유안타증권 — 투자설명서 (20220412)
제출인: 유안타증권

투자설명서
2.0
유안타증권(주)

투 자 설 명 서

2022년 04월 12일

유안타증권 주식회사

유안타증권 주식회사 제88회 무기명식 이권부 무보증사채

제88회
금 일천오백억원(\150,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 04월 12일

2. 모집가액 :

유안타증권㈜ 제88회 무기명식 이권부 무보증사채

금 일천오백억원(\150,000,000,000)

3. 청약기간 :

2022년 04월 12일

4. 납입기일 :

2022년 04월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 유안타증권(주) → 서울특별시 중구 을지로 76
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

하이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 66

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_투자설명서_0412.jpg
대표이사등의 확인_투자설명서_0412

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험
이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습
을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할
수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 최근 코로나19에 따른 경기침체로 인하여 한국은행 및 미국 연준의 저금리 기조가 이어지며 상
당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험

2021년 3분기말 기준 국내에서는 총 58개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최
근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금
융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2021년 말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험

N
C
R 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대
형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험

금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 향후 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가.

재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2018
년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은
금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
당사는

2021년

에
는

전년 동기 대비

182.0% 증가한 3,278억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점
투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험

당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다
.

2021년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(4조 6,160억원)이 전체 금융자산(
14조 3,043억원
)에서 차지하는 비중은 약 32.3%

입
니다.

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는

2
021년말 기준
124%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

2021년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면,
차입부채 평균잔액(

5조 5,522억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 6,493억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(14조 6,995억원)
에서 차지하는 비중은 각각

37.8%
, 18.0%

입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

불안정한 글로벌 경제 상황이
지
속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험

당사의

2
021년말 연결 기준 파생상품금융자산은
2020년말 대비 111억원 증가한 1,349억원이며
파생상품금융부채는
2020년말 대비 114억원 증가한 2,244억원

입니다.

파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정
되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

2022년 03월 30일
기준 당사가

피고로 계류 중인 소송사건의
총 소송금액(

5,649억
원

)

은 당사의 2021년말 연결기준

자본총계(1조 5,251억원)의
37.0
%에
해당
하고 있습니다.
이 중
, 당사
의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 4,925억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며,
소송의

진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
입니다.

소송의

진행결과에
따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당
사
채무보증의 총 금액은
2022년 03월 30일 기준 약

6,648억원

이
며, 이는 2021년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,251억원) 대비 약
43.6
%
에
해당합
니다.

향후
당사가
약정을 체결한
프로젝트
의 성과가 부실할 경우

우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

사.
순자본비율 관련 위험

당사의 연결 기준 순자본비율은 2021년말 기준
661.61%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

그러나 코로나19와 같이
금
융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성
있으며,

향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아
.

레버리지비율 관련 위험

2021년
말 별도 기준
당사의 단순 레버리지비율은

950.09%로 2020년
말
기준 1,054.44%대비 104.35%p 감소
하였으나,
금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
2021년 3분기말 기준 679.3
% 수
준
으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.

다만,

레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며,
규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다.

향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치
로 인하여
ELS, DLS, RP 등을 발행하거나

적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는
데 제약을 받을 가능성

도 존재

합니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험

2021년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 07일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항

본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 한국신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다. 

라. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
88
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
4.215

발행수익률

4.215

상환기일
2025년 04월 11일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 AA-(안정적)/한국신용평가 AA-(안정적)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
12,000,000
120,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하이투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
150,000,000,000

발행제비용

437,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 17일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 07일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제88회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.215

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
4.215

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,
2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 11일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주)

/ 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월 30일 / 2022년
03월 30일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자

2022년 03월 31일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2025년 04월 11일

납입기일
2022년 04월 12일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 17일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 07일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

2. 공모방법

-해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2022년 04월 05일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 대표주관회사인 KB증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등
- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차

수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분

주요내용

공모희망금리 산정

대표주관회사인 KB증권(주)는 유안타증권(주)의 제88회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.
 
 - 제88회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다.
 
공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
 
 수요예측 신청시 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2022년 04월 05일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.
 
 ※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」
 
 가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.
 
 ※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.
 
 "대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
 범위 밖 신청분의 처리방안

「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고

상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있을 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분

검토사항

①

민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②

동일등급 회사채 발행사례 검토

③

채권시장 동향

④

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주)의 3년 만기 회사채 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 개별민평 금리]

(기준일: 2022년 03월 30일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

유안타증권(주) 3년 만기 회사채 수익률
-
-
3.274
-
3.274

(주) 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 가산한 이자율로 함.
(자료: 본드웹, 인포맥스)

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA- 등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA- 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 AA- 등급민평 금리]

(기준일: 2022년 03월 30일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

AA- 등급민평(3년물)

3.297
3.285
3.309
3.277
3.292

(자료: 본드웹, 인포맥스)

최근 3개월 간 "개별민평 금리", "AA- 등급민평 금리" 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 3년 만기 개별민평, 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2022년 03월 30일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 3년

AA- 등급민평 3년

유안타증권(주) 
개별민평 3년

등급-국고 Spread

개별-국고 Spread

2022-03-30
2.620
3.292
3.274
0.672
0.654

2022-03-29
2.692
3.361
3.346
0.669
0.654

2022-03-28
2.777
3.441
3.416
0.664
0.639

2022-03-25
2.515
3.183
3.154
0.668
0.639

2022-03-24
2.462
3.132
3.101
0.670
0.639

2022-03-23
2.415
3.088
3.054
0.673
0.639

2022-03-22
2.395
3.063
3.034
0.668
0.639

2022-03-21
2.270
2.940
2.909
0.670
0.639

2022-03-18
2.227
2.897
2.866
0.670
0.639

2022-03-17
2.217
2.886
2.856
0.669
0.639

2022-03-16
2.265
2.932
2.901
0.667
0.636

2022-03-15
2.282
2.946
2.913
0.664
0.631

2022-03-14
2.280
2.945
2.911
0.665
0.631

2022-03-11
2.247
2.910
2.875
0.663
0.628

2022-03-10
2.270
2.928
2.893
0.658
0.623

2022-03-08
2.280
2.933
2.898
0.653
0.618

2022-03-07
2.280
2.928
2.893
0.648
0.613

2022-03-04
2.200
2.848
2.813
0.648
0.613

2022-03-03
2.212
2.858
2.825
0.646
0.613

2022-03-02
2.180
2.816
2.783
0.636
0.603

2022-03-01
2.245
2.877
2.843
0.632
0.598

2022-02-28
2.242
2.871
2.830
0.629
0.588

2022-02-24
2.220
2.842
2.798
0.622
0.578

2022-02-23
2.315
2.914
2.883
0.599
0.568

2022-02-22
2.325
2.921
2.893
0.596
0.568

2022-02-21
2.360
2.952
2.925
0.592
0.565

2022-02-18
2.320
2.912
2.885
0.592
0.565

2022-02-17
2.292
2.885
2.857
0.593
0.565

2022-02-16
2.320
2.911
2.885
0.591
0.565

2022-02-15
2.350
2.939
2.912
0.589
0.562

2022-02-14
2.360
2.946
2.917
0.586
0.557

2022-02-11
2.347
2.933
2.904
0.586
0.557

2022-02-10
2.265
2.850
2.898
0.585
0.633

2022-02-09
2.275
2.857
2.903
0.582
0.628

2022-02-08
2.302
2.881
2.925
0.579
0.623

2022-02-07
2.240
2.818
2.863
0.578
0.623

2022-02-04
2.182
2.760
2.805
0.578
0.623

2022-02-03
2.155
2.730
2.778
0.575
0.623

2022-01-28
2.192
2.762
2.815
0.570
0.623

2022-01-27
2.210
2.780
2.833
0.570
0.623

2022-01-26
2.157
2.724
2.780
0.567
0.623

2022-01-25
2.172
2.736
2.790
0.564
0.618

2022-01-24
2.120
2.680
2.738
0.560
0.618

2022-01-21
2.135
2.694
2.753
0.559
0.618

2022-01-20
2.112
2.672
2.730
0.560
0.618

2022-01-19
2.067
2.626
2.685
0.559
0.618

2022-01-18
2.107
2.665
2.725
0.558
0.618

2022-01-17
2.142
2.700
2.760
0.558
0.618

2022-01-14
2.045
2.605
2.663
0.560
0.618

2022-01-13
1.960
2.520
2.578
0.560
0.618

2022-01-12
1.987
2.549
2.605
0.562
0.618

2022-01-11
2.027
2.592
2.645
0.565
0.618

2022-01-10
2.046
2.614
2.665
0.568
0.619

2022-01-07
2.025
2.595
2.643
0.570
0.618

2022-01-06
2.020
2.595
2.638
0.575
0.618

2022-01-05
1.907
2.497
2.540
0.590
0.633

2022-01-04
1.883
2.479
2.523
0.596
0.640

2022-01-03
1.852
2.460
2.508
0.608
0.656

2021-12-31
1.795
2.410
2.461
0.615
0.666

2021-12-30
1.795
2.410
2.461
0.615
0.666

(자료: 본드웹, 인포맥스)
주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 유안타증권(주) 개별민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간(2021.12.30~2022.03.30) 동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정
조건

기준금리
하단
상단

3년
2022-01-24
한화솔루션279-1
AA-
1,500
2,750
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp

2022-01-26
KCC글라스2-1
AA-
1,000
1,100
등급민평
-30bp
+30bp
+5bp

2022-01-26
롯데렌탈56-1
AA-
1,000
2,530
개별민평
-30bp
+30bp
+10bp

2022-01-26
엘엑스일렉트릭184-1
AA-
500
600
개별민평
-20bp
+20bp
PAR

2022-01-27
코웨이5-1
AA-
1,200
2,300
등급민평
-30bp
+30bp
+5bp

2022-01-27
포스코에너지30-1
AA-
1,100
1,600
개별민평
-30bp
+30bp
+15bp

2022-01-28
LX인터내셔널122-1
AA-
1,000
1,100
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp

2022-01-28
대상145-1
AA-
400
700
개별민평
-30bp
+30bp
+3bp

2022-02-07
호텔롯데67-1
AA-
1,200
1,700
개별민평
-30bp
+30bp
+30bp

2022-02-16
현대트랜시스43-1
AA-
1,100
1,600
개별민평
-20bp
+20bp
+5bp

2022-02-18
예스코홀딩스3
AA-
500
500
등급민평
-30bp
+30bp
+25bp

2022-02-23
코리아에너지터미널1
AA-
1,000
1,000
개별민평
-25bp
+25bp
+25bp

2022-02-25
울산지피에스1-1
AA-
1,000
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
+30bp

2022-03-17
파주에너지서비스6-1
AA-
700
700
개별민평
-30bp
+30bp
+20bp

자료: 금융감독원 전자공시시스템, Bondweb

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 14건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 KCC글라스, 코웨이 및 예스코홀딩스 등 3건을 제외하고 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다. 

기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 11건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +20bp ~ +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -1bp ~ +30bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.
기준금리를 등급민평 수익률로 설정한 3건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 등급민평금리에 +5bp ~ +25bp를 가산한 수준으로 결정되었습니다.

 ③ 채권시장 동향

2018년에 이어 하락세를 지속하던 한국 시장금리는 2019년 8월 19일 국고채권 3년물 금리가 1.093%를 기록하며 최저점을 갱신한 이후 소폭 상승하는 모습을 보였습니다. 2019년 7월 기준으로 주요 지표 부진과 저물가 기조가 지속될 것으로 예상되면서 국내 통화정책에서도 추가 금리인하 논의가 있었습니다.
 
 한국은행 금융통화위원회에서 2019년 5월 첫 금리인하 소수의견이 개진되었으며, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하했습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 9월 FOMC에서도 0.25%p. 추가 인하하였지만, 보험용 인하라는 해석과 향후 추가 인하에 대한 의구심이 짙어 미국 금리 및 국내 금리는 급등하는 모습을 보였습니다.
 
 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리를 0.25%p. 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

2020년 코로나19 사태의 장기화로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p. 인하하여 1.00%~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.00%~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하여 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세지고 있습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 5월 28일 금통위에서 0.25%p. 추가 인하를 결정하면서 기준금리는 0.50%까지 하락하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해왔고 지난 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서도 기준금리를 현수준인 0.50%로 동결하기로 결정하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.

FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였으며, 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 올해 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다.

한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석됩니다. 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하면서, 증권신고서 제출일 현재 한국은행 기준금리는 1.25%를 유지하고 있습니다. 향후 추가 인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 최근 신종 변이인 오미크론이 추가 출현하는 등 변이 바이러스의 확산은 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산 및 우크라이나 사태 등 지정학적 리스크에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.
 
 ④ 결론

대표주관회사는 유안타증권(주) 제88회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향' 등을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 대표주관회사는 유안타증권(주) 제88회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분

내 용

제88회
 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율.

유안타증권(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2022년 04월 06일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제88회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

2
4
6
-
-
-
12

수량

300
600
900
-
-
-
1,800

경쟁률

0.30 : 1
0.60 : 1
0.90 : 1
-
-
-
1.80 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제88회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

누적합계
유효수요

운용사
(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사
(고유), 은행,
보험

기타

거래실적 유(*)

거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

14
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
11.11%
200
11.11%
포함

20
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
22.22%
600
33.33%

포함

21
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
16.67%
900
50.00%
포함

25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.56%
1,000
55.56%

포함

28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.56%
1,100
61.11%
포함

33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.56%
1,200
66.67%

포함

35
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
5.56%
1,300
72.22%
포함

37
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
11.11%
1,500
83.33%

포함

39
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
11.11%
1,700
94.44%
포함

40
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
5.56%
1,800
100,00%

포함

합계
2
300
4
600
6
900
-
-
-
-
-
-
12
1,800
100,00%
-
-
-

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제88회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
유안타증권 3년 개별민평 대비 스프레드

14
20
21
25
28
33
35
37
39
40

기관투자자1
200

기관투자자2

300

기관투자자3

100

기관투자자4

300

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

200

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

합계
200
400
300
100
100
100
100
200
200
100

누적합계
200
600
900
1,000
1,100
1,200
1,300
1,500
1,700
1,800

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제88회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율

유효수요의 정의
과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2022년 04월 05일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사인 유안타증권(주)와 협의하여 제88회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,500억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
제88회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)

[수요예측 신청현황]
제88회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 1,800억원
- 총 참여신청범위: +0.14%p. ~ +0.40%p.
- 총 참여신청건수: 12건
- 유효수요 참여 금액: 1,800억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 유안타증권(주) 제88회 3년 만기 회사채는 최초 모집예정금액 1,000억원에서 1,500억원으로 증액하여 발행하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

[제88회 무보증사채]:
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는
유안타증권 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.37%p.를 가산한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.37%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 사채의 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 다음에서 대표주관회사는 KB증권(주)를 지칭하고, 발행회사는 당사를 지칭합니다.

가. 수요예측

"대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위원회"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간은 2022년 04월 05일 09시부터 16시까지로 한다.
3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 팩스의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.
8. 수요예측의 재실시 : "대표주관회사"는 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.
9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은「무보증사채 수요예측 모범규준」에서 정한 바에 따른다.

나. 청약 및 배정사항

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2022년 04월 12일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.

"본 사채"의 청약은 "대표주관회사" 및 "인수회사"를 통해서 진행한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 "전문투자자" 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2022년 04월 12일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등으로도 "투자설명서" 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 "투자설명서"(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 "전문투자자" 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
(iii) 일반투자자 : "전문투자자" 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다
4. 청약단위: 최저 청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 04월 12일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
6. 청약취급처 : "인수단"의 본ㆍ지점
7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.
9. 발행금액 결제일: 2022년 04월 12일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 한화기업영업지원팀
11. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.
12. 전자등록신청 :
(1) 발행회사는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
(2) 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 KB증권(주)에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제
다.「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다)와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)및「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위

최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2022년 04월 12일 09시

종 료 일
2022년 04월 12일 12시

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 04월 12일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

바. 청약취급장소

인수단의 본ㆍ지점

사. 납입장소

(주)우리은행 한화기업영업지원팀

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2022년 04월 07일
(2) 상장예정일 : 2022년 04월 12일

자. 사채권교부예정일

본 사채는 전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

차. 사채권 교부장소

본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다..

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
2. 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
3. 본 사채권의 원리금지급은 유안타증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.
4. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점 소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제88회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
120,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의대로 66
30,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

※관련법규
「증권인수업무등에관한규정」
제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항
무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>
1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채
2. 종합금융회사가 발행하는 사채
3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채

4. 금융투자회사가 발행하는 사채
5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20>
6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20>
7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항

유안타증권(주)는 본 사채의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 인수단에게 통보하여야 합니다. 단, 공시가 되는 경우에는 공시로 갈음할 수 있습니다. 본 사채의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다. 

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭한다

제 21 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "인수단"에 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채"이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

7. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제88회 무보증사채
150,000,000,000
2025년 04월 11일
4.215%
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 18항")

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭합니다.

(1) "발행회사"("발행회사"청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(2) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사"또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(3) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(4) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(5) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(6) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(7) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(8) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"의 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말함)
(9) "발행회사"가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(10) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우
(11) "발행회사"가 금융산업의 구조개선에 관한 법률상 부실금융기관으로 지정된 경우

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제88회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관

본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다. 

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험
이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습
을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할
수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.

국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법
으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2022년 02월
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

주가지수
KOSPI
2,699.18
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49

KOSDAQ
881.07
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42

시가총액
2,507
2,650
2,366
1,717
1,572
1,889

시가총액 증가율
-
11.98%
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%

연간 거래대금
1,057
6,767
5,708
2,288
2,800
2,190

거래대금 증가율
-
18.55%
149.51%
-18.30%
27.9%
12.42%

주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준

주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당 기간 누적 금액

출처: 한국거래소 주식 통계자료

코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하며 변동성이 확대되었습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.

그러나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.

2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 KOSPI 지수는 2,977.65, KOSDAQ 지수는 1,033.98 수준으로 회복되었으나, 우크라이나 사태 등 지정학적 리스크로 인해
2022년 02월 말 기준 KOSPI 및 KOSDAQ 지수는 각각 2,699.18 및 881.07 수준을 기록하고 있습니다.

하지만 아직 코로나19에 대한 종식이 오지 않았으며 재확산으로 인한 경제의 불확실성, 미국과 중국의 무역 마찰, 바이든 정부의 출범, 국고채 금리 급등, 우크라이나 사태와 같이 국내 증시에 높은 변동성을 부를 수 있는 정치적, 경제적 요인들이 상존합니다. 이에 따라 향후 경제적, 정치적 환경이 국내 증권업계에 불리하게 전환될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 특히, 국내 증시가 호황을 보인 2017년에는 증권사들의 수수료 수익이 전년 대비 22.7% 증가하여 총 7조 4,859억원을 기록하였습니다. 이에 따라 증권업계 영업이익과 당기순이익이 모두 전년 대비 각 113.7%, 110.5% 로 크게 증가하는 모습을 보였습니다.

2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 폭락한 증시와 유동성 확대로 인해 상대적으로 개인들의 매수세가 이어졌고, 이에 따라 수수료수익 및 영업이익은 전년동기대비 각각 49.12% 및 25.09% 증가하였습니다. 그러나 전세계 증시 폭락으로 인해 파생상품 관련 손실로 인하여 당기순이익은 전년동기대비 14.68% 감소한 3조 6,185억원을 기록하였습니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수탁수수료
5,801,198
49.1%
4,836,391
52.2%
6,550,222
51.6%
3,019,887
34.8%
3,975,042
45.3%
3,449,668
46.1%
2,913,498
47.8%

인수 및 주선수수료
934,384
7.9%
674,870
7.3%
947,308
7.5%
904,426
10.4%
819,621
9.3%
757,558
10.1%
589,038
9.7%

집합투자증권취급수수료
445,953
3.8%
367,366
4.0%
489,537
3.9%
536,699
6.2%
519,215
5.9%
470,060
6.3%
392,709
6.4%

자산관리수수료
325,938
2.8%
174,778
1.9%
251,517
2.0%
208,795
2.4%
210,106
2.4%
189,051
2.5%
193,919
3.2%

매수및합병수수료
1,087,637
9.2%
767,246
8.3%
1,082,235
8.5%
809,358
9.3%
602,014
6.9%
579,465
7.7%
514,291
8.4%

신탁보수
226,737
1.9%
188,072
2.0%
251,439
2.0%
284,648
3.3%
262,685
3.0%
236,406
3.2%
210,130
3.4%

채무보증 관련 수수료
1,608,597
13.6%
1,206,774
13.0%
1,741,431
13.7%
1,537,398
17.7%
1,087,213
12.4%
809,301
10.8%
82,394
1.4%

수수료수익 계
11,821,917
100.0%
9,259,053
100.0%
12,697,812
100.0%
8,687,677
100.0%
8,780,892
100.0%
7,485,886
100.0%
6,100,381
100.0%

주1) 증권사 국내법인 계

주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)

주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와, 미즈호는 결산월 미변경(3월 결산 유지)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)

2021년 3분기 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 5조 8,012억원으로, 전체 수수료수익 11조 8,219억원의 49.1%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기대비 20.0% 증가한 수치로, 주식거래대금 급증에 따라 수탁수수료가 크게 증가하였습니다. 2020년 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 6조 5,502억원으로 전체 수수료수익 12조 6,978억원의 51.6%를 차지하고 있습니다. 국내 증권사는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있으며, 수탁수수료는 증권 시장 거래량에 따라 변동하며 이는 국내외 경기 상황 변동에 노출되어 있습니다. 경기가 호황일 때에는 투자자들의 투자심리가 개선되어 증권 거래량이 증가하고, 그에 따른 거래 수수료 수익 증가로 증권사들의 수익성에 긍정적인 영향을 끼치는 것이 일반적입니다. 증권사들의 수익원 다각화를 위한 노력의 결과로 전체 수수료수익에서 수탁수수료가 차지하는 비중이 2015년 57.8%에서 감소하는 모습을 보여왔으나, 여전히 가장 큰 비중을 차지 하고 있기에 증권사의 수익성은 여전히 국내외 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 규모가 감소할 경우, 수탁수수료의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

한편, IMF가 2022년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2022년 4.4%, 2023년 3.8%로 발표되었습니다. 이는 지난 2021년 10월 전망치인 2022년 4.9%, 2023년 3.6%와 비교 시 각각 -0.5%p., +0.2%p. 조정된 수치입니다. IMF는 오미크론 변이 바이러스 확산, 예상보다 높은 인플레이션, 중국 부동산 시장 리스크 및 소비감소로 세계 경제가 둔화되었다고 진단하고 2022년 경제성장률 전망치를 하향하였습니다. 백신 격차가 지속되는 가운데 변이 바이러스 확산과 이동제한 가능성이 존재하고 이에 따라 글로벌 공급망 차질이 장기화될 수 있으며, 미국 통화정책 정상화로 인한 글로벌 금융시장 충격, 인플레이션 압력 확대, 중국 부동산 시장위축 심화 등에 따라서 2022년 세계 경제의 하방위험이 확대될 수 있다고 전망하였습니다.

국가별로 보면 선진국의 경우 오미크론 변이로 인한 COVID-19 재확산, 공급망 훼손 및 에너지 가격 상승에 따른 인플레이션 압력, 미국 재정정책 조정, 통화정책 조기 정상화 등으로 경기 하방 압력이 강화되어 회복세가 둔화될 것으로 전망하였고 이에 2022년 경제성장률을 3.9%로 전망하며 2021년 10월 전망치 대비 0.6%p 하향하였습니다. 신흥개도국의 경우 중국 부동산 시장의 위축, 브라질의 긴축 통화정책, 멕시코의 수출감소, 러시아 농산물 수확 감소 등에 따라 2022년 경제성장률을 2021년 10월 전망치 대비 0.3%p 하향한 4.8%로 전망하였습니다. 한국의 경우 2022년 경제성장률 전망치는 3.0%로 2021년 10월 전망치 대비 0.3%p 하향 조정되었는데 오미크론 확산, 미국과 중국 등 주요 교역국 경기에 대한 전망치 하향의 영향을 받았으나 경상수지 및 소비 호조, 추경 효과 등의 영향으로 주요 선진국 대비 소폭 하향 조정되었습니다. 

[IMF 주요 국가 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

'21년 10월
발표(A)
'22년 01월
발표(B)
조정폭
(B-A)
'21년 10월
발표(A)
'22년 01월
발표(B)
조정폭
(B-A)

세 계
-3.1
5.9
4.9
4.4
-0.5
3.6
3.8
+0.2

선진국
-4.5
5.0
4.5
3.9
-0.6
2.2
2.6
+0.4

미국
-3.4
5.6
5.2
4.0
-1.2
2.2
2.6
+0.4

유로존
-6.4
5.2
4.3
3.9
-0.4
2.0
2.5
+0.5

독일
-4.6
2.7
4.6
3.8
-0.8
1.6
2.5
+0.9

일본
-4.5
1.6
3.2
3.3
+0.1
1.4
1.8
+0.4

영국
-9.4
7.2
5.0
4.7
-0.3
1.9
2.3
+0.4

캐나다
-5.2
4.7
4.9
4.1
-0.8
2.6
2.8
+0.2

한국
-0.9
4.0
3.3
3.0
-0.3
2.8
2.9
+0.1

신흥개도국
-2.0
6.5
5.1
4.8
-0.3
4.6
4.7
+0.1

중국
2.3
8.1
5.6
4.8
-0.8
5.3
5.2
-0.1

인도
-7.3
9.0
8.5
9.0
+0.5
6.6
7.1
+0.5

출처: IMF, World Economic Outlook Update (2022년 01월)

또한, 국내 경기의 경우, 한국은행은 2022년 02월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률은 2022년 3.0% 수준을 기록할 것으로 예상하였으며 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 국내경제는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상했습니다. 민간소비는 겨울철 감염병 확산의 영향을 받겠으나 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 것으로 전망하였습니다. 한편, 설비투자는 IT부문의 견조한 흐름이 이어지는 가운데 자동차 생산차질 완화 등으로 양호한 흐름을 나타낼 전망이라고 발표하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
4.0
4.0
4.0
2.8
3.1
3.0
2.5

민간소비
2.4
4.8
3.6
3.9
3.2
3.5
2.6

설비투자
12.6
4.1
8.3
-1.3
5.8
2.2
1.7

지식재산생산물투자
4.0
3.7
3.9
4.2
3.7
3.9
3.8

건설투자
-1.5
-1.5
-1.5
0.6
4.0
2.4
2.3

상품수출
14.4
6.0
9.8
4.5
2.5
3.4
2.2

상품수입
12.5
11.2
11.8
5.6
2.1
3.8
2.3

주) 전년동기 대비 기준

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2022년 02월)

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기 둔화로 인한 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.

국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.

그러나 여전히 국내 금융투자회사들은 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로 2017년 기준 전체의 48%를 차지하였으나, 전체 수수료 수익에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 37%까지 하락하였습니다. 그러나 2020년 들어서는 개인투자자의 주식시장 참여 확대로 인한 거래대금 상승에 따라 수탁수수료 금액이 크게 증가하여 2020년에는 55%, 2021년 3분기에는 전년 동기 수치인 41% 대비 9%p. 상승한 50%의 비중을 보였습니다.

이처럼 여전히 수탁수수료 비중이 높은 편입니다. 코로나19 이후 확대된 유동성, 투자에 대한 사회적 관심이 높아짐에 따라 증시가 호황인 상황이지만, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우 수탁수수료 수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[국내 투자매매 및 중개업자(금융투자회사) 항목별 주요 수수료 비중

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

수수료 수익
12,803,524
(100%)
9,918,047
(100%)
13,570,050
(100%)
9,432,670
(100%)

9,626,989

(100%)

수탁수수료
6,356,094
(50%)
5,217,073
(41%)
7,069,804
(55%)
3,446,332
(37%)

4,512,731

(47%)

인수주선수수료
1,014,772
(8%)
685,515
(5%)
963,710
(8%)
916,494
(10%)

839,590

(9%)

집합투자증권취급수수료
446,148
(3%)
368,578
(3%)
490,938
(4%)
537,868
(6%)

519,867

(5%)

자산관리수수료
325,948
(3%)
174,780
(1%)
251,534
(2%)
208,796
(2%)

210,106

(2%)

자문수수료
(매수 및 합병수수료)
1,204,827
(9%)
875,142
(7%)
1,206,283
(9%)
945,053
(10%)

710,361

(7%)

파생결합증권 판매수수료
1,051
(0%)
445
(0%)
615
(0%)
1,274
(0%)

1,010

(0%)

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준
주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)
주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와, 미즈호는 결산월 미변경(3월 결산 유지)

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.

하지만, 상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수수료수익 중 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 금융투자회사의 수익원 다각화 노력에도 불구하고, 금융투자회사의 수익성이 주식시장의 거래대금의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 최근 코로나19에 따른 경기침체로 인하여 한국은행 및 미국 연준의 저금리 기조가 이어지며 상
당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2021년 3분기말 기준 약 20.57%)과 증권(2021년 3분기말 기준 약 53.05%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2018년부터 2021년 3분기말까지 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하였습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

[투자매매중개업자 요약재무상태표]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

[현금 및 예치금]
134,760,601
20.57%
111,285,252
18.24%
73,468,180
15.19%
76,462,325
17.41%

[증권]
347,510,694
53.05%
350,063,228
57.38%
316,788,100
65.48%
273,439,204
62.28%

[파생상품자산]
11,203,683
1.71%
13,328,959
2.18%
10,105,279
2.09%
8,229,853
1.87%

[대출채권]
68,929,622
10.52%
60,566,363
9.93%
48,892,304
10.11%
46,910,776
10.68%

[유형자산]
2,572,317
0.39%
2,403,450
0.39%
2,344,727
0.48%
2,003,189
0.46%

[CMA운용자산(종금계정)]

0
0.00%
0
0.00%
1,998
0.00%
4,995
0.00%

[리스자산(종금계정)]
100
0.00%
135
0.00%
2,855
0.00%
35,881
0.01%

[기타자산]
90,036,113
13.75%
72,424,437
11.87%
32,164,172
6.65%
31,985,111
7.28%

자산총계
655,013,126
100.00%
610,071,831
100.00%
483,767,620
100.00%
439,071,340
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 국내 증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준
주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의
* 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음

RP 매도는 금융투자회사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 금융투자회사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 금융투자회사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 금융투자회사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 금융투자회사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 금융투자업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내 금융투자회사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 금융투자회사의 자산 중 채권 비중이 커지면서 금리변동에 따른 채권가치 변동이 금융투자회사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시 보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성이 악화 될 가능성이 상존하고 있습니다.

2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상 이후 미국의 기준금리는 2019년 초까지 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 3월과 6월 미국 FOMC에서 기준금리가 두 차례 추가 인상되면서, 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단은 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 미국 연준은 2018년 4차례나 금리인상을 단행하여 미국 기준금리는 2018년 12월 2.25% ~ 2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 2019년에는 미중 무역갈등이 격화되면서 경기침체에 대한 우려가 불거졌으며 2019년 하반기 3차례의 금리인하가 진행되어 2019년 11월 미국 기준금리는 1.50% ~ 1.75%로 낮아졌습니다. 미국의 기준금리 인하 여파로 한국은행 또한 한미 금리역전에 대한 부담으로 인해 2019년 초 1.75%이던 기준금리를 2019년 10월 1.25%까지 인하하였습니다.

하지만, 2020년 초 코로나19가 전세계적으로 대유행하게 되면서 미국의 기준금리는 2020년 3월 0.00% ~ 0.25% 수준까지 급격하게 인하되었고 2022년 3월 FOMC 회의에서 0.25% 인상하여 증권신고서 제출일 현재 0.25% ~ 0.50% 수준을 기록하고 있습니다. 한국은행도 2020년 3월에 기준금리를 0.75%로, 5월에는 0.50%까지 인하한 뒤 지속 동결하였지만 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 인상하였고 2021년 11월에 1.00%, 2022년 1월에 1.25%까지 기준금리를 인상하여 미국의 금리 인상과 양적긴축 가속화에 대비하고 있는 상황입니다. 더불어 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험

2021년 3분기말 기준 국내에서는 총 58개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최
근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금
융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 금융투자회사 신규 설립이 증가하여 2021년 3분기말 기준 국내에서 영업중인 금융투자회사는 총 58개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

증권사
58
57
56
56

국내은행
19
19
19
19

생명보험
23
24
24
24

손해보험
30
31
31
30

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)

제한된 국내 시장 내 58개의 금융투자회사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 금융투자회사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 금융투자회사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.

또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.

2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 금융투자회사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다.

또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다.

2021년 3분기말 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 별도기준으로 미래에셋증권(9.7조원), NH투자증권(6.2조원), 한국투자증권(6.1조원), 삼성증권(5.8조원), KB증권(5.4조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사와 메리츠증권(4.8조원), 신한금융투자(5.0조원), 하나금융투자(5.2조원) 등 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사, 그리고 당사를 포함한 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[주요 국내 금융투자회사 재무 현황 비교]

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위: 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

유안타증권
14,359,573
12,827,653
1,531,920
1,062,544

한국투자증권
63,294,041
57,148,594
6,145,448
175,817

미래에셋증권
87,546,244
77,865,533
9,680,711
4,101,961

NH투자증권
58,603,876
52,448,853
6,155,023
1,531,275

삼성증권
61,420,956
55,619,619
5,801,337
458,478

KB증권
53,918,933
48,523,046
5,395,887
1,493,102

하나금융투자
35,704,837
30,505,058
5,199,779
372,787

신한금융투자
43,391,557
38,383,247
5,008,311
1,786,998

메리츠증권
40,780,041
36,020,544
4,759,497
776,179

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준
주2) 별도 재무제표 기준

2021년 3분기말 기준 초대형IB로 지정된 5개 금융투자회사( 미래에셋증권, NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 삼성증권) 및 자기자본 3조원 이상의 3개 대형 금융투자회사(메리츠종합금융증권, 신한금융투자, 하나금융투자)의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 57.1%(평균 7.1%)로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 편입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 예상됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

유안타증권
205,316
4.2%
242,008
4.4%
110,481
4.2%
162,299
4.3%

한국투자증권
269,958
5.6%
317,455
5.8%
154,833
5.9%
214,390
5.7%

KB증권
486,687
10.0%
564,392
10.2%
228,549
8.7%
344,952
9.2%

NH투자증권
486,037
10.0%
575,628
10.4%
229,180
8.7%
324,859
8.7%

메리츠증권
86,289
1.8%
96,058
1.7%
53,051
2.0%
80,892
2.2%

미래에셋증권
494,815
10.2%
574,512
10.4%
265,701
10.1%
391,111
10.5%

삼성증권
472,644
9.7%
532,151
9.6%
212,580
8.1%
301,820
8.1%

신한금융투자
324,893
6.7%
385,468
7.0%
160,863
6.1%
234,178
6.3%

하나금융투자
156,572
3.2%
179,969
3.3%
90,404
3.4%
129,932
3.5%

9개사 합계
2,983,211
61.4%
3,467,641
62.8%
1,505,642
57.2%
2,184,433
58.5%

합계
4,861,275
100.0%
5,520,075
100.0%
2,640,245
100.0%
3,736,520
100.0%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준
주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준

2021년 3분기말 기준 58개의 증권사가 존재하지만, 자본총계 상위 8개 금융투자회사가 과반 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있으므로, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를 모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2021년 말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권이란 기초자산의 가격·이자율·지표·단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이결정되는 권리가 표시된 증권(자본시장법 제4조 제7항 본문)을 의미합니다. 이 가운데 원금보장형 ELS, DLS는 '13.08 자본시장법 개정을 통해 '파생결합사채'라는 개념으로 분류(자본시장법 제4조 제7항 제4호) 됩니다.

[파생결합증권의 종류]

구분

내용

주식워런트증권

(ELW, Equity Linked Warrant)

주식과 지수 등 기초자산을 사전에 정한 미래의 시점(만기일)에 미리 정한 가격(행사가격)으로 사거나 팔 수 있는 권리를 갖는 증권(KRX 상장)

주가연계증권

(ELS, Equity Linked Securities)

특정 주식의 가격이나 코스피 200 등 지수에 연동하여수익률이 결정되는 증권(비상장)

파생결합증권

(DLS, Derivatives Linked Securities)

주식, 주가지수 이외의 기초자산(원유, 금, 금리, 신용 등)의 가격변동에 따라 투자수익이 결정되는 증권(비상장)

파생결합사채

(ELB/DLB)

ELS/DLS와 상품 구성이 동일하나 원금이 보장된 증권(비상장)으로 상법 적용

상장지수증권

(ETN, Exchange Traded Note)

기초지수(ex. KOSPI 선물지수, ELS발행지수, 전략지수 등)의 수익률에 따라 수익을 지급하는 신종 파생결합증권

출처 : 한국예탁결제원

ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권 발행을 통해 기초자산의 가격 변화 위험에 노출된 투자자로부터 동 위험을 매수하고 상환 시점에 사전에 약속한 수익을 제공하게 됩니다. 증권사는 투자자로부터 매수한 가격 변화 위험을 금융시장에 매도하는 헤지 운용을 통해 보유하게 된 위험을 상쇄하고 투자자에게 지급할 수익을 확보하게 됩니다. 즉, 파생결합증권은 투자자 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 증권사에게 매도하며 반대급부로 약속된 수익을 지급받고(매수), 증권사 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 투자자로부터 매수하며 반대급부로 약속한 수익을 제공(매도)하는 일종의 옵션 계약으로 간주할 수 있습니다.

파생결합증권과 관련하여 증권사는 크게 4가지 위험요인을 부담하게 되는데, 발행 및 상환 과정에서는 평판위험과 환매위험이 헤지운용하는 과정에서는 신용위험과 시장위험이 존재합니다.

증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 2가지 위험에 노출됩니다. 첫번째 위험은 불완전판매와 불공정거래 이슈가 발생될 경우의 평판 훼손 위험입니다. 금융투자상품을 판매하는 증권사 입장에서 평판은 사업적 성패를 가르는 중요한 요소로 작용하고 있는 가운데 파생결합증권의 수익구조가 복잡해짐에 따라 불완전판매와 불공정거래 이슈는 갈수록 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 두번째 위험은 평판 훼손 등으로 대규모 환매 요청이 발생될 경우의 환매위험 입니다. 파생결합증권 또는 증권사에 대한 신뢰가 훼손될 경우 투자자들의 환매 요청이 집중될 수 있으며 이 때 헤지자산을 적시에 유동화하기 어려울 경우 유동성위험에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 자산과 부채 가치의 불일치로 인한 손실발생 위험에 노출됩니다. 증권사의 헤지운용은 투자자에게 약속한 수익인 상환금액(부채)을 확보하기 위해 발행원금 운용을 통해 운용자산(자산)을 맞추어 나가는 과정을 의미합니다. 이 과정에서 투자자 측면에서는 부채 가치의 절대적인 증감에 따라 손익이 결정되나, 증권사 측면에서는 상환시점에 자산이 부채보다 크다면 헤지운용 이익이, 자산이 부채보다 작다면 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 예를 들어, 상환시점에 부채의 가치가 20% 증가하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 증가한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 증가로 20%의 이익이 발생하지만, 증권사 측면에서는 5%(=15%-20%)의 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 반대로 상환시점에 부채의 가치가 20% 감소하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 감소한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 감소로 20%의 손실이 발생하지만 증권사 측면에서는 5%의 이익이 발생하게 됩니다.

헤지자산의 가치를 부채보다 높거나 최소한 일치시키기 위한 증권사의 헤지운용에는크게 3가지 방법이 존재합니다. 첫번째 방법은 발행 원금 전액으로 외부 금융기관으로부터 수익구조가 동일한 파생결합증권을 매수하는 fully Funded 백투백헤지 방법입니다. 두번째 방법은 외부 금융기관으로부터 옵션 수익구조만을 매수하고 나머지 원금은 증권사가 자체적으로 채권·예금 등을 통해 운용하는 un Funded 백투백헤지방법입니다. 세번째 방법은 옵션 수익구조와 나머지 원금 모두 증권사가 자체적으로운용하는 자체헤지 방법입니다. 이러한 헤지운용 과정에서 증권사는 신용위험과 시장위험에 노출되게 됩니다.

신용위험으로는 fully Funded 백투백헤지와 unFunded 백투백헤지 과정에서 백투백(Back-to-Back)헤지(수익구조가 동일한 파생상품 등을 매입해서 위험을 해소)의 경우 거래상대방 위험이 발생하며, unFunded 백투백헤지와 자체헤지 과정에서 원금운용(발행원금의 100% 혹은 일부를 보존하며 상환금액을 확보)의 경우 운용자산의 신용도 저하 위험이 존재합니다. 시장위험은 자체헤지 시 파생결합증권의 수익구조를 복제하기 위해 파생상품 등 기초자산에 대한 헤지운용을 수행하는 과정에서 기초자산의 가격변동에 노출되는 위험입니다. 파생결합증권의 기초자산이 다양해지고 수익구조 또한 복잡해지고 있는 점을 감안할 때 시장위험이 보다 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.

한국예탁결제원 증권정보포탈(SEIBro)에 따르면, 2021년 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 89조원, 93조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 코로나19로 글로벌 주요증시가 급락하는 과정에서 전년 발행금액 91조원 대비 1.4% 감소하였습니다.

[파생결합증권(ELB, ELS, DLB, ELB 발행 및 상환 현황]

(단위: 억원)

구분

ELB

ELS

DLB

DLS

합계

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

합계

전년대비

2021년

발행

금액

228,823
648
447,625
44,680
64,023
50,860
54,373
1,242
794,844
97,430
892,274
-1.4%

구성비율

25.64%
0.07%
50.17%
5.01%
7.18%
5.70%
6.09%
0.14%
89.08%
10.92%
100.00%
-

상환

조기

403
18
455,107
47,649
7,932
9,881
52,893
5,551
516,335
63,099
579,434
-16.3%

만기

216,934
1,553
19,026
493
49,283
20,427
17,591
3,803
302,834
26,276
329,110
-11.5%

중도

19,330
13
1,155
34
1,442
565
2,325
749
24,252
1,361
25,613
-25.8%

합계

236,667
1,584
475,288
48,176
58,657
30,873
72,809
10,103
843,421
90,736
934,157
-15.0%

2020년

발행

금액

255,043
6,853
389,161
32,063
68,768
74,601
75,491
3,161
788,463
116,678
905,141
-30.0%

구성비율

28.18%
0.76%
42.99%
3.54%
7.60%
8.24%
8.34%
0.35%
87.11%
12.89%
100.00%
-

상환

조기

2,160
253
478,293
32,254
23,380
69,885
75,491
10,401
579,324
112,793
692,117
-28.5%

만기

216,906
8,356
14,224
153
52,830
31,230
45,570
2,566
329,530
42,305
371,835
10.9%

중도

18,878
346
3,731
306
806
1,303
8,326
816
31,741
2,771
34,512
31.1%

합계

237,944
8,955
496,248
32,713
77,016
102,418
129,387
13,783
940,595
157,869
1,098,464
-17.4%

2019년

발행

금액

228,412
3,234
707,260
60,053
59,104
58,236
162,359
13,676
1,157,135
135,199
1,292,334
11.5%

구성비율

17.70%
0.30%
54.70%
4.60%
4.60%
4.50%
12.60%
1.10%
89.50%
10.50%
100.00%
-

상환

조기

491
17
739,541
65,536
28,345
17,772
105,914
10,691
874,291
94,016
968,307
70.3%

만기

172,899
516
23,451
310
56,472
25,468
51,489
4,726
304,311
31,020
335,331
-4.4%

중도

12,785
4
3,316
113
2,163
1,217
4,510
2,219
22,774
3,553
26,327
4.9%

합계

186,175
537
766,308
65,959
86,980
44,457
161,913
17,636
1,201,376
128,589
1,329,965
40.8%

2018년

발행

금액

184,834
571
626,244
54,653
77,379
48,741
147,678
18,770
1,036,135
122,735
1,158,870
3.8%

구성비율

15.90%
0.00%
54.00%
4.70%
6.70%
4.20%
12.70%
1.60%
89.40%
10.60%
100.00%
-

상환

조기

908
0
437,484
35,667
5,059
1,014
78,525
9,952
521,976
46,633
568,609
-34.3%

만기

150,850
218
50,169
30
55,759
17,538
71,335
4,685
328,113
22,471
350,584
4.1%

중도

11,661
0
3,771
280
2,405
327
5,903
755
23,740
1,362
25,102
0.0%

합계

163,419
218
491,424
35,977
63,223
18,879
155,763
15,392
873,829
70,466
944,295
-23.1%

2017년

발행

금액

160,005
298
622,155
28,701
91,204
30,260
164,624
19,385
1,037,988
78,644
1,116,632
43.1%

구성비율

14.30%
0.00%
55.70%
2.60%
8.20%
2.70%
14.70%
1.70%
93.00%
7.00%
100.00%
-

상환

조기

5,693
0
743,390
17,515
2,377
774
90,143
5,828
841,603
24,117
865,720
118.0%

만기

144,471
262
22,085
191
68,912
9,554
86,005
5,187
321,473
15,194
336,667
6.4%

중도

11,419
0
5,600
18
2,233
230
4,526
1,068
23,778
1,316
25,094
-33.8%

합계

161,583
262
771,075
17,724
73,522
10,558
180,674
12,083
1,186,854
40,627
1,227,481
63.4

주) 외화의 경우, 해당 종목의 발행일 또는 상환일 당시 환율을 적용하여 원화로 환산한 상환금액을 합산

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)

파생결합증권의 발행 규모는 2010년대 들어 급증하여, 2010년말 22.4조원에서 2018년말 111.7조원까지 크게 증가하였습니다. 이는 금융투자회사 전체 총자산 규모의 약 25.46% 수준이며, 이 중 원금비보장형 상품이 70.8조원으로 전체 파생결합증권 발행규모의 약 63.38%를 차지하고 있습니다. 이러한 급증은 저금리 상황에서 파생결합증권이 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있는 투자처로 인식된 점이 주요한 요인으로 작용한 것으로 판단됩니다. 이후 2020년 ELS 총량 규제 및 리스크 관리 강화로 인해 2021년 9월말 현재 파생결합증권 발행잔액은 79.9조원까지 감소했습니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분
2021년
3분기말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말

파생결합증권(A)

79.9
89.1
108.4
111.7
90.2
101.3
98.4
84.1
63.2

원금非보장형 (ELS+DLS)

36.4
46.9
64.5
70.8
55.3
69.6
65.6
56.3
47.6

원금보장형 (ELB+DLB)

43.4
42.1
43.9
40.9
34.9
31.7
32.8
27.9
15.6

금융투자회사 총자산(B)

655.0
609.3
482.7
438.7
390.0
356.0
344.5
319.4
270.5

(A/B)

12.20%
14.62%
22.5%
25.46%
23.13%
28.46%
28.57%
26.33%
23.36%

주) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준
출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템

2021년 3분기말 기준 파생결합증권 발행자금 운용 중 자체헤지 방식은 48.7조원으로 전년 말 대비 4.6조원 하락하였습니다.

[파생결합증권 헤지운용 방식]

(단위: 조원, %)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말

잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)

전체
79.9
(100.0%)
48.7
(60.9%)
31.2
(39.1%)
89.0
(100.0%)
53.3
(59.9%)
35.7
(40.1%)
108.3
(100.0%)
60.7
(56.0%)
47.6
(44.0%)

ELS
53.0
(100.0%)
37.2
(70.3%)
15.8
(29.7%)
61.6
(100.0%)
41.1
(66.8%)
20.5
(33.2%)
71.1
(100.0%)
45.4
(63.9%)
25.7
(36.1%)

DLS
26.9
(100.0%)
11.4
(42.5%)
15.5
(57.5%)
27.4
(100.0%)
12.2
(44.6%)
15.2
(55.4%)
37.2
(100.0%)
15.3
(41.1%)
21.9
(58.9%)

출처 : 금융감독원

한편, 2021년 3분기말 기준 백투백헤지 거래 상대방은 여전히 외국계가 76.5%로 대부분을 차지하고 있으나, ELS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년 말 대비 3.8조원 감소한 11.4조원 이며, DLS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년 말 대비 0.2조원 감소한 12.5조원 입니다.

[파생결합증권 백투백헤지 거래상대방]

(단위: 조원, %)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말

잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)

전체
31.2
(100.0%)
23.9
(76.5%)
7.3
(23.5%)
35.7
(100.0%)
27.9
(78.3%)
7.7
(21.7%)
47.6
(100.0%)
34.9
(73.4%)
12.7
(26.6%)

ELS
15.8
(100.0%)
11.4
(72.5%)
4.3
(27.5%)
20.5
(100.0%)
15.2
(74.2%)
5.3
(25.8%)
25.7
(100.0%)
19.2
(74.8%)
6.5
(25.2%)

DLS
15.5
(100.0%)
12.5
(80.6%)
3.0
(19.4%)
15.2
(100.0%)
12.7
(83.8%)
2.5
(16.2%)
21.9
(100.0%)
15.7
(71.7%)
6.2
(28.3%)

출처 : 금융감독원

2019년 주요 증시 지수의 연간 상승률은 Eurostoxx50(24.8%), S&P500(28.9%), 홍콩H(10.3%), 코스피200(12.1%) 등 이었습니다. 그러나 ELS의 기초자산인 해외지수가 하락할 경우, 자체헤지 ELS 발행 비중이 높은 회사의 경우 유동성 리스크 뿐만 아니라 운영위험도 동시에 부담하고 있습니다. 운용주체가 해외 IB로 이전되어 증거금 납입 등의 부담이 없는 백투백헤지와 달리 자체헤지 상품은 증권사 실적에 미치는 영향이 크며 2020년 3월 중 ELS 자체헤지 금액이 큰 대형증권사의 경우 추가 증거금으로 1조원 이상을 지급하였습니다.

최근 장기화에 따른 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 Knock-in 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

최근 증권사의 ELS 자체 헤지 비중이 높아진 가운데 대규모 디폴트 발생 시 금융시장 전체 위험으로 작용할 수 있는 위험성을 내포하고 있습니다. 또한 파생결합증권의증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 헤지 과정에서 증권사의 리스크 관리능력의 차이로 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 기초자산 가격이 매우 빠른 속도로 급락하고 헤지거래를 위한 파생상품의 유동성이 급격히 줄어드는 경우 헤지과정에서 일부 손실을 볼 가능성도 존재합니다. 이에 따라 파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기하여 전반적인 위험부담액이 증가하게 되며, 이는 영업용순자본/총위험액(구 NCR)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성 확대, 운용채권의 부실 발생, 대규모 환매 사태가 발생할 경우 증권사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험

N
C
R 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본 유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위: 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 금융위원회는 2016년부터 적기시정조치의 기준으로 레버리지비율을 도입하여, 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화했습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

최근 저금리 기조속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린것에 기인하여, 최근 레버리지 비율은 다시 증가하여 국내 금융투자업의 레버리지 비율은 2021년 3분기말 기준 661.71%로 전년말(691.54%) 대비 29.83%p. 감소하였습니다. 레버리지 비율의 증가 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있습니다.

[금융투자업의 레버리지비율 추이]

(단위: 백만원)

항목
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

수정 총자산
495,015,375
462,850,438
415,017,175
381,203,827

수정 자기자본
74,808,063
66,930,756
61,000,868
55,883,198

레버리지비율
661.71%
691.54%
680.35%
682.14%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 레버리지비율 : 총자산/자기자본 X 100
주2) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.

NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]

1. 개요
금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함

2. 주요 개정사항
[증권사 NCR 규제체계 개편]

① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)
/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과]

(단위: %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행

- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자 시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용
- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원

④ 영업용순자본 산정 시 차감항목을 합리적으로 조정

- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외
- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외
- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감
- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자
(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감
- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감
- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자
(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외
- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음
- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

자료 : 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다

이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

[생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
(예정)도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

자료 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p. 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.

최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2015년말 약 24.2조원에서 2020년 3분기말 약 41.3조원에 이르기까지 급증하며 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)
* α값
2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%
- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]
100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화
(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%
요주의: 7%/10%
정상: 2~3%
요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

추가로, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.

이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[ 국내 증권사 우발채무 규모 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 9월말
2020년 말
2019년 말
2018년 말
2017년 말
2016년 말

우발채무 합계(A)
40,714,490
39,929,093
46,231,254
38,196,916
27,952,158
24,630,689

지급보증
549,427
467,140
504,030
289,845
133,621
193,600

매입보장약정(ABCP등)
4,149,113
5,061,197
6,551,488
6,888,291
7,688,249
6,761,371

채무인수약정
-
-
-
-
-
-

매입확약
34,761,323
33,035,709
37,091,927
29,123,111
19,951,711
17,593,910

기타
1,254,627
1,365,048
2,083,808
1,895,669
178,577
81,808

자기자본(B)
72,918,374
65,178,766
59,228,950
53,952,072
49,645,669
45,204,657

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
55.84%
61.26%
78.06%
70.80%
56.30%
54.49%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 증권사 국내법인 합계 기준

2021년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 40.7조원으로 자기자본의 55.84%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 2018년 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2021년 3분기말 기준 약 34.8조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 85%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

최근 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대
형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공됩니다.. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋증권, KB증권, 한국투자증권, 삼성증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○
(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○
(좌동)

○
(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○
(자기자본 200% 한도)

○
(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○
(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로
자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등
일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드
해외 M&A 지원

○
○
○

자료 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 및 「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여

1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원
- 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용
- 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용
1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용

2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙

2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리
- 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성
- 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리

2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제
- 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용
- 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정
* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등
(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)

i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외
(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)
ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한
* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안
iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정
* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)

2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의
① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입
② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권
③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채
④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권
⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분
* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등

2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입

- 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시
- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과
* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인

2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과
* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당

3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정

종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외
* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입

4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비

□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비

① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외

② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용
* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감
* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영

③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)
* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화

④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정
* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)

⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)
* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등

5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련

□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

자료 : 금융위원회 「 초대형 투자은행 육성방안 」 및 「 공모펀드 시장 활성화 」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월), 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가받은 바 있습니다.

종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험

금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 향후 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.

한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의
콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제
② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도
② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고
③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화
④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련
규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처 : 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.

또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다

[ RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안 ]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용
- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)
- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처 : 금융위원회 보도자료 (2019년 3월 14일)
주1) 2020년 3분기부터 적용
주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화
주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가
주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 관련 건전성 강화 방안.jpg
부동산pf 관련 건전성 강화 방안

자료 : 금융위원회

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 실제 입법 과정에서 변동이 있을 수는 있으나, 향후 투자 관련 과세체계의 변동이 금융투자업계의 수익성에 미치는 영향에 대해 유의하여 주시기 바랍니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하
- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%
- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%
(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득
과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로
 실현된 모든 소득
- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세
- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)
- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함
- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세
 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세
 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 2020년 세법 개정안

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.
2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등
 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,
'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우
 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,
'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,
'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,
'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및
시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능
(1) 통계작성(상업적 목적 포함)
(2) 연구(산업적 연구 포함)
(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 ?문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 

신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였으며 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.

고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.

각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(37국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료: 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있으며, 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독ㆍ검사ㆍ제재 등입니다.

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.

한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목

1. 예방조치

2. 사법제도

3. 테러자금조달금지

4. 국제협력

5. 투명성장치

세부내용

- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.

재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2018
년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은
금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월 말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 

(1) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정
금융상품 분류의 가장 큰 변화는 과거에는 보유목적(단기매매, 중도매각, 만기보유)에 따라 4가지로 분류했었으나, 현재는 계약상 현금흐름 특성 및 사업모평 평가에 따라 3가지(상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치)로 분류하도록 변경되었다는 것입니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경 전후 비교.jpg
금융자산 분류기준 변경 전후 비교

(주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

출처 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

최초적용일인 2018년 1월 1일, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
270,824,387
270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,504,888,751
3,504,888,751

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,046,715,887
3,046,715,887

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
217,362,487
29,792,343
258,239

기타포괄손익-공정가치
187,828,383

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
1,927,950
1,927,950

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,614,023,691
2,614,023,691

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755

(주1) 2018년 1월 1일 기준

(주2) 연결기준

출처 : 당사 분기보고서

당사의 의해 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당사가 사용하는 공정가치에 대한 가치평가기법과 투입변수]

(단위: 천원)

구분
2021년말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

75,445,405

3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

한편, 2021년말
기준 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. 당사가 공정가치 측정시 사용한 투입변수(성장률, 할인률, 기초자산 등)가 당사에 우호적으로 변동한다면
당기손익이 1,240억원
증가하는 등 공정가치 투입변수에 따라 당사의 수익성이 민감하게 변동될 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[투입변수의 변동에 따른 손익효과]

(단위: 천 원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613

(14,015,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)

335,683,996

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)

5,511,007

파생상품부채(*1)
(40,471,508)

(259,374,222)

파생결합증권부채(*1)
169,180,885

(150,082,207)

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

(주1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

출처 : 당사 사업보고서

(2) 대손충당금 적립기준 강화
기존에는 금융자산 손상 발행에 대한 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하는 발생손실 모형(incurred loss)였으나, 이번 IFRS9의 도입으로 발생가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실(expected credit loss) 모형으로 대손충당금을 적립하도록 변경되었습니다.

[단계별 기대신용손실 인식 기준]

단계별 기대신용손실 인식 기준.jpg
단계별 기대신용손실 인식 기준

출처 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 12월 31일 기준 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 4,106,945백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원, 만기보유금융자산 1,928백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 당사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

(2,219)

(2,219)

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(3,945)

(22)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

AC 채무상품

-

(1)

(1)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(69,522)

(3,985)

출처 : 당사 사업보고서, 연결 기준

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

나. 수익성 관련 위험

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
당사는

2021년

에
는

전년 동기 대비

182.0% 증가한 3,278억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점
투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다.
당사는
위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나,
당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
한다는 점
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 영업부문은 크게 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용으로 나눌 수 있습니다.

[당사 증권업 영업부문 소개]

구 분
내 용

위탁매매 부문
(Retail)
고객에게 주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권, 신탁, 랩어카운트, 방카슈랑스, 퇴직연금 등 다양한 상품 포트폴리오 제공

홀세일 부문
(Wholesale)
국내외 기관투자가를 대상으로 주식법인영업, 금융상품영업, 채권영업, 선물영업 수행

투자은행 부문
(IB)
기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화 금융, PF대출 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공

자산운용 부문
(Trading)
주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한 매매/평가/이자/배당금수익 취득

출처: 당사 제시

당사의
각 부문별 영업개황 및 실적은 다음과 같습니다.

(1)위탁매매 부문(Retail)
위탁매매 부문은 주식, 선물옵션, 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 주 수입원을 창출하고 있습니다. 주식시장 거래규모가 전년 대비 증가하면서 이를 바탕으로 한 위탁영업 부문 영업이익은 2021년 1,018억원을 기록하였습니다.

(2) 홀세일 부문(Wholesale)
홀세일 부문(Wholesale)은 수익증권, 신탁, 채권, 파생결합증권, Wrap 및 방카슈랑스판매수수료를 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 수익 안정성 강화를 위해 금융상품영업 활성화를 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 주식시장 활성화로 시중자금이 주식시장으로 다소 집중되면서 홀세일 부문의 영업이익은 76억원의 실적을 기록하였습니다. 
 
(3)투자은행 부문(IB)
IB는 주식과 채권의 인수 및 기업금융, 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을인식하고 있으며, 직전 사업연도에 이어 PF 등 구조화금융 관련 수수료를 중심으로 수익을 창출하였습니다. 2021년 IB부문은 2020년 305억에서 59.6% 증가한 487억원의 영업이익을 기록하였습니다. 

(4) 자산운용 부문(Trading)
자산운용은 주식 및 선물옵션, 채권, 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 실적을계상하고 있으며, 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다. 당사 자산운용부문은 코로나 백신접종률 증가 등으로 인한 세계 주요 주식시장 회복하면서, 자산운용부문은 2020년 175억원의 영업손실에서 큰 폭으로 증가한 424억원의 영업이익을 기록하였습니다.

[당사 사업부문별 실적]

(단위 : 백만원)

구분
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

순영업수익
영업이익
영업이익 
비중
순영업수익
영업이익
영업이익 
 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 
 비중
순영업수익
영업이익
영업이익
 비중

위탁매매 부문
(Retail)
397,257
101,760
31%
355,002
98,766
85%
208,285
-8,840
-12%
263,878
26,296
29%

홀세일 부문
(Wholesale)
28,510
7,567
2%
24,449
6,726
6%
12,079
-2,536
-3%
10,317
-4,462
-5%

투자은행 부문
(IB)
86,211
48,677
15%
62,582
30,504
26%
61,210
31,464
43%
57,347
31,526
34%

자산운용 부문
(Trading)
89,550
42,447
13%
9,930
-17,467
-15%
66,742
41,294
56%
47,935
26,449
29%

기타
150,234
127,338
39%
27,065
-2,292
-2%
26,985
11,767
16%
41,121
11,973
13%

합 계
751,762
327,790
100%
479,027
116,236
100%
375,301
73,149
100%
420,599
91,782
100%

출처 : 당사 제시

당
사는

2021년

전년 동기 대비

182.0% 증가한
3
,278

억원의
영업이익을 기록하였으
며,꾸준히 사업포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있으나, 당사 수익 중 위탁매매 부문이 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 이익변동성에 큰 영향을 미치고 있으며, 향후 국내의 시장변수에 따른 당사의 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며 시장금리, 주가지수, 상품가격 등 영향으로 당사의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다. 시장변수가 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험

당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다
.

2021년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(4조 6,160억원)이 전체 금융자산(
14조 3,043억원
)에서 차지하는 비중은 약 32.3%

입
니다.

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

2021년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(4조 6,160억원)이 전체 금융자산(
14조 3,043억원
)에서 차지하는 비중은 약 32.3%

입
니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는이 점 유의
하시기 바랍니다.

[당사 금융자산의 구성]

(단위: 천원)

구분
2021년
2020년

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
88,875,531
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
251,942,120

파생상품자산
134,944,943
123,837,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,388,236,684

소계
8,140,317,274
8,896,216,832

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
75,445,405
343,550,776

소계
75,445,405
343,550,776

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
9,839,082
3,238,468

채무증권
-
-

집합투자증권
148,963,294
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
20,383,986

소계
183,176,218
59,671,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
204,837,225
189,725,171

채무증권
4,809,629
7,723,576

집합투자증권
-
-

소계
209,646,854
197,448,747

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,375,140
-

대여금및수취채권

현금및예치금
2,110,799,505
1,411,214,078

대출채권
3,134,609,212
2,858,115,985

미수금
381,194,569
689,883,903

미수수익
29,050,894
27,223,395

보증금
37,693,943
37,852,998

기타자산
-
-

소계
5,693,348,123
5,024,290,359

합계
14,304,309,014
14,521,178,581

출처: 당사 사업보고서(연결기준)

한편, 2021년
말
및
2020년
말 기준 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
2021년
2020년

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
88,875,532
88,875,532
152,720,945
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,527,129,542
4,979,479,616
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
111,836,481
251,942,120
251,942,120

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,963,294
148,963,294
36,049,413
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
204,837,225
204,837,225
189,725,171
189,725,171

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권

2,375,140
2,353,123
-
-

대여금및수취채권
대출채권
3,134,609,212
3,134,609,212
2,858,115,985
2,858,146,360

보증금
37,693,943
36,344,151
37,852,998
36,236,264

합계
11,783,264,048
11,781,892,239
12,392,857,205
12,391,270,846

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
13,892,563
13,892,563
14,672,226
14,672,226

합계
2,369,767,149
2,375,394,248
2,362,423,672
2,375,543,744

(주
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한국채택국제회계기준(K-IFRS_1109호)에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산의평가손익은 당기손익에 포함되며, 2021년 연결 기준 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익은 748억원으로서, 2020년 786억원 대비 약 38억원 감소하였습니다.

2021년

말 당사가 보유한 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)은 총 4조 4,883억원이며, 각 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
우량채권(C4)
무등급
기타채권(D2)
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
-
-
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
-
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 측정 채무증권
-
-
2,379,195
-
-
-
-
2,379,195

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
186,560,822
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,495,470,485

코로나19 백신 접종완료율이 높아지면서 경기회복에 대한 기대감도 높아지고 있지만, 미·중 분쟁, 미국의 양적완화 축소 등 경기회복에 불확실성이 상존하고 있는 가운데 최근에는 인플레이션 압력이 가중되면서 2021년 들어서면서부터 상승하기 시작한 시중금리는 하반기부터 상승추세가 더욱 가파르게 나타나고 있습니다. 한국은행은 자산가격의 급격한 상승과 가계대출 증가 등 금융불균형 문제를 해소하기 위해 2021년 8월, 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 각각 0.25%p. 세 차례 인상하였으며, 금리 상승으로 인해 채권운용 리스크도 지속될 것으로 보입니다.

최근 변이 바이러스의 확산, 세계 경제의 불확실성 증가 및 국내 경기 부진 등의 영향으로 금융시장의 변동성이 심해질 것으로 예상되는 가운데 이로 인한 신용위험의 방향성은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 향후 신용위험의 상승 및 추가적인 금리 인상 등의 대외변수들은 당사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다.
당사는 이러한 채권가격 하락 리스크에 대응하기 위해 듀레이션을 조절하고 이자수익을 확보하여 손실을 최소화하고 있습니다. 그러나 시장금리의 변동성이 축소되고 경기의 불확실성이 해소되지 않는 경우 평가손실을 인식할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는

2
021년말 기준
124%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

2021년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면,
차입부채 평균잔액(

5조 5,522억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 6,493억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(14조 6,995억원)
에서 차지하는 비중은 각각

37.8%
, 18.0%

입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

불안정한 글로벌 경제 상황이
지
속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자
금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다.
당사는

2021년말 기준
124%
의
유동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제
요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

[당사 및 증권사 평균 유동성비율 추이]

(단위 : 천원)

회사명
구분
2021년 말
2020년 말
2019년 말
2018년 말

유안타증권
유동성자산(A)
10,202,493,598
9,846,411,870
8,063,941,453
7,709,964,972

유동성부채(B)
8,196,289,647
8,016,782,015
6,579,361,610
6,275,103,880

유동성비율(A/B×100)
124%
123%
123%
123%

증권사 평균 유동성비율(주2)
-
126%
133%
132%

(주1) 유동성자산(A)은 잔존만기 3개월이내 유동성자산을, 유동성부채(B)는 잔존만기 3개월이내 유동성부채를 의미함

(주2) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산하였으며, 
 2021년말 기준 자료는 아직 공표되지 않았음

(주3) 별도 기준

출처 : 당사 사업보고서, 금융정보통계시스템

2021년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(

5조 5,522억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 6,493억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(14조 6,995억원)
에서 차지하는 비중은 각각

37.8%
, 18.0%입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 환매조건부채권(RP)을 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 증권신고서 작성기준일 현재증권사의 주요 자금조달 방법으로 활용되고 있습니다. 또한, 당사는 2010년부터 급격하게 증가한 매도파생결합증권을 당기손익인식 금융부채로 지정하고 있으며, 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따라 금융부채의 비중이 다소 증가하였습니다.

[당사 자금조달 실적]

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.2
1,062,544
7.9
1,062,544
9.0

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,356
-0.4
-56,356
-0.4
-56,356
-0.5

기타포괄손익누계액
106,764
0.7
78,336
0.6
60,896
0.5

이익잉여금
390,747
2.7
212,099
1.6
131,373
1.1

예수부채
투자자예수금
3,917,896
26.7
3,327,622
24.7
2,595,552
21.9

수입담보금
8,818
0.1
6,001
0.0
8,663
0.1

당기손익인식
금융부채
단기매매금융부채
1,123,636
7.6
568,135
4.2
721,625
6.1

당기손익인식지정금융부채
1,525,679
10.4
1,882,823
14.0
1,620,678
13.7

차입부채
콜머니
-
-
-
-
-
-

차입금
1,294,891
8.8
1,013,460
7.5
964,766
8.1

환매조건부채권매도
3,755,083
25.5
4,049,403
30.0
3,590,108
30.3

일반사채
109,865
0.7
-
-
-
-

후순위사채
104,370
0.7
108,006
0.8
109,371
0.9

기타차입부채
288,068
2.0
251,475
1.9
110,452
0.9

기타부채
확정급여부채
105,979
0.7
98,325
0.7
92,538
0.8

기타
961,495
6.5
888,244
6.6
850,017
7.2

합 계
14,699,480
100.0
13,490,119
100.0
11,862,228
100.0

(주1) 별도 기준

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사
는 금리 상승기에 전자단기사채, 발행어음 등의 비중을 높이고 RP매도 규
모를 축소시키면서 유동성을 확보하고 조달비용 증가
폭을 최소화 시키고 있습니다.

한편, RP매도는 일정 비율만큼의 국공채 등 채무증권의 담보를 필요로 하며, 이에 따라 RP매도의 규모가 커질수록 추가로 채무증권을 매입해야 합니다.

2022년 3월 FOMC 회의를 통해 미국은 기준금리를 0.25% 인상하였으며, 국내 기준 금리 역시 2021년 11월 및 2022년 01월 각각 0.25%p. 인상하였습니다.
시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데 향후 이러한 금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험

당사의

2
021년말 연결 기준 파생상품금융자산은
2020년말 대비 111억원 증가한 1,349억원이며
파생상품금융부채는
2020년말 대비 114억원 증가한 2,244억원

입니다.

파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정
되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 자산과 부채에서 발생하는 이
자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기
위한 목적으로 정해진 거래한도 내
에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당사의

2
021년말 연결 기준 파생상품금융자산은
2020년말 대비 111억원 증가한 1,349억원이며
파생상품금융부채는
2020년말 대비 114억원 증가한 2,244억원
입니다.

파생상품금융부채의 증가 원인으로는 코로나 바이러스의 확산으로 인한 주요 글로벌 주가지수의 급락 등이 있습니다. 

당사의

파생금융상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
.

[당사 파생상품금융자산(부채)의 내역]

(단위: 천원)

구분
2021년
2020년
2019년

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
약정금액(*1)
자산
부채
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008

장외파생상품
스왑
479,884,412
147,259
19,356
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828

소계
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-

장외파생상품
선도
164,552,972
-
-
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605

스왑
862,188,245
4,350,761
1,024,752
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657

소계
23,735,000
-
194,892
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766

옵션
309,593,996
492,939
1,094,792
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129

소계
710,183,109
14,612,047
85,017,396
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895

장외파생상품
스왑
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380

옵션
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815

소계
16,999,995
63,558
211,444
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195

상품관련
장외파생상품
옵션
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794
-
-
-
-
-
-

스왑
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

소계
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

신용관련
장외파생상품
스왑
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582

합계
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616

(주1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(주2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

(주3) 연결 기준

출처: 당사 사업보고서

당사는 주가연계증권 등 복합금융상품(채무상품+파생금융상품)에 내재된 파생금융상품은 당기손익인식지정금융자산(부채)로 인식하고, 상기 파생금융상품의 내역에는포함하지 않습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정하여 평가손익으로 반영합니다. 또한, 수익을 창출하기 위해 파생금융상품을 매매하여 얻은 수익을 거래손익으로 반영합니다.

2020년 1분기 이후 코로나 바이러스로 인한 글로벌 증시의 동반 급락과 변동성 확대로 파생상품 부문에서 손실이 확대되었으나, 동 손실은 대부분 평가손실로서 2분기 이후 호전된 주식시장 상황으로 점진적으로 회복중에 있습니다.

[당사 파생상품 관련 손익의 내역]

(단위: 천원)

구분
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

거래손익
23,127,389
395,441
126,824,251
67,758,993

평가손익
(32,910,635)
7,309,285
44,915,063
(69,891,448)

총 손익
(9,783,246)
7,704,726
171,739,314
(2,132,455)

출처: 당사 사업보고서

위와같이 파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며, 경제가 급변하여 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우
대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투
자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

2022년 03월 30일
기준 당사가

피고로 계류 중인 소송사건의
총 소송금액(

5,649억
원

)

은 당사의 2021년말 연결기준

자본총계(1조 5,251억원)의
37.0
%에
해당
하고 있습니다.
이 중
, 당사
의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 4,925억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며,
소송의

진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
입니다.

소송의

진행결과에
따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당
사
채무보증의 총 금액은
2022년 03월 30일 기준 약

6,648억원

이
며, 이는 2021년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,251억원) 대비 약
43.6
%
에
해당합
니다.

향후
당사가
약정을 체결한
프로젝트
의 성과가 부실할 경우

우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

(1) 소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인
사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.

당사는
2022년 03월 30일

현재 총
18건
(소송가액:
109,109백만원
)의 소송을 제기하였고, 총
17건
(소송가액:
564,915백만원
)의 소송사건에 피소되었습니다.
현재 상기 소송과 관련하여 총

1,787백만원
의 충당부채를 설정하였습니다.

또한
회사는 하기 (2)항 (가)목
중재판정승인 및 집행결정신청
과 관련하여,
1심 법원의 131,800백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라,
141,041백만원
의 충당부채를 설정하였습니다.

이와 관련한 소송의

진행결과 및 소송종결시점을 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
이
며,

소송의

진행결과에
따라

당
사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점

투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2022.03.30. 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.(투자자에 영향이
갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송)

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
나
)
손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외1253인, 피고 : 당사 외20인

소송의 내용

동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등 허위 기재/사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

4,925억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여
현재 본안소송
1심
진행 중임

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부 결정할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

다) 손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 09. 15.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외 19인, 피고 : 당사 외 10인

소송의 내용

동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 투자자 전체를 총원으로 사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

500억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가, 현재 재항고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송허가여부 및 그 시점을 예측하기는 어려우며 허가결정이 나올 경우 대응방안 검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종적으로 소송허가신청절차에서 소송허가결정이 확정되면 손해배상 본안소송 진행예정

(라) 손해배상청구 (
서울고등 2022나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 :
당사 외 1

, 피
고 :
OOO

OO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

1심 일부승소,
현
재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
마) 매매대금 청구

(
대법
원
2021다XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2018. 7. 6.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOO 주식회사

소송의 내용

ABCP 매매계약 이행 및 매매대금 지급 청구

소송가액

148억
원

진행상황

1심 전부패소,
2심 일부패소, 현재 상고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며
소송결과에 따라
대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

바) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

256억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

사) 부당이득 반환청구 (
서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : O
OOO
OO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

150억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

아) 채무부존재확인 (서울고등법원 2021나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 7.

소송 당사자

원고 : 재단법인
OOO

O
, 피고 : 당사 외 3

소송의 내용

채무부존재확인, 주식반환청구 및 부당이득반환청구

소송가액

36
억원 (총 소가
164
억원 중 당사 소가
36
억원)

진행상황

1심 일부패

소,
현재
2
심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

등

(

자) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사
OOO

O
OO
, 피
고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
차) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 24.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구
소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(카) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 29.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
타
) 대여금 (서울고등법원 2021나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.01.27.

소송 당사자

원고 : 당사 외 3, 피고 : 재단법인
OOOO

소송의 내용

주식담보대출 관련 대여금 청구의 소

소송가액

13억원 (총 소가 53억원 중 당사 소가 13억원)

진행상황

1심 일부승소
, 현재
2
심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
파
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.05.04.

소송 당사자

원고 : OOO 외 1, 피고 :
당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
하
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.06.21.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 :
OOOO
O

O

O

O

O
O
O
O
O
O
조합

소송의 내용

위약금 청구의 소

소송가액

33억원
(총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(거) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분

내 용

소제기일

2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자

원고 : 당사 외 4, 피고 :
OO
OOO
O

소송의 내용

당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액

350억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

중요한 참고 사건 

(가)
중재판정승인 및 집행결정신청

(서울고등법원 2022라XXXXX)

구분

내 용

신청서 접수일

2021.02.10.

신청 당사자

신청인 :
○○○
○
○○
유
한회사

외
1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용

동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가
신청

신청가액

1,318억원
및 지연손해금 등

진행상황

1심 일부 집행허가 결정, 현재
2심 진행 중

향후 일정 및

대응방안

결정시점을 예측하기 어려우며 결정결과에 따라
재항고
여부를 결정할 예정

향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향

승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여

참고사항

- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임

- 위 1심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음

(나) 중재판정 취소의 소 (홍콩 현지법원)

구분

내 용

소 제기일
2021.03.26. (당사 소장 송달일 2022.03.10.)

소송 당사자

원고 :
OO
O
, 피고 : 당사 외 6

소송의 내용
동양생명보험 주식매매계약 중재판정에 대한 중재판정 취소

소송가액

1,666억원 및 지연손해금 등

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

원고 청구 인용 시 중재판정에 따른 당사의 손해배상책임 변동(감축 등)

(2) 채무보증과 관련된 위험

당사는 수익 원천 다변화의 일환으로 채무보증(자체 유동성공여 및 신용공여)를 활용한 영업전략을 구사하고 있습니다. 이는 주로 신용등급이 낮은 유동화증권 또는 채권에 신용보강을 하는 방법으로 부동산 금융에서 주로 활용되고 있습니다. 당
사의
사모사채 인수확약 등 채무보증과 관련한 총 금액은

2022년 03월 30일 기준 약

6,648억원

이
며, 이는 2021년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,251억원) 대비 약
43.6
%에
해당합
니다.

[당사
유동성공여 및 신용공여 현황
]

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF 여부
신용보강
외부 
 신용등급
내부 
 신용등급
매입약정 만기
 (예정)
대출실행
 (계약체결일)
대출만기
 (계약만기일)
비고

사채인수확약
디케이프로젝트제이차㈜
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-05-29
2018-11-30
2022-05-29
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이호텔제일차㈜
KRW
15,500,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2022-09-16
2018-12-17
2022-09-16
명동 스카이파크호텔 매입관련 수익증권 유동화

와이에프아이더블에스투㈜
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-05-16
2019-01-18
2022-05-16
PF대출채권 유동화(신사역 주상복합빌딩 개발사업)

에스제이범천제이차㈜
KRW
11,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-07-15
2019-05-15
2022-07-15
PF대출채권 유동화(부산 범천동 주거복합시설 개발사업)

와이케이씨워크㈜
KRW
3,820,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-08-09
2019-08-09
2022-08-09
PF대출채권 유동화(㈜한라 송도국제도시 한라씨워크 섹션오피스 신축사업)

와이케이스타㈜
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-06-30
2019-09-30
2022-06-30
PF대출채권 유동화(동탄 스포츠복합시설 개발사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
4,300,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-10-31
2019-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이나인몰㈜
KRW
7,350,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-07-28
2019-11-28
2022-07-28
PF대출채권 유동화(제주 연동 복합시설 개발사업)

골드풍무제일차㈜
KRW
0
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-04-15
2019-12-16
2021-04-15
PF대출채권 유동화(김포 풍무2지구 복합시설 개발사업)/사채인수

와이케이웅천제일차㈜
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-01-27
2020-03-27
2023-01-27
PF대출채권 유동화(여수 웅천 테마형복합시설 개발사업)

와이케이라이프제일차㈜
KRW
40,500,000,000
N
해당없음
A0
A0
2025-03-31
2020-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이수원7제일차㈜
KRW
18,500,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-11-11
2020-05-11
2022-11-11
PF대출채권 유동화(수원역세권1지구 오피스텔 신축사업)

원흥제일차㈜
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-06-13
2020-05-13
2023-06-13
PF대출채권 유동화(고양 삼송지구 원흥역 섹션오피스 신축사업)

오스티어제오차㈜
KRW
14,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-08-29
2020-05-29
2022-08-29
PF대출채권 유동화(서울 성동구 용답동 오피스텔 신축사업)

제이와이평택고덕제일차
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-25
2020-06-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(평택고덕국제도시 주상복합 개발사업)

와이케이논현제일차
KRW
11,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-02-03
2020-09-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-04
2020-09-04
2023-11-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이발곡
KRW
12,500,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-11-14
2020-09-14
2024-11-14
PF대출채권 유동화(의정부 발곡공원 공동주택 개발사업)

와이케이나폴리제일차
KRW
0
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-29
2020-10-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(통영 죽림신도시 공동주택 신축사업)

와이에프아이속초
KRW
4,279,145,263
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-29
2020-10-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(속초시 중앙동 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이가온
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-05-02
2020-12-02
2023-05-02
PF대출채권 유동화(대전 대덕구 대화동 지식산업센터 개발사업)

와이케이왕지제일차
KRW
25,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-03-04
2021-05-04
2025-03-04
PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업)

와이케이작전
KRW
8,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-08
2021-05-07
2024-07-08
PF대출채권 유동화(인천 작전동 주상복합 개발사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-18
2021-07-19
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
26,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-10-10
2021-08-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2026-03-27
2021-08-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

워커힐피아이제일차
KRW
25,700,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-10-31
2021-08-31
2023-10-31
PF대출채권 유동화(워커힐 고급빌라 개발사업)

와이케이맨하탄제일차
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-03-07
2021-09-07
2023-03-07
PF대출채권 유동화(여의도동 개발사업 토지담보대출)

와이케이지제제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-03-01
2021-10-01
2024-03-01
PF대출채권 유동화(평택 지제역 지신산업센터 신축사업)

엠아이엘제이차
KRW
16,800,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-10-12
2021-10-12
2022-10-12
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이케이에스지
KRW
9,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-25
2021-10-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업)

와이케이일출
KRW
9,617,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-10-27
2021-10-29
2023-10-27
PF대출채권 유동화(강릉 정동진 생활형숙박시설 신축사업)

와이케이베토벤
KRW
15,200,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-11-02
2021-11-02
2024-11-02
반올림식품 인수금융

와이케이이천제일차
KRW
12,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-07-10
2021-11-10
2023-07-10
PF대출채권 유동화(이천 대월면 군량리 저온물류센터 신축사업)

제이제이우산제일차
KRW
15,100,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2021-11-19
2024-01-19
PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업)

와이케이로열제일차
KRW
20,000,000,000
N
해당없음
BBB0
BBB0
2023-11-22
2021-11-22
2023-11-22
이랜드월드 상표권 유동화

금남로피아이제일차
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-11-30
2021-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-11-01
2021-12-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-06
2021-12-08
2025-06-06
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이케이머천트
KRW
5,100,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-01-27
2022-01-27
2024-01-27
시노코페트로케미컬 선박담보대출 유동화

와이케이피가로
KRW
50,500,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-02-11
2022-02-11
2025-02-11
마제스티골프코리아 인수금융 대출채권 유동화

와이에프아이남산
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-05-24
2022-02-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

와이케이진천삼덕제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-28
2022-02-28
2024-01-28
PF대출채권 유동화(충북 진천 삼덕리 물류센터 개발사업)

와이케이평동제일차
KRW
23,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-05-03
2022-03-03
2024-05-03
PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업)

와이케이라우어
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-12-15
2022-03-25
2024-12-15
PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업)

소계
-
664,766,145,263
-

합계
-
664,766,145,263
-

(주) 연결 기준

출처 : 당사 제공

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사.
순자본비율 관련 위험

당사의 연결 기준 순자본비율은 2021년말 기준
661.61%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

그러나 코로나19와 같이
금
융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성
있으며,

향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(구.NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권사 업무 전반을 광범위하게 규율하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 국내 증권사의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다. 

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

[당사의 순자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2021년

2020년

2019년

1. 영업용순자본(A)

1,255,459

1,125,778

1,003,068

2. 총위험액(B)

367,410

321,579

307,997

3. 잉여자본(C=A-B)

888,049

804,199

695,071

4. 필요유지자기자본(D)

134,225

134,225

134,225

5. 순자본비율(C/D*100)

661.61%

599.14%

517.84%

(주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100

출처 : 당사 사업보고서

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준)

구분

2021년 3분기말

2020년말

2019년말

2018년말

당사
749.83%
599.14%

517.84%

501.40%

업계 평균
1,007.39%
906.87%
710.26%
586.60%

대형 5개사 제외 업계 평균
749.79%
696.20%
532.58%
428.74%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준
주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2021년 3분기말이 가장 최근자료임

2018년 이후 2년간 당기순이익 실현 및 보유자산 매각 등의 사유로 당사의 영업용순자본은 1,867억원 증가하였으며, 동기간 총위험액은 영업 활성화에 따른 운용자산 증가 등의 사유로 564억원 증가하였습니다. 2021년말 순자본비율은 661.61%로 감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다.

한편, 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 통해 부동산 관련 자산의 건전성 관리에 주목하고 있으며, 이는 증권사의 순자본비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익창출이 가능하도록 적정수준의 순자본비율을 유지하기 위해 노력할 예정이오나, 향후 순자본비율을 적정 수준을 유지시키지 못할 경우 금융당국의 경영개선 권고·요구·명령의 대상이 되어 영업이 중단될 수 있을 뿐만 아니라 위험을 수반하는 고수익사업을 중단해야 하는 등의 부정적인 영향을 받을 수있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아
.

레버리지비율 관련 위험

2021년
말 별도 기준
당사의 단순 레버리지비율은

950.09%로 2020년
말
기준 1,054.44%대비 104.35%p 감소
하였으나,
금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
2021년 3분기말 기준 679.3
% 수
준
으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.

다만,

레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며,
규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다.

향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치
로 인하여
ELS, DLS, RP 등을 발행하거나

적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는
데 제약을 받을 가능성

도 존재

합니다.

2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR 제도 개편 방안과 금융규제 개혁 방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화하고 있습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

단순 레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다.

[당사의 단순 레버리지비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 말
2020년 말
2019년 말
2018년 말

총자산
14,078,579
14,303,996
11,659,180
11,311,129

자기자본
1,481,817
1,356,544
1,230,738
1,160,168

단순 레버리지비율
950.09%
1,054.44%
947.33%
974.96%

(주1) 별도 기준

(주2) 단순 레버리지비율은 총자산을 자기자본으로 단순히 나눈 값이며, 금융위원회에서 규제하는 레버리지비율은 (B/S상 자산총계 - 차감항목 계) / (B/S상 자기자본 - 대손준비금) *100 으로 계산함

(주3) 금융위원회 규제 비율로 환산 시 2021년 3분기말 기준 레버리지 비율은

679.3
%

수준

출처 : 당사 사업보고서 및 금융통계정보시스템

2021년
말 연결 기준 당사의 레버리지비율은
950.09%로 2020년
말
기준 1,054.44%대비 104.35%p 감소했으며,

금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
2021년 3분기말 기준 679.3
% 수
준입니다. 이는 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.
단, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의
조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 또한 향후 당사의 사업구조 상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여

ELS, DLS, RP 등을 발행하거나
적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험

2021년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2021년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 대부분이 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다. 이 중 당사의주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영성 운용 등을 주 사업으로 영위하고 있으며, 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되는 추세에서 자산운용능력에서의 경쟁력을 발전시켜 나갈 예정입니다.

[당사 연결 대상 종속기업 현황(2021년말 기준)]

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989.04.22
서울특별시 중구 을지로 76
(을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및
투자조합 결성 운영
77,324,749
지분율
해당
(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021.09.29
서울특별시 중구 을지로 76
(을지로2가, 유안타증권빌딩)
VC펀드
-
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009.04.29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
16,103,363
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010.02.24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd.,
Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah,
Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
13,513,610
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018.11.13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,293,613
영향력
해당사항없음

와이케이호텔제일차(주)
2018.11.19
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
14,936,396
영향력
해당사항없음

와이에프아이더블에스투(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
15,185,497
영향력
해당사항없음

에스제이범천제이차(주)
2019.04.29
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화
11,267,347
영향력
해당사항없음

와이케이모짜르트투(주)
2019.07.18
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
6,118,758
영향력
해당사항없음

와이케이씨워크(주)
2019.07.30
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층
자산유동화
26,062,889
영향력
해당사항없음

와이케이칠레(주)
2019.08.14
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,452,906
영향력
해당사항없음

와이케이스타(주)
2019.08.26
서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층
자산유동화
20,245,818
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019.10.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,057,022
영향력
해당사항없음

와이케이나인몰(주)
2019.11.18
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
5,972,536
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018.03.20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,356,780
영향력
해당사항없음

와이에프아이제부㈜
2020.02.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
7,749,978
영향력
해당사항없음

와이에프아이이태원㈜
2020.02.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
5,805,826
영향력
해당사항없음

와이케이웅천제일차㈜
2019.01.16
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
20,255,313
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
41,344,469
영향력
해당사항없음

와이케이수원7제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
18,625,378
영향력
해당사항없음

원흥제일차㈜
2020.04.20
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
15,202,263
영향력
해당사항없음

오스티어제오차㈜
2019.11.17
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
6,575,640
영향력
해당사항없음

제이와이평택고덕제일차
2020.06.15
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
20,369,127
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,107,640
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
7,123,633
영향력
해당사항없음

와이케이발곡㈜
2020.08.25
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,732,659
영향력
해당사항없음

와이케이나폴리제일차㈜
2020.07.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,112,135
영향력
해당사항없음

와이에프아이속초㈜
2020.10.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
자산유동화
41,777
영향력
해당사항없음

와이케이가온㈜
2020.11.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
8,114,272
영향력
해당사항없음

와이케이에이아이제일차㈜
2020.11.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
8,136,745
영향력
해당사항없음

와이케이왕지제일차㈜
2021.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이작전㈜
2021.04.20
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021.01.08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021.07.22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021.02.18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

워커힐피아이제일차㈜
2021.08.20
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이맨하탄제일차㈜
2021.08.19
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이지제제일차㈜
2021.09.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020.12.11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이에스지㈜
2021.08.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이일출㈜
2021.10.08
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이베토벤㈜
2021.10.15
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이이천제일차㈜
2021.10.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021.10.27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이고덕제이차㈜
2021.11.09
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이로열제일차㈜
2021.11.03
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021.10.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021.11.05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021.11.17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

주1) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2021.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

(출처 : 당사 사업보고서)

한편, 2021년
말
당사의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

[당사 연결 대상 종속기업의 재무정보 요약]

(단위: 천원)

2021년말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,066,384
4,499,550
7,407,194
10,542,616
10,543,302

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,968,377
-
2,284
(31,623)
(31,623)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
14,494,930
492,637
797,833
(297,251)
(167,133)

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-

합계
766,422,102
643,291,448
31,224,949
8,324,288
8,455,092

(출처 : 당사 사업보고서)

당사 연결 대상 종속기업의 주요 재무정보에서 확인할 수 있듯이, 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여집니다. 하지만, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 

2019년 6월 금감원은 라임자산운용의 대표펀드('플루토 FI D-1호' 등)을 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 등)를 이용한 부적정한 운용 지속 등 이상징후를 포착하였으며 2019년 08월 사실관계 확인을 위해 라임, 신한금융투자 및 당사 등에 대한 검사에 착수하였습니다. 

2019년 10월 라임자산운용은 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드의 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 2019년말 기준 라임의 전체 수탁고는 약 4.5조원으로 이준 대체투자자산 3.9조원, 채권 등 여타 부분 0.6조원으로 구성되어 있습니다. 

2019년말 기준 라임이 운용하는 4개의 母펀드 및 그와 母/子 관계에 있는 173개 子펀드에서 환매 연기가 결정되었습니다. 4개 母펀드는 주로 대체투자자산에 투자하는 펀드로 4개 펀드의 전체 수탁고는 약 1.72조원 수준으로 ①플루토 FI D-1호(0.94조원)와 ②테티스 2호(0.3조원)는 주로 국내 사모사채 및 메자닌 등 국내자산에 투자하였으며 ③플루토 TF-1호(0.24조원)와 ④Credit Insured 1호 (0.25조원)는 P-note(약속어음) 및 해외무역채권 등 해외자산에 투자하였습니다. 상기 母펀드에 투자한 子펀드는 173개(계좌수 4,616개)이며 펀드의 수탁고는 1.67조원으로 증권사 TRS(0.23조원)을 포함하여 총 1.72조원을 母펀드에 투자하였습니다. 

173개 子펀드의 판매사별 개인 및 법인 투자자현황(2019년 말 기준)

금융회사
전체
개인
법인

계좌수
금액
계좌수
금액
계좌수
금액

우리은행
1,640
3,577
1,449
2,531
191
1,046

신한은행
478
2,749
394
1,697
84
1,072

신한금융투자
395
3,248
297
1,202
98
2,046

KEB하나은행
405
871
385
798
20
73

대신증권
388
1,076
362
691
26
385

메리츠증권
177
949
160
669
17
280

신영증권
280
890
235
649
45
241

부산은행
227
527
216
427
11
100

삼성증권
98
407
90
312
8
95

KB증권
127
681
105
284
22
397

경남은행
162
276
148
226
14
49

NH투자증권
44
183
33
141
11
43

한국투자증권
54
483
42
109
12
374

미래에셋증권
25
90
23
67
2
23

농협은행
49
89
44
65
5
24

산업은행
28
37
27
34
1
3

유안타증권
24
229
21
28
3
201

한화투자증권
4
12
4
12
-
-

키움증권
11
285
-
-
11
285

합계
4,616
16,679
4,035
9,943
581
6,736

(출처 : 금융감독원 보도자료 / 2020.02.14)

2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 

당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중
에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 07일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다

(1) 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

(2) 본 사채의 상장예정일은 2022년 04월 12일이며, 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근과 같이 불안정한 채권시장 상황하에서 채권투자자는 채권보유로 인한 평가손실 등 시장위험에 노출될 가능성이 있습니다. 또한 상장 이후 본 사채의 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우, 동 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제88회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항

본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 한국신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제88회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급으로 각각 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
회차
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
제88회
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
제88회
안정적(Stable)

라. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다.

투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 유안타증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 유안타증권(주)는 "동사"로 기재하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 유안타증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 KB증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, KB증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2022.03.18 ~ 2022.03.30

방문실사
2022.03.28

기업실사 작성 완료
2022.03.30

증권신고서 제출
2022.03.31

나. 실사참여자

[대표주관사] 

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융3부
김성현
과장
기업실사 책임
기업금융업무 등 11년

KB증권(주)
기업금융3부
한정수
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 2년

KB증권(주)
기업금융3부
이재원
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 1년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

유안타증권(주)
재무전략팀
양동빈
팀장
재무 및 자금 총괄

유안타증권(주)
재무전략팀
린훼이징
팀장
재무 및 자금 총괄

유안타증권(주)
재무전략팀
양승모
차장
자금 총괄

3. 기업실사
가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2022.03.18
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022.03.18
~ 2022.03.25
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2022.03.30
*실사 추가 자료 요청
*증권신고서 작성 및 조언
*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용

신고서 주요내용
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

- 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 금융투자업은 증권시장 등 금융시장을 통하여 기업의 필요자금을 조달하도록 하는 산업으로서 기업에게는 장기 산업자금의 조달을 가능하게 하고, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 그리고 금융투자업은 자본주의 경제 운용의 모태가 되며 경제 규모가 커지고 발전할수록 증권시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고, 국가 경제의 발전에 큰 상승 효과를 가져오는 역할을 하게 됩니다. 또한 국가의 경제 상황은 물론 정치, 사회, 문화 및 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.

나. 국내 금융투자회사는 그 동안 브로커리지 중심의 리테일 영업부문에 수익 구조가 편중되어 있었으나, HTS, MTS 등 온라인 채널 확대 및 업계 내 수수료 인하 경쟁 심화로 영업무문의 수익성은 낮아지고 있습니다. 또한, 국내 주식시장은 글로벌 경기에 연동되어 움직이는 까닭에 리테일의 영업무문 수익 안정성은 낮은 상황입니다. 이에 따라 최근 금융투자업계에서는 단순 브로커리지에서 벗어나 기업과 투자자를 연결하고, 모험자본을 적극 공급하는 투자은행(IB) 업무가 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다.

다.

동사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 동사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
동사는

2021년

에
는

전년 동기 대비

282.0% 증가한 3,278억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다.

라
. 2021년
말 별도 기준
동사의 단순 레버리지비율은
950.09
%로

금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
2021년 3분기말 기준 679.3
% 수
준
으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.
또한
동사의 연결 기준 순자본비율은 2021년말 기준
749.79%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

마.

동사는

2
021년말 기준
125%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.
한편
2021년

기준 동사 자금조달 실적을 살펴보면,
차입부채 평균잔액(

5조 5,522억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 6,493억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(14조 6,995억원)
에서 차지하는 비중은 각각

37.8%
, 18.0%

입니다
.

동사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제88회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다.

또한 한국기업평가(주) 및
한국신용평가(주)
에서 평정한 회사채 평정등급은 각각 AA-(안정적) 등급 및 AA-(안정적) 등급입니다.
투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

2022. 03. 31.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 88]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

437,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

149,562,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 88]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
30,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

437,320,000

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
88
(기준일 :
2022년 04월 05일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
150,000
-
-
-
150,000
-

당사는 금번 발행되는 제88회 무보증사채 조달
금액
1,500억원
을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. 

(단위 : 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
150,000
사업영역 확대를 대비한 투자 재원 확보
-

계
150,000
-
-

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
321,424
122,628
71,811
91,148

이자비용(B)
64,378
76,756
122,225
116,758

이자보상비율(A/B)
4.99
1.60
0.59
0.78

주) 상기 내용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 작성

(출처 : 당사 사업연도별 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2021년 연결 재무제표 기준 영업이익과 이자비용은 각각 약 3,214억원과 약 644억원으로, 4.99배의 이자보상비율을 기록했습니다. 하지만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않기 때문에 이자보상배율이 1배를 넘는다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황 

가. 미상환 전환사채

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

후순위
전환사채
85
2014.12.29
2022.12.29

122,050,000,000

기명식

보통주식

2015.12.29 ~

2022.11.29

100

5,000

122,050,000,000

22,022,000

외화, 사모,

역외발행

합 계
-
-
-

122,050,000,000

-

-

-

-

122,050,000,000

22,022,000

-

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율
(1USD : 1,220.50원)
적용
(2022.03.30기준)

주2) 2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 전환가능주식수는 발행액면 USD100,000,000, 사채청약일(2014.11.28)에 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율(1USD : 1,101.10원), 전환가액 5,000원 적용
주3) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

225,000
240,000
15,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2022년 03월 30일 기준

주2) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

다. 미상환 전자단기사채 등

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

1,000,000
620,000
380,000
200,000
180,000

주1) 기초잔액은 2021년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2022년 03월 30일 기준
주2) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2022년 03월 30일
제88회
AA- (Stable)

한국신용평가(주)
2022년 03월 30일
제88회
AA- (Stable)

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제88회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 해당 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제88회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변회에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

유안타증권(주)는 신용평가전문회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com
한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 이 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

(3) 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자께서 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사 결정는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
54
21
26
49
1

합계
54
21
26
49
1

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이작전㈜
사모사채 인수확약

와이케이서초제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이만촌㈜
사모사채 인수확약

와이케이송악제일차㈜
사모사채 인수확약

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이지제제일차㈜
사모사채 인수확약

엠아이엘제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약

와이케이일출㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤㈜
사모사채 인수확약

와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약

제이제이우산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이로열제일차㈜
사모사채 인수확약

금남로피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이오비뉴원㈜
사모사채 인수확약

와이케이주교제일차㈜
사모사채 인수확약

유안타퀀텀점프3호투자조합
신규 취득

연결
제외
와이케이휘슬㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이인더스㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이여수㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에이치디㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이메디슨㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이선화㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이워크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이미라클㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이글로리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마리타임㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약 종료

범어스퀘어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이블루제오차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤레이크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이지오㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약 종료

나. 회사의 명칭
지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』, 한문으로는 『元大證券株式會社』입니다.

다. 설립일자

일 자
내 용

1962.06.04
일국증권주식회사 설립

1985.06.18
동양증권주식회사로 상호변경

2001.12.01
동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경

2011.12.01
종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경

2014.10.01
최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사 주 소
서울특별시 중구 을지로 76

전 화 번 호
02-3770-2000

홈페이지 주소
http://www.yuantakorea.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용
지배회사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

사업부문별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.

2021 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 45%, 금융상품 9%, 자산운용 12%, 인수영업 17%, 자금수지 17%를 기록하였습니다.

종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.

※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018.10.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.11.21
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.11.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.12.26
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.12.27
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.12.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.12.31
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.01.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.01.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.02.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.02.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.03.08
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.03
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.05.08
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.05.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28
(선순위)기업신용평가
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28
(선순위)기업신용평가
A+

NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.08.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.09.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.11.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.11.21
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.16
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2019.12.16
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.17
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.31
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.01.16
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.01.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.01
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.22
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.04.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.05.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2020.06.29
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.06.29
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.06.30
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2020.06.30
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.07.14
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.26
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.09.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.02
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.24
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.11.24
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.11.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.25
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.12.10
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.18
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.12.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.01.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.02.08
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2021.03.22
(선순위)기업신용평가
(선순위)회사채평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
회사채평가
파생결합사채평가

2021.03.23
(선순위)기업신용평가
(선순위)회사채평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
회사채평가
파생결합사채평가

2021.04.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.04.29
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2021.05.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.28
(선순위)기업신용평가
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2021.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2021.06.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.30
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.07.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.08.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.09.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.10.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.11.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.11.22
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평rk

2021.12.09
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2021.12.09
(선순위)기업신용평가
AA-
한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.12.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.12.20
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

(2) 신용평가기관의 신용등급체계 및 신용등급 정의
 (가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등)

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다.

(나) 기업어음 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다.

자. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1988년 01월 21일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

지배회사의 본점은 현재 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에 소재하고 있으며, 최근 5사업연도 간 변경사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동 

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
기타비상무이사 첸치창
사내(대표)이사 서명석
사내(대표)이사 황웨이청
사외이사 권성철
사외이사 박우규
사외이사 황원춘
사외이사 신진영
기타비상무이사 홍성혁

2019.03.29
정기주총
사내(대표)이사 궈밍쩡
기타비상무이사 황웨이청
-
사내(대표)이사 황웨이청
기타비상무이사 첸치장

2019.09.20
임시주총
사외이사 김덕이
-
사외이사 신진영

2020.03.27
정기주총
사외이사 이승훈
사외이사 이정진
사외이사 김덕이
-
사내(대표)이사 서명석
사외이사 권성철
사외이사 박우규
사외이사 황원춘
사외이사 김덕이

2022.03.25
정기주총
-
사내(대표)이사 궈밍쩡
기타비상무이사 황웨이청
-

주1) 2017.3.24 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 서명석, 황웨이청 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.
주2) 2019.3.29 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.
주3) 2020.03.27 김덕이 사외이사가 사임 후 당일 개최된 주주총회에서 신규 선임되었습니다.

주4) 2022.03.25 정기주주총회 이후 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.

주 5) 제출일 현재 당사 이사는 5명(사내(대표)이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명)입니다.

다. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일
소유주식수
지분율
비 고

Yuanta Securities Asia
Financial Services Private Limited
2014.06.11
104,195,331
53.10%
-

주1) 제출일(2022.3.30) 현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.
주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다.

라. 상호의 변경
2014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로, 한문상호를 '元大證券株式會社'로 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

바. 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변 동 사 항

2016.08.02
신기술사업금융업 등록

아. 주요 종속회사의 연혁

(1) 유안타인베스트먼트(주)
(가) 상호의 변경
2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로 변경하였습니다.

(나) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

(다) 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

(라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
FY2022
(2022.03.30)
FY2021
(2021년말)
FY2020
(2020년말)
FY2019
(2019년말)
FY2018
(2018년말)
FY2017
(2017년말)

보통주
발행주식총수
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,577,436

액면금액
5
5
5
5
5
5

자본금
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,887,180

우선주
발행주식총수
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212

액면금액
5
5
5
5
5
5

자본금
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,448,240

주1) 2017.6.30일 CB전환권 행사에 따라 보통주 1주가 추가 상장 되었습니다.
주2) 2018.3.31일 CB전환권 행사에 따라 보통주 19,140주가 추가 상장 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
주식의 종류 구분없음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅴ. 자기주식수
6,916,473
100,841
7,017,314
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
192,680,103
12,811,371
205,491,474
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,416,473
-
-
-
5,416,473
-

우선주
100,841
-
-
-
100,841
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,916,473
-
-
-
6,916,473
-

우선주
100,841
-
-
-
100,841
-

주) 사업보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 공시 대상기간 중 자기주식 취득 및 처분을 결정한 사항이 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 공시 대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결 및 해지를 결정한 사항이 없습니다.

마. 보통주 외 주식에 관한 사항

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
5,000

발행총액(발행주식수)
64,561,060,000
12,912,212

현재 잔액(현재 주식수)
64,561,060,000
12,912,212

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주식의 배당은 비참가적, 비누적적이며,
보통주보다 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당률에
연 1%를 금전으로 가산하여 배당하며
다만, 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
우선주의 경우 우선적 배당을 받지 아니한다는 결의가
있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 받는다는
결의가 있는 총회의 종료시 까지 의결권이 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1) 1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원

1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원
 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원
 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원
 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원
주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 안건 포함 여부
당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일(FY2021 정기주주총회)이며, 사업보고서 제출일 이후 개최 예정인 FY2021 정기주주총회에서 정관 변경 안건은 포함되어 있지 않습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
FY2020 정기주주총회

- 명의개서대리인의 증권에 대한 명의개서대행 업무가 사라진 현황 반영

- 감사위원 선임 근거 조항 명시 및 전자투표를 채택하여 감사위원 선임 시
 출석 주주의 의결권 과반수로써 결의 가능하도록 결의 요건 완화

- 명의개서대리인 업무 변경에 따른 내용 반영
- 상법 개정에 따른 내용 반영

2020년 03월 27일
FY2019 정기주주총회
- 원활한 주주총회 진행을 위한 주주총회 의장 선임절차 도입
- 주주총회 의장 선임절차 명시

2019년 03월 29일
FY2018 정기주주총회
- 전자증권제도 도입에 따른 관련 조문 변경
- 외부감사법 변경에 따른 관련 조문 변경
- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용
 받을 수 있도록 문구 정비
- 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」
 시행에 따른 내용 반영,
- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」
 개정에 따른 내용 반영

주) 2018년에는 정관 변경 이력이 없어 작성을 제외하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용

[금융투자업]

지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2021년 12월말 현재 총 임직원 수는 1,744명이며, 61개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.

사업부문별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.

유안타증권의 2021 회계연도(21.1.1~12.31) 연결기준으로 볼때, 연도말 총 자산은 14조 7,149억원, 자기자본 1조 5,251억원이며 당기순이익(누적)은 1,506억원입니다. 또한, 별도기준 당기순이익(누적)은 1,393억원입니다.

유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다. 2021 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 45%, 금융상품 9%, 자산운용 12%, 인수영업 17%, 자금수지 17%를 기록하였습니다.

[벤처투자업]

주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.

벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장 ·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다.

유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 2021 회계연도(21.1.1~12.31) 연결기준으로 볼때, 연도말 총 자산은 950억원, 자기자본 866억원이며 당기순이익(누적)은 105억원입니다.

2. 영업의 현황

[금융투자업]

가. 영업의 개황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~2021.12.31)
FY2020
(2020.01.01~2020.12.31)

영업수익
2,295,890
2,676,909

영업비용
1,968,100
2,560,672

영업이익(손실)
327,790
116,236

법인세비용 차감전순이익(손실)
185,318
120,252

당기순이익(손실)
139,301
91,633

당기총포괄이익(손실)
151,601
125,805

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다.

2021 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 45%, 금융상품 9%, 자산운용 12%, 인수영업 17%, 자금수지 17%를 기록하였습니다.

별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2021 4Q 주요 실적은 아래와 같습니다.

(1) 위탁영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

위탁영업

2,595 (216)

828 (276)

700 (233)

632 (211)

578 (193)
2,738 (228)

- 위탁영업 수익은 전분기 대비 주식 M/S 감소(3분기 1.73%→4분기 1.72%) 및 일평균 주식시장 거래대금 감소(3분기 28.9조→4분기 25.5조)로 4분기 월평균 위탁영업수익은 전분기 대비 18억 감소한 193억 기록하였습니다.

(2) 금융상품

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

금융상품

481 (40)

147 (49)

134 (45)

145 (48)

142 (47)

568 (47)

- 금융상품 영업수익은 전분기 대비 수익증권 판매수익의 감소(월평균 기준 3분기 22억→4분기 20억)로 4분기 월평균 전체 금융상품수익은 전분기 대비 1억 감소한 47억 기록하였습니다.

(3) 자산운용

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

자산운용

226 (19)

276 (92)

185 (62)

176 (59)

99 (33)

736 (61)

- 자산운용 손익은 전분기 대비 ELS 상환이 감소하여 OTC 운용손익이 감소하였고, 이로 인해, 4분기 월평균 전체 운용손익은 전분기 대비 26억 감소한 33억 기록하였습니다.

(4) 인수영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

인수영업

684 (57)

194 (65)

181 (60)

324 (108)

298 (99)

996 (83)

- 인수영업은 전분기 대비 기타인수영업실적이 증가하였으나(월평균 기준 3분기 52억→4분기 85억), 주식인수영업실적이 감소(월평균 기준 3분기 52억→4분기 12억)하여 4분기 월평균 전체 인수영업실적은 전분기 대비 9억 감소한 99억 기록하였습니다.

(5) 자금수지

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

자금수지

708 (59)

236 (79)

239 (80)

263 (88)

260 (87)

998 (83)

- 자금수지는 전분기 대비 Margin Finance 잔고(평잔 기준 3분기 1조 3,132억→4분기 1조 2,577억) 감소로 인한 월평균 위탁영업 이자수익 감소로 월평균 자금수지는 전분기 대비 1억 감소한 87억 기록하였습니다.

※ 기타

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

기타손익

137 (11)

996 (332)

304 (101)

26(9)

-1,270 (-418)

56 (5)

- 기타손익은 대손충당금 손실 1,315억원, 외화자산 관련 손익 39억원 등을 기록하였습니다.

나. 영업의 종류
유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다.

다. 자금조달 및 운용 내용

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.2
1,062,544
7.9
1,062,544
9.0

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,356
-0.4
-56,356
-0.4
-56,356
-0.5

기타포괄손익누계액
106,764
0.7
78,336
0.6
60,896
0.5

이익잉여금
390,747
2.7
212,099
1.6
131,373
1.1

예수부채
투자자예수금
3,917,896
26.7
3,327,622
24.7
2,595,552
21.9

수입담보금
8,818
0.1
6,001
0.0
8,663
0.1

당기손익인식
금융부채
단기매매금융부채
1,123,636
7.6
568,135
4.2
721,625
6.1

당기손익인식지정금융부채
1,525,679
10.4
1,882,823
14.0
1,620,678
13.7

차입부채
콜머니
-
-
-
-
-
-

차입금
1,294,891
8.8
1,013,460
7.5
964,766
8.1

환매조건부채권매도
3,755,083
25.5
4,049,403
30.0
3,590,108
30.3

일반사채
109,865
0.7
-
-
-
-

후순위사채
104,370
0.7
108,006
0.8
109,371
0.9

기타차입부채
288,068
2.0
251,475
1.9
110,452
0.9

기타부채
확정급여부채
105,979
0.7
98,325
0.7
92,538
0.8

기타
961,495
6.5
888,244
6.6
850,017
7.2

합 계
14,699,480
100.0
13,490,119
100.0
11,862,228
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및
예치금
현금 및 현금성 자산
805,846
5.5
780,516
5.8
776,373
6.5

예치금
917,807
6.2
742,348
5.5
687,155
5.8

증 권
당기손익-공정가치측정금융자산
9,412,222
64.0
8,898,228
66.0
7,599,805
64.1

당기손익인식지정금융자산
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정증권
203,834
1.4
172,203
1.3
180,796
1.5

종속기업 및 관계기업투자
102,799
0.7
100,346
0.7
95,954
0.8

대출채권
콜 론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
1,259,232
8.6
821,706
6.1
733,159
6.2

환매조건부채권매수
1,100,836
7.5
976,742
7.2
865,566
7.3

대여금
6,867
0.0
8,048
0.1
8,088
0.1

대출금
-
-
7,893
0.1
-
-

기 타
25,305
0.2
17,389
0.1
20,120
0.2

유형자산
114,311
0.8
131,063
1.0
141,711
1.2

투자부동산
88,310
0.6
93,668
0.7
93,964
0.8

무형자산
32,884
0.2
32,681
0.2
33,902
0.3

기 타
629,227
4.3
707,288
5.2
625,634
5.3

합 계
14,699,480
100.0
13,490,119
100.0
11,862,227
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 투자매매업무

(1) 증권거래현황

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
4,465,821
4,592,233
9,058,054
15,448
-711

코스닥시장
880,729
932,867
1,813,596
18,680
-1,865

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
9
9
16,041
2,112

소계
5,346,551
5,525,108
10,871,659
50,170
-464

신주인수권증권
유가증권시장
875
197
1,072
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
875
197
1,072
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
3,114
1,124
4,238
18,127
-

소계
3,114
1,124
4,238
18,127
-

계
5,350,540
5,526,429
10,876,969
68,297
-464

채무증권
국채,지방채
국고채
13,307,716
12,819,113
26,126,828
-206,606
-886

국민주택채권
1,399,046
1,347,679
2,746,725
21,721
-138

기타
2,317,398
2,232,313
4,549,712
35,978
-317

소계
17,024,160
16,399,105
33,423,265
-148,907
-1,341

특수채
통화안정증권
-
-
-
-
-

예금보험공사채
-
-
-
-
-

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
1,135,951
2,799,925
3,935,876
210,942
-3,341

소계
1,135,951
2,799,925
3,935,876
210,942
-3,341

금융채
산금채
1,466,263
2,129,018
3,595,281
936,073
-1,154

중기채
1,358,199
1,972,109
3,330,309
867,085
-648

은행채
1,467,077
2,130,200
3,597,277
936,593
-1,731

여전채
1,005,953
1,460,646
2,466,599
642,208
-3,595

종금채
-
-
-
-
-

기타
112,124
162,804
274,928
71,581
-695

소계
5,409,615
7,854,779
13,264,394
3,453,540
-7,823

회사채
596,630
2,283,475
2,880,105
82,792
-1,067

기업어음증권
56,556,800
55,437,400
111,994,200
154,774
-1,871

기타
10,556,633
10,597,642
21,154,274
151,352
121,087

계
91,279,788
95,372,325
186,652,113
3,904,493
105,643

집합투자증권
ETF
3,263,676
3,230,320
6,493,995
1,839
2

기타
22,600,507
22,793,700
45,394,207
23,123
3,223

계
25,864,183
26,024,020
51,888,203
24,962
3,225

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
28,249
22,218
50,467
23,274
-89

채무증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
1,313,633
1,209,802
2,523,435
225,040
14,560

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
68,972
79,305
148,277
216,411
123,934

소계
1,382,605
1,289,107
2,671,712
441,451
138,494

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
1,410,854
1,311,325
2,722,179
464,725
138,405

파생결합증권
ELS
45,327
110,308
155,636
24,443
-860

ELW
348,768
172,764
521,532
2,504
-737

기타
10,016
202,727
212,743
48,490
2,126

계
404,112
485,799
889,911
75,437
529

기타증권
-
-
-
-
-

합계
124,309,477
128,719,898
253,029,374
4,537,913
247,338

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 장내파생상품 거래현황

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
25,253,933
-
25,253,933
-
-
10,126

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
4,966,016
-
4,966,016
-
-
1,991

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
30,219,948
-
30,219,948
-
-
12,117

통화선물
미국달러
-
2,583,658
-
2,583,658
-
-
-7,716

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
2,583,658
-
2,583,658
-
-
-7,716

지수선물
KOSPI200
35,770,638
877,171
-
36,647,810
-
-
-3,636

KOSTAR
3,335,143
-
-
3,335,143
-
-
1,070

기타
1,190,677
-
-
1,190,677
-
-
-102

소계
40,296,458
877,171
-
41,173,629
-
-
-2,668

개별주식
4,867,764
319,955
-
5,187,719
-
-
-18,249

기타
107,787
-
-
107,787
-
-
-526

계
45,272,009
34,000,732
-
79,272,741
-
-
-17,042

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
45,272,009
34,000,732
-
79,272,741
-
-
-17,042

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
-
-
-
-
-
-

에너지
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
통화
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
1,034,161
-
1,034,161
147
19
1

주가지수
-
5,369,098
-
5,369,098
493
1,095
17,317

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
6,403,259
-
6,403,259
640
1,114
17,319

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
6,403,259
-
6,403,259
640
1,114
17,319

선물계
45,272,009
40,403,991
-
85,676,000
640
1,114
276

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,302,402,124
1,087,570
-
1,303,489,694
1,205
9,699
52,030

기타
183,027
-
-
183,027
22
9
-127

소계
1,302,585,151
1,087,570
-
1,303,672,721
1,227
9,708
51,902

개별주식
287
-
-
287
6
2
29

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
1,302,585,438
1,087,570
-
1,303,673,008
1,233
9,710
51,931

해외
주가지수
-
808,421
-
808,421
4,042
75,078
-4,789

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
808,421
-
808,421
4,042
75,078
-4,789

옵션계
1,302,585,438
1,895,991
-
1,304,481,429
5,276
84,788
47,142

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,347,857,447
42,299,982
-
1,390,157,429
5,916
85,903
47,418

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 장외파생상품 거래현황

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
5,524,044
-
5,524,044
4,351
1,025
3,326

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
5,524,044
-
5,524,044
4,351
1,025
3,326

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
38,176
-
38,176
64
165
69

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
38,176
-
38,176
64
165
69

스왑
신용
37,793
-
-
37,793
9,912
1,641
-2,265

주식
-
9,382,654
-
9,382,654
59,998
126,340
-29,409

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,173,646
-
3,173,646
252
1,112
4,065

통화
-
140,389
-
140,389
-
195
5

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
37,793
12,696,689
-
12,734,482
70,162
129,288
-27,604

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
37,793
18,258,908
-
18,296,701
74,577
130,478
-24,209

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 종류별 유가증권 운용내역

(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

처분차익(차손)
37,062
19,002

평가차익(차손)
2,643
5,955

배당금수익
7,730
7,318

합 계
47,435
32,275

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

처분ㆍ상환차익(차손)
-18,238
9,181

평가차익(차손)
-13,573
2,883

채권이자
69,003
79,720

합 계
37,193
91,784

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

처분차익(차손)
10,825
2,529

평가차익(차손)
14,471
-8,961

배당금/이자수익
5,076
3,045

합 계
30,372
-3,387

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(라) 파생상품

1) 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

매매차익(차손)
4,209
-46,031

정산차익(차손)
-3,933
-1,064

합 계
276
-47,095

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

 2) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

매매차익(차손)
15,844
14,912

정산차익(차손)
-4,768
46,704

합 계
11,076
61,616

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

 3) 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

평가차익(차손)
22,305
-6,599

상환차익(차손)
-89,810
-93,679

합 계
-67,505
-100,278

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

 4) 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

매매차익(차손)
3,540
31,612

평가차익(차손)
-24,278
-36,818

합 계
-20,738
-5,206

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

마. 투자중개업무

(1) 금융투자상품 위탁매매 현황

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
70,173,756
69,662,094
139,835,850
137,892

코스닥시장
59,515,950
60,021,519
119,537,469
119,770

코넥스시장
38,111
57,488
95,598
159

기타
27,666
40,694
68,360
1,045

소계
129,755,483
129,781,795
259,537,277
258,867

신주인수권증권
유가증권시장
7,293
8,436
15,729
30

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
7,293
8,436
15,729
30

기타
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
31,653
21,352
53,005
148

소계
31,653
21,352
53,005
148

지분증권합계
129,794,429
129,811,583
259,606,011
259,045

채무증권
채권
장내
289,207
1,688,787
1,977,994
1,914

장외
21,311,494
11,908,450
33,219,944
-

소계
21,600,701
13,597,236
35,197,938
1,914

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
21,600,701
13,597,236
35,197,938
1,914

집합투자증권
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
1,440,965
1,433,022
2,873,987
784

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
1,440,965
1,433,022
2,873,987
784

외화증권
1,420,494
1,445,183
2,865,677
8,255

기타증권
-
-
-
-

증권계
154,256,589
146,287,024
300,543,612
269,998

선물
국내
134,799,421
134,451,830
269,251,251
6,707

해외
96,832,749
97,344,671
194,177,420
6,936

소계
231,632,170
231,796,501
463,428,671
13,643

옵션
장내
국내
2,752,787
2,738,050
5,490,837
6,276

해외
9,536,059
10,621,309
20,157,368
456

소계
12,288,846
13,359,360
25,648,206
6,732

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
12,288,846
13,359,360
25,648,206
6,732

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
243,921,016
245,155,861
489,076,877
20,375

합계
398,177,605
391,442,885
789,620,489
290,373

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

수탁수수료
290,373
277,155

매매수수료
19,713
18,533

수지차익
270,660
258,621

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

바. 증권인수업무

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

주관사 실적
인수 실적
인수·주선
수수료
주관사 실적
인수 실적
인수·주선
수수료

지분증권
288,540
111,742
2,671
138,970
59,470
1,361

채무증권
18,250,452
9,097,030
7,002
23,936,840
8,279,392
6,111

외화증권
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합 계
18,538,992
9,208,772
9,674
24,075,810
8,338,862
7,472

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

사. 신용공여업무

(1) 신용공여한도

- 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원

- 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원

- 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관)

(2) 이자율

(가) 신용융자(대주) 이자율
 - 기간별ㆍ고객등급별 체차식 5.95%~9.75%
 (단, 은행연계계좌는 6.15%~9.95%, My Choice Loan은 5.65%~9.45%)

(나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권담보대출 등)
 - 고객등급별 5.95%~8.15%
 (단, 은행연계계좌는 6.25%~8.65%)

(3) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)

신용거래융자

912,206

531,133

신용거래대주

2,793

1,856

증권담보대출

347,097

290,507

합 계

1,262,096

823,496

주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다.

아. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 억원)

구 분

FY2021
(2021.01.01~12.31)

FY2020
(2020.01.01~12.31)

잔 고

조건부매도

33,233

38,713

조건부매수

13,019

11,845

거래금액

조건부매도

6,311,416

6,819,830

조건부매수

1,109,713

1,208,422

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

자. 투자일임업무

(1) 투자운용인력현황

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부
운용업무
종사여부
운용중인
계약수
운용규모
(백만원)

김주형
부장
고객
자산운용
투자자산운용사
20031214
20140115
상근
운용
36,936
406,614

문정식
부장
고객
자산운용
투자자산운용사
20010509
20180323
상근
운용
36,936
406,614

김태응
차장
고객
자산운용
투자자산운용사
20060920
20190114
상근
운용
36,936
406,614

황재호
차장
고객
자산운용
투자자산운용사
20210624
20210701
상근
운용
36,936
406,614

김정욱
과장
고객
자산운용
투자자산운용사
20060227
20070418
상근
운용
36,936
406,614

김일섭
과장
고객
자산운용

투자자산운용사

20191205
20191206
상근
운용
36,936
406,614

진태규
과장
고객
자산운용
투자자산운용사
20110506
20110513
상근
운용
36,936
406,614

윤경인
과장
고객
자산운용
투자자산운용사
20120914
20140609
상근
운용
36,936
406,614

선우진
과장
고객
자산운용

투자자산운용사
20140425
20180903
상근
운용
36,936
406,614

이상연
대리
고객
자산운용
투자자산운용사
20181206
20181210
상근
운용
36,936
406,614

주1) 사업보고서 작성일(2021.12.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은 437명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.
주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다.

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명 / 건 / 백만원)

구 분

FY2021
(2021.01.01~12.31)

FY2020
(2020.01.01~12.31)

증 감

고객수
310,955
311,102
-147

일임계약건수
372,678
373,008
-330

일임계약 자산총액(계약금액)
4,267,139
4,119,240
147,899

일임계약 자산총액(평가금액)
4,328,042
4,167,642
160,401

(3) 일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~12.31)

FY2020
(2020.01.01~12.31)

증 감

일임수수료
8,787
4,014
4,773

(4) 투자일임재산 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
금융투자업
은행
보험회사
(고유계정)
보험회사
(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
332
370,742
1,035,136
1,273
611,045
372,040
1,646,513

전문투자자
-
-
-
-
215
205,000
-
-
17
-
15
189,707
73
721,662
40
6,723
278
1,497,534
638
2,620,626

계
-
-
-
-
215
205,000
-
-
17
-
15
189,707
98
721,994
370,782
1,041,859
1,551
2,108,580
372,678
4,267,139

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
332
370,742
1,035,136
1,273
611,045
372,040
1,646,513

전문투자자
-
-
-
-
215
205,000
-
-
17
-
15
189,707
73
721,662
40
6,723
278
1,497,534
638
2,620,626

계
-
-
-
-
215
205,000
-
-
17
-
15
189,707
98
721,994
370,782
1,041,859
1,551
2,108,580
372,678
4,267,139

(5) 투자일임재산 운용현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동자산
예치금(위탁증거금 등)
94,824
-
94,824

환매조건부채권매수(RP)

19,809
-
19,809

기업어음증권(CP)
2,637,310
-
2,637,310

기타
785,883
-
785,883

소 계
3,537,827
-
3,537,827

증권
채무증권
국채,지방채
1,573
-
1,573

회사채
102,769
-
102,769

기타
314,427
-
314,427

지분증권
주식
204,941
89,592
294,533

수익증권
투자신탁 수익증권
76,911
-
76,911

파생결합증권
ELS
3
-
3

소 계
700,623
89,592
790,215

합 계
4,238,450
89,592
4,328,042

차. 신탁업무

(1) 재무제표(신탁계정)
(가) 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정명

FY2021
(2021.01.01~12.31)

FY2020
(2020.01.01~12.31)

Ⅰ.자산총계
5,062,721
4,529,846

1. 현금및예치금
157,121
221,720

가. 현금및현금성자산
-
-

나. 예치금
157,121
221,720

1) 원화예치금
155,703
219,566

가) 파생상품거래예치금
-
-

나) 원화타점예치금
-
-

다) 원화자행예치금
-
-

라) 양도성예금증서
-
-

마) 기타예치금
155,703
219,566

2) 외화예치금
1,419
2,154

가) 외화타점예치금
-
-

나) 외화자행예치금
-
-

다) 외화기타예치금
1,419
2,154

2. 증권
3,126,878
2,578,524

가. 지분증권
267,218
256,615

1) 주식
179,143
203,406

2) 출자금
88,076
53,208

3) 신주인수권
-
-

나. 채무증권
75,373
32,068

1) 국채
143
1,352

2) 지방채
-
-

3) 특수채
-
-

4) 금융채
69,966
29,998

가)통화안정증권
-
-

나)기타금융채
69,966
29,998

5) 사채
5,264
717

다. 외화증권
25,108
40,768

1) 외화주식
2,476
4,804

2) 외화채권
22,632
35,965

3) 기타
-
-

라. 매입어음
2,644,774
2,106,948

1) 보증어음
-
-

2) 기업어음
2,434,774
2,106,948

3) 표지어음
-
-

4) 중개어음
-
-

5) 발행어음
210,000
-

마. 수익증권
114,286
141,521

1) 공사채형수익증권
5,011
10,335

2) 주식형수익증권
42,472
35,994

3) 기타 수익증권
66,802
95,192

바. 파생결합증권
118
605

1) 주가연계증권
118
505

2) 주식워런트증권
-
-

3) 기타
-
100

사. 기타 증권
-
-

3. 금전채권
544,469
515,453

가. 대출금
-
-

1) 할인어음
-
-

가) 상업어음할인
-
-

나) 무역어음할인
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-

3) 동산담보대출
-
-

4) 부동산저당대출
-
-

5) 채권담보대출
-
-

6) 수익권담보대출
-
-

7) 보증대출
-
-

8) 증서대출
-
-

9) 어음대출
-
-

10) 기타
-
-

나. 사모사채
-
-

다. 콜론
-
-

1) 원화콜론
-
-

2) 외화콜론
-
-

라. 환매조건부매수
119,562
92,154

마. 추심금전채권
412,783
423,300

바. 기타
12,125
-

4. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나.장외파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

5. 동산·부동산
1,017,529
1,028,129

가. 동산
-
-

나. 수탁부동산
1,017,529
1,028,129

다. 일반투자부동산
-
-

라. 기타
-
-

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-

1) 지상권
-
-

2) 전세권
-
-

3) 임차권
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-

나. 무체재산권
-
-

1) 지적재산권
-
-

2) 어업권
-
-

3) 광업권
-
-

4) 기타무체재산권
-
-

8. 기타자산
90,550
76,099

가. 가지급금
-
-

나. 선급법인세
-
-

다. 미수금
49
300

1) 매도증권미수금
49
300

가) 주식미수금
29
146

나) 채권미수금
-
-

다) 장내파생상품미수금
-
-

라) 기타
20
154

2) 정산미수금
-
-

3) 기타미수금
-
-

라. 미수수익
124,715
109,064

1) 미수이자
-
-

2) 미수배당금
-
-

3) 미수분배금
-
-

4) 기타
124,715
109,064

마. 선급금
992
1,950

1) 채권경과이자
16
21

2) 수익증권경과분배금
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-

4) 기타
976
1,929

바. 선급비용
-
-

사. 대리점
-
-

아. 고유계정대
-
-

자. 신탁본지점
-
-

차. 기타잡자산
-35,205
-35,214

9. 현재가치차금
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
126,173
109,920

가. 손실금
126,173
109,920

Ⅱ.부채총계
5,062,721
4,529,846

1. 금전신탁
3,313,112
2,789,907

가. 불특정금전신탁
-
-

나. 특정금전신탁
3,192,033
2,685,386

1) 수시입출금식
14,594
35,424

2) 자문형
41,626
44,029

3) 자사주
18,500
14,000

4) 채권형
2,754,085
2,194,600

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
199,078
145,950

6) 주가연계신탁
690
3,980

7) 정기예금형
92,660
148,460

8) 기타
70,799
98,943

다. 퇴직연금신탁
121,080
104,521

1) 확정급여형
17,552
18,871

2) 확정기여형
58,120
58,651

3) 개인퇴직계좌
45,408
26,999

2. 재산신탁
1,432,377
1,511,004

가. 유가증권의신탁
2,065
59,575

1) 관리유가증권신탁
2,065
59,575

2) 운용유가증권신탁
-
-

3) 처분유가증권신탁
-
-

나. 금전채권의신탁
412,783
423,300

다. 동산의신탁
-
-

라. 부동산의신탁
1,017,529
1,028,129

1) 차입형토지신탁
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-

4) 을종관리신탁
1,017,529
1,028,129

5) 처분신탁
-
-

6) 담보신탁
-
-

7) 분양관리신탁
-
-

마. 지상권의신탁
-
-

바. 전세권의신탁
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-

3. 종합재산신탁
-
-

가. 금전수탁
-
-

나. 유가증권수탁
-
-

다. 금전채권수탁
-
-

라. 부동산수탁
-
-

마. 기타재산수탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

가. 자선신탁
-
-

나. 육영신탁
-
-

다. 학술기예신탁
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
-
-

7. 차입금
-
-

가. 고유계정차입금
-
-

나. 기타차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나. 장외파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

10. 기타부채
191,059
119,015

가. 가수금
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-

다. 예수법인세
-
-

라. 미지급금
472
392

1) 매수증권미지급금
472
392

가) 주식미지급금
472
392

나) 채권미지급금
-
-

다) 장내파생상품미지급금
-
-

라) 기타
-
-

2) 정산미지급금
-
-

3) 기타미지급금
-
-

마. 선수수익
70,635
23,532

바. 미지급신탁보수
1,098
906

사. 미지급신탁이익
118,386
93,838

아. 미지급비용
-
-

자. 제수입보증금
-
-

차. 대리점
-
-

카. 기타잡부채
467
346

타. 신탁본지점
-
-

11.특별유보금
-
-

12.손익
126,173
109,920

가. 이익금
126,173
109,920

<난외계정>
-
-

1. 대여유가증권
-
-

2. 상각채권
-
-

3. 환매권부 대출채권 매각
-
-

4. 집합투자재산수탁액
-
-

5. 파생상품거래내역
-
-

가．이자율관련거래
-
-

1) 이자율선도
-
-

2) 이자율선물
-
-

3) 이자율스왑
-
-

4) 이자율옵션
-
-

가) 매입이자율옵션
-
-

나) 매도이자율옵션
-
-

나．통화관련거래
-
-

1) 통화선도
-
-

2) 통화선물
-
-

3) 통화스왑
-
-

4) 통화옵션
-
-

가) 매입통화옵션
-
-

나) 매도통화옵션
-
-

다．주식관련거래
-
-

1) 주식선도
-
-

2) 주식선물
-
-

3) 주식스왑
-
-

4) 주식옵션
-
-

가) 매입주식옵션
-
-

나) 매도주식옵션
-
-

라．신용파생상품
-
-

1) 신용스왑(CDS)
-
-

2) 총수익스왑(TRS)
-
-

3) 신용연계채권(CLN)
-
-

4) 신용옵션(CO)
-
-

가) 매입신용옵션
-
-

나) 매도신용옵션
-
-

마．기타
-
-

1) 기타선도
-
-

2) 기타선물
-
-

3) 기타스왑
-
-

4) 기타옵션
-
-

가) 매입기타옵션
-
-

나) 매도기타옵션
-
-

(나) 손익계산서

(단위 : 백만원)

계정명

FY2021
(2021.01.01~12.31)

FY2020
(2020.01.01~12.31)

Ⅰ. 신탁이익계
126,173
109,923

1. 예치금이자
3,157
5,485

가. 원화예치금이자
3,157
4,187

1) 파생상품거래예치금이자
-
-

2) 원화타점예치금이자
-
-

3) 원화자행예치금이자
-
-

4) 양도성예금증서이자
-
-

5) 기타예치금이자
3,157
4,187

나. 외화예치금이자
-
1,298

1) 외화타점예치금이자
-
-

2) 외화자행예치금이자
-
-

3) 외화기타예치금이자
-
1,298

2. 증권이자
38,218
34,488

가. 국채이자
175
132

나. 지방채이자
-
-

다. 특수채이자
-
-

라. 금융채이자
774
969

1) 통화안정증권이자
-
-

2) 기타금융채이자
774
969

마. 사채이자
34
168

바. 외화증권이자
1,433
2,514

사. 매입어음이자
23,662
22,513

1) 보증어음이자
-
-

2) 기업어음이자
22,729
22,513

3) 표지어음이자
-
-

4) 중개어음이자
-
-

5) 발행어음이자
933
-

아. 수익증권이자
12,140
8,191

1) 공사채형수익증권이자
231
28

2) 주식형수익증권이자
808
429

3) 기타수익증권이자
11,101
7,734

자. 파생결합증권이자
-
-

차. 기타증권이자
-
-

3. 금전채권이자
1,313
2,910

가. 대출금이자
325
-

1) 어음할인료
-
-

2) 유가증권담보대출이자
-
-

3) 동산담보대출이자
-
-

4) 부동산저당대출이자
-
-

5) 채권담보대출이자
-
-

6) 수익권담보대출이자
-
-

7) 보증대출이자
-
-

8) 증서대출이자
-
-

9) 어음대출이자
-
-

10) 기타대출이자
325
-

나. 사모사채이자
-
-

다. 콜론이자
-
-

1) 원화콜론이자
-
-

2) 외화콜론이자
-
-

라. 환매조건부채권이자
988
2,910

마. 추심금전채권이자
-
-

바. 기타수입이자
-
-

4. 배당금수익
2,821
2,694

5. 증권매매이익
37,385
32,525

가. 지분증권매매이익
29,552
26,680

나. 채무증권매매이익
168
130

다. 외화증권매매이익
2,173
2,922

라. 매입어음매매이익
-
-

1) 기업어음매매이익
-
-

2) 기타어음매매이익
-
-

마. 수익증권매매이익
0
-

바. 파생결합증권매매이익
-
-

사. 기타증권매매이익
5,491
2,793

6. 증권평가이익
-9,880
23,973

가. 지분증권평가이익
-1,089
20,550

나. 채무증권평가이익
-118
61

다. 외화증권평가이익
-4,467
477

라. 매입어음평가이익
-
-

1) 기업어음평가이익
-
-

2) 기타어음평가이익
-
-

마. 수익증권평가이익
-2,925
2,100

바. 파생결합증권평가이익
-22
-19

사. 기타증권평가이익
-1,259
804

7. 증권상환이익
181
47

8. 증권손상차손환입
-
-

9. 파생상품거래이익
-
-

가. 장내파생상품거래이익
-
-

1) 선물매매이익
-
-

2) 선물정산이익
-
-

3) 해외선물거래이익
-
-

4) 옵션매매이익
-
-

5) 옵션평가이익
-
-

6) 해외옵션거래이익
-
-

7) 기타장내파생거래이익
-
-

나. 장외파생상품거래이익
-
-

1) 장외파생상품매매이익
-
-

2) 장외파생상품평가이익
-
-

3) 기타
-
-

10. 수수료수익
-
-

가. 중도해지수수료
-
-

나. 부동산관계수수료
-
-

다. 유가증권관계수수료
-
-

라. 기타재산관리수수료
-
-

마. 잡수수료
-
-

11. 동산·부동산수익
-
-

가. 동산임대료
-
-

나. 부동산임대료
-
-

다. 동산매매익
-
-

라. 부동산매매익
-
-

12. 실물자산수익
-
-

13. 무체재산권수익
-
-

가. 지적재산권수익
-
-

나. 어업권수익
-
-

다. 광업권수익
-
-

라. 기타무체재산권수익
-
-

14. 유가증권대여료
-
-

가. 유가증권대여료
-
-

15. 기타수익
52,978
7,802

가. 외환매매익
290
325

나. 유입자산처분이익
-
-

다. 상각채권추심이익
-
-

라. 대출채권매각익
-
-

마. 수익조정금
-
-

바. 평가이익조정계정
297
-52

사. 현재가치할인차금환입
-
-

아. 미지급신탁이익환입
-
-

자. 미지급비용환입
-
-

차. 선급비용환입
-
-

카. 미지급신탁보수환입
-
-

타. 보전금수입
-
-

파. 기타잡수익
52,390
7,529

1) 신탁이익조정계정
-
-

2) 기타잡수입
52,390
7,529

16. 고유계정대이자
-
-

17. 신탁본지점이자
-
-

18. 특별유보금환입
-
-

19. 채권평가충당금환입
-
-

20. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

Ⅱ. 신탁손실계
126,173
109,923

1. 금전신탁이익
62,957
84,935

가. 불특정금전신탁이익
-
-

나. 특정금전신탁이익
58,756
79,008

1) 수시입출금식신탁이익
164
586

2) 자문형신탁이익
24,115
30,360

3) 자사주신탁이익
-3,481
3,859

4) 채권형신탁이익
22,215
30,171

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
7,801
4,563

6) 주가연계신탁이익
-386
97

7) 정기예금형신탁이익
2,363
4,426

8) 기타신탁이익
5,965
4,947

다. 퇴직연금신탁이익
4,200
5,927

1) 확정급여형신탁이익
299
421

2) 확정기여형신탁이익
1,954
3,413

3) 개인퇴직계좌신탁이익
1,947
2,094

2. 재산신탁이익
-
-

가. 유가증권신탁이익
-
-

1) 관리유가증권신탁이익
-
-

2) 운용유가증권신탁이익
-
-

3) 처분유가증권신탁이익
-
-

나. 금전채권신탁이익
-
-

다. 동산신탁이익
-
-

라. 부동산신탁이익
-
-

1) 차입형토지신탁이익
-
-

2) 관리형토지신탁이익
-
-

3) 갑종관리신탁이익
-
-

4) 을종관리신탁이익
-
-

5) 처분신탁이익
-
-

6) 담보신탁이익
-
-

7) 분양관리신탁이익
-
-

마. 지상권신탁이익
-
-

바. 전세권신탁이익
-
-

사. 부동산임차권신탁이익
-
-

아. 무체재산권신탁이익
-
-

3. 종합재산신탁이익
-
-

4. 공익신탁이익
-
-

가. 자선신탁이익
-
-

나. 육영신탁이익
-
-

다. 학술기예신탁이익
-
-

라. 체육진흥신탁이익
-
-

마. 기타의공익신탁이익
-
-

5. 담보부사채신탁이익
-
-

6. 기타신탁이익
-
-

7. 차입금이자
-
-

가. 고유계정차입금이자
-
-

나. 기타차입금이자
-
-

8. 기타지급이자
-
-

9. 증권매매손실
36,503
12,699

가. 지분증권매매손실
3,398
9,245

나. 채무증권매매손실
11
61

다. 외화증권매매손실
631
1,389

라. 매입어음매매손실
-
-

1) 기업어음매매손실
-
-

2) 기타어음매매손실
-
-

마. 수익증권매매손실
121
455

바. 파생결합증권매매손실
-
-

사. 기타증권매매손실
32,342
1,549

10. 증권평가손실
18,339
-236,862

가. 지분증권평가손실
-411
-238,930

나. 채무증권평가손실
757
-14

다. 외화증권평가손실
-95
1,027

라. 매입어음평가손실
-
-

1) 기업어음평가손실
-
-

2) 기타어음평가손실
-
-

마. 수익증권평가손실
2,666
993

바. 파생결합증권평가손실
-21
17

사. 기타증권평가손실
15,442
46

11. 증권상환손실
326
126

12. 증권손상차손
-
-

13. 파생상품거래손실
-
-

가. 장내파생상품거래손실
-
-

1) 선물매매손실
-
-

2) 선물정산손실
-
-

3) 해외선물거래손실
-
-

4) 옵션매매손실
-
-

5) 옵션평가손실
-
-

6) 해외옵션거래손실
-
-

7) 기타장내파생거래손실
-
-

나. 장외파생상품거래손실
-
-

1) 장외파생상품매매손실
-
-

2) 장외파생상품평가손실
-
-

3) 기타
-
-

14. 제상각
-
-

가. 채권상각비
-
-

나. 부동산가액상각
-
-

다. 신탁설정비상각
-
-

라. 현재가치할인차금상각
-
-

15. 지급수수료
57
54

가. 파생금융상품관련지급수수료
-
-

나. 기타지급수수료
57
54

16. 동산·부동산처분손
-
-

가. 동산처분손
-
-

나. 부동산처분손
-
-

17. 유가증권차입료
-
-

18. 기금출연료
-
-

가. 신용보증기금출연료
-
-

나. 신탁보험료
-
-

19. 세금과공과
21
58

20. 신탁보수
5,992
4,727

21. 기타비용
1,978
244,186

가. 영선비
-
-

나. 관리제비
-
-

다. 특수채권추심비
-
-

라. 특수채권추심수수료
-
-

마. 대출채권매각손
-
-

바. 유입자산처분손
-
-

사. 외환매매손
8,671
1,400

아. 평가손실조정계정
-6,727
4,468

자. 수익조정금
-
-

차. 미수수익환출
-
-

카. 선수수익환출
-
-

타. 기타잡비용
34
238,318

22. 특별유보금전입
-
-

23. 채권평가충당금전입
-
-

24. 신탁본지점이자
-
-

25. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

3) 원화자행예치금이자
-
-

4) 양도성예금증서이자
-
-

5) 기타예치금이자
2,122
3,462

나. 외화예치금이자
-
1,298

1) 외화타점예치금이자
-
-

2) 외화자행예치금이자
-
-

3) 외화기타예치금이자
-
1,298

2. 증권이자
27,687
27,534

가. 국채이자
175
113

나. 지방채이자
-
-

다. 특수채이자
-
-

라. 금융채이자
474
837

1) 통화안정증권이자
-
-

2) 기타금융채이자
474
837

마. 사채이자
28
151

바. 외화증권이자
1,778
2,714

사. 매입어음이자
13,888
16,730

1) 보증어음이자
-
-

2) 기업어음이자
13,771
16,730

3) 표지어음이자
-
-

4) 중개어음이자
-
-

5) 발행어음이자
117
-

아. 수익증권이자
11,345
6,988

1) 공사채형수익증권이자
231
15

2) 주식형수익증권이자
675
304

3) 기타수익증권이자
10,439
6,669

자. 파생결합증권이자
-
-

차. 기타증권이자
-
-

3. 금전채권이자
931
2,630

가. 대출금이자
251
-

1) 어음할인료
-
-

2) 유가증권담보대출이자
-
-

3) 동산담보대출이자
-
-

4) 부동산저당대출이자
-
-

5) 채권담보대출이자
-
-

6) 수익권담보대출이자
-
-

7) 보증대출이자
-
-

8) 증서대출이자
-
-

9) 어음대출이자
-
-

10) 기타대출이자
251
-

나. 사모사채이자
-
-

다. 콜론이자
-
-

1) 원화콜론이자
-
-

2) 외화콜론이자
-
-

라. 환매조건부채권이자
680
2,630

마. 추심금전채권이자
-
-

바. 기타수입이자
-
-

4. 배당금수익
2,210
2,468

5. 증권매매이익
29,574
22,275

가. 지분증권매매이익
24,646
17,697

나. 채무증권매매이익
168
101

다. 외화증권매매이익
2,042
2,165

라. 매입어음매매이익
-
-

1) 기업어음매매이익
-
-

2) 기타어음매매이익
-
-

마. 수익증권매매이익
0
-

바. 파생결합증권매매이익
-
-

사. 기타증권매매이익
2,718
2,312

6. 증권평가이익
-6,848
12,327

가. 지분증권평가이익
2,041
14,488

나. 채무증권평가이익
45
-11

다. 외화증권평가이익
-4,593
-2,189

라. 매입어음평가이익
-
-

1) 기업어음평가이익
-
-

2) 기타어음평가이익
-
-

마. 수익증권평가이익
-3,072
-911

바. 파생결합증권평가이익
-22
-33

사. 기타증권평가이익
-1,247
983

7. 증권상환이익
181
45

8. 증권손상차손환입
-
-

9. 파생상품거래이익
-
-

가. 장내파생상품거래이익
-
-

1) 선물매매이익
-
-

2) 선물정산이익
-
-

3) 해외선물거래이익
-
-

4) 옵션매매이익
-
-

5) 옵션평가이익
-
-

6) 해외옵션거래이익
-
-

7) 기타장내파생거래이익
-
-

나. 장외파생상품거래이익
-
-

1) 장외파생상품매매이익
-
-

2) 장외파생상품평가이익
-
-

3) 기타
-
-

10. 수수료수익
-
-

가. 중도해지수수료
-
-

나. 부동산관계수수료
-
-

다. 유가증권관계수수료
-
-

라. 기타재산관리수수료
-
-

마. 잡수수료
-
-

11. 동산·부동산수익
-
-

가. 동산임대료
-
-

나. 부동산임대료
-
-

다. 동산매매익
-
-

라. 부동산매매익
-
-

12. 실물자산수익
-
-

13. 무체재산권수익
-
-

가. 지적재산권수익
-
-

나. 어업권수익
-
-

다. 광업권수익
-
-

라. 기타무체재산권수익
-
-

14. 유가증권대여료
-
-

가. 유가증권대여료
-
-

15. 기타수익
41,323
10,089

가. 외환매매익
248
319

나. 유입자산처분이익
-
-

다. 상각채권추심이익
-
-

라. 대출채권매각익
-
-

마. 수익조정금
-
-

바. 평가이익조정계정
359
-11

사. 현재가치할인차금환입
-
-

아. 미지급신탁이익환입
-
-

자. 미지급비용환입
-
-

차. 선급비용환입
-
-

카. 미지급신탁보수환입
-
-

타. 보전금수입
-
-

파. 기타잡수익
40,716
9,781

1) 신탁이익조정계정
-
-

2) 기타잡수입
40,716
9,781

16. 고유계정대이자
-
-

17. 신탁본지점이자
-
-

18. 특별유보금환입
-
-

19. 채권평가충당금환입
-
-

20. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

Ⅱ. 신탁손실계
97,178
82,127

1. 금전신탁이익
49,292
57,738

가. 불특정금전신탁이익
-
-

나. 특정금전신탁이익
46,136
55,705

1) 수시입출금식신탁이익
127
539

2) 자문형신탁이익
25,037
20,326

3) 자사주신탁이익
-3,754
1,956

4) 채권형신탁이익
11,527
22,293

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
6,217
2,380

6) 주가연계신탁이익
-386
32

7) 정기예금형신탁이익
1,544
3,883

8) 기타신탁이익
5,824
4,295

다. 퇴직연금신탁이익
3,156
2,033

1) 확정급여형신탁이익
225
272

2) 확정기여형신탁이익
1,540
1,134

3) 개인퇴직계좌신탁이익
1,391
627

2. 재산신탁이익
-
-

가. 유가증권신탁이익
-
-

1) 관리유가증권신탁이익
-
-

2) 운용유가증권신탁이익
-
-

3) 처분유가증권신탁이익
-
-

나. 금전채권신탁이익
-
-

다. 동산신탁이익
-
-

라. 부동산신탁이익
-
-

1) 차입형토지신탁이익
-
-

2) 관리형토지신탁이익
-
-

3) 갑종관리신탁이익
-
-

4) 을종관리신탁이익
-
-

5) 처분신탁이익
-
-

6) 담보신탁이익
-
-

7) 분양관리신탁이익
-
-

마. 지상권신탁이익
-
-

바. 전세권신탁이익
-
-

사. 부동산임차권신탁이익
-
-

아. 무체재산권신탁이익
-
-

3. 종합재산신탁이익
-
-

4. 공익신탁이익
-
-

가. 자선신탁이익
-
-

나. 육영신탁이익
-
-

다. 학술기예신탁이익
-
-

라. 체육진흥신탁이익
-
-

마. 기타의공익신탁이익
-
-

5. 담보부사채신탁이익
-
-

6. 기타신탁이익
-
-

7. 차입금이자
-
-

가. 고유계정차입금이자
-
-

나. 기타차입금이자
-
-

8. 기타지급이자
-
-

9. 증권매매손실
32,763
11,780

가. 지분증권매매손실
1,797
8,866

나. 채무증권매매손실
10
58

다. 외화증권매매손실
445
1,121

라. 매입어음매매손실
-
-

1) 기업어음매매손실
-
-

2) 기타어음매매손실
-
-

마. 수익증권매매손실
62
444

바. 파생결합증권매매손실
-
-

사. 기타증권매매손실
30,449
1,291

10. 증권평가손실
9,304
-236,600

가. 지분증권평가손실
-410
-238,510

나. 채무증권평가손실
480
236

다. 외화증권평가손실
552
380

라. 매입어음평가손실
-
-

1) 기업어음평가손실
-
-

2) 기타어음평가손실
-
-

마. 수익증권평가손실
2,565
1,200

바. 파생결합증권평가손실
-23
67

사. 기타증권평가손실
6,139
27

11. 증권상환손실
326
123

12. 증권손상차손
-
-

13. 파생상품거래손실
-
-

가. 장내파생상품거래손실
-
-

1) 선물매매손실
-
-

2) 선물정산손실
-
-

3) 해외선물거래손실
-
-

4) 옵션매매손실
-
-

5) 옵션평가손실
-
-

6) 해외옵션거래손실
-
-

7) 기타장내파생거래손실
-
-

나. 장외파생상품거래손실
-
-

1) 장외파생상품매매손실
-
-

2) 장외파생상품평가손실
-
-

3) 기타
-
-

14. 제상각
-
-

가. 채권상각비
-
-

나. 부동산가액상각
-
-

다. 신탁설정비상각
-
-

라. 현재가치할인차금상각
-
-

15. 지급수수료
14
48

가. 파생금융상품관련지급수수료
-
-

나. 기타지급수수료
14
48

16. 동산·부동산처분손
-
-

가. 동산처분손
-
-

나. 부동산처분손
-
-

17. 유가증권차입료
-
-

18. 기금출연료
-
-

가. 신용보증기금출연료
-
-

나. 신탁보험료
-
-

19. 세금과공과
19
49

20. 신탁보수
3,854
3,611

21. 기타비용
1,607
245,378

가. 영선비
-
-

나. 관리제비
-
-

다. 특수채권추심비
-
-

라. 특수채권추심수수료
-
-

마. 대출채권매각손
-
-

바. 유입자산처분손
-
-

사. 외환매매손
8,521
1,018

아. 평가손실조정계정
-6,944
6,046

자. 수익조정금
-
-

차. 미수수익환출
-
-

카. 선수수익환출
-
-

타. 기타잡비용
31
238,313

22. 특별유보금전입
-
-

23. 채권평가충당금전입
-
-

24. 신탁본지점이자
-
-

25. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

(2) 수익 현황(신탁계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지
수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
13
-
-
13

자문형
1,915
18
-
1,933

자사주
24
-
-
24

채권형
921
1
-
921

주식형(자문형, 자사주 제외)
2,086
39
-
2,125

주가연계신탁
-
-
-
-

정기예금형
198
-
-
198

퇴직연금
확정급여형
50
-
-
50

확정기여형
27
-
-
27

IRA형
106
-
-
106

소계
183
-
-
183

기타
336
-
-
336

금전신탁소계
5,677
57
-
5,734

재산신탁
증권
25
-
-
25

금전채권
10
-
-
10

동산
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
280
-
-
280

소계
280
-
-
280

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
280
-
-
280

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
315
-
-
315

종합재산신탁
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

합계
5,992
57
-
6,049

(3) 수탁고 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원)

구분
FY2021

건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-

특정
금전신탁
수시입출금
15
14,594

자문형
4,273
41,626

자사주
6
18,500

채권형
11,504
2,754,085

주식형(자문형, 자사주 제외)
4,639
199,078

주가연계신탁
185
690

정기예금형
20
92,660

퇴직연금
확정급여형
64
17,552

확정기여형
482
58,120

IRA형
2,886
45,408

소계
3,432
121,080

기타
811
70,799

금전신탁소계
24,885
3,313,112

재산신탁
증권
3
2,065

금전채권
3
412,783

동산
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-

관리형
-
-

소계
-
-

관리신탁
갑종
-
-

을종
20
1,017,529

소계
20
1,017,529

처분신탁
-
-

담보신탁
-
-

분양관리신탁
-
-

부동산신탁계
20
1,017,529

부동산관련권리
-
-

무체재산권
-
-

재산신탁소계
26
1,432,377

종합재산신탁
-
-

기타
-
-

합계
24,911
4,745,489

(4) 자금조달 및 운용현황
(가) 금전신탁 자금조달현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁

-

-

-

-

-

-

특정금전신탁
수시입출금

14,594

-

-

-

34

14,628

자문형

41,626

-

-

-

24,701

66,326

자사주

18,500

-

-

-

459

18,959

채권형

2,754,085

-

-

-

67,776

2,821,861

주식형(자문형, 자사주 제외)

199,078

-

-

-

-6,475

192,604

주가연계신탁

690

-

-

-

-176

514

정기예금형

92,660

-

-

-

-

92,660

퇴직연금
확정급여형

17,552

-

-

-

1,704

19,256

확정기여형

58,120

-

-

-

7,320

65,439

IRA형

45,408

-

-

-

5,637

51,045

소계

121,080

-

-

-

14,660

135,740

기타

70,799

-

-

-

-471

70,329

금전신탁합계

3,313,112

-

-

-

100,508

3,413,621

(나) 금전신탁 자금운용현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
증권
예치금
RP매입
합계

회사채
주식
국채 및
지방채
금융채
기업
어음
(ABCP)
(기타)
수익
증권
파생결합
증권
(ELS)
(기타)
발행
어음
외화
증권
기타
소계

금전
신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,352
12,276
14,628

자문형
-
62,852
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,387
-
64,239
2,087
-
66,326

자사주
-
10,714
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,714
8,245
-
18,959

채권형
4,975
2,716
-
69,966
2,434,774
1,734,774
700,000
-
-
-
-
210,000
22,632
-
2,745,063
275
76,524
2,821,861

주식형(자문형, 자사주 제외)
-
97,123
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,089
88,076
186,288
6,316
-
192,604

주가연계신탁
-
512
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
512
2
-
514

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
92,660
-
92,660

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
-
1,035
-
-
-
-
-
-
1,035
12,514
5,707
19,256

확정기여형
-
688
1
-
-
-
-
30,045
-
-
-
-
-
-
30,734
17,442
17,264
65,439

IRA형
289
2,356
142
-
-
-
-
25,444
-
-
-
-
-
-
28,231
15,024
7,789
51,045

소계
289
3,044
143
-
-
-
-
56,524
-
-
-
-
-
-
60,000
44,980
30,760
135,740

기타
-
116
-
-
-
-
-
57,762
118
118
-
-
-
12,125
70,121
206
2
70,329

금전신탁합계
5,264
177,078
143
69,966
2,434,774
1,734,774
700,000
114,286
118
118
-
210,000
25,108
100,201
3,136,938
157,121
119,562
3,413,621

카. 취급상품 등

상 품 명
특 징

증권(주식)관련 취급 상품

위탁계좌

주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품.

은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌

MY W 자산관리계좌

입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함

금현물계좌

한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌

선물옵션계좌

국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품

해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품

CFD계좌

주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품

일반증권저축

주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌

비과세종합저축

만 65세 이상의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품

세금우대종합저축

(신규불가)

주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기주택마련저축

(신규불가)

만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(투신)관련 취급상품

수익증권저축

예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품.

비과세종합저축 투자신탁

비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품

연금저축

노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 400만원(50세이상 600만원) 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품.

장기주택마련 신탁저축

(신규불가)

장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가

세금우대투자신탁

(신규불가)

수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가

해외주식투자전용

집합투자증권저축

(신규불가)

해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가. 단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공.

재형저축

(신규불가)

근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품

저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가

분리과세 고위험고수익

투자신탁(신규불가)

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기집합투자증권 저축

(신규불가)

조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(기타)관련 취급상품

랩(Wrap)

자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임.

해외뮤추얼펀드

국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품

개인종합자산

관리계좌(ISA)

종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자/운용하는 중개형으로 나뉨.

하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임.

특정금전신탁

특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능.

퇴직연금

퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임

퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음

방카슈랑스

피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음

[벤처투자업]
가. 영업의 개황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2021
(2021.01.01~2021.12.31)
FY2020
(2020.01.01~2020.12.31)

영업수익

7,376

7,605

영업비용

7,588

6,826

영업이익(손실)

-212

779

법인세비용 차감전순이익(손실)

13,908

8,659

당기순이익(손실)

10,543

6,121

당기총포괄이익(손실)

10,543

-7,699

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.

FY2021 주요 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2020

FY2021

1Q

2Q

3Q

4Q

합 계

벤처투자 등

61 (5)

56 (19)

50 (17)

-4 (-1)

3(1)

105 (9)

- 2021년말 조합지분법손익이 65억에서 149억으로 전기 대비 129%정도 증가하였으며, 당기손익은 전기 대비 44억 증가한 105억, 월평균기준은 전기 대비 4억 증가한 9억원을 기록하였습니다.

나. 영업의 종류
주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합
결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.

다. 자금조달 및 운용 내용

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2021

FY2020

FY2019

기말잔액

기말잔액

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

자본

자본금

32,004

33.7

32,004

41.4

32,004

37.4

자본조정

-

-

-

-

-

-

이익잉여금

64,341

67.7

53,799

69.6

47,679

55.7

기타포괄손익

-9,778

-10.3

-9,779

-12.7

3,839

4.5

기타(미지급등)

8,481

8.9

1,301

1.7

2,021

2.4

합계

95,048

100.0

77,325

100.0

85,543

100.0

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2021

FY2020

FY2019

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

현금및현금성자산

32,004

33.7

6,265

8.1

8,393

9.8

단기매매금융자산

-

-

20,344

26.3

12,020

14.1

매도가능증권자산

64,341

67.7

701

0.9

18,932

22.1

유,무형자산

-9,778

-10.3

236

0.3

275

0.3

지분법적용투자주식

8,481

8.9

41,099

53.2

38,067

44.5

기타(미수금등)

95,048

100.0

8,680

11.2

7,856

9.2

합계

77,325

100.0

85,543

100.0

라. 영업 현황 및 실적

(단위 : 백만원)

구 분

FY2021
(2021.01.01~12.31)
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

창업투자

투자잔액

54,356

24,141

26,583

투자수익

468

-

-454

투자조합수익

16,477

11,547

6,413

기업투자

투자잔액

20,181

16,711

12,519

투자수익

-

-

-

투자조합수익

3,342

2,632

3,204

3. 파생상품거래 현황

가. 장내파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
25,253,933
-
25,253,933
-
-
10,126

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
4,966,016
-
4,966,016
-
-
1,991

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
30,219,948
-
30,219,948
-
-
12,117

통화선물
미국달러
-
2,583,658
-
2,583,658
-
-
-7,716

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
2,583,658
-
2,583,658
-
-
-7,716

지수선물
KOSPI200
35,770,638
877,171
-
36,647,810
-
-
-3,636

KOSTAR
3,335,143
-
-
3,335,143
-
-
1,070

기타
1,190,677
-
-
1,190,677
-
-
-102

소계
40,296,458
877,171
-
41,173,629
-
-
-2,668

개별주식
4,867,764
319,955
-
5,187,719
-
-
-18,249

기타
107,787
-
-
107,787
-
-
-526

계
45,272,009
34,000,732
-
79,272,741
-
-
-17,042

기타

-
-
0
-
-

국내계
45,272,009
34,000,732
-
79,272,741
-
-
-17,042

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
-
-
-
-
-
-

에너지
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
통화
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
1,034,161
-
1,034,161
147
19
1

주가지수
-
5,369,098
-
5,369,098
493
1,095
17,317

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
6,403,259
-
6,403,259
640
1,114
17,319

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
6,403,259
-
6,403,259
640
1,114
17,319

선물계
45,272,009
40,403,991
-
85,676,000
640
1,114
276

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,302,402,124
1,087,570
-
1,303,489,694
1,205
9,699
52,030

기타
183,027
-
-
183,027
22
9
-127

소계
1,302,585,151
1,087,570
-
1,303,672,721
1,227
9,708
51,902

개별주식
287
-
-
287
6
2
29

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
1,302,585,438
1,087,570
-
1,303,673,008
1,233
9,710
51,931

해외
주가지수
-
808,421
-
808,421
4,042
75,078
-4,789

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
808,421
-
808,421
4,042
75,078
-4,789

옵션계
1,302,585,438
1,895,991
-
1,304,481,429
5,276
84,788
47,142

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,347,857,447
42,299,982
-
1,390,157,429
5,916
85,903
47,418

나. 장외파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
5,524,044
-
5,524,044
4,351
1,025
3,326

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
5,524,044
-
5,524,044
4,351
1,025
3,326

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
38,176
-
38,176
64
165
69

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
38,176
-
38,176
64
165
69

스왑
신용
37,793
-
-
37,793
9,912
1,641
-2,265

주식
-
9,382,654
-
9,382,654
59,998
126,340
-29,409

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,173,646
-
3,173,646
252
1,112
4,065

통화
-
140,389
-
140,389
-
195
5

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
37,793
12,696,689
-
12,734,482
70,162
129,288
-27,604

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
37,793
18,258,908
-
18,296,701
74,577
130,478
-24,209

다. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(기준일 : 2021.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매수

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
34,994
-
34,994
2,800
-
2,800

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Note
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

계
34,994
-
34,994
2,800
-
2,800

(2) 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
구분
기초자산(준거자산)

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2017/06/13
2022/06/20
22,100
외화발행선순위사채
Bank of China Limited

SingleName-CDS
유안타증권
(주)한국스탠다드차타드은행
2017/08/11
2022/12/20
5,335
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

SingleName-CDS
유안타증권
(주)한국스탠다드차타드은행
2017/09/01
2022/12/20
10,670
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2017/10/27
2022/12/20
105,154
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/02/27
2023/06/20
54,652
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
유안타증권
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2018/04/10
2023/06/20
33,313
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/05/17
2023/12/20
111,081
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/08/10
2023/12/20
31,771
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/08/10
2023/12/20
1,186
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2018/09/17
2023/12/20
105,344
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나금융투자(주)
2018/11/23
2024/06/20
98,871
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나금융투자(주)
2019/06/03
2024/12/20
100,175
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나금융투자(주)
2020/03/18
2027/06/20
97,211
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2019/02/15
2024/06/20
7,113
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2019/11/05
2024/12/20
101,953
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK
2021/07/12
2028/06/20
17,783
외화발행선순위사채
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK
2021/12/15
2028/12/20
17,783
외화발행선순위사채
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
네오이글제이차(주)
유안타증권
2017/10/27
2022/12/20
105,154
정부채
대한민국

SingleName-CDS
디제이케이제일차(주)
유안타증권
2018/02/27
2023/06/20
54,652
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
프리지어제삼차(주)
유안타증권
2018/04/10
2023/06/20
33,313
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
네오드림제십일차(주)
유안타증권
2018/05/17
2023/12/20
111,081
정부채
대한민국

SingleName-CDS
센터밸류제일차(주)
유안타증권
2018/08/10
2023/12/20
31,771
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
하이디펜더제일차(주)
유안타증권
2018/09/17
2023/12/20
105,344
정부채
대한민국

SingleName-CDS
씨트러스제오차(주)
유안타증권
2018/11/23
2024/06/20
98,871
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이트래디션제육차(주)
유안타증권
2019/06/03
2024/12/20
100,175
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이수프리머씨제이차(주)
유안타증권
2020/03/18
2027/06/20
97,211
정부채
대한민국

SingleName-CDS
디일레븐인베스트(주)
유안타증권
2019/11/05
2024/12/20
101,953
정부채
대한민국

SingleName-CDS
케이비증권(주)
유안타증권
2020/06/12
2022/06/20
23,710
외화발행선순위사채
Bank of China Limited

SingleName-CDS
비앤피파리바
유안타증권
2020/10/05
2022/06/20
8,299
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
비앤피파리바
유안타증권
2020/12/16
2022/12/20
16,004
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/07/12
2028/06/20
1,423
외화발행선순위사채
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/12/15
2028/12/20
1,423
외화발행선순위사채
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
22
-
-
22

부산
2
-
-
2

대구
4
-
-
4

인천
1
-
-
1

광주
2
-
-
2

대전
1
-
-
1

울산
1
-
-
1

경기
8
-
-
8

강원
5
-
-
5

충북
3
-
-
3

충남
3
-
-
3

경북
2
-
-
2

경남
3
-
-
3

전북
1
-
-
1

전남
2
-
-
2

제주
1
-
-
1

계
61
-
-
61

나. 영업용 부동산 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 원)

구 분
토지
(장부가액)
건물
(장부가액)
합 계
비 고

본점
2,629,320,541
17,885,791,234
20,515,111,775
-

지점
33,391,603,154
35,025,006,858
68,416,610,012
-

합계
36,020,923,695
52,910,798,092
88,931,721,787
-

주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.
주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
FY2021 말
FY2021 반기말
FY2021 1분기말

자동화기기(ATM)
31
31
31

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획
- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2021

FY2020

FY2019

영업용순자본(A)

1,255,459

1,125,778

1,003,068

총 위험액(B)

367,410

321,579

307,997

잉여자본(A-B)

888,049

804,199

695,071

필요유지자기자본(C)

134,225

134,225

134,225

순자본비율[(A-B)/C]

661.61%

599.14%

517.84%

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2021

FY2020

FY2019

실질자산(A)

14,010,788

14,317,622

11,688,380

실질부채(B)

12,596,762

12,947,453

10,428,442

자산부채비율(A/B)

111.23%

110.58%

112.08%

나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항

(기준일 : 2021년 12월 31일)

구 분
인원(명)

증권펀드투자권유자문인력
999

부동산펀드투자권유자문인력
901

파생상품펀드투자권유자문인력
964

증권투자권유자문인력
1,005

파생상품투자권유자문인력
918

투자상담관리인력
62

투자자산운용사
437

금융투자분석사
42

위험관리인력
16

주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다.

다. 위험관리에 관한 사항

당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치·운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다.

당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성·금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에 따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안의 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다.

당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다.

(1) 시장위험관리

(가) 개 념

시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다. 당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로 VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해 회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고 경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다.

특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고, 필요 시 한도의 축소, 자기자본의 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다.

당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

(가) 개 념

신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(3) 유동성·금리 위험관리

(가) 개 념

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다.

(나) 관리방법

유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로 금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(4) 운영위험관리

(가) 개 념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다.

라. 연결대상 사업의 개황

구 분
사업내용
대상회사

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자자문업
투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무
유안타증권(주)
Yuanta Securities (Cambodia) Plc. 

벤처투자업

벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영
유안타인베스트먼트(주)

VC펀드
벤처기업에 대한 투자
유안타퀀텀점프3호투자조합

자산유동화업
자산유동화

디케이프로젝트제이차(주)

와이케이호텔제일차(주)

와이에프아이더블에스투(주)

에스제이범천제이차(주)

와이케이모짜르트투(주)

와이케이씨워크(주)

와이케이칠레(주)

와이케이스타(주)

와이케이하이퍼(주)

와이케이나인몰(주)

골드풍무제일차(주)

와이에프아이제부㈜

와이에프아이이태원㈜

와이케이웅천제일차㈜

와이케이라이프제일차㈜

와이케이수원7제일차㈜

원흥제일차㈜

오스티어제오차㈜

제이와이평택고덕제일차

와이케이논현제일차㈜

와이케이광양제일차㈜

와이케이발곡㈜

와이케이나폴리제일차㈜

와이에프아이속초㈜

와이케이가온㈜

와이케이에이아이제일차㈜

와이케이왕지제일차㈜

와이케이작전㈜

와이케이서초제일차㈜

와이에프아이만촌㈜

와이케이송악제일차㈜

워커힐피아이제일차㈜

와이케이맨하탄제일차㈜

와이케이지제제일차㈜

엠아이엘제이차㈜

와이케이에스지㈜

와이케이일출㈜

와이케이베토벤㈜

와이케이이천제일차㈜

제이제이우산제일차㈜

와이케이고덕제이차㈜

와이케이로열제일차㈜

금남로피아이제일차㈜

와이오비뉴원㈜

와이케이주교제일차㈜

지주업
지분소유를 통한 다른 회사 지배
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2021.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

마. 금융투자업 현황

(1) 산업의 특성
금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

주가지수
KOSPI
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49

KOSDAQ
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42

시가총액
금액
27,376,423
24,314,635
17,818,094
16,265,198
19,342,433

증감률
12.59
36.46
9.55
-15.92
25.6

거래대금
금액
75,084,968
66,853,778
26,218,792
31,678,952
21,909,024

증감률
12.31
154.98
-17.24
44.59
1.9

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(
3) 경기 변동의 특성 및 계절성
금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 국내외 시장여건

(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황

금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.

한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를 신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다.

 (나) 시장점유율 추이
 1) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2021 3분기
FY2020
FY2019
FY2018
FY2017

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
17,834
1.9
26,769
2.1
21,112
2.2
20,214
2.5
19,084
2.7

수수료수익
3,441
2.9
3,959
3.1
2,429
2.8
2,795
3.2
2,298
3.0

금 융 수 익
1,450
2.2
1,708
2.0
1,863
2.1
1,884
2.3
1,662
2.4

증권매매익
9,569
1.5
18,075
2.0
14,581
2.2
13,250
2.4
13,217
2.7

기 타
3,374
2.7
3,028
1.8
2,239
2.1
2,285
2.9
1,908
2.7

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2021년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.
주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

2) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
하나금융투자
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
952,881
100
66,509
7.0
19,599
2.1
17,758
1.9

수수료수익
118,219
100
6,226
5.3
4,144
3.5
3,453
2.9

금융수익
66,620
100
3,585
5.4
1,544
2.3
1,359
2.0

증권매매익
643,278
100
45,725
7.1
12,506
1.9
11,408
1.8

기 타
124,764
100
10,974
8.8
1,405
1.1
1,538
1.2

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2021년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.
주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소
 (가) 시장의 경쟁요소
금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다.
 ① 차별화된 비즈니스 모델
 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공
 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매
 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대
 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공
 ⑥ 안정적인 사업구조

(나) 당사의 경쟁상의 우위요소
당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 사업보고서 제출일 현재 W Prestige센터 2곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 61개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.

(6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단
「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를 활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객 니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.

또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다.

바. 벤처투자업 현황
(1) 산업의 특성

벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을
제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다.

(2) 산업의 성장성

2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다.

(3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황)

구 분

100억 이하

100억 초과~300억 이하

300억 초과

비 고

업체수(개사)

156

28

13

총 197개사

업체명

타임와이즈

인베스트먼트 등

현대기술투자 등

유안타인베스트먼트,

한국투자파트너스 등

주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2021년 9월말 기준)

(4) 시장의 경쟁요소

벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다.

또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2021
FY2020
FY2019

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
2,110,800
1,411,214
1,470,665

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
8,398,939
9,299,439
7,562,037

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
209,647
197,449
198,544

Ⅳ.상각후원가측정금융자산
2,375
-
-

Ⅴ.관계기업투자
118,418
89,172
76,034

Ⅵ.대출채권(상각후원가측정)
3,134,609
2,858,116
2,385,518

Ⅶ.유형자산
112,686
121,123
133,058

Ⅷ.투자부동산
76,806
89,698
92,173

Ⅸ.무형자산
34,097
32,588
33,236

Ⅹ.기타자산
516,557
849,446
391,071

자 산 총 계
14,714,934
14,948,246
12,342,336

Ⅰ.예수부채
4,018,671
3,832,306
2,754,457

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,091,006
2,244,872
2,433,072

Ⅲ.차입부채
5,972,858
6,210,616
5,108,886

Ⅳ.기타부채
1,107,346
1,273,455
782,114

부 채 총 계
13,189,880
13,561,249
11,078,530

Ⅰ.지배기업주주지분
1,525,054
1,386,996
1,263,807

자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

주식발행초과금
1
1
1

기타자본항목
(56,356)
(56,356)
(56,356)

기타포괄손익누계액
110,284
96,325
75,647

이익잉여금(이월결손금)
408,581
284,482
181,971

Ⅱ.비지배지분
-
-
-

자 본 총 계
1,525,054
1,386,996
1,263,807

부 채 및 자 본 총 계
14,714,934
14,948,246
12,342,336

연결에 포함된 회사 수
49개
54개
52개

주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

관계·공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임
주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.
주4) 2021년 당기 중 "와이케이이지제일차" 외 20개 기업이 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이휘슬(주)" 외 25개 기업의 계약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다
주5) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주6) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2021
FY2020
FY2019

2021.1.1~2021.12.31
2020.1.1~2020.12.31
2019.1.1~2019.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,308,965
2,703,936
2,131,849

Ⅱ. 영업비용
1,987,541
2,581,309
2,060,038

Ⅲ.영업이익(손실)
321,424
122,628
71,811

Ⅳ.영업외수익
31,285
28,242
16,034

Ⅴ.영업외비용
152,989
11,858
5,336

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
199,720
139,012
82,509

Ⅶ.법인세비용(효익)
49,092
34,004
1,579

Ⅷ 당기순이익
150,628
105,008
80,930

지배기업주주지분순손익
150,628
105,008
80,930

비지배지분순손익
-
-
-

Ⅸ.세후기타포괄손익
13,756
18,182
(2,387)

Ⅹ 당기연결총포괄손익
164,384
123,190
78,543

지배기업주주지분총포괄손익
164,384
123,190
78,543

비지배지분총포괄손익
-
-
-

XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
719원
500원
394원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
949원
675원
394원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
674원
478원
377원

주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.
주2) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 연결재무제표 이용상의 유의점

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에
추가된 회사명
전기대비 연결에서
제외된 회사명
연결대상회사의
변동사유

FY2021
유안타인베스트먼트㈜
Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
Yuanta Securities (Cambodia) Plc
유안타퀀텀점프3호투자조합
디케이프로젝트제이차㈜
와이케이호텔제일차㈜
와이에프아이더블에스투㈜
에스제이범천제이차㈜
와이케이모짜르트투㈜
와이케이씨워크㈜
와이케이칠레㈜
와이케이스타㈜
와이케이하이퍼㈜
와이케이나인몰㈜
골드풍무제일차㈜
와이에프아이제부㈜
와이에프아이이태원㈜
와이케이웅천제일차㈜
와이케이라이프제일차㈜
와이케이수원7제일차㈜
원흥제일차㈜
오스티어제오차㈜
제이와이평택고덕제일차㈜
와이케이논현제일차㈜
와이케이광양제일차㈜
와이케이발곡㈜
와이케이나폴리제일차㈜
와이에프아이속초㈜
와이케이가온㈜
와이케이에이아이제일차㈜
와이케이왕지제일차㈜
와이케이작전㈜
와이케이서초제일차㈜
와이에프아이만촌㈜
와이케이송악제일차㈜
워커힐피아이제일차㈜
와이케이맨하탄제일차㈜
와이케이지제제일차㈜
엠아이엘제이차㈜
와이케이에스지㈜
와이케이일출㈜
와이케이베토벤㈜
와이케이이천제일차㈜
제이제이우산제일차㈜
와이케이고덕제이차㈜
와이케이로열제일차㈜
금남로피아이제일차㈜
와이오비뉴원㈜
와이케이주교제일차㈜
와이케이이지제일차㈜
와이케이왕지제일차㈜
와이케이작전㈜
와이케이서초제일차㈜
와이에프아이만촌㈜
와이케이송악제일차㈜
워커힐피아이제일차㈜
와이케이맨하탄제일차㈜
와이케이지제제일차㈜
엠아이엘제이차㈜
와이케이에스지㈜
와이케이일출㈜
와이케이베토벤㈜
와이케이이천제일차㈜
제이제이우산제일차㈜
와이케이고덕제이차㈜
와이케이로열제일차㈜
금남로피아이제일차㈜
와이오비뉴원㈜
와이케이주교제일차㈜
유안타퀀텀점프3호투자조합
와이케이휘슬㈜
와이케이에어제일차㈜
와이케이앤트워프제일차㈜
더블리치제육차㈜
와이케이엘티제일차㈜
와이케이인더스㈜
와이에프아이여수㈜
와이케이에이치디㈜
와이케이드래곤㈜
와이케이메디슨㈜
와이케이선화㈜
와이케이아트제일차㈜
와이케이노형㈜
와이케이워크㈜
와이케이미라클㈜
와이케이글로리제일차㈜
와이케이마리타임㈜
와이케이송도㈜
범어스퀘어제일차㈜
와이케이블루제오차㈜
와이케이드래곤레이크㈜
와이케이빌리브제일차㈜
와이케이루시아㈜
와이케이이지제일차㈜
와이케이지오㈜
와이케이고덕㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2020
유안타인베스트먼트㈜
Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
와이케이인더스㈜
와이에프아이여수㈜
디케이프로젝트제이차㈜
와이케이호텔제일차㈜
와이케이에이치디㈜
와이에프아이더블에스투㈜
와이케이드래곤㈜
와이케이글로리제일차㈜
와이케이메디슨㈜
와이케이워크㈜
와이케이미라클㈜
에스제이범천제이차㈜
와이케이마리타임㈜
와이케이모짜르트투㈜
와이케이씨워크㈜
와이케이칠레㈜
와이케이송도㈜
와이케이휘슬㈜
범어스퀘어제일차㈜
와이케이블루제오차㈜
와이케이스타㈜
와이케이지오㈜
와이케이하이퍼㈜
와이케이드래곤레이크㈜
와이케이나인몰㈜
와이케이선화㈜
골드풍무제일차㈜
와이에프아이제부㈜
와이에프아이이태원㈜
와이케이웅천제일차㈜
와이케이라이프제일차㈜
와이케이수원7제일차㈜
원흥제일차㈜
오스티어제오차㈜
와이케이아트제일차
와이케이노형㈜
제이와이평택고덕제일차㈜
와이케이논현제일차㈜
와이케이광양제일차㈜
와이케이발곡㈜
와이케이에어제일차㈜
와이케이빌리브제일차㈜
와이케이나폴리제일차㈜
와이에프아이속초㈜
와이케이고덕㈜
와이케이앤트워프제일차㈜
와이케이가온㈜
와이케이에이아이제일차㈜
더블리치제육차㈜
와이케이루시아㈜
와이케이엘티제일차㈜
와이에프아이제부㈜
와이에프아이이태원㈜
와이케이웅천제일차㈜
와이케이라이프제일차㈜
와이케이수원7제일차㈜
원흥제일차㈜
와이케이스탠다드㈜
와이케이마곡㈜
오스티어제오차㈜
와이케이아트제일차㈜
와이케이노형㈜
제이와이평택고덕제일차㈜
와이케이골드투㈜
와이케이논현제일차㈜
와이케이광양제일차㈜
와이케이발곡㈜
와이케이에어제일차㈜
와이케이빌리브제일차㈜
와이케이나폴리제일차㈜
와이에프아이속초㈜
와이케이고덕㈜
와이케이앤트워프제일차㈜
와이케이가온㈜
와이케이에이아이제일차㈜
더블리치제육차㈜
와이케이루시아㈜
와이케이엘티제일차㈜
와이케이헤센㈜
와이케이디웨이제이차㈜
와이케이비즈㈜
와이케이스톤제일차㈜
와이케이범천제일차㈜
에스제이본동제삼차㈜
에스제이제일차㈜
유티제육차㈜
퍼스트엠제이차㈜
퍼스트엠제삼차㈜
와이케이그랜드㈜
와이케이모나코㈜
와이에프아이더블에스원㈜
와이케이부개제일차㈜
와이케이체리제일차㈜
와이케이마곡㈜
와이케이스탠다드㈜
와이케이제이피제칠차㈜
대구사우스원제일차㈜
와이케이권선제일차㈜
와이케이씨에프㈜
와이케이스파크제일차㈜
와이케이디와이㈜
에스제이강북제일차㈜
와이케이골드투㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2019
유안타인베스트먼트(주)
Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
와이케이헤센(주)
와이케이인더스(주)
와이케이디웨이제이차(주)
와이케이비즈(주)
에스제이제일차(주)
와이케이모나코(주)
와이케이제이피제칠차(주)
대구사우스원제일차(주)
와이에프아이여수(주)
유티제육차(주)
와이케이권선제일차(주)
퍼스트엠제이차(주)
퍼스트엠제삼차(주)
디케이프로젝트제이차(주)
와이케이호텔제일차(주)
와이케이스톤제일차(주)
와이케이그랜드(주)
와이케이에이치디(주)
와이에프아이더블에스원(주)
와이에프아이더블에스투(주)
와이케이드래곤(주)
와이케이글로리제일차(주)
와이케이메디슨(주)
와이케이워크(주)
와이케이범천제일차(주)
와이케이미라클(주)
와이케이씨에프(주)
에스제이범천제이차(주)
와이케이마리타임(주)
와이케이부개제일차(주)
와이케이모짜르트투(주)
와이케이씨워크(주)
와이케이체리제일차(주)
와이케이칠레(주)
와이케이송도(주)
에스제이본동제삼차(주)
와이케이휘슬(주)
범어스퀘어제일차(주)
와이케이블루제오차(주)
와이케이스타(주)
와이케이지오(주)
와이케이하이퍼(주)
와이케이드래곤레이크(주)
와이케이스파크제일차(주)
와이케이디와이(주)
와이케이나인몰(주)
와이케이선화(주)
골드풍무제일차(주)
에스제이강북제일차(주)
와이에프아이더블에스원(주)
와이에프아이더블에스투(주)
와이케이드래곤(주)
와이케이글로리제일차(주)
와이케이에스글로리제이차(주)
와이케이장기하늘채(주)
와이케이메디슨(주)
와이케이워크(주)
와이케이범천제일차(주)
와이케이미라클(주)
와이케이씨에프(주)
에스제이범천제이차(주)
와이에프아이논현(주)
와이케이마리타임(주)
와이케이부개제일차(주)
와이케이모짜르트투(주)
와이케이씨워크(주)
와이케이체리제일차(주)
와이케이칠레(주)
와이케이송도(주)
에스제이본동제삼차(주)
와이케이휘슬(주)
범어스퀘어제일차(주)
와이케이블루제오차(주)
와이케이스타(주)
와이케이지오(주)
와이케이하이퍼(주)
와이케이드래곤레이크(주)
와이케이스파크제일차(주)
와이케이디와이(주)
와이케이나인몰(주)
와이케이선화(주)
골드풍무제일차(주)
에스제이강북제일차(주)
Heng Xin Asia Holdings Limited와이케이스카이(주)
와이케이블루오션제일차(주)
이엘에프제칠차(주)
와이케이이엠씨(주)
와이케이에스더블유제이차(주)
와이케이하프문제이차(주)
와이케이에스글로리제이차(주)
와이케이뉴엔씨제일차(주)
이엘에프제오차(주)
와이케이스텔라(주)
와이케이블루제삼차(주)
와이케이뉴엔씨제이차(주)
와이케이히트(주)
와이케이장기하늘채(주)
와이케이모짜르트(주)
와이케이케이지이(주)
와이케이에이피티제일차(주)
와이케이에스엠지씨(주)
와이케이블루제사차(주)
와이에프아이논현(주)
청산 혹은 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

주) Heng Xin Asia Holdings Limited 는 2019. 06. 27 청산 완료되어 계열회사에서 제외되었습니다.

라. 연결재무제표 이용상의 유의점
연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

마. 요약재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2021

FY2020
FY2019

2021년 12월말
2020년 12월말
2019년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
2,085,365
1,387,627
1,444,440

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
8,330,365
9,180,578
7,548,556

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
208,442
196,268
180,614

Ⅳ.종속기업및관계기업투자
102,349
102,677
96,577

Ⅴ.대출채권 (상각후원가측정)
2,585,398
2,320,036
1,710,546

Ⅵ.유형자산
110,228
118,238
130,015

Ⅶ.투자부동산
78,888
92,152
95,000

Ⅷ.무형자산
33,926
32,424
33,041

Ⅸ.기타자산
543,618
873,996
420,393

자 산 총 계
14,078,579
14,303,996
11,659,180

Ⅰ.예수부채
4,019,092
3,832,417
2,754,547

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,091,006
2,244,872
2,433,072

Ⅲ.차입부채
5,363,094
5,570,440
4,430,477

Ⅳ.기타부채
1,123,570
1,299,724
810,346

부 채 총 계
12,596,762
12,947,453
10,428,442

Ⅰ.자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

Ⅱ.주식발행초과금
1
1
1

Ⅲ.기타자본항목
(56,356)
(56,356)
(56,356)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
113,406
100,810
64,122

Ⅴ.이익잉여금(이월결손금)
362,222
249,545
160,428

자 본 총 계
1,481,817
1,356,544
1,230,738

부 채 및 자 본 총 계
14,078,579
14,303,996
11,659,180

주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.
주3) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

바. 요약포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2021

FY2020

FY2019

2021.1.1~2021.12.31

2020.1.1~2020.12.31

2019.1.1~2019.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,295,890
2,676,909
2,111,242

Ⅱ. 영업비용
1,968,100
2,560,672
2,038,093

Ⅲ.영업이익
327,790
116,236
73,149

Ⅳ.영업외수익
11,144
15,278
7,252

Ⅴ.영업외비용
153,616
11,262
4,071

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
185,318
120,252
76,330

Ⅶ.법인세비용(효익)
46,018
28,618
(1,453)

Ⅷ 당기순이익
139,301
91,633
77,783

Ⅸ.세후기타포괄손익
12,300
34,172
(2,938)

Ⅹ.당기총포괄이익
151,601
125,805
74,845

Xl.주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
664원
435원
379원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
894원
610원
379원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
624원
419원
363원

주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.
주2) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

사. 재무제표 이용상의 유의점
별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

2021회계연도 : 2021년 12월 31일 현재

2020회계연도 : 2020년 12월 31일 현재

2019회계연도 : 2019년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

자 산

I. 현금및예치금
37,39

2,110,799,505

1,411,214,078

현금및현금성자산
33,34
748,024,826

732,452,722

예치금
5,34
1,362,774,679

678,761,356

II. 당기손익-공정가치측정증권
37,38,39

8,398,938,899

9,299,439,474

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,140,317,276

8,896,216,831

주식

73,647,856

144,490,923

신주인수권증서

-

1,309

국공채

142,275,582

408,314,703

특수채

1,847,464,916

2,096,308,683

회사채

1,409,110,188

1,172,332,885

집합투자증권

17,526,249

122,144,920

기업어음증권

152,329,187

108,597,316

전자단기사채

134,213,566

173,905,750

외화증권

310,994,257

201,903,388

대여유가증권
6
9,285,606

8,228,712

재매입유가증권
6
577,847,969

830,471,017

장내파생상품
7
15,252,246

37,995,849

장외파생상품
7
119,692,697

85,841,618

기타금융자산

53,146,180

117,443,074

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,277,530,777

3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
8
75,445,405

343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산

183,176,218

59,671,867

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
33,37

209,646,853

197,448,747

주식
10
201,714,838

186,626,735

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

2,365,124

3,818,045

외화증권
10
1,212,386

1,188,436

기타금융자산
10
2,444,505

3,905,531

IV. 상각후원가측정증권

2,375,140

-

회사채

2,375,140

-

V. 관계기업투자
11

118,418,469

89,172,093

VI. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

3,134,609,212

2,858,115,985

신용공여금

1,245,098,719

1,116,965,769

환매조건부채권매수

1,301,900,000

1,184,500,000

대여금

6,854,006

7,885,288

대출금

573,684,863

543,056,695

대지급금

4,990,650

4,884,899

기타대출채권

46,453,131

60,689,093

대손충당금

(44,372,157)

(59,865,759)

VIl. 유형자산
14,17,34

112,685,719

121,122,596

VIII. 투자부동산
15,17,34,38

76,806,272

89,697,895

IX. 무형자산
16

34,096,560

32,588,341

X. 기타자산

516,557,017

849,446,405

미수금
13,18,37,39
384,722,033

696,318,048

미수수익
13,37,39
30,244,015

28,336,404

선급금
37,39
12,915,000

15,000,523

선급비용

3,295,798

5,742,614

보증금
13,37,38,39
37,693,943

37,852,998

당기법인세자산

417,803

1,395,244

이연법인세자산
31
45,315,581

63,212,018

이연복리후생비

346,581

443,742

기타자산

6,515,378

8,879,669

대손충당금
13
(4,909,115)

(7,734,855)

자 산 총 계

14,714,933,646

14,948,245,614

부 채

I. 예수부채
19,39

4,018,670,577

3,832,306,034

투자자예수금
37
4,010,819,187

3,825,871,632

수입담보금

7,851,390

6,434,402

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39

2,091,005,966

2,244,872,026

단기매매금융부채

620,241,991

485,503,916

매도유가증권
6
395,861,666

272,512,846

장내파생상품
7
86,131,544

105,779,052

장외파생상품
7
138,248,781

107,212,018

당기손익인식지정금융부채
9
1,470,763,975

1,759,368,110

III. 차입부채
37,38

5,972,857,575

6,210,616,365

차입금
20
2,236,922,772

2,153,056,955

환매조건부채권매도
20
3,471,066,183

3,954,679,990

일반사채
20
149,651,815

-

후순위사채
20
115,216,805

102,879,420

IV. 기타부채

1,107,345,607

1,273,454,742

순확정급여부채
22
109,427,108

100,020,915

충당부채
21,34
159,241,090

16,198,610

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37,39
337,659,322

713,753,192

미지급비용
37,39
130,123,659

105,965,203

임대보증금
37,38,39
13,892,563

14,672,226

선수금

158

-

선수수익

3,004,660

4,594,333

제세예수금

10,852,795

9,246,277

당기법인세부채

18,021,333

4,222,206

이연법인세부채

1,675,148

12,681

기타부채
22
323,445,976

304,767,304

부 채 총 계

13,189,879,725

13,561,249,167

자 본

I. 지배기업주주지분
23

1,525,053,921

1,386,996,447

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

110,284,362

96,325,166

이익잉여금

408,580,692

284,482,414

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,525,053,921

1,386,996,447

부 채 및 자 본 총 계

14,714,933,646

14,948,245,614

과 목
2019회계연도

자 산

I. 현금및예치금

1,470,665,408

현금및현금성자산
769,338,997

예치금
701,326,411

II. 당기손익-공정가치측정증권

7,562,036,916

당기손익-공정가치금융자산
7,149,670,791

주식
140,381,470

신주인수권증서
19,767

국공채
481,786,233

특수채
1,385,131,528

회사채
1,123,559,695

집합투자증권
133,428,300

기업어음증권
70,695,665

전자단기사채
83,027,030

외화증권
172,633,769

대여유가증권
5,848,104

재매입유가증권
987,075,176

장내파생상품
94,454,365

장외파생상품
62,753,642

양도성예금증서
49,380,155

기타금융자산
3,551,273

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
52,318,726

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권

198,544,093

주식
169,950,255

출자금
1,910,000

회사채
4,347,117

외화증권
17,937,836

기타금융자산
4,398,885

IV. 관계기업투자

76,033,833

V. 대출채권(상각후원가)

2,385,518,422

신용공여금
678,682,076

환매조건부채권매수
1,009,200,000

대여금
8,061,723

대출금
681,539,815

대지급금
5,005,622

부도어음
94,058

기타대출채권
67,228,528

대손충당금
(64,293,400)

VI. 유형자산

133,057,977

VIl. 투자부동산

92,173,061

VIII. 무형자산

33,235,927

IX. 기타자산

391,070,688

미수금
204,473,503

미수수익
32,247,521

선급금
12,637,090

선급비용
2,252,493

보증금
37,653,060

당기법인세자산
15,943,217

이연법인세자산
84,741,903

이연복리후생비
526,653

기타자산
9,086,597

대손충당금
(8,491,349)

자 산 총 계

12,342,336,325

부 채

I. 예수부채

2,754,456,771

투자자예수금
2,747,498,277

수입담보금
6,958,494

II. 당기손익인식금융부채

2,433,072,407

단기매매금융부채
478,868,163

매도유가증권
293,881,547

장내파생상품
120,832,903

장외파생상품
64,153,713

당기손익인식지정금융부채
1,954,204,244

III. 차입부채

5,108,886,127

차입금
1,584,181,468

환매조건부채권매도
3,418,054,624

후순위사채
106,650,035

IV. 기타부채

782,114,426

순확정급여부채
96,282,044

충당부채
10,744,918

미지급배당금
1,795

미지급금
280,796,349

미지급비용
73,471,447

임대보증금
6,985,453

선수수익
2,246,925

제세예수금
6,645,736

당기법인세부채
3,393,030

이연법인세부채
-

기타부채
301,546,729

부 채 총 계

11,078,529,731

자 본

I. 지배기업주주지분

1,263,806,594

자본금

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

75,647,215

이익잉여금

181,970,512

II. 비지배지분

-

자 본 총 계

1,263,806,594

부 채 및 자 본 총 계

12,342,336,325

주1) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업수익

2,308,965,076

2,703,936,423

1. 수수료수익
24
432,499,180

381,411,250

2. 금융상품평가및처분이익

1,371,299,149

1,851,057,625

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
181,548,401

189,091,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
54,740,362

62,099,869

단기매매금융부채상환이익
25
23,455,807

27,319,718

단기매매금융부채평가이익
25
4,720,135

1,992,133

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
6,989,685

18,750,847

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
1,973,855

7,773,126

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

360,437

5,657

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

122,360,449

11,214,821

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
1,913,598

3,487,304

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
50,874,786

43,965,486

파생상품거래이익
25
828,168,968

1,313,971,557

파생상품평가이익
25
94,168,364

171,318,515

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
27
-

56,772

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입
27
24,302

10,641

3. 이자수익
28
220,086,109

205,911,562

4. 대출채권평가및처분이익

7,362,447

3,196,920

대출채권처분이익

3,990,000

15,772

대손충당금환입

837,792

3,181,148

기타대출채권처분이익
13
2,534,655

-

5. 외환거래이익

117,848,039

75,666,555

6. 기타영업수익

159,870,152

186,692,511

배당금수익

7,775,000

7,356,991

분배금수익

26,679,995

2,417,009

충당부채환입액

1,323,145

1,152,874

기타의영업수익
29
124,092,012

175,765,637

Ⅱ.영업비용

1,987,540,663

2,581,308,672

1. 수수료비용
24
35,092,317

35,588,962

2. 금융상품평가및처분손실

1,257,963,549

1,851,098,705

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
138,142,768

139,770,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
23,371,092

32,787,723

단기매매금융부채상환손실
25
35,151,014

28,933,655

단기매매금융부채평가손실
25
760,554

4,116,915

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,849,062

1,117,594

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

447,015

35,798

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,405,628

3,700,065

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
91,723,226

97,166,518

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
28,570,199

50,564,758

파생상품거래손실
25
805,041,579

1,313,576,116

파생상품평가손실
25
127,078,999

164,009,230

상각후원가측정증권손상차손

4,054

-

3. 이자비용
28
64,377,950

76,756,355

4. 외환거래손실

114,794,131

95,916,887

5. 판매비와관리비

433,261,021

369,308,744

급여

261,125,096

220,537,054

퇴직급여
22
18,097,800

17,637,246

복리후생비

28,478,152

22,432,808

전산운용비

16,247,543

15,787,594

임차료

5,066,313

4,955,605

지급수수료

24,023,375

17,762,225

접대비

4,775,592

3,516,886

광고선전비

8,300,567

3,614,207

감가상각비
14,15
24,114,424

24,311,981

조사연구비

38,033

37,931

연수비

144,152

172,405

무형자산상각비
16
2,826,153

2,941,701

세금과공과금

19,431,181

16,954,975

기타

20,592,640

18,646,126

6. 기타영업비용

82,051,695

152,639,019

충당부채전입액

363,771

-

기타대손상각비

22,610

2,563,289

기타의영업비용
29
81,665,314

150,075,730

Ⅲ.영업이익

321,424,413

122,627,751

Ⅳ.영업외수익
30

31,284,756

28,241,727

1. 자산처분이익

941,227

7,762,601

2. 기타영업외수익

9,697,781

7,824,838

3. 지분법이익
11
20,645,748

12,654,288

Ⅴ.영업외비용
30

152,988,875

11,857,553

1. 자산손상차손

-

198,483

2. 자산처분손실

14,806

107,811

3. 기타영업외비용

152,205,323

11,002,546

4. 지분법손실
11
768,746

548,713

Ⅵ.법인세비용차감전순손익

199,720,294

139,011,925

Ⅶ.법인세비용
31

49,091,799

34,004,005

Ⅷ.당기순이익

150,628,495

105,007,920

Ⅸ.세후기타포괄손익

13,755,981

18,181,933

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

955,940

(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

11,494,556

22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

92,917

(1,892,155)

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험변동손익

141,428

189,016

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험처분손익

(296,132)

(603,862)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

62,523

(46,760)

지분법자본변동

(30,800)

(1,085,077)

해외사업환산손익

1,335,549

(1,137,660)

Ⅹ.당기총포괄이익

164,384,476

123,189,853

당기연결순손익의 귀속

150,628,495

105,007,920

지배기업주주지분순손익

150,628,495

105,007,920

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

164,384,476

123,189,853

지배기업주주지분총포괄손익

164,384,476

123,189,853

비지배지분총포괄손익

-

-

Xl.주당이익
32

기본보통주당순이익

719원

500원

희석보통주당순이익

674원

478원

기본우선주당순이익

949원

675원

과 목
2019회계연도

I. 영업수익

2,131,848,842

1. 수수료수익
227,046,096

2. 금융상품평가및처분이익
1,503,129,304

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
97,902,861

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
65,646,873

단기매매금융부채상환이익
13,755,870

단기매매금융부채평가이익
7,462,235

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
16,447,658

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
16,166,681

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
11,691

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
6,442,919

파생상품거래이익
984,880,490

파생상품평가이익
291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
146,860

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
-

3. 이자수익
222,330,439

4. 대출채권평가및처분이익
3,834,288

대출채권처분이익
4,069

대손충당금환입
3,830,219

5. 외환거래이익
47,458,248

6. 기타영업수익
128,050,467

배당금수익
5,163,092

분배금수익
1,296,642

충당부채환입액
804,992

기타의영업수익
120,785,741

II. 영업비용

2,060,037,676

1. 수수료비용
25,469,498

2. 금융상품평가및처분손실
1,466,447,980

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
83,417,456

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
13,176,405

단기매매금융부채상환손실
18,646,203

단기매매금융부채평가손실
904,182

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,005,440

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
13,159

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
79,738,522

파생상품거래손실
858,056,239

파생상품평가손실
246,790,518

3. 이자비용
122,225,421

4. 대출채권평가및처분손실
2,393,172

대손상각비
2,393,172

5. 외환거래손실
41,147,985

6. 판매비와관리비
307,903,357

급여
160,546,653

퇴직급여
17,026,319

복리후생비
21,081,762

전산운용비
17,405,590

임차료
5,041,998

지급수수료
17,599,522

접대비
4,345,371

광고선전비
3,413,639

감가상각비
24,653,106

조사연구비
32,419

연수비
318,572

무형자산상각비
4,003,521

세금과공과금
13,698,429

기타
18,736,456

7. 기타영업비용
94,450,263

기타대손상각비
3,518,207

기타의영업비용
90,932,056

III. 영업이익

71,811,166

IV. 영업외수익

16,033,822

1. 자산처분이익
38,017

2. 기타영업외수익
6,730,729

3. 지분법이익
9,265,076

V. 영업외비용

5,335,590

1.자산손상차손
318,025

2.자산처분손실
4,840

3.기타영업외비용
4,191,823

4.지분법손실
820,902

VI. 법인세비용차감전순이익

82,509,398

VII. 법인세비용

1,579,366

VIII. 당기순이익

80,930,032

IX. 세후기타포괄손익

(2,386,791)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소
(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
22,185

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
1,528,796

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익
58,996

지분법자본변동
286,066

해외사업환산손익
544,029

X. 당기총포괄이익

78,543,241

당기연결순손익의 귀속

80,930,032

지배기업주주지분순손익
80,930,032

비지배지분순손익
-

당기연결총포괄손익의 귀속

78,543,241

지배기업주주지분총포괄손익
78,543,241

비지배지분총포괄손익
-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익

394원

희석보통주당순이익

377원

기본우선주당순이익

394원

주1) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 자 본 변 동 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
기 타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
비지배지분
총 계

2019.1.1 (2019회계연도 기초) 수정 전
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
107,153,938
-
1,189,538,362

회계정책변경의 효과(*1)
-
-
-
-
(4,275,009)
-
(4,275,009)

2019.1.1 (2019회계연도 기초) 수정 후
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
102,878,929
-
1,185,263,353

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
80,930,032
-
80,930,032

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,717,789)
-
-
(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
751,559
-
-
751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
22,185
-
-
22,185

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
58,996
-
-
58,996

(부의)지분법자본변동
-
-
-
286,066
-
-
286,066

해외사업환산손익
-
-
-
544,029
-
-
544,029

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,838,449
(1,838,449)
-
-

2019.12.31 (2019회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
-
1,263,806,594

2020.1.1 (2020회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
-
1,263,806,594

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
105,007,920
-
105,007,920

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(119,321)
-
-
(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
22,877,752
-
-
22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(1,892,155)
-
-
(1,892,155)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
-
(46,760)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(1,085,077)
-
-
(1,085,077)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,137,660)
-
-
(1,137,660)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,496,018
(2,496,018)
-
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
-
1,386,996,447

2021.1.1 (2021회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
-
1,386,996,447

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
150,628,495
-
150,628,495

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,940
-
-
955,940

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
11,494,556
-
-
11,494,556

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
92,917
-
-
92,917

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,428
-
-
141,428

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
62,523
-
-
62,523

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(30,800)
-
-
(30,800)

해외사업환산손익
-
-
-
1,335,549
-
-
1,335,549

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
203,215
(203,215)
-
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
-
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
-
1,525,053,921

주1) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주2) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(50,038,375)

(664,133,000)

1.당기순이익
150,628,495

105,007,920

2.조정사항
(141,071,355)

(104,925,202)

이자수익
(220,086,109)

(205,911,562)

이자비용
64,377,951

76,756,355

배당금 및 분배금수익
(34,454,995)

(9,774,000)

법인세비용
49,091,798

34,004,005

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
481,525,997

486,919,639

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,371,092

32,787,723

단기매매금융부채평가손실
760,554

4,116,915

파생상품평가손실
127,078,999

164,009,230

당기손익인식지정금융부채평가손실
28,570,199

50,564,758

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,405,628

3,700,066

외화환산손실
20,123,620

25,461,225

종업원급여관련
16,001,860

14,189,528

감가상각비
24,114,424

24,311,981

무형자산상각비
2,826,153

2,941,701

충당부채전입액
150,777,841

-

기타대손상각비
22,610

2,563,289

기타영업비용
81,120,100

145,836,317

자산손상차손
-

198,483

자산처분손실
14,806

107,811

지분법손실
768,746

548,713

기타비용
151,006

261,691

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(497,915,677)

(514,255,622)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(54,740,362)

(62,099,869)

단기매매금융부채평가이익
(4,720,135)

(1,992,133)

파생상품평가이익
(94,168,364)

(171,318,515)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(50,874,786)

(43,965,485)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(1,973,855)

(7,773,126)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(122,360,449)

(11,214,821)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(56,772)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손상차손환입
(24,302)

(10,641)

대손충당금환입
(837,792)

(3,181,148)

충당부채환입액
(8,796,309)

(1,152,874)

외화환산이익
(13,311,699)

(14,798,992)

기타영업수익
(123,642,136)

(175,594,976)

자산처분이익
(941,227)

(7,762,601)

지분법이익
(20,645,748)

(12,654,288)

기타수익
(878,513)

(679,380)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(215,036,998)

(770,120,987)

예치금
(670,840,110)

958,599

당기손익-공정가치측정금융자산
795,892,518

(1,762,188,657)

파생상품자산
(44,091,630)

(94,131,674)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
252,782,440

(4,807,558)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
440,325

(4,967,144)

손해배상공동기금
(3,989,857)

5,128,758

대출채권
(274,452,567)

(468,141,107)

기타자산
314,384,038

(493,355,739)

투자자예수금
188,064,087

1,089,987,319

수입담보금
1,416,988

(524,092)

매도유가증권
127,308,401

(23,493,483)

파생상품부채
(1,214,240)

132,388,746

당기손익인식지정금융부채
(197,426,166)

(128,039,732)

환매조건부채권매도
(372,476,254)

509,975,366

확정급여부채
(5,053,894)

(10,318,418)

충당부채
289,953

5,598,271

기타부채
(326,071,030)

475,809,558

6.이자수입
215,996,418

206,143,158

7.이자지급
(59,933,793)

(76,422,289)

8.배당금 및 분배금수입
34,454,995

9,866,850

9.법인세납부
(18,686,457)

(6,346,467)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(7,322,553)

38,541,053

1.투자활동으로 인한 현금유입액
32,904,191

71,394,963

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
3,487,572

38,973,099

종속기업및관계기업투자의 처분
16,953,577

18,103,799

유형자산의 처분
1,000

13,009,438

투자부동산의 처분
11,198,754

-

무형자산의 처분
-

607,427

보증금의 회수
1,263,288

701,200

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(40,226,744)

(32,853,910)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(6,419)

(7,856,453)

상각후원가측정금융자산의 취득
(2,252,905)

-

종속기업및관계기업투자의 취득
(26,424,000)

(19,237,986)

유형자산의 취득
(6,086,530)

(1,625,395)

투자부동산의 취득
(28,016)

(77,105)

무형자산의 취득
(4,324,641)

(3,155,832)

보증금의 증가
(1,104,233)

(901,139)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

79,643,662

583,572,873

1.재무활동으로 인한 현금유입액
738,591,305

973,637,188

차입금의 순증가
228,865,816

198,875,488

CP 발행
360,000,000

745,000,000

환매조건부매도의 순증가
-

28,808,420

일반사채의 발행
149,543,180

-

후순위전환사채의 발행
7,787

-

임대보증금의 증가
174,522

953,280

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(658,947,643)

(390,064,316)

차입금의 순감소
-

-

CP 상환
(505,000,000)

(375,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
(111,100,000)

-

후순위전환사채의 상환
-

-

임대보증금의 감소
(1,254,497)

(412,899)

현금배당
(26,327,003)

-

리스부채의 상환
(15,266,143)

(14,651,417)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,710,629)

5,132,799

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

15,572,104

(36,886,275)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

732,452,722

769,338,997

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

748,024,826

732,452,722

과 목
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

552,404,680

1.당기순이익
80,930,032

2.조정사항
(104,985,385)

이자수익
(222,330,439)

이자비용
122,225,421

배당금 및 분배금수익
(6,459,733)

법인세비용
1,579,366

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
490,449,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
13,176,405

단기매매금융부채평가손실
904,182

파생상품평가손실
246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
79,738,522

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,005,440

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,487,908

대손상각비
2,393,173

외화환산손실
5,423,260

종업원급여관련
15,307,672

감가상각비
24,653,106

무형자산상각비
4,003,521

기타대손상각비
3,518,207

기타영업비용
88,477,718

자산손상차손
318,025

자산처분손실
4,840

지분법손실
820,902

기타비용
426,370

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(529,483,020)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(65,646,873)

단기매매금융부채평가이익
(7,462,237)

파생상품평가이익
(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(6,442,919)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(16,166,681)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(146,860)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입
-

대손충당금환입
(3,830,219)

충당부채환입
(804,992)

외화환산이익
(5,322,767)

기타영업수익
(120,727,530)

자산처분이익
(38,017)

지분법이익
(9,265,076)

기타수익
(360,606)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
519,237,606

예치금
51,786,696

당기손익-공정가치측정금융자산
(317,939,219)

파생상품자산
16,029,007

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(25,602,520)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
672,631

손해배상공동기금
(2,568,514)

대출채권
136,053,531

기타자산
(56,001,852)

투자자예수금
214,457,096

수입담보금
(1,083,489)

매도유가증권
(48,916,876)

파생상품부채
(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
664,688,603

환매조건부채권매도
(34,687,932)

확정급여부채
(5,683,260)

충당부채
(898,612)

기타부채
53,128,151

6.이자수입
220,129,885

7.이자지급
(121,751,404)

8.배당금 및 분배금수입
6,366,883

9.법인세납부
(8,489,685)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

3,298,863

1.투자활동으로 인한 현금유입액
15,109,951

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
2,768,996

종속기업및관계기업투자의 처분
4,371,919

유형자산의 처분
7,463

투자부동산의 처분
5,128,007

무형자산의 처분
220,000

보증금의 회수
2,613,566

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(11,811,088)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(7,266)

종속기업및관계기업투자의 취득
(5,480,969)

유형자산의 취득
(3,660,666)

투자부동산의 취득
-

무형자산의 취득
(2,142,185)

보증금의 증가
(520,002)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(428,530,782)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
307,327

차입금의 증가
-

환매조건부매도의 순증가
-

임대보증금의 증가
307,327

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(428,838,109)

차입금의 감소
(216,269,669)

환매조건부채권매도의 순감소
(177,400,000)

후순위전환사채의 상환
(18,686,752)

임대보증금의 감소
(392,739)

리스부채의 상환
(16,088,949)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,324,726

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

128,497,487

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

640,841,510

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

769,338,997

주1) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 

회사는 본점 이외에 61개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 57.39%(114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤쳐투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합
한국
42.86%
-
12월
VC펀드

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이더블에스투㈜
한국
-
자산유동화

에스제이범천제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이모짜르트투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이씨워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이칠레㈜
한국
-
자산유동화

와이케이스타㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나인몰㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이제부㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이이태원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이웅천제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이수원7제일차㈜
한국
-
자산유동화

원흥제일차㈜
한국
-
자산유동화

오스티어제오차㈜
한국
-
자산유동화

제이와이평택고덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이발곡㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나폴리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이속초㈜
한국
-
자산유동화

와이케이가온㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이왕지제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이작전㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

워커힐피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이맨하탄제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이지제제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스지㈜
한국
-
자산유동화

와이케이일출㈜
한국
-
자산유동화

와이케이베토벤㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이천제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이고덕제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이로열제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이작전㈜
사모사채 인수확약

와이케이서초제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이만촌㈜
사모사채 인수확약

와이케이송악제일차㈜
사모사채 인수확약

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이지제제일차㈜
사모사채 인수확약

엠아이엘제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약

와이케이일출㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤㈜
사모사채 인수확약

와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약

제이제이우산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이로열제일차㈜
사모사채 인수확약

금남로피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이오비뉴원㈜
사모사채 인수확약

와이케이주교제일차㈜
사모사채 인수확약

유안타퀀텀점프3호투자조합
신규 취득

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이휘슬㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이인더스㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이여수㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에이치디㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이메디슨㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이선화㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이워크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이미라클㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이글로리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마리타임㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약 종료

범어스퀘어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이블루제오차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤레이크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이지오㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,066,384
4,499,550
7,407,194
10,542,616
10,543,302

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,968,377
-
2,284
(31,623)
(31,623)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
14,494,930
492,637
797,833
(297,251)
(167,133)

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-

합계
766,422,102
643,291,448
31,224,949
8,324,288
8,455,092

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,513,610
499,970
1,737,492
477,436
405,723

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)

와이케이글로리제일차㈜
10,503,915
10,481,267
322,639
45,040
45,040

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)

와이케이블루제오차㈜
30,546,216
30,510,607
1,424,049
34,089
34,089

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)

합계
756,299,591
651,175,089
36,805,934
6,622,294
(7,268,917)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약"은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 금융상품 특성과 서비스 계약 특성이 함께 들어 있다는 국제회계기준원의 견해를 반영하으며 보험계약의 식별, 투자요소 등과 보험계약의 분리, 보험계약집합의 인식 및 측정, 보험수익(비용) 및 그외 수익(비용)의 별도표기 등을 원칙으로 합니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로
다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조).

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위:천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,300,759,045
7,376,492
829,539
2,308,965,076

보고부문세전이익(손실)
186,136,104
13,908,464
(324,274)
199,720,294

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
426,717,055
5,720,988
61,137
432,499,180

금융상품평가및처분이익
1,369,763,458
1,535,691
-
1,371,299,149

이자수익
219,254,783
92,214
739,112
220,086,109

기타영업수익
285,023,748
27,600
29,290
285,080,638

수수료비용
35,049,986
21,754
20,577
35,092,317

금융상품평가및처분손실
1,257,963,547
2
-
1,257,963,549

이자비용
64,351,490
-
26,460
64,377,950

감가상각비 및 무형자산상각비
26,795,203
47,986
97,388
26,940,577

영업이익
321,960,900
(212,213)
(324,274)
321,424,413

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,694,540,003
7,604,805
1,791,615
2,703,936,423

보고부문세전이익(손실)
129,770,840
8,658,579
582,506
139,011,925

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
374,314,504
6,298,921
797,825
381,411,250

금융상품평가및처분이익
1,849,845,241
1,155,613
56,771
1,851,057,625

이자수익
205,046,903
126,571
738,088
205,911,562

기타영업수익
265,333,355
23,700
198,931
265,555,986

수수료비용
35,562,355
15,562
11,045
35,588,962

금융상품평가및처분손실
1,850,848,112
250,593
-
1,851,098,705

이자비용
76,746,972
-
9,383
76,756,355

감가상각비 및 무형자산상각비
27,092,627
46,382
114,673
27,253,682

영업이익
121,265,975
779,270
582,506
122,627,751

2) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,587,968,258
95,048,314
31,917,074
14,714,933,646

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,090,446,782
8,839,775
11,512,948
2,110,799,505

당기손익-공정가치측정금융자산
8,383,089,765
15,849,134
-
8,398,938,899

대출채권
3,134,499,212
110,000
-
3,134,609,212

미수금
379,096,389
2,098,180
-
381,194,569

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,841,303,893
77,324,749
29,616,972
14,948,245,614

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,391,617,477
6,264,904
13,331,697
1,411,214,078

당기손익-공정가치측정금융자산
9,279,094,914
20,344,560
-
9,299,439,474

대출채권
2,858,015,985
100,000
-
2,858,115,985

미수금
687,112,163
2,771,740
-
689,883,903

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
80,257,205
61,970,396

장내파생상품거래예치금
564,112,124
334,554,560

정기예적금
658,151,890
249,620,355

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
2,055,289
3,378,488

기타예치금
58,158,672
29,198,057

합계
1,362,774,680
678,761,356

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
9,285,606
8,228,712
NH투자증권, Merrill Lynch

재매입유가증권(*2)
국공채
82,214,499
326,958,180
한국증권금융

특수채
405,507,491
501,406,638
한국증권금융

회사채
90,125,980
2,106,199
한국증권금융

소계
577,847,969
830,471,017

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 
(*2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 550,817백만원(전기: 789,934백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식
22,464,560
73,313,666

국공채
373,397,106
152,965,026

특수채
-
40,115,640

집합투자증권
-
6,112,225

기타매도유가증권(REITs)
-
6,289

합계
395,861,666
272,512,846

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
479,884,412
147,259
19,356
562,268,388
9,794
4,580

장외파생상품
스왑
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174

소계
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
164,552,972
-
-
23,944,409
-
-

장외파생상품
선도
862,188,245
4,350,761
1,024,752
768,804,133
3,835,740
12,118,955

스왑
23,735,000
-
194,892
155,700,000
3,300,742
8,714,112

소계
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644
948,448,542
7,136,482
20,833,067

주식 및
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
309,593,996
492,939
1,094,792
374,663,119
2,688,955
1,107,927

옵션
710,183,109
14,612,047
85,017,396
542,053,526
35,297,100
104,666,544

소계
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188
916,716,645
37,986,055
105,774,471

장외파생상품
스왑
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350
720,023,223
37,026,510
32,754,547

옵션
16,999,995
63,558
211,444
21,175,600
25
1,917,558

소계
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794
741,198,823
37,026,535
34,672,105

상품관련
장외파생상품
스왑
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

소계
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

신용관련
장외파생상품
스왑
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522

합계
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주가연계증권
26,514,945
95,520,872

파생상품결합증권
48,930,460
248,029,904

합계
75,445,405
343,550,776

9. 당기손익인식지정금융상품 

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
807,598,093
782,312,783

매도파생상품결합증권
663,165,882
977,055,327

합계
1,470,763,975
1,759,368,110

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

(*1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
2,444,505
3,905,531

합계
2,444,505
3,905,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말
공정가치
당기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
504,018
13,482

합계
202,927,224
3,754,503

종목명
지정 이유
전기말
공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
480,068
14,656

합계
187,815,171
2,620,246

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 관계기업투자 

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사(*2)
0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

2011KIF-동양IT전문투자조합(*1)
-
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
0.91
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
0.15
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.20
-
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합
12.50
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합
17.65
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드
14.02
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
30,120,310
-
-
2,129,148
(4,857)
-
32,244,601

동양농식품2호투자펀드
3,565,240
-
(385,000)
2,844,674
-
(2,970,000)
3,054,914

폴라리스오션 사모투자전문회사
3,228,479
-
-
22,373
-
-
3,250,852

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
63,320
-
(140,175)
74,586
2,269
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
9,350,699
-
(3,564,000)
4,317,231
-
-
10,103,930

유안타세컨더리2호펀드
7,502,444
-
(2,310,000)
3,037,144
-
-
8,229,588

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,247,674
-
-
(22,409)
-
-
1,225,265

유안타제4호기업인수목적 주식회사
47,115
-
-
(224)
-
-
46,891

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,616
-
-
(629)
-
-
198,987

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
17,481,337
6,228,000
-
1,029,957
-
-
24,739,294

유안타제5호기업인수목적 주식회사
29,275
-
-
(200)
-
-
29,075

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
29,124
-
(43,200)
28,686
(14,610)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
89,574
-
-
269
(408)
-
89,435

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
22,795
-
-
157
(3,349)
-
19,603

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,922,090
-
(516,000)
118,985
-
(1,525,075)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,701,354
-
(486,000)
690,385
-
(38,502)
5,867,237

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
4,861,277
-
(1,285,000)
1,714,010
-
(1,060,000)
4,230,287

키움-유안타2019스케일업펀드
3,710,370
8,056,000
-
135,664
-
-
11,902,034

유안타혁신일자리창출펀드(*4)
-
6,140,000
-
(683,367)
-
-
5,456,633

유안타퀀텀점프1호투자조합(*5)
-
1,500,000
(1,248,000)
4,605,750
-
(1,566,000)
3,291,750

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*6)
-
7,000,000
(4,000,000)
(44,764)
-
-
2,955,236

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
-
1,500,000
-
(17,143)
-
-
1,482,857

합계
89,172,093
30,424,000
(13,977,375)
19,980,283
(20,955)
(7,159,577)
118,418,469

(*1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.
(*3) 당기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 지분 22.73%를 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 지분 12.50%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 지분 17.65%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*7) 당기 중 지분 14.02%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
28,520,570
-
-
1,746,023
(146,283)
-
30,120,310

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
549,778
-
(492,000)
2,640,896
-
(2,698,674)
-

동양농식품2호투자펀드
4,682,734
-
(737,000)
(342,716)
(37,778)
-
3,565,240

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,472,042
-
-
1,756,437
-
-
3,228,479

유안타제3호기업인수목적 주식회사
63,566
-
-
(246)
-
-
63,320

KVIC-유안타2015해외진출펀드
13,597,414
-
(5,511,000)
1,264,285
-
-
9,350,699

유안타세컨더리2호펀드
7,381,789
-
(1,190,000)
1,310,655
-
-
7,502,444

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
976,707
-
-
270,967
-
-
1,247,674

유안타제4호기업인수목적 주식회사
46,796
-
-
319
-
-
47,115

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,648
-
-
(32)
-
-
199,616

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
2,852,683
14,626,800
-
2,605
-
(751)
17,481,337

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
321
13,954
-
29,275

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
(486)
14,610
-
29,124

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
-
267,186
(217,584)
(296)
39,870
398
89,574

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
(1,307)
14,102
-
22,795

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
-
-
(1,080,000)
1,139,176
-
(59,176)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,370,041
-
-
1,033,649
-
(481,600)
1,922,090

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,113,052
-
(3,015,000)
659,691
-
(56,389)
5,701,354

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,177,013
420,000
(2,565,000)
829,264
-
-
4,861,277

키움-유안타2019스케일업펀드
-
3,914,000
-
(203,630)
-
-
3,710,370

합계
76,033,833
19,237,986
(14,807,584)
12,105,575
(101,525)
(3,296,192)
89,172,093

(*1) 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 및 지분법적용투자주식처분이익입니다.
(*2) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 당기말 지분율이 0.91%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
2,970,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889
-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
59,007,570
4,246,688
7,600,147
6,805,669
6,805,669
38,502

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,683,904
302,179
17,802,597
16,640,733
16,640,733
1,060,000

키움-유안타2019스케일업펀드
78,302,856
-
2,813,604
892,527
892,527
-

유안타혁신일자리창출펀드
24,016,815
7,632
3,816
(3,006,817)
(3,006,817)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
26,333,998
-
49,642,971
49,373,998
49,373,998
1,566,000

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,746,336
-
2,365
(253,664)
(253,664)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
10,577,712
-
5,472
(122,288)
(122,288)
-

(*1) 당기 중 청산한 2011KIF-동양IT전문투자조합으로부터 수령한 배당금은 1,525백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
2,698,674

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
751

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
-
-
4,306,924
3,870,236
3,870,236
59,177

2011KIF-동양IT전문투자조합
4,559,394
436
1,507,095
505,100
(606,400)
481,600

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,264,774
310,849
8,456,731
8,091,370
10,267,967
-

키움-유안타2019스케일업펀드
24,410,330
-
9,866
(1,339,670)
(1,339,670)
-

아이비케이씨동양2013사모투자
58,961,053
4,257,530
4,611,205
3,767,883
3,767,883
56,389

12. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등의 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)
1,116,965,769
(3,130)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-
1,184,500,000
-

대여금
6,854,006
(215,818)
7,885,288
(215,655)

대출금
573,684,863
(4,781,020)
543,056,695
(5,077,201)

대지급금
4,990,650
(4,838,577)
4,884,899
(4,577,713)

부도어음
-
-
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)
60,689,093
(49,992,060)

소계
3,178,981,369
(44,372,157)
2,917,981,744
(59,865,759)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-
52,685,984
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)
488,898,692
(215,214)

기타미수금
21,400,724
(3,322,433)
154,733,373
(6,218,931)

미수수익
30,244,015
(1,193,121)
28,336,404
(1,113,009)

보증금 및 기타자산
45,608,496
(188,531)
47,758,596
(187,701)

소계
460,574,543
(4,909,117)
772,413,049
(7,734,855)

합계
3,639,555,912
(49,281,274)
3,690,394,793
(67,600,614)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(59,865,759)
(64,293,400)

상각채권 회수
(76,271)
-

매각 및 제각
13,624,641
-

할인효과 해제
1,107,439
1,217,955

환입(전입)
837,793
3,181,148

기타변동
-
28,539

기말
(44,372,157)
(59,865,758)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
3,178,981,369
2,917,981,744

대손충당금
(44,372,157)
(59,865,759)

설정비율(%)
1.40
2.05

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,949
-
14,233,949
14,233,949
-
14,233,949

건물
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757

구축물
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592

차량운반구
92,469
(72,908)
19,561
84,864
(54,944)
29,920

기구비품
69,698,459
(60,110,232)
9,588,227
68,526,789
(61,530,513)
6,996,276

사용권자산
110,772,851
(51,244,640)
59,528,211
114,075,545
(45,037,443)
69,038,102

합계
244,483,640
(131,797,920)
112,685,720
246,581,639
(125,459,043)
121,122,596

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,469,902
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,545
246,581,639

취득
-
25,419
-
-
6,061,111
9,491,641
15,578,171

처분
-
-
-
2,104
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,726,462)

기타
-
-
-
5,502
14,957
29,833
50,292

기말
14,233,949
43,495,321
6,190,590
92,470
69,698,459
110,772,851
244,483,640

감가상각누계액
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(72,908)
(60,110,231)
(51,244,640)
(131,797,919)

장부금액
14,233,949
24,654,083
4,661,688
19,562
9,588,228
59,528,211
112,685,721

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,415
108,053,767
250,931,297

취득
-
34,639
-
-
1,585,256
15,577,362
17,197,257

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(58)
(6,710,878)
(9,547,446)
(21,524,386)

기타
-
-
-
(5,386)
(9,004)
(8,139)
(22,529)

기말
14,233,949
43,469,903
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,544
246,581,639

감가상각누계액
-
(17,461,144)
(1,374,998)
(54,944)
(61,530,512)
(45,037,442)
(125,459,040)

장부금액
14,233,949
26,008,759
4,815,592
29,920
6,996,277
69,038,102
121,122,599

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
38,341,515
-
38,341,515
44,935,764
-
44,935,764

건물
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821

사용권자산
9,865,393
(4,491,561)
5,373,832
9,865,393
(3,529,084)
6,336,310

합계
108,171,201
(31,364,929)
76,806,272
119,642,687
(29,944,792)
89,697,895

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739

취득
-
28,016
-
28,016
-
77,105
-
77,105

처분
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)
-
(33,158)
-
(33,158)

기말
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687

감가상각누계액
-
(26,873,368)
(4,491,561)
(31,364,929)
-
(26,415,708)
(3,529,084)
(29,944,792)

장부금액
38,341,515
33,090,925
5,373,832
76,806,272
44,935,764
38,425,822
6,336,309
89,697,895

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 88,202백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 78,332백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 5.390백만원 및 5,146백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산(*1)
18,822,591
(1,911,276)
-
16,911,315
18,819,783
(1,678,260)
-
17,141,523

회원권
10,359,484
-
(670,421)
9,689,063
10,385,538
-
(670,421)
9,715,117

합계
171,907,575
(137,140,593)
(670,421)
34,096,561
167,606,180
(134,347,418)
(670,421)
32,588,341

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
(149)
(95,731)

기타
-
-
-
2,957
2,957

기말
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

감가상각누계액
(103,634,617)
(31,594,702)
-
(1,911,276)
(137,140,595)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,689,063
16,911,315
34,096,560

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,900
165,427,516

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기타
-
-
-
(2,117)
(2,117)

기말
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

감가상각누계액
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,678,260)
(134,347,418)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,715,118
17,141,523
32,588,343

17. 리스
(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기타
29,833
0
0
0
0
29,833

기말
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

감가상각누계액
(44,689,809)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,585,747)
(51,244,640)

장부금액
52,181,528
5,349,470
129,265
435,284
1,432,664
59,528,211

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

취득
3,820,867
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,577,362

처분
(6,387,132)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,547,446)

기타
(8,139)
-
-
-
-
(8,139)

기말
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

감가상각누계액
(40,324,896)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,691,160)
(45,037,443)

장부금액
59,528,281
7,434,851
137,098
370,289
1,567,583
69,038,102

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

기말
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

감가상각누계액
(4,434,827)
(56,735)
(4,491,561)
(3,484,507)
(44,577)
(3,529,084)

장부금액
5,305,953
67,879
5,373,832
6,256,273
80,036
6,336,310

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
79,199,956
82,391,071

신규
7,222,812
13,918,875

제거
(1,291,411)
(1,429,487)

상환
(16,907,536)
(16,554,185)

이자비용
1,641,392
1,902,769

이자수익
(663,168)
(765,401)

기타
288,915
(4,369)

기말
69,490,961
79,459,271

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~2.267% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 17,231,178천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 278,657천원과 44,985천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,191,957
4,045,147
7,775,241
49,889,044
6,792,531
72,693,920

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,115,256
3,955,133
7,505,441
50,460,648
17,627,631
83,664,109

(*1) 회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 73,253,288천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 559,368천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
28,430,756
52,685,984

위탁매매미수금(고객)
개인 등
334,685,520
448,614,184

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
40,069,294

미수미결제현물환
하나은행 등
205,855
130,402,164

기타미수금

17,872,436
18,112,278

합계(*1)
381,194,567
689,883,904

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 23백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 2,563백만원입니다.

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,146,374,265
2,217,317,275

장내파생상품거래예수금
602,786,393
235,498,536

청약자예수금
1,304

저축자예수금
51,321,159
38,008,706

기타고객예수금
1,210,336,066
1,335,047,115

소계
4,010,819,187
3,825,871,632

수입담보금

신용대주담보금
3,347,250
215,844

신용공여담보금
4,504,140
6,218,558

소계
7,851,390
6,434,402

합계
4,018,670,577
3,832,306,034

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 3%
3,471,066,183
3,954,679,990

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
1,162,405,086
1,012,885,230

1.57
60,000,000
50,000,000

BNK투자증권(3개월)
0.91
10,000,000
-

1.31
20,000,000
-

KB증권(3개월)
0.97
30,000,000
-

신한은행(3개월)
1.54
40,000,000
-

유진투자증권(3개월)
2.22
15,000,000
-

케이티비투자증권(3개월)
1.31
30,000,000
-

1.83
10,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.98
40,000,000
-

BNK투자증권(1년)
1.29
20,000,000
-

케이티비투자증권(1년)
1.29
10,000,000
-

KB증권(3개월)
1.55
-
50,000,000

신한은행(3개월)
1.13
-
40,000,000

메리츠증권(6개월)
1.36
-
50,000,000

유진투자증권(6개월)
0.97
-
30,000,000

케이비투자증권(6개월)
1.18
-
20,000,000

1.10
-
20,000,000

키움증권(1년)
1.26
-
10,000,000

케이티비투자증권(1년)
0.98
-
20,000,000

KB증권(1년)
0.99
-
30,000,000

1.21
-
50,000,000

유진투자증권(1년)
0.99
-
20,000,000

1.21
-
10,000,000

부국증권(1년)
1.21
-
20,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
2.80
20,000,000
-

와이케이호텔제일차㈜
2.58
15,416,733
-

와이에프아이더블에스투㈜
2.00
15,000,000
-

에스제이범천제이차㈜
2.00
11,000,000
-

와이케이모짜르트투㈜
2.64
4,395,226
-

와이케이씨워크㈜
2.26
5,260,000
-

와이케이칠레㈜
2.58
4,291,186
-

와이케이스타㈜
2.35
20,000,000
-

와이케이하이퍼㈜
2.25
4,091,912
-

와이케이나인몰㈜
2.10
7,350,000
-

와이에프아이제부㈜
3.00
2,000,000
-

와이에프아이이태원㈜
2.60
3,595,384
-

와이케이웅천제일차㈜
2.80
20,000,000
-

와이케이라이프제일차㈜
2.39
40,212,919
-

와이케이수원7제일차㈜
2.25
18,500,000
-

원흥제일차㈜
2.05
15,000,000
-

오스티어제오차㈜
2.33
12,500,000
-

제이와이평택고덕제일차
2.65
20,000,000
-

와이케이논현제일차
2.48
11,000,000
-

와이케이광양제일차
1.85
13,000,000
-

와이케이발곡
2.53
12,500,000
-

와이케이나폴리제일차
3.00
10,000,000
-

와이케이가온
2.50
8,000,000
-

와이케이에이아이제일차
2.60
8,000,000
-

와이케이왕지제일차
2.43
25,000,000
-

와이케이작전
2.20
8,000,000
-

와이케이서초제일차
2.03
9,989,433
-

와이에프아이만촌
2.24
17,000,000
-

와이케이송악제일차
2.40
10,000,000
-

워커힐피아이제일차
2.50
7,000,000
-

와이케이맨하탄제일차
2.48
15,000,000
-

와이케이지제제일차
1.87
10,000,000
-

엠아이엘제이차
1.88
16,800,000
-

와이케이에스지
2.05
8,987,363
-

와이케이일출
2.35
4,991,308
-

와이케이베토벤
2.54
15,165,094
-

와이케이이천제일차
2.23
2,800,000
-

제이제이우산제일차
2.35
4,983,904
-

와이케이고덕제이차
2.27
80,000,000
-

와이케이로열제일차
2.31
19,932,915
-

금남로피아이제일차
2.44
20,000,000
-

와이오비뉴원
2.46
23,000,000
-

와이케이주교제일차
2.53
10,000,000
-

와이케이인더스㈜
1.44
-
24,920,110

와이에프아이여수㈜
1.45
-
8,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
1.40
-
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
1.43
-
15,453,848

와이케이에이치디㈜
1.48
-
9,000,000

와이에프아이더블에스투㈜
1.40
-
15,000,000

와이케이드래곤㈜
1.43
-
7,000,000

와이케이글로리제일차㈜
1.48
-
10,481,267

와이케이메디슨㈜
1.47
-
4,985,300

와이케이워크㈜
1.49
-
12,958,076

와이케이미라클㈜
1.48
-
14,946,477

에스제이범천제이차㈜
1.40
-
11,000,000

와이케이마리타임㈜
1.50
-
3,397,485

와이케이모짜르트투㈜
1.43
-
5,990,832

와이케이씨워크㈜
1.46
-
25,800,000

와이케이칠레㈜
1.43
-
5,387,518

와이케이송도㈜
1.47
-
9,977,044

와이케이휘슬㈜
1.45
-
4,989,274

범어스퀘어제일차㈜
1.43
-
10,000,000

와이케이블루제오차㈜
1.45
-
30,167,607

와이케이스타㈜
1.40
-
20,000,000

와이케이지오㈜
1.45
-
4,994,240

와이케이하이퍼㈜
1.43
-
7,990,284

와이케이드래곤레이크㈜
1.43
-
10,000,000

와이케이나인몰㈜
1.45
-
5,900,000

와이케이선화㈜
1.47
-
5,000,000

골드풍무제일차㈜
1.35
-
19,994,082

와이에프아이제부㈜
1.40
-
7,200,000

와이에프아이이태원㈜
1.43
-
5,682,805

와이케이웅천제일차㈜
1.50
-
19,928,663

와이케이라이프제일차㈜
1.45
-
40,251,971

와이케이수원7제일차㈜
1.45
-
18,500,000

원흥제일차㈜
1.40
-
15,000,000

오스티어제오차㈜
1.38
-
6,500,000

와이케이아트제일차㈜
1.43
-
8,000,000

와이케이노형㈜
1.43
-
10,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
1.43
-
20,000,000

와이케이논현제일차㈜
1.38
-
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
1.43
-
7,000,000

와이케이발곡㈜
1.43
-
12,500,000

와이케이에어제일차㈜
1.40
-
5,097,653

와이케이빌리브제일차㈜
1.48
-
22,981,348

와이케이나폴리제일차㈜
1.43
-
10,000,000

와이케이고덕㈜
1.48
-
21,000,000

와이케이앤트워프제일차㈜
1.60
-
10,080,907

와이케이가온㈜
1.38
-
8,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
1.40
-
8,019,751

더블리치제육차㈜
1.50
-
30,000,000

와이케이루시아㈜
1.45
-
12,000,000

와이케이엘티제일차㈜
1.63
-
8,100,000

전자단기
발행사채
케이티비투자증권
1.81
19,981,104
-

케이티비투자증권
1.83
9,989,443
-

비엔케이투자증권
1.83
19,978,887
-

케이티비투자증권
2.22
39,817,311
-

비엔케이투자증권
2.35
19,993,557
-

KB증권
1.56
69,994,007
-

KB증권
0.73
-
79,995,185

합계
2,236,922,771
2,153,056,955

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
118,550,000
108,800,000

소계
268,550,000
108,800,000

전환권조정
(3,269,400)
(5,806,329)

사채할인발행차금
(411,980)
(114,252)

합계
264,868,620
102,879,421

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임. 

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,408,191
3,670,388

소송충당부채(*1)
140,808,187
8,321,140

기타충당부채(*2)
14,660,211
4,206,353

미사용약정충당부채
364,500
729

합계
159,241,089
16,198,610

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 연결회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 7억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 연결회사, 이○○, □□□ Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 11억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.
또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,670,388
3,952,005

증가
1,249,664
1,106,587

사용
(1,597,722)
(1,500,187)

상각 할인액
85,861
111,983

기말
3,408,191
3,670,388

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
118,000,785
108,393,552

소계
118,000,785
108,393,552

사외적립자산의 공정가치
(8,573,571)
(8,372,531)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,427,108
100,020,915

(2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
108,393,552
105,319,210

당기근무원가
13,707,336
14,342,038

이자비용
2,172,695
2,145,919

과거근무원가
-
(2,447,231)

재측정요소
(1,251,544)
148,641

- 인구통계적가정의 변동
1,139,843
(5,553,741)

- 재무적가정의 변동
(6,002,897)
2,821,787

- 경험조정 변동
3,611,510
2,880,595

제도에서의 지급액
(5,021,255)
(11,115,025)

- 급여의 지급
(5,021,255)
(11,115,025)

기말
118,000,784
108,393,552

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
8,372,531
9,037,060

이자수익
169,152
185,558

재측정요소
2,788
(9,644)

- 사외적립자산의 수익
2,788
(9,644)

제도에서의 지급
(324,743)
(1,251,624)

- 급여의 지급
(283,555)
(1,207,787)

- 제도운영수수료의 정산
(41,188)
(43,837)

추가납부
353,843
411,181

기말
8,573,571
8,372,531

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
1,768,726
20.63
1,794,529
21.43

지분증권
5,431,265
63.35
5,245,417
62.65

채무증권
632,426
7.38
687,315
8.21

기타
741,154
8.64
645,269
7.71

합계
8,573,571
100.00
8,372,530
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
2.51 ~ 2.61
1.90 ~ 2.07

임금상승률
2.74 ~ 4.30
2.75 ~ 4.37

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위:천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
3.09% ~ 9.70% 증가

1% 증가
2.70% ~ 8.40% 감소

임금상승률의 변동
1% 증가
3.06% ~ 9.60% 증가

1% 감소
2.72% ~ 8.50% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효가가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
4,655,324
4,932,463
16,560,072
23,432,105
58,630,217
108,210,182

확정급여채무의 가중평균만기는 10.0689년~10.9718년 입니다.

22.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
30,164,804
93,841,616

위탁매매미지급금
개인 등
305,275,646
481,222,002

미지급미결제현물환
하나은행 등
205,768
130,505,633

기타미지급금

2,013,104
8,183,941

합계
337,659,322
713,753,192

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,856,186
9,400,557

비지배부채
3,981,930
-

기타
301,607,860
295,366,747

합계
323,445,976
304,767,304

23. 자본

(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
161,495,128
38,544,342
122,950,786
146,266,765
34,873,059
111,393,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(394,463)
(95,460)
(299,003)
(581,043)
(140,612)
(440,431)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(16,735,240)
(4,049,928)
(12,685,312)
(17,989,573)
(4,348,321)
(13,641,252)

(부의)지분법자본변동
981,795
60,728
921,067
1,002,750
50,882
951,868

해외사업환산손익
(603,176)
-
(603,176)
(1,938,725)
-
(1,938,725)

합계
144,744,044
34,459,682
110,284,362
126,760,174
30,435,008
96,325,166

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
96,325,166
75,647,215

증감
17,780,654
28,225,525

재분류조정
203,215
2,516,590

법인세효과
(4,024,673)
(10,064,164)

기말
110,284,362
96,325,166

(4) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
2,632,700
-

대손준비금
20,307,689
16,182,524

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금
385,532,939
268,192,527

합계
408,580,692
284,482,415

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
16,182,524
9,452,025

대손준비금 적립예정금액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 잔액
20,307,689
16,182,524

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 반영 후 조정이익
146,503,331
98,277,421

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
699원
467원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
290,434,031
277,183,663

인수및주선수수료
9,673,524
8,234,481

집합투자증권취급수수료
27,869,337
24,694,153

자산관리수수료
13,408,553
5,059,904

신탁보수
6,359,922
5,151,517

기타수수료수익
84,753,813
61,087,532

소계
432,499,180
381,411,250

수수료비용

매매수수료
19,733,175
18,544,474

투자자문수수료
2,371,134
2,809,443

기타수수료비용
12,988,008
14,235,045

소계
35,092,317
35,588,962

순수수료이익
397,406,863
345,822,288

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정
금융자산
처분손익
43,405,633
49,321,054

평가손익
31,369,270
29,312,146

소계
74,774,903
78,633,200

단기매매금융부채
상환손익
(11,695,207)
(1,613,937)

평가손익
3,959,581
(2,124,782)

소계
(7,735,626)
(3,738,719)

파생상품
거래손익
23,127,389
395,441

평가손익
(32,910,635)
7,309,285

소계
(9,783,246)
7,704,726

합계
57,256,031
82,599,207

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,140,623
17,633,253

평가손익
(1,444,504)
(7,547,082)

소계
3,696,119
10,086,171

매도파생결합증권
상환손익
(89,809,627)
(93,679,214)

평가손익
22,304,587
(6,599,272)

소계
(67,505,040)
(100,278,486)

합계
(63,808,921)
(90,192,315)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익
-
56,772

손상환입(차손)
24,302
10,641

합계
24,302
67,413

28. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
11,414,645
12,277,637

당기손익-공정가치측정금융상품
76,343,717
86,259,468

대출채권및수취채권(*1)
128,049,161
103,871,971

기타금융자산
4,278,586
3,502,486

합계
220,086,109
205,911,562

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,107백만원과 1,218백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
4,221,224
6,868,642

차입부채
56,803,622
66,627,339

기타금융부채
3,353,104
3,260,373

합계
64,377,950
76,756,354

29. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
69,077,477
73,942,965

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
54,564,659
101,652,011

기타의영업수익(기타)
449,876
170,661

합계
124,092,012
175,765,637

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,878,427
13,757,099

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
67,241,673
132,079,217

기타의영업비용(기타)
545,214
4,239,414

합계
81,665,314
150,075,730

30. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
103,281
398

유형자산처분이익
929
7,755,705

투자부동산처분이익
783,662
-

무형자산처분이익
53,355
6,499

임대료
5,390,331
5,146,010

복구공사이익
42,528
143,259

지분법이익
20,645,748
12,654,289

기타영업외수익
4,264,922
2,535,569

합계
31,284,756
28,241,729

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
-
198,483

유형자산처분손실
12,397
31,197

투자부동산처분손실
-
14,618

무형자산처분손실
2,409
61,996

기부금
1,018,000
490,500

잡손실
33,115
3,105

복구공사손실
-
-

지분법손실
768,746
548,713

기타영업외비용
151,154,208
10,508,941

합계
152,988,875
11,857,553

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
87,670,987
64,225,363

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
37,745,468
51,152,652

소계
125,416,455
115,378,015

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(39,450,525)
(24,779,320)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,325,498)
(27,399,359)

소계
(81,776,023)
(52,178,679)

이연법인세자산(부채) 순액
43,640,432
63,199,336

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
63,199,336
84,741,903

당기손익에 반영된 이연법인세
(15,628,774)
(10,600,389)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(3,930,130)
(10,942,178)

자본에 반영된 이연법인세
-
-

기말
43,640,432
63,199,336

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-
-

종속기업등투자
1,830,421
100,767
-
-
1,931,188

재측정요소
4,427,376
-
(298,393)
-
4,128,983

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
-
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산
784,961
(398,466)
-
-
386,495

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
21,477,667
32,997,655
(9,846)
-
54,465,476

소계
115,378,015
10,252,136
(213,696)
-
125,416,455

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(1,682,706)
(32,751,120)
-
-
(34,433,826)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(37,890,226)
-
(3,716,434)
-
(41,606,660)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,074,409)
-
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(52,178,679)
(25,880,910)
(3,716,434)
-
(81,776,023)

합계
63,199,336
(15,628,774)
(3,930,130)
-
43,640,432

(단위:천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
5,460,410
(3,629,989)
-
-
1,830,421

재측정요소
4,309,357
-
118,019
-
4,427,376

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산
972,855
(187,894)
-
-
784,961

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
17,349,198
4,128,469
-
-
21,477,667

소계
142,728,437
(28,265,093)
914,671
-
115,378,015

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,856,077)
6,173,371
-
-
(1,682,706)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(26,033,377)
-
(11,856,849)
-
(37,890,226)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(57,986,533)
17,664,703
(11,856,849)
-
(52,178,679)

합계
84,741,904
(10,600,390)
(10,942,178)
-
63,199,336

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
34,016,731
19,966,747

전기법인세의 조정사항
(553,706)
3,436,868

소계
33,463,025
23,403,615

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
15,628,774
10,600,390

소계
15,628,774
10,600,390

법인세비용
49,091,799
34,004,005

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
199,720,294
139,011,925

적용세율에 따른 법인세
47,870,311
33,178,886

조정사항

비공제비용
911,710
308,312

비과세수익
(322,813)
(450,486)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용
-
-

미인식된 이연법인세자산
440,214
-

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
192,377
967,293

법인세비용
49,091,799
34,004,005

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
9,711,851
11,030,456
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(54,563,029)
(44,019,727)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
150,628,495
105,007,920

우선주에 귀속되는 당기순이익
12,153,846
8,648,932

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
138,474,650
96,358,988

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
719원
500원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
12,153,846
8,648,932

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
949원
675원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
138,474,650
96,358,988

전환사채이자비용
6,207,272
6,237,061

보통주희석순이익(A)
144,681,922
102,596,048

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
214,702,103
214,702,103

보통주희석주당순이익(A/B)
674원
478원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
2,344
1,174

보통예금
35,859,093
40,167,590

당좌예금
3,390,069
1,717,897

정기예적금
18,000,000
18,662,595

외화예금
196,850,557
184,238,453

MMDA
20,724,763
26,458,517

기타
473,198,000
461,206,497

합계
748,024,826
732,452,723

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
7,066,166
13,497,683

확정급여제도의 재측정요소
1,254,332
(158,285)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/
평가손익
15,228,362
29,379,317

채권의 주식 전환
15,877,210
15,725,055

대손준비금 적립
4,125,165
6,730,499

이익잉여금으로 대체
203,215
-

합계
43,551,235
65,174,269

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
매도
후순위사채
및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,153,056,955
3,954,679,990
102,879,421
14,672,226
79,459,272
6,304,747,864

재무현금흐름에서 생기는 변동
83,865,816
(111,100,000)
149,659,602
(1,079,975)
(15,266,144)
105,970,664

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,961,874
-
(663,168)
2,298,706

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312
-
300,312

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
29,599
9,468,406

계약의 변경
-
-
-
-
5,930,401
5,930,401

기말
2,236,922,771
3,471,066,184
264,868,621
13,892,563
69,490,960
6,056,241,099

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,391,071
5,198,262,651

재무현금흐름에서 생기는 변동
568,875,488
28,808,420
-
540,382
(14,651,417)
583,572,873

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(769,770)
6,376,621

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,488,387
12,488,387

기말
2,153,056,956
3,954,679,990
102,879,420
14,672,226
79,459,271
6,304,747,863

34. 우발 및 약정사항 

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
50,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
500,000

기관운용자금대출
(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출
(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

또한 연결회사는 주석 21에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
647,058,299
197,307,616
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
58,158,673
29,198,057
OTC담보/대차거래 담보

소계
705,248,173
226,545,173

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
16,107,545
27,834,312
대차담보

채권
국민은행 등
343,535,909
488,974,465
OTC담보

한국증권금융 등
960,124,152
654,549,595
대차담보

한국거래소
5,516,468
5,650,016
CCP증거금담보

대고객 등
2,530,445,693
3,196,175,694
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
9,952,748
39,879,068
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,965,684
9,976,169
OTC담보

외화채권
한국증권금융
23,507,125
15,521,517
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
107,347,596
-

대차담보

DLS
IBK투자증권
48,489,549
181,347,845
OTC담보

소계
4,054,992,468
4,619,908,682

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
156,281,245
140,856,094
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
27,738,000
21,079,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
33,340,689
32,533,871
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
52,220,520
51,413,702

합계
4,996,488,704
5,059,803,151

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.
(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 441,105백만원(전기말: 178,650백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 710,222백만원(전기말: 823,838백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.
(*3) 당기말 현재 담보설정금액은 8,710백만원(전기말: 10,143백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등

77,688,892
68,891,631
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
122,366,661
128,427,858
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
250,641,672
244,399,910
OTC담보

미래에셋증권 등
1,385,239,801
1,258,771,674
RP매수담보

합계
1,835,937,026
1,700,491,073

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,000,000
18,500,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
54,226,119
50,011,469

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
80,257,205
61,970,396

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,110,098,938
3,256,180,222

장내파생(*4)
한국증권금융
167,431,839
132,056,462

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
8,018,656
6,810,914

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
15,884,030
13,158,237

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
363,754
307,637

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,402
107,197

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,757,006
1,836,995

합계
3,456,144,949
3,540,939,529

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치
(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호
(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함
(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총19건(소송가액: 571,278백만원, 전기말16건575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총17건(소송가액: 109,009백만원, 전기말11건65,818백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,761백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석21에서 기술한 바와 같이 연결회사는ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 인수금융 관련하여 800억원을 한도로 하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. (주석 41 참조)

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
12,009,240
18,237,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
7,030,000
15,086,000

유안타혁신일자리창출펀드
3,860,000
-

유안타혁신성장형소부장펀드
13,500,000
-

합계
76,699,240
73,623,240

3) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

101,170,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
87,138,554
92,968,620
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,616,266
한화손해보험

4) 운용리스

당기 및 전기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
559,368
877,456

1년이내
243,014
307,488

1년초과 5년이내
316,354
569,968

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
323,642
324,927

최소리스료
323,642
324,927

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 311억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없고 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

7) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드
납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제3호
기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적 주식회사
유안타제4호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
기업인수목적 주식회사
유안타제5호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제6호
기업인수목적 주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
기업인수목적 주식회사
유안타제7호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
기업인수목적 주식회사
유안타제8호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 11개사
동양농식품2호외 7개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Securities(Vietnam)
Yuanta Securities(Vietnam)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,958,133

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
218,750
-

동양농식품2호 외 11개사
5,720,988
838,674

평택고덕피에프브이 주식회사
1,515,582
-

춘천학곡도시개발 주식회사
6,000
-

기타특수관계자
(*1)

Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜
-
200

임직원
252,186
-

합계
8,497,352
8,797,093

(*1) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
152,250
-

동양농식품2호 외 6개사
6,298,921
-

기타특수관계자
(*1)

Yuanta Securities(HongKong)
-
56

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

유안타저축은행㈜
-
350

임직원
299,478
-

합계
7,144,365
7,999,950

(*1) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 5개사
4,058,079
-

평택고덕피에프브이 주식회사
80,000,000
171,397

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures(HongKong)
45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,839,342
-

합계
103,813,768
119,143,063

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 6개사
5,828,793
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,871,269
-

합계
26,851,961
109,069,562

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
8,051,575
7,494,942

퇴직급여
1,481,681
1,343,676

합계
9,533,257
8,838,618

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)

- 

-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
평택고덕피에프브이 주식회사
-
80,000,000
-
-
80,000,000
298,082

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 36,339백만원입니다(주석 34 참조).

(7) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 11 관계기업투자에 기재하였습니다.

(8) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).7)에 기재하였습니다.

(9) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 14,320백만원입니다.

36. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,487,073
4,248,672

중도해지수수료
56,974
53,575

재산신탁보수
314,983
266,548

합계
5,859,030
4,568,795

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험 

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
 
 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.
 
연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다. 

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 
 
연결회사는 당기말 현재 손상채권 67,184백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 32,810백만원으로 추정하고 있습니다. 

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
748,024,826

예치금
1,362,774,679

당기손익-공정가치측정증권
8,292,924,847

기타포괄손익-공정가치측정증권
4,809,629

상각후원가측정증권
2,375,140

대출채권
3,134,609,212

미수금
381,194,569

미수수익
29,050,894

보증금
37,693,943

선급금
2,202,742

기타금융자산
5,523,281

사모사채인수확약
-

인수약정
50,000,000

합계
14,051,183,762

전기말
금액

현금성자산
732,452,722

예치금
678,761,356

당기손익-공정가치측정증권
9,136,930,821

기타포괄손익-공정가치측정증권
7,723,576

대출채권
2,858,115,986

미수금
696,318,048

미수수익
28,336,404

보증금
37,852,998

선급금
1,829,495

기타금융자산
8,076,103

사모사채인수확약
-

지급보증
100,000

합계
14,186,497,509

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)

당기초 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(3,213)
2,334
-
705
174
112,365
(258,165)
-
-
(13,478,842)
(13,624,642)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
(229,635)
229,635
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
(174)
-
-
174
-
(145,800)
-
-
145,800
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
342,000
(342,000)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
2,580,993
-
-
-
-
2,585,789

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
(2,211,680)
(716,625)
-
-
(1,479,780)
(3,423,580)

당기말 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)

전기초 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
(3,368,511)
1,711,886
(1,781,258)
-
-
(6,606,838)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
(380,538)
2,161,796
(1,781,258)
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
387,270
(387,270)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
(3,375,243)
(62,640)
-
-
-
(6,606,838)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
2,450,936
-
-
-
-
2,454,481

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
(381,283)
(299,111)
-
-
1,678,083
971,209

전기말 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)

당기초 총 장부금액
1,113,955,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
(31,370,000)
31,370,000
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(30,000)
(19,970,000)
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
136,415,198
-
-
-
-
208,024,294
-
-
-
-
344,439,492

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
(59,996,126)
-
-
(14,235,962)
(83,439,867)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,369

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)

전기초 총 장부금액
668,110,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
(20,999,046)
118,755,355
(97,756,309)
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
13,000,000
(13,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,509,701
-
-
-
-
22,606,109
12,610,771
-
-
-
491,726,581

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
-
-
-
(5,033,493)
(23,545,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,113,955,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
236,700,000
-
502,314,863
51,370,000
790,384,863

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,301,900,000
-
502,314,863
112,618,346
1,922,037,994

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
140,800,000
-
423,090,569
119,966,126
683,856,695

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,184,500,000
-
423,090,569
175,450,434
1,788,245,788

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.
(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,943,374

1,256,943,374
40

기업대출
제조업
-

-
-

건설업
5,204,785

5,204,785
-

금융및보험업
1,301,900,000

1,301,900,000
41

기타
614,933,210

614,933,210
19

합계

3,178,981,369

3,178,981,369
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,735,956
-
1,129,735,956
39

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
41

기타
598,541,003
-
598,541,003
20

합계
2,917,981,744
-
2,917,981,744
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

당기초 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체

-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

-
-
3,889
-
-
3,889

상각

-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동

-
-
165
-
-
165

당기말 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체

-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
2,252,905
-
-
2,252,905

상각

-
-
(3,211)
-
-
(3,211)

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동

-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
129,500
-
-
362,286

당기말 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,194
-
-
7,188,823

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,180,920
-
-
-
-
-
1,180,920

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(2,702,324)
-
-
-
-
-
(2,702,324)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

전기말 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
우량채권(C4)
무등급
기타채권(D2)
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
-
-
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
-
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 측정 채무증권
-
-
2,379,195
-
-
-
-
2,379,195

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
186,560,822
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,495,470,485

전기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
우량채권(C4)
무등급
기타채권(D2)
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,263,241,407
95
4,789,930,354
98

기타
225,040,255
5
118,383,564
2

소계
4,488,281,662

4,908,313,918

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,809,629
100
7,723,576
100

기타
-
-
-
-

소계
4,809,629

7,723,576

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
2,379,195
100
-
-

소계
2,379,195 

-

합계
4,495,470,485

4,916,037,494

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
합계

당기초 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(190,711)
1,268
-
85,070
(2,751,413)
(2,855,786)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,269)
1,269
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
225,139
-
-
-
-
225,139

상각
-
-
-
(399)
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(23,604)
(1,630)
-
(110,028)
(67,266)
(202,528)

당기말 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
합계

전기초 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(501,884)
(53,407)
(591,874)
133,712
5,824
(1,007,629)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,686)
1,686
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(341,378)
(51,174)
(591,874)
(22,765)
(438)
(1,007,629)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,997
-
-
-
-
200,997

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
333,123
(250)
-
1,705
3,035,344
3,369,921

전기말 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
합계

당기초 총 장부금액
745,484,045
13,148,996
-
3,272,960
10,507,049
772,413,050

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(9,337,857)
9,337,857
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(296,052,021)
(12,810,733)
-
(119,964)
(2,855,786)
(311,838,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,990
7,764,866
460,574,545

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
합계

전기초 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,879,899)
12,879,899
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)

-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,785)
-
3,050,698
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
496,861,386
-
-
-
-
496,861,386

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,745,169)
(591,874)
(26,013)
(12,449)
(6,375,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
745,484,046
13,148,996
-
3,272,959
10,507,048
772,413,050

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다. 

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
729
-
-
729

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(729)
-
-
(729)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
364,500
-
-
364,500

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
364,500
-
-
364,500

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(76,950)
-
-
(76,950)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
729
-
-
729

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
71,900,000
-
-
71,900,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(22,000,000)
-
-
(22,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
50,000,000
-
-
50,000,000

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(190,000,000)
-
-
(190,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
50,000,000
-
-
-
50,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
50,000,000
-
-
-
50,000,000

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
-
-
100,000

37.3 유동성위험 

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
10,241,435,584
9,895,552,376

3개월이내 유동성 부채
8,204,896,191
8,047,743,688

3개월 누적 유동성 GAP
2,036,539,393
1,847,808,688

3개월 누적 유동성 비율
125%
123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권
-
-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
4,010,819,187
7,851,390
-
-
-
-
4,018,670,577

차입금
-
2,167,168,464
40,000,000
30,000,000
-
-
2,237,168,464

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161
-
-
3,471,689,140

일반사채
-
631,356
638,371
1,290,773
153,254,992
-
155,815,492

후순위사채
-
1,286,186
1,300,477
121,179,536
-
-
123,766,199

미지급금
-
337,557,317
-
-
13,128
88,877
337,659,322

미지급비용
3,089,974
111,386,607
3,743,241
300,284
11,603,554
-
130,123,660

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,429,152
2,950,261
62,000
14,315,436

기타부채
217,911,739
32,311,321
-
-
-
-
250,223,060

약정사항(*2)
매입약정
-
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

합계
4,909,753,387
5,752,563,973
342,609,321
401,397,357
689,832,303
503,930,423
12,600,086,765

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
50,000,000
-
-
-
-
50,000,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000
-
55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,871,632
6,434,402
-
-
-
-
3,832,306,034

차입금
-
862,624,115
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230
-
2,162,988,046

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278
-
-
3,955,125,457

후순위사채
-
1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969
-
118,348,168

미지급금
-
713,658,875 

-
-
5,440
88,877
713,753,192

미지급비용
3,071,852
96,937,593
-
2,720,872
3,234,318
567
105,965,202

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,267,889
10,295,950
50,000
15,395,411

기타부채
206,720,046
18,869,823
-
-
-
-
225,589,869

약정사항
매입약정
-
-
-
-
100,000
-
100,000

합계
4,783,789,046
5,257,327,381
536,796,348
541,820,168
1,381,104,915
587,514,150
13,088,352,008

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
-
-
100,000
-
100,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827
-
1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)
-
31,102
184,212
-
196,493

신용스왑
-
-
41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891
-
84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계
-
167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk) 

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
4,247,512
5,777,865

환 위험
3,361,175
5,977,234

기타가격위험
1,434,580
2,148,407

: 분산효과 차감
(7,151,385)
(11,362,549)

총 VaR
1,891,882
2,540,957

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
71,592,073
13,334,740
91,851,802
15,335,577

USD
140,753,346
166,863,092
133,193,206
144,914,208

JPY
106,516,638
1,097,377
166,978,772
1,760,390

HKD
29,611,922
4,501,901
124,047,903
17,410,123

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

EUR
1,409,351
1,891,828
1,882,625
2,519,405

GBP
78,245
125,212
79,176
117,370

기타통화

5,566,917

2,499,713

소계

197,261,615

187,009,792

예치금
USD
358,687,561
425,224,104
248,254,846
270,101,272

HKD
1,336,534,997
203,193,416
620,695,314
87,114,587

JPY
2,669,380,479
27,501,025
2,632,940,573
27,758,039

EUR
29,825,956
40,036,574
79,075,161
105,821,544

CNY
11,036,784
2,055,711
2,270
379

기타통화

3,967,145

3,255,639

소계

701,977,975

494,051,460

당기손익-공정가치측정 금융자산
CNY
-
-
14,238,000
2,377,176

USD
241,328,847
286,095,348
148,686,754
161,771,189

GBP
64,030,781
102,465,257
2,229,697
3,305,303

EUR
44,220,262
59,358,626
43,118,409
57,702,780

기타통화

-

4,416,910

소계

447,919,231

229,573,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
598,183
708,368
651,154
708,368

기타통화

504,018

480,068

소계

1,212,386

1,188,436

상각후원가측정증권
USD
1,995,043
2,365,124
-
-

기타통화

-

-

소계

2,365,124

-

기타자산
USD
459,786
545,077
63,741,874
69,351,159

HKD
112,229
17,062
1,800
253

기타통화

2,349,866

1,776,846

소계

2,912,005

71,128,258

합계

1,353,648,336

982,951,304

외화부채

투자자예수금
USD
331,486,289
392,976,995
153,157,992
166,635,895

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

CNY
69,313,203
12,910,277
89,399,405
14,926,125

기타통화

135,497,579

33,792,587

소계

545,265,399

217,807,613

외화환매조건부채권매도
USD
124,608,362
147,723,213
76,595,635
83,336,051

외화사채
USD
100,000,000
118,550,000
100,000,000
108,800,000

기타부채

USD
19,696,566
23,350,279
73,643,135
80,123,731

GBP
2,010,000
3,216,503
2,010,000
2,979,624

HKD
26,542
4,035
27,500
3,860

EUR
38,160,775
51,224,735
38,160,775
51,068,276

기타통화

492,637

514,833

소계

78,288,189

134,690,324

합계

889,826,801

544,633,988

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계 

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,223
1,167,854,594
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,399
1,208,012,915
357,177,484
-
-
357,177,484

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,695
2,216,323,234
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,014
2,268,451,389
660,225,625
-
-
660,225,625

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

38. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
88,875,532
88,875,532
152,720,945
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,527,129,542
4,979,479,616
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
111,836,481
251,942,120
251,942,120

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,963,294
148,963,294
36,049,413
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
204,837,225
204,837,225
189,725,171
189,725,171

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
2,375,140
2,353,123
-
-

대여금및수취채권
대출채권
3,134,609,212
3,134,609,212
2,858,115,985
2,858,146,360

보증금
37,693,943
36,344,151
37,852,998
36,236,264

합계
11,783,264,048
11,781,892,239
12,392,857,205
12,391,270,846

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
13,892,563
13,892,563
14,672,226
14,672,226

합계
2,369,767,149
2,375,394,248
2,362,423,672
2,375,543,744

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(4,253,642)
(21,846,014)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(35,894,673)
(12,166,287)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
42,522,036
29,758,659

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,373,721
(4,253,642)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관
 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
62,535,203
-
26,340,329
88,875,532

채무증권
168,795,851
4,351,034,253
7,299,438
4,527,129,542

집합투자증권
1,839,054
95,699,127
14,298,300
111,836,481

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
137,026,716
148,963,294

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,507,019
-
201,330,206
204,837,225

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,353,123
-
2,353,123

금융자산합계
246,065,562
7,815,238,943
549,634,371
8,610,938,876

단기매매금융부채

지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

집합투자증권
-
-
-
-

파생상품(*1)
3,779,786
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,453
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
3,134,609,212
-
3,134,609,212

보증금
-
36,344,151
-
36,344,151

투자부동산

-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
3,170,953,363
78,332,488
3,249,285,851

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
13,892,563
-
13,892,563

부채합계
-
284,388,281
-
284,388,281

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
151,640,339
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
560,562,713
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(595,843,696)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
194,803,866
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

전기
당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
10,355,238
(3,849,890)
633,870
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
28,801,918
-
(547,292)

매입
499,323,271
151,029,691
7,824,027
380,942,477
-

매도
(471,759,902)
(163,676,424)
(38,932,777)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

75,445,405

3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613

(14,015,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)

335,683,996

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)

5,511,007

파생상품부채(*1)
(40,471,508)

(259,374,222)

파생결합증권부채(*1)
169,180,885

(150,082,207)

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,307,982
-
(3,188,692)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
13,126,128
-
(8,490,072)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,486,392
13,126,128
(105,545,418)
(8,490,072)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
88,875,531
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
251,942,120

파생상품자산
134,944,943
123,837,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,388,236,684

소계
8,140,317,274
8,896,216,832

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
75,445,405
343,550,776

소계
75,445,405
343,550,776

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
9,839,082
3,238,468

채무증권
-
-

집합투자증권
148,963,294
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
20,383,986

소계
183,176,218
59,671,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
204,837,225
189,725,171

채무증권
4,809,629
7,723,576

집합투자증권
-
-

소계
209,646,854
197,448,747

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,375,140
-

대여금및수취채권

현금및예치금
2,110,799,505
1,411,214,078

대출채권
3,134,609,212
2,858,115,985

미수금
381,194,569
689,883,903

미수수익
29,050,894
27,223,395

보증금
37,693,943
37,852,998

기타자산
-
-

소계
5,693,348,123
5,024,290,359

합계
14,304,309,014
14,521,178,581

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
22,464,560
73,313,667

매도채무증권
373,397,106
193,080,666

매도집합투자증권
-
6,118,514

파생상품부채
224,380,325
212,991,069

소계
620,241,991
485,503,916

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,470,763,975
1,759,368,110

상각후원가측정 금융부채

예수부채
4,018,670,577
3,832,306,034

차입금
2,236,922,772
2,153,056,955

환매조건부채권매도
3,471,066,183
3,954,679,990

일반사채
149,651,815
-

후순위사채
115,216,805
102,879,420

미지급금
337,659,322
713,753,192

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
130,123,659
105,965,203

보증금
13,892,563
14,672,226

기타부채
17,856,185
9,400,557

소계
10,491,061,676
10,886,715,372

합계
12,582,067,642
13,131,587,398

40. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
54,613,237
-
36,757,829
-

소계
54,613,237
-
36,757,829
-

파생상품

8,877,413
48,534,182
8,877,413
48,534,182

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

63,490,650
48,534,182
45,635,242
48,534,182

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.

41. 보고기간 후 사건

보고기간 후 인수금융 관련하여 연결회사가 제출한 L.O.C(800억)가 이행되어 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. 33 (6) 1) 대출확약 및 유동성공여 약정을 참고해 주시기 바랍니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

2021회계연도: 2021년 12월 31일 현재

2020회계연도: 2020년 12월 31일 현재

2019회계연도: 2019년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
37

2,085,364,500

1,387,627,380

현금및현금성자산
33,34
733,691,710

719,426,380

예치금
5,34
1,351,672,790

668,201,000

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
37,38

8,330,364,807

9,180,577,612

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,072,269,060

8,777,841,051

주식

63,348,715

141,707,391

신주인수권증서

-

1,309

국공채

142,275,582

408,314,703

특수채

1,847,464,916

2,096,308,683

회사채

1,409,110,188

1,172,332,885

집합투자증권

12,923,354

112,935,572

기업어음증권

152,329,187

108,597,316

전자단기사채

134,213,566

173,905,750

외화증권

310,994,257

201,903,388

대여유가증권
6
9,285,606

8,228,712

재매입유가증권
6
577,847,969

830,471,017

장내파생상품
7
15,252,246

37,995,849

장외파생상품
7
119,692,697

85,841,618

기타금융자산

-

11,060,174

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,277,530,777

3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
8
75,445,405

343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산

182,650,342

59,185,785

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38

208,442,079

196,267,923

주식
10
201,714,838

186,626,735

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

2,365,124

3,818,045

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
2,444,505

3,905,531

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
11

102,349,088

102,677,141

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38

2,585,398,437

2,320,036,491

신용공여금

1,245,098,719

1,116,965,769

환매조건부채권매수

1,301,900,000

1,184,500,000

대여금

6,744,005

7,785,288

대지급금

4,990,650

4,884,899

사모사채

20,000,000

-

기타대출채권

46,453,131

60,689,093

대손충당금

(39,788,068)

(54,788,558)

Ⅵ. 유형자산
14,17,34

110,228,127

118,238,264

Ⅶ. 투자부동산
15,17,34,38

78,887,812

92,152,248

Ⅷ. 무형자산
16

33,926,088

32,423,761

Ⅸ. 기타자산

543,618,130

873,995,524

미수금
13,18,37
414,399,412

728,586,727

미수수익

27,177,308

25,543,035

선급금

12,906,751

11,618,960

선급비용

3,263,813

5,722,179

보증금
36,37,38
36,492,864

36,748,152

당기법인세자산

2,637

1,395,244

이연법인세자산
31
52,172,325

70,356,446

이연복리후생비

346,581

443,742

기타자산

2,016,739

1,595,463

대손충당금
13
(5,160,300)

(8,014,424)

자 산 총 계

14,078,579,068

14,303,996,344

부 채

Ⅰ.예수부채
19

4,019,091,800

3,832,417,188

투자자예수금
37
4,011,240,409

3,825,982,786

수입담보금

7,851,391

6,434,402

Ⅱ.당기손익인식금융부채
37,38

2,091,005,966

2,244,872,026

단기매매금융부채

620,241,991

485,503,916

매도유가증권
6
395,861,666

272,512,846

장내파생상품
7
86,131,544

105,779,052

장외파생상품
7
138,248,781

107,212,018

당기손익인식지정금융부채
9
1,470,763,975

1,759,368,110

Ⅲ.차입부채
37,38

5,363,094,197

5,570,439,825

차입금
20
1,627,159,394

1,512,880,415

환매조건부채권매도
20
3,471,066,183

3,954,679,990

일반사채

149,651,815

-

후순위사채
20
115,216,805

102,879,420

Ⅳ.기타부채

1,123,569,820

1,299,723,569

순확정급여부채
22
109,384,410

99,959,415

충당부채
21,34
159,241,090

16,198,610

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37
337,626,366

713,693,574

미지급비용
37
128,995,893

104,863,503

임대보증금
37,38
14,137,223

14,916,886

선수수익

3,004,660

4,594,333

제세예수금

10,149,269

9,100,395

당기법인세부채

16,999,462

4,216,306

기타부채
22
344,029,652

332,178,752

부 채 총 계

12,596,761,783

12,947,452,608

자 본

Ⅰ.자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
23

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
23

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
23

113,406,240

100,810,253

Ⅴ.이익잉여금
23

362,222,178

249,544,616

자 본 총 계

1,481,817,285

1,356,543,736

부 채 및 자 본 총 계

14,078,579,068

14,303,996,344

과 목
2019회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금

1,444,440,005

현금및현금성자산
756,202,064

예치금
688,237,941

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권

7,548,555,531

당기손익-공정가치측정금융자산
7,136,958,003

주식
139,598,063

신주인수권증서
19,767

국공채
481,786,233

특수채
1,385,131,528

회사채
1,123,559,695

집합투자증권
125,050,192

기업어음증권
70,695,665

전자단기사채
83,027,030

외화증권
172,633,769

대여유가증권
5,848,104

재매입유가증권
987,075,176

장내파생상품
94,454,365

장외파생상품
62,753,642

양도성예금증서
49,380,155

기타금융자산
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
51,550,129

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권

180,613,869

주식
169,950,255

출자금
1,910,000

회사채
4,347,117

외화증권
7,612

기타금융자산
4,398,885

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자

96,576,741

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)

1,710,545,508

신용공여금
678,682,076

환매조건부채권매수
1,009,200,000

대여금
7,946,723

대지급금
5,005,622

부도어음
94,058

기타대출채권
67,228,528

대손충당금
(57,611,499)

Ⅵ. 유형자산

130,014,500

Ⅶ. 투자부동산

95,000,227

Ⅷ. 무형자산

33,040,750

Ⅸ. 기타자산

420,393,191

미수금
242,124,830

미수수익
28,664,789

선급금
12,104,646

선급비용
2,222,468

보증금
36,486,069

당기법인세자산
15,836,887

이연법인세자산
88,269,024

이연복리후생비
526,653

기타자산
3,043,965

대손충당금
(8,886,140)

자 산 총 계

11,659,180,322

부 채

Ⅰ.예수부채

2,754,547,133

투자자예수금
2,747,588,639

수입담보금
6,958,494

Ⅱ.당기손익인식금융부채

2,433,072,407

단기매매금융부채
478,868,163

매도유가증권
293,881,547

장내파생상품
120,832,903

장외파생상품
64,153,713

당기손익인식지정금융부채
1,954,204,244

Ⅲ.차입부채

4,430,476,564

차입금
905,771,905

환매조건부채권매도
3,418,054,624

후순위사채
106,650,035

Ⅳ.기타부채

810,345,872

순확정급여부채
95,836,798

충당부채
10,744,918

미지급배당금
1,795

미지급금
280,735,663

미지급비용
72,559,871

임대보증금
7,230,113

선수수익
2,246,925

제세예수금
6,514,080

당기법인세부채
2,936,222

기타부채
331,539,487

부 채 총 계

10,428,441,976

자 본

Ⅰ.자본금

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금

1,303

Ⅲ.기타자본항목

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

64,121,616

Ⅴ.이익잉여금

160,427,863

자 본 총 계

1,230,738,346

부 채 및 자 본 총 계

11,659,180,322

주1) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,295,890,249

2,676,908,645

1.수수료수익
24
445,688,488

395,858,119

2.금융상품평가및처분이익

1,369,408,211

1,845,651,885

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
181,434,711

189,091,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
53,318,361

60,944,256

단기매매금융부채상환이익
25
23,455,807

27,319,718

단기매매금융부채평가이익
25
4,720,135

1,992,133

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
6,989,685

18,750,847

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
1,973,855

7,773,126

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

5,190

5,657

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

122,360,449

7,021,466

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
1,913,598

3,487,304

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
50,874,786

43,965,486

파생상품거래이익
25
828,168,968

1,313,971,557

파생상품평가이익
25
94,168,364

171,318,515

기타포괄손익-공정가치측정손상차손환입
27
24,302

10,641

3.이자수익
28
194,880,438

170,770,428

4.대출채권평가및처분이익

6,869,335

1,592,219

대출채권처분이익

3,990,000

15,772

대손충당금환입
13
344,680

1,576,447

기타대출채권처분이익

2,534,655

-

5.외환거래이익

117,832,231

75,626,113

6.기타영업수익

161,211,546

187,409,881

배당금수익

7,733,918

7,318,636

분배금수익

27,759,995

3,316,566

충당부채환입액

1,619,846

1,152,874

기타대손충당금환입

5,775

-

기타의영업수익
29
124,092,012

175,621,805

Ⅱ. 영업비용

1,968,100,004

2,560,672,316

1.수수료비용
24
35,049,986

35,562,355

2.금융상품평가및처분손실

1,255,601,954

1,850,283,213

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
138,142,766

139,749,208

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
23,371,092

32,558,047

단기매매금융부채상환손실
25
35,151,014

28,933,655

단기매매금융부채평가손실
25
760,554

4,116,915

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,849,062

1,117,594

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

7,388

35,798

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

487,717

3,135,166

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
91,723,225

97,166,518

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
28,570,199

50,564,758

파생상품거래손실
25
805,041,579

1,313,576,116

파생상품평가손실
25
127,078,999

164,009,230

3.이자비용
28
56,678,646

63,345,359

4.외환거래손실

114,769,229

95,884,280

5.판매비와관리비

423,971,447

362,790,715

급여

255,598,632

215,642,835

퇴직급여
22
17,766,889

17,218,589

복리후생비

27,870,420

21,928,058

전산운용비

16,245,954

15,785,951

임차료

5,066,313

4,955,605

지급수수료

22,638,467

18,230,759

접대비

4,324,598

3,134,521

광고선전비

8,299,467

3,600,948

감가상각비

23,998,943

24,181,213

조사연구비

3,509

4,363

연수비

127,576

159,323

무형자산상각비

2,796,260

2,911,413

세금과공과금

19,312,934

16,867,758

기타

19,921,485

18,169,379

7.기타영업비용
29
82,028,742

152,806,394

충당부채전입액

363,771

283,068

기타대손상각비

-

2,448,068

기타의영업비용

81,664,971

150,075,258

Ⅲ.영업손익

327,790,245

116,236,329

Ⅳ.영업외수익
30

11,143,978

15,277,529

1.자산처분이익

938,728

7,762,601

2.기타영업외수익

10,205,250

7,514,928

Ⅴ.영업외비용
30

153,615,915

11,262,241

1.자산손상차손

2,235,460

198,483

2.자산처분손실

14,806

107,811

3.기타영업외비용

151,365,649

10,955,947

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

185,318,308

120,251,617

Ⅶ.법인세비용(효익)
31

46,017,611

28,618,274

Ⅷ.당기순이익

139,300,697

91,633,343

Ⅸ.세후기타포괄손익

12,299,855

34,172,047

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

955,254

(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

-

(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

11,436,782

36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

141,428

189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(296,132)

(603,862)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

62,523

(46,760)

Ⅹ.당기총포괄이익

151,600,552

125,805,390

XI.주당손익

기본보통주당순이익

664원

435원

기본우선주당순이익

894원

610원

희석보통주당순이익

624원

419원

과 목
2019회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,111,241,649

1.수수료수익
242,934,010

2.금융상품평가및처분이익
1,502,643,802

당기손익-공정가치금융자산처분이익
97,828,663

당기손익-공정가치금융자산평가이익
65,235,569

단기매매금융부채상환이익
13,755,870

단기매매금융부채평가이익
7,462,235

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
16,447,658

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
16,166,681

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익
11,691

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
6,442,919

파생상품거래이익
984,880,490

파생상품평가이익
291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
146,860

기타포괄손익-공정가치측정증손상차손환입
-

3.이자수익
186,290,364

4.대출채권평가및처분이익
3,834,288

대출채권처분이익
4,069

대손충당금환입
3,830,219

5.외환거래이익
47,435,097

6.기타영업수익
128,104,088

배당금수익
5,123,986

분배금수익
1,436,957

충당부채환입액
804,992

기타의영업수익
120,738,153

Ⅱ. 영업비용

2,038,093,024

1.수수료비용
25,429,497

2.금융상품평가및처분손실
1,465,602,104

당기손익-공정가치금융자산처분손실
82,963,266

당기손익-공정가치금융자산평가손실
12,784,719

단기매매금융부채상환손실
18,646,203

단기매매금융부채평가손실
904,182

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
-

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산처분손실
13,159

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
79,738,522

파생상품거래손실
858,056,239

파생상품평가손실
246,790,518

3.이자비용
109,083,816

5.외환거래손실
41,105,851

6.판매비와관리비
302,151,876

급여
157,889,808

퇴직급여
16,721,659

복리후생비
20,679,997

전산운용비
17,403,983

임차료
5,041,998

지급수수료
16,455,871

접대비
4,025,079

광고선전비
3,407,049

감가상각비
24,496,801

조사연구비
5,764

연수비
253,111

무형자산상각비
3,973,383

세금과공과금
13,606,584

기타
18,190,789

7.기타영업비용
94,719,880

충당부채전입액
207,106

기타대손상각비
3,580,951

기타의영업비용
90,931,823

Ⅲ.영업손익

73,148,625

Ⅳ.영업외수익

7,252,105

1.자산처분이익
19,519

2.기타영업외수익
7,232,586

Ⅴ.영업외비용

4,070,787

1.자산손상차손
318,025

2.자산처분손실
388,367

3.기타영업외비용
3,364,395

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

76,329,943

Ⅶ.법인세비용(효익)

(1,452,826)

Ⅷ.당기순이익

77,782,769

Ⅸ.세후기타포괄손익

(2,937,822)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소
(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
58,996

Ⅹ.당기총포괄이익

74,844,947

XI.주당손익

기본보통주당순이익

379원

기본우선주당순이익

379원

희석보통주당순이익

363원

주1) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자 본 변 동 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2019.1.1 (2019회계연도 당기초) 수정 전
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
88,780,736
1,160,168,408

회계정책변경의 효과(*1)
-
-
-
-
(4,275,009)
(4,275,009)

2019.1.1 (2019회계연도 당기초) 수정 후
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
84,505,727
1,155,893,399

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
77,782,769
77,782,769

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,661,369)
-
(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
996,388
-
996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
58,996
-
58,996

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,860,633
(1,860,633)
-

2019.12.31 (2019회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

2020.1.1 (2020회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
91,633,343
91,633,343

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(369,663)
-
(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
(1,912,728)
-
(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
36,916,044
-
36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,516,590
(2,516,590)
-

2020.12.31 (2020회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

2021.1.1 (2021회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
139,300,697
139,300,697

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,254
-
955,254

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
11,436,782
-
11,436,782

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,428
-
141,428

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
62,523
-
62,523

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
296,132
(296,132)
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

주1) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주2) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현 금 흐 름 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(89,419,677)

(697,105,114)

1.당기순이익
139,300,697

91,633,343

2.조정사항
(127,678,094)

(89,441,997)

이자수익
(194,880,439)

(170,770,428)

이자비용
56,678,646

63,345,359

배당금수익
(35,493,912)

(10,635,202)

법인세비용(효익)
46,017,611

28,618,274

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
480,533,758

485,175,015

당기손익-공정가치금융자산평가손실
23,371,092

32,558,047

단기매매금융부채평가손실
760,554

4,116,915

파생상품평가손실
127,078,998

164,009,230

당기손익인식지정금융부채평가손실
28,570,199

50,564,758

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
487,717

3,135,166

외화환산손실
20,099,124

25,431,988

종업원급여관련
15,672,715

13,832,696

감가상각비
23,998,943

24,181,213

무형자산상각비
2,796,260

2,911,414

충당부채전입액
150,777,841

283,068

기타대손상각비
-

2,448,068

기타영업비용
81,120,101

145,836,317

자산손상차손
2,235,460

198,483

자산처분손실
14,806

107,811

기타비용
131,589

239,633

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(496,486,315)

(517,937,270)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(53,318,361)

(60,944,256)

단기매매금융부채평가이익
(4,720,135)

(1,992,133)

파생상품평가이익
(94,168,364)

(171,318,516)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(50,874,786)

(43,965,486)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(1,973,855)

(7,773,126)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(122,360,449)

(7,021,466)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(24,302)

(10,641)

대손충당금 환입
(344,679)

(1,576,447)

충당부채환입액
(9,093,010)

(1,152,874)

외화환산이익
(13,297,390)

(14,758,719)

기타대손충당금환입
(5,775)

-

기타영업수익
(123,642,137)

(175,594,976)

자산처분이익
(938,729)

(7,762,601)

기타수익
(21,724,343)

(24,066,029)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(242,082,387)

(779,250,271)

예치금
(670,298,575)

(3,644,442)

당기손익-공정가치금융자산
744,142,953

(1,657,340,447)

파생상품자산
(44,091,630)

(94,131,674)

당기손익-공정가치복합금융자산
252,782,440

(4,807,558)

기타당기손익-공정가치금융자산
2,398,031

(8,878,114)

손해배상공동기금
(3,989,857)

5,128,758

대출채권
(263,824,399)

(606,624,226)

기타자산
312,392,809

(483,954,059)

투자자예수금
187,952,933

1,089,896,957

수입담보금
1,416,988

(524,092)

매도유가증권
127,308,401

(23,493,483)

파생상품부채
(1,214,239)

132,388,746

당기손익인식지정금융부채
(197,426,166)

(128,039,732)

환매조건부채권매도
(372,476,254)

509,975,365

순확정급여부채
(4,737,699)

(9,907,237)

충당부채
(73,818)

5,598,271

기타부채
(312,344,305)

499,106,696

6. 이자수입
191,310,047

170,894,552

7. 이자지급
(52,226,702)

(63,011,296)

8. 배당금수입
35,493,912

10,728,052

9. 법인세납부
(17,584,593)

(5,895,242)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

2,388,268

33,569,604

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,920,672

53,552,039

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
3,333,630

37,805,534

종속기업및관계기업투자 처분
1,124,000

1,490,584

유형자산의 처분
1,000

13,009,438

투자부동산의 처분
11,198,753

-

무형자산의 처분
-

607,427

보증금의 회수
1,263,288

639,056

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(14,532,404)

(19,982,435)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

(6,643,107)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(3,114,000)

(7,590,586)

유형자산의 취득
(6,057,747)

(1,614,666)

투자부동산의 취득
(28,016)

(77,105)

무형자산의 취득
(4,324,641)

(3,155,832)

보증금의 증가
(1,008,000)

(901,139)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

110,111,117

621,875,120

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
768,996,681

1,011,870,210

차입금의 순증가
259,278,979

237,108,510

CP의 증가
360,000,000

745,000,000

환매조건부매도의 순증가
-

28,808,420

일반사채의 발행
149,543,180

-

임대보증금의 증가
174,522

953,280

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(658,885,564)

(389,995,090)

CP의 감소
(505,000,000)

(375,000,000)

환매조건부매도의 순감소
(111,100,000)

-

임대보증금의 감소
(1,254,497)

(412,899)

현금배당
(26,327,003)

-

리스부채의 상환
(15,204,064)

(14,582,191)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(8,814,377)

4,884,705

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

14,265,331

(36,775,685)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

719,426,380

756,202,064

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

733,691,710

719,426,380

과 목
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

552,622,076

1.당기순이익
77,782,769

2.조정사항
(85,220,317)

이자수익
(186,290,364)

이자비용
109,083,816

배당금수익
(6,560,943)

법인세비용(효익)
(1,452,826)

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
486,966,198

당기손익-공정가치금융자산평가손실
12,784,720

단기매매금융부채평가손실
904,182

파생상품평가손실
246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
79,738,522

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,487,908

외화환산손실
5,381,391

종업원급여관련
15,004,797

감가상각비
24,496,801

무형자산상각비
3,973,383

충당부채전입액
207,106

기타대손상각비
3,580,951

기타영업비용
88,477,718

자산손상차손
318,025

자산처분손실
388,367

기타비용
426,370

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(542,900,643)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(65,235,569)

단기매매금융부채평가이익
(7,462,235)

파생상품평가이익
(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(6,442,919)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(16,166,681)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
(146,860)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
-

대손충당금 환입
(3,830,219)

충당부채환입액
(804,992)

외화환산이익
(5,299,757)

기타영업수익
(120,727,530)

자산처분이익
(19,519)

기타수익
(23,496,119)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
543,341,630

예치금
53,603,964

당기손익-공정가치금융자산
(320,220,943)

파생상품자산
16,029,007

당기손익-공정가치복합금융자산
(25,602,520)

기타당기손익-공정가치금융자산
672,631

손해배상공동기금
(2,568,514)

대출채권
151,850,899

기타자산
(49,433,019)

투자자예수금
200,636,550

수입담보금
(1,083,489)

매도유가증권
(48,916,876)

파생상품부채
(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
664,688,603

환매조건부채권매도
(34,687,932)

순확정급여부채
(5,428,651)

충당부채
(898,612)

기타부채
68,896,368

6. 이자수입
179,326,879

7. 이자지급
(105,126,599)

8. 배당금수입
6,468,093

9. 법인세납부
(8,015,934)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

2,550,581

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,765,400

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
1,606,948

종속기업및관계기업투자 처분
1,189,416

유형자산의 처분
7,463

투자부동산의 처분
5,128,007

무형자산의 처분
220,000

보증금의 회수
2,613,566

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(8,214,819)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(1,917,990)

유형자산의 취득
(3,658,924)

투자부동산의 취득
-

무형자산의 취득
(2,142,185)

보증금의 증가
(495,720)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(428,448,071)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
307,327

차입금의 증가
-

환매조건부매도의 순증가
-

임대보증금의 증가
307,327

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(428,755,398)

차입금의 순감소
(216,269,669)

환매조건부매도의 순감소
(177,400,000)

후순위사채의 상환
(18,686,752)

임대보증금의 감소
(392,739)

리스부채의 상환
(16,006,238)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(215,987)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

126,508,599

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

629,693,466

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

756,202,064

주1) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지, 처분확정일: 2022년 3월 25일

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지, 처분확정일: 2021년 3월 26일

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지, 처분확정일: 2020년 3월 29일

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2021 회계연도
2020 회계연도
2019 회계연도

I. 미처분 이익잉여금
343,299,590
239,985,227
158,899,568

1. 전기이월이익잉여금
204,295,025
150,868,474
87,252,441

2. 회계정책변경누적효과 (*1)
-
-
(4,275,009)

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*2)
(296,132)
(2,516,590)
(1,860,633)

4. 당기순이익(손실)
139,300,697
91,633,343
77,782,769

II. 이익잉여금 및 결손금 이입액
-
-
-

1. 이익준비금 환입
-
-
-

2. 대손준비금 환입
-
-
-

3. 기타자본잉여금
-
-
-

4. 전환권대가
-
-
-

5. 자기주식처분이익
-
-
-

Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액
(45,517,102)
(35,690,202)
(8,031,093)

1. 이익준비금 적립
(3,762,903)
(2,632,700)
-

2. 대손준비금 적립
(4,125,165)
(6,730,499)
(8,031,093)

3. 주식할인발행차금 상각

-
-

4. 배당금
(37,629,034)
(26,327,003)
-

주당배당금(률) :

-

2021회계연도-보통주 : 180원(3.6%) / 우선주: 230원(4.6%)

-

차기이월 미처분이익잉여금
297,782,488
204,295,025
150,868,474

주1) (*1) K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경 효과
주2) (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증? 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체
주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다. 

회사는 본점 이외에 61개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 57.39%(114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약"은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 금융상품 특성과 서비스 계약 특성이 함께 들어 있다는 국제회계기준원의 견해를 반영하으며 보험계약의식별, 투자요소 등과 보험계약의 분리, 보험계약집합의 인식 및 측정, 보험수익(비용) 및 그외 수익(비용)의 별도표기 등을 원칙으로 합니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석22.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
80,257,205
61,970,396

장내파생상품거래예치금
564,112,124
334,554,560

정기예적금
647,050,000
239,060,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
2,055,290
3,378,488

기타예치금
58,158,671
29,198,056

합계
1,351,672,790
668,201,000

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
9,285,606
8,228,712
NH투자증권, MERRILL LYNCH

재매입유가증권(*2)
국공채
82,214,498
326,958,180
한국증권금융

특수채
405,507,491
501,406,638
한국증권금융

회사채
90,125,980
2,106,199
한국증권금융

소계
577,847,969
830,471,017

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.
(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 550,817백만원(전기: 789,934백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식
22,464,560
73,313,666

국공채
373,397,106
152,965,026

특수채
-
40,115,640

집합투자증권
-
6,112,225

기타매도유가증권(REITs)
-
6,289

합계
395,861,666
272,512,846

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
479,884,412
147,259
19,356
562,268,388
9,794
4,580

장외파생상품
스왑
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174

소계
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
164,552,972
-
-
23,944,409
-
-

장외파생상품
선도
862,188,245
4,350,761
1,024,752
768,804,133
3,835,740
12,118,955

스왑
23,735,000
-
194,892
155,700,000
3,300,742
8,714,112

소계
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644
948,448,542
7,136,482
20,833,067

주식 및
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
309,593,996
492,939
1,094,792
374,663,119
2,688,955
1,107,927

옵션
710,183,109
14,612,047
85,017,396
542,053,526
35,297,100
104,666,544

소계
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188
916,716,645
37,986,055
105,774,471

장외파생상품
스왑
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350
720,023,223
37,026,510
32,754,547

옵션
16,999,995
63,558
211,444
21,175,600
25
1,917,558

소계
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794
741,198,823
37,026,535
34,672,105

상품관련
장외파생상품
스왑
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

소계
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

신용관련
장외파생상품
스왑
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522

합계
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치복합금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주가연계증권
26,514,945
95,520,872

파생상품결합증권
48,930,460
248,029,904

합계
75,445,405
343,550,776

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
807,598,093
782,312,783

매도파생상품결합증권
663,165,882
977,055,327

합계
1,470,763,975
1,759,368,110

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
2,444,505
3,905,531

합계
2,444,505
3,905,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말
공정가치
당기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
201,722,450
3,741,021

종목명
지정 이유
전기말
공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
-
1,547,023

웰브리지자산운용(*2)
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
186,634,347
4,152,613

(*1) 전기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다.
(*2) 라임가교운용사 출자입니다. 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)
14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*3)
3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*4)
0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
0.91
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*4)
0.15
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
-
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.
(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
1,080,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889
-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
95,048,314
8,481,480
7,376,492
10,542,616
10,543,302
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)
-

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529
-

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896
-

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429
-

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)
-

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343
-

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338
-

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)
-

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)
-

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)
-

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553
-

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970
-

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)
-

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136
-

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)
-

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)
-

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927
-

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)
-

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772
-

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)
-

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012
-

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752
-

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)
-

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)
-

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799
-

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)
-

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)
-

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
899,558

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
376

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078
-

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493
-

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683
-

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)
-

와이케이글로리제일차㈜
10,503,915
10,481,267
322,639
45,040
45,040
-

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)
-

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)
-

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)
-

와이케이블루제오차㈜
30,546,216
30,510,607
1,424,049
34,089
34,089
-

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204
-

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370
-

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143
-

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)
-

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)
-

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)
-

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376
-

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463
-

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506
-

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)
-

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)
-

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)
-

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)
-

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094
-

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120
-

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)
-

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791
-

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)
-

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50
-

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)
-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
기타
기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드
588,000
-
(140,000)
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*1)
67,593
-
(67,593)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
573,000
-
(324,000)
-
249,000

유안타세컨더리2호펀드
1,443,901
-
(660,000)
-
783,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
8,881,380
3,114,000
-
-
11,995,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*1)
15,000
-
(15,000)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
50,000
-
-
-
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
-
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,559,324
-
-
(2,235,460)
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*3)
-
-
-
-
-

합계
102,677,141
3,114,000
(1,206,593)
(2,235,460)
102,349,088

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.
(*2) 당기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.
(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
(164,000)
-

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
(268,000)
588,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
(501,000)
573,000

유안타세컨더리2호펀드
1,783,901
-
(340,000)
1,443,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
1,567,980
7,313,400
-
8,881,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
267,186
(217,186)
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이인더스㈜ 등 등 51개사
-
-
-
-

합계
96,576,741
7,590,586
(1,490,186)
102,677,141

12. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
-
-
-
-
-
-

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)
1,116,965,769
(3,130)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-
1,184,500,000
-

대여금
6,744,006
(215,818)
7,785,288
(215,655)

사모사채
20,000,000
(196,931)
-
-

대지급금
4,990,650
(4,838,577)
4,884,899
(4,577,713)

부도어음
-
-
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)
60,689,093
(49,992,060)

소계
2,625,186,506
(39,788,068)
2,374,825,049
(54,788,558)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-
52,685,984
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)
488,898,692
(215,214)

기타미수금
51,078,104
(3,573,617)
187,002,051
(6,498,501)

미수수익
27,177,308
(1,193,121)
25,543,035
(1,113,009)

보증금 및 기타자산
39,908,780
(188,530)
39,369,545
(187,700)

소계
481,485,500
(5,160,300)
793,499,307
(8,014,424)

합계
3,106,672,006
(44,948,368)
3,168,324,356
(62,802,982)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(54,788,558)
(57,611,499)

상각채권 회수
(76,271)
-

매각 및 제각
13,624,642
-

할인효과 해제
1,107,439
1,217,955

환입(전입)
344,680
1,576,447

기타변동
-
28,539

기말
(39,788,068)
(54,788,558)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,625,186,506
2,374,825,049

대손충당금 (*) 

(39,788,068)
(54,788,558)

설정비율(%)
1.52
2.31

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,948
-
14,233,948
14,233,948
-
14,233,948

건물
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757

구축물
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592

기구비품
69,157,106
(59,653,313)
9,503,793
68,029,177
(61,116,696)
6,912,481

사용권자산
106,588,775
(49,414,160)
57,174,615
109,921,302
(43,653,816)
66,267,486

합계
239,665,741
(129,437,613)
110,228,128
241,844,919
(123,606,655)
118,238,264

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
14,233,948
43,469,902
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,919

취득
-
25,419
-
6,032,327
9,491,641
15,549,387

처분
-
-
-
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,728,566)

기말
14,233,948
43,495,321
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,740

감가상각누계액

기초
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

감가상각비
-
(1,380,093)
(153,904)
(3,428,548)
(16,159,037)
(21,121,582)

처분
-
-
-
4,891,931
10,398,693
15,290,624

기말
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(59,653,313)
(49,414,160)
(129,437,613)

장부금액
14,233,948
24,654,083
4,661,688
9,503,793
57,174,615
110,228,127

전기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

취득
-
34,639
-
1,574,528
15,244,454
16,853,621

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(6,693,881)
(9,420,581)
(21,380,466)

기말
14,233,948
43,469,903
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,920

감가상각누계액

기초
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

감가상각비
-
(1,376,844)
(153,904)
(3,500,285)
(16,239,714)
(21,270,747)

처분
-
7,469
-
6,667,487
7,346,402
14,021,358

기말
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

장부금액
14,233,948
26,008,758
4,815,592
6,912,481
66,267,486
118,238,265

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
38,341,515
-
38,341,515
44,935,764
-
44,935,764

건물
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821

사용권자산
13,686,728
(6,231,356)
7,455,372
13,686,728
(4,896,065)
8,790,663

합계
111,992,536
(33,104,724)
78,887,812
123,464,022
(31,311,773)
92,152,248

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

토지
건물
사용권자산(*)
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,841,530
13,686,728
123,464,022
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074

취득
-
28,016
-
28,016
-
77,105
-
77,105

처분
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)
-
(33,158)
-
(33,158)

기말
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536
44,935,764
64,841,529
13,686,728
123,464,021

감가상각누계액

기초
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)

감가상각비
-
(1,542,070)
(1,335,291)
(2,877,361)
-
(1,575,175)
(1,335,291)
(2,910,466)

처분
-
1,084,410
-
1,084,410
-
18,539
-
18,539

기말
-
(26,873,368)
(6,231,356)
(33,104,724)
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)

장부금액
38,341,515
33,090,925
7,455,372
78,887,812
44,935,764
38,425,821
8,790,663
92,152,248

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 88,202백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 78,332백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 5,921백만원 및 5,664백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243

소프트웨어
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,770,750)
-
16,833,034

회원권
10,267,292
-
(670,421)
9,596,871

합계
171,596,576
(137,000,067)
(670,421)
33,926,088

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,534,650)
-
17,069,134

회원권
10,293,346
-
(670,421)
9,622,925

합계
167,297,989
(134,203,808)
(670,421)
32,423,760

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,560
10,293,346
18,603,784
167,297,989

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
-
(95,582)

기말
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

상각누계액

기초
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,534,650)
(134,203,808)

상각비
(1,108,883)
(1,451,277)
-
(236,100)
(2,796,260)

기말
(103,634,617)
(31,594,701)
-
(1,770,750)
(137,000,068)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,596,871
16,833,034
33,926,087

전기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기말
104,854,299
33,546,560
10,293,347
18,603,784
167,297,990

상각누계액

기초
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

상각비
(1,306,014)
(1,369,299)
-
(236,100)
(2,911,413)

기말
(102,525,734)
(30,143,423)
-
(1,534,650)
(134,203,807)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,622,927
17,069,134
32,423,763

17. 리스

(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기말
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,898
2,970,143
106,588,774

감가상각누계액

기초
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,817)

상각
(12,484,385)
(1,881,599)
(151,073)
(377,004)
(1,264,975)
(16,159,036)

처분
8,561,616
145,924
15,983
300,073
1,375,097
10,398,693

기말
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

장부금액
49,854,224
5,349,470
129,265
435,283
1,406,372
57,174,614

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,519,511
-
777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

취득
3,487,958
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,244,454

처분
(6,260,267)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,420,581)

기말
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

감가상각누계액

기초
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

상각
(12,525,274)
(1,933,539)
(158,388)
(358,508)
(1,264,004)
(16,239,714)

처분
5,551,214
80,101
15,919
390,175
1,308,994
7,346,402

기말
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,816)

장부금액
56,788,666
7,434,851
137,098
370,289
1,536,582
66,267,486

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

장부금액
7,361,201
94,172
7,455,373

구분
전기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

장부금액
8,679,625
111,038
8,790,663

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초
79,139,639

신규
7,222,812

제거
(1,291,411)

상환
(16,818,996)

이자비용
1,614,932

이자수익
(663,168)

기말
69,203,809

구분
전기

기초
82,330,754

신규
13,585,966

제거
(1,429,487)

상환
(16,475,577)

이자비용
1,893,386

이자수익
(765,401)

기말
79,139,639

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~2.267%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 17,142,637천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 278,656천원과 44,985천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정 시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,169,833
4,023,023
7,730,994
49,619,711
6,792,531
72,336,092

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,094,941
3,934,818
7,464,812
50,152,397
17,627,631
83,274,599

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 72,895,460천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 559,368천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
28,430,756
52,685,984

위탁매매미수금(고객)
개인 등
334,685,520
448,614,184

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
40,069,294

미수미결제현물환
외환은행 등
205,855
130,402,164

기타미수금

47,298,632
50,101,386

합계(*1)
410,620,763
721,873,012

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 6백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 2,448백만원입니다.

19. 예수부채 

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,146,795,487
2,217,428,429

장내파생상품거래예수금
602,786,393
235,498,536

청약자예수금
1,304
-

저축자예수금
51,321,159
38,008,706

기타고객예수금
1,210,336,066
1,335,047,115

소계
4,011,240,409
3,825,982,786

수입담보금

신용대주담보금
3,347,250
215,844

신용공여담보금
4,504,141
6,218,558

소계
7,851,391
6,434,402

합계
4,019,091,800
3,832,417,188

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 3%
3,471,066,183
3,954,679,990

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
1,162,405,086
1,012,885,230

1.57
60,000,000
50,000,000

BNK투자증권(3개월)
0.91
10,000,000
-

1.31
20,000,000
-

KB증권(3개월)
0.97
30,000,000
-

신한은행(3개월)
1.54
40,000,000
-

유진투자증권(3개월)
2.22
15,000,000
-

케이티비투자증권(3개월)
1.31
30,000,000
-

1.83
10,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.98
40,000,000
-

BNK투자증권(1년)
1.29
20,000,000
-

케이티비투자증권(1년)
1.29
10,000,000
-

KB증권(3개월)
1.55
-
50,000,000

신한은행(3개월)
1.13
-
40,000,000

메리츠증권(6개월)
1.36
-
50,000,000

유진투자증권(6개월)
0.97
-
30,000,000

케이티비투자증권(6개월)
1.18
-
20,000,000

1.10
-
20,000,000

키움증권(1년)
1.26
-
10,000,000

케이티비투자증권(1년)
0.98
-
20,000,000

KB증권(1년)
0.99
-
30,000,000

1.21
-
50,000,000

유진투자증권(1년)
0.99
-
20,000,000

1.21
-
10,000,000

부국증권(1년)
1.21
-
20,000,000

전자단기발행사채
케이티비투자증권
1.81
19,981,104
-

케이티비투자증권
1.83
9,989,443
-

비엔케이투자증권
1.83
19,978,887
-

케이티비투자증권
2.22
39,817,311
-

비엔케이투자증권
2.35
19,993,557
-

KB증권
1.56
69,994,007
-

KB증권
0.73
-
79,995,185

합계
1,627,159,395
1,512,880,415

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
118,550,000
108,800,000

소계
268,550,000
108,800,000

전환권조정
(3,269,400)
(5,806,329)

사채할인발행차금
(411,980)
(114,252)

합계
264,868,620
102,879,421

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채

3,408,191

3,670,388

소송충당부채(*1)

140,808,188

8,321,141

기타충당부채(*2)

14,660,211

4,206,353

미사용약정충당부채

364,500

729

합계

159,241,090

16,198,611

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 7억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 11억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.
또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,670,388
3,952,005

증가
1,249,664
1,106,587

사용
(1,597,722)
(1,500,187)

상각 할인액
85,861
111,983

기말
3,408,191
3,670,388

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
115,674,135
106,421,781

소계
115,674,135
106,421,781

사외적립자산의 공정가치
(6,289,619)
(6,462,260)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,384,410
99,959,415

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
106,421,781
102,927,929

당기근무원가
13,353,431
13,972,530

이자비용
2,159,807
2,119,048

과거근무원가
-
(2,447,232)

재측정요소
(1,254,213)
489,427

- 인구통계적가정 변동
1,139,843
(5,553,741)

- 재무적가정 변동
(5,959,633)
3,067,744

- 경험조정 변동
3,565,577
2,975,424

제도에서의 지급액:
(5,006,671)
(10,639,921)

- 급여의 지급
(5,006,671)
(10,639,921)

기말
115,674,135
106,421,781

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
6,462,260
7,091,025

이자수익
131,503
146,010

재측정요소
6,016
1,745

- 사외적립자산의 수익
6,016
1,745

제도에서의 지급:
(310,160)
(776,520)

- 급여의 지급
(268,972)
(732,683)

- 제도운영수수료의 정산
(41,188)
(43,837)

기말
6,289,619
6,462,260

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
777,034
12.35
1,061,749
16.43

지분증권
5,431,265
86.35
5,245,417
81.17

기타
81,320
1.29
155,094
2.40

합계
6,289,619
100.00
6,462,260
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.61
2.07

임금상승률
4.30
4.37

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가

9.70%증가/8.40%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
9.60%증가/8.50%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효가가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,110,019
4,932,463
16,560,072
23,070,472
58,210,507
105,883,532

확정급여채무의 가중평균만기는 10.07년 입니다.

22.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
30,164,804
93,841,616

위탁매매미지급금
개인 등
305,275,646
485,771,080

미지급미결제현물환
하나은행 등
205,768
130,505,633

기타미지급금

1,980,148
3,575,245

합계
337,626,366
713,693,574

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,856,185
9,400,557

사모사채인수확약부채
32,739,989
35,122,390

기타
293,433,478
287,655,805

합계
344,029,652
332,178,752

23. 자본

(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치
금융자산 평가손익
166,459,863
40,283,287
126,176,576
151,289,276
36,612,005
114,677,271

기타포괄손익-공정가치
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 변동손익
(394,464)
(95,460)
(299,003)
(581,043)
(140,612)
(440,431)

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(16,452,945)
(3,981,613)
(12,471,333)
(17,713,174)
(4,286,588)
(13,426,586)

합계
149,612,454
36,206,214
113,406,240
132,995,057
32,184,805
100,810,254

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초(*1)
100,810,253
64,121,616

증감
16,321,265
45,885,307

재분류조정
296,132
2,516,590

법인세효과
(4,021,410)
(11,713,259)

기말
113,406,240
100,810,254

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
2,632,700
-

대손준비금
20,307,689
16,182,524

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금
339,174,425
233,254,728

합계
362,222,178
249,544,616

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. 

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
16,182,524
9,452,025

대손준비금 적립예정금액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 잔액
20,307,689
16,182,524

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 반영후 조정이익
135,175,532
84,902,845

대손준비금 반영후 보통주 주당 조정이익
643원
402원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 26,327 백만원은 2021년 4월 14일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2021년 3월 26일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

343,299,590

239,985,227

1. 전기이월미처리결손금
204,295,025

150,868,475

2. 당기순이익
139,300,697

91,633,343

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(296,132)

(2,516,590)

II. 이익잉여금 처분액

(45,517,102)

(35,690,202)

1. 이익준비금 적립
(3,762,903)

(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(4,125,165)

(6,730,499)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 180원(3.6%)
 우선주: 230원(4.6%)
(37,629,034)

(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

297,782,488

204,295,025

((*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
290,372,894
277,154,847

인수및주선수수료
9,673,523
7,471,505

집합투자증권취급수수료
27,869,337
24,694,153

자산관리수수료
13,408,553
5,059,904

신탁보수
6,359,921
5,151,516

기타수수료수익
98,004,259
76,326,193

소계
445,688,488
395,858,118

수수료비용

매매수수료
19,712,598
18,533,428

투자자문수수료
2,371,134
2,809,443

기타수수료비용
12,966,254
14,219,483

소계
35,049,986
35,562,354

순수수료이익
410,638,502
360,295,764

25. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융상품

처분손익
43,291,945
49,341,971

평가손익
29,947,270
28,386,209

소계
73,239,215
77,728,180

단기매매금융부채
상환손익
(11,695,207)
(1,613,936)

평가손익
3,959,581
(2,124,782)

소계
(7,735,626)
(3,738,718)

파생상품
거래손익
23,127,388
395,441

평가손익
(32,910,635)
7,309,285

소계
(9,783,247)
7,704,726

합계
55,720,342
81,694,188

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,140,623
17,633,253

평가손익
(1,444,504)
(7,547,082)

소계
3,696,119
10,086,171

매도파생결합증권
상환손익
(89,809,627)
(93,679,214)

평가손익
22,304,587
(6,599,272)

소계
(67,505,040)
(100,278,486)

합계
(63,808,921)
(90,192,315)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상환입(차손)
24,302
10,641

합계
24,302
10,641

28. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
10,696,998
11,560,164

당기손익-공정가치금융상품
76,312,165
86,213,109

대출채권 및 수취채권(*1)
103,673,463
69,597,218

기타금융자산
4,197,814
3,399,935

합계
194,880,440
170,770,426

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,107 백만원과 1,218 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
4,222,577
6,869,250

차입부채
49,129,426
53,222,788

기타금융부채
3,326,643
3,253,321

합계
56,678,646
63,345,359

29. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
69,077,477
73,942,965

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
54,564,659
101,652,011

기타의영업수익(기타)
449,876
26,829

합계
124,092,012
175,621,805

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,878,427
13,757,099

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
67,241,673
132,079,217

기타의영업비용(기타)
544,871
4,238,942

합계
81,664,971
150,075,258

30. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
100,782
398

유형자산처분이익
929
7,755,705

투자부동산처분이익
783,662
-

무형자산처분이익
53,355
6,499

임대료
5,921,291
5,663,534

복구공사이익
42,528
143,259

잡수익
96,742
60,436

기타의 영업외수익
4,144,690
1,647,699

합계
11,143,979
15,277,530

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
2,235,460
198,483

관계기업투자처분손실
-
-

유형자산처분손실
12,397
31,197

투자부동산처분손실
-
14,618

무형자산처분손실
2,409
61,996

기부금
1,017,000
489,500

잡손실
33,114
3,105

복구공사손실
-
-

기타의 영업외비용
150,315,533
10,463,343

합계
153,615,913
11,262,242

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
94,765,288
69,944,880

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
37,745,469
51,152,652

소계
132,510,757
121,097,532

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(38,012,933)
(23,341,727)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,325,498)
(27,399,359)

소계
(80,338,431)
(50,741,086)

이연법인세자산(부채) 순액
52,172,326
70,356,446

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
70,356,446
88,269,024

당기손익에 반영된 이연법인세
(14,257,253)
(6,970,400)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(3,926,867)
(10,942,178)

기말
52,172,326
70,356,446

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-
-

종속기업등투자
9,402,337
100,767
-
-
9,503,104

재측정요소
4,286,588
-
(304,975)
-
3,981,613

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
-
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산 

7,387,514
(398,466)
-
-
6,989,048

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
14,938,710
34,369,177
-
-
49,307,887

소계
121,097,532
11,623,657
(210,432)
-
132,510,757

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(1,673,204)
(32,751,120)
-
-
(34,424,324)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(36,471,392)
-
(3,716,435)
-
(40,187,827)

자산재평가
(1,074,409)

-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(50,741,086)
(25,880,910)
(3,716,435)
-
(80,338,431)

합계
70,356,446
(14,257,253)
(3,926,867)
-
52,172,326

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
9,402,337
-
-
-
9,402,337

재측정요소
4,168,569
-
118,019
-
4,286,588

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산 

7,575,408
(187,894)
-
-
7,387,514

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
10,810,241
4,128,469
-
-
14,938,710

소계
144,817,964
(24,635,103)
914,671
-
121,097,532

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,846,575)
6,173,371
-
-
(1,673,204)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(24,614,543)
- 

(11,856,849)
-
(36,471,392)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
- 

-
-
(644,629)

소계
(56,548,940)
17,664,703
(11,856,849)
-
(50,741,086)

합계
88,269,024
(6,970,400)
(10,942,178)
-
70,356,446

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
32,314,064
18,211,007

전기법인세의 조정사항
(553,706)
3,436,868

소계
31,760,358
21,647,875

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
14,257,253
6,970,399

소계
14,257,253
6,970,399

법인세비용(효익)
46,017,611
28,618,274

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
185,318,308
120,251,618

적용세율에 따른 법인세
44,385,031
28,638,891

조정사항

비공제비용
911,710
308,312

비과세수익
(322,813)
(450,486)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용

-

미인식된 이연법인세자산
440,214
-

세율변경으로 인한 이연법인세변동

-

기타
603,469
121,557

법인세비용(효익)
46,017,611
28,618,274

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,206,996
8,971,536
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
139,300,697
91,633,343

우선주에 귀속되는 당기순이익
11,447,614
7,815,094

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
127,853,083
83,818,249

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
664원
435원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
11,447,614
7,815,094

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
894원
610원

(2) 희석주당순이익
1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
127,853,083
83,818,249

전환사채이자비용
6,207,272
6,237,061

보통주희석순이익(A)
134,060,355
90,055,310

가중평균유통보통주식수(B)
214,702,103
214,702,108

보통주희석주당순이익(A/B)
624원
419원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

33. 현금흐름표 

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
30,358,454
33,557,064

당좌예금
3,387,761
1,715,868

정기예적금
18,000,000
18,500,000

외화예금
196,850,556
184,238,452

MMDA
13,994,939
20,208,499

기타
471,100,000
461,206,497

합계
733,691,710
719,426,380

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
7,066,166
13,164,774

확정급여제도의 재측정요소
1,260,229
(487,682)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
15,170,588
46,128,935

채권의 주식 전환
15,877,210
15,725,055

대손준비금 적립
4,125,165
6,730,499

이익잉여금으로 대체
296,132
603,862

합계
43,795,490
81,865,443

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
매도
후순위사채
및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

재무현금흐름에서 생기는 변동
114,278,978
(111,100,000)
149,651,815
(1,079,975)
(15,204,064)
136,546,754

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,861,026
-
-
2,861,026

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312
(663,168)
(362,856)

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
-
9,438,807

계약의 변경
-
-
-
-
5,931,400
5,931,400

기말
1,627,159,393
3,471,066,184
264,868,621
14,137,223
69,203,806
5,446,435,227

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,753
4,520,037,430

재무현금흐름에서 생기는 변동
607,108,510
28,808,420
-
540,382
(14,582,191)
621,875,121

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(765,401)
6,380,990

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,156,478
12,156,478

기말
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
50,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내

청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
500,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

또한 회사는 주석 21에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
647,050,000
197,300,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
58,158,673
29,198,057
OTC담보/대차거래 담보

소계
705,248,173
226,537,557

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
16,107,545
27,834,312
대차담보

채권
국민은행 등
343,535,909
488,974,465
OTC담보

한국증권금융 등
960,124,152
654,549,595
대차담보

한국거래소
5,516,468
5,650,016
CCP증거금담보

대고객 등
2,530,445,693
3,196,175,694
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
9,952,748
39,879,069
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,965,684
9,976,169
OTC담보

외화채권
한국증권금융
23,507,125
15,521,517
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
107,347,596
-
대차담보

DLS
IBK투자증권
48,489,549
181,347,845
OTC담보

소계
4,054,992,468
4,619,908,682

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
156,281,245
140,856,094
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
27,738,000
21,079,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
33,340,689
32,533,871
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
52,220,520
51,413,702

합계
4,996,480,406
5,059,795,535

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.
(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 441,105백만원(전기말: 178,650백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 710,222백만원(전기말: 823,838백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.
(*3) 당기말 현재 담보설정금액은 8,710백만원(전기말: 10,143백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
77,688,892
68,891,631
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
122,366,661
128,427,858
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
250,641,672
244,399,910
OTC담보

미래에셋증권 등
1,385,239,801
1,258,771,674
RP매수담보

합계
1,835,937,026
1,700,491,073

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,000,000
18,500,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
54,226,119
50,011,469

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
80,257,205
61,970,396

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,110,098,938
3,256,180,222

장내파생(*4)
한국증권금융
167,431,839
132,056,462

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
8,018,656
6,810,914

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
15,884,030
13,158,237

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
363,754
307,637

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,402
107,197

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,757,006
1,836,995

합계
3,456,144,949
3,540,939,529

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치
(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호
(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함
(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총19건(소송가액: 571,278백만원, 전기말16건575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총17건(소송가액: 109,009백만원, 전기말11건65,818백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,761백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석21에서 기술한 바와 같이 회사는ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이스타㈜ 외 44개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 6,753억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.
또한 회사는 인수금융 관련하여 800억원을 한도로 하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. (주석 41참조)

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
6,004,620
9,118,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

합계
46,304,620
49,418,620

3) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

101,170,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
87,138,554
92,968,620
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,616,266
한화손해보험

4) 운용리스

당기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
559,368
877,456

1년이내
243,014
307,488

1년초과 5년이내
316,354
569,968

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
323,642
324,927

최소리스료
323,642
324,927

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 311억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없고 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이에프아이더블에스투㈜(*1)
-

에스제이범천제이차㈜(*1)
-

와이케이모짜르트투㈜(*1)
-

와이케이씨워크㈜(*1)
-

와이케이칠레㈜(*1)
-

와이케이스타㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이나인몰㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

와이에프아이제부㈜(*1)
-

와이에프아이이태원㈜(*1)
-

와이케이웅천제일차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이수원7제일차㈜(*1)
-

원흥제일차㈜(*1)
-

오스티어제오차㈜(*1)
-

제이와이평택고덕제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이발곡㈜(*1)
-

와이케이나폴리제일차㈜(*1)
-

와이에프아이속초㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이에이아이제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이작전㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

와이케이지제제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이베토벤㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이고덕제이차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100.00

와이케이인더스㈜(*1)
-

와이에프아이여수㈜(*1)
-

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이케이에이치디㈜(*1)
-

와이에프아이더블에스투㈜(*1)
-

와이케이드래곤㈜(*1)
-

와이케이글로리제일차㈜(*1)
-

와이케이메디슨㈜(*1)
-

와이케이워크㈜(*1)
-

와이케이미라클㈜(*1)
-

에스제이범천제이차㈜(*1)
-

와이케이마리타임㈜(*1)
-

와이케이모짜르트투㈜(*1)
-

와이케이씨워크㈜(*1)
-

와이케이칠레㈜(*1)
-

와이케이송도㈜(*1)
-

와이케이휘슬㈜(*1)
-

범어스퀘어제일차㈜(*1)
-

와이케이블루제오차㈜(*1)
-

와이케이스타㈜(*1)
-

와이케이지오㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이드래곤레이크㈜(*1)
-

와이케이나인몰㈜(*1)
-

와이케이선화㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

와이에프아이제부㈜(*1)
-

와이에프아이이태원㈜(*1)
-

와이케이웅천제일차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이수원7제일차㈜(*1)
-

원흥제일차㈜(*1)
-

오스티어제오차㈜(*1)
-

와이케이아트제일차㈜(*1)
-

와이케이노형㈜(*1)
-

제이와이평택고덕제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이발곡㈜(*1)
-

와이케이에어제일차㈜(*1)
-

와이케이빌리브제일차㈜(*1)
-

와이케이나폴리제일차㈜(*1)
-

와이에프아이속초㈜(*1)
-

와이케이고덕㈜(*1)
-

와이케이앤트워프제일차㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이에이아이제일차㈜(*1)
-

더블리치제육차㈜(*1)
-

와이케이루시아㈜(*1)
-

와이케이엘티제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)
우리자산운용㈜

-
KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제3호
기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적주식회사
유안타제4호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
기업인수목적 주식회사
유안타제5호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제6호
기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
업인수목적 주식회사
유안타제7호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
기업인수목적 주식회사
유안타제8호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호
-

회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
-

의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사

-
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(Hong Kong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,958,133

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
530,959
1,353

와이케이인더스㈜
182,081
-

와이에프아이여수㈜
118,184
-

디케이프로젝트제이차㈜
943,497
-

와이케이호텔제일차㈜
363,001
-

와이케이에이치디㈜
144,044
-

와이에프아이더블에스투㈜
526,024
-

와이케이드래곤㈜
128,639
-

와이케이글로리제일차㈜
485,771
-

와이케이메디슨㈜
61,026
-

와이케이워크㈜
194,981
-

와이케이미라클㈜
156,427
-

에스제이범천제이차㈜
510,223
-

와이케이마리타임㈜
86,049
-

와이케이모짜르트투㈜
145,098
-

와이케이씨워크㈜
399,561
-

와이케이칠레㈜
179,861
-

와이케이송도㈜
153,194
-

범어스퀘어제일차㈜
223,268
-

와이케이블루제오차㈜
366,730
-

와이케이스타㈜
615,321
-

와이케이지오㈜
178,922
-

와이케이하이퍼㈜
237,072
-

와이케이드래곤레이크㈜
207,857
-

와이케이나인몰㈜
293,067
-

와이케이선화㈜
53,562
-

골드풍무제일차㈜
428,759
-

와이에프아이제부㈜
127,737
-

와이에프아이이태원㈜
248,511
-

와이케이웅천제일차㈜
390,823
-

와이케이라이프제일차㈜
645,989
4

와이케이수원7제일차㈜
401,434
-

원흥제일차㈜
682,619
-

오스티어제오차㈜
621,356
-

와이케이아트제일차㈜
89,086
-

와이케이노형㈜
166,794
-

제이와이평택고덕제일차㈜
636,929
-

와이케이논현제일차㈜
416,701
-

와이케이광양제일차㈜
455,368
-

와이케이발곡㈜
451,260
-

와이케이빌리브제일차㈜
697,767
-

와이케이나폴리제일차㈜
438,331
-

와이에프아이속초㈜
115,795
-

와이케이고덕㈜
356,649
-

와이케이가온㈜
269,796
-

와이케이에이아이제일차㈜
378,684
-

와이케이루시아㈜
312,622
-

와이케이이지제일차㈜
5,059
25

와이케이왕지제일차㈜
595,805
-

와이케이작전㈜
207,255
-

와이케이서초제일차㈜
200,900
-

와이에프아이만촌㈜
238,504
-

와이케이송악제일차㈜
211,225
-

워커힐피아이제일차㈜
118,332
-

와이케이맨하탄제일차㈜
171,281
-

와이케이지제제일차㈜
122,910
-

엠아이엘제이차㈜
94,884
-

와이케이에스지㈜
60,104
-

와이케이일출㈜
37,549
-

와이케이베토벤㈜
5,140
-

와이케이이천제일차㈜
11,291
-

제이제이우산제일차㈜
26,249
-

와이케이고덕제이차㈜
105,788
-

와이케이로열제일차㈜
39,850
-

금남로피아이제일차㈜
87,097
-

와이오비뉴원㈜
97,918
-

와이케이주교제일차㈜
27,231
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

동양농식품2호
1,080,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*3)
150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*3)
227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
218,750
-

평택고덕피에프브이 주식회사
1,217,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
6,000
-

기타특수관계자
(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜
-
200

임직원
250,042
-

합계
21,837,939
7,959,801

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 1,788백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.
(*3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
523,558
608

와이케이인더스㈜
750,618
-

에스제이제일차㈜
451,265
-

와이케이모나코㈜
347,425
-

와이케이제이피제칠차㈜
974,551
-

대구사우스원제일차㈜
440,249
-

와이에프아이여수㈜
448,021
-

유티제육차㈜
150,416
-

와이케이권선제일차㈜
416,230
-

퍼스트엠제이차㈜
127,035
-

퍼스트엠제삼차㈜
85,588
-

디케이프로젝트제이차㈜
686,174
-

와이케이호텔제일차㈜
585,669
-

와이케이그랜드㈜
14,256
-

와이케이에이치디㈜
551,159
-

와이에프아이더블에스원㈜
89,597
-

와이에프아이더블에스투㈜
497,131
-

와이케이드래곤㈜
518,206
-

와이케이글로리제일차㈜
779,635
-

와이케이메디슨㈜
573,048
-

와이케이워크㈜
760,842
-

와이케이미라클㈜
718,889
-

와이케이씨에프㈜
681,761
-

에스제이범천제이차㈜
545,027
-

와이케이마리타임㈜
162,292
-

와이케이부개제일차㈜
44,766
-

와이케이모짜르트투㈜
205,075
-

와이케이씨워크㈜
791,554
-

와이케이칠레㈜
114,397
-

와이케이송도㈜
260,910
-

와이케이휘슬㈜
262,092
-

범어스퀘어제일차㈜
465,306
-

와이케이블루제오차㈜
578,263
-

와이케이스타㈜
746,625
-

와이케이지오㈜
178,002
-

와이케이하이퍼㈜
91,139
-

와이케이드래곤레이크㈜
427,248
-

와이케이스파크제일차㈜
75,864
-

와이케이디와이㈜
425,486
-

와이케이나인몰㈜
304,358
-

와이케이선화㈜
230,352
-

골드풍무제일차㈜
1,167,852
-

에스제이강북제일차㈜
391,792
-

와이에프아이제부㈜
178,764
-

와이에프아이이태원㈜
164,789
-

와이케이웅천제일차㈜
629,857
-

와이케이라이프제일차㈜
492,970
-

와이케이수원7제일차㈜
323,447
-

원흥제일차㈜
218,875
-

와이케이스탠다드㈜
-
27,389

와이케이마곡㈜
59,138
-

오스티어제오차㈜
197,141
-

와이케이아트제일차㈜
206,790
-

와이케이노형㈜
27,333
-

제이와이평택고덕제일차㈜
334,419
-

와이케이골드투㈜
10,666
-

와이케이논현제일차㈜
176,676
-

와이케이광양제일차㈜
186,381
-

와이케이발곡㈜
174,434
-

와이케이에어제일차㈜
5,344
-

와이케이빌리브제일차㈜
269,915
-

와이케이나폴리제일차㈜
95,774

와이케이고덕㈜
64,169
-

와이케이앤트워프제일차㈜
29,320
-

와이케이가온㈜
20,715
-

와이케이에이아이제일차㈜
28,369
-

더블리치제육차㈜
426
-

와이케이루시아㈜
22,668
-

와이케이엘티제일차㈜
1,000
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
899,558
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

152,250
-

기타특수관계자
(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
-
56

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

유안타저축은행㈜
-
349

임직원
297,195
-

합계
24,301,822
8,027,946

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 7,848백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
665,882

디케이프로젝트제이차㈜
308,873
346,611

와이케이호텔제일차㈜
21,576
112,995

와이에프아이더블에스투㈜
154,472
174,808

에스제이범천제이차㈜
326,031
236,840

와이케이모짜르트투㈜
29,186
50,755

와이케이씨워크㈜
82,860
99,124

와이케이칠레㈜
-
31,347

와이케이스타㈜
266,904
283,788

와이케이하이퍼㈜
141,857
135,069

와이케이나인몰㈜
139,007
140,481

골드풍무제일차㈜
19,803,069
-

와이에프아이제부㈜
-
14,580

와이에프아이이태원㈜
-
26,244

와이케이웅천제일차㈜
537,544
544,773

와이케이라이프제일차㈜
2,441,820
2,202,402

와이케이수원7제일차㈜
267,929
345,067

원흥제일차㈜
682,758
668,787

오스티어제오차㈜
241,728
315,080

제이와이평택고덕제일차㈜
1,184,162
1,318,028

와이케이논현제일차㈜
661,170
791,020

와이케이광양제일차㈜
910,693
750,576

와이케이발곡㈜
914,753
1,121,687

와이케이나폴리제일차㈜
838,431
800,065

와이에프아이속초㈜
-
181,532

와이케이가온㈜
266,546
323,068

와이케이에이아이제일차㈜
316,502
330,935

와이케이왕지제일차㈜
2,161,447
2,262,855

와이케이작전㈜
629,426
635,464

와이케이서초제일차㈜
1,139,214
1,169,266

와이에프아이만촌㈜
1,327,706
1,386,148

와이케이송악제일차㈜
1,876,187
1,948,492

워커힐피아이제일차㈜
537,414
577,893

와이케이맨하탄제일차㈜
507,667
600,713

와이케이지제제일차㈜
925,584
925,950

엠아이엘제이차㈜
307,355
325,705

와이케이에스지㈜
570,771
587,980

와이케이일출㈜
336,287
353,069

와이케이베토벤㈜
78,142
110,808

와이케이이천제일차㈜
102,516
104,762

제이제이우산제일차㈜
235,660
254,643

와이케이고덕제이차㈜
2,317,085
2,386,389

와이케이로열제일차㈜
537,987
555,709

금남로피아이제일차㈜
2,961,889
3,075,582

와이오비뉴원㈜
3,258,261
3,452,295

와이케이주교제일차㈜
978,975
1,048,479

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures(HongKong)
45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,729,342
-

합계
70,973,133
152,745,412

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

차상위 지배기업

Yuanta Securities(Taiwan)
-
370

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
355,786

와이케이인더스㈜
322,495
199,479

와이에프아이여수㈜
212,633
200,506

디케이프로젝트제이차㈜
558,499
391,087

와이케이호텔제일차㈜
447,978
384,941

와이케이에이치디㈜
237,458
142,524

와이에프아이더블에스투㈜
636,374
636,299

와이케이드래곤㈜
258,544
227,224

와이케이글로리제일차㈜
536,679
1,957,865

와이케이메디슨㈜
281,128
251,181

와이케이워크㈜
645,329
475,879

와이케이미라클㈜
667,930
606,724

에스제이범천제이차㈜
667,040
700,446

와이케이마리타임㈜
84,120
147,910

와이케이모짜르트투㈜
121,033
112,623

와이케이씨워크㈜
1,483,523
1,373,495

와이케이칠레㈜
54,018
54,466

와이케이송도㈜
156,657
93,227

와이케이휘슬㈜
37,673
36,601

범어스퀘어제일차㈜
1,227,094
1,051,326

와이케이블루제오차㈜
406,958
767,911

와이케이스타㈜
859,148
1,000,435

와이케이지오㈜
180,326
179,835

와이케이하이퍼㈜
236,138
240,896

와이케이드래곤레이크㈜
539,187
595,473

와이케이나인몰㈜
376,308
398,796

와이케이선화㈜
359,589
352,915

골드풍무제일차㈜
145,800
124,551

와이에프아이제부㈜
1,237,920
1,166,315

와이에프아이이태원㈜
202,592
151,828

와이케이웅천제일차㈜
1,433,316
1,400,575

와이케이라이프제일차㈜
2,393,401
2,867,650

와이케이수원7제일차㈜
820,392
803,577

원흥제일차㈜
676,325
578,466

오스티어제오차㈜
517,085
249,413

와이케이아트제일차㈜
148,830
90,628

와이케이노형㈜
77,200
23,066

제이와이평택고덕제일차㈜
1,783,440
1,630,759

와이케이논현제일차㈜
1,364,296
1,287,424

와이케이광양제일차㈜
1,343,654
1,385,757

와이케이발곡㈜
1,774,904
1,658,477

와이케이에어제일차㈜
247,945
249,175

와이케이빌리브제일차㈜
2,618,635
2,545,534

와이케이나폴리제일차㈜
1,402,313
1,359,208

와이에프아이속초㈜
137,454
-

와이케이고덕㈜
1,771,374
1,688,262

와이케이앤트워프제일차㈜
401,150
422,630

와이케이가온㈜
533,389
478,904

와이케이에이아이제일차㈜
758,020
679,493

더블리치제육차㈜
218,700
-

와이케이루시아㈜
1,461,346
1,339,093

와이케이엘티제일차㈜
59,049
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,771,269
-

합계
56,045,557
144,186,567

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
5,593,927
5,247,950

퇴직급여
1,239,181
1,081,676

합계
6,833,109
6,329,626

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
-
20,000,000
-
-
20,000,000
-

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)

- 

-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
종속기업
와이케이블루제오차㈜
-
19,600,000

(19,600,000)
-
4,672

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 와이케이블루제오차㈜에 대한 대출채권은 전기 중 외부로 매각하였습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금액

디케이프로젝트제이차㈜
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
15,500,000

와이에프아이더블에스투㈜
15,000,000

에스제이범천제이차㈜
11,000,000

와이케이모짜르트투㈜
4,600,000

와이케이씨워크㈜
5,260,000

와이케이칠레㈜
4,300,000

와이케이스타㈜
20,000,000

와이케이하이퍼㈜
4,300,000

와이케이나인몰㈜
7,350,000

와이에프아이제부㈜
2,000,000

와이에프아이이태원㈜
3,600,000

와이케이웅천제일차㈜
20,000,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이수원7제일차㈜
18,500,000

원흥제일차㈜
15,000,000

오스티어제오차㈜
14,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
20,000,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이발곡㈜
12,500,000

와이케이나폴리제일차㈜
10,000,000

와이에프아이속초㈜
8,190,274

와이케이가온㈜
10,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
8,000,000

와이케이왕지제일차㈜
25,000,000

와이케이작전㈜
8,000,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
26,000,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

워커힐피아이제일차㈜
25,700,000

와이케이맨하탄제일차㈜
15,000,000

와이케이지제제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
16,800,000

와이케이에스지㈜
9,000,000

와이케이일출㈜
10,000,000

와이케이베토벤㈜
15,200,000

와이케이이천제일차㈜
12,000,000

제이제이우산제일차㈜
16,000,000

와이케이고덕제이차㈜
80,000,000

와이케이로열제일차㈜
20,000,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

합계
675,300,274

(8) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 6,005백만원입니다(주석 34 참조).

(9) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(10) 당기말 현재 회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 14,320백만원 입니다.

36. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,487,073
4,248,672

중도해지수수료
56,974
53,575

재산신탁보수
314,983
266,548

합계
5,859,030
4,568,795

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다. 

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 67,184백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 32,810백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
금액

현금성자산
733,691,710

예치금
1,351,672,790

당기손익-공정가치 유가증권
8,234,649,896

기타포괄손익-공정가치 유가증권
4,809,629

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,585,398,438

미수금
410,620,763

미수수익
25,984,187

보증금
36,492,864

선급금
2,202,742

기타금융자산
1,024,644

매입약정
-

사모사채인수확약
675,300,274

대출확약
50,000,000

합계
14,111,847,937

전기말
금액

현금성자산
719,426,380

예치금
668,201,000

당기손익-공정가치 유가증권
9,020,852,492

기타포괄손익-공정가치 유가증권
7,723,576

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,320,036,492

미수금
728,586,727

미수수익
25,543,035

보증금
36,748,152

선급금
1,829,495

기타금융자산
791,897

매입약정
-

사모사채인수확약
745,651,168

지급보증
100,000

합계
14,275,490,414

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
0
-
-
-
49,992,060
54,788,558

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(3,213)
2,334
-
705
174
(196,931)
-
-
-
(13,427,711)
(13,624,642)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
(174)
-
-
174
(196,931)
-
-
-
196,931
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,796

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
196,931
-
-
-
(1,530,911)
(349,475)

당기말 12월 31일 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,068

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)

전기초 1월 1일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,545

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
-
-
-
-
1,678,083
1,651,603

전기말 12월 31일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
-
-
-
-
49,992,060
54,788,558

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,113,855,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(20,000,000)
-
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
136,405,198
-
-
-
-
137,400,000
-
-
-
-
273,805,198

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
-
-
-
(14,235,962)
(23,443,742)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용
손실
(집합)
전체기간
기대신용
손실
(개별)
손상
자산
(집합)
손상
자산
(개별)

전기초 1월 1일 총 장부금액
667,995,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,524,701
-
-
-
-
175,300,000
-
-
-
-
631,824,701

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
(1,600,000)
-
-
(5,033,493)
(25,145,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
1,113,855,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
236,700,000
-
-
-
236,700,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-
5,204,785 

1,301,900,000
-
-
61,248,346 

1,368,353,131

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
140,800,000
-
-
-
140,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
1,184,500,000
-
-
55,484,308
1,245,189,093

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,833,374
-
1,256,833,374
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,301,900,000
-
1,301,900,000
50

기타
61,248,346
-
61,248,346
2

합계
2,625,186,505
-
2,625,186,505
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,635,956
-
1,129,635,956
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
50

기타
55,484,308
-
55,484,308
2

합계
2,374,825,049
-
2,374,825,049
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 1월 1일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
-
-
-
232,786

당기말 12월 31일 총 장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 1월 1일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,521,405)
-
-
-
-
-
(1,521,405)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

전기말 12월 31일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
기타채권(C4)
BB+~B
기타채권(C5)
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
0
0
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
0
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,493,091,290

전기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
기타채권(C4)
BB+~B
기타채권(C5)
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
4,263,241,407
95
4,789,930,354
98

기타
225,040,255
5
118,383,564
2

소계
4,488,281,662
100
4,908,313,918
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
4,809,629
100
7,723,576
100

기타
-
-
-
-

소계
4,809,629
100
7,723,576
100

합계
4,493,091,290

4,916,037,494

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(189,924)
481
-
85,070
(2,751,413)
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(18,809)
18,809
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
18,327
(18,327)
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
-
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
395,153
-
-
-
-
-
395,153

상각
-
-
-
(399)
-
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
-
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(196,437)
(27,197)
-
(110,028)
(67,266)
-
(400,928)

당기말 12월 31일 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(652,337)
46,699
(712,271)
133,712
5,824
-
(1,178,373)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(14,717)
135,115
(120,398)
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(478,799)
(84,497)
(591,874)
(22,765)
(438)
-
(1,178,373)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
365,111
-
-
-
-
-
365,111

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
277,363
(53,082)
-
1,705
3,035,344
-
3,261,330

전기말 12월 31일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,304

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(11,544,731)
11,544,731
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
1,018,762
(1,018,762)
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(293,306,388)
(15,731,668)
-
(119,964)
(2,855,786)
-
(312,013,806)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
459,235,579
11,175,065
-
3,309,989
7,764,865
-
481,485,498

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
(집합)
손상자산
(개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,677
10,791,369
-
312,108,709

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(14,767,177)
20,614,908
(5,847,731)
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,786)
-
3,050,698
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
495,582,445
-
-
-
-
-
495,582,445

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
0

제거된 금융자산
-
(10,238,942)
(591,873)
(26,013)
(12,449)
-
(10,869,277)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,307

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
112,365
(112,365)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(229,635)
229,635
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
342,000
(342,000)
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산 

-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,945,493
-
-
2,945,493

상각
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(2,546,291)
(862,425)
-
(3,408,716)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-

당기말 12월 31일 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(2,998,584)
5,524
-
(2,993,060)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(380,538)
380,538
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(2,618,046)
(375,014)
-
(2,993,060)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,566,361
-
-
2,566,361

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(381,283)
(265,070)
-
(646,353)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

전체기간기대신용손실로 대체
(31,500,000)
31,500,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
20,000,000
(20,000,000)
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
73,649,106
-
-
73,649,106

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(94,100,000)
-
(94,100,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

전체기간기대신용손실로 대체
(52,200,000)
52,200,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
376,705,211
-
-
376,705,211

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(606,554,043)
(16,100,000)
-
(622,654,043)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

3) 당기 ? 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
633,300,274
51,500,000
-
-
684,800,274

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
673,800,274
51,500,000
-
-
725,300,274

전기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
571,151,168
134,100,000
-
-
705,251,168

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
611,651,168
134,100,000
-
-
745,751,168

구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험 

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
10,202,493,598
9,846,411,870

3개월이내 유동성 부채
8,196,289,647
8,016,782,015

3개월 누적 유동성 GAP
2,006,203,951
1,829,629,855

3개월 누적 유동성 비율
124%
123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권
-
-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
4,011,240,409
7,851,390
- 

- 

- 

- 

4,019,091,799

차입금
-
1,557,405,087
40,000,000
30,000,000
- 

- 

1,627,405,087

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161
-
-
3,471,689,140

일반사채
-
631,356
638,371
1,290,773
153,254,992
-
155,815,492

후순위사채
-
1,286,186
1,300,477
121,179,536
-
-
123,766,199

미지급금
-
337,524,361
-
-
13,128
88,877
337,626,366

미지급비용

3,089,974
110,258,841
3,743,241
300,285
11,603,554
-
128,995,895

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,673,812
2,950,261
62,000
14,560,096

기타부채
217,911,739
24,136,939
-
-
-
-
242,048,678

약정사항(*2)
매입약정 등
-
57,900,000
35,000,000
121,010,000
511,390,274
-
725,300,274

합계
4,910,174,609
5,141,365,492
377,609,321
522,652,018
1,201,222,577
503,930,424
12,656,954,441

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
717,110,000
-
-
8,190,274
-
725,300,274

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000
-
55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,982,786
6,434,402
-
-
-
-
3,832,417,188

차입금
-
222,447,575
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230
-
1,522,811,506

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278
-
-
3,955,125,457

후순위사채
-
1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969
-
118,348,168

미지급금
-
713,599,257
-
-
5,440
88,877
713,693,574

미지급비용

3,071,852
95,835,892
-
2,720,873
3,234,318
567
104,863,502

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,512,549
10,295,950
50,000
15,640,071

기타부채
206,720,046
11,158,882
-
-
-
-
217,878,928

약정사항(*2)
매입약정 등
-
25,167,773
33,000,000
124,381,517
563,201,877
-
745,751,167

합계
4,783,900,200
4,633,446,354
569,796,348
666,446,346
1,944,206,792
587,514,150
13,185,310,190

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
721,695,957
-
5,100,000
18,955,211
-
745,751,167

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827
-
1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)
-
31,102
184,212
-
196,493

신용스왑
-
-
41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891
-
84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계
-
167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

37.4 시장위험 

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. 

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 

4) VaR (Value at Risk) 

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
4,247,512
5,777,865

환 위험
3,361,175
5,977,234

기타가격위험
1,434,580
2,148,407

: 분산효과 차감
(7,151,385)
(11,362,549)

총 VaR
1,891,882
2,540,957

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
71,592,073
13,334,739
91,851,802
15,335,577

USD
140,618,312
166,703,009
132,908,497
144,604,444

JPY
106,516,638
1,097,377
166,978,772
1,760,390

HKD
28,276,910
4,298,939
106,812,527
14,991,138

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

EUR
1,409,351
1,891,828
1,882,625
2,519,405

GBP
78,245
125,212
79,176
117,370

기타통화
-
5,518,904
-
2,457,121

소계

196,850,556

184,238,451

예치금
USD
349,580,561
414,427,756
238,797,289
259,811,451

HKD
1,336,534,997
203,193,416
620,695,314
87,114,587

JPY
2,669,380,479
27,501,025
2,632,940,573
27,758,039

EUR
29,825,956
40,036,574
79,075,161
105,821,544

CNY
11,036,784
2,055,712
2,270
379

기타통화
-
3,661,604
-
2,985,105

소계

690,876,087

483,491,105

당기손익-공정가치
금융자산
USD
240,885,257
285,569,472
148,239,988
161,285,107

CNY
-
-
14,238,000
2,377,176

GBP
64,030,781
102,465,257
2,229,697
3,305,303

EUR
44,220,262
59,358,626
43,118,409
57,702,780

기타통화
-
-
-
4,416,910

소계

447,393,355

229,087,276

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
459,786
545,077
63,741,874
69,351,159

기타통화
-
-
-
14,862

소계

545,077

69,366,021

합계

1,335,672,687

966,190,465

외화부채

투자자예수금
USD
331,486,289
392,976,995
153,157,992
166,635,895

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

CNY
69,313,203
12,910,277
89,399,405
14,926,125

기타통화

-
135,497,579
-
33,792,587

소계

545,265,399

217,807,613

외화환매조건부채권매도
USD
124,608,362
147,723,213
76,595,635
83,336,051

외화사채
USD
100,000,000
118,550,000
100,000,000
108,800,000

기타부채
USD
19,696,566
23,350,279
73,643,135
80,123,731

EUR
38,160,775
51,224,735
38,160,775
51,068,276

GBP
2,010,000
3,216,503
2,010,000
2,979,624

기타통화
-
-
-
14,862

소계

77,791,517

134,186,493

합계

889,330,129

544,130,157

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리 

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계 

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,224
1,167,854,595
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,400
1,208,012,916
357,177,484
-
-
357,177,484

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,696
2,216,323,235
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,015
2,268,451,390
660,225,625
-
-
660,225,625

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

38. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치
 
당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
78,576,391
78,576,391
149,937,412
149,937,412

채무증권
4,488,281,662
4,488,281,662
4,908,313,918
4,908,313,918

집합투자증권
92,935,286
92,935,286
207,515,570
207,515,570

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,437,418
148,437,418
35,563,331
35,563,331

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
203,632,450
203,632,450
188,544,347
188,544,347

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

대여금및수취채권
대출채권
2,585,398,438
2,585,398,438
2,320,036,491
2,320,066,865

보증금
36,492,864
35,143,072
36,748,152
35,131,417

합계
11,160,698,188
11,159,348,396
11,733,630,178
11,732,043,817

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
14,137,223
14,137,223
14,916,886
14,916,886

합계
2,370,011,809
2,375,638,908
2,362,668,332
2,375,788,404

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(4,253,642)
(21,846,014)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(35,894,673)
(12,166,287)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
42,522,036
29,758,659

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,373,721
(4,253,642)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
62,535,203
-
16,041,188
78,576,391

채무증권
168,795,851
4,312,186,373
7,299,438
4,488,281,662

집합투자증권
1,839,054
91,096,232
-
92,935,286

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
136,500,841
148,437,418

손해배상공동기금
-
24,373,842
- 

24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,003,000
-
200,629,450
203,632,450

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

금융자산합계
245,561,543
7,769,435,045
523,810,299
8,538,806,886

단기매매금융부채

지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

파생상품(*1)
3,779,785
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,452
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,585,398,438
-
2,585,398,438

보증금
-
35,143,072
-
35,143,072

투자부동산
-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
2,620,541,510
78,332,488
2,698,873,998

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
14,137,223
-
14,137,223

부채합계
-
284,632,941
-
284,632,941

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
139,299,920
-
10,637,493
149,937,413

채무증권
805,204,738
4,096,558,631
6,550,549
4,908,313,918

집합투자증권
87,406,417
120,109,153
-
207,515,570

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
-
8,277,702
27,285,629
35,563,331

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,171,000
-
185,373,347
188,544,347

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

금융자산합계
1,039,338,122
7,673,348,132
664,159,282
9,376,845,536

단기매매금융부채

지분증권
73,313,666
-
-
73,313,666

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,634
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,025

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,320,066,865
-
2,320,066,865

보증금
-
35,131,417
-
35,131,417

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,355,198,282
88,202,488
2,443,400,770

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,916,886
-
14,916,886

부채합계
-
130,916,378
-
130,916,378

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
150,368,086
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
554,061,113
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(582,460,788)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
169,680,550
75,445,405
205,439,079
(109,721,624)
(1,470,763,975)

전기
당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
38,973,900
360,047,399
178,090,368
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
8,125,039
(3,849,890)
687,547
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
45,481,435
-
(547,292)

매입
472,323,144
151,029,691
6,643,107
380,942,477
-

매도
(471,709,944)
(163,676,424)
(37,805,534)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
16,041,188
 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,319,485,811
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
91,096,232
2,3
자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
자산접근법

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

75,445,405
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
182,650,343
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
200,629,450

3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치 금융자산과 동일

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975

3
Option Model
당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다. 

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
14,083,831

(13,955,289)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
14,762,960
-
(9,829,519)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)
-
335,683,996
-

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)
-
5,511,007
-

파생상품부채(*1)
(40,471,508)
-
(259,374,222)
-

파생결합증권부채(*1)
169,180,885
-
(150,082,207)
-

합계
123,963,275
14,762,960
(82,216,715)
(9,829,519)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,259,374
-
(3,140,084)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
13,056,053
-
(8,419,997)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,437,784
13,056,053
(105,496,810)
(8,419,997)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
78,576,392
149,937,412

채무증권
4,488,281,662
4,908,313,918

집합투자증권
92,935,286
207,515,570

파생상품자산
134,944,943
123,837,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,388,236,684

소계
8,072,269,060
8,777,841,051

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
75,445,405
343,550,776

소계
75,445,405
343,550,776

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
9,839,083
3,238,468

채무증권
-
-

집합투자증권
148,437,418
35,563,331

손해배상공동기금
24,373,842
20,383,986

소계
182,650,343
59,185,785

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
203,632,450
188,544,347

채무증권
4,809,629
7,723,576

집합투자증권
-
-

소계
208,442,079
196,267,923

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
-

대여금및수취채권
-
-

현금및예치금
2,085,364,500
1,387,627,380

대출채권
2,585,398,438
2,320,036,491

미수금
410,620,763
721,873,012

미수수익
25,984,187
24,430,026

보증금
36,492,864
36,748,152

기타자산
-
791,897

소계
5,143,860,751
4,491,506,958

합계
13,682,667,638
13,868,352,493

(2) 금융부채 

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
22,464,560
73,313,667

매도채무증권
373,397,106
193,080,666

매도집합투자증권
-
6,118,514

파생상품부채
224,380,325
212,991,069

소계
620,241,991
485,503,915

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,470,763,975
1,759,368,110

상각후원가측정 금융부채

예수부채
4,019,091,800
3,832,417,188

차입금
1,627,159,394
1,512,880,415

환매조건부채권매도
3,471,066,183
3,954,679,990

일반사채
149,651,815
-

후순위사채
115,216,805
102,879,420

미지급금
337,626,366
713,693,574

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
128,995,893
104,863,503

보증금
14,137,223
14,916,886

기타부채
17,856,185
9,400,557

소계
9,880,803,459
10,245,733,328

합계
11,971,809,425
12,490,605,354

40. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
54,613,237
-
36,757,829
-

소계
54,613,237
-
36,757,829
-

파생상품

8,877,413
48,534,182
8,877,413
48,534,182

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

63,490,650
48,534,182
45,635,242
48,534,182

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다

41. 보고기간 후 사건

보고기간 후 인수금융 관련하여 회사가 제출한 L.O.C(800억)가 이행되어 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. 33 (6) 1) 대출확약 및 유동성공여 약정을 참고해 주시기 바랍니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다.

배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

FY2021년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여, 보통주 주당 180원, 우선주 주당 230원(배당금 총액 376억원)으로 결정하였습니다.

당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

사업보고서 제출일(22.3.17) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.

당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

- 유안타증권 주식회사의 정관

제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제41조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

FY2021
FY2020
FY2019

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
150,628
105,007
80,930

(별도)당기순이익(백만원)
139,301
91,633
77,783

(연결)주당순이익(원)
719
500
394

현금배당금총액(백만원)
37,629
26,327
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
25
25
-

현금배당수익률(%)
보통주
4.5
4.2
-

우선주
5.5
7.3
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
180
125
-

우선주
230
175
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 연결당기순이익은 지배주주 귀속분입니다.
주2) 연결주당순이익은 기본보통주 주당순이익 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
2.9
1.7

주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다.
 (최근 3년간 : (4.5%+4.2%)/3년, 최근 5년간 : (4.5%+4.2%)/5년)
주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (4.3%), 최근 5년간(2.6%)

라. 이익참가부 사채에 관한 사항
 - 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 06월 30일
전환권행사
보통주
1
5,000
5,000
86회차

2018년 03월 31일
전환권행사
보통주
19,140
5,000
5,000
86회차

나. 미상환 전환사채 발행현황 

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

후순위
전환사채
85
2014.12.29
2022.12.29

122,050,000,000

기명식

보통주식

2015.12.29 ~

2022.11.29

100

5,000

122,050,000,000

22,022,000

외화, 사모,

역외발행

합 계
-
-
-

122,050,000,000

-

-

-

-

122,050,000,000

22,022,000

-

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율
(1USD : 1,220.50원)
적용
(2022.03.30기준)

주2) 2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 전환가능주식수는 발행액면 USD100,000,000, 사채청약일(2014.11.28)에 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율(1USD : 1,101.10원), 전환가액 5,000원 적용

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

유안타증권
회사채
공모
2021.04.08
150,000
1.707
AA-[한기평]/A+[NICE]
2024.04.08
상환
KB증권

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.01.06
40,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2021.04.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.02.08
30,000
0.97
A1[한기평 / NICE]
2022.02.07
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.02.19
15,000
0.9
A1[한기평 / NICE]
2021.09.17
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.04.06
40,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2021.07.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.05.21
10,000
0.91
A1[한기평 / NICE]
2022.02.18

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.07.06
40,000
1.19
A1[한기평 / NICE]
2021.10.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.08.03
20,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2022.08.02
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.08.04
10,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2022.08.03
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.08.20
10,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.02.04

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.08.20
10,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.02.21

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.08.23
30,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.03.31
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.10.06
40,000
1.54
A1[한기평 / NICE]
2022.01.06

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.10.21
10,000
1.83
A1[한기평 / NICE]
2022.01.21

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.10.28
40,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2022.04.28
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.12.15
15,000
2.22
A1[한기평 / NICE]
2022.03.18

상환

-

유안타증권
기업어음증권
사모
2022.01.06
40,000
1.80
A1[한기평 / NICE]
2022.04.06
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2022.02.10
20,000
1.96
A1[한기평 / NICE]
2022.08.09
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2022.02.14
20,000
1.96
A1[한기평 / NICE]
2022.08.16
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2022.03.22
30,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2022.06.21
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2022.03.30
30,000
2.06
A1[한기평 / NICE]
2022.09.16
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.04
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.01.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.05
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.06
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.07
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.08
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.11
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.01.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.12
100,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.13
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.14
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
30,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
20,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.01.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.18
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.01.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.19
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.20
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.21
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.22
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.25
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.26
100,000
0.60
A1[한기평 / NICE]
2021.01.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.27
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.27
30,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2021.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
50,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
80,000
0.47
A1[한기평 / NICE]
2021.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.29
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.02.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.02.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.02
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.02
30,000
0.40
A1[한기평 / NICE]
2021.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.03
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.04
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.05
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.08
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2021.02.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.09
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.10
80,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.02.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.15
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.16
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.17
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
20,000
0.84
A1[한기평 / NICE]
2021.05.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
20,000
0.74
A1[한기평 / NICE]
2021.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.19
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.02.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
10,000
0.85
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
20,000
0.85
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.02.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.23
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.24
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.25
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.26
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.02
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.03
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.03
20,000
0.50
A1[한기평 / NICE]
2021.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.04
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.05
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.08
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.09
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.10
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.11
90,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.12
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.03.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.15
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.16
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.17
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.18
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.19
100,000
0.60
A1[한기평 / NICE]
2021.03.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.22
100,000
0.60
A1[한기평 / NICE]
2021.03.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.23
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.24
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.25
100,000
0.60
A1[한기평 / NICE]
2021.03.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.26
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.03.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.29
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.30
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.31
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.04.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.04.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.02
100,000
0.33
A1[한기평 / NICE]
2021.04.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.02
10,000
0.32
A1[한기평 / NICE]
2021.04.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.05
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.04.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.06
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.04.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.07
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.04.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.08
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.04.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.09
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.04.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.12
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.04.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.13
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.04.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.14
100,000
0.54
A1[한기평 / NICE]
2021.04.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.15
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.04.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.16
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.04.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.19
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.04.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.20
100,000
0.49
A1[한기평 / NICE]
2021.04.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.21
100,000
0.49
A1[한기평 / NICE]
2021.04.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.22
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.04.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.23
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.04.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.26
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.04.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.27
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.04.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.28
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.04.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.29
100,000
0.33
A1[한기평 / NICE]
2021.04.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.04.30
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.05.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.03
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.05.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.03
20,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.05.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.04
20,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.05.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.04
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.05.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.06
40,000
0.42
A1[한기평 / NICE]
2021.05.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.06
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.05.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.07
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2021.05.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.07
20,000
0.37
A1[한기평 / NICE]
2021.05.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.10
20,000
0.37
A1[한기평 / NICE]
2021.05.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.10
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2021.05.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.11
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.05.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.12
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.05.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.13
30,000
0.42
A1[한기평 / NICE]
2021.05.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.13
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.05.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.14
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.05.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.14
30,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2021.08.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
10,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2021.08.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
10,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
30,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2021.08.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.05.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
50,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.17
40,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.18
20,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.07.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.18
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.05.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.20
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.21
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.05.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.24
100,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.25
100,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.26
100,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.27
30,000
0.49
A1[한기평 / NICE]
2021.05.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.27
10,000
0.49
A1[한기평 / NICE]
2021.05.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.27
100,000
0.50
A1[한기평 / NICE]
2021.05.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.27
50,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.06.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.27
50,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.06.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.28
30,000
0.47
A1[한기평 / NICE]
2021.05.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.28
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.05.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.05.31
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.06.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.01
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.06.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.02
50,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.02
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2021.06.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.03
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.06.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.06.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
40,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
20,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
20,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.06.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
200,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
50,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.04
150,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.06.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.07
150,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.07
100,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.07
80,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.07
50,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2021.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.08
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.06.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.09
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.06.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.10
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.06.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.11
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.06.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.14
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.06.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.15
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.06.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.16
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.06.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.16
50,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.06.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.16
20,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.06.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.17
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.06.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.18
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.06.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.21
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.06.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.22
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.06.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.23
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.06.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.24
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.06.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.25
100,000
0.64
A1[한기평 / NICE]
2021.06.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.28
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.06.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.29
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.06.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.06.30
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2021.07.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.01
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.07.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.02
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.02
20,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.07.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.05
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.07.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.06
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.07.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.07
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.07.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.08
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.07.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.09
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.07.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.12
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.13
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.07.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.14
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.07.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.15
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.07.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.16
30,000
0.67
A1[한기평 / NICE]
2021.07.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.16
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.07.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.19
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.07.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.20
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.21
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.22
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.23
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.07.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.26
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.07.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.27
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.07.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.28
50,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.07.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.28
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.29
50,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.07.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.29
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.07.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.29
50,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.07.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.30
50,000
0.52
A1[한기평 / NICE]
2021.08.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.30
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.08.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.07.30
50,000
0.52
A1[한기평 / NICE]
2021.08.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.02
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.08.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.02
30,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.08.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.03
100,000
0.33
A1[한기평 / NICE]
2021.08.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.03
20,000
0.32
A1[한기평 / NICE]
2021.08.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.03
50,000
0.32
A1[한기평 / NICE]
2021.08.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.04
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.08.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.05
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.08.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.06
30,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.06
30,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.06
100,000
0.31
A1[한기평 / NICE]
2021.08.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.09
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.08.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.10
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.08.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.11
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.08.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.12
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.08.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.13
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.08.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.17
30,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.08.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.17
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.17
50,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.08.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.17
50,000
0.67
A1[한기평 / NICE]
2021.08.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.18
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.19
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.20
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.23
20,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.08.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.23
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.24
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.08.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.25
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.08.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.26
80,000
0.92
A1[한기평 / NICE]
2021.08.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.26
20,000
0.92
A1[한기평 / NICE]
2021.08.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.27
80,000
0.95
A1[한기평 / NICE]
2021.08.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.30
100,000
0.97
A1[한기평 / NICE]
2021.08.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.08.31
100,000
0.97
A1[한기평 / NICE]
2021.09.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.01
100,000
0.88
A1[한기평 / NICE]
2021.09.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.02
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.09.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.03
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.09.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.06
100,000
0.70
A1[한기평 / NICE]
2021.09.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.07
100,000
0.70
A1[한기평 / NICE]
2021.09.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.08
100,000
0.70
A1[한기평 / NICE]
2021.09.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.09
100,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2021.09.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.10
100,000
0.93
A1[한기평 / NICE]
2021.09.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.13
100,000
0.93
A1[한기평 / NICE]
2021.09.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.14
100,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.09.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.15
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.09.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.16
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.09.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.17
30,000
0.80
A1[한기평 / NICE]
2021.09.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.17
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.09.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.23
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.09.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.24
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2021.09.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.27
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.09.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.28
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.09.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.29
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.09.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.09.30
80,000
0.91
A1[한기평 / NICE]
2021.10.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.01
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.10.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.05
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.10.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.06
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.10.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.07
70,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.10.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.08
70,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.10.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.12
70,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.10.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.13
70,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2021.10.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.14
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.15
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.18
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.19
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.19
20,000
1.81
A1[한기평 / NICE]
2022.01.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.20
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.21
70,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2021.10.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.21
10,000
1.83
A1[한기평 / NICE]
2022.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.22
20,000
1.83
A1[한기평 / NICE]
2022.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.22
70,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2021.10.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.25
70,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2021.10.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.25
20,000
0.72
A1[한기평 / NICE]
2021.10.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.26
70,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.10.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.27
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.10.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.27
20,000
0.67
A1[한기평 / NICE]
2021.10.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.28
70,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.10.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.10.29
70,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.11.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.01
70,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.11.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.02
70,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.11.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.03
70,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.11.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.04
70,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2021.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.05
70,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2021.11.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.08
70,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2021.11.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.09
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.10
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.11
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.12
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.15
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.16
70,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2021.11.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.17
70,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2021.11.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.18
70,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2021.11.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.19
70,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.11.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.22
70,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.11.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.23
70,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.11.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.24
70,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2021.11.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.25
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.11.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.26
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.11.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.29
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.11.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.11.30
70,000
1.08
A1[한기평 / NICE]
2021.12.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.01
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.02
70,000
0.88
A1[한기평 / NICE]
2021.12.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.03
70,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2021.12.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.06
70,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2021.12.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.07
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.08
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.09
70,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.12.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.10
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2021.12.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.13
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.12.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.14
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.15
70,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2021.12.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.16
40,000
2.22
A1[한기평 / NICE]
2022.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.16
70,000
1.00
A1[한기평 / NICE]
2021.12.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.17
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.12.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.20
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.12.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.21
70,000
1.06
A1[한기평 / NICE]
2021.12.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.22
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.23
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2021.12.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.24
70,000
1.08
A1[한기평 / NICE]
2021.12.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.27
70,000
1.11
A1[한기평 / NICE]
2021.12.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.28
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2021.12.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.29
20,000
2.35
A1[한기평 / NICE]
2022.01.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.29
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2021.12.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.30
70,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.12.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.12.31
70,000
1.56
A1[한기평 / NICE]
2022.01.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.03
70,000
1.08
A1[한기평 / NICE]
2022.01.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.04
70,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2022.01.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.05
70,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2022.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.06
70,000
1.08
A1[한기평 / NICE]
2022.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.07
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.10
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.01.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.11
70,000
1.10
A1[한기평 / NICE]
2022.01.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.12
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.13
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.14
70,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2022.01.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.17
10,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2022.04.15
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.17
70,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2022.01.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.17
10,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2022.04.11
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.18
70,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2022.01.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.19
50,000
1.41
A1[한기평 / NICE]
2022.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.20
50,000
1.53
A1[한기평 / NICE]
2022.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.20
100,000
2.06
A1[한기평 / NICE]
2022.04.20
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.21
20,000
2.06
A1[한기평 / NICE]
2022.04.21
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.21
50,000
1.81
A1[한기평 / NICE]
2022.01.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.24
50,000
1.41
A1[한기평 / NICE]
2022.01.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.25
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2022.01.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.26
50,000
1.35
A1[한기평 / NICE]
2022.01.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.27
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2022.01.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.01.28
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2022.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.03
70,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2022.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.04
70,000
1.11
A1[한기평 / NICE]
2022.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.07
70,000
0.96
A1[한기평 / NICE]
2022.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.08
70,000
0.96
A1[한기평 / NICE]
2022.02.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.09
70,000
0.96
A1[한기평 / NICE]
2022.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.10
70,000
1.08
A1[한기평 / NICE]
2022.02.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.11
70,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2022.02.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.14
70,000
1.20
A1[한기평 / NICE]
2022.02.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.14
20,000
1.86
A1[한기평 / NICE]
2022.05.13
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.15
70,000
1.20
A1[한기평 / NICE]
2022.02.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.16
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.17
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.18
10,000
1.86
A1[한기평 / NICE]
2022.05.18
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.18
100,000
1.12
A1[한기평 / NICE]
2022.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.18
70,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2022.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.18
40,000
1.86
A1[한기평 / NICE]
2022.05.18
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.21
70,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2022.02.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.22
70,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2022.02.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.23
70,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2022.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.24
70,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.25
70,000
1.35
A1[한기평 / NICE]
2022.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.02.28
70,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2022.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.02
70,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2022.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.03
70,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2022.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.04
70,000
1.03
A1[한기평 / NICE]
2022.03.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.04
30,000
1.02
A1[한기평 / NICE]
2022.03.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.07
70,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2022.03.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.08
70,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2022.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.10
70,000
1.35
A1[한기평 / NICE]
2022.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.11
70,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2022.03.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.14
70,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2022.03.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.15
70,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.16
70,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2022.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.16
30,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2022.06.16
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.17
70,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2022.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.17
20,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2022.06.17
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.18
50,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2022.06.17
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.18
70,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2022.03.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.21
70,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2022.03.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.22
70,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2022.03.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.23
70,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2022.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.24
70,000
1.18
A1[한기평 / NICE]
2022.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.25
70,000
1.18
A1[한기평 / NICE]
2022.03.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.28
70,000
1.18
A1[한기평 / NICE]
2022.03.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.29
70,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2022.03.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2022.03.30
70,000
1.10
A1[한기평 / NICE]
2022.03.31
미상환
-

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.01.08
20,000
1.52
A1[NICE / 한기평]
2021.02.12
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.02.15
20,000
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.03.15
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.03.15
20,000
1.2
A1[NICE / 한기평]
2021.04.15
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.04.15
20,000
1.3
A1[NICE / 한기평]
2021.04.19
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2021.11.30
20,000
2.44
A1[NICE / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
20,000
2.34
A1[NICE / 한기평]
2022.05.28
미상환
유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.02.26
20,000
1.2
A1[한기평 / NICE]
2021.05.26
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.05.26
20,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.08.26
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.08.26
20,000
1.3
A1[한기평 / NICE]
2021.09.24
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.09.24
20,000
1.75
A1[한기평 / NICE]
2021.10.22
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.10.22
20,000
1.85
A1[한기평 / NICE]
2021.11.29
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.11.29
20,000
1.95
A1[한기평 / NICE]
2021.12.29
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.12.29
20,000
2.8
A1[한기평 / NICE]
2022.02.03
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2022.02.03
20,000
2.3
A1[한기평 / NICE]
2022.02.28
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2022.02.28
20,000
2.25
A1[한기평 / NICE]
2022.03.28
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2022.03.28
20,000
2.25
A1[한기평 / NICE]
2022.04.28
미상환
현대차증권, 유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2021.02.26
10,000
1.18
A1[한기평 / 한신평]
2021.04.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2021.04.26
10,000
1.13
A1[한기평 / 한신평]
2021.05.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2021.05.26
10,000
1.13
A1[한기평 / 한신평]
2021.07.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2021.07.26
10,000
1.2
A1[한기평 / 한신평]
2021.08.26
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.03.16
11,000
1.15
A1[한기평 / 한신평]
2021.04.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.04.16
11,000
1.15
A1[한기평 / 한신평]
2021.05.17
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.05.17
11,000
1.1
A1[한기평 / 한신평]
2021.06.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.06.16
11,000
1.1
A1[한기평 / 한신평]
2021.07.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.07.16
11,000
1.19
A1[한기평 / 한신평]
2021.08.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.08.16
11,000
1.2
A1[한기평 / 한신평]
2021.09.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.09.16
11,000
1.8
A1[한기평 / 한신평]
2021.10.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.10.18
11,000
2
A1[한기평 / 한신평]
2022.01.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2022.01.17
11,000
2.3
A1[한기평 / 한신평]
2022.04.16
미상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2021.10.12
16,800
1.88
A1[한신평 / NICE]
2022.01.12
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2022.01.12
16,800
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.04.12
미상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2021.02.26
8,500
1.23
A1[한신평 / NICE]
2021.05.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2021.05.26
10,500
1.13
A1[한신평 / NICE]
2021.08.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2021.08.26
12,500
1.33
A1[한신평 / NICE]
2021.11.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2021.11.26
12,500
2.33
A1[한신평 / NICE]
2022.01.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2022.01.26
12,500
2.38
A1[한신평 / NICE]
2022.02.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2022.02.28
12,500
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.03.25
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2022.03.25
12,500
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.04.25
미상환
유안타증권

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2022.02.24
20,000
2.28
A1[한신평 / NICE]
2022.05.24
미상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.01.18
15,000
1.4
A1[한신평 / NICE]
2021.04.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.04.16
15,000
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.07.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.07.16
15,000
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.09.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.09.16
15,000
1.7
A1[한신평 / NICE]
2021.10.18
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.10.18
15,000
2
A1[한신평 / NICE]
2022.01.17
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2022.01.17
15,000
2.25
A1[한신평 / NICE]
2022.03.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2022.03.16
15,000
2.25
A1[한신평 / NICE]
2022.04.18
미상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2021.08.10
17,000
1.29
A1[NICE / 한신평]
2021.11.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2021.11.10
17,000
2.24
A1[NICE / 한신평]
2022.02.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2022.02.10
17,000
2.29
A1[NICE / 한신평]
2022.05.10
미상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.01.29
8,000
1.3
A1[한기평 / NICE]
2021.04.29
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.04.29
8,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.05.07
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.05.07
8,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.05.14
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.05.14
7,100
1.1
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.05.21
7,100
1.1
A1[한기평 / NICE]
2021.05.26
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.05.26
7,100
1.1
A1[한기평 / NICE]
2021.06.04
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.06.04
7,100
1.05
A1[한기평 / NICE]
2021.06.11
상환
유안타증권

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2021.03.18
6,400
1.23
A1[한기평 / NICE]
2021.06.18
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2021.06.18
6,400
1.18
A1[한기평 / NICE]
2021.09.17
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2021.09.17
6,400
1.68
A1[한기평 / NICE]
2021.12.17
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2021.12.17
3,600
2.6
A1[한기평 / NICE]
2022.01.18
상환
신한금융투자

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.01.28
7,200
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.02.26
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.02.26
11,200
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.03.19
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.03.19
11,200
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.04.16
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.04.16
11,200
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.05.14
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.05.14
8,400
1.1
A1[한신평 / NICE]
2021.05.26
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.05.26
8,400
1.1
A1[한신평 / NICE]
2021.06.11
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.06.11
8,400
1.05
A1[한신평 / NICE]
2021.06.25
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.06.25
8,400
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.07.08
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.07.08
8,400
1.15
A1[한신평 / NICE]
2021.07.22
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.07.22
8,400
1.15
A1[한신평 / NICE]
2021.07.28
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.07.28
2,800
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.08.06
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.08.06
2,800
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.08.13
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.08.13
2,800
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.08.20
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.08.20
2,800
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.08.26
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.08.26
4,300
1.3
A1[한신평 / NICE]
2021.09.03
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.09.03
4,300
1.45
A1[한신평 / NICE]
2021.09.10
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.09.10
4,300
1.45
A1[한신평 / NICE]
2021.10.01
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.10.01
4,300
1.8
A1[한신평 / NICE]
2021.11.01
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.11.01
4,300
2
A1[한신평 / NICE]
2021.11.26
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.11.26
5,000
2
A1[한신평 / NICE]
2021.12.17
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.12.17
5,000
2.1
A1[한신평 / NICE]
2021.12.29
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.12.29
2,000
3
A1[한신평 / NICE]
2022.01.07
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2022.01.07
1,000
2.5
A1[한신평 / NICE]
2022.01.28
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2022.01.28
1,000
2.25
A1[한신평 / NICE]
2022.02.09
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2021.12.01
23,000
2.46
A1[한신평 / NICE]
2022.03.01
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2022.03.02
23,000
2.28
A1[한신평 / NICE]
2022.06.02
미상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2021.03.02
8,000
1.21
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.02
상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2021.06.02
8,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.02
상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2021.09.02
8,000
1.5
A1[한신평 / 한기평]
2021.12.02
상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2021.12.02
8,000
2.5
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.02
상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2022.03.02
8,000
2.3
A1[한신평 / 한기평]
2022.06.02
미상환
유안타증권

와이케이고덕
전자단기사채
사모
2021.02.22
19,700
1.29
A1[한신평 / NICE]
2021.05.20
상환
유안타증권

와이케이고덕
전자단기사채
사모
2021.05.20
18,100
1.14
A1[한신평 / NICE]
2021.08.20
상환
유안타증권

와이케이고덕
전자단기사채
사모
2021.08.20
17,480
1.32
A1[한신평 / NICE]
2021.11.20
상환
유안타증권

와이케이고덕제이차
전자단기사채
사모
2021.11.22
80,000
2.27
A1[한신평 / NICE]
2022.01.24
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.02.04
7,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.04
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.05.04
10,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.04
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.06.04
13,000
1.08
A1[한신평 / 한기평]
2021.07.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.07.05
13,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.10.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.10.05
13,000
1.85
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2022.01.05
13,000
2.53
A1[한신평 / 한기평]
2022.04.05
미상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2021.02.15
10,500
1.29
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2021.05.13
10,200
1.14
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2021.08.13
10,200
1.24
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.20
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2021.01.28
5,900
1.3
A1[한신평 / NICE]
2021.04.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2021.04.28
5,900
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.07.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2021.07.28
6,350
1.3
A1[한신평 / NICE]
2021.10.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2021.10.28
7,350
2.1
A1[한신평 / NICE]
2022.01.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2022.01.28
7,350
2.3
A1[한신평 / NICE]
2022.04.28
미상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.01.29
10,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.04.29
10,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.07.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.07.29
10,000
1.23
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.27
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.08.27
10,000
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.27
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.09.27
10,000
1.73
A1[한신평 / 한기평]
2021.10.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.10.29
10,000
1.98
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.11.29
10,000
1.93
A1[한신평 / 한기평]
2021.12.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.12.29
10,000
3
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.28
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2022.01.28
5,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
5,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.07
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2021.03.11
10,000
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.12
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2021.04.12
10,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.12
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2021.05.12
10,000
1.08
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.11
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2021.06.11
10,000
1.03
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.16
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2021.03.03
11,000
1.21
A1[한신평 / NICE]
2021.06.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2021.06.03
11,000
1.13
A1[한신평 / NICE]
2021.09.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2021.09.03
11,000
1.48
A1[한신평 / NICE]
2021.12.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2021.12.03
11,000
2.48
A1[한신평 / NICE]
2022.03.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2022.03.03
11,000
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.06.03
미상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.02.04
7,000
1.23
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.12
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.03.12
7,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.13
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.04.13
7,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.13
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.05.13
7,000
1.08
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.11
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2021.02.04
10,000
1.28
A1[NICE / 한기평]
2021.05.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2021.05.04
10,000
1.18
A1[NICE / 한기평]
2021.08.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2021.08.04
10,000
1.23
A1[NICE / 한기평]
2021.09.03
상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2022.03.25
10,000
2.35
A1[한기평 / 한신평]
2022.04.15
미상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.02.01
40,300
1.3
A1[한기평 / NICE]
2021.03.31
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.03.31
40,300
1.25
A1[한기평 / NICE]
2021.06.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.06.30
40,300
1.3
A1[한기평 / NICE]
2021.09.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.09.30
40,300
1.8
A1[한기평 / NICE]
2021.11.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.11.30
40,300
2.39
A1[한기평 / NICE]
2022.02.03
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2022.02.03
40,300
2.35
A1[한기평 / NICE]
2022.03.31
미상환
유안타증권

와이케이로열제일차
전자단기사채
사모
2021.11.22
20,000
2.31
A1[NICE / 한기평]
2022.02.22
상환
유안타증권

와이케이로열제일차
전자단기사채
사모
2022.02.22
20,000
2.33
A1[NICE / 한기평]
2022.05.22
미상환
유안타증권

와이케이루시아
전자단기사채
사모
2021.03.17
12,000
1.2
A1[한신평 / NICE]
2021.06.17
상환
유안타증권

와이케이루시아
전자단기사채
사모
2021.06.17
12,000
1.1
A1[한신평 / NICE]
2021.09.17
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2021.01.18
2,500
1.42
A1[한신평 / NICE]
2021.04.18
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2021.04.19
1,600
1.27
A1[한신평 / NICE]
2021.07.18
상환
유안타증권

와이케이맨하탄제일차
전자단기사채
사모
2021.09.07
15,000
1.48
A1[한기평 / NICE]
2021.12.07
상환
유안타증권

와이케이맨하탄제일차
전자단기사채
사모
2021.12.07
15,000
2.48
A1[한기평 / NICE]
2022.03.07
상환
유안타증권

와이케이맨하탄제일차
전자단기사채
사모
2022.03.07
15,000
2.23
A1[한기평 / NICE]
2022.06.07
미상환
유안타증권

와이케이머천트
전자단기사채
사모
2022.01.27
5,100
2.3
A1[NICE / 한신평]
2022.04.27
미상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2021.03.15
5,000
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.15
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2021.04.15
5,000
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.14
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2021.05.14
5,000
1.1
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.21
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2021.05.21
5,000
1.1
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.28
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.02.08
4,400
1.31
A1[NICE / 한기평]
2021.05.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.05.10
4,400
1.21
A1[NICE / 한기평]
2021.08.07
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.08.09
4,400
1.31
A1[NICE / 한기평]
2021.11.06
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.11.08
4,400
1.96
A1[NICE / 한기평]
2021.12.15
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.12.15
4,400
2.64
A1[NICE / 한기평]
2022.01.15
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2022.01.17
4,400
2.35
A1[NICE / 한기평]
2022.02.12
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2021.03.29
15,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.29
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2021.04.29
15,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.28
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2021.05.28
15,000
1.08
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.29
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2021.03.12
12,500
1.23
A1[한신평 / NICE]
2021.06.11
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2021.06.11
12,500
1.13
A1[한신평 / NICE]
2021.09.10
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2021.09.10
12,500
1.48
A1[한신평 / NICE]
2021.12.10
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2021.12.10
12,500
2.53
A1[한신평 / NICE]
2022.03.10
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2022.03.10
12,500
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.06.10
미상환
유안타증권

와이케이베토벤
전자단기사채
사모
2021.11.02
20,100
1.95
A1[NICE / 한기평]
2021.12.02
상환
유안타증권

와이케이베토벤
전자단기사채
사모
2021.12.02
15,200
2.54
A1[NICE / 한기평]
2022.02.02
상환
유안타증권

와이케이베토벤
전자단기사채
사모
2022.02.03
15,200
2.25
A1[NICE / 한기평]
2022.03.02
상환
유안타증권

와이케이베토벤
전자단기사채
사모
2022.03.02
15,200
2.4
A1[NICE / 한기평]
2022.04.02
미상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2021.01.28
30,200
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.30
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2021.03.30
30,200
1.27
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.30
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2021.06.30
30,200
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.30
상환
유안타증권

와이케이빌리브제일차
전자단기사채
사모
2021.01.20
23,000
1.38
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.20
상환
유안타증권

와이케이빌리브제일차
전자단기사채
사모
2021.04.20
23,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.07.20
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2021.07.19
10,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.10.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2021.10.19
10,000
2.03
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2022.01.19
10,000
2.23
A1[한신평 / 한기평]
2022.04.19
미상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2021.02.08
5,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.08
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2021.03.08
5,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.08
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2021.02.26
10,000
1.27
A1[NICE / 한기평]
2021.05.26
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2021.05.26
10,000
1.17
A1[NICE / 한기평]
2021.08.24
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2021.08.27
10,000
1.4
A1[NICE / 한기평]
2021.11.27
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2021.11.29
10,000
2.4
A1[NICE / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
10,000
2.3
A1[NICE / 한기평]
2022.05.27
미상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2021.02.08
18,500
1.33
A1[NICE / 한기평]
2021.05.08
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2021.05.10
18,500
1.2
A1[NICE / 한기평]
2021.08.09
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2021.08.09
18,500
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.11.08
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2021.11.08
18,500
2.25
A1[NICE / 한기평]
2022.02.07
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2022.02.07
18,500
2.35
A1[NICE / 한기평]
2022.05.07
미상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2021.02.26
20,000
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.05.26
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2021.05.26
20,000
1.15
A1[NICE / 한기평]
2021.08.26
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2021.08.26
20,000
1.35
A1[NICE / 한기평]
2021.11.26
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2021.11.26
20,000
2.35
A1[NICE / 한기평]
2022.02.25
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2022.02.25
20,000
2.3
A1[NICE / 한기평]
2022.04.25
미상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.02.09
23,400
1.26
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.03.09
23,400
1.21
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.04.09
15,600
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.16
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.04.09
7,800
1.23
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.10
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.05.10
6,600
1.16
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.10
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.06.10
6,600
1.11
A1[한신평 / 한기평]
2021.07.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.07.09
6,600
1.16
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.08.09
6,500
1.31
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.11.09
5,260
2.26
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2022.02.09
3,820
2.31
A1[한신평 / 한기평]
2022.05.09
미상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2021.03.08
8,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.08
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2021.04.08
4,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.07
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2021.05.07
4,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.21
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2021.05.21
4,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.08
상환
유안타증권

와이케이앤트워프제일차
전자단기사채
사모
2021.01.25
10,100
1.35
A1[한신평 / NICE]
2021.02.23
상환
유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2021.10.25
9,000
2.05
A1[한신평 / NICE]
2022.01.25
상환
에스케이증권, 유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2022.01.25
9,000
2.25
A1[한신평 / NICE]
2022.04.25
미상환
에스케이증권, 유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.03.08
8,000
1.25
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.08
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.06.08
8,000
1.12
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.08
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.09.08
8,000
1.5
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.08
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.11.08
8,000
2
A1[한신평 / 한기평]
2021.12.08
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.12.08
8,000
2.55
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.07
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2022.01.07
8,000
2.50
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.21
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2022.01.21
8,000
2.20
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.27
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2021.03.31
9,000
1.18
A1[한기평 / NICE]
2021.04.30
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2021.04.30
500
1.15
A1[한기평 / NICE]
2021.05.31
상환
유안타증권

와이케이엘티제일차
전자단기사채
사모
2021.02.01
8,100
1.39
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.28
상환
유안타증권

와이케이엘티제일차
전자단기사채
사모
2021.03.02
2,100
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.30
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2021.05.04
25,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2021.08.04
25,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2021.11.04
25,000
2.06
A1[한신평 / 한기평]
2021.12.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2021.12.06
25,000
2.43
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2022.01.04
25,000
2.53
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2022.02.04
25,000
2.28
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2022.03.04
25,000
2.18
A1[한신평 / 한기평]
2022.04.04
미상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.03.29
20,000
1.2
A1[NICE / 한기평]
2021.05.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.05.27
20,000
1.13
A1[NICE / 한기평]
2021.07.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.07.27
20,000
1.23
A1[NICE / 한기평]
2021.08.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.08.27
20,000
1.3
A1[NICE / 한기평]
2021.09.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.09.27
20,000
1.73
A1[NICE / 한기평]
2021.10.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.10.27
20,000
1.93
A1[NICE / 한기평]
2021.11.26
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.11.26
20,000
1.95
A1[NICE / 한기평]
2021.12.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2021.12.27
20,000
2.8
A1[NICE / 한기평]
2022.01.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2022.01.27
10,000
2.26
A1[NICE / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
10,000
2.24
A1[NICE / 한기평]
2022.03.28
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2022.03.28
10,000
2.24
A1[NICE / 한기평]
2022.04.27
미상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2021.03.22
13,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.20
상환
유안타증권

와이케이이지제일차
전자단기사채
사모
2021.03.19
5,100
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.19
상환
유안타증권

와이케이이지제일차
전자단기사채
사모
2021.06.21
2,100
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.07.19
상환
유안타증권

와이케이이지제일차
전자단기사채
사모
2021.07.19
2,100
1.15
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.19
상환
유안타증권

와이케이이지제일차
전자단기사채
사모
2021.08.19
2,100
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.23
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2021.11.10
2,800
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.01.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2022.01.10
4,300
2.28
A1[한신평 / NICE]
2022.03.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2022.03.10
5,800
2.23
A1[한신평 / NICE]
2022.05.10
미상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2021.03.22
25,000
1.24
A1[한신평 / 서신평]
2021.04.22
상환
유안타증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2021.10.29
5,000
2.35
A1[한신평 / 한기평]
2022.01.28
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2022.01.28
5,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.28
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2022.02.28
5,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.28
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2022.03.28
5,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.04.28
미상환
SK증권

와이케이작전
전자단기사채
사모
2021.05.07
8,000
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.06
상환
유안타증권

와이케이작전
전자단기사채
사모
2021.08.06
8,000
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.05
상환
유안타증권

와이케이작전
전자단기사채
사모
2021.11.05
8,000
2.2
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.04
상환
유안타증권

와이케이작전
전자단기사채
사모
2022.02.04
8,000
2.35
A1[한신평 / 한기평]
2022.05.04
미상환
유안타증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2021.12.08
10,000
2.48
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.08
상환
유안타증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2022.03.08
10,000
2.23
A1[한신평 / 한기평]
2022.06.08
미상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.01.29
5,000
1.35
A1[NICE / 한신평]
2021.04.29
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.02.25
1,000
1.2
A1[NICE / 한신평]
2021.04.29
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.04.29
6,000
1.2
A1[NICE / 한신평]
2021.07.29
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.07.29
6,000
1.25
A1[NICE / 한신평]
2021.10.29
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.10.29
1,700
2.15
A1[NICE / 한신평]
2022.01.28
상환
유안타증권

와이케이지제제일차
전자단기사채
사모
2021.10.01
10,000
1.87
A1[한신평 / NICE]
2022.01.01
상환
유안타증권

와이케이지제제일차
전자단기사채
사모
2021.01.03
10,000
2.60
A1[한신평 / NICE]
2022.04.01
미상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
10,000
2.35
A1[한기평 / 한신평]
2022.05.28
미상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.03.02
5,400
1.18
A1[NICE / 한기평]
2021.05.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.05.31
5,400
1.16
A1[NICE / 한기평]
2021.08.28
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.08.30
5,400
1.33
A1[NICE / 한기평]
2021.09.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.09.29
5,400
1.73
A1[NICE / 한기평]
2021.10.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.10.29
5,400
1.93
A1[NICE / 한기평]
2021.11.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.11.29
4,300
2.58
A1[NICE / 한기평]
2022.01.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2022.02.03
4,300
2.32
A1[NICE / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

와이케이피가로
전자단기사채
사모
2022.02.11
50,300
2.26
A1[NICE / 한기평]
2022.04.11
미상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.02.01
6,200
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.03.10
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.03.10
5,900
1.2
A1[NICE / 한기평]
2021.04.30
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.04.30
5,900
1.15
A1[NICE / 한기평]
2021.06.08
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.06.08
5,900
1.05
A1[NICE / 한기평]
2021.06.17
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.06.17
4,500
1.15
A1[NICE / 한기평]
2021.07.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.08.02
4,500
1.33
A1[NICE / 한기평]
2021.10.30
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.11.01
4,100
2.25
A1[NICE / 한기평]
2022.02.01
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2022.02.03
4,100
2.4
A1[NICE / 한기평]
2022.05.01
미상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2021.03.17
15,500
1.23
A1[한기평 / NICE]
2021.06.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2021.06.17
15,500
1.18
A1[한기평 / NICE]
2021.09.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2021.09.17
15,500
1.68
A1[한기평 / NICE]
2021.12.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2021.12.17
15,500
2.58
A1[한기평 / NICE]
2022.03.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2022.03.17
15,500
2.28
A1[한기평 / NICE]
2022.06.17
미상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2021.08.31
7,000
1.43
A1[NICE / 한기평]
2021.11.30
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2021.11.30
7,000
2.5
A1[NICE / 한기평]
2022.02.28
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2022.02.28
7,000
2.3
A1[NICE / 한기평]
2022.05.27
미상환
유안타증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.01.14
15,000
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.02.10
15,000
1.2
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.03.10
15,000
1.15
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.12
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.04.12
15,000
1.1
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.05.10
15,000
1.1
A1[한신평 / 한기평]
2021.08.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.08.10
15,000
1.3
A1[한신평 / 한기평]
2021.11.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.11.10
15,000
2.05
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2022.02.10
15,000
2.25
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2022.03.10
15,000
2.27
A1[한신평 / 한기평]
2022.04.10
미상환
하이투자증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2021.03.24
20,000
1.24
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2021.06.24
20,000
1.24
A1[한신평 / 한기평]
2021.09.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2021.09.24
20,000
1.74
A1[한신평 / 한기평]
2021.12.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2021.12.24
20,000
2.65
A1[한신평 / 한기평]
2022.03.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2022.03.24
20,000
2.29
A1[한신평 / 한기평]
2022.06.24
미상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2021.11.19
5,000
2.35
A1[한신평 / 한기평]
2022.02.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2022.02.21
6,500
2.3
A1[한신평 / 한기평]
2022.05.19
미상환
유안타증권

합 계
-
-
-
34,329,310
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
70,000
40,000
30,000
10,000
-
-
-
-
240,000

합계
70,000
40,000
30,000
10,000
-
-
-
-
240,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
173,500
357,050
435,720
-
-
966,270
1,586,270
620,000

합계
173,500
357,050
435,720
-
-
966,270
1,586,270
620,000

주1) 연결재무제표 기준
주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
70,000
140,000
170,000
-
-
380,000
1,000,000
620,000

합계
70,000
140,000
170,000
-
-
380,000
1,000,000
620,000

주1) 별도재무제표 기준
주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
150,000
-
-
-
-
150,000

사모
122,050
-
-
-
-
-
-
122,050

합계
122,050
-
150,000
-
-
-
-
272,050

주1) 2014.
12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율

(1USD : 1,220.50원)
적용
(

2022.03.30 기준)

주2) 연결재무제표 기준

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
150,000
-
-
-
-
150,000

사모
122,050
-
-
-
-
-
-
122,050

합계
122,050
-
150,000
-
-
-
-
272,050

주1) 2014.12.29
발행된 제85회 후순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율

(1USD : 1,220.50원)
적용
(2022.03.30 기준)

주2) 별도재무제표 기준

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
87
2021.04.08
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

나. 사모자금의 사용내용
 - 해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역
 - 해당사항 없음

라. 직접금융 자금의 사용
 - 사업보고서 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식 및 주식연계채권 발행을 통해 조달한 내역 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준)

(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말(FY2021)
전기말(FY2020)

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

채무상품
(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
4,809,629
(69,260)
7,723,576
(93,563)

상각후원가 측정 금융상품
2,379,195
(4,054)
-
-

소계
7,188,823
(73,315)
7,723,576
(93,563)

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)
1,116,965,769
(3,130)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-
1,184,500,000
-

대여금
6,854,006
(215,818)
7,885,288
(215,655)

대출금
573,684,863
(4,781,020)
543,056,695
(5,077,201)

대지급금
4,990,650
(4,838,577)
4,884,899
(4,577,713)

부도어음
-
-
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)
60,689,093
(49,992,060)

소계
3,178,981,369
(44,372,157)
2,917,981,744
(59,865,759)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-
52,685,984
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)
488,898,692
(215,214)

기타미수금
21,400,724
(3,322,433)
154,733,373
(6,218,931)

미수수익
30,244,015
(1,193,121)
28,336,404
(1,113,009)

보증금 및 기타자산
45,608,496
(188,531)
47,758,596
(187,701)

소계
460,574,543
(4,909,117)
772,413,049
(7,734,855)

합계
3,646,744,735
(49,354,589)
3,698,118,369
(67,694,177)

구분
전전기말(FY2019)

설정대상금액
대손충당금

채무상품
(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
8,746,002
(105,668)

상각후원가 측정 금융상품
-
-

소계
8,746,002
(105,668)

대출채권
신용공여금
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,009,200,000
-

대여금
8,061,723
(227,079)

대출금
681,539,815
(6,681,902)

대지급금
5,005,622
(4,591,859)

부도채권
-
-

부도어음
94,058
(31,517)

기타대출채권
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,449,811,822
(64,293,401)

기타자산
자기거래미수금
25,419,229
-

위탁매매미수금
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
17,621,701
(3,141,303)

미수수익
32,247,521
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
47,656,541
(189,272)

소계
284,377,565
(8,491,349)

합계
2,742,935,389
(72,890,418)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 당기 및 전기, 전전기 중 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
(FY2021)
전기
(FY2020)
전전기
(FY2019)

기초
(67,694,177)
(72,890,418)
(72,966,571)

상각채권회수
(84,107)
(2,787)
(130,247)

매각 및 제각
16,480,827
3,322,570
-

할인효과 해제
1,107,439
1,217,955
2,274,621

환입(전입)액
835,429
629,964
(2,068,221)

기타변동
-
28,539
-

기말
(49,354,589)
(67,694,177)
(72,890,418)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다. 

(단위:천원)

당기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
10,535,041
52,092
2,690
31,890
65,797
9,869,529
20,557,041

비율
51%
0%
0%
0%
0%
48%
100%

전기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
14,928,675
17,741
11,749
28,157
117,230
12,668,331
27,771,883

비율
54%
0%
0%
0%
0%
46%
100%

전전기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
6,485,655
42,730
2,858
135,596
3,593,071
13,747,226
24,007,136

비율
27%
0%
0%
1%
15%
57%
100%

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.
주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다.

(4) 당기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
50,000,000
364,500

합계
50,000,000
364,500

전기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
100,000
(729)

합계
100,000
(729)

전전기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
190,000,000
(76,950)

지급보증계약
100,000
(729)

합계
190,100,000
(77,679)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침

1) 기대신용손실

연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.

연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

2) 개별평가
대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.

3) 집합평가
개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다.

4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법
연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

신용공여금 등의
기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

나. 재고자산 현황
- 해당사항없음

다. 공정가치평가 내역(연결기준)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말(FY2021)
전기말(FY2020)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
88,875,532
88,875,532
152,720,945
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,527,129,542
4,979,479,616
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
111,836,481
251,942,120
251,942,120

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,963,294
148,963,294
36,049,413
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
204,837,225
204,837,225
189,725,171
189,725,171

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권

2,375,140
2,353,123
-
-

대여금및수취채권
대출채권
3,134,609,212
3,134,609,212
2,858,115,985
2,858,146,360

보증금
37,693,943
36,344,151
37,852,998
36,236,264

합계
11,783,264,048
11,781,892,239
12,392,857,205
12,391,270,846

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
13,892,563
13,892,563
14,672,226
14,672,226

합계
2,369,767,149
2,375,394,248
2,362,423,672
2,375,543,744

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

구분
전전기말(FY2019)

장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
146,386,135
146,386,135

채무증권
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
220,059,000
220,059,000

파생상품
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
24,175,904
24,175,904

손해배상공동기금
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
189,798,091
189,798,091

채무증권
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,385,518,422
2,385,759,634

보증금
37,653,060
35,694,220

합계
10,183,752,490
10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
33,945,473
33,945,473

채무증권
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
7,508,096

파생상품
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
106,650,035
120,239,938

보증금
6,985,453
6,985,453

합계
2,546,707,895
2,560,297,798

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말(FY2021)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
62,535,203
-
26,340,329
88,875,532

채무증권
168,795,851
4,351,034,253
7,299,438
4,527,129,542

집합투자증권
1,839,054
95,699,127
14,298,300
111,836,481

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
137,026,716
148,963,294

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,507,019
-
201,330,206
204,837,225

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,353,123
-
2,353,123

금융자산합계
246,065,562
7,815,238,943
549,634,371
8,610,938,876

단기매매금융부채

지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

집합투자증권
-
-
-
-

파생상품(*1)
3,779,786
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,453
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
3,134,609,212
-
3,134,609,212

보증금
-
36,344,151
-
36,344,151

투자부동산

-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
3,170,953,363
78,332,488
3,249,285,851

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
13,892,563
-
13,892,563

부채합계
-
284,388,281
-
284,388,281

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전기말(FY2020)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전전기말(FY2019)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
134,947,665
-
11,438,471
146,386,135

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
160,273,869
-
220,059,000

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
801,590
23,374,314
24,175,904

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,073,451
-
186,724,639
189,798,091

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
943,583,018
6,098,533,852
718,464,138
7,760,581,008

단기매매금융부채
지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,385,759,634
-
2,385,759,634

보증금
-
35,694,220
-
35,694,220

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,421,453,854
88,202,488
2,509,656,342

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
6,985,453
-
6,985,453

부채합계
-
127,225,391
-
127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

75,445,405

3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

FY2021(당기)
삼일회계법인
적정
COVID19로 인한 영향
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2020(전기)
삼일회계법인
적정
COVID19로 인한 영향
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2019(전전기)
신한회계법인
적정
-
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

주) 당기말 회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다.

구 분
감사의견

연 결
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

별 도
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

FY2021 (당기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 감사(평가)
698
6,650
698
6,700

FY2020 (전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 감사(평가)
667
6,400
667
6,472

FY2019 (전전기)
신한회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 감사(평가)
340
4,736
340
4,736

주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다.
주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

FY2021 (당기)
해당사항없음
-
-
-
-

FY2020 (전기)
해당사항없음
-
-
-
-

FY2019 (전전기)
해당사항없음
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 05월 07일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의,
서면회의
- 2021년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정
- 핵심감사사항의 소개 및 논의
- 감사인의 독립성 등

2
2021년 08월 09일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
대면회의,
서면회의
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과
- 연간감사계획 업데이트

3
2021년 12월 07일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의,
서면회의
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과
- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과
- 내부회계관리제도 감사 진행 경과

4
2022년 03월 07일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의,
서면회의
- 감사에서의 유의적 발견사항
- 감사인의 독립성 등

마. 당해 사업연도의 감사절차 요약

[연결감사절차]

(1) 감사절차의 개요
감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료

(2) 감사일정
(가) 1분기 연결검토 : 2021.04.26~2021.04.30(현장감사기간)
(나) 반기 연결검토 : 2021.07.21~2021.07.30(현장감사기간)
(다) 3분기 연결검토 : 2021.10.25~2021.10.29 (현장감사기간)
(라) 기말 연결검토 : 2022.02.03~2022.02.11 (현장감사기간)

[감사절차]

(1) 감사절차의 개요
감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료

(2) 감사일정
(가) 1분기 별도검토: 2021.04.19~2021.04.23(현장감사기간)
(나) 반기 별도검토: 2021.07.14~2021.07.20(현장감사기간)
(다) 3분기 별도검토: 2021.10.18~2021.10.22 (현장감사기간)
(라) 기말 별도검토: 2022.01.24~2022.01.28 (현장감사기간)

바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사
- 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과
- 해당사항 없음

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없음

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견

사업연도
회계감사인
감사의견

FY2021
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

FY2020
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

FY2019
신한회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도
설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가
- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈
(출석률:100%)
이정진
(출석률:100%)
김덕이
(출석률:100%)
황웨이청
(출석율:100%)
궈밍쩡
(출석율:100%)

1
2021-02-05
FY2020 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2020 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 기업어음 발행한도 부여
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2021-03-08
현금배당 실시
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 부의 의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이해관계인과의 거래규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021-03-23
회사채 발행
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)
가결
-
(의결권 제한)
찬성
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찬성

4
2021-03-26
이사회 의장 선임
가결
-
(의결권 제한)
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021-05-07
고난도금융투자상품 영업행위준칙 제정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위험관리위원회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2021-05-20
내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

증권유통금융대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2021-06-23
고난도 파생결합증권(ELS) 판매 및 제조 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

고난도 금융투자상품 영업행위준칙 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

증권유통금융대출 거래약정 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2021-08-09
고난도금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

고난도금융투자상품(CFD) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

고난도금융투자상품(집합투자증권, 투자일임계약) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인(유안타인베스트먼트와의 전대차 계약 갱신)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2021-09-17
금융소비자보호 내부통제기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

금융소비자보호기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2021-11-08
안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

채권딜러금융 약정 갱신
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2021-12-07
FY2022 사업계획(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

기업어음 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

준법감시인 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위험관리책임자 해임 및 신규선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2022-02-09
이사회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2022-03-07
현금배당 실시
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 부의 의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

FY2021 정기주주총회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2022-03-25
대표이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
(의결권 제한)

이사회 의장 선임
가결
-
(의결권 제한)
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회 현황

(기준일 : 2022년 3월 30일)

위원회명
구 성
이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원회
상근이사 1명,
기타비상무이사 1명
궈밍쩡(위원장)
황웨이청
① 지배인의 선임 및 해임
② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지
③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항
④ 발행잔액이 자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행
⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의
 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항

-

보수위원회
사외이사 2명
이승훈(위원장)
김덕이
이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인
-

위험관리위원회
상근이사 1명,
사외이사 2명
궈밍쩡
이정진(위원장)
김덕이
회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독
-

임원후보추천위원회
상근이사 1명,
사외이사 2명
궈밍쩡
이승훈
이정진(위원장)
임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천
-

감사위원회
사외이사 3명
이승훈
이정진
김덕이(위원장)
회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행
-

(
2) 위원회 개최내역

(가) 경영위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

궈밍쩡
(출석률:100%)
황웨이청
(출석률:100%)

2021-01-07
지점 이전 및 명칭변경
가결
찬성
찬성

2021-01-28
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2021-02-26
기관운영자금대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2021-04-13
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

지점 이전
가결
찬성
찬성

일중 및 당좌차월 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2021-05-17
HSBC은행 일중차월 약정갱신
가결
찬성
찬성

2021-06-11
우리은행 일중차월 및 통장대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2021-06-24
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2021-06-29
차액결제업무 대행계약 갱신
가결
찬성
찬성

2021-08-23
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2021-09-16
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2021-10-15
SC은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

2021-10-26
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2021-11-25
중국은행 한도대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성

KB국민은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

KEB하나은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

2021-12-21
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

2021-12-22
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

주요고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2022-01-21
지점 이전 및 명칭 변경
가결
찬성
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

지점 이전
가결
찬성
찬성

2022-02-17
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2022-03-21
지점 이전
가결
찬성
찬성

2022-03-25
경영위원회 위원장 선임

-
(의결권 제한)

찬성

(나) 보수위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈
(출석률:100%)
김덕이
(출석률:100%)

찬 반 여 부

2021-02-01
FY2021 임원 보수 결정
가 결
찬 성
찬 성

FY2020 임원 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성

FY2020 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성

2021-03-03
FY2020 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결
찬 성
찬 성

2021-12-07
연차보수평가
가 결
찬 성
찬 성

2022-01-28
FY2022 임원 보수 결정
가 결
찬 성
찬 성

FY2021 임원 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성

FY2021 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성

2022-03-02
FY2021 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결
찬 성
찬 성

성과보수기준 개정
가 결
찬 성
찬 성

업무집행책임자 이연성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성

(다) 위험관리위원회

개최일자

의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

이정진

(출석률:100%)

김덕이

(출석률:100%)

궈밍쩡

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2021-01-11

인수위원회 위원 선임

가결

찬 성

찬 성

찬 성

2021-02-05

FY2020 4분기 정기 보고

보고

-

-

-

2021-05-07

리스크심사위원회 설치 및 인수위원회 폐지
리스크심사위원회 위원 선임
부동산 PF 리스크관리기준 폐지 및 대체투자 리스크관리기준 제정
장외파생상품위원회규정 개정
장외파생상품위원회 위원 선임
2021년 1분기 정기 보고

가결
가결
가결
가결
가결
보고

찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
-

찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
-

찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
-

2021-08-09

대체투자 전사 한도 설정
2021년 2분기 정기 보고

가결
보고

찬 성
-

찬 성
-

찬 성
-

2021-11-08

2021년 3분기 정기 보고

-

-

-

-

2021-12-07

2022 전사 한도 수립
IT운영위원회규정 개정

가결
가결

찬 성
찬 성

찬 성
찬 성

찬 성
찬 성

2022-01-03
리스크전략위원회 규정 개정
리스크심사위원회 위원 임면
장외파생상품위원회 위원 임면
가결
가결
가결
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

2022-02-09
2021년 4분기 정기 보고
-
-
-
-

(라) 감사위원회

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

김덕이
(출석률 : 100%)
이승훈
(출석률 : 100%)
이정진
(출석률 : 100%)

2021-02-05
[보고] FY2020 내부감사 결과 보고
 FY2020 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2020 내부통제시스템 평가
-
-
가결
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성

2021-03-08
[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2020 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
 FY2020 감사보고서 제출
 FY2020 내부회계관리제도 평가
 FY2020 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-05-07

[보고] 외부감사인의 통합감사계획 보고
 FY2021 내부회계관리제도 운영계획 보고
 FY2021 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2021 1/4분기 Compliance 업무결과 보고

-
-

-

-

-
-

-

-

-
-

-

-

-
-

-

-

2021-05-21

[의결] FY2021 내부감사 계획 변경

가결

찬성

찬성

찬성

2021-08-09
[보고] 외부감사인의 감사계획 수정 보고
 FY2021 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2021 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2021-09-17
[심의] 금융소비자보호 내부통제기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성

2021-11-08

[보고] FY2021 3/4분기 자체감사 결과보고

FY2021 3/4분기 Compliance업무결과 보고

[심의] 내부통제기준 개정

-
-

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

2021-12-07

[의결] FY2022 내부감사 계획
 FY2022 Compliance본부 업무 계획

[심의] 내부통제기준 개정

[보고] FY2021 내부회계관리제도 운영현황보고

가결
가결

가결

-

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

2022-02-09

[보고] FY2021 내부감사 결과 보고

FY2021 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2021 내부통제시스템 평가

-
 -

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

2022-03-07

[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 FY2021 내부회계관리제도 운영실태 보고
 FY2022 내부회계관리제도 운영계획 보고
[의결] FY2021 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 FY2021 감사보고서 제출
 FY2021 내부회계관리제도 평가
 FY2021 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서

-
 -
 -
 가결
 가결
 가결
 가결

-
 -
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

-
 -
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

-
 -
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

(마) 임원후보추천위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

이정진
(출석률:100%)
이승훈
(출석률:100%)
궈밍쩡
(출석률:100%)

2022-03-07
대표이사 후보 추천
가결
찬성
찬성

-
(의결권 제한)

기타 비상무이사 후보 추천
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사 선임

지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 

(기준일 : 2022년 3월 30일)

성 명
주 요 경 력
추천인
이사로서의
활동분야
최대주주등과의
이해관계
회사와의
거래내역
비고

궈밍쩡

2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman
2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President
(現) 유안타증권 대표이사

임원후보추천위원회
업무 총괄
(경영위원회,
임원후보추천위원회
위험관리위원회)
계열회사 임원
-
-

황웨이청
2008년~2009년 Vice President, Yuanta Securities, International Department
2009년~2012년 Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings
2012년~2014년 Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.
2014년 Senior Vice President, Yuanta Securities, International Operations Department
2014년~2019년 유안타증권 대표이사
(現) 유안타증권 기타비상무이사
(現) President, Yuanta Securities
임원후보추천위원회
경영위원회
계열회사 임원

-
-

이승훈
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사
1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장
1993년~2020년 (주)인피니스 감사
2008년~2020년 (주)라이카 대표이사
2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사
(現) Dentons Lee 상임고문
(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원
(現) 디지털타임스 사외이사
(現) 연세의료원 발전위원
(現) (주)라이카 비상임고문
임원후보추천위원회
감사위원회
임원후보추천위원회
보수위원회
-
-
-

이정진
(現) 서강대학교 경영대학 교수
임원후보추천위원회
감사위원회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
-
-
-

김덕이
2016년~2019년 주식회사 오콘 사외이사
(現) 삼영회계법인 대표이사
임원후보추천위원회
감사위원회
위험관리위원회
보수위원회
-
-
-

(2) 사외이사 및 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
-
-
-

주) 증권신고서 제출 전일(2022.03.30) 기준 변동현황입니다.

(3) 임원후보추천위원회 현황
당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

궈 밍 쩡
×
사외이사가 위원회 총원의 과반수

이 승 훈
○

이 정 진
○

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황
 (가) 사외이사 지원부서 : 기획팀
 (나) 지원내역
 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 지배구조 내부규범 제정 및 시행

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 선임사외이사의 업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

(2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018년 02월 07일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 신진영
-
사업부문별 최신 Trend 이해

2019년 02월 12일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 신진영
-
2019년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 02월 11일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 김덕이
-
2020년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 03월 27일
유안타증권
이승훈, 이정진
김덕이
-
당사 사외이사의 역할 및 책임

2021년 02월 05일
유안타증권
이승훈, 이정진
김덕이
-
사업부문별 비지니스의 이해

2021년 11월 08일
유안타증권
이승훈, 이정진
김덕이
-
자금세탁방지제도의이해

2022년 2월 05일
유안타증권
이승훈, 이정진
김덕이
-
사업부문별 최신 Trend 이해

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(2022년 3월 30일 현재)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김덕이
예

2016년~2019년 주식회사 오콘 사외이사

(現) 삼영회계법인 대표이사

예
회계사
1996년~2000년 삼일회계법인
2003년~(現) 삼영회계법인 대표이사

이승훈
예
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사
1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장
1993년~2020년 (주)인피니스 감사
2008년~2020년 (주)라이카 대표이사
2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사
(現) Dentons Lee 상임고문
(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원
(現) 디지털타임스 사외이사
(現) 연세의료원 발전위원
(現) (주)라이카 비상임고문
-
-
-

이정진
예

(現) 서강대학교 경영대학 교수

-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

성명
임기
연임여부
연임횟수

김덕이
2020.3.27 ~ 2023년 개최되는 정기주주총회
-
-

이승훈
2020.3.27 ~ 2023년 개최되는 정기주주총회

-
-

이정진
2020.3.27 ~ 2023년 개최되는 정기주주총회

-
-

(가) 감사위원회 선출기준
① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자

② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(나) 감사위원회 운영현황

① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로구성한다.

② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선하기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다.

- 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

- 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인

- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

- 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인

- 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

- 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다.

④ 위원회는 그 직무을 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야한다.

⑤ 위원회 또는 상근감사위원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요 내용을 보고 받는다.

- 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무

- 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사

- 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무

⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가,감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에게 요구한다.

(3) 감사위원회의 활동

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

김덕이
(출석률 : 100%)
이승훈
(출석률 : 100%)
이정진
(출석률 : 100%)

2021-02-05
[보고] FY2020 내부감사 결과 보고
 FY2020 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2020 내부통제시스템 평가
-
-
가결
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성

2021-03-08
[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2020 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
 FY2020 감사보고서 제출
 FY2020 내부회계관리제도 평가
 FY2020 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-05-07
[보고] 외부감사인의 통합감사계획 보고
 FY2021 내부회계관리제도 운영계획 보고
 FY2021 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2021 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2021-05-21
[의결] FY2021 내부감사 계획 변경
가결
찬성
찬성
찬성

2021-08-09
[보고] 외부감사인의 감사계획 수정 보고
 FY2021 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2021 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2021-09-17
[심의] 금융소비자보호 내부통제기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성

2021-11-08

[보고] FY2021 3/4분기 자체감사 결과보고

FY2021 3/4분기 Compliance업무결과 보고

[심의] 내부통제기준 개정

-
-

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

2021-12-07

[의결] FY2022 내부감사 계획
 FY2022 Compliance본부 업무 계획

[심의] 내부통제기준 개정

[보고] FY2021 내부회계관리제도 운영현황보고

가결
가결

가결

-

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

2022-02-09

[보고] FY2021 내부감사 결과 보고

FY2021 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2021 내부통제시스템 평가

-
-

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

2022-03-07
[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 FY2021 내부회계관리제도 운영실태 보고
 FY2022 내부회계관리제도 운영계획 보고
[의결] FY2021 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 FY2021 감사보고서 제출
 FY2021 내부회계관리제도 평가
 FY2021 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
-
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.01.17
감사팀
박우규, 신진영
해외체류
FY2017 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2018.08.08
감사팀
권성철, 박우규, 신진영
-
외부감사법 개정안 주요내용

2018.12.19
감사팀
박우규, 신진영
해외체류
외부감사인의 감사계약 및 독립성, 감사전략 등

2019.03.05
감사팀
박우규, 신진영
개인사정으로 인한 불참
FY2018 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2019.08.12
감사팀
권성철, 박우규, 신진영
-
채권 공정가치평가 방법 등

2020.03.03
감사팀
권성철, 박우규, 김덕이
-
FY2019 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2020.05.11
감사팀
김덕이, 이승훈, 이정진
-
감사 접근 방법, 핵심감사사항 등

2020.11.09
준법감시인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
자금세탁방지 제도 관련

2020.12.07
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

2021.12.07
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀

17

상무보 1명(8년),
부장 3명(평균 3년),
차장 4명(평균 6년),
과장 6명(평균 7년),
대리 1명(1년),
주임 2명 (평균 5년)

본점 및 영업점 업무 정기, 특별 감사

나. 준법감시인 사항

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

직책
성명
회사
주요 경력
기간

본부장
(상무보)
최해호
현대울산
종합금융
NPL 팀
1995.03.01~2001.05.31

동양증권
기획팀
리스크관리팀장
Compliance팀장
준법감시인
2001.06.01~2006.06.30
2006.07.01~2011.11.30
2011.11.01~2014.09.30
2014.01.01~2014.09.30

유안타증권
준법감시인
Compliance팀장
금융소비자보호팀장
Compliance 본부장
2014.10.01~ 현재
2014.10.01~2017.11.30
2017.12.01~2018.12.31
2017.12.01~ 현재

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토

② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인

③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인

④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인

⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토

⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시

⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고

⑧ 과당매매 점검

⑨ 임직원 자기매매 점검

⑩ 해피콜 실태점검

⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링

⑫ 불완전판매 모니터링

⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음

(3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
16
부장 4명 (평균 7.7년)
차장 4명 (평균 7.1년)
과장 3명 (평균 4.8년)
대리 3명 (평균 4.1년)
주임 2명 (평균 1.0년)
내부통제제도 구축 및 관리,
모니터링 및 조사,
자금세탁방지,
금융상품 사전검토 등

법무팀
7
차장 2명 (평균 4.6년)
과장 3명 (평균 4.6년)
대리 1명 (0.3년)
주임 1명 (2.5년)
소송업무,
법률문제 자문 및 검토 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
FY2021 정기주주총회
FY2020 정기주주총회
FY2019 정기주주총회
FY2019 임시주주총회
FY2016 정기주주총회

주) 사업보고서 제출일 기준(2022.03.17) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고 있으며,
 FY2021 정기주주총회에서 의결권대리권유제도를 실시 할 예정입니다. (직접교부 및 전자위임장 제도)

나. 소수주주권
공시대상 기간 중 소수주주권 행사 사항은 다음과 같습니다.

(1) 소수주주권의 내용
 - 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 상법 제403조, 제542조의 6에 따라 주주대표소송을 제기
 하여 소수주주권을 행사하였습니다.
(2) 소수주주권의 행사목적
 - 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 현ㅇㅇ 외 7인의 이사 등을 상대로 법령, 정관, 책무해태
 로 인한 손해배상을 청구하기 위한 목적으로 주주대표소송을 제기하였습니다.
(3) 소수주주권의 행사 진행경과
 - 2014.02.28 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 소 제기 청구
- 2014.04.04 서울중앙지방법원에 소 제기
- 2015.09.22 피고 김ㅇㅇ 외 3인에 대한 소를 취하
- 2016.12.14~20 나머지 피고들에 대해서 소취하 취지의 재판상화해가 이루어져
 최종 종결처리 되었습니다.

다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
199,596,576
-

우선주
12,912,212
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6,916,473
자기주식

우선주
12,912,212
-.

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
192,680,103
자기주식(보통주) 제외

우선주
-
-

주) 2021.03.26 개최된 2020사업연도 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라, 우선주는 의결권이 소멸되었습니다.

마. 주식사무

정관상
신주인수권의
내용
(제9조)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여
 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여
 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상
 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은
 이사회의 결의에 의한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간

명의개서대리인
한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40

주주의 특전
없음

공고게재
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약 

주총일자
안 건
결의내용

2017사업연도 주주총회
(2018.03.23)
1호) FY2017 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 50억원으로 승인

2018사업연도 주주총회
(2019.03.29)
1호) FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사선임
4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 원안대로 승인
 - 사내이사 : 궈밍쩡
 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청
4호) 50억원으로 승인

2019년 임시주주총회
(2019.09.20)
1호) 이사선임
2호) 사외이사인 감사위원 선임
1호) 원안대로 승인
 - 사외이사 : 김덕이
2호) 원안대로 승인
 - 사외이사인 감사위원 : 김덕이

2019사업연도 주주총회
(2020.03.27)
1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임
4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 원안대로 승인
 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 김덕이
4호) 50억원으로 승인

2020사업연도 주주총회
(2021.03.26)
1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 50억원으로 승인

2021사업연도 주주총회
(2022.03.25)
1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 이사선임

3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
 - 사내이사 : 궈밍쩡
 - 기타 비상무이사 : 황웨이청
3호) 50억원으로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초

(2022.01.01)

현 재

주식수
지분율
주식수
지분율

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
본 인
보통주
114,558,276
57.39
114,558,276
57.39
최대주주

황웨이청
발행회사 임원
보통주
79,354
0.04
79,354
0.04
등기임원(기타비상무이사)

계
보통주
114,637,630
57.43
114,637,630
57.43
-

우선주
-
-
-
-
-

주
1)
2022.3.30
현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.
주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.
주3) 2021.10.21에 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited에서 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호가 변경되었습니다.

가. 최대주주의 개요
- 지배회사의 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Asia Financial
Services Private Limited

1

OOI Ronald

0

-

-

Yuanta Securities Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

주) 2021.10.21에 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited에서 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호가 변경되었습니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Asia Financial
Services Private Limited

자산총계

15,211,816

부채총계

13,395,399

자본총계

1,816,417

매출액

943,207

영업이익

337,781

당기순이익

173,055

주) 상기 표는 2021.12.31 연결기준, thousands of USD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2016.07
Yuanta Securities(Thailand) Co., Ltd. (구 KKTrade Securities Company Limited) 인수 : 지분율 100%

2017.07
유상증자 1억달러 실시

2017.12
Grand Asia Asset Management Ltd. 매각

2018.07
Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2020.08

Singapore Branch 설립

2021.10

회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전)

2021.10

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

OOI Ronald

2015.05.01

Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia

Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd.

President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia

Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group

Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

Deputy Chairman

CHEN Hsiu Wei

2021.03.18

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President for Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman of Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer of Yuanta Financial Holdings

(Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd.

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

CEO
And Executive Director

TAN Pei San

2014.12.01

Master, Harvard of Law School

CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd.

Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(5) 주요주주

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

최대주주명
동일인과의
관계
소유주식수
지분율

보통주
우선주
계

Yuanta Securities Co., Ltd.
계열회사

290,909,130

-

290,909,130

100

(6) 사업현황
당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다.

(7) 경영주체
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다.

나. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Co., Ltd.

1

CHEN Hsiu Wei

-

-

-

Yuanta Financial
Holdings Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Co., Ltd.

자산총계

953,571,762

부채총계

810,300,618

자본총계

143,271,144

매출액

75,230,658

영업이익

31,464,217

당기순이익

24,818,894

주) 상기 표는 2021.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2016.07

Yuanta Securities(Thailand) Co., Ltd. (구 KKTrade Securities Company Limited) 인수 : 지분율 100%

2016.11

Consolidation of domestic branch offices: March (Zhangrong), June (Xihu), August (North Tianmu and Fu Zhong), September (Gongguan and Dunxin),
October (Fuxing, Zhubei Dongmen, Zhongqing, Kaohsiung Qianjin, Daya), November (Kaohsiung Qixian and Gaofu) - a total of 148 branch offices.

2017.08

Approved the liquidation of Polaris Insurance Agency

2017.11

Consolidation of domestic branch offices: November (Taoyuan) - a total of 147 branch offices.

2017.12

Grand Asia Asset Management Ltd. 매각

2018.07

Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.03

Approved the acquisition of Yuanta Securities Finance from Yuanta Financial Holdings

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2019.12

유상증자 NTD 37.6억 실시

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2021.06

Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative).

2021.07

유상증자 NTD 20억 실시

2021.09

Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative)

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

CHEN Hsiu Wei

2019.06.01

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President for Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman of Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer of Yuanta Financial Holdings

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

Director and CEO

HWANG

Wei Cherng

2019.06.01

MBA, University of California, Riverside

Executive Vice President, Yuanta Bank

Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings

Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.

CEO, Yuanta Securities Korea

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Non-Executive Director, Yuanta Securities Korea

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company
(Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

(5) 주요주주

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

최대주주명

동일인과의
관계

소유주식수

지분율

보통주

우선주

계

Yuanta Financial
 Holdings Co., Ltd.

계열회사

5,982,032,146

-

5,982,032,146

100

(6) 사업현황
- 당사 최대 주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다.

(7) 경영주체
- Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다.

2. 최대주주 변동현황 

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014년 06월 11일
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
104,195,331
53.10
지분인수(장외매수),
제3자배정 유상증자
-

주1) 지배회사는 2014.06.11 최대주주가 동양인터내셔널(주)에서 'Yuanta Securities Asia Financial Services Limited'로 변경되었습니다.
2014.03.13 지배회사의 대주주인 '동양인터내셔널(주)' 및 '(주)동양레저'가 보유한 지배회사 지분의 매매 계약(주식 양수도 계약)이 체결되었고, 2014.03.14 정기
주주총회에서 주식 양수도 계약 체결자를 대상으로 액면 미달 신주 발행을 결의한 바, 정기주주총회 종료 직후 개최된 이사회에서 신주 발행 세부내용을 보완하여 신주 인수계약 체결을 승인하였습니다. 2014.06.11 'Yuanta Securities Asia Financial Services Limited'는 자기자금으로 '동양인터내셔널(주)' 보유 주식 17,624,558주, '(주)동양레저' 보유 주식 15,142,202주를 주당 3,700원에 인수하였고, 제3자배정 유상증자(71,428,571주, 주당 확정 발행가액 2,100원)를 통해 지분율 53.10%로 최대주주가 되었습니다.
주2)
2022.3.30
현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.
주3) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.
주4) 지배회사는 2021.10.21에 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited에서 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호가 변경되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2
022년 03월 30일

)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
114,558,276
57.39
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

주
1)
2022.3.30
현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.
주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
48,042
48,048
99.99
73,788,049
192,680,103
39.72
보통주기준

주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.
주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2021.7월
2021.8월
2021.9월
2021.10월
2021.11월
2021.12월

보통주
주 가
최 고
4,725
4,500
4,410
4,615
4,530
4,140

최 저
4,325
3,975
4,000
3,840
3,850
3,910

평 균
4,559
4,335
4,241
4,284
4,338
4,071

거래량
최 고
3,791,405
897,447
447,645
877,610
508,588
693,888

최 저
322,618
239,796
171,060
212,967
122,944
129,240

월간 일평균 거래량
885,176
497,772
286,084
474,572
276,131
257,224

우선주
주 가
최 고
5,720
4,750
4,460
4,585
4,560
4,215

최 저
4,335
4,225
4,130
3,925
4,005
4,065

평 균
4,787
4,525
4,298
4,320
4,392
4,163

거래량
최 고
6,762,744
216,333
48,746
114,670
57,803
230,844

최 저
17,519
10,516
5,910
4,390
7,008
4,574

월간 일평균 거래량
514,393
61,058
22,614
32,098
25,033
25,022

주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

궈밍쩡
남
1965년 04월
사 장
사내이사
상근
대표이사
텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,
Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,
President, Yuanta Venture Capital,
Executive Vice President, Yuanta Securities,
Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.
-
-
계열회사 임원
3년 1개월
2025.03.24

황웨이청
남
1963년 05월
이사
기타비상무이사
비상근
경영위원회
캘리포니아대 MBA,
Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,
Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.,
Senior Vice President, Yuanta Securities,
유안타증권 대표이사,
President, Yuanta Securities(現)
79,354
-
계열회사 임원
7년 10개월
2025.03.24

이승훈
남
1951년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회 의장,
감사위원회,
임원후보추천위원회,
보수위원회
조지타운대 법학 박사,
(주)인피니트그룹 회장,
(주)인피니스 감사,
무역투자연구원(주) 이사,
Dentons Lee 상임고문(現),
(주)라이카 고문(現),
디지털타임스 이사(現)
-
-
-
2년 1개월
2023.03.26

이정진
남
1958년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,
임원후보추천위원회,
위험관리위원회
스탠포드대 경영학 박사,
서강대 경영대학 교수(現)
-
-
-
2년 1개월
2023.03.26

김덕이
남
1970년 08월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,
위험관리위원회,
보수위원회
경희대 무역학,
(주)오콘 사외이사,
삼영회계법인 대표이사(現)
-
-
-
2년 7개월
2023.03.26

정진우
남
1966년 05월
상 무
미등기
상근
Global Wealth Mgt사업부문대표,
Global Wealth & Asset Mgt본부장
서강대 MBA,
동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,
유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표
31,648
-
계열회사 임원
15년 0개월
2022.12.31

신남석
남
1966년 02월
상 무
미등기
상근
Retail사업부문대표
한양대 법학,
동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,
유안타증권 Retail전략본부장
23,745
-
계열회사 임원
12년 0개월
2022.12.31

김규형
남
1965년 08월
상 무
미등기
상근
Trading사업부문대표
건국대 무역학,
동양투자신탁운용 운용전략팀장,
동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,
유안타증권Trading본부장
18,824
-
계열회사 임원
9년 2개월
2022.12.31

정영식
남
1964년 05월
상 무
미등기
상근
구조화금융본부장
동아대 회계학,
유안타증권 Project Financing팀장
6,453
-
계열회사 임원
5년 0개월
2022.12.31

전진호
남
1964년 06월
상 무
미등기
상근
디지털솔루션본부장
연세대 경영학,
동양증권 금융센터방배본부점장, 온라인기획팀장,
유안타증권 온라인전략본부장
14,906
-
계열회사 임원
7년 3개월
2022.12.31

기승찬
남
1967년 11월
상 무
미등기
상근
FICC본부장
연세대 경제학,
동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원
14,860
-
계열회사 임원
7년 3개월
2022.12.31

김병철
남
1968년 06월
상 무
미등기
상근
기업금융본부장
성균관대 경영학,
삼성증권 기업금융1본부장
-
-
계열회사 임원
1년 1개월
2022.12.31

윤여철
남
1967년 03월
상 무
미등기
상근
Wholesale본부장
동국대 일어일문학,
동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장
18,813
-
계열회사 임원
9년 2개월
2022.12.31

이상은
여
1971년 02월
상 무
미등기
상근
경영전략본부장
연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,
삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,
동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,
Corporate Finance팀장
유안타증권 기획팀장
2,901
-
계열회사 임원
3년 3개월
2022.12.31

구창모
남
1967년 03월
상 무
미등기
상근
Unit Head,
MEGA센터잠실 지점장
동원대 실내건축학,
동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,
금융센터압구정본부점장
907
-
계열회사 임원
3년 3개월
2022.12.31

이근우
남
1965년 03월
상무보
미등기
상근
경영관리본부장
서울대 국제경제학,
동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,
유안타증권 재무본부장, CFO
20,220
-
계열회사 임원
10년 6개월
2022.12.31

김충훈
남
1967년 04월
상무보
미등기
상근
Retail Internal Control본부장
서울대 경영학,
동양증권 Global Strategy팀장, Operation팀장, 기획팀장, 전략관리팀장,
유안타증권 재무전략팀/Operation팀 담당 임원, 리스크관리본부장, CRO
14,913
-
계열회사 임원
7년 3개월
2022.12.31

장성철
남
1967년 07월
상무보
미등기
상근
Retail전략본부장
한양대 증권금융학 석사,
동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,
유안타증권 Retail전략팀장
1,212
-
계열회사 임원
3년 3개월
2022.12.31

김종석
남
1967년 06월
상무보
미등기
상근
Unit Head,
금융센터인천본부점장
경희대학교 법학 석사,
동양증권 리테일지원팀장, 리테일전략팀장, 금융센터부천지점장,
유안타증권 골드센터강남점장
20,050
-
계열회사 임원
3년 3개월
2022.12.31

최해호
남
1968년 06월
상무보
미등기
상근
준법감시인,
Compliance본부장
울산대 경영학,
동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,
유안타증권 금융소비자보호팀장
4,886
-
계열회사 임원
4년 4개월
2022.12.31

유동원
남
1970년 07월
상무보
미등기
상근
글로벌자산배분본부장,
글로벌자산배분팀장
펜실베이니아대 경제학,
시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,
Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,
우리투자증권중국현지법인 Head of Research,
키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,
유안타증권 Global Investment본부장
-
-
계열회사 임원
2년 7개월
2022.12.31

이강서
남
1973년 11월
상무보
미등기
상근
Trading본부장
미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,
동양증권 OTC트레이딩팀장,
유안타증권 OTC운용팀장
-
-
계열회사 임원
2년 3개월
2022.12.31

박호영
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
감사본부장,
감사팀장
한국외대 경영학 석사,
동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장
-
-
계열회사 임원
1년 3개월
2022.12.31

양동빈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
CFO,
재무본부장,
재무전략팀장
서강대학교 경영학 석사,
동양증권 재무전략팀장
-
-
계열회사 임원
1년 3개월
2022.12.31

린훼이징
여
1973년 08월
상무보
미등기
상근
CFO,
재무본부장,
재무전략팀장
국립타이완대 국제경영학 석사,
Assistant General Manager, Yuanta Securities
210
-
계열회사 임원
1년 3개월
2022.12.31

이호준
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
종합금융본부장
중앙대 도시공학,
KTB투자증권 부동산금융팀장,
유안타증권 종합금융1팀장
-
-
계열회사 임원
2년 6개월
2022.12.31

정양원
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
Unit Head,
금융센터압구정본부점장
중앙대 경영학,
동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장, 금융센터대치본부점장
유안타증권 금융센터도곡본부점장, 금융센터동북본부점장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
2022.12.31

신현욱
남
1968년 09월
상무보
미등기
상근
Unit Head,
금융센터서산지점장
한남대 경영학,
동양증권 금융센터당진지점장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
2022.12.31

최준혁
남
1972년 06월
상무보
미등기
상근
CRO,
리스크관리본부장,
리스크관리팀장
중앙대 경영학,
동양증권 리스크관리팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
2022.12.31

김수용
남
1975년 05월
상무보
미등기
상근
Unit Head,
MEGA센터분당 지점장
경희대 국제통상학,
유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장
1,000
-
계열회사 임원
0년 3개월
2022.12.31

강석범
남
1971년 02월
IB전담
상무보
미등기
상근
프로젝트투자본부장
동국대 재정학 석사,
대신증권 부동산금융본부 팀장, 하나금융투자 부동산PF실 영업상무
3,595
-
계열회사 임원
4년 1개월
2023.02.27

김주형
남
1969년 07월
부장
미등기
상근
고객자산운용본부장,
Wrap운용팀장
고려대 재무학 석사,
동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,
유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

김승현
남
1971년 05월
부장
미등기
상근
리서치센터장,
투자전략팀장
연세대 경영학,
동양증권 투자전략팀장
-
-
계열회사 임원
1년 3개월
-

박상준
남
1973년 06월
부장
미등기
상근
금융소비자보호본부장,
금융소비자보호팀장
가천대 경제학,
유안타증권 준법감시팀장
-
-
계열회사 임원
0년 7개월
-

최현재
남
1971년 03월
부장
미등기
상근
투자컨설팅본부장,
투자컨설팅팀장
서울대 국제경제학,
동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,
유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

진현태
남
1971년 06월
부장
미등기
상근
Global Investment본부장,
Global Market Sales팀장
건국대 무역학,
동양증권 Global Market Sales팀장,
유안타증권 해외투자전략팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

김정선
남
1975년 06월
부장
미등기
상근
CISO,
정보보호본부장,
정보보안팀장
서울과학기술대 전기공학,
유안타증권 정보보안팀
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

정유열
남
1971년 11월
부장
미등기
상근
IT본부장직무대리,
IT전략팀장
서강대 인사조직학 석사,
유안타증권 업무개발팀장
-
-
계열회사 임원
0년 2개월
-

주1) '금융회사지배구조법'에 따른 임원 분류입니다.
주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 3월 30일 기준 현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자는 없습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지점
남
513
-
62
-
575
12.9
104,531
182
132
52
184
-

지점
여
313
-
25
-
338
15.2
33,390
99
-

본사영업
남
111
-
54
-
165
6.3
29,858
181
-

본사영업
여
35
-
6
-
41
7.2
3,569
87
-

본사관리
남
296
-
52
-
348
10.3
42,708
123
-

본사관리
여
226
-
42
9
277
9.6
18,252
66
-

합 계
1,494
-
241
9
1,744
11.5
232,308
133
-

주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.
주2) 연간급여총액은 2021사업연도(2021.1.1~2021.12.31)에 지급된 금액입니다.
주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
26
10,217
393
-

주) 연간급여총액은 2021사업연도(2021.1.1~2021.12.31)에 지급된 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사, 사외이사,
감사위원회 위원
5
5,000
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) : 2명
사외이사(감사위원인 사외이사 제외) : 0명
감사위원회 위원 : 3명

주1) 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 2021사업연도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,693
339
-

주1) 보수총액은 2021사업연도(2021.1.1~2021.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,539
770
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
154
51
-

감사
-
-
-
-

주1) 보수총액은 2021사업연도(2021.1.1~2021.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수지급기준

등기이사
등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를
통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함. 변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률,순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로
평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함

사외이사
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정

감사위원회 위원
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
 (1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

궈밍쩡
사장
1,322
기준일(2021년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 492백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

궈밍쩡
근로소득
급여
696
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장), 직책
(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2021년 1월부터
12월까지 월 58백만원을 지급함.

상여
597
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표
이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.

상여 597백만원은 이연 인센티브와 FY2020 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.

이연 인센티브는 FY2019에 발생한 이연성과급 204백만원 중 금년 지급분인 66백만원임.

유안타증권의 FY2020 연결 세전 당기순이익은 1,390억원으로 전년 대비 68% 증가함. 상대 ROE 65%, 목표
이익 달성률 170%, 순영업수익 M/S 증가율 85% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성함.이에 따라 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2020 임원 인센티브를 885백만원으로 산정함. 이 중
60%인 531백만원을 2021년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2022년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
28
복리후생비(학자금 보조, 사택관리비, 건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
 (1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이강해
리테일전담이사
2,527
-

이종석
리테일전담이사
2,519
-

궈밍쩡
사장
1,322
기준일(2021년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 492백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음.

곽기봉
부장
1,232
-

이재윤
부장
1,140
기준일(2021년 12월 31일) 현재 누적유보금은 100백만원이며, 해당 금액은 향후 운용성과에 따라 변경될 수 있음.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이강해
근로소득
급여
24
개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 24백만원으로 계약하고, 2021년 1월부터 12월까지 월 2백만원을 지급함.

상여
2,500
상여 2,500백만원은 Retail 개인 성과급 2,498백만원과 특별상여(PS) 2백만원의 합계액임.

대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별
계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 수익에 Share율을 곱한 후 BEP를 차감하여 산정하며, 매월 지급함.
Retail 개인 성과급 2,498백만원은 2020년 12월(21년 1월 지급)에서 2021년 11월(21년 12월 지급)까지
발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 개인 성과를 시현함.

특별상여(PS)는 유안타증권 FY2020 연결 세전 당기순이익 1,390억원 시현에 따라 2021년 초 전 직원에게
지급된 금액임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
4
FY2020 미사용 연차수당, 복리후생비(Refresh숙박권, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이종석
근로소득
급여
24
개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 24백만원으로 계약하고, 2021년 1월부터 12월까지 월 2백만원을 지급함.

상여
2,492
상여 2,492백만원은 Retail 개인 성과급 2,490백만원과 특별상여(PS) 2백만원의 합계액임.

대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별
계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 산정하며, 매월
지급함.

Retail 개인 성과급 2,490백만원은 2020년 12월(21년 1월 지급)에서 2021년 11월(21년 12월 지급)까지 발생한
개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 개인 성과를 시현함.

특별상여(PS)는 유안타증권 FY2020 연결 세전 당기순이익 1,390억원 시현에 따라 2021년 초 전 직원에게
지급된 금액임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
4
FY2020 미사용 연차수당, 복리후생비(Refresh숙박권, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

궈밍쩡
근로소득
급여
696
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장),
직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2021년 1월부터 12월
까지 월 58백만원을 지급함.

상여
597
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적
으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.

상여 597백만원은 이연 인센티브와 FY2020 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.

이연 인센티브는 FY2019에 발생한 이연성과급 204백만원 중 금년 지급분인 66백만원임.

유안타증권의 FY2020 연결 세전 당기순이익은 1,390억원으로 전년 대비 68% 증가함. 상대 ROE 65%, 목표
이익 달성률 170%, 순영업수익 M/S 증가율 85% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성함.
이에 따라 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2020 임원 인센티브를 885백만원으로 산정함. 이 중
60%인 531백만원을 2021년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2022년부터 3년간 이연하여
지급 예정임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
28
복리후생비(학자금 보조, 사택관리비, 건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

곽기봉
근로소득
급여
88
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 88백만원으로 책정하고, 2021년 1월부터 12월까지 월 7.3백
만원을 지급함.

상여
1,140
상여 1,140백만원은 채권, CP 등 유가증권 중개 영업실적에 따른 성과급으로 FY2020 연간 정산 성과급 710백만원, FY2021 1~3분기 정산 지급액(60%) 428백만원, 특별상여(PS) 2백만원의 합계액임.

대상자는 당사 성과보수지침 및 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 개인 중개 영업실적에 대해
성과급을 산정하여 분기 단위로 60%를 정산 및 지급하고, 연단위로 최종 정산하여 지급함.

대상자는 FY2020 및 FY2021 1분기 동안 외화채권 중개 영업에 탁월한 성과를 시현함. 개별 계약 산식에 따른 대상자의 FY2020 총 성과급은 1,181백만원이며, FY2020 1~3분기 정산 지급을 제외한 연간 정산 성과급 710백만원을 2021년 초 지급함. 또한, FY2021 1분기 성과급 재원 358백만원의 60%인 215백만원, 2분기 성과급 재원235백만원의 60%인 141백만원, 3분기 성과급 재원 120백만원의 60%인 72백만원을 2~4분기 초 지급함.

특별상여(PS)는 유안타증권 FY2020 연결 세전 당기순이익 1,390억원 시현에 따라 2021년 초 전 직원에게
지급된 금액임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
3
FY2020 미사용 연차수당, 복리후생비(Refresh숙박권, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이재윤
근로소득
급여
86
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 86백만원으로 책정하고, 2021년 1월부터 12월까지 월 7.2백
만원을 지급함.

상여
1,034
상여 1,034백만원은 선물옵션 운용 실적에 따른 성과급으로 FY2020 4분기 정산 성과급 160백만원, FY2021
1~3분기 정산 성과급 862백만원, 특별 격려금 성격의 Retention Bonus 10백만원, 특별상여(PS) 2백만원의
합계액임.

대상자는 당사 성과보수지침 및 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 개인 선물옵션 운용 실적에 대한 성과급을 분기 단위로 정산하며 정산월 익월에 지급함.

대상자는 FY2020 4분기 및 FY2021 1~3분기 동안 선물옵션 운용에 탁월한 성과를 시현함. 개별 계약 산식에
따른 대상자의 FY2020 4분기 성과급은 160백만원이며 이를 2021년 초 지급함. 또한 FY2021 1분기 성과급
519백만원, 2분기 성과급은 192백만원, 3분기 성과급은 151백만원이며 이를 해당 분기 정산월 익월에 지급함.

특별상여(PS)는 유안타증권 FY2020 연결 세전 당기순이익 1,390원 시현에 따라 2021년 초 전 직원에게 지급된금액임.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
20
FY2020 미사용 연차수당, 복리후생비(학자금 보조, Refresh숙박권, 가족 건강검진, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
2021년 12월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
지배회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 사업보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 36개사(국내 3개사, 해외 33개사)로, 상장(코스닥시장, 해외시장 상장 포함) 3개사, 비상장 33개사로 구성되어 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

Yuanta Financial Holdings
3
33
36

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 지분관계

계통도(21.12.31 기준)

3. 계열사간 임원 겸직 현황
사업보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다. 

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
회사명
직 위
선임시기
비 고

황웨이청
기타비상무이사
Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited
Director
2021.12
비상근

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
Authorized Representative
2019.07
비상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
Director
2019.06
상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
President(CEO)
2019.05
상근

Yuanta Securities (Thailand) Company Limited
Director
2019.05
비상근

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
Director
2019.04
비상근

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
Director
2014.03
비상근

이근우
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2014.10
비상근

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2014.02
비상근

김충훈
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2018.03
비상근

Orion Squire Capital Inc.
이 사
2013.09
비상근

윤여철
상무보
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2018.08
비상근

이상은
상무보
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

이 사

2014.09

비상근

박호영
상무보
유안타인베스트먼트(주)
감 사
2021.03
비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
2
2
75,787
-
-2,235
73,552

일반투자
-
6
6
18,509
-
1,003
19,512

단순투자
1
42
43
232,336
1,429
136,028
369,793

계
1
50
51
326,632
1,429
134,796
462,857

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음 

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음 

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음 

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을
 제외하고는 해당사항이 없습니다.

※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '35.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '35.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2016.09.30
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 4인
3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.
4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구
5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256
 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고
 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자
6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을
 불허가한다.
7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의
 요건을 불충족
8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2016.11.16
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인
2. 원고 : 000 외 1253인
3. 항고 청구취지
 - 원결정을 취소한다.
 - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.
4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256
 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고
 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자
5. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.06.27
소송등의 제기ㆍ신청
(일정금액 이상의 청구)
- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인
2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인
3. 청구내용
 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생
 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings
 Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른
 손해배상청구
4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
-

2017.08.07
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 4인
3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권
 관련 집단소송을 허가한다.
4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구
5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차
6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.
7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족
8. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.08.17
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 1,253인
3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다.
4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당
5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차
6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원
-

2018.01.09
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 19인
3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다
6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함
7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2018.01.15
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 19인
3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 관할법원 : 서울고등법원
-

2018.07.06.
증권관련 집단소송 허가신청 건
대법원 결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 4
3. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.
4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고,
 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.
6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리
7. 관할법인 : 대법원
-

2018.10.17
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각
6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족
7. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2018.10.22
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 관할법원 : 대법원
-

2019.10.28
증권관련 집단소송의 허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사
2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 4
3. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권
 관련집단소송을 허가한다.
4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족
6. 관할법원 : 서울고등법원

-

2019.11.01
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한
항고 등 불복신청
1. 피고 : 유안타증권 주식회사
2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.
4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고
6. 관할법원 : 대법원

-

2020.02.21
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사
2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외3
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.
4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 주문요지 : 기각
6. 이유요지 : 심리불속행기각
7. 관할법원 : 대법원

-

2020.08.24
소송등의 판결ㆍ결정
(일정금액 이상의 청구)
- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차

1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인
2. 판결ㆍ결정내용
 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은
 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시
 약 76.9억원]

3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원
4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반
5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정

-

2021.12.28
기타 경영사항(자율공시)
-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른
집행문 발급

1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건
 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정
 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급
2. 결정(확인)일자 : 2021-12-27
3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정

- 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고

항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함

- 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중

- 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여

외부자문 등 검토 진행 중

-

2022.01.21
경영공시
- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한
 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및
 지연 손해금 한도)

2. 손실금액(원)

- 1318억원 및 지연손해금

3. 손실확정일

- 1월21일

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과

- 추가 충당금 설정

5. 조치내용

- 보증보험 제출로써 강제집행정지

- 항고제기

6. 조치계획(향후일정 등)

- 항고심 진행
7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항
 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정

- 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등
 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음.

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지

이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상
 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음.

- 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음.

-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

회사는
2022.03.30. 현재 총
18건
(소송가액:
109,109백만원
)의 소송을 제기하였고, 총
17건
(소송가액:
564,915백만원
)의 소송사건에 피소되었습니다.
현재 상기 소송과 관련하여 총

1,787백만원
의 충당부채를 설정하였습니다.

또한
회사는 하기 (2)항 (가)목
중재판정승인 및 집행결정신청
과 관련하여,
1심 법원의 131,800백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라,
141,041백만원
의 충당부채를 설정하였습니다.

(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황

2022.03.30.
현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이
갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송).

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
나
)
손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외1253인, 피고 : 당사 외20인

소송의 내용

동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등 허위 기재/사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

4,925억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여
현재 본안소송
1심
진행 중임

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부 결정할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

다) 손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 09. 15.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외 19인, 피고 : 당사 외 10인

소송의 내용

동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 투자자 전체를 총원으로 사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

500억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가, 현재 재항고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송허가여부 및 그 시점을 예측하기는 어려우며 허가결정이 나올 경우 대응방안 검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종적으로 소송허가신청절차에서 소송허가결정이 확정되면 손해배상 본안소송 진행예정

(라) 손해배상청구 (
서울고등 2022나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 :
당사 외 1

, 피
고 :
OOO

OO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

1심 일부승소,
현
재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
마) 매매대금 청구

(
대법
원
2021다XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2018. 7. 6.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOO 주식회사

소송의 내용

ABCP 매매계약 이행 및 매매대금 지급 청구

소송가액

148억
원

진행상황

1심 전부패소,
2심 일부패소, 현재 상고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며
소송결과에 따라
대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

바) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

256억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

사) 부당이득 반환청구 (
서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : O
OOO
OO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

150억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

아) 채무부존재확인 (서울고등법원 2021나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 7.

소송 당사자

원고 : 재단법인
OOO

O
, 피고 : 당사 외 3

소송의 내용

채무부존재확인, 주식반환청구 및 부당이득반환청구

소송가액

36
억원 (총 소가
164
억원 중 당사 소가
36
억원)

진행상황

1심 일부패

소,
현재
2
심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

등

(

자) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사
OOO

O
OO
, 피
고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
차) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 24.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구
소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(카) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 29.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
타
) 대여금 (서울고등법원 2021나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.01.27.

소송 당사자

원고 : 당사 외 3, 피고 : 재단법인
OOOO

소송의 내용

주식담보대출 관련 대여금 청구의 소

소송가액

13억원 (총 소가 53억원 중 당사 소가 13억원)

진행상황

1심 일부승소
, 현재
2
심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
파
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.05.04.

소송 당사자

원고 : OOO 외 1, 피고 :
당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
하
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.06.21.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 :
OOOO
O

O

O

O

O
O
O
O
O
O
조합

소송의 내용

위약금 청구의 소

소송가액

33억원
(총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(거) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분

내 용

소제기일

2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자

원고 : 당사 외 4, 피고 :
OO
OOO
O

소송의 내용

당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액

350억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

(2) 중요한 참고 사건 

(가)
중재판정승인 및 집행결정신청

(서울고등법원 2022라XXXXX)

구분

내 용

신청서 접수일

2021.02.10.

신청 당사자

신청인 :
○○○
○
○○
유
한회사

외
1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용

동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가
신청

신청가액

1,318억원
및 지연손해금 등

진행상황

1심 일부 집행허가 결정, 현재
2심 진행 중

향후 일정 및

대응방안

결정시점을 예측하기 어려우며 결정결과에 따라
재항고
여부를 결정할 예정

향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향

승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여

참고사항

- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임

- 위 1심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음

(나) 중재판정 취소의 소 (홍콩 현지법원)

구분

내 용

소 제기일
2021.03.26. (당사 소장 송달일 2022.03.10.)

소송 당사자

원고 :
OO
O
, 피고 : 당사 외 6

소송의 내용
동양생명보험 주식매매계약 중재판정에 대한 중재판정 취소

소송가액

1,666억원 및 지연손해금 등

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

원고 청구 인용 시 중재판정에 따른 당사의 손해배상책임 변동(감축 등)

나
. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

- 해당사항 없음

다. 유동성공여 및 신용공여 현황

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF 여부
신용보강
외부 
 신용등급
내부 
 신용등급
매입약정 만기
 (예정)
대출실행
 (계약체결일)
대출만기
 (계약만기일)
비고

사채인수확약
디케이프로젝트제이차㈜
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-05-29
2018-11-30
2022-05-29
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이호텔제일차㈜
KRW
15,500,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2022-09-16
2018-12-17
2022-09-16
명동 스카이파크호텔 매입관련 수익증권 유동화

와이에프아이더블에스투㈜
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-05-16
2019-01-18
2022-05-16
PF대출채권 유동화(신사역 주상복합빌딩 개발사업)

에스제이범천제이차㈜
KRW
11,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-07-15
2019-05-15
2022-07-15
PF대출채권 유동화(부산 범천동 주거복합시설 개발사업)

와이케이씨워크㈜
KRW
3,820,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-08-09
2019-08-09
2022-08-09
PF대출채권 유동화(㈜한라 송도국제도시 한라씨워크 섹션오피스 신축사업)

와이케이스타㈜
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-06-30
2019-09-30
2022-06-30
PF대출채권 유동화(동탄 스포츠복합시설 개발사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
4,300,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-10-31
2019-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이나인몰㈜
KRW
7,350,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-07-28
2019-11-28
2022-07-28
PF대출채권 유동화(제주 연동 복합시설 개발사업)

골드풍무제일차㈜
KRW
0
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-04-15
2019-12-16
2021-04-15
PF대출채권 유동화(김포 풍무2지구 복합시설 개발사업)/사채인수

와이케이웅천제일차㈜
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-01-27
2020-03-27
2023-01-27
PF대출채권 유동화(여수 웅천 테마형복합시설 개발사업)

와이케이라이프제일차㈜
KRW
40,500,000,000
N
해당없음
A0
A0
2025-03-31
2020-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이수원7제일차㈜
KRW
18,500,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-11-11
2020-05-11
2022-11-11
PF대출채권 유동화(수원역세권1지구 오피스텔 신축사업)

원흥제일차㈜
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-06-13
2020-05-13
2023-06-13
PF대출채권 유동화(고양 삼송지구 원흥역 섹션오피스 신축사업)

오스티어제오차㈜
KRW
14,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-08-29
2020-05-29
2022-08-29
PF대출채권 유동화(서울 성동구 용답동 오피스텔 신축사업)

제이와이평택고덕제일차
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-25
2020-06-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(평택고덕국제도시 주상복합 개발사업)

와이케이논현제일차
KRW
11,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-02-03
2020-09-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-04
2020-09-04
2023-11-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이발곡
KRW
12,500,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-11-14
2020-09-14
2024-11-14
PF대출채권 유동화(의정부 발곡공원 공동주택 개발사업)

와이케이나폴리제일차
KRW
0
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-29
2020-10-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(통영 죽림신도시 공동주택 신축사업)

와이에프아이속초
KRW
4,279,145,263
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-29
2020-10-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(속초시 중앙동 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이가온
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-05-02
2020-12-02
2023-05-02
PF대출채권 유동화(대전 대덕구 대화동 지식산업센터 개발사업)

와이케이왕지제일차
KRW
25,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-03-04
2021-05-04
2025-03-04
PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업)

와이케이작전
KRW
8,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-08
2021-05-07
2024-07-08
PF대출채권 유동화(인천 작전동 주상복합 개발사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-18
2021-07-19
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
26,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-10-10
2021-08-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2026-03-27
2021-08-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

워커힐피아이제일차
KRW
25,700,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-10-31
2021-08-31
2023-10-31
PF대출채권 유동화(워커힐 고급빌라 개발사업)

와이케이맨하탄제일차
KRW
15,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-03-07
2021-09-07
2023-03-07
PF대출채권 유동화(여의도동 개발사업 토지담보대출)

와이케이지제제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-03-01
2021-10-01
2024-03-01
PF대출채권 유동화(평택 지제역 지신산업센터 신축사업)

엠아이엘제이차
KRW
16,800,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2022-10-12
2021-10-12
2022-10-12
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이케이에스지
KRW
9,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-07-25
2021-10-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업)

와이케이일출
KRW
9,617,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-10-27
2021-10-29
2023-10-27
PF대출채권 유동화(강릉 정동진 생활형숙박시설 신축사업)

와이케이베토벤
KRW
15,200,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-11-02
2021-11-02
2024-11-02
반올림식품 인수금융

와이케이이천제일차
KRW
12,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-07-10
2021-11-10
2023-07-10
PF대출채권 유동화(이천 대월면 군량리 저온물류센터 신축사업)

제이제이우산제일차
KRW
15,100,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2021-11-19
2024-01-19
PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업)

와이케이로열제일차
KRW
20,000,000,000
N
해당없음
BBB0
BBB0
2023-11-22
2021-11-22
2023-11-22
이랜드월드 상표권 유동화

금남로피아이제일차
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-11-30
2021-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-11-01
2021-12-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-06
2021-12-08
2025-06-06
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이케이머천트
KRW
5,100,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-01-27
2022-01-27
2024-01-27
시노코페트로케미컬 선박담보대출 유동화

와이케이피가로
KRW
50,500,000,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-02-11
2022-02-11
2025-02-11
마제스티골프코리아 인수금융 대출채권 유동화

와이에프아이남산
KRW
20,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-05-24
2022-02-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

와이케이진천삼덕제일차
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-28
2022-02-28
2024-01-28
PF대출채권 유동화(충북 진천 삼덕리 물류센터 개발사업)

와이케이평동제일차
KRW
23,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-05-03
2022-03-03
2024-05-03
PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업)

와이케이라우어
KRW
10,000,000,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-12-15
2022-03-25
2024-12-15
PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업)

소계
-
664,766,145,263
-

합계
-
664,766,145,263
-

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등 

- 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 연결 및 별도 검토보고서 주석 33.우발 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재현황 

- 해당사항 없음

나. 금융감독당국의 회사 제재현황(2016.1.1 ~)

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
조치내용
금전적
제재금액
사유
근거법령
이행현황
재발방지 대책

2016.05.11
금융감독원
경고
-
주요사항보고서 제출의무 위반
자본시장법 제161조 제1항 제9호, 동법시행령 제171조 제3항 제2호
조치이행
규정준수촉구

2016.08.26
한국거래소
제재금 부과
50,000,000
허수성주문 및 가장성매매 주문의 수탁
시장감시규정 제4조 제1항 제5호 및 제9호와 관련한 동 조 제3항
조치이행
규정준수촉구

2016.09.02
금융감독원
과징금 부과
2,000,000,000
사업보고서 및 연결재무재표상 주석 부실기재
주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 제20조,
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조, 제159조, 제160조
조치이행
규정준수촉구

2016.09.29
금융투자협회
제재금 부과
5,000,000
기업공개 관련 의무보유확약 위반행위에 대하여
불성실 수요 예측참여자로 지정
증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2
조치이행
규정준수촉구

2017.02.08
금융감독원
과태료 부과
12,500,000
부당한 재산상 이익의 수령금지 위반
자본시장법 제71조 제7호, 동법 시행령 제68조 제5항 제3호),
금융투자업규정 제4-18조 제1항 및 제4항,
금융투자회사의 영업및 업무에 관한 규정 제2-68조 제1항
조치이행
규정준수촉구

2017.05.18
금융감독원
기관주의 및 과태료 부과
50,000,000
투자일임업자의 불건전 영업행위 금지 위반
자본시장법 제98조 제2항 제4호, 제10호,
동법 시행령 제99조 제4항, 금융투자업규정 제4-76조
조치이행
규정준수촉구

2017.08.31
한국거래소
회원주의
-
공정거래질서 저해행위의 금지 위반
시장감시규정 제 4조 1항 5호 위반
조치이행
규정준수촉구

2018.03.30
한국거래소
회원주의
-
공정거래질서 저해행위의 금지 위반
시장감시규정 제 4조 1항 5호 위반
조치이행
규정준수촉구

2018.07.17
금융감독원
과태료 부과
50,000,000
퇴직연금 운용현황의 통지 위반
근로자퇴직급여 보장법 제18조
조치이행
규정준수촉구

2019.06.20
금융감독원
과태료 부과
4,000,000
업무보고서 제출의무 위반
(파생상품 업무보고서상 거래내역 누락 관련)
자본시장법 제33조 제4항, 제5항
조치이행
규정준수촉구

2019.07.10
금융감독원
과태료 부과
18,000,000
선관주의 의무 위반(해외주식 초과매도 관련)
전자금융거래법 제21조 제1항
조치이행
규정준수촉구

2019.11.20
한국거래소
주의촉구
-
코넥스 LP호가의무 관련 규정 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제4항 등
조치이행
규정준수촉구

2019.12.30
한국거래소
약식제재금 부과
1,500,000
프로그램매매 호가표시 위반
유가증권시장 업무규정 제11조 등
조치이행
규정준수촉구

2020.07.28
금융감독원
과태료 부과
160,000,000
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반
자본시장법 제71조 제7호 등
조치이행
규정준수촉구

2020.09.24
금융감독원
과징금 및 가산금 부과
162,878,879
기존실명자산의 실명전환의무 위반
금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조,
금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조
조치이행
규정준수촉구

2021.01.25
금융감독원
과태료 부과
10,000,000
고액현금거래 의무 위반
특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등
조치이행
규정준수촉구

2021.11.22

한국거래소

회원경고

-

가장성매매

시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등

조치이행

규정준수촉구

다. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2016.1.1 ~)

제재일자

제재기관

대상자

조치내용

사유

근거법령

재발방지 대책

직위

전현직

근속연수

2020.07.28

금융감독원

상무보

현직

33

주의

거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반

자본시장법 제71조 제7호 등

규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

2020.10.12

금융감독원

상무보

현직

20

주의

의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반

특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등

규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

라. 단기매매차익반환

당사는 사업보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

나. 기타 고객 보호 현황
 (1) 고객 예탁재산 현황
 (가) 고객예수금

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원)

구 분
FY2021
FY2020
FY2019

위탁자예수금
2,146,795
2,217,428
1,175,572

선물 ·옵션거래예수금
602,786
235,498
203,202

청약자예수금
1
-
-

저축자예수금
51,321
38,008
26,988

기 타
1,210,336
1,335,047
1,341,824

합 계
4,011,239
3,825,981
2,747,586

(2) 예탁재산의 보호 현황

(가) 고객예탁금 별도예치제도

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분
별도예치
 대상금액
 (A)
증권 금융
 (B)
기타 예치기관
예치
 비율
 (B/A)

은행
거래소
국내
 기타
해외
 증권시장
해외
 파생상품시장
해외
 기타
소계

위탁자예수금
3,091,956
3,101,259
-
-
-
-
-
-
-
100.30

장내파생상품
 거래예수금
146,315
166,939
-
-
-
-
-
-
-
114.10

합 계
3,238,271
3,268,198
-
-
-
-
-
-
-
100.92

주) 저축자예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하고 있습니다.

(나) 예금자보호제도
 - 당사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989.04.22
서울특별시 중구 을지로 76
(을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및
투자조합 결성 운영
77,324,749
지분율
해당
(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021.09.29
서울특별시 중구 을지로 76
(을지로2가, 유안타증권빌딩)
VC펀드
-
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009.04.29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
16,103,363
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010.02.24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd.,
Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah,
Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
13,513,610
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018.11.13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,293,613
영향력
해당사항없음

와이케이호텔제일차(주)
2018.11.19
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
14,936,396
영향력
해당사항없음

와이에프아이더블에스투(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
15,185,497
영향력
해당사항없음

에스제이범천제이차(주)
2019.04.29
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화
11,267,347
영향력
해당사항없음

와이케이모짜르트투(주)
2019.07.18
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
6,118,758
영향력
해당사항없음

와이케이씨워크(주)
2019.07.30
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층
자산유동화
26,062,889
영향력
해당사항없음

와이케이칠레(주)
2019.08.14
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,452,906
영향력
해당사항없음

와이케이스타(주)
2019.08.26
서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층
자산유동화
20,245,818
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019.10.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,057,022
영향력
해당사항없음

와이케이나인몰(주)
2019.11.18
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
5,972,536
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018.03.20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,356,780
영향력
해당사항없음

와이에프아이제부㈜
2020.02.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
7,749,978
영향력
해당사항없음

와이에프아이이태원㈜
2020.02.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
5,805,826
영향력
해당사항없음

와이케이웅천제일차㈜
2019.01.16
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
20,255,313
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
41,344,469
영향력
해당사항없음

와이케이수원7제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
18,625,378
영향력
해당사항없음

원흥제일차㈜
2020.04.20
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
15,202,263
영향력
해당사항없음

오스티어제오차㈜
2019.11.17
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
6,575,640
영향력
해당사항없음

제이와이평택고덕제일차
2020.06.15
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
20,369,127
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,107,640
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
7,123,633
영향력
해당사항없음

와이케이발곡㈜
2020.08.25
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,732,659
영향력
해당사항없음

와이케이나폴리제일차㈜
2020.07.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,112,135
영향력
해당사항없음

와이에프아이속초㈜
2020.10.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
자산유동화
41,777
영향력
해당사항없음

와이케이가온㈜
2020.11.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
8,114,272
영향력
해당사항없음

와이케이에이아이제일차㈜
2020.11.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
8,136,745
영향력
해당사항없음

와이케이왕지제일차㈜
2021.02.24
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이작전㈜
2021.04.20
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021.01.08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021.07.22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021.02.18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

워커힐피아이제일차㈜
2021.08.20
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이맨하탄제일차㈜
2021.08.19
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이지제제일차㈜
2021.09.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020.12.11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이에스지㈜
2021.08.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이일출㈜
2021.10.08
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이베토벤㈜
2021.10.15
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이이천제일차㈜
2021.10.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021.10.27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이고덕제이차㈜
2021.11.09
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이로열제일차㈜
2021.11.03
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021.10.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021.11.05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021.11.17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

주1) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2021.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
유안타증권(주)
110111-0042492

Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
-

Yuanta Futures Co., Ltd.
-

비상장
33
유안타인베스트먼트(주)
160111-0017641

유안타저축은행(주)
110111-0579304

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
-

Yuanta Savings Bank (Philippines) Inc.
-

Orion Squire Capital Inc.
-

Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd.
-

SYF Information Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Co., Ltd.
-

Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
-

Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd.
-

Yuanta Investment Management (Cayman) Ltd.
-

GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Finance Co., Ltd.
-

Yuanta Commercial Bank Co., Ltd.
-

Yuanta Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta I Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta Asset Management Co., Ltd.
-

Yuanta Finance (Hong Kong) Limited
-

Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited
-

PT Yuanta Sekuritas Indonesia
-

PT Yuanta Asset Management
-

Yuanta Securities (Thailand) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.
-

Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd.
-

SYF Information (Shanghai) Ltd.
-

Yuanta Life Insurance Co., Ltd.
-

Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd.
-

Yuanta International Leasing Co., Ltd.
-

3. 타법인출자 현황(상세) 

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국비즈니스금융대부
비상장
2001.12.01
단순투자
300
60,000
1.0
300
-
-
-
60,000
1.0
300
85,905
1,365

신명엔지니어링
비상장
2001.12.01
단순투자
108
50,000
2.9
108
-
-
-
50,000
2.9
108
5,462
32

중앙신용정보
비상장
-
단순투자
201
22,366
3.7
201
-
-
-
22,366
3.7
201
24,294
7,365

지란지교소프트
비상장
2001.02.01
단순투자
620
340,000
4.0
188
-340,000
-188
-
-
-
-
128,562
-2,067

코아텍
비상장
2001.02.01
단순투자
490
23,196
5.8
2,295
-
-
86
23,196
5.8
2,380
38,470
2,274

파이널데이터
비상장
2001.12.01
단순투자
1,187
43,310
0.9
136
-
-
-
43,310
0.9
136
15,893
175

하이웨이브
비상장
2005.10.05
단순투자
717
400,000
10.0
717
-
-
332
400,000
10.0
1,049
6,263
3,590

동양레저
비상장
2014.07.11
일반투자
661
185,700
5.5
4,170
-
-
1,003
185,700
5.5
5,173
63,052
58,268

메디코아
비상장
2001.12.01
단순투자
500
29,898
6.1
23
-
-
-
29,898
6.1
23
6,016
1,354

새롬정보시스템
비상장
2005.10.05
단순투자
15
30,000
8.3
15
-
-
-
30,000
8.3
15
4,440
300

아이디폰
비상장
2001.12.01
단순투자
500
405,450
8.0
-
-
-
-
405,450
8.0
-
1,719
4,550

DB생명보험
비상장
2020.12.30
단순투자
445
238,045
0.5
445
-
-
428
238,045
0.5
874
12,178,558
35,167

Altos Ventures III
비상장
2005.03.07
단순투자
376
-
3.6
944
-
-
717
-
3.6
1,661
31,002
1,653

Altos Ventures IV
비상장
2008.04.30
단순투자
200
-
2.3
22,975
-
-2,752
112,431
-
2.3
132,654
1,954,594
-1,902

DCM III fund
비상장
2005.12.23
단순투자
4,175
-
0.8
322
-
-
67
-
0.8
389
396
1

Translink Capital Partners Ⅰ
비상장
2008.07.07
단순투자
545
-
2.1
1,655
-
-21
-216
-
2.1
1,418
83,028
9,160

Harbor Pacific Capital Partners
비상장
2010.10.20
단순투자
203
-
2.7
1,289
-
-739
-272
-
2.7
278
11,133
4,254

동양농식품2호투자펀드
비상장
2013.09.10
단순투자
200
-
14.8
588
-
-140
-
-
14.8
448
8,327
491

KVIC-유안타2015해외진출펀드
비상장
2015.07.30
단순투자
240
-
4.0
573
-
-324
-
-
4.0
249
17,283
1,274

포스크리에이티브파티
비상장
2016.02.19
단순투자
964
13,500
1.1
277
-
-
-
13,500
1.1
277
5,251
7,459

한국코러스
비상장
2017.12.29
단순투자
575
50,000
0.4
288
-
-
263
50,000
0.4
550
50,123
-2,408

성장금융KSM전문투자형사모투자신탁
비상장
2016.11.01
단순투자
10
-
6.7
200
-
-
-
-
6.7
200
2,935
-18

유안타세컨더리2호펀드
비상장
2017.06.19
단순투자
400
-
3.5
1,444
-
-660
-
-
3.5
784
45,357
4,263

에스제이울트라브이1호투자조합
비상장
2018.05.29
단순투자
1,000
-
34.5
1,000
-
-
-
-
34.5
1,000
3,639
-65

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
비상장
2019.05.16
단순투자
1,568
-
7.6
8,881
-
3,114
-
-
7.6
11,995
112,780
-2,238

폴라리스오션사모투자전문회사
비상장
2012.10.04
일반투자
4,109
-
3.3
1,541
-
-
-
-
3.3
1,541
55,548
-49

(주)엠티브이반달섬개발 피에프브이
비상장
2017.06.27
단순투자
250
-
5.0
250
-
-
6,864
-
5.0
7,114
183,196
86,855

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
비상장
2018.12.18
일반투자
200
-
0.1
200
-
-
-
-
0.1
200
225,422
5,035

로드원오원
비상장
2019.10.18
단순투자
100
2,000
1.4
100
-
-
-
2,000
1.0
100
3,969
-2,913

라이언사모투자합자회사
비상장
2018.12.27
단순투자
1,000
-
5.3
795
-
-
15
-
5.3
810
19,078
10

에스오에스랩
비상장
2019.12.13
단순투자
1,000
19,232
1.8
1,000
-
-
-
19,232
1.8
1,000
9,756
-5,105

시몬느씨알에프제2호사모투자합자회사
비상장
2020.01.31
단순투자
1,000
-
16.7
981
-
-
22
-
16.7
1,003
5,827
-196

에버베스트리빙스톤PEF
비상장
2020.03.11
단순투자
1,000
-
12.5
1,010
-
-336
36
-
12.5
710
8,080
202

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
8,106
2,702
0.4
5,075
-
-
-1,296
2,702
0.4
3,779
599,766
-74,902

한국예탁결제원
비상장
-
단순투자
523
109,378
1.0
10,480
-
-
452
109,378
1.0
10,933
5,013,507
97,776

한국자금중개
비상장
-
단순투자
524
93,620
4.7
6,622
-
-
488
93,620
4.7
7,110
102,722
9,103

한국증권금융
비상장
-
단순투자
2,560
1,226,167
0.9
17,121
-
-
140
1,226,167
0.9
17,261
60,979,329
262,031

한국거래소
비상장
-
단순투자
5,632
691,091
3.5
140,856
-
-
15,425
691,091
3.5
156,281
8,326,409
177,678

케이아이디비채권중개
비상장
-
단순투자
500
100,000
8.0
3,183
-
-
46
100,000
8.0
3,229
16,895
801

우리자산운용
비상장
2002.03.28
일반투자
6,449
1,080,000
27.0
12,480
-
-
-
1,080,000
27.0
12,480
118,121
6,707

유안타인베스트먼트
비상장
2000.12.01
경영참여
42,692
6,400,761
100.0
56,228
-
-
-
6,400,761
100.0
56,228
80,236
-3,426

Orion Squire Capital
비상장
1995.04.01
일반투자
4,758
1,238,475
47.1
-
-
-
-
1,238,475
47.1
-
-
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
비상장
2009.06.01
경영참여
18,445
18,954,000
100.0
19,559
-
-
-2,235
18,954,000
100.0
17,324
17,456
1

미루삼
비상장
2008.10.14
단순투자
99
99,000
19.8
-
-
-
-
99,000
19.8
-
-
-

웰브릿지자산운용
비상장
2020.07.30
일반투자
119
1,188,359
2.8
119
-
-
-
1,188,359
2.8
119
4,855
-124

제이시스메디칼
상장
2021.03.31
단순투자
215
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,910
5,158

퍼펙트스톰
비상장
2021.04.14
단순투자
500
-
-
-
4,287
500
-
4,287
2.9
500
4,931
-930

와이낫미디어
비상장
2021.04.29
단순투자
1,000
-
-
-
7,194
1,000
-
7,194
1.2
1,000
5,934
-6,290

잉카엔트웍스
비상장
2021.07.23
단순투자
900
-
-
-
5,012
900
-
5,012
2.1
900
2,515
407

춘천학곡도시개발
비상장
2021.11.09
단순투자
75
-
-
-
15,000
75
-
15,000
10.2
75
65,739
7,997

시지트로닉스
비상장
2021.12.14
단순투자
1,000
-
-
-
6,391
1,000
-
6,391
1.8
1,000
18,043
-3,524

합 계
33,096,250
-
326,633
-302,116
1,429
134,796
32,794,134
-
462,858
90,785,724
696,602

주1) 최근 사업연도 재무현황은 FY2020을 반영하였으며, 외화증권의 경우 1USD : 1,133.5원을 적용하였습니다.
주2) 지란지교소프트 : 합병 반대매수청구권 행사 (2021.2.9)
주3) Altos Ventures IV : 원금 및 수익분배 (2021.3.16, 2021.3.31, 2021.5.17, 2021.6.8, 2021.10.21, 2021.12.30)
주4) KVIC-유안타2015해외진출펀드 : 원금분배 (2021.3.18, 2021.5.11)
주5) 유안타세컨더리2호펀드 : 원금분배 (2021.1.20, 2021.4.29, 2021.7.7, 2021.8.11, 2021.10.28)
주6) 에버베스트리빙스톤PEF : 원금분배 (2021.3.9, 2021.4.28)
주7) Translink Capital Partners Ⅰ: 원금 및 수익분배 (2021.4.20, 2021.7.23)
주8) 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 : 추가출자 (2021.5.20, 2021.11.04)
주9) Harbor Pacific Capital Partners : 원금 및 수익분배 (2021.8.27)
주10) 동양농식품2호투자펀드 : 원금 및 수익분배 (2021.9.16)
주11) 제이시스메디칼 : 전환사채(665백만원, 전환가액 1,000원) 주식전환청구 (2021.9.30) 및 보유분 전량 처분 완료 (2021.9.30, 2021.12.22)
주12) 로드원오원 : 지분율 변동(유상증자에 따른 총발행주식수 증가)
주13) 와이낫미디어 : 지분율 변동(유상증자에 따른 총발행주식수 증가)
주14) 시지트로닉스 : 보통주 전환 (2021.12.23)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음 

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음