벡트 — 감사보고서 (2021.12) (20220408)
제출인: 바름회계법인

감사보고서
3.8
유환아이텍주식회사

01306877
100000000000
20220331
1101113429621
000
21560
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40
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N
4

유환아이텍 주식회사 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 15 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

바름회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------------ 1

재무제표

 재무상태표---------------------------------------------------- 5

 손익계산서---------------------------------------------------- 7

 자본변동표---------------------------------------------------- 9

 현금흐름표---------------------------------------------------- 10

 재무제표에 대한 주석------------------------------------------- 12

외부감사 실시내용------------------------------------------------ 29

독립된 감사인의 감사보고서

유환아이텍 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 유환아이텍 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 
재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼영회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 중구 장충단로247, 15층 1506호

바 름 회 계 법 인

대 표 이 사 남 병 노

2022년 3월 7일

이
감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

유환아이텍
주식회사

제 16 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 15 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

유환아이텍 주식회사 대표이사 유 창 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 역삼로 229(역삼동)

(전 화)
02-555-3080

재 무 상 태 표

제 16 기 2021년 12월 31일 현재

제 15 기 2020년 12월 31일 현재

유환아이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

유동자산

15,185,907,621

12,941,115,647

당좌자산

6,452,363,342

4,555,261,137

현금및현금성자산
3,775,791,412

2,738,361,622

매출채권(주석15)
1,584,991,206

1,639,166,322

대손충당금
(116,602,484)

(154,846,513)

주주임원종업원단기대여금(주석10)
900,000,000

-

미수금
18,000,000

552,752

미수수익
3,364,932

-

선급금
258,426,541

302,397,980

선급비용
28,391,735

29,628,974

재고자산

8,733,544,279

8,385,854,510

상품
7,716,045,318

7,581,635,355

재고자산평가충당금
(715,131,332)

(428,980,323)

제품
332,802,354

85,096,257

재고자산평가충당금
(11,929,782)

(12,013,782)

원재료
1,385,623,016

1,130,849,691

재고자산평가충당금
(101,961,027)

(52,761,593)

미착품
128,095,732

82,028,905

비유동자산

6,374,575,084

6,155,535,073

투자자산

1,558,371,708

835,381,180

장기금융상품
713,566,508

396,137,580

매도가능증권(주석3)
844,805,200

439,243,600

유형자산(주석4,15)

4,106,345,347

4,480,813,993

토지
903,553,901

903,553,901

건물
2,811,305,039

2,811,305,039

감가상각누계액
(146,422,125)

(76,139,503)

기계장치
4,234,140

2,746,000

감가상각누계액
(3,389,989)

(2,745,000)

시설장치
601,292,071

559,292,071

감가상각누계액
(347,552,251)

(153,613,642)

차량운반구
946,145,523

970,823,973

감가상각누계액
(702,751,557)

(579,609,859)

공구와기구
26,272,580

24,986,000

감가상각누계액
(19,164,806)

(13,299,519)

비품
174,062,712

159,507,648

감가상각누계액
(141,239,891)

(125,993,116)

무형자산(주석5)

20,670,129

152,000

특허권
17,599,417

152,000

상표권
733,712

-

소프트웨어
2,337,000

-

기타비유동자산

689,187,900

839,187,900

임차보증금
520,000,000

520,000,000

기타보증금
35,178,300

35,178,300

회원권
134,009,600

284,009,600

자 산 총 계

21,560,482,705

19,096,650,720

부 채

유동부채

12,576,956,073

7,790,601,767

매입채무(주석16)
855,938,083

615,682,674

단기차입금(주석6,15,16)
7,000,000,000

6,007,330,091

미지급금(주석10,16)
717,511,907

516,597,753

미지급법인세
447,164,740

217,053,959

선수금
93,137,203

106,530,404

예수금
59,866,650

44,007,710

부가가치세예수금
491,794,351

276,580,212

미지급비용(주석16)
11,543,139

6,818,964

유동성장기부채(주석6,13,15,16)
2,900,000,000

-

비유동부채

672,089,445

3,343,195,237

장기차입금(주석6,15,16)
-

2,900,000,000

퇴직급여충당부채(주석7)
1,726,399,300

1,616,642,300

퇴직연금운용자산(주석7)
(1,074,309,855)

(1,193,447,063)

임대보증금
20,000,000

20,000,000

부 채 총 계

13,249,045,518

11,133,797,004

자 본

자본금(주석8)

200,000,000

200,000,000

보통주 자본금
200,000,000

200,000,000

기타포괄손익누계액(주석3,13,14)

176,390,960

136,946,860

매도가능증권평가이익
214,509,960

136,946,860

매도가능증권평가손실
(38,119,000)

-

이익잉여금
(주석9)

7,935,046,227

7,625,906,856

이익준비금
100,000,000

100,000,000

미처분이익잉여금
7,835,046,227

7,525,906,856

자 본 총 계

8,311,437,187

7,962,853,716

부 채 및 자 본 총 계

21,560,482,705

19,096,650,720

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출액

34,734,507,819

32,372,316,639

상품매출
28,115,229,956

28,974,457,085

제품매출
6,619,277,863

3,397,859,554

매출원가

27,354,222,313

25,688,353,910

상품매출원가
21,993,345,743

22,377,269,101

기초상품재고액
7,581,635,355

7,284,164,444

당기상품매입액
22,127,755,706

22,245,759,689

기말상품재고액
(7,716,045,318)

(7,152,655,032)

제품매출원가(주석12)
5,360,876,570

3,311,084,809

기초제품재고액
85,096,257

83,814,145

당기제품제조원가
5,608,582,667

3,300,353,139

기말제품재고액
(332,802,354)

(73,082,475)

매출총이익

7,380,285,506

6,683,962,729

판매비와 관리비(주석10,12)

5,146,049,585

4,979,390,192

급여
2,186,766,265

2,128,477,284

퇴직급여
211,921,523

196,434,141

복리후생비
243,501,813

252,368,918

여비교통비
25,030,975

11,955,078

접대비
267,232,358

253,317,153

통신비
12,182,028

13,075,615

수도광열비
17,943,484

16,919,523

세금과공과
16,590,348

27,168,828

감가상각비
347,646,835

282,727,429

지급임차료
206,400,000

216,104,500

수선비
26,113,853

35,048,994

보험료
94,849,944

75,004,098

차량유지비
81,181,641

73,006,550

경상연구개발비
126,500,000

-

운반비
83,618,805

102,838,292

교육훈련비
12,980,000

70,000

도서인쇄비
8,474,460

7,609,810

소모품비
14,191,944

48,549,988

지급수수료
252,361,794

260,279,751

보관료
-

11,321,237

광고선전비
59,872,872

50,834,224

아프터서비스비
7,374,907

69,443,650

대손상각비
(5,990,161)

132,565,938

건물관리비
300,000

300,000

무형고정자산상각비
2,989,081

-

견본비
4,003,635

-

잡비
495,850

1,067,730

유지보수비
801,147,013

679,006,461

설치비
40,368,318

33,895,000

영업이익

2,234,235,921

1,704,572,537

영업외수익

92,012,459

505,013,366

이자수익
21,629,042

44,315,013

배당금수익
9,613,085

2,887,224

외환차익
28,631

-

수입수수료
280,712

157,521,858

외화환산이익
83,508

1,541,170

판매장려금
1,082,112

2,135,545

잡이익
35,538,699

296,612,556

유형자산처분이익
23,756,670

-

영업외비용

503,701,459

469,797,059

이자비용
180,421,622

130,180,849

외환차손
2,967,102

-

기부금
206,390,556

181,837,360

재고자산감모손실
67,982,016

3,968,202

유형자산처분손실
7,000

33,000

투자자산처분손실
4,240,580

-

잡손실
41,692,583

153,777,648

법인세비용차감전순이익

1,822,546,921

1,739,788,844

법인세비용(주석11)

513,407,550

459,862,219

당기순이익(주석14)

1,309,139,371

1,279,926,625

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.1.1(전기초)
200,000,000
12,853,000
10,345,980,231
10,558,833,231

배당금지급
-
-
(4,000,000,000)
(4,000,000,000)

매도가능증권평가이익
-
124,093,860
-
124,093,860

당기순이익
-
-
1,279,926,625
1,279,926,625

2020.12.31(전기말)
200,000,000
136,946,860
7,625,906,856
7,962,853,716

2021.1.1(당기초)
200,000,000
136,946,860
7,625,906,856
7,962,853,716

배당금지급
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

매도가능증권평가이익
-
77,563,100
-
77,563,100

매도가능증권평가손실
-
(38,119,000)
-
(38,119,000)

당기순이익
-
-
1,309,139,371
1,309,139,371

2021.12.31(당기말)
200,000,000
176,390,960
7,935,046,227
8,311,437,187

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,589,408,313

1,360,947,890

당기순이익
1,309,139,371

1,279,926,625

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,119,255,614

1,281,787,281

감가상각비
481,420,530

434,738,322

무형자산상각비
2,989,081

-

대손상각비
(5,990,161)

132,565,938

퇴직급여
233,188,125

216,726,121

투자자산처분손실
4,240,580

-

유형자산처분손실
7,000

33,000

재고자산평가손실
335,266,443

493,755,698

재고자산감모손실
67,982,016

3,968,202

잡손실
152,000

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(39,149,840)

-

유형자산처분이익
23,756,670

-

이자수익
15,393,170

-

영업활동으로인한 자산부채의 변동
200,163,168

(1,200,766,016)

매출채권의 감소(증가)
21,921,248

(20,019,890)

재고자산의 감소(증가)
(750,938,228)

(645,413,459)

미수금의 감소(증가)
(17,447,248)

732,120

미수수익의 감소(증가)
(3,364,932)

-

선급금의 감소(증가)
43,971,439

34,149,584

선급비용의 감소(증가)
1,237,239

(3,196,612)

매입채무의 증가(감소)
240,255,409

109,955,446

미지급법인세의 증가(감소)
230,110,781

(136,824,545)

예수금의 증가(감소)
15,858,940

(28,754,720)

부가가치세예수금의 증가(감소)
215,214,139

95,492,872

미지급비용의 증가(감소)
4,724,175

6,818,964

미지급금의 증가(감소)
200,914,154

(81,063,387)

선수금의 증가(감소)
(13,393,201)

36,633,558

퇴직금의 지급
(123,431,125)

(72,041,621)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)
134,530,378

(497,234,326)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,544,648,432)

(118,515,459)

투자활동으로 인한 현금유입액
288,109,735

1,148,240,000

단기금융상품의 감소
-

1,109,000,000

장기금융상품의 감소
93,746,100

-

임차보증금의 감소
-

35,000,000

기타보증금의 감소
-

4,240,000

회원권의 감소
150,000,000

-

차량운반구의 처분
44,363,635

-

투자활동으로 인한 현금유출액
(1,832,758,167)

(1,266,755,459)

주주임원종업원단기대여금의 증가
900,000,000

-

단기금융상품의 증가
-

295,425,780

장기금융상품의 증가
415,415,608

-

매도가능증권의 증가
366,117,500

201,373,540

기계장치의 증가
1,488,140

-

시설장치의 증가
42,000,000

545,792,071

차량운반구의 증가
61,602,338

16,501,000

공구와기구의 증가
1,286,580

19,646,000

비품의 증가
21,188,791

37,717,068

특허권의 증가
20,233,090

-

상표권의 증가
786,120

-

소프트웨어의 증가
2,640,000

-

기타보증금의 증가
-

300,000

회원권의 증가
-

150,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(7,330,091)

(975,134,972)

재무활동으로 인한 현금유입액
1,700,000,000

3,024,865,028

단기차입금의 증가
1,700,000,000

3,004,865,028

예수보증금의 증가
-

20,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,707,330,091)

(4,000,000,000)

단기차입금의 감소
707,330,091

-

배당금의 지급
1,000,000,000

4,000,000,000

현금의 증가

1,037,429,790

267,297,459

기초의 현금

2,738,361,622

2,471,064,163

기말의 현금

3,775,791,412

2,738,361,622

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사

1. 회사의 개요
 
유환아이텍 주식회사(이하 "당사" )는 2006년 3월에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 229(역삼동)이며, 시청각기기,컴퓨터,전자기기 등의 도소매,방송 및 음향기기 등의 제조를 주력사업으로 하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 납입자본금은 200백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
당 기

소유주식수(주)
지분비율(%)

유창수
386,000
96.50%

정혜진
12,000
3.00%

유지인
1,000
0.25%

유지후
1,000
0.25%

합 계
400,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며,
2021년
1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

-
일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정
)

개
정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하
였습니다.

동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정)

개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하
였습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)

개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하
나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 수익의 인식기준

당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 유가증권

유가증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력이 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

1) 유형자산의 취득원가 및 자본적지출과 수익적지출
유형자산은 당해자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 평가하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 감가상각
유형자산에 대한 감가상각은 다음과 같이 감가상각방법과 추정내용연수를 적용하여 간접법으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40
정액법

기계장치
5
정률법

시설장치
5
정률법

차량운반구
5
정액법

공구와기구
5
정률법

비품
5
정률법

(7) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특 허 권
7년

상 표 권
5년

소 프 트 웨 어
5년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 납부한 확정급여형퇴직연금부담금을 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 

(9) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세등
법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성 없는 지분증권
시장성 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

(10) 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발부채, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.

3. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 주, 천원)

회 사 명
내용
주식수
취득가액
공정가액*
매도가능증권평가이익(손실)누계액

삼성전자(주)
상장주식
2,039
100,923
159,654
58,731

씨제이(주)우
상장주식
1,054
51,038
74,307
23,269

삼성엔지니어링(주)
상장주식
4,500
49,514
103,050
53,536

(주)한섬
상장주식
2,400
50,907
85,440
34,532

(주)휠라홀딩스
상장주식
1,500
49,914
53,775
3,861

(주)에스엠엔터테인먼트
상장주식
910
30,121
67,522
37,401

(주)와이지엔터테인먼트
상장주식
600
30,240
33,420
3,180

(주)카카오
상장주식
1,914
250,069
215,325
(34,744)

(주)네이버
상장주식
125
50,688
47,312
(3,375)

한국전자칠판
디스플레이협동조합
출자금
50좌
5,000
5,000
-

합 계
15,042(50좌)
668,414
844,805
176,391

* 시장성이 없는 한국전자칠판 디스플레이협동조합 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 주, 천원)

회 사 명
내용
주식수
취득가액
공정가액
매도가능증권평가이익(손실)누계액

삼성전자(주)
상장주식
2,039
100,924
165,159
64,235

씨제이(주)우
상장주식
1,054
51,038
76,310
25,272

삼성엔지니어링(주)
상장주식
4,500
49,514
59,625
10,111

(주)한섬
상장주식
2,400
50,907
72,600
21,693

(주)휠라홀딩스
상장주식
1,500
49,914
65,550
15,636

합 계
11,493
302,297
439,244
136,947

4. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초
장부가액
취득,
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각
기말
장부가액

토지
903,554
-
-
-
903,554

건물
2,735,166
-
-
(70,283)
2,664,883

기계장치
1
1,488
-
(645)
844

시설장치
405,678
42,000
-
(193,939)
253,740

차량운반구
391,214
61,602
(20,607)
(188,816)
243,394

공구와기구
11,686
1,287
-
(5,865)
7,108

비품
33,515
21,189
(7)
(21,874)
32,823

합계
4,480,814
127,566
(20,614)
(481,421)
4,106,345

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초
장부가액
취득,
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각
기말
장부가액

토지
903,554
-
-
-
903,554

건물
2,811,305
-
-
(76,139)
2,735,166

기계장치
1
-
-
-
1

시설장치
1,180
545,792
-
(141,294)
405,678

차량운반구
562,722
16,501
-
(188,009)
391,214

공구와기구
313
19,646
-
(8,273)
11,686

비품
16,854
37,717
(33)
(21,023)
33,515

합계
4,295,929
619,656
(33)
(434,738)
4,480,814

(2)
보험가입자산

당기말 현재 당사는 공장 건물, 재고자산,시설장치 및 비품에 대하여 부보금액 8,426 백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소 재 지
면 적(㎡)
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경기도 성남시 중원구
275.87
903,554
394,492
903,554
343,456

5. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기초
장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
상각
기말
장부가액

특허권
152
20,233
(152)
(2,634)
17,599

상표권
-
786
-
(52)
734

소프트웨어
-
2,640
-
(303)
2,337

합계
152
23,659
(152)
(2,989)
20,670

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과 목
기초
장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
상각
기말
장부가액

특허권
152
-
-
-
152

6. 장단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입금 종류
당기연이자율
당 기
전 기

KEB하나은행
기업운전자금
2.86%
3,500,000
3,500,000

KEB하나은행
기업운전자금
2.82%
1,800,000
2,500,000

KEB하나은행
기업운전자금
-
-
7,330

KEB하나은행
기업운전자금
1.85%
700,000
-

신한은행
기업운전자금
2.41%
1,000,000
-

합계액

7,000,000
6,007,330

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
당기연이자율(％)
당 기 말
전 기 말
상환방법

KEB하나은행
시설자금
2.13%
2,900,000
2,900,000
만기일시상환

유동성대체
(2,900,000)
-

잔 액
-
2,900,000

당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 15 참조)

7. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,616,642
1,471,958

설정액
233,188
216,726

지급액
(123,431)
(72,042)

기말잔액
1,726,399
1,616,642

(2) 보고기간 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,193,447
696,213

부담금납입액
15,393
507,480

퇴직급여지급액
(134,530)
(10,246)

기말잔액
1,074,310
1,193,447

8. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행할 주식수(보통주)
1주당 액면금액
발행한 주식수(보통주)
자 본 금
1,600,000주
500원
400,000주
200,000,000원
1,600,000주
500원
400,000주
200,000,000원

9. 이익잉여금처분계산서

보고기간의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
처분예정일: 2022년 3월 31일
제 15(전) 기
처분확정일: 2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,835,046,227

7,525,906,856

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,525,906,856

9,745,980,231

2. 당기순이익
1,309,139,371

1,279,926,625

3. 중간배당금
(1,000,000,000)

(3,500,000,000)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(1,500,000,000)

-

1. 배당금
1,500,000,000

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,335,046,227

7,525,906,856

10. 특수관계자 거래

(1) 당사의 특수관계자와의 주요거래 및 채권채무 잔액 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출거래등
매입거래등
채권
채무

유환빌딩
-
192,000
500,000
17,600

대표이사
-
-
900,000
-

대표이사친족
-
-
18,000
20,000

합 계
-
192,000
1,418,000
37,600

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출거래등
매입거래등
채권
채무

유환빌딩
-
192,000
500,000
17,600

대표이사친족
-
-
-
20,000

합 계
-
192,000
500,000
37,600

(2) 당기와 전기 중에 특수관계자와의 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자 거래내용
기초금액
증가
감소
기말금액

주주임원종업원단기대여금
-
900,000
-
900,000

미수금
-
18,000
-
18,000

임차보증금
500,000
-
-
500,000

미지급금
17,600
211,200
(211,200)
17,600

임대보증금
20,000
-
-
20,000

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자 거래내용
기초금액
증가
감소
기말금액

임차보증금
500,000
-
-
500,000

미지급금
17,600
211,200
(211,200)
17,600

임대보증금
20,000
-
-
20,000

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증자
제공처
보증금액
비 고

대표이사
서울보증보험
3,054,000
연대보증

11. 법인세비용

(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%(전기:
10%), 2억원 초과분에 대해서는 20%(전기:20%)이며, 법인지방소득세는 법인세과세표준 2억원까지는 1%(전기:1%), 2억원 초과분에 대해서는 2%(전기:2%)가 적용되고있습니다. 

(2) 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,822,547
1,739,789

적용세율에 따른 법인세
378,960
360,754

- 조정사항
134,447
99,108

- 비공제비용
-
-

- 기타(세율차이,세액공제 등)
134,447
99,108

법인세비용
513,408
459,862

유효세율
28.17%
26.43%

12. 부가가치 관련 계정과목의 요약 

부가가치계산을 위해 필요한 계정과목의 내용 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

판매비와
관리비
제조원가
합계
판매비와
관리비
제조원가
합계

급여
2,186,766
240,324
2,427,090
2,128,477
231,764
2,360,241

퇴직급여
211,922
21,267
233,188
196,434
20,292
216,726

복리후생비
243,502
3,111
246,613
252,369
1,926
254,295

감가상각비
347,647
133,774
481,421
282,727
152,011
434,738

세금과공과
16,590
14,959
31,550
27,169
8,469
35,638

지급임차료
206,400
-
206,400
216,105
11,320
227,425

합계
3,212,827
413,435
3,626,261
3,103,281
425,782
3,529,063

13. 현금의 유출입이 없는 거래

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역
금 액

당 기
전 기

매도가능증권평가이익
77,563
124,094

매도가능증권평가손실
(38,119)
-

장기차입금 유동성대체
2,900,000
-

14. 포괄손익계산서 

 보고기간 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
1,309,139
1,279,927

기타포괄손익
39,444
124,094

당기 포괄손익
1,348,583
1,404,021

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관에 할인하였거나 거래처에 배서한 받을어음은 없습니다.

(2) 담보제공자산 

담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무내용

부동산
3,714,859
3,480,000
KEB하나은행
차입금

(3) 제공받은 보증의 내용

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 증 채 권 자
보증금액
보 증 처
내 역

조달청등
3,054,000
서울보증보험
이행지급보증

KEB하나은행
3,480,000
대표이사
차입금관련

신한은행
1,200,000
대표이사
차입금관련

(4) 제공받은 담보의 내용

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보설정액

KEB하나은행

유환빌딩 소유 부동산
4,200,000

USD 1,200,000

KEB하나은행

대표이사 소유 부동산
4,200,000

16.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

당사의
회계팀
은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.

재경팀
은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의
금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 
 
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무
855,938
855,938
-
-
-
-

미지급금
717,512
666,723
50,789
-
-
-

단기차입금
7,000,000
-
7,000,000
-
-
-

미지급비용
11,543
11,543
-
-
-
-

유동성장기부채
2,900,000
-
2,900,000
-
-
-

임대보증금
20,000
-
-
-
-
20,000

합계
11,504,993
1,534,204
9,950,789
-
-
20,000

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

매입채무
615,683
615,683
-
-
-
-

미지급금
516,598
516,598
-
-
-
-

단기차입금
6,007,330
7,330
6,000,000
-
-
-

미지급비용
6,819
6,819
-
-
-
-

장기차입금
2,900,000
-
-
2,900,000
-
-

임대보증금
20,000
-
-
-
-
20,000

합계
10,066,429
1,146,429
6,000,000
2,900,000
-
20,000

17. 재무제표 확정일 및 승인기관 

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 10일에 당사의 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
유환아이텍 주식회사

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
111
121
121
131
-
-
-
-
-
-
235
255

합계
3
3
111
121
121
131
-
-
-
-
-
-
235
255

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.7.9.
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.17.
1
일
2
명
-
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획

2022.2.14., 3.7.
2
일
2
명
-
명
입증감사수행, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.1.14.
1
일

실사(입회)장소
회사 창고

실사(입회)대상
제품 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.1.14.
1
일

실사(입회)장소
회사 사무실

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.17, 2022.3.7.

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 17일
감사 등
서면회의
회사의 내부통제 검토, 기말감사 유의사항 등

2
2022년 03월 07일
감사 등
대면회의
재무제표감사에 대한 유의적 영향 유무, 재무제표 공시일정 등