산일전기 — 감사보고서 (2021.12) (20220408)
제출인: 인일회계법인

감사보고서
3.8
산일전기주식회사

00260347
100000000000
20220325
1101111020728
000
94973
54284
64833
201
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4

산일전기 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 28 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 27 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

인 일 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표
---------------------------------
5

손익계산서
---------------------------------
8

자본변동표
---------------------------------
11

현금흐름표
---------------------------------
12

주석
---------------------------------
15

Ⅲ. 외부감사 실시내용

---------------------------------

43

독립된 감사인의 감사보고서

산일전기 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 산일전기 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 
12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당 되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에

적합한

감사절차를

설계하기

위하여

감사와

관련된

내부통제를

이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다.

우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

2022년 3월 18일

인천광역시 남동구 남동대로 217

인 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 도 영

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

산일전기 주식회사

제 28 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 27 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

산일전기 주식회사 대표이사 박동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 시화벤처로 481(성곡동)

(전 화)
031)319-2888

재 무 상 태 표

제 28(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2020년 12월 31일 현재

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

38,229,193,050

29,106,891,503

(1)당좌자산

22,278,739,632

14,318,839,062

1.현금및현금성자산
316,729,175

2,833,329,753

2.단기금융상품
720,000,000

320,000,000

3.매출채권(주석11)
22,427,759,112

12,598,240,016

대손충당금
(2,924,300,186)

(2,863,942,291)

4.미수수익
18,129,541

10,094,923

5.미수금
1,354,178,993

789,841,784

6.선급금
215,000,351

503,860,820

7.선급비용
138,431,435

127,414,057

8.당기법인세자산
12,811,211

-

(2)재고자산(주석11)

15,950,453,418

14,788,052,441

1.상품
135,170,843

252,878,036

평가충당금
(21,444,712)

(9,364,031)

2.제품
3,579,864,311

3,812,660,757

평가충당금
(205,059,077)

(327,967,689)

3.재공품
6,473,519,177

5,989,193,576

4.원재료
6,249,842,545

5,367,923,250

평가충당금
(422,602,895)

(389,539,090)

5.미착품
161,163,226

92,267,632

Ⅱ.비유동자산

56,743,409,666

52,908,796,263

(1)투자자산

10,618,941,332

9,856,929,174

1.장기금융상품
2,121,869,214

1,706,179,366

2.장기대여금
3,624,000,000

3,324,000,000

3.종속기업투자주식(주석2,4,17,21)
943,276,135

914,452,067

4.매도가능증권(주석3)
3,929,795,983

3,912,297,741

(2)유형자산(주석5)

40,618,104,835

38,028,909,465

1.토지
23,300,027,694

23,300,027,694

2.건물
13,378,965,640

13,350,283,870

감가상각누계액
(1,780,300,800)

(1,445,699,161)

정부보조금
(153,305,456)

(157,749,092)

3.구축물
722,483,223

231,289,220

감가상각누계액
(44,899,950)

(34,430,888)

4.기계장치
9,432,618,443

8,511,836,097

감가상각누계액
(7,134,053,409)

(6,502,566,023)

5.차량운반구
689,310,489

660,370,597

감가상각누계액
(406,098,929)

(341,430,210)

6.공구와기구
244,303,358

219,303,358

감가상각누계액
(215,721,924)

(193,495,192)

7.비품
544,121,389

538,447,389

감가상각누계액
(511,439,328)

(481,385,995)

8.시험연구기계
1,950,669,757

1,772,109,757

감가상각누계액
(1,788,813,508)

(1,601,353,733)

9.건설중인자산
2,390,238,146

203,351,777

(3)무형자산(주석6)

5,438,052,699

4,949,646,824

1.개발비
12,224,674,984

9,725,665,766

정부보조금
(6,814,609,176)

(4,801,195,642)

2.산업재산권
29,986,891

25,176,700

정부보조금
(2,000,000)

-

(4)기타비유동자산

68,310,800

73,310,800

1.전신전화가입권
310,800

310,800

2.예치보증금
37,600,000

37,600,000

3.임차보증금
30,400,000

35,400,000

자 산 총 계

94,972,602,716

82,015,687,766

부 채

Ⅰ.유동부채

44,762,601,402

31,391,940,499

1.매입채무(주석21)
8,840,040,379

6,743,593,142

2.미지급금(주석21)
2,813,054,487

1,972,713,761

3.단기차입금(주석7,11,21)
15,500,000,000

10,100,000,000

4.예수금
96,764,220

137,905,080

5.선수금
3,643,192,570

2,776,494,699

6.미지급비용(주석21)
23,689,006

12,095,895

7.당기법인세부채(주석15)
-

107,376,216

8.유동성장기부채(주석8,11,21)
13,155,690,000

8,862,880,000

9.제품보증유지충당부채(주석10)
690,170,740

678,881,706

Ⅱ.비유동부채

9,521,351,209

11,099,170,048

1.장기차입금(주석8,11,21)
7,525,650,000

8,898,460,000

2.임대보증금
-

5,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석9)
5,240,375,927

5,196,513,356

퇴직연금운용자산
(3,219,848,718)

(2,983,719,508)

퇴직보험예치금
(24,826,000)

(17,083,800)

부 채 총 계

54,283,952,611

42,491,110,547

자 본

Ⅰ.자본금

2,132,990,000

2,132,990,000

1.보통주자본금(주석12)
2,132,990,000

2,132,990,000

Ⅱ.자본잉여금

505,338,096

505,338,096

1.재평가적립금(주석13)
505,338,096

505,338,096

Ⅲ.자본조정

(8,151,784)

(28,895,655)

1.지분법자본변동
(8,151,784)

(28,895,655)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

11,879,605,922

11,879,605,922

1.재평가잉여금(주석5)
11,879,605,922

11,879,605,922

Ⅴ.이익잉여금(주석14)

26,178,867,871

25,035,538,856

1.임의적립금
220,389,128

220,389,128

2.미처분이익잉여금
25,958,478,743

24,815,149,728

자 본 총 계

40,688,650,105

39,524,577,219

부 채 와 자 본 총 계

94,972,602,716

82,015,687,766

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ.매출액

64,832,741,584

64,273,913,313

1.제품매출액
62,750,134,714

62,697,857,940

2.상품매출액
508,910,897

861,410,172

3.기타매출액
1,573,695,973

714,645,201

Ⅱ.매출원가

54,590,856,643

53,011,079,055

1.제품매출원가
54,194,725,358

52,147,697,506

1)기초제품재고액
3,812,660,757

3,157,941,264

2)당기제품제조원가
54,943,715,922

53,137,872,481

3)타계정전입액
128,026,935

20,975,661

계
58,884,403,614

56,316,789,406

4)타계정대체액
(955,090,623)

(244,276,632)

5)재고자산평가충당금환입
(122,908,612)

(60,790,971)

6)관세환급금
(31,814,710)

(51,363,540)

7)기말제품재고액
(3,579,864,311)

(3,812,660,757)

2.상품매출원가
396,131,285

863,381,549

1)기초상품재고액
252,878,036

23,364,031

2)당기상품매입액
211,776,169

663,926,974

3)재고자산평가손실
12,080,681

4,682,016

4)타계정전입액
169,924,435

466,427,010

계
646,659,321

1,158,400,031

5)타계정대체액
(115,357,193)

(42,140,446)

6)기말상품재고액
(135,170,843)

(252,878,036)

Ⅲ.매출총이익

10,241,884,941

11,262,834,258

Ⅳ.판매비와관리비

9,760,528,236

9,429,617,238

1.급여
2,415,547,867

2,921,759,392

2.퇴직급여
(62,637,359)

248,006,837

3.복리후생비
354,143,162

391,097,072

4.여비교통비
75,699,913

84,760,385

5.접대비
214,242,274

181,068,157

6.통신비
15,942,444

17,487,398

7.수도광열비
58,640,074

57,138,859

8.세금과공과
45,132,618

42,759,869

9.감가상각비
132,897,906

137,054,624

10.지급임차료
42,438,581

38,166,102

11.수선비
12,218,460

15,776,836

12.보험료
105,084,018

97,031,787

13.차량유지비
88,741,416

85,892,251

14.운반비
2,282,111,026

1,520,475,253

15.교육훈련비
7,893,415

37,500,145

16.도서인쇄비
21,580,709

17,969,700

17.포장비
832,300,691

800,740,303

18.소모품비
64,064,821

88,566,268

19.지급수수료
580,383,428

1,062,687,156

20.광고선전비
118,732,231

92,920,131

21.대손상각비
60,357,895

(194,138,677)

22.무형자산상각비(주석6)
907,275,439

882,053,828

23.중기임차료
51,640,000

52,420,000

24.협회비
34,382,925

28,340,000

25.외주공사비
252,679,431

278,606,547

26.견본품비
11,933,157

4,712,150

27.제품보증유지비
1,037,101,694

437,514,865

28.시험비
-

1,250,000

Ⅴ.영업이익(손실)

481,356,705

1,833,217,020

Ⅵ.영업외수익

1,808,023,988

1,791,958,802

1.이자수익
155,650,679

160,781,143

2.외환차익
534,314,347

859,457,150

3.외화환산이익(주석19)
107,820,450

12,077,148

4.통화선물거래이익
326,302,000

336,563,000

5.유형자산처분이익
5,687,908

-

6.수입배당금
4,188,589

2,101,576

7.지분법이익(주석2,4)
22,711,722

70,647,377

8.채무면제이익
147,375,434

-

9.잡이익
503,972,859

350,331,408

Ⅶ.영업외비용

1,001,828,001

1,799,293,732

1.이자비용
469,138,831

503,290,819

2.외환차손
152,887,408

637,468,653

3.외화환산손실(주석19)
67,415,319

50,051,841

4.지분법손실(주석2,4,21)
35,524,123

55,345,848

5.유형자산처분손실
11,429,426

4,820,843

6.통화선물거래손실
191,869,000

354,909,500

7.매출채권처분손실
38,002,370

20,666,165

8.매도가능증권처분손실
206,966

113,728,856

9.기부금
-

3,750,000

10.계약해지위약금
221,270

-

11.잡손실
35,133,288

55,261,207

Ⅷ.법인세차감전순이익

1,287,552,692

1,825,882,090

Ⅸ.법인세등(주석15)

144,223,677

397,190,686

Ⅹ.당기순이익

1,143,329,015

1,428,691,404

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 28(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
2,132,990,000
505,338,096
-
11,879,605,922
23,606,847,452
38,124,781,470

지분법자본변동
-
-
(28,895,655)
-
-
(28,895,655)

당기순이익
-
-
-
-
1,428,691,404
1,428,691,404

2020.12.31 (전기말)
2,132,990,000
505,338,096
(28,895,655)
11,879,605,922
25,035,538,856
39,524,577,219

2021.01.01 (당기초)
2,132,990,000
505,338,096
(28,895,655)
11,879,605,922
25,035,538,856
39,524,577,219

지분법자본변동
-
-
20,743,871
-
-
20,743,871

당기순이익
-
-
-
-
1,143,329,015
1,143,329,015

2021.12.31 (당기말)
2,132,990,000
505,338,096
(8,151,784)
11,879,605,922
26,178,867,871
40,688,650,105

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 28(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(4,379,551,285)

3,593,037,549

1.당기순이익
1,143,329,015

1,428,691,404

2.현금의유출이없는비용등의가산
3,959,372,904

3,530,664,088

가.감가상각비
1,314,343,437

1,270,023,832

나.퇴직급여
505,771,494

677,184,813

다.경상연구개발비
(63,199,745)

146,883,176

라.대손상각비
60,357,895

(194,138,677)

마.유형자산처분손실
11,429,426

4,820,843

바.무형자산상각비
907,275,439

882,053,828

사.재고자산평가손실
45,144,486

66,528,698

아.외화환산손실
67,415,319

50,051,841

자.매출채권처분손실
38,002,370

20,666,165

차.제품보증유지비
1,037,101,694

437,514,865

카.지분법손실
35,524,123

55,345,848

타.매도가능증권처분손실
206,966

113,728,856

3.현금의유입이없는수익등의차감
(261,328,692)

(145,615,496)

가.외화환산이익
107,820,450

12,077,148

나.재고자산평가충당금환입
122,908,612

60,790,971

다.지분법이익
22,711,722

70,647,377

라.유형자산처분이익
5,687,908

-

마.수입배당금
2,200,000

2,100,000

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(9,220,924,512)

(1,220,702,447)

가.매출채권의 감소(증가)
(9,827,116,335)

3,202,156,947

나.미수금의 감소(증가)
(564,337,209)

(324,257,197)

다.미수수익의 감소(증가)
(8,034,618)

(4,383,383)

라.재고자산의 감소(증가)
(1,084,636,851)

(1,707,705,830)

마.선급금의 감소(증가)
288,860,469

(234,005,809)

바.선급비용의 감소(증가)
(11,017,378)

(36,640,543)

사.당기법인세자산의 감소(증가)
(12,811,211)

-

아.매입채무의 증가(감소)
2,096,447,237

(1,517,983,231)

자.예수금의 증가(감소)
(41,140,860)

(19,976,640)

차.미지급금의 증가(감소)
840,340,726

(502,521,874)

카.당기법인세부채의 증가(감소)
(107,376,216)

(216,769,034)

타.미지급비용의 증가(감소)
11,593,111

(12,234,114)

파.선수금의 증가(감소)
866,697,871

1,439,137,851

하.제품보증유지충당부채의 증가(감소)
(1,025,812,660)

(489,986,534)

거.퇴직금지급액
(398,709,178)

(440,392,816)

너.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(236,129,210)

(352,328,940)

더.퇴직보험예치금의 감소(증가)
(7,742,200)

(2,811,300)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(8,776,538,277)

(4,688,075,077)

1.투자활동으로인한현금유입액
375,644,704

1,445,795,079

가.단기금융상품의 감소
360,000,000

600,000,000

나.단기대여금의 감소
-

69,523,935

다.보증금의 감소
5,000,000

10,000,000

라.차량운반구의 처분
5,690,908

5,000,000

마.매도가능증권의 처분
4,953,796

261,271,144

바.장기대여금의 감소
-

500,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(9,152,182,981)

(6,133,870,156)

가.장기금융상품의 증가
995,689,848

666,205,816

나.단기금융상품의 증가
180,000,000

460,000,000

다.매도가능증권의 취득
20,459,004

-

라.단기대여금의 증가
-

69,523,935

마.건물의 취득
9,037,670

126,200,000

바.구축물의 취득
8,000,000

-

사.기계장치의 취득
166,255,772

391,092,098

아.차량운반구의 취득
63,038,025

168,096,851

자.시험연구기계의 취득
30,560,000

13,875,000

차.공기구의 취득
25,000,000

9,460,000

카.비품의 취득
5,674,000

17,681,819

타.보증금의 증가
-

57,500,000

파.건설중인자산의 증가
3,607,405,766

332,269,885

하.개발비의 증가
3,711,069,298

2,824,668,776

거.종속기업투자주식의 취득
20,892,598

389,220,576

너.장기대여금의 증가
300,000,000

600,000,000

더.산업재산권의 취득
9,101,000

8,075,400

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

10,639,488,984

2,420,522,464

1.재무활동으로인한현금유입액
17,744,488,984

10,191,382,464

가.장기차입금의 증가
2,920,000,000

-

나.단기차입금의 증가
12,500,000,000

8,400,000,000

다.정부보조금의 수취
2,324,488,984

1,791,382,464

2.재무활동으로인한현금유출액
(7,105,000,000)

(7,770,860,000)

가.단기치입금의 상환
7,100,000,000

7,000,000,000

나.유동성장기부채의 상환
-

770,860,000

다.임대보증금의 감소
5,000,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,516,600,578)

1,325,484,936

Ⅴ.기초의현금

2,833,329,753

1,507,844,817

Ⅵ.기말의현금(주석17)

316,729,175

2,833,329,753

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 28(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2020년 12월 31일 현재

산일전기 주식회사

1. 당사의 개요

당사는 1994년에 설립된 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 광센서, 수배전반을 제조 판매하는 전문업체로서 2016년 8월에 안산시 성곡동으로 본점을 이전하였습니다.
또한 1999년 3월에 벤쳐기업으로 등록되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 2,133백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

박동석과 특수관계자
395,500
92.7%

기타주주
31,098
7.3%

합 계
426,598
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 정기주주총회 제출용 재무제표는 2022년 3월 15일 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)
개정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)
개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)
개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2) 수익의 인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

3) 대손충당금

당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 재고자산의 평가

재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

5) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한
반증이
없는 한
, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

6) 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사의 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 적용하고 있습니다.

내용연수(년)
상각방법

건물
20~40
정액법

구축물
20
정액법

차량운반구
5
정액법

비품
5
정률법

기계장치
10
〃

공구기구
5
〃

시험연구기계
5
〃

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄이익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

8) 무형자산의 평가와 상각

당사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 내용연수에 따라 발생년도부터 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다. 다만, 개발비의 경우는 관련제품이 판매 또는 사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

또한, 무형자산과 관련하여 국고보조금을 수령한 경우 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 관련자산의 상각비와 상계하고 있습니다.

계정과목
내용연수(년)

개발비
5

산업재산권
5~10

9) 종업원 급여

가. 퇴직급여
당사는 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
 
한편, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 납부하는 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 계정과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 동법의 개정으로 1999년 4월 이후로 추가로 발생한 국민연금전환금은 없습니다. 
또한, 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험과 종업원을 수익자로 하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직보험과 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 퇴직보험예치금과 퇴직연금 운용자산 계정으로 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

나. 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

10) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

11) 환율변동 효과

- 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

- 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 

12) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

장기할부로 처분한 유형자산
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

13) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
미실현보유
손익누계
손상차손
누계액
취득원가
장부금액
미실현보유
손익누계
손상차손
누계액

시장성 없는 지분증권
3,929,796
3,929,796
-
-
3,912,298
3,912,298
-
-

(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역

(당기)

(단위: 천원)

회사명

주식수

지분율

취득원가

순자산가액

장부가액

ALBORZ CABLE (*1)
17,100,000주
5.40%
3,817,198
-
3,817,198

한국전기협동조합
677좌
-
67,700
-
67,700

한국변압기협동조합
296좌
-
29,600
-
29,600

정보통신공제조합
37좌
-
15,298
-
15,298

합 계

3,929,796
-
3,929,796

(*1) ALBORZ CABLE는 상장주식으로서 시가평가액이 취득원가를 상회하지만, 이란의 경제제재 장기화로 시장성이 없다고 판단되어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명

주식수

지분율

취득원가

순자산가액

장부가액

ALBORZ CABLE
17,100,000주
5.4%
3,817,198
-
3,817,198

한국전기협동조합
655좌
-
65,500
-
65,500

한국변압기협동조합
296좌
-
29,600
-
29,600

합 계

3,912,298
-
3,912,298

4. 종속기업투자주식

(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액

(주)틔움
444,000주
87.4%
2,220,000
632,185

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
-
100%
389,221
311,091

합계

2,609,221
943,276

(전기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액

(주)틔움
444,000주
87.4%
2,220,000
609,473

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
-
100%
389,221
304,979

합계

2,609,221
914,452

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익
기타증감 (*1)
기말평가액

(주)틔움
609,473
-
22,712
-
632,185

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
304,979
20,892
(35,524)
20,744
311,091

합계
914,452
20,892
(12,812)
20,744
943,276

(*1) 인도현지법인의 해외사업환산손익에 대한 지분법자본변동 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익
기타증감
기말평가액

(주)틔움
538,826
-
70,647
-
609,473

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
-
389,221
(55,346)
(28,896)
304,979

합계
538,826
389,221
15,301
(28,896)
914,452

(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기
지분법적용회계기간

(주)틔움
자 산 총 액
5,624,387
자 산 총 액
5,498,462
1월 1일부터
12월 31일까지

부 채 총 액
4,901,064
부 채 총 액
4,801,125

매출액
1,630,889
매출액
1,418,585

당기순손익
25,985
당기순손익
80,832

SANIL ELECTRIC 
INDIA PRIVATE LIMITED. (*2)
자 산 총 액
327,622
자 산 총 액
309,650
1월 1일부터
12월 31일까지

부 채 총 액
16,530
부 채 총 액
4,670

매출액
-
매출액
-

당기순손익
(35,524)
당기순손익
(55,346)

(*2) 21년에 인도현지에 설립한 종속기업이며, 원화로 환산한 내역입니다.

5. 유형자산
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적㎡
공시지가
장부가액

당기
전기
당기
전기

경기 안산시 단원구 성곡동809-6
17,646.1
17,734,331
16,721,444
23,292,852
23,292,852

강원도 홍천군 서면 팔봉리1290-17번지
19.8
7,257
6,633
7,176
7,176

합 계

17,741,588
16,728,077
23,300,028
23,300,028

(2) 당사의 유형자산은 기업은행에 장.단기차입금과 관련하여 담보(설정금액 45,600 백만원)로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 11번 참조).

(3) 유형자산의 변동내역

당사의 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
(당기)

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
대체증(감)
기말

토지
23,300,028
-
-
-
-
23,300,028

건물
11,904,585
9,038
-
(334,602)
19,644
11,598,665

정부보조금
(157,748)
-
-
4,444
-
(153,304)

구축물
196,859
8,000
(11,430)
(14,194)
498,349
677,584

기계장치
2,009,270
166,256
-
(631,487)
754,526
2,298,565

차량운반구
318,940
63,038
(3)
(98,764)
-
283,211

공구기구
25,807
25,000
-
(22,227)
-
28,580

비품
57,061
5,674
-
(30,053)
-
32,682

시험연구기계
170,755
30,560
-
(187,460)
148,000
161,855

건설중인자산
203,352
3,607,406
-
-
(1,420,519)
2,390,239

합 계
38,028,909
3,914,972
(11,433)
(1,314,343)
-
40,618,105

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
대체증(감)
기말

토지
23,300,028
-
-
-
-
23,300,028

건물
12,110,043
126,200
-
(331,658)
-
11,904,585

정부보조금
(162,192)
-
-
4,444
-
(157,748)

구축물
209,046
-
-
(12,187)
-
196,859

기계장치
2,122,665
391,092
-
(633,414)
128,927
2,009,270

차량운반구
256,582
168,097
(9,822)
(95,917)
-
318,940

공구기구
30,120
9,460
-
(19,432)
5,659
25,807

비품
82,217
17,682
-
(42,838)
-
57,061

시험연구기계
292,570
13,875
-
(139,022)
3,332
170,755

건설중인자산
9,000
332,270
-
-
(137,918)
203,352

합 계
38,250,079
1,058,676
(9,822)
(1,270,024)
-
38,028,909

(4) 당사는 2018년에 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 내역은 다음과 같습니다.

1) 유형자산의 재평가내용

(단위: 천원)

구분
평가기관
재평가기준일
재평가금액
장부금액
취득원가

경기 안산시 단원구 성곡동 809-6
㈜대한감정평가법인
2018-12-31
23,292,852
23,292,852
11,413,246

2) 유형자산의 재평가와 관련된 기타포괄손익 변동

(단위: 천원)

분류
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
11,879,606
-
-
11,879,606

6. 무형자산

(1) 당사는 특허권을 포함한 산업재산권과 다펄스, 다권선 변압기 등의 신제품개발과 관련한 연구개발활동은 개발비로 계상하고 있으며, 관련된 연구활동 중 중소기업 청등으로부터 받은 국고보조금은 해당계정에서 차감하는 형태로 표시하고 있으 며,그 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
기말

개발비
9,725,666
3,711,069
(1,212,060)
12,224,675

정부보조금
(4,801,195)
(2,322,489)
309,075
(6,814,609)

산업재산권
25,176
9,101
(4,290)
29,987

정부보조금
-
(2,000)
-
(2,000)

합계
4,949,647
1,395,681
(907,275)
5,438,053

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
기말

개발비
7,882,509
2,824,669
(981,512)
9,725,666

정부보조금
(3,112,749)
(1,791,382)
102,936
(4,801,195)

산업재산권
20,579
8,075
(3,478)
25,176

합계
4,790,339
1,041,362
(882,054)
4,949,647

(2) 당사가 당기와 전기 중 연구개발활동에 관련하여 비용화시킨 경상개발비는 각각 1,523,666천원과 1,186,292천원입니다.

7. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

일반자금대출
기업은행 외
1.845~2.526
9,100,000
6,100,000

무역금융
기업은행 외
1.74~2.71
6,400,000
4,000,000

합 계
15,500,000
10,100,000

한편, 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있으며, 이와 별도로 대표이사의 보증이 제공되어 있습니다(주석5, 11 참조).

8. 장기차입금 

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

시설자금
기업은행
1.645~2.18
17,181,340
16,261,340

운전자금
국민은행
2.57
1,500,000
1,500,000

운전자금
신한은행
2.57
2,000,000
-

소계
20,681,340
17,761,340

유동성 대체
(13,155,690)
(8,862,880)

잔액
7,525,650
8,898,460

(2) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있으며, 이와 별도로 대표이사의 보증이 제공되어 있습니다(주석5, 11참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
금액

2023년
3,546,860

2024년 이후
3,978,790

합 계
7,525,650

9. 퇴직급여충당부채등

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
퇴직급여충당부채
퇴직연금운영자산
퇴직보험예치금

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
5,196,513
4,812,838
2,983,720
2,631,391
17,084
14,273

당기증가
442,572
824,068
236,129
352,329
7,742
6,948

당기감소
(398,709)
(440,393)
-
-
-
(4,137)

기말
5,240,376
5,196,513
3,219,849
2,983,720
24,826
17,084

(2) 당기 말 현재 당사는 기업은행와 신한은행에 퇴직급여추계액의 약 61.4%에 해당하는 금액을 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 종업원퇴직연금 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당기 말 현재 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금의 상품으로 구성되어 있습니다.

10. 제품보증유지충당부채

당사 제품의 1년간 무상보증기간에 대하여 보증충당부채를 설정하고 있으며 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
678,881
731,353

증가
1,037,102
437,515

감소
(1,025,812)
(489,987)

기말
690,171
678,881

11. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 기업은행 등과 총 3,000백만원의 어음할인 및 전자외상매출채권담보 약정 등을 맺고 있으며, 당기 말 현재 1,231백만원의 전자매출채권 및 할인어음 등이 만기가 도래하지 않았습니다.

(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

1) 담보제공

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

과 목
차입금액

(자기를 위한 담보)

토지, 건물, 기계장치
37,043,954
45,600,000
기업은행
기업은행
장단기차입금
27,581,340

재고자산
15,950,453
6,500,000
수출입은행
수출입은행
단기차입금
3,000,000

2) 지급보증

(단위: 천원)

구 분
지급보증의 내용
지급보증금액
수혜자

(특수관계자를 위한 지급보증)

㈜틔움
차입금 보증
120,000
KEB하나은행

(기 타 )

제 거래처
연대보증
600,000
서울보증보험

(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

1) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
차입금 보증
26,766,690
기업은행 등

(기 타 )

서울보증보험
이행지보 등
9,114,435
제 거래처

기업은행
외화지급보증 등
2,615,175
-

(4) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사
질권자
질권금액

화재보험
건물, 기계장치
15,979,277
21.09.28~22.09.28
MG손해보험㈜
기업은행
14,509,277

당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

구 분
금융기관명
약정한도액
실행금액

기타외화지급보증(기타)
기업은행
USD 2,000,000.00
USD 723,351.16

원화파생상품관련보증금
〃
USD 1,000,000.00
USD 464,016.00

기타원화지급보증
〃
1,200,000,000
1,200,000,000

일람불수입신용장발행
〃
EUR 500,000.00
EUR 0.00

기타지급보증
〃
USD 6,370.00
USD 6,370.00

할인어음
〃
1,000,000
128,506

전자방식외담대
신한은행
1,000,000
654,165

외상매출채권담보대출 등
KEB하나은행
1,000,000
285,569

(6) 파생상품
당사는 기업은행 등과 통화선물환을 체결하고 있으며, 중소기업 회계처리특례에 따라 공정가치에 대한 회계처리는 하지 않았습니다. 통화선물환에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관
계약의 종류
계약일
만기일
당사의
매도금액
당사의
매입금액
약정환율
 (원/JPY100,
원/EUR1,
원/USD1)
평가
금액

기업은행
외환 FX
2021-09-14
2022-01-14
USD300,000.00
351,219
1,170.73
4,514

〃
〃
2021-09-14
2022-02-14
USD300,000.00
351,270
1,170.90
4,699

〃
〃
2021-09-14
2022-03-14
USD300,000.00
351,315
1,171.05
4,815

〃
〃
2021-09-14
2022-04-14
USD300,000.00
351,480
1,171.60
4,780

〃
〃
2021-09-14
2022-05-13
USD300,000.00
351,612
1,172.04
4,796

〃
〃
2021-09-14
2022-06-14
USD300,000.00
351,756
1,172.52
4,814

〃
〃
2021-09-14
2022-07-14
USD300,000.00
351,894
1,172.98
4,798

〃
〃
2021-09-14
2022-08-12
USD300,000.00
352,086
1,173.62
4,655

〃
〃
2021-09-14
2022-09-14
USD300,000.00
352,236
1,174.12
4,561

〃
〃
2021-12-20
2022-01-20
JPY30,000,000.00
314,304
1,047.68
5,079

〃
〃
2021-12-20
2022-02-21
JPY30,000,000.00
314,520
1,048.40
5,008

〃
〃
2021-12-20
2022-03-21
JPY30,000,000.00
314,682
1,048.94
4,952

〃
〃
2021-12-20
2022-04-20
JPY30,000,000.00
314,901
1,049.67
4,910

〃
〃
2021-12-20
2022-05-20
JPY30,000,000.00
315,093
1,050.31
4,809

〃
〃
2021-12-20
2022-06-20
JPY30,000,000.00
315,312
1,051.04
4,725

〃
〃
2021-12-20
2022-07-20
JPY30,000,000.00
315,615
1,052.05
4,747

〃
〃
2021-12-20
2022-08-22
JPY30,000,000.00
315,972
1,053.24
4,808

〃
〃
2021-12-20
2022-09-20
JPY30,000,000.00
316,278
1,054.26
4,853

〃
〃
2021-12-20
2022-10-20
JPY30,000,000.00
316,581
1,055.27
4,842

〃
〃
2021-12-20
2022-11-21
JPY30,000,000.00
316,914
1,056.38
4,790

〃
〃
2021-12-20
2022-12-20
JPY30,000,000.00
317,220
1,057.40
4,747

신한은행
선물환
2020-07-31
2022-01-28
EUR200,000.00
283,348
1,416.74
14,456

〃
〃
2020-07-31
2022-03-31
EUR200,000.00
283,538
1,417.69
14,010

〃
〃
2020-07-31
2022-05-31
EUR200,000.00
283,746
1,418.73
13,522

〃
〃
2020-07-31
2022-07-29
EUR200,000.00
283,904
1,419.52
13,015

〃
〃
2020-07-31
2022-09-30
EUR200,000.00
284,064
1,420.32
12,511

〃
〃
2020-07-31
2022-11-30
EUR200,000.00
284,346
1,421.73
11,954

〃
〃
2020-07-31
2023-01-31
EUR200,000.00
284,550
1,422.75
11,346

〃
〃
2020-07-31
2023-03-31
EUR200,000.00
285,114
1,425.57
11,275

〃
〃
2020-07-31
2023-05-31
EUR200,000.00
285,288
1,426.44
10,817

〃
〃
2020-07-31
2023-07-31
EUR200,000.00
285,446
1,427.23
10,415

〃
〃
2021-06-21
2022-02-21
USD400,000.00
453,456
1,133.64
(21,358)

〃
〃
2021-06-21
2022-04-21
USD400,000.00
453,536
1,133.84
(21,634)

〃
〃
2021-06-21
2022-06-21
USD400,000.00
452,616
1,131.54
(22,935)

〃
〃
2021-06-21
2022-08-22
USD400,000.00
452,560
1,131.40
(23,197)

〃
〃
2021-06-21
2022-10-21
USD400,000.00
452,636
1,131.59
(23,252)

〃
〃
2021-06-21
2022-12-21
USD400,000.00
452,720
1,131.80
(23,494)

〃
〃
2021-06-21
2023-02-21
USD400,000.00
452,632
1,131.58
(23,671)

〃
〃
2021-06-21
2023-04-21
USD400,000.00
452,512
1,131.28
(23,729)

〃
〃
2021-06-21
2023-06-21
USD400,000.00
451,968
1,129.92
(24,110)

〃
〃
2021-06-21
2023-08-21
USD400,000.00
451,732
1,129.33
(24,022)

〃
〃
2021-06-21
2023-10-23
USD400,000.00
451,452
1,128.63
(23,831)

〃
〃
2021-06-21
2023-12-21
USD400,000.00
451,556
1,128.89
(23,186)

〃
〃
2021-06-21
2024-02-21
USD400,000.00
451,604
1,129.01
(22,912)

〃
〃
2021-06-21
2024-04-22
USD400,000.00
451,624
1,129.06
(22,766)

〃
〃
2021-06-21
2024-06-21
USD400,000.00
451,212
1,128.03
(23,022)

〃
〃
2021-12-20
2022-02-18
USD400,000.00
476,520
1,191.30
1,698

〃
〃
2021-12-20
2022-04-20
USD400,000.00
476,840
1,192.10
1,611

〃
〃
2021-12-20
2022-06-20
USD400,000.00
477,080
1,192.70
1,426

〃
〃
2021-12-20
2022-08-19
USD400,000.00
477,280
1,193.20
1,383

〃
〃
2021-12-20
2022-10-20
USD400,000.00
477,480
1,193.70
1,413

〃
〃
2021-12-20
2022-12-20
USD400,000.00
477,640
1,194.10
1,192

〃
〃
2021-12-20
2023-02-20
USD400,000.00
477,360
1,193.40
771

〃
〃
2021-12-20
2023-04-20
USD400,000.00
476,764
1,191.91
198

〃
〃
2021-12-20
2023-06-20
USD400,000.00
476,464
1,191.16
11

〃
〃
2021-12-20
2023-08-18
USD400,000.00
476,160
1,190.40
(25)

〃
〃
2021-12-20
2023-10-20
USD400,000.00
475,376
1,188.44
(378)

〃
〃
2021-12-20
2023-12-20
USD400,000.00
474,916
1,187.29
(311)

〃
〃
2021-12-20
2024-02-20
USD400,000.00
474,312
1,185.78
(715)

〃
〃
2021-12-20
2024-04-19
USD400,000.00
474,096
1,185.24
(855)

〃
〃
2021-12-20
2024-06-20
USD400,000.00
473,848
1,184.62
(1,002)

〃
〃
2021-12-20
2024-08-20
USD400,000.00
473,580
1,183.95
(1,148)

〃
〃
2021-12-20
2024-10-18
USD400,000.00
473,280
1,183.20
(1,309)

KEB하나은행
통화선도
2021-01-28
2022-01-28
USD300,000.00
334,011
1,113.37
21,825

12. 자본금

당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

수권 주식수
800,000
800,000

주당 액면금액
5,000
5,000

발행주식수
426,598
426,598

발행자본금
2,132,990,000
2,132,990,000

13. 재평가적립금

당사는 2000년 10월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시함에 따라 재평차액 515,924천원이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 10,586천원을 차감한 505,338천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

14. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위: 천원)

당기
전기

법정적립금 : 해당사항 없음

임의적립금 :

기업합리화적립금
220,389

220,389

합계
220,389

220,389

(2) 이익잉여금처분계산서

 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제28(당)기
2021년 1월 1일
부터
제27(전)기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 25일

처분확정일
2021년 3월 29일

(단위 : 원)

과목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

25,958,478,743

24,815,149,728

1. 전기이월미처분이익잉여금
24,815,149,728

23,386,458,324

2. 당기순이익
1,143,329,015

1,428,691,404

Ⅱ. 이익잉여금 처분

469,257,800

-

1. 이익준비금 적립
42,659,800

-

2. 현금배당
 - 당기: 1,000원, 20%
 - 전기: -원, -%
426,598,000

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

25,489,220,943

24,815,149,728

(3) 배당금
당사의 당기 및 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

발행주식수
426,598주
426,598주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당율
20%
-

주당배당금
1,000
-

배당금총액
426,598,000
-

15. 법인세비용

법인세비용은 일반기업회계기준 제31장 “중소기업 회계처리 특례”규정에 따라서 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당사의 법인세 법정세율은 22%이나 세무조정사항 및 세액공제 감면 등으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 11.2%입니다.

16. 부가가치 계산

당기말과 전기말의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
일반관리비
제조원가명세서
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
2,415,548
2,921,759
5,853,740
5,792,250
8,269,288
8,714,009

퇴직급여
(62,637)
248,007
568,409
429,178
505,772
677,185

복리후생비
354,143
391,097
971,413
971,227
1,325,556
1,362,324

지급임차료
42,439
38,166
18,293
19,789
60,732
57,955

감가상각비
132,898
137,055
1,181,446
1,132,969
1,314,344
1,270,024

세금과공과
45,133
42,760
189,063
184,153
234,196
226,913

합 계
2,927,524
3,778,844
8,782,364
8,529,566
11,709,888
12,308,410

17. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배 종속기업간의 특수관계

구 분
회사명
국적

지배기업
산일전기(주)
대한민국

종속기업
(주)틔움
대한민국

종속기업
SANIL ELECTRIC
INDIA PRIVATE LIMITED.
인도

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

선급금
미수금
장기대여금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

(종속기업)

(주)틔움
-
-
332,062
217,319
3,624,000
3,324,000

SANIL ELECTRIC 
INDIA PRIVATE LIMITED.
10,248
11,326
-
-
-
-

합 계

10,248
11,326
332,062
217,319
3,624,000
3,324,000

(3) 특수관계자 자금거래 등에 대한 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
내용
기초
증가
감소
기말

(종속기업)

(주)틔움
자금대여
3,324,000
300,000

3,624,000

SANIL ELECTRIC
INDIA PRIVATE LIMITED.
추가출자
-
20,892
-
-

(4) 당사는 종속기업 ㈜틔움의 차입금을 위하여 KEB하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석11 참조).

18. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표상 당기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
4,292,810
2,727,040

건설중인자산의 본계정대체
1,420,519
137,918

장기금융상품의 단기금융상품 대체
580,000
-

지분법자본변동의 증감
20,744
28,896

(2) 현금의정의

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산에서 국고보조금을 차감한 가액(당기말: 316,729천원, 전기말: 2,833,330천원)입니다.

19. 외화환산내역

당사의 당기와 전기 중 외화환산내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 외화, 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액

외 화 예 금
￥4,573,646.00
$117,246.32
? 62,918.53
270,573

외 상 매 출 금
￥57,602,854.00
$8,542,525.65
? 2,836,355.00
元(CNY)101,200
14,546,814

외 상 매 입 금
$88,872.12
? 24,875.35
元(CNY)255,204.00
186,283

미지급금
$637.60
756

(전기)

(단위: 외화, 천원)

계정과목
외화금액
원화금액

외화예금

￥67,904,969.00

$1,057,649.67

?590,270.82

元(CNY)0.12

2,656,542

외상매출금

￥25,784,598.00

$3,077,676.46

?487,980.00

4,273,383

외상매입금

$38,116.78

Kr(SEK)33,459.00

元(CNY)85,404.00

60,172

미지급금

$637.60

694

한편, 당기 중 발생한 외환환산이익은 107,820천원(전기 12,077천원)과 외환환산손실은 67,415천원(전기 50,052천원)입니다.

20. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
1,143,329
1,428,691

기타포괄손익
20,744
(28,896)

- 지분법자본변동
20,744
(28,896)

포괄손익
1,164,073
1,399,795

21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6개월~12개월 이내
1년 초과

매입채무
8,840,040
8,840,040
-
-

기타유동부채
2,836,743
2,836,743
-
-

차입금
36,181,340
5,900,000
22,755,690
7,525,650

합계
47,858,123
17,576,783
22,755,690
7,525,650

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
산일전기 주식회사

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
6
3
312
318
-
-
-
-
-
-
321
324

합계
3
3
6
3
312
318
-
-
-
-
-
-
321
324

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
21.06.01~02
2
일

주요내용
회사의 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

21.11.11~12
2
일
4
명
2
명
회사에 대한 이해, 회사의 내부 통제 이해 및 예비 분석적 검토, 기중거래 검토

22.03.10~11
2
일
4
명
2
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
22.01.07
1
일

실사(입회)장소
안산 본사 공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
22.01.07
1
일

실사(입회)장소
안산 본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액, 유가증권 실물, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
21.11.12, 22.03.11

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 12일
회사측: 감사, 회계담당이사 2명
감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 5명
대면 회의
중간감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

2
2022년 03월 11일
회사측: 감사, 회계담당이사 2명
감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 5명
비대면 
회의
기말감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션