제일엠앤에스 — [기재정정]감사보고서 (2019.12) (20220411)
제출인: 지우회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 제일기공

01253140
100000000000
20200331
1101110418833
100
16590
20165
30245
70
Y
Y
N
N
N
E
N
4

정 정 신 고 (보고)

2022년 04월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 7일

3. 정정사유 :

공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류, 매출채권에 대한 대손 인식 오류, 재고자산 계정분류 오류 등 기재정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

외부감사인의 감사보고서 강조사항
(주1)
(주1)

외부감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

외부감사인의 감사보고서 일자
2020년 3월 31일
2022년 4월 11일

재무상태표
(주3)
(주3)

포괄손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 외부감사인의 감사보고서 강조사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는
공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여
2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각

6,854백만원
감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은

6,854백만원
감소하였습니다. 별첨한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

(주2) 외부감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>
우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 31일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 재무상태표

(단위: 원)

구분
2019년 기말

정정전
정정금액
정정후

유동자산
11,106,509,970
(808,814,957)
10,297,695,013

매출채권및기타채권
10,310,320,086
(3,156,317,327)
7,154,002,759

공사미수금
-
260,366,250
260,366,250

재고자산
576,284,422
2,087,136,120
2,663,420,542

비유동자산
6,418,667,176
(126,617,977)
6,292,049,199

유형자산
6,036,466,986
(103,784,957)
5,932,682,029

무형자산
51,137,290
(22,833,020)
28,304,270

자산총계
17,525,177,146
(935,432,934)
16,589,744,212

유동부채
12,069,011,633
5,966,913,587
18,035,925,220

매입채무및기타채무
7,930,186,150
486,707,717
8,416,893,867

단기차입금
5,019,971,869
1,040,000,000
6,059,971,869

공사선수금
-
4,622,295,512
4,622,295,512

하자보수충당부채
-
7,284,640
7,284,640

비유동부채
2,177,672,059
(48,833,188)
2,128,838,871

장기차입금
1,789,807,000
(1,040,000,000)
749,807,000

퇴직급여충당부채
387,865,059
991,166,812
1,379,031,871

부채총계
14,246,683,692
5,918,080,399
20,164,764,091

이익잉여금
1,478,493,454
(6,853,513,333)
(5,375,019,879)

자본총계
3,278,493,454
(6,853,513,333)
(3,575,019,879)

부채및자본총계
17,525,177,146
(935,432,934)
16,589,744,212

(주4) 손익계산서

(단위: 원)

구분
2019년

정정전
정정금액
정정후

매출액
34,628,159,633
(4,383,297,500)
30,244,862,133

매출원가
29,722,544,222
(1,897,725,500)
27,824,818,722

매출총이익
4,905,615,411
(2,485,572,000)
2,420,043,411

판매비와관리비
4,633,853,760
4,300,928,723
8,934,782,483

영업이익
271,761,651
(6,786,500,723)
(6,514,739,072)

영업외수익
176,628,966
(59,060,759)
117,568,207

영업외비용
169,484,268
7,951,851
177,436,119

법인세비용차감전순이익(손실)
322,862,077
(6,853,513,333)
(6,530,651,256)

당기순이익(손실)
280,925,631
(6,853,513,333)
(6,572,587,702)

(주5) 자본변동표
<정정전>

(단위: 원)

구분
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
합계

2018.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

전기순이익
-
-
-
1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (전기말)

1,800,000,000

-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

당기순이익
-
-
-
280,925,631
280,925,631

2019.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
1,478,493,454
3,278,493,454

<정정후>

(단위: 원)

구분
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
합계

2018.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

전기순이익
-
-
-
1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (전기말)

1,800,000,000

-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

당기순이익
-
-
-
(6,572,587,702)
(6,572,587,702)

이익준비금
-
-
-
(4,000,000)
(4,000,000)

배당금 지급
-
-
-
(40,000,000)
(40,000,000)

2019.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
(5,419,019,879)
(3,619,019,879)

(주6) 현금흐름표

(단위: 원)

구분
2019년

정정전
정정금액
정정후

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,102,382,519)
29,628,980
(6,072,753,539)

당기순이익
280,925,631
(6,853,513,333)
(6,572,587,702)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
626,920,086
4,211,219,919
4,838,140,005

퇴직급여
258,504,435
991,166,812
1,249,671,247

감가상각비
256,734,494
103,784,957
360,519,451

대손상각비
104,142,577
3,056,521,510
3,160,664,087

무형자산상각비
7,538,580
19,631,000
27,169,580

무형자산손상차손
-
32,831,000
32,831,000

하자보수충당부채
-
7,284,640
7,284,640

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,694,143,151)
2,671,922,394
(4,022,220,757)

매출채권의 감소(증가)
(4,508,181,724)
99,795,817
(4,408,385,907)

공사미수금의 감소(증가)
-
(260,366,250)
(260,366,250)

재고자산의 감소(증가)
2,825,428,276
(2,087,136,120)
738,292,156

미지급금의 증가(감소)
587,416,549
189,374,282
776,790,831

미지급비용의 증가(감소)
-
107,959,153
107,959,153

공사선수금의 증가(감소)
(5,033,800,000)
4,622,295,512
(411,504,488)

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,374,651,038)
(29,628,980)
(1,404,280,018)

투자활동으로 인한 현금유출액
(11,720,575,811)
(29,628,980)
(11,750,204,791)

무형자산의 취득
9,966,300
29,628,980
39,595,280

(주7) 주석
상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 수정하였습니다.

주식회사 제일기공

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 34 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 33 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

지우회계법인

목 차

페 이 지

외부감사인의 감사보고서
.....................................................
1-4

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
6-8

손 익 계 산 서
.....................................................
9-10

자 본 변 동 표
.....................................................
11

현 금 흐 름 표
.....................................................
12-13

재무제표에 대한 주석
.....................................................
14-26

외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공

주주 및 이사회 귀중
2020년 03월 31일

(하기 강조사항에 기재된 내용 제외)

2022년 4월 11일

(하기 강조사항에 기재된 내용 포함)

감사의견

우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는
공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여
2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각

6,854백만원
감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은

6,854백만원
감소하였습니다. 별첨한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

기타사항

우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 31일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: 
­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)

지 우 회 계 법 인
서 영 석

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제일기공

제 34 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 33 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75

(전 화)
031-632-8060

재 무 상 태 표

제 34(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 33(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

자산

유동자산

10,297,695,013

12,806,106,766

당좌자산

7,634,274,471

9,404,394,068

현금및현금성자산
92,114,770

2,841,176,458

매출채권및가타채권
10,314,666,846

5,906,625,989

대손충당금
(3,160,664,087)

(59,060,759)

유동금융자산
63,000,000

604,000,000

기타유동자산
40,043,078

111,652,380

선납세금
24,747,614

-

공사미수금
260,366,250

-

재고자산

2,663,420,542

3,401,712,698

재공품
2,663,420,542

3,401,712,698

비유동자산

6,292,049,199

4,759,674,031

투자자산

181,000,000

227,000,000

장기금융상품
181,000,000

227,000,000

유형자산 (주석3, 6)

5,932,682,029

4,400,725,481

토지
2,480,950,581

1,414,851,291

건물
3,459,930,935

2,842,883,115

감가상각누계액
(815,080,882)

(525,981,121)

구축물
923,672,766

868,142,766

감가상각누계액
(474,314,398)

(558,444,456)

기계장치
745,726,650

681,366,650

감가상각누계액
(543,050,228)

(482,169,947)

차량운반구
287,406,906

287,667,551

감가상각누계액
(232,460,665)

(241,502,897)

공구와기구
217,013,498

232,090,238

감가상각누계액
(206,234,415)

(212,545,515)

비품
739,367,924

692,991,525

감가상각누계액
(650,246,643)

(598,623,719)

무형자산 (주석4)

28,304,270

48,709,570

영업권
-

120,000

특허권
28,304,270

19,279,570

개발비
-

29,310,000

기타비유동자산

150,062,900

83,238,980

보증금
150,062,900

83,238,980

자산총계

16,589,744,212

17,565,780,797

부채

유동부채 (주석6, 7, 8)

18,035,925,220

13,439,636,205

매입채무
5,856,395,800

5,504,625,859

미지급금
1,226,269,457

449,478,626

예수금
56,197,900

41,844,820

부가세예수금
99,550,889

921,016,280

미지급법인세
-

156,870,620

미지급비용
107,959,153

-

공사선수금
4,622,295,512

5,033,800,000

단기차입금 (주석7)
6,059,971,869

972,000,000

유동성장기부채 (주석7)
-

360,000,000

하자보수충당부채
7,284,640

-

비유동부채

2,128,838,871

1,128,576,769

장기차입금
749,807,000

749,807,000

퇴직급여충당부채
1,379,031,871

378,769,769

부채총계

20,164,764,091

14,568,212,974

자본

자본금 (주석10)

1,800,000,000

1,800,000,000

보통주자본금
1,800,000,000

1,800,000,000

이익잉여금 (주석11)

(5,375,019,879)

1,197,567,823

미처분이익잉여금
(5,375,019,879)

1,197,567,823

자본총계

(3,575,019,879)

2,997,567,823

부채와자본총계

16,589,744,212

17,565,780,797

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 

손 익 계 산 서

제34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

매출액

30,244,862,133

38,610,811,867

제품매출
30,244,862,133

38,610,811,867

매출원가

27,824,818,722

33,182,509,071

제품매출원가
27,824,818,722

33,182,509,071

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
27,824,818,722

33,182,509,071

기말제품재고액
-

-

매출총이익

2,420,043,411

5,428,302,796

판매비와 관리비 (주석15)

8,934,782,483

3,500,309,441

임원급여
390,173,460

-

직원급여
1,203,979,124

1,075,645,506

상여금
114,927,520

-

잡급
13,015,500

-

퇴직급여 (주석 9)
1,547,049,773

106,905,840

복리후생비
337,236,537

205,793,172

여비교통비
454,137,065

276,513,986

접대비
31,204,027

33,399,711

통신비
12,361,640

12,066,379

수도광열비
4,197,884

5,378,763

세금과공과
125,113,395

100,792,360

감가상각비
89,902,817

73,242,950

지급임차료
50,696,520

37,571,144

수선비
9,926,970

2,732,000

보험료
128,433,683

131,880,360

차량유지비
89,687,567

71,412,823

운반비
395,700,975

418,481,715

교육훈련비
3,859,700

7,783,260

도서인쇄비
6,744,096

2,720,396

포장비
213,584,600

201,561,420

소모품비
67,055,637

35,688,437

지급수수료
423,471,544

461,559,840

광고선전비
8,910,000

-

대손상각비
3,101,603,328

175,336,137

수출제비용
-

48,026,602

무형고정자산상각비
22,701,600

6,421,950

잡비
81,437,521

796,876

하자보수비
-

8,597,814

경상연구개발비
7,670,000

-

영업이익

(6,514,739,072)

1,927,993,355

영업외수익

161,523,935

83,224,961

이자수익
43,955,728

22,742,207

외환차익
40,958,675

2,403,312

대손충당금환입
-

301,400

유형자산처분이익
7,615,181

496,000

잡이익
68,994,351

57,282,042

영업외비용

177,436,119

227,942,968

이자비용
137,097,019

181,519,877

외환차손
36,478,400

45,659,137

기부금
300,000

100,000

잡손실
3,560,700

663,954

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,530,651,256)

1,783,275,348

법인세비용

41,936,446

160,364,860

당기순이익(손실)

(6,572,587,702)

1,622,910,488

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 

자 본 변 동 표

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

전기순이익(손실)

1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (전기말)
1,800,000,000
-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

당기손이익(손실)

(6,572,587,702)
(6,572,587,702)

2019.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
(5,375,019,879)
(3,575,019,879)

현 금 흐 름 표

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

영업활동으로인한현금흐름

(6,072,753,539)

7,083,465,800

당기순이익
(6,572,587,702)

1,622,910,488

현금의유출이없는비용등의가산
4,838,140,005

507,772,699

퇴직급여
1,249,671,247

71,092,280

감가상각비
360,519,451

254,922,332

대손상각비
3,160,664,087

175,336,137

하자보수비
7,284,640

-

개발비의손상
32,831,000

-

무형고정자산상각비
27,169,580

6,421,950

현금의유입이없는수익등의차감
(316,085,085)

(138,803,760)

퇴직금
249,409,145

10,595,824

대손충당금환입
59,060,759

127,711,936

유형자산처분이익
7,615,181

496,000

영업활동으로인한자산부채의변동
(4,022,220,757)

5,091,586,373

매출채권의감소(증가)
(4,408,385,907)

(4,762,420,143)

미수금의감소(증가)
345,050

142,135,348

공사미수금의감소(증가)
(260,366,250)

-

선급비용의감소(증가)
71,609,302

(75,480,235)

선납세금의감소(증가)
(24,747,614)

1,731,870

재고자산의감소(증가)
738,292,156

2,058,866,169

매입채무의증가(감소)
351,769,941

1,682,335,138

미지급금의증가(감소)
776,790,831

(71,224,771)

미지급비용의증가(감소)
107,959,153

-

예수금의증가(감소)
14,353,080

3,956,097

부가세예수금의증가(감소)
(821,465,391)

921,016,280

미지급법인세의증가(감소)
(156,870,620)

156,870,620

공사선수금의증가(감소)
(411,504,488)

5,033,800,000

투자활동으로인한현금흐름

(1,404,280,018)

(1,683,809,708)

투자활동으로인한현금유입액
10,345,924,773

231,840,000

단기금융상품감소
10,205,059,512

54,000,000

장기금융상품감소
120,000,000

177,000,000

보증금감소
13,246,080

340,000

유형자산처분
7,619,181

500,000

투자활동으로인한현금유출액
(11,750,204,791)

(1,915,649,708)

단기금융상품증가
9,664,059,512

589,000,000

장기금융상품증가
74,000,000

39,000,000

토지의취득
1,066,099,290

263,728,466

건물의취득
617,047,820

552,166,708

구축물의취득
55,530,000

121,716,600

기계장치의취득
64,360,000

164,800,000

차량운반구의취득
43,066,490

-

공구와기구의취득
-

18,785,000

비품의취득
46,376,399

88,285,454

특허권의취득
31,925,280

4,489,000

개발비의취득
7,670,000

31,000,000

보증금의증가
80,070,000

42,678,480

재무활동으로인한현금흐름

4,727,971,869

(2,573,793,025)

재무활동으로인한현금유입액
14,219,971,869

10,862,574,200

단기차입금의차입
13,319,971,869

10,596,000,000

장기차입금의차입
900,000,000

266,574,200

재무활동으로인한현금유출액
(9,492,000,000)

(13,436,367,225)

단기차입금의상환
9,272,000,000

12,685,047,225

장기차입금의상환
220,000,000

751,320,000

현금의증가(감소)

(2,749,061,688)

2,825,863,067

기초의현금

2,841,176,458

15,313,391

기말의현금

92,114,770

2,841,176,458

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 34기 2019년 12월 31일 현재

제 33기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공

1. 회사의 개요
(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일
(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업
(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(4) 대표자 성명 : 이 효 원
(5) 당기말 현재 자본금 : 1,800,000,000 원
(7) 대주주 이영진의 지분율 : 49.66 %

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 유가증권
당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채
당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
10년

기타유형자산
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(8) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(9) 수익인식

1) 재화의 인도
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

2) 공사계약
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출한고 있습니다.

당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 

공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용
① 법인세 등
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익
1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

(11) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
1,414,851,291
1,066,099,290
-
-
-
2,480,950,581

건물
2,316,901,994
617,047,820
-
(289,099,761)
-
2,644,850,053

구축물
309,698,310
55,530,000
-
84,130,058
-
449,358,368

기계장치
199,196,703
64,360,000
-
(60,880,281)
-
202,676,422

차량운반구
46,164,654
43,066,490
(3,000)
(34,281,903)
-
54,946,241

공구와기구
19,544,723
-
(1,000)
(8,764,640)
-
10,779,083

비품
94,367,806
46,376,399
-
(51,622,924)
-
89,121,281

합계
4,400,725,481
1,892,479,999
(4,000)
(360,519,451)
-
5,932,682,029

<전기>

(단위 : 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
1,151,122,825
263,728,466
-
-
-
1,414,851,291

건물
1,829,036,542
552,166,708
-
(64,301,256)
-
2,316,901,994

구축물
211,225,893
121,716,600
-
(23,244,183)
-
309,698,310

기계장치
95,321,864
164,800,000
(4,000)
(60,921,161)

199,196,703

차량운반구
86,111,558
-
-
(39,946,904)
-
46,164,654

공구와기구
10,728,585
18,785,000
-
(9,968,862)
-
19,544,723

비품
62,622,318
88,285,454
-
(56,539,966)
-
94,367,806

합계
3,446,169,585
1,209,482,228
(4,000)
(254,922,332)
-
4,400,725,481

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계 정 과 목
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당 기
전기
당 기
전기
당 기
전기

토지
17,962
14,655
2,480,950,581
1,414,851,291
4,028,386,444
3,519,423,728

4. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원
)

계정과목
기초장부가액
취득 및
자본적지출
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

영업권
120,000
-
-
(120,000)
-

특허권
19,279,570
2,296,300
6,728,400
-
28,304,270

개발비
29,310,000
-
3,521,000
(32,831,000)
-

합계
48,709,570
2,296,300
10,249,400
(32,951,000)
28,304,270

<전기>

(단위 : 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및
자본적지출
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

영업권
120,000
-
-
-
120,000

특허권
17,830,520
4,489,000
(11,119,930)
8,079,980
19,279,570

개발비
1,692,000
31,000,000
(4,510,000)
1,128,000
29,310,000

합계
19,642,520
35,489,000
(15,629,930)
9,207,980
48,709,570

5. 보험가입자산
(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

보험종류
부보자산
부보처
부보금액

공장화재보험
건물
롯데손해보험
469,700,000

공장화재보험
건물, 기타 자산
롯데손해보험
190,000,000

롯데파트너쉽기업종합보험
건물
롯데손해보험
2,092,000,000

(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

6. 담보제공자산 및 지급보증 내역
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

담보권자
담보제공내역
장부금액
채권최고액
관련채무

기업은행
토지, 건물, 기계장치 등
5,777,835,424
5,720,000,000
차입금

7. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행 등
중소기업운전자금대출
2.84% ~ 6.70%
6,059,971,869

합계
6,059,971,869

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행
중소기업자금대출
2.75% ~ 3.78%
749,807,000

소계
749,807,000

차감 : 유동성대체
-

합계
749,807,000

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
6개월이내
6-12개월
1년-2년
2년초과

단기차입금
3,600,000,000
2,459,971,869
-
-

장기차입금
-
-
-
749,807,000

합계
3,600,000,000
2,459,971,869
-
749,807,000

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기
전기

기초잔액
378,769,769
318,273,313

퇴직급여지급액
(249,409,145)
(10,595,824)

퇴직급여설정액
1,249,671,247
71,092,280

기말잔액
1,379,031,871
378,769,769

10. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 180,000주 및 10,000원 입니다.

11. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기

미처분이익잉여금

(5,375,019,879)

1,197,567,823

전기이월미처분잉여금
1,197,567,823

(425,342,665)

당기순이익(손실)
(6,572,587,702)

1,622,910,488

처분액

(44,000,000)

-

이익준비금
(4,000,000)

-

이익잉여금처분액
(40,000,000)

-
-

차기이월미처분잉여금

(5,419,019,879)

1,197,567,823

12. 법인세비용
당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.

13. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
-
360,000,000

14. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.

15. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자 명칭
특수관계자 구분
거래내역
당기
전기

임직원
임직원
자금 차입
1,350,000,000
241,732,556

차입금 상환
750,000,000
241,732,556

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자
특수관계자 구분
계정과목
당기
전기

대표이사
임직원
단기차입금
600,000,000
-

16. 부가가치의 산정자료
당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기

급여
3,105,005,264
2,247,773,693

퇴직급여
1,684,846,514
162,092,280

복리후생비
529,757,144
352,856,670

세금과공과
125,448,387
101,189,880

감가상각비
383,221,051
261,344,282

지급임차료
97,041,038
62,832,755

합계
5,925,319,398
3,188,089,560

17. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2020년 3월 31일 주주총회에서 사실상 확정되었습니다.

다만, 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 4월 1일 이사회에서 승인되었습니다.

18. 재무제표의 재작성
회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

구분
2019년 기말

정정전
정정금액
정정후

유동자산
11,106,509,970
(808,814,957)
10,297,695,013

매출채권및기타채권
10,310,320,086
(3,156,317,327)
7,154,002,759

공사미수금
-
260,366,250
260,366,250

재고자산
576,284,422
2,087,136,120
2,663,420,542

비유동자산
6,418,667,176
(126,617,977)
6,292,049,199

유형자산
6,036,466,986
(103,784,957)
5,932,682,029

무형자산
51,137,290
(22,833,020)
28,304,270

자산총계
17,525,177,146
(935,432,934)
16,589,744,212

유동부채
12,069,011,633
5,966,913,587
18,035,925,220

매입채무및기타채무
7,930,186,150
486,707,717
8,416,893,867

단기차입금
5,019,971,869
1,040,000,000
6,059,971,869

공사선수금
-
4,622,295,512
4,622,295,512

하자보수충당부채
-
7,284,640
7,284,640

비유동부채
2,177,672,059
(48,833,188)
2,128,838,871

장기차입금
1,789,807,000
(1,040,000,000)
749,807,000

퇴직급여충당부채
387,865,059
991,166,812
1,379,031,871

부채총계
14,246,683,692
5,918,080,399
20,164,764,091

이익잉여금
1,478,493,454
(6,853,513,333)
(5,375,019,879)

자본총계
3,278,493,454
(6,853,513,333)
(3,575,019,879)

부채및자본총계
17,525,177,146
(935,432,934)
16,589,744,212

(2) 손익계산서

(단위: 원)

구분
2019년

정정전
정정금액
정정후

매출액
34,628,159,633
(4,383,297,500)
30,244,862,133

매출원가
29,722,544,222
(1,897,725,500)
27,824,818,722

매출총이익
4,905,615,411
(2,485,572,000)
2,420,043,411

판매비와관리비
4,633,853,760
4,300,928,723
8,934,782,483

영업이익
271,761,651
(6,786,500,723)
(6,514,739,072)

영업외수익
176,628,966
(59,060,759)
117,568,207

영업외비용
169,484,268
7,951,851
177,436,119

법인세비용차감전순이익(손실)
322,862,077
(6,853,513,333)
(6,530,651,256)

당기순이익(손실)
280,925,631
(6,853,513,333)
(6,572,587,702)

(3) 자본변동표
<정정전>

(단위: 원)

구분
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
합계

2018.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

전기순이익
-
-
-
1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (전기말)

1,800,000,000

-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

당기순이익
-
-
-
280,925,631
280,925,631

2019.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
1,478,493,454
3,278,493,454

<정정후>

(단위: 원)

구분
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
합계

2018.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

전기순이익
-
-
-
1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (전기말)

1,800,000,000

-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

당기순이익
-
-
-
(6,572,587,702)
(6,572,587,702)

2019.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
(5,375,019,879)
(3,575,019,879)

(4) 현금흐름표

(단위: 원)

구분
2019년

정정전
정정금액
정정후

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,102,382,519)
29,628,980
(6,072,753,539)

당기순이익
280,925,631
(6,853,513,333)
(6,572,587,702)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
626,920,086
4,211,219,919
4,838,140,005

퇴직급여
258,504,435
991,166,812
1,249,671,247

감가상각비
256,734,494
103,784,957
360,519,451

대손상각비
104,142,577
3,056,521,510
3,160,664,087

무형자산상각비
7,538,580
19,631,000
27,169,580

무형자산손상차손
-
32,831,000
32,831,000

하자보수충당부채
-
7,284,640
7,284,640

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,694,143,151)
2,671,922,394
(4,022,220,757)

매출채권의 감소(증가)
(4,508,181,724)
99,795,817
(4,408,385,907)

공사미수금의 감소(증가)
-
(260,366,250)
(260,366,250)

재고자산의 감소(증가)
2,825,428,276
(2,087,136,120)
738,292,156

미지급금의 증가(감소)
587,416,549
189,374,282
776,790,831

미지급비용의 증가(감소)
-
107,959,153
107,959,153

공사선수금의 증가(감소)
(5,033,800,000)
4,622,295,512
(411,504,488)

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,374,651,038)
(29,628,980)
(1,404,280,018)

투자활동으로 인한 현금유출액
(11,720,575,811)
(29,628,980)
(11,750,204,791)

무형자산의 취득
9,966,300
29,628,980
39,595,280

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제일기공

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
3
50
40
100
100
-
-
-
-
-
-
154
143

합계
4
3
50
40
100
100
-
-
-
-
-
-
154
143

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019. 04. 30.
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
1
일
1
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

기말감사
3
일
1
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
-
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
보유재고 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
-
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
보유시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019. 07. 18 / 2019. 11. 28.

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 07월 18일
회사측:감사
감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2019년 11월 28일
회사측:감사
감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인
서면회의
감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등