : 사랑의열매

2021.02
롯데문화재단 후원

2021.03
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 확대 운영 : 아동권리보장원

2021.03~04
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 : 천사무료급식소

2021.04
'대한스키협회' 후원

2021.04
보바스기념병원(늘푸른 의료재단) 음료 후원

2021.04
헌혈센터 물품 기부 및 온팩 홍보 : 대한적십자사

2021.05
보행장애 아동 특수신발 지원 : (사)굿피플

2021.06
호국보훈의달 국가유공자 생수지원 및 언택트 기념사업 지원 : 국가보훈처

2021.07
코로나19 선별 진료소 의료진 및 자원봉사자 음료 후원 : 대한적십자사

2021.08
아프가니스탄 특별기여자 음료수 지원 : 법무부

2021.10

지역사회 청년단체의 주택보증금 지원 사업 연장('터무늬있는집')

2021.11

친환경 랜턴 제작 및 에너지 빈곤국 기부 '라이팅 칠드런' : 밀알복지재단

2021.11

장애인 인식개선 '슈퍼블루 마라톤' 음료 후원

2021.12

부산지역 김장담그기 행사 후원 : 롯데지주, 부산광역시 사회복지협의회

2021.12

임직원 물품기부 캠페인 실시 : 굿윌스토어

2021.12

롯데칠성 사랑나눔매대 기부금 전달 : 사랑의 열매

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음