닷밀 — 감사보고서 (2021.12) (20220413)
제출인: 선진회계법인

감사보고서
3.8
(주)닷밀

00260329
100000000000
20220330
1101115931319
000
7007
4476
9522
57
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 닷밀

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

선진회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------ 1

Ⅱ. 재무제표

 재무상태표 --------------------------------------------------- 5

 손익계산서 --------------------------------------------------- 7

 자본변동표 --------------------------------------------------- 9

현금흐름표 --------------------------------------------------- 10

 재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------- 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 닷밀

주주 및 이사회 귀중
2022년 04월 11일

감사의견

우리는 주식회사 닷밀(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 이 의 준

이 감사보고서는 감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 닷밀

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 닷밀 대표이사 정해운

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 마포구 동교로41길 41

(전 화)
02-6203-6640

재 무 상 태 표

제 6 기 2021년 12월 31일 현재

제 5 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 닷밀
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,797,725,784

1,873,483,091

(1) 당좌자산

5,797,725,784

1,873,483,091

현금및현금성자산
4,762,582,511

1,364,328,884

단기금융상품
-

115,379,154

매출채권(주석 12)
570,946,727

336,586,000

대손충당금
(2,881,860)

(2,881,860)

단기대여금(주석 16)
234,040,500

-

미수금(주석 16)
44,910,780

11,746,961

미청구채권(주석 12)
116,510,864

-

선급금(주석 12)
51,899,150

33,827,354

정부보조금(주석 14)
(15,339,739)

(15,339,739)

선급비용
34,570,741

29,645,917

당기법인세자산
486,110

190,420

Ⅱ. 비유동자산

1,208,866,088

1,433,369,998

(1) 투자자산

198,321,372

261,491,905

장기금융상품
126,391,772

84,562,305

장기대여금(주석 16)
71,929,600

106,929,600

매도가능증권(주석 4)
-

70,000,000

(2) 유형자산(주석 5)

529,852,785

688,357,772

기계장치
167,362,727

167,362,727

감가상각누계액
(162,096,799)

(145,922,252)

차량운반구
24,789,213

40,643,533

감가상각누계액
(24,788,213)

(37,480,355)

비품
796,985,300

649,623,218

감가상각누계액
(519,824,571)

(348,465,163)

정부보조금(주석 14)
(188,786,157)

(198,795,160)

시설장치
57,779,316

57,779,316

감가상각누계액
(49,951,624)

(43,522,048)

기타의유형자산
715,363,636

715,363,636

감가상각누계액
(286,980,043)

(168,229,680)

(3) 무형자산(주석 6)

19,937,931

19,906,321

소프트웨어
18,173,812

26,313,947

정부보조금(주석 14)
(6,721,327)

(8,863,035)

기타의무형자산
8,485,446

2,455,409

(3) 기타비유동자산

460,754,000

463,614,000

임차보증금
460,000,000

463,000,000

기타보증금
754,000

614,000

자 산 총 계

7,006,591,872

3,306,853,089

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,573,921,112

3,843,732,138

매입채무(주석 7)
114,350,000

733,468,450

미지급금(주석 7)
316,571,859

202,628,337

예수금
30,432,320

27,926,850

선수금(주석 12)
897,815,900

388,606,905

단기차입금(주석 7,8,15)
2,000,000,000

2,310,000,000

부가세예수금
105,679,689

75,530,664

미지급비용(주석 7)
109,071,344

105,570,932

Ⅱ. 비유동부채

902,510,278

864,571,557

퇴직급여충당부채(주석 9)
592,476,938

590,660,192

장기미지급금(주석 7,14)
310,033,340

273,911,365

부 채 총 계

4,476,431,390

4,708,303,695

자 본

Ⅰ. 자본금

227,280,000

200,005,000

보통주자본금(주석 1,10)
227,280,000

200,005,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석 10)

4,871,473,925

1,898,498,925

주식발행초과금
4,871,473,925

1,898,498,925

Ⅲ. 결손금(주석 11)

2,568,593,443

3,499,954,531

미처리결손금
(2,568,593,443)

(3,499,954,531)

자 본 총 계

2,530,160,482

(1,401,450,606)

부 채 및 자 본 총 계

7,006,591,872

3,306,853,089

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 6 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 닷밀
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 매출액

9,521,828,964

7,023,528,485

용역매출(주석 12)
9,212,962,599

6,738,568,306

기타매출
308,866,365

284,960,179

Ⅱ. 매출원가(주석 5,12,18)

6,507,549,814

6,727,489,151

용역매출원가
6,275,209,187

6,534,079,243

기타매출원가
232,340,627

193,409,908

Ⅲ. 매출총이익

3,014,279,150

296,039,334

Ⅳ. 판매비와관리비

1,976,636,777

1,985,560,617

급여
778,845,934

869,246,504

퇴직급여(주석 9)
62,811,647

105,130,116

복리후생비
300,744,016

292,051,347

여비교통비
26,094,382

17,515,558

접대비
31,274,454

14,848,769

통신비
14,804,955

14,493,551

수도광열비
30,894,887

26,834,910

세금과공과
12,794,870

12,863,480

감가상각비(주석 5)
50,292,572

64,032,423

무형자산상각비(주석 6)
6,592,390

5,860,350

지급임차료
110,530,818

74,471,700

수선비
32,000

-

보험료
28,512,856

27,607,134

차량유지비
2,483,127

3,465,196

경상연구개발비
233,325,622

279,554,755

운반비
2,151,340

1,262,720

외주용역비
82,310,000

20,773,200

교육훈련비
-

50,000

도서인쇄비
1,222,948

1,897,564

소모품비
9,567,534

9,354,103

지급수수료
163,324,369

107,454,947

광고선전비
6,526,056

5,965,180

대손상각비
-

10,027,110

건물관리비
21,500,000

20,800,000

Ⅴ. 영업이익(손실)

1,037,642,373

(1,689,521,283)

Ⅵ. 영업외수익

23,358,904

5,689,885

이자수익
3,300,667

1,299,365

외환차익
305,982

184,680

유형자산처분이익
7,984,604

-

장기금융상품평가이익
454,722

1,330,598

잡이익
11,312,929

2,875,242

Ⅶ. 영업외비용

129,640,189

71,280,024

이자비용
74,443,393

58,753,799

외환차손
1,014,910

-

기부금
100,000

100,000

장기금융상품평가손실
394,723

297,552

단기금융상품처분손실
1,379,154

-

매도가능증권처분손실
9,490,874

113,875

잡손실
42,817,135

12,014,798

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

931,361,088

(1,755,111,422)

Ⅸ. 법인세등(주석 13)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

931,361,088

(1,755,111,422)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 6 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 닷밀
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
200,005,000
1,898,498,925
(1,744,843,109)
353,660,816

당기순손실
-
-
(1,755,111,422)
(1,755,111,422)

2020.12.31 (전기말)
(감사받지 않은 재무제표)
200,005,000
1,898,498,925
(3,499,954,531)
(1,401,450,606)

2021.01.01 (당기초)
(감사받지 않은 재무제표)
200,005,000
1,898,498,925
(3,499,954,531)
(1,401,450,606)

유상증자
27,275,000
2,972,975,000
-
3,000,250,000

당기순이익
-
-
931,361,088
931,361,088

2021.12.31 (당기말)
227,280,000
4,871,473,925
(2,568,593,443)
2,530,160,482

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 6 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 닷밀
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

797,029,020

(1,389,865,563)

1. 당기순이익(손실)
931,361,088

(1,755,111,422)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
393,959,993

489,527,951

대손상각비
-

10,027,110

단기금융상품처분손실
1,379,154

-

장기금융상품평가손실
394,723

297,552

감가상각비
194,941,016

225,569,452

무형자산상각비
6,592,390

5,860,350

퇴직급여
190,652,710

247,773,487

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(8,439,326)

(1,330,598)

장기금융상품평가이익
454,722

1,330,598

유형자산처분이익
7,984,604

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(519,852,735)

(122,951,494)

매출채권의 증가
(234,360,727)

(183,919,000)

미수금의 증가
(33,163,819)

(10,720,961)

미청구채권의 감소(증가)
(116,510,864)

116,969,804

선급금의 증가
(18,071,796)

(27,727,354)

선급비용의 감소(증가)
(4,924,824)

15,224,763

당기법인세자산의 감소(증가)
(295,690)

88,590

매입채무의 증가(감소)
(619,118,450)

663,768,450

미지급금의 감소
(42,784,478)

(200,855,377)

예수금의 증가
2,505,470

1,452,500

선수금의 증가(감소)
509,208,995

(460,053,430)

부가세예수금의 증가(감소)
30,149,025

(135,397,286)

미지급비용의 증가
3,500,412

10,788,917

장기미지급금의 증가(감소)
192,849,975

134,307,705

퇴직금의 지급
(188,835,964)

(46,878,815)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(149,025,393)

(178,060,859)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
850,368,590

60,885,400

단기금융상품의 감소
118,000,000

-

단기대여금의 감소
8,459,500

58,070,400

매도가능증권의 처분
10,000,000

-

차량운반구의 처분
10,909,090

-

임차보증금의 감소
3,000,000

2,000,000

기타보증금의 감소
700,000,000

815,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(999,393,983)

(238,946,259)

단기금융상품의 증가
4,000,000

-

단기대여금의 증가
207,500,000

30,000,000

장기금융상품의 증가
41,769,468

65,776,188

장기대여금의 증가
-

25,000,000

매도가능증권의 취득
-

10,000,000

비품의 취득
39,360,515

36,210,600

상표권의 취득
-

2,584,640

소프트웨어의 취득
-

3,559,831

특허권의 취득
6,624,000

-

임차보증금의 증가
-

65,000,000

기타보증금의 증가
700,140,000

815,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,750,250,000

590,435,727

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,000,250,000

1,030,435,727

단기차입금의 차입
1,000,000,000

1,020,000,000

정부보조금의 수령
-

10,435,727

유상증자
3,000,250,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,250,000,000)

(440,000,000)

단기차입금의 상환
1,250,000,000

440,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,398,253,627

(977,490,695)

Ⅴ. 기초의 현금

1,364,328,884

2,341,819,579

Ⅵ. 기말의 현금

4,762,582,511

1,364,328,884

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 6(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 닷밀

1. 회사의 개요

주식회사 닷밀(이하 "당사")은 2012년 5월 설립되어 2016년 1월 주식회사 닷밀로 법 인 전환하였습니다. 혼합현실 제작업을 주요 사업목적으로 하여 서울특별시 마포구 동교로41길 41에 본사를 두고 있습니다. 한편, 수 차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 227,280천원입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정해운
23,901
52.58
20,000
49.99

김태희
5,000
11.00
-
-

아주 좋은 성장지원 펀드
3,637
8.00
-
-

신용보증기금
1,818
4.00
-
-

(주)미디어프론트
-
-
20,001
50.01

기타
11,100
24.42
-
-

합 계
45,456
100.00
40,001
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기 간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(2) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측 정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적 인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가 와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식 하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기 또는 상환일이 3개 월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기 타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득 한 자산은 공정가치) 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과 하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에감액된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 초과액을 손상차손환입으로 처리하 고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 당해 자산의 경제적 효익이 발생하는 기간을 합리적 으로 추정하여 산출한 다음의 내용연수에 걸쳐 정률법(기타의유형자산은 정액법)에 의하여 계산하고 간접법으로 표시되고 있습니다.

구 분
내용연수

기계장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

기타의유형자산
6년

(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환 으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있 습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(8) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사 를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장 부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(9) 금융자산과 금융부채의 측정
(가) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공 정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초 인식시의 유효 이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융 상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현 재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취 한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금 의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체 를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험 회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식 하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종 시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동 종 시장이자율을 적용하고, 동종 시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가 중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(나) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용 하고 있습니다.

(10) 종업원급여
(가) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 종업원의 퇴직급여에 대한 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목 으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 유급연차부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계 상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처 리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(12) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에 는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 당사는 운용리스 를 이용하고 있으며, 최소 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까 지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정 으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 기술개발이 성공할 경우 납부해야 할 정액기술료를 미지급금 또는 장기미지급 금에 계상하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의거 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

항 목
특 례 내 역

시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으 로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시

지분법적용투자주식
관계기업 및 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함

3. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득가액
장부가액

(주)피스닷밀(*1)
120,000
55.6
60,000
60,000

(주)노형수퍼마?(*1)
1,000
10.0
10,000
10,000

합 계
70,000
70,000

(*1) 연결재무제표 작성 대상 종속회사에 해당되지 아니하여 지분법 적용을 하지 않 았고, 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

기계장치
21,441
-
-
(16,175)
5,266

차량운반구
3,163
-
(2,924)
(238)
1

비품
301,158
147,362
-
(171,359)
277,161

정부보조금
(198,795)
(108,002)
-
118,011
(188,786)

시설장치
14,257
-
-
(6,430)
7,827

기타의유형자산
547,134
-
-
(118,750)
428,384

합 계
688,358
39,360
(2,924)
(194,941)
529,853

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

기계장치
39,054
-
-
(17,613)
21,441

차량운반구
5,761
-
-
(2,598)
3,163

비품
191,688
233,803
-
(124,333)
301,158

정부보조금
(50,639)
(197,592)
-
49,436
(198,795)

시설장치
25,969
-
-
(11,712)
14,257

기타의유형자산
665,884
-
-
(118,750)
547,134

합 계
877,717
36,211
-
(225,570)
688,358

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
당 기
전 기
보험회사

재산종합보험
유형자산
1,000,000
1,000,000
삼성화재해상보험

한편, 당사는 임직원에 대한 건강보험 및 차량운반구에 대해서는 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

소프트웨어
26,314
-
-
(8,140)
18,174

정부보조금
(8,863)
-
-
2,142
(6,721)

기타의무형자산
2,455
6,624
-
(594)
8,485

합 계
19,906
6,624
-
(6,592)
19,938

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

소프트웨어
26,257
7,360
-
(7,303)
26,314

정부보조금
(6,635)
(3,800)
-
1,572
(8,863)

기타의무형자산
-
2,585
-
(130)
2,455

합 계
19,622
6,145
-
(5,861)
19,906

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위 험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들 일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부가액
1년 이내
2년 이내
3년 이내

매입채무
114,350
114,350
-
-

미지급금
316,572
316,572
-
-

단기차입금
2,000,000
2,000,000
-
-

미지급비용
109,071
109,071
-
-

장기미지급금
310,033
-
155,017
155,016

합 계
2,850,026
2,539,993
155,017
155,016

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
종 류
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
일반대출
2.92
1,300,000
1,300,000

3.17
700,000
700,000

-
-
250,000

기 타
일반대출
-
-
60,000

합 계
2,000,000
2,310,000

9. 퇴직급여충당부채

기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
지 급
기 말

퇴직급여충당부채
590,660
190,653
(188,836)
592,477

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
지 급
기 말

퇴직급여충당부채
389,765
247,774
(46,879)
590,660

한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 납부액은 퇴직급여로 계상하였 습니다.

10. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000 주

1주당 금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식의 수
45,456 주
40,001 주

자본금
227,280,000 원
200,005,000 원

(2) 당기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금
합 계

기초
40,001
200,005,000
1,898,498,925
2,098,503,925

유상증자(21.10.20)(주1)
5,455
27,275,000
2,972,975,000
3,000,250,000

기말
45,456
227,280,000
4,871,473,925
5,098,753,925

(주1) 해당 유상증자는 상환전환우선주의 발행에 따른 것이며 주당 발행금액은 550,000원입니다.

(2) 주식발행초과금
이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법규정에 의하여 결 손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

11. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 6(당) 기
2021년 01월 01일
부터
제 5(전) 기
2020년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 03월 30일

처리확정일
2021년 03월 31일

주식회사 닷밀
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

2,568,593,443

3,499,954,531

1. 전기이월미처리결손금
3,499,954,531

1,744,843,109

2. 당기순손실(이익)
(931,361,088)

1,755,111,422

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

2,568,593,443

3,499,954,531

12. 용역계약

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 용역의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

용역명
계약액
예정원가
누적원가
당기수익

광주 유네스코미디어아트 1~2권역
1,843,636
1,075,085
994,285
1,705,364

광화시대 5G 기반 고해상도 영상 및공연콘텐츠
1,033,955
503,714
421,624
865,420

울주 진하 낭만해변
1,606,364
920,000
190,635
332,517

LG전자 창원
530,000
326,000
72,000
117,130

포스코 광양홍보관
196,000
82,000
18,000
43,120

합 계
5,209,955
2,906,799
1,696,544
3,063,551

② 전기

(단위 : 천원)

용역명
계약액
예정원가
누적원가
당기수익

임진각
868,632
865,358
865,358
663,635

통영남망산_통영
4,180,477
4,114,517
3,838,465
3,423,810

포스코
920,000
587,978
198,678
310,960

서울발전본부
220,000
47,083
21,260
99,440

Seoulight 2020_ddp
806,284
555,951
48,694
70,953

부산 대림 갤러리 미디어홀 콘텐츠 제작
656,000
300,854
300,854
656,000

합 계
7,651,393
6,471,741
5,273,309
5,224,798

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 용역계약 잔액내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

용역명
기 초
신규계약/변경
당기수익
기 말

포스코
609,040
-
609,040
-

서울발전본부
120,560
-
120,560
-

Seoulight 2020_ddp
735,331
(6,249)
729,082
-

통영남망산_통영
280,092
-
280,092
-

넷플릭스 <승리호> 홍보 콘텐츠
-
122,000
122,000
-

갤러리 YANG
-
300,000
300,000
-

KF-X 출고식 프로젝션 맵핑
-
150,000
150,000
-

P4G
-
227,273
227,273
-

영천공설시장 미디어플랫폼 구축용역
-
793,636
793,636
-

직방 콘텐츠 제작
-
245,600
245,600
-

공주 공산성 콘텐츠 구축 및 운영
-
1,445,727
1,445,727
-

브러쉬씨어터
-
100,000
100,000
-

대림 e편한세상 디뮤지엄
-
462,000
462,000
-

노형 수퍼마-?
-
440,000
440,000
-

광주 유네스코미디어아트 1~2권역
-
1,843,636
1,705,364
138,272

광화시대 5G 기반 고해상도 영상 및 공연콘텐츠
-
1,033,955
865,420
168,535

울주 진하 낭만해변
-
1,606,364
332,517
1,273,847

LG전자 창원
-
530,000
117,130
412,870

포스코 광양홍보관
-
196,000
43,120
152,880

광주 유네스코미디어아트 3~4권역
-
2,800,000
-
2,800,000

기타
-
124,401
124,401
-

합 계
1,745,023
12,414,343
9,212,962
4,946,404

② 전기

(단위 : 천원)

용역명
기 초
신규계약/변경
당기수익
기 말

GV80 Media Event
113,150
60,000
173,150
-

DDP
340,173
(22,852)
317,321
-

중앙박물관
186,764
-
186,764
-

신비아파트
-
578,109
578,109
-

포스코
-
920,000
310,960
609,040

서울발전본부
-
220,000
99,440
120,560

Seoulight 2020_ddp
-
806,284
70,953
735,331

부산 대림 갤러리 미디어홀 콘텐츠 제작
-
656,000
656,000
-

임진각
663,635
-
663,635
-

통영남망산_통영
3,703,902
-
3,423,810
280,092

기타
-
258,426
258,426
-

합 계
5,007,624
3,475,967
6,738,568
1,745,023

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 용역미수금(매출채권) 및 용역선수금(선수금)의 내 역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

용역명
용역선수금
용역미수금

청구분
미청구분

광주 유네스코미디어아트 1~2권역
-
-
87,546

광화시대 5G 기반 고해상도 영상 및 공연콘텐츠
-
51,100
28,965

울주 진하 낭만해변
-
444,963
-

LG전자 창원
-
32,330
-

포스코 광양홍보관
15,816
-
-

광주 유네스코미디어아트 3~4권역
882,000
-
-

기타
-
12,650
-

합 계
897,816
541,043
116,511

② 전기

(단위 : 천원)

용역명
용역선수금
용역미수금

청구분
미청구분

임진각
22,771
-
-

통영남망산_통영
138,265
-
-

포스코 포항
51,870
-
-

서울발전본부
13,200
-
-

Seoulight 2020_ddp
162,501
-
-

부산 대림 갤러리 미디어홀 콘텐츠 제작
-
282,428
-

합 계
388,607
282,428
-

13. 법인세등

당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세를 계 산하지 아니하고, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하 고 있습니다.

14. 정부보조금

당사는 한국콘텐츠진흥원으로부터 문화기술연구개발 및 지역연계 첨단 CT실증사업과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 해당 보조금은 보상하도록 의도된 비용에 서 차감하는 방식으로 인식하고 있습니다. 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

(1) 기중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
정부보조금
수령
정부보조금
반환
수익인식
(비용보전)
자산 취득
기 말

한국콘텐츠진흥원
-
1,666,524
-
(1,555,452)
(111,072)
-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
정부보조금
수령
정부보조금
반환
수익인식
(비용보전)
자산 취득
기 말

한국콘텐츠진흥원
31,243
1,345,630
(31,243)
(1,133,802)
(211,828)
-

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기미지급금 중 정부 보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

사업명
상환기간
상환금액
유동성 대체액
장기미지급금

2019년도 문화기술연구개발 지원사업(1차 년도)
2022년
77,000
77,000
-

2020년도 문화기술연구개발 지원사업(2차 년도)
2023년
77,000
-
77,000

2021년도 문화기술연구개발 지원사업(3차 년도)
2024년
77,000
-
77,000

2020년 지역연계 첨단 CT실증사업(1차 년도)
2023년
78,017
-
78,017

2021년 지역연계 첨단 CT실증사업(1차 년도)
2024년
78,017
-
78,017

합 계

387,034
77,000
310,034

② 전기

(단위 : 천원)

사업명
상환기간
상환금액
유동성 대체액
장기미지급금

2019년도 문화기술연구개발 지원사업(1차 년도)
2022년
59,620
-
59,620

2020년도 문화기술연구개발 지원사업(2차 년도)
2023년
81,823
-
81,823

2020년 지역연계 첨단 CT실증사업(1차 년도)
2023년
52,740
-
52,740

합 계

194,183
-
194,183

15. 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
지급보증의 내용
당기
전기
채권자

서울보증기금
이행지급보증 외
7,850,310
5,108,639
-

신용보증기금
차입금 지급보증
1,965,000
1,965,000
KEB하나은행

16. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 등은 다음과 같습 니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
-
(주)미디어프론트

종속기업
-
(주)피스닷밀

기타의특수관계자
-
(주)노형수퍼마?

(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내 역
당 기
전 기

주요경영진
자금대여
207,500
45,000

자금회수
8,460
20,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내 역
당기말 (주1)
전기말

주요경영진
단기대여금
234,041
-

장기대여금
71,930
35,000

미수금
-
1,539

(주1) 당기말 현재 주요경영진에 대한 장ㆍ단기 대여금은 2022년 2월 중 전액 회수되었습니다.

(4) 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 대표이사로부터 당사의 차입금 등과 관련하여
7,563
백만원(전 기: 5,213백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 주요 약정사항 및 우발부채

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

금융기관
구 분
한도액

KEB하나은행
일반대출
2,000,000

신용보증기금
지급보증
1,965,000

(2) 당기말 현재 당사는 현대캐피탈과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하 고 있으며, 리스료 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년 이내
47,420

2년 이내
41,173

3년 이내
16,373

4년 이내
8,011

합 계
112,977

18. 부가가치계산자료

당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

급여
1,582,761
1,420,312

퇴직급여
206,934
247,773

복리후생비
320,440
336,624

임차료
350,531
313,439

감가상각비
194,941
225,570

세금과공과
12,795
15,031

합 계
2,668,402
2,558,749

19. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

단기대여금의 장기대여금 대체
-
81,930

장기대여금의 단기대여금 대체
35,000
-

장기금융상품의 유동성 대체
-
115,379

장기미지급금의 유동성 대체
156,728
159,456

20. 포괄손익

기중 당사의 포괄손익은 당기순이익(손실)과 일치합니다.

21. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입 니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 닷밀

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
182
-
185
-
-
-
-
-
-
-
371
-

합계
4
-
182
-
185
-
-
-
-
-
-
-
371
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년 12월 31일
1
일

주요내용
감사계획수립 및 감사위험 예비평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

22.1.24~22.1.25
2
일
2
명
-
명
중간감사

22.3.7~22.3.8,
22.3.21
3
일
2
명
-
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2022년 1월 25일 및 2022년 3월 8일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 01월 25일
감사, 재무담당자, 감사인
면담
회사 내부통제 관련 확인사항

2
2022년 03월 08일
감사, 재무담당자, 감사인
서면
감사 발견사항 및 결과보고