에이직랜드 — 감사보고서 (2021.12) (20220407)
제출인: 선진회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 에이직랜드

00260329
100000000000
20220325
1358110290105
000
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25033
45377
80
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Y
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4

주식회사 에이직랜드

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

선진회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1-3

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
5-6

손 익 계 산 서
.....................................................
7-8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10-11

재무제표에 대한 주석
.....................................................
12-30

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이직랜드

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에이직랜드(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

◆ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

◆ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

◆ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

◆ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

◆ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 이 의 준

2022년
3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이직랜드

제 6 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이직랜드 대표이사 이 종 민

본점 소재지 :
(도로명주소)
수원시 영통구 대학로 60, 리치3차 309호

(전 화)
031-212-1984

재 무 상 태 표

제 6 기 2021년 12월 31일 현재

제 5 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 에이직랜드
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기
제5(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

29,618,552,877

14,333,787,048

(1) 당좌자산

24,472,340,110

10,607,246,063

1. 현금및현금성자산(주석15)
10,914,684,618

6,282,924,635

2. 단기금융상품(주석4)
4,705,358,907

210,000,000

3. 매출채권(주석15)
678,869,393

1,982,801,782

대손충당금
(123,822,549)

(123,822,549)

4. 미수금
1,067,288,996

78,612,808

5. 단기대여금
8,706,000

-

6. 선급금
4,198,123,302

620,527,758

7. 선급비용
3,023,131,443

1,556,201,629

(2) 재고자산

5,146,212,767

3,726,540,985

1. 원재료
469,677,733

-

2. 제품
3,516,793,842

2,770,919,429

3. 재공품
1,159,741,192

955,621,556

Ⅱ. 비 유 동 자 산

4,456,598,258

2,512,697,738

(1) 투자자산

1,838,481,336

99,662,042

1. 장기성예금
105,422,336

69,191,042

2. 장기대여금
13,059,000

30,471,000

3. 매도가능증권(주석5)
1,720,000,000

-

(2) 유형자산 (주석6)

1,179,657,284

795,165,711

1. 비품
2,011,265,478

1,279,611,445

감가상각누계액
(792,095,342)

(411,745,199)

국고보조금(주석9)
(53,512,852)

(72,700,535)

2. 건설중인자산
14,000,000

-

(3) 무형자산(주석7)

974,701,108

1,252,270,455

1. 산업재산권
24,524,877

21,782,668

2. 기타무형자산
950,176,231

1,230,487,787

(4) 기타비유동자산

463,758,530

365,599,530

1. 임차보증금
359,433,000

252,408,000

2. 기타보증금
23,400,000

32,266,000

3. 회원권
80,925,530

80,925,530

자 산 총 계

34,075,151,135

16,846,484,786

Ⅰ. 유 동 부 채

23,384,648,429

8,973,626,114

1. 매입채무(주석15)
3,226,969,066

3,136,202,230

2. 미지급금(주석9)
2,193,864,874

482,477,852

3. 예수금
116,188,570

82,449,910

4. 선수금
9,327,377,075

-

5. 단기차입금(주석8,11)
7,950,000,000

5,150,000,000

6. 미지급세금
200,835,360

61,993,877

7. 미지급비용
236,083,484

10,402,245

8. 유동성장기부채(주석8)
133,330,000

50,100,000

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,648,639,308

1,259,119,082

1. 장기차입금(주석8)
1,116,570,000

649,900,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
-

255,588,362

3. 장기미지급금(주석9)
532,069,308

353,630,720

부 채 총 계

25,033,287,737

10,232,745,196

Ⅰ. 자 본 금(주석1,12)

370,550,000

370,550,000

1. 보통주자본금
304,723,500

304,723,500

2. 우선주자본금
65,826,500

65,826,500

II. 자본잉여금

3,933,142,899

3,933,142,899

1. 주식발행초과금
3,933,142,899

3,933,142,899

Ⅲ. 이익잉여금

4,738,170,499

2,310,046,691

1. 이익준비금
8,800,000

8,800,000

2. 미처분이익잉여금(주석13)
4,729,370,499

2,301,246,691

자 본 총 계

9,041,863,398

6,613,739,590

부 채 및 자 본 총 계

34,075,151,135

16,846,484,786

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이직랜드
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기
제5(전)기

I. 매출액

45,377,417,645

23,585,009,982

1. 제품매출
25,964,058,654

7,539,605,883

2. 용역매출
19,413,358,991

16,045,404,099

II. 매출원가(주석18)

35,679,789,039

18,038,396,301

1. 제품매출원가
20,426,196,048

6,036,377,778

2. 용역매출원가
15,253,592,991

12,002,018,523

III. 매출총이익

9,697,628,606

5,546,613,681

IV. 판매비와 관리비(주석18)

7,128,501,066

4,422,488,507

1. 급여
1,913,570,004

1,116,852,075

2. 퇴직급여
139,281,954

86,338,485

3. 복리후생비
472,685,255

228,681,736

4. 여비교통비
1,949,000

413,200

5. 접대비
119,593,702

70,262,414

6. 통신비
15,611,973

12,203,451

7. 세금과공과
28,099,710

5,787,440

8. 감가상각비
71,835,624

33,687,052

9. 지급임차료
159,523,684

81,420,527

10. 보험료
97,631,651

34,578,201

11. 차량유지비
38,064,826

30,698,158

12. 경상연구개발비(주석7)
3,103,491,737

2,255,645,089

13. 운반비
15,293,260

15,884,370

14. 도서인쇄비
1,662,386

2,625,365

15. 교육훈련비
1,070,000

54,000

16. 소모품비
103,971,392

32,649,367

17. 지급수수료
510,421,287

287,153,946

18. 광고선전비
54,210,000

55,590,000

19. 건물관리비
77,847,870

44,033,270

20. 무형자산상각비
202,685,751

27,930,361

V. 영업이익

2,569,127,540

1,124,125,174

VI. 영업외수익

521,612,208

363,393,440

1. 이자수익
31,418,089

8,483,760

2. 외환차익
453,797,966

146,117,772

3. 외화환산이익(주석15)
275,335

55,083,855

4. 잡이익
36,120,818

153,708,053

VII. 영업외비용

422,856,500

794,978,628

1. 이자비용
154,374,415

92,911,965

2. 외환차손
261,419,921

130,895,179

3. 외화환산손실(주석15)
4,536,941

16,688,947

4. 개발비손상차손(주석7)
-

552,973,827

5. 유형자산처분손실
-

1,312,000

6. 잡손실
2,525,223

196,710

VIII. 법인세비용차감전순이익

2,667,883,248

692,539,986

IX. 법인세 등(주석14)

239,759,440

96,034,957

X. 당기순이익

2,428,123,808

596,505,029

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이직랜드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
370,550,000
3,933,142,899
-
1,713,541,662
6,017,234,561

당기순이익
-
-
-
596,505,029
596,505,029

2020.12.31(전기말)
370,550,000
3,933,142,899
-
2,310,046,691
6,613,739,590

2021.01.01(당기초)
370,550,000
3,933,142,899
-
2,310,046,691
6,613,739,590

당기순이익
-
-
-
2,428,123,808
2,428,123,808

2021.12.31(당기말)
370,550,000
3,933,142,899
-
4,738,170,499
9,041,863,398

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이직랜드
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기
제5(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,375,785,177

902,212,236

1. 당기순이익
2,428,123,808

596,505,029

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
650,496,708

881,035,910

가. 감가상각비
361,162,460

200,637,596

나. 무형자산상각비
284,797,307

110,041,917

다. 외화환산손실
4,536,941

16,070,570

라. 유형자산처분손실
-

1,312,000

마. 개발비손상차손
-

552,973,827

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(275,335)

(55,083,855)

가. 외화환산이익
275,335

55,083,855

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
5,297,439,996

(520,244,848)

가. 매출채권의 감소(증가)
1,304,131,724

(1,561,632,259)

나. 선급금의 감소(증가)
(3,577,595,544)

74,273,913

다. 선급비용의 증가
(1,466,929,814)

(574,505,795)

라. 미수수익의 증가
(11,641,040)

-

마. 미수금의 감소(증가)
(977,035,148)

769,091,300

바. 재고자산의 증가
(1,419,671,782)

(729,042,265)

사. 매입채무의 증가
89,654,373

1,220,045,204

아. 미지급금의 증가
1,556,887,055

97,547,571

자. 예수금의 증가
33,738,660

53,938,172

차. 선수금의 증가(감소)
9,327,377,075

(15,000,000)

카. 미지급비용의 증가
225,681,239

2,675,771

타. 미지급세금의 증가
138,841,483

7,833,232

파. 퇴직금의 지급
(255,588,362)

(148,000,412)

하. 장기미지급금의 증가
329,590,077

282,530,720

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,093,925,194)

(1,540,698,936)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
55,747,000

48,248,408

가. 단기금융상품의 감소
10,000,000

10,000,000

나. 장기성예금의 감소
-

4,800,408

다. 장기대여금의 감소
8,706,000

8,706,000

라. 임차보증금의 감소
2,975,000

-

마. 기타보증금의 감소
34,066,000

24,742,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,149,672,194)

(1,588,947,344)

가. 단기금융상품의 증가
4,505,358,907

20,000,000

나. 장기성예금의 증가
36,231,294

45,629,481

다. 매도가능증권의 취득
1,720,000,000

-

라. 비품의 취득
745,654,033

437,709,863

마. 산업재산권의 취득
7,227,960

-

바. 기타무형자산의 증가
-

950,000,000

사. 임차보증금의 증가
110,000,000

102,408,000

아. 기타보증금의 증가
25,200,000

33,200,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,349,900,000

3,000,000,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
6,100,000,000

4,500,000,000

가. 단기차입금의 증가
5,500,000,000

4,100,000,000

나. 장기차입금의 증가
600,000,000

400,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,750,100,000)

(1,500,000,000)

가. 단기차입금의 상환
2,700,000,000

1,500,000,000

나. 유동성장기부채의 상환
50,100,000

-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

4,631,759,983

2,361,513,300

V. 기초의 현금

6,282,924,635

3,921,411,335

VI. 기말의 현금

10,914,684,618

6,282,924,635

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 6 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 5 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이직랜드

1. 당사의 개요

당사는 2016년 4월 11일에 반도체 장비 제품 유통 판매서비스업 및 반도체 전기 전자회로설계, 로직설계, 레이아웃 검증업을 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 영통구 대학로 60에 소재하고 있습니다.

당사는 전전기 중에 12,978주(액면가액 500원)의 보통주 발행, 344,469주(액면가액 500원)의 무상증자 및 131,653주(액면가액 500원)의 상환우선주 발행을 통해 당기말 현재 자본금이 370,550천원이 되었습니다.

당기말 현재 당사의 주주내역은 다음과 같습니다
.

주주명
소유주식수
지분율

이종민
285,959주
38.59%

장성식
107,744주
14.54%

이석주
53,666주
7.24%

장창은
29,021주
3.92%

인천창조경제혁신펀드
75,700
10.21%

유티씨반도체성장펀드
55,953
7.55%

기타
133,057주
17.95%

합 계
741,100주
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(3) 금융상품

① 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않고 유가증권을 양도하는 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수

비 품
5년

차량운반구
5년

시 설 장 치
5년

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(5) 무형자산

당사는 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
7년

개발비
5년

기타무형자산
5년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(9) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익 등으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용 가능하지 않은 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여
당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습
니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(12) 외화자산·부채의 환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약, 계속 ; 

(14) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 수익인식기준 및 장기할부조건으로 토지 또는 건물 등을 처분한 경우

1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형공사계약은 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

5) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당 기
전 기
제 한 사 유

단기금융상품
300,000,000
200,000,000
직원대출보증

5.매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원)

회 사 명
당 기
전 기

보유주식수(지분율)
취득원가
장부금액
장부금액

위즈마인드(주)
60,000주(100%)
1,720,000,000
1,720,000,000
-

당사는 상기 비상장주식 지분 100%를 당기에 취득하였으며, 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기

과 목
기초가액
취득(*)
감가상각비(*)
처분 및 대체(*)
기말잔액

비 품
795,165,711
731,654,033
(361,162,460)
-
1,165,657,284

건설중인자산
-
14,000,000
-
-
14,000,000

합 계
795,165,711
745,654,033
(361,162,460)
-
1,179,657,284

(*) 상기 금액에는 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

과 목
기초가액
취득(*)
감가상각비(*)
처분 및 대체(*)
기말잔액

비 품
558,451,726
437,709,863
(200,637,596)
(358,282)
795,165,711

(*) 상기 금액에는 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보험가입현황

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류
부보자산
장부금액
부보금액
보험회사명

화 재 보 험
비 품
1,179,657,284
500,000,000
삼성화재해상보험

상기 이외에도 당사는 리스 차량에 대해 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 전액 무형자산상각비의 과목으로 판매비와 관리비에 계상하였습니다(단위: 원).

내 역
당 기
전 기

산업재산권
개발비
기타무형자산
합계
산업재산권
개발비
기타무형자산
합계

기초금액
21,782,668
-
1,230,487,787
1,252,270,455
25,679,696
552,973,827
386,632,676
965,286,199

증 가 액
7,227,960
-
-
7,227,960
-
-
950,000,000
950,000,000

상 각 액
(4,485,751)
-
(280,311,556)
(284,797,307)
(3,897,028)
-
(106,144,889)
(110,041,917)

손상차손
-
-
-
-
-
(552,973,827)
-
(552,973,827)

기말금액
24,524,877
-
950,176,231
974,701,108
21,782,668
-
1,230,487,787
1,252,270,455

(2) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 발생한 금액은 각각 3,103,492천원 및 2,255,645천원으로 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(3) 당사는 전기에 개발비에 대한 자산성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 장, 단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
내역
이자율
당 기
전 기
비 고

산업은행
운전자금대출
1.86%~2.52%
3,000,000,000
-

운전자금대출
1.99%
1,500,000,000
-
기술보증기금보증

소 계

4,500,000,000
-

하나은행
운전자금대출
2.22%~2.23%
1,150,000,000
150,000,000
일반자금대출

운전자금대출
2.30%
1,500,000,000
1,500,000,000
기술보증기금보증

운전자금대출
2.56%
100,000,000
100,000,000
무역보험공사보증

소 계
2,750,000,000
1,750,000,000

국민은행
운전자금대출
-
-
500,000,000
일반자금대출

소 계
-
500,000,000

신한은행
운전자금대출
2.72%
300,000,000
300,000,000
일반자금대출

운전자금대출
2.10%
400,000,000
400,000,000
무역보험공사보증

소 계
700,000,000
700,000,000

기업은행
운전자금대출
-
-
700,000,000
중소기업자금대출

운전자금대출
-
-
1,500,000,000
기술보증기금보증

소 계
-
2,200,000,000

단기차입금 합계
7,950,000,000
5,150,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

운영자금
중소벤처기업진흥공단
1.66~2.21
649,900,000
700,000,000
분할상환

일반자금
국민은행
3.46
600,000,000
-
만기상환

유동성대체
(133,330,000)
(50,100,000)

합 계
1,116,570,000
649,900,000

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

기 간
장기차입금

2023년
233,280,000

2024년
783,300,000

2025년
99,990,000

합 계
1,116,570,000

9. 정부보조금

당기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 제 명
당 기
전 기
회계처리
비 고

뉴로모픽 반도체 칩 및 모듈개발
53,512,852
72,700,535
자산차감
일부 상환 의무 있음

당사는 상기 과제 관련 정부보조금 수령액 중 기술개발 성공시 지급해야할 기술료로 당기및 전기말 현재 각각 683,221천원 및 353,631천원을 장기미지급금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

10
. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
255,588,362
403,588,774

증 가 액
-
-

감 소 액
(255,588,362)
(148,000,412)

기 말 잔 액
-
255,588,362

11. 우발부채

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공받은 내용
관련 차입금

구 분
제공자
금 액
종 류
금 액
담보권자

지급보증
기술보증
(한도: 3,000,000,000원)

1,425,000,000

단기차입금
1,500,000,000
하나은행

1,425,000,000
단기차입금
1,500,000,000
산업은행

지급보증
한국무역보험공사
90,000,000
단기차입금
100,000,000
하나은행

360,000,000
단기차입금
400,000,000
신한은행

이행보증
서울보증보험
2,363,976,860

12. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 보
통주 609,447주, 상환우선주 131,653주 및 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내역
당 기
전 기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
741,100
370,550,000
741,100
370,550,000

기말잔액
741,100
370,550,000
741,100
370,550,000

당사는 전전기 중에 12,978주(액면가액 500원)의 보통주 발행, 344,469주(액면가액 500원)의 무상증자 및 131,653주(액면가액 500원)의 상환우선주 발행을 통해 당기 및 전기말 현재 자본금이 370,550천원이 되었습니다.

13. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2022년 3월 25일
처분확정일: 2021년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

4,729,370,499

2,301,246,691

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,301,246,691

1,704,741,662

2. 당기순이익
2,428,123,808

596,505,029

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

4,729,370,499

2,301,246,691

14. 법인세 등

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례 규정에 따라 법인세법등의 법령에 의한 당해 사업연도의 법인세 부담액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 과세표준 금액 2억원 이하에 대하여 11%, 그 초과분에 대하여 22%이나 당사가 당기및 전기에 법인세차감전순이익에 대하여 실제 부담한 유효법인세율은 각각 8.99%, 13.87%입니다.

15. 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
통 화
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화예금
USD
0.09
106
136,624.43
148,647,353

매출채권
USD
104,913.00
124,374,362
757,745.00
824,426,560

매입채무
USD
3,383,596.08
4,011,253,153
1,734,677.49
1,887,329,109

EUR
-
-
19,944.00
26,689,859

당사는 당기 중에 외화환산과 관련하여 외화환산이익 및 외화환산손실을 각각 275,335원(전기: 55,083,855원) 및 4,536,941원(전기: 16,688,947원)을 당기손익에 반영하였습니다.

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역
당 기
전 기

장기대여금의 단기대여금 대체
8,706,000
-

장기미지급금의 미지급금 대체
151,151,489
-

장기차입금의 유동성대체
133,330,000
50,100,000

17. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당 기
전 기

당기순이익
2,428,123,808
596,505,029

기타포괄손익
-
-

포괄손익
2,428,123,808
596,505,029

18. 부가가치 계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
4,668,568,525
3,328,228,268

퇴 직 급 여
363,684,336
278,054,313

복리후생비
888,182,872
571,799,727

임 차 료
325,169,663
203,480,654

감가상각비
361,162,460
200,637,596

세금과공과
28,099,710
5,787,440

합 계
6,634,867,566
4,587,987,998

19.

보
고기간 종료일 이후의 발생사건 등
(1) 당사는 2022년 2월에 매출처 확대 및 우수인력 확보를 위해 (주)탑에이직 주식 10,000주(100%)를 취득하였습니다.

(2) 당사는 2022년 1월에 상환전환우선주 110,563주를 1주당 발행가액 108,534원에 발행하였으며, 2022년 3월에 주식발행초과금 3,406,652천원의 자본전입을 통해 무상증자(주식수 6,813,304주)를 실시할 예정입니다.

(3) 당사의 재무제표는 2022년 3월 25일에 개최될 주주총회에서 사실상 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이직랜드

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
80
-
120
-
-
-
-
-
-
-
204
-

합계
4
-
80
-
120
-
-
-
-
-
-
-
204
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년 5월 18일
1
일

주요내용
감사계획수립 및 감사위험 예비평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

21.11.29~21.12.01
3
일
3
명
-
명
중간감사

21.12.31
1
일
1
명
-
명
자금실사

22.02.24~22.02.27
4
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
수원시 영통구 대학로 60, 리치3차 309호

실사(입회)대상
제품, 원재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
수원시 영통구 대학로 60, 리치3차 309호

실사(입회)대상
현금 및 유가증권, 받을어음

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회서

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
감사계획 시, 중간감사 및 기말감사 이후

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 05월 18일
감사
대면회의
감사계획 및 이슈사항 확인

2
2021년 12월 01일
감사
대면회의
중간감사 이슈사항 확인

3
2022년 02월 26일
감사
대면회의
기말감사 이슈사항 확인