애드포러스 — 감사보고서 (2021.12) (20220414)
제출인: 이정회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 애드포러스

00386609
100000000000
20220331
1101115457365
000
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15
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4

주식회사 애드포러스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

이정회계법인

목 차

Ⅰ.독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................................
1

Ⅱ.재무제표

재무상태표 ........................................................................................
5

손익계산서 ........................................................................................
7

자본변동표 ........................................................................................
9

현금흐름표 ........................................................................................
10

주석 ..................................................................................................
12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 애드포러스

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 31일

감사의견

우리는 주식회사 애
드포러스(이하 "회사")
의
재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 반포대로 306, 5층 (잠원동, 우진빌딩5층)

이정회계법인

대 표 이 사 최 창 기

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 31일) 현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 애드포러스

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사
애드포러스 대표이사 이은현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 선릉로127길 11, 4층, 6층(논현동, 다인빌딩)

(전 화)
1800-0745

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 애드포러스
(단위 : 원)

과 목
제8(당)기
제7(전)기
(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ.유동자산

8,436,085,007

4,357,281,066

(1) 당좌자산

8,436,085,007

4,357,281,066

현금및현금성자산(주10)
5,229,240,403

2,510,967,529

단기투자자산(주4)
390,000

110,000,000

매출채권(주5,10)
2,654,455,886

1,539,473,213

단기대여금
140,978,898

159,078,337

미수수익
18,396,579

16,916,827

미수금
350,048,217

-

선급금
39,979,465

4,682,449

선급비용
2,595,559

247,281

당기법인세자산
-

15,915,430

Ⅱ.비유동자산

7,254,970,706

502,159,784

(1) 투자자산

1,931,000,000

60,000,000

매도가능증권(주6)
1,931,000,000

60,000,000

(2) 유형자산(주7,9,16)
-
5,145,011,321
-
359,538,417

토지
3,687,714,674

-

건물
1,460,363,528

-

감가상각누계액
(17,069,744)

-

비품
17,146,478

4,580,000

감가상각누계액
(3,143,615)

(762,083)

건설중인자산
-

355,720,500

(3) 무형자산(주8)

15,152,385

449,367

산업재산권
4,851,855

449,367

소프트웨어
1,333,030

-

건설중인무형자산
8,967,500

-

(4) 기타비유동자산
-
163,807,000
-
82,172,000

보증금
163,807,000

82,172,000

자 산 총 계

15,691,055,713

4,859,440,850

부 채

Ⅰ.유동부채

7,918,429,899

2,414,726,018

매입채무(주10,11)
2,052,149,064

-

미지급금(주11)
86,292,382

1,205,408,686

예수금
15,540,906

8,569,280

부가세예수금
126,078,980

72,157,805

선수금
30,511,260

286,000

단기차입금(주9,11,16)
4,460,000,000

752,343,380

당기법인세부채
710,114,938

115,185,084

미지급비용(주11)
437,742,369

260,775,783

Ⅱ.비유동부채

193,000,000

-

장기임대보증금(주11)
193,000,000

-

부 채 총 계

8,111,429,899

2,414,726,018

자 본

Ⅰ.자본금(주1,13)

2,079,180,000

105,260,000

보통주자본금
1,914,390,000

105,260,000

우선주자본금
164,790,000

-

Ⅱ.자본잉여금(주13)

309,480,600

47,340,000

보통주주식발행초과금
284,744,508

47,340,000

우선주주식발행초과금
24,736,092

-

Ⅲ.이익잉여금

5,190,965,214

2,292,114,832

미처분이익잉여금(주14)
5,190,965,214

2,292,114,832

자 본 총 계

7,579,625,814

2,444,714,832

부 채 및 자 본 총 계

15,691,055,713

4,859,440,850

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스
(단위 : 원)

과 목
제8(당)기
제7(전)기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ.영업수익(주18)

18,376,539,834

9,647,682,895

용역매출
18,287,153,556

9,647,682,895

기타매출
89,386,278

-

Ⅱ.영업비용(주20)

14,600,292,394

8,310,704,299

급여
400,491,486

434,928,881

퇴직급여(주12)
210,663,900

153,310,584

복리후생비
85,763,585

32,177,310

여비교통비
4,578,494

1,086,161

접대비
10,062,596

17,466,131

통신비
1,748,116

1,709,149

수도광열비
2,357,150

-

전력비
-

1,879,688

세금과공과금
49,740,349

29,787,480

감가상각비(주7)
19,451,276

3,087,902

지급임차료
7,140,000

30,800,000

수선비
263,183

901,966

보험료
15,102,215

5,899,455

차량유지비
46,756,640

26,501,604

경상연구개발비
157,470,999

235,872,077

운반비
668,091

700,300

교육훈련비
43,200

526,910

도서인쇄비
1,920,398

460,768

회의비
-

727,030

사무용품비
1,434,867

8,533,354

소모품비
10,276,239

17,523,105

지급수수료
13,563,917,020

7,306,643,244

건물관리비
5,460,818

-

무형고정자산상각(주8)
901,772

181,200

광고선전비
4,050,000

-

잡비
30,000

-

Ⅲ.영업이익

3,776,247,440

1,336,978,596

Ⅳ.영업외수익

50,876,243

41,532,656

이자수익
8,765,622

5,707,613

외환차익
1,818,945

813,737

외화환산이익(주10)
3,636,963

-

유형자산처분이익
-

4,482,526

잡이익
36,654,713

30,528,780

Ⅴ.영업외비용

74,825,433

12,115,409

이자비용
69,791,120

6,707,888

외환차손
803,649

4,194,372

기부금
360,000

185,000

외화환산손실(주10)
3,820,342

-

잡손실
50,322

1,028,149

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

3,752,298,250

1,366,395,843

Ⅶ.법인세비용

753,447,868

125,590,494

Ⅷ.당기순이익

2,998,850,382

1,240,805,349

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
(감사받지 않은 재무제표)

주식회사 애드포러스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
100,000,000
-
1,051,309,483
1,151,309,483

당기순이익
-
-
1,240,805,349
1,240,805,349

유상증자
5,260,000
47,340,000
-
52,600,000

2020.12.31(전기말)
105,260,000
47,340,000
2,292,114,832
2,444,714,832

2021.01.01(당기초)
105,260,000
47,340,000
2,292,114,832
2,444,714,832

당기순이익
-
-
2,998,850,382
2,998,850,382

배당금의 지급
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

유상증자
10,250,000
2,225,810,600
-
2,236,060,600

무상증자
1,963,670,000
(1,963,670,000)
-
-

2021.12.31(당기말)
2,079,180,000
309,480,600
5,190,965,214
7,579,625,814

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스
(단위 : 원)

과 목
제8(당)기
제7(전)기
 (감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,565,509,693

1,135,780,521

1.당기순이익
2,998,850,382

1,240,805,349

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
20,353,048

3,269,102

감가상각비
19,451,276

3,087,902

무형자산상각비
901,772

181,200

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

(4,482,526)

유형자산처분이익
-

4,482,526

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
546,306,263

(103,811,404)

매출채권의 감소(증가)
(1,114,982,673)

(689,452,410)

미수수익의 감소(증가)
(1,479,752)

(2,237,681)

미수금의 감소(증가)
(111,548,709)

-

선급금의 감소(증가)
(35,297,016)

(4,682,449)

선급비용의 감소(증가)
(2,348,278)

2,537,293

당기법인세자산의 감소(증가)
15,915,430

(15,915,430)

매입채무의 증가(감소)
2,052,149,064

-

미지급금의 증가(감소)
(1,119,116,304)

355,939,580

선수금의 증가(감소)
30,225,260

(11,574,342)

당기법인세부채의 증가(감소)
594,929,854

98,621,114

미지급비용의 증가(감소)
176,966,586

139,538,211

부가세예수금의 증가(감소)
-

36,247,054

포인트충당부채의 증가(감소)
53,921,175

-

예수금의 증가(감소)
6,971,626

(12,832,344)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(6,645,454,531)

(349,881,858)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
153,140,152

128,592,237

단기투자자산의 감소
110,000,000

114,955,874

단기대여금의 감소
38,140,152

-

국고보조금의 증가
5,000,000

-

차량운반구의 처분
-

13,636,363

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(6,798,594,683)

(478,474,095)

단기대여금의 증가
-

66,305,495

단기투자자산의 증가
390,000

110,000,000

장기금융상품의 취득
20,040,713

-

장기대여금의 증가
1,871,000,000

-

매도가능증권의 취득
-

50,000,000

기계장치의 취득
3,627,562,337

-

비품의 취득
1,164,795,365

2,580,000

건설중인자산의 취득
-

239,738,600

산업재산권의 취득
22,694,678

-

소프트웨어의 취득
1,509,090

-

건설중인무형자산의 취득
8,967,500

-

임차보증금의 증가
50,000,000

-

기타보증금의 증가
31,635,000

9,850,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

5,798,217,712

604,943,380

1.재무활동으로 인한 현금유입액
6,785,665,146

804,943,380

단기차입금의 증가
4,595,104,054

752,343,380

장기임대보증금의 증가
193,000,000

-

유상증자
1,997,561,092

52,600,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(987,447,434)

(200,000,000)

단기차입금의 감소
887,447,434

200,000,000

배당금의 지급
100,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,718,272,874

1,390,842,043

Ⅴ.기초의 현금

2,510,967,529

1,120,125,486

Ⅵ.기말의 현금

5,229,240,403

2,510,967,529

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
 (감사받지 않은 재무제표)

주식회사 애드포러스

1. 회사의 개요

주식회사 애드포러스(이하 "당사"라 함)는 2014년 7월 8일에 설립되어 자체 개발한 광고플랫폼을 이용한 애드테크업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 선릉로127길 11, 4층, 6층에 소재하고 있습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
보통주
우선주
합계
지분율(%)

이은현
1,536,840
-
1,536,840
36.96%

어해민
1,418,760
-
1,418,760
34.12%

박승진
396,000
-
396,000
9.52%

티그리스투자조합26호
-
329,580
329,580
7.93%

우리사주조합
39,420
-
39,420
0.95%

기타
437,760
-
437,760
10.53%

합계
3,828,780
329,580
4,158,360
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

당사
는

2021
년
1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음
의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)
 - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
 - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 
 
일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 

2.4 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 지분법투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 하지만, 당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하여 지분법회계처리를 적용하지 않습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용연수
감가상각방법

건물
5년
정액법

비품
4년 ~ 5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5년 ~7 년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의 무형자산
5년
정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 '중소기업의 회계처리에 대한 특례'에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액으로 표시하고 있습니다.

2.14
종업원급여

(1) 퇴직연금제도

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

2.16 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하여야 하나, 당사는 '중소기업의 회계처리에 대한 특례'를 적용하여 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2)

후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.18

중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력을 행사하는지분증권
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함

시장성이 없는 지분증권
취득원가로 평가함

주식결제형
주식기준보상거래
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니함

유형자산, 무형자산
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정을 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

2.19

추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

2.20 COVID-19 바이러스 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용

이 제한된 금융상품은 없
습
니다.

4.
단기투
자자산

당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

정기예적금
-
110,000,000

기타
390,000
-

합계
390,000
110,000,000

5. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
2,654,455,886
-
1,539,473,213
-

대손충당금
-
-
-
-

합 계
2,654,455,886
-
1,539,473,213
-

당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

6. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)브라스코퍼레이션(*2)
6.25%
50,000,000
24,328,006
50,000,000
50,000,000

(주)퀀텀비트(*1,2)
38.00%
178,000,000
220,356,837
178,000,000
10,000,000

(주)애드원(*2)
8.28%
195,000,000
-
195,000,000
-

(주)지니어스컴(*1,2)
52.00%
1,508,000,000
671,623,131
1,508,000,000
-

합 계

1,931,000,000
916,307,974
1,931,000,000
60,000,000

(*1) 당사는 상기의 매도가능증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 중소기업회계처리특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 시장성이 없는 주식으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
-
3,627,562,337
-
-
60,152,337
3,687,714,674

건물
-
1,164,795,365
-
(17,069,744)
295,568,163
1,443,293,784

차량운반구
-
-
-
-
-
-

비품
3,817,917
12,566,478
-
(2,381,532)

14,002,863

건설중인자산
355,720,500
-
-

(355,720,500)
-

합계
359,538,417
4,804,924,180
-
(19,451,276)
-
5,145,011,321

<전기>

(단위 : 원)

과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

차량운반구
11,687,989
-
(9,153,837)
(2,534,152)
-
-

비품
1,791,667
2,580,000
-
(553,750)
-
3,817,917

건설중인자산
115,981,900
239,738,600
-
-
-
355,720,500

합계
129,461,556
242,318,600
(9,153,837)
(3,087,902)
-
359,538,417

(2) 담보제공내역

당사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보험 가입 내역

당사는 건물과 관련하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

8.

무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

과목
기초
취득
처분및폐기
상각
기말

산업재산권
449,367
10,128,200
-
(1,262,184)
9,315,383

국고보조금
-
(5,000,000)
-
536,472
(4,463,528)

소프트웨어
-
1,509,090
-
(176,060)
1,333,030

건설중인자산(무형)
-
8,967,500
-
-
8,967,500

합계
449,367
15,604,790
-
(901,772)
15,152,385

<전기>

(단위 : 원)

과목
기초
취득
처분및폐기
상각
기타
기말

산업재산권
676,400
-
-
(181,200)
(45,833)
449,367

합계
676,400
-
-
(181,200)
(45,833)
449,367

9.

차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
용 도
이자율
당 기
전 기
최종 만기일
상환방법

기업은행
중소기업자금대출
1.49%
500,000,000
500,000,000
2022-10-26
만기일시상환

중소기업시설자금대출
2.56%
3,000,000,000
-
2022-03-30
만기일시상환

중소기업시설자금대출
2.94%
960,000,000
-
2022-11-25
만기일시상환

신한은행
일반자금대출(일시상환)기술상환
2.57%
-
252,343,380
-
만기일시상환

합계
4,460,000,000
752,343,380

(2) 상기 기업은행 중소기업자차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(제공받은 보증금액 450백만원). 또한, 기업은행 시설자금대출과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원)

구 분
당기말
전기말

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
41,532
1,185.50
49,235,641
USD
12,031
1,088.00
13,089,195

EUR
-
-
-
EUR
0.35
1,338.24
468

매출채권
USD
1,855
1,185.50
2,199,660
USD
-
-
-

외화자산 계

51,435,300

13,089,663

외화부채:

매입채무
USD
190,149
1,185.50
225,421,497
-
-
-
-

외화부채 계

225,421,497

-

당기 중 외화자산 및 부채와 관련하여 외화환산이익 3,636,963원과 외화환산손실 3,820,342원을 영업외수익과 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

11. 금융부채의 유동성 위험관리 및 종류별 만기분석

(1) 유동성 위험 관리
 
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험이 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채의 상환을 포함하여 향후 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있으며, 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 따라서, 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
장부금액
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년

매입채무
2,052,149,064
2,052,149,064
-
-
-

미지급금
86,292,382
86,292,382
-
-
-

미지급비용
437,742,369
437,742,369
-
-
-

단기차입금
4,460,000,000
3,000,000,000
1,460,000,000
-
-

장기임대보증금
193,000,000
-
-
193,000,000
-

합계
7,229,183,815
5,576,183,815
1,460,000,000
193,000,000
-

<전기>

(단위 : 원)

구분
장부금액
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년

미지급금
1,205,408,686

1,205,408,686

-
-
-

미지급비용
260,775,783
260,726,883
-
-
-

단기차입금
752,343,380
-
752,343,380
-
-

합계
2,218,527,849
1,466,135,569
752,343,380
-
-

12. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기의 퇴직급여는 각각 210,664천원과 153,310천원입니다.

13. 자본금

(1) 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
금액

발행할 주식의 총수
4,158,360 주

1주의 금액
500 원

발행한 주식의 수
보통주
3,828,780 주

우선주
329,580 주

합계
4,158,360 주

자본금
보통주
1,914,390,000 원

우선주
164,790,000 원

합계
2,079,180,000 원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

2020.01.01(전기초)
100,000,000
-
-

유상증자(보통주)
5,260,000
-
47,340,000

2020.12.31(전기말)
105,260,000
-
47,340,000

유상증자(보통주)
1,095,000
-
237,404,508

유상증자(우선주)
-
9,155,000
1,988,406,092

무상증자
1,808,035,000
155,635,000
(1,963,670,000)

2021.12.31(당기말)
1,914,390,000
164,790,000
309,480,600

(3) 당사의 상기 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

인수인
티그리스투자조합26호

종류
기명식 상환전환우선주

의결권에 관한 사항
1주당 1개의 의결권부여

존속기한
발행일로부터 10년간

발행일
2021-03-30

발행금액
2,000,426,092원

발행주식수
329,580 주(액면분할 및 무상증자 후, 최초 발행주식수 : 1,831주)

우선권 내용
- 배당에 있어서의 우선권 및 청산 잔여재산 분배에 있어서 우선권
- 1주당 액면가액을 기준으로 연1%의 배당을 누적적으로 우선하여 받으며, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하여 참가함.

전환가격
전환가격 6,070원/주(최초발행시 전환가격 : 1,092,532원)

전환비율 및 주식수
종류주식 1주당 보통주 1주

전환가격 및 비율의 조정
IPO공모단가의 70%, 전환가격을 하회하는 유상증자 및 주식관련사채의 발행시, 주식배당, 무상증자등의 있는 경우,합병시 교환비율이 전환가격을 하회하는 경우, 주식의 분할 및 병합시의 조정, 무상감자의 경우 전환비율 조정

전환기간
발행일 익일로부터 발행일로부터 존속기한 만료 전일까지

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 때부터 언제든지

상환가액
발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 금액

(4) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보통주주식발행초과금
284,744,508
47,340,000

우선주주식발행초과금
24,736,092
-

합 계
309,480,600
47,340,000

14. 이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서

는 다음과 같습니다.

제8기

2021년
1월 1일

부터
제7기

2020년
1월 1일

부터

2021년
12월 31일

까지

2020년
12월 31일

까지

처분예정일

2022년
3월 31일

처분확정일

2021년
3월 31일

주식회사 애드포러스
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

처분전이익잉여금

5,190,965,214

2,292,114,832

전기이월미처분이익잉여금
2,292,114,832

1,051,309,483

배당금
(100,000,000)

-

당기순이익
2,998,850,382

1,240,805,349

이익잉여금처분액

(10,000,000)

-

이익준비금
(10,000,000)

-

차기이월미처분이익잉여금

5,180,965,214

2,292,114,832

15. 주식기
준보상

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
내용

결제방식
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
신주발행

행사가격
6,070원

총부여수량
61,020주

부여일
2021년 10월 8일

부여조건
2년간 근로용역제공후 5년간 행사가능

(*) 당사는 당사의 임직원뿐만 아니라 종속기업 및 관계기업 임직원에게도 주식선택권을 부여하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

부여
61,020
-

행사
-
-

취소
1,620
-

기말
59,400
-

(3) 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 부여한 주식선택권이 실제로 행사되거나 발행되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

16. 우
발상황과 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

- 당기

(단위 : 원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액
실행금액

차입금
중소기업자금대출
중소기업은행
500,000,000
-

차입금

중소기업자금대출

중소기업은행

500,000,000
500,000,000

차입금

중소기업시설자금대출

중소기업은행

3,000,000,000
3,000,000,000

차입금

중소기업시설자금대출

중소기업은행

960,000,000
960,000,000

합계
4,960,000,000
4,460,000,000

- 전기

(단위 : 원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액
실행금액

차입금
일반자금대출(일시상환)기술상환
신한은행
504,686,760
252,343,380

차입금
중소기업자금대출
중소기업은행
500,000,000
-

차입금
중소기업자금대출
중소기업은행
500,000,000
500,000,000

합계
1,504,686,760
752,343,380

(2) 당기말 현재 당사의 채무나 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

중소기업은행
토지 및 건물
5,131,008,458
4,752,000,000

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

기술보증기금
차입금에 대한 보증
450,000,000
중소기업은행

당사는 대표이사로부터 차입금과 기술보증기금 등에 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 법인세비용

당기 중 부담할 법인세액을 법인세비용으로 표시하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래

(1)

특
수
관계자 현황

관계
회사명
비고

종속기업
(주)지니어스컴
당기 중 지배력 획득

관계기업
(주)퀀텀비트
당기 중 중요한 영향력 획득

기타
임직원
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
매출
매입
이자수익

종속기업
(주)지니어스컴
9,120,591,767
1,831,362,991
-

관계기업
(주)퀀텀비트
8,641,380
946,067,275
-

기타
임원
-
-
3,717,433

합 계
9,129,233,147
2,777,430,266
3,717,433

② 전기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
매출

매입

이자수익

종속기업
(주)지니어스컴
3,657,429,620
1,893,476,501
-

관계기업
(주)퀀텀비트
124,559,289
967,118,503
-

기타
임원
-
-
3,215,307

합 계
3,781,988,909
2,860,595,004
3,215,307

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금

기타채권

매입채무
기타채무

종속기업
(주)지니어스컴
1,538,958,678
-
54,093,600
286,155,289
320,375

관계기업
(주)퀀텀비트
-
-
-
53,128,792
-

기타
임원
-
90,978,898
18,396,642
-
-

합 계
1,538,958,678
90,978,898
72,490,242
339,284,081
320,375

② 전기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금

기타채권

매입채무
기타채무

종속기업
(주)지니어스컴
565,102,285
-
-
-
366,825,866

관계기업
(주)퀀텀비트
9,341,782
-
-
-
81,886,231

기타
임원
-
109,078,337
14,679,209
-
14,729,013

합 계
574,444,067
109,078,337
14,679,209
-
463,441,110

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계

구분

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타
임원
20,040,713
38,140,152
-
-

합 계
20,040,713

38,140,152

-
-

②

전기

(단위: 원)

특수관계

구분

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타
임원
44,929,316
28,623,821
-
-

합 계
44,929,316
28,623,821
-
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보는 없으며, 당사의 차입금 등과 관련하여 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
199,630,000
330,999,992

퇴직급여
186,552,777
128,969,443

19. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익
2,998,850,382
1,240,805,349

기타포괄손익
-
-

포괄손익
2,998,850,382
1,240,805,349

20. 부가가치 계산내역

당기 및 전기의 부가가치의 계산에 필요한 자료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
400,491,486
434,928,881

퇴직급여
210,663,900
153,310,584

복리후생비
85,763,585
32,177,310

세금과공과
49,740,349
29,787,480

감가상각비
19,451,276
3,087,902

지급임차료
7,140,000
30,800,000

합계
773,250,596
684,092,157

21. 현금흐
름표

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내용
당기
전기

무상증자 대체
1,963,670,000
-

건설중인자산의 대체
355,720,500
-

우리사주조합미수금 대체
238,499,508
-

22.

재무제표 승인

당사의 재무제표는

2022년 3월 30일자

이
사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일 예정인 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 애드포러스

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
-
3
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
70
-
155
-
-
-
-
-
-
-
225
-

합계
-
-
70
-
155
-
-
-
-
-
-
-
225
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년 5월 27일
1
일

주요내용
전반감사계획 수립 및 위험평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.10.25~10.26
2
일
4
명
-
명
회사에 대한 이해 및 내부통제 평가

2022.02.07~02.08
2
일
4
명
-
명
계정과목에 대한 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월 7일
1
일

실사(입회)장소
금융자산 실사 및 입회

실사(입회)대상
회사 본점

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2021.06.01, 2021.10.26, 2022.03.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 06월 01일
회사: 대표이사
감사인:담당이사 및 감사팀
서면회의
연간감사계획 및 독립성 등에 대한 보고

2
2021년 10월 26일
회사: 대표이사
감사인:담당이사 및 감사팀
대면회의
중간감사 주요 이슈사항에 대한 논의 및 감사계획 등 보고

3
2022년 03월 28일
회사: 대표이사
감사인:담당이사 및 감사팀
서면회의
외부회계감사 결과 등 지배기구커뮤니케이션사항에 대한 보고