더즌 — 감사보고서 (2021.12) (20220407)
제출인: 신우회계법인

감사보고서
3.8
(주)더즌

00260310
100000000000
20220331
1101116577188
000
50436
42039
14456
61
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 더즌

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

신우회계법인

목 차

페 이 지

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
5- 6

손 익 계 산 서
.....................................................
7

자 본 변 동 표
.....................................................
8

현 금 흐 름 표
.....................................................
9-10

재무제표에 대한 주석
.....................................................
11-36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 더즌

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 주식회사 더즌(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 언주로86길 5

신 우 회 계 법 인

대 표 이 사 한 상 우

2022년 03월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 더즌

제 5 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 4 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 더즌 대표이사 조철한

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 서초구 강남대로 465, 강남교보타워 B동 16층

(전 화)
02-6328-1201

재 무 상 태 표

제 5 (당)기 2021년 12월 31일 현재

제 4 (전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 더즌
(단위 : 원)

과 목
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

46,988,550,245

24,049,754,919

(1) 당좌자산

46,988,550,245

24,049,754,919

1. 현금및현금성자산 (주석 3)
44,300,285,377

22,871,724,288

2. 매출채권 (주석 5)
2,474,555,430

1,166,660,068

3. 미수금
158,222,051

1,808,076

4. 선급금
7,479,179

3,013,635

5. 선급비용
48,008,208

6,548,852

Ⅱ. 비유동자산

3,447,345,493

1,362,948,814

(1) 투자자산

46,138,782

13,061,960

1. 장기금융상품
45,568,521

13,061,960

2. 퇴직연금운용자산
570,261

-

(2) 유형자산 (주석 7)

840,175,983

561,990,347

(3) 무형자산 (주석 8)

1,771,947,588

563,114,507

(4) 기타비유동자산

789,083,140

224,782,000

1.보증금
784,567,221

224,782,000

2. 장기선급비용
4,515,919

-

자 산 총 계

50,435,895,738

25,412,703,733

부 채

Ⅰ. 유동부채

41,798,583,994

22,317,490,043

1. 단기차입금 (주석 9)
-

430,000,000

2. 유동성장기부채
326,640,000

-

3. 미지급금 (주석 9)
1,273,952,528

193,652,825

4. 선수금
-

800,041,972

5. 예수금
39,354,448,048

20,601,189,289

6. 미지급비용 (주석 9)
104,518,337

53,709,770

7. 미지급법인세
537,043,570

36,245,055

8. 부가세예수금
201,981,511

202,651,132

Ⅱ. 비유동부채

240,314,520

693,970,491

1. 장기차입금 (주석 9)
35,520,000

380,000,000

2. 퇴직급여충당부채 (주석 10)
504,434,075

297,875,291

퇴직연금운용자산 (주석 10)
(504,434,075)

(54,547,174)

3. 복구충당부채
59,800,000

10,800,000

4. 장기종업원급여충당부채
144,994,520

59,842,374

부 채 총 계

42,038,898,514

23,011,460,534

자 본

Ⅰ. 자본금

2,000,000,000

1,110,000,000

1. 보통주자본금 (주석 11)
2,000,000,000

1,110,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

2,356,760

372,356,760

1. 주식발행초과금 (주석 11)
2,356,760

372,356,760

III. 이익잉여금

6,394,640,464

918,886,439

1. 법정적립금 (주석 13)
100,000,000

100,000,000

2. 미처분이익잉여금 (주석 13)
6,294,640,464

818,886,439

자 본 총 계

8,396,997,224

2,401,243,199

부 채 와 자 본 총 계

50,435,895,738

25,412,703,733

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 5 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더즌
(단위 : 원)

과 목
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업수익

14,455,719,163

5,954,438,500

Ⅱ. 영업비용 (주석 14,15)

8,401,929,630

4,028,186,660

Ⅲ. 영업이익

6,053,789,533

1,926,251,840

Ⅳ. 영업외수익

28,700,146

82,770,311

1. 이자수익
26,196,050

10,490,767

2. 외환차익
3,846

-

3. 복구공사이익
500,000

-

4. 잡이익
2,000,250

72,279,544

Ⅴ. 영업외비용

71,660,274

15,029,393

1. 이자비용
8,356,661

9,359,144

2. 외화환산손실
4,772,079

-

3. 외환차손
-

12,727

4. 장기금융상품평가손실
4,632,239

-

3. 복구공사손실
3,200,000

-

4. 유형자산처분손실
50,699,187

-

5. 지분법평가손실
-

500,000

6. 잡손실
108

5,157,522

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

6,010,829,405

1,993,992,758

VII. 법인세비용

535,075,380

37,766,575

VIII. 당기순이익 (주석 16)

5,475,754,025

1,956,226,183

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 5 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더즌
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020. 1. 1 (전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
1,110,000,000
372,356,760
(1,037,339,744)
445,017,016

당기순이익
-
-
1,956,226,183
1,956,226,183

2020.12.31 (전기말)
(감사받지 아니한 재무제표)
1,110,000,000
372,356,760
918,886,439
2,401,243,199

2021. 1. 1 (당기초)
1,110,000,000
372,356,760
918,886,439
2,401,243,199

무상증자
370,000,000
(370,000,000)
-
-

유상증자
520,000,000
-
-
520,000,000

당기순이익
-
-
5,475,754,025
5,475,754,025

2021.12.31 (당기말)
2,000,000,000
2,356,760
6,394,640,464
8,396,997,224

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 5 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더즌
(단위 : 원)

과 목
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

23,654,569,990

21,803,961,956

1. 당기순이익
5,475,754,025

1,956,226,183

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
801,777,748

406,769,548

퇴직급여
209,973,137

177,208,809

유형자산 감가상각비
207,789,039

140,726,893

무형자산 상각비
71,229,837

12,095,736

장기종업원급여충당부채전입액
85,152,146

59,842,374

대손상각비
153,527,302

7,836,125

지급수수료
18,774,861

9,059,611

유형자산처분손실
50,699,187

-

장기금융상품평가손실
4,632,239

-

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
17,377,038,217

19,440,966,225

매출채권의 감소(증가)
(1,461,422,664)

(783,612,443)

미수금의 감소(증가)
(156,413,975)

(1,462,646)

선급금의 감소(증가)
(4,465,544)

169,684

선급비용의 감소(증가)
(64,750,136)

(11,013,000)

미지급비용의 증가
50,808,567

15,990,709

미지급금의 증가(감소)
1,024,607,803

(11,044,450)

예수금의 증가
18,753,258,759

19,290,742,845

부가세예수금의 증가(감소)
(669,621)

165,261,194

선수금의 증가(감소)
(800,041,972)

799,998,152

미지급법인세의 증가
500,798,515

36,245,055

퇴직급여충당부채의 증가(감소)
(3,414,353)

(5,761,701)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)
(450,457,162)

(54,547,174)

복구충당부채의 증가(감소)
(10,800,000)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,298,168,901)

(931,946,950)

1.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,298,168,901)

(931,946,950)

장기금융상품의 취득
(37,138,800)

(13,061,960)

유형자산의 취득
(487,181,962)

(258,455,900)

무형자산의 취득
(1,214,062,918)

(539,209,090)

기타보증금의 증가
(559,785,221)

(121,220,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

72,160,000

(120,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
520,000,000

-

유상증자
520,000,000

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(447,840,000)

(120,000,000)

단기차입금의 상환
(430,000,000)

(120,000,000)

장기차입금의 상환
(17,840,000)

Ⅳ. 현금의 증가 (I+II+III)

21,428,561,089

20,752,015,006

V. 기초의 현금

22,871,724,288

2,119,709,282

VI. 기말의 현금

44,300,285,377

22,871,724,288

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

당기 2021년 12월 31일 현재

전기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 더즌

1. 일반사항

주식회사 더즌(이하 '회사')은 2017년 11월 23일에 설립되어 전자지급결제 대행업, 공동주택관리 관련 데이터사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 서초구 강남대로에 소재하고 있습니다. 

회사의 최초 설립시 자본금은 300백만원이었으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,000백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

조철한
2,409,098
60.2

㈜카카오페이
396,396
9.9

기타
1,194,506
29.9

합 계
4,000,000
100

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

회사
는

2021
년
1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음
의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' 개정

주
요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하
였습니다.

동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' 개정

직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하
였습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정

시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하
나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 

그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2020.12.18., 12.31)에 따라 자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하는 회사 등은
제4장 연결범위 개정내용의 적용중지
기간
동안
종속기업에서 제외됩니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
자
산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

2.8 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.9 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

기계장치
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

2.12 운용리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검
토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.14 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.15
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연
차
유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다.

회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

회사는 매출에 대하여 용역제공을 완료한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.18 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.
19
중소기업 회계처리에 대한 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

현금
91
4,322

예금
44,300,194
22,867,402

합 계
44,300,285
22,871,724

4. 사용제한 금융상품

당기말 현재 현금및현금성자산 중 3,531 천원이 VAN사업 관련 예수금에 대한 지급정지로 인하여 사용이 제한되어 있습니다. 

5.
매출채권

당기 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

매출채권
2,639,867
1,178,445

대손충당금
(165,312)
(11,785)

매출채권(순액)
2,474,555
1,166,660

6. 지분법적용투자주식

(1) 2021년 및 2020년 말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율 
(당기말)
2021년
2020년

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

주식회사 이지고잉
100%
61,000
(112,141)
-
61,000
(73,150)
-

합 계
61,000
(112,141)
-
61,000
(73,150)
-

(2) 2021년 및 2020년 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 2021년

(단위: 천원)

구 분
기초
취득(처분)
지분법손익
기말

주식회사 이지고잉
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

- 2020년

(단위: 천원)

구 분
기초
취득(처분)
지분법손익
기말

주식회사 이지고잉
-
500
(500)
-

합 계
-
500
(500)
-

(3) 2021년 및 2020년 말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 2021년

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

주식회사 이지고잉
33,459
145,600
2,575
(38,992)

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

주식회사 이지고잉
83,774
153,923
17,050
3,707

7
. 유형
자산

(1)

2021년 및 2020년 말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 2021년

(단위: 천원)

구 분

취득원가
감가상각누계액
장부가액

기계장치
958,415
(390,732)
567,683

비품
109,405
(21,397)
88,008

시설장치
204,650
(20,165)
184,485

합계
1,272,470
(432,294)
840,176

- 2020년

(단위: 천원)

구 분

취득원가
감가상각누계액
장부가액

기계장치
709,143
(226,352)
482,791

비품
26,653
(7,094)
19,559

시설장치
83,350
(23,710)
59,640

합계
819,146
(257,156)
561,990

(2) 2021년과 2020년 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2021년

(단위: 천원)

구 분

기초
취득
처분및폐기
감가상각
기말

기계장치
482,791
249,272
-
(164,380)
567,683

비품
19,559
82,752
-
(14,303)
88,008

시설장치
59,640
204,650
(50,699)
(29,106)
184,485

합계
561,990
536,674
(50,699)
(207,789)
840,176

- 2020년

(단위: 천원)

구 분

기초
취득
감가상각비
기말

기계장치
373,922
231,463
(122,594)
482,791

비품
9,869
13,601
(3,911)
19,559

시설장치
45,162
28,700
(14,222)
59,640

합계
428,953
273,764
(140,727)
561,990

(3) 2021년 12월 31일 현재 회사는 임차중인 시설장치와 관련하여 임차계약에 따라 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가 59,800천원을 취득원가로 계상하고 있습니다(2020년 : 5,000천원).

8. 무형자산

(1)
2021년 및 2020년 말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2021년
2020년

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

소프트웨어
1,781,856
(94,908)
1,686,948
86,793
(23,679)
63,115

건설중인자산
85,000
-
85,000
500,000
-
500,000

합계
1,866,856
(94,908)
1,771,948
586,793
(23,679)
563,115

(2) 2021년과 2020년 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

-2021년

(단위: 천원)

구 분

기초
취득
대체
상각
기말

소프트웨어
63,115
245,063
1,450,000
(71,230)
1,686,948

건설중인자산
500,000
1,035,000
(1,450,000)
-
85,000

합계
563,115
1,280,063
-
(71,230)
1,771,948

-2020년

(단위: 천원)

구 분

기초
취득
상각
기말

소프트웨어
36,001
39,209
(12,095)
63,115

건설중인자산
-
500,000
-
500,000

합계
36,001
539,209
(12,095)
563,115

(3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상됩니다.

9. 차입금

(1) 2021년 및 2020년 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

-단기 차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금액

2021.12.31
2021
2020

-
개인
-
-
430,000

합 계
-
430,000

- 장기 차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금액

2021.12.31
2021
2020

일반대출
중소벤처기업진흥공단
1.91%
62,160
80,000

일반대출
우리은행
3.09%
300,000
300,000

소 계
362,160
380,000

차감: 유동성장기부채
(326,640)
-

합 계
35,520
380,000

(2) 유동성 위험

회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 즉시 출금이 가능한 수시입출금식 예금에 663,612천원 (전기말 : 1,248,959천원)을 투자하고 있습니다.

2021년 12월 31일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
합 계

차입금
9,228
322,810
27,085
8,915
368,038

미지급금
1,273,953
-
-
-
1,273,953

미지급비용
536
-
-
-
536

합 계
1,283,717
322,810
27,085
8,915
1,642,527

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초금액
297,875
126,428

증가(*)
209,973
177,209

지급액
(3,414)
(5,762)

기말금액
504,434
297,875

퇴직연금운용자산
(504,434)
(54,547)

퇴직급여충당부채
-
243,328

(*) 회사의 퇴직급여 중 25,639천원은 판매비와 관리비, 184,334천원은 연구개발비로 계상되어 있습니다. 

(2) 2021년 12월 31일 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 505,434천원(2020년 : 297,875천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 100%(전기: 18%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행 등의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역과 당기 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
54,547
-

적립액
453,301
60,000

지급액
(3,414)
(5,762)

운용수익
570
309

기말
505,004
54,547

구성내역

현금및현금성자산
453,315
-

보험(원리금보장형)
51,689
54,547

계
505,004
54,547

11. 자본금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

주식수 (단위:주)
4,000,000
2,220,000

자본금
2,000,000
1,110,000

자본잉여금
 (주식발행초과금)
2,357
372,357

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
보통주자본금
주식발행초과금
합계

2020.01.01 (전기초)

1,110,000
372,357
1,482,357

2020.12.31 (전기말)

1,110,000
372,357
1,482,357

2021.01.01 (당기초)

1,110,000
372,357
1,482,357

2021.12.09
무상증자
370,000
(370,000)
-

2021.12.14
유상증자
520,000
-
520,000

2021.12.31 (당기말)

2,000,000
2,357
2,002,357

12. 주식기준보상

회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

부여일
2019년 02월 01일
2019년 11월 28일
2021년 06월 30일

부여수량(*)
25,226주
20,000주
199,497주

부여방법
신주발행방식
신주발행방식
신주발행방식

행사가격(*)
1,240원
1,518원
2,383원

가득조건
부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직
부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직
부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

권리행사
가능기간
2022년 2월 1일 ~ 2023년 1월 31일
2021년 11월 28일 ~ 2024년 11월 28일
2023년 6월 30일 ~ 2025년 6월 30일

비고
-
-
-

(*) 기중 무상증자 및 유상증자로 인하여 주식매수선택권의 수량 및 행사가격이 변동하였습니다.

(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

주식선택권수량
가중평균행사가격
주식선택권수량
가중평균행사가격

기 초
25,100
2,221
25,100
2,221

부 여
110,720
4,060
-
-

행 사
-
-
-
-

기 말(*)
244,723
2,195
25,100
2,221

기말 현재 행사가능
20,000
1,518
-
-

(*) 기중 무상증자 및 유상증자로 인하여 주식매수선택권의 수량 및 가중평균행사가격이 변동하였습니다.

회사는 일반기업회계기준 제31장 문단8에 따라 주식결제형 주식기준보상거래과 관련하여 보고기간 중 인식한 비용은 없습니다.

13. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

손해배상적립금(*)
100,000
100,000

차기이월미처분이익잉여금
6,294,640
818,886

합계
6,394,640
918,886

(*) 회사는 금융감독위원회가 제정한 전자금융감독규정 제5조 제1항에 따라 1억원을 손해배상적립금으로 적립하고 있습니다.

(2)
이익잉여금처분계산서

제 5(당)기 2021년 1월 1일부터
 2021년 12월 31일까지
제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터
 2020년 12월 31일까지

처분예정일 2022년 3월 31일
처분확정일 2021년 3월 30일

(단위:천원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,294,640

818,886

1. 전기이월미처분이익잉여금
818,886

(1,137,340)

2. 당기순이익
5,475,754

1,956,226

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,294,640

818,886

14.
영업비용

당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

급여
2,202,205
932,285

퇴직급여
25,639
177,209

경상연구개발비
982,305
622,426

복리후생비
207,074
166,206

여비교통비
41,345
28,135

접대비
174,388
146,149

통신비
410,724
224,071

회의비
48,201
44,674

지급수수료
2,879,993
1,068,747

지급임차료
351,978
143,461

감가상각비
207,789
140,727

무형자산상각비
71,230
12,096

대손상각비
153,527
7,836

보험료
172,825
74,412

광고선전비
106,074
60,939

건물관리비
183,409
28,779

외주용역비
136,513
33,600

기 타
46,711
56,592

합 계
8,401,930
3,968,344

15. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 내역과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

급여
2,202,205
932,285

퇴직급여
25,639
177,209

복리후생비
207,074
166,206

지급임차료
351,978
143,461

감가상각비
207,789
140,727

무형자산상각비
71,230
12,096

세금과공과
10,598
407

합 계
3,076,513
1,572,391

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

당기순이익
5,475,754
1,956,226

기타포괄손익
-
-

포괄손익
5,475,754
1,956,226

17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동
(10,308)
10,308

무형자산 취득관련 미지급금의 변동
66,000
-

건설중인자산의 무형자산 대체
1,450,000
-

장기차입금의 유동성 대체
326,640
-

18. 특수관계자 등 거래

(1)
특수관계자 현황 

① 2021년 및 2020년 말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 카카오페이(지분율 9.91%)입니다.

②
2021년 및 2020년 말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

2021
2020

주식회사 이지고잉
100
100

심플터치 주식회사
-
100
(주1)

(주) 에이치에스아이에스
-
100
(주1)

(주1)
종속기업인 주식회사 이지고잉이 지배력을 보유함에 따라 회사의 종속기업으로 분류하였으나, 주식회사 이지고잉이 당기 중 지분 전부를 매각함에 따라 당기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.

③ 2021년 및 2020년 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
2021
2020
비고

기타 특수관계자
개인 A
개인 A
대표이사 특수관계인

(2) 2021년 및 2020년 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 2021년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
매출
지급수수료

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)카카오페이
1,383,653
319,235

종속기업
주식회사 이지고잉
1,201
-

심플터치 주식회사
1,100
-

㈜에이치에스아이에스
1,100
-

합 계
1,387,054
319,235

② 2020년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
매출
지급수수료

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)카카오페이
884,699
63,850

종속기업
주식회사 이지고잉
1,224
-

심플터치 주식회사
1,200
-

㈜에이치에스아이에스
1,200
-

합 계
888,324
63,850

(3) 2021년 및 2020년 말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 2021년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권

기타채권

차입금

기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)카카오페이
134,387
158,222
-
439,164

종속기업
주식회사 이지고잉
70,000
-
-
-

합 계
204,387
158,222
-
439,164

2021년 말 현재 종속기업 주식회사 이지고잉에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 70,000천원입니다.

② 2020년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권

기타채권

차입금

기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)카카오페이
106,420
1,808
-
808,920

종속기업
주식회사 이지고잉
70,001
22
-
-

심플터치 주식회사
72,000
-
-
-

기타 특수관계자
개인 A
-
-
430,000
-

합 계
248,420
1,831
430,000
808,920

(4) 2021년 및 2020년 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 2021년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타 특수관계자
개인 A
-
-
-
430,000

합 계
-
-
-
430,000

②
2020년

(단위: 천원
)

특수관계 구분

특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타 특수관계자
개인 A
-
-
-
120,000

합 계
-
-
-
120,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공자
보증금액
보증내역

제 5(당) 기
제 4(전) 기

서울보증보험㈜
101,320
265,000
계약이행보증 등

신용보증기금
300,000
300,000
차입금에 대한 지급보증(*)

(*) 회사는 신용보증기금으로부터 2022년 6월 10일까지 발생하는 차입금에 대하여 300,000천원 한도로 지급보증받고 있으며 당기에 발생한 차입금은 없습니다.

20. 보고기간후 사건

(1) 재무제표
확정일과 기관 

회사의 재무제표는
2022년
2월 17일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 더즌

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
45
-
142
-
-
-
-
-
-
-
189
-

합계
2
-
45
-
142
-
-
-
-
-
-
-
189
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021-06-29
1
일

주요내용
회사의 사업에 대한 이해 및 위험평가 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.23~2021.11.24
2
일
2
명
-
명
주요 내부통제절차 파악

2022.02.24~2022.02.25
2
일
2
명
-
명
입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.24, 2022.2.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 24일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인
서면
2021년 외부감사계획 보고 및 외부감사인의 독립성관련보고

2
2022년 02월 25일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인
서면
2021년 외부감사결과 보고