그리드위즈 — 감사보고서 (2021.12) (20220408)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.8
(주)그리드위즈

00391221
100000000000
20220328
1311110336238
000
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E
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4

주식회사 그리드위즈

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 8 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

재 무 제 표 

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5

손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10

재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 그리드위즈

주주 및 이사회 귀중

2
022년

3월 22일

감사의견

우리는 주식회사 그리드위즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

서울특별시 영등포구 여의나루로 60

이 촌 회 계 법 인

대 표 이 사 김 명 진

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 그리드위즈

제 9 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 8 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 그리드위즈 대표이사 김 구 환

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 산운로 208번길 25

(전 화)
031-698-3380

재 무 상 태 표

제 9 기 2021년 12월 31일 현재

제 8 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

26,963,555,169

27,038,444,596

(1)당좌자산

25,940,768,845

26,544,610,871

1.현금및현금성자산(주석3)
5,682,612,039

4,595,720,913

정부보조금
(259,175,509)

(157,031,728)

2.매출채권(주석14)
22,746,886,514

20,684,007,703

대손충당금
(3,102,599,551)

-

3.단기대여금(주석14)
-

350,000,000

대손충당금
-

(10,000,000)

4.미수금(주석14)
99,526,925

49,130,577

5.미수수익
104,263,226

71,756,239

대손충당금
(23,392,462)

(16,143,286)

6.선급금
591,940,097

680,273,948

7.선급비용
12,102,930

31,345,681

8.과제예치금
88,604,636

260,693,964

9.당기법인세자산
-

4,856,860

(2)재고자산

1,022,786,324

493,833,725

1.상품
76,857,223

31,297,422

재고자산평가충당금
(22,745,938)

-

2.제품
296,110,403

348,647,761

3.원재료
672,564,636

113,888,542

Ⅱ.비유동자산

56,188,398,574

55,302,998,494

(1)투자자산

53,417,506,514

53,501,984,922

1.장기금융상품
4,464,000

3,600,000

2.장기대여금(주석14)
1,402,300,000

1,097,300,000

대손충당금
(315,000,000)

(170,000,000)

3.매도가능증권(주석4)
1,540,032,652

2,021,637,903

4.지분법적용투자주식(주석5)
50,785,709,862

50,549,447,019

(2)유형자산(주석6)

709,257,593

596,684,938

1.구축물
611,322,637

318,741,818

감가상각누계액
(287,334,228)

(242,141,678)

2.차량운반구
187,481,695

138,028,483

감가상각누계액
(110,569,860)

(75,546,180)

정부보조금
(22,050,063)

(21,850,047)

3.비품
1,447,718,159

1,329,105,428

감가상각누계액
(1,144,628,918)

(904,289,237)

4.금융리스자산(주석17)
77,401,503

77,401,503

감가상각누계액
(50,083,332)

(22,765,152)

(3)무형자산(주석7)

636,178,360

302,230,151

1.개발비
122,975,987

245,951,795

2.소프트웨어
504,869,028

43,945,015

3.기타의무형자산
8,333,345

12,333,341

(4)기타비유동자산

1,425,456,107

902,098,483

1.임차보증금
1,203,297,436

668,989,816

2.기타보증금
132,992,000

133,942,000

3.장기선급비용
89,166,671

99,166,667

자 산 총 계

83,151,953,743

82,341,443,090

부 채

Ⅰ.유동부채

14,413,616,337

13,837,738,738

1.미지급금(주석14)
7,676,786,287

6,573,844,961

2.예수금
57,869,080

55,287,520

3.선수금(주석15)
176,737,653

23,369,175

4.미지급비용
12,136,464

6,734,738

5.단기차입금(주석9)
6,400,000,000

7,160,000,000

6.기타충당부채(주석11)
70,000,000

-

7.유동금융리스부채(주석17)
20,086,853

18,502,344

Ⅱ.비유동부채

2,202,650,603

1,731,257,918

1.퇴직급여충당부채(주석10)
1,719,849,099

1,523,024,667

퇴직연금운용자산
(44,003,558)

(43,787,545)

2.장기미지급금
526,805,062

231,933,943

3.비유동금융리스부채(주석17)
-

20,086,853

부 채 총 계

16,616,266,940

15,568,996,656

자 본

Ⅰ.자본금(주석12)

1,303,550,000

1,303,550,000

1.보통주자본금
790,000,000

790,000,000

2.우선주자본금
513,550,000

513,550,000

Ⅱ.자본잉여금(주석12)

64,177,959,420

64,177,959,420

1.주식발행초과금
64,177,959,420

64,177,959,420

Ⅲ.자본조정

(295,422,279)

(295,422,279)

1.기타자본조정
(295,422,279)

(295,422,279)

Ⅳ.이익잉여금(주석13)

1,349,599,662

1,586,359,293

1.미처분이익잉여금
1,349,599,662

1,586,359,293

자 본 총 계

66,535,686,803

66,772,446,434

부 채 및 자 본 총 계

83,151,953,743

82,341,443,090

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 9 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 8 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ.매출액

42,816,178,326

39,653,489,877

1.수요자원거래매출
32,743,872,735

32,082,441,389

2.소프트웨어매출
33,400,000

355,000,000

3.제품매출
3,931,778,709

2,282,373,322

4.공사매출(주석15)
4,165,124,299

2,268,560,381

5.용역매출
1,721,550,737

2,566,716,048

6.상품매출
183,540,000

54,699,000

7.기타매출
36,911,846

43,699,737

Ⅱ.매출원가

33,555,928,294

31,534,096,226

1.수요자원거래매출원가
28,206,291,235

28,410,515,936

2.소프트웨어매출원가
10,378,792

22,481,981

3.제품매출원가
1,576,229,585

654,036,388

4.공사매출원가
3,472,206,310

2,294,252,259

5.용역매출원가
129,118,873

109,760,732

6.상품매출원가
161,703,499

43,048,930

Ⅲ.매출총이익

9,260,250,032

8,119,393,651

Ⅳ.판매비와관리비

12,100,697,384

9,128,686,556

1.급여
2,577,080,743

2,503,951,313

2.퇴직급여
297,721,218

330,250,244

3.복리후생비
621,338,702

581,277,177

4.여비교통비
81,772,489

112,313,654

5.접대비
93,568,191

63,129,886

6.통신비
23,782,780

20,285,654

7.세금과공과
50,055,910

43,887,394

8.감가상각비
260,079,246

329,495,698

9.임차료
714,670,106

407,957,504

10.대손상각비
3,102,599,551

-

11.보험료
47,028,172

122,212,431

12.차량유지비
151,602,891

100,360,195

13.경상연구개발비(주석8)
3,185,160,854

3,529,332,954

14.운반비
14,941,541

11,100,183

15.교육훈련비
32,525,653

20,586,827

16.도서인쇄비
15,919,118

19,558,212

17.소모품비
28,250,798

26,467,139

18.지급수수료
646,237,453

829,491,297

19.광고선전비
61,268,650

27,303,794

20.협회비
94,611,500

49,725,000

21.견본비
481,818

-

Ⅴ.영업손실

2,840,447,352

1,009,292,905

Ⅵ.영업외수익

4,476,486,986

129,126,521

1.이자수익
48,938,940

52,755,928

2.외환차익
13,896,944

3,393,506

3.외화환산이익
110,640,685

4,953,835

4.투자자산처분이익
9,664,717

-

5.지분법이익
4,236,262,843

-

6.잡이익
57,082,857

68,023,252

Ⅶ.영업외비용

1,872,799,265

1,010,180,226

1.이자비용
201,600,466

155,436,202

2.외환차손
6,399,477

12,928,634

3.기부금
33,000,000

47,392,100

4.외화환산손실
8,070,101

64,557,556

5.투자자산처분손실
1,349,105,251

-

6.투자자산손상차손
22,500,000

169,000,000

7.유형자산처분손실
22,954,158

2,597,057

8.지분법손실
-

350,552,981

9.기타의대손상각비
142,249,176

196,143,286

10.기타충당부채전입액
70,000,000

11.잡손실
16,920,636

11,572,410

Ⅷ.법인세차감전순손실

236,759,631

1,890,346,610

Ⅸ.법인세등

-

-

Ⅹ.당기순손실

236,759,631

1,890,346,610

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 9 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 8 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
883,750,000
17,106,901,500
-
3,476,705,903
21,467,357,403

당기순손실
-
-
-
(1,890,346,610)
(1,890,346,610)

우선주유상증자
419,800,000
47,071,057,920
-
-
47,490,857,920

기타자본조정
-
-
(295,422,279)
-
(295,422,279)

2020.12.31 (전기말)
1,303,550,000
64,177,959,420
(295,422,279)
1,586,359,293
66,772,446,434

2021.01.01 (당기초)
1,303,550,000
64,177,959,420
(295,422,279)
1,586,359,293
66,772,446,434

당기순이익
-
-
-
(236,759,631)
(236,759,631)

2021.12.31 (당기말)
1,303,550,000
64,177,959,420
(295,422,279)
1,349,599,662
66,535,686,803

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 9 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 8 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

129,322,734

(3,032,647,639)

1.당기순손실
(236,759,631)

(1,890,346,610)

2.현금의유출이없는비용등의가산
6,022,180,847

2,034,841,366

가. 감가상각비
365,769,949

332,331,300

나. 퇴직급여
486,079,852

600,359,119

다. 무형자산상각비
166,051,791

238,682,974

라. 유형자산처분손실
22,954,158

2,597,057

마. 투자자산처분손실
1,349,105,251

-

바. 대손상각비
3,102,599,551

-

사. 기타의대손상각비
142,249,176

196,143,286

아. 외화환산손실
-

3,422,433

자. 잡손실
-

50,000

차. 투자자산손상차손
22,500,000

169,000,000

카. 지분법손실
-

350,552,981

타. 경상연구개발비
294,871,119

141,702,216

파. 기타충당부채전입액
70,000,000

-

3.현금의 유입이 없는수익등의차감
(4,250,708,180)

(47,985,269)

가. 지분법이익
4,236,262,843

-

나. 투자자산처분이익
9,664,717

-

다. 외화환산이익
4,780,620

-

라. 잡이익
-

47,985,269

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,405,390,302)

(3,129,157,126)

가. 매출채권의 감소(증가)
(2,062,878,811)

(6,010,283,328)

나. 미수금의 감소(증가)
(50,396,348)

42,590,325

다. 미수수익의 감소(증가)
(32,506,987)

(31,436,150)

라. 선급금의 감소(증가)
88,333,851

(176,171,923)

마. 선급비용의 감소(증가)
19,242,751

23,979,456

바. 과제예치금의 감소(증가)
172,089,328

279,282,258

사. 재고자산의 감소(증가)
(551,698,537)

(149,758,005)

아. 재고자산평가충당금의 증가
22,745,938

-

자. 장기선급비용의 감소(증가)
9,999,996

(99,166,667)

차. 미지급금의 증가(감소)
1,088,743,037

4,340,750,653

카. 미지급비용의 증가(감소)
5,401,726

1,519,130

타. 부가세예수금의 증가(감소)
-

(1,058,502,460)

파. 예수금의 증가(감소)
2,581,560

9,496,350

하. 선수금의 증가(감소)
153,368,478

(129,043,647)

거. 당기법인세부채의 증가(감소)
-

(40,810,540)

너. 퇴직금의 지급
(275,057,131)

(126,189,881)

더. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(216,013)

(556,857)

러. 당기법인세자산의 감소(증가)
4,856,860

(4,855,840)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

1,633,926,955

(50,033,808,638)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
4,405,397,369

621,587,075

가. 단기대여금의 감소
-

500,000,000

나. 장기대여금의 감소
180,000,000

-

다. 보증금의 감소
131,900,000

63,893,000

라. 매도가능증권의 감소
92,897,369

-

마. 구축물의 처분
600,000

-

바. 차량운반구의 처분
-

44,736,363

사. 배당금의 수취
4,000,000,000

-

아. 합병으로 인한 현금유입
-

12,957,712

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,771,470,414)

(50,655,395,713)

가. 장기금융상품의 증가
864,000

864,000

나. 단기대여금의 증가
-

350,000,000

다. 장기대여금의 증가
135,000,000

-

라. 매도가능증권의 취득
973,232,652

-

마. 지분법적용투자주식의 취득
-

50,000,000,000

바. 구축물의 취득
345,830,819

8,650,000

사. 차량운반구의 취득
37,453,212

56,800,100

아. 비품의 취득
118,612,731

101,135,013

자. 금융리스자산의 취득
-

24,513,600

차. 소프트웨어의 취득
500,000,000

-

카. 기타의무형자산 취득
-

-

타. 보증금의 증가
660,477,000

113,433,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(778,502,344)

49,698,959,214

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

50,990,857,920

가. 단기차입금의 증가
-

3,500,000,000

나. 우선주 유상증자
-

47,490,857,920

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(778,502,344)

(1,291,898,706)

가. 단기차입금의 상환
760,000,000

-

나. 유동성장기부채의 상환
-

1,166,560,000

다. 장기차입금의 상환
-

111,040,000

라. 금융리스부채의 상환
18,502,344

14,298,706

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

984,747,345

(3,367,497,063)

Ⅴ.기초의 현금

4,438,689,185

7,806,186,248

Ⅵ.기말의 현금

5,423,436,530

4,438,689,185

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 9 기 2021년 12월 31일 현재

제 8 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 그리드위즈

1. 일반사항

주식회사 그리드위즈(이하 '회사')는 2013년 3월에 설립되었으며, 사업 경쟁력 강화와 경영 효율 증대를 목적으로 2020년 6월 26일 종속기업인 주식회사 그리드위즈에너지를 흡수합병하였습니다.
회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사소재지 : 경기도 성남시 분당구 산운로208번길 25
(2) 주요사업 : 전력수요관리, 전기자동차 충전인프라 사업, 스마트공장 에너지관리시스템 개발, 에너지저장장치 운전관리시스템 개발 등 
(3) 대표이사 : 김구환
(4) 주주의 구성내역

주주명
보유주식 종류
보유주식수
지분율
회사와의 관계

김구환
보통주
67,500주
25.89%
대표이사

에스케이가스㈜
보통주
52,000주
19.95%
기타 투자자

류준우
보통주
13,500주
5.18%
임원

김현웅
보통주
9,000주
3.45%
임원

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드
보통주
6,000주
2.30%
기타 투자자

스마트 마그나킹고 그린펀드
보통주
1,800주
0.69%
기타 투자자

스마트 대한민국 경동킹고 바이오펀드
보통주
1,800주
0.69%
기타 투자자

킹고 멀티플6 농식품 제1호 투자조합
보통주
1,200주
0.46%
기타 투자자

미래에셋LG전자신성장투자조합 제1호
보통주
5,200주
1.99%
기타 투자자

아주초기사업화투자조합
우선주
12,500주
4.79%
기타 투자자

기술보증기금
우선주
6,250주
2.40%
기타 투자자

에스케이가스㈜
우선주
15,026주
5.76%
기타 투자자

NH-수인베스트먼트 혁신성장 엠앤에이(M&A)투자조합
우선주
17,675주
6.78%
기타 투자자

인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ
우선주
21,211주
8.14%
기타 투자자

메리츠킹고신기술금융조합 제 1호
우선주
21,210주
8.14%
기타 투자자

메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합
우선주
8,838주
3.39%
기타 투자자

합 계
260,710주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

회사는

2021
년
1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)
- 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
- 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2.5 재고자산

재고자산 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 

재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

2.6 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

구축물
5년

차량운반구
5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식 요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형 자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 금융리스

리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다.

(2) 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2.10 충당부채, 우발부채 및 우발자산

(1) 충당부채

회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

(3) 우발자산

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

2.11 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.12 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 총 추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 회사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 인식하고 있습니다.

회사는 확정급여형퇴직연금을 우리은행에 가입하고 있으며, 회사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

2.13 자산손상

회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.14 정부보조금 

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

2.15 동일지배거래

회사는 둘 이상의 기업에 대한 지배가 동일 기업에 귀속되고 동일 기업이 당해 기업을 궁극적으로 지배하며 이러한 지배가 일시적이지 않은 경우 동일지배하에 있는 기업간의 거래로 인식하고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업 간의 거래는 합병, 동일지배하에서 지배·종속관계가 변경되는 주식인수도, 분할, 사업에 해당하지 않는 순자산이전 등으로 구분 인식됩니다. 회사는 동일지배하에 있는 기업간 합병이 지배 ·종속기업 간 합병인 경우 종속기업의 자산·부채에 대하여 장부금액으로 인식하며, 종속기업 간 합병인 경우에는 피합병기업의 장부금액과 그 대가로 지급하는 금액의 차이를 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.16 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

(2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

(4) 관계기업

회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

2.17 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원
)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

지분증권:

한국엘엔지솔루션㈜(*1,2)
33,800주
169,000
-
-
(169,000)
-

㈜그리드위즈제천발전(*1,2)
6,000주
30,000
30,000
-
-
-

㈜파란에너지(*1,2)
99,000주
495,000
495,000
-
-
-

㈜그리드엠(*1,2)
180,000주
900,000
900,000
-
-
-

㈜크로커스(*1,2)
478,871주
73,233
73,233
-
-
-

대전전력발전㈜(*2)
2,250주
22,500
-
-
-
(22,500)

한국전력발전㈜(*2)
8,360주
41,800
41,800
-
-
-

합 계
1,731,533
1,540,033
-
(169,000)
(22,500)

(*1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 신뢰성 있는 재무제표를 얻기 어려우며, 지분 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>

(단위: 천원
)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

지분증권:

한국엘엔지솔루션㈜(*1,2)
33,800주
169,000
-
-
-
(169,000)

행복도시태양광㈜(*1,2)
2,000주
10,000
10,000
-
-
-

㈜그리드위즈제천발전(*1,2)
6,000주
30,000
30,000
-
-
-

㈜파란에너지(*1,2)
99,000주
495,000
495,000
-
-
-

CROCUS ENERGY(*1,2)
1,250,000주
1,422,338
1,422,338
-
-
-

대전전력발전㈜(*2)
2,250주
22,500
22,500
-
-
-

한국전력발전㈜(*2)
8,360주
41,800
41,800
-
-
-

합 계
2,190,638
2,021,638
-
-
(169,000)

5. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 피투자회사에 대한 지분율 현황 등

<당기>

(단위: 천원
)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

㈜아산신재생복합발전
180,000주
100.0%
900,000
246,698
3,137,155

㈜아이디알서비스
50,000주
100.0%
50,000,000
20,045,984
47,648,555

합 계
50,900,000
20,292,682
50,785,710

<전기>

(단위: 천원
)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

㈜아산신재생복합발전
180,000주
100.0%
900,000
386,786
549,447

㈜아이디알서비스
50,000주
100.0%
50,000,000
19,440,466
50,000,000

합 계
50,900,000
19,827,252
50,549,447

(2) 지분법 적용 피투자기업의 요약 재무정보

<당기>

(단위: 천원
)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

㈜아산신재생복합발전
14,716,909
14,470,211
936,944
(140,087)

㈜아이디알서비스
34,409,677
14,363,693
68,458,978
4,808,274

<전기>

(단위: 천원
)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

㈜아산신재생복합발전
15,013,610
14,626,825
770,308
(309,888)

㈜아이디알서비스
29,209,233
9,768,767
52,803,999
4,565,949

(3) 종목별 지분법평가 내역

<당기>

(단위: 천원
)

회사명
기초잔액
취 득
지분법이익(손실)
기 타
기말잔액

㈜아산신재생복합발전
549,447
-
2,587,708
-
3,137,155

㈜아이디알서비스
50,000,000
-
1,648,555
(4,000,000)
47,648,555

합 계
50,549,447
-
4,236,263
(4,000,000)
50,785,710

<전기>

(단위: 천원
)

회사명
기초잔액
취 득
지분법이익(손실)
기 타
기말잔액

㈜아산신재생복합발전
-
-
(350,553)
900,000
549,447

㈜아이디알서비스
-
50,000,000
-
-
50,000,000

합 계
-
50,000,000
(350,553)
900,000
50,549,447

(4) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

회사명
당 기
전 기

㈜아산신재생복합발전
121,996
162,661

㈜아이디알서비스
27,602,571
30,559,534

합 계
27,724,567
30,722,195

6. 유형자산

기중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원
)

구 분
기 초
취득/자본적지출
처분/폐기
감가상각비
기 말

구 축 물
76,600
345,831
(23,554)
(74,889)
323,988

차량운반구
40,632
37,453
-
(23,223)
54,862

비 품
424,816
118,613
-
(240,340)
303,089

금융리스자산
54,636
-
-
(27,318)
27,318

합 계
596,684
501,897
(23,554)
(365,770)
709,257

<전기>

(단위: 천원
)

구 분
기 초
취득/자본적지출
합 병
처분/폐기
감가상각비
기 말

구 축 물
115,949
8,650
-
-
(47,999)
76,600

차량운반구
58,238
56,800
-
(47,333)
(27,073)
40,632

비 품
552,557
101,135
5,619
-
(234,495)
424,816

금융리스자산
-
77,401
-
-
(22,765)
54,636

합 계
726,744
243,986
5,619
(47,333)
(332,332)
596,684

7. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

과 목
당 기
전 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
768,599
(645,623)
122,976
768,599
(522,647)
245,952

소프트웨어
638,820
(133,951)
504,869
138,820
(94,875)
43,945

기타의 무형자산
50,000
(41,667)
8,333
50,000
(37,667)
12,333

합 계
1,457,419
(821,241)
636,178
957,419
(655,189)
302,230

(2) 기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원
)

과 목
기초잔액
취 득
처분 및 폐기
상 각(*)
기말잔액

개발비
245,952
-
-
(122,976)
122,976

소프트웨어
43,945
500,000
-
(39,076)
504,869

기타의 무형자산
12,333
-
-
(4,000)
8,333

합 계
302,230
500,000
-
(166,052)
636,178

(*) 개발비와 관련한 무형자산상각비는 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 

<전기>

(단위: 천원
)

과 목
기초잔액
취 득
합 병
처분 및 폐기
상 각(*)
기말잔액

개발비
368,928
-
-
-
(122,976)
245,952

소프트웨어
59,322
-
66,330
-
(81,707)
43,945

기타의 무형자산
46,333
-
-
-
(34,000)
12,333

합 계
474,583
-
66,330
-
(238,683)
302,230

8. 연구비와 개발비

당기와 전기 중에 비용으로 계상한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

과 목
당 기
전 기

제조원가
327,768
297,076

판매관리비
3,185,161
3,529,333

합 계
3,512,929
3,826,409

9. 차입금 

보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

운영자금대출
산업은행(*1)
1.96~3.23
2,900,000
3,660,000
만기일시상환

국민은행(*2)
2.92~3.5
2,500,000
2,500,000
만기일시상환

우리은행
3.16
1,000,000
1,000,000
만기일시상환

합 계
6,400,000
7,160,000

(*1) 산업은행 단기차입금에 대하여는 기술신용보증기금의 지급보증(보증금액 950백만원) 및 특수관계자인 대표이사의 연대보증(보증금액 4,680백만원)을 제공받고 있습니다.

(*2) 국민은행 단기차입금에 대하여는 특수관계자인 대표이사의 지급보증(보증금액 2,750백만원)을 제공받고 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
1,719,849
1,523,025

차감 : 퇴직연금운용자산
(44,004)
(43,788)

잔 액
1,675,845
1,479,237

(2) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,523,025
1,048,855

퇴직급여 설정액
486,080
600,359

퇴직급여 지급액
(275,057)
(126,190)

관계사 전출
(14,199)
-

기 말 잔 액
1,719,849
1,523,025

(3) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
43,788
43,231

퇴직연금운용수익
216
557

기 말 잔 액
44,004
43,788

(4) 보고기간말 현재 회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기금융자산(*)
44,004
44,004
43,788
43,788

(*) 1년 만기 정기예금임.

(5) 퇴직연금의 주요계약내역

회사가 도입한 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내역은 다음과 같습니다. 

1) 급여의 종류
① 연금 : 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여
② 일시금 : 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지급하는 급여

2) 수급요건
① 다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.
 - 연령이 55세 이상일 것
 - 가입기간이 10년 이상일 것
② 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 퇴직금을 일시금으로 수령 후 IRP(개인퇴직계좌)로 가입 후 확정연금으로 변경하여 연금 형태로 수급할 수 있다.

11. 충당부채

(단위: 천원
)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

기타충당부채(*)
-
70,000
-
70,000

(*) 회사는 행복도시태양광㈜의 미인가 설치물 철거시 부담할 비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다.

12. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식총수
1,000,000주
1,000,000주

발행주식수

보통주
158,000주
158,000주

우선주
102,710주
102,710주

1주당금액
5,000원
5,000원

자본금

보통주
790,000,000원
790,000,000원

우선주
513,550,000원
513,550,000원

(2) 회사가 발행한 우선주의 내용
1) 전환상환우선주 발행내역

구 분
1차 기명식 전환상환우선주
2차 기명식 전환상환우선주
3차 기명식 전환상환우선주

기술보증기금
아주 초기사업화 투자조합
에스케이가스(주) 등

우선주인수계약일
2016년 5월 20일
2016년 7월 11일
2020년 12월 17일

주금납입일
2016년 5월 20일
2016년 7월 14일
2020년 12월 21일

우선주의 종류
기명식 전환상환우선주
기명식 전환상환우선주
기명식 전환상환우선주

주식의 수량
6,250주
12,500주
83,960주

1주의 액면가액
5,000원
5,000원
5,000원

1주의 인수가액
160,000원
160,000원
565,770원

총 인수가액
1,000,000,000원
2,000,000,000원
47,502,049,200원

우선주 자본금 증가액
31,250,000원
62,500,000원
419,800,000원

주식발행초과금
965,727,500원
1,935,460,000원
47,071,057,920원

2) 1차 및 2차 전환상환우선주의 내용

구 분
내 용

의결권
전환상환우선주 1주당 1의 의결권 있음

배 당
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음
 ① 우선적으로 배당받을 배당률 : 액면가 기준 연 3.0%
 ② 보통주의 배당률이 동비율을 초과하여 배당하는 경우에는 우선주에도 배당하여야 함
 ③ 실제 배당이 기준 배당률을 미달할 경우에는 후년도의 이익배당에 대하여 누적적 배당
 ④ 우선주 발행일이 속하는 직전 영업연도 말에 주주가 된 것으로 보고 배당금 계산

전 환
전환기간
우선주 존속기간인 발행일로부터 10년 이내 언제든지 전환가능

전환비율
원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 함
 
 다만, IPO시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 공모가격의 70%)로 조정
 합병시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 주당 합병가액의 70%)로 조정 등의 특약에 해당하는 경우에는 이를 따름

상 환
상환기간
발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주의 존속기간까지

상환가액
주식인수총액인 투자원금과 주금납일일부터 상환일까지 연복리 4.0%를 적용한 이자금액을 합하여 상환가액을 정하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감

신주인수권
무상증자의 경우 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자기업이 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있음

3) 3차 전환상환우선주의 내용

구 분
내 용

의결권
전환상환우선주 1주당 1의 의결권 있음

배 당
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음
 ① 우선적으로 배당받을 배당률 : 액면가 기준 연 1.0%
 ② 보통주의 배당률이 동비율을 초과하여 배당하는 경우에는 우선주에도 배당하여야 함 
 ③ 다만, 1차 및 2차 전환상환우선주에 우선하여 배당하지 못함
 ④ 실제 배당이 기준 배당률을 미달할 경우에는 후년도의 이익배당에 대하여 누적적 배당
 ⑤ 우선주 발행일이 속하는 직전 영업연도 말에 주주가 된 것으로 보고 배당금 계산

전 환
전환기간
우선주 존속기간인 발행일로부터 10년 이내 언제든지 전환가능

전환비율
원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 함
 
다만, IPO시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 공모가격의 70%)로 조정
합병시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 주당 합병가액의 70%)로 조정 등의 특약에 해당하는 경우에는 이를 따름

상 환
상환기간
발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주의 존속기간까지

상환가액
주식인수총액인 투자원금과 주금납일일부터 상환일까지 연복리 5.0%를 적용한 이자금액을 합하여 상환가액을 정하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감

신주인수권
무상증자의 경우 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자기업이 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있음

13. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원
)

구 분
당 기
전 기

처분예정일:
2022년 3월 28일

처분확정일: 2021년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

1,349,599,662

1,586,359,293

1. 전기미처분이익잉여금
1,586,359,293

3,476,705,903

2. 당기순손실
(236,759,631)

(1,890,346,610)

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

1,349,599,662

1,586,359,293

14. 특수관계자

(1) 특수관계자현황

당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

기업명
회사와의 관계

㈜그리드위즈제천발전
종속기업

한국엘엔지솔루션㈜
종속기업

㈜파란에너지
종속기업

㈜아산신재생복합발전
종속기업

㈜아이디알서비스
종속기업

㈜그리드엠
종속기업

㈜크로커스
기타특수관계자

회사는 2020년 6월 26일에 종속기업인 ㈜그리드위즈에너지를 합병하였으며,
2021년 6월 14일에
종속기업인 행복도시태양광㈜의 지분을 전량 매각하였습니다. 2021년 6월 7일 주식양수도계약에 따라 Crocus Energy의 우선주 1,250,000주를 전량 매각하고 ㈜크로커스의 전환상환우선주 9,859주를 취득하였습니다. 한편, ㈜크로커스가 당기 중에 무상증자를 실시함에 따라 기말 현재 ㈜크로커스의 전환상환우선주에 대한 보유 주식수는 478,871주 입니다. ㈜그리드엠은 2021년 11월 26일에 신설되었으며 회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래내역

(단위: 천원
)

회사명
특수관계자 구분
매 출 등
매 입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜그리드위즈에너지(*)
종속기업
-
4,788
-
-

㈜그리드위즈제천발전
종속기업
2,025,542
758,018
-
-

㈜파란에너지
종속기업
668
-
-
15,300

합 계
2,026,210
762,806
-
15,300

(*)전기중 회사에 흡수합병됨

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원
)

회사명
특수관계자 구분
매출채권 등(*)
미지급금 등(*)

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜그리드위즈제천발전
종속기업
3,272,000
1,246,458
-
-

㈜파란에너지
종속기업
-
-
-
241,500

㈜아산신재생복합발전(*1)
종속기업
10,899,563
10,899,563
-
-

㈜그리드엠
종속기업
6,851
-
14,198
-

㈜크로커스
기타특수관계자
69,800
-
-
-

합 계
14,248,214
12,146,021
14,198
241,500

(*)금전소비대차 거래에 따른 채권ㆍ채무는 제외
(*1) ㈜아산신재생복합발전에 대한 매출채권에 대하여 당기말 현재 2,768,460 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 금전소비대차 거래

회사는 특수관계자에게 무담보조건으로 자금대여를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원
)

회사명
특수관계자 구분
기초
대여
회수
기말

한국엘엔지솔루션㈜(*)
종속기업
180,000
135,000
-
315,000

㈜아산신재생복합발전
종속기업
1,081,300
-
-
1,081,300

㈜파란에너지
종속기업
180,000
-
180,000
-

합 계
1,441,300
135,000
180,000
1,396,300

(*) 한국엘엔지솔루션㈜에 대한 대여금에 대하여 당기말 현재 315,000 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원
)

회사명
특수관계자 구분
기초
대여
회수
기말

한국엘엔지솔루션㈜(*)
종속기업
170,000
10,000
-
180,000

㈜그리드위즈에너지
종속기업
140,355
-
140,355
-

㈜아산신재생복합발전
종속기업
1,241,300
340,000
500,000
1,081,300

㈜파란에너지
종속기업
180,000
-
-
180,000

합 계
1,731,655
350,000
640,355
1,441,300

(5) 지급보증

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 7,430백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

15. 공사매출계약

(1) 당기와 전기의 공사계약금액의 기중변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원
)

공사명
기초공사금액
신규계약 및 기존공사에 대한 수정계약액
기중공사수익
계상액
기말공사계약금액

그리드위즈제천발전
2,191,983
(166,441)
2,025,542
-

대경산전 ESS 제작
96,115
-
4,162
91,953

우진 융합시스템사업 구축공사
-
1,691,650
1,691,650
-

조일알미늄 ESS 설비 설치공사
-
414,300
393,130
21,170

프로발 자가소비형 태양광발전소 건설공사
-
57,000
50,641
6,359

합계
2,288,098
1,996,509
4,165,125
119,482

<전기>

(단위: 천원
)

공사명
기초공사금액
신규계약 및 기존공사에 대한 수정계약액
기중공사수익
계상액
기말공사계약금액

한국조폐공사 ESS 구축사업
121,802
-
121,802
-

그리드위즈제천발전
483,560
2,466,440
758,017
2,191,983

한국동서발전 울산 ESS 안전보강공사
-
843,070
843,070
-

한국원자력연구원 환경개선 전기공사
-
451,786
451,786
-

대경산전 ESS 제작
-
190,000
93,885
96,115

합계
605,362
3,951,296
2,268,560
2,288,098

(2) 당기말 및 전기말 현재 주요 도급공사의 내용 및 투입원가는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원
)

공사명
공사기간
총 도급금액
총공사원가
투입원가
진행율

개시일
종료(예정)일
예상
확정
2021년 누적
2022년 예상

그리드위즈제천발전
2018-12-03
2021-03-31
3,200,000
2,854,064
3,002,270
3,002,270
-
100.00%

대경산전 ESS 제작
2020-06-01
2021-03-31
190,000
126,991
132,738
68,497
64,241
51.60%

㈜우진 시스템 구축공사
2021-05-31
2021-09-30
1,691,650
1,470,678
1,470,678
1,470,678
-
100.00%

조일알미늄 ESS 설비 설치공사
2021-11-19
2022-01-31
414,300
95,893
95,893
90,993
4,900
94.89%

프로발 자가소비형 태양광발전소 건설공사
2021-07-01
2021-09-30
57,000
43,652
43,652
38,782
4,870
88.84%

<전기>

(단위: 천원
)

공사명
공사기간
총 도급금액
총공사원가
투입원가
진행율

개시일
종료(예정)일
예상
확정
2020년 누적
2021년 예상

한국조폐공사 ESS 구축사업
2019-08-05
2020-03-31
323,800
304,099
304,099
304,099
-
100.00%

그리드위즈제천발전
2018-12-03
2021-03-31
2,950,000
2,854,064
2,854,064
1,136,264
1,717,800
39.81%

한국동서발전 울산시신산업 ESS 안전보강공사
2020-01-01
2020-09-15
843,070
958,839
958,839
958,839
-
100.00%

한국원자력연구원 노후시설(제2연구동)환경개선전기공사
2019-07-22
2020-11-13
451,786
384,018
384,018
384,018
-
100.00%

대경산전 ESS 제작
2020-06-01
2021-03-31
190,000
126,991
126,991
62,750
64,241
49.41%

(3) 당기말 및 전기말 현재 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원
)

공사명
공사대금 미회수액
공사선수금

청구분
미청구분
대손충당금

(주)아산신재생복합발전
10,899,563
-
2,768,460
-

주식회사 그리드위즈제천발전
792,000
2,480,000
-
-

조일알미늄 ESS 설비 설치공사
-
123,835
-
-

대경산전 ESS 제작
-
-
-
53,954

프로발 자가소비형 태양광발전소 건설공사
-
10,741
-
-

합계
11,691,563
2,614,576
2,768,460
53,954

<전기>

(단위: 천원
)

공사명
공사대금 미회수액
공사선수금

청구분
미청구분
대손충당금

(주)아산신재생복합발전
10,899,564
-
-
-

주식회사 그리드위즈제천발전
870,898
303,497
-
-

행복도시태양광(주)
1,666,522
-
-
-

대경산전 ESS 제작
-
-
-
20,115

합계
13,436,984
303,497
-
20,115

(4) 당기말 현재 공사계약과 관련하여 금융기관 등이 회사를 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

보증내역
제공자
보증금액

이행하자보증 등
서울보증보험
1,448,438

16. 운용리스

(1) 당기손익으로 인식한 리스료

회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

최소리스료
144,155
97,745

(2) 미래 최소리스료

회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

1년이내
154,456
115,165

1년초과 5년이내
299,563
230,391

합 계
454,018
345,556

17. 금융리스

(1) 금융리스자산의 내역

금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

취득원가
77,401
77,401

감가상각누계액
(50,083)
(22,765)

장부금액
27,318
54,636

(2) 최소리스료

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년이내
20,995
20,087
20,995
18,502

1년초과 5년이내
-
-
20,995
20,087

합 계
20,995
20,087
41,990
38,589

18. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 회사의 포괄이익은 회사의 당기순이익과 동일합니다. 

19. 현금흐름표

회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

전출자 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체
14,199
-

장기대여금의 유동성 대체
-
-

단기대여금의 장기대여금 대체
350,000
927,300

금융리스자산(부채) 취득
-
52,888

금융리스부채의 유동성 대체
20,087
18,502

관계기업주식 취득원가 미지급
-
225,000

매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체
-
900,000

20. 지급보증

당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공자
건수(건)
보증금액
보증내역

기술보증기금
1
950,000
차입금지급보증

서울보증보험
25
1,448,438
이행하자보증 등

합 계
2,398,438

21. 부가가치계산에 필요한 사항

회사의 원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

원가
연구개발비
판매비와
관리비
합 계
원가
연구개발비
판매비와
관리비
합 계

인 건 비
82,507
1,240,398
2,577,081
3,899,986
157,301
1,353,648
2,503,951
4,014,899

퇴 직 급 여
13,102
175,257
297,721
486,080
9,166
260,943
330,250
600,359

복리후생비
87,146
283,067
621,339
991,552
58,811
243,229
581,277
883,317

세금과공과
-
-
50,056
50,056
-
-
43,887
43,887

임 차 료
50,932
124,403
714,670
890,005
52,345
171,774
407,958
632,076

감가상각비
73,201
198,542
260,079
531,822
22,895
218,624
329,496
571,014

합 계
306,888
2,021,667
4,520,946
6,849,501
300,517
2,248,218
4,196,819
6,745,554

22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

회사의 재무제표는 이사회 결의를 거친
후

2022년 3월 28일

회
사의 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 그리드위즈

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
4
-
-
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
74
30
198
230
-
-
-
-
-
-
275
263

합계
3
3
74
30
198
230
-
-
-
-
-
-
275
263

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.11.02
1
일

주요내용
전반감사계획 수립 및 일정 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.11~2021.11.16
4
일
4
명
-
명
중간감사

2021.02.09~2022.02.11
3
일
4
명
-
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.14
1
일

실사(입회)장소
본사 및 연구소

실사(입회)대상
제품, 원재료 등 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.14
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등 금융실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.16 및 2022.02.11

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 16일
회사측: 감사 1인
감사인측: 업무수행이사 외 2인
대면
중간감사 수행결과 보고

2
2022년 02월 11일
회사측: 감사 1인
감사인측: 업무수행이사 외 2인
대면
기말감사 수행결과 보고