케이엔에스 — 감사보고서 (2021.12) (20220413)
제출인: 우리회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 케이엔에스

00260204
100000000000
20220331
1348110121012
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6891
25008
22
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4

주식회사 케이엔에스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16(당) 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 15(전) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

우 리 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서

--------------------------------------

1

(첨부)재무제표

재무상태표

--------------------------------------

5

손익계산서

--------------------------------------

7

자본변동표

--------------------------------------

9

현금흐름표

--------------------------------------

10

주석

--------------------------------------

12

외부감사 실시내용

--------------------------------------

37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이엔에스

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 28일

감사의견

우리는 주식회사 케이엔에스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 86길 17

우 리 회 계 법 인

대 표 이 사 김 병 익

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 케이엔에스

제 16(당) 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 15(전) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 케이엔에스 대표이사 정봉진

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 서탄면 수월암2길 107-9

(전 화)
031)-663-0895

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 케이엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,038,635,494

11,675,134,507

(1) 당좌자산

7,933,042,655

8,480,180,188

현금및현금성자산(주석3,20)
2,091,501,695

4,342,105,692

매출채권(주석3,20)
5,401,688,441

3,750,444,450

대손충당금
(54,016,884)

(37,504,445)

단기대여금(주석17)
175,000,000

125,612,613

미수금
293,705,840

193,269,164

미수수익
-

5,299,654

선급금
154,502

21,000,000

선급비용
25,009,061

20,010,903

당기법인세자산(주석3,21)
-

59,942,157

(2) 재고자산(주석3)

2,105,592,839

3,194,954,319

제품
1,987,203,722

2,700,459,992

원재료
71,421,460

77,753,370

재공품
46,967,657

416,740,957

Ⅱ. 비유동자산

11,409,336,878

8,361,426,295

(1) 투자자산

4,629,321,809

2,903,448,347

장기금융상품(주석3)
624,401,142

539,208,734

매도가능증권(주석3,5)
3,950,559,260

2,364,239,613

퇴직연금운용자산(주석3,4,13)
54,361,407

-

(2) 유형자산(주3,6,7,8,9)

6,638,337,458

5,397,789,560

토지
4,555,682,232

3,086,924,380

건물
2,141,659,860

2,350,859,860

감가상각누계액
(154,877,946)

(171,941,450)

기계장치
13,800,000

12,600,000

감가상각누계액
(11,305,527)

(9,996,501)

차량운반구
233,894,822

233,894,822

감가상각누계액
(192,129,732)

(159,397,448)

공구와기구
58,118,182

41,118,182

감가상각누계액
(37,690,374)

(24,052,918)

비품
196,762,063

183,359,153

감가상각누계액
(165,941,934)

(146,244,843)

시설장치
3,000,000

3,000,000

감가상각누계액
(2,634,188)

(2,333,677)

(3) 무형자산(주3,10)

443,941

1,409,718

산업재산권
442,941

1,408,718

개발비
1,000

1,000

(4) 기타비유동자산

141,233,670

58,778,670

장기대여금
7,000,000

보증금
134,233,670

58,778,670

자 산 총 계

21,447,972,372

20,036,560,802

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,705,668,713

7,562,366,889

매입채무(주석11,20)
3,844,830,464

3,664,898,337

단기차입금(주석11,17)
500,100,000

500,000,000

유동성장기부채
-

-

미지급금(주석11)
271,731,067

154,424,634

예수금
171,097,350

100,594,177

미지급비용(주석11)
67,152,358

36,507,741

선수금
264,250,000

3,105,942,000

당기법인세부채(주석3,21)
586,507,474

-

Ⅱ. 비유동부채

1,185,000,000

1,688,320,352

장기차입금(주석9,11,12,17)
1,100,000,000

1,400,000,000

임대보증금
85,000,000

110,000,000

퇴직급여충당부채(주석3,13)
590,845,742

586,403,345

퇴직연금운용자산(주석3,4,13)
(590,845,742)

(408,082,993)

부 채 총 계

6,890,668,713

9,250,687,241

자 본

Ⅰ. 자본금

300,000,000

300,000,000

보통주자본금(주석1,14)
300,000,000

300,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

26,469,658

24,439,285

매도가능증권평가이익(주석3,5)
26,469,658

24,439,285

Ⅲ. 이익잉여금(주석15,16)

14,230,834,001

10,461,434,276

이익준비금
30,500,000

30,500,000

미처분이익잉여금
14,200,334,001

10,430,934,276

자 본 총 계

14,557,303,659

10,785,873,561

부 채 와 자 본 총 계

21,447,972,372

20,036,560,802

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석3,17)

25,008,036,601

11,022,004,804

제품매출
25,008,036,601

11,022,004,804

Ⅱ. 매출원가

17,818,018,195

7,593,119,331

제품매출원가
17,818,018,195

7,593,119,331

기초제품재고액
2,700,459,992

850,203,664

당기제품제조원가(주석17,23,24)
17,181,607,405

9,443,375,659

계
19,882,067,397

10,293,579,323

관세환급금
(76,845,480)

-

기말제품재고액
(1,987,203,722)

(2,700,459,992)

Ⅲ. 매출총이익

7,190,018,406

3,428,885,473

Ⅳ. 판매비와관리비(주석17,23,24)

3,352,570,695

2,229,483,228

급여
661,992,433

458,090,658

퇴직급여
33,824,338

217,763,540

복리후생비
164,485,578

119,962,796

여비교통비
90,218,225

44,581,187

접대비
44,325,653

40,864,800

통신비
1,563,843

1,235,266

전력비
237,227

796,292

세금과공과
34,866,270

25,505,216

감가상각비
80,278,176

101,355,868

수선비
2,060,000

-

보험료
11,607,230

3,130,439

차량유지비
59,509,349

26,432,069

경상개발비
1,306,160,438

780,031,446

운반비
103,109,270

38,614,548

도서인쇄비
885,320

721,900

포장비
-

15,210,000

사무용품비
102,400

263,880

소모품비
12,108,645

3,502,470

지급수수료
725,608,084

352,876,806

대손상각비
16,512,439

(5,514,630)

협회비
2,150,000

2,350,000

무형자산상각비
965,777

1,708,677

Ⅴ. 영업이익

3,837,447,711

1,199,402,245

Ⅵ. 영업외수익

751,852,190

506,110,529

이자수익
23,999,802

27,244,943

수입임대료
105,300,000

126,000,000

외환차익
326,456,164

314,744,744

외화환산이익(주석3,20)
89,042,919

8

유형자산처분이익
169,785,000

-

매도가능증권처분이익
25,181,534

552,106

투자자산평가이익
325,910

15,377,397

잡이익
11,760,861

22,191,331

Ⅶ. 영업외비용

223,334,552

397,372,995

이자비용
30,855,401

54,618,717

외환차손
149,556,139

93,266,932

외화환산손실(주석3,20)
226,079

192,190,269

기부금
11,800,000

11,760,000

유형자산처분손실
-

-

투자자산평가손실
29,989,932

-

기타의대손상각비
-

45,000,000

잡손실
907,001

537,077

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

4,365,965,349

1,308,139,779

Ⅸ. 법인세비용(주석3,19)

596,565,624

62,967,790

Ⅹ. 당기순이익(주석15,22)

3,769,399,725

1,245,171,989

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이엔에스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
300,000,000
7,553,392
9,426,262,287
9,733,815,679

중간배당(주석15)
-
-
(210,000,000)
(210,000,000)

매도가능증권평가이익
-
16,885,893
-
16,885,893

당기순이익
-
-
1,245,171,989
1,245,171,989

2020.12.31(전기말)
300,000,000
24,439,285
10,461,434,276
10,785,873,561

2021.01.01(당기초)
300,000,000
24,439,285
10,461,434,276
10,785,873,561

매도가능증권평가이익
-
2,030,373
-
2,030,373

당기순이익
-
-
3,769,399,725
3,769,399,725

2021.12.31(당기말)
300,000,000
26,469,658
14,230,834,001
14,557,303,659

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,072,083,322

3,947,635,674

(1) 당기순이익
3,769,399,725

1,245,171,989

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
173,128,409

514,154,629

대손상각비
16,512,439

(5,514,630)

기타의대손상각비
-

45,000,000

감가상각비
121,217,864

143,751,239

무형자산상각비
965,777

1,708,677

외화환산손실
-

145,841,633

투자자산평가손실
29,989,932

-

퇴직급여
4,442,397

183,367,710

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(284,177,852)

(16,102,943)

매도가능증권처분이익
25,181,534

552,106

투자자산평가이익
325,910

15,377,397

외화환산이익
88,885,408

173,440

유형자산처분이익
169,785,000

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,586,266,960)

2,204,411,999

매출채권의 감소(증가)
(1,563,364,845)

404,999,679

미수금의 감소(증가)
(100,436,676)

3,466,410

미수수익의 감소(증가)
5,299,654

4,355,907

선급금의 감소(증가)
20,845,498

(21,000,000)

선급비용의 감소(증가)
(4,998,158)

2,644,657

당기법인세자산의 감소(증가)
59,942,157

(59,942,157)

재고자산의 감소(증가)
1,089,361,480

(2,269,527,355)

매입채무의 증가(감소)
180,938,389

2,370,500,804

미지급금의 증가(감소)
117,306,433

(168,480,722)

예수금의 증가(감소)
70,503,173

(36,647,015)

미지급비용의 증가(감소)
30,644,617

1,852,563

선수금의 증가(감소)
(2,841,692,000)

2,348,858,448

당기법인세부채의 증가(감소)
586,507,474

(272,778,792)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(237,124,156)

(103,890,428)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,997,787,319)

49,487,606

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
2,654,504,873

199,452,106

단기대여금의 감소
853,612,613

98,900,000

매도가능증권의 처분
1,000,892,260

100,552,106

토지의 처분
531,190,950

-

건물의 처분
268,809,050

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,652,292,192)

(149,964,500)

단기대여금의 증가
910,000,000

40,000,000

장기금융상품의 증가
114,856,430

103,029,500

매도가능증권의 취득
2,560,000,000

-

토지의 취득
1,960,377,852

-

기계장치의 취득
1,200,000

-

공구와기구의 취득
17,000,000

-

비품의 취득
13,402,910

6,730,000

보증금의 증가
75,455,000

205,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(324,900,000)

(1,110,000,000)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
90,100,000

10,000,000

단기차입금의 차입
5,100,000

10,000,000

임대보증금의 증가
85,000,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(415,000,000)

(1,120,000,000)

단기차입금의 상환
5,000,000

10,000,000

유동성장기부채의 상환
-

8,450,000

장기차입금의 상환
300,000,000

891,550,000

임대보증금의 감소
110,000,000

-

배당금의 지급
-

210,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,250,603,997)

2,887,123,280

Ⅴ. 기초의 현금

4,342,105,692

1,454,982,412

Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ)

2,091,501,695

4,342,105,692

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

주석

제 16(당) 기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 15(전) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 케이엔에스

1. 당사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2006년 4월 25일
 (2) 주요영업의 내용 : 자동화 기기 제조 및 도소매업
 자동화 부품 제조 및 도소매업
 (3) 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 수월암2길 107-9
 (4) 전화번호 :

(031) 663-0895

(5) 대표이사 : 정 봉 진
 (6) 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명
소유주식수(주)
주식금액(원)
지분율(%)

정봉진
55,860
279,300,000
93.10

임정선
3,000
15,000,000
5.00

기타
1,140
5,700,000
1.90

합계
60,000
300,000,000
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

특히 2021년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
주석18. 우발채무와 약정사항

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책의 내용은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

 - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시'
 
개정된 기준은 주요경영진 보상에 관한 공시를 선택적으로 생략하는 것을 허용하고 있는 규정(문단 25.7)을 공시를 허용하는 방식으로 문구를 수정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
 - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표'
 
개정된 기준은 직전 연도의 동일한 기간에 대한 손익계산서가 작성되지 않은 경우 비교 표시하지 않을 수 있도록 한 면제규정이 현금흐름표와 자본변동표에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
 - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'
 
개정된 기준은 관계기업, 공동지배기업에 지분법을 적용하지 아니할 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액(손상차손은 제6장 준용)이나 공정가치(제6장 금융자산·금융부채 준용) 중 하나를 장부금액으로 할 수 있도록 하였으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있다는 내용을 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 할 수 있다고 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 종속기업 범위 개정(문단 4.3, 4.4, 4.8(1), 8.35, 32.3) 적용 유예

2018년 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 개정으로 종속회사의 정의를 규정하던 조항이 삭제됨에 따라 일반기업회계기준 제4장 ‘연결재무제표’ 등에서 종속회사의 범위와 관련하여 해당 법령을 참조하고 있던 부분이 삭제됨에 따라, 과거에 지배력을 보유함에도 연결대상에서 제외해왔던 종속기업에 대하여도 시행일(2019년 11월 1일) 이후 최초로 적용되는 회계연도부터 연결대상 종속기업에 포함하여야 하였으나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2020.12.18, 12.31)에 따라 자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하는 회사 등은 제4장 연결범위 개정내용의 적용을 한시적으로 유예(2021년 12월 31일) 할 수 있도록 함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며,
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
40 년
정액법

기계장치
5 년
정율법

차량운반구
5 년
정액법

공구와기구
5 년
정율법

비 품
5 년
정율법

시설장치
5 년
정율법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
5 년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 퇴직급여충당부채
당사는 대표이사 외 1인을 제외한 전 임직원이 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 당사가 기여금을 납부함으로써 퇴직급여와 관련된 모든 의무가 종료됩니다. 따라서 일정기간동안 근무용역을 제공하였을 때 근무용역과 교환하여 기여제도에 납부하여야 할 기여금은 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다. 기여금에 미달하여 납부할 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고 납부하여야 하는 기여금을 초과하여 납부한 경우에는 동 초과액을 선급비용으로 계상하고 있습니다. 

한편, 확정급여형 퇴직연금제도에 가입되어 있는 대표이사 외 1인에 대해서는 보고기간말 현재 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익

당사의 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 외화환산손익
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 법인세 등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장'중소기업 회계처리 특례'에 따라 일반기업회계기준 제22장 법인세회계의 규정에도 불구하고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
제한내용

퇴직연금운용자산
국민은행
470,137,979
408,082,993
임원퇴직금

신영증권
175,069,170
-

합 계
645,207,149
408,082,993

5. 매도가능증권

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

KNS VINA(*)
1,424,089,602
1,424,089,602
1,424,089,602
1,424,089,602
1,424,089,602
1,424,089,602

수익증권
2,000,000,000
2,004,074,658
2,004,074,658
915,710,726
940,150,011
940,150,011

신영사모증권투자
500,000,000
522,395,000
522,395,000
-
-
-

합 계
3,924,089,602
3,950,559,260
3,950,559,260
2,339,800,328
2,364,239,613
2,364,239,613

(*) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가액의 대용치로 사용하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
평가손익
취득원가
공정가액
평가손익

KNS VINA(*)
1,424,089,602
1,424,089,602
-
1,424,089,602
1,424,089,602
-

수익증권
2,000,000,000
2,004,074,658
4,074,658
915,710,726
940,150,011
24,439,285

신영사모증권투자
500,000,000
522,395,000
22,395,000
-
-
-

합 계
3,924,089,602
3,950,559,260
26,469,658
2,339,800,328
2,364,239,613
24,439,285

(*) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가액의 대용치로 사용하였습니다.

(3) 매도가능증권평가와 관련한 당기 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

수익증권
24,439,285
4,074,658
(24,439,285)
4,074,658

신영사모증권투자
-
22,395,000
-
22,395,000

합 계
24,439,285
26,469,658
(24,439,285)
26,469,658

6. 유형자산의 변동내역

(1) 당기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
3,086,924,380
1,960,377,852
(491,620,000)
-
4,555,682,232

건물
2,178,918,410
-
(138,595,000)
(53,541,496)
1,986,781,914

기계장치
2,603,499
1,200,000
-
(1,309,026)
2,494,473

차량운반구
74,497,374
-
-
(32,732,284)
41,765,090

공구와기구
17,065,264
17,000,000
-
(13,637,456)
20,427,808

비품
37,114,310
13,402,910
-
(19,697,091)
30,820,129

시설장치
666,323
-
-
(300,511)
365,812

합 계
5,397,789,560
1,991,980,762
(630,215,000)
(121,217,864)
6,638,337,458

(2) 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
3,086,924,380
-
-
-
3,086,924,380

건물
2,237,689,906
-
-
(58,771,496)
2,178,918,410

기계장치
4,741,434
-
-
(2,137,935)
2,603,499

차량운반구
114,431,523
-
-
(39,934,149)
74,497,374

공구와기구
31,082,626
-
-
(14,017,362)
17,065,264

비품
58,727,228
6,730,000
-
(28,342,918)
37,114,310

시설장치
1,213,702
-
-
(547,379)
666,323

합 계
5,534,810,799
6,730,000
-
(143,751,239)
5,397,789,560

7. 보유토지의 현황

보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

공장용지
용인시 처인구 남사면 진목리 267-5
-
-
491,620,000
-
459,520,000

공장용지
평택시 수월암리 656-25외 1필지
3,307.00
1,201,860,000
1,201,860,000
1,137,168,200
1,057,987,600

공장용지
평택시 수월암리 1105외 1필지
3,245.80
1,393,444,380
1,393,444,380
1,226,912,400
1,105,697,070

전
평택시 서탄면 내천리 843외 2필지
3,115.00
1,960,377,852
-
712,548,600
-

합 계
9,667.80
4,555,682,232
3,086,924,380
3,076,629,200
2,623,204,670

8. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보험금액
보험회사

당 기
전 기

화재보험
평택시 수월암리 656-25건물ㆍ기계ㆍ시설장치
2,750,000,000
2,750,000,000
삼성화재
해상보험

용인시 처인구 남사면 
진목리 267-5 건물
-
800,000,000

합 계
2,750,000,000
3,550,000,000

상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 담보제공자산

당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

기업은행
토지ㆍ건물
1,800,000,000
장기차입금
1,100,000,000

상기 차입금 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
1,408,718
-
(965,777)
442,941

개발비
1,000
-
-
1,000

합 계
1,409,718
-
(965,777)
443,941

(2) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
3,117,395
-
(1,708,677)
1,408,718

개발비
1,000
-
-
1,000

합 계
3,118,395
-
(1,708,677)
1,409,718

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름

합계
1년이하
1년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
3,844,830,464
3,844,830,464
3,844,830,464
-
-

단기차입금
500,100,000
511,789,838
511,789,838
-
-

미지급금
271,731,067
271,731,067
271,731,067
-
-

미지급비용
67,152,358
67,152,358
67,152,358
-
-

장기차입금
1,100,000,000
1,134,248,333
21,932,000
1,112,316,333
-

합 계
5,783,813,889
5,829,752,060
4,717,435,727
1,112,316,333
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름

합계
1년이하
1년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
3,664,898,337
3,664,898,337
3,664,898,337
-
-

단기차입금
500,000,000
507,700,000
507,700,000
-
-

미지급금
154,424,634
154,424,634
154,424,634
-
-

미지급비용
36,507,741
36,507,741
36,507,741
-
-

장기차입금
1,400,000,000
1,497,509,500
26,232,000
1,143,077,500
328,200,000

합 계
5,755,830,712
5,861,040,212
4,389,762,712
1,143,077,500
328,200,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 장기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
차입처
이자율(%)
당 기
전 기

시설자금대출
기업은행
-
-
300,000,000

1.50~1.95
1,100,000,000
1,100,000,000

합 계
1,100,000,000
1,400,000,000

유동성대체
-
-

잔 액
1,100,000,000
1,400,000,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

년 도
금 액

2022.01.01~2022.12.31
-

2023.01.01~2023.12.31
1,100,000,000

합 계
1,100,000,000

13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

퇴직급여충당부채
당 기
전 기

기초금액
586,403,345
403,035,635

설정액
4,442,397
183,367,710

지급액
-
-

기말금액
590,845,742
586,403,345

(2) 당사는 대표이사 외 1인을 제외한 전 임직원이 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있으며 당기 및 전기에 퇴직연금에 납부한 기여금은 각각
87,120,891원
및
76,711,862원
입니다. 

(3) 당사는 대표이사 외 1인에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에 가입하고 있으며, 이와 관련한 퇴직연금운용자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
상품명
당기말
전기말

국민은행
퇴직연금정기예금
470,137,979
408,082,993

신영증권
퇴직연금정기예금
175,069,170
-

합 계
645,207,149
408,082,993

14. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수 - 보통주
240,000
240,000

1주당 금액 - 보통주
5,000
5,000

발행보통주식수 - 보통주
60,000
60,000

보통주자본금
300,000,000
300,000,000

15. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
30,500,000
30,500,000

미처분이익잉여금
14,200,334,001
10,430,934,276

합계
14,230,834,001
10,461,434,276

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2022년 3월 31일
처분확정일 : 2021년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,200,334,001

10,430,934,276

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,430,934,276

9,416,762,287

2. 중간배당액
-

(210,000,000)

3. 이익준비금의 적립
-

(21,000,000)

4. 당기순이익
3,769,399,725

1,245,171,989

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

14,200,334,001

10,430,934,276

16. 배당금의 산정과 배당성향 

(1) 당기와 전기 중 주주에 대한 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
배당받을 주식수
배당률(%)
배당금액
배당기준일

당기

연차배당

-
-
-
-

전기
중간배당
60,000
70.00
210,000,000
2020.04.30

연차배당

-
-
-
-

(2) 배당성향

(단위 : 천원)

구분
배당금액
당기순이익
배당성향(%)

당기
-
3,769,399,725
-

전기
210,000,000
1,241,396,999
16.92

17. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

매출
매입
매출
매입

KNS VINA
630,453,781
1,857,677,629
166,173,062
454,460,425

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

주요경영진
910,000,000
853,612,613
40,000,000
98,900,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구분
미수수익
단기대여금
매출채권
매입채무

KNS VINA
-
-
446,741,461
684,478,063

주요경영진
-
182,000,000
-
-

합계
-
182,000,000
446,741,461
684,478,063

상기 특수관계자와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분
미수수익
단기대여금
매출채권
매입채무

KNS VINA
-
-
627,453,800
29,387,420

주요경영진
5,299,654
125,612,613
-
-

합계
5,299,654
125,612,613
627,453,800
29,387,420

상기 특수관계자와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보증처
당기말
전기말

대표이사
기업은행
2,744,640,000
3,944,640,000

신한은행
600,000,000
600,000,000

합 계

3,344,640,000
4,544,640,000

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
보증상대처
보증내역
보증금액

서울보증보험
태일테크 외
이행지급보증 등
969,146,400

(2) 당기말 차입약정한도액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
한도설정액
실행액

중소기업자금대출
기업은행
1,100,000,000
1,100,000,000

중소기업자금회전대출
1,000,000,000
100,000

일반자금대출
신한은행
500,000,000
500,000,000

이행지급보증
서울보증보험
3,000,000,000
969,146,400

합 계

6,600,000,000
2,869,246,400

19. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 이에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

매도가능증권평가
26,469,658
16,798,893

(2) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

20. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분
외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
195,143.59
1185.5
231,342,726
USD
514,869.89
1088.00
560,178,440

CNY
67,622.69
186.26
12,595,402
CNY
8,153,086.36
166.96
1,361,239,299

JPY
139,520.00
10.3024
1,437,391
JPY
139,520.00
10.54
1,470,904

EUR
1570
1342.34
2,107,474
EUR
970.00
1338.24
1,298,093

기타
24,226.00
-
1,213,920
기타
19,876.00
-
1,060,850

매출채권
USD
1,372,638.01
1185.5
1,627,262,361
USD
626,703.86
1088.00
827,366,388

CNY
5,800,000.00
186.26
1,080,308,000
JYP
-
-
-

외화자산 합계

2,956,267,274

2,752,613,974

매입채무
USD
577,375.00
1185.5
684,478,063
USD
26,189.00
1088.00
28,822,675

외화부채 합계

684,478,063

28,822,675

외화환산이익
89,042,919
8

외화환산손실
226,079
192,190,269

21. 법인세등

당사의 법인세비용은 기업회계와 세무회계와의 차이에 따른 세무조정사항으로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 당기와 전기의 법인세차감전순이익에 대한 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.법인세차감전순이익
4,119,334,869
1,308,139,779

Ⅱ.법인세등
596,565,624
62,967,790

Ⅲ.유효법인세율(Ⅱ÷Ⅰ)
14.48%
4.81%

22. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,769,399,725
1,245,171,989

기타포괄손익
2,030,373
16,885,893

포괄이익
3,771,430,098
1,262,057,882

23. 부가가치계산에 필요한 사항

당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
1,659,710,116
1,335,953,245

퇴직급여
87,120,891
260,079,572

복리후생비
237,789,758
196,059,236

세금과공과
69,090,300
55,411,886

감가상각비
121,217,864
143,751,239

합계
2,174,928,929
1,991,255,178

24. 종업원에 대한 복지

당사는 종업원의 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원의 복지증진을 위하여 복리후생비로 지출한 금액은 각각 237,789,758과 196,059,236원입니다.

25. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2022년 3월 31일 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 케이엔에스

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
16
8
152
132
-
-
-
-
-
-
170
142

합계
2
2
16
8
152
132
-
-
-
-
-
-
170
142

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.10.25
1
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.01~
2021.11.02
2
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2022.02.17~
2022.02.18
2
일
2
명
1
명
주요 계정잔액에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.02, 2022.02.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 02일
회사측-대표이사 외 1인
감사인측-업무담당이사 외 1인
대면회의
2021년 외부감사계획

2
2022년 02월 18일
회사측-대표이사 외 1인
감사인측-업무담당이사 외 1인
대면회의
2021년 외부감사결과