롯데렌탈 — 투자설명서 (20220414)
제출인: 롯데렌탈

투자설명서
2.0
롯데렌탈(주)

투 자 설 명 서

2022년 04월 14일

롯데렌탈 주식회사

롯데렌탈(주) 제57-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데렌탈(주) 제57-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제57-1회 금
일천사백억
원정
(\140,000,000,000)

제57-2회 금
일천육백억원정(\160,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 04월 14일

2. 모집가액 :

제57-1회 금
일천사백억
원정
(\140,000,000,000)

제57-2회 금
일천육백억원정(\160,000,000,000)

3. 청약기간 :

2022년 04월 14일

4. 납입기일 :

2022년 04월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데렌탈㈜ → 서울특별시 강남구 테헤란로 422
 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 신한금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26
 DB금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
 IBK투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 유안타증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로 76
 하이투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 66
 한화투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

키움증권(주)
삼성증권(주)
신한금융투자(주)
KB증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서.jpg
대표이사 확인서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

투자설명서 이용 시 유의사항 안내문

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 코로나19로 인한 사업 불확실성 관련 위험

코로나19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.
이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 2021년부터 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되는 모습을 보였으나,
최근 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.
전 세계적으로 확산된 코로나19는 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재

하
므
로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다.
차량용 반도체 품귀현상은 2020년말 부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.
그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험

당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만,
단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,
가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다.
또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다.
향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습
을 보이고 있습니다.

2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 선보일 예정
입니다.
중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기
가 될 것으로 예상됩니다.

다만,
중고차
소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험
이 있습니다. 그 밖에도
경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다.
OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편,
소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다.
국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다.
그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다.

파. 기준금리 인상 위험

2021년 FOMC는 금리 인상 시사와 테이퍼링을 통한 양적 완화 규모 축소의 가속화를 단행할 것임을 발표했습니다.
최근 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다.

이후
2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다.

더불어 2022년 3월 17일 FOMC는 미국 중앙은행 기준금리를 0~0.25%에서 0.25%~0.5%로 인상하였고 인플레이션이 지속될 경우 추가적으로 인상될 가능성
이 있습니다.

당사
가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향
을 받습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차
입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해
2021년말 연결기준 현금및현금성자산 1,469억원
, 단기금융상품 148억원을 보유하며
유동성 확보를 하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사
가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다
.

회사위험

가. 당사 수익성 관련 사항

당
사
의 2021년말 연결기준 영업수익은 약 2조 4,227억원(
전년 동기 대비 7.57% 증가), 영업이익
약 2,455억원(전년 동기 대비 53.5% 증가)을 시현
하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후
차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

나. 재무안정성 관련 위험

사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2021년말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 395.02%, 61.02%로 2020년말 기준 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며,
자기자본비율은 20.20%로 업종평균대비 낮은 수준입니다.
한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 향후 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

2021년말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 3조 7,372억원
으로, 이 중 단기성 차입금은 약 1조 5,717억원, 장기성 차입금은 약 2조 1,655억원
입니다.

당사의 연결기준 총 차입금 규모는
2021년말 단기 CP상환 등으로 단기차입금이 감소하였고 일반장기차입금 상환 등으로 장기차입금이 감소하여 2020년말 대비 1,960억원 감소
하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년말 24.2%, 2019년말 23.0%,
2020년말 22.2
%, 2021년말 21.6%로 지속 하락하는 모습
을 보이며,
향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위
약화가 우려
되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다.
그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매출채권 관련 위험

당사의
매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2
021년말 13.05회 수준으로 전반적으로 12회 ~ 13회를 유지
하고 있습니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다.
이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는
한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,
당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

자. 연결대상 종속회사 관련 위험

2
021년말
기준 당사의 연결대상 종속회사는
총 10개 회사
로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(
주) 등 7개사가
존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재
합니다.
연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.
당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 우발부채 관련 위험

2021년말
기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채
입니다.
당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietn
am)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증을 제공
하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가
발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의
경우 최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을
실현하고 있으며 2021년에는
코로나19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하였습니다. 이에 따라 당사는 L
otte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액
USD 76,730,000이 존재
하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.
해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험

당사는
렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토
하고 있으며
이
러한 사업의 일환으로
당사는 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 쏘카주식

3,866,075
주
(지분비율: 13.3
%)를
1,746억원

에 취득
할 예정
입니다.

쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가할 수 있겠으나
2021년말 연결기준 당사의 자기자본 및 영업이익이 전년대비 크게 상승하였음을 고려하였을 때 금번 지분 취득으로 인한 재무 부담은 감내 가능한 수준
으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
금번 지분 취득 계약에는
쏘카의
최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능
하다
는 점에서
이후 추가적인 자금 소요의 발생 가능성
을 배제할 수 없습니다.

또한
당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

하

. 신용등급 변동 관련 위험

당사의 회사채 신용평가 평정 등급은
한국신용평가(주) AA- 안정적(Stable), 한국기업평가(주) AA- 안정적(Stable)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. 그러나
2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.
한국신용평가(주) 또한 유가증권시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을
미칠 수 있습니다.
신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항

본 사채의 상장예
정일은
2022년 04월 14일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.

다. 예금자보호법 미적용

본 사채는
「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

마. 원리금 상환에 관한 사항

본 사채는
「
예
금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

사. ESG채권(녹색채권)에 관한 사항

본 사채는 환경적 가치 창출 목적의 ESG채권(녹색채권)
으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 또한
본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(온실가스 저감을 위한 친환경 자동차 구매)과 다르게 집행되거나 기대한 환경적 가치(온실가스 저감)를 달성하지 못할 경우 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당사의 평판 악화 등을 초래할 수
있습니다. 한편
한국기업평가(주)의 본 ESG채권에 대한 ESG 금융상품 평가 결과(G1등급)와 당사 ESG채권 관리체계에 대한 평가 결과(준거기준에 부합)는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것
입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
57-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
140,000,000,000
모집(매출)총액

140,000,000,000

발행가액

140,000,000,000

이자율

3.910

발행수익률

3.910

상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
농협은행
세종로지점
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

신용등급
(신용평가기관)
AA- (안정적) / AA- (안정적)
(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)
비고
녹색채권

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
-
6,500,000
65,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
-
3,500,000
35,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
DB금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 14일
2022년 04월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금

140,000,000,000

발행제비용
283,686,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 21일

키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜,

신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 11일이며, 상장예정일은 2022년 04월 14일임.

회차 :
57-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액

160,000,000,000

모집(매출)총액

160,000,000,000

발행가액

160,000,000,000

이자율

3.959

발행수익률

3.959

상환기일
2025년 04월 14일

원리금
지급대행기관
농협은행
세종로지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- (안정적) / AA- (안정적)
 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)
비고
녹색채권

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
4,000,000
40,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
-
4,000,000
40,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

대표
신한금융투자
-
4,000,000
40,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
유안타증권
-
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 14일
2022년 04월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
160,000,000,000

발행제비용
597,353,334

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 21일

키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜,

신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 11일이며, 상장예정일은 2022년 04월 14일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제57-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록총액
140,000,000,000

할 인 률(%)
-

발행수익률(%)

3.910

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)

3.910

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일
에 지급한다.
이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급
기한

2022년 07월 14일, 2022년 10월 14일, 2023년 01월 14일, 2023년 04월 14일,
2023년 07월 14일, 2023년 10월 14일, 2024년 01월 14일, 2024년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2022년 04월 01일 / 2022년 04월 01일

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

상환방법 및 기한

사
채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시상환한
다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2022년 04월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

ESG채권 종류
녹색채권

원리금
지급대행기관
회 사 명
농협은행 세종로지점

회사고유번호
00332565

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과
관련하여
2022년 3월 21일
키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜
,
신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
과 대표주관계약을 체결
함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그
수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채
의 상장신청예정일은 2022년 04월 11일이며,
상장
예정일은 2022년 04월 14일임.

[제57-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

전자등록총액
160,000,000,000

할 인 률(%)
-

발행수익률(%)
3.959

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
160,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

연리이자율(%)
3.959

이자지급
방법 및 기한
이자지급
방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일
에 지급한다.
이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급
기한
2022년 07월 14일, 2022년 10월 14일, 2023년 01월 14일, 2023년 04월 14일,
2023년 07월 14일, 2023년 10월 14일, 2024년 01월 14일, 2024년 04월 14일, 
2024년 07월 14일, 2024년 10월 14일, 2025년 01월 14일, 2025년 04월 14일.

신용평가
등급
평가회사명
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)

평가일자
2022년 04월 01일 / 2022년 04월 01일

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

상환방법 및 기한
사채의 원금은 2025년 04월 14일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일

2
022년 04월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

ESG채권 종류
녹색채권

원리금
지급대행기관
회 사 명
농협은행 세종로지점

회사고유번호
00332565

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련
하
여

2022년 3월 21일

키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜
,
신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜

과
대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므
로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본
사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 11일이며,
상장예정일은 2022년 04월 14일임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

■ 발행회사: 재무부문장, 자금팀장 등
■ 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

공동대표주관회

사인
키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜,

신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
는
롯
데렌탈(주)의 제57-1회 및 제57-2회
무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

-

제57-1회
무보
증사채: 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주
) 2년 만기 회사채 개
별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

-
제57-2회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈
(주) 3년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

본 사채의 공모희망금리 밴드는 롯데렌탈(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다

수요예측 방법

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수, 전자우편 접수 등을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간

20
22
년 04월 06일 09시부터 16시 30분까지

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원
② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증
사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율
은 2022년 04월 08일
에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리 범위 밖 신청분의
처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 수요예측 공모희망 금리밴드 산정 근거

공동대표주관회사
인
키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜,

신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
은 공모희망금리를
결정함에 있어 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시'에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프엔자
산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 롯데렌탈(주)
2년 및 3년 만
기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[롯데렌탈(주) 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

[기준일 : 2022년 04월 01일]
(단위: %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프엔자산평가
평균금리

롯데렌탈(주) 2년 만기
회사채 수익률
3.232
3.228
3.231
3.217
3.227

롯데렌탈(주) 3년 만기
회사채 수익률
3.627
3.587
3.588
3.594
3.599

자료 : 본드웹

② 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프엔자
산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전
"AA-등급
" 2년 및 3년 만기
회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[AA- 등급 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

[기준일 : 2022년 04월 01일]
(단위: %)

항목
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프엔자산평가
평균금리

"AA-" 등급민평 2년
3.087
3.088
3.091
3.077
3.085

"AA-" 등급민평 3년
3.452
3.437
3.448
3.434
3.442

자료: 본드웹

③ 최
근 3개월간(2022.01.02~2022.04.01) 개별민평, 등급민평
금리 및 국고채금리 대비 스프레드 추이

[2년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(기준일: 2022년 04월 01일)
(단위: %)

기준일
2년 만기
국고채금리
2년 만기
등급민평금리
2년 만기
개별민평금리
Credit Spread

등급민평금리
- 국고채금리
개별민평금리
- 국고채금리

2022-04-01
2.480
3.085
3.227
0.605
0.747

2022-03-31
2.351
2.993
3.135
0.642
0.784

2022-03-30
2.325
2.992
3.130
0.667
0.805

2022-03-29
2.380
3.050
3.188
0.670
0.808

2022-03-28
2.452
3.095
3.233
0.643
0.781

2022-03-25
2.217
2.850
2.987
0.633
0.770

2022-03-24
2.185
2.808
2.945
0.623
0.760

2022-03-23
2.157
2.787
2.924
0.630
0.767

2022-03-22
2.152
2.777
2.915
0.625
0.763

2022-03-21
2.060
2.677
2.814
0.617
0.754

2022-03-18
2.033
2.637
2.775
0.604
0.742

2022-03-17
2.007
2.616
2.754
0.609
0.747

2022-03-16
2.035
2.639
2.777
0.604
0.742

2022-03-15
2.054
2.658
2.796
0.604
0.742

2022-03-14
2.048
2.662
2.799
0.614
0.751

2022-03-11
2.041
2.663
2.801
0.622
0.760

2022-03-10
2.081
2.701
2.838
0.620
0.757

2022-03-08
1.996
2.716
2.853
0.720
0.857

2022-03-07
2.010
2.716
2.853
0.706
0.843

2022-03-04
1.940
2.634
2.772
0.694
0.832

2022-03-03
1.950
2.643
2.780
0.693
0.830

2022-03-02
1.927
2.606
2.743
0.679
0.816

2022-02-28
1.990
2.657
2.795
0.667
0.805

2022-02-25
2.005
2.650
2.787
0.645
0.782

2022-02-24
1.995
2.621
2.758
0.626
0.763

2022-02-23
2.087
2.677
2.815
0.590
0.728

2022-02-22
2.095
2.681
2.819
0.586
0.724

2022-02-21
2.130
2.707
2.844
0.577
0.714

2022-02-18
2.125
2.690
2.827
0.565
0.702

2022-02-17
2.110
2.682
2.820
0.572
0.710

2022-02-16
2.132
2.713
2.851
0.581
0.719

2022-02-15
2.161
2.738
2.876
0.577
0.715

2022-02-14
2.153
2.741
2.879
0.588
0.726

2022-02-11
2.142
2.728
2.865
0.586
0.723

2022-02-10
2.072
2.653
2.791
0.581
0.719

2022-02-09
2.082
2.658
2.795
0.576
0.713

2022-02-08
2.094
2.678
2.815
0.584
0.721

2022-02-07
2.030
2.613
2.751
0.583
0.721

2022-02-04
1.976
2.566
2.703
0.590
0.727

2022-02-03
1.955
2.527
2.665
0.572
0.710

2022-01-28
1.990
2.544
2.677
0.554
0.687

2022-01-27
2.006
2.558
2.690
0.552
0.684

2022-01-26
1.956
2.520
2.645
0.564
0.689

2022-01-25
1.960
2.516
2.626
0.556
0.666

2022-01-24
1.920
2.468
2.578
0.548
0.658

2022-01-21
1.935
2.473
2.583
0.538
0.648

2022-01-20
1.931
2.463
2.573
0.532
0.642

2022-01-19
1.885
2.433
2.543
0.548
0.658

2022-01-18
1.935
2.463
2.573
0.528
0.638

2022-01-17
1.971
2.482
2.592
0.511
0.621

2022-01-14
1.880
2.407
2.517
0.527
0.637

2022-01-13
1.805
2.342
2.452
0.537
0.647

2022-01-12
1.831
2.363
2.473
0.532
0.642

2022-01-11
1.870
2.399
2.509
0.529
0.639

2022-01-10
1.890
2.423
2.535
0.533
0.645

2022-01-07
1.890
2.417
2.529
0.527
0.639

2022-01-06
1.887
2.433
2.545
0.546
0.658

2022-01-05
1.763
2.333
2.445
0.570
0.682

2022-01-04
1.730
2.312
2.425
0.582
0.695

2022-01-03
1.706
2.303
2.416
0.597
0.710

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데렌탈(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데렌탈(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(기준일: 2022년 04월 01일)
(단위: %)

기준일
3년 만기
국고채금리
3년 만기
등급민평금리
3년 만기
개별민평금리
Credit Spread

등급민평금리
- 국고채금리
개별민평금리
- 국고채금리

2022-04-01
2.782
3.442
3.599
0.660
0.817

2022-03-31
2.662
3.334
3.491
0.672
0.829

2022-03-30
2.620
3.292
3.448
0.672
0.828

2022-03-29
2.692
3.361
3.518
0.669
0.826

2022-03-28
2.777
3.441
3.598
0.664
0.821

2022-03-25
2.515
3.183
3.339
0.668
0.824

2022-03-24
2.462
3.132
3.288
0.670
0.826

2022-03-23
2.415
3.088
3.244
0.673
0.829

2022-03-22
2.395
3.063
3.219
0.668
0.824

2022-03-21
2.270
2.940
3.098
0.670
0.828

2022-03-18
2.227
2.897
3.055
0.670
0.828

2022-03-17
2.217
2.886
3.043
0.669
0.826

2022-03-16
2.265
2.932
3.090
0.667
0.825

2022-03-15
2.282
2.946
3.104
0.664
0.822

2022-03-14
2.280
2.945
3.102
0.665
0.822

2022-03-11
2.247
2.910
3.067
0.663
0.820

2022-03-10
2.270
2.928
3.086
0.658
0.816

2022-03-08
2.280
2.933
3.091
0.653
0.811

2022-03-07
2.280
2.928
3.085
0.648
0.805

2022-03-04
2.200
2.848
3.005
0.648
0.805

2022-03-03
2.212
2.858
3.016
0.646
0.804

2022-03-02
2.180
2.816
2.974
0.636
0.794

2022-02-28
2.245
2.877
3.035
0.632
0.790

2022-02-25
2.242
2.871
3.029
0.629
0.787

2022-02-24
2.220
2.842
2.999
0.622
0.779

2022-02-23
2.315
2.914
3.072
0.599
0.757

2022-02-22
2.325
2.921
3.078
0.596
0.753

2022-02-21
2.360
2.952
3.110
0.592
0.750

2022-02-18
2.320
2.912
3.070
0.592
0.750

2022-02-17
2.292
2.885
3.042
0.593
0.750

2022-02-16
2.320
2.911
3.068
0.591
0.748

2022-02-15
2.350
2.939
3.096
0.589
0.746

2022-02-14
2.360
2.946
3.104
0.586
0.744

2022-02-11
2.347
2.933
3.090
0.586
0.743

2022-02-10
2.265
2.850
3.008
0.585
0.743

2022-02-09
2.275
2.857
3.015
0.582
0.740

2022-02-08
2.302
2.881
3.038
0.579
0.736

2022-02-07
2.240
2.818
2.971
0.578
0.731

2022-02-04
2.182
2.760
2.913
0.578
0.731

2022-02-03
2.155
2.730
2.883
0.575
0.728

2022-01-28
2.192
2.762
2.906
0.570
0.714

2022-01-27
2.210
2.780
2.920
0.570
0.710

2022-01-26
2.157
2.724
2.854
0.567
0.697

2022-01-25
2.172
2.736
2.833
0.564
0.661

2022-01-24
2.120
2.680
2.778
0.560
0.658

2022-01-21
2.135
2.694
2.792
0.559
0.657

2022-01-20
2.112
2.672
2.769
0.560
0.657

2022-01-19
2.067
2.626
2.724
0.559
0.657

2022-01-18
2.107
2.665
2.762
0.558
0.655

2022-01-17
2.142
2.700
2.797
0.558
0.655

2022-01-14
2.045
2.605
2.702
0.560
0.657

2022-01-13
1.960
2.520
2.617
0.560
0.657

2022-01-12
1.987
2.549
2.647
0.562
0.660

2022-01-11
2.027
2.592
2.690
0.565
0.663

2022-01-10
2.046
2.614
2.714
0.568
0.668

2022-01-07
2.025
2.595
2.695
0.570
0.670

2022-01-06
2.020
2.595
2.695
0.575
0.675

2022-01-05
1.907
2.497
2.597
0.590
0.690

2022-01-04
1.883
2.479
2.579
0.596
0.696

2022-01-03
1.852
2.460
2.560
0.608
0.708

자료: 본드웹
주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데렌탈(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.
주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데렌탈(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

최근 3

개월간
2년 및 3년 만기 국
고민평 금리와 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 당사의 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동되
어있는 흐름을 보이고 있습니다.

다만, 최
근 3개월 2년, 3년 만기
국고민평 금리 대비 당사의 개별민평 및
AA- 등급 민평금리 스프레드는 증가세를 보이고 있습니다.

⑤ 최근 발행된(2021.10.02~2022.04.01) 동일등급(AA-), 동일만기 무보증 공모회사채 발행내역

(단위: 억원)

발행일
만기
회사명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정
참여액
경쟁률

스프레드

2022-03-17
3Y
파주에너지서비스주식회사6-1
AA-
700
700
-30bp
+30bp
20
1,200
1.71

2022-02-25
울산지피에스1-1
AA-
1,000
1,000
등급 -30bp
등급 +30bp
30
300
0.30

2022-02-23
코리아에너지터미널1
AA-
1,000
1,000
등급 -25bp
등급 +25bp
25
800
0.80

2022-02-18
예스코홀딩스3
AA-
500
500
등급 -30bp
등급 +30bp
25
800
1.60

2022-02-16
현대트랜시스43-1
AA-
1,100
1,600
-20bp
+20bp
5
2,900
2.64

2022-02-07
호텔롯데67-1
AA-
1,200
1,700
-30bp
+30bp
30
1,880
1.60

2022-01-28
대상145-1
AA-
400
700
-30bp
+30bp
3
2,200
5.50

2022-01-28
LX인터내셔널122-1
AA-
1,000
1,100
-30bp
+30bp
5
2,200
2.20

2022-01-27
포스코에너지30-1
AA-
1,100
400
-30bp
+30bp
15
2,200
2.00

2022-01-27
코웨이5-1
AA-
1,200
2,300
등급 -30bp
등급 +30bp
5
4,400
3.67

2022-01-26
엘에스일렉트릭184-1
AA-
500
600
-20bp
+20bp
0
1,700
3.40

2022-01-26
롯데렌탈56-1
AA-
1,000
2,530
-30bp
+30bp
10
5,930
5.93

2022-01-26
KCC글라스2-1
AA-
1,000
1,100
등급 -30bp
등급 +30bp
5
4,000
4.00

2022-01-24
한화솔루션279-1
AA-
1,500
2,750
-30bp
+30bp
-1
6,350
4.23

2021-11-08
파주에너지서비스주식회사5-1
AA-
400
400
-20bp
+20bp
19
400
1.00

2021-10-29
LF10
AA-
500
500
-20bp
+20bp
10
1,100
2.20

2021-10-26
키움증권5-1
AA-
1,000
2,100
-40bp
+40bp
24
3,000
3.00

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

주) 수요예측 경쟁률은 공모금액 대비 수요예측 총참여금액으로 산정

최근 AA-등급의 회
사채 발행내역은 위와 같으
며 3년물 17건의 발행이
있었습니다. 17건의 발행 중 수요예측 공모희망금리의 기준금리가 5건은 등급민평, 12건은 개별민평으로 설정되었습니다. 등
급민평금리 3년 만기 AA-등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 등급민평 상단 +25bp ~ +30bp 사이에서 설정되었으며, 발행확정 가산금리는 등급민평 +5bp ~ +30bp 수준에서 결정되었습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장 내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용되고 있습니다.
3년 만기 AA-등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 개별민평 상단 +20bp ~ +40bp 사이에서 설정되었으며, 발행확정 가산금리는 개별민평 -1bp ~ +30bp 수준에서 결정되었습니다.

⑥ 롯데렌탈(주) 기발행 회사채 유통현황

최근 기발
행된(2022.01.02~2022.04.01) 롯
데렌탈(주) 공모회사채의 유통내역은 아래와 같습니다.

(단위: %, bp, 백만원)

종목명
거래일
거래량
종목민평
수익률 평균
스프레드
(평균-민평)

롯데렌탈52-1
2022-03-31
130
2.038
1.877
-16.1

롯데렌탈52-1
2022-03-29
30,000
2.039
2.012
-2.7

롯데렌탈52-1
2022-03-25
30,000
1.992
1.952
-4

롯데렌탈52-1
2022-03-23
20,000
1.972
1.983
1.1

롯데렌탈52-1
2022-03-22
80,000
1.957
1.964
0.7

롯데렌탈52-1
2022-02-16
20,000
2.002
2.007
0.5

롯데렌탈52-1
2022-02-10
30,000
2.002
2.002
0

롯데렌탈52-1
2022-01-19
20,000
2.014
2.009
-0.5

롯데렌탈52-1
2022-01-11
110,000
1.901
1.883
-1.8

롯데렌탈52-1
2022-01-04
30,000
1.908
1.859
-4.9

롯데렌탈55-1
2022-03-22
20,000
2.931
3.031
10

롯데렌탈56-1(녹)
2022-03-22
168
3.057
2.86
-19.7

롯데렌탈56-1(녹)
2022-01-27
10,020
2.925
2.934
0.9

롯데렌탈56-1(녹)
2022-01-26
30,000
0
2.933
0

롯데렌탈51-2
2022-02-25
30,000
2.12
2.139
1.9

롯데렌탈51-2
2022-01-20
30,000
2.056
2.109
5.3

롯데렌탈51-2
2022-01-07
30,000
2.004
2.006
0.2

롯데렌탈52-2
2022-03-29
10
2.675
2.885
21

롯데렌탈52-2
2022-02-24
2,000
2.47
2.581
11.1

롯데렌탈52-2
2022-02-18
3,000
2.475
2.668
19.3

롯데렌탈52-2
2022-02-17
1,500
2.484
2.525
4.1

롯데렌탈52-2
2022-02-10
1,000
2.477
2.577
10

롯데렌탈53-2
2022-03-31
300
3.479
3.322
-15.7

롯데렌탈56-2
2022-03-28
2,500
3.469
3.415
-5.4

롯데렌탈56-2
2022-02-11
1,000
3.187
3
-18.7

롯데렌탈56-2
2022-02-10
1,000
3.21
3.117
-9.3

롯데렌탈56-2
2022-01-28
500
3.144
3.034
-11

롯데렌탈56-2
2022-01-26
3,000
0
3.049
0

롯데렌탈46-3
2022-01-24
20,000
2.023
2.017
-0.6

롯데렌탈46-3
2022-01-17
10,000
2.009
2.143
13.4

롯데렌탈46-3
2022-01-10
30,000
1.899
1.898
-0.1

롯데렌탈47-3
2022-03-10
20,000
2.226
2.214
-1.2

롯데렌탈48-3
2022-03-31
40,000
2.603
2.652
4.9

자료 : 본드웹

주1) 장외 시장의 유통 정보

최근 거래된 롯데렌탈(주)의 회사채 중
장외 거
래는 33건이 존재하
고 있습니다.

※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정

2019
년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속
되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.

한편
한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그

러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 

FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25%입니다.

더불어 2022년 3월 17일 FOMC는 미국 중앙은행 기준금리를 0~0.25%에서 0.25%~0.5%로 인상하였고 인플레이션이 지속될 경우

향후
추가 인상 가능성도 배제할 수
없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할
것으로 판단됩니다. 

한편, 최근 신종 변이인 오미크론이 추가 출현하는 등 변이 바이러스의 확산은 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니
다.

※ 결 론

발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이
롯데렌탈(주)의
제57-1회 및 제57-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리
, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제57-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

- 제57-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사인

키
움증권
㈜
,
케이비증권㈜
,
신한금융투자㈜
및 삼성증권㈜
은
합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리 결정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회
사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시
발
행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2022년 04월 08일
에 공시할
예정입니다
.

다. 수요예측 결과

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2022년 04월 06일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 키움증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)가 발행회사와 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제57-1회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제57-2회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[제57-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
11
3
2
-
-
-
16

수량
1,100
430
400
-
-
-
1,930

경쟁률
2.75 : 1
1.08 : 1
1.00 : 1
-
-
-
4.83 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제57-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
12
13
10
-
-
-
35

수량
1,600
2,360
1,100
-
-
-
5,060

경쟁률
1.45 : 1
2.15 : 1
1.00 : 1
-
-
-
4.60 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제57-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
10.36%
200
10.36%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
300
15.54%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
400
20.73%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
500
25.91%
포함

19
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
15.54%
800
41.45%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
900
46.63%
포함

23
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.55%
930
48.19%
포함

25
2
200
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
500
25.91%
1,430
74.09%
포함

26
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
1,530
79.27%
포함

28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.18%
1,630
84.46%
포함

30
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
15.54%
1,930
100.00%
포함

합계
11
1,100
3
430
2
400
-
-
-
-
-
-
16
1,930
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제57-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.99%
50
0.99%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
150
2.96%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
250
4.94%
포함

3
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.95%
450
8.89%
포함

4
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.20%
460
9.09%
포함

5
-
-
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.93%
760
15.02%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
860
17.00%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
960
18.97%
포함

9
2
300
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
6.92%
1,310
25.89%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
1,410
27.87%
포함

12
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.93%
1,710
33.79%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
1,810
35.77%
포함

15
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.95%
2,010
39.72%
포함

18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
2,110
41.70%
포함

19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
2,210
43.68%
포함

20
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.95%
2,410
47.63%
포함

21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
2,510
49.60%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
2,610
51.58%
포함

24
1
300
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
350
6.92%
2,960
58.50%
포함

28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.98%
3,060
60.47%
포함

30
-
-
6
1,700
2
300
-
-
-
-
-
-
8
2,000
39.53%
5,060
100.00%
포함

합계
12
1,600
13
2,360
10
1,100
-
-
-
-
-
-
35
5,060
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제57-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

참여자
롯데렌탈(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

0
1
10
15
19
22
23
25
26
28
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
30

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
300

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
100
100
300
100
30
500
100
100
300
1,930

누적합계
200
300
400
500
800
900
930
1,430
1,530
1,630
1,930
-

[제57-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

참여자
롯데렌탈(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드
합계

0
1
2
3
4
5
6
8
9
10
12
13
15
18
19
20
21
23
24
28
30

기관투자자1
50
-
-
-
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-
-
-
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50

기관투자자2
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100
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100

기관투자자3
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100
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기관투자자4
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200
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기관투자자5
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10
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기관투자자6
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기관투자자7
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기관투자자8
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기관투자자9
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기관투자자10
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기관투자자11
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기관투자자12
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기관투자자13
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기관투자자14
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기관투자자15
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기관투자자16
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기관투자자17
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기관투자자18
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기관투자자19
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.-
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기관투자자24
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기관투자자25
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300
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기관투자자26
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50
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기관투자자27
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100
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기관투자자28
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300
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300
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기관투자자30
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300
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기관투자자31
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기관투자자32
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300
300

기관투자자33
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200
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기관투자자34
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200
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기관투자자35
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-
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100
100

합계
50
100
100
200
10
300
100
100
350
100
300
100
200
100
100
200
100
100
350
100
2,000
5,060

누적합계
50
150
250
450
460
760
860
960
1,310
1,410
1,710
1,810
2,010
2,110
2,210
2,410
2,510
2,610
2,960
3,060
5,060
-

마. 유효수요의 범위 및 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2022년 04월 06일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데렌탈(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 3,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본 사채의 발행금액 결정]
① 제57-1회 무보증사채: 1,400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)
② 제57-2회 무보증사채: 1,600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)

공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.

[수요예측 신청현황]
① 제57-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 1,930억원
- 총 참여신청범위: +0.00%p. ~ +0.30%p.
- 총 참여신청건수: 16건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 16건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,930억원

② 제57-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 5,060억원
- 총 참여신청범위: +0.00%p. ~ +0.30%p.
- 총 참여신청건수: 35건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 35건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,060억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행수익률
확정을 위한
수요예측 결과 반영

공동대표주관회사는 발행회사인 롯데렌탈(주)와 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.

이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.

- 본 사채의 발행금리

[제57-1회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제57-2회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.12%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측, 청약 및 배정에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 급융투자업에 관한 법률시행령」제103조제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)
② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
(2) 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 팩스 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예
측
기간은 2022년 04월 06일 09시부터 16시 30분까지
로 하며, 수요예측 신청시 신청 수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 다음과 같다.
① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원
②
최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액

(제57-1회 400억원, 제57-2회 1,100억원)
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp
(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리

제57-1회 :
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사
(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데
렌탈㈜ 2년 만기 회사채
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자
율로 한다.

제57-2회 :
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯
데렌탈㈜ 3년 만기
회사채 개별민평 수익률의 산술
평균(소수점넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 
(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제62조에서 정한 기간 동안 기록ㆍ유지하여야 한다.
(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.
(7) 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채수요예측모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.
(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
(11) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

2. 불성실 수요예측 참여자의 관리

(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정받을 물량을 신청하도록 하여야 한다.

가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우

다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우

(3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

3. 공모금리 결정

(1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정한다.
(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.
(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.
(4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.
(5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.
(6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.
(7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정 시, 유효수요는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요 시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다.
(8) "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.
(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다.

4. 청약

(1) 일정

- 청
약일
: 2022년 04월 14일

- 청약서
제출기
한: 2022년 04월
14일
09시부터 12시
까지

- 청약금
납
부: 2022년 04월 14일
12시
까지
(수요예측에 참여하여 배정받은 청약자는 16시까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 및 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소: 인수단 본점

② 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③
교
부일시: 2022년 04월 14일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후,
청
약일인 202
2년 04월 14일
12시까지 청약
취급처로 팩스 또는 전자우편의 형태로 송부한다.
② 청약서를 송부한
청약자
는 청약일 당일 12시까지
청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의
경우에는 당일 16시까지 청약
금을
청약취급처로 납부한다.

(6) 청약단위
: 최저청약금액은 10억원으로
하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.
(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처: "공동대표주관회사"의 본점. 단
, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

(9) 청약금

납입일: 2022년 04월 14일

(10) "본 사채"의 발행일: 2022년 04월 14일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행:
농
협은행 세종로 지점
(12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기
관은 "
한국예탁결제원"으로 한다.
(13) 전자등록신청:
① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조 2항에
따
라 "공동대표주관회사" 중 "신한금융투자 주식회사"에게 위
임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

5. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자 및 전문투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.
(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 "억원" 단위로 인수하기로 한다. 단, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대
표주관회사"가 결정할 수 있다.
(5)
"인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 "KB증권(주)"가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사" 중 "
KB

증권(주)"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

나. 청약기간

청약기간
시 작 일 시

2022년 04월 14일
09시

종 료 일 시

2022년 04월 14일
12시

다. 청약증거금
청약서를 송부한 청약
자는
당일 16시까지
청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약
증거
금은 2022년 04월 14일에 본 사
채의 납입금으로 대체 충당하
며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

라. 청약취급장소
"공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

마. 납입장소

농협은행 세종로지점

바. 상장신청예정일
(1)
상
장신청예정일 : 2022년 04월 11일

(2) 상장예정일 : 2022년 04월 14일

사. 사채권 교부예정일 및 교부장소
"본 사채"는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제57-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
65,000,000,000

60,000,000
(정액)

총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
35,000,000,000

40,000,
000

(정액)

총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000

30,000,000
(정액)

총액인수

인수
IBK투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
20,000,000,000

30,000,000
(정액)

총액인수

[제57-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
40,000,000,000
90,000,000(정액)
총액인수

대표
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
40,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

인수
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
유안타증권
00117601
서울특별시 중구 을지로 76
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

나. 사채의 관리

[제57-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
140,000,000,000
2,333,333
-

[제57-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
160,000,000,000
2,666,667
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)
"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 해당사항이 공시사항일 경우 공시로 갈음한다
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 내 경영위원회의 결의 등 내부 결의가 있은 때 (동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 내 경영위원회의 결의 등 내부결의가 있은 때(동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일
반
적
인
사
항

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
비고

제57-1회 무보증사채
140,000
3.910
2024.04.12
-

제57-2회 무보증사채
160,000
3.959
2025.04.14
-

합 계
300,000
-
-
-

(1) 당사가 발행하는 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제
1-2조 14항") 

"갑"은 발행회사인
롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인
한국증권금융㈜
를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 순위에 관한 사항

당사가 발행하는 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

라. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의
의무
부채비율 950% 이하
자기자본 300% 이내
자산총계의 50%
상호출자제한기업집단에서의 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과
관련하여
2022년 04월 04일

한국증권금융과
맺은 사채관리
계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) 
① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 농협은행 세종로지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) 
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) 
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 950% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 395.0%, 부채규모는 4,887,671,244,927원 이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) 
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우 (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 123,884,750,000원 이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 10.0%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매?양도?임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 6,125,007,656,105원 이다.

② “갑”은 매매?양도?임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “롯데”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 ?사채관리계약이행상황보고서?를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에는 “갑”의 외부감사인이 ?사채관리계약이행상황보고서?의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) 
① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) 
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련
하여
한국증권금융㈜과 사채관리
계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제57-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
140,000,000,000
2,333,333
-

[회 차 : 제57-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
160,000,000,000
2,666,667
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의
최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계

사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부

해당 없음

임원겸임 관계

사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부

해당 없음

채권인수 관계

사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부

해당 없음

기타 이해관계

사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부

해당 없음

다. 사채관리실적 (2022년 04월 01일 기준)

구분
실적

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

계약체결 건수
115건
125건
131건
117건
119건
36건

계약체결 위탁금액
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
8조 5,610억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리
회사
인 한국증권금융㈜
를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) 
① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류?가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상?재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) 
① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사
채관리회사
인 한국증권금융㈜를
지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) 
① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) 
① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사

인 한국증권금융㈜를
지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) 
① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

사채관리회사

인 한국증권금융㈜는 선
량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 코로나19로 인한 사업 불확실성 관련 위험

코로나19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.
이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 2021년부터 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되는 모습을 보였으나,
최근 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.
전 세계적으로 확산된 코로나19는 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재

하
므
로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

신종 코로나 바이러스 감염증(이하 '코로나19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.

한국은행이 2022년 2월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제는 오미크론 변이 확산세 심화에도 불구하고 회복흐름을 이어가는 중이며 선진국을 중심으로 경제활동이 차츰 정상화되면서 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 코로나19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2022년 4.1%, 2023년 3.5%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2022년 5.5%, 2023년 4.3%를 전제하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
5.70%
3.90%
4.40%
4.10%
3.50%

미국
5.70%
4.20%
3.50%
3.80%
2.40%

유로
5.20%
4.80%
3.50%
4.10%
2.40%

일본
1.70%
2.00%
3.40%
2.70%
1.10%

중국
8.10%
4.50%
5.40%
5.00%
5.20%

세계교역 신장률
8.90%
5.20%
5.70%
5.50%
4.30%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022.02)
주) 전년동기대비 기준

[코로나19 사태의 전개양상 시나리오]

세계

전세계적으로 감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 백신접종 확대 등으로 경제활동 제한이 점차 완화
- 선진국은 대부분 2/4분기 이후 경제활동 제한의 완화기조를 지속
- 신흥국은 백신접종 확대 등으로 하반기 이후 경제활동 제한이 점차 완화

국내
감염병 확산세가 당분간 이어지는 가운데 경제활동 제한이 2/4분기 이후 점차 완화

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022.02)

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망 하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

4.00%
4.00%
4.00%
2.80%
3.10%
3.00%
2.50%

민간소비

2.40%
4.80%
3.60%
3.90%
3.20%
3.50%
2.60%

설비투자

12.60%
4.10%
8.30%
(1.30%)
5.80%
2.20%
1.70%

지식재산생산물투자

4.00%
3.70%
3.90%
4.20%
3.70%
3.90%
3.80%

건설투자

(1.50%)
(1.50%)
(1.50%)
0.60%
4.00%
2.40%
2.30%

상품수출

14.40%
6.00%
9.80%
4.50%
2.50%
3.40%
2.20%

상품수입

12.50%
11.20%
11.80%
5.60%
2.10%
3.80%
2.30%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022.02)

당사가 영위하는 사업과의 관련성 측면에서 보았을 때, 코로나19는 다음과 같이 당사 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

- 당사 렌탈 수요 또는 가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 시장 및 경기 불황
- 당사 차량의 제조업체, 당사의 영업소 및 마케팅 조직, 주요 비즈니스 파트너의 사업 운영 중단
- 사업장이 폐쇄되어 직원의 업무 중단 및 출장, 각종 행사 참석 및 회의와 같은
비즈니스 활동 중단
- 세계 금융 시장의 변동성 증가와 경제 둔화로 인한 당사 자본 조달의 어려움
- 상기 사항 관련된 리스크 관리 및 일정 관리에 소요되는 비용 증가

2021년부터 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 최근 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 코로나19는 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 코로나19의 영향 외에도 미국과 중국간 정치 및 경제적 갈등 심화, 우크라이나 사태, OPEC+(석유수출기구와 러시아 등 10개 산유국연합)국가 간 갈등으로 인한 원유 가격 상승, 사회적 불안 등이 세계 경제에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다.
차량용 반도체 품귀현상은 2020년말 부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

코로나19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.

이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 코로나19로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 요인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.

또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다.

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분
내용

완성차
폭스바겐
폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM
대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드
미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA
크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타
광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다
1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산
소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부
미국
미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만
GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

자료 : 각종 언론자료, 하나금융투자 리서치센터

증권신고서 제출일 현재 전 세계적으로 차량용 반도체 공급문제가 완성차 업체들의 차량 생산에 영향을 주고 있습니다. 차량 생산에 차질이 생기면서 고객이 차량 주문을 하고 차량을 받기까지의 기간이 확대되고 있으며, 이러한 차량용 반도체 품귀현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요 충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있어 완성차의 생산 차질의 영향에 노출될 위험이 있습니다.

현재 완성차 업체들은 글로벌 생산 거점들 중에서 생산 및 판매가 부진한 지역의 재고자산을 수요가 많은 지역으로 옮기는 방식을 취하는등 다양한 대비책을 세우고 있을 것으로 예상되나, 일부 생산차질의 발생은 불가피 할 것으로 판단됩니다. 국내 완성차 업체의 경우에도 2021년 차량용 반도체 공급문제 발생으로 인해 차량 생산에 차질이 발생하였습니다.

[현대차 및 기아차의 한국 공장 내 생산차질 사례]

구분
공장
중단일자
차질물량대수(대)

현대차
아산
4.12 ~ 4.13
2,020

아산
4.19 ~ 4.20
2,020

울산
5.06 ~ 5.07
N/A

울산
5.17 ~ 5.18
N/A

울산
5.18 ~ 5.20
N/A

아산
5.24 ~ 5.27
N/A

기아차
소하
5.17 ~ 5.18
N/A

자료 : 현대차, 기아차, 각종 언론자료, 하나금융투자 리서치센터

이와 같이 차량용 반도체 공급부족 문제가 지속되고 있으나, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용 반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생함에 따라 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.
그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

소유에서 사용으로의 소비 트렌드 변화와 종합 오토렌탈 서비스 발달로 렌터카 서비스에 대한 소비자의 인식이 개선되면서, 2014년 46만대에 불과했던 국내 렌터카 인가대수는 2021년말 112만대를 돌파하며 승용차 등록대수 대비 2.9%에서 5.5% 수준으로 성장하였습니다.

[연도별 렌터카 인가대수 및 승용차 등록대수 대비 비중 현황]

(단위 : 만대)

등록대수
(인가대수)

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

CAGR

승용차(A)

1,575

1,656

1,734

1,804

1,868

1,918

1,986

2,041

3.77%

렌터카(B)

45.9

54.4

63.8

73.2

85.3

95.9

105.1

112.6

13.68%

B/A

2.9%

3.3%

3.7%

4.1%

4.6%

5.0%

5.3%

5.5%

-

자료 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등에 따른 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK네트웍스 및 SK렌터카의 합산 시장점유율은 하기와 같이 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
243,010
21.6%
233,870
22.20%
221,025
23.05%
206,095
24.20%

SK네트웍스
59,983
5.3%
78,742
7.50%
97,012
10.12%
108,426
12.70%

SK렌터카
148,828
13.2%
129,089
12.30%
98,289
10.25%
77,016
9.00%

현대캐피탈
143,434
12.7%
124,870
11.90%
110,926
11.57%
80,221
9.40%

하나캐피탈
38,392
3.4%
33,686
3.20%
34,985
3.65%
31,957
3.80%

기 타
492,544
43.7%
451,023
42.90%
396,820
41.38%
349,285
40.90%

합 계
1,126,191
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

자료 : 한국렌터카사업조합연합회

당사는 전국적 영업망, 종합
오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로
2021년말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로
시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험

당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만,
단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

단기렌터카 시장은 주 52시간 근무제 등 도입에 따라 여가시간의 증가와 함께 여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대에 따라 성장하였습니다. 일반적으로 단기렌터카는 장기렌터카 대비 시간당 대여료 수준이 더 높아 대당 수익성이 높은 장점이 있으므로 단기렌터카 시장이 성장할수록 회사 전반의 수익성 향상을 기대할 수 있습니다.

[당사 장기 렌터카 및 단기 렌터카 가격 추이]

(단위: 원)

구 분
품목
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
560,037
555,775
560,919
571,555

단기렌탈
일 대여료
37,017
30,133
32,282
31,132

자료 : 당사 사업보고서
주) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수)

다만 단기렌터카 사업은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아, 소비 심리에 영향을 끼칠 수 있는 국제 환경 변화 및 경기에 대한 민감도가 높은 편입니다. 경기 불황에 따른 관광 심리 위축 시, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 실제로 당사의 최근 5개년 별도기준 순수 단기렌터카 매출 추이를 살펴보면 아래 소비자심리지수와 동일한 방향성으로 움직이는 것을 확인 할 수 있습니다.

[순수단기렌터카 매출액 및 소비자심리지수 추이(별도기준)]

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

소비자심리지수
103.9
91.2
101.3
97.6
111.4

순수단기렌터카 매출액 (백만원)
70,819
50,899
62,752
61,134
61,203

자
료 : 당사 내부자료,
한국은행 경제통계시스템
주) 순수단기렌터카 매출액은 전체 단기렌터카 매출액에서 월간단기렌터카 및 보험대차 매출액을 제외한 금액

최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2018년말 기준 소비자심리지수는 97.6을 기록하였으나 2019년말 국내외 경기 회복에 대한 기대감으로 101.3으로 상승하였습니다. 그 후 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 코로나19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 91.2수준으로 재차 하락하였으나, 최근 백신 접종 확대에 따라 코로나19 사태가 진정국면에 들어서면서 경기회복에 대한 기대감으로 2021년말 소비자심리지수는 103.9를 기록하고 있습니다.

[한국은행 소비자동향지수]

소비자동향지수
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

소비자심리지수
103.9
91.2
101.3
97.6
111.4
93.4

향후경기전망 CSI
88
81
82
72
105
67

가계수입전망 CSI
100
93
98
99
104
98

자료 : 한국은행 경제통계시스템

또한 단기렌터카 시장은 계절성 특성이 존재하는 시장으로, 7월 ~ 9월 여름휴가철 성수기에 수요가 증가하여 평월에 비해 매출이 상승하는 특성이 있습니다. 특히 정부의 국내관광 활성화 정책으로 인해 국내 최대 관광지인 제주도를 중심으로 단기렌터카의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 단기렌터카 대당 월 매출액 추이를 살펴보았을 때, 계절적 비수기에는 대당 매출액이 감소하는 양상을 보이고 있습니다.

[단기차량렌탈 분기별 대당 매출액 추이]

(단위: 천원)

구분
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q
`21.1Q
`21.2Q
`21.3Q
'21.4Q

대당 매출액
(평균)
657
725
688
598
644
691
648
490
480
646
650
503
694
692
712

자료 : 당사 내부자료
주) 단기렌탈차량 대당 매출액 : 분기별 단기차량렌탈 매출액 합계 / 차량 보유대수 합계

또한 당사의 단기차량렌탈 대당매출액은 2020년 상반기에 코로나19 사태로 인한 여행/출장 수요와 항공운행의 급감으로 큰 폭으로 감소하였으며, 2020년 하반기 이후부터는 보복소비와 국내여행 수요의 회복과 함께 제주지역 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다.

이렇듯 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,
가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다.
또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

렌터카 영업은 제공하는 서비스의 성격 및 기간에 따라 크게 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되며 시장별로 고객의 특성이 나누어집니다. 장기렌탈은 업무 등의 용도로 1년 이상 장기간의 이용을 원하는 고객을 주요 대상으로 하며 고객이 요청하는 차종을 신차로 구매하여 대여하는 것이 일반적인 반면, 단기렌탈은 레저활동 등 일시적 사용목적의 고객을 대상으로 하며 지역적 특성을 고려한 예측 수요에 따라 차량을 구비하고 이를 고객에게 제공하고 있습니다. 장기 차량렌탈은 통상적으로 월별 렌트료가 계약 및 차량 구매 시점에 결정되어 3년 내외의 기간동안 회수되는 특성이 있어 당사내 장기렌탈 영업수익 비중이 확대될수록 당사 영업 실적의 안정성이 높아진다는 장점이 있습니다.

장기렌탈의 경우 대여료가 계약 성사에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 최근 상위업체간 가격경쟁과정에서 잔가율을 높여 만기 차량 인수가액을 높이는 대신 월대여료를 낮춘 '슬림'형 상품이 출시되는 등 계약단가 인하압력이 발생하여 마진폭은 감소하고 있습니다. 시장의 경쟁심화에 따라 이같은 추세가 향후에도 지속될 가능성이 있으며, 이로 인한 수익성 저하가 장기렌탈 영업의 위험요인으로 작용하고 있습니다.

한편, 2005년 6월 시설대여사업(리스업) 허가를 받은 여전업체가 1년 이상의 자동차 장기대여가 가능하도록 여신전문금융법 감독 규정이 개정되어 장기차량렌탈 시장에 새로운 경쟁구도가 나타나게 되었습니다. 이러한 규정 개정에 따라 현대캐피탈 등의 여전사들이 오토리스(Auto Lease)라는 이름으로 장기대여에 참여하고 있으며, 특히 자동차제조업체 계열의 할부 금융회사가 할부 대비 리스료 부담이 적고 리스료 전액이 비용처리된다는 오토리스의 장점을 마케팅에 활용함에 따라 여신업체들이 취급하는 오토리스의 시장 경쟁력이 확대되었습니다. 대규모 자본력을 보유한 이들 신규업체의 시장참여는 장기대여시장의 경쟁강도를 높이고 있습니다.

여신금융협회에 따르면 자동차 리스 실행액은 2015년 9조 3,306억원에서 2020년 12조 3,489억원으로 성장하였고 2021년 3분기말 기준 9조 9,424억원을 기록하여 2021년 자동차 리스 실행액은 전년동기 대비 비슷한 수준을 유지할 전망입니다. 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사의 시장 참여는 장기렌터카 시장의 경쟁 강도를 높이고 있으며, 자동차 제조업체 계열의 캐피탈사의 경우 장기렌터카 서비스와 유사한 차량유지 및 정비 서비스 등을 함께 제공하는 메인터넌스 오토리스 상품을 출시하면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

[자동차 리스 실행액 추이]

(단위: 억원)

(사업위험)자동차 리스 차트.jpg
자동차 리스 실행액 추이

자료 : 여신금융협회

당사와 같은 대형 렌터카 업체는 오토리스와 대비하여 취등록세, 자동차세 할인을 받는 세제 혜택이 존재하며 기 구축한 네트워크를 통해 차량관리 서비스에서 일정 정도의 원가경쟁력을 보유하고 있고, 공통 비용 절감이 가능하다는 점에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

[렌터카와 오토리스 주요 특징 비교]

구분
렌터카
오토리스

설립인허가
국토교통부
금융위원회

번호판
영업용 "허,하,호" 번호판
자가용 번호판

주행거리 제한
무제한
거리 약정 또는 무제한

만기연장
반납, 연장, 구매 가능
반납, 연장, 구매 가능

손비처리
렌트료 전액
(연 한도 존재)
리스료 전액
(연 한도 존재)

자동차보험 요율
렌터카회사 요율
이용자 요율

자동차세, 보험료
통상 렌탈료에 포함
통상 리스료에 포함

유지보수책임
렌터카 업체
이용자 또는 유지관리 회사

자료 : 한국자동차감정원

또한 당사는 장기렌탈 시장의 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험에 대응하기 위해 저가수주를 지양하고, 자산 효율화 등 비용 구조 개선 작업을 진행 중입니다. 그러나, 경쟁심화에 따라 저가 계약이 증가하고 있으며 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사를 중심으로 장기렌터카의 대체상품인 오토리스(Auto Lease) 시장이 지속 성장하고 있어 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이러한 시장내 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 현재 렌탈 영업을 위해 보유하고 있는 차량은 지방세법 시행령에 따라 영업용 차량으로 구분되며, 보유하고 있는 차량에 대한 자동차세를 매년 하기와 같이 납부하고 있습니다.

[당사 자동차세 지출 내역]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자동차세 지출액
8,000
8,086
8,322

자료 : 당사 내부자료

행정자치부(행자부)는 자동차세와 관련하여 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'에 따르면 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용이 포함되어 있어 사실상 렌터카에 대한 세금 인상을 의미하고 있습니다. 현행법상 렌터카는 자가용 차량 대비 자동차세를 감면 받고 있는데, 개정안대로 시행될 경우 배기량 구분에 따라 세금이 인상되게 됩니다.

[개정안 시행시 렌터카 자동차세 세율 변동]

구분
cc당 세율

개정전(A)
개정후(B)
차이(B-A)
증감비율

1,000cc
18원
104원
86원
478%

1,600cc
18원
182원
164원
911%

2,000cc
19원
260원
241원
1,268%

2,500cc
24원
260원
236원
983%

자료 : 행정자치부, 전국렌터카사업조합연합회

행자부는 2015년 1월 1일 시행을 목표로 하여 시행령 개정을 진행하였으나, 2014년 12월 4일 국회 안전행정위원회는 전체 회의를 열고 행자부가 입법예고한 개정안 중 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용에 대해 규제 심사를 진행하였으며, 렌터카 주무부처인 국토교통부와의 심의 과정에서 법안에 대한 전면적인 검토가 필요한 것으로 판단하여 시행을 유보하기로 결정하였습니다. 또한 12월 8일에는 '영업용 차량의 자동차세를 2017년까지 3년에 거쳐 단계적으로 100% 인상'하는 내용에 대한 규제 심사도 진행하였으나 정부 부처간 의견 차이로 계획된 시점에 시행되지 못한 채 계류 중에 있습니다.

[자동차세 인상 추진 무산 과거 사례]

시점
내용

2005년 10월
행정자치부, 장기 렌터카에 대한 자동차세 인상 관련 지방세법 시행령 개정안 입법 예고
- 주요 내용 : 90일 이상 장기 대여하는 렌터카를 영업용이 아닌 자가용으로 분류해 자동차세 부과
- 시장규모 : 약 10만대, 렌터카 업체 498개

2005년 12월
개정안 철회
- 주무부처인 건설교통부(현 국토교통부) 반대로 자동차세 부과 무산
- 관계부처 협의 과정에서 법리상 모순 등의 이유

자료 : 언론보도 자료, 국회 보도자료

2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'은 신고서 제출일 현재까지 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 세금비용 증가로 인해 당사를 비롯한 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안'의 적용으로 규제에 의한 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다.

제주도는 2018년 3월 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별법)이 개정되어 제427조의 2가 신설되면서 렌터카 총량제의 법적 근거를 마련하였고, 2018년 9월 교통 혼잡 등의 문제를 해소하기 위해 '자동차대여사업 수급조절계획'(렌터카 총량제)를 발표했습니다.

[제주특별법 현황]

법규

내용

제주특별자치도 설치 및
국제자유도시 조성을 위한 특별법

제427조의2

(자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례)

① 도지사는 「여객자동차 운수사업법」에 따른 자동차대여사업의 관할구역 내 수급을 조절하기 위하여 필요한 경우 제2항에 따른 자동차대여사업 수급조절위원회의 심의를 거쳐 자동차대여사업 수급조절계획(이하 이 조에서 “수급조절계획”이라 한다)을 수립할 수 있다.

② 제1항의 수급조절계획을 심의하기 위하여 도지사 소속으로 자동차대여사업 수급조절위원회(이하 이 조에서 “수급조절위원회”라 한다)를 둔다.

③ 도지사는 수급조절계획에 따라 자동차대여사업의 등록을 3년의 범위에서 일정 기간 제한할 수 있다. 다만, 필요한 경우 동일한 절차를 거쳐 2년 단위로 제한을 연장할 수 있다.

④ 수급조절계획의 수립, 수급조절위원회의 구성ㆍ운영, 그 밖에 수급조절의 절차 등에 필요한 사항은 도조례로 정한다.

위 규제는 제주에서 운행중인 렌터카가 2013년 1만 6,000여대에서 2018년 3만대 이상으로 급증하자 적정 운행대수인 2만 5,000대로 설정한다는 내용입니다. 당초 제주도는 렌터카 신규등록 및 증차 제한기간을 2020년 9월까지로 정하고 업체별 감차 목표 대수를 설정했지만 업체의 반발로 목표 대수를 채우지 못했으며 자율감차를 둘러싼 소송전 등이 겹치며 제한기간을 2020년 9월에서 2022년 9월까지 2년 연장하여 소송 종료 시까지 유예하기로 결정했습니다.

이와 관련하여 2020년 11월 24일 렌터카 업체인 롯데렌탈, 한진 그리고 해피네트웍스가 제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 취소에 대하여 제주도지사를 상대로 낸 소송에서 승소하였으며 2021년 5월 12일에 관련 피고의 상소에 대해서도 항소기각되었습니다.

[제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 관련 재판]

사건번호

사건개요

2019구합5438

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제1행정부 (나)

접수일 : 2019.05.14

종국결과 : 2020.11.24 원고승

상소일 : 2020.12.08

2020누1911

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제주제1행정부 (다)

접수일 : 2020.12.16

종국결과 : 2021.05.12 항소기각

금번 차량 운행제한 공고처분 취소 청구 소송에서 당사가 승리하면서 제주도 지역에서의 렌터카 총량제에 대한 영업활동의 위축은 증권신고서 제출일 현재 발생하지 않았으나, 도에서 렌터카 총량제 시행 효과분석을 추진하고 코로나 19사태 및 개별 관광객 확대에 따른 수요증가와 교통흐름 제한 정책, 도내 업체 간 출혈 경쟁 등을 감안해 렌터카 총량을 다시 산정한다는 계획이기에 추후 해당 안건이 자동차 대여사업 수급조절위원회에 상정될 시 정부규제 등으로 인한 영업활동 위축의 위험이 존재할 수 있습니다.

한편 2019년 10월 금융위원회는 2019 년 4월에 발표한 「카드산업 경쟁력 제고 및 고비용 영업구조 개선방안」에 따른 후속조치로 신용카드사가 법인 신용카드 회원에게 다양한 방식으로 제공 중인 과도한 경제적 이익을 제한하여 카드사의 경영건전성을 제고하고, 카드수수료 인상 요인을 억제할 필요성이 있다고 판단하여 신용카드사가 법인회원에게 제공하는 캐시백 혜택의 한도를 0.5%로 설정하는 여신전문금융업법 시행령 일부개정안을 입법예고하였으며 해당 시행령 개정안은 2021년 7월 1일자로 시행되었습니다.

[여신전문금융업법 및 시행령 현황]

법규

내용

여신전문금융업법 제24조의2제1항제2호

제24조의2(신용카드업자 등의 금지행위)
① 신용카드업자는 소비자 보호 목적과 건전한 영업질서를 해칠 우려가 있는 다음 각 호의 행위(이하 “금지행위”라 한다)를 하여서는 아니 된다.

2. 신용카드업자의 경영상태를 부실하게 할 수 있는 모집행위 또는 서비스 제공 등으로 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위

여신전문금융업법 시행령 [별표 1의3] : 신용카드업자의 금지행위의 세부적인 유형과 기준
2. 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위
법 제24조의2제1항제2호에 따른 금지행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다.
바. 법 제3조제1항에 따라 신용카드업 허가를 받은 날부터 1년이 지난 신용카드 업자가 법인(국가 및 지방자치단체를 포함한다. 이하 같다)인 신용카드회원등 (이하 "법인회원"이라 한다)의 신용카드등(법인회원과의 계약을 통해 해당 법 인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등을 포함한다. 이하 이 목에서 같다) 이용을 촉진하기 위해 다음의 어느 하나에 해당하는 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위
1) 법인회원의 신용카드등 이용으로 발생하는 신용카드업자의 연간 총수익 및 총비용 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 초과하는 경제적 이익
2) 법인회원(법인회원의 규모 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 법 인은 제외한다)의 연간 신용카드등 이용 총액 대비 해당 연도에 제공한 경제적 이익이 금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익. 다만, 해당 법인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등의 이용 시 제공되는 추가적인 혜택 등 부가서비스는 제외한다.

주1) 금융위원회고시 제2021-15호: "금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익"은 신용카드업자가 법인회원 에게 제공하는 경제적 이익이 해당 법인회원의 신용카드등의 연간 이용 총액의 1000분의 5를 초과하는 경우를 말함

당사는 렌탈차량 구매 대금 및 보험료를 법인카드로 결제하고 결제대금의 일정부분을 캐시백으로 수령해오고 있습니다. 그러나 위의 시행령 개정안이 2021년 7월부터 시행됨으로 인해서, 당사가 렌탈차량 구매와 보험료 카드결제를 통해 얻는 캐시백 혜택이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다.
향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

기존 렌터카 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 렌터카 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 단기렌터카와 카셰어링은 '단기로 차량을 사용한다'는 사용 목적 측면에서 유사하여 카셰어링 산업의 등장으로 당사의 단기 차량렌탈 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 크게 양분되는데, 단기렌탈의 경우 지역적 특성을 고려하여 수요를 예측한 뒤 차량을 구매하여 여행, 레저활동 등 일시적인 사용을 목적으로 하는 고객에게 제공하는 것이 일반적입니다. 이 때문에 단기렌탈은 유휴 차량 최소화와 운행률의 일정 수준 유지가 중요합니다. 그런데 최근에는 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 카셰어링은 단기렌터카 사업과 유사하나 차량이 필요할 때 영업소가 아닌 앱 기반 플랫폼을 사용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있으며, 여행 등 중장거리뿐만 아니라 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동에도 사용된다는 점에서 차이점이 있습니다.

[카셰어링과 렌트카 비교]

구분

카셰어링

렌트카

운영방식

회원제

비회원제(일부 회원제)

임차단위(=과금단위)

최소 이용시간(예, 30분)
+ 분단위(10분, 15분 등)

하루단위

차량인수 및 반납 장소

이용자 인근 주차장

영업지점

차량대여방식

무인

유인

연료비/보험

포함

추가징수

자료 : 한국자동차산업연구소

카셰어링은 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동으로 차량을 이용하는 회원제 시스템에 기반하고 있으며, 주로 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동을 위해 사용됩니다. 카셰어링 시장은 일본에서 가장 먼저 시작되어 유럽, 미국 등으로 빠르게 확산되었고, 2013년에는 글로벌 렌터카 업체 Avis가 대표적인 카셰어링 업체 Zipcar를 인수하는 등 카셰어링 시장은 갈수록 성장하고 있는 추세입니다. 국내 카셰어링 시장은 2012년에 처음으로 시작되었으며, 당사는 2013년 10월 카셰어링 업체인 (舊)그린포인트(現. (주)그린카)의 지분을 인수하여 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 3월 8일 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 쏘카의 지
분

13.3%
(보통주식 3,866,075주)를 1,746억
원의
현금을 지급하여
취
득할 예정입니다.

(이와 관련하여
자세한 사항은「III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험」를 참고하시기 바랍니다). 쏘
카
지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가할 수 있으나 당사의 재무안정성 및 영업현금창출력 등을 감안하였을 때 재무 부담은 감내 가능한 수준
으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
금번 지분 취득을 계기로 당사의 모빌리티 서비스 플랫폼 투자가 본격화되고 향후 투자 규모도 추가적으로 확대될 수 있는 만큼 추가적인 자금 소요 가능성 및 재무부담이 증가할 수
있으므로 투자자분들께선 이점
유의하시길 바랍니다.

당사의 단기렌터카 매출 비중은 크게 순수 단기렌터카, 월간 단기렌터카, 보험대차 세 분류로 이루어져 있습니다. 이 중 카셰어링과 유사한 성격의 매출은 순수 단기렌터카 매출로 볼 수 있으며, 월간 단기렌터카는 보다 저렴한 가격에 월 단위로 계약하는 상품으로 카셰어링과 소비자 군이 다르며, 보험대차는 보험사와 연계하여 전국 영업망을 기반으로 한 24시간 딜리버리 서비스로 카셰어링으로 대체되기 어려운 영역입니다. 당사의 경우 단기렌터카와 카셰어링(그린카) 사업을 동시에 영위하고 있어, 향후 단기렌터카가 카셰어링으로 대체된다 하더라도 그 수요를 연결종속회사인 (주)그린카를 통해 일부 흡수가 가능합니다. 따라서 카셰어링의 등장으로 당사의 수익성에 끼치는 부정적인 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 향후 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습
을 보이고 있습니다.

2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 선보일 예정
입니다.
중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기
가 될 것으로 예상됩니다.

다만,
중고차
소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험
이 있습니다. 그 밖에도
경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다.

과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 중고차 시장은 완성차의 품질향상과 함께 인지도 높은 렌터카 업체들이 시장에 진출하고, 스타트업과 금융권 기업들이 거래투명성을 강조한 온라인플랫폼을 출시하는 등 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 중고차 시장 규모 추이]

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

매매상사 수(개)

6,213

5,964

5,811

5,722

5,430

사업자 거래건수(건)

2,489,470

2,314,853

2,335,818

2,269,426

2,327,737

총 거래건수(건)

3,952,820

3,695,171

3,770,107

3,773,701

3,780,116

자료 : 국토교통부 통계누리 자동차등록현황보고

중고차 시장은 크게 매장 판매 및 온라인 플랫폼에 기반한 소매 판매와 리스 및 렌탈 시장에 기반한 경매장 판매로 나누어지는데, 온라인 중고차 매매 플랫폼의 증가, 경매장을 통한 중고차 유통의 확대 등이 국내 중고차 유통 시장의 활성화에 기여하고 있습니다. 특히 중고차 경매장은 판매자와 구매자를 직접 연결해주는 방식으로 불필요한 유통 비용의 감소, 투명한 거래 구조, 합리적인 가격 산정, 거래 규모의 안정화 및 중고차 품질 보증 등 긍정적인 측면이 많기 때문에 중고차 유통 시장 확대에 큰 역할을 할 것으로 보입니다.

[당사 자동차 경매장 연도별 매각대수 추이]

(단위: 대)

구분

2021년

2020년

2019년

2018년

롯데렌탈

47,515
45,615
38,600
39,202

자료 : 당사 내부자료

최근에는 코로나19 사태로 인해 대면 접촉이 많은 대중교통에 대한 기피 현상과 가격 대비 성능을 중시하는 소비문화에 따라 중고차 거래가 증가하면서 경매장에서의
낙찰경쟁이 높아져 평균 매각단가는 높아지고 있는 추세입니다.

또한, 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인으로 중고차 판매, 중개, 렌탈, 인증 및 사후관리를 포함한 비대면 서비스를 제공하고 오프라인으로 시승 및 정비 체험 등이 가능한 멀티플렉스 매장과 연계하여 다양한 고객 경험을 제공할 예정입니다.

[중고차 소매(B2C) 규제환경 변화 현황]

일자

내용

2013년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 지정

2016년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 재지정

2019년 2월

중소기업 적합업종 지정 만료

2019년 2월

중고차매매업계, 중고차 소매업 생계형 적합업종 지정 신청

2019년 11월

동반성장위원회 '생계형 업종 지정' 일부 부적합 의견서 중소벤처기업부 제출

2020년 7월

중소벤처기업부 '상생협약안' 추진, 중고차 업계 반발로 중단

2021년 2월

중고차 상생협력위원회 중고차 관련 단체들 불참으로 발족 무산

2021년 3월

'중고차 매매시장의 상생협력 법률안' 발의

- 발의 주요내용: 자동차 제작ㆍ수입자, 자동차 제작 회사가 속한 상호출자제한 기업집단에 속하는 회사 또는 자회사는 중고자동차 매매업 10년 금지, 중소벤처기업부 장관이 법안 종료 2년전 연장/개선 검토

2022년 3월

중소벤처기업부 '생계형 적합업종 심의위원회'에서 '중고자동차판매업'을 생계형 적합업종으로 지정하지 않기로 심의 의결

중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 또한 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 거래 시장이 위축될 가능성이 존재합니다.

당사는 차량렌탈시장의 확고한 브랜드가치와 연결종속회사인 롯데오토케어의 지속적인 차량 관리를 통해 중고차 품질에 대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 당사의 장/단기 렌탈 사업기반의 안정적인 중고차 자사 물량을 확보할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 향후 중고차 판매 사업을 영위하고 있는 기업간 경쟁이 치열해지거나, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하여 중고차 소비가 위축될 경우 당사의 중고차 판매 수익 또한 줄어들 가능성이 있으니 투자자께서는 중고차 판매 시장과 관련한 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다.

고객군

렌탈 품목

B2B 시장

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등

B2C 시장

정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

OA기기, 통신 측정기, 고소장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 낮은 경우 지속적으로 유지보수비는 발생하는 반면 자산회전율은 감소하는 단점이 존재하였습니다. 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다.

정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다.

당사는 OA기기, 측정기, 건설장비와 정수기, 비데, 공기청정기와 같은 일반소비재 등 B2B 및 B2C 시장 상품 대부분을 취급하고 있습니다. 일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.

또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다.

[일반렌탈시장 주요 업체]

구분

구분

주요 사업부문

일반렌탈
B2B

롯데렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비, 일반소비재 등

AJ네트웍스

파렛트, OA기기, 건설장비, 유통 등

한국렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비 등

누비콤

통신 측정기

로지스올

물류장비 임대

일반렌탈
B2C
(소비재 렌탈)
코웨이
정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등

청호나이스
정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등

SK매직
주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등

LG전자
세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등

자료 : 당사 내부자료

그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다.
OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편,
소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B (장비렌탈) 시장 및 정수기, 비데 등의 B2C (소비재 렌탈) 시장 등으로 분류할 수 있습니다.

측정기는 주파수, 전파 등 통신/전자분야의 눈에 보이지 않는 지표들을 명시화 해주는 장비로서, 통신 서비스 운영에 필요한 설비 제조/구축/유지보수 등에 다양하게 활용됩니다. 측정기 렌탈 시장은 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 IT시설 투자로 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 최근에는 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급 등에 대한 투자가 예상됨에 따라 측정기 렌탈 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 측정기 렌탈산업은 통신사업자와 통신기기 제조사의 설비투자에 큰 영향을 받는 Cycle성 특징을 지니고 있어, 전방산업의 경기에 따라 실적이 저하될 수 있습니다.

OA기기 렌탈 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 급속한 기술변화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 직접보유에서 렌탈사용으로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있습니다. 또한 유지보수가 까다로운 IT장비 특성 상 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 교체 수요가 꾸준히 존재합니다. 그러나 렌탈수요가 주로 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로, 실적의 변동성이 존재할 수 있습니다.

건설장비 렌탈시장은 건설현장의 급격한 인건비 상승과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 성장하였습니다. 주요 렌탈 업체들은 주로 기존에 건설사가 보유한 장비를 유지, 보수해 오던 업체가 장비를 보유하여 렌탈사로 전환한 경우가 많으며, 또는 건설사의 장비 관련 해당 부서가 독립하여 설립된 렌탈사 등이 대다수 존재하고 있습니다.

최근 5년간의 건설 수주액을 살펴보면 건설 수주액은 2016~2018년 하락한 뒤, 2019년부터 반등하며 사상 최고치를 기록했고 2020년에 194조원으로 다시 이를 경신하였습니다. 건설수주액은 건설경기 선행지표인만큼 건설경기는 2020년 이후 회복세를 이어나갈 것으로 보이며, 이에 따라 건설장비 렌탈 산업도 함께 성장할 것으로 전망됩니다.

[국내 건설수주액 추이]

(단위: 억원)

(사업위험) 국내 건설수주액.jpg
국내 건설수주액 추이

자료 : 대한건설협회

또한 한국은행이 2022년 2월 발표한 경제전망보고서에 따
르면
건설투자는 건물건설이 개선되고 토목건설도 증가로 전환되면서
회복세를 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 코로나19의 변이 바이러스의 발생 또는 재확산, 글로벌 경기불황 등 변동성 발생으로 인해 국내 건설경기가 재차 둔화될 경우, 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사가 2010년부터 새롭게 추진해 온 중소형 가전제품 등 소비재 렌탈은 정수기, 비데 등을 시작으로 실버품목, 연수기, 유모차, 카시트 등의 유아용 품목, 에어컨, 난방기 등 계절성 품목 등으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 이미 코웨이, 청호나이스, 암웨이, SK매직, 노비타, LG전자 등 가전제품 제조사 중심의 렌탈 시장이 이미 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다.
국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다.
그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다.

차량공유(카셰어링)의 경우 시간 및 분 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링에 대한 별도의 운송사업 법률규정은 없으며, 여객자동차 운수사업법 범주 내 포함되는 자동차대여 사업의 한 형태로 간주하여 기존 자동차대여사업(렌터카)과 동일한 법이 준용되고 있습니다.

다만 현재 규제환경상 차량공유(카셰어링) 서비스는 여객자동차 운수사업법 제81조에 의거 자가용 자동차의 유상 임대가 불가능하다는 조항과 여객자동차 운수사업법 제29조와 동법 시행규칙 61조에 의거 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하여야 자동차대여사업(렌터카)을 등록, 운영할 수 있도록 규제하는 조항으로 인해 P2P 형태의 차량공유(카셰어링)은 불가능합니다. 또한 카셰어링 서비스는 여객자동차 운수사업법 제34조의2에 의거 자동차를 대여할 때 운전자가 적절한 운전면허를 소지하고 있는지 기본적인 운전자격을 확인해야 하며, 여객자동차 운수사업법 제34조의3에 의거 자동차대여사업자가 이용할 수 있는 운전자격 확인 시스템이 구축되어야 합니다.

[카셰어링 관련 규제환경(자동차대여사업(렌터카) 규제법안 준용)]

법령

내용

여객자동차운수사업법

- 렌터카 사업운영 기준(등록대수 규모, 보유차고지 및 주차면수, 사무실기준 등), 대여자 및 사업자 준수사항 등 자동차대여 관련 일반사항 규정

- 운전자 자격확인

자동차관리법

- 차량 안전관리를 위한 자동차검사 관련 기준 규정

자동차손해배상보장법

- 자동차 사고발생시 손해배상을 위한 보험가입, 손해배상 범위 등 규정

[P2P형태 카셰어링 운영불가 관련 규정]

구분

내용

자가용자동차

유상임대 불가 규정

「여객자동차 운수사업법」 제81조(자가용 자동차의 유상운송 금지) 제1항

: 사업용 자동차가 아닌 자동차(이하 "자가용자동차"라 한다)를 유상(자동차운행에 필요한 경비를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)으로 운송용으로 제공하거나 임대하여서는 아니 되며, 누구든지 이를 알선하여서는 아니 된다.

자동차대여사업
(렌터카) 등록기준

「여객자동차 운수사업법」 제29조(등록기준)

: 자동차대여사업의 등록기준이 되는 자동차 대수, 보유 차고 면적, 영업소, 그 밖에 필요한 사항은 국토교통부령(시행규칙 제61조)으로 정한다.

<자동차대여사업 주요 등록기준>

- 등록대수: 영업구역 전국은 50대 이상, 한 지역 영업은 해당 지방자치단체 조례에서 정하는 대수

- 차고지면적: 승용자동차 13～16㎡ 등

- 사무실: 수익금/배차 관리 등 대여사업 필요 사무설비 및 통신시설 구축

[운전자 자격확인 관련 규정]

구분

내용

운전자 자격확인 규정

「여객자동차 운수사업법」 제34조의2(자동차대여사업자의 준수사항) 제2항

: 자동차대여사업자는 대여사업용 자동차를 대여할 때 임대차계약서 상의

운전자(제34조제2항에 따라 운전자를 알선하는 경우에는 해당 운전자를

말한다)에 대하여 운전자격을 확인하고, 해당 운전자가 다음 각 호의 어느

하나에 해당하는 경우에는 자동차를 대여하여서는 아니 된다. 다만, 대여

사업용 자동차의 임차인이 법인인 경우로서 임대차계약서에 운전자를 지정

하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 「도로교통법」 제80조제1항에 따라 지방경찰청장으로부터 운전면허를

받지 아니하거나 운전면허의 효력이 정지된 경우

2. 대여하는 자동차가 임대차계약서상의 운전자가 보유한 운전면허의 범위

(「도로교통법」 제80조제2항에 따른 운전면허의 범위를 말한다)에 따라

운전할 수 있는 자동차의 종류에 해당하지 아니하는 경우

운전자격 확인 시스템 구축 규정

여객자동차 운수사업법」 제34조의3(운전자격확인시스템 구축) 제1항

: 국토교통부장관은 제34조의2제2항에 따라 운전자의 운전자격을 확인하는 데 필요한 시스템(이하 "운전자격확인시스템"이라 한다)을 구축하여야 하고,

자동차대여사업자가 해당 시스템을 이용할 수 있도록 하여야 한다.

한편, 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있는 추세입니다.

[공유자동차 서비스 규제환경 변화 현황]

구분

내용

차량 공유서비스
등장

- 2013년 7월: 우버의 한국출시
- 2014년 7월: 국토부와 서울시에서 우버운행 불법영업 규정, 퇴출(여객자동차운수사업법 제34조 자가용승용차 유상운송행위로 간주)

카풀 중심의
차량공유 서비스

- 2016년 4월: 벅시(buxi) 렌터카 승합차 출시

- 2016년 5월: 풀러스(Poolus) 출시

- 2016년 8월: 럭시 출시(개인고급차기반 온디맨드카풀서비스)

- 2017년 9월: 차차크리에이션공유서비스 도입(렌터카와 대리기사 동시 호출)

- 2017년 11월: 서울시, 경찰에 풀러스 수사요청

- 2017년 12월: 4월 산업혁명위원회 주관 해커톤 개최(택시업계 불참)

- 2018년 7월: 차차 위법(국토부)

- 2018년 10월: 택시 4개 단체 카풀반대 광화문시위

- 2018년 12월: 택시기사 카풀반대 주장하며 분신

- 2019년 1월: 택시-카풀 사회적 대타협기구출범

- 2019년 1월: 카카오 모빌리티 카풀 시범 서비스 중단

- 2019년 3월: 사회적 대타협기구활동 종료(시간-횟수 제안 카풀 합의)

타다 금지법

- 2018년 10월: 쏘카 자회사 VCNC, 렌터카 기반 차량호출 '타다' 출시

- 2019년 2월: 서울개인택시조합 서울중앙지검에 타다 고발

- 2019년 7월: 국토부: 택시 제도 개편안 발표(렌터카 활용 미허용)

- 2019년 10월: 박홍근 더불어민주당 의원, '타다 금지법' 발의

- 2019년 10월: 검찰, 여객운수법 위반혐의로 VCNC 대표 불구속기소

- 2019년 12월: '타다 금지법' 국회 국토위 전체회의 통과’

- 2020년 2월: 서울중앙지법, 타다 1심 무죄 판결

- 2020년 3월: 여객운수법 개정안('타다 금지법') 국회 본회의 통과

- 2020년 4월: 타다 베이직 서비스 중단(20년 3월 타다금지법 통과)
- 2021년 6월: 헌법재판소, '타다 금지법' 합헌 결정

이처럼 급변하는 모빌리티 규제환경 속에서 2020년 3월 여객자동차운수사업법 개정안(일명 타다금지법)이 통과되었고, 타다금지법 개정 관련한 후속조치로 정부에서는 여객운송과 관련한 시장 수요 다변화를 반영하여 여객자동차운수사업법 제4장의 2를 전면개정하고 여객자동차운송플랫폼사업의 종류로 (1) 여객자동차플랫폼운송사업, (2) 여객자동차플랫폼가맹사업, (3) 여객자동차플랫폼중개사업을 도입하여 새로운 형태의 모빌리티 플랫폼 서비스에 대한 법적 토대가 마련되었습니다.

[택시제도 개편 방안 - 규제혁신형 플랫폼 택시]

법령

유형 설명

내용

(유형1)
플랫폼

운송사업

플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보해 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보하여 유상운송

2) 플랫폼 운송사업자 허가제

- 정부가 정한 면허총량(운영가능대수)하에 허가

- 규제완화: 차종, 차량외관, 요금

3) 플랫폼 업체 기여금 납부(택시상생)

- 매출액의 5%(운행횟수 당 800원, 허가대수 당 40만원 중 하나도 선택 가능)를 '여객자동차운송시장안정기여금'으로 납부

- 기여금은 운송시장안정과 택시 운수종사자 근로여건 개선 등 신·구 모빌리티의 상생을 위하여 활용

(유형2)
플랫폼

가맹사업

플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

2) 기존 택시-플랫폼 결합, 면허제

- 특색 있는 브랜드 택시화(웨이고, 마카롱 등의 진화형)

- 현 가맹사업 규제완화: 차량외관, 요금 등

3) 플랫폼 가맹택시는 요금 자율신고제를 기반으로 월 구독형 요금, 사전확정 요금 등과 결합한 더욱 혁신적인 서비스 모델의 출시가 가능

(유형3)
플랫폼

중개사업

중개 플랫폼(애플리케이션 등)을 통해 운송 중개서비스 제공

1) 중개 플랫폼(앱 등 응용프로그램)을 통해 운송 중개 서비스 제공

2) 승객-택시 연결 중개형 플랫폼 제도권내 편입

- 등록제(택시면허 불필요)

- 창의적 모델 개발 유도(규제 샌드박스 등)

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다.

파. 기준금리 인상 위험

2021년 FOMC는 금리 인상 시사와 테이퍼링을 통한 양적 완화 규모 축소의 가속화를 단행할 것임을 발표했습니다.
최근 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다.

이후
2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다.

더불어 2022년 3월 17일 FOMC는 미국 중앙은행 기준금리를 0~0.25%에서 0.25%~0.5%로 인상하였고 인플레이션이 지속될 경우 추가적으로 인상될 가능성
이 있습니다.

당사
가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향
을 받습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차
입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해
2021년말 연결기준 현금및현금성자산 1,469억원
, 단기금융상품 148억원을 보유하며
유동성 확보를 하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사
가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다
.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 코로나19가 미국, 유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 기준금리 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 기준금리 1%를 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리가 0.5%로 0.25% 추가 하향 조정하여 통화정책을 운용하기로 하였습니다.

2020년 3분기부터 2021년 1분기까지 글로벌경기가 회복국면에 진입하고 경제성장률과 물가전망이 상향되면서 2021년 2~3월 미국 국채 금리가 급등하는 모습을 보였습니다. 12월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 1,200억 달러 규모의 자산매입 축소(테이퍼링)를 발표했으며, 2022년 세 차례 금리를 인상할 것임을 시사했습니다.
이에 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후
2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.2
5% 인상(기준금리
0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다. 

더불어 2022년 3월 17일 FOMC는 미국 중앙은행 기준금리를 0~0.25%에서 0.25%~0.5%로 인상하였고 인플레이션이 지속될 경우 추가적으로 인상될 가능성이 있습니다. 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다.

이에 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리
인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해

2021년말 연결기준 현금및현금성자산 1,469억
원, 단기금융상품 148억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다.

그럼
에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로, 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미치므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사 수익성 관련 사항

당
사
의 2021년말 연결기준 영업수익은 약 2조 4,227억원(
전년 동기 대비 7.57% 증가), 영업이익
약 2,455억원(전년 동기 대비 53.5% 증가)을 시현
하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후
차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2021년말 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말

영업수익
2,422,659
2,252,073
2,050,597

영입이익
245,495
159,949
125,918

EBITDA
1,206,185
1,098,683
1,005,749

영업이익률
10.13%
7.10%
6.14%

당기순이익
113,578
41,514
28,848

당기순이익률
4.69%
1.84%
1.41%

자료 : 당사 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2021년말 연결기준 영업수익은 2조 4,227억원으로, 전년 동기의 2조 2,521억원 대비 7.57% 증가하였으며, 영업이익은 2,455억원을 기록해 전년 동기 1,599억원 대비 53.5% 증가하였습니다. 또한 당사는 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 2019년 2조 506억원, 2020년 2조 2,521억원, 2021년 2조 4,227억원의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 2021년말 연결기준 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 10.13% 및 4.69%를 기록해 전년 동기의 7.10% 및 1.84% 대비 개선된 모습입니다. 이는 코로나19 사태로 인한 전반적인 경기 위축에도불구하고 렌탈시장의 양적성장과 더불어 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 수익성이 향상된 것으로 판단됩니다.

당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말

영업수익
2,235,938
2,075,912
1,872,767

영입이익
217,708
145,336
105,462

EBITDA
1,103,894
1,007,716
911,680

영업이익률
9.74%
7.00%
5.63%

당기순이익
94,683
20,007
12,969

당기순이익률
4.23%
0.96%
0.69%

자료 : 당사 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2021년말 별도기준 영업수익은 2조 2,359억원으로 전년 동기 대비 7.71% 증가하였으며, 영업이익의 경우 2,177억원으로 전년 동기 대비 49.80% 증가하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 렌터카 산업 내 경쟁 심화 및 코로나19 사태에도 불구하고 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 당사의 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 9.74% 및 4.23%로 전년 동기의 7.00% 및 0.96% 대비 개선된 모습을 나타냈습니다.

당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세, 코로나19 사태의 장기화 등으로 인하여 민간소비의 위축과 이에 따른 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 시장 지위 유지를 위한 렌탈 차량 인가대수 증가 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출로 인하여 수익률이 다소 가변적인 상황입니다. 이와 같은 외형 확장은 향후 영업환경이 어려워질 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2021년말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 395.02%, 61.02%로 2020년말 기준 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며,
자기자본비율은 20.20%로 업종평균대비 낮은 수준입니다.
한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 향후 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

당사
업종평균

부채비율
395.02%
657.31%
176.02%
702.40%

차입금의존도
61.02%
73.53%
43.98%
74.35%

자기자본비율
20.20%
13.20%
36.23%
12.46%

유동비율
43.82%
39.83%
60.96%
44.42%

당좌비율
42.60%
37.84%
57.60%
43.22%

자료 : 당사 사업보고서

주1) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계
 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함
 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계
 유동비율 : 유동자산 / 유동부채
 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

주2) 업종평균수치는 2020년 한국은행 기업경영분석의 "N76 임대업(부동산 제외)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다..

당사의 2021년말 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 395.02%, 61.02%로 2020년 업종평균 대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 20.20%로 2020년 업종평균 대비 낮은 수준입니다. 이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 당사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며, 이를 통해 시장점유율 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 업종 특성 상 당사의 부채비율은 2020년 657.31%로 임대업 평균대비 높은 수준을 보이고 있으나, 당사의 지속적인 부채비율 관리를 통해 2020년 이후 부채비율은 점차 감소하고 있습니다. 유동비율 및 당좌비율의 경우 2021년 외형 성장 및 렌탈 사업의 질적 성장 등에 따른 영업수익 규모 증가로 유동비율 및 당좌비율이 상승하였습니다.

렌탈사업의 특성 상 규모의 경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 당사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수 밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 이에 당사는 경쟁사 보다 높은 시장점유율 및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 보이고 있어 재무안정성에 대한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원이 유입된 바 있습니다. 이에 따라 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 당사가 신주 모집으로 조달한 자금은 전기차 구매 및 일반렌탈 장비구매 등의 시설자금(3,219억원) 및 카셰어링 서비스 구축을 위한 취득자금(1,000억원)으로 사용되었습니다. 동 주권 상장과 관련하여 구주 매출 및 신주 모집 등에 관한 사항은 아래 내역을 참고 하시기 바랍니다.

[당사 주권상장 관련 주요 내용]

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,422,000주

주당 모집가액 또는 매출가액(확정가액)
59,000원

모집총액 또는 매출총액
850,898,000,000원

구주 매출 주식수 및 규모
7,210,937주 / 425,445,283,000원

신주 모집 주식수 및 규모
7,211,063주 / 425,452,717,000원

납 입 기 일
2021년 08월 12일

주권 상장일
2021년 08월 19일

주1) 실제 당사의 공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용(약 36억원)을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 주권상장 관련 상세 내역은 당사가 2021년 06월 18일자로 제출한 투자설명서를 참고 하시기 바랍니다.

렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출 정도가 낮습니다. 특히, 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있으며, 일반렌탈 사업부의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 법인 대상 장기거래처로부터 창출되는 안정적인 현금흐름과 렌터카 산업의 성장성을 감안할 때 매년 영업 현금 유입 증가가 예상되고, 당사 내부적으로는 부채비율을 700% 이하에서 관리하고 있습니다. 렌탈 사업의 계약 싸이클(3~5년)과 차입금 만기 상환 주기의 효과적인 매칭 등을 감안할 때, 당사의 전반적인 부채 미상환에 대한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

그럼에도 불구하고 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며, 차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

2021년말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 3조 7,372억원
으로, 이 중 단기성 차입금은 약 1조 5,717억원, 장기성 차입금은 약 2조 1,655억원
입니다.

당사의 연결기준 총 차입금 규모는
2021년말 단기 CP상환 등으로 단기차입금이 감소하였고 일반장기차입금 상환 등으로 장기차입금이 감소하여 2020년말 대비 1,960억원 감소
하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개 사업연도말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

총차입금
3,737,175
3,933,224
3,986,676

단기성차입금
1,571,677
1,747,476
1,812,646

단기차입금
186,428
275,995
597,244

유동성사채
1,003,845
1,019,618
709,704

유동성장기차입금
319,102
377,027
432,553

유동리스부채
62,302
74,835
73,146

장기성차입금
2,165,498
2,185,748
2,174,029

사채
1,450,827
1,440,897
1,631,420

장기차입금
607,508
672,447
447,907

비유동리스부채
107,163
72,404
94,702

단기성차입금/총차입금
42.06%
44.43%
45.47%

자료 : 당사 사업보고서
주) 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함

당사의 연결기준 총 차입금 규모는
2021년말 단기CP 상환 등으로 단기차입금이 감소하였고 일반장기차입금 상환 등으로 장기차입금이 감소하여 2020년말 대비 1,960억원 감소
하였습니다.
당사는 차입금을 통해 유입되는 자금의 일정부분은 차량운반구(신차 및 중고차량) 등 외형성장을 위해 투자하고 있으며, 향후에도 외형성장을 위해 상당 수준의 차량
투자가 계속될 것을 감안하면, 영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재합니다.

당사는 2021년말 기준 차량 렌탈시장 점유율 1위(등록 대수: 243,010대, 시장 점유율 : 21.6%)를 유지하고 있습니다. 차량 렌탈 시장에서 규모의 경제 구축이 중요하다는 점 등을 고려하였을 때, 차량 투자에 따른 차입금 증가는 당사의 경쟁력 제고나 영업현금 창출력 확대에 기여하는 측면이 큰 것으로 판단됩니다. 실제 당사의 차량 등록대수 및 영업실적은 다음과 같습니다.

[당사 렌터카 등록대수 및 영업실적]

(단위: 대, 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

등록대수
243,010
233,870
221,025

영업수익
2,422,659
2,252,073
2,050,597

영업비용
2,177,164
2,092,124
1,924,678

영업이익
245,495
159,949
125,918

자료 : 한국자동차대여사업조합연합회, 당사 사업보고서(연결기준)

한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2018년말 35.23%에서 2019년말 45.47%로 증가하였으나, 그 후 2020년과 2021년말 연결기준 단기성차입금 비중은 각각 44.43%, 42.06%를 기록하여 감소하는 추세를
보이고 있습니다.

한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상비율은 최근 3개년 내 꾸준히 1배 이상을 유지하고 있습니다. 2020년말 기준 당사의 이자보상 비율은 1.69배를 기록하였으나, 2021년말 기준 2.41배를 기록하며 전년 동기 대비 증가하였습니다.

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년말
2020년말
2019년말

영업이익(A)
245,495
159,949
125,918

순이자비용(B)
101,684
94,430
94,157

이자보상비율(A/B)
2.41
1.69
1.34

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)
주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 

2021년말 및 2020년말 연결기준 당사의 차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 및 사채 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말
2020년말

유동
단기차입금
186,428
275,995

사채
1,003,845
1,019,618

유동성장기차입금
319,102
377,027

소 계
1,509,375
1,672,641

비유동
장기차입금
607,508
672,447

사채
1,450,827
1,440,897

소 계
2,058,335
2,113,343

합 계
3,567,710
3,785,984

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

[당사 단기차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
연이자율(%)
2021년말
2020년말

2021년말

단기 CP
유동화기업어음 등
1.35
44,823
176,519

회전대출
(주)우리은행 등
2.00 ~ 2.38
88,432
81,452

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD 등
2.35~2.68
53,173
18,025

합 계
186,428
275,995

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

[당사 사채의 상세 내역]

(단위 : 백만원)

종 류
액면이자율(%)
2021년말
2020년말

2021년말

일반사채
1.31 ~ 3.21
2,390,000
2,400,000

외화표시사채(주1)
LIBOR 3M+1.59 ~ 1.63
71,048
66,351

사채 액면가액 합계
2,461,048
2,466,351

사채할인발행차금
(6,376)
(5,836)

차감: 유동성대체
(1,003,845)
(1,019,618)

비유동성 사채
1,450,827
1,440,897

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)
주1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

[당사 장기차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

종 류
차입처
이자율(%)
2021년말
2020년말

2021년말

기업어음(CP)
케이티비투자증권 등
1.75 ~ 2.32
300,000
150,000

일반차입금
한국산업은행 등
2.00 ~ 4.89
626,989
899,671

소 계
926,989
1,049,671

현재가치할인차금
(379)
(198)

차감 : 유동성대체
(319,102)
(377,027)

장기차입금
607,508
672,447

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 참고로, 당사의 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.

[당사 유동성대체 사채 및 차입금 상환 계획]

(단위 : 백만원)

2021년말

연 도
사 채
차입금
합 계

2022.01.01~2022.12.31
1,007,000
319,144
1,326,144

2023.01.01~2023.12.31
518,863
355,000
873,863

2024.01.01~2024.12.31
545,186
102,845
648,031

2025.01.01~2025.12.31
70,000
150,000
220,000

2026.01.01~2026.12.31
210,000
-
210,000

2027.01.01 이후
110,000
-
110,000

합 계
2,461,048
926,989
3,388,038

자료 : 당사 사업보고서

한편, 당사 2021년말 별도기준 렌탈차량 구매 등의 투자활동을 위한 현금유출 규모는

1조 6,846억원으로 전체 현금유출액 5조 2,234억원 가운데 차지하는 비중이 약 32.3% 가량으로, 현금유출은 일정부분 사업 확장을 통한 현금유입으로 연결될 것으로 기대되고 있습니
다. 또한, 사업 확장을 위한 렌탈자산 증가(자동차 구매 등)로 인해

2021년말 별도기준 당사
의 영업활동으로 인한 현금흐름은 111억원
의 현금유출을 보이고 있으며, 차입금 상환일정과 렌탈료 회수일정이 일정 수준 매칭되어 있고 지출규모가 가장 큰 차량에 대한 투자 조절을 통해서도 현금 유동성을 확보할 수가 있다는 점 등을 고려하였을 때, 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상환 및 유동성 대응은 양호하게 이루어질 것으로 판단됩니다. 최근 4개년 당사와 연결대상 주요종속회사의 별도기준 월별 현금 유출입 현황은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈 월별 현금유입]-별도기준

(단위 : 백만원)

구 분
21년 1월
21년 2월
21년 3월
21년 4월
21년 5월
21년 6월
21년 7월
21년 8월
21년 9월
21년 10월
21년 11월
21년 12월
21년 합계

렌탈료
151,197
142,542
182,004
175,219
164,433
175,073
185,046
178,606
169,694
182,412
195,730
183,867
2,085,826

중고차매각
57,618
50,688
61,319
50,069
56,044
47,152
46,407
51,741
43,648
49,190
55,231
39,246
608,353

기타
56,094
26,075
48,730
55,933
41,143
43,374
57,102
474,810
34,939
55,110
32,953
35,201
961,464

자금조달
270,000
384,000
0
38,530
326,000
419,000
23,500
20,000
300,000
0
40,000
85,000
1,906,030

합계
534,909
603,305
292,053
319,751
587,620
684,599
312,055
725,157
548,281
286,715
323,914
343,314
5,561,673

구 분
20년 1월
20년 2월
20년 3월
20년 4월
20년 5월
20년 6월
20년 7월
20년 8월
20년 9월
20년 10월
20년 11월
20년 12월
20년 합계

렌탈료
142,334
148,584
153,611
148,871
161,605
162,807
225,566
155,914
159,412
172,228
159,782
178,160
1,968,874

중고차매각
44,731
43,306
48,077
35,404
39,269
56,462
54,535
54,930
55,070
39,540
40,998
31,723
544,045

기타
24,135
16,883
33,887
42,771
23,439
36,343
44,592
33,045
32,385
48,231
24,973
31,498
392,182

자금조달
142,000
90,000
383,301
247,000
518,000
662,000
515,000
140,000
205,000
675,000
141,000
60,000
3,778,301

합계
353,200
298,773
618,876
474,046
742,313
917,612
839,693
383,889
451,867
934,999
366,753
301,381
6,683,402

구 분
19년 1월
19년 2월
19년 3월
19년 4월
19년 5월
19년 6월
19년 7월
19년 8월
19년 9월
19년 10월
19년 11월
19년 12월
19년 합계

렌탈료
140,020
133,939
137,166
145,210
146,076
135,614
160,055
136,052
138,572
159,753
138,433
158,037
1,728,927

중고차매각
41,085
29,251
41,884
50,826
42,032
41,930
45,083
35,839
35,837
44,667
40,201
41,833
490,468

기타
9,317
14,117
15,792
17,006
23,285
21,744
20,278
29,612
23,901
25,413
59,362
36,325
296,152

자금조달
142,000
424,000
80,000
103,000
186,000
213,000
352,000
235,000
534,000
837,000
75,000
233,000
3,414,000

합계
332,422
601,307
274,842
316,042
397,393
412,288
577,416
436,503
732,310
1,066,833
312,996
469,195
5,929,547

구 분
18년 1월
18년 2월
18년 3월
18년 4월
18년 5월
18년 6월
18년 7월
18년 8월
18년 9월
18년 10월
18년 11월
18년 12월
18년 합계

렌탈료

137,115

114,258

136,681

132,652

140,887

120,546

142,843

131,552

118,775

141,093

129,889

139,894

1,586,185

중고차매각

42,457

33,090

39,390

40,133

43,833

43,500

47,789

36,444

27,976

42,981

43,903

30,640

472,136

기타

14,269

9,818

31,536

22,981

20,327

21,728

13,403

15,659

24,712

25,662

12,891

13,679

226,665

자금조달

665,000

297,000

189,000

134,000

300,000

275,000

374,500

338,000

74,000

200,000

325,400

211,000

3,382,900

합계

858,841

454,166

396,607

329,766

505,047

460,774

578,535

521,655

245,463

409,736

512,083

395,213

5,667,886

자료 : 당사 제시

[롯데렌탈 월별 현금유출]-별도기준

(단위 : 백만원)

구 분
21년 1월
21년 2월
21년 3월
21년 4월
21년 5월
21년 6월
21년 7월
21년 8월
21년 9월
21년 10월
21년 11월
21년 12월
21년 합계

투자활동지출
128,374
115,367
156,678
170,746
196,653
159,951
102,942
159,303
164,095
151,117
208,037
254,563
1,967,826

일반비용지출
121,932
103,118
102,861
108,515
124,768
113,882
113,562
141,423
104,136
113,435
114,381
104,789
1,366,802

차입금 
상환
285,000
291,250
61,166
15,000
338,177
394,500
23,000
94,167
100,000
205,000
243,066
75,000
2,125,326

합 계
535,306
509,735
320,705
294,261
659,598
668,333
239,504
394,893
368,231
469,552
565,484
434,352
5,459,954

구 분
20년 1월
20년 2월
20년 3월
20년 4월
20년 5월
20년 6월
20년 7월
20년 8월
20년 9월
20년 10월
20년 11월
20년 12월
20년 합계

투자활동지출
106,431
105,279
112,481
193,078
127,944
216,287
196,096
131,081
154,965
121,212
143,324
150,143
1,758,321

일반비용지출
116,546
99,978
92,215
112,310
106,970
98,740
117,253
108,947
116,239
115,112
95,137
119,340
1,298,787

차입금 
상환
127,000
21,250
327,833
285,000
561,250
619,167
478,000
110,417
240,000
680,000
80,417
105,000
3,635,334

합 계
349,977
226,507
532,529
590,388
796,164
934,194
791,349
350,445
511,204
916,324
318,878
374,483
6,692,442

구 분
19년 1월
19년 2월
19년 3월
19년 4월
19년 5월
19년 6월
19년 7월
19년 8월
19년 9월
19년 10월
19년 11월
19년 12월
19년 합계

투자활동지출
158,950
141,360
144,709
168,640
191,366
151,554
199,575
133,845
106,360
140,958
139,875
112,836
1,790,028

일반비용지출
101,212
83,356
63,590
90,541
88,211
76,227
97,294
88,284
83,161
104,077
93,138
108,105
1,077,196

차입금 
상환
82,000
305,333
71,666
73,000
169,584
168,667
296,000
211,583
545,666
774,000
117,583
248,834
3,063,916

합 계
342,162
530,049
279,965
332,181
449,161
396,448
592,869
433,712
735,187
1,019,035
350,596
469,775
5,931,140

구 분
18년 1월
18년 2월
18년 3월
18년 4월
18년 5월
18년 6월
18년 7월
18년 8월
18년 9월
18년 10월
18년 11월
18년 12월
18년 합계

투자활동지출

104,799

103,588

117,138

136,502

149,470

143,991

149,568

136,565

116,916

135,310

140,618

146,480

1,580,946

일반비용지출

86,294

73,703

66,218

94,722

76,745

67,501

86,356

83,977

66,867

86,744

77,170

79,059

945,356

차입금 
상환

616,000

315,334

225,666

99,000

200,333

224,667

245,500

301,333

140,666

209,000

293,834

258,667

3,130,000

합 계

807,093

492,625

409,022

330,224

426,548

436,159

481,424

521,875

324,449

431,054

511,622

484,206

5,656,302

자료 : 당사 제시

이러한 현금유입 및 유출 관리를 위해 당사는 차입금 상환일정 및 렌탈료 회수일정 매칭, 투자 조절을 통한 현금 유동성 확보 방안을 마련해놓고 있으며 유사시 렌탈 자산 및 중고차 판매를 통한 차입금 상환이 가능할 것으로 예상되어 당사의 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 갑작스런 업황 악화로 인한 수익성 악화 및 경쟁 심화로 인한 무리한 외형 확장을 위한 차입금의 과도한 증가는 당사의 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이는 이자비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 투자자께서는 투자결정에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년말 24.2%, 2019년말 23.0%,
2020년말 22.2
%, 2021년말 21.6%로 지속 하락하는 모습
을 보이며,
향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위
약화가 우려
되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세한 산업 이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 자리잡고 있습니다. 시장은 현재 대기업 계열의 자본력으로 규모를 확장하거나 중견업체의 인수합병을 통한 '전국형 중·대기업'과 '지역형 영세 소기업'으로 양극화되어 가고 있는 추세를 보이고 있으며, 향후 대기업 계열 등 상위 회사의 시장지위는 더욱 강화될 것으로 전망됩니다.

렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮아 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 양적 성장을 지속하고 있습니다. 그러나, 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 대여료 경쟁이 높아지는 상황이며, 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 유지하고 있습니다. 당사의 렌터카 인가대수는
2018년 206,095대에서 2021년말 243,010대로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

그러나, 당
사의 2021년말 시장 점유율은 21.6%로, 당사의 렌터카 인가대수 증가에도 불구하고 경쟁사들의 적극적
인 점유율 확대로 인하여 시장 점유율은 지속 하락하였습니다.

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
243,010
21.6%
233,870
22.20%
221,025
23.05%
206,095
24.20%

SK네트웍스
59,983
5.3%
78,742
7.50%
97,012
10.12%
108,426
12.70%

SK렌터카
148,828
13.2%
129,089
12.30%
98,289
10.25%
77,016
9.00%

현대캐피탈
143,434
12.7%
124,870
11.90%
110,926
11.57%
80,221
9.40%

하나캐피탈
38,392
3.4%
33,686
3.20%
34,985
3.65%
31,957
3.80%

기 타
492,544
43.7%
451,023
42.90%
396,820
41.38%
349,285
40.90%

합 계
1,126,191
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

자료 : 한국렌터카사업조합연합회

당사는 현재
시장점유율 1위로서 합산 2위(SK네트웍스 2021년말 점유율 5.3%, SK렌터카 2021년말 점유율 13.2%) 업체와 3.1%p. 내외의 점유율 격차를 유지하고 있습니다. 경쟁업
체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다.
그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 차량렌탈 사업부문의 수익성 지표로서 회수율과 가동률을 모니터링 해오고 있습니다. 회수율은 투입된 렌터카의 대당 매출액을 투입된 렌터카 대당 취득가액으로 나눈 비율로서 당사 차량렌탈사업의 수익성을 가장 잘 나타낼 수 있는 지표이며, 가동률은 당사가 월별로 가동하는 차량대수를 월별로 보유하고 있는 차량대수로 나눈 지표로, 가동률이 높을수록 렌탈차량 운행의 효율성이 높아지므로 사업수익성이 상승합니다.

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다.

[당사 회수율 추이]

(단위: %, 천원)

구분
2021년
2020년
2019년

장기 회수율
2.14
2.26
2.36

단기 회수율
2.43
2.39
2.81

대당 매출액(장기)
586
591
596

대당 매출액(단기)
650
566
645

자
료 : 당사 내부
자료

주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

또한 당
사의 2021년 별도기준 영업수익 2조 2,359억원 가운데 장기렌탈이 차지하는 비중은 50.2% 수
준으로, 당사의 전반적인 수익성은 장기렌트 부문의 회수율 추이에 영향을 받고 있어 장기렌탈 회수율 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 별도기준 부문별 영업수익은 추이는 다음과 같습니다.

[당사 영업수익 구성(별도기준)]

(단위: %, 억원)

사업부문
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

오토렌탈(장기)
11,215
50.2%
10,658
51.3%
9,976
53.3%

오토렌탈(단기)
1,276
5.7%
1,105
5.3%
1,282
6.8%

중고차
6,214
27.8%
5,422
26.2%
4,340
23.2%

카셰어링
1,192
5.3%
1,109
5.3%
820
4.4%

일반렌탈등
1,901
8.5%
1,866
9.0%
1,740
9.3%

기타
562
2.5%
599
2.9%
570
3.0%

합계
22,359
100.0%
20,759
100.0%
18,728
100.0%

자료 : 당사 제시

오토렌탈 단기의 경우 계절적 특성을 보이고 있으며 비수기(11월~ 6월)와 성수기(7월~ 9월)로 구분되며, 수요가 몰리는 성수기에 높은 회수율을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 렌터카 업체 및 카셰어링 업체 등 단기 차량렌탈 시장의 경쟁이 심화되어, 추세적으로 회수율은 과거 대비 하락하고 있으며 이와 같은 추세가 향후에도 유지될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 단기렌탈 회수율 분기별 평균은 다음과 같습니다.

[오토렌탈 회수율 추이]

(단위: %)

구분
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q
`21.1Q
`21.2Q
`21.3Q
'21.4Q

단기 회수율
2.92
3.38
3.09
2.63
2.79
3.01
2.81
2.10
2.02
2.70
2.71
1.91
2.60
2.61
2.59

장기 회수율
2.39
2.47
2.44
2.34
2.40
2.38
2.32
2.26
2.26
2.26
2.23
2.18
2.22
2.07
2.09

자

료 : 당사 내부자료
주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 장기 차량렌탈의 연평균 가동률은 지속적으로 99% 이상 나타나고 있으며, 안정적인 수준의 가동률을 보이는 이유는 장기 차량렌탈 부문은 고객과의 계약에 따라 차량을 구매하고, 렌탈기간이 최소 1년 이상으로 정해져 있기 때문입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.2%
99.2%
99.1%
99.0%

가동률(단기)
37.3%
30.9%
34.5%
37.0%

전체 가동률
93.5%
92.3%
92.3%
91.5%

자
료 : 당사내부자료 (2018
~ 2021)

전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 92% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들의 영향으로 동 가동률은 하락할 수 있습니다.

시장 내 경쟁 심화는 당사의 장, 단기 회수율과 가동율에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 당사는 저가수주 지양, 차량유지비, 보험료, 광고비 등 비용 구조 개선 등으로 수익구조 개선을 도모하고 있으며, 당사 렌탈차량 규모가 증가 추세에 있고 장기렌트의 계약기간이 대부분 3년 이상인 점 등을 감안할 때, 장기렌트 부문 수익이 향후 급격하게 저하될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매출채권 관련 위험

당사의
매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2
021년말 13.05회 수준으로 전반적으로 12회 ~ 13회를 유지
하고 있습니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출채권 회전율은 2019년 11.85회, 2020년 1
2.56회,
2021년말 13.05회 수준
으로 전반적으로 11회 ~ 13회를 유지하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 활동성 지표는 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회)

구분
2021년말
2020년말
2019년말

영업수익
2,422,659
2,252,073
2,050,597

영업수익증가율
7.57%
9.83%
9.88%

총매출채권
217,325
188,114
192,210

대손충당금
18,604
10,753
8,231

대손충당비율
8.56%
5.72%
4.28%

현재가치할인차금
3,296
1,614
1,008

순매출채권
195,425
175,746
182,972

매출채권 회전율
13.05
12.56
11.85

자료 : 당사 사업보고서
주) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기순매출채권+당기순매출채권)/2]

또
한 2
021년말 기준
순매출채권은 약 1,954억원으로 2020년말 약 1,757억 대비 약 11.20% 증가하였습니다.

렌탈산업의 물적금융 특성상 렌탈자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고, 연체 발생시 렌탈자산의 물리적 회수와 보증금, 고객의 신용도에 따른 보증보험증권을 통해 렌탈료 납부를 강제할 수 있기 때문에 대손에 대한 위험은 타업종 대비 낮은 편이라고 판단됩니다. 특히 차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장의 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생 위험이 낮은 편입니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다.
이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다.

재무제표 심사 업무는 회계정보의 신뢰성을 제고하여 이해관계인의 보호와 기업의 건전한 경영에 기여하고자하는 목적이며, 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권하는 업무로 처리절차 흐름은 다음과 같습니다.

[심사업무 주요 처리절차 흐름도]

심사업무 주요 처리절차 흐름도.jpg
심사업무 주요 처리절차 흐름도

자료 : 금융감독원

【금융감독원 2021.06.14.자 공문】

1. 귀사는 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 우리원은 2021년 6월 14일자로 귀사의 제16기(2020.1.1.~2020.12.31.) 재무제표에 대한 심사에 착수하였음을 알려드립니다

당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.

재무제표 심사 과정에서 회계위반이 발견된 경우 감독기관은 수정권고를 하며, 수정을 이행할 경우 금융감독원장 경조치로 종결이 가능합니다. 그러나 수정을 미이행하거나 고의, 중과실로 인한 회계위반인 경우 감리가 실시되게 됩니다. 당사는 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 회계위반 사항에 대해 감독기관이 수정권고 하는 경우 즉시 이행할 예정입니다.

다만, 당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 정정제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 감사보고서 재발행 관련 자세한 사항은 [Ⅲ.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 자.재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험]을 참고해주시길 바랍니다. 조치기준은 위법동기(고의/중과실/과실)와 재무제표에 미치는 형태(주1) 및 중요도(기준금액 대비 배수, I~V단계)에 따라 아래 조치기준표에서 정하는 기본조치가 결정되며 가중, 감경 사유를 고려하여 조치가 결정됩니다. 회사 및 임직원에 대한 조치기준표는 다음과 같습니다.

외부감사 및 회계 등에 관한 규정 - [별표1] 심사,감리 양정조치기준

중요도

기본조치

고의

중과실

과실

가중시

최대

고의Ⅰ단계와 동일

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 6월 / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내

Ⅰ

과징금 또는 증권발행제한 12월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) /과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 4월

감사인지정 2년

Ⅱ

과징금 또는 증권발행제한 11월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 /. 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 2월

감사인지정 1년

Ⅲ

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년

경고

Ⅳ

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 2월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

Ⅴ

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 1월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

감경시

최소

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 /

증권발행제한 1월

조치없음

주1) 위법행위의 유형(위법행위 형태)

유형
위반행위의 내용

A
당기손익 또는 자기자본에 영향을 미치는 경우

B
당기손익이나 자기자본에는 영향이 없으나, 자산.부채의 과대.과소계상, 수익.비용의 과대.과소계상, 영업활동으로 인한 현금흐름의 과대·과소계상, 영업·비영업손익간 계정재분류, 유동·비유동항목간 계정재분류에 영향을 미치는 경우

C
다음 각 항목과 관련한 주석사항인 경우
① 특수관계자 거래
② 타인을 위한 담보제공, 질권설정, 지급보증 등으로 인하여 발생가능한 자산의 사용이나 처분의 제한 또는 우발부채(다만, 관련 채무잔액의 130% 이내 금액에 한하고, 관련 채무잔액의 130% 초과금액 또는 자신을 위하여 담보제공, 질권설정, 지급보증 등과 관련한 금액은 제외)
③ 진행 중인 소송사건 등으로 발생가능한 우발부채

D
계정과목 재분류 등 위에서 열거한 항목 이외에서 발생한 경우

향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성 되거나 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 또한,재무제표 심사 과정에서 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 추가적인 조치를 받을 가능성 역시 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는
한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,
당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. 또한 당사 차량에 대한 연간 보험료의 경우에도 법인카드로 지불하고 수령한 포인트 환급액을 영업수익으로 인식하였습니다.

당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근연도의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다.

1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

투자자께서는 상기 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

자. 연결대상 종속회사 관련 위험

2
021년말
기준 당사의 연결대상 종속회사는
총 10개 회사
로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(
주) 등 7개사가
존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재
합니다.
연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2

021년말 기준
당사의 연결대상 종속회사는
총 10개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(주) 등 7개사가
존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지
분
49%
), Lo
tte Rent-A-Car VINA Co., Ltd
. 3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

[당사 연결대상 종속회사 현황]

(단위 : 백만원, %)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88,
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
611,622
의결권의
과반수 초과
1, 2

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
35,146
의결권의
과반수 초과
-

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,549
의결권의
과반수 초과
-

LOTTE RENTAL(VIETNAM)
COMPANY 
LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,
Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
71,364
의결권의
과반수 초과
-

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district,
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
60,375
주2)
-

LOTTE RENT-A-
CAR VINA CO.,
LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
4,948
주3)
-

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
105,776
주4)
2

엘오토월드제이차(주)
2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,292
주4)
2

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,738
주4)
2

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층
(대치동, 케이티 타워)
상품중개업
300
의결권의
과반수 초과
-

자료: 당사 사업보고서
주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다.
 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과
반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) 렌탈파트너(주)는
당기중
신설된 법인으로 최근사업연도 재무현황은 설립일 기준입니다.

주6) 제이지산업(주)는
당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

연결종속회사의 실적 변동은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 해외현지법인(LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 연결대상 종속회사 일부 해외현
지법인(LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)
은 2021년말 기준 순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 연결
종속회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 

[2021년말 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2021년말
2021년

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
597,448,925
427,016,378
170,432,547
113,689,642
19,230,138
19,201,406

롯데오토케어(주)
39,696,471
20,203,887
19,492,584
62,637,395
2,863,157
1,737,618

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
85,274,377
37,537,785
47,736,592
21,211,084
1,506,015
1,506,015

(주)그린카
67,880,786
17,701,039
50,179,747
63,509,591
1,559,267
1,646,903

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
98,006,659
94,420,881
3,585,778
13,680,092
-8,869,662
-8,869,662

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
6,016,594
8,966,907
-2,950,313
27,859,628
-1,407,736
-1,407,736

엘오토월드제일차 유한회사
45,325,461
45,506,453
-180,992
1,821,370
50,474
50,474

엘오토월드제이차 주식회사
201,292,473
201,492,291
-199,818
4,215,976
143,052
143,052

엘오토월드제삼차 주식회사
100,748,563
100,766,838
-18,275
2,171,424
196,487
196,487

렌탈파트너(주)
643,328
931,595
-288,267
207,079
-588,267
-588,267

자료 : 당사 사업보고서

[2020년말 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2020년말
2020년

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
30,896,988
1,035,831
1,031,325

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
13,571,507
1,056,383
1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
6,368,681
896,599
896,599

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
8,447,259
1,462,402
1,462,402

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
1,006,640
24,394
24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
3,754,233
(2,175,748)
(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
7,502,840
(81,896)
(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
830,787
(96,284)
(96,284)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
1,135,096
136,783
136,783

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
-
-
-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
168,948
17,603
17,603

자료 : 당사 사업보고서

또한, 당사는 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 무상감자

구분
내용
비고

일자
2021년 4월 20일
-

형태
무상감자(70%)
-

총 감자금액
약 49억원
THB 151,200,000

당사 감자금액
약 24억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
약 -132억원
-

감자 후 자본총계
약 -108억원
-

(2) 유상증자

구분
내용
비고

일자
2021년 5월 11일
-

형태
유상증자
주주배정

총 증자금액
약 215억원
THB 600,000,000

당사 증자금액
약 105억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
-132억원
-

감자 후 자본총계
104억원
-

당사는 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 재무구조를 개선하고 코로나19에 따라 부정적 영향을 받은 투어버스사업을 통근/셔틀 등 장기렌탈 사업으로 전환하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한 향후 장기렌터카(승용) 중심 사업에 집중하여 안정적으로 지속적인 수익원을 확보할 계획을 가지고 있습니다.

당

사
는 2021년말 기준 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 현지차입 USD 74,500,000에
대하여 U
SD 76,730,000의 보증계약을 맺고 있으며
, Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 현지 차입 USD 30,000,000에 대하여
USD
30,500,000의 보증계약을 맺고 있습
니다. 연결종속회사에게 제공한 해당 지급보증과 관련한 위험의 상세내용은 [Ⅲ.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 타. 우발부채 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.

향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 제2조에 따라 롯데기업집단에 속한 계열회사에 포함되며 롯데기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사의 최근 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
2021년말
2020년말

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,383,424
1,420,098
2,396,437
995,153

(주)부산롯데호텔
102,890
-
79,327
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
386,401
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
3,179,646
20,035,620
2,288,009
19,797,384

롯데정보통신(주)
526,977
35,249,201
499,780
20,481,260

(주)코리아세븐
1,032,265
41,550
718,907
80,902

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
346,867
3,133,087
368,200
3,848,657

(주)대홍기획
231,587
8,840,401
225,384
8,853,721

롯데하이마트(주)
3,386,764
74,436
3,175,402
108,756

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,354
-
-

롯데쇼핑(주)
2,748,048
362,020
-
-

롯데지주(주)
861,010
4,977,838
717,794
4,997,470

기타 롯데그룹 계열사
26,943,975
8,587,401
29,947,331
12,705,984

합 계
42,384,392
139,895,492
40,748,215
134,581,694

자료 : 당사 사업보고서
주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2021년말
2020년말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
650,163
119,546
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,375
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
12,326
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
298,608
2,273,767
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,761
3,967,409
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

91,017
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
114,708
218,426
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
1,064,011
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
526,492
17,726
518,445
8,461

(주)우리홈쇼핑
38,548
238,718
-
-

롯데쇼핑(주)
236,306
11,278
-
-

롯데지주(주)
92,897
155,214
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,880,506
501,233
2,866,121
693,167

합 계
4,947,894
143,833,852
5,070,186
116,555,939

자료 : 당사 사업보고서
주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

[2021년말 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,086
1,376

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,747
23,315

자료 : 당사 사업보고서

상기와 같이 당사는 계열회사로의 차량렌탈/일반렌탈 수익 등의 매출이 발생하고 있으며, 계열회사로부터 운용리스 지급수수료, 탁송운반수수료, 전산용역수수료, 광고선전비 등이 존재합니다. 롯데그룹 계열회사와의 다양한 거래 관계는 부당한 자금지원의 성격을 지니고 있는지에 대한 공정거래위원회의 면밀한 규제를 받고 있습니다.

가령 현행 공정거래법의 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 규제(이른바 "사익편취 규제")에 따르면, 동일인이 자연인인 공시대상기업집단의 소속 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정합니다)이나, 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족과 합하여 발행주식 총수의 30%(비상장사의 경우 20%) 이상을 소유하고 있는 계열회사와 다음과 같은 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 됩니다.

공정거래법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위
3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위
(생략)

2020년 12월 29일
전면 개정되고,
2021년 12월 30일부터 시행된 공정거래법에 따르면 사익 편취 규제의 대상이 특수
관계인 등이 보유한 지분율이 상장ㆍ비상장사 모두 20% 이상인 계열회사로 일원화되며, 이들 회사가 50% 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사도 사익편취 규제대상에 포함됩니다.

상기 규정에 따라 향후 사익편취 규제대상 계열회사 등과 거래가 위축될 수 있고, 그 경우 당사의 영업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 공정거래법은 사익편취 규제 대상 계열회사와의 거래를 무조건 규제하는 것은 아니며, 일정한 규모에 미달하는 거래 또는 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 그 시행령이 정하는 거래의 경우에는 그 적용 대상에서 제외되도록 명시하고 있습니다.

당사는 계열회사와의 주요한 경영상 거래나 대규모 내부거래를 하는 경우 이사회 또는 투명경영위원회의 승인을 득하도록 하는 등 엄격한 내부통제절차를 따르고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판, 재무상황, 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.
당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스, 금융 부문으로 구성됩니다. 롯데그룹은 2021년 5월 공정거래위원회에서 발표한 상호출자제한기업집단 계열 중 계열 순위 5위의 기업집단으로, 당사를 포함한 국내 86개, 해외 220개 계열회사가 소속되어 있습니다.

[롯데그룹 사업부문별 내역]

구분
주요회사

식품
롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데네슬레코리아, 롯데아사히주류, 롯데유통사업본부, 롯데지알에스, 롯데중앙연구소

유통
롯데쇼핑, 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐, 롯데하이마트, 롯데홈쇼핑, 롯데쇼핑 E커머스, 롭스, 롯데멤버스, 롯데컬처웍스, 롯데상사, 에프알엘코리아

화학/건설/제조
롯데엠시시, 롯데건설, 롯데CM사업본부, 롯데기공, 롯데알미늄, 롯데정밀화학, 롯데케미칼, 롯데이네오스화학, 캐논코리아 비즈니스솔루션, 케이피켐텍, 한국후지필름

관광/서비스/금융
롯데글로벌로지스, 롯데렌탈, 롯데리조트, 롯데면세점, 롯데문화재단, 롯데물산, 롯데미래전략연구소, 롯데복지재단, 롯데삼동복지재단, 롯데스카이힐CC, 롯데월드, 롯데자산개발, 롯데장학재단, 롯데정보통신, 롯데제이티비, 롯데캐피탈, 롯데호텔, 대홍기획, 부산롯데호텔

롯데기업집단의
지주회사인
롯데지주㈜의 2021년말 연결기준 총자산은 약 19조 9,219원, 부채총계 약 10조 2,926억원, 자본총계는 약 9조 6,293억원이며, 2021년말 연결기준 매출액 9조 9,249억원, 영업이익 2,164억원, 당기순이익 1,504억원 가량을 달성하였습니다.

당사는 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁력 있는 위치를 유지할 것으로 예상되나, 롯데그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적 등이 변동할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 우발부채 관련 위험

2021년말
기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채
입니다.
당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietn
am)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증을 제공
하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가
발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의
경우 최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을
실현하고 있으며 2021년에는
코로나19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하였습니다. 이에 따라 당사는 L
otte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액
USD 76,730,000이 존재
하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.
해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

[채무보증 현황]
2

021년말
기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

[연결종속기업 지급보증내역]

(단위: 천USD)

특수관계자 범주
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)
KDB산업은행
10,000
2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행
6,730
2021.08.23 ~ 2022.08.27

CITI Bank
30,000
2021.12.03 ~ 2022.12.03

국민은행
30,000
2021.11.29 ~ 2022.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
KDB산업은행
15,000
2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS은행
15,500
2021.07.28 ~ 2022.07.28

자료 : 당사 사업보고서
주) 본 지급보증내역은 별도기준입니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd은 베트남에 위치한 종속회사 중 하나로서 크게 오토렌탈과 일반렌탈 사업을 영위하고 있으며, 특히 오토렌탈의 경우 삼성전자, LG디스플레이, LG이노텍, 효성 등 기업 통근버스와 장기렌터카, 기사 포함 업무용 차량렌탈 사업으로 매출과 수익을 실현하고 있습니다. 또한 삼성, LG 재직 현지 직원 대상으로 B2C 장기렌터카 사업과 현지인 대상의 B2C 장기렌터카 사업도 시작하였으며, 동남아시아 최대 카헤일링 업체인 Grab과 기사 포함 차량 공급 계약을 체결하여 호치민과 다낭에서 카헤일링 사업을 개시하여 2021년 3월 하노이 Gran License를 추가 획득하여 사업 지역을 확장하는 등 베트남 지역에서의 영업실적이 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 해당 회사는 영업실적을 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

[Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년말

2020년말

2019년말

2018년말

총자산

85,274
71,364
79,918
63,776

자본총계

47,736
41,734
44,192
37,961

부채총계

37,538
29,630
35,726
25,816

영업수익
21,211
23,752

25,099

23,012

당기순이익

1,506
1,674
3,252
4,242

자료 : 당사 사업보고서

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 태국에 위치한 당사의 종속회사로서 쇼핑몰 고객 수송용 셔틀버스 및 여행사의 그룹투어 상품 판매를 위해 버스를 대여해주는 사업을 영위하고 있으나, 최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고 있으며 2021년에는 코
로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하였습니다. 이에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급
보증금액 USD 76,730,000이 존재
하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.

해당 법인은 현재 연간 6~8% 수준으로 성장할 것으로 예상되는 태국의 렌터카 시장에서 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 버스사업에서 승용차 중심의 장기렌터카 사업으로의 사업구조 변화를 추진하고 있으며. 코로나19로 인해 가동률이 낮아진 투어용 버스렌탈을 통근/셔틀 렌탈로 전환하는 등 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[Lot
te Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년말

2020년말

2019년말

2018년말

총자산

98,007
60,375
60,435
36,679

자본총계

3,586
(8,801)
88
3,470

부채총계

94,421
69,176
60,347
33,209

영업수익
13,680
12,176
12,670
7,477

당기순이익

(8,870)
(9,221)
(3,709)
(2,831)

자료 : 당사 사업보고서

[진행중인 소송]

2021년말 기준 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 508건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,347백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[금융기관 등과의 약정사항]

2021년
말 기준 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2021년 12월 31일)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
25,000,000
120,000,000
5,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
11,000,000
50,000,000
5,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000
50,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,431,760
34,431,760
32,451,620
32,451,620

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
-
150,000,000
150,000,000

한국산업은행
KRW
17,326,042
17,326,042
33,127,086
33,127,086

국민은행
KRW
35,846,984
35,846,984
-
-

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-
7,986,253
7,986,253

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,734
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
288,134,708
460,000,000
380,000,000

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000
11,250,000
11,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

(주)우리은행
KRW
-
-
6,250,000
6,250,000

중소기업은행
KRW
4,845,300
4,845,300
8,760,600
8,760,600

부산은행
KRW
-
-
1,155,912
1,155,912

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000
30,000,000
30,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,750,344,794
906,810,113
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험

당사는
렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토
하고 있으며
이
러한 사업의 일환으로
당사는
종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로

쏘카주식 3,866,075주(지분비율: 13.3%)를 1,746억원에 취득

할 예정입니다.
쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가할 수 있겠으나
2021년말 연결기준 당사의 자기자본 및 영업이익이 전년대비 크게 상승하였음을
고려하였을 때 금번 지분 취득으로 인한 재무 부담은 감내 가능한 수준
으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
금번 지분 취득 계약에는
쏘카의
최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능
하다
는 점에서
이후 추가적인 자금 소요의 발생 가능성
을 배제할 수 없습니다.

또한
당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사의 투자 및 사업협력은 기존 시장에서 당사의 입지를 유지 및 강화함에 있어 도움이 될 뿐만 아니라 새로운 시장, 제품 및 기술을 효율적으로 공략할 수 있는 수단으로 활용될 것으로 예상하고 있습니다. 

당사는 2022년 3월 7일「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해 종합모빌리티 서비스 플랫폼 역량강화를 목적으로 쏘카 주식 4,055,375주(지분율: 13.9%)를 1,832억원에 취득할 것을 공시하였으나, 일부매도인과의 계약 협의지연에 따라, 2022년 4월 1일「타법인주식및출자증권취득결정」 공시를 통해 취득주식수(3,866,075주) 및 취득금액(1,746억원)이 변경되었음을 정정공시하였습니다.

지분 취득 대상업체인 쏘카는 국내 최대 규모 카셰어링 업체로 2021년 기준 18,000대의 운영 차량 및 700만명 이상의 이용자수 등을 바탕으로 업계 내 우수한 시장점유율과 안정적인 사업기반을 확보하고 있는 업체입니다.
금번 지분 취득 이후 당사는 SOQRI, SK(주)에 이어 3대 주주로 쏘카 총 주식의 13.3%를 보유
하게 됩니다. 

쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가할 수 있겠으나 당사가 2021년 8월 IPO를 통하여 4,219억원을 조달하며 2021년말 연결기준 자기자본비율이 20.2%로 전년 13.2% 대비 크게 상승하였고, 최근 업황 회복에 따른 실적 호조로 2021년말 기준 영업이익 2,455억원(전년 1,599억원 대비 53.5% 상승)을 달성함을 고려하였을 때 금번 지분 취득으로 인한 재무 부담은 감내 가능한 수준으로 판단됩니다. 

그럼에도 불구하고 금번 지분 취득 계약에는 최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 6개월 이내에 보유 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능하는 점에서 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
주식회사 쏘카

국적
대한민국
대표자
박재욱

자본금(원)
2,879,272,800
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
29,085,652
주요사업
자동차 임대업

2. 취득내역
취득주식수(주)
4,055,375

취득금액(원)
183,190,766,092

자기자본(원)
706,370,360,523

자기자본대비(%)
25.93

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
4,055,375

지분비율(%)
13.9

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
5,349,384,370,388
취득가액/자산총액(%)
3.42

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
당사와 발행회사의 최대주주(유한책임회사 에스오큐알아이와 유한회사 에스오피오오엔지)는 상기 이사회 결의일에 다음과 같은 내용의 합의서를 체결하였습니다.

- 최대주주의 풋옵션: 발행회사의 최대주주는 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 6개월 이내에 그 보유 발행회사 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사 가능

- 당사의 우선매수권: 발행회사의 최대주주가 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 1년 동안 그 보유 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 우선매수권 행사 가능

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정)

- 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.

- 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산총액'은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.

- 상기 '6. 취득예정일자'는 각 매도인과의 협의에 따라 변경될 수 있고, 각 매도인별로 서로 다른 날짜에 매수가 이루어질 수 있습니다.

- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2020년입니다.

※관련공시
-

정정신고(보고)

정정일자
2022-04-01

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-03-07

3. 정정사유
일부 매도인과의 계약 협의 지연에 따른 취득주식수 및 취득금액 변경

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

2. 취득내역-취득주식수(주)
4,055,375
3,866,075

2. 취득내역-취득금액(원)
183,190,766,092
174,639,642,701

2. 취득내역-자기자본대비(%)
25.93
24.72

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-소유주식수(주)
4,055,375
3,866,075

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-지분비율
13.9
13.29

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-취득가액/자산총액(%)
3.42
3.26

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정)
상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 2022. 4. 1. 기준 발행주식총수입니다.

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.
상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 10인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

부채비율
395.02%
657.31%
702.40%

차입금의존도
61.02%
73.53%
74.35%

자기자본비율
20.20%
13.20%
12.46%

유동비율
43.82%
39.83%
44.42%

당좌비율
42.60%
37.84%
43.22%

자료 : 당사 사업보고서

주) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계
 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함
 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계
 유동비율 : 유동자산 / 유동부채
 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말

영업수익
2,422,659
2,252,073
2,050,597

영입이익
245,495
159,949
125,918

영업이익률
10.13%
7.10%
6.14%

당기순이익
113,578
41,514
28,848

당기순이익률
4.69%
1.84%
1.41%

자료 : 당사 사업보고서

주) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

또한 당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

하. 신용등급 변동 관련 위험

당사의 회사채 신용평가 평정 등급은
한국신용평가(주) AA- 안정적(Stable), 한국기업평가(주) AA- 안정적(Stable)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. 그러나
2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.
한국신용평가(주) 또한 유가증권시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을
미칠 수 있습니다.
신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 회사채 신용등급 현황]

신용평가사
평정일
신용등급
등급 정의
평가구분

한국신용평가㈜
2022년 04월 01일
AA-
(안정적)
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
본평가

한국기업평가㈜
2022년 04월 01일
AA-
(안정적)
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
본평가

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

한편, 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다.

[당사 신용등급전망 변동(2019년)]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분
신용등급전망 하향원인

한국신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.18
정기평가
1) 경쟁으로 인한 수익성 저하 추세 지속
2) 투자규모 확대로 부채비율 급상승

한국기업평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.06.28
정기평가
1) 레버리지 관리 부담 지속될 전망
2) 수익성 부진 지속

나이스신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.16
수시평가
1) 경쟁업체의 M&A 및 통합으로 인한 시장지위 위협
2) 경쟁심화로 인한 업권 전체 및 회사 수익성 저하 추세
3) 레버리지 배율 상승 등 자본적정성 저하

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

그러나 2019년 등급전망 하향 조정 이후, 2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 한국신용평가(주) 또한 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.

[유가증권시장 상장 이후 당사 신용등급전망 변동(2021년 8월)]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분
신용등급전망 상향 사유

한국신용평가(주)
AA- (부정적)
AA- (안정적)
2021.08.18
정기평가,
본평가
1) 국내 렌터카시장 내 우수한 사업안정성을 유지할 것으로 전망된다.
2) 비용 구조 개선, 중고차 매각 확대로 수익성이 회복되었다.
3) 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성을 개선하였다.

나이스신용평가(주)
AA- (부정적)
AA- (안정적)
2021.08.19
정기평가,
본평가
1) 유가증권 시장 상장으로 자본관리 부담이 크게 완화되었다.
(증자대금 유입으로 자본관리 부담이 크게 완화됨)
2) 수익성이 개선 추세이다.
(중고차 매각 대수 증가, 대당 매각단가 상승으로 중고차매각이익이 증가하면서 2020년부터 수익성 지표가 반등했으며, 2021년 들어서도 매각이익 기반의 수익성 개선 추세)

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항

본 사채의 상장예
정일은
2022년 04월 14일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상
장예정일은
2022년 04월 14일로
, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.

다. 예금자보호법 미적용

본 사채는
「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 「예금자보호법」의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

마. 원리금 상환에 관한 사항

본 사채는
「
예
금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

사. ESG채권(녹색채권)에 관한 사항

본 사채는 환경적 가치 창출 목적의 ESG채권(녹색채권)
으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 또한
본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(온실가스 저감을 위한 친환경 자동차 구매)과 다르게 집행되거나 기대한 환경적 가치(온실가스 저감)를 달성하지 못할 경우 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당사의 평판 악화 등을 초래할 수
있습니다. 한편
한국기업평가(주)의 본 ESG채권에 대한 ESG 금융상품 평가 결과(G1등급)와 당사 ESG채권 관리체계에 대한 평가 결과(준거기준에 부합)는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것
입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금번 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채는 당사 ESG사업 중 친환경 운송 수단 프로젝트의 일환인 온실가스 저감을 위한 친환경 자동차 구매 목적의 녹색채권으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.

또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(온실가스 저감을 위한 친환경 자동차 구매)과 다르게 집행되거나 기대한 환경적 가치(온실가스 저감)를 달성하지 못할 경우에는 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당사의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.

한편 본 사채는 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권원칙(Green Bond Principles) 및 환경부의 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행됩니다. 한국기업평가(주)로부터 당사의 녹색채권 관리체계(Framework)가 ICMA의 녹색채권원칙과 환경부 의한 녹색채권 가이드라인에 부합한다는 인증(Verification)평가를 받았으며 본 사채에 대한 ESG 금융상품 평가 결과 G1등급을 획득하였습니다. G1등급의 정의는 다음과 같으며, 구체적인 평가내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 ESG 인증평가보고서를 참고하시기 바랍니다.

[본 사채(제57-1회 및 제57-2회 무보증사채)의 ESG 평가등급 및 정의]

평가기관

등급

정의

한국기업평가(주)

G1

채권 발행대금이 적격 프로젝트에 사용되는 비중이 높고,
프로젝트 평가 및 선정절차, 조달자금의 관리 체계 및 공시 수준이
매우 우수

다만 동 평가 결과는 당사의 녹색채권 관리체계에 대한 것이며, 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로, 투자자 여러분께서는 이 점에 특별히 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 발행 직후 한국거래소 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 등록될 예정이며, 당사는 본 사채 발행을 통해 조달한 자금의 집행이 완료될 때까지 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 운영지침에 따라 매년 당사 홈페이지 및 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트를 통해 조달자금의 사용내역, 미사용 금액의 사용예정 시기, ESG개선 효과 등을 공시할 예정이오니 이를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데렌탈㈜ 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채 공동대표주관회사인 삼성증권㈜, KB증권㈜, 신한금융투자㈜ 및 키움증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
삼성증권㈜
00104865

공동대표주관회사
KB증권㈜
00164876

공동대표주관회사
신한금융투자㈜
00138321

공동대표주관회사
키움증권㈜
00296290

2. 평가개요

공동대표주관회사인 삼성증권㈜, KB증권㈜, 신한금융투자㈜ 및 키움증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 삼성증권㈜, KB증권㈜, 신한금융투자㈜ 및 키움증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 "AA-"등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권㈜, KB증권㈜, 신한금융투자㈜ 및 키움증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 삼성증권㈜, KB증권㈜, 신한금융투자㈜ 및 키움증권㈜가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.03.21 ~ 2022.04.04

방문실사
2022.03.31

실사보고서 작성 완료
2022.04.01

증권신고서 제출
2022.04.04

(2) 기업실사 참여자

<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권㈜
Corporate Finance 3팀
김동환
이사
기업실사 총괄
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 24년

삼성증권㈜
Corporate Finance 3팀
김종원
이사
기업실사 책임
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 19년

삼성증권㈜
Corporate Finance 3팀
김규동
과장
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 8년

삼성증권㈜
Corporate Finance 3팀
이교현
대리
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 1년

KB증권㈜
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 등 19년

KB증권㈜
기업금융2부
손진흥
차장
기업실사 책임
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 등 14년

KB증권㈜
기업금융2부
전상현
주임
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 등 3년

신한금융투자㈜
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 3년

신한금융투자㈜
커버리지1부
김용섭
부장
기업실사 책임
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 등 12년

신한금융투자㈜
커버리지1부
김학준
과장
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 등 7년

신한금융투자㈜
커버리지1부
김정규
대리
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 3년

키움증권
인수금융2부
김상기
이사
기업실사 총괄
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
자금관리업무 11년
기업금융업무 8년

키움증권
인수금융2부
박진우
팀장
기업실사 책임
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
자금관리업무 8년
기업금융업무 5년

키움증권
인수금융2부
이태호
과장
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
자금관리업무 4년
기업금융업무 4년

키움증권
인수금융2부
정문길
대리
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
자금관리업무 4년
기업금융업무 1년

키움증권
인수금융2부
윤소연
주임
기업실사 실무
2022년 03월 21일 ~ 2022년 04월 04일
기업금융업무 1년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
직책
성명
담당업무

롯데렌탈(주)
자금팀
팀장
신미수
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
책임
이우민
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
대리
이태협
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
사원
홍혜린
자금업무

(3) 실사 내용
기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사 이행 내역

일자
기업 실사 내용

2022.03.21
~
2022.03.30
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022.03.31
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 
* 주요 경영진 면담 
- 경영진 평판 리스크 검토 
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 
- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악

2022.03.31
~
2022.04.01
* 실사 추가 자료 요청
* 증권신고서 작성 및 조언
* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(5) 실사 세부내용 및 검토자료 내역
본 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견

가. 당사는 2005년 10월 ㈜케이티네트웍스의 렌탈사업부문 인적분할, 2006년 10월에는 ㈜케이티렌탈의 할부금융자산과 대출자산을 기반으로 ㈜케이티캐피탈이 인적분할되어 설립된 케이티그룹의 렌탈전문업체로 정보통신기기, 의료장비 및 차량 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며, 2015년 6월 케이티로부터 롯데그룹으로 매각되어 본 신고서 제출일 전일 기준 (주)호텔롯데(37.80%)를 포함한 롯데그룹의 지분율은 60.64%입니다.

나. 당사는 2021년 07월 12일 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주 모집 및 구주 매출을 의결하였고, 2021년 08월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 1주당 확정공모가액은 59,000원으로 결정되었고 발행신주는 총 7,211,063주로, 당사가 증자를 통해서 조달한 자금은 약 4,219억원입니다. 당사는 금번 공모를 통해 유입되는 자금을 시설자금으로 활용할 예정입니다. 당사는 투자를 통해 향후 전기차의 확대 운영을 진행함으로써 전기차에 대한 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다. 당사의 자회사인 그린카의 확대운영 및 차량구매에 대한 투자를 진행하여 신성장동력 확보 및 기존사업 강화를 구체화할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

다. 당사는 정보통신장비 위주의 단기렌탈과 영업용 차량물량 위주의 장기렌탈을 주요 사업으로 영위하고 있었으나, 개인고객을 대상으로 하는 렌터카 시장에서 경쟁지위를 강화할 목적으로 2010년 6월 금호렌터카㈜를 분할합병하였습니다. 최근 운용상의 편의성 및 여가시간의 확대 등으로 인해 장기렌탈(공공기관, 기업체 대상) 및 단기렌탈(개인 대상)의 수요가 증가하여 렌터카 시장의 성장세가 지속되고 있는 가운데, 금호렌터카의 광범위한 영업망 인수와 양호한 브랜드 인지도를 바탕으로 국내 렌터카 시장에서 업계 1위의 사업기반(2021년 기준 시장점유율 21.6%)을 보유하고 있습니다. 한편, 최근 주요 경쟁자 간 공격적 영업 확대로 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 경쟁사인 SK렌터카와 SK네트웍스가 렌터카사업부문을 통합하며 양사의 점유율을 합산하면 20%에 근접합니다. 향후 1위 사업자인 당사와 양강 구도를 형성할 가능성이 있으며, 경쟁으로 인한 수익성 저하 우려가 현실화될 수 있습니다.
당사는 2011년 3월 계측장비, 정보통신장비 등 비오토렌탈 물건을 주로 취급하는 ㈜케이티알을 흡수합병하여 최종 통합절차를 완료함에 따라 종합렌탈회사로서 국내 렌탈시장에서 업계 수위의 경쟁지위를 확보하고 있는 것으로 판단되며, 기존 당사의 안정적인 영업기반과 2015년 6월 롯데그룹의 일원이 되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출로 회사의 영업경쟁력이 한층 제고된 것으로 파악됩니다.

라. 당사의 사업부문은 크게 오토렌탈 및 일반렌탈부문으로 나누어 볼 수 있으며, 렌탈자산 및 관련 매출채권이 총자산의 대부분을 구성하고 있습니다. 금호렌터카 인수 후 당사의 별도기준 총자산은 2015년 2조 8,420억원(연결기준 3조 946억원)에서 2021년말 현재 별도기준 5조 3,626억원(연결기준 6조 1,250억원)으로 크게 증가하였으며, 렌터카 시장의 경쟁심화에도 불구하고 업계 1위를 이어가고 있습니다. 이러한 우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 향후 B2C 잠재수요를 통한 자산의 확대 등 오토렌탈부문의 지속 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한, 2015년 6월 롯데그룹에 매각되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출 등 일반렌탈 부문의 자산성장세도 기대되는 가운데, 사무용기기, 웰빙용품 등 신규 사업부문의 확대를 추진하는 등 회사는 종합렌탈회사로서 다변화된 사업포트폴리오를 보유할 것으로 전망됩니다.

마.
당사 및 연결대상 종속회사의 영업수익은 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 지속적으로 성장하여, 2018년 약 1조 8,663억원, 2019년 약 2조 506억원, 2020년 약 2조 2
,521억원을 기록하였습니다. 2
021년 당사의 연결기준 영업수익은 전년 대비 7.6% 증가한 약 2조 4,223억원
을 시현하는 등 최근 연결 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 더불어
2021년 당사의 영업이익은 약 2,455억원으로 전년 대비 53.5% 가량
증가하였으며,
당기순이익은 1,136억원으로 전년 대비 173.6% 증가하면서 2배 이상 성장
,
순이익률 4.7%
를 기록하는 등 코로나19 사태 확산으로 전반적인 경기가 위축되고 있지만 전년 대비 우수한 실적을 시현하였습니다.

당사의 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

영업수익
2,422,659
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영입이익
245,495
159,949
125,918
112,353

영업이익률
10.13%
7.10%
6.14%
6.02%

당기순이익
113,578
41,514
28,848
30,031

당기순이익률
4.69%
1.84%
1.41%
1.61%

출처: 당사 각 사업연도 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

당사의 별도기준 수익성 지표는 연결기준과 마찬가지로 2018년에서 2021년 사이 영업수익 및 영업이익은 증가하는 추세를 보였으며, 2021년 기준 순이익 또한 성장이 지속되고 있는 추세입니다. 

당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

영업수익
2,235,938
2,075,912
1,872,767
1,716,102

영입이익
217,708
145,336
105,462
82,415

영업이익률
9.74%
7.00%
5.63%
4.80%

당기순이익
94,683
20,007
12,969
13,076

당기순이익률
4.23%
0.96%
0.69%
0.76%

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서)

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

바.
당사
의 차입금과 사채가 자산총계에서 차지하는 비중(차입금의존도)은
2018년 말 연결기준 71.95%(별도기준 71.07%)에서 2021년 말 연결기준 6
1.02%
(별도기준 57.21
%)로
감소하였습니다. 유동비율은 2018년 말 연결기준 58.48%(별도기준: 49.66%)에서
2021년 말 기준 43.82%(별도기준: 37.46%)
로 개선된 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 당사의 연결기준 부채비율은 2018년 말 628.10%(별도기준: 641.97%)에서
2021년 말 395.02%(별도기준 408.43%)로
완화된 모습을 보였습니다. 당사의 업종 특성상 차입을 통하여 차량구매 투자가 이루어지고 있고 이를 통하여 수익이 발생하는 구조로 차입금 규모는 지속적으로 증가하고 있으나, 지속적인 양의 영업현금흐름을 창출하면서
2021년 말
기준 이전 대비 안정성지표의 개선세를 나타내고 있습니다. 다만, 당사가 추가적인 차량을 구
매하는 데 가용 자금을 과도하게 사용하거나 업황 악화로 인하여 현금흐름 및 자금수지가 불안정할 경우 당사의 안정성지표는 다시 악화될 수 있습니다.

[주요 안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

유동자산
969,910
826,915
950,006
874,367

유동부채
2,213,328
2,075,940
2,138,616
1,495,268

자산총계
6,125,008
5,349,384
5,362,046
4,766,167

부채총계
4,887,671
4,643,013
4,693,798
4,111,563

자기자본총계
1,237,337
706,371
668,248
654,604

차입금과사채
3,567,710
3,785,984
3,818,828
3,429,211

- 유동비율
43.82%
39.83%
44.42%
58.48%

- 부채비율
395.02%
657.31%
702.40%
628.10%

- 차입금의존도
61.02%
70.77%
71.22%
71.95%

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서)

[주요 안정성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

유동자산
676,547
564,954
591,407
579,162

유동부채
1,805,852
1,759,702
1,788,486
1,166,294

자산총계
5,362,632
4,627,440
4,470,997
3,930,625

부채총계
4,307,888
4,082,787
3,944,719
3,400,868

자기자본총계
1,054,744
544,653
526,278
529,757

차입금과사채
3,067,842
3,282,095
3,143,688
2,793,667

- 유동비율
37.46%
32.11%
33.07%
49.66%

- 부채비율
408.43%
749.61%
749.55%
641.97%

- 차입금의존도
57.21%
70.93%
70.31%
71.07%

(출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서)

상기와 같이 당사의 영업수익은 등록차량 증가와 운행대수 증가에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편, 당사의 부채비율은 2016년 유상증자로 인하여 감소한 이후 2020년 말
까지 다시 증가해 왔으나 2021년 하반기 IPO를 위한 보통주 일반공모 유상증자를 진행하여
2021년 말
기준으로 종전 대비 안정된 모습을 보입니다.

당사는 업종 특성상 지속적인 사업 성장을 위해서는 필연적으로 차입을 통한 외형 확장을 이루어야 하며, 이러한 사업 전략으로 인하여 당사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보하고 있습니다. 또한 우수한 신인도를 바탕으로 타 경쟁사와 비교하여 조달비용 측면에서 강점을 보유하고 있다는 점을 고려할 때 당사에 미치는 위험요인은 경쟁사 대비 높지 않은 것으로 판단됩니다.

사. 당사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보한 가운데, 롯데그룹 계열사 및 관계사의 신규 렌탈수요 발생 가능성이 존재함에 따라 회사의 수익기반이 확대될 것으로 예상됩니다. 2015년 6월 롯데그룹으로 매각이 되면서 기존 영업확대 기조 및 수익창출 능력이 지속될 것으로 전망되며, 롯데그룹의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 유사시 회사에 대한 지원 여력은 높은 수준으로 판단됩니다. 과거 케이티의 계열사에 대한 지원 불확실성이 높아진 점을 근거로 국내 신평사로부터 AA- 등급에서 A+ 등급으로 한 단계씩 하향 조정이 되었으나 롯데그룹으로 매각이 되면서 국내 신평사 등급이 AA-으로 다시 상향 조정된 후 유지되어 오고 있습니다.

아. 물적금융인 렌탈업의 특성상 신용위험에 대한 노출도가 낮은 수준이며, 렌탈차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 렌탈자산이 이용자의 영업활동에 직접적인 영향을 미치고 연체발생시 렌탈자산 회수를 통해 채권회수가 가능하며, 매각 및 재렌탈 등 렌탈자산의 담보력과 최초 계약 시 수취하는 보증금 등을 통해 채권회수가 가능하기 때문에 최종손실액도 일정 수준에서 통제될 것으로 판단됩니다. 그러나, 경기회복이 지연될 경우 일반고객(기업 및 개인사업자)을 대상으로 하는 렌탈채권의 신용위험이 확대될 가능성을 배제할 수 없습니다.

자. 금번 발행되는 당사의 제57-1회 및 제57-2회 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 NICE신용평가에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 "AA-" 등급입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정 시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다.

2022. 04.
08
.

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사
대표이사 장 석 훈

공동대표주관회사 KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사
대표이사
김 상 태

공동대표주관회사 키움증권 주식회사
대표이사 황 현 순

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 57-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
140,000,000,000

발행제비용(2)

2
83,686,666

순수입금[(1)-(2)]

139,716,313,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 57-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
160,000,000,000

발행제비용(2)

597,353,334

순수입금[(1)-(2)]
159,402,646,666

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 57-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행가액 × 0.06%

상장수수료
-
주1)

상장연부과금
-
주1)

등록수수료
-
주2)

인수수수료
160,000,000
정액

신용평가수수료
37,333,333
한국신용평가(주),
한국기업평가(주) (VAT 별도)

ESG인증평가수수료
-
한국기업평가(주) (VAT 별도)

사채관리수수료
2,333,333
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
283,686,666
-

주1) 금번 당사가 발행하는 제57-1회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

주2) 당사는 2021년 일자리 으뜸기업으로 선정되어 등록수수료 납부가 면제됩니다.

[회 차 : 57-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
112,000,000
발행가액 × 0.07%

상장수수료
-
주1)

상장연부과금
-
주1)

등록수수료
-
주2)

인수수수료
440,000,000
정액

신용평가수수료
42,666,667
한국신용평가(주),
한국기업평가(주) (VAT 별도)

ESG인증평가수수료
-
한국기업평가(주) (VAT 별도)

사채관리수수료
2,666,667
정액

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
597,353,334
-

주1) 금번
당사가 발행하는 제57-2회 무보증사채는 녹색채권으로, 한국거래소의 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료
및 상장연부과금이 면제됩니다
.
주2) 당사는 2021년 일자리 으뜸
기업으로 선정되어 등록수수료 납부가 면제됩니다.

주) 세부내역
- 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」 제5조
- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 및 지속가능채권검증수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)
- 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 「시행세칙」 <별표10>
- 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 「시행세칙」 <별표10>
- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준
- 등록비용 : 「채권등록업무규정」 <별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
57-1
(기준일 :
2022년 04월 08일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

140,000
-
-
-
-
-
140,000
-

회차 :
57-2
(기준일 :
2022년 04월 08일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

160,000
-
-
-
-
-
160,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번
당사가 발행하는

제57-1회 및 제57-2회 무보증사채 발행 예정 금액은 총
3,000억원으로
당사가 추진하는
ESG사업 중 온실가스 저감을 위한 친환경 운송수단 취득 관련 시설자금으로 사용될 예정입니다.

당사의 친환경 자동차 구매 계획은 2022년 1월부터 2022년 12월까지 총
7,000억원
규모이며, 동 친환경 자동차 취득을 통해 온실가스 배출량을 저
감시키는 효과를 기대하고 있습니다. 자금의 세부 사용 내역은
아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[시설자금 세부 사용내역] 

(단위: 백만원)

사용목적
프로젝트 분야
프로젝트 주요내용
자금사용예정일
구매처
내역
금액

시설자금
친환경 운송수단
전기차, 하이브리드 및
수소차 구매
2022.04.14
~2022.12.31
현대자동차,
기아자동차 등
렌탈자산(친환경자동차) 구매
300,000

주1) 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행일로부터 실제 자금 사용일까지 남은 기간 동안 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

상기와 같이 당사가 조달자금을 투입할 예정인 전기차, 하이브리드 및 수소차 구매 프로젝트는 ICMA의 GBP상 청정 운송(Clean Transportation) 관련 사업에 해당하여한국기업평가(주)로부터 ICMA의 GBP상 프로젝트 분류 기준에 부합하는 것으로 평가받았습니다. 또한, 동 프로젝트는 ICMA가 제시한 6가지 환경목표 중 '기후변화'와 ' 오염방지 및 관리'에 주요하게 부합하는 것으로 평가받았습니다.

당사는 녹색채권을 위한 별도의 관리체계를 구축하였으며, 이에 대한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 '롯데렌탈 지속가능채권(ESG Bond) 표준관리체계' 및 '외부평가보고서(한국기업평가(주))'를 참고하시기 바랍니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년말
2020년말
2019년말

영업이익(A)
245,495
159,949
125,918

순이자비용(B)
101,684
94,430
94,157

이자보상비율(A/B)
2.41
1.69
1.34

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)
주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배 이상이면 회사의 영업이익으로 순이자비용을 부담하기에 충분하다는 것을 의미하고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 충당할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

가. 당사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

[2022년 04월 01일 기준]
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행일자
만기일
전자등록총액
이자율
발행방법

롯데렌탈㈜
회사채
2017.05.31
2022.05.31
80,000
2.66%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2018.01.30
2023.01.30
100,000
3.15%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2018.05.04
2023.05.04
80,000
3.05%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.02.27
2024.02.27
110,000
2.31%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.02.27
2026.02.27
90,000
2.66%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.10.30
2022.10.28
110,000
2.15%
공모

주1) 롯데렌탈㈜
회사채
2020.03.06
2023.03.16
35,963
1.42%
사모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.06.04
2022.06.03
177,000
2.32%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.06.04
2023.06.02
123,000
2.49%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.10.21
2023.10.20
130,000
1.89%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.10.21
2025.10.21
70,000
2.30%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2024.02.26
60,000
1.45%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2026.02.26
120,000
1.86%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2028.02.25
70,000
2.49%
공모

주2) 롯데렌탈㈜
회사채
2021.04.21
2024.04.22
35,086
1.64%
사모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2024.09.09
110,000
1.97%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2026.09.09
150,000
2.25%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2028.09.08
40,000
2.66%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.01.26
2025.01.24
253,000
2.93%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.01.26
2027.01.26
107,000
3.12%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.01.26
2029.01.26
50,000
3.25%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.05.21
2022.05.20
20,000
2.38%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.10.14
2022.10.14
20,000
2.06%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.11.13
2022.11.11
10,000
2.29%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.04.09
2024.04.09
50,000
2.48%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.06.22
2024.06.21
20,000
2.19%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.10.08
2023.10.06
10,000
2.39%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.10.08
2024.10.08
10,000
2.70%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.11.05
2023.11.03
30,000
2.86%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.11.26
2023.11.24
10,000
2.83%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2022.01.25
2024.01.25
50,000
3.06%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2022.03.07
2024.03.07
20,000
3.28%
공모

합계
2,351,049
2.46%
-

※ 주1) 제2회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 41,000,000 에 대한
21년 4분기말 원화 평가금액임.

※ 주2) 제3회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 40,000,000 에 대한
21년 4분기말 원화 평가 금액임.

나. 미상환 기업어음

[

2022년 04월 01일 기준]

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

300,000
555,000
255,000

주) 기초잔액은 2021년 12월
31일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일
(2022년 04월 01일) 연결기준입니다.

다. 미상환 단기사채

[2022년 04월 01일 기준]
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

500,000
200,000
300,000
-
300,000

주) 기초잔액은 2021년 12월 31일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2022년 04월 01일) 연결기준입니다.

라. 미상환 신종자본증권/조건부자본증권

- 연결/별도 기준 해당사항 없음 (기준일 : 2022.04.01)

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국신용평가㈜
2022년 04월 01일
제57-1회, 제57-2회
AA-
안정적

한국기업평가㈜
2022년 04월 01일
제57-1회, 제57-2회
AA-
안정적

나. 평가의 개요

당
사는 「
증권 인수업무에 관한 규정」 제11조에 의거, 당사가 발행할 제57-1회 및 제57-2회
무기명식 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급
은
제57-1회 및 제57-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국신용평가㈜
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Stable
(안정적)

한국기업평가㈜
AA-
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

롯데렌탈㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가㈜ : https://www.kisrating.com
한국기업평가㈜ : https://www.korearatings.com

5. ESG채권에 관한 사항

항 목

내 용

회 차

제57-1회 및 제57-2회

ESG채권 종류

녹색채권

준거기준

- 국제자본시장협회(International Capital Market Association, ICMA)의 녹색채권원칙(Green Bond Principles, GBP) 및 환경부 녹색채권 가이드라인

롯데렌탈

ESG채권

관리체계

자금용도

- 당사는 녹색채권으로 조성된 재원을 ICMA의 녹색채권원칙(GBP) 및 환경부가 제정한 녹색채권 가이드라인에 부합하면서 당사의 친환경 운송수단 구매 프로젝트에 투입할 예정임
 
[롯데렌탈 친환경 운송수단 구매 프로젝트 투입 계획]

분야
친환경 운송수단

프로젝트
전기차, 하이브리트차 및 수소차 구매

투자기간
2022년 1월~ 2022년 12월

투입금액
1,500억원

투입비율
100%

신규프로젝트/
차환사용비율
100% 신규 프로젝트 대상 자금사용

자산/지출 특성
자산구매 100%

환경영향
본건 녹색채권 투자로 인한 온실가스배출량 감소가 예상됨

- 본 사채를 통해 조달된 자금을 온실가스 절감을 위한 친환경 운송 수단에 투자할 예정임

사업 평가 및

선정 절차

- 당사의 녹색채권 발행주관분서는 대상사업 선정 단계에서 계획사업 주관부서와의 지원여부를 사전에 협의하는 단계를 거침
- 계획사업 주관부서에서는 계획사업이 녹색채권의 지원 대상 사업으로 적격한지 검토하기 위해 환경, 사회적 영향을 평가하고, 최종 지원 대상 사업을 선정함

조달자금 관리

- 당사는 본 사채를 통해 조달한 자금을 '녹색채권 자금관리 명부'를 작성하여 배분금액, 자원이 배분된 시점 등의 정보를 적시에 업데이트 하고, 지속적으로 검토하여 관리해나갈 방침임

사후보고

- 당사는 투자자에게 본 사채 만기까지 한국거래소의 사회책임투자(SRI) 채권세그먼트 또는 홈페이지에 채권 관련 정보를 공시할 예정이며, 공시 주기는 발행시점 이후 연1회로 예상됨. 한편, 중요사항이 변동되는 경우, 본 채권 발행주관부서는 홈페이지 등에 해당 내용을 공시할 예정임
- 주요 공시 내용에는 조달자금의 사용처로 선정된 프로젝트에 대한 개요, 프로젝트 수행으로 예상되는 환경·사회·지속가능 발전 측면의 영향, 그리고 발행대금의 분배계획등이 포함될 계획임. 본 사채 발행주관부서는 매월 자금 집행내역 및 미분배자금 현황을 보고하고 회사내 공시 담당부서는 매년 집행내역 및 미분배자금 현황을 공시할 예정임

외부평가

외부평가기관

한국기업평가

평가유형

인증

평가결과

- 본 사채에 대한 ESG금융상품 평가결과 G1등급을 부여하고, 당사의 녹색채권 관리체계가 ICMA의 녹색채권원칙(GBP) 및 환경부의 녹색채권 가이드라인에 부합한다고 평가함

주) ESG채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 외부평가보고서('ESG인증평가서') 및 롯데렌탈 지속가능채권(ESG Bond) 표준관리체계를 참고하시기 바랍니다.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채에 대하여는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데렌탈㈜이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
11
1
2
10
4

합계
11
1
2
10
4

- 상세현황은 XI. 상세표 1.연결대상 종속회사 현황(상세) 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
렌탈파트너(주)
2021년 2분기 신규설립

-
-

연결
제외
뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
해산에 따른 지배력 상실

제이지산업
합병으로 인한 소멸

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

1) 주소 : 경기도 안양시 호계동 898 신원비젼타워 8층
2) 대표전화번호 : 1588-1230
3) 홈페이지 :
www.lotterental.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사 및 종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 차량렌탈, 중고차 매매업 중심의 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비렌탈 등의 일반렌탈 사업 및 소비재렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 

연결대상 종속회사의
사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있습니다.

롯데오토케어㈜는 차량정비 사업을 영위 중이며, 당사의 차량 정비를 전담 관리하고 있습니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 영위하고 있으며, 렌탈파트너㈜는 차량렌탈 중개업을 운영 중입니다. 또한 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.

기타 자세한 사항은
'Ⅱ. 사업의 내용'
을 참고하시기 바랍니다.

당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적 사업
비 고

1. 중장비임대 및 정비업
2. 부동산임대업
3. 자동차 대여사업 
4. 자동차 정비점검 및 수리사업 
5. 자동차 용품의 알선 매매사업 
6. 동산 임대업
7. 운송기구 임대업
8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업
9. 하역기구 임대업
10. 보험 대리점업
11. 자동차 매매업 및 폐차장업
12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업
13. 계량 및 계측기기 임대업
14. 의료기기임대업
15. 개인 및 생활용품 임대업
16. 도서 및 기타 소비재 임대업
17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업
18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업
19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업
20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업
21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업
22. 연불판매업
23. 할부금융업
24. 시설대여업 
25. 통신판매업
26. 일반여행업
27. 자동차 경매업
28. 위치정보사업
29. 위치기반서비스업
30. 소프트웨어 개발 및 공급
31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무
32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역
33. 광고업
34. 광고대행업
35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업
36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업
37. 통신판매중개업
38. 금융상품판매대리ㆍ중개업
39. 위 각호에 부대하는 사업일체
-

아. 신용평가에 관한 사항 

본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 AA- 이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다.
(기준일
:
2022년 04월 01일)

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2022-04-01
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본평가

2022-04-01
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2022-01-11
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
본평가

2022-01-07
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2022-01-03
회사채
AA-
한국기업평가㈜
수시평가

2021-12-29
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2021-12-29
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2021-08-19
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본평가

2021-08-19
기업어음
A1
한국기업평가㈜
정기평가

2021-08-19
전자단기사채
A1
한국기업평가㈜
정기평가

2021-08-18
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2021-08-12
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
수시평가

2021-06-30
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2021-06-30
기업어음
A1
한국기업평가㈜
본평가

2021-06-30
전자단기사채
A1
한국기업평가㈜
본평가

2021-06-30
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
정기평가

2021-06-29
회사채
AA-
한국신용평가㈜
정기평가

2021-06-29
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2021-06-29
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
본평가

2021-02-10
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2021-02-09
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
나이스신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
나이스신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-10-07
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2020-10-07
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
나이스신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
나이스신용평가㈜
본평가

2020-05-18
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본/정기평가

2019-12-24
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2019-12-05
기업어음
A1
나이스신용평가㈜
정기평가

2019-10-17
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가/수시평가

2019-10-16
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
본평가/수시평가

2019-06-28
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국신용평가㈜
정기평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2019-06-27
기업어음
A1
나이스신용평가㈜
본평가

2019-06-27
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
정기평가

2019-02-14
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2019-02-13
회사채
AA-
나이스신용평가㈜
본평가

【국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분
등급
등급 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

CP
A1
적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2021년 08월 19일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경
당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다.

나. 경영진의 중요
한 변
동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.27
정기주총
사내이사 강우영
기타비상무이사 김상태
사내이사 이훈기
사외이사 김세호
기타비상무이사 임병연
기타비상무이사 강성범

2018.03.13
임시주총
사내이사 김경우
기타비상무이사 김태완
기타비상무이사 유상현
감사 강성태
-
사내이사 구자갑
사내이사 강우영
기타비상무이사 김상태
감사 강종현

2018.12.24
-
대표이사 이훈기
-
대표이사 표현명

2020.03.27
정기주총
사외이사 이호영
기타비상무이사 박인구
사내이사 김경우
기타비상무이사 유상현
사외이사 왕기현
기타비상무이사 김태완

2020.08.27
-
대표이사 김현수
-
대표이사 이훈기

2021.03.25
정기주총
사외이사 권남훈
기타비상무이사 김원재
대표이사 김현수
사내이사 이승연
사외이사 김세호
기타비상무이사 박인구

2021.05.28
임시주총
사외이사 유승원
사외이사 이윤정
-
사내이사 김경우
사내이사 이승연
감사 강성태

2021.08.13
-
-
-
기타비상무이사 강성범

주1) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다.
주2) 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의로 대표이사를 선임하고 있습니다. 
 ※ 2019.01.10 "임원의 변동" 공시사항 참고
 ※ 2020.09.10 "임원의 변동" 공시사항 참고

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데입니다.
최대주주의 보유지분 및 보유주식수 변동은 아래 표와 같습니다.

(기준일: 2022.04.01.)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수(지분율)

기 초
변 동
기준일 현재

주식수
지분율
증가주2)
감소
주식수
지분율주3)

㈜호텔롯데
최대주주
보통주
13,846,833
37.80%
-
-
13,846,833
37.80%

주1) 기초는 2022년 01월 01일 기준이며, 기준일 현재는 2022년 04월 01일 기준 소유주식수 및 지분율입니다.

당사의 최대주
주 (주)호텔롯데는 레드스탁(주)과 TRS(Total Return Swap)계약을 체결하였으며 계약 만기일에 해당 지분을 매수하였습니다. 계약만료 시 주식 매매단가는 당사자간 합의로 산정(외부공정가치 평가)된 단가로 결정되었으며, TRS 계약의 만기정산에 따라 주식매매대금 외에 거래상대방에게 만기 정산금이 추가로 지급되어 정산완료되었습니다. 관련하여 TRS 계약 내용은 다음과 같습니다.

구분

계약상대방

계약일

만기일

주식수

(주)

투자원금

(백만원)

고정수익률

매수금액
(백만원)

(주)호텔롯데

레드스탁(주)

2016.05.11

2021.05.11

590,672

60,784

2.68%

45,245

라. 상호의 변경
2014년 당사의 종속회사 중 『㈜그린포인트』가 『㈜그린카』로 상호를 변경하였으며, 해외 계열사인 『 Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』도 『KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』로 상호를 변경하였습니다. 이후 당사 및 종속회사가 2015년 6월 KT그룹에서 롯데그룹으로 인수됨에 따라 아래와 같이 변경되었습니다.

변경전
변경후
기타

㈜케이티렌탈
롯데렌탈㈜
롯데상호 사용

㈜케이티오토리스
롯데오토리스㈜
롯데상호 사용

㈜케이티렌탈오토케어
롯데오토케어㈜
롯데상호 사용

㈜그린카
㈜그린카
변경없음.

KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
롯데상호 사용

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도

당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다.

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병

당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.

연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다.

연도
사업목적 추가내역

2016년
위치정보사업

2017년
소프트웨어 개발 및 공급

2018년
중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업

2019년
-

2020년
통신판매중개업

2021년
금융상품판매대리ㆍ중개업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 2021년 8월 19일 유가증권시장 상장 및 유상증자를 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

회사명
일 자
회사의 연혁

롯데렌탈㈜
2010.06
2011.12
2012.07
2013.03
2013.04
2013.08
2013.10
2014.03
2014.03
2014.05
2015.06
2015.06
2015.12
2016.03
2017.08
2018.03
2019.04
2021.05
2021.08
금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병
㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할
금호렌터카글로벌㈜ 지분취득
㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득
㈜케이티스포츠 출자
㈜그린카 지분취득
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)
안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장
제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관
kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]
상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]
제이지산업㈜ 지분취득
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자
국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭
업계 최초, 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈
IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시
렌탈파트너(주) 설립
유가증권시장 상장 (2021.08.19)

롯데오토리스㈜
2011.12
2012.06
2015.06
2015.06
㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립
시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록
kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜]

롯데오토케어㈜
2013.03
2015.06
2015.06
2021.07
㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립
kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]
제이지산업(주) 흡수합병

㈜그린카
2013.10
2014.02
2015.06
최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])
상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]
kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

LOTTE RENTAL(VIETNAM) 
COMPANY 
LIMITED
2012.09
2013.04
2014.05
2014.08
2015.06
2015.09
2016.11
자본금증가 (3,418백만원 → 5,928백만원)
최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])
자본금증가 (5,928백만원 → 11,855백만원)
자본금증가 (11,855만원 → 22,525백만원)
kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
Co.,Ltd.
2016.03
2016.03
2021.04
2021.05

Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립
자본금증가(36백만원 → 7,683백만원)
자본금감소(7,683백만원 → 2,305백만원)
자본금증가(2,305백만원 → 23,647백만원)

LOTTE Rent-A-
Car VINA Co.,Ltd
2016.11
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립

렌탈파트너(주)
2021.05
렌탈파트너 주식회사 설립

주1) LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자본금 변동은 [USD2,883,000 → USD5,000,000 → USD10,000,000 → USD19,000,000]을 2021년 12월 31일 최초고시 매매기준율 (1,185.50원)로 환산한 금액임.
주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 자본금 변동은 [THB1,000,000 → THB216,000,000 → THB64,800,000 → THB664,800,000]을 2021년 12월 31일 최초고시 매매기준율 (35.57원)로 환산한 금액임.

3. 자본금 변동사항

당사는 2021년 8월 보통주 24,864,863주를 발행하여 124,324,315천원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
17기
(2021년)
16기
(2020년)
15기
(2019년)
14기
(2018년)
13기
(2017년)

보통주
발행주식총수
36,634,063
11,769,200
11,769,200
11,769,200
11,769,200

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
183,170
58,846
58,846
58,846
58,846

합계
자본금
183,170
58,846
58,846
58,846
58,846

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,193,671
-
43,193,671
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
6,559,608
-
6,559,608
-

1. 감자
1,585,000
-
1,585,000
주1)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
4,974,608
-
4,974,608
주2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,634,063
-
36,634,063
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
36,634,063
-
36,634,063
-

주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다.
주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다.

구 분

오토사업부문

비오토사업부문

액면가

5,000원

분할전총발행주식총수

6,800,000주

분할비율

26.84%

73.16%

분할후주식수

1,825,392주

4,974,608주

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
해당사항 없음

다. 다양한 종류의 주식 발행 현황
해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등
정관의 최근 개정일은 2021년도 제3차 임시주주총회(2021년 8월 11일)이며, 제17기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.08.11
제17기 임시주주총회
목적사업 추가
- 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가

2021.06.29
제17기 임시주주총회
공고방법
- 회사 공고 게재 일간신문 변경

2021.05.28
제17기 임시주주총회
전면 개정
- 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가
- 발행할 주식 총수 변경
- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정
- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정
- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등
- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설
- 명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경
- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련
- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가
- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경
- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가
- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정
* 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터,
주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행

2020.03.27
제15기 정기주주총회
목적사업 추가
- 통신판매중개업 추가

2019.03.29
제14기 정기주주총회
권리표시 전자등록
- 전자증권법 시행에 따른 주식 등에 표시될 권리 전자등록으로 변경

※ 제17기 정기주주총회에 포함된 정관 변경 안건은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.23
제17기 정기주주총회
목적사업 추가
- 이동체 통신사업 추가
- 별정 통신사업 추가
- 전기 신사업 추가
- 해양관광 및 레저사업 추가
- 석유판매업 추가
- 기간통신사업 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈
사업부문
차량렌탈 및 중고차 매각
렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각
- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링
- 렌탈 반납차량 등의 매각

일반렌탈
(운용렌탈, 금융렌탈)
및 소비재렌탈

통신장비, 전자전기 계측장비,
OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈

- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여
- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여
- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여
- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여
- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영

오토리스 및
할부금융
부문
오토리스
리스용 차량의 대여(장기)
- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약

할부금융
차량 할부금융
- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

1) 차량렌탈 부문
렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다.

2) 일반렌탈 부문
렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다. 

3) 오토리스 및 할부금융부문
당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스 등의 현황

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

차량렌탈
1,556,459
64.3%
1,470,571
65.3%
1,385,723
67.6%

중고차
647,114
26.7%
565,974
25.1%
456,335
22.2%

일반렌탈 등
219,086
9.0%
215,528
9.6%
208,539
10.2%

합계
2,422,659
100.0%
2,252,073
100.0%
2,050,597
100.0%

나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분
품목
2021년
2020년
2019년

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
560,037
555,775
560,919

단기렌탈
일 대여료
37,017
30,133
32,282

카셰어링
시간당 대여료
3,349
3,168
3,462

중고차
중고차 매각단가
13,077,688
11,887,437
11,244,798

주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수)
차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간
중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수

주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

나. 영업설비 등의 현황
- 공통부문 

[자가]
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
경기도 안양시 동안구 호계동 898
691.15
2,195.30
2,886.45

[임차]
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
서울시 강남구 대치동
-
11,433.72
11,433.72

- 오토렌탈 부문(차고지 및 사무실, 예약소)

[자가]
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

차고지/사무실
서울시 강서구 가양동 30-10
2,294.00
7,755.34
10,049.34

경매장
경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외
56,226.00
5,489.25
61,715.25

차고지
대구광역시 동구 신암동 276-4외
1,932.90
9,697.66
11,630.56

차고지/사무실
부산광역시 동구 초량동 1189-2
2,202.60
1,599.59
3,802.19

차고지
제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373
3,591.00
-
3,591.00

차고지/사무실
제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외
13,443.00
2,317.37
15,760.37

사무실
대전광역시 서구 용문동 282-7
1,740.80
1,377.54
3,118.34

차고지/사무실
전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3
1,342.80
254.44
1,597.24

차고지
전라남도 목포시 호남동 139
83.00
-
83.00

차고지
전라남도 여수시 만흥동 1220-9
448.00
-
448.00

사무실
전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호
40.57
120.66
161.23

주기장
충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4
-
2,584.25
2,584.25

사무실
경상북도 경주시 광명동 393-3
-
66.60

차고지
강원도 강릉시 포남동 854-2
367.90
-

차고지
강원도 속초시 조양동 536-3
734.00
-
734.00

주기장 사업부지
경기도 안성시 미양면 강덕리 13
21,180.00

21,180.00

합 계
105,626.57
31,262.70
136,454.77

[임차]
(단위 : ㎡)

구 분
소재지
차고지
건 물
합계

지점
및
예약소
서울특별시
39,115.37
8,416.10
47,531.47

부산광역시
11,645.39
192.30
11,837.69

대구광역시
11,201.07
0.00
11,201.07

인천광역시
695,349.38
625.30
695,974.68

광주광역시
10,442.00
382.90
10,824.90

대전광역시
11,279.02
0.00
11,279.02

울산광역시
7,131.00
138.70
7,269.70

세종특별자치시
1,300.00
51.20
1,351.20

강원도
12,212.60
786.57
12,999.17

경기도
19,258.37
2,078.60
21,336.97

경상남도
10,769.20
337.00
11,106.20

경상북도
8,330.16
538.40
8,868.56

전라남도
173,833.82
623.48
174,457.30

전라북도
8,144.00
489.68
8,633.68

제주특별자치도
37,114.00
15.92
37,129.92

충청남도
11,845.60
876.78
12,722.38

충청북도
11,813.25
548.67
12,361.92

합 계
1,080,784.23
16,101.60
1,096,885.83

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분

제17기

영업수익

영업수익

영업수익

차량렌탈
수출
-
-
-

내수
1,556,459
1,470,571
1,385,723

중고차
수출
36,064
3,460
558

내수
611,050
562,514
455,777

일반렌탈 등
수출
2,249
258
284

내수
216,837
215,270
208,255

합계
수출
38,313
3,718
842

내수
2,384,346
2,248,355
2,049,755

소계
2,422,659
2,252,073
2,050,597

나. 영업조직 및 판매경로

1) 영업조직

사업 부문

구분

조직 현황

차량렌탈

마케팅부문

4팀, 2TF

채널영업부문

2팀, 9지점

제1영업부문

2팀, 10지점, 9영업소, 9예약소, 1TF

제2영업부문

1팀, 7지점, 7영업소, 5예약소, 1Part

제3영업부문

1팀, 10지점, 10영업소, 4예약소, 5Part

제4영업부문

1팀, 11지점, 12영업소, 1Part

중고차사업부문

4팀 6센터 1Part

일반렌탈

일반렌탈부문

7팀, 3지점, 1센터, 6Part

2-1) 차량렌탈 판매경로
※ 장기대여
① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치
※ 단기대여
① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치

2-2) 일반렌탈 판매경로
※ 장기대여
① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업
② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치
③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영
※ 단기대여
① 각 지사 영업망을 통한 고객유치
② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업

다. 판매전략
차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.
일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다.

라. 주요 매출처
당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다.

마. 수주상황
당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차, 전자기기 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험과 위험관리
당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.

당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.

또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.

영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 2021년말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계
파생상품종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함

만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 2021년말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

파생상품종류
위험회피대상
위험회피비율
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외2
100%
SGD 41,000,000
861원
1.63%
1.42%
2023.03.16
DBS은행

-
-
SGD 40,000,000
838원
1.59%
1.64%
2024.04.22

-
-
USD 6,000,000
32.94THB
2.64%
3.50%
2022.08.26
KASIKORNBANK Public 
Company Limited

-
-
USD 8,500,000
31.20THB
2.68%
3.60%
2022.05.05

-
-
USD 30,000,000
33.50THB
3M Libor+1.33%
2.35%
2022.11.29
국민은행

-
-
USD 5,000,000
23,205VND
1.91%
4.65%
2022.04.01
신한은행

-
-
USD 10,000,000
23,205VND
1.95%
4.65%
2022.04.01

이자율스왑
-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%

2.45%
2022.09.05
농협은행

-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%

2.45%
2023.09.04

(3) 2021년말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피회계
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
2,339,039
당기손익

646,498
기타포괄손익

미적용
통화스왑 및 이자율스왑
4,168,098
당기손익

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등
본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다.

계약명

계약 상대방

계약목적

계약내용

자금보충약정

엘오토월드제일차

SPC자금보충약정

미매각 유동화기업어음 발생시
부족 자금에 대한 자금보충

자금보충약정

엘오토월드제이차

자금보충약정

엘오토월드제삼차

나. 연구개발활동
해당사항 없음.

7. 기타 참고사항

가. 라이선스, 상표권 사용계약 등
당사는 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분

명 칭

출원/등록일

상표

신차장

제 40-1363638, 제 40-1363639

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

신차장 다이렉트

제 40-1363640, 제 40-1363641

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

MyoMee 묘미

제 40-1316302호, 제 40-1316303호,

제 40-1316304호, 제 40-1316305호,

제 40-1316306호, 제 40-1316307호,

제 40-1316308호, 제 40-1316309호,

출원일: KR 2017-02-24

등록일: KR 2017-12-26

서비스표

다이나믹L

제 41-0358808호

출원일: KR 2015-07-03

등록일: KR 2016-05-11

상표

Rent2Buy

제 41-0347294

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

R2B

제 41-0347293

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

AutoChange

제 41-0383408

출원일: KR 2016-02-23

등록일: KR 2016-11-15

다. 법규, 정부규제에 관한 사항

렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 사업부문별 개요(상세)

1) 차량렌탈 부문 
[사업 개황]
당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.
인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.

[산업의 개요]
렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.
단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.
장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다.

[산업의 특성]
자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.
렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.
현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.

[산업의 성장성]
장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2008년 20만여대에서 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가 추세에 있습니다.
미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상 됩니다.
국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가 2021년 기준으로 2,491만대를 기록하였으며, 이는 지난 2017년 2,253만대 이후 238만대가 증가하여 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단됩니다.
현재 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하며 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 따라서 과거 성장 패턴 및 향후 국민소득수준 향상을 고려하면 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

[승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 천대, %)

구분

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차등록대수

24,911
24,366
23,677
23,203
22,528

승용차등록대수

20,411
19,861
19,178
18,677
18,035

렌터카인가대수

1,126
1,051
959
853
732

렌터카인가대수
증가율

7.1%
9.6%
12.4%
16.6%
14.7%

승용차등록대비

렌터카비율

5.5%
5.3%
5.0%
4.6%
4.1%

출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회
주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

[경기변동의 특성]
국내 렌터카 시장은 여가 및 레저 활동 등을 목적으로 한 단기 차량렌탈 시장 보다는 법인의 비용 절감 및 업무목적으로 사용되는 장기 차량렌탈 시장 중심으로 영업활동을 펼쳐 왔습니다. 그러나 주 5일 근무제 및 서양 웰빙 문화의 유입, 그리고 딩크족(DINK;Double Income, No Kids)이라는 새로운 인구구성 계층의 증가 등 시대흐름에 따라 여가선용 및 레저문화에 대한 사회적 관심의 확대로 인하여 단기렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 렌터카 업계는 이러한 시장 트랜드에 대응하여 다양한 고객맞춤형 서비스 상품을 개발하고 있습니다.
이러한 트랜드에 따른 또 하나의 영향으로 계절성을 들수 있는데, 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 폭발적인 수요의 증가로 인해 평달 대비 매출 증대효과가 있습니다.
또한 장기 차량렌탈의 경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회기 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다.

[시장환경]
렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 높은 수준을 유지하였으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동이 이루어지고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2021년말 현재 렌터카 시장은 1,126,191대의 렌터카가 운용되고 있으며, 해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 등록대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다.

[주요 업체별 렌터카 등록대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년
2020년
2019년

대 수
점유율
대 수
점유율
대 수
점유율

롯데렌탈
243,010
21.6%
233,870
22.2%
221,025
23.0%

SK네트웍스
59,983
5.3%
78,742
7.5%
97,012
10.1%

SK렌터카 (舊AJ렌터카)

148,828
13.2%
129,089
12.3%
98,289
10.2%

현대캐피탈
143,434
12.7%
124,870
11.9%
110,926
11.6%

하나캐피탈
38,392
3.4%
33,686
3.2%
34,985
3.6%

기 타
492,544
43.7%
451,023
42.9%
396,820
41.4%

합 계
1,126,191
100%
1,051,280
100%
959,057
100%

출처: 한국자동차대여사업조합연합회

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.
그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다.

2) 일반렌탈 부문
[사업 개황]
당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.
당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.
2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.
당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.

[산업의 개요]
렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.
렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.
당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.
또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.

[산업의 특성]
국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.
렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.

[산업의 성장성]
일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다.
이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성]
측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.
또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다.
법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.

[시장환경]
국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.
장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.
특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.
복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.
반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다.

[경쟁사 현황]

구분
AJ네트웍스
한국렌탈
한국오릭스렌텍

설립일
2000.02.10.
1989.07.21.
2000.02.07.

주요 사업부문
OA기기,
건설장비,
고소장비,
타워크레인,
파렛트 등
계측기,
OA기기,
건설장비,
열화상카메라,
고소장비 등
계측기,
OA기기 등

[경쟁사 영업특성 및 동향]

구분
영업특성

AJ네트웍스
주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환.

한국렌탈
OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력.

[관련 법령 및 경쟁우위 요소]
현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문
[사업 개황]
롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 2021년말 기준 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. 

[산업의 개요]
리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.

[산업의 성장성]

① 물건별 리스실행현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

산업기계기구

10,430

12,065
14,306
16,641
16,123

운수운반기기

124,589

104,453
102,982
94,464
87,474

-자동차

123,489

103,526
101,852
92,558
85,391

의료기기

10,864

10,991
10,200
9,253
9,589

공해방지용기기

0

0
0
3
2

교육, 과학기술용 기기

6,716

6,643
4,804
4,020
4,185

통신기기

420

55
161
648
956

유통용산업기기

113

2
5
10
5

기타

3,237

3,687
3,237
3,042
3,293

합 계
156,369
137,896
135,695
128,081
121,627

출처: 여신금융협회 통계

② 할부금융 취급현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

내구재

224,284

214,596
199,457
190,293
163,609

-자동차

220,891

210,951
195,768
185,361
158,862

-가전

258

248
248
250
410

-기타

3,135

3,397
3,441
4,682
4,337

주택

961

1,866
2,844
3,086
1,005

기계류

2,351

2,530
3,136
2,823
4,225

기타

5,747

4,265
5,393
4,824
4,208

합 계
233,343
223,257
210,830
201,026
173,046

출처: 여신금융협회 통계

[경기변동의 특성]
여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다.

[시장환경]
오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.
할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.
롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망 
당사는 카셰어링 기반의 미래 모빌리티 사업에 대해서 규제 범위 내에서 플랫폼사업을 진행 중이며, 30년 이상 영위해온 차량렌탈 사업 및 장비렌탈 사업에서 축적해 온 경험과 핵심역량을 통해 두 사업부문을 결합하거나 또는 각각의 사업부문에서 다른 아이템을 결합하여 시너지를 창출할 수 있는 분야를 집중 육성할 예정입니다.
또한 롯데그룹 계열사와 쇼핑, 유통, 호텔 등과 연계된 신상품을 개발하여 고객의 만족도를 높여 나가도록 하겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원]

구 분
제17기
(2021년 12월말)
제16기
(2020년 12월말)
제15기
(2019년 12월말)

[유동자산]
969,910
826,915
950,006

ㆍ금융자산
441,551
299,230
398,495

ㆍ매출채권 및 기타 채권
373,650
385,190
434,333

ㆍ재고자산
27,039
41,280
25,607

ㆍ기타유동자산
127,670
101,215
91,571

[비유동자산]
5,155,098
4,522,469
4,412,040

ㆍ매출채권 및 기타 채권
340,798
325,873
383,868

ㆍ기타금융자산
63,231
35,196
7,039

ㆍ유형자산
4,514,233
3,965,499
3,807,951

ㆍ사용권자산
166,429
144,076
164,097

ㆍ무형자산
31,370
25,580
27,088

ㆍ기타비유동자산
25,189
17,482
16,598

ㆍ순확정급여자산
11,526
8,763
5,399

ㆍ관계기업투자
2,322
-
-

자산총계
6,125,008
5,349,384
5,362,046

[유동부채]
2,213,328
2,075,940
2,138,616

ㆍ매입채무 및 기타 채무
376,256
113,928
126,483

ㆍ차입금 및 사채
1,509,375
1,672,640
1,739,500

ㆍ기타금융부채
181,959
184,467
182,445

ㆍ기타유동부채
145,738
104,905
90,188

[비유동부채]
2,674,343
2,567,073
2,555,182

ㆍ차입금 및 사채
2,058,335
2,113,343
2,079,328

ㆍ기타금융부채
432,565
350,406
370,154

ㆍ퇴직급여부채
2,399
2,290
1,894

ㆍ기타비유동부채
181,044
101,034
103,806

부채총계
4,887,671
4,643,013
4,693,798

[지배기업 소유주지분]
1,229,340
704,122
661,728

ㆍ자본금
183,170
58,846
58,846

ㆍ주식발행초과금
670,076
373,961
373,961

ㆍ이익잉여금
387,201
275,219
230,489

ㆍ기타포괄손익누계액
1,515
(3,098)
(762)

ㆍ기타자본
(12,622)
(806)
(806)

[비지배주주지분]
7,997
2,249
6,520

자본총계
1,237,337
706,371
668,248

부채와자본총계
6,125,008
5,349,384
5,362,046

연결에 포함된 회사 (지배회사 포함)
11개
12개
11개

구 분
제17기
(2021년 12월말)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)

[영업수익]
2,422,659
2,252,073
2,050,597

[영업이익]
245,495
159,949
125,918

[법인세차감전계속영업순이익]
150,415
57,645
39,036

[연결당기순이익]
113,578
41,514
28,848

< 연결당기순이익의귀속 >

ㆍ지배회사지분순이익
118,750
45,959
31,687

ㆍ비지배회사지분순이익
(5,172)
(4,445)
(2,838)

< 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익(원)
3,687
1,562
1,077

ㆍ희석주당순이익(원)
3,687
1,562
1,077

1) 연결대상회사의 변동내역

구분
연결대상회사
전기대비 연결에 추가된 회사
전기대비 연결에 제외된 회사

제15기
-롯데오토리스㈜ 
-롯데오토케어㈜ 
-㈜그린카
-제이지산업㈜
-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED
- 엘오토월드제일차 유한회사
- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
- 엘오토월드제이차 주식회사
- 엘오토월드제이차 주식회사

-

제16기
-롯데오토리스㈜ 
-롯데오토케어㈜ 
-㈜그린카
-제이지산업㈜
-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED
- 엘오토월드제일차 유한회사
- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
- 엘오토월드제이차 주식회사
- 엘오토월드제삼차 주식회사
- 엘오토월드제삼차 주식회사

-

제17기
-롯데오토리스㈜ 
-롯데오토케어㈜ 
-㈜그린카
-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED
- 엘오토월드제일차 유한회사
- 엘오토월드제이차 주식회사
- 엘오토월드제삼차 주식회사
- 렌탈파트너㈜
- 렌탈파트너㈜ 

- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
- 제이지산업(주)

※ Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기에 연결대상 회사에 포함하게 되었음.
※ LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기에 연결대상 회사에 포함하게 되었음.
※ 유동화전문회사(엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사)는 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 회사에 포함하게 되었음.

나. 요약별도재무정보

롯데렌탈 주식회사 [단위:백만원]

구 분
제17기
(2021년 12월말)
제16기
(2020년 12월말)
제15기
(2019년 12월말)

[유동자산]
676,547
564,954
591,407

ㆍ금융자산
282,676
178,907
220,185

ㆍ매출채권 및 기타 채권
258,790
261,819
275,316

ㆍ재고자산
24,678
38,967
22,737

ㆍ기타유동자산
110,403
85,261
73,169

[비유동자산]
4,686,085
4,062,486
3,879,590

ㆍ매출채권 및 기타 채권
102,263
76,323
73,158

ㆍ기타금융자산
62,969
34,957
6,939

ㆍ유형자산
4,203,867
3,668,065
3,500,203

ㆍ사용권자산
156,694
134,312
154,605

ㆍ무형자산
24,278
22,597
24,692

ㆍ종속기업투자
105,952
103,295
103,295

ㆍ기타비유동자산
21,934
17,149
13,055

ㆍ순확정급여자산
8,128
5,788
3,643

자산총계
5,362,632
4,627,440
4,470,997

[유동부채]
1,805,852
1,759,702
1,788,486

ㆍ매입채무 및 기타 채무
348,996
96,490
114,452

ㆍ차입금 및 사채
1,151,988
1,383,643
1,426,306

ㆍ기타금융부채
171,457
182,827
167,909

ㆍ기타유동부채
133,411
96,742
79,819

[비유동부채]
2,502,036
2,323,085
2,156,233

ㆍ차입금 및 사채
1,915,854
1,898,452
1,717,382

ㆍ기타금융부채
412,619
327,451
341,568

ㆍ퇴직급여부채
1,290
1,151
1,045

ㆍ기타비유동부채
172,273
96,031
96,238

부채총계
4,307,888
4,082,787
3,944,719

[자본금]
183,170
58,846
58,846

[주식발행초과금]
670,076
373,961
373,961

[이익잉여금]
225,706
136,700
118,605

[기타포괄손익누계액]
(246)
(892)
(1,172)

[기타자본]
(23,962)
(23,962)
(23,962)

자본총계
1,054,744
544,653
526,278

부채와자본총계
5,362,632
4,627,440
4,470,997

종속.관계.공동기업
투자주식의 평가방법
원가법

원가법
원가법

구 분
제17기
(2021.1.1~2021.12.31)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)

[영업수익]
2,235,938
2,075,912
1,872,767

[영업이익]
217,708
145,336
105,462

[법인세비용차감전순이익]
126,560
30,019
17,514

[당기순이익]
94,683
20,007
12,969

< 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익 (원)
2,940
680
441

ㆍ희석주당순이익 (원)
2,940
680
441

다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 합병에 관한 사항
- 합병 기일 : 2011년 03월 01일
- 합병 개요
당사는 글로벌 종합렌탈회사로서 성장을 사업 전략 방향으로 정립하고 그 기반을 확보하고자 2011년 1월 7일 이사회 및 2011년 1월 24일 주주총회를 갈음한 이사회에서 합병을 결의하여, 2011년 3월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 주식회사 케이티알을 흡수합병하였습니다.
- 주요 내용
1) 합병참여회사 개요

구 분
㈜케이티알

소재지
경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층

대표이사
이희수

주요 영업활동
사무기기, 통신장비, 전자전기 계측장비 대여 등

※ 합병 존속법인인 주식회사 케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]과 합병 소멸 법인인 주식회사 케이티알의 합병비율은 1:0이며, 따라서 피합병법인의 보통주1주(액면가액 5,000원)에 대하여 합병법인의 신주는 교부하지 않았습니다.
2) 합병의 회계처리 방법
상기 합병은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로, 취득한 자산과 인수한 부채는 공정가치로 측정되었습니다.
3) 흡수합병으로 취득한 자산 및 부채의 내역
취득일인 2011년 3월 1일 현재 ㈜케이티알로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
[단위 : 천원]

구분
금액

I. 유동자산
123,362,515

현금및현금성자산
10,156,878

매출채권및기타채권
107,925,966

재고자산
7,548

기타
5,272,123

II. 비유동자산
176,606,290

투자자산
1,474,119

유형자산
40,940,964

무형자산
318,340

기타
133,872,867

자산총계
299,968,805

I. 유동부채
98,753,137

매입채무 및 미지급금
6,054,629

차입금 및 유동성장기부채
79,916,958

기타
12,781,550

II. 비유동부채
167,692,792

사채 및 차입금
139,661,608

기타
28,031,184

부채총계
266,445,929

4)관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 01월 10일 주요사항보고서 (합병결정)

(2) 분할에 관한 사항
1) 주식회사 케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 분할
당사는 오토리스사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2011년 10월 14일자 이사회결의 및 2011년 10월 29일자 주주총회 승인결의에 따라 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 오토리스사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 분할참여회사 내역

참여회사
주요사업
비고
분할방법

분할전
분할후

㈜케이티렌탈
㈜케이티오토리스
[현 롯데오토리스㈜]
오토리스 등 차량시설대여업
분할신설법인
물적분할

㈜케이티렌탈
[현 롯데렌탈㈜]
차량렌탈, 기타 장비 렌탈
분할존속법인

② 회계처리
당사는 상기 오토리스 사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

③ 분할당시 분할사업부문의 요약재무상태표 [단위: 천원]

구 분
2011.11.30

유동자산
22,319,644

유형자산
17,206,430

기타비유동자산
26,365,777

자산총계
65,891,851

유동부채
3,761,960

비유동부채
669,486

부채총계
4,431,446

자본총계
61,460,405

부채및자본총계
65,891,851

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 10월 17일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)

2) 주식회사 케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 분할
당사는 정비사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2012년 12월 27일자 이사회결의 및 2013년 01월 17일자 주주총회승인결의에 따라 2013년 03월 01일을 분할기일로 하여 정비사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 분할참여회사 내역

참여회사
주요사업
비고
분할방법

분할전
분할후

케이티렌탈
㈜케이티렌탈오토케어
[현 롯데오토케어㈜]
정비사업
분할신설법인
물적분할

㈜케이티렌탈
[현 롯데렌탈㈜]
차량렌탈, 기타 장비 렌탈
분할존속법인

② 회계처리
당사는 상기 정비사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

③ 분할사업부문의 요약재무상태표 및 요약손익계산서
[재무상태표] [단위: 천원]

구 분
2013.03.01

유동자산
1,000,000

비유동자산
1,229,963

자산총계
2,229,963

유동부채
32,336

비유동부채
156,166

부채총계
188,501

자본총계
2,041,462

부채및자본총계
2,229,963

[손익계산서] [단위: 천원]

구 분
2013.03.01 까지

영업수익
-

영업비용
1,865,815

기타비용
33,790

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2012년 12월 28일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 2021.12.31 현재

제 16 기 2020.12.31 현재

제 15 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산

969,909,893,225

826,915,497,654

950,006,453,525

현금 및 현금성자산

146,904,353,891

120,223,094,303

212,412,778,160

매출채권 및 기타채권

205,054,465,326

209,709,655,393

225,585,547,731

대출채권

93,887,532,523

115,696,937,889

117,891,591,744

금융리스채권

74,707,594,330

59,783,902,251

90,856,135,485

기타금융자산

294,646,337,091

179,006,956,317

186,082,693,660

재고자산

27,039,403,252

41,279,518,980

25,606,670,808

기타유동자산

127,670,206,812

101,215,432,521

91,571,035,937

비유동자산

5,155,097,762,880

4,522,468,872,734

4,412,039,504,186

비유동매출채권 및 기타채권

60,206,502,740

36,702,762,151

25,416,402,782

비유동대출채권

198,089,532,267

188,303,283,691

246,562,093,060

비유동금융리스채권

82,502,088,738

100,866,425,530

111,889,022,368

기타비유동금융자산

63,230,862,957

35,196,104,463

7,039,179,983

유형자산

4,514,232,798,331

3,965,499,285,094

3,807,950,635,642

사용권자산

166,428,905,025

144,076,136,895

164,097,146,124

무형자산

31,369,986,319

25,580,405,843

27,087,845,458

관계기업투자주식

2,322,461,919

순확정급여자산

11,526,173,012

8,762,682,013

5,399,308,339

기타비유동자산

7,166,338,610

1,040,481,830

이연법인세자산

18,022,112,962

17,481,787,054

15,557,388,600

자산총계

6,125,007,656,105

5,349,384,370,388

5,362,045,957,711

부채

유동부채

2,213,327,974,919

2,075,940,214,114

2,138,616,012,388

매입채무 및 기타채무

376,256,004,233

113,927,757,470

126,482,922,290

차입금 및 사채

1,509,374,910,369

1,672,640,684,830

1,739,500,438,122

리스부채

62,302,003,756

74,835,353,742

73,145,935,337

기타금융부채

119,657,186,596

109,631,751,287

109,298,959,416

당기법인세부채

29,233,958,899

14,284,404,513

8,032,067,882

이연수익

79,860,310,120

62,584,417,280

56,102,309,908

기타유동부채

36,643,600,946

28,035,844,992

26,053,379,433

비유동부채

2,674,343,270,008

2,567,073,795,751

2,555,182,302,145

장기차입금 및 사채

2,058,335,428,121

2,113,343,373,858

2,079,327,696,193

비유동리스부채

107,162,882,564

72,404,463,591

94,701,510,321

기타비유동금융부채

325,402,170,793

278,001,975,479

275,452,983,964

이연법인세부채

2,889,960,765

2,424,385,309

2,878,656,193

비유동이연수익

178,153,463,027

98,609,130,321

100,927,549,117

순확정급여부채 및 기타장기급여채무

2,399,364,738

2,290,467,193

1,893,906,357

부채총계

4,887,671,244,927

4,643,014,009,865

4,693,798,314,533

자본

지배기업의 소유주지분

1,229,340,093,341

704,121,506,603

661,727,355,743

자본금

183,170,315,000

58,846,000,000

58,846,000,000

주식발행초과금

670,076,339,213

373,960,602,582

373,960,602,582

기타포괄손익누계액 및 기타자본

(11,107,756,473)

(3,903,622,203)

(1,567,924,977)

이익잉여금

387,201,195,601

275,218,526,224

230,488,678,138

비지배지분

7,996,317,837

2,248,853,920

6,520,287,435

자본총계

1,237,336,411,178

706,370,360,523

668,247,643,178

부채와자본총계

6,125,007,656,105

5,349,384,370,388

5,362,045,957,711

연결 손익계산서

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업수익

2,422,658,838,497

2,252,072,787,844

2,050,596,654,826

렌탈 및 기타수익

2,382,579,583,857

2,205,003,200,566

1,996,521,621,308

유효이자율법 인식 이자수익

40,079,254,640

47,069,587,278

54,075,033,518

영업비용

2,177,163,986,296

2,092,123,930,894

1,924,678,402,042

대손상각비 외 영업비용

2,164,759,713,968

2,075,590,505,660

1,908,287,186,911

대손상각비

12,404,272,328

16,533,425,234

16,391,215,131

영업이익

245,494,852,201

159,948,856,950

125,918,252,784

기타수익

4,284,272,260

3,730,704,723

6,115,499,989

기타비용

11,137,352,464

9,978,914,356

5,649,230,587

기타의대손상각비

150,000,000

금융수익

16,038,844,086

8,930,947,878

12,427,670,847

유효이자율법 인식 이자수익

1,320,100,202

1,219,223,361

3,897,974,120

기타

14,718,743,884

7,711,724,517

8,529,696,727

금융비용

104,188,471,362

104,986,713,746

99,626,599,839

지분법이익(손실)

(77,538,081)

법인세비용차감전순이익

150,414,606,640

57,644,881,449

39,035,593,194

법인세비용

36,836,408,260

16,130,456,519

10,187,276,946

당기순이익

113,578,198,380

41,514,424,930

28,848,316,248

지배기업 소유주지분

118,749,568,693

45,959,284,347

31,686,707,140

비지배지분

(5,171,370,313)

(4,444,859,417)

(2,838,390,892)

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

3,687

1,562

1,077

연결 포괄손익계산서

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

당기순이익

113,578,198,380

41,514,424,930

28,848,316,248

법인세효과차감후 기타포괄손익

1,061,531,545

(1,273,251,585)

(757,926,115)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여제도의 재측정요소

(3,222,736,233)

847,699,464

(2,653,957,524)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

(7,317,550)

당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익

646,498,327

279,961,895

(169,211,189)

해외사업장환산외환차이

3,637,769,451

(2,400,912,944)

2,072,614,148

당기총포괄이익

114,639,729,925

40,241,173,345

28,090,390,133

지배기업 소유주지분

120,126,199,167

44,512,606,860

30,728,824,463

비지배지분

(5,486,469,242)

(4,271,433,515)

(2,638,434,330)

연결 자본변동표

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(2,519,706,842)

201,470,287,965

631,757,183,705

8,389,269,960

640,146,453,665

당기순이익

31,686,707,140

31,686,707,140

(2,838,390,892)

28,848,316,248

순확정급여부채의 재측정요소

(2,668,316,967)

(2,668,316,967)

14,359,443

(2,653,957,524)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

(7,371,550)

(7,371,550)

(7,371,550)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

(169,211,189)

(169,211,189)

(169,211,189)

해외사업장환산외환차이

1,887,017,029

1,887,017,029

185,597,119

2,072,614,148

총포괄손익 소계

1,710,434,290

29,018,390,173

30,728,824,463

(2,638,434,330)

28,090,390,133

비지배주주와의 거래

(758,652,425)

(758,652,425)

769,451,805

10,799,380

연차배당

종속기업 비지배지분의 변동

유상증자

무상증자

2019.12.31 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(1,567,924,977)

230,488,678,138

661,727,355,743

6,520,287,435

668,247,643,178

2020.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(1,567,924,977)

230,488,678,138

661,727,355,743

6,520,287,435

668,247,643,178

당기순이익

45,959,284,347

45,959,284,347

(4,444,859,417)

41,514,424,930

순확정급여부채의 재측정요소

889,019,739

889,019,739

(41,320,275)

847,699,464

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

279,961,895

279,961,895

279,961,895

해외사업장환산외환차이

(2,615,659,121)

(2,615,659,121)

214,746,177

(2,400,912,944)

총포괄손익 소계

(2,335,697,226)

46,848,304,086

44,512,606,860

(4,271,433,515)

40,241,173,345

비지배주주와의 거래

연차배당

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

종속기업 비지배지분의 변동

유상증자

무상증자

2020.12.31 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(3,903,622,203)

275,218,526,224

704,121,506,603

2,248,853,920

706,370,360,523

2021.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(3,903,622,203)

275,218,526,224

704,121,506,603

2,248,853,920

706,370,360,523

당기순이익

118,749,568,693

118,749,568,693

(5,171,370,313)

113,578,198,380

순확정급여부채의 재측정요소

(3,236,139,316)

(3,236,139,316)

13,403,083

(3,222,736,233)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

646,498,327

646,498,327

646,498,327

해외사업장환산외환차이

3,966,271,463

3,966,271,463

(328,502,012)

3,637,769,451

총포괄손익 소계

4,612,769,790

115,513,429,377

120,126,199,167

(5,486,469,242)

114,639,729,925

비지배주주와의 거래

연차배당

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

종속기업 비지배지분의 변동

(11,816,904,060)

(11,816,904,060)

11,233,933,159

(582,970,901)

유상증자

36,055,315,000

384,808,427,831

420,863,742,831

420,863,742,831

무상증자

88,269,000,000

(88,692,691,200)

(423,691,200)

(423,691,200)

2021.12.31 (기말자본)

183,170,315,000

670,076,339,213

(11,107,756,473)

387,201,195,601

1,229,340,093,341

7,996,317,837

1,237,336,411,178

연결 현금흐름표

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

38,638,072,378

24,993,724,912

(294,227,609,133)

당기순이익

113,578,198,380

41,514,424,930

28,848,316,248

비현금항목의 조정

1,116,875,861,106

1,082,268,989,163

1,004,508,268,694

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,083,945,041,496)

(1,002,898,911,497)

(1,241,142,040,723)

이자지급

(108,254,185,830)

(85,940,693,259)

(85,556,474,432)

이자수취

20,332,678,112

1,378,180,698

3,912,321,776

배당금수취

1,079,995,682

572,450,199

법인세납부액

(21,029,433,576)

(11,900,715,322)

(4,798,000,696)

투자활동으로 인한 현금흐름

(175,719,654,256)

(46,653,016,230)

(26,926,510,115)

기타금융자산의 감소

1,620,835,692,240

720,731,177,880

539,301,812,144

장단기대여금의 감소

1,592,453,389

1,665,142,165

1,194,659,723

선수금의 증가

12,000,000,000

토지의 처분

4,343,400

57,000,000

6,164,000

건물 및 구축물의 처분

30,000,000

차량운반구의 처분

5,166,464

사용권자산의 감소

5,347,813

기타유형자산의 처분

58,277,918

21,885,483

23,879,536

기타무형자산의 처분

970,000,000

2,543,400,000

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

198,686,841

기타금융자산의 증가

(1,767,933,902,284)

(743,360,336,329)

(547,002,000,000)

장단기대여금의 증가

(1,131,557,808)

(1,882,645,453)

(1,805,551,328)

관계기업투자주식의 취득

(2,400,000,000)

토지의 취득

(7,088,057,533)

(4,045,821,106)

(1,624,794,860)

건물 및 구축물의 취득

(3,405,822,389)

(1,232,762,660)

(638,654,624)

사용권자산의 증가

(1,430,823,874)

(1,483,790,642)

기타유형자산의 취득

(5,865,907,456)

(1,716,225,837)

(5,208,529,984)

건설중인자산의 취득

(10,989,490,383)

(9,579,552,941)

(7,556,008,846)

소프트웨어 등의 증가

(10,163,546,317)

(5,542,510,203)

(3,857,657,287)

기타무형자산의 취득

(1,289,924,400)

(2,308,395,053)

재무활동으로 인한 현금흐름

164,041,102,974

(69,774,847,075)

335,713,303,462

단기차입금의 차입

1,935,054,830,992

4,210,341,577,832

4,294,165,968,347

장기차입금의 차입

244,712,288,001

606,161,565,350

341,762,808,664

사채의 발행

1,711,159,321,069

832,966,170,729

797,762,210,400

유상증자

425,452,717,000

소유주와의 자본거래

10,799,380

종속기업 비지배지분의 변동

11,233,933,159

단기차입금의 상환

(2,015,500,000,000)

(4,531,914,400,000)

(4,238,233,588,347)

유동성장기차입금의 상환

(377,884,405,830)

(434,557,447,268)

(432,678,836,194)

사채의 상환

(1,721,462,628,313)

(710,000,000,000)

(380,000,000,000)

리스부채의 상환

(40,181,527,735)

(40,653,857,718)

(47,076,058,788)

배당금지급

(3,530,760,000)

(2,118,456,000)

주식발행비용

(5,012,665,369)

현금 및 현금성자산의증감

26,959,521,096

(91,434,138,393)

14,559,184,214

기초의 현금 및 현금성자산

120,223,094,303

212,412,778,160

197,408,258,663

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(278,261,508)

(755,545,464)

445,335,283

기말의 현금 및 현금성자산

146,904,353,891

120,223,094,303

212,412,778,160

3. 연결재무제표 주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.

또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,230,692
3.36

기타
13,191,308
36.01

합 계
36,634,063
100.00

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

롯데오토리스(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.0
100.0
12월
차량대여

(주)그린카
대한민국
84.7
84.7
12월
차량대여

제이지산업(주)(*1)
대한민국
-
100.0
12월
장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*2)

태국
49.0
49.0
12월
차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*2)
베트남
49.0
49.0
12월
인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(*3)
대한민국
-
5.0
12월
자산유동화

렌탈파트너(주)(*4)
대한민국
100.0
-
12월
렌탈 및 임대업

(*1)
당기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*2)
소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(*3)
소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4)
당기 중 신설된 법인입니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
597,448,925
427,016,378
170,432,547
113,689,642
19,230,138
19,201,406

롯데오토케어(주)
39,696,471
20,203,887
19,492,584
62,637,395
2,863,157
1,737,618

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
85,274,377
37,537,785
47,736,592
21,211,084
1,506,015
1,506,015

(주)그린카
67,880,786
17,701,039
50,179,747
63,509,591
1,559,267
1,646,903

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.
98,006,659
94,420,881
3,585,778
13,680,092
(8,869,662)
(8,869,662)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
6,016,594
8,966,907
(2,950,313)
27,859,628
(1,407,736)
(1,407,736)

엘오토월드제일차 유한회사
45,325,461
45,506,453
(180,992)
1,821,370
50,474
50,474

엘오토월드제이차 주식회사
201,292,473
201,492,291
(199,818)
4,215,976
143,052
143,052

엘오토월드제삼차 주식회사
100,748,563
100,766,838
(18,275)
2,171,424
196,487
196,487

렌탈파트너(주)
643,328
931,595
(288,267)
207,079
(588,267)
(588,267)

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
123,516,523
6,980,946
6,970,203

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
55,656,810
3,463,754
4,386,588

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
23,752,127
1,673,622
820,499

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
44,845,621
3,007,008
2,736,837

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
3,973,687
42,334
42,334

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
12,176,166
(9,220,577)
(8,888,505)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
28,729,668
(396,453)
(307,801)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
3,805,717
(223,186)
(223,186)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
5,160,890
(88,373)
(88,373)

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
5,290
(214,762)
(214,762)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
440,218
67,772
67,772

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

구 분
연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
해산으로 인한 지배력 상실
제외

제이지산업(주)
합병으로 인한 소멸
제외

렌탈파트너(주)
종속기업 설립
추가

2. 유의적인 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 293백만원입니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ
기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ
기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

(1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 내부거래제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

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보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

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최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

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최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

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금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

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당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

차량부품 및 타이어
월별총평균법

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

기계장치
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

2.14 종업원 급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

① 리스요소
연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소
연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판매

연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 현금창출단위 손상평가

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그 외의 현금창출단위에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 31 참조).

(5) 리스기간

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

(6) 리스 - 증분차입이자율

연결회사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).

(7) 내용연수 및 잔존가치

렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다. 

(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(9) 코로나19 영향

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
135,565,000
95,250,000

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(1,355,650)
1,355,650
(952,500)
952,500

(2) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
10,142
146,615,350
778,455
69,907,889

SGD
-
71,048,340
-
33,711,020

합 계
10,142
217,663,690
778,455
103,618,909

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,144.42
1,185.50
1,180.05
1,088.00

SGD
851.47
877.14
855.11
822.22

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(18,169,081)
18,169,081
(3,648,943)
3,648,943

연결회사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 이상
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
248,577
-
252,697
-
35,549,577
36,050,851

외화수취명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

외화지급명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

(주1)
스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
146,847,061
120,087,085

금융채권(*1)
대출채권
291,977,065
304,000,222

매출채권 및 기타채권
265,260,968
246,412,417

리스채권
157,209,683
160,650,328

소 계
714,447,716
711,062,967

기타금융자산
348,481,724
195,796,856

미사용대출약정
7,433,333
22,230,624

합 계
1,217,209,834
1,049,177,532

(*1)
미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
376,256,004
-
-
113,927,757
-
-

기타금융부채
119,657,187
325,402,171
-
109,631,751
278,001,975
-

차입금 및 사채
1,707,670,533
2,040,658,403
70,000,000
1,675,662,437
2,026,355,353
90,000,000

차입금 및 사채이자
54,355,364
65,671,545
4,886,084
75,375,097
82,683,956
4,321,001

리스부채
67,414,613
122,264,501
2,118,073
77,275,223
71,040,185
5,281,696

합 계
2,325,353,701
2,553,996,620
77,004,157
2,051,872,265
2,458,081,469
99,602,697

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,887,671,245
4,643,014,010

자본
1,237,336,411
706,370,361

부채비율
395%
657%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(a)
3,567,710,338
3,785,984,059

차감: 현금및현금성자산(b)
(146,904,354)
(120,223,094)

순부채(c)=(a)-(b)
3,420,805,984
3,665,760,965

자본총계(d)
1,237,336,411
706,370,361

총자본(e)=(c)+(d)
4,658,142,395
4,372,131,326

자본조달비율((c)/(e))
73%
84%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
146,904,354
(*1)
120,223,094
(*1)

매출채권및기타채권
265,260,968
(*1)
246,412,418
(*1)

대출채권
291,977,065
(*1)
304,000,222
(*1)

금융리스채권
157,209,683
(*1)
160,650,328
(*1)

기타금융자산
37,761,138
(*1)
10,120,718
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)
318,950,798
318,950,798
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산
89,364
(*1)
89,605
(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산
1,075,899
1,075,899
-
-

합 계
1,219,229,269
320,026,697
1,045,489,123
203,992,738

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
376,256,004
(*1)
113,927,757
(*1)

차입금
1,113,038,830
1,116,958,272
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,454,671,509
2,451,543,124
2,460,515,075
2,475,633,382

기타금융부채

432,520,352
(*1)
384,592,148
(*1)

풋가능금융부채

12,381,185
(*1)
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채
157,820
157,820
-
-

파생금융부채

현금흐름위험회피파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

기타

리스부채

169,464,886
(*1)
147,239,817
(*1)

합 계
4,558,490,586
3,568,659,216
4,434,785,360
3,982,660,231

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, 코로나19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
249,395,780
69,555,018
318,950,798
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
-
-

89,364
89,364

-
-
89,605
89,605

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
1,075,899
-
1,075,899
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

파생금융부채
-
157,820
-
157,820
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
2,451,543,124
-
2,451,543,124
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,116,958,272
-
1,116,958,272
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
49,377,228
89,605
6,468,700
90,332

취득
36,598,565
-
19,622,147
-

대체
-
-
30,000,000
-

환산
-
-
-
-

평가
(371,537)
-
(4,372,218)
-

처분
(16,049,238)
(241)
(2,341,400)
(727)

기말
69,555,018
89,364
49,377,228
89,605

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
246,924,460
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
25,339,777
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.40%
기초자산변동성 : 11.71%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,040,800
3
이익접근법
(현금흐름 할인법)
할인율: 5.2%
할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,354,676
3
순자산 가치법
기초자산 가격
기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주
24,999,965
3
취득원가법
-
-

출자금
9,819,800
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
2,471,320
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
1,075,899
2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
89,364
3
순자산가치법
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채
157,820
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

공시하는 공정가치

사채
2,451,543,124
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,116,958,272
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산
당기말
전기말

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품자산
(*1)
합 계
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
146,904,354
-
-
-
146,904,354
120,223,094
-
-
120,223,094

매출채권및기타채권
265,260,968
-
-
-
265,260,968
246,412,418
-
-
246,412,418

대출채권
291,977,065
-
-
-
291,977,065
304,000,222
-
-
304,000,222

금융리스채권
157,209,683
-
-
-
157,209,683
160,650,328
-
-
160,650,328

기타금융자산
37,761,138
318,950,798
89,364
1,075,899
357,877,199
10,120,718
203,992,738
89,605
214,203,061

합 계
899,113,208
318,950,798
89,364
1,075,899
1,219,229,269
841,406,780
203,992,738
89,605
1,045,489,123

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
기타
합 계
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
(*1)
기타
합 계

매입채무및기타채무
376,256,004
-
-
376,256,004
113,927,757
-
-
113,927,757

차입금 및 사채
3,567,710,339
-
-
3,567,710,339
3,785,984,059
-
-
3,785,984,059

리스부채
-
-
169,464,886
169,464,886
-
-
147,239,817
147,239,817

기타금융부채
444,901,537
157,820
-
445,059,357
384,592,148
3,041,579
-
387,633,727

합 계
4,388,867,880
157,820
169,464,886
4,558,490,586
4,284,503,964
3,041,579
147,239,817

4,434,785,360

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익(영업수익)
40,079,255
47,069,587

이자수익(금융수익)
1,320,100
1,219,223

대손상각비
(12,405,670)
(16,533,425)

외환차손익
525,517
406,206

외화환산손익
17,946
(775,915)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(92,303,229)
(95,649,561)

외환차손익
(2,903,223)
-

외화환산손익
(4,211,868)
3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익
1,416,416
637,414

평가손익
3,678,849
(1,205,961)

외화환산손익
(3,797,200)
-

파생상품평가이익
4,168,098
-

당기손익-공정가치측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익
-
(59,177)

현금흐름위험회피 파생상품

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
2,339,039
(3,715,609)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
3,016,344
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)
646,498
279,962

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
매출채권
169,552,840
(11,415,350)
(1,100,031)
157,037,459
172,634,806
(10,753,186)
(651,618)
161,230,002

기타채권
57,379,840
(9,362,833)
-
48,017,007
57,960,661
(9,481,008)
-
48,479,653

소 계
226,932,680
(20,778,183)
(1,100,031)
205,054,466
230,595,467
(20,234,194)
(651,618)
209,709,655

비유동
매출채권
47,771,994
(7,188,567)
(2,195,742)
38,387,685
15,479,001
-
(962,778)
14,516,223

기타채권
21,818,818
-
-
21,818,818
22,186,539
-
-
22,186,539

소 계
69,590,812
(7,188,567)
(2,195,742)
60,206,503
37,665,540
-
(962,778)
36,702,762

합 계
296,523,492
(27,966,750)
(3,295,773)
265,260,969
268,261,007
(20,234,194)
(1,614,396)
246,412,417

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이 등
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이
기말

유동
매출채권(*1)
10,753,186
3,463,686
(334,664)
(2,466,858)
11,415,350
8,231,008
3,006,084
(486,357)
2,451
10,753,186

기타채권(*1)
9,481,009
1,786,867
(1,905,043)
-
9,362,833
7,963,728
1,625,728
(108,448)
-
9,481,008

소 계
20,234,195
5,250,553
(2,239,707)
(2,466,858)

20,778,183
16,194,736
4,631,812
(594,805)
2,451
20,234,194

비유동
매출채권(*1)
-
4,621,569
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
-
-
-
-

기타채권(*1)
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
4,621,569
(267,751)
2,834,749

7,188,567
-
-
-
-
-

합 계
20,234,195
9,872,122
(2,507,458)
367,891
27,966,750
16,194,736
4,631,812
(594,805)
2,451
20,234,194

(*1)
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 356 백만원(전기말 1,035백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
4,970,023
5,416,674

미수금
9,511,167
13,949,511

미수수익
37,286,173
33,855,592

보증금
18,068,461
17,444,415

소 계
69,835,824
70,666,192

차감: 비유동항목
(21,818,818)
(22,186,539)

유동항목
48,017,006
48,479,653

8. 대출채권

(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
대출채권
58,101,454
(1,121,766)
56,979,688
77,067,818
(1,783,384)
75,284,434

할부금융채권
37,661,646
(753,802)
36,907,844
41,129,740
(717,236)
40,412,504

소 계
95,763,100
(1,875,568)
93,887,532
118,197,558
(2,500,620)
115,696,938

비유동
대출채권
104,912,870
(2,797,424)
102,115,446
93,684,617
(6,366,578)
87,318,039

할부금융채권
98,946,601
(2,972,514)
95,974,087
103,578,232
(2,592,987)
100,985,245

소 계
203,859,471
(5,769,938)
198,089,533
197,262,849
(8,959,565)
188,303,284

합 계
299,622,571
(7,645,506)
291,977,065
315,460,407
(11,460,185)
304,000,222

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
기타증감
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
기말

유동대출채권
2,500,620
6,438,650
(7,173,611)
109,909
1,875,568
7,766,071
1,130,513
(6,395,964)
2,500,620

비유동대출채권
8,959,565
(4,160,941)
(31,950)
1,003,264
5,769,938
5,023,101
12,882,133
(8,945,669)
8,959,565

합 계
11,460,185
2,277,709
(7,205,561)
1,113,173
7,645,506
12,789,172
14,012,646
(15,341,633)
11,460,185

9. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)

1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

최소리스료
89,928,257
94,672,179
184,600,436
80,175,406
112,781,316
192,956,722

미경과이자
(14,197,060)
(8,572,540)
(22,769,600)
(17,052,980)
(10,091,607)
(27,144,587)

리스순투자
75,731,197
86,099,639
161,830,836
63,122,426
102,689,709
165,812,135

대손충당금
(1,023,603)
(3,597,550)
(4,621,153)
(3,338,524)
(1,823,284)
(5,161,808)

장부금액
74,707,594
82,502,089
157,209,683
59,783,902
100,866,425
160,650,327

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
3,338,524
1,823,284
5,161,808
6,814,072
1,863,020
8,677,092

대손상각비(환입)
2,093,240
(1,367,387)
725,853
(1,036,674)
(39,736)
(1,076,410)

제각
(1,266,508)
-
(1,266,508)
(2,438,874)
-
(2,438,874)

기타변동
(3,141,653)
3,141,653
-
-
-
-

기말
1,023,603
3,597,550
4,621,153
3,338,524
1,823,284
5,161,808

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합 계
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
54,947,506
34,980,750
89,928,256
52,440,570
27,734,836
80,175,406

1년 초과
52,378,875
42,293,304
94,672,179
86,811,393
25,969,923
112,781,316

할인되지 않은 총 리스료
107,326,381
77,274,054
184,600,435
139,251,963
53,704,759
192,956,722

미실현 금융수익
(16,768,067)
(6,001,532)
(22,769,599)
(25,768,669)
(1,375,918)
(27,144,587)

리스순투자
90,558,314
71,272,522
161,830,836
113,483,294
52,328,841
165,812,135

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
차량렌탈
일반렌탈

최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자

1년 이내
54,947,506
43,186,283
34,980,750
31,557,152
51,221,685
36,334,243
28,953,721
26,788,183

1년 초과 ~ 2년 이내
34,766,253
30,734,248
20,853,979
19,199,458
37,057,610
32,395,963
13,296,111
12,150,781

2년 초과 ~ 3년 이내
11,347,472
10,599,589
14,283,905
13,583,504
27,255,028
25,239,052
7,825,478
7,371,317

3년 초과 ~ 4년 이내
3,634,901
3,506,841
5,580,182
5,383,129
20,365,895
18,772,932
2,577,030
2,444,592

4년 초과 ~ 5년 이내
2,630,249
2,531,353
1,575,238
1,549,279
803,865
740,989
3,600,299
3,574,083

할인되지않은 총리스료
107,326,381
90,558,314
77,274,054
71,272,522
136,704,083
113,483,179
56,252,639
52,328,956

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,513백만원(전기: 25,047백만원)을 인식하였습니다.

(2) 운용리스

연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합계
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
1,075,901,601
74,026,330
1,149,927,931
1,011,523,322
54,940,367
1,066,463,689

1년 초과 ~ 2년 이내
734,348,691
48,804,344
783,153,035
707,123,223
28,260,629
735,383,852

2년 초과 ~ 3년 이내
432,210,645
26,227,329
458,437,974
399,059,466
10,963,114
410,022,580

3년 초과 ~ 4년 이내
158,529,620
6,739,494
165,269,114
139,912,115
1,885,432
141,797,547

4년 초과 ~ 5년 이내
9,613,707
1,148,500
10,762,207
8,656,739
89,358
8,746,097

5년 초과
34,500
-
34,500
-
-
-

합 계
2,410,638,764
156,945,997
2,567,584,761
2,266,274,865
96,138,900
2,362,413,765

10. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분(*1)
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
778,330,894
49,817,137
50,114,936
878,262,967

12개월 기대신용손실로 대체
8,498,725
(7,813,041)
(685,684)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)

(41,245,036)
41,647,989
(402,953)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(22,386,195)
(4,691,861)
27,078,056
-

실행 및 회수
101,961,525
(21,463,282)
(8,574,666)
71,923,577

대손상각
-
-
(10,839,927)
(10,839,927)

기말금액
825,159,913
57,496,942
56,689,762
939,346,617

(*1)
상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
952,750,282
60,298,167
55,239,123
1,068,287,572

12개월 기대신용손실로 대체
12,826,477
(11,631,869)
(1,194,608)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)
(28,186,666)
29,067,538
(880,872)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,071,150)
(6,037,208)
18,108,358
-

실행 및 회수
(146,988,049)
(21,879,491)
(2,826,460)
(171,694,000)

대손상각
-
-
(18,330,605)
(18,330,605)

기말금액
778,330,894
49,817,137
50,114,936
878,262,967

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
7,600,991
3,391,094
25,864,101
36,856,186

12개월 기대신용손실로 대체
681,298
(446,294)
(235,004)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)

(660,377)
736,130
(75,753)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(766,170)
(657,556)
1,423,726
-

대손상각
-
-
(10,839,927)
(10,839,927)

상각채권회수
-
-
1,833,176
1,833,176

전입액(환입액)
1,757,854
(86,703)
10,712,823
12,383,974

기말금액
8,613,596
2,936,671
28,683,142
40,233,409

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
7,792,684
4,300,056
25,568,260
37,661,000

12개월 기대신용손실로 대체
815,583
(579,575)
(236,008)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)

(461,989)
630,172
(168,183)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(283,035)
(731,306)
1,014,341
-

대손상각
-
-
(18,330,605)
(18,330,605)

상각채권회수
-
-
992,367
992,367

전입액(환입액)
(262,252)
(228,253)
17,023,929
16,533,424

기말금액
7,600,991
3,391,094
25,864,101
36,856,186

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)
37,761,138
10,120,718

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
318,950,799
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
89,364
89,605

파생상품자산
1,075,899
-

소 계
357,877,200
214,203,061

차감: 비유동항목
(63,230,864)
(35,196,104)

유동항목
294,646,336
179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금
432,520,352
384,592,148

파생상품부채
157,820
3,041,579

풋가능금융상품
12,381,185
-

소 계
445,059,357
387,633,727

차감: 비유동항목
(325,402,171)
(278,001,976)

유동항목
119,657,186
109,631,751

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산(*1)
37,623,743
10,000,000

장기금융상품(*2)
137,395
120,718

합 계
37,761,138
10,120,718

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
장기금융상품 137백만원(전기말: 121백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
281,659,715
194,634,738

렌터카공제조합출자금
9,819,800
9,358,000

전환상환우선주
24,999,965
-

파생상품자산
2,471,319
-

합 계
318,950,799
203,992,738

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재고자산
27,675,542
43,355,269

재고자산평가충당금
(636,139)
(2,075,750)

합 계
27,039,403
41,279,519

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,440백만원(전기: 재고자산평가손실 644백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
3,024,986
5,064,809

선급비용
97,896,344
91,303,235

미수법인세환급액
26,396
256,618

부가세대급금
26,722,481
4,590,771

소 계
127,670,207
101,215,433

비유동
선급비용
7,166,339
-

합 계
134,836,546
101,215,433기

기타부채

유 동
선수금
25,597,071
9,458,949

예수금
8,618,299
1,693,903

부가세예수금
2,428,231
16,882,993

합 계
36,643,601
28,035,845

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득및자본적지출
7,088,058
273,720,544
1,721,981,387
3,405,822
-
5,883,375
10,980,418
2,023,059,604

처분및폐기(*1)
(4,343)
(39,466)
(512,695,525)
-
(1)
(75,301)
-
(512,814,636)

감가상각
-
-
(905,229,115)
(1,311,739)
(24,386)
(3,987,625)
-
(910,552,865)

정부보조금 상각
-
-
(23,305,322)
-
-
(79,461)
-
(23,384,783)

손상차손
-
-
(370,665)
-
-
-
-
(370,665)

기타증(감)(*2)
-
(116,975,830)
92,985,783
7,357,510
14,491
343,826
(10,928,922)
(27,203,142)

기말장부금액
65,142,462
226,062,169
4,158,846,884
42,686,489
11,627
10,490,614
10,992,553
4,514,232,798

취득원가
65,142,462
226,062,169
6,078,091,197
55,342,492
364,168
35,116,823
10,992,553
6,471,111,864

감가상각누계액
-
-
(1,916,805,523)
(12,656,003)
(352,541)
(24,626,209)
-
(1,954,440,276)

손상차손누계액
-
-
(2,438,790)
-
-
-
-
(2,438,790)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
77,222,468
3,630,597,953
25,827,446
44,976
10,326,448
9,966,609
3,807,950,636

취득및자본적지출
4,045,821
137,471,038
1,451,198,737
1,232,763
-
1,716,226
9,579,553
1,605,244,138

처분및폐기(*1)
(18,000)
(178,556)
(467,304,240)
(32,113)
-
(3,354)
(121,531)
(467,657,794)

감가상각
-
-
(885,673,427)
(1,068,946)
(23,453)
(3,599,969)
-
(890,365,795)

정부보조금 상각
-
-
(18,889,784)
-
-
(86,248)
-
(18,976,032)

손상차손
-
-
(874,826)
-
-
-
-
(874,826)

기타증(감)(*2)
66,190
(145,158,029)
76,425,928
7,275,746
-
52,697
(8,483,574)
(69,821,042)

기말장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득원가
58,058,747
69,356,921
5,537,329,675
44,586,274
363,326
36,574,244
10,941,057
5,757,210,244

감가상각누계액
-
-
(1,749,781,208)
(11,351,378)
(341,803)
(28,168,444)
-
(1,789,642,833)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
-
(2,068,126)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입
할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 현금창출단위의 손상평가

연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 43,183백만원, 사용권자산 2,472백만원 등을 배분하였습니다.

연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전 현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1%p 증가시
1%p 감소시

세전 할인율
(531,507)
798,908

영구 성장율
1,274,544
(1,101,330)

(4) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당기말
전기말

재산종합보험
건물 등
70,305,743
41,056,221

화재보험
건물 등
110,000
324,342

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정부보조금
135,838,482
75,901,978

선수수익
119,922,599
83,845,907

마일리지
2,252,693
1,445,663

합 계
258,013,774
161,193,548

차감: 유동항목
(79,860,310)
(62,584,417)

비유동성 이연수익
178,153,464
98,609,130

연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
36,453,389
107,563,814
58,934
144,076,137
38,848,324
124,935,160
313,663
164,097,147

증가
9,662,535
87,172,537
-
96,835,072
5,323,602
39,367,874
-
44,691,476

처분(*1)
(2,056,120)
(31,904,340)
-
(33,960,460)
(744,492)
(27,915,641)
-
(28,660,133)

감가상각비
(12,867,453)
(28,229,142)
(58,934)
(41,155,529)
(11,966,090)
(28,845,525)
(59,095)
(40,870,710)

기타증감(*2)
276,785
235,634
121,265

633,684
4,992,045
21,946
(195,634)
4,818,357

기말장부금액
31,469,136
134,838,503
121,265
166,428,904
36,453,389
107,563,814
58,934
144,076,137

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
35,133,057
107,990,830
4,115,930
147,239,817
36,995,884
125,486,843
5,364,718
167,847,445

증가
8,366,429
87,190,986
1,995,024
97,552,439
3,839,811
39,367,874
1,346,406
44,554,091

처분(*1)
(1,975,302)
(32,021,455)
(379,303)
(34,376,060)
(807,464)
(27,961,060)
(403,708)
(29,172,232)

기타증감(*2)
(861,695)
(647,007)
148,320
(1,360,382)
4,841,903
18,100
(195,633)
4,664,370

원금상환액
(10,248,589)
(27,269,082)
(2,073,258)
(39,590,929)
(9,737,077)
(28,920,927)
(1,995,853)
(40,653,857)

기말장부금액
30,413,900
135,244,272
3,806,713
169,464,885
35,133,057
107,990,830
4,115,930
147,239,817

이자비용
535,959
3,335,034
114,919
3,985,912
849,582
3,543,686
105,987
4,499,255

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
41,155,529
40,870,710

리스부채에 대한 이자비용
3,985,912
4,499,255

단기리스 관련 비용
2,552,520
2,143,953

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
316,776
472,256

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,116,757
53,932,865

당기 중 리스의 총 현금유출은 46,446백만원(전기 47,769백만원)입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치
최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치

1년 이내
67,414,613
5,112,610
62,302,004
77,275,223
2,439,869
74,835,354

1년 초과 5년 이내
122,264,501
17,073,756
105,190,746
71,040,185
3,700,838
67,339,347

5년 초과
2,118,073
145,936
1,972,137
5,281,696
216,580
5,065,116

합 계
191,797,187
22,332,302
169,464,887
153,597,104
6,357,287
147,239,817

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계
영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,848,151
17,438,559
5,293,697
25,580,407
2,848,151
19,222,056
5,017,638
27,087,845

취득및자본적지출
-
11,719,980
293,421
12,013,401
-
5,542,510
1,289,924
6,832,434

처분및폐기
-
(13)
-
(13)
-
-
(998,599)
(998,599)

상각
-
(8,981,588)
(418)
(8,982,006)
-
(7,482,606)
(15,266)
(7,497,872)

손상차손
-
(392,000)
-
(392,000)
-
(959,003)
-
(959,003)

기타증감(*1)
-
3,782,260
(632,063)
3,150,197
-
1,115,601
-
1,115,601

기말장부금액
2,848,151
23,567,198
4,954,637
31,369,986
2,848,151
17,438,558
5,293,697
25,580,406

취득원가
2,848,151
95,027,665
7,068,145
104,943,961
2,848,151
80,815,996
7,406,787
91,070,934

상각누계액
-
(67,435,622)
(2,083,508)
(69,519,130)
-
(59,352,593)
(2,083,090)
(61,435,683)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(*1)
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반렌탈
2,848,151
2,848,151

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

17. 관계기업투자

(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인설립 및
영업소재지
지분율(%)
(당기말)
취득원가
장부금액

당기말
전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)
대한민국
34.88
2,400,000
2,322,462
-

(주1)
당기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

취득으로 인한 증가
2,400,000

지분법손익
(77,538)

기말 장부금액
2,322,462

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
총자산
총부채
영업수익
당기순손실
포괄손실

스마트롯데비대면
모빌리티펀드
6,657,724
-
7,190
(222,275)
(222,275)

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
243,449,382
14,627,374

미지급금
90,877,781
67,566,571

미지급비용
41,928,841
31,733,812

합 계
376,256,004
113,927,757

19. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기차입금
186,427,989
275,995,430

사채
1,003,844,574
1,019,618,248

유동성장기차입금
319,102,348
377,027,007

소 계
1,509,374,911
1,672,640,685

비유동
사채
1,450,826,935
1,440,896,828

장기차입금
607,508,493
672,446,546

소 계
2,058,335,428
2,113,343,374

합 계
3,567,710,339
3,785,984,059

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

단기 CP
KTB투자증권(주)
-
-
10,000,000

KB증권(주)
-
-
10,000,000

산업은행(SPV)
-
-
52,000,000

유동화기업어음
1.35
44,823,203
104,518,632

회전대출
한국산업은행
2.28~2.29
25,000,000
5,000,000

(주)하나은행
2.38
11,000,000
5,000,000

(주)우리은행
2.82
18,000,000
-

농협은행(주)
-
-
18,000,000

(주)한국씨티은행
2.00
34,431,760
32,451,620

(주)신한은행
-
-
21,000,000

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD
-
-
7,986,253

국민은행
2.35
35,846,984
-

한국산업은행
2.64~2.68
17,326,042
10,038,925

합 계
186,427,989
275,995,430

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당기말
전기말

당기말

롯데렌탈43(사모)
-
-
-
-
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
-
-
-
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
-
-
-
-
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
-
-
-
-
50,000,000

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
-
-
-
-
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
2.49
70,000,000
-

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
1.97
110,000,000

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
2.25
150,000,000

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.09
2.66
40,000,000

롯데렌탈 해외1
-
-
-
-
32,640,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020.03.16
2023.03.16
1.63
35,962,740
33,711,020

롯데렌탈 해외3(*1)
2021.04.21
2024.04.22
1.59
35,085,600
-

롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채
-
-
-
-
50,000,000

롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채
-
-
-
-
20,000,000

롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채
-
-
-
-
30,000,000

롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채
-
-
-
-
30,000,000

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채
2019.01.25
2022.01.25
2.84
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채
2019.02.21
2022.02.21
2.78
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채
2019.03.15
2022.03.15
2.70
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제17회 무보증공모사채
-
-
-
-
20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채
2019.05.21
2022.05.20
2.38
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채
2019.10.14
2022.10.14
2.06
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채
2019.11.11
2022.11.11
2.29
10,000,000
10,000,000

롯데오토리스 제21회 무보증공모사채
2021.04.09
2023.04.09
2.48
50,000,000
-

롯데오토리스 제22회 무보증공모사채
2021.06.22
2024-06.21
2.19
20,000,000
-

롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채
2021.10.08
2023.10.06
2.39
10,000,000
-

롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채
2021.10.08
2024.10.08
2.70
10,000,000
-

롯데오토리스 제24회 무보증공모사채
2021.11.05
2023.11.03
2.86
30,000,000
-

롯데오토리스 제25회 무보증공모사채
2021.11.26
2023.11.24
2.83
10,000,000
-

엘오토월드제이차
2021.11.18
2022.02.18
1.36
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차
2021.10.26
2022.01.26
1.31
100,000,000
100,000,000

사채 액면가액 합계
2,461,048,340
2,466,351,020

사채할인발행차금
(6,376,831)
(5,835,944)

차감: 유동성대체
(1,003,844,574)
(1,019,618,248)

비유동성 사채
1,450,826,935
1,440,896,828

(주1)
외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

당기말

장기 CP
1.75
140,000,000
50,000,000

2.15
50,000,000
50,000,000

2.32
50,000,000
50,000,000

2.28
50,000,000
-

1.75
10,000,000
-

일반차입금
한국산업은행
2.22~4.65
288,134,708
380,000,000

농협은행(주)
2.22~2.45
98,000,000
130,000,000

(주)신한은행
2.98
3,750,000
11,250,000

(주)국민은행
2.32~2.39
72,500,000
159,166,667

(주)우리은행
-
-
6,250,000

DBS은행
-
9,759,372
-

미즈호은행
2~2.45
150,000,000
180,000,000

중소기업은행
4.89
4,845,300
8,760,600

한국산업은행
-
-
16,394,333

(주)부산은행
-
-
1,155,912

한국산업은행
-
-
6,693,828

소 계
926,989,380
1,049,671,340

현재가치할인차금
(378,539)
(197,787)

차감 : 유동성대체
(319,102,348)
(377,027,007)

장기차입금
607,508,493
672,446,546

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2022.01.01~2022.12.31
1,007,000,000
319,144,080
1,326,144,080

2023.01.01~2023.12.31
518,862,740
355,000,000
873,862,740

2024.01.01~2024.12.31
545,185,600
102,845,300
648,030,900

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
150,000,000
220,000,000

2026.01.01~2026.12.31
210,000,000
-
210,000,000

2027.01.01 이후
110,000,000
-
110,000,000

합 계
2,461,048,340
926,989,380
3,388,037,720

(단위: 천원)

전기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
1,023,900,000
377,027,007
1,400,927,007

2022.01.01~2022.12.31
707,000,000
307,644,333
1,014,644,333

2023.01.01~2023.12.31
468,301,000
315,000,000
783,301,000

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
2,469,201,000
1,049,671,340
3,518,872,340

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계
파생상품종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함

만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

파생상품종류
위험회피대상
위험회피비율
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외2
100%
SGD 41,000,000
861원
1.63%
1.42%
2023.03.16
DBS은행

-
-
SGD 40,000,000
838원
1.59%
1.64%
2024.04.22

-
-
USD 6,000,000
32.94THB
2.64%
3.50%
2022.08.26
KASIKORNBANK Public Company Limited

-
-
USD 8,500,000
31.20THB
2.68%
3.60%
2022.05.05

-
-
USD 30,000,000
33.50THB
3M Libor+1.33%
2.35%
2022.11.29
국민은행

-
-
USD 5,000,000
23,205VND
1.91%
4.65%
2022.04.01
신한은행

-
-
USD 10,000,000
23,205VND
1.95%
4.65%
2022.04.01

이자율스왑
-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%

2.45%
2022.09.05
농협은행

-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%

2.45%
2023.09.04

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
2,339,039
당기손익

646,498
기타포괄손익

미적용
통화스왑 및 이자율스왑
4,168,098
당기손익

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
63,550,470
55,361,324

사외적립자산의 공정가치
(63,103,847)
(54,857,951)

연결재무상태표상 부채
446,623
503,373

확정급여자산
11,526,173
8,762,682

순확정급여부채(자산)
(11,079,550)
(8,259,309)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,952,742
1,787,093

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
55,361,324
50,401,645

당기근무원가
8,164,512
7,814,650

이자원가
1,576,607
1,368,268

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,125,350
297,192

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
762,728
(2,966,216)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,372,817
948,856

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(4,391,765)
(1,957,888)

정산된 부채
(925,401)
(521,557)

관계사전출입
504,298
(22,172)

기타
-
(1,454)

기말금액
63,550,470
55,361,324

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
63,620,633
55,547,327

이자수익
1,830,685
1,581,249

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(939,262)
(625,716)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(3,290,652)
(2,549,478)

기여금
13,725,039
10,216,016

관계사전출입
262,403
(57,036)

정산된 자산
(578,826)
(491,729)

소 계
74,630,020
63,620,633

확정급여자산(주1)
(11,526,173)
(8,762,682)

보고기간말 금액
63,103,847
54,857,951

(주1)
확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 11,526,173천원(전기말: 8,762,682천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
8,164,512
7,814,650

순이자원가
(254,078)
(212,981)

종업원 급여에 포함된 총비용
7,910,434
7,601,669

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분

당기

전기

할인율

3.1 ~ 3.5
2.9 ~ 3.2

임금상승률

2.8 ~ 3.4
2.6 ~ 3.0

평균승급률
2.4 ~ 2.7
2.3 ~ 2.8

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

채무상품
250,296
26,510,864

현금및 현금성자산
9,568,113
5,963,940

기타자산(이율보증형 보험 등)
64,811,611
31,145,829

합 계
74,630,020
63,620,633

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1%
(6,105,444)
7,216,556

임금상승률

1%
7,161,338
(6,174,678)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,078백만원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
23,315,721
32,143,414
204,789,172
260,248,307

확정급여채무의 가중평균 만기는 11.29년입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 356백만원(전기:285백만원)입니다. 

22. 우발부채와 약정사항

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
25,000,000
120,000,000
5,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
11,000,000
50,000,000
5,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000
50,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,431,760
34,431,760
32,451,620
32,451,620

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
-
150,000,000
150,000,000

한국산업은행
KRW
17,326,042
17,326,042
33,127,086
33,127,086

국민은행
KRW
35,846,984
35,846,984
-
-

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-
7,986,253
7,986,253

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,734
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
288,134,708
460,000,000
380,000,000

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000
11,250,000
11,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

(주)우리은행
KRW
-
-
6,250,000
6,250,000

중소기업은행
KRW
4,845,300
4,845,300
8,760,600
8,760,600

부산은행
KRW
-
-
1,155,912
1,155,912

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000
30,000,000
30,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,750,344,794
906,810,113
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 508건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,347백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 13,790백만원의 계약이행보증보험과 11,779백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증한도금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증
롯데렌탈(주)
(주)우리은행
10,000
-
2021.08.20~2022.08.19

(6) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
풋가능금융상품 관련 담보제공(*1)
14,800,000
-

기타금융자산
우리사주 취득자금 대출관련 담보제공
2,823,743
-

장기금융상품
당좌개설보증금
10,000
13,000

계약이행보증금
127,395
107,718

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 금융자산의 양도

연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.

해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동화 매출채권 및 차입금

당기말
전기말

유동화 자산의 장부금액
8,985,257
19,542,026

관련 부채의 장부금액
342,758,660
402,484,235

23. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

주식수
(단위: 주)

자본금

주식발행
초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(*1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(*2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(*1)
지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(*2)
지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타자본변동
11,152,251
22,969,155

소 계
(12,622,749)
(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
481,527
(164,971)

해외사업장환산외환차이
1,761,010
(2,205,262)

소 계
1,514,993
(3,097,777)

합 계
(11,107,756)
(3,903,622)

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,714,162
4,361,086

대손준비금(*2)
3,086,260
3,086,260

미처분이익잉여금
379,400,774
267,771,180

합 계
387,201,196
275,218,526

(*1)
연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(*2)
연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

(2) 이익잉여금 변동내역.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
275,218,526
230,488,678

연차배당
(3,530,760)
(2,118,456)

지배주주지분 당기순이익
118,749,569
45,959,284

확정급여제도의 재측정요소
(3,236,139)
889,020

기말
387,201,196
275,218,526

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
806,542,954
708,543,196

렌탈수익
1,594,656,780
1,519,222,527

기타수익(*1)
21,459,105
24,307,064

합 계
2,422,658,839
2,252,072,787

(*1)
기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
647,114,383
66,586,799
713,701,182

기간에 걸쳐 이행
92,841,772
-
-
92,841,772

고객과의 계약에서 생기는 수익
92,841,772
647,114,383
66,586,799
806,542,954

(단위: 천원)

구분
전기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
565,973,910
48,551,665
614,525,575

기간에 걸쳐 이행
94,017,621
-
-
94,017,621

고객과의 계약에서 생기는 수익
94,017,621
565,973,910
48,551,665
708,543,196

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운용렌탈수익(*1)
1,572,456,780
1,492,503,552

금융렌탈수익
22,200,000
26,718,975

합 계
1,594,656,780
1,519,222,527

(*1)
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
106,863,601
95,364,967

퇴직급여
8,712,260
8,884,949

복리후생비
16,122,494
15,315,895

여비교통비
1,323,926
1,328,464

통신비
5,181,198
4,961,101

수도광열비
799,900
705,384

세금과공과
14,413,611
14,499,763

임차료
19,267,842
17,175,849

감가상각비
910,552,865
890,365,795

사용권자산상각비
41,155,529
40,870,710

무형자산상각비
8,982,006
7,497,873

수선유지비
10,335,624
9,398,988

보험료
162,999,169
146,735,251

접대비
510,451
445,451

광고선전비
14,707,513
18,027,069

운반및보관료
10,650,489
11,844,591

소모품비
1,401,101
2,055,729

차량관리비
143,582,336
131,032,797

지급수수료
85,712,136
79,794,874

도서인쇄비
224,189
238,873

교육훈련비
1,164,550
938,046

포상비
66,049
59,955

협회비
987,077
831,388

대손상각비
12,404,272
16,533,425

중고차판매원가
531,274,327
519,311,017

상품판매원가
40,533,078
26,899,386

할부판매원가
10,479,822
9,029,522

기타영업비용
16,756,574
21,976,819

합 계
2,177,163,989
2,092,123,931

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대수익
30,094
49,477

로열티수익
-
-

유형자산처분이익
877,554
593,428

대손충당금환입
18,900
-

잡이익
3,357,723
3,087,800

기타수익 합계
4,284,271
3,730,705

기타비용

유형자산처분손실
3,624,793
5,443,582

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
392,000
959,003

기타의대손상각비
1,398
-

기부금
1,381,252
891,977

잡손실
5,367,231
1,659,395

기타비용 합계
11,137,352
9,978,914

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,320,100
1,219,223

외환차익
1,113,189
669,625

외화환산이익
13,301
3,875,842

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
4,068,773
3,166,258

파생상품 거래이익
3,016,344
-

파생상품 평가이익
6,507,137
-

금융수익 합계
16,038,844
8,930,948

금융비용

이자비용
92,303,229
95,649,561

외환차손
3,490,895
263,419

외화환산손실
8,004,423
985,907

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
389,924
4,372,218

파생상품 평가손실
-
3,715,609

금융비용 합계
104,188,471
104,986,714

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

38,071,582
18,771,478

전기법인세의 조정사항

(1,940,372)
73,781

총당기법인세

36,131,210
18,845,259

이연법인세

일시적차이의 증감

(74,750)
(2,378,669)

자본에 직접 반영된 법인세효과
779,949
(336,133)

총이연법인세

705,199
(2,814,802)

법인세비용

36,836,409
16,130,457

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
150,414,607
57,644,881

적용세율에 따른 법인세
35,938,335
15,868,141

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(118,407)
(84,800)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,647,705
328,008

- 전기법인세의 조정사항
(1,940,372)
73,781

- 이연법인세 미인식
1,471,629
975,289

- 기타
(162,481)
(1,029,962)

조정사항 합계
898,074
262,316

법인세비용
36,836,409
16,130,457

유효세율
24.49%
27.96%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영전

법인세

효과

반영후

반영전

법인세

효과

반영후

현금흐름위험회피 파생금융상품평가

852,900
(206,402)
646,498
369,343
(89,381)
279,962

순확정급여의 재측정요소
(4,209,087)
986,351
(3,222,736)
1,094,451
(246,752)
847,699

합 계
(3,356,187)
779,949
(2,576,238)
1,463,794
(336,133)
1,127,661

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,057,402
12,678,732

손익계산서에 반영된 이연법인세
(705,199)
2,714,803

기타포괄손익에 반영된 법인세
779,949
(336,133)

기말금액
15,132,152
15,057,402

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

미수수익
(31,018)
(4,752)
-
(35,770)
(41,494)
10,476
-
(31,018)

대손충당금
4,470,792
944,484
-
5,415,276
5,410,460
(939,668)
-
4,470,792

대손금
2,089,748
(861,956)
-
1,227,792
2,337,387
(247,639)
-
2,089,748

유형자산
2,650,051
(2,617,075)
-
32,976
2,625,758
24,293
-
2,650,051

사용권자산
(35,046,088)
(5,014,331)
-
(40,060,419)
(39,993,843)
4,947,755
-
(35,046,088)

금융리스채권
(1,689,052)
54,793
-
(1,634,259)
(2,118,902)
429,850
-
(1,689,052)

퇴직급여
136,530
(1,075,743)
986,351
47,138
29,880
353,402
(246,752)
136,530

대출채권
(1,043,215)
100,904
-
(942,311)
(1,524,335)
481,120
-
(1,043,215)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
474,277
-
-
474,277
471,923
2,354
-
474,277

미지급비용
3,421,762
1,633,588
-
5,055,350
2,943,009
478,753
-
3,421,762

마일리지충당금
429,190
(2,178)
-
427,012
379,411
49,779
-
429,190

무형자산손상차손
349,003
33,612
-
382,615
98,256
250,747
-
349,003

국고보조금
7,745
(7,745)
-
-
21,916
(14,171)
-
7,745

장기금융상품
451,774
156,299
-
608,073
(1,073,525)
1,525,299
-
451,774

금융리스부채
36,099,261
4,947,130
-
41,046,391
41,399,648
(5,300,387)
-
36,099,261

이월결손금
1,211,699
(472,037)
-
739,662
1,768,166
(556,467)
-
1,211,699

기타
1,074,943
1,479,808
(206,402)
2,348,349
(54,984)
1,219,308
(89,381)
1,074,943

합 계
15,057,402
(705,199)
779,949
15,132,152
12,678,731
2,714,804
(336,133)
15,057,402

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

134,421,395
112,334,244

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

124,719,691
89,504,510

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

9,701,704
22,829,734

이연법인세부채

(119,289,243)
(97,276,841)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(118,249,811)
(86,732,976)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(1,039,432)
(10,543,865)

이연법인세자산(부채) 순액

15,132,152
15,057,403

(7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

가산할(차감할)일시적 차이
(25,566,823)
(25,735,656)

(9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

발생년도
만료년도
잔액

2014년
2024년
472,818

2015년
2025년
2,583,187

2018년
2028년
506,789

- 전기

(단위 : 천원)

발생년도
만료년도
잔액

2014년
2024년
2,418,453

2015년
2025년
2,583,187

2018년
2028년
506,789

31. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업소유주 지분 보통주순이익
118,749,568,693
45,959,284,347

가중평균유통보통주식수(주1)
32,208,644
29,423,000

기본주당이익
3,687
1,562

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
11,769,200
365
4,295,758,000

무상증자
17,653,800
365
6,443,637,000

유상증자
7,211,063
141
1,016,759,883

합 계
11,756,154,883

당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
910,552,865
890,365,795

무형자산상각비
8,982,006
7,497,873

사용권자산상각비
41,155,529
40,870,710

대손상각비
12,516,424
16,533,425

기타의대손상각비
1,398
-

퇴직급여
8,036,387
7,601,669

기타장기종업원급여
352,149
281,313

재고자산평가손실
4,451
647,201

유형자산처분손실
3,624,793
5,443,582

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
392,000
959,003

이자비용
103,004,137
95,649,561

투자상품관련평가손실
147,300
288,474

지급임차료
127
-

외화환산손실
8,004,423
985,907

파생상품 평가손실
-
3,715,609

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
389,924
4,372,218

지분법손실
77,538
-

법인세비용
36,836,408
16,130,456

임차료수익
(205,751)
(250,425)

유형자산처분이익
(877,554)
(593,428)

이자수익
(1,320,100)
(1,219,223)

배당금수익
(1,079,996)
-

외화환산이익
(13,301)
(3,875,842)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
(4,068,773)
(3,166,258)

기타금융자산 처분이익
(483,719)
-

파생상품 거래이익
(3,016,344)
-

파생상품 평가이익
(6,507,137)
-

투자상품관련평가이익
-
(421,138)

합 계
1,116,875,862
1,082,841,439

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(27,615,363)
4,183,035

금융리스채권
14,625,122
62,135,167

할부금융채권
7,818,504
24,634,772

대출채권
2,049,549
21,806,045

미수금
(2,372,754)
5,824

미수수익
(3,350,690)
(2,875,069)

선급금
2,782,020
(983,927)

선급비용
(8,640,955)
(8,465,668)

부가세대급금
(22,163,603)
153,473

재고자산
30,677,521
27,970,392

선급렌탈자산
(215,049,113)
(137,292,482)

렌탈자산
(1,071,292,950)
(1,001,130,972)

보증금
(731,195)
(1,336,129)

매입채무
25,554,831
1,486,186

미지급금
30,339,466
3,757,139

미지급비용
12,263,836
(3,998,251)

예수금
6,493,268
(7,654,749)

부가세예수금
(14,297,118)
11,717,783

선수금
4,223,349
(2,080,569)

렌탈보증금
39,854,047
(7,423,507)

이연수익
120,207,254
23,139,721

사외적립자산
(13,183,740)
(7,174,809)

퇴직금지급
(1,804,141)
(3,372,679)

관계사전출입
(145,688)
34,863

기타장기종업원급여부채
(186,500)
(134,500)

합 계
(1,083,945,043)
(1,002,898,911)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
216,486,578
99,619,559

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체
63,057,903
118,053,916

장기차입금의 유동성 대체
265,789,298
175,747,725

사채의 유동성 대체
597,000,000
390,000,000

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
17,181,222
32,021,652

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말
기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
1,325,468,983
(213,617,287)
1,187,133
1,113,038,829
1,477,703,968
(149,968,704)
(2,266,281)
1,325,468,983

사채
2,460,515,075
(10,303,307)
4,459,742
2,454,671,510
2,341,124,167
122,966,171
(3,575,263)
2,460,515,075

리스부채
147,239,817
(40,181,528)
62,406,597
169,464,886
167,847,446
(40,653,858)
20,046,229
147,239,817

재무활동으로부터의 총부채
3,933,223,875
(264,102,122)
68,053,472
3,737,175,225
3,986,675,581
(67,656,391)
14,204,685
3,933,223,875

(*1)
비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(*1)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)
(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,383,424
1,420,098
2,396,437
995,153

(주)부산롯데호텔
102,890
-
79,327
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
386,401
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
3,179,646
20,035,620
2,288,009
19,797,384

롯데정보통신(주)
526,977
35,249,201
499,780
20,481,260

(주)코리아세븐
1,032,265
41,550
718,907
80,902

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
346,867
3,133,087
368,200
3,848,657

(주)대홍기획
231,587
8,840,401
225,384
8,853,721

롯데하이마트(주)
3,386,764
74,436
3,175,402
108,756

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,354
-
-

롯데쇼핑(주)
2,748,048
362,020
-
-

롯데지주(주)
861,010
4,977,838
717,794
4,997,470

기타 롯데그룹 계열사
26,943,975
8,587,401
29,947,331
12,705,984

합 계
42,384,392
139,895,492
40,748,215
134,581,694

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
650,163
119,546
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,375
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
12,326
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
298,608
2,273,767
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,761
3,967,409
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐
91,017
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)
114,708
218,426
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
1,064,011
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
526,492
17,726
518,445
8,461

(주)우리홈쇼핑
38,548
238,718
-
-

롯데쇼핑(주)
236,306
11,278
-
-

롯데지주(주)
92,897
155,214
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,880,506
501,233
2,866,121
693,167

합 계
4,947,894
143,833,852
5,070,186
116,555,939

(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,086
1,376

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,747
23,315

(단위: 천원)

구 분
회사명
출자금

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드
2,400,000

- 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
84,482
155,123
119,920
2,007

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
125,385,349
60,877,629
28,874,940
49,449,224
107,938,815
3,541,749

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
336,958
126,549
74,453
4,424

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
5,206,175
5,481,629

퇴직급여
1,007,106
569,178

합계
6,213,281
6,050,807

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈

렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각

통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융
리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

차량 및 일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계
차량 및 일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계

총부문수익
2,416,486,014
113,689,642
2,530,175,656
2,234,098,922
123,516,523
2,357,615,445

부문간수익
105,501,753
2,015,065
107,516,818
103,569,919
1,972,738
105,542,657

외부고객으로부터의 수익
2,310,984,261
111,674,577
2,422,658,838
2,130,529,003
121,543,785
2,252,072,788

보고부문영업이익
220,580,206
24,914,646
245,494,852
150,897,671
9,051,186
159,948,857

감가상각비와 무형자산상각비
917,577,033
43,113,366
960,690,399
889,098,501
49,635,877
938,734,378

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량 및 일반렌탈
5,527,753,625
4,737,986,863

오토리스 및 할부금융
597,254,031
611,397,507

합 계
6,125,007,656
5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

35. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 

구 분
주요 특성

투자펀드
투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 투자펀드 및 구조화금융 관련 비연결구조화기업의 자산총계는 각각 73,441백만원 및 244,538백만원입니다.

(3) 관련 위험의 성격
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품 및 대출채권이며, 관련 장부금액은 각각 9,395백만원 및 4,718백만원입니다. 한편 당사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일하며,대출채권의 경우 미실행신용공여 금액을 합산한 5,008백만원입니다.

36. 연결재무제표 재작성

연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 수정하였습니다.
(1) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
(4,444,859)
(4,444,859)
-

(3) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

법인세효과차감후 기타포괄손익
(1,273,252)
(1,273,252)
-

총포괄이익
43,541,609
40,241,173
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
47,813,043
44,512,607
(3,300,436)

비지배지분
(4,271,434)
(4,271,434)
-

(4) 연결자본변동표

상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
24,993,726
24,993,726
-

영업에서 창출된 현금흐름
121,456,953
121,456,953
-

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

비현금항목의 조정
1,101,486,129
1,082,841,439
(18,644,690)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,024,844,037)
(1,002,898,911)
21,945,126

이자지급
(85,940,693)
(85,940,693)
-

이자수취
1,378,181
1,378,181
-

법인세납부
(11,900,715)
(11,900,715)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(46,653,016)
(46,653,016)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(69,774,847)
(69,774,847)
-

현금및현금성자산의 증감
(91,434,137)
(91,434,137)
-

기초의 현금및현금성자산
212,412,778
212,412,778
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
(755,545)
(755,545)
-

기말의 현금및현금성자산
120,223,096
120,223,096
-

37. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.

(2) 지배기업은 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.

(3) 지배기업은 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

취득주식수
4,055,375주

취득후 지분율
13.9%

취득금액
183,190,361천원

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 2021.12.31 현재

제 16 기 2020.12.31 현재

제 15 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산

676,547,367,019

564,954,349,565

591,406,777,929

현금 및 현금성자산

17,309,702,229

54,320,407,673

68,870,710,363

매출채권 및 기타채권

215,130,265,772

223,039,449,513

210,170,389,817

대출채권

178,392,038

147,431,813

금융리스채권

43,660,321,404

38,601,281,962

64,997,989,731

기타금융자산

265,366,180,540

124,586,771,039

151,314,387,322

재고자산

24,677,730,454

38,967,259,723

22,736,901,326

기타유동자산

110,403,166,620

85,260,787,617

73,168,967,557

비유동자산

4,686,084,728,183

4,062,485,971,080

3,879,590,129,911

비유동매출채권 및 기타채권

55,880,182,690

33,333,664,434

28,508,109,638

비유동대출채권

12,192,429

비유동금융리스채권

46,370,133,583

42,988,964,112

44,649,657,522

기타비유동금융자산

62,969,424,667

34,956,502,168

6,939,468,578

유형자산

4,203,867,125,608

3,668,064,683,788

3,500,202,860,679

사용권자산

156,694,049,542

134,312,215,638

154,604,887,946

무형자산

24,278,420,103

22,597,465,708

24,692,002,034

종속기업 및 관계기업투자

105,951,867,504

103,295,193,540

103,295,193,540

순확정급여자산

8,127,758,572

5,788,434,545

3,643,268,156

기타비유동자산

7,166,338,610

이연법인세자산

14,767,234,875

17,148,847,147

13,054,681,818

자산총계

5,362,632,095,202

4,627,440,320,645

4,470,996,907,840

부채

유동부채

1,805,851,868,280

1,759,702,695,654

1,788,486,144,326

매입채무 및 기타채무

348,995,454,557

96,490,387,374

114,452,448,815

차입금 및 사채

1,151,988,339,411

1,383,642,617,987

1,426,305,991,193

리스부채

59,940,650,534

73,486,880,902

71,735,359,696

기타금융부채

111,516,380,678

109,340,475,671

96,173,352,251

당기법인세부채

23,656,377,426

11,659,455,587

3,497,394,816

이연수익

77,977,877,718

60,859,033,640

53,777,541,537

기타유동부채

31,776,787,956

24,223,844,493

22,544,056,018

비유동부채

2,502,036,279,650

2,323,085,743,144

2,156,232,866,991

장기차입금 및 사채

1,915,854,499,522

1,898,452,098,694

1,717,382,393,727

비유동리스부채

100,303,290,864

64,816,397,600

88,504,765,913

기타비유동금융부채

312,315,413,382

262,634,655,559

253,063,092,508

비유동이연수익

172,273,428,029

96,031,463,971

96,237,535,245

기타장기급여채무

1,289,647,853

1,151,127,320

1,045,079,598

부채총계

4,307,888,147,930

4,082,788,438,798

3,944,719,011,317

자본

자본금

183,170,315,000

58,846,000,000

58,846,000,000

주식발행초과금

670,076,339,213

373,960,602,582

373,960,602,582

기타포괄손익누계액 및 기타자본

(24,208,398,030)

(24,854,896,357)

(25,134,858,252)

이익잉여금

225,705,691,089

136,700,175,622

118,606,152,193

자본총계

1,054,743,947,272

544,651,881,847

526,277,896,523

부채와자본총계

5,362,632,095,202

4,627,440,320,645

4,470,996,907,840

손익계산서

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업수익

2,235,938,468,029

2,075,911,713,000

1,872,767,461,819

렌탈 및 기타수익

2,224,035,463,719

2,061,939,877,298

1,857,028,036,933

유효이자율법 인식 이자수익

11,903,004,310

13,971,835,702

15,739,424,886

영업비용

2,018,230,960,155

1,930,575,849,433

1,767,305,529,414

대손상각비 외 영업비용

2,008,005,372,281

1,928,507,077,404

1,765,219,848,285

대손상각비

10,225,587,874

2,068,772,029

2,085,681,129

영업이익

217,707,507,874

145,335,863,567

105,461,932,405

기타수익

14,158,355,344

5,267,506,681

6,877,510,669

기타대손충당금환입

8,704,000,000

기타

5,454,355,344

5,267,506,681

6,877,510,669

기타비용

32,649,588,941

16,897,705,356

10,239,275,437

기타의대손상각비

7,463,522,722

1,390,477,278

기타

32,649,588,941

9,434,182,634

8,848,798,159

금융수익

23,914,339,950

7,829,688,240

9,425,019,185

유효이자율법 인식 이자수익

1,115,831,517

863,369,404

1,282,597,216

기타

22,798,508,433

6,966,318,836

8,142,421,969

금융비용

96,571,011,271

111,515,928,906

94,011,283,685

법인세비용차감전순이익

126,559,602,956

30,019,424,226

17,513,903,137

법인세비용

31,876,249,307

10,012,724,394

4,544,740,185

당기순이익

94,683,353,649

20,006,699,832

12,969,162,952

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

2,940

680

441

포괄손익계산서

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

당기순이익

94,683,353,649

20,006,699,832

12,969,162,952

법인세효과차감후 기타포괄손익

(1,500,579,855)

485,741,492

(2,041,293,299)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실

(7,371,550)

순확정급여제도의 재측정요소

(2,147,078,182)

205,779,597

(1,864,710,560)

당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익

646,498,327

279,961,895

(169,211,189)

당기총포괄이익

93,182,773,794

20,492,441,324

10,927,869,653

자본변동표

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(24,958,275,513)

107,501,699,801

515,350,026,870

당기순이익

12,969,162,952

12,969,162,952

순확정급여부채의 재측정요소

(7,371,550)

(7,371,550)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실

(169,211,189)

(169,211,189)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

(1,864,710,560)

(1,864,710,560)

총포괄손익 소계

(176,582,739)

11,104,452,392

10,927,869,653

연차배당

유상증자

무상증자

2019.12.31 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(25,134,858,252)

118,606,152,193

526,277,896,523

2020.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(25,134,858,252)

118,606,152,193

526,277,896,523

당기순이익

20,006,699,832

20,006,699,832

순확정급여부채의 재측정요소

205,779,597

205,779,597

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

279,961,895

279,961,895

총포괄손익 소계

279,961,895

20,212,479,429

20,492,441,324

연차배당

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

유상증자

무상증자

2020.12.31 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(24,854,896,357)

136,700,175,622

544,651,881,847

2021.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(24,854,896,357)

136,700,175,622

544,651,881,847

당기순이익

94,683,353,649

94,683,353,649

순확정급여부채의 재측정요소

(2,147,078,182)

(2,147,078,182)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익

646,498,327

646,498,327

총포괄손익 소계

646,498,327

92,536,275,467

93,182,773,794

연차배당

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

유상증자

36,055,315,000

384,808,427,831

420,863,742,831

무상증자

88,269,000,000

(88,692,691,200)

(423,691,200)

2021.12.31 (기말자본)

183,170,315,000

670,076,339,213

(24,208,398,030)

225,705,691,089

1,054,743,947,272

현금흐름표

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(11,068,566,935)

(87,962,633,485)

(301,979,556,483)

당기순이익

94,683,353,649

20,006,699,832

12,969,162,952

비현금항목의 조정

1,019,675,324,172

998,339,332,470

910,917,989,759

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,022,508,775,297)

(1,013,655,918,144)

(1,143,514,514,188)

이자지급

(87,015,678,775)

(87,558,457,979)

(81,407,545,460)

이자수취

1,115,847,567

1,005,617,707

1,188,094,466

법인세납부액

(17,018,638,251)

(6,099,907,371)

(2,132,744,012)

투자활동으로 인한 현금흐름

(187,017,548,581)

(25,766,341,309)

1,500,571,353

장단기금융상품의 감소

1,473,914,065,231

576,172,043,047

516,652,904,315

장단기대여금의 감소

10,501,443,377

1,475,536,507

1,467,078,022

기타금융자산의 감소

1,136,800,000

선수금의 증가

12,000,000,000

토지의 처분

4,343,400

57,000,000

6,164,000

건물의 처분

30,000,000

사용권자산의 감소

5,347,814

기타유형자산의 처분

43,646,000

19,948,000

18,076,000

기타무형자산의 처분

970,000,000

2,543,400,000

장단기금융상품의 증가

(1,610,818,905,950)

(579,283,145,887)

(500,000,000,000)

장단기대여금의 증가

(861,814,919)

(1,555,000,000)

(1,500,000,000)

기타금융자산의 증가

(26,593,165,000)

종속기업및관계기업투자주식의 취득

(13,493,386,761)

토지의 취득

(7,088,057,533)

(4,045,821,106)

(1,624,794,860)

건물 및 구축물의 취득

(3,405,822,389)

(1,211,262,260)

(611,505,940)

사용권자산의 증가

(1,430,823,874)

(1,483,790,642)

기타유형자산의 취득

(3,536,397,413)

(1,557,763,438)

(2,616,780,305)

건설중인자산의 취득

(10,938,622,500)

(9,481,613,841)

(7,241,317,946)

소프트웨어등의 증가

(6,450,850,250)

(4,927,819,503)

(3,284,777,000)

기타무형자산의 취득

(950,000,000)

(2,307,874,933)

재무활동으로 인한 현금흐름

161,075,410,072

99,178,672,104

302,332,040,974

단기차입금의 차입

1,288,500,000,000

2,603,131,400,000

2,725,070,400,000

장기차입금의 차입

229,677,350,840

539,842,232,850

200,000,000,000

사채의 발행

581,588,099,069

533,484,691,277

598,215,216,800

유상증자

425,452,717,000

단기차입금의 상환

(1,429,500,000,000)

(2,578,000,000,000)

(2,631,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(317,916,666,664)

(318,333,316,664)

(294,916,546,666)

사채의 상환

(570,413,505,840)

(640,000,000,000)

(250,000,000,000)

리스부채의 상환

(37,769,158,964)

(38,827,879,359)

(45,037,029,160)

배당금지급

(3,530,760,000)

(2,118,456,000)

주식발행비용

(5,012,665,369)

현금 및 현금성자산의증감

(37,010,705,444)

(14,550,302,690)

1,853,055,844

기초의 현금 및 현금성자산

54,320,407,673

68,870,710,363

67,017,654,519

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말의 현금 및 현금성자산

17,309,702,229

54,320,407,673

68,870,710,363

5. 재무제표 주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,230,692
3.36

기타
13,191,308
36.01

합 계
36,634,063
100.00

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 206백만원입니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ
기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

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보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

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최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

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최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

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금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

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당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

기계장치
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

2.14 종업원 급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된
순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

① 리스요소
당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소
당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판매

당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 리스기간

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

(6) 리스 - 증분차입이자율

당사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 당사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).

(7) 내용연수 및 잔존가치

렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다.

(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(9) 종속기업, 관계기업 투자의 손상검사
종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며,회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.

(10) 코로나19 영향

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
100,000,000
85,250,000

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(1,000,000)
1,000,000
(852,500)
852,500

(2) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
10,142
12,829,531
8,704,000
32,640,000

SGD
-
71,048,340
-
33,711,020

합 계
10,142
83,877,871
8,704,000
66,351,020

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,144.42
1,185.50
1,180.05
1,088.00

SGD
851.47
877.14
855.11
822.22

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(4,790,499)
4,790,499
-
-

당사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당사는 전기말 종속기업에 대한 외화 대여금 8,704백만원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.

당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 이상
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
248,577
-
252,697
-
35,549,577
36,050,851

외화수취명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

외화지급명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

(주1)
스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
17,309,702
54,317,408

금융채권(*1)
대출채권
12,192
178,392

매출채권 및 기타채권
271,010,449
256,373,114

리스채권
90,030,455
81,590,246

소 계
361,053,096
338,141,752

기타금융자산
318,631,705
150,217,552

외화금융보증(*2)
USD
107,230
76,760

VND
-
223,200,000

합 계
KRW
696,994,503
542,676,712

USD
107,230
76,760

VND
-
223,200,000

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 76,730,000과 USD 30,500,000 (전기말 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
348,995,455
-
-
96,490,387
-
-

기타금융부채
111,516,381
312,315,413
-
109,340,476
262,634,656
-

차입금 및 사채
1,154,500,000
1,806,821,000
110,000,000
1,384,040,901
1,811,211,020
90,000,000

차입금 및 사채이자
46,547,408
61,981,075
3,769,604
64,894,155
79,710,664
4,321,001

리스부채
62,801,882
105,836,965
-
74,965,811
65,030,750
3,098,696

지급보증(*1)
USD 107,230
USD 10,444
-
-
USD 61,760
VND 223,200,000
USD 15,000
-

(*1)
상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

4.2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,307,888,148
4,082,788,439

자본
1,054,743,947
544,651,882

부채비율
408%
750%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(a)
3,067,842,839
3,282,094,717

차감: 현금및현금성자산(b)
(17,309,702)
(54,320,408)

순부채(c)=(a)-(b)
3,050,533,137
3,227,774,309

자본총계(d)
1,054,743,947
544,651,882

총자본(e)=(c)+(d)
4,105,277,084
3,772,426,191

자본조달비율((c)/(e))
74%
86%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
17,309,702
(*1)
54,320,408
(*1)

매출채권및기타채권
271,010,448
(*1)
256,373,114
(*1)

대출채권
12,192
(*1)
178,392
(*1)

금융리스채권
90,030,455
(*1)
81,590,246
(*1)

기타금융자산
37,626,743
(*1)
10,003,000
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)
289,554,743
289,554,743
149,462,053
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산
78,220
(*1)
78,220
(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산
1,075,899
1,075,899
-
-

합 계
706,698,402
290,630,642
552,005,433
149,462,053

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
348,995,455
(*1)
96,490,387
(*1)

차입금
1,169,907,245
1,214,278,672
1,398,767,738
1,455,107,307

사채
1,897,935,595
1,891,159,608
1,883,326,978
1,896,528,568

기타금융부채
411,002,263

(*1)
358,249,592
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채(*3)
12,381,185
12,381,185
-
-

파생금융부채

현금흐름위험회피파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

기타

리스부채
160,243,941
(*1)
138,303,279
(*1)

금융보증부채
448,346
(*1)
10,683,960
(*1)

합 계
4,000,914,030
3,117,819,465
3,888,863,513
3,354,677,454

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, 코로나19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

(*3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
229,511,101
60,043,642
289,554,743
-
114,586,771
34,875,282
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
-
-
78,220
78,220
-
-
78,220
78,220

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
1,075,899
-
1,075,899
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

당기손익-공정가치측정
 금융부채
-
-
12,381,185
12,381,185
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
1,891,159,608
-
1,891,159,608
-
1,896,528,568
-
1,896,528,568

차입금
-
1,214,278,672
-
1,214,278,672
-
1,455,107,307
-
1,455,107,307

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
34,875,282
78,220
-
6,452,000
78,220

취득
26,593,165
-
11,816,905
5,136,900
-

대체
-
-
-
30,000,000
-

환산
-
-
564,280
-
-

평가
(288,005)
-
-
(4,372,218)
-

처분
(1,136,800)
-
-
(2,341,400)
-

기말
60,043,642
78,220
12,381,185
34,875,282
78,220

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
227,742,438
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
25,339,777
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.40%
기초자산변동성 : 11.71%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(주1)
24,999,965
3
취득원가법
-
-

출자금
9,703,900
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
1,768,663
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
1,075,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
78,220
3
순자산가치법
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
12,381,185
3
현금흐름 할인법
-
-

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채
1,891,159,608
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,214,278,672

2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

(주1)
당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산
당기말
전기말

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품자산
(*1)
합 계
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
17,309,702
-
-
-
17,309,702
54,320,408
-
-
54,320,408

매출채권및기타채권
271,010,448
-
-
-
271,010,448
256,373,114
-
-
256,373,114

대출채권
12,192
-
-
-
12,192
178,392
-
-
178,392

금융리스채권
90,030,455
-
-
-
90,030,455
81,590,246
-
-
81,590,246

기타금융자산
37,626,743
289,554,743
78,220
1,075,899
328,335,605
10,003,000
149,462,053
78,220
159,543,273

합 계
415,989,540
289,554,743
78,220
1,075,899
706,698,402
402,465,160
149,462,053
78,220
552,005,433

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
기타
합 계
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
(*1)
기타
합 계

매입채무및기타채무
348,995,455
-

348,995,455
96,490,387
-
-
96,490,387

차입금 및 사채
3,067,842,840
-

3,067,842,840
3,282,094,716
-
-
3,282,094,716

리스부채
-
-
160,243,941
160,243,941
-
-
138,303,279

138,303,279

기타금융부채
411,002,263
12,381,185
448,346
423,831,794
358,249,592
3,041,579
10,683,960
371,975,131

합 계
3,827,840,558
12,381,185
160,692,287
4,000,914,030
3,736,834,695
3,041,579
148,987,239
3,888,863,513

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익(영업수익)
11,903,005
13,971,836

이자수익(금융수익)
1,115,832
863,369

대손상각비
(10,225,588)
(2,068,772)

기타의대손상각비
-
(7,463,523)

대손충당금환입
8,704,000
-

외환차손익
528,696
82,170

외화환산손익
-
(558,400)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(88,431,063)
(91,924,224)

외환차손익
(2,903,224)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손실
(288,004)
(4,372,218)

평가이익
3,874,569
2,956,781

외화환산손익
(3,797,201)
3,665,850

파생상품평가이익
1,768,663
-

당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산손익
(564,281)
-

기타금융부채

금융보증부채환입액(전입액)
10,683,960
(10,683,960)

현금흐름위험회피 파생상품

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
2,339,039
(3,715,609)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
3,016,344
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)
646,498
279,962

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
매출채권
148,519,990
(7,255,653)
(1,100,031)
140,164,306
157,772,548
(6,932,098)
(651,617)
150,188,833

기타채권
83,685,020
(8,719,061)
-
74,965,959
81,536,699
(8,686,083)
-
72,850,616

소 계
232,205,010
(15,974,714)
(1,100,031)
215,130,265
239,309,247
(15,618,181)
(651,617)
223,039,449

비유동
매출채권
47,771,994
(7,188,567)
(2,195,742)
38,387,685
15,488,661
-
(962,778)
14,525,883

기타채권
17,492,498
-
-
17,492,498
27,511,781
(8,704,000)
-
18,807,781

소 계
65,264,492
(7,188,567)
(2,195,742)
55,880,183
43,000,442
(8,704,000)
(962,778)
33,333,663

합 계
297,469,502
(23,163,281)
(3,295,773)
271,010,448
282,309,689
(24,322,181)
(1,614,395)
256,373,113

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
유동성대체
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
기말

유동
매출채권(*1)
6,932,098
3,489,991
(331,687)
(2,834,749)
7,255,653
6,285,829
1,091,869
(445,600)
6,932,098

기타채권(*1)
8,686,083
1,757,728
(1,724,750)
-
8,719,061
8,219,598
574,933
(108,448)
8,686,083

소 계
15,618,181
5,247,719
(2,056,437)
(2,834,749)
15,974,714
14,505,427
1,666,802
(554,048)
15,618,181

비유동
매출채권(*1)
-
4,621,569
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
-
-
-

기타채권(*1)
8,704,000
(8,704,000)
-
-
-
-
8,704,000
-
8,704,000

소 계
8,704,000
(4,082,431)
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
8,704,000
-
8,704,000

합 계
24,322,181
1,165,288
(2,324,188)
-
23,163,281
14,505,427
10,370,802
(554,048)
24,322,181

(*1)
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 264백만원(전기말 245백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
4,179,692
5,115,321

미수금
10,994,080
12,432,616

미수수익
34,897,249
31,017,239

보증금
42,387,436
43,093,222

소 계
92,458,457
91,658,398

차감: 비유동항목
(17,492,498)
(18,807,781)

유동항목
74,965,959
72,850,616

8. 대출채권

(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
대출채권
-
-
-
34,787
(11,644)
23,143

할부금융채권
-
-
-
233,360
(78,111)
155,249

비유동
대출채권
2,836
(2,836)
-
-
-
-

할부금융채권
229,697
(217,505)
12,192
-
-
-

합 계
232,533
(220,341)
12,192
268,147
(89,755)
178,392

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
대체
기말
기초
대손상각비
(환입)
기말

유동대출채권
89,754
20,880
-
(110,634)
-
125,476
(35,721)
89,755

비유동대출채권
-
141,657
(31,950)
110,634
220,341
-
-
-

합 계
89,754
162,537
(31,950)
-
220,341
125,476
(35,721)
89,755

9. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

(1) 금융리스

1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

최소리스료
54,865,188
53,541,325
108,406,513
53,232,026
48,527,603
101,759,629

미경과이자
(10,759,182)
(4,660,523)
(15,419,705)
(11,292,220)
(5,111,932)
(16,404,152)

리스순투자
44,106,006
48,880,802
92,986,808
41,939,806
43,415,672
85,355,478

대손충당금
(445,684)
(2,510,669)
(2,956,353)
(3,338,524)
(426,707)
(3,765,231)

장부금액
43,660,322
46,370,133
90,030,455
38,601,282
42,988,964
81,590,246

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
3,338,524
426,707
3,765,231
6,449,387
281,279
6,730,666

대손상각비(환입)
1,515,321
(1,057,691)
457,630
(702,797)
145,428
(557,369)

기타
(3,141,653)
3,141,653
-
-
-
-

제각
(1,266,508)
-
(1,266,508)
(2,408,066)
-
(2,408,066)

기말
445,684
2,510,669
2,956,353
3,338,524
426,707
3,765,231

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합 계
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
19,901,556
34,963,632
54,865,188
24,258,305
28,973,722
53,232,027

1년 초과
11,300,310
42,241,015
53,541,325
21,228,685
27,298,918
48,527,603

할인되지 않은 총 리스료
31,201,866
77,204,647
108,406,513
45,486,990
56,272,640
101,759,630

미실현 금융수익
(9,418,173)
(6,001,532)
(15,419,705)
(12,480,354)
(3,923,798)
(16,404,152)

리스순투자
21,783,693
71,203,115
92,986,808
33,006,636
52,348,842
85,355,478

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
차량렌탈
일반렌탈

최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자

1년 이내
19,901,556
12,573,132
34,963,632
31,532,874
24,258,305
15,131,737
28,973,721
26,788,182

1년 초과 ~ 2년 이내
11,300,310
9,210,561
20,801,690
19,150,625
15,044,288
12,058,392
13,296,112
12,150,781

2년 초과 ~ 3년 이내
-
-
14,283,905
13,585,956
6,184,397
5,816,507
7,825,479
7,371,317

3년 초과 ~ 4년 이내
-
-
5,580,182
5,384,100
-
-
2,577,030
2,444,592

4년 초과 ~ 5년 이내
-
-
1,575,238
1,549,560
-
-
3,620,185
3,593,969

할인되지않은 총리스료
31,201,866
21,783,693
77,204,647
71,203,115

45,486,990
33,006,636
56,292,526
52,348,841

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 11,903백만원(전기: 13,968백만원)을 인식하였습니다.

(2) 운용리스

당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합계
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
998,954,247
70,780,948
1,069,735,195
933,289,950
51,827,180
985,117,130

1년 초과 ~ 2년 이내
693,981,001
47,743,906
741,724,907
666,158,774
27,243,385
693,402,159

2년 초과 ~ 3년 이내
409,266,165
25,899,444
435,165,609
376,167,045
10,648,584
386,815,629

3년 초과 ~ 4년 이내
150,772,094
6,634,762
157,406,856
128,581,833
1,784,966
130,366,799

4년 초과 ~ 5년 이내
7,236,109
1,103,721
8,339,830
6,692,788
46,403
6,739,191

5년 초과
30,556
-
30,556
-
-
-

합 계
2,260,240,172
152,162,781
2,412,402,953
2,110,890,390
91,550,518
2,202,440,908

10. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분(*1)
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
374,144,995
11,872,655
44,624,675
430,642,325

12개월 기대신용손실로 대체
3,683,211
(3,088,647)
(594,564)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)
(2,220,423)
2,623,376
(402,953)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(19,740,733)
(2,645,711)
22,386,444
-

실행 및 회수
31,527,258
11,490
(16,228,914)
15,309,834

대손상각
-
-
(3,622,646)
(3,622,646)

기말금액
387,394,308
8,773,163
46,162,042
442,329,513

(*1)
상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분(*1)
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
378,784,985
14,468,477
45,455,397
438,708,859

12개월 기대신용손실로 대체
4,390,034
(3,221,728)
(1,168,306)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)
(3,289,948)
4,048,457
(758,509)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,244,358)
(3,664,228)
9,908,586
-

실행 및 회수
504,282
241,677
(5,850,379)
(5,104,420)

대손상각
-
-
(2,962,114)
(2,962,114)

기말금액
374,144,995
11,872,655
44,624,675
430,642,325

(*1)
상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
3,186,818
775,381
24,214,966
28,177,165

12개월 기대신용손실로 대체
383,348
(182,682)
(200,666)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)
(42,928)
118,681
(75,753)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(721,529)
(228,091)
949,620
-

대손상각
-
-
(3,622,644)
(3,622,644)

상각채권회수
-
-
263,867
263,867

전입액(환입액)
1,445,125
(4,184)
80,646
1,521,587

기말금액
4,250,834
479,105
21,610,036
26,339,975

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
2,500,620
1,273,858
17,587,092
21,361,570

12개월 기대신용손실로 대체
484,607
(254,378)
(230,229)
-

전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식)
(86,465)
212,790
(126,325)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,695)
(394,444)
540,139
-

대손상각

(2,962,114)
(2,962,114)

상각채권회수

245,415
245,415

전입액(환입액)
433,751
(62,445)
9,160,988
9,532,294

기말금액
3,186,818
775,381
24,214,966
28,177,165

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)
37,626,743
10,003,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
289,554,743
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
78,220
78,220

파생금융자산

1,075,899
-

소 계
328,335,605
159,543,273

차감: 비유동항목
(62,969,425)
(34,956,502)

유동항목
265,366,180
124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금
411,002,262
358,249,592

금융보증부채
448,346
10,683,960

파생금융부채

-
3,041,579

당기손익-공정가치측정 금융부채
12,381,185
-

소 계
423,831,793
371,975,131

차감: 비유동항목
(312,315,413)
(262,634,656)

유동항목
111,516,380
109,340,476

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산(*1)
37,623,743
10,000,000

장기금융상품(*2)
3,000
3,000

합 계
37,626,743
10,003,000

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
253,082,215
140,214,553

렌터카공제조합출자금
9,703,900
9,247,500

전환상환우선주
24,999,965
-

파생상품자산
1,768,663
-

합 계
289,554,743
149,462,053

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재고자산
25,300,293
41,033,884

재고자산평가충당금
(622,563)
(2,066,624)

합 계
24,677,730
38,967,260

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,444백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
2,379,169
4,133,512

선급비용
86,425,277
81,127,276

부가세대급금
21,598,721
-

소 계
110,403,167
85,260,788

비 유 동
선급비용
7,166,339
-

합 계
117,569,506
85,260,788

기타부채

유 동
선수금
23,424,903
8,012,855

예수금
8,351,886
1,368,003

부가세예수금
-
14,842,987

합 계
31,776,789
24,223,845

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,739
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,685

취득및자본적지출
7,088,057
215,049,113
1,621,078,494
3,405,822
3,536,397
10,938,623
1,861,096,506

처분및폐기(*1)
(4,343)
(39,466)
(431,636,518)
-
(74,818)
-
(431,755,145)

감가상각
-
-
(837,217,227)
(1,218,107)
(2,390,336)
-
(840,825,670)

정부보조금 상각
-
-
(22,971,504)
-
(12,000)
-
(22,983,504)

손상차손
-
-
(370,665)
-
-
-
(370,665)

기타증(감)(*2)
-
(63,057,903)
36,880,764
7,362,208
386,907
(10,931,057)
(29,359,081)

기말장부금액
65,142,461
215,087,571
3,863,662,083
42,534,713
6,501,675
10,938,623
4,203,867,126

취득원가
65,142,461
215,087,571
5,610,811,206
54,796,863
25,191,247
10,938,623
5,981,967,971

감가상각누계액
-
-
(1,744,710,333)
(12,262,150)
(18,689,572)
-
(1,775,662,055)

손상차손누계액
-
-
(2,438,790)
-
-
-
(2,438,790)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
75,860,293
3,329,544,632
25,485,519
5,705,763
9,641,918
3,500,202,861

취득및자본적지출
4,045,821
63,100,490
1,405,007,861
1,211,262
1,557,763
9,481,614
1,484,404,811

처분및폐기(*1)
(18,000)
(178,556)
(444,279,672)
(32,113)
(375)
(121,531)
(444,630,247)

감가상각
-
-
(814,125,416)
(973,436)
(2,267,917)
-
(817,366,769)

정부보조금 상각
-
-
(18,746,416)
-
(12,000)
-
(18,758,416)

손상차손
-
-
(874,826)
-
-
-
(874,826)

기타증(감)(*2)
66,190
(75,646,400)
41,372,576
7,293,558
72,290
(8,070,944)
(34,912,731)

기말장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,739
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,685

취득원가
58,058,747
63,135,827
5,092,832,261
44,028,833
28,936,599
10,931,057
5,297,923,324

감가상각누계액
-
-
(1,592,865,396)
(11,044,043)
(23,881,075)
-
(1,627,790,514)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
(2,068,126)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입
할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당기말
전기말

재산종합보험
건물 등
50,646,058
37,999,359

화재보험
건물 등
110,000
324,342

당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정부보조금
132,317,569
75,683,953

선수수익
116,910,737
80,576,545

마일리지
1,023,000
630,000

합 계
250,251,306
156,890,498

차감: 유동항목
(77,977,878)
(60,859,034)

비유동성 이연수익
172,273,428
96,031,464

당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
합계
부동산
오토렌탈
합계

기초장부금액
26,474,516
107,837,700
134,312,216
29,677,110
124,927,778
154,604,888

증가
6,440,197
87,084,732
93,524,929
3,450,494
39,851,053
43,301,547

처분(*1)
(1,229,897)
(31,803,364)
(33,033,261)
(305,964)
(27,936,686)
(28,242,650)

감가상각비
(9,329,321)
(28,071,188)
(37,400,509)
(9,258,102)
(29,029,014)
(38,287,116)

기타증감(*2)
(764,667)
55,342
(709,325)
2,910,978
24,569
2,935,547

기말장부금액
21,590,828
135,103,222
156,694,050
26,474,516
107,837,700
134,312,216

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
25,932,826
108,278,843
4,091,609
138,303,278
29,634,556
125,481,691
5,123,878
160,240,125

증가
5,144,091
87,084,732
1,995,024
94,223,847
1,966,704
39,851,053
1,346,406
43,164,163

처분(*1)
(1,221,883)
(31,991,254)
(379,303)
(33,592,440)
(718,493)
(27,982,397)
(403,708)
(29,104,598)

기타증감(*2)
(970,434)
48,849
-
(921,585)
2,809,875
21,592
-
2,831,467

원금상환액
(7,686,035)
(28,070,913)
(2,012,211)
(37,769,159)
(7,759,816)
(29,093,096)
(1,974,967)
(38,827,879)

기말장부금액
21,198,565
135,350,257
3,695,119
160,243,941
25,932,826
108,278,843
4,091,609
138,303,278

이자비용
498,299
2,996,629
115,849
3,610,777
490,796
3,547,222
104,407
4,142,425

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
37,400,509
38,287,116

리스부채에 대한 이자비용
3,610,777
4,142,425

단기리스 관련 비용
2,386,677
2,137,920

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
295,641
315,157

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,054,269
53,932,865

당기 중 리스의 총 현금유출은 44,062백만원(전기 45,423백만원)입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치
최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치

1년 이내
62,801,882
2,861,231
59,940,651
74,965,811
1,478,930
73,486,881

1년 초과 5년 이내
105,836,965
5,533,674
100,303,291
65,030,750
3,286,385
61,744,365

5년 초과
-
-
-
3,098,696
26,664
3,072,032

합 계
168,638,847
8,394,905
160,243,942
143,095,257
4,791,979
138,303,278

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계
영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,400,390
15,244,134
4,952,942
22,597,466
2,400,390
17,290,070
5,001,542
24,692,002

취득및자본적지출
-
6,450,850
-
6,450,850
-
4,927,820
950,000
5,877,820

상각
-
(7,960,532)
-
(7,960,532)
-
(6,725,949)
-
(6,725,949)

처분및폐기
-
(13)
-
(13)
-
-
(998,600)
(998,600)

손상차손
-
-
-
-
-
(959,003)
-
(959,003)

기타증감(*1)
-
3,190,649
-
3,190,649
-
711,197
-
711,197

기말장부금액
2,400,390
16,925,088
4,952,942
24,278,420
2,400,390
15,244,134
4,952,942
22,597,466

취득원가
2,400,390
84,569,659
4,982,942
91,952,991
2,400,390
75,794,200
4,982,942
83,177,532

상각누계액
-
(63,619,726)
-
(63,619,726)
-
(56,525,221)
-
(56,525,221)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(*1)
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가

당사는 영업권에 대하여 매년 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
법인소재지
지분율(%)
(당기말)
취득원가
장부금액

당기말
전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)
대한민국
100.00
61,460,405
61,460,405
61,460,405

롯데오토케어(주)(*1)
대한민국
100.00
2,105,108
2,061,782
2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.00
20,063,615
20,063,615
20,063,615

(주)그린카
대한민국
84.71
20,909,396
19,666,066
19,666,066

제이지산업(주)(*1)
대한민국
-
-
-
43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*2)
태국
49.00
26,059,779
-
-

렌탈파트너(주)(*3)
대한민국
100.00
300,000
300,000
-

종속기업투자 소계
130,898,303
103,551,868
103,295,194

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*4)
대한민국
34.88
2,400,000
2,400,000
-

관계기업투자 소계
2,400,000
2,400,000
-

합 계
133,298,303
105,951,868
103,295,194

(*1)
제이지산업(주)는 당기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*2)
소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(*3)
당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*4)
당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
103,295,194
103,295,194

취득(*1)
25,310,291
-

손상(*2)
(22,653,617)
-

기말장부금액
105,951,868
103,295,194

(*1)
당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한, 주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다.

(*2)
당기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 종속기업 손상평가

당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 22,610백만원입니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
237,107,865
12,806,026

미지급금
79,281,680
58,031,505

미지급비용
32,605,910
25,652,856

합 계
348,995,455
96,490,387

19. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기차입금
352,758,660
493,484,235

사채
576,744,288
572,241,717

유동성장기차입금
222,485,391
317,916,667

소 계
1,151,988,339
1,383,642,619

비유동
사채
1,321,191,307
1,311,085,262

장기차입금
594,663,193
587,366,837

소 계
1,915,854,500
1,898,452,099

합 계
3,067,842,839
3,282,094,718

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

단기 CP
산업은행(SPV)
-
-
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
50,000,000

회전대출
농협은행(주)
-
-
18,000,000

(주)신한은행
-
-
21,000,000

KEB하나은행
2.32
5,000,000
-

한국산업은행
1.99
5,000,000
-

채권유동화
엘오토월드제일차
2.15
44,823,203
104,518,633

엘오토월드제이차
2.35
198,674,640
198,821,237

엘오토월드제삼차
2.20
99,260,817
99,144,365

합 계
352,758,660
493,484,235

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당기말
전기말

당기말

롯데렌탈43(사모)
-
-
-
-
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
-
-
-
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
-
-
-
-
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
-
-
-
-
50,000,000

롯데렌탈 해외1
-
-
-
-
32,640,000

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
-
-
-
-
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020.03.16
2023.03.16
1.63
35,962,740
33,711,020

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
2.49
70,000,000
-

롯데렌탈 해외3(*1)
2021.04.21
2024.04.22
1.59
35,085,600
-

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
1.97
110,000,000
-

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
2.25
150,000,000
-

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.09
2.66
40,000,000
-

사채 액면가액 합계
1,901,048,340
1,886,351,020

사채할인발행차금
(3,112,745)
(3,024,042)

차감: 유동성대체
(576,744,288)
(572,241,717)

비유동성 사채
1,321,191,307
1,311,085,261

(*1)
동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

장기 CP
2.15
50,000,000
50,000,000

2.32
50,000,000
50,000,000

1.75
10,000,000
-

1.75
140,000,000
-

일반차입금
한국산업은행
2.22~2.24
255,000,000
330,000,000

농협은행(주)
2.22~2.45
90,000,000
130,000,000

(주)우리은행
-
-
6,250,000

(주)국민은행
2.32~2.39
72,500,000
159,166,666

미즈호은행
2.00~2.17
150,000,000
180,000,000

소 계
817,500,000
905,416,666

현재가치할인차금
(351,416)
(133,162)

차감 : 유동성대체
(222,485,391)
(317,916,667)

장기차입금
594,663,193
587,366,837

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2022.01.01~2022.12.31
577,000,000
222,500,000
799,500,000

2023.01.01~2023.12.31
468,962,740
355,000,000
823,962,740

2024.01.01~2024.12.31
465,085,600
90,000,000
555,085,600

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
150,000,000
220,000,000

2026.01.01~2026.12.31
210,000,000
-
210,000,000

2027.01.01 이후
110,000,000
-
110,000,000

합 계
1,901,048,340
817,500,000
2,718,548,340

(단위: 천원)

전기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
573,900,000
317,916,666
891,816,666

2022.01.01~2022.12.31
577,000,000
222,500,000
799,500,000

2023.01.01~2023.12.31
468,301,000
315,000,000
783,301,000

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
1,889,201,000
905,416,666
2,794,617,666

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계
파생상품종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
위험회피대상
위험회피비율
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외2
100%
SGD 41,000,000
861
1.63%
1.42%
2023.03.16
DBS 은행

-
-
SGD 40,000,000
838
1.59%
1.64%
2024.04.22

이자율스왑
-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2022.09.05
농협은행

-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2023.09.04

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
2,339,039
당기손익

646,498
기타포괄손익

미적용
통화스왑 및 이자율스왑
1,768,663
당기손익

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
46,290,381
41,307,310

사외적립자산의 공정가치
(54,418,140)
(47,095,744)

순확정급여부채(자산)
(8,127,759)
(5,788,434)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,289,648
1,151,127

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
41,307,310
37,507,812

당기근무원가
5,534,048
5,154,768

이자원가
1,162,309
996,025

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,118,012
301,498

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
772,440
(1,710,766)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
282,108
695,591

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(2,789,522)
(1,192,555)

정산된 부채
(620,905)
(356,802)

관계사전출입
(475,419)
(88,263)

기말금액
46,290,381
41,307,310

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
47,095,744
41,151,080

이자수익
1,332,941
1,151,943

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(659,997)
(442,199)

사용자의 기여금
8,833,989
7,581,975

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(2,033,053)
(1,903,438)

관계사전출입
262,403
(100,591)

정산된 자산
(413,887)
(343,026)

기말금액
54,418,140
47,095,744

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,534,048
5,154,768

순이자원가
(170,632)
(155,918)

종업원 급여에 포함된 총비용
5,363,416
4,998,850

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분

당기

전기

할인율

3.54
2.93

임금상승률

3.43
2.66

평균승급률
2.73
2.76

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

채무상품
-
25,950,102

현금및 현금성자산
267
1,208

기타자산(이율보증형 보험 등)
54,417,873
21,144,434

합 계
54,418,140
47,095,744

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1%
(4,483,762)
5,242,990

임금상승률

1%
5,201,244
(4,533,429)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,778백만원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
16,862,571
24,049,214
143,354,513
184,266,298

확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전기:205백만원)입니다. 

22. 우발부채와 약정사항

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
100,000,000
5,000,000
100,000,000
-

(주)하나은행
KRW
40,000,000
5,000,000
40,000,000
-

(주)우리은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
40,000,000
-
40,000,000
18,000,000

일반대출한도
미즈호 은행
KRW
-
-
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도
엘오토월드제일차(*1)
KRW
45,000,000
45,000,000
105,000,000
105,000,000

엘오토월드제이차(*2)
KRW
200,000,000
200,000,000
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)
KRW
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,794
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
330,000,000
255,000,000
410,000,000
330,000,000

농협은행(주)
KRW
90,000,000
90,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)우리은행
KRW
-
-
6,250,000
6,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

미즈호 은행
KRW
150,000,000
150,000,000
150,000,000
150,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(*4)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합 계
KRW
1,845,000,000
1,060,475,379
1,950,416,667
1,358,801,789

USD
5,000
-
5,000
-

(*1)
당기말 현재가치할인발행차금 177백만원(전기말: 481백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*2)
당기말 현재가치할인발행차금 1,325백만원(전기말: 1,179백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*3)
당기말 현재가치할인발행차금 739백만원(전기말: 856백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*4)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000 과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 107,230,000에 대하여 금융보증부채 481백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 450건(전기말: 255건)으로 소송금액은 4,749백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 32건(전기말: 21건)으로 소송가액은 1,250백만원(전기말: 792백만원)입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,022백만원의 계약이행보증보험과 11,778백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증
한도금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증
롯데렌탈(주)
(주)우리은행
10,000
-
2021.08.20~2022.08.19

(7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내역
당기말
전기말

기타금융자산
매입의무 관련 담보제공(*1)
14,800,000
-

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공
2,823,743
-

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 금융자산의 양도

당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동화 매출채권 및 차입금

당기말
전기말

유동화 자산의 장부금액
8,985,257
19,542,026

관련 부채의 장부금액
342,758,660
402,484,235

23. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구분

주식수
(단위: 주)

자본금

주식발행
초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(*1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(*2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(*1)
당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(*2)
당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
481,527
(164,971)

기타포괄손익누계액 소계
(246,017)
(892,515)

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타자본변동
(187,381)
(187,381)

기타자본 소계
(23,962,381)
(23,962,381)

합 계
(24,208,398)
(24,854,896)

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,714,162
4,361,086

미처분이익잉여금
220,991,529
132,339,090

합 계
225,705,691
136,700,176

(*1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제17(당)기
2021년 1월 1일
부터
제16(전)기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 23일

처분확정일
2021년 3월 25일

(단위: 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금

220,991,529,195

132,339,089,728

1. 전기이월미처분이익잉여금
128,455,253,728

137,162,740,537

2. 재무제표 재작성(주석 34)
-

(25,036,130,238)

3. 당기순이익
94,683,353,649

20,006,699,832

4. 확정급여제도의 재측정요소
(2,147,078,182)

205,779,597

Ⅱ.이익잉여금처분액

(36,267,722,370)

(3,883,836,000)

1. 배당금 지급
 주당배당금
 - 당기: 900원(18.0%)
 - 전기: 300원(6.0%)
(32,970,656,700)

(3,530,760,000)

2. 이익준비금의 적립
(3,297,065,670)

(353,076,000)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

184,723,806,825

128,455,253,728

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
781,400,196
688,475,150

렌탈수익
1,454,538,274
1,387,432,255

기타수익
-
4,307

합 계
2,235,938,470
2,075,911,712

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
621,386,335
62,215,883
683,602,218

기간에 걸쳐 이행
97,784,778
13,200
-
-
97,797,978

고객과의 계약에서 생기는 수익
97,784,778
13,200
621,386,335
62,215,883
781,400,196

(단위: 천원)

구분
전기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
542,245,424
47,917,058
590,162,482

기간에 걸쳐 이행
98,297,668
15,000
-
-
98,312,668

고객과의 계약에서 생기는 수익
98,297,668
15,000
542,245,424
47,917,058
688,475,150

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운용렌탈수익(*1)
1,441,948,425
1,372,153,205

금융렌탈수익
12,589,849
15,279,050

합 계
1,454,538,274
1,387,432,255

(*1)
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
64,163,495
56,611,866

퇴직급여
6,034,889
5,835,572

복리후생비
10,284,368
9,679,452

여비교통비
1,215,297
1,211,978

통신비
3,292,994
3,128,258

수도광열비
691,466
601,131

세금과공과
10,377,058
9,882,883

임차료
6,140,645
6,029,273

감가상각비
840,825,671
817,366,768

사용권자산상각비
37,400,509
38,287,116

무형자산상각비
7,960,532
6,725,949

수선유지비
9,172,130
8,426,914

보험료
154,410,318
142,227,165

접대비
394,361
320,831

광고선전비
10,479,143
14,404,530

운반및보관료
7,637,630
8,649,077

소모품비
554,944
596,138

차량관리비
94,348,754
93,273,307

지급수수료
175,708,077
165,691,383

도서인쇄비
156,815
139,284

교육훈련비
1,047,637
855,205

포상비
8,074
51,699

협회비
890,120
723,202

대손상각비
10,225,588
2,068,772

중고차판매원가
511,909,821
496,706,664

상품판매원가
36,425,689
26,288,337

할부판매원가
10,479,822
9,029,522

기타영업비용
5,995,115
5,763,573

합 계
2,018,230,962
1,930,575,849

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대수익
784,793
780,909

로열티수익
848,534
831,159

유형자산처분이익
848,129
589,193

대손충당금환입
8,704,000
-

잡이익
2,972,900
3,066,246

기타수익 합계
14,158,356
5,267,507

기타비용

기타의대손상각비
-
7,463,523

유형자산처분손실
3,495,292
5,503,088

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
-
959,003

종속기업투자주식손상차손(*1)
22,653,617
-

기부금
1,355,220
889,486

잡손실
4,774,782
1,057,649

기타비용 합계
32,649,589
16,897,705

(*1)
종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다.

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,115,832
863,369

외환차익
1,115,934
343,688

외화환산이익
-
3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
3,874,569
2,956,781

파생상품 평가이익
4,107,702
-

파생상품 거래이익
3,016,344
-

금융보증부채환입액
10,683,960
-

금융수익 합계
23,914,341
7,829,688

금융비용

이자비용
88,431,063
91,924,224

외환차손
3,490,462
261,518

외화환산손실
4,361,482
558,400

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
288,004
4,372,218

금융보증부채전입액
-
10,683,960

파생상품 평가손실
-
3,715,609

금융비용 합계
96,571,011
111,515,929

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

30,339,092
14,185,231

전기법인세의 조정사항

(1,323,532)
76,738

총당기법인세

29,015,560
14,261,969

이연법인세

일시적차이의 증감

2,381,612
(4,094,165)

자본에 직접 반영된 법인세효과
479,077
(155,078)

총이연법인세

2,860,689
(4,249,245)

법인세비용

31,876,249
10,012,724

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
126,559,603
30,019,424

적용세율에 따른 법인세
30,165,424
7,264,699

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(110,158)
(109,052)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,521,969
186,637

- 전기법인세의 조정사항
(1,323,532)
76,738

- 이연법인세 변동
1,472,431
3,555,380

- 기타
150,115
(961,678)

조정사항 합계
1,710,825
2,748,025

법인세비용
31,876,249
10,012,724

유효세율
25.19%
33.35%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영전

법인세

효과

반영후

반영전

법인세

효과

반영후

현금흐름위험회피 파생금융상품평가

852,900
(206,402)
646,498
369,343
(89,381)
279,962

순확정급여의 재측정요소
(2,832,557)
685,479
(2,147,078)
271,477
(65,697)
205,780

합 계
(1,979,657)
479,077
(1,500,580)
640,820
(155,078)
485,742

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
17,148,847
13,054,682

손익계산서에 반영된 이연법인세
(2,860,689)
4,249,243

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
479,077
(155,078)

기말금액
14,767,235
17,148,847

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

당기말

전기말

이연법인세자산

124,377,974
105,509,707

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

116,793,573
84,298,430

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

7,584,401
21,211,277

이연법인세부채

(109,610,739)
(88,360,860)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(108,887,007)
(78,342,414)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(723,732)
(10,018,446)

이연법인세자산(부채) 순액

14,767,235
17,148,847

(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

미수수익
(22,077)
(13,271)
-
(35,348)
(32,132)
10,055
-
(22,077)

대손충당금
5,878,842
(498,657)
-
5,380,185
4,230,532
1,648,310
-
5,878,842

대손금
2,089,748
(861,957)
-
1,227,791
2,337,387
(247,639)
-
2,089,748

유형자산
(5,216,168)
(3,141,587)
-
(8,357,755)
(4,406,415)
(809,753)
-
(5,216,168)

사용권자산
(32,496,049)
(5,423,911)
-
(37,919,960)
(37,414,383)
4,918,334
-
(32,496,049)

금융리스채권
(1,095,563)
33,868
-
(1,061,695)
(1,525,413)
429,850
-
(1,095,563)

퇴직급여
-
(685,479)
685,479
-
-
65,697
(65,697)
-

매도가능금융자산
474,277
-
-
474,277
471,923
2,354
-
474,277

미지급비용
2,634,955
959,627
-
3,594,582
2,099,635
535,320
-
2,634,955

마일리지충당금
249,744
(2,178)
-
247,566
219,494
30,250
-
249,744

무형자산손상
348,988
33,612
-
382,600
97,958
251,030
-
348,988

국고보조금
7,745
(7,745)
-
-
21,916
(14,171)
-
7,745

금융리스부채
33,448,050
5,328,891
-
38,776,941
38,760,620
(5,312,570)
-
33,448,050

기타
10,846,355
1,418,098
(206,402)
12,058,051
8,193,560
2,742,176
(89,381)
10,846,355

합 계
17,148,847
(2,860,689)
479,077
14,767,235
13,054,682
4,249,243
(155,078)
17,148,847

(7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(10,509,561)
327,152

대손금
(25,566,823)
(25,566,823)

합 계
(36,076,384)
(25,239,671)

31. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
94,683,353,649
20,006,699,832

가중평균유통보통주식수(주1)
32,208,644
29,423,000

기본주당이익
2,940
680

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
11,769,200
365
4,295,758,000

무상증자
17,653,800
365
6,443,637,000

유상증자
7,211,063
141
1,016,759,883

합 계
11,756,154,883

당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
840,825,671
817,366,767

사용권자산상각비
37,400,509
38,287,116

무형자산상각비
7,960,532
6,725,949

퇴직급여
5,363,415
4,998,850

기타장기종업원급여
292,521
223,048

대손상각비
10,356,639
2,068,772

기타의대손상각비(환입)
(8,704,000)
7,463,523

재고자산평가손실(충당금환입)
(1,444,061)
642,761

유형자산처분손실
3,495,292
5,503,088

무형자산처분손실
13
150,131

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산손상차손
-
959,003

이자비용
88,431,063
91,924,224

외화환산손실
4,361,482
558,400

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
288,004
4,372,218

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
-
3,715,609

충당부채전입액(환입액)
(10,683,960)
10,683,960

법인세비용
31,876,249
10,012,724

종속기업투자주식손상차손
22,653,617
-

임차료수익
(205,751)
(116,444)

유형자산처분이익
(848,129)
(589,193)

이자수익
(1,115,832)
(863,369)

외화환산이익
-
(3,665,850)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(3,874,569)
(2,956,781)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
(3,016,344)
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익
(4,107,702)
-

합 계
1,019,675,324
998,339,332

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(21,684,968)
(3,005,045)

금융리스채권
2,188,192
30,717,224

할부금융채권
81,541
4,762

대출채권
(208,929)
-

미수금
71,741
1,367,993

미수수익
(3,822,613)
(3,025,921)

선급금
1,754,343
(308,044)

선급비용
(5,789,818)
(7,412,099)

부가세대급금
(21,598,721)
-

재고자산
32,914,812
15,148,533

선급렌탈자산
(215,049,113)
(62,921,935)

렌탈자산
(989,286,092)
(977,536,325)

보증금
705,785
(23,778,213)

매입채무
21,034,663
1,506,887

미지급금
21,250,174
(2,470,930)

미지급비용
8,532,210
(3,091,465)

예수금
6,983,883
(7,670,111)

부가세예수금
(14,842,987)
11,873,523

선수금
3,412,048
(2,523,623)

렌탈보증금
45,190,058
1,681,736

이연수익 및 선수수익
116,344,312
25,633,837

사외적립자산
(8,833,988)
(5,335,511)

퇴직금 지급
(963,486)
(2,406,519)

관계사전출입
(737,822)
12,328

기타장기종업원급여부채
(154,000)
(117,000)

합 계
(1,022,508,775)
(1,013,655,918)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
92,094,106
41,817,757

장기차입금의 유동성 대체
222,485,391
317,916,667

사채의 유동성 대체
577,000,000
572,640,000

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
17,181,222
32,021,652

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체
63,057,903
75,531,050

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말
기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
유동
811,400,901
(458,916,667)
222,759,817
575,244,052
786,533,495
(293,201,917)
318,069,323
811,400,901

비유동
587,366,837
229,677,351
(222,380,995)
594,663,193
365,416,667
539,842,233
(317,892,063)
587,366,837

사채
유동
572,241,717
(571,472,742)
575,975,313
576,744,288
639,772,496
(640,000,000)
572,469,221
572,241,717

비유동
1,311,085,262
581,588,099
(571,482,054)
1,321,191,307
1,351,965,727
533,484,691
(574,365,156)
1,311,085,262

리스부채
138,303,279
(37,769,159)
59,709,822
160,243,941
160,240,126
(38,827,879)
16,891,032
138,303,279

재무활동으로부터의 총부채
3,420,397,996
(256,893,118)
64,581,903
3,228,086,781
3,303,928,511
101,297,128
15,172,357
3,420,397,996

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업
롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,
엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(*1)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)
(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,085,860
1,338,643
2,163,509
914,133

(주)부산롯데호텔
100,530
-
77,092
-

종속기업
롯데오토리스(주)
3,898,049
254,486
3,765,467
249,928

롯데오토케어(주)
2,154,188
53,790,866
2,049,350
49,287,001

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
3,544,142
-
5,856,844
-

(주)그린카
327,666
74,312,156
202,101
68,018,057

제이지산업(주)
141,186
1,738,509
275,407
3,924,237

렌탈파트너(주)
85,638
73,906
-
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
206,188
-
575,009
-

엘오토월드제일차 유한회사
-
2,107,452
-
4,102,133

엘오토월드제이차 주식회사
-
3,618,581
-
4,930,742

엘오토월드제삼차 주식회사
-
1,800,712
-
317,322

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
356,554
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
1,978,848
17,428,320
1,462,814
17,699,159

롯데정보통신(주)
520,292
29,360,007
492,487
19,345,030

(주)코리아세븐
984,031
23,692
669,057
47,836

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
263,063
3,133,087
284,428
3,847,657

(주)대홍기획
231,587
8,158,090
225,384
7,929,880

롯데하이마트(주)
3,386,764
14,035
3,175,402
30,913

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,727
287,531
3,261,776

롯데쇼핑(주)
2,735,448
60,900
2,437,925
239,069

롯데지주(주)
861,010
4,578,543
717,794
4,553,846

기타 롯데그룹 계열사
15,695,709
4,807,778
15,140,857
6,198,596

합 계
39,811,291
263,773,976
40,190,102
257,609,722

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등(*1)
채권 등
채무 등(*1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
638,607
119,546
630,148
212,826

(주)부산롯데호텔
41
-
41
-

종속기업
롯데오토리스(주)
386,556
315,179
428,606
407,214

롯데오토케어(주)
198,593
5,098,303
516,995
4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2,112,202
-
1,192,446
-

(주)그린카
5,269,267
29,359
7,688,121
16,241

제이지산업(주)(*2)
-
-
336,293
372,434

렌탈파트너(주)
1,646
-
-
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*3)
-
-
8,848,200
-

엘오토월드제일차 유한회사
18,987,902
44,823,203
19,928,605
104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사
6,781,732
198,674,640
6,680,575
198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사
2,391,190
99,260,817
2,181,759
99,144,365

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
2,180
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
267,330
2,021,332
182,735
1,363,745

롯데정보통신(주)
3,761
2,061,535
4,629
3,362,334

(주)코리아세븐
86,880
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)
114,708
218,426
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
1,055,851
187
1,809,816

롯데하이마트(주)
526,492
12,754
518,445
2,618

(주)우리홈쇼핑
22,930
238,718
24,264
299,487

롯데쇼핑(주)
236,306
2,011
225,331
17,459

롯데지주(주)
92,897
142,809
63,478
380,792

기타 롯데그룹 계열사
1,758,991
382,530
1,481,042
342,012

합 계
39,880,398
489,723,537
51,698,494
524,063,879

(*1)
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(*2)
당기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*3)
전기말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
외환차이
환입
상환
기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
(300,000)
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*1)
-
818,400
8,704,000
(9,522,400)
-

*1)
당기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
105,000,000
(60,000,000)
45,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
100,000,000
-
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,085
1,376

종속기업
롯데오토리스(주)
340,028
190,578
240,895
-
289,711
4,869

롯데오토케어(주)
799
9,554
1,599
8,754
-
1

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,748
23,315

(단위: 천원)

구 분
회사명
통화
출자금

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
THB
294,000,000

렌탈파트너(주)
KRW
300,000

관계기업
스마트롯데비대면·모빌리티펀드
KRW
2,400,000

- 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
외환차이
손상
기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)
8,021,923
(427,200)
(7,594,723)
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
150,000,000
(45,000,000)
105,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
-
100,000,000
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
84,482
155,123
119,920
2,007

종속기업
롯데오토리스(주)
96,342
483,180
218,157
21,337
340,028
5,472

롯데오토케어(주)
-
9,530
8,731
-
799
69

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
125,385,349
60,877,629
28,874,940
49,449,224
107,938,815
3,541,749

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
336,958
126,549
74,453
4,424

(5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분
회사명
보증처
통화
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car
(Thailand) Co.,Ltd.
한국산업은행 싱가폴
USD
10,000
2021.05.05 ~ 2022.05.05

한국산업은행 싱가폴
USD
6,730
2021.08.23 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕
USD
30,000
2021.12.03 ~ 2022.12.03

국민은행 홍콩
USD
30,000
2021.11.29 ~ 2022.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM)
COMPANY LIMITED
한국산업은행 싱가폴
USD
15,000
2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS은행
USD
15,500
2021.07.28 ~ 2022.07.28

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
4,397,412
4,761,997

퇴직급여
793,978
435,608

합계
5,191,390
5,197,605

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 재무제표 재작성

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다.

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

법인세효과차감후 기타포괄손익
485,741
485,741
-

총포괄이익
23,792,877
20,492,441
(3,300,436)

(4) 자본변동표

상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
(87,962,633)
(87,962,633)
-

영업에서 창출된 현금흐름
4,690,114
4,690,114
-

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

비현금항목의 조정
1,016,984,022
998,339,332
(18,644,690)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,035,601,044)
(1,013,655,918)
21,945,126

이자지급
(87,558,458)
(87,558,458)
-

이자수취
1,005,618
1,005,618
-

법인세납부
(6,099,907)
(6,099,907)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(25,766,341)
(25,766,341)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
99,178,672
99,178,672
-

현금및현금성자산의 증감
(14,550,302)
(14,550,302)
-

기초의 현금및현금성자산
68,870,710
68,870,710
-

기말의 현금및현금성자산
54,320,408
54,320,408
-

35. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.

(2) 당사는 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.

(3) 당사는 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은다음과 같습니다.

구분
내용

취득주식수
4,055,375주

취득후 지분율
13.9%

취득금액
183,190,361천원

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제52조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제17기
제16기
제15기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
118,750
45,959
31,687

(별도)당기순이익(백만원)
94,683
20,007
12,969

(연결)주당순이익(원)
3,687
1,562
1,077

현금배당금총액(백만원)
32,971
3,531
2,118

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
27.8
7.7
6.7

현금배당수익률(%)
보통주
18.0
6.0
3.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
900
300
180

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) 상기 표의 당기(제17기) 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
4.8
4.8

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2021.08.13
유상증자(일반공모)
보통주
7,211,063
5,000
59,000
주1)

2021.05.17
무상증자
보통주
17,653,800
5,000
-
주2)

주1) 2021년 8월 12일에 공시한 "증권발행실적보고서"를 참고하시기 바랍니다.
주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시
기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
해당사항 없음.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
8,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.04.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
50,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.02.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
60,000
1.45%
AA-
(한기평, 한신평)
2024.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
120,000
1.86%
AA-
(한기평, 한신평)
2026.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
70,000
2.49%
AA-
(한기평, 한신평)
2028.02.25
미상환
KB증권外

주1) 롯데렌탈㈜
회사채
사모
2021.04.21
35,086
1.64%
-
2024.04.22
미상환
다이와증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.04.26
8,000
0.80%
A1
(한신평, NICE)
2021.07.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.04
30,000
0.56%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.11
상환
유진투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.11
30,000
0.55%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.14
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.14
30,000
0.56%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.20
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.20
30,000
0.57%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.28
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.21
20,000
0.57%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.25
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.28
50,000
0.58%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.04
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.04
50,000
0.40%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.08
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.11
50,000
0.73%
A1
(한신평, NICE)
2021.06.18
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.06.18
150,000
1.75%
A1
(한신평, NICE)
2025.06.18
미상환
현대차증권外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.08.27
20,000
0.99%
A1
(한기평, 한신평)
2021.08.31
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.09.09
110,000
1.97%
AA-
(한기평, 한신평)
2024.09.09
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.09.09
150,000
2.25%
AA-
(한기평, 한신평)
2026.09.09
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.09.09
40,000
2.66%
AA-
(한기평, 한신평)
2028.09.08
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2022.01.17
50,000
1.50%
A1
(한기평, 한신평)
2022.01.26
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2022.01.26
253,000
2.93%
AA-
(한신평, NICE)
2025.01.24
미상환
신한금융투자外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2022.01.26
107,000
3.12%
AA-
(한신평, NICE)
2027.01.26
미상환
신한금융투자外

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2022.01.26
50,000
3.25%
AA-
(한신평, NICE)
2029.01.26
미상환
신한금융투자外

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2022.02.18
50,000
1.71%
A1
(한기평, 한신평)
2022.03.18
상환
BNK투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2021.02.09
30,000
1.25%
A20
(한기평, NICE)
2021.03.26
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.04.09
50,000
2.48%
A0
(한기평, 한신평)
2024.04.09
미상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.06.22
20,000
2.19%
A0
(한기평,한신평)
2024.06.21
미상환
키움증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.10.08
10,000
2.39%
A0
(한기평, 한신평)
2023.10.06
미상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.10.08
10,000
2.70%
A0
(한기평, 한신평)
2024.10.08
미상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.11.05
30,000
2.86%
A0
(한기평, 한신평)
2023.11.03
미상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜
전자단기사채
공모
2021.11.17
10,000
1.91%
A20
(한기평, 한신평)
2021.11.26
상환
IBK투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.11.26
10,000
2.83%
A0
(한기평, 한신평)
2023.11.24
미상환
NH투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2022.01.25
50,000
3.06%
A0
(한기평, NICE)
2024.01.25
미상환
신한금융투자外

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2022.02.21
15,000
2.62%
A20
(한기평, 한신평)
2022.07.21
미상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2022.02.21
20,000
2.62%
A20
(한기평, 한신평)
2022.07.21
미상환
한양증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2022.03.07
20,000
3.28%
A0
(한기평, NICE)
2024.03.07
미상환
DB금융투자

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.02.18
200,000
1.34%
A1
(한신평, NICE)
2021.05.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.05.18
200,000
1.20%
A1
(한신평, NICE)
2021.08.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.08.18
200,000
1.36%
A1
(한신평, NICE)
2021.11.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.11.18
200,000
2.35%
A1
(한신평, NICE)
2022.02.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2022.02.18
200,000
2.35%
A1
(한신평, NICE)
2022.05.18
미상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.01.26
100,000
1.44%
A1
(한신평, NICE)
2021.04.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.04.26
100,000
1.20%
A1
(한신평, NICE)
2021.07.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.07.26
100,000
1.31%
A1
(한신평, NICE)
2021.10.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.10.26
100,000
2.20%
A1
(한신평, NICE)
2022.01.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2022.01.26
100,000
2.35%
A1
(한신평, NICE)
2022.04.26
미상환

합 계
-
-
-
3,396,086
1.88%
-
-
-
-

주
1) 제3회차 해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 2021년 12월말 원화 평가금액임.

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
50,000
-
120,000
150,000
150,000
470,000

사모
-
-
-
85,000
-
-
-
-
85,000

합계
-
-
-
135,000
-
120,000
150,000
150,000
555,000

기업어음증권 미상환 잔액-롯데렌탈(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
120,000
150,000
150,000
420,000

사모
-
-
-
50,000
-
-
-
-
50,000

합계
-
-
-
50,000
-
120,000
150,000
150,000
470,000

기업어음증권 미상환 잔액-롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
50,000
-
-
-
-
50,000

사모
-
-
-
35,000
-
-
-
-
35,000

합계
-
-
-
85,000
-
-
-
-
85,000

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
200,000
-
-
300,000
500,000
200,000

합계
-
100,000
200,000
-
-
300,000
500,000
200,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
200,000
-
-
200,000
200,000
-

합계
-
-
200,000
-
-
200,000
200,000
-

단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
-
-
-
100,000
100,000
-

합계
-
100,000
-
-
-
100,000
100,000
-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
517,000
623,000
190,000
280,000
150,000
520,000
-
2,280,000

사모
35,936
-
-
-
-
-
-
71,049

합계
552,963
623,000
623,000
280,000
150,000
520,000
-
2,351,049

회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
467,000
503,000
110,000
280,000
150,000
520,000
-
2,030,000

사모
35,963
-
35,086
-
-
-
-
71,049

합계
502,963
503,000
145,086
280,000
150,000
520,000
-
2,101,049

회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
120,000
80,000
-
-
-
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
120,000
80,000
-
-
-
-
250,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
110,000
2017.02.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 1,200% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
80,000
2017.05.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
100,000
2018.01.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
80,000
2018.04.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
100,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
110,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
90,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-1
2019.10.30
2021.10.29
190,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
110,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
177,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
123,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
130,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
70,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
60,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
120,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
70,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
110,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%) 

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
150,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%) 

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.08
40,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황
이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된
 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
50-1
2019.02.27
금융기관차입금상환 100,000
100,000
금융기관차입금상환 100,000
100,000
-

공모사채
50-2
2019.02.27
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
110,000
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
110,000
-

공모사채
50-3
2019.02.27
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
90,000
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
90,000
-

공모사채
51-1
2019.10.30
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
-

공모사채
51-2
2019.10.30
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
-

공모사채
52-1
2020.06.04
회사채 상환 177,000
177,000
회사채 상환 177,000
177,000
-

공모사채
52-2
2020.06.04
회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
금회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
-

공모사채
53-1
2020.10.21
CP 상환 130,000
130,000
CP 상환 130,000
130,000
-

공모사채
53-2
2020.10.21
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
-

공모사채
54-1
2021.02.26
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
-

공모사채
(녹색채권)
54-2
2021.02.26
친환경 차량구매 120,000
120,000
친환경 차량구매 120,000
120,000
-

공모사채
(녹색채권)
54-3
2021.02.26
친환경 차량구매 70,000
70,000
친환경 차량구매 70,000
70,000
-

공모사채
(녹색채권)
55-1
2021.09.09
채무상환자금 110,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
110,000
채무상환자금 110,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
110,000
-

공모사채
(녹색채권)
55-2
2021.09.09
채무상환자금 150,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
150,000
채무상환자금 150,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
150,000
-

공모사채
(녹색채권)
55-3
2021.09.09
채무상환자금 40,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
40,000
채무상환자금 40,000
(친환경 차량구매 대출금 상환)
40,000
-

공모사채
(녹색채권)
56-1
2022.01.26
친환경 차량구매 253,000
253,000
친환경 차량구매 253,000
253,000
-

공모사채
(녹색채권)
56-2
2022.01.26
친환경 차량구매 107,000
107,000
친환경 차량구매 107,000
107,000
-

공모사채
(녹색채권)
56-3
2022.01.26
친환경 차량구매 50,000
50,000
친환경 차량구매 50,000
50,000
-

기업공개
(유가증권시장상장)
-
2021.08.12
시설자금(렌탈자산구매)
321,888
시설자금(렌탈자산구매)
61,888
자금집행계획에 따라
순차적으로 집행 예정

기업공개
(유가증권시장상장)
-
2021.08.12
타법인증권 취득
100,000
타법인증권 취득
-
자금집행계획에 따라
순차적으로 집행 예정

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
제2회해외사모사채
2020.03.16
운영자금 35,963
35,963
운영자금 35,963
35,963
-

사모사채
제3회해외사모사채
2021.04.21
친환경차량구매 차환자금 35,086
35,086
친환경차량구매 차환자금 35,086
35,086
-

주1) 제2회 해외사모사채 권면총액 SGD 41,000,000 및 제3회 해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 기말 원화 평가금액임.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다.

재무제표 수정이 각 사업연도 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다.

(1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

(2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

(3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

(4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

(5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년 사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도
당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다.

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병
당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없음.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업
[단위 : 천원]

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제17기
매출채권(*)
168,452,809
11,415,350
6.78%

유동성금융리스채권
75,731,197
1,023,603
1.35%

유동성대출채권
58,101,454
1,121,766
1.93%

유동성할부금융채권
37,661,646
753,802
2.00%

단기대여금
1,005,134
-
0.00%

미수금
18,690,513
9,179,345
49.11%

미수수익
37,469,661
183,488
0.49%

장기성매출채권(*)
45,576,252
7,188,567
15.77%

금융리스채권
86,099,639
3,597,550
4.18%

할부금융채권
98,946,601
2,972,514
3.00%

대출채권
104,912,870
2,797,424
2.67%

장기대여금
3,964,889
-
0.00%

보증금
18,068,461
-
0.00%

합 계
754,681,126
40,233,409
5.33%

제16기
매출채권(*)
171,983,189
10,753,186
6.25%

유동성금융리스채권
63,122,426
3,338,524
5.29%

유동성대출채권
77,067,819
1,783,384
2.31%

유동성할부금융채권
41,129,740
717,236
1.74%

단기대여금
674,550
-
0.00%

미수금
23,176,945
9,227,434
39.81%

미수수익
34,109,167
253,575
0.74%

장기성매출채권(*)
14,516,223
-
0.00%

금융리스채권
102,689,709
1,823,284
1.78%

할부금융채권
103,578,232
2,592,987
2.50%

대출채권
93,684,617
6,366,578
6.80%

장기대여금
4,742,124
-
0.00%

보증금
17,444,415
-
0.00%

합 계
747,919,156
36,856,188
4.93%

제15기
매출채권(*)
186,095,197
8,231,008
4.42%

유동성금융리스채권
97,670,208
6,814,072
6.98%

유동성대출채권
80,876,861
5,807,881
7.18%

유동성할부금융채권
44,780,802
1,958,190
4.37%

단기대여금
1,000,815
-
0.00%

미수금
23,291,216
7,606,010
32.66%

미수수익
31,393,055
357,718
1.14%

장기성매출채권(*)
5,107,542
-
0.00%

금융리스채권
113,752,042
1,863,020
1.64%

할부금융채권
128,530,454
2,388,647
1.86%

대출채권
123,054,740
2,634,454
2.14%

장기대여금
4,200,574
-
0.00%

보증금
16,108,287
-
0.00%

합 계
855,861,793
37,661,000
4.40%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업
[단위 : 천원]

구 분
제17기
제16기
제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
36,856,186
37,661,000
30,316,320

2. 순대손처리액(①-②+③)
9,006,751
17,338,238
9,196,535

① 대손처리액(상각채권액)
10,979,527
18,375,311
10,392,779

② 상각채권회수액
1,833,176
992,367
1,184,255

③ 기타증감액
(139,600)
(44,706)
(11,989)

3. 대손상각비 계상(환입)액
12,383,974
16,533,424
16,541,215

4. 기말 대손충당금 잔액합계
40,233,409
36,856,186
37,661,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등
- 대손충당금 설정기준
당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손충당금 설정방법
당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.

대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율

- 대손처리 기준
당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
(해지채권포함)
계

금액
일반
191,217,734
2,201,738
6,475,327
11,400,686
211,295,485

특수관계자
1,732,170
988,626
7,555
5,227
2,733,576

계
192,949,904
3,190,364
6,482,882
11,405,913
214,029,061

구성비율
90.15%
1.49%
3.03%
5.33%
100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
제17기
제16기
제15기

차량렌탈
차량부품
-
-
793,408

차량렌탈
중고차량
22,558,914
33,529,929
23,839,395

차량렌탈
재고자산평가충당금
(636,139)
(2,075,750)
(1,432,537)

차량렌탈
저장품
22,728
17,365
43,852

일반렌탈
상품
5,093,900
9,807,974
2,362,554

합계
합계
27,039,403
41,279,519
25,606,671

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
0.44%
0.77%
0.48%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
-회
-회
-회

※ 당사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용
당기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을 평가하였습니다.

재고자산실사
실사(입회)시기
2021.12.30 / 2022.01.04

실사(입회)장소
롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /
롯데렌탈 주식회사 안양장비센터

실사(입회)대상
재고자산(중고자동차/ 상품)

라. 진행율 적용 수주계약현황
 - 해당사항 없음.

마. 공정가치 평가내역 

1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
146,904,354
(*1)
120,223,094
(*1)

매출채권및기타채권
265,260,968
(*1)
246,412,418
(*1)

대출채권
291,977,065
(*1)
304,000,222
(*1)

금융리스채권
157,209,683
(*1)
160,650,328
(*1)

기타금융자산
37,761,138
(*1)
10,120,718
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)
318,950,798
318,950,798
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산
89,364
(*1)
89,605
(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산
1,075,899
1,075,899
-
-

합 계

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
376,256,004
(*1)
113,927,757
(*1)

차입금
1,113,038,830
1,116,958,272
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,454,671,509
2,451,543,124
2,460,515,075
2,475,633,382

기타금융부채
432,520,352
(*1)
384,592,148
(*1)

풋가능금융부채
12,381,185
(*1)
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채
157,820
157,820
-
-

파생금융부채

현금흐름위험회피파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

기타

리스부채
169,464,886
(*1)
147,239,817
(*1)

합 계
4,558,490,586
3,568,659,216
4,434,785,360
3,982,660,231

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, 코로나19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
249,395,780
69,555,018
318,950,798
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
-
-

89,364
89,364

-
-
89,605
89,605

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
1,075,899
-
1,075,899
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

파생금융부채
-
157,820
-
157,820
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
2,451,543,124
-
2,451,543,124
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,116,958,272
-
1,116,958,272
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제17기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
별도재무제표:
(1) 렌탈자산 감가상각
(2) 태국 종속기업 손상평가
연결재무제표:
(1) 렌탈자산 감가상각
(2) 현금창출단위 손상평가

제16기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

제15기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

[단위 : 백만원, 시간]

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기(당기)

삼일회계법인

1분기감사, 반기검토, 3분기 검토, 연간감사,
내부회계관리제도 감사

1,220
10,000

1,220

9,736

제16기(전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사,
내부회계관리제도 검토

428

4,200

458

4,410

제15기(전전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사,
내부회계관리제도 검토

317

3,330

377

4,282

주) 제17기 감사 계약내역과 실제 수행내역의 보수 및 시간은 연간 총 감사계약에 따른 것이며, 「주식회사등의외부감사에관한법률」제18조의 규정에 의한 외부감사 실시 내용 상의 투입시간 6,934시간에, 1분기 감사업무 등 2,802시간을 합산한 시간 입니다

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

[단위 : 백만원]

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기(당기)
2021.07
2021.01
회계감사인의 재무확인서
세무용역
2021.07
2020.01.01~결정서수령일
20
결정세액의 20%
롯데렌탈
롯데렌탈

제16기(전기)
2020.05
2020.05
2020.05
2020.05
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

제15기(전전기)
2019.07
2019.07
2019.07
2019.07
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

라. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 03월 20일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2019년 기말감사 진행현황

2
2020년 07월 17일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2020년 감사계획 논의

3
2021년 03월 24일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2020년 기말감사 진행결과

4
2021년 05월 22일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의

5
2021년 07월 06일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의

6
2021년 07월 07일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의,
초도감사

7
2021년 09월 27일

회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사

대면회의 및 컨퍼런스 콜

2021년 재무제표 감사계획
핵심감사사항의 소개 및 논의
그룹감사 개요
2021년 내부회계관리제도 감사계획
감사인의 독립성 등

8
2021년 12월 02일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
중간재무제표 검토 결과
내부회계관리제도 감사 진행 경과

9
2022년 03월 07일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
감사인측 : 업무수행이사
대면회의 및 컨퍼런스 콜
핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행 경과
그룹감사 진행 경과
내부회계관리제도 감사 진행 경과
감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도
회계감사인의 의견
지적사항

제17기
(당기)
우리는 롯데렌탈 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제16기
(전기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제15기
(전전기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사
의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사
2인
, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인, 총
7인
의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다.

당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
-

-

제17기 정기주주총회[2022.03.23]시 이호영 사외이사가 재선임되었으며, 김경우 사내이사가 신규로 선임되었습니다.

이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다.

② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다.

1) 이사의 직무
① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다.

② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다.

③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다.

④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

2) 이사회 의결사항 및 보고사항
[의결사항]
① 주주총회에 관한 사항

- 주주총회의 소집
- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

- 영업보고서 및 재무제표의 승인

- 정관의 변경

- 자본의 감소 및 주식의 소각

- 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경

- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

- 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

- 주식의 액면미달 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 감면

- 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정

- 주식매수선택권의 부여

- 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정

- 주주제안에 관한 사항

- 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

- 법정준비금의 감액

- 기타 주주총회에 부의할 의안

② 경영에 관한 사항

- 중장기 경영계획

- 연간 사업계획 및 예산의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

- 이사회 내 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

- 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등

- 지배인의 선임 및 해임

- 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄

- 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

- 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
③ 재무 등에 관한 사항

- 신주의 발행

- 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

- 준비금의 자본전입

- 자기주식의 취득 및 처분

- 자기주식의 소각

- 연간자금차입계획

- 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도

- 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각

- 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함)

- 대규모 내부거래에 관한 사항

- 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원

④ 기타사항
- 이사와 회사간의 거래의 승인

- 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인

- 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

[보고사항]
① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과
② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함)

③ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고

④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

(
2021.01.01~2022.04.01)

일자
차수
상정안건
이사회 결과

사내이사, 기타비상무이사의 성명

사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
박인구
 (출석률 : 67%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
김세호
 (출석률 : 100%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-01-28
제1차
이사회
제01호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건
제02호 의결 롯데 골프단 광고후원 승인의 건
제03호 의결 지점 변경 승인의 건
제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

불참
-
 -
 -
 -
참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-02-26
제2차
이사회
제01호 보고 제1차 보상위원회 결과
제01호 의결 태국법인 감자 및 증자 승인의 건
제02호 의결 모빌리티 펀드 출자 승인의 건
제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성

2021-03-10
제3차
이사회

제01호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제02호 보고 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
제01호 의결 2021년 2/4분기 자금차입 승인의 건
제02호 의결 롯데캐피탈㈜ 운용리스 약정 승인의 건
제03호 의결

롯데캐피탈㈜ ‘21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

제04호 의결 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제05호 의결 제16기 배당 승인(안)
제06호 의결 이사 후보자 추천의 건
제07호 의결 감사 후보자 추천의 건
제08호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
제09호 의결 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건
제10호 의결 지점 주소, 명칭 변경 및 폐쇄 승인의 건
제11호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제12호 의결 제16기 정기주주총회 소집의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
 11호 의결. 원안 가결
 12호 의결. 원안 가결
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-03-25
제4차
이사회
제01호 의결 대표이사 선임의 건
제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
제03호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성

2021-04-15
제5차
 이사회
제01호 의결 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건
제02호 의결 명의개서대리인 선임 승인의 건
제03호 의결 태국법인 차입금 지급보증 연장 승인의 건
제04호 의결 2021년 롯데챔피언십 대회 후원 승인의 건
제05호 의결 대한스키협회 기부금 승인의 건
제06호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
제07호 의결 대주주 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
 -
 -
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-05-13
제6차
 이사회
제01호 의결 이사 후보자 추천의 건
제02호 의결 준법지원인 선임의 건
제03호 의결 자율준수관리자 선임의 건
제04호 의결 자회사 합병 승인의 건
제05호 의결 정관 변경의 건
제06호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제07호 의결 제1차 임시주주총회 소집의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
(출석률 : 100%)
권남훈
(출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-05-28
제7차
 이사회
제01호 의결 자회사 설립 승인의 건
제02호 의결 기업공개 추진의 건 
제03호 의결 사규 제ㆍ개정의 건
제04호 의결 이사회 내 위원회 설치의 건
제05호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
제06호 의결 감사위원회 위원 선임의 건 
제07호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
제08호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
제09호 의결 지점 주소 및 명칭 변경 승인의 건
제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-06-29
제8차
 이사회

제01호 의결 정관 변경의 건
제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건
제03호 의결 롯데캐피탈㈜ '21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
제04호 의결 2021년 하반기 자금차입 승인의 건
제05호 의결 중고차량 양도거래 한도 확대 및 기한 연장 승인의 건
제06호 의결 대주주등 거래내역 승인의 건
제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
 (출석률 : 100%)
강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-07-06
제9차
이사회
제01호 의결 수정 재무제표 승인의 건 (제13기~제17기 1분기)
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-07-12
제10차
이사회
제01호 의결 유가증권시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
불참
-
참석
찬성

2021-07-21
제11차
이사회
제01호 의결 포티투닷㈜ 지분투자 승인의 건 
제02호 의결 베트남 코로나19 지원기금 기부 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
불참
-
참석
찬성
 찬성

2021-08-11
제12차
이사회
제01호 의결 리스/할부 모집인 등록신청 승인의 건
제02호 의결 정관 변경의 건
제03호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제04호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건 
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제06호 의결 제3차 임시주주총회 소집의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-09-27

제13차
이사회

제01호 자율준수관리활동 보고의 건
제02호
ESG위원회 설치, 위원 선임, 규정 제정 승인의 건
제03호 내부회계관리규정 개정 승인의 건 
제04호 롯데캐피탈㈜ ＇21년 4분기 운용리스 실행한도 승인의 건
제05호 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결

05호 의결. 원안 가결

참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
미대상
(2021.8.13사임)
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
 (출석률 : 100%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-11-25
제14차 이사회
제01호 보고 임원,자문역,경영임원 인사 보고의 건
제01호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 개발 승인의 건
제02호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제03호 의결 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건
제04호 의결 지점 신설, 주소 및 명칭 변경 승인의 건
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-12-20
제15차
이사회

제01호 보고 제2차 ESG위원회 결과 보고의 건
제01호 의결 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제02호 의결 2022년 사업계획 및 예산 승인의 건
제03호 의결 2022년 자금차입 한도 승인의 건
제04호 의결 2022년 회사채 발행 승인의 건
제05호 의결 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
제06호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 사업부지 변경 승인의 건
제07호 의결 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건
제08호 의결 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건
제09호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
08호 의결. 원안 가결
09호 의결. 원안 가결
10호 의결. 원안 가결

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
김원재
유승원
이윤정
권남훈
이호영

(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 33%)
(출석률 : 100%)

2022-01-25

제1차
이사회

제01호 보고 보상위원회 결과 보고의 건

제01호 의결 2022년 안전보건계획 수립 승인의 건

제02호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 
승인의 건

01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
불참
-
-
-
참석
-
찬성
찬성

2022-02-07
제2차
이사회
제01호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
불참
-
-
참석
찬성
찬성

2022-03-07
제3차
이사회
제01호 의결 모빌리티기업 지분투자 승인의 건
제02호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 약정 및 실행한도 승인의 건
제03호 의결 단기 차입한도 증액 승인의 건
제04호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건
제05호 의결 롯데문화재단 기부금 승인의 건
제06호 의결 임원 보수규정 개정의 안
제07호 의결 미등기임원 보수 한도 보상위원회 
위임의 건
제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제09호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 
보고의 건
제10호 보고 감사위원회 내부회계관리제도 평가 
보고의 건
제11호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 변경
승인의 건
제12호 의결 정관 변경의 건
제13호 의결 이사 후보자 추천의 건
제14호 의결 감사위원이 되는 사외이사 이호영 
선임의 건
제15호 의결 제18기 이사 보수한도 승인의 건
제16호 의결 제17기 정기주주총회 소집의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
08호 의결. 원안 가결
09호 보고. 보고 완료
10호 보고. 보고 완료
11호 의결. 원안 가결
12호 의결. 원안 가결
13호 의결. 원안 가결
14호 의결. 원안 가결
15호 의결. 원안 가결
16호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임

주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 
 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있
습니다.

주3) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.
주4) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.
주5) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다.

다. 이사회내 위원회

1) 이사회내 위원회 구성
(기준일 : 2021.12.31)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
권남훈
유승원
이호영
[설치목적]
계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 

[주요 권한]
 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인
 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용,
 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청
권남훈
-

보상위원회
사외이사 3명
이호영
이윤정
권남훈
[설치목적]
 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보
 
[주요 권한]
 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
 3. 기타 이사회에서 위임한 사항
이호영
-

ESG위원회
사내이사1명,
사외이사2명
김현수
유승원
이윤정
[설치목적]
 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크
 /기회 관리 

[주요 권한]
 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행
 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링
 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정
김현수
-

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

주2) 제4차 이사회[2021.03.25]시 투명경영위원회 및 보상위원회 위원이 김세호 사외이사에서 권남훈 사외이사로 변경되었습니다.
주3) 제13차 이사회[2021.09.27]시 ESG위원회 설치 및 위원 선임되었습니다.

2)
위원회의 주요활동 내역

(
2021.01.01~2022.04.01)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김세호(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-03-10

제01호 롯데캐피탈㈜ `21년 2분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권남훈(위원장)
(출석률: 83%)
이호영
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-05-28

제01호 심의 투명경영위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-06-29

제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건

제02호 롯데캐피탈(주) `21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

가결

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

2021-08-11
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-09-27
제01호 롯데캐피탈㈜ '21년 4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-11-25
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제02호 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건
가결
가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2021-12-20
제01호 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제02호 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행한도 승인의 건
제03호 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건
가결
가결
가결
불참
-
-
-
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

이호영(위원장)
(출석률: 100%)
김세호
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회

2021-02-04

제01호 의결 2020년 대표이사 성과급 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-03-10

제01호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

보상위원회

2022-01-24
제01호 의결 미등기임원 보수한도 승인

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2022-03-07
제02호 의결 등기 이사의 개별 보수 승인

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

김현수(위원장)
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)
이윤정
(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회

2021-09-27

제01호 의결 ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

ESG위원회
2021-11-25
제01호 보고 롯데렌탈-롯데오토케어-트레드앤그루브 MOU 체결 보고의 건
제01호 의결 CEO ESG KPI 승인의 건
제02호 의결 ESG 전략 컨설팅 진행 승인의 건
-
가결
가결
참석
-
찬성
찬성
참석

-
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성

ESG위원회
2022-02-25
제01호 보고 ESG 전략 컨설팅 중간 보고의 건
제02호 보고 ESG 동향 보고의 건
-
-
참석
-
-
참석
-
-
참석
-
-

라. 이사의
독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이윤정(위원장)
이호영
권남훈

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

사외이사후보 추천위원회
2021-05-28
제01호 의결 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

사외이사후보 추천위원회
2022-03-07

제01호 의결 감사위원이 되는 사외이사 후보 이호영 추천의 건

가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

(1)이사의 선임배경, 추천인 등

성 명
추천인
선임배경
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주 및 5% 이상의 대주주 등과의 관계
임기
연임여부(횟수)

김현수
이사회
롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨.
대표이사/
사내이사
-
-
2021-03-25~
2023-03-24
연임(1회)

김경우
이사회
대한통운렌터카사업본부장을 거쳐 롯데렌탈㈜
영업부문장, 영업본부장 등을 역임하며 렌탈업의 충분한 경험을 갖추고 있고 , 롯데렌탈㈜의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 사내이사로 선임 됨
사내이사
-
-
2022-03-23
~
2024-03-22
신임

이호영
사외이사후보추천위원회 및
이사회
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2022-03-23
~
2024-03-22
연임(1회)

권남훈
이사회
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 플랫폼 분야에 전문성을 갖추어 회사발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2021-03-25
~
2023-03-24
신임

유승원
이사회
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2021-05-28
~
2023-05-27
신임

이윤정
이사회
한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 대표이사 사장으로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2021-05-28
~
2023-05-27
신임

김원재
이사회
롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨.
기타비상무이사
-
-
2021-03-25
~
2023-03-24
신임

주)

제17기 정기주주총회[2022.03.23]시 이호영 사외이사가 재선임되었으며, 김경우 사내이사가 신규로 선임되었습니다.

(2)
사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

① 사외이사후보추천위원회 설치현황

성명
사외이사 여부
비고

이윤정 (위원장)
O
사외이사 1/2 이상 요건을 충족함
(상법 제542조의8)

이호영
O

권남훈
O

② 활동내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이윤정(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

사외이사후보
추천위원회

2021-05-28

제01호 의결 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

마
. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

1)

사외이사의 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)

직위(근속연수)

업무수행내역

IR팀
4

팀장1명, 수석2명,
대리1
명

(평균
0.5년)

- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 경영상 주요 정보 제공 등

주1)
기존 전략기획팀에서 수행하다, 2021년 2월 1일 부터 IR팀(신설조직)에서 담당하고 있습니다.

주2)
근속연수는 신규 조직 발령일 기준 근속 기간입
니다.

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

당사
는 현재 사외이사에게 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다.
추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유승원
예
(현) 고려대 경영학(회계) 교수
(현) 현대미포조선 사외이사
(전) 성균관대 회계학 교수
예
회계·재무분야 학위보유자
회계학 박사로 5년 이상
관련 분야 교수로 재직

이호영
예
(현) 한양대 법학전문대학원 교수
(전) ㈜이노션 사외이사
-
-
-

권남훈
예
(현) 건국대 경제학 교수
(현) 한국통신정책학회 회장
(전) 정보통신정책연구원 산업정책팀장
-
-
-

주) 제 1차 임시주주총회[2021.05.28] 시 감사위원회 설치 및 감사위원 선임이 진행되었으며, 강성태 감사가 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성 및 선임배경
(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.
(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

유승원
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.
이사회
2021.05.28
~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

이호영
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장을 역임하였고, 현재 ㈜이노션의 사외이사로 겸직 중으로, 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함
이사회
2021.05.28
~ 2022.03.29
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

권남훈
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함
이사회
2021.05.28
~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

(2) 결격요건
(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.
(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동
(1) 감사의 활동내역 (2021.01.01~2022.04.01)
가) 이사회 참석 내역

차수
일자
상정안건
참석여부

제1차 이사회
2021-01-28
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제2차 이사회
2021-02-26
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제3차 이사회
2021-03-10
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제4차 이사회
2021-03-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제5차 이사회
2021-04-15
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제6차 이사회
2021-05-13
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제7차 이사회
2021-05-28
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제8차 이사회
2021-06-29
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제9차 이사회
2021-07-06
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제10차 이사회
2021-07-12
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제11차 이사회
2021-07-21
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제12차 이사회
2021-08-11
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제13차 이사회
2021-09-27
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제14차 이사회
2021-11-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제15차 이사회
2021-12-20
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

주1) 제1~6차 이사회 까지는 강성태 감사가 참석
주2) 제7차 이사회[2021. 5. 28]에서 강성태 감사가 사임하고 감사위원회가 설치됨에 따라, 제7~15차
 이사회는 감사위원회 위원 참석현황을 기재함

(2) 감사위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

유승원(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회
2021-05-28
제01호 의결 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-07-06
제01호 수정 재무제표 승인의 건
(제13기~제17기 1분기)
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-09-27
제01호 내부회계관리규정 개정 승인의 건
제02호 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고의 건
제03호 감사계획단계 및 핵심감사사항, 내부회계 설계상 보완사항 논의의 건
가결
가결
가결
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성

2021-11-23
제01호 2022년~2024년 외부감사인 선임관련 사전검토사항 논의의 건
보고
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-12-02
제01호 2021년 통합감사 진행경과 보고의 건
제02호 2022년~2024년 외부감사인 선임의 건
보고
가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2022-02-07
제01호 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고의 건
제02호 제17기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건(배당안)
보고
가결
참석
-
찬성
참석
-
찬성
불참
-
-

2022-03-07
제01호 제17기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
제02호 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
제03호 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건
제04호 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
제05호 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건
보고
가결
가결
가결
가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.09.14

사단법인
감사위원회포럼

유승원, 이호영,
권남훈

-

- 포스트 코로나 시대에 감사위원회가
 유념해야 할 사항

2021.11.15

롯데지주

감사위원회 사무국

유승원, 이호영,
권남훈
-
- ESG이해와 이사회 감독가이드
- 핵싱감사사항으로 살펴보는 주요회계이슈

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법인회계팀
8
팀장1명, 책임 2명,
대리 3명, 사원 2명
(평균 0.6년)
- 감사위원회 진행
- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

주)근속연수는 지원조직 발령일자 기준입니다.

바. 준법지원인 현황
(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
생년월일
담당업무
주요경력
비고

박혜진
여
1981.04.06.
각종의 법적 위험에 회사가
적절히 대처하여 경쟁력 있는
 기업으로 성장할 수 있도록 지원
- 사법연수원 제39기 수료
- 변호사 자격 취득일 : 2010. 4.
- 現 롯데렌탈(주) 사내 변호사
상법 제542조의13
제5항 준수

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자
주요 활동내역 및 그 처리결과

'21. 03. 10

2021년 연간 준법 교육 계획 보고

'21. 03. 19

자율준수 프로그램(CP) 운영규정 개정

'21. 03. 19

자율준수 협의체 신설

'21. 04. 29
2021년 상반기 임원 준법교육 시행

'21. 05. 31
2021년 상반기 부서장 공정거래 교육 시행

21. 07. 23
전 직원 청탁금지법 교육 및 준법 서약 시행

21. 07. 31
공정거래 자율준수편람 개정

21. 09. 29
전자계약시스템 계약서 미교부 여부 점검

21. 09. 30
공정거래 핸드북 전직원 배포

21. 10. 31
계약 및 법률 검토에 관한 규정 제정

21. 11. 04
주요 유형별 표준 / 모범 계약서 양식 안내

(3)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
4
팀장1명, 책임1명, 변호사2명
(평균 3.9년)
투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2022년 04월 01일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
미실시
실시
미실시

- 제11기 정기주주총회(2016.03.14) 시 정관변경을 통해 서면투표제 채택.
 - 주주총회 개별 안건에 대하여 주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있으며,
 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전까지 회사에 송부함
 으로써 서면에 의한 의결권을 행사 할 수 있습니다.

정 관
내 용

제30조
(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수
 있다.

② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을
 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,634,063
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,634,063
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후
3개월 이내에 개최

주주명부폐쇄시기
해당 없음

주권의 종류

제8조(주식의 종류)

회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고게재신문
제4조(공고방법)
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다.

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

제17기
정기주주총회
(2022.03.23)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제1호 의결. 제17기 재무제표 승인의 건
제2호 의결. 제17기 배당 승인의 건
제3호 의결. 사내이사 김경우 선임의 건
제4호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건제5호 의결. 제18기 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결
6호 의결. 원안 가결

제3차
임시주주총회
(2021.08.11)
제1호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제2차
임시주주총회
(2021.06.29)
제1호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제1차
임시주주총회
(2021.05.28)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 정관 변경 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

제16기
정기주주총회
(2021.03.25)

제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건
제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결

-

제2차
임시주주총회
(2020.12.29)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

제1차
임시주주총회
(2020.08.27)

제1호 의결, 이사 선임 승인의 건

1호 의결. 원안 가결

-

제15기
정기주주총회
(2020.03.27)

제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건
제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건
제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건

제6호 의결. 정관 변경 승인의 건

제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결
6호 의결. 원안 가결

7호 의결. 원안 가결

-

제14기
정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제4호 보고. 외부회계감사법인 선정보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
제3호 의결. 제15기 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제15기 감사 보수한도 승인의 건
제5호 의결. 제14기 재무제표 승인의 건
제6호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
4호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결
6호 의결. 원안 가결
-

주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이
 발생하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 04월 01일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜호텔롯데
최대주주
보통주
13,846,833
37.80
13,846,833
37.80
-

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
8,365,230
22.83
8,365,230
22.83
-

정경운
계열회사 등기임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

김정원
계열회사 등기임원
보통주
20
0.00
20
0.00
-

김상명
계열회사 등기임원
보통주
11
0.00
0
0.00
-

신주백
계열회사 등기임원
보통주
4
0.00
4
0.00
-

장학영
계열회사 등기임원
보통주
2
0.00
2
0.00
-

손희영
계열회사 등기임원
보통주
0
0.00
2,000
0.01
-

계
보통주
22,212,200
60.63
22,214,189
60.64
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 기초는 이전 보고서 제출일(21.12.31) 기말은 당기 말(22.04.01) 기준 입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)호텔롯데
15
이갑
-
-
-
㈜롯데홀딩스
19.07

김현식
-
-
-
-
-

최홍훈
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

주1) 대표이사는 등기이사 기준임.
주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임.

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2021.12.01
이봉철
-
-
-
-
-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말

법인 또는 단체의 명칭
(주)호텔롯데

자산총계
18,018,603

부채총계
11,594,041

자본총계
6,424,562

매출액
4,596,667

영업이익
(261,071)

당기순이익
(364,297)

주1) 연결재무제표 기준
주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.

주4)
호
텔롯데의 2021년말 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. 유동자산 3,148,874백만원, 비유동자산 14,869,729백만원으로 자산총계가 18,018,603백만원이며, 유동부채 4,143,851백만원, 비유동부채 7,450,190백만원으로 부채총계가 11,594,041백만원 입니다. 한편 자본금은 511,749백만원, 연결자본잉여금은 56,361백만원, 연결기타포괄
손익누계액은

119,312백만원, 연결이익잉여금은 5,775,47
7백만원,
비
지배지분은 -38,337백만원
으로
자본총계는 6,424,562백만원입니다
.

2021년말 (주)호텔롯데의 경영실적은 매출액 4,596,667백만원

, 영업이익(손실) -261,071
백만원,
연결총당기순이익(손실) -364,297백만원입니다.

주5) 호텔롯데의 최대주주는 일본 (주)롯데홀딩스이며 보통주 19,515,000주를 보유하고 있습니다.(지분율 19.07%)

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

특이사항 없음.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)롯데홀딩스
14
신동빈
2.7
신동빈
2.7
(주)광윤사
28.1

타마츠카 겐이치
0.0
타마츠카 겐이치
0.0
-
-

-
-
아키모토 세이이치로
0.0
-
-

-
-
후루타 준
0.0
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)롯데홀딩스

자산총계
4,819,772

부채총계
1,445,190

자본총계
3,374,572

매출액
211,096

영업이익
149,478

당기순이익
164,457

주1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2020년 4월~2021년 3월
연간 재무현황 입니다.
주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2021년 12월 31일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다.

(3) 사업현황 등 주요 내용
㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를 수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.
1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류,
레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매

2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매

3) 주류제조업

4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매

5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매

6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매

7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매

8) 합성수지의 제조, 가공, 판매

9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매

10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입

11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매

12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매

13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매

14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사 업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무

15) 창고업

16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영

17) 식음업장 및 오락시설의 경영

18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영

19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무

20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무

21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용

22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자

23) 그 밖에 적법한 사업 일체

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.11.27
㈜호텔롯데
5,307,910
45.10%
롯데손해보험㈜의 롯데그룹 계열 제외에 따라 롯데손해보험㈜ 보유주식(4.9%)을
특수관계인에서 기타로 분류 변경(50.00% → 45.10%)
-

2020.06.03
㈜호텔롯데
8,294,153
70.47%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%)
-

2021.05.11
㈜호텔롯데
8,884,825
75.49%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%)
-

2021.05.17
㈜호텔롯데
22,212,063
75.49%
무상증자에 따른 주식수 변동
(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주)
-

2021.08.13
㈜호텔롯데
22,212,063
60.63%
유가증권시장 상장 및 신주 발행에 따른 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 42.04% → 37.80%, ㈜부산롯데호텔 : 22.83%)
-

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.

주3) 2020.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.
주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.
주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다.

5. 주식의 분포

(1) 5% 이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜호텔롯데
13,846,833
37.80
-

㈜부산롯데호텔
8,365,230
22.83
-

우리사주조합
1,230,692
3.36
-

(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
442,308
442,311
99.99
13,191,308
36,634,063
36.01
-

6. 주가 및 주식거래실적

당사는 2021년 8월 19일 한국거래소 유가증권시장에 보통주 주권이 상장되어, 작성기준일 현재 아래와 같이 거래되고 있습니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위: 원, 주)

구분
'21년 7월
'21년 8월

'21년 9월
'21년 10월

'21년 11월

'21년 12월

주가
최고
-
55,500
49,400
41,250
40,250
38,950

최저
-
49,200
39,400
35,800
36,600
36,650

평균
-
51,328
44,876
38,979
39,034
37,718

거래량
최고일거래량
-
10,462,187
728,278
402,738
383,264
146,591

최저일거래량
-
324,780
169,931
77,969
68,377
48,061

월간거래량
-
20,249,006
6,159,946
3,369,367
3,005,764
1,715,901

주1) 상기 내용은 2021년 8월 19일 상장일 이후 실적입니다.
주2) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 04월 01일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김현수
남
1956.06
사장
사내이사
상근
경영총괄
前 롯데손해보험 대표이사
前 롯데물산 대표이사
現 롯데렌탈 대표이사
-
-
-
1년 7개월
2023.03.24

김원재
남
1968.04
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
前 정책본부 재무2팀 담당
現 지주 재무2팀 팀장
-
-
-
1년 0개월
2023.03.24

권남훈
남
1969.04
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 정보통신정책연구원 산업정책팀장
前 건국대학교 일반대학원 부원장
現 건국대학교 경제학과 교수
-
-
-
1년 0개월
2023.03.24

이호영
남
1966.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 공정거래위원회 송무담당관
前 한국경쟁법학회 회장
現 한양대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-
2년 0개월
2024.03.22

유승원
남
1965.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 홍콩과기대 조교수
前 성균관대 회계학 조교수
現 고려대 경영학 교수
-
-
-
0년 10개월
2023.05.27

이윤정
여
1968.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터
前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄
現 르크루제 코리아 사장
-
-
-
0년 10개월
2023.05.27

김경우
남
1962.08
전무
사내이사
상근
영업본부장
前 롯데렌탈 경영기획본부장
 겸 기획부문장
前 롯데렌탈 오토렌탈본부장
現 롯데렌탈 영업본부장
-
-
-
0년 0개월
2024.03.22

이승연
남
1965.12
상무
미등기
상근
경영관리본부장
前 롯데렌탈 제2영업본부장
前 롯데렌탈 일반렌탈부문장
現 롯데렌탈 경영관리본부장
 겸 자산관리부문장
-
-
-
30년 2개월
-

박주형
남
1970.12
상무보
미등기
상근
일반렌탈부문장
前 롯데렌탈 제4영업부문장
前 롯데렌탈 제2영업부문장
現 롯데렌탈 일반렌탈부문장
-
-
-
24년 9개월
-

조경현
남
1968.12
상무보
미등기
상근
오토렌탈4부문장
前 롯데오토케어 대표이사
前 롯데렌탈 제4영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈4부문
-
-
-
29년 6개월
-

신상훈
남
1970.12
상무보
미등기
상근
오토렌탈3부문장
前 롯데렌탈 자산관리부문장
前 롯데렌탈 제3영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장
-
-
-
27년 2개월
-

최근영
남
1974.02
상무보
미등기
상근
마케팅부문장
前 롯데렌탈 마케팅부문장
前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장
現 롯데렌탈 마케팅부문장
-
-
-
7년 1개월
-

손명정
남
1972.08
상무보
미등기
상근
경영지원부문장
前 롯데지주 인재육성팀
現 롯데렌탈 경영지원부문장
-
-
-
2년 3개월
-

이장섭
남
1972.07
상무보
미등기
상근
기획부문장
前 롯데렌탈 전략기획팀장
前 롯데렌탈 재무부문장
現 롯데렌탈 기획부문장
-
-
-
6년 9개월
-

구범석
남
1974.04
상무보
미등기
상근
채널영업부문장
前 롯데렌탈 마케팅부문장
現 롯데렌탈 채널영업부문장
-
-
-
15년 4개월
-

김경우
남
1969.08
상무보
미등기
상근
모빌리티사업부문장
前 한글과컴퓨터 해외사업개발실장
前 한컴MDS NBS실장
現 롯데렌탈 모빌리티사업부문장
-
-
-
0년 3개월
-

박세일
남
1973.03
상무보
미등기
상근
중고차사업부문장
前 롯데렌탈 중고차사업단장
現 롯데렌탈 중고차사업부문장
-
-
-
10년 4개월
-

이광호
남
1972.09
상무보
미등기
상근
재무부문장
前 롯데백화점 재무팀
前 롯데지주 재무2팀
現 롯데렌탈 재무부문장
-
-
-
1년 2개월
-

이상엽
남
1974.12
상무보
미등기
상근
오토렌탈1부문장
前 롯데렌탈 전략영업3팀장
前 롯데렌탈 경매운영팀장
現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장
-
-
-
5년 1개월
-

주1) 상기의 재직기간 및 임기만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준이며 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준임.

나. 직원 등 현황

(기준일
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

차량렌탈
남
526
-
176
-
702
8.5
44,048
63
124
104
228
-

차량렌탈
여
246
-
41
-
287
8.3
12,961
45
-

일반렌탈
남
72
-
8
-
80
8.2
5,272
66
-

일반렌탈
여
16
-
7
-
23
4.9
773
34
-

합 계
860
-
232
-
1092
8.4
63,054
58
고문,자문 포함

주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것입니다.
주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액입니다.
주4) 상기 인원은 2021년 12월 31일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 기준입니다.
주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
2,362
197
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 보수한도
7명
5,000
사외이사 포함 등기이사
(상근1명, 비상근6명)

주) 제16기 정기주주총회(2021.03.25) 시 승인금액임

나. 보수지급금액

1). 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
1,059
96
-

주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.
주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 이사 3인이 포함되어 있습니다.(기타비상무이사 2인, 감사 1인)
주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2). 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
847
169
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
56
28
-

감사위원회 위원
3
155
52
-

감사
1
-
-
-

주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.
주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 이사 3인이 포함되어 있습니다.(기타비상무이사 2인, 감사 1인)
주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준
등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.
임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영, 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다. (사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

주)당기 중 개인별 보수로 5억원 이상을 지급한 이사, 감사는 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
771
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
417
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 83.3백만원을 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
71
퇴직금 한도 초과 금액

퇴직소득
283
임원퇴직금지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 83백만원, 미등기 임원 근무기간 1년 5개월에 지급배수(3)를 곱하여 산출

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계
열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭
 - 롯데
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 
2021년 4분기 말 현재 총 88개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 77개사입니다.

나. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
77
88

※상세 현황은 XI. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2021년 12월 31일)

성명
당사 직위(상근여부)
겸직현황

회사명
직위(상근여부)

김원재
기타비상무이사(비상근)

롯데미래전략연구소㈜

감사(비상근)

롯데에이엠씨㈜

감사(비상근)

㈜부산롯데호텔

감사(비상근)

㈜코리아세븐

감사(비상근)

2. 타법인 출자 현황

가. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
6
6
103,252
11,093
-10,793
103,552

일반투자
-
2
2
9,248
25,456
-
34,704

단순투자
-
1
1
-
2,400
-
2,400

계
-
9
9
112,500
38,949
-10,793
140,656

※상세 현황은 XI. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 현황
당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위: 천원)

성 명

(법인명)

관계

종류
거래내역
비고

기초
상환
외환차이
손상환입
기말

롯데오토케어(주)

종속회사

대여금
300,000
(300,000)
-
-
-
거래일자: 2016.02.04
거래목적: 운영자금 확충
거래조건: 이자율: 7.0%

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

종속회사

대여금
-
(9,522,400)
818,400
8,704,000
-
거래일자: 2016.10.10
거래목적: 운영자금 확충
거래조건: 이자율
-2016.10~2017.10: 3.25%
-2017.10~2018.10: 3.06%
-2018.10~2019.10: 3.15%
-2019.10~2020.10: 3.05%
-2020.10~2021.10: 2.84%

주1) 당기 중 전액 대손을 설정한 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,522백만을 전액 회수하였습니다.

주2) 제이지산업(주)에 대한 대여금 3억원은 제이지산업(주)가 롯데오토케어(주)에게 2021년 7월 1일자로 흡수합병되면서 롯데오토케어(주)에게 승계되었으며, 2021년 9월 30일자로 롯데오토케어(주)가 롯데렌탈(주)에 중도 상환했습니다.

주3) 대여금 현황은 별도 기준입니다.

주4) 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 2021년 12월 31일 현재 기준입니다.

나. 채무보증 내역

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위: USD)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2020.04.02
2022.04.02
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
DBS은행
USD
15,000,000
15,500,000
2021.07.28
2022.07.28
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
6,000,000
6,730,000
2021.08.23
2022.08.27
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
CITI BANK
USD
30,000,000
30,000,000
2021.12.03
2022.12.03
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
국민은행
USD
30,000,000
30,000,000
2021.11.29
2022.11.29
현지금융(차입)에 대한 보증

2. 대주주 등과의 자산양수도 등
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래

(1) 최근 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)
롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주),
(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,383,424
1,420,098
2,396,437
995,153

(주)부산롯데호텔
102,890
-
79,327
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
386,401
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
3,179,646
20,035,620
2,288,009
19,797,384

롯데정보통신(주)
526,977
35,249,201
499,780
20,481,260

(주)코리아세븐
1,032,265
41,550
718,907
80,902

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
346,867
3,133,087
368,200
3,848,657

(주)대홍기획
231,587
8,840,401
225,384
8,853,721

롯데하이마트(주)
3,386,764
74,436
3,175,402
108,756

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,354
-
-

롯데쇼핑(주)
2,748,048
362,020
-
-

롯데지주(주)
861,010
4,977,838
717,794
4,997,470

기타 롯데그룹 계열사
26,943,975
8,587,401
29,947,331
12,705,984

합 계
42,384,392
139,895,492
40,748,215
134,581,694

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 2021년 기말과 2020년 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
650,163
119,546
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,375
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
12,326
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
298,608
2,273,767
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,761
3,967,409
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

91,017
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
114,708
218,426
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
1,064,011
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
526,492
17,726
518,445
8,461

(주)우리홈쇼핑
38,548
238,718
-
-

롯데쇼핑(주)
236,306
11,278
-
-

롯데지주(주)
92,897
155,214
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,880,506
501,233
2,866,121
693,167

합 계
4,947,894
143,833,852
5,070,186
116,555,939

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,086
1,376

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,747
23,315

(단위: 천원)

구 분
회사명
출자금

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드
2,400,000

-전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
84,482
155,123
119,920
2,007

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
60,877,629
28,874,940
49,449,224
107,938,815
3,541,749

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
336,958
126,549
74,453
4,424

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 
해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

본 보고서 작성 기준일 현재

당 연결회사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 등의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음.

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2022년 04월 01일)
(단위: USD)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2022.04.01
2024.04.01
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
DBS은행
USD
15,000,000
15,500,000
2021.07.28
2022.07.28
현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
6,000,000
6,730,000
2021.08.23
2022.08.27
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
CITI BANK
USD
30,000,000
30,000,000
2021.12.03
2022.12.03
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
국민은행
USD
30,000,000
30,000,000
2021.11.29
2022.11.29
현지금융(차입)에 대한 보증

라. 금융기관 등과의 약정사항

(기준일 :
2021년 12월 31일)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
25,000,000
120,000,000
5,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
11,000,000
50,000,000
5,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000
50,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,431,760
34,431,760
32,451,620
32,451,620

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
-
150,000,000
150,000,000

한국산업은행
KRW
17,326,042
17,326,042
33,127,086
33,127,086

국민은행
KRW
35,846,984
35,846,984
-
-

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-
7,986,253
7,986,253

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,734
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
288,134,708
460,000,000
380,000,000

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000
11,250,000
11,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

(주)우리은행
KRW
-
-
6,250,000
6,250,000

중소기업은행
KRW
4,845,300
4,845,300
8,760,600
8,760,600

부산은행
KRW
-
-
1,155,912
1,155,912

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000
30,000,000
30,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,750,344,794
906,810,113
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

마. 채무인수약정 현황

해
당사항 없음.

바. 그 밖의 우발채무 등 
'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

조치일

조치기관

조치대상자

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한
이행현황

재발방지를 위한 대책

2018.05.31
서울전파관리소
롯데렌탈㈜
과태료
600만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 광고성 정보 전송시 명시할 사항(수신거부 또는 수신 동의 철회) 미표기 및 수신거부에 소요되는 비용을 수신자에게 전가
- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 4항, 6항
과태료
납부 완료
업무지도 및
내부통제 시스템 강화

2020.03.31
강남구청
롯데렌탈㈜
과태료
130만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품
- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반
과태료
납부 완료
업무지도 및
내부통제 시스템 강화

2019.02.01
중부지방국세청
롯데렌탈㈜
법인세
96백만원
2018년 정기 세무조사시 적출되어 법인세 과세함
법인세 납부 완료
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2021.02.28
동안양세무서
롯데렌탈㈜
부가세
56백만원
렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함 주1)

부가세 납부 후 환급 완료

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2022.01.05
서울지방국세청
롯데렌탈㈜
부가세
4,101백
만원

일반렌탈 사업부의 운용렌탈 거래와 관련하여 사실과 다른 세금계산서 수수로 가산세 부과처분(2016년 2기 ~ 2021년 1기 거래분) 주2)

과세예고통지

업무지도 및
내부통제
시스템 강화

주1) 조세 불복 절차 진행하여 조세심판원에서 부과처분 취소로 신청 인용
 (조심2021중3056 2021.10.26) 및 선납 부가세 환급 완료 사항
주2) 부가세 납부 후 조세 불복 절차 진행 예정

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음

나. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
22,212,063
2021.08.19
2022.02.19
6개월
한국거래소 상장규정
(최대주주 등)
36,634,063

보통주
1,230,692
2021.08.19
2022.08.19
1년
우리사주의 예탁
36,634,063

주) 본 보고서 제출일 현재 최대주주 등의 보호예수는 종료되었습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88,
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
611,622
의결권의
과반수 초과
1, 2

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
35,146
의결권의
과반수 초과
-

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,549
의결권의
과반수 초과
-

LOTTE RENTAL(VIETNAM)
COMPANY LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,
Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
71,364
의결권의
과반수 초과
-

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district,
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
60,375
주2)
-

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
4,948
주3)
-

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
105,776
주4)
2

엘오토월드제이차(주)
2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,292
주4)
2

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,738
주4)
2

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층
(대치동, 케이티 타워)
상품중개업
300
의결권의
과반수 초과
-

주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다.
 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
주5) 렌탈파트너(주)는 당기중 신설된 법인으로 최근사업연도 재무현황은 설립일 기준입니다.
주6) 제이지산업(주)는 당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열사(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데지주㈜
1101110076300

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
77
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데벤처스㈜
1101115964112

나. 해외 계열사(상세)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.00%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.90%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2021년 12월 말
※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

다. 계열회사 지분 현황

No
피출자회사 ＼ 출자회사

롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
5.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
10.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
1.28%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
-
9.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

58
롯데상사㈜
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
5.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.33%
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
68.00%
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
피출자회사 ＼ 출자회사

롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜

1
롯데지주㈜
32.46%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
42.18%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-
-
-

26
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.22%

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

52
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.79%

57
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데오토리스㈜
비상장
2011.12.01
사업
다각화
61,460
8,000,000
100
61,460
-
-
-
8,000,000
100
61,460
597,449
19,230

롯데오토케어㈜
비상장
2013.03.07
사업
효율화
2,062
200,000
100
2,062
-
-
-
200,000
100
2,062
39,696
2,863

㈜그린카
비상장
2013.10.01
사업
다각화
7,691
425,940
84.71
19,666
-
-
-
425,940
84.71
19,666
67,881
1,559

LOTTE RENTAL
(VIETNAM)
COMPANY LIMITED
비상장
2013.04.01
사업
다각화
5,578
-
100
20,064
-
-
-
-
100
20,064
85,274
1,506

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)
Co.,Ltd.
비상장
2016.03.15
사업
다각화
3,449
1,058,400
49
-
2,199,120
10,793
-10,793
3,257,520
49
-
98,007
-8,870

렌탈파트너(주)
비상장
2021.05.31
사업
다각화
300
-
-
-
60,000
300
-
60,000
100
300
643
-588

전국렌터카
공제조합 주1)
비상장
2015.04.30
공제
조합출자
80
-
-
9,248
-
456
-
-
-
9,704
321,322
-13,633

스마트롯데비대면 모빌리티펀드
비상장
2021.06.15
유망기업 투자
2,400
-
-
-
2,400
2,400
-
6,000
34.88
2,400
6,658
-222

포티투닷
주식회사
비상장
2021.08.09
모빌리티사업
시너지
25,000
217,931
5.18
25,000
-
-
-
217,391
4.92
25,000
99,897
-34,521

합 계
9,684,340
-
112,500
2,478,911
38,949
-10,793
12,166,851
-
140,656
1,316,827
-32,676

주1)전국렌터카공제조합은 2021년도 결산 이전인 관계로 2020.12.31 기준 재무현황을 기재하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.