이지스 — 감사보고서 (2021.12) (20220407)
제출인: 삼원회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 이지스

01206656
100000000000
20220330
1701110191495
000
25863
15921
10090
66
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 이지스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

 

제 21 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 20 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

삼원회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
..........................................................
1

재무제표

4

재무상태표
..........................................................
5

손익계산서
..........................................................
7

자본변동표
..........................................................
9

현금흐름표
..........................................................
10

주석
..........................................................
12

외부감사 실시내용
..........................................................
29

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 이지스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 이지스 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

· 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 

대구광역시 중구 명덕로 261

삼 원 회 계 법 인

대표이사
이 재 호

2022년 3월 11일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 이지스

제 21 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 20 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

, 

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 이지스 대표이사 김성호

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 남구 중앙대로32길 10, 301호(봉덕동)

(전 화)
053-476-2395

재 무 상 태 표

제 21 기 2021년 12월 31일 현재

제 20 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

6,047,737,396

3,579,474,128

(1) 당좌자산

6,047,737,396

3,579,474,128

현금및현금성자산
5,261,815,544

2,233,376,312

단기금융상품
10,000,000

-

주주임원단기대여금(주석12)
-

100,000,000

단기대여금(주석12)
-

135,949,000

매출채권
698,316,429

1,173,118,742

대손충당금
(31,332,141)

(152,665,214)

미수금
53,775,280

37,883,004

미수수익(주석12)
497,320

8,322,921

선급금
3,539,550

22,209,360

선급비용
49,402,564

18,824,043

당기법인세자산
1,722,850

2,455,960

Ⅱ. 비유동자산

19,815,748,279

12,982,622,208

(1) 투자자산

493,609,626

227,646,804

장기금융상품
13,000,000

7,000,000

장기투자증권(주석4)
480,609,626

220,646,804

(2) 유형자산(주석5)

18,937,860,399

12,572,404,257

토지
9,859,389,000

9,859,389,000

건물
643,559,482

643,559,482

감가상각누계액
(156,748,282)

(140,659,295)

차량운반구
88,423,525

88,423,525

감가상각누계액
(88,421,525)

(88,421,525)

비품
748,658,660

1,834,029,556

감가상각누계액
(516,196,621)

(1,518,856,056)

국고보조금
-

(7,000)

시설장치
380,557,363

573,099,180

감가상각누계액
(336,428,534)

(510,239,167)

건설중인자산
8,315,067,331

1,832,086,557

(3) 무형자산

11,347,338

65,830,947

개발비(주석6)
1,000

48,213,308

특허권
11,346,338

17,617,639

(4) 기타비유동자산

372,930,916

116,740,200

보증금
372,930,916

116,740,200

자 산 총 계

25,863,485,675

16,562,096,336

부 채

Ⅰ. 유동부채

4,730,576,696

7,763,112,423

미지급금
259,154,586

833,715,587

예수금
67,521,188

31,098,140

부가세예수금
168,815,048

196,674,969

단기차입금(주석7)
1,920,000,000

6,400,000,000

유동성장기차입금(주석7)
1,579,000,000

-

선수금
300,000,000

-

미지급비용
425,248,354

301,623,727

미지급법인세
10,837,520

-

Ⅱ. 비유동부채

11,190,433,992

2,957,213,010

장기차입금(주석7)
10,710,679,000

2,939,000,000

임대보증금
10,000,000

10,000,000

퇴직급여충당부채(주석8)
469,754,992

8,213,010

부 채 총 계

15,921,010,688

10,720,325,433

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1)

653,700,000

610,000,000

보통주자본금
653,700,000

610,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석10)

2,594,423,000

636,663,000

주식발행초과금
2,594,423,000

636,663,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

2,487,292,907

2,483,783,655

매도가능증권평가이익 (주석4)
29,284,309

25,775,057

자산재평가차익(주석5)
2,458,008,598

2,458,008,598

Ⅳ. 이익잉여금(주석10)

4,207,059,080

2,111,324,248

미처분이익잉여금
4,207,059,080

2,111,324,248

자 본 총 계

9,942,474,987

5,841,770,903

부 채 와 자 본 총 계

25,863,485,675

16,562,096,336

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출액

10,090,121,920

8,625,720,224

용역수익
10,079,212,828

8,604,569,197

임대료수익
10,909,092

21,151,027

Ⅱ.매출원가

6,575,773,572

8,102,005,241

용역수익원가
6,575,773,572

8,102,005,241

Ⅲ. 매출총이익

3,514,348,348

523,714,983

Ⅳ. 판매비와관리비(주석13)

1,286,432,566

959,214,217

급여
290,081,540

294,538,690

퇴직급여
495,129,568

16,452,704

복리후생비
59,645,790

65,481,515

여비교통비
60,741,696

126,787,459

접대비
50,628,329

7,189,370

통신비
3,787,601

2,499,509

전력비
6,766,247

4,835,107

세금과공과
164,293,029

138,551,255

감가상각비
14,819,069

26,350,685

임차료
23,351,318

34,072,730

수선비
16,824,400

-

보험료
2,449,721

1,959,152

차량유지비
7,280,978

12,045,328

운반비
265,400

635,500

교육훈련비
-

940,000

도서인쇄비
1,039,555

435,240

소모품비
16,449,607

6,365,088

지급수수료
126,092,204

125,683,454

광고선전비
30,000,000

24,912,618

대손상각비
(180,816,624)

-

건물관리비
43,119,529

14,994,205

무형자산상각비
54,483,609

54,484,608

Ⅴ. 영업이익(손실)

2,227,915,782

(435,499,234)

Ⅵ. 영업외수익

130,113,854

1,084,633,642

이자수익
8,058,698

9,909,346

유형자산처분이익
-

630,472,752

잡이익
122,055,156

444,251,544

Ⅶ. 영업외비용

251,285,044

337,853,439

이자비용
200,917,025

223,012,508

기부금
3,000,000

-

단기투자자산처분손실
545,457

642,085

유형자산폐기손실
1,935,141

-

투자자산감액손실(주석4)
44,100,000

-

잡손실
787,421

114,198,846

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,106,744,592

311,280,969

Ⅸ. 법인세등(주석11)

11,009,760

-

Ⅹ. 당기순이익

2,095,734,832

311,280,969

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01.(전기초)
610,000,000
636,663,000
22,260,269
1,800,043,279
3,068,966,548

자산재평가차익
-
-
2,458,008,598
-
2,458,008,598

매도가능증권평가손익
-
-
3,514,788
-
3,514,788

당기순이익
-
-
-
311,280,969
311,280,969

2020.12.31.(전기말)
610,000,000
636,663,000
2,483,783,655
2,111,324,248
5,841,770,903

2021.01.01.(당기초)
610,000,000
636,663,000
2,483,783,655
2,111,324,248
5,841,770,903

유상증자
43,700,000
1,957,760,000
-
-
2,001,460,000

매도가능증권평가손익
-
-
3,509,252
-
3,509,252

당기순이익
-
-
-
2,095,734,832
2,095,734,832

2021.12.31.(당기말)
653,700,000
2,594,423,000
2,487,292,907
4,207,059,080
9,942,474,987

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 이지스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,004,763,726

(560,948,737)

1. 당기순이익
2,095,734,832

311,280,969

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
818,254,129

293,446,868

퇴직급여
694,791,527

5,526,983

감가상각비
203,215,019

232,793,192

대손상각비
(136,716,624)

-

무형자산상각비
54,483,609

54,484,608

단기투자자산처분손실
545,457

642,085

유형자산폐기손실
1,935,141

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

(1,033,840,088)

잡이익
-

403,367,336

유형자산처분이익
-

630,472,752

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
90,774,765

(131,836,486)

매출채권의 감소(증가)
474,802,313

(337,588,138)

선급금의 감소(증가)
18,669,810

146,936,640

선급비용의 감소(증가)
(30,578,521)

3,275,061

미수금의 감소(증가)
(15,892,276)

24,545,186

미수수익의 감소(증가)
7,825,601

(8,322,921)

당기법인세자산의 감소(증가)
733,110

408,020

미지급금의 증가(감소)
(574,561,001)

265,601,068

예수금의 증가(감소)
36,423,048

(24,881,090)

부가세예수금의 증가(감소)
(27,859,921)

(103,729,969)

선수금의 증가(감소)
300,000,000

-

미지급비용의 증가(감소)
123,624,627

(59,860,891)

미지급법인세의 증가(감소)
10,837,520

-

퇴직금의 지급
(233,249,545)

(38,219,452)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,848,463,494)

(301,411,958)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
353,349,494

2,108,223,761

단기금융상품의 감소
-

310,770,641

단기투자자산의 처분
9,929,543

30,242,915

주주임원단기대여금의 감소
100,000,000

1,748,005

단기대여금의 감소
195,432,551

30,000,000

장기대여금의 감소
-

35,000,000

장기투자증권의 처분
-

100,000,000

토지의 처분
-

630,000,000

건물의 처분
-

870,000,000

보증금의 감소
23,390,000

100,462,200

회원권의 처분
24,597,400

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,201,812,988)

(2,409,635,719)

단기금융상품의 증가
10,000,000

76,573,168

단기투자자산의 취득
10,475,000

30,885,000

주주임원단기대여금의 증가
-

100,000,000

회원권의 취득
111,778,116

-

장기금융상품의 증가
6,000,000

6,000,000

비품의 취득
77,625,528

323,090,994

시설장치의 취득
10,000,000

19,000,000

건설중인자산의 증가
6,482,980,774

1,832,086,557

매도가능증권의 취득
300,553,570

-

보증금의 증가
192,400,000

22,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,872,139,000

1,550,000,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
11,672,139,000

1,560,000,000

단기차입금의 증가
320,000,000

200,000,000

장기차입금의 증가
9,350,679,000

1,360,000,000

유상증자
2,001,460,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,800,000,000)

(10,000,000)

단기차입금의 감소
4,800,000,000

-

임대보증금의 감소
-

10,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,028,439,232

687,639,305

Ⅴ. 기초의 현금

2,233,376,312

1,545,737,007

Ⅵ. 기말의 현금

5,261,815,544

2,233,376,312

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 이지스

1. 회사의 개요 :

회사는 공간정보 프로그램개발업과 수치지도 프로그램개발 및 판매업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2001년 2월 26일 설립되었으며, 대구광역시 남구 봉덕동에 본점을 두고 있습니다. 또한 회사는 2008년 3월에 정보통신공사업과 음향기기 제조 및 판매업 등을 목적사업에 추가하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 653,700천원입니다.

당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 4,880,000주이며 1주의 금액은 500원, 발행주식의 수는 보통주식 1,307,400주입니다.

회사의 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)
비 고

김 성 호
1,141,300
87.30
대표이사

유 재 덕
35,000
2.67

(주)바이브컴퍼니
131,100
10.03

합 계
1,307,400
100

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

나. 외화환산

- 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

다. 중소기업 회계처리 특례규정 적용

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리는 하지 아니하였으며, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권.채무는 명목가액으로 표시하고 있으며, 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 

라. 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

마. 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대해서는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 연결재무제표의 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 한하여 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기 이익으로 인식합니다.

바. 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하여, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

사. 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(건물은 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

건 물
40년

차량운반구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

아. 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

특허권
7년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

자. 차입원가자본화

 회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을

당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.

차. 리스 

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

카. 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사간과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

타. 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

파. 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된부담금을 납부하고 있는 바, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

하. 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

회사는 상품매출은 재화 등의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 인도시점에 수익으로 인식하고 있으며, 상품매출 이외의 매출은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고있습니다.

거. 주식발행초과금

회사는 주식발행시에 신주발행 수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용을 차감한 후의 주식발행가액이 액면가액을 초과하는 경우 그 초과하는 금액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.

너. 국고보조금

회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

더. 재무제표 승인일 
 
회사의 재무제표는 2022년 3월 30일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 사용이 제한된 예금 :

당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 장기투자증권 : 

당기와 전기말 현재 회사의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명
제 21(당) 기
제 20(전) 기

주식수
취득원가
공정가액
장부금액
주식수
취득원가
공정가액
장부금액

1) 장기매도가능증권

정보통신공제조합
56좌
15,393
23,154
23,154
56좌
15,393
22,841
22,841

소프트웨어공제조합
491좌
331,423
352,946
352,946
212좌
130,869
149,196
149,196

한국공간정보산업협동조합
10좌
1,000
1,000
1,000
10좌
1,000
1,000
1,000

(주)씨제이파라다이스
351좌
3,510
3,510
3,510
351
3,510
3,510
3,510

뉴레이어(주)
100,000좌
100,000
100,000
100,000
-
-
-
-

소계
-
451,326
480,610
480,610
-
150,772
176,547
176,547

2) 만기보유증권

(주)씨제이파라다이스 
회사채
-
44,100
-
-
-
44,100
44,100
44,100

소계
-
44,100
-
-
-
44,100
44,100
44,100

장기투자증권 합계
-
495,426
480,610
480,610
-
194,872
220,647
220,647

상기 시장성없는 출자금의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있으며, 시장성있는 주식의 취득원가와 공정가액의 차액 29,284천원(전기말 25,775천원)은 매도가능증권평가이익(기타포괄손익누계액)으로 계상되어 있습니다. 또한, 회수가능성이 없는 만기보유증권에 대하여 투자자산감액손실 44,100천원을 계상하였습니다.

5. 유형자산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 제 21(당) 기

계정과목
기초가액
취득
폐기
감가상각비
기말가액

토지
9,859,389
-
-
-
9,859,389

건물
502,900
-
-
(16,089)
486,811

차량운반구
2
-
-
-
2

비품
315,167
77,626
(1,926)
(158,405)
232,462

시설장치
62,859
10,000
(10)
(28,721)
44,128

건설중인자산
1,832,087
6,482,981
-
-
8,315,068

합 계
12,572,404
6,570,607
(1,936)
(203,215)
18,937,860

(국고보조금_당기)

계정과목
기초가액
폐기
감가상각비상계
기말가액

비품
7
7
-
-

- 제 20(전) 기

계정과목
기초가액
취득
자산재평가
처분
감가상각비
기말가액

토지
7,668,487
-
2,458,009
(267,107)
-
9,859,389

건물
1,128,565
-
-
(602,421)
(23,244)
502,900

차량운반구
4,071
-
-
-
(4,069)
2

비품
140,019
323,091
-
-
(147,943)
315,167

시설장치
101,397
19,000
-
-
(57,538)
62,859

건설중인자산
-
1,832,087
-
-
-
1,832,087

합 계
9,042,539
2,174,178
2,458,009
(869,528)
(232,794)
12,572,404

(국고보조금_당기)

계정과목
기초가액
취득
감가상각비상계
기말가액

비품
7
-
-
7

나. 당기말 현재 회사의 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 기업은행외 1개 금융기관
에 15,255,000천원을 채권최고
한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조)

다. 당기말 현재 회사는 유형자산등에 대하여 롯데손해보험에 보험금액 2,686,000천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 동 보험금액은 대구은행에 840,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험에 무인항공카메라 영업배상책임보험에 가입하고 있으며, 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있으며 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다. 

라. 당기와 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원)

계정과목
내 역
장부가액
공시지가

제21(당)기
제20(전)기
제21(당)기
제20(전)기

토 지
대구 수성구 대흥동 외
9,859,389
9,859,389
7,080,807
6,527,924

마. 당기말 현재 건설중인자산은 대구사옥 신축공사 등과 관련하여 지출된 금액입니다.

바. 자산재평가

회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가기관인 경일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2020년 12월 31일이었습니다.

 원가모형을 적용하여 측정하였을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
재평가기준일
재평가모형
원가모형

토 지
2020.12.31
9,859,389
7,401,380

 재평가로 인하여 기타포괄손익누계액으로 2,458,009천원을 재평가차액으로 계상하였습니다.

6. 무형자산 : 

당기와 전기중 발생한 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제21 (당) 기
제20 (전) 기

기초가액
48,213
96,427

취득및대체
-
-

상각및대체
(48,212)
(48,214)

기말가액
1
48,213

취득원가
241,067
241,067

상각누계액
241,066
192,854

7. 차입금 : 

가. 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 종 류
차 입 처
연이자율(%)
제 21(당) 기
제 20(전) 기

(1)단기차입금

대구시협약중소기업자금
국민은행
2.6%
1,000,000
5,200,000

중소기업자금대출
기업은행
1.994%
100,000
1,200,000

중소기업자금대출
기업은행
2.07%
350,000
-

중소기업자금대출
기업은행
2.142%
150,000
-

중소기업자금대출
기업은행
2.0496%
320,000
-

계
1,920,000
6,400,000

(2)장기차입금

시설자금대출
기업은행
2.8875%
5,905,600
2,939,000

시설자금대출
하나은행
3.5%
605,079
-

시설자금대출
기업은행
2.7565%
1,579,000
-

시설자금대출
대구은행
2.41%
3,500,000
-

중소기업자금대출
대구은행
2.41%
700,000
-

계
12,289,679
2,939,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(1,579,000)
-

장기차입금
10,710,679
2,939,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 5 참조), 기술보증기금으로
부
터 1,375,000천원의 지급보증을 제공받고
있습니다. 또한 주주임원이 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 

나. 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 등을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

상기 장기차입금의
연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도
제21당)기

2022년
1,579,000

2023년
851,989

2024년
5,184,120

2025년
984,120

2026년
984,120

2027년 이후
2,706,330

합계
12,289,679

8. 퇴직급여충당부채 :

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

기 초
8,213
40,905

증 가
469,755
5,527

감 소
(8,213)
(38,219)

기 말
469,755
8,213

또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있는 바, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

9. 우발채무와 약정사항

가. 당기말 현재 회사는 영업거래 등과 관련하여 서울보증보험에 보험금액 4,144,791천원의 보증보험을 가입하고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 2,716,218천원의 지급보증(한도 17,259,036천원)을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 엔지니어링공제조합에 94,226천원의 공제를 가입하고 있습니다.

나. 당기말 현재 회사는 (주)뉴레이어의 서울보증보험에 대한 보증보험과 관련하여 연대보증(한도 560,027천원)을 제공하고 있습니다.

10. 자본 :

가. 당기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며 자본전입 및 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

한편, 당사는 당기 중 (주)바이브컴퍼니의 유상증자를 통해 자본금 및 자본잉여금이 각각 43,700천원, 1,957,760천원 증가하였습니다. 

나. 이익잉여금처분계산서(단위:원).

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

4,207,059,080

2,111,324,248

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,111,324,248

1,800,043,279

2. 당기순이익
2,095,734,832

311,280,969

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

4,207,059,080

2,111,324,248

11. 법인세등 :
 

회사의 법정법인세(주민세 포함) 부담율은 과세소득의 약 22%이나 세무상 이월결손금 등을 포함한 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 회사의 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역
제 21(당) 기
제 20(전) 기

법인세등
11,010
-

법인세차감전순이익
2,106,745
311,281

유효세율
0.5%
-

12. 특수관계자와의 거래 :

가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 제 21(당) 기

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말
이자수익
미수수익

주주임원단기대여금
김성호
100,000
131,000
231,000
-
352
352

단기대여금
뉴레이어(주)
5,949
-
5,949
-
33
-

- 제 20(전) 기

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말
이자수익
미수수익

주주임원단기대여금
김성호
1,748
100,000
1,748
100,000
496
496

단기대여금
뉴레이어(주)
35,949
-
30,000
5,949
1,769
1,282

나. 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

다. 당기와 전기중 회사의 특수관계자인 뉴레이어(주)와의 영업거래 내역 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

매출 등
10,909
240,460

매입 등
920,000
1,022,364

채권
23,456
43,441

채무
33,456
10,000

13. 부가가치 계산에 필요한 사항 :

당기와 전기 중 발생된 비용 중 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
제 21당) 기
제 20전) 기

용역수익원가
판매비와관리비
용역수익원가
판매비와관리비

급여
2,128,081
290,082
1,929,486
294,539

퇴직급여
199,662
495,130
149,998
16,453

복리후생비
245,405
59,646
236,276
65,482

세금과공과
3,103
164,293
1,576
138,551

임차료
88,262
23,351
11,519
34,073

감가상각비
188,396
14,819
206,443
26,351

 14. 종업원 복지 :

 회사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 305,051천원과 301,758천원입니다.

15. 포괄손익계산서 :

 회사의 당기 및 전기중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

당기순이익
2,095,735
311,281

기타포괄손익
3,509
2,461,524

매도가능증권평가이익
3,509
3,515

자산재평가차익
-
2,458,009

당기포괄손익
2,099,244
2,772,805

16. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등 :

가. 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역
제 21(당) 기
제 20(전) 기

장기차입금의 유동성 대체
1,579,000
-

매도가능증권평가이익의 증가
3,509
3,515

나. 회사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말 5,261,816천원, 전기말 2,233,376천원)입니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 이지스

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
8
8
162
164
-
-
-
-
-
-
170
172

합계
-
-
8
8
162
164
-
-
-
-
-
-
170
172

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.06.01~2021.06.02
2
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.18~
2021.11.19
2
일
2
명
1
명
중간감사(내부통제 이해 및 평가)

2022.02.14~
2022.02.15
2
일
2
명
1
명
기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등))

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.07
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 및 금융자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.19 / 2022.02.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 11일
회사측 : 감사 1인, 
감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
2021년 회계감사 계획보고

2
2022년 02월 25일
회사측 : 감사 1인, 
감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
2021년 회계감사 종결보고