스톰테크 — 감사보고서 (2021.12) (20220408)
제출인: 회계법인세일원

감사보고서
3.8
주식회사 스톰테크

00440396
100000000000
20220331
1101111785710
000
42079
16221
47984
178
Y
N
Y
Y
N
E
N
4

주식회사 스톰테크

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 23 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

회계법인 세일원

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------
6

포괄손익계산서 ---------------------------------------------
8

자본변동표 -------------------------------------------------
9

현금흐름표 -------------------------------------------------
10

주석 -------------------------------------------------------
12

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------
62

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 스톰테크

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 스톰테크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2020년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2021년 3월 30일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 32에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020년 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로8길 21

회 계 법 인 세 일 원
 대 표 이 사 조 형 준

2022년 3월
22
일

이 감사보고서는 감사보
고서
일

(2022년 3월 22일)
현
재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 스톰테크

제 23 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 22 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 스톰테크 대표이사 강기환, 최준수

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강서구 화곡로68길 143

(전 화)
02-2661-7517

재무상태표

제 23 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 기말 2020년 12월 31일 현재

제 22 기 기초 2020년 01월 01일 현재(전환일)

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23(당) 기말
제 22(전) 기말
(감사받지 않은 재무제표)

제 22(전) 기초

(감사받지 않은 재무제표)

자 산

I. 유동자산

19,139,348,652
11,904,421,558
9,466,264,539

현금및현금성자산
4,6,7
5,949,631,498
2,714,468,158
3,286,606,076

기타유동금융자산
4,6,8
2,270,000,000
210,000,000
10,000,000

매출채권
4,6,9
7,320,969,411
5,731,573,294
4,046,526,404

기타유동채권
4,6,9
12,641,487
2,444,244
567,939

파생상품자산
4,5,6
54,895,687
-
-

재고자산
10
3,419,351,765
3,185,991,478
1,961,641,358

기타유동자산
11
111,858,804
59,944,384
160,922,762

II. 비유동자산

22,939,355,048
23,097,352,761
23,142,155,759

기타비유동금융자산
4,5,6,8
174,604,097
501,192,147
220,693,252

기타비유동채권
4,6,9
1,044,007
1,015,719
988,513

비유동파생상품자산
4,5,6
67,413,282
7,164,162
-

유형자산
12,30
22,583,256,449
22,487,316,746
22,801,455,249

사용권자산
13
18,379,414
37,183,565
55,987,721

무형자산
14
94,657,799
63,480,422
63,031,024

자 산 총 계

42,078,703,700
35,001,774,319
32,608,420,298

부 채

I. 유동부채

6,343,196,821
8,613,001,524
3,509,691,248

매입채무
4,6,15
1,947,365,002
1,537,597,502
1,249,860,944

기타유동금융부채
4,6,15,19
1,983,668,507
1,748,231,965
1,531,854,948

유동리스부채
4,6,13,29
15,938,527
18,249,779
17,726,492

파생상품부채
4,5,6
-
24,598,923
-

기타유동부채
16
595,992,575
514,332,730
395,938,032

미지급법인세
20
1,682,410,176
749,001,330
296,704,570

단기차입금
4,6,17,29
-
4,000,000,000
-

판매보증충당부채
18
117,822,034
20,989,295
17,606,262

II. 비유동부채

9,878,232,520
10,153,074,234
11,335,294,596

기타비유동금융부채
4,6,15,19
89,293,624
80,947,917
71,569,765

비유동리스부채
4,6,13,29
4,700,018
20,638,545
38,888,324

장기차입금
4,6,17,29,31
9,500,000,000
9,500,000,000
10,500,000,000

퇴직급여충당부채
19
119,241,659
321,234,098
636,877,900

이연법인세부채
20
164,997,219
230,253,674
87,958,607

부 채 총 계

16,221,429,341
18,766,075,758
14,844,985,844

자 본

I. 자본금
21
999,559,000
100,000,000
100,000,000

II. 자본잉여금
21
49,885,970
-
-

III. 이익잉여금
22
24,807,829,389
16,135,698,561
17,663,434,454

자 본 총 계

25,857,274,359
16,235,698,561
17,763,434,454

부 채 와 자 본 총 계

42,078,703,700
35,001,774,319
32,608,420,298

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23(당) 기
제 22(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

I. 매출액
23
47,983,837,110
39,999,220,378

II. 매출원가
25
33,635,736,308
27,122,896,499

III. 매출총이익

14,348,100,802
12,876,323,879

판매비와관리비
24,25
3,822,421,919
4,707,638,979

IV. 영업이익

10,525,678,883
8,168,684,900

기타수익
26
56,460,870
91,583,517

기타비용
26
33,616,861
9,547

금융수익
27
340,201,692
121,430,297

금융비용
27
235,959,175
562,282,038

V. 법인세비용차감전순이익

10,652,765,409
7,819,407,129

법인세비용(수익)
20
1,991,807,039
1,180,500,870

VI. 당기순이익

8,660,958,370
6,638,906,259

VII. 기타포괄이익

11,172,458
(166,642,152)

- 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도 재측정요소
19
11,172,458
(166,642,152)

XI. 총포괄이익

8,672,130,828
6,472,264,107

XII. 주당손익

기본및희석주당순이익
28
874
678

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)

(감사받지 않은 재무제표)

100,000,000
-
17,663,434,454
17,763,434,454

당기순이익
-
-
6,638,906,259
6,638,906,259

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(166,642,152)
(166,642,152)

배당금의 지급
-
-
(8,000,000,000)
(8,000,000,000)

2020.12.31 (전기말)

(감사받지 않은 재무제표)

100,000,000
-
16,135,698,561
16,235,698,561

2021.01.01 (당기초)

(감사받지 않은 재무제표)

100,000,000
-
16,135,698,561
16,235,698,561

당기순이익
-
-
8,660,958,370
8,660,958,370

확정급여제도의 재측정요소
-
-
11,172,458
11,172,458

유상증자
2,100,000
953,177,760
-
955,277,760

무상증자
897,459,000
(903,291,790)
-
(5,832,790)

2021.12.31 (당기말)
999,559,000
49,885,970
24,807,829,389
25,857,274,359

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
9,552,036,274
5,815,914,471

1. 당기순이익
8,660,958,370
6,638,906,259

2. 조정
3,551,304,218
2,842,677,220

퇴직급여
70,008,177
83,941,580

감가상각비
1,408,926,092
1,251,646,079

무형자산상각비
1,582,623
1,046,002

대손상각비(환입)
22,292,105
24,096,437

이자수익
(14,952,991)
(11,780,664)

외화환산이익
(20,187,773)
(227,257)

파생상품평가이익
(139,743,730)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(35,456,215)

유형자산처분이익
(14,068,036)
-

이자비용
229,602,032
255,709,098

외화환산손실
-
75,766,529

파생상품평가손실
-
17,434,761

유형자산처분손실
14,915,624
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,123,056
-

법인세비용
1,991,807,039
1,180,500,870

3.자산 및 부채의 증감
(1,310,426,088)
(2,883,168,433)

매출채권의 감소(증가)
(1,590,680,716)
(1,779,598,202)

기타유동채권의 감소(증가)
417,480
58,900

기타유동자산의 감소(증가)
(53,037,476)
100,978,378

재고자산의 감소(증가)
(233,360,287)
(1,224,350,120)

매입채무의 증가(감소)
409,767,500
287,736,558

기타유동금융부채의 증가(감소)
227,306,072
214,079,337

기타유동부채의 증가(감소)
81,659,845
118,394,698

판매보증충당부채의 증가(감소)
96,832,739
3,383,033

기타비유동금융부채의 증가(감소)
8,345,707
9,378,152

퇴직금의 지급
(257,676,952)
(613,229,167)

4. 이자의 수취
4,309,980
9,818,253

5. 이자의 지급
(227,304,352)
(253,411,418)

6. 법인세납부(환급)
(1,126,805,854)
(538,907,410)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(3,253,081,182)
(1,365,241,500)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
814,691,737
396,673,471

단기금융상품의 감소
420,000,000
120,000,000

장기금융상품의 감소
359,655,374
49,026,891

유형자산의 처분
35,036,363
227,646,580

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,067,772,919)
(1,761,914,971)

단기금융상품의 증가
2,210,000,000
320,000,000

장기금융상품의 증가
303,067,324
294,069,571

유형자산의 취득
1,553,405,595
1,146,350,000

무형자산의 취득
1,300,000
1,495,400

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(3,062,972,019)
(5,017,726,492)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
955,277,760
4,000,000,000

유상증자
955,277,760
-

단기차입금의 차입
-
4,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,018,249,779)
(9,017,726,492)

리스부채의 지급
18,249,779
17,726,492

단기차입금의 상환
4,000,000,000
-

장기차입금의 상환
-
1,000,000,000

배당금의 지급
-
8,000,000,000

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)
3,235,983,073
(567,053,521)

V. 기초의 현금
2,714,468,158
3,286,606,076

VI. 외화표시현금의 환율변동효과
(819,733)
(5,084,397)

Ⅶ. 기말의 현금
5,949,631,498
2,714,468,158

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 23 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 기말 2020년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

제 22 기 기초 2020년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 스톰테크

1. 회사의 개요

주식회사 스톰테크(이하 "당사")는 가정용 정수기부품 제조 및 도소매 등 액체 여과기제조업을 주된 영업목적으로 1999년 10월 8일 설립되었습니다. 당기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강서구 화곡로68길 143입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 999,559천원이며, 주요주주는 강기환 및 그 특수관계인(지분율:97.94%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성기준
당사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.

기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 32에 제시돼 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는
임차료
할인
등으로
인한 리스료 변
동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호
'충당부채,
우발부채
및
우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

2.3 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.5 금융자산

2.5.1 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정
당사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정
금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고
손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2.5.3 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하
지 않
는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한
변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.

2.8 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 

자산별로 당사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
대표추정내용연수

건물 및 구축물
40년

시설장치 및 기계장치
10년

차량운반구
5년

금형
5년, 10년

비품
5년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 

2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산을 제외하고 무형자산을 10년 동안 상각합니다.

2.10 비금융자산의 손상
비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.11 금융부채

2.11.1 분류
당사의 모든 금융부채는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

2.11.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.13 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가
존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.15 종업원급여
당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세
당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,
사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.18 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 →
② 수행의무
식별
→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.20 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2.21 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에
반영됩니다.

2.22 보고부문
보고부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2022년 2월 16일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2022년
3
월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 판매보증충당부채
당사는
판매한
제품에
대하여
품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를
기준으로
판매보증충당부채를
계상하고 있습니다.
이러한
최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

3.2 금융자산의 손상 
당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3.3 리스
당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할
수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3.4 순확정급여부채(자산) 
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
5,949,631,498
2,714,468,158
3,286,606,076

기타유동금융자산
2,270,000,000
210,000,000
10,000,000

매출채권
7,320,969,411
5,731,573,294
4,046,526,404

기타유동채권
12,641,487
2,444,244
567,939

기타비유동금융자산
-
150,000,000
30,000,000

소계
15,553,242,396
8,808,485,696
7,373,700,419

당기손익-공정가치측정금융자산

기타비유동금융자산
174,604,097
351,192,147
190,693,252

파생상품자산
54,895,687
-
-

비유동파생상품자산
67,413,282
7,164,162
-

소계
296,913,066
358,356,309
190,693,252

합계
15,850,155,462
9,166,842,005
7,564,393,671

4.2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

상각후원가측정 금융부채

매입채무
1,947,365,002
1,537,597,502
1,249,860,944

기타유동금융부채
1,983,668,507
1,748,231,965
1,531,854,948

유동리스부채
15,938,527
18,249,779
17,726,492

단기차입금
-
4,000,000,000
-

기타비유동금융부채
89,293,624
80,947,917
71,569,765

비유동리스부채
4,700,018
20,638,545
38,888,324

장기차입금
9,500,000,000
9,500,000,000
10,500,000,000

소계
13,540,965,678
16,905,665,708
13,409,900,473

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
-
24,598,923
-

합계
13,540,965,678
16,930,264,631
13,409,900,473

4.3 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가
치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

이자수익
14,952,991
-
-
14,952,991

외환차익
165,317,198
-
-
165,317,198

외화환산이익
20,187,773
-
-
20,187,773

파생상품평가이익
-
139,743,730
-
139,743,730

이자비용
-
-
(229,602,032)
(229,602,032)

외환차손
(6,357,143)
-
-
(6,357,143)

합계
194,100,819
139,743,730
(229,602,032)
104,242,517

<전기>

(단위:원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가
치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가
치측정금융부채
합계

이자수익
11,780,664
-
-
-
11,780,664

외환차익
73,966,161
-
-
-
73,966,161

외화환산이익
227,257
-
-
-
227,257

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
35,456,215
-
-
35,456,215

이자비용
-
-
(255,709,098)
-
(255,709,098)

외환차손
(213,371,650)
-
-
-
(213,371,650)

외화환산손실
(75,766,529)
-
-
-
(75,766,529)

파생상품평가손실
-
-
-
(17,434,761)
(17,434,761)

합계
(203,164,097)
35,456,215
(255,709,098)
(17,434,761)
(440,851,741)

5. 금융상품 공정가치

5.1 당사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

5.2 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)
 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타비유동금융자산
-
173,604,097
1,000,000
174,604,097

파생상품자산
-
54,895,687
-
54,895,687

비유동파생상품자산
-
67,413,282
-
67,413,282

합계
-
295,913,066
1,000,000
296,913,066

<전기말>

(단위:원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타비유동금융자산
-
350,192,147
1,000,000
351,192,147

금융부채

파생상품부채
-
(24,598,923)
-
(24,598,923)

<전기초>

(단위:원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타비유동금융자산
-
189,693,252
1,000,000
190,693,252

5.3 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품의 평가 정보는 다음과 같습니다.
수준 2로 분류되는 기타비유동금융자산은 전액 저축성보험으로 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 금융기관 차입금에 대한 이자율스왑
계약으로
변동이자율,
만기
등을
투입변수로 공정가치를 산출하였습니다.

6. 재무위험관리
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

6.1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

6.1.1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

차입금(*)
-
2,000,000,000
9,500,000,000

(*) 당사는
당기말
및
전기말
우리은행 시설자금 차입금 95억에 대하여 이자율위험을 회피할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않았습니다. 동 차입금에 대해 이자율 변동은 이자비용과 향후의 이자지급 현금흐름에 영향을 미치지 않으므로 이자율위험에서 제외하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
전기초

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
-
-
(20,000,000)
20,000,000
(95,000,000)
95,000,000

6.1.2 환위험
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
전기초

자산
부채
자산
부채
자산
부채

USD
2,530,745,922
-
1,899,479,229
-
2,104,451,587
-

EUR
7,475,035
-
7,452,204
-
7,224,947
-

JPY
2,441,668
-
2,498,596
-
2,520,424
-

합계
2,540,662,625
-
1,909,430,029
-
2,114,196,958
-

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
전기초

5% 상승
5% 하락
5% 상승
5% 하락
5% 상승
5% 하락

USD
126,537,296
(126,537,296)
94,973,961
(94,973,961)
105,222,579
(105,222,579)

EUR
373,752
(373,752)
372,610
(372,610)
361,247
(361,247)

JPY
122,083
(122,083)
124,930
(124,930)
126,021
(126,021)

합계
127,033,131
(127,033,131)
95,471,501
(95,471,501)
105,709,847
(105,709,847)

6.1.3 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.

6.2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

6.2.1 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 고객 채권에 대한 손상여부를 개별 및 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다.

6.2.2 기타의 자산
현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

6.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
1년 미만
2년 이하
합계

매입채무
1,947,365,002
-
1,947,365,002

기타금융부채(*)
553,052,128
-
553,052,128

리스부채
19,196,616
4,800,000
23,996,616

차입금
192,850,000
9,645,297,945
9,838,147,945

합계
2,712,463,746
9,650,097,945
12,362,561,691

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:원)

구분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
합계

매입채무
1,537,597,502
-
-
1,537,597,502

기타금융부채(*)
493,317,864
-
-
493,317,864

리스부채
19,196,616
16,344,744
4,800,000
40,341,360

차입금
4,230,233,013
192,850,000
9,645,297,945
14,068,380,958

합계
6,280,344,995
209,194,744
9,650,097,945
16,139,637,684

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

<전기초>

(단위:원)

구분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
합계

매입채무
1,249,860,944
-
-
1,249,860,944

기타금융부채(*)
451,444,999
-
-
451,444,999

리스부채
19,196,616
19,196,616
21,144,744
59,537,976

차입금
1,218,500,000
218,500,000
9,883,123,288
11,320,123,288

합계
2,939,002,559
237,696,616
9,904,268,032
13,080,967,207

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

6.4 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 사항은 변경되지 않았습니다.

당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

총부채
16,221,429,341
18,766,075,758
14,844,985,844

(조정: 현금및현금성자산)
(5,949,631,498)
(2,714,468,158)
(3,286,606,076)

조정부채
10,271,797,843
16,051,607,600
11,558,379,768

자기자본
25,857,274,359
16,235,698,561
17,763,434,454

부채비율
39.72%
98.87%
65.07%

6.5 위험관리활동
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 공정가치 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.

7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

현금
-
557,960
182,150

보통예금
5,448,807,284
2,388,632,333
2,121,751,242

외화보통예금
500,824,214
325,277,865
1,164,672,684

합계
5,949,631,498
2,714,468,158
3,286,606,076

8. 기타금융자산

8.1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

기타유동금융자산

정기예적금
2,270,000,000
210,000,000
10,000,000

기타비유동금융자산

저축성보험
173,604,097
350,192,147
189,693,252

정기적금
-
150,000,000
30,000,000

출자금
1,000,000
1,000,000
1,000,000

합계
174,604,097
501,192,147
220,693,252

8.2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식수
당기말
전기말
전기초

저축성보험
-
173,604,097
350,192,147
189,693,252

한국정수기공업협동조합
10구좌
1,000,000
1,000,000
1,000,000

합계

174,604,097
351,192,147
190,693,252

9. 매출채권 및 기타채권

9.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

매출채권

매출채권
7,432,631,621
5,820,943,399
4,193,567,604

대손충당금
(111,662,210)
(89,370,105)
(147,041,200)

합계
7,320,969,411
5,731,573,294
4,046,526,404

기타유동채권

미수수익
12,629,967
2,015,244
80,039

미수금
11,520
429,000
10,487,900

대손충당금
-
-
(10,000,000)

합계
12,641,487
2,444,244
567,939

기타비유동채권

장기매출채권
4,000
4,000
4,000

보증금
1,040,007
1,011,719
984,513

합계
1,044,007
1,015,719
988,513

9.2 당기 및 전기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출채권
매출채권
미수금

기초
89,370,105
147,041,200
10,000,000

전입(환입)
22,292,105
24,096,437
-

제각
-
(81,767,532)
(10,000,000)

기말
111,662,210
89,370,105
-

9.3 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
미연체 채권
만기가 경과된 채권
손실충당금
합계

3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
7,214,643,441
126,124,700
1,179,874
43,742,163
46,941,443
(111,662,210)
7,320,969,411

기타유동채권
12,641,487
-
-
-
-
-
12,641,487

기타비유동채권
1,040,007
-
-
-
4,000
-
1,044,007

합계
7,228,324,935
126,124,700
1,179,874
43,742,163
46,945,443
(111,662,210)
7,334,654,905

<전기말>

(단위:원)

구분
미연체 채권
만기가 경과된 채권
손실충당금
합계

3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
5,569,582,203
196,230,074
702,848
19,336,926
35,091,348
(89,370,105)
5,731,573,294

기타유동채권
2,444,244
-
-
-
-
-
2,444,244

기타비유동채권
1,011,719
-
-
-
4,000
-
1,015,719

합계
5,573,038,166
196,230,074
702,848
19,336,926
35,095,348
(89,370,105)
5,735,033,257

<전기초>

(단위:원)

구분
미연체 채권
만기가 경과된 채권
손실충당금
합계

3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
4,049,022,355
9,762,986
7,402,838
10,043,857
117,335,568
(147,041,200)
4,046,526,404

기타유동채권
567,939
-
-
-
10,000,000
(10,000,000)
567,939

기타비유동채권
984,513
-
-
-
4,000
-
988,513

합계
4,050,574,807
9,762,986
7,402,838
10,043,857
127,339,568
(157,041,200)
4,048,082,856

10. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

제품
2,571,561,956
1,767,610,886
1,358,625,185

재공품
224,750,760
371,870,271
122,163,469

원재료
623,039,049
1,046,510,321
480,852,704

합계
3,419,351,765
3,185,991,478
1,961,641,358

11. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

선급금
70,250,800
16,500,000
110,475,000

선급비용
41,608,004
43,444,384
50,447,762

합계
111,858,804
59,944,384
160,922,762

12. 유형자산

12.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,882,099,560
-
7,882,099,560

건물
8,597,565,879
(756,074,605)
7,841,491,274

구축물
18,570,000
(1,020,250)
17,549,750

시설장치
712,012,725
(257,290,326)
454,722,399

기계장치
10,092,395,949
(4,608,933,121)
5,483,462,828

차량운반구
304,029,309
(249,702,006)
54,327,303

금형
798,350,000
(258,428,313)
539,921,687

비품
275,121,695
(173,620,047)
101,501,648

건설중인자산
208,180,000
-
208,180,000

합계
28,888,325,117
(6,305,068,668)
22,583,256,449

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,882,099,560
-
7,882,099,560

건물
8,597,565,879
(541,135,459)
8,056,430,420

구축물
18,570,000
(728,750)
17,841,250

시설장치
711,487,725
(188,465,304)
523,022,421

기계장치
9,147,930,949
(3,775,915,953)
5,372,014,996

차량운반구
375,292,172
(254,309,844)
120,982,328

금형
526,050,000
(136,779,987)
389,270,013

비품
248,631,100
(122,975,342)
125,655,758

합계
27,507,627,385
(5,020,310,639)
22,487,316,746

<전기초>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,006,288,070
-
8,006,288,070

건물
8,701,023,949
(326,196,313)
8,374,827,636

구축물
18,570,000
(437,250)
18,132,750

시설장치
701,987,725
(117,841,531)
584,146,194

기계장치
8,280,730,949
(2,985,851,052)
5,294,879,897

차량운반구
375,292,172
(191,263,650)
184,028,522

금형
117,100,000
(86,924,998)
30,175,002

비품
226,531,100
(78,953,922)
147,577,178

건설중인자산
161,400,000
-
161,400,000

합계
26,588,923,965
(3,787,468,716)
22,801,455,249

12.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
7,882,099,560
-
-
-
-
7,882,099,560

건물
8,056,430,420
-
-
-
(214,939,146)
7,841,491,274

구축물
17,841,250
-
-
-
(291,500)
17,549,750

시설장치
523,022,421
9,150,000
(5,965,625)
-
(71,484,397)
454,722,399

기계장치
5,372,014,996
52,525,000
(10,250,501)
953,300,000
(884,126,667)
5,483,462,828

차량운반구
120,982,328
-
(19,667,825)
-
(46,987,200)
54,327,303

금형
389,270,013
272,300,000
-
-
(121,648,326)
539,921,687

비품
125,655,758
22,390,595
-
4,100,000
(50,644,705)
101,501,648

건설중인자산
-
1,197,040,000
-
(988,860,000)
-
208,180,000

합계
22,487,316,746
1,553,405,595
(35,883,951)
(31,460,000)
(1,390,121,941)
22,583,256,449

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
8,006,288,070
-
(124,188,510)
-
-
7,882,099,560

건물
8,374,827,636
-
(103,458,070)
-
(214,939,146)
8,056,430,420

구축물
18,132,750
-
-
-
(291,500)
17,841,250

시설장치
584,146,194
9,500,000
-
-
(70,623,773)
523,022,421

기계장치
5,294,879,897
37,900,000
-
829,300,000
(790,064,901)
5,372,014,996

차량운반구
184,028,522
-
-
-
(63,046,194)
120,982,328

금형
30,175,002
408,950,000
-
-
(49,854,989)
389,270,013

비품
147,577,178
2,100,000
-
20,000,000
(44,021,420)
125,655,758

건설중인자산
161,400,000
687,900,000
-
(849,300,000)
-
-

합계
22,801,455,249
1,146,350,000
(227,646,580)
-
(1,232,841,923)
22,487,316,746

12.3 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
보험가입자산
보험당사
장부가액
부보금액

화재보험
건물,기계장치, 시설장치, 비품 등
삼성화재
13,881,178,149
13,170,000,000

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

12.4 당기말 현재 우리은행의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석30 참조).

13. 리스

13.1 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
65,177,437
(46,798,023)
18,379,414

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
65,177,437
(27,993,872)
37,183,565

<전기초>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
65,177,437
(9,189,716)
55,987,721

13.2 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

차량운반구
37,183,565
-
(18,804,151)
18,379,414

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

차량운반구
55,987,721
-
(18,804,156)
37,183,565

13.3 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동리스부채
15,938,527
18,249,779
17,726,492

비유동리스부채
4,700,018
20,638,545
38,888,324

합계
20,638,545
38,888,324
56,614,816

13.4 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

구분
기초
부채의 지급
유동성대체
기말

유동리스부채
18,249,779
(18,249,779)
15,938,527
15,938,527

비유동리스부채
20,638,545
-
(15,938,527)
4,700,018

합계
38,888,324
(18,249,779)
-
20,638,545

<전기>

(단위:원)

구분
기초
부채의 지급
유동성대체
기말

유동리스부채
17,726,492
(17,726,492)
18,249,779
18,249,779

비유동리스부채
38,888,324
-
(18,249,779)
20,638,545

합계
56,614,816
(17,726,492)
-
38,888,324

13.5 당기 및 전기 중 지급임차료 등에 포함된 단기리스는 없으며, 소액자산과 관련한 임차료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

소액리스
5,563,644
6,619,125

13.6 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채의 지급
18,249,779
17,726,492

소액리스비용
5,563,644
6,619,125

합 계
23,813,423
24,345,617

14. 무형자산

14.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
39,315,022
(1,582,623)
37,732,399

회원권
56,925,400
-
56,925,400

합계
96,240,422
(1,582,623)
94,657,799

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
7,601,024
(1,046,002)
6,555,022

회원권
56,925,400
-
56,925,400

합계
64,526,424
(1,046,002)
63,480,422

<전기초>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
6,834,699
(729,075)
6,105,624

회원권
56,925,400
-
56,925,400

합계
63,760,099
(729,075)
63,031,024

14.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
기말

산업재산권
6,555,022
32,760,000
(1,582,623)
37,732,399

회원권
56,925,400
-
-
56,925,400

합계
63,480,422
32,760,000
(1,582,623)
94,657,799

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
기말

산업재산권
6,105,624
1,495,400
(1,046,002)
6,555,022

회원권
56,925,400
-
-
56,925,400

합계
63,031,024
1,495,400
(1,046,002)
63,480,422

15. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동

매입채무
1,947,365,002
1,537,597,502
1,249,860,944

미지급금
472,992,141
423,807,174
348,427,851

미지급비용
1,510,676,366
1,324,424,791
1,183,427,097

합계
3,931,033,509
3,285,829,467
2,781,715,892

비유동

장기미지급비용
89,293,624
80,947,917
71,569,765

16. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

예수금
207,647,722
240,831,740
202,546,060

부가세예수금
322,425,211
249,295,650
159,339,610

선수금
65,919,642
24,205,340
34,052,362

합계
595,992,575
514,332,730
395,938,032

17. 차입금

17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말
전기초

우리은행
시설자금
1.60~1.72
-
4,000,000,000
-

17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말
전기초

우리은행
시설자금
2.30
9,500,000,000
9,500,000,000
9,500,000,000

대표이사
운영자금
-
-
-
1,000,000,000

합계
9,500,000,000
9,500,000,000
10,500,000,000

17.3 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기간
금액

2022.1.1 ~ 2022.12.31
-

2023.1.1 ~ 2023.12.31
9,500,000,000

합계
9,500,000,000

17.4 상기 차입금과 관련하여 우리은행에 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

18. 판매보증충당부채

18.1 당사는 판매한 재화에 대해 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18.2 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
20,989,295
17,606,262

감소
(45,444,120)
(57,538,608)

전입
142,276,859
60,921,641

기말
117,822,034
20,989,295

19. 종업원급여

19.1 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여및상여
7,125,177,830
7,110,296,049

확정기여형퇴직급여비용
535,826,228
556,239,800

확정급여형퇴직급여비용
70,008,177
83,941,580

합계
7,731,012,235
7,750,477,429

19.2 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

퇴직급여충당부채

확정급여채무의 현재가치
119,241,659
321,234,098
636,877,900

사외적립자산의 공정가치
-
-
-

소계
119,241,659
321,234,098
636,877,900

기타종업원급여부채

단기종업원급여
1,081,389,297
939,362,332
852,510,485

유급휴가부채
254,058,216
284,214,714
200,892,036

퇴직연금미지급금
95,168,866
31,337,055
27,007,428

장기근속포상부채
89,293,624
80,947,917
71,569,765

소계
1,519,910,003
1,335,862,018
1,151,979,714

합계
1,639,151,662
1,657,096,116
1,788,857,614

19.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
321,234,098
636,877,900

당기근무원가
65,247,889
72,834,479

이자원가
4,760,288
11,107,101

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동
-
-

- 재무적가정의 변동
(33,995,363)
12,471,177

- 경험적조정
19,671,699
201,172,608

퇴직급여의 지급
(257,676,952)
(613,229,167)

기말
119,241,659
321,234,098

19.4 보고기간말 현재 사외적립자산은 없습니다.

19.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
전기초

할인율
2.45%
1.65%
1.90%

임금상승률
5.00%
5.00%
5.00%

19.6 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

1% 증가
1% 감소

할인율
(40,065,436)
42,558,288

임금상승률
41,213,367
(39,580,013)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

20 법인세비용

20.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,060,214,700
991,204,170

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(3,151,206)
47,001,633

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(65,256,455)
142,295,067

합계
1,991,807,039
1,180,500,870

20.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,652,765,409
7,819,407,129

적용세율에 따른 세부담액
2,321,608,390
1,698,269,568

조정사항 :

비과세수익
(1,299,479)
(565,695)

비공제비용
7,170,221
4,026,223

세액공제
(379,578,540)
(521,229,226)

기타
43,906,447
-

계속영업과 관련된 법인세비용
1,991,807,039
1,180,500,870

유효세율(법인세비용/세전이익)
18.70%
15.10%

20.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(3,151,206)
47,001,633

20.4 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
기말

미수수익
(2,015,244)
(413,630)
(11,028,353)
(12,629,967)
(443,354)
(2,778,593)

장기성예금
44,715,109
44,715,109
-
-
9,837,324
-

대손충당금
31,160,672
31,160,672
38,307,720
38,307,720
6,855,348
8,427,698

무형자산상각비
5,732,101
3,088,967
-
2,643,134
1,261,062
581,489

미지급연차수당
284,214,714
158,757,777
128,601,279
254,058,216
62,527,237
55,892,808

미지급금(퇴직연금)
31,337,055
31,337,055
95,168,866
95,168,866
6,894,152
20,937,151

감가상각비
(1,981,158,423)
(2,047,197,127)
(2,006,558,576)
(1,940,519,872)
(435,854,853)
(426,914,372)

사용권자산
1,793,040
1,238,668
1,704,759
2,259,131
394,469
497,009

판매보증충당금
20,989,295
20,989,295
117,822,034
117,822,034
4,617,645
25,920,847

퇴직급여충당부채
321,234,098
319,318,947
117,326,508
119,241,659
70,671,502
26,233,165

장기종업원부채
80,947,917
80,947,917
89,293,624
89,293,624
17,808,542
19,644,597

파생상품자산부채
17,434,761
17,434,761
(97,710,046)
(97,710,046)
3,835,647
(21,496,210)

재고자산
97,007,295
97,007,295
582,018,147
582,018,147
21,341,605
128,043,993

기타
-
28,288
88,281
59,993
-
13,199

합계
(1,046,607,610)
(1,241,586,006)
(944,965,757)
(749,987,361)
(230,253,674)
(164,997,219)

<전기말>

(단위:원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
기말

미수수익
(80,039)
(1,986)
(1,937,191)
(2,015,244)
(17,609)
(443,354)

장기성예금
80,171,324
35,456,215
-
44,715,109
17,637,691
9,837,324

대손충당금
115,105,524
83,944,852
-
31,160,672
25,323,215
6,855,348

무형자산상각비
8,821,068
3,088,967
-
5,732,101
1,940,635
1,261,062

미지급연차수당
200,892,036
67,967,872
151,290,550
284,214,714
44,196,248
62,527,237

미지급금(퇴직연금)
27,007,428
27,007,428
31,337,055
31,337,055
5,941,634
6,894,152

감가상각비
(1,582,513,753)
423,409,184
24,764,514
(1,981,158,423)
(348,153,026)
(435,854,853)

사용권자산
742,582
27,206
1,077,664
1,793,040
163,368
394,469

판매보증충당금
17,606,262
17,606,262
20,989,295
20,989,295
3,873,378
4,617,645

퇴직급여충당부채
636,877,900
399,585,382
83,941,580
321,234,098
140,113,138
70,671,502

장기종업원부채
71,569,765
-
9,378,152
80,947,917
15,745,348
17,808,542

파생상품자산부채
-
-
17,434,761
17,434,761
-
3,835,647

재고자산
23,988,053
-
73,019,242
97,007,295
5,277,373
21,341,605

합계
(399,811,850)
1,058,091,382
411,295,622
(1,046,607,610)
(87,958,607)
(230,253,674)

<전기초>

(단위:원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
감소
증가
기말
기초
기말

미수수익
(394)
(394)
(80,039)
(80,039)
(87)
(17,609)

장기성예금
17,175,863
-
62,995,461
80,171,324
3,778,690
17,637,691

대손충당금
206,763,780
120,690,001
29,031,745
115,105,524
45,488,032
25,323,215

무형자산상각비
11,910,035
3,088,967
-
8,821,068
2,620,208
1,940,635

미지급연차수당
189,615,641
118,037,868
129,314,263
200,892,036
41,715,441
44,196,248

미지급금(퇴직연금)
-
-
27,007,428
27,007,428
-
5,941,634

감가상각비
(1,166,542,616)
440,735,651
24,764,514
(1,582,513,753)
(256,639,376)
(348,153,026)

사용권자산
-
26,168
768,750
742,582
-
163,368

판매보증충당금
19,208,736
19,208,736
17,606,262
17,606,262
4,225,922
3,873,378

퇴직급여충당부채
1,150,703,269
788,303,285
274,477,916
636,877,900
251,208,025
140,113,138

장기종업원부채
45,697,489
-
25,872,276
71,569,765
10,053,448
15,745,348

재고자산
-
-
23,988,053
23,988,053
-
5,277,373

합계
474,531,803
1,490,090,282
615,746,629
(399,811,850)
102,450,303
(87,958,607)

21. 자본금

21. 1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
전기초

수권주식수
100,000,000주
400,000주
400,000주

주당액면금액
100원
5,000원
5,000원

발행주식수
9,995,590주
20,000주
20,000주

자본금
999,559,000원
100,000,000원
100,000,000원

21.2 당기 및 전기 중 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
총발행주식수
자본금
자본잉여금

전기초
20,000주
100,000,000
-

전기말
20,000주
100,000,000
-

액면분할
980,000주
-
-

유상증자
21,000주
2,100,000
953,177,760

무상증자
8,974,590주
897,459,000
(903,291,790)

당기말
9,995,590주
999,559,000
49,885,970

22. 이익잉여금

22.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

이익준비금
60,000,000
60,000,000
60,000,000

미처분이익잉여금
24,747,829,389
16,075,698,561
17,603,434,454

합계
24,807,829,389
16,135,698,561
17,663,434,454

22.2 당기 및 전기 잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
제23(당)기
처분예정일 : 2022년 03월 31일
제22(전)기
처분확정일 : 2021년 03월 30일

I. 미처분이익잉여금

24,747,829,389

16,075,698,561

전기이월미처분이익잉여금
16,075,698,561

13,603,434,454

보험수리적손익
11,172,458

(166,642,152)

당기순이익
8,660,958,370

6,638,906,259

중간배당
-

(4,000,000,000)

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 합계(I+II)

24,747,829,389

16,075,698,561

IV. 이익잉여금처분액
-

-
-

현금배당
 주당 배당금
 당기 : -원
 전기 : -원
-

-

V. 차기이월이익잉여금(III-IV)

24,747,829,389

16,075,698,561

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

23.1
당기
및
전기
중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

제품매출
47,983,837,110
39,999,220,378

23.2
당사는
전략적
의사결정을
수립하는
대표이사가 영업부문을 결정하고 있습니다.
당사의 경영진은 당사가 단일의 보고부문(가정용 정수기부품 제조 등 액체 여과기 제조업)을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

23.3 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 구분은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

수익인식 시점에 따른 구분

한 시점에 인식
47,983,837,110
39,999,220,378

지역에 따른 구분

대한민국
42,623,087,876
34,200,903,404

인도
3,567,585,886
3,093,200,144

중국
929,414,520
1,650,767,482

기타
863,748,828
1,054,349,348

합계
47,983,837,110
39,999,220,378

23.4 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

고객 A
7,624,455,304
19.06%
5,395,565,720
13.49%

고객 B
5,362,309,310
13.41%
4,567,379,428
11.42%

24. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여및상여
1,525,379,600
2,589,472,916

퇴직급여
139,897,633
270,803,360

복리후생비
142,176,076
191,230,495

여비교통비
5,976,830
9,920,835

접대비
116,205,211
73,068,240

통신비
8,236,253
8,457,465

수동광열비
433,277
573,384

전력비
6,612,970
6,013,493

세금과공과금
94,792,065
126,718,970

감가상각비
236,932,440
316,653,107

수선비
637,000
178,000

보험료
147,424,920
226,069,426

차량유지비
42,125,432
40,827,233

경상연구개발비
338,295,491
26,111,750

운반비
183,518,306
175,518,889

교육훈련비
8,088,827
10,265,000

도서인쇄비
785,000
545,000

사무용품비
2,255,205
2,431,965

소모품비
16,428,021
9,982,835

지급수수료
515,995,114
405,773,430

대손상각비
22,292,105
24,096,437

수출제비용
82,553,136
83,848,349

건물관리비
33,437,563
40,109,585

무형자산상각비
1,354,040
1,046,002

해외시장개척비
4,022,545
2,681,172

잡비
-
330,000

협회비
4,290,000
3,990,000

판매보증비
142,276,859
60,921,641

합계
3,822,421,919
4,707,638,979

25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(815,378,434)
(1,224,350,120)

원재료의 매입
23,058,413,464
19,420,515,384

급여및상여
7,125,177,830
7,110,296,049

퇴직급여
605,834,405
640,181,380

복리후생비
612,232,933
613,072,652

감가상각비
1,408,926,092
1,251,646,079

무형자산상각비
1,582,623
1,046,002

지급수수료
2,240,604,627
2,012,334,430

기타
3,220,764,687
2,005,793,622

매출원가 및 판매비와관리비 합계
37,458,158,227
31,830,535,478

26. 기타수익 및 기타비용

26.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
14,068,036
-

잡이익
42,392,834
91,583,517

합계
56,460,870
91,583,517

26.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
14,915,624
-

기타의대손상각비
1,123,056
-

잡손실
17,578,181
9,547

합계
33,616,861
9,547

27. 금융수익 및 금융비용

27.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
14,952,991
11,780,664

외환차익
165,317,198
73,966,161

외화환산이익
20,187,773
227,257

파생상품평가이익
139,743,730
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
35,456,215

합계
340,201,692
121,430,297

27.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
229,602,032
255,709,098

외환차손
6,357,143
213,371,650

외화환산손실
-
75,766,529

파생상품평가손실
-
17,434,761

합계
235,959,175
562,282,038

28. 주당순이익

28.1 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익
8,660,958,370
6,638,906,259

가중평균유통보통주식수(*)
9,914,480
9,790,000

기본주당순이익
874
678

(*) 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 당기의 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 계산하였습니다.

28.2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:주, 원)

날짜
구분
유통보통주식수
일수
적수

2021-01-01
기초
9,790,000
365
3,573,350,000

2021-05-25
유상증자
205,590
221
45,435,390

2021-12-31
기말
9,995,590
-
3,618,785,390

가중평균유통보통주식수
9,914,480

<전기>

(단위:주, 원)

날짜
구분
유통보통주식수
일수
적수

2020-01-01
기초
9,790,000
366
3,583,140,000

2020-12-31
기말
9,790,000
-
3,583,140,000

가중평균유통보통주식수(*)
9,790,000

(*) 당기의 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 계산하였습니다.

28.3 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 계산하지 않았습니다.

29. 현금흐름

29.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
988,860,000
849,300,000

29.2 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
유동성대체

유동리스부채
18,249,779
-
(18,249,779)
15,938,527
15,938,527

단기차입금
4,000,000,000
-
(4,000,000,000)
-
-

비유동리스부채
20,638,545
-
-
(15,938,527)
4,700,018

장기차입금
9,500,000,000
-
-
-
9,500,000,000

합계
13,538,888,324
-
(4,018,249,779)
-
9,520,638,545

<전기>

(단위:원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
유동성대체

유동리스부채
17,726,492
-
(17,726,492)
18,249,779
18,249,779

단기차입금
-
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000

비유동리스부채
38,888,324
-
-
(18,249,779)
20,638,545

장기차입금
10,500,000,000
-
(1,000,000,000)
-
9,500,000,000

합계
10,556,614,816
4,000,000,000
(1,017,726,492)
-
13,538,888,324

30. 약정사항 및 보증내역
당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석31 참조).

30.1
당기말
현재
당사의
차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보제공자산
채권최고액

우리은행
시설자금
토지, 건물
13,800,000,000

30.2 당기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보를 제공한 자의 명칭
차입금 등의 내역
보증내역
보증금액

서울보증보험
-
이행지보 등
5,927,762

30.3 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 한도약정액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금융기관
약정한도액
실행액

WR상생외담대
하나은행
400,000,000
-

시설자금대출
우리은행
9,500,000,000
9,500,000,000

31. 특수관계자

31.1 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

31.2 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장기차입금

당기말
전기말
전기초

대표이사
-
-
1,000,000,000

31.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 없습니다.

31.4
당사는
등기이사
및
당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여및상여
931,174,701
1,015,000,000

퇴직급여
293,895,781
82,037,550

합계
1,225,070,482
1,097,037,550

32. 한국채택국제회계기준으로의 전환

32.1 한국채택국제회계기준으로의 전환
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일 입니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.

32.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
당사가
다른
기업회계기준서에
대한
면제조항으로
선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.

- 리스
당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. 

32.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

32.3.1 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향

가. 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
자산
부채
자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준
31,118,993,277
14,608,975,081
16,510,018,196

조정사항:

(1) 유형자산 상각방법을 정액법으로 변경
1,623,787,943
-
1,623,787,943

(2) 재고자산 평가방법을 총평균법으로 변경
(23,988,053)
-
(23,988,053)

(3) 리스계약에 대한 사용권자산, 리스부채 인식
55,872,234
56,614,816
(742,582)

(4) 보험수리적가정에 따른 퇴직급여충당부채 인식
-
19,867,575
(19,867,575)

(5) 보험수리적가정에 따른 장기종업원급여부채 인식
-
71,569,765
(71,569,765)

(6) 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 인식
(86,073,779)
-
(86,073,779)

(7) 일시적차이에 의한 이연법인세 효과 인식
-
87,958,607
(87,958,607)

(8) 기타조정사항
(80,171,324)
-
(80,171,324)

한국채택국제회계기준
32,608,420,298
14,844,985,844
17,763,434,454

나. 한국채택국제회계기준 채택일인 2020년 12월 31일 현재 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
자산
부채
자본
당기순이익
총포괄손익

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준
32,993,127,457
17,987,679,756
15,005,447,701
6,495,429,505
6,495,429,505

조정사항:

(1) 유형자산 상각방법을 정액법으로 변경
2,047,197,127
-
2,047,197,127
423,409,184
423,409,184

(2) 재고자산 평가방법을 총평균법으로 변경
(90,667,877)
-
(90,667,877)
(66,679,824)
(66,679,824)

(3) 리스계약에 대한 사용권자산, 리스부채 인식
37,095,284
38,888,324
(1,793,040)
(1,050,458)
(1,050,458)

(4) 보험수리적가정에 따른 퇴직급여충당부채 인식
-
313,633,799
(313,633,799)
(80,122,439)
(246,764,591)

(5) 보험수리적가정에 따른 장기종업원급여부채 인식
-
80,947,917
(80,947,917)
(9,378,152)
(9,378,152)

(6) 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 인식
(31,160,672)
-
(31,160,672)
54,913,107
54,913,107

(7) 일시적차이에 의한 이연법인세 효과 인식
-
230,253,674
(230,253,674)
(189,296,700)
(189,296,700)

(8) 기타조정사항
46,183,000
114,672,288
(68,489,288)
11,682,036
11,682,036

한국채택국제회계기준
35,001,774,319
18,766,075,758
16,235,698,561
6,638,906,259
6,472,264,107

32.3.2 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 

한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 스톰테크

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
2
1
1
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
120
32
432
96
76
16
-
-
-
-
632
148

합계
4
4
120
32
432
96
76
16
-
-
-
-
632
148

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.5.20~6.28
6
일

주요내용
독립성검토, 감사계약협의, 전기재무제표검토, 감사위험 검토 등 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.17~19
3
일
6
명
-
명
내부통제검토, 분석적검토

2022.2.21~25
5
일
6
명
1
명
실증적 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
재고자산(원재료 등)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2021.6.28, 2021.11.19, 2022.2.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 06월 28일
회사 : 재무담당이사
감사인 : 담당이사
대면회의
전반감사계획 수립 및 절차 논의

2
2021년 11월 19일
회사 : 재무담당이사
감사인 : 담당이사
대면회의
중간감사 수행 보고 및 기말감사 계획논의

3
2022년 02월 25일
회사 : 재무담당이사
감사인 : 담당이사
대면회의
감사결과 논의