롯데칠성음료 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20220406)
제출인: 롯데칠성음료

증권신고서(채무증권)
3.5
롯데칠성음료(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 04월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 31일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영에 따른 기재정정으로 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
2022년 03월 31일

2022년
04월 06일

모집 또는 매출총액:
150,000,000,000원

모집 또는 매출총액:

300,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
1. 주요 권리내용
2. 사채관리 계약에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
56-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
71,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
56-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 04월 11일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,300,000
13,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
244,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
56-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2032년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
600,000
6,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
50,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
56-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
35,000,000,000
모집(매출)총액

35,000,000,000

발행가액

35,000,000,000

이자율

3.447

발행수익률

3.447

상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

35,000,000,000

발행제비용
83,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
56-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
235,000,000,000
모집(매출)총액

235,000,000,000

발행가액

235,000,000,000

이자율

3.604

발행수익률

3.604

상환기일
2025년 04월 11일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

235,000,000,000

발행제비용
568,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
56-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액

30,000,000,000

모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

이자율

3.743

발행수익률

3.743

상환기일
2032년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

30,000,000,000

발행제비용
74,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
제 56-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
제 56-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 11일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한

2025년 04월
11
일

납 입 기 일

2022년 04월
12
일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
제 56-3 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 12일,
2025년 07월 12일, 2025년 10월 12일, 2026년 01월 12일, 2026년 04월 12일,
2026년 07월 12일, 2026년 10월 12일, 2027년 01월 12일, 2027년 04월 12일,
2027년 07월 12일, 2027년 10월 12일, 2028년 01월 12일, 2028년 04월 12일,
2028년 07월 12일, 2028년 10월 12일, 2029년 01월 12일, 2029년 04월 12일,
2029년 07월 12일, 2029년 10월 12일, 2030년 01월 12일, 2030년 04월 12일,
2030년 07월 12일, 2030년 10월 12일, 2031년 01월 12일, 2031년 04월 12일,
2031년 07월 12일, 2031년 10월 12일, 2032년 01월 12일, 2032년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2032년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2032년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.
주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
제 56-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.447

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

35,000,000,000

발행가액

35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.447

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
제 56-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

235,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.604

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

235,000,000,000

발행가액

235,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.604

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 11일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한

2025년 04월
11
일

납 입 기 일

2022년 04월
12
일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
제 56-3 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.743

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.743

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 12일,
2025년 07월 12일, 2025년 10월 12일, 2026년 01월 12일, 2026년 04월 12일,
2026년 07월 12일, 2026년 10월 12일, 2027년 01월 12일, 2027년 04월 12일,
2027년 07월 12일, 2027년 10월 12일, 2028년 01월 12일, 2028년 04월 12일,
2028년 07월 12일, 2028년 10월 12일, 2029년 01월 12일, 2029년 04월 12일,
2029년 07월 12일, 2029년 10월 12일, 2030년 01월 12일, 2030년 04월 12일,
2030년 07월 12일, 2030년 10월 12일, 2031년 01월 12일, 2031년 04월 12일,
2031년 07월 12일, 2031년 10월 12일, 2032년 01월 12일, 2032년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2032년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2032년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여내역

[회차: 제56-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
3
5
-
-
-
-
8

수량
300
450
-
-
-
-
750

경쟁율
1.00:1
1.50:1
-
-
-
-
2.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
18
12
18
-
-
-
48

수량
2,100
2,450
2,500
-
-
-
7,050

경쟁율
2.10:1
2.45:1
2.50:1
-
-
-
7.05:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
3
-
4
-
-
-
7

수량
300
-
400
-
-
-
700

경쟁율
2.33:1
-
1.75:1
-
-
-
3.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제56-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
100
13.33%
포함

19
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
20.00%
250
33.33%
포함

24
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
350
46.67%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
450
60.00%
포함

27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
550
73.33%
포함

29
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
26.67%
750
100.00%
포함

합계
3
300
5
450
-
-
-
-
-
-
-
-
8
750
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
2.13%
150
2.13%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
250
3.55%
포함

6
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
4.26%
550
7.80%
포함

7
1
100
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
7.09%
1,050
14.89%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
1,150
16.31%
포함

9
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.26%
1,450
20.57%
포함

10
-
-
2
500
4
500
-
-
-
-
-
-
6
1,000
14.18%
2,450
34.75%
포함

11
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
5.67%
2,850
40.43%
포함

12
2
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
5.67%
3,250
46.10%
포함

13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
3,350
47.52%
포함

15
5
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
9.93%
4,050
57.45%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,150
58.87%
포함

19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,250
60.28%
포함

20
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.26%
4,550
64.54%
포함

24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,650
65.96%
포함

27
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.84%
4,850
68.79%
포함

29
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
7.09%
5,350
75.89%
포함

30
1
100
5
1,400
2
200
-
-
-
-
-
-
8
1,700
24.11%
7,050
100.00%
포함

합계
18
2,100
12
2,450
18
2,500
-
-
-
-
-
-
48
7,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-2
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
28.57%
200
28.57%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
300
42.86%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
400
57.14%
포함

12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
500
71.43%
포함

13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
600
85.71%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
700
100.00%
포함

합계
3
300
-
-
4
400
-
-
-
-
-
-
7
700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 제56-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

0
19
25
25
27
29

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

50

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

합계
100
150
100
100
100
200

누적합계
100
250
350
450
550
750

[회차: 제56-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

0
4
6
7
8
9
10
11
12
13
15
17
19
20
24
27
29
30

기관투자자1
100

기관투자자2
50

기관투자자3

100

기관투자자4

200

기관투자자5

100

기관투자자6

300

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

300

기관투자자14

200

기관투자자15

200

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

200

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

200

기관투자자28

200

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

500

기관투자자41

500

기관투자자42

300

기관투자자43

300

기관투자자44

200

기관투자자45

100

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

합계
150
100
300
500
100
300
1,000
400
400
100
700
100
100
300
100
200
500
1.700

누적합계
150
250
550
1,050
1,150
1,450
2,450
2,850
3,250
3,350
4,050
4,150
4,250
4,550
4,650
4,850
5,350
7,050

[회차: 제56-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 10년 만기 개별민평 대비 스프레드

-2
-1
4
12
13
15

기관투자자1
100

기관투자자2
100

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

합계
200
100
100
100
100
100

누적합계
200
300
400
500
600
700

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채:
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

2022년 04월 04일 실시된 수요예측 결과에 따라 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
(1) 제56-1회 무보증사채 : 350억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)
(2) 제56-2회 무보증사채 : 2,350억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)
(3) 제56-3회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)

[수요예측 신청현황]
(1) 제56-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 750억원
- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.29%p.
- 총 참여신청건수: 8건

(2) 제56-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 7,050억원
- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.
- 총 참여신청건수: 48건

(3) 제56-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 700억원
- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.15%p.
- 총 참여신청건수: 7건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. '본 사채'에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.

[제56-1회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제56-2회]
 "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제56-3회]
 "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제56-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
7,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
7,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
8,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
8,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 

[제56-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
7,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
13,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수

(주)BNK투자증권

00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 

[제56-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
6,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
7,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
7,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의해 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 

나. 사채의 관리

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
20,000,000,000
1,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제56-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.15
총액인수

[제56-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수

(주)BNK투자증권

00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,000,000,000
0.15
총액인수

[제56-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
35,000,000,000
1,000,000
-

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
235,000,000,000
3,000,000
-

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제56-1회 무보증사채
30,000,000,000
주3)
2023년 04월 12일
-

제56-2회 무보증사채
100,000,000,000
주4)
2024년 04월 11일
-

제56-3회 무보증사채
20,000,000,000
주5)
2032년 4월 12일
-

주1) 본 사채는 2022년 04월 04일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기에 기재되어 있는 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제56-1회 및 제56-2회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주6) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2022년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
20,000,000,000
1,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제56-1회 무보증사채
35,000,000,000
주1)
2023년 04월 12일
-

제56-2회 무보증사채
235,000,000,000
주2)
2024년 04월 11일
-

제56-3회 무보증사채
30,000,000,000
주3)
2032년 4월 12일
-

주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
35,000,000,000
1,000,000
-

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
235,000,000,000
3,000,000
-

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
71,520,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,928,480,000

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
244,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,755,180,000

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
50,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,949,280,000

나. 발행 제비용의 내역

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000

발행금액
300
억 ×0.06%

인수수수료
45,000,000

전자등록총액
300
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,300,000

250
억 이상 ~
500
억 미
만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
71,520,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행금액
1,000
억 ×0.07%

인수수수료
150,000,000

전자등록총액
1,000
억 ×0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,500,000

1,000
억

이상 ~
2,000
억

미
만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
244,820,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
14,000,000

발행금액
200
억 ×0.07%

인수수수료
30,000,000

전자등록총액
200
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
4,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,200,000

150
억

이상 ~
250
억

미
만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
50,720,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
56-1
(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
56-2
(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
56-3
(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채
발행금액
1,500
억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
롯데칠성음료 47-2
2022년 04월 21일
2.36%
1,300
발행일: 2017년 04월 21일

롯데칠성음료 51-1
2022년 04월 21일
2.05%
1,400
발행일: 2020년 04월 21일

기업어음
2022년 04월 21일
1.83%
300
발행일: 2022년 02월 04일

(주) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.
(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
83,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
34,916,980,000

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
235,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
568,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
234,431,080,000

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
74,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,925,180,000

나. 발행 제비용의 내역

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
350
억 ×0.06%

인수수수료
52,500,000

전자등록총액
350
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,300,000

250
억 이상 ~
500
억 미
만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
83,020,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
164,500,000

발행금액

2,350
억 ×0.07%

인수수수료
352,500,000

전자등록총액

2,350
억 ×0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
47,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,600,000

2,000
억

이상 ~
5,000
억

미
만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
568,920,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
300
억 ×0.07%

인수수수료
45,000,000

전자등록총액

300
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,300,000

250
억

이상 ~
500
억

미
만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
74,820,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
56-1
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
35,000,000,000
-
-
35,000,000,000
-

회차 :
56-2
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
235,000,000,000
-
-
235,000,000,000
-

회차 :
56-3
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채
발행금액

3,000

억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
롯데칠성음료 47-2
2022년 04월 21일
2.36%
1,300
발행일: 2017년 04월 21일

롯데칠성음료 51-1
2022년 04월 21일
2.05%
1,400
발행일: 2020년 04월 21일

기업어음
2022년 04월 21일
1.83%
300
발행일: 2022년 02월 04일

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_정정 증권신고서_vf.jpg
대표이사확인서명_정정 증권신고서_vf

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 03월 31일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2022년 04월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중

2022년
04월 06일

회 사 명 :

롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :

박 윤 기

본 점 소 재 지 :

서울특별시 서초구 서초대로70길 15

(전 화) 02-3479-9114

(홈페이지) http://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경부문장 (성 명) 송 효 진

(전
화)
02-3479-9173

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

롯데칠성음료(주) 제56-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채
롯데칠성음료(주) 제56-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채
롯데칠성음료(주) 제56-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데칠성음료(주): 서울특별시 서초구 서초대로70길 15
 신한금융투자(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 삼성증권(주): 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 KB증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 NH투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 108
 한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

아이비케이투자증권(주): 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
 한화투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 56
 DB금융투자(주): 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
 하이투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 61
 (주)BNK투자증권: 부산광역시 부산진구 새싹로 1

【 대표이사 등의 확인 】

증권신고서_001

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 음료산업 성장 정체 위험]

당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[나. 탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

당사의 음료 사업 부문
중

탄산음료와 주스 부문은
2021년 말 누적

별도
기준으로

각각

7,462억원(31.8%), 1,840억원(7.8%
)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이
39.6%
에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
.
국내 탄산음료 시장은 최근 소
비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다.
탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[다. 국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[라. 국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 국내 소주시장의 경쟁 위험]

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 국내 맥주시장의 경쟁 위험]

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과
물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시

(2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시)
하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습
니다. 하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고 있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[사. 기타음료시장의 경쟁 위험]

먹는
샘물 시장의 규모는
2021년 기준
1조 5,000억원 수준이며, 먹는샘물 제조업체 수는

약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 4개사(
롯데 아이시스, 제주 삼다수, 농심 백산수, 해태htb 강원 평창수
)가 차지하는 비율이 60%를 넘는 상황입니다.

향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다. 먹는샘물 제품의 특성상
제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은
다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

최근 국내 음료 및 주류 시장에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행
되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인
이 될 수 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박
을 줄 것으로 보입니다.

향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험
이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차. 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 확산에 따른 외식수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험]

2020년 초부터 이어져온 코로나 19로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소한 요인으로 다수의
외식업체들이 휴업을 결정하였습니다. 이에 따라 유흥용 주류 소비량이 줄어들어 주류시장 규모는 감소할 가능성이 있으며, 주류시장 경쟁의 주 무대가 업소용에서 가정용 채널로 이동할 가능성 역시 상존합니다. 또한, 코로나 바이러스로 인한 글로벌 팬데믹 공포가 장기화 및 변이 바이러스가 지속적으로 출현될 시 당사의 사업환경 및 수익성에 변동성 확대를 야기할 수 있으니

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 매출 및 손익 관련 위험]

2021년
말 당사의 연결 기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 동기 대비
10.99%

증
가하였고, 영업이익은
1,822억원
으로 전년 대비
87.41%로 증
가
하였습니다. 또한 순이익 측면에서는
1,370억원으로 전년 동기 168억원 적자에서 흑자로 전환하였습니다.
향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가,

코로나바이러스 감염증(COVID-19)
로 인한 불확실성
등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

[나. 차입금 및 현금흐름 위험]

당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2021년 말
연결기준 총 차입금은
1조 4,211억원
이며,
4,331억원
의 유동성 차입금과
9,880억원
의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다.
2021년 말
총 차입금은
1조 4,211억원
으로 2020년 말
1조 5,048억원
대비
5.56%
감소하였
습
니다.

당사의
연결기준
차입금 의존도
는

2019년
말
44.1%,
202
0년말 43.4%
, 2020년 39.5%로

40%대
수
준을
보이
고 있으며, 당사의

2021년말 연결기준
부채비율은

148% 수준으로

2020년말 166% 대비 소폭 감소한 모습입니다.

당사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,529억원

(별도기준 2,451억원)
수준이며,

2021년 말 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원

(별도기준 3,035억원)을 기록하며 2
020년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한,
당사의 보유주식(공정가치 금융자산 262억원

)과 유형자산(
2조 482억원
) 및 투자부동산(
1,294억원
)을 보유
하고 있
고
, 롯
데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나

향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[다. 특수관계자 거래 위험]

당사는 유관계열
사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2021년 말
기준 특수관계자에 대한
476억원

의 채권과
1,442억원
의 채무잔액을 보유
하고 있습니다.
2021년 말
발생한 특수관계자에 대한 매출은
2,049억원
으로 당사 매출(
2조 5,061억원
)의
8.2%
수준이지만 특수관계자에 대한 매입은
4,987억원
으로 당사 매출원가(
1조 4,603억원
)의
34.2%
수준의 상당한 규모
를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[라. 사업확장 관련 위험]

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며
사업확장을 진행
하고 있습니다.
당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다.
당

사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

[마. 우발채무 및 약정 관련 위험]

증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은

878
백만원

이고, 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 8,691백만원

입니다.

동 소송에 대한 최종 결과는 합
리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

당
사
의

약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
,
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[바. 롯데그룹 경영권 관련 이슈]

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 67.5%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.
롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인

롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 2021년
말
기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며,
신

동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[사. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 경영비리(횡령, 배임)와 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년8개월에, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고

하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 07월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 이 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하였으며, 위 경영비리 관련 형사재판과 병합되었습니다. 또한,
검찰은
국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후

경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 이 병합된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

2019년 10월 17일 대법원 3부는 뇌물공여 및 업무상 배임 등 혐의로 기소된 신 회장의 상고심에서 징역 2년 6개월에 집행유예 4년을 선고한 원심 판결을 확정했습니다. 이 재판 결과는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향
이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[아. 해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함))에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약에 관한 사항]

금번 발행되
는
제56-1회,
제56-2회 및 제56-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로
판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[나. 원리금 상환·지급 불이행 위험]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

[다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[라. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
56-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
35,000,000,000
모집(매출)총액
35,000,000,000

발행가액
35,000,000,000
이자율
3.447

발행수익률
3.447
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
35,000,000,000

발행제비용
83,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
56-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
235,000,000,000
모집(매출)총액
235,000,000,000

발행가액
235,000,000,000
이자율
3.604

발행수익률
3.604
상환기일
2025년 04월 11일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
235,000,000,000

발행제비용
568,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
56-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
3.743

발행수익률
3.743
상환기일
2032년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) 
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 12일
2022년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
74,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 56-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.447

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

35,000,000,000

발행가액

35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.447

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
제 56-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

235,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.604

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

235,000,000,000

발행가액

235,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.604

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 11일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 04월 11일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한

2025년 04월
11
일

납 입 기 일

2022년 04월
12
일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
제 56-3 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

3.743

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

3.743

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 07월 12일, 2022년 10월 12일, 2023년 01월 12일, 2023년 04월 12일,
2023년 07월 12일, 2023년 10월 12일, 2024년 01월 12일, 2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일, 2024년 10월 12일, 2025년 01월 12일, 2025년 04월 12일,
2025년 07월 12일, 2025년 10월 12일, 2026년 01월 12일, 2026년 04월 12일,
2026년 07월 12일, 2026년 10월 12일, 2027년 01월 12일, 2027년 04월 12일,
2027년 07월 12일, 2027년 10월 12일, 2028년 01월 12일, 2028년 04월 12일,
2028년 07월 12일, 2028년 10월 12일, 2029년 01월 12일, 2029년 04월 12일,
2029년 07월 12일, 2029년 10월 12일, 2030년 01월 12일, 2030년 04월 12일,
2030년 07월 12일, 2030년 10월 12일, 2031년 01월 12일, 2031년 04월 12일,
2031년 07월 12일, 2031년 10월 12일, 2032년 01월 12일, 2032년 04월 12일.

신용평가
등급
평가회사명

한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2022년 03월
30
일 / 2022년 03월
30
일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2032년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2032년 04월 12일

납 입 기 일
2022년 04월 12일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 03월 17일에 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 04월 08일이며, 상장예정일은 2022년 04월 12일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
■ 발행회사: 대표이사, 재무관리담당 임원
■ 공동대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

"공동대표주관회사"인 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의
제56-1회, 제56
-
2회
및 제56-3회
무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA0등급) 회사채 발행사례 검토 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

"공동대표주관회사"인 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의
제56-1회, 제56
-
2회 및 제56-3회
무보증사채의 발행에 있어공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제56-1회:
공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평
균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

- 제56-2회:
공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제56-3회:
공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은
50
억원으로 하며,
50
억원 이상은
50
억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의발행총액을 초과할 수 없습니다. 

수요예측기간은 2022년 04월 04일 09시부터 16시

까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제3조 유효수요의 합리적 판단 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 롯데칠성음료(주) 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다. 

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

2
최근 6개월 동일 등급 공모 회사채 발행 사례

3
채권시장 동향

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

① 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년, 3년 및 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "개별민평금리")

[롯데칠성음료(주) 2년, 3년 및 10년 만기 회사채 개별민평 금리]

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : %)

구분
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
2.976
2.961
2.975
2.937
2.962

3년 만기
3.258
3.261
3.288
3.244
3.262

10년 만기
3.482
3.536
3.647
3.508
3.543

출처 : 본드웹

② 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0 등급" 2년, 3년 및 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "등급민평금리")

[AA0 등급 2년, 3년 및 10년 만기 회사채 등급민평 금리]

(기준
일 :
2022년 03월 30일)

(단위 : %)

구분
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
2.951
2.955
2.941
2.937
2.946

3년 만기
3.251
3.278
3.258
3.244
3.257

10년 만기
3.736
3.882
3.862
3.858
3.834

출처 : 본드웹

③ '한국금융투자협회'가 발표하는 국고채권 2년, 3년 및 10년 만기의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드(2년, 3년 및 10년 만기)]

(기준
일 :
2022년 03월 30일)

(단위 : %, %p)

구분
국고채권
개별민평의 국고대비 스프레드
등급민평의 국고대비 스프레드

2년 만기
2.325
0.637
0.621

3년 만기
2.620
0.642
0.637

10년 만기
2.885
0.658
0.949

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

4) 최근 3개월 간 (2021.12.30 ~ 2022.03.30) 롯데칠성음료(주) 개별민평금리, AA0 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

(기준
일 :
2022년 03월 30일)

(단위 : %, %p)

일자
2년 만기 기준
Credit Spread
3년 만기 기준
Credit Spread
10년 만기 기준
Credit Spread

롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
-국고채 금리
롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
- 국고채 금리
롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
- 국고채 금리

2021.12.30
2.233
2.218
1.672
0.561
0.546
2.3812
2.376
1.795
0.5862
0.581
2.8782
3.172
2.255
0.6232
0.917

2021.12.31
2.233
2.218
1.672
0.561
0.546
2.3812
2.376
1.795
0.5862
0.581
2.8782
3.172
2.255
0.6232
0.917

2022.01.03
2.273
2.255
1.706
0.567
0.549
2.4315
2.424
1.852
0.5795
0.572
2.9495
3.243
2.33
0.6195
0.913

2022.01.04
2.2817
2.263
1.73
0.5517
0.533
2.4505
2.443
1.883
0.5675
0.56
2.9452
3.239
2.327
0.6182
0.912

2022.01.05
2.301
2.284
1.763
0.538
0.521
2.4677
2.462
1.907
0.5607
0.555
2.9832
3.278
2.367
0.6162
0.911

2022.01.06
2.4012
2.384
1.887
0.5142
0.497
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2.561
2.02
0.5462
0.541
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3.381
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0.6022
0.896

2022.01.07
2.385
2.369
1.89
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0.479
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2.563
2.025
0.5412
0.538
3.0587
3.353
2.457
0.6017
0.896

2022.01.10
2.3912
2.376
1.89
0.5012
0.486
2.5847
2.581
2.046
0.5387
0.535
3.0762
3.373
2.477
0.5992
0.896

2022.01.11
2.3672
2.351
1.87
0.4972
0.481
2.5635
2.559
2.027
0.5365
0.532
3.0792
3.376
2.48
0.5992
0.896

2022.01.12
2.3317
2.315
1.831
0.5007
0.484
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2.517
1.987
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3.313
2.415
0.603
0.898

2022.01.13
2.31
2.294
1.805
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2022.01.14
2.375
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2022.01.17
2.45
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2022.01.18
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2022.01.19
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2022.01.21
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2022.01.27
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2022.01.28
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2022.02.03
2.4955
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2022.02.04
2.534
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1.976
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2022.02.07
2.5815
2.568
2.03
0.5515
0.538
2.7892
2.787
2.24
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0.547
3.2455
3.533
2.637
0.6085
0.896

2022.02.08
2.646
2.633
2.094
0.552
0.539
2.852
2.849
2.302
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0.547
3.3292
3.618
2.722
0.6072
0.896

2022.02.09
2.626
2.611
2.082
0.544
0.529
2.8285
2.825
2.275
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0.55
3.2892
3.578
2.682
0.6072
0.896

2022.02.10
2.6215
2.607
2.072
0.5495
0.535
2.8215
2.819
2.265
0.5565
0.554
3.2887
3.578
2.682
0.6067
0.896

2022.02.11
2.696
2.683
2.142
0.554
0.541
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2.902
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0.555
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2.735
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0.896

2022.02.14
2.7087
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2.153
0.5557
0.54
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2.915
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0.555
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2.73
0.6072
0.896

2022.02.15
2.707
2.692
2.161
0.546
0.531
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2.906
2.35
0.5597
0.556
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3.611
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0.6085
0.896

2022.02.16
2.6835
2.669
2.132
0.5515
0.537
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2.877
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3.598
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0.6085
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2022.02.17
2.6525
2.638
2.11
0.5425
0.528
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2.852
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3.603
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0.6082
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2022.02.18
2.66
2.646
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0.6077
0.895

2022.02.21
2.6767
2.664
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2022.02.22
2.6515
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2022.02.23
2.6475
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3.615
2.72
0.6077
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2022.02.24
2.591
2.577
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2022.02.25
2.6197
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0.623
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2022.02.28
2.6272
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3.597
2.685
0.623
0.912

2022.03.02
2.5757
2.561
1.927
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2.786
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0.606
3.2377
3.527
2.612
0.6257
0.915

2022.03.03
2.6127
2.602
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0.652
2.8292
2.829
2.212
0.6172
0.617
3.3052
3.592
2.677
0.6282
0.915

2022.03.04
2.6042
2.592
1.94
0.6642
0.652
2.819
2.817
2.2
0.619
0.617
3.2777
3.562
2.647
0.6307
0.915

2022.03.07
2.6857
2.674
2.01
0.6757
0.664
2.899
2.897
2.28
0.619
0.617
3.3297
3.616
2.702
0.6277
0.914

2022.03.08
2.6857
2.674
1.996
0.6897
0.678
2.9045
2.903
2.28
0.6245
0.623
3.344
3.631
2.717
0.627
0.914

2022.03.10
2.6707
2.659
2.081
0.5897
0.578
2.8995
2.898
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3.636
2.721
0.6262
0.915

2022.03.11
2.6335
2.619
2.041
0.5925
0.578
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2.878
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3.611
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0.916

2022.03.14
2.632
2.619
2.048
0.584
0.571
2.916
2.914
2.28
0.636
0.634
3.3682
3.657
2.74
0.6282
0.917

2022.03.15
2.6282
2.616
2.054
0.5742
0.562
2.9175
2.916
2.282
0.6355
0.634
3.3732
3.662
2.745
0.6282
0.917

2022.03.16
2.6092
2.597
2.035
0.5742
0.562
2.9035
2.901
2.265
0.6385
0.636
3.4032
3.692
2.775
0.6282
0.917

2022.03.17
2.5862
2.571
2.007
0.5792
0.564
2.857
2.854
2.217
0.64
0.637
3.3335
3.62
2.702
0.6315
0.918

2022.03.18
2.6075
2.593
2.033
0.5745
0.56
2.8682
2.865
2.227
0.6412
0.638
3.363
3.649
2.731
0.632
0.918

2022.03.21
2.6467
2.633
2.06
0.5867
0.573
2.9112
2.908
2.27
0.6412
0.638
3.3692
3.656
2.737
0.6322
0.919

2022.03.22
2.7475
2.734
2.152
0.5955
0.582
3.0337
3.033
2.395
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3.458
3.744
2.827
0.631
0.917

2022.03.23
2.757
2.743
2.157
0.6
0.586
3.0587
3.055
2.415
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0.64
3.4432
3.728
2.808
0.6352
0.92

2022.03.24
2.778
2.763
2.185
0.593
0.578
3.103
3.099
2.462
0.641
0.637
3.494
3.779
2.86
0.634
0.919

2022.03.25
2.8197
2.805
2.217
0.6027
0.588
3.154
3.15
2.515
0.639
0.635
3.518
3.796
2.877
0.641
0.919

2022.03.28
3.0655
3.051
2.452
0.6135
0.599
3.4125
3.412
2.777
0.6355
0.635
3.6845
3.963
3.041
0.6435
0.922

2022.03.29
3.0205
3.008
2.38
0.6405
0.628
3.3325
3.332
2.692
0.6405
0.64
3.6
3.88
2.95
0.65
0.93

2022.03.30
2.962
2.949
2.325
0.637
0.624
3.262
3.262
2.62
0.642
0.642
3.543
3.826
2.885
0.658
0.941

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

2. 최근 6개월 동일 등급(AA0) 공모 회사채 발행 사례

(단위: 억원, bp)

만기
종목명
납입일
최초
신고금액
공모희망금리
결정금리
최종
발행액
경쟁률

3년
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2021-08-11
1,500
개별 -20~+20
par
1,700
4.07 : 1

한온시스템12-1
2021-09-10
1,500
등급 -20~+20
6
1,700
2.93 : 1

씨제이제일제당27-1
2021-09-14
1,000
개별 -20~+20
2
1,600
6.20 : 1

신세계136-1
2021-10-07
1,500
개별 -20~+20
10
1,800
2.60 : 1

한국투자증권21-1
2021-10-15
1,500
개별 -20~+20
8
2,200
2.20 : 1

GS21-1
2021-10-29
500
개별 -20~+25
5
700
4,80 : 1

LG유플러스109-1
2021-11-01
1,000
개별 -20~+20
9
1,700
5.20 : 1

메리츠금융지주13-1
2021-12-07
1,200
개별 -20~+20
4
1,300
1.67 : 1

SK브로드밴드52-1
2022-01-25
700
개별 -30~+30
-2
1,000
7.14 : 1

미래에셋증권57-1
2022-01-25
1,500
개별 -20~+20
5
2,900
2.73 : 1

현대제철136-1
2022-01-25
1,000
개별 -20~+20
3
3,200
4.90 : 1

씨제이제일제당28-1
2022-01-26
2,000
개별 -20~+20
4
2,400
2.85 : 1

LG유플러스110-1
2022-01-26
1,300
개별 -20~+20
-1
1,900
2.85 : 1

롯데지주 13-1
2022-02-25
1,500
개별 -30~+30
21
1,900
2.87 : 1

롯데푸드 38
2022-02-28
1,300
개별 -30~+30
25
1,500
2.65 : 1

한화토탈 25-1
2022-02-25
1,500
개별 -30~+30
27
2,200
1.67 : 1

한국투자증권 22
2022-02-28
1,000
개별 -30~+30
23
2,500
3.20 : 1

10년
현대제철135-3
2021-10-28
300
개별 -20~+20
-21
500
4.00 : 1

LG유플러스109-3
2021-11-01
300
개별 -20~+20
9
300
2.67 : 1

SK브로드밴드52-2
2022-01-25
300
개별 -30~+30
-35
500
6.33 : 1

CJ제일제당28-3
2022-01-26
500
개별 -20~+20
-2
1,100
3.60 : 1

현대제철136-3
2022-01-25
500
개별 -20~+20
-20
500
2.40 : 1

LG유플러스110-3
2022-01-26
500
개별 -20~+20
6
500
2.20 : 1

롯데지주 13-3
2022-02-25
300
개별 -30~+30
9
400
1.25 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최
근 6개월간 수요예측을 실시한 동일등급(AA0) 및 동일만기(2년, 3년 및 10년) 선순위 무보증 공모사채 발행 내역은 총 24건입니다. 상기 24건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 23건, 등급민평으로 설정한 경우는 1건이었습니다. 개별민평금리를 기준금리로 설정한 종목들의 경우. 공모희망금리의 상단을 +20bp ~ +30bp 수준으로 설정하였으며 등급민평금리를 기준금리로 설정한 종목의 경우, 공모희망금리의 상단은 20bp 였습니다. 

한편, 최근 6개월간 진행된 동일등급, 동일만기 공모사채의 모든 수요예측 건에서 모집금액을 초과하는 유효수요를 모으며 발행조건이 개별민평 대비 -35bp~+27bp 사이에서 결정되었습니다.

3. 채권시장 동향

2020년 들어 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(코로나19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 처음있는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한, 5월 28일 한국은행 금융통화위원회에서 28일 통화정책방향 회의를 열고 기준금리를 기존 연 0.75%에서 추가로 0.25%p. 인하하여 0.50% 수준을 유지했습니다.

시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만, 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되었습니다.

FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 7월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 자산매입규모를 월간 1,200억달러로 동결하였으며 2022년 중 테이퍼링이 종료된다고 하더라도 적어도 2022년 조기 금리인상은 없다고언급하였지만, 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 11월 금통위에서 금통위원 전원의 만장일치로 0.25%p. 인상하여 제로금리 시대가 끝나고 기준금리는 1.00%가 되었습니다. 이후, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 0.25%p. 올린 1.25%로 상향 조정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 현재 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서 2022년 연내 금리 상승 가능성이 계속하여 상존하고 있습니다. 미 연준은 미국의 기록적인 물가상승을 꺾기 위해 2022년 3월 FOMC에서 기준금리를 0.25%~0.50%로 0.25%p. 인상했습니다. 3월 FOMC에서는 점도표 상 연내 6회 추가 인상을 시사하며 앞으로의 금리 상승에 대한 가능성을 나타냈습니다. 이와 같이, 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 인도발 델타 변이 바이러스와 남아프리카공화국발 오미크론 변이 바이러스 등 변이 바이러스의 확산은 바이러스의 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히, 향후 기준금리 조정 가능성과 코로나19의 재확산에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

■ 종합 결론

본 사채의 공모희망금리는 상기에 기술한 바와 같이 롯데칠성음료(주)의 민평금리, 최근 6개월 동일등급 회사채 발행사례, 최근 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제56-1회 무보증사채 공모희망금리 :
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이
하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.
를가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.

를가산한 이자율로 한다.

- 제56-2회 무보증사채 공모희망금리 :
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채
권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

- 제56-3회 무보증사채 공모희망금리 :
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채
권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여내역

[회차: 제56-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
3
5
-
-
-
-
8

수량
300
450
-
-
-
-
750

경쟁율
1.00:1
1.50:1
-
-
-
-
2.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
18
12
18
-
-
-
48

수량
2,100
2,450
2,500
-
-
-
7,050

경쟁율
2.10:1
2.45:1
2.50:1
-
-
-
7.05:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
3
-
4
-
-
-
7

수량
300
-
400
-
-
-
700

경쟁율
2.33:1
-
1.75:1
-
-
-
3.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제56-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
100
13.33%
포함

19
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
20.00%
250
33.33%
포함

24
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
350
46.67%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
450
60.00%
포함

27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
13.33%
550
73.33%
포함

29
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
26.67%
750
100.00%
포함

합계
3
300
5
450
-
-
-
-
-
-
-
-
8
750
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
2.13%
150
2.13%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
250
3.55%
포함

6
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
4.26%
550
7.80%
포함

7
1
100
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
7.09%
1,050
14.89%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
1,150
16.31%
포함

9
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.26%
1,450
20.57%
포함

10
-
-
2
500
4
500
-
-
-
-
-
-
6
1,000
14.18%
2,450
34.75%
포함

11
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
5.67%
2,850
40.43%
포함

12
2
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
5.67%
3,250
46.10%
포함

13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
3,350
47.52%
포함

15
5
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
9.93%
4,050
57.45%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,150
58.87%
포함

19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,250
60.28%
포함

20
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.26%
4,550
64.54%
포함

24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.42%
4,650
65.96%
포함

27
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.84%
4,850
68.79%
포함

29
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
7.09%
5,350
75.89%
포함

30
1
100
5
1,400
2
200
-
-
-
-
-
-
8
1,700
24.11%
7,050
100.00%
포함

합계
18
2,100
12
2,450
18
2,500
-
-
-
-
-
-
48
7,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제56-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유(*)
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-2
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
28.57%
200
28.57%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
300
42.86%
포함

4
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
400
57.14%
포함

12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
500
71.43%
포함

13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
600
85.71%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
700
100.00%
포함

합계
3
300
-
-
4
400
-
-
-
-
-
-
7
700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 제56-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

0
19
25
25
27
29

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

50

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

합계
100
150
100
100
100
200

누적합계
100
250
350
450
550
750

[회차: 제56-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

0
4
6
7
8
9
10
11
12
13
15
17
19
20
24
27
29
30

기관투자자1
100

기관투자자2
50

기관투자자3

100

기관투자자4

200

기관투자자5

100

기관투자자6

300

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

300

기관투자자14

200

기관투자자15

200

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

200

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

200

기관투자자28

200

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

500

기관투자자41

500

기관투자자42

300

기관투자자43

300

기관투자자44

200

기관투자자45

100

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

합계
150
100
300
500
100
300
1,000
400
400
100
700
100
100
300
100
200
500
1.700

누적합계
150
250
550
1,050
1,150
1,450
2,450
2,850
3,250
3,350
4,050
4,150
4,250
4,550
4,650
4,850
5,350
7,050

[회차: 제56-3회]

(단위: bp, 건, 억원)

참여자
롯데칠성음료㈜ 10년 만기 개별민평 대비 스프레드

-2
-1
4
12
13
15

기관투자자1
100

기관투자자2
100

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

합계
200
100
100
100
100
100

누적합계
200
300
400
500
600
700

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채:
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

2022년 04월 04일 실시된 수요예측 결과에 따라 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
(1) 제56-1회 무보증사채 : 350억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)
(2) 제56-2회 무보증사채 : 2,350억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)
(3) 제56-3회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)

[수요예측 신청현황]
(1) 제56-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 750억원
- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.29%p.
- 총 참여신청건수: 8건

(2) 제56-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 7,050억원
- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.
- 총 참여신청건수: 48건

(3) 제56-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 700억원
- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.15%p.
- 총 참여신청건수: 7건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. '본 사채'에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.

[제56-1회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제56-2회]
 "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제56-3회]
 "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2022년 04월 04일 09시부터 16시
까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제56-1회 무보증사채의 경우
청약일 1영업
일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.
를가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.

를가산한 이자율로 한다.

제56-2회 무보증사채의 경우
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

제56-3회 무보증사채의 경우
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
15. "공동대표주관회사"는 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2022년 04월 12일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
 (2) 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
 (3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
 (4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2022년 04월 12일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. 
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(5) 배정방법
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
 ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
 (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다

다. 청약단위
최저청약금액은

오
십억원 이상으로 하며,

오
십억원
이상은
오
십억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2022년 04월 12일

종 료 일
2022년 04월 12일

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 04월 12일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
 "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

사. 납입장소

(주)하나은행 신사동지점

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2022년 04월 08일
(2) 상장예정일 : 2022년 04월 12일

자. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

차. 사채권 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제56-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.15
총액인수

[제56-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
50,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수

(주)BNK투자증권

00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,000,000,000
0.15
총액인수

[제56-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

신한금융투자(주)

00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
35,000,000,000
1,000,000
-

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
235,000,000,000
3,000,000
-

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)
 발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.
1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 
9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제56-1회 무보증사채
35,000,000,000
주1)
2023년 04월 12일
-

제56-2회 무보증사채
235,000,000,000
주2)
2024년 04월 11일
-

제56-3회 무보증사채
30,000,000,000
주3)
2032년 4월 12일
-

주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.447%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.604%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 3.743%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나.

기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는
한
국
예탁결제원
을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법
제5조 제2항 각호
의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원
금

일천억원(\100,000,000,000)
이상
의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의
이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다.
당사가 발행하는 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바.

발행회사의 의무

구분
원리급
지급의무
재무비율
유지
담보권
설정제한
자산매각
한도
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
(제2-1조)
부채비율
300% 이하
(제2-3조)
"자기자본"의 
250%
(제2-4조)
1조원
(제2-5조)
사채관리계약서
제2-5조의2

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회
사"는 한
국
예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한
지급대행계약’에 따라
지급대행자

인

(주)하나은행 신사동 지점
에
기한이 도래한
원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는
부채비율을

3
00%
이하
로 유지하여야
한다.(동 재무비율은
연결재

무제표를 기준으로 한다.)

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 부채비율은 148.0%, 부채규모는 2,151,774백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.
본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이
“최근 보고서”
상
‘자기자본’

(연결 재무제표 기준)
의 250

%
를 넘지 않는 경우.

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의
합계액은 51,987백만원이며 이는 “발행회사”의
“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 3.60%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐

총액 1조원

(자산처분후 1년 이내에 처
분
가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다.

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
3,596,830백만원
이다
.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재 “발행회사”가 속한
상호출자제한기업집단은

"
롯데
"
이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2
022년 03월 31일
한
국
예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제56-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
35,000,000,000
1,000,000
-

[제56-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
235,000,000,000
3,000,000
-

[제56-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
30,000,000,000
1,000,000
-

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2022년 03월 30일)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 3월

계약체결 건수
29건
43건
43건
48건
82건
94건
31건

계약체결 위탁금액
6조 3,900억원
9조 3,200억원
9조 9,700억원
11조 1,800억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
6조 2,450억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051-519-1819

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한
국예탁결제원
을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 

"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는
한
국
예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한
국예탁결제원

을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 국내 최대의 종합 음료 및 주류회사로서 탄산음료, 주스, 커피, 생수, 차음료, 소주, 맥주 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다.
당사의 2021년
말 별도 기준 매출액은 2조 3,451억원으로 음료 부문 매출은 1조 6,729억원(71.3%), 주류 부문 매출이 6,722억원(28.7%)을 구성
하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 음료 및 주류로 양분되는 매출 및 사업 구조를 감안하시어 관련 사업위험을 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.

[사업 부문별 매출비중]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
746,219
31.8

커피
음료용
레쓰비, 콘트라베이스
283,440
12.1

먹는샘물
음료용
아이시스
252,765
10.8

주스
음료용
델몬트주스
184,046
7.8

다류
음료용
실론티
34,008
1.5

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
172,428
7.3

소 계
1,672,906
71.3

주류제조판매
제/상품
소주
음용
처음처럼
284,104
12.1

맥주
음용
클라우드
95,244
4.1

와인
음용
Gallo, yellow tail
83,141
3.6

청주
음용
청하, 백화수복
73,299
3.1

스피리츠
음용
스카치블루
22,197
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 
곰표밀맥주 등
29,971
1.3

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
84,265
3.6

소 계
672,221
28.7

합 계
2,345,127
100.0

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(별도기준)

[연결대상 종속회사 개황]

회사명
소재지
업 종
결산월
지배지분율(%)

당기말
전기말

산청음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
파키스탄
제조,판매
12월 31일
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.(주1)
미국
판매
12월 31일
100.00
100.00

엠제이에이와인(주)(주1,2)

대한민국
판매
12월 31일
-
100.00

낙천주업(북경)유한공사(주1)
중국
판매
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주1)
싱가포르
SPC
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주3,4)
미얀마
제조, 판매
09월 30일

77.79

76.58

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주5)
일본
판매
12월 31일
100.00
100.00

그린위드(주)(주6)
대한민국
서비스
12월 31일
100.00
-

씨에이치음료(주)(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
-

(주)충북소주(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
-

(주)백학음료(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
86.06
-

(주1) 지배기업은 전기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 취득하였습니다.

(주2) 지배기업은 당기 중 엠제이에이와인(주)를 흡수합병하였습니다.

(주3) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) 지배기업은 당기 중 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분
을
추가로 취득하였습니다.
(주5) 지배기업은 전기 중 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.
(주6) 지배기업은 당기 중 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.

(주7) 지배기업은 당기 중 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%, (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.

[음료산업 성장 정체 위험]

가. 당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 또한 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 

[당사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

음료부문 분기별 매출액.jpg
음료부문 분기별 매출액

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
396,621
477,412
451,411
347,462
329,242
446,555
424,458
352,035
367,637
479,731
446,355
359,802
349,640
464,160
417,098
335,650
280,529
461,775
434,536
338,120

자료
:
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서
(별도 기준)

당
사
는
2021년 말 기준 약 40%
의
국내 음료 시장점유율을 확보하며 꾸준히 음료매출 성장세를 보이고
있으나,
최근 국내 음료 산업은 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다.
이러
한 국내 음료 시장의 정체된 성장 흐름에는
가계소득의 증가세 둔화, 가계부채로 인한 이자부담의 증가로 실소비 여력이 악화됨과 더불어
코로나바이러스 감염증(COVID-19)
의 영향으로 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진 등 소비를 제약하는 여러 요인이 작용하였습니다.
음료시장의 경우, 외식소비 감소, 결혼, 야유회 등 각종 단체 행사의 연기, 취소에 따른 영향이 다소 있었으며, 비대면 소비 증가에 따라 배달 음식 주문 및 온라인 주문이 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있어
국내 음료 산업의 성장성에 부정적인 요소로 나타나고 있습니다.

[식품 제조업 연도별 출하액 추이]

(단위 : 십억원)

구분
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005

식품 제조업
96,231
92,014
89,718
86,611
83,937
79,925
77,320
75,150
70,208
63,725
60,771
55,212
48,149
44,381
43,668

식료품 제조업
84,062
80,119
78,164
75,355
73,205
69,518
67,482
65,588
61,633
55,967
52,879
47,154
40,626
37,448
36,666

음료 제조업
12,169
11,895
11,554
11,256
10,733
10,407
9,838
9,562
8,575
7,758
7,892
8,058
7,523
6,933
7,002

자료 : 통계청(광업제조업조사), 10차개정 자료 갱신일(2021-03-25)

이러한 시장의 정체 상태에서 산업의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로, 제약업체와 유제품업체 등 신규 업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다. 특히 2007년 LG생활건강이 음료업계 2위 업체인 코카콜라를 인수한 이후, 2010년 하반기 음료업계 3위 업체인 해태음료를 인수한 점은 기존에 당사가 가지고 있던 국내 음료 시장에서의 높은 위치에 큰 위협 요소로 작용하였습니다.

종합적으로 볼 때, 시장의 양적 성장성이 높지 않은 가운데, 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되는 등 시장의 경쟁 강도가 높아지고 있는 점은 국내 음료 사업의 큰 위험요소입니다. 이외에도 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

나.

당사의 음료 사업 부문
중

탄산음료와 주스 부문은
2021년 말 누적

별도
기준으로

각각

7,462억원(31.8%), 1,840억원(7.8%
)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이
39.6%
에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
.
국내 탄산음료 시장은 최근 소
비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다.
탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은

2021년 말 누적

별도
기준으로 각각

7,462억원(31.8%), 1,840억원(7.8%)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이
39.6%
에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다.

[탄산음료 및 주스 부문별 매출액]

(단위 : 백만원, %)

분 류
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,672,908
1,552,291
1,643,525
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881
2,083,654
2,029,594

탄산음료
746,219
653,114
671,394
639,397
621,793
619,625
592,644
580,736
589,008

매출액 비중
31.8
30.2
28.7
27.5
27.3
27.4
27.0
27.9
29.0

주스
184,046
202,780
234,541
235,405
250,362
260,934
252,962
238,994
267,356

매출액 비중
7.8
9.4
10.0
10.1
11.0
11.5
11.5
11.5
13.2

탄산음료/주스
매출액 비중 합계
39.6
39.6
38.7
37.6
38.3
38.9
38.5
39.4
42.2

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 탄산음료 시장은 식습관의 서구화 및 외식 문화 발달에 따라 전체 음료 산업의 성장을 주도하여 왔습니다. 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.
탄산음료의 국내 소매점 매출액은 2012년 이후 지속적으로 상승하여

2019년 역시 전년대비 0.3% 상승하는 모습
을 나타내었습니다. 최근 코로나19의 장기화와 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 니즈와 시장이 성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈를 충족시키는 포트폴리오 다변화로 국내 탄산음료 시장의 저변을 확대해 나가는 것이 중요하게 작용하고 있습니다.

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력이 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다.

최근 대체 음료에 대한 소비자들의 수요가 확대되면서 주스 수요가 감소하고 있으며 오렌지 농축액의 가
격이 인상되는 등 원가 부담이 확대되어 주스 사업의 영업 수익성은 저하되고 있는 상황
입니다. 실제로 식품산업통계정보의 품목별 소매점 매출액 통계 자료에 따르면,

과채음료의 국내 소매점 매출액은 2012년(9,093억원)부터 지속적으로 감소
하
여
2019년 기준 6,365
원을
기록하였으며 전년대비 4.5% 감소한 수준을 나타내었습니다.

[탄산음료 및 과채음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원, %)

분 류
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

탄산음료
1,203,346
1,199,768
1,142,812
1,111,115
1,008,384
922,760
866,177
799,142

증가율
0.3
0.1
0.0
0.1
0.1
0.1
0.1
-

과채음료
636,478
666,760
699,727
719,038
727,839
750,590
812,859
909,338

증가율
(4.5)
(4.7)
(2.7)
(1.2)
(3.0)
(7.7)
(10.6)
-

주1) 닐슨코리아 기준
자료 : 식품산업통계정보

탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는 향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

다.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주
류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 

최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 
다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입맥주 뿐 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 핏츠, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

자료: 당사 제시

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 당사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한
최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확
대가 이
루어지고 있습니다. 이
에 따라

매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중
이
2013년 33.4% 수준에서 2020년 36.2%까지 상승하는 추세를 보이다가 2021년 34.5%를 기록하였으며
소
폭 하락하였습니다.
광고선전비 또한 증가 추세에
있으며, 2013년 약 700억원에서 2019년 1,387억원으로 6년만에 98
.1% 증가했습니다.

2020년과 2021년은 소폭 하락하여 1,116억, 1,215억원을 시현하였습니다. 매출액 대비 광고선전비 비중은 2020년~2021년 5.18% 수준을

유지하고 있으며 과거 대비 소폭 하락하였습니다.

[당사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881
2,083,654
2,029,594

매출원가
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755
1,256,052
1,217,875
1,188,584

판매비와관리비
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438
791,787
770,192
677,734

매출액 대비 판관비 비율
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%
36.10%
37.00%
33.40%

광고선전비
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504
111,796
106,850
69,950

매출액 대비 광고선전비 비율
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%
5.10%
5.10%
3.40%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

라.
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다
.
2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다.
이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

주1) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

자료 : 주세법 시행령(
2020.02.11 개정
) [별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기
, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다.
2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며
2019년까지도

맥주의 주세율은 72%
를 유지해 왔습니다.

한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다. 또한, 2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다.

한편, 「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율) 

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다.

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율
 가. 탁주: 2021년 2월 말일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,700원
 나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30
 다. 맥주: 2021년 2월 말일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주는 1킬로리터당 830,300원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2023년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문 또는 제2항에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류
 가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 2021년 3월 1일 이후 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 대한 세율은 다음의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하며, 100원 미만은 버린다.

주류법 세율 기준.jpg
주류법 세율 기준

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항이나 제2항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다.

주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

자료 : 「주세법」<시행 2021. 1. 1>, <개정 2021.12.21>

제7조(세율) 

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

자료 : 「주세법시행령」<시행 2021. 2. 17>, <개정 2022. 2. 15>

종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다.

종량세 전환 이후 기존 값싼 수입맥주와 가격경쟁을 벌이던 수제맥주 업체들은 최대수혜자로 예상되며 공격적으로 맥주 시장 공략에 나설 것으로 예상됩니다. 수제맥주업계는 최근 차별화된 맛과 향의 신제품을 개발하고 개성있는 디자인과 스토리를 제품에 접목해 소비자 공략에 나서고 있으며 이로 인해 당사 제품군과의 경쟁이 심화될수 있습니다.

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용
·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)
·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용
·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)
·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)
·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선
·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)
·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지
·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)
·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화
·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화
·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원
·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 
합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정
·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 국세청 보도자료(2020.05.19), 한국기업평가

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 코로나19 영향 장기화 등의 영향 및 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 소주시장의 경쟁 위험]

마.
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며

비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다.
그
러나 현재의 국내
소주 시장은 당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들로 이루어져 있으며, 각 지방 소주 업체들은 지역별로 연고지에 기반한 영업활동을 전개하고 있습니다. 이는 과거 오랫동안 유지되어 왔던 '자도주(自道酒) 의무판매제도'의 영향에 기인하고 있으며, 1996년 위헌판결에 따라 동 법률이 효력이 정지되고 시장이 자유경쟁체제로 전환되었음에도 불구하고 소주시장의 경쟁구도는 여전히 지역별 연고가 비교적 확고한 상태입니다.

국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있습니다. 하이트진로(주)가 높은 시장점유율을 유지하고 있는 가운데 두산주류BG의 '처음처럼'을 인수한 당사가 하이트진로(주)를 추격하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 현재까지 지속되고 있는 두 업체간의 다양한 유통망 활용과 활발한 광고 활동 및 판촉 활동은 시장 내 경쟁을 가열시키는 요소로 작용하고 있습니다. 대구 경북지역의 (주)금복주, 부산지역의 대선주조(주), 경남 및 부산지역의 (주)무학, 전남지역의 보해양조(주) 등 지방소주업체들이 해당 지역 내에서 확고한 시장점유율을 유지하고 있으며, 최근 들어서는 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을
펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

[2020년 국내 소주시장 회사별 점유율]

구분
점유율(%)

하이트진로
65.1

롯데주류
13.5

무학
6.5

대선주조
4.3

금복주
4.0

맥키스컴퍼니
2.7

보해양조
2.2

한라산
1.0

충북소주
0.7

자료 : 언론 자료

2015년에는 다양한 과일소주(자몽, 유자 등)이 소주 시장에 새로운변화를 불러일으켜 다양한 신제품들이 출시되었습니다. 당사는 2015년 3월 업계 최초로 유자과즙 및 유자향이 첨가된 저도 소주 "순하리 처음처럼"을 출시했습니다. 저도주를 선호하는 소비자들이 많은 부산, 경남 지역을 중심으로 판매를 시작한 이후 큰 호응을 얻어 전국적으로 큰 인기를 끌었습니다. 그러나, 이후 경쟁업체인 무학이 "좋은데이 컬러시리즈", 하이트진로가 "자몽에이슬", "이슬톡톡" 등 저도주 및 RTS(Ready-To-Serve) 칵테일형 소주 제품들을 잇따라 출시하여 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 2019년부터 현재(증권신고서 제출 전일)까지 레트로에 대한 열풍이 불며, 복고풍의 디자인과 과거에 사용된 캐릭터등을 사용과 현재 제품을 융합한 뉴트로제품의 경쟁이 심화가 일어나고 있습니다. 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주에 비해 상대적으로 가격이 저렴하여 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이어서 경기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해 수요의 성장이 부진한 편입니다. 당사가 하
이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간
치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 맥주시장의 경쟁 위험]

바. 당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과
물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시

(2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시)
하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고 있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업
면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 당사는

2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드', 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였으며 이후 국내맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드에 이어 '클라우드 生 드래프트'를 20년 6월 출시하였습니다. 

당사가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 

하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%p.까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년
54.4%,
2010년
51.5%
의 점유율을 기록하였고 2011년
46.1%
로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 당사는 2014년 4월당사의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 당사의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 당사는 '클라우드' 및 '핏츠' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려오고 있습니다. 다만, 당사의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

[2020년 국내 가정용 맥주시장 점유율]

(단위 : %)

구분
발포주 제외시
발포주 포함시

오비맥주
52.7
49.5

하이트진로
26.7
32.9

롯데칠성음료
5.1
4.4

기타
15.5
13.3

자료: 닐슨코리아, 언론 자료

해외 맥주 수입액은 2010년 약 4,400만 달러에서
2021년 기준 약 2억 3,633만 달러
로 크게 늘어났습니다.

10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하고 있기 때문에 국내 시장 점유율이 상승할 것으로 예상됩니다. 또한 환율하락 등으로 인하여 수입맥주의 가격경쟁력이 강화되고 국내소비자들의 다양한 맥주 수요가 증가할 경우에는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

수입중량
95,211
119,501
170,919
220,508
331,211
387,981
360,132
277,927
236,337

수입금액
86,667
111,686
141,860
181,556
263,091
309,683
280,890
226,859
204,472

자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적

당사는 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 당사는 몰슨쿠어스의 대표상품인 밀러, 밀러라이트 외에 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하고 있습니다. 이처럼 수입맥주의 가격 경쟁력이 더 강화됨에 따라, 수입맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 당사를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[기타음료시장의 경쟁 위험]

사. 먹는
샘물 시장의 규모는
2021년 기준
1조 5,000억원 수준이며, 먹는샘물 제조업체 수는

약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 4개사(
롯데 아이시스, 제주 삼다수, 농심 백산수, 해태htb 강원 평창수
)가 차지하는 비율이 60%를 넘는 상황입니다.

향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다. 먹는샘물 제품의 특성상
제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은
다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 커피와 차음료 부문에서 1위의 시장지위를, 먹는샘물과 기타음료에서도 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다. 커피음료시장은 2000년 들어 성장이 정체상태에 머물러 있었으나, 2007년 당사가 프리미엄 원두커피 캔음료인 "칸타타"를 출시한 이후 원두커피음료 붐으로 커피음료시장이 크게 성장하였으며, 고급 원두커피에 대한 선호 확대, 유제품 업체의 커피시장 진입, NB캔(New Bottle, 병모양으로 돌려따는 캔), PET병 등 다양한 용기의 제품 출시 등으로 성장추세가 지속되고 있습니다. 1990년대 출시된 "레쓰비"는 현재까지도 커피음료 제품군에서 선두권의 시장지위를 유지하고 있고, "칸타타"도 고급 원두커피 시장을 선도하며 커피음료시장의 확대 및 동 부문의 매출 성장을 주도하고 있으며, "맥스웰" 브랜드의 동서식품, "네스티", "조지아커피" 브랜드의 코카콜라음료가 그 뒤를 잇고 있습니다. 당사는 계열사인 ㈜롯데리아가 영위하고 있는 커피전문점프랜차이즈 "엔제리너스" 가 커피음료 유통판매에도 참여하는
등 경쟁력을 강화하고 있어서 매출 증가추세가 유지될 것으로 전망됩니다. 2016년 커피음료 국내 소매점 매출은 2조 3,785억원을 기록하였으며 이후 꾸준히 상승하여
2020년 기준 2조 7,179억원
을 기록하였습니다.

[커피음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

분 류
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

액상커피
462,971
405,727
517,634
654,997
534,482
497,353
692,317
773,672
975,601
1,013,161
1,019,870

조제커피
523,476
1,081,761
494,761
938,683
1,030,942
854,650
985,179
903,129
851,227
798,132
746,244

인스턴트커피
133,422
188,162
150,234
194,694
127,907
411,902
226,695
210,659
202,720
153,803
220,836

볶은커피
137,133
89,029
186,262
203,750
259,563
355,540
474,317
535,789
546,361
699,159
731,036

합계
1,257,002
1,764,679
1,348,891
1,992,124
1,952,894
2,119,445
2,378,508
2,423,249
2,575,909
2,664,255
2,717,986

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 음료별 품목별 국내판매액 변동현황

국내 먹는 샘물(이하 '생수') 시장의 규모는 닐슨 기준 추산 2021년 기준 약 1조 5,000억원 규모로 최근 5년간 연 10% 이상씩 성장 중에 있습니다.

높은 시장 성장세에 국내에서는 70여개 업체가 만든 300여개 생수 브랜드가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.

국내 생수 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있습니다. 국내 생수시장은 가정용, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉘는데, 대형생수 성장은 저조한 반면, PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장은 주 5일제의 확산으로 인한 레저 및 야외활동 증가에 따른 휴대용 PET 제품의 이용률이 높아졌기 때문이며, 이에 석수, 삼다수, 아이시스 등 기존 대기업 브랜드 생수 제품 외에 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 특히 유통망을 갖춘 편의점들은 PB 제품을 통해 일찌감치 생수시장에 진출하여 1인 가구의 성장과 함께 자체 PB제품 매출이 연평균 20%씩 판매가 늘어나는 추세를 보이고 있습니다.

또한 최근 소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가되어 매해 생수 수입규모가 증가하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 2017년 생수 수입중량은 약 198,657톤에서 2020년 약 246,987톤으로 약 48,330톤이 증가하였으며, 수입금액은 2017년 5,886만불에서 2020년 6,742만불로 약 856만불이 증가하였습니다. 다만 2021년 들어 코로나19로 인한 무역교류 부진 등으로 인해 생수 수입중량은 183,306톤으로, 수입금액은 55,592천불로 감소한 바 있습니다.

[연도별 생수 수입현황]

(단위 : 천불, 톤)

기간
수입금액
수입중량

2017년
58,856
198,657

2018년
66,735
232,026

2019년
85,574
273,671

2020년
67,423
246,987

2021년
55,592
183,306

자료 : 한국무역협회 - 무역통계

소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존 제품의 판매 증가를 기대해 볼 수 있으며, 수입 생수가 주축이었던 프리미엄 생수 시장이 점차 확대되어 국내 업체들도 해양심층수, 화산암반수, 탄산수, 수소수 등의 프리미엄급 제품을 지속적으로 출시할 전망입니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기에 걸쳐 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 바, 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 수출확대를 위한 제품 공급 능력의 확대가 필요합니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다.

음료시장은 탄산음료의 소비가 감소하고 건강기능제품에 대한 소비자의 선호가 두드러지면서 매년 폭발적인 성장세를 거듭해왔으나 2007년부터 본격화된 커피시장 확대 등의 영향으로 2009년 이후 시장규모가 점차 감소하고 있습니다. 당사는 "실론티", "오늘의 차", "립톤 아이스티" 등을 주력제품으로 판매하고 있으며 2016년 "초가을 우엉차", "립톤 밀크티" 등 신규제품을 지속적으로 출시하면서 음료시장에서 2021년 말 기준 시장점유율 약 40%의 지위를 확보하고 있습니다. 

커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않으나, 당사는 다양한 제품포트폴리오와 개발능력, 유통망, 자금력을 바탕으로 미투(Me Too) 제품(1위 브랜드나 인기 브랜드 또는 경쟁 관계에 있는 스타 브랜드를 모방해 그 브랜드의 인기에 편승해 자사 제품을 판매할 목적으로 만든 제품) 출시 등을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다. 

[기타음료 매출 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

매출액
193,483
171,931
158,983
146,497
149,236
148,993
148,960
175,648
160,743
172,428

자료 :

당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

(별도기준)

이와 같이 기타음료시장은 다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 당사의 기타음료 매출 또한 치열한 시장의 경쟁 구조로 인하여 2012년부터 2015년까지 지속적인 하락세를 보였고, 2016년부터 2018년까지 약 1,490억원 수준을 유지하고 있었습니다. 2019년에는 2018년 대비 17.9% 증가한 1,756억원을 기록하였습니다. 2021년에는 2020년 대비 7.3% 증가한 1,724억원을 기록하였습니다. 이는 기타에 속해져있는 제품군(잔치집식혜, 참두유 검은콩, 현미 참두유 검은콩, 퀘이커 오트&밀크)등이 Well-being 트렌드에 부합하여 판매 증가세를 보입니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

아. 국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성
변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 당사는 음료부문의 제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여
2021년 말 별도 기준 6,049억원
을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중
(40.0%)
을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은
원재료 품목 중 기타(20.5%)
입니다. 또한 당사는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2021년 말 별도기준
1,251억
원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중
(30.4%)
을 차지하는 항목은 원재료인 주정입니다.

[주요 원재료의 매입액 현황]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
109,569
18.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
43,956
7.2
롯데상사 등

기타
123,809
20.5
롯데푸드 등

소계
277,334
45.8

포장재
용기
241,762
40.0
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, SGC에너지 등

기타
85,847
14.2
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
327,609
54.2

음료 계
604,943
100.0

주류 부문
원재료
주정
60,739
30.4
대한주정판매

위스키원액
2,857
1.4
Ian Macleod Distillers

기타
54,493
27.3
Alcotra SA, Hoalong 등

소계
118,089
59.1

포장재
공병
51,776
25.9
테크팩솔루션, 롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
30,022
15.0
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이 등

소계
81,798
40.9

주류 계
199,887
100.0

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(별도기준)

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원)

품목
2021년
2020년
2019년

당분류 및 첨가물(kg)
771.9
698.3
697.0

음료 용기(EA)
89.3
84.1
86.5

농축액(kg)
2,814.6
2,521.2
2,897.1

주정
1,596.0
1,593.3
1,590.9

주류 용기(EA)
133.0
140.3
183.8

(1) 산출 기준
- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 원인
- 당
분류 및 첨가물 : 원당 등 당류원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 농축액 : 농산물 작황 부진 및 물류비 상승으로 인한 단가 상승

- 주류 용기 :
PET 용기 자가 생산 설비 도입에 따른 단가 하락

※ 별도 기준

원/달러 환율은 2017년 경우 북핵 리스크가 확대되면서 원화 가치가 떨어지는 등 원/달러 환율 상승의 요인으로 작용했으나 미 연방준비제도(Fed)의 금리인상 속도 둔화 전망이 확산되면서 달러화 약세 요인이 상존하였습니다. 2017년 미국은 세번의 금리인상을 단행하였으나 유럽중앙은행을 비롯해 주요국 역시 기준금리를 인상함에 따라 미국 금리인상이 달러화 가치에 큰 영향을 주지 못하였습니다.

2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 3분기 이후에는 미중 무역분쟁 전개, 북미 관계 개선 기대감, 일부 신흥국 금융불안, 미국 경기의 나홀로 확장세 등의 요인들로 인해 원/달러 환율은 새로운 박스권에서 등락하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장세가 예상되는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 미-중 무역분쟁 지속, 미-중동 지정학적 리스크 심화 등의 요인으로 1,223.5원까지 상승했던 달러는, 미-중 1단계 무역합의로 인한 긴장 완화 및 브렉시트 합의에 대한 기대로 다소 약세를 보이며 달러당 1,100 ~ 1,200원에서 등락을 반복했습니다.

2020년은 연초부터 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 제기된 가운데, 2월부터 불거진 신종 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되기 시작했습니다. 그 결과, 국내외 시장금리는 하락세가 지속되고 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성이 확대되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2020년 들어 3회에 걸친 긴급회의를 통해 기준금리를 0.00~0.25%로 전년대비 1.50% 전격 인하하고, 양적완화 실시 규모를 무제한 확대하기로 결의하는 등 COVID-19로 인한 경기하방 위험과 금융시장 불안을 안정시키기 위한 강력한 통화정책 수단을 연이어 발표하였습니다. 이렇게 미국이 달러를 대량 공급하고 있는 상황에서도 COVID-19로 인한 안전자산 선호심리 강화로 2020년 3월 19일에는 원/달러 환율이 1,280원을 기록하기도 하였으나, 같은 날 한-미 간 600억 달러 규모의 통화 스와프 계약 체결 및 백신에 대한 기대감을 바탕으로 달러 인덱스 하락이 발생하면서 원/달러 환율은 1,200원대 내외에서 거래되었습니다. 이후 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하였으나, 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 2021년 5월 15일 1,133원/달러 까지 상승하였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다. 2022년 원/달러 환율은 연준 통화정책 정상화에 기반한 달러 강세 압력이 이어질 것으로 전망되며 연준의 금리 인상 시점에 따라 위험자산 선호 심리가 개선되거나 오미크론 변이 바이러스 등 COVID-19 재확산에 따른 글로벌 재봉쇄 등으로 달러화 약세 전망 가능성도 상존하고 있습니다. 한편 러시아의 우크라이나 침공으로 안전자산 선호 심리가 높아지며, 달러 수요가 증가하였으며, 이에 2022년 3월 30일 기준 원달러환율은 1,220.5원을 기록하였습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/US$)

환율

자료 : 서울외국환중개

앞으로의 변동성은

코로나바이러스 감염증(COVID-19)
의 둔화, 산업의 정상화, 러시아-우크라이나 사태 진정세 등에 따라 움직일 가능성이 있으며 투자자께서는 현재 국내외 정세와 상황에 대해 유념하시고 투자하시길 바랍니다. 

[신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

자. 최근 국내 음료 및 주류 시장에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인이 될 수 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박을 줄 것으로 보입니다.
향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 제품 판매 경로는 소매상, 농협, 대리점, 군납 등을 통해 소비자에게 도달하는 구조를 보이고 있으나, 주류 제품은 도매상을 통해서 주점, 소매점, 할인점, 군납 등으로 판매되어 최종적으로 소비자에게 도달하는 모습을 보입니다. 국내 주류 생산 업체들은 주류 제조 면허만 보유하고 있어 제도적으로 최종소비자에 대한 직접 판매가 불가능한 구조이며, 주류 유통은 유통 면허를 가진 주류 도매상 및 소매상 위주로만 이루어집니다. 이러한 이유로 제품 수요처와 직접적인 접점을 가지고 있는 주류 유통 업체들에 대한 교섭력은 생산 능력 및 브랜드 인지도 확보 만큼이나 주류 제조 업체들에게 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 

최근 국내 음료 및 주류 시장에서는 대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 협상력은 음료 및 주류 제조 업체에 위협요인이 될 수 있습니다. 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 할인점 업체들이 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근 비중이 상승하고 있는 편의점 또한 할인점과 비슷한 과점형태의 시장으로, 이러한 대형 할인점 및 편의점의 지속적인 성장은 음료 및 주류제조 업체들의 가격 협상력 저하로 이어져 수익성의 악화를 가져올 가능성이 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643
33,777,746
34,571,098

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,172
24,858,610
15,505,934
17,833,393

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,463,342
44,178,237
46,467,339
45,435,204

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,985,445
30,386,424
27,416,957
33,690,061

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,847,876
135,402,781
121,999,640
129,563,557

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,778
79,583,993
98,825,515
113,023,329

합계
408,317,217
424,353,222
440,288,004
464,992,290
473,172,606
475,227,873
518,530,408

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은 유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박을 초래할 수도 있습니다. 향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 음료 및 주류 제조업체들은 납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험이 존재하는 상황입니다. 당사는 고유의 보유 제품 및 브랜드에 대한 인지도를 높여 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있으나, 잠재적인 위험은 항상 존재하고 있는 상황입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이
점 유의하시기 바랍니다.

[코로나바이러스 감염증(COVID-19) 확산에 따른 외식수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험]

차.
2020년 초부터 이어져온 코로나 19로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소한 요인으로 다수의
외식업체들이 휴업을 결정하였습니다. 이에 따라 유흥용 주류 소비량이 줄어들어 주류시장 규모는 감소할 가능성이 있으며, 주류시장 경쟁의 주 무대가 업소용에서 가정용 채널로 이동할 가능성 역시 상존합니다. 또한, 코로나 바이러스로 인한 글로벌 팬데믹 공포가 장기화 및 변이 바이러스가 지속적으로 출현될 시 당사의 사업환경 및 수익성에 변동성 확대를 야기할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

코로나19 바이러스 확산은 소비자들의 외부 활동을 제약하고 외식 수요의 위축을 야기하였습니다. 2020년 초 코로나19 확산 여파로 마이너스(-) 전환한 음식점 및 주점업 생산지수는 2021년 3월 백신 기저효과에 힘입어 성장 전환하였습니다. 그러나, 코로나19 변이 바이러스의 대유행으로 소비자들의 외부 활동이 감소하고 , 정부의 강력한 사회적 거리두기 정책이 시행되며 음식점 및 주점업 생산지수는 5월 다시 마이너스 (-) 전환하였습니다. 최근, 백신 접종율이 높아지고 위드 코로나에 대한 사회적 인식이 확산되면서 9월 음식점 및 주점업 생산지수는 다시 성장 전환하였습니다.

[ 음식점 및 주점업 생산지수 전년 동기 대비 증감율 추이 ]

(단위: %)

음식점 및 주점업 생산지수 전년 동기 대비 증감율 추이.jpg
음식점 및 주점업 생산지수 전년 동기 대비 증감율 추이

자료 : 통계청 산업활동동향

사회적 거리두기는 소비자들의 일상을 바꾸고 다양한 정부규제 변화를 촉진하였습니다. 이를 감안하면 사태가 완화되더라도 주류업계 사업환경은 과거와 상당히 다른 양상을 띌 것으로 보입니다. 대면접촉이 전제되는 기존의 모임 및 회식 문화는 감소할 것으로 전망되며, 주류시장에서 가정용 채널의 비중 및 중요도가 높아질 것으로 판단됩니다.

업소용 채널의 경우, 소수 브랜드 중심의 과점구도에서 다수 브랜드의 경쟁 양상이 확대될 것 입니다. 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 이후에는 기존처럼 단체로 단일 브랜드를 음용하는 단체모임과 회식자리가 줄어드는 가운데, 리베이트 쌍벌제 시행에 따른 대형업체의 '밀어내기' 전략 시행도 어려워지면서 업소용 채널에서도 다양한 브랜드의 경쟁이 이루어질 것으로 전망됩니다.

가정용 채널의 경우, 업소용 채널의 수요의 이전, 혼술 및 홈술 트렌드 강화 등으로 주류시장에서의 중요도가 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 이후, 주류시장 경쟁의 주 무대는 업소용에서 가정용 채널로 이동할 전망으로, 업체별 실적은 주력제품의 브랜드 파워와 가정용 채널의 성장을 통한 업소용 채널 대체 수준에 따라 차별화 될 것으로 판단됩니다. 

상기와 같이 코로나19 바이러스가 장기화되는 가운데 주류 업체별 실적은 주력제품의 브랜드 파워와 가정용 채널의 성장을 통한 업소용 채널 대체 수준에 따라 차별화 될 것으로 판단됩니다. 이에 따라 업소용 채널 타격의 영향이 당사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[매출 및 손익 관련 위험]

가.
2021년
말 당사의 연결 기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 동기 대비
10.99%

증
가하였고, 영업이익은
1,822억원
으로 전년 대비
87.41%로 증
가
하였습니다. 또한 순이익 측면에서는
1,370억원으로 전년 동기 168억원 적자에서 흑자로 전환하였습니다.
향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가,

코로나바이러스 감염증(COVID-19)
로 인한 불확실성
등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2021년 말
당사의 연결 기준 매출액은
2조 5,061억원
을 기록하여 전년 대비
10.99%
상
승하였고, 영업이익은
1,822
억원
으로 전년 동기 대비
87.41%
로 증
가하였습니다. 또한, 순이익 측면에서는
1,370억원
을 기록해 전년 동기
168억 적자에서 흑자전환하였습니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278
2,279,283

매출원가
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441
1,341,530

매출총이익
1,045,814
908,451
983,628
928,837
937,753

매출총이익율
41.73%
40.23%
40.49%
39.59%
41.14%

영업이익
182,218
97,230
107,666
84,952
75,384

영업이익율
7.27%
4.31%
4.43%
3.62%
3.31%

당기순이익
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)
121,536

당기순이익율
5.47%
-0.74%
-5.93%
-2.13%
5.33%

자료
:
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서
(연결 기준)

당
사
의
2021년 말
음료부문의 매출액은 별도기준
1조 6,729억원
으로 전체 매출의
71.3
%
를 차지하고 있으며, 전년
매출액
1조 5,552억원
대비
7.6%
상
승한 수준을 기록하
였
습니다.
또한,
당사의
2021년
주류부문의 매출액은 별도기준으로 6,722억원으로 전체 매출의
28.7%
를 차지하고 있습니다. 이는 전년 매출액
6,096억원
대비
10.3%
상승한 수준입니다.

2021년
현재 음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며,

2020년 중 확산된
코로나바이러스 감염증(COVID-19)
로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 당사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

하지만, 국내이 정세의 변화, 경제 침체 유려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 당사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,672,906
71.3
1,552,291
71.8
1,643,525
70.1
1,566,548
67.4
1,514,960
66.5

주류
672,221
28.7
609,672
28.2
699,644
29.9
756,724
32.6
764,323
33.5

합 계
2,345,127
100.0
2,161,963
100.0
2,343,169
100.0
2,323,272
100.0
2,279,283
100.0

주) 별도기
준
자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 당사의 제품중 탄산음료와 주스류
는
2021년
별도 기준으로 전체 매출의
31.8%
를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의
71.3%
를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은
28.7%
의 비중을 차지하고 있습니다. 

[품목별 매출 추이]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2021년

2020년

2019년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
부문
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,771
29,172
3,322
24,766
3,035
23,138

내 수
84,699
717,047
79,594
628,347
87,691
648,256

합 계
88,470
746,219
82,916
653,114
90,727
671,394

커피
수 출
1,112
9,143
1,222
9,479
1,235
10,047

내 수
30,845
274,297
29,042
256,865
30,605
274,699

합 계
31,957
283,440
30,264
266,343
31,840
284,746

먹는샘물
수 출
458
1,597
410
1,340
456
1,464

내 수
84,311
251,168
77,756
231,173
77,166
231,297

합 계
84,769
252,765
78,166
232,513
77,622
232,762

주스
수 출
3,734
30,752
3,084
24,923
3,345
26,305

내 수
16,710
153,294
19,748
177,857
23,930
208,237

합 계
20,444
184,046
22,831
202,780
27,274
234,541

다류
수 출
132
1,029
155
1,130
227
1,611

내 수
3,592
32,979
4,090
35,667
5,014
42,824

합 계
3,724
34,008
4,246
36,797
5,241
44,435

기타
수 출
629
2,797
557
2,581
668
3,526

내 수
15,885
169,631
15,908
158,163
18,372
172,122

합 계
16,514
172,428
16,465
160,743
19,040
175,648

주류
부문
소주
수 출
4,102
55,524
4,205
56,949
4,318
59,470

내 수
14,823
228,580
15,533
233,429
20,286
294,219

합 계
18,925
284,104
19,738
290,378
24,604
353,689

맥주
수 출
106
1,619
268
1,698
371
3,118

내 수
6,591
93,625
5,750
80,498
6,286
78,777

합 계
6,697
95,244
6,018
82,195
6,657
81,895

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

합 계
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

청주
수 출
36
736
35
695
44
842

내 수
2,304
72,564
2,195
69,187
2,290
70,114

합 계
2,340
73,299
2,230
69,882
2,334
70,956

스피리츠
수 출
-
2
1
50
22
694

내 수
167
22,195
136
15,832
409
45,944

합 계
167
22,197
137
15,882
431
46,639

수제맥주
OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,725
29,971
-
-
-
-

합 계
1,725
29,971
-
-
-
-

기타
수 출
255
3,254
264
3,905
272
4,080

내 수
2,210
81,011
1,977
85,535
2,004
83,791

합 계
2,465
84,265
2,242
89,440
2,276
87,870

합 계
수 출
14,335
135,624
13,524
127,515
13,994
134,294

내 수
265,425
2,209,503
253,077
2,034,448
275,365
2,208,875

합 계
279,760
2,345,127
266,601
2,161,963
289,359
2,343,169

자료
:
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

부문별로 살펴보면, 당사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기
록하고 있습니다. 당사의
2021년
별도기준 탄산음료부문은 매출액
7,462억원
(비중
31.8%
)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.

당사의 매출액 7.8%를 차지하고 있는
주스부문에서 당사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해
왔으며, 델몬트는 2020년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 22년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다.
또한,

당사는
'쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 하지만 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 보이고 매출 또한
2021년 기준 1,840억원
을 기록하며 전년 동기 대비 역성장세를 보였습니다.
정체된 주스시장과 더불어
코로나바이러스 감염증(COVID-19)

으로 인한 외부 활동 감소는 향후 당사 매출에 악영향을 미칠 수 있습니다.

기타음료부문에서 당사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 당사의 다류부문 별도기준 매출은
2021년 기준 1.5% 수준의
비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[당사 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 미린다

주스
델몬트오렌지, 쌕쌕, 트로피카나, 미녀는석류를 좋아해, 사각사각배, 제주사랑감귤사랑

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
클라우드, 처음처럼, 산, 청하, 수복, 설중매, 마주앙, 스카치블루

기타
2%부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스

자료 : 당사 제시

당사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2020년 신제품 '클라우드 생 드래프트'를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 2012년 알칼리환원수 유해성 논란 및 공장 개보수 등으로 예년에 비해 성과가 저하되었으나, 유해성 관련 논란이 일단락된 가운데 2013년 소주 판가인상에 따른 가격인상효과 등으로 회복 추세를 보이고 있습니다. 

당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며,

2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투자 되었습니다.
하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 당사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 당사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 맥주공장 신설 및 관련 위험에 대한 자세한 사항은 본 신고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 다."를 참고하시기 바랍니다.

당사는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[차입금 및 현금흐름 위험]

나. 당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2021년 말
연결기준 총 차입금은
1조 4,211억원
이며,
4,331억원
의 유동성 차입금과
9,880억원
의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다.
2021년 말
총 차입금은
1조 4,211억원
으로 2020년 말
1조 5,048억원
대비
5.56%
감소하였
습
니다.

당사의
연결기준
차입금 의존도
는

2019년
말
44.1%,
202
0년말 43.4%
, 2020년 39.5%로

40%대
수
준을
보이
고 있으며, 당사의

2021년말 연결기준
부채비율은

148% 수준으로

2020년말 166% 대비 소폭 감소한 모습입니다.

당사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,529억원

(별도기준 2,451억원)
수준이며,

2021년 말 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원

(별도기준 3,035억원)을 기록하며 2
020년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한,
당사의 보유주식(공정가치 금융자산 262억원

)과 유형자산(
2조 482억원
) 및 투자부동산(
1,294억원
)을 보유
하고 있
고
, 롯
데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나

향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인
수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가
한 바 있습
니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을
투자하였으며,
2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다.
또한 2017년 10월 투자
부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700 억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 1월 신종자본증권(1,500억원)을 발행하였으나 Step-up 조항에 따른 조기상환 부담이 내재되어 있으며, 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다. 4분기에는 약 1,000억원의 주류사업에 대한 대규모 손상차손이 회계에 반영되었으며, 이로써 주류사업부에 대한 자산손상은 3년 연속 이뤄지는 것으로, 누적금액만 3,000억원을 넘어서고 이는 부담요인으로 작용하였습니다. 

[차입금 및 부채비율 추이]

(단위:백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
3,596,830
3,466,113
3,256,510
3,311,280

부채총계
2,151,774
2,161,227
2,028,505
2,073,865

자본총계
1,445,056
1,304,886
1,228,005
1,237,415

현금성자산 등
399,775
323,849
204,410
108,388

유동성차입금
433,105
383,665
536,403
199,752

비유동성차입금
988,025
1,121,149
898,808
1,209,902

총 차입금
1,421,130
1,504,814
1,435,211
1,409,654

증감률
-5.56%
4.85%
1.81%
3.92%

순 차입금
1,021,355
1,180,965
1,230,801
1,301,266

차입금의존도
39.51%
43.42%
44.07%
42.57%

부채비율
148.91%
165.63%
165.19%
167.60%

주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성
자료 :

당사 각 사업연도 사
업보고서 및 분기보고서
(연결 기준)

당사의 연결기준 총 차입금 규모는
2021년 말 1조 4,211억원
이며,
4,331억원
의 유동성 차입금과
9,880억원
의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.
총 차입금은 2017년부터 현재까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였으나, 2021년 말 기준 총차입금은 2020년 말 대비 5.56% 감소하였습니다.
또한, 당사의 연결기준 부채비율은 2021년 말 기준 148.91%를 기록하며

2020년 말 대비 16.72%p.감소하였습니다.
당사의 주요 계열회사인 롯데알미늄(주) 에 대한 매입채무 증가, 필리핀 현지 음료업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 공개매수를 통한 지분취득 및 롯데지주(주)로부터 4개 법인(LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.)의 지분취득으로 인한 영향으로 판단됩니다.

이후에도 당사는 2020년 10월 현물출자방식 제3자배정 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 2개 법인(PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC, LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD)의 지분을 취득한 바 있습
니다.
이처험 향후 지분 투자와 사업 확대로
인한 당사의 재무부담이 더욱 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2021년 말
기준 당사의 차입금
및 사채의 구성내역
은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
32,588
-
27,347
-

장기차입금
10,643
116,382
56,379
114,692

사채

389,874

871,643

299,939
1,006,457

합 계
433,105
988,025
383,665
1,121,149

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

[단기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일

연이
자율(%)
당

기말

2021년

2020년

회전대출
하나은행
2022.07.08
3.19
900
-

일반대출
산업은행
2022.04.05
1.87~2.20
9,500
2,300

담보대출
Allied Bank Limited
2022.04.30
11.04
939
2,063

담보대출
Askari Bank Limited
2022.06.30
8.28~11.04
1,188
2,321

담보대출
The Bank of Punjab
2022.05.31
12.21
47
1,758

담보대출
MCB Bank Limited
2022.03.31
10.89
5,219
5,128

담보대출
Faysal Bank Limited
2022.06.30
10.79
2,131
-

담보대출
Samba Bank Limited
2022.02.15
11.54
25
-

담보대출
Soneri Bank Limited
2022.10.31
11.19
160
1,326

일반대출
MUFG 은행
2022.08.31
1.32~10.00
10,249
8,778

일반대출
신한은행
2022.08.31
11.50
2,180
3,292

신용장(SIGHT)
하나은행
-
-
-
136

판매론
신한은행
-
-
50
245

합 계
32,588
27,347

자료 : 당사
제시

[장기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

일반대출
미즈호은행
-
-
-
55,000

Back-up Line CP(주1)
신한은행
2023.06.26
91일물 CD+1.00
50,000
50,000

일반대출
신한은행
2022.10.04
3.70
4,670
-

일반대출
미즈호은행
2023.11.06
1.66
55,000
55,000

시설자금대출
하나은행
2023.02.23
2.72
1,600
-

일반대출
하나은행
2023.02.23
2.74
1,000
-

시설자금대출
산업은행
2023.01.21
1.90~2.17
10,500
6,000

일반대출
Askari Bank Limited
2026.01.01
9.78~12.54
828
855

일반대출
Askari Bank Limited
2030.12.29
2.00
311
-

일반대출
MCB Bank Limited
2028.10.31
11.04
186
-

일반대출
MCB Bank Limited
2022.10.01
2.00
1,290
2,540

일반대출
Allied Bank Limited
2026.01.04
11.54
361
1,676

일반대출
Allied Bank Limited
2031.06.07
2.00
1,279
-

합 계
127,025
171,071

차감 : 유동성대체
(10,643)
(56,379)

차감계
116,382
114,692

자료 : 당사
제시
(주1)
당사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있
습니다

[일반사채(연결기준) 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
2021년
2020년
이자지급방법

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
2.60
50,000
50,000
3개월 후급

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
3개월 후급

제46-2회 무보증 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
-
-
100,000
3개월 후급

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
2.36
130,000
130,000

3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60
50,000
50,000

3개월 후급

제48-1회 무보증 공모사채
2018.01.18
2021.01.18
-
-
200,000

3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
2.92
50,000
50,000

3개월 후급

제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
1.69
70,000
70,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
3개월 후급

제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
2.05
140,000
140,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08
160,000
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
3M Euribor+1.25
33,559
33,456
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
3M Libor+0.05
59,275
54,400
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22
90,000
-
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
-
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,262,834
1,307,856

사채할인발행차금
(1,317)
(1,460)

사채 장부금액 합계
1,261,517
1,306,396

유동성 대체액 :
389,874
299,939

유동성사채
390,000
300,000

유동성사채할인발행차금
(126)
(61)

비유동성사채 장부금액
871,643
1,006,457

자료 : 당사 제
시

(주1) 연결회사는 당기말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계
상하고 있습니다

.

(주2) 연결회사는 당기말 현재
제54회
무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다

[이자보상비율]

(단위: 억원)

구분
2021년
2020년

2019년

2018년

영업이익
182,218
97,230
1,077
850

이자비용
35,180
36,654
391
379

이자보상비율
5.18
2.65
2.8
2.2

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창
출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상비율의 경우,
2018년 2.2배, 2019년 2.8배, 2020년 2.6배, 2021년 5.2배 수준으로 증가하는 추세입니다. 또한, 당사 이자보상비율은
1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

영업활동 현금흐름
321,101
303,424
134,076
85,910
144,694
303,461
293,901
137,808
81,491
131,658

투자활동 현금흐름
81,433
(388,484)
(134,226)
(140,963)
(156,915)
76,716
(405,636)
(161,608)
(139,289)
(144,717)

재무활동 현금흐름
(177,231)
45,868
101,931
71
(153,080)
(165,319)
44,285
124,664
2,342
(126,710)

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사의 최근 3개년(2019년-2021년) 평균연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,529억원
(별도기준 2,451억원)
수준이며,

2021년 말 연결기준 영업현금흐름은 3,211억원(별도기준 3,035억원)을 기록하며 전년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 262억원)과 유형자산(2조 482억원) 및 투자부동산(1,294억원)을 보유
하고 있
고
,
롯

데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분

2021년

2020년

지분증권

시장성 있는 지분증권
19,557
13,429

시장성 없는 지분증권
6,688
6,507

합 계
26,245
19,936

자
료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분

2021년

2020년

롯데스타트업 펀드 1호
445
473

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[유형자산
(연결기준)
]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

기초 금액
1,939,745
2,014,589

사업결합(주1)
69,823
9,324

취득
199,936
127,316

대체
(3,756)
(14,355)

처분
(37,684)
(21,328)

감가상각
(114,604)
(108,882)

손상차손
(3,846)
(65,937)

손상차손환입
57
3,029

외화환산차이
(1,455)
(4,011)

기말 금액
2,048,216
1,939,745

취득원가
3,729,040
3,443,800

감가상각누계액
(1,347,280)
(1,191,194)

손상차손누계액
(333,401)
(312,861)

정부보조금
(143)
-

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[투자부동산
(연결기준)
]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

기초 금액
135,509
136,767

사업결합(주1)
432
454

대체
(6,245)
(1,353)

감가상각
(253)
(336)

외화환산차이
(10)
(23)

기말 금액
129,433
135,509

취득원가
134,972
142,324

감가상각누계액
(5,539)
(6,815)

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[특수관계자 거래 위험]

다. 당사는 유관계열
사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2021년 말
기준 특수관계자에 대한
476억원

의 채권과
1,442억원
의 채무잔액을 보유
하고 있습니다.
2021년 말
발생한 특수관계자에 대한 매출은
2,049억원
으로 당사 매출(
2조 5,061억원
)의
8.2%
수준이지만 특수관계자에 대한 매입은
4,987억원
으로 당사 매출원가(
1조 4,603억원
)의
34.2%
수준의 상당한 규모
를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 맺고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 당사는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[관계기업/기타 특수관계자 현황]

구 분
2021년
2020년

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
-
롯데지주(주)(주1)

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.
(주2)

기타특수관계기업
(주3)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사,
롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주),
롯데제과(주), 롯데푸드(주),
롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

(주)대홍기획,
(주)백학음료,
(주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 낙천장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주),
씨에이치음료(주)
,

롯데제과(주), 롯데푸드(주) 등

기타
(주4)

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데알미늄(주)
등

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로
당기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 당기말 현재
연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다.

(주2) 전기 중 Pepsi-Cola Products
Philippine
s, Inc.의 지분 73.58%를 취득하여 Pepsi-Cola Products
Philippine
s, Inc.는 전기부터 연결회사의 관계기업및공동기업으로 편입되었습니다.

(
주3)
당기말 현재 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 기타특수관계기업은 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업 및 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.
(
주4)
기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

자료:
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사는 유관계열사와
의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2021년
중 발생한 특수관계자에 대한 매출은
2,049억원
으로 당사 매출(
2조 5,061억원
)의
8.2%
의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은
4,987억원
으로 당사 매출원가(
1조 4,603억원
)의
34.2%
수준의 상당한 규모를 차지하고 있
습니다.

[특수관계자 매출 매입 등 거래 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
1,260
-
14,517
-
-

종속기업

(주)백학음료(주4)
48
8
18,021
84
-

씨에이치음료(주)(주4)
91
9
9,707
-
-

(주)충북소주(주4)
39
128
66
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc.

112
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
15,714
-
-

(주)코리아세븐

122,454
-
3,508
-
5

롯데지알에스(주)
17,233
45
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주5)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
64
-
11,055
9,237
160

롯데제과(주)
295
-
7,072
-
-

롯데푸드(주)

979
466
21,676
-
422

롯데글로벌로지스(주)
374
-
132,810
13
-

롯데쇼핑(주)
41,287
8
7,863
410
2,055

롯데상사(주)
1
37
2,848
-
-

씨에스유통(주)
8,326
-
103
-
-

롯데케미칼(주)
44
-
29,443
13
-

기타
7,010
-
7,032
38
269

기타

롯데알미늄(주)
1,413
-
208,050
10,943
-

롯데건설(주)
2,910
-
-
608
-

(주)롯데렌탈
129
1,736
318
-
6,733

(주)롯데오토리스
-
-
452
-
401

기타
827
-
5,405
-
285

합 계
204,901
2,437
498,734
21,346
10,330

구 분
2020년

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
2,275
215
10,760
-
-

종속기업

LOTTE Beverage America Corp.(주6)
5,761
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사(주6)
2,226
-
-
-
-

엠제이에이와인(주)(주6)
8,034
6
13
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주6)

27,478
-
534
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
92
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,650
-
-

(주)대홍기획
8
-
16,969
9
-

(주)코리아세븐(주7)
101,713
-
2,200
-
-

(주)백학음료
51
2,226
32,555
-
-

씨에이치음료(주)
120
725
20,336
-
-

롯데지알에스(주)
16,271
31
3
-
-

낙천장백음료유한공사
-
-
365
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
10,785
8,627
167

롯데제과(주)
587
3
6,995
-
-

롯데푸드(주)(주8)
1,112
708
21,329
-
-

기타
5,054
171
1,279
54
-

기타

롯데알미늄(주)
293
-
202,944
6,833
-

롯데글로벌로지스(주)
448
-
132,437
20
248

롯데쇼핑(주)
43,839
3
3,394
1,018
1,155

롯데건설(주)
2,855
-
293
413
-

롯데상사(주)
-
872
10,691
-
-

씨에스유통(주)
9,330
-
217
-
-

(주)롯데렌탈
120
2,844
265
4
5,726

(주)롯데오토리스
-
-
523
1,344
17,186

기타
3,473
-
9,214
2,530
1,091

합 계
231,143
7,804
486,751
20,852
25,573

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사는
2021년 말
기준 특수관계자에 대한
476억원
의 채권과
1,442억원
의 채무잔액을 보유하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
621

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,467

(주)코리아세븐

7,769
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스
(주)

4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,145

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,071
2,188

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,714

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
4,870
-

기타
1,734
11
391
250

기타

롯데건설(주)
8
-
-
38

롯데알미늄(주)
413
-
61,945
2,294

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,763

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,411

기타
13
2,998
-
-

합 계
25,051
22,573
69,738
74,485

구 분
2020년

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
93
-
516

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products
Philippines, Inc.

6
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
12,479

(주)코리아세븐
7,017
-
-
1,008

낙천오더리음료유한공사
3,966
-
-
-

롯데지알에스(주)
4,080
3
-
1

(주)백학음료
-
9
2,180
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,812

롯데제과(주)
36
2,168
103
369

롯데푸드(주)(주3)
123
3,039
1,784
1,857

기타
869
256
1,608
594

기타

롯데건설(주)
8
250
-
-

롯데알미늄(주)
-
31
64,148
1,774

롯데글로벌로지스(주)
-
7
433
9,952

롯데쇼핑(주)
5,229
9,520
-
5,762

(주)호텔롯데
68
3,872
-
180

롯데캐피탈(주)
-
-
-
901

롯데상사(주)
-
-
449
-

(주)롯데렌탈
-
1
-
5,607

(주)롯데오토리스
-
-
-
26,722

기타
1,217
2,998
217
33

합 계
22,619
22,247
70,922
70,567

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금,
미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.

(주3)

2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

당사는 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[사업확장 관련 위험]

라.
당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며
사업확장을 진행
하고 있습니다.
당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다.
당

사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

2
017년
10월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인과 관련하여
당사는 2020년 8월 롯데지주(주) LOTTE Beverage America Corp., LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd., 낙천주업(북경)유한공사, 엠제이에이와인 주식회사의 지분을 각각 100%를 재취득하였습
니다. 아울러 당사는 2020년 10월 유상증자를 통해 마련한 자금으로 롯데지주(주)로 이전했던 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD와 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES., INC의 지분 100%를 재취득하였습니다.

[특수관계인으로부터 주식의 취득(2020.08.13)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료㈜
공시일자
2020.08.13
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데지주㈜
회사와의 관계
계열회사

3. 중개기관

-

회사와의 관계

-

3 취득주식의 발행회사

LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사

회사와의 관계

계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)

LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분 100%)
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분 100%)
낙천주업(북경)유한공사 - (지분 100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)
엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분 100%)

나. 취득금액

LOTTE Beverage America Corp. 6,789
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 490
낙천주업(북경)유한공사 1,981
엠제이에이와인 주식회사 1,215

다. 취득단가(원)

LOTTE Beverage America Corp. 72,191,082.5
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 6.1
낙천주업(북경)유한공사 - (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)
엠제이에이와인 주식회사 9,343.1

라. 취득후 소유주식수(주)
LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분100%)
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분100%)
낙천주업(북경)유한공사 - (지분100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)
엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분100%)
취득후 지분율(%)
LOTTE Beverage America Corp. 100
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100
낙천주업(북경)유한공사 100
엠제이에이와인 주식회사 100

마. 거래일자

2020.08.19.

5. 취득목적

지배력 강화 및 경영효율성 제고

6. 취득방법

장외취득 (비상장주식)

7. 이사회 의결일

2020.08.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부

참석

8. 기타
- 낙천주업(북경)유한공사는 주식을 발행하지 않으므로 상기 4.가.의 취득주식수, 4. 다.의 취득단가 및 4. 라.의 취득후 소유주식수는 달리 기재하지 
 않았습니다.
- 상기 4. 나.의 취득금액 및 4. 다.의 취득단가(원)는 외부평가기관의 주식가치 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호 
 합의하여 정한 가격입니다.(상기4. 나. 취득금액의 경우10만원 미만 절사하였음).
- 상기 4. 마.의 거래일자는 주식 매매계약에 따른 대금지급 예정일입니다. 
- 상기 거래 일정은 진행상황 등에 따라 당사자간 합의로 일부 변경될 수 있으며, 거래 종결을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항(일정 변경 등 포함)은 
 이사회 결정으로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 글로벌 사업강화를 위하여 2020년 6월 약 543억원 규모의 필리핀 음료 제조/판매업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC
지분을 공개매수를 통해 취득하였으며,
2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다.
또한, 2018년 10월 현금취득방식을 통해 파키스탄 소재의 음료 제조/판매 업체인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED의 지분 52%를 취득한 바 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.06.18)

1. 발행회사
회사명
PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC

국적
필리핀
대표자
Frederick Dy Ong

자본금(원)
12,743,514,363
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
3,693,772,279
주요사업
음료 제조, 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,132,950,431

취득금액(원)
54,303,447,108

자기자본(원)
1,228,004,887,955

자기자본대비(%)
4.42

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,132,950,431

지분비율(%)
30.67

4. 취득방법
필리핀 증권거래소 내 공개매수 진행

5. 취득목적
필리핀 음료 사업 강화 및 경영권 확보

6. 취득예정일자
2020-06-18

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,256,509,992,171
취득가액/자산총액(%)
1.67

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-12-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본건 타법인 주식 및 출자증권 취득결정은 필리핀 증권 거래소(PSE)에 상장된 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 주식을 공개매수를 통해 취득하는 건이며, 필리핀 현지 공개매수 경과에 따라 이사회결의일 예상추정치보다 공시기준을 상회하여 신고하는 건 입니다. 

- 상기 '1.발행회사'의 '자본금'및 하기 '발행회사의 요약 재무상황' 은 2020.01.17 동 지분취득에 관한 최초 공시일 기준 최초 고시된 환율 1Php = 23원으로 환산한 수치입니다. 

- PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 1주당 공개매수가액은 1.95Php = 약 48원 입니다. 

- 상기 '취득금액'은 공개매수 종료에 따른 입금일(2020년 6월 5일) 기준 1Php = 24.58원으로 적용 환율을 계산하였습니다. 

- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 2019년말 기준이며 감사가 종료되지 않아 기재를 생략 하였습니다.(전년도는 2018년 말, 전전년도는 2017년 말 기준) 

- 상기 '6.취득예정일자'는 최종 지분취득 완료일입니다. 

- 상기 자기자본 및 자산총액은 2019년도말 기준입니다.

※관련공시
2020-04-23 타법인주식및출자증권취득결정 
2020-02-21 타법인주식및출자증권취득결정 
2020-02-05 투자판단 관련 주요경영사항 
2020-01-31 투자판단 관련 주요경영사항 
2020-01-17 타법인주식및출자증권취득결정 

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인의 유상증자 참여(2020.10.08)

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2020.09.10
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 유상증자 참여자
롯데지주(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 출자참여내역
가. 출자금액
91,943

나. 출자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

다. 출자 후 지분율(%)
34.58

라. 출자방법
해외법인 지분 현물출자

마. 1주당 가격(원)
93,660

3. 유상증자내역
가. 증자금액
91,943

나. 증자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

4. 이사회 의결일
2020.09.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)

5

불참(명)

0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 유상증자는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인의 지분
 을 롯데칠성음료(주)에 출자함에 따라 그 대가로 롯데칠성음료(주)가
 신주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자입니다.

2. 상기 2. 출자참여내역의 다. 출자 후 지분율(%)은 보통주 기준이며, 
 총 발행주식수(보통주 + 우선주) 기준의 출자 후 지분율은 32.49% 
 입니다.

3. 롯데지주(주)가 현물출자하는 2개의 해외법인을 대상으로 
 외부평가기관이 평가한 금액인 PEPSI-COLA PRODUCTS 
 PHILIPPINES, INC. 71,451,923,748원 및 
 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 20,490,719,937원의 
 합계 91,942,643,685원입니다. 
 이 현물출자가액에 대하여 롯데칠성음료(주)는 신주의 1주당 발행
 가액(93,660원)으로 나눈 신주 981,663주를 롯데지주(주)에 교부하며, 평가금액 합계인 91,942,643,685원과 신주의 총 발행금액 
 91,942,556,580원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액
 87,105원은 청약 및 주식납입일에 롯데칠성음료(주)가 
 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.

4. 상기 내용은 세무 및 기타 대외적인 상황을 고려하여 
 2020년 9월 10일 이사회에서 대표이사의 위임한 내용에 의거,
 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시일
2020.09.10 주요사항보고서(유상증자 결정)
2020.09.10 타법인주식및출자증권취득결정
2020.10.08 (기재정정)주요사항보고서(유상증자 결정)
2020.10.08 (기재정정)타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2018.10.01)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED

국적
파키스탄
대표자
라티프

자본금(원)
546,529,346
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
4,968,448
주요사업
청량음료 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,583,593

취득금액(원)
48,466,874,297

자기자본(원)
1,312,793,660,257

자기자본대비(%)
3.69

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,583,593

지분비율(%)
52.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
파키스탄 음료사업 진출

6. 취득예정일자
2018-10-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,486,931,133,693
취득가액/자산총액(%)
1.39

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-12-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
§매도인의 계약 위반시 : 칠성이 매도인 잔여지분을 공정시장가의 80%로 매입할 권리 

§롯데칠성의 계약 위반시 : 매도인 잔여지분을 공정시장가의 120%에 매도할 권리 

-매도인은 AKHTAR GROUP 으로 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD 의 대주주

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1.발행회사인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD는 현재 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 설립된 회사로 당사는 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분 52%를 취득하고자 합니다. 

- 상기 2.취득금액은 합작법인 지분 52%에 대한 현금흐름할인법(DCF)으로 산정된 인수금액입니다. 적용환율은 2018년 10월 1일 환율기준으로 계산되었으며 취득금액 산출방식은 계약서 내용을 근거로 하고 있습니다. 

- 상기 자기자본 및 자산총액은 2017년도말 기준입니다. 

- 발행회사는 2018년 설립되는 신설법인으로 하기의 "발행회사의 요약 재무상황"은 기재를 생략합니다.

※관련공시
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-03-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-06-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-12-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2017-12-22 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-04-30 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-06-29 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-09-14 타법인주식및출자증권취득결정 

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며,

잔여지분은 2020년 상반기중 잔여지분 33.3%를 취득하였습니다. 당사의 생수사업 투자 확대를 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.10.12)]

1. 발행회사
회사명
산수음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
김태룡,최명수

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
60,000
주요사업
생수 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
60,000

취득금액(원)
68,000,000,000

자기자본(원)
2,372,740,759,667

자기자본대비(%)
2.87

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
60,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
생수사업 투자 확대

6. 취득예정일자
2019-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,650,515,640,860
취득가액/자산총액(%)
1.46

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 취득예정시기는 2017년 10월부터 2019년 12월까지 분할하여 취득 예정이며 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있음 

2. 상기 자기자본 및 자산총액은 2016년도말 기준임 

3. 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해년도는 
2016년, 전년도는 2015년, 전전년도는 2014년에 해당함

※관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 관련 사항은 하기의 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
주식회사 백학음료

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
42,890,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
8,578,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,382,400

취득금액(원)
28,474,511,260

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
2.18

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,382,400

지분비율(%)
86.06

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
-기존 주주간계약상 권리 및 의무를 동일하게 준수하도록 하여 다음과 같은 권리, 의무를 승계하였습니다. 

풋옵션: ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주는 언제든지 보유지분 전부(단, 일부는 허용되지 않음)를 롯데칠성음료㈜에게 매도할 수 있는 권리를 갖습니다. 

콜옵션: 롯데칠성음료㈜는 언제든지 ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주의 보유지분 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 갖습니다.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 

2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜백학음료의 현물출자가액인 28,474,511,260원입니다. 

3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 

4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 

5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 

6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜백학음료의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
씨에이치음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
153,330,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,660
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,660

취득금액(원)
16,697,429,831

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
1.28

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,660

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 

2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 씨에이치음료㈜의 현물출자가액인 16,697,429,831원입니다. 

3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 

4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 

5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 

6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 씨에이치음료㈜의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

. 발행회사
회사명
주식회사 충북소주

국적
대한민국
대표자
정찬우

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,000

취득금액(원)
2,783,453,316

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
0.21

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,000

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 주류 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 

2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜충북소주의 현물출자가액인 2,783,453,316원입니다. 

3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 

4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 

5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 

6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜충북소주의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

상기와 같이 당사는 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하였으며, 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 및 약정 관련 위험]

마.

증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은

878
백만원

이고, 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 8,691백만원

입니다.

동 소송에 대한 최종 결과는 합
리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

당
사
의

약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
,
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은

878
백만원

이고, 원고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 8,691백만원

입니다.

동 소송
에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나,
판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 소송가액의 규모가 당사 자산 대비 미미한 수준이므로 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편, 2021년 말 연결 기준 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 하
기
표
와 같습니다. 당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다. 

2021년 말 기준 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[주요 약정사항]

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구 분
금융기관
한 도

2021년
2020년

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 
 JPY 1,000,000
110,000 
 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 622,575

Allied Bank Limited
PKR 910,000
PKR 860,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
-

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 750,000

JS Bank Limited
-
PKR 175,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 1,480,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 200,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

운영자금대출
산업은행
11,500
-

신한은행
4,670
-

우리은행
3,000
-

하나은행
1,000
-

MUFG은행
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
USD 5,500 
 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 4,000,000

시설자금대출
산업은행
10,500
-

하나은행
1,600
-

회전대출
하나은행
1,400
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
17,000
16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

주1)
하
나은행과
일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사의 채무보증 및 주요 약정사항 외에 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 아래와 같습니다.

(1) 로얄티계약
당사는 2021년 말 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등
당사는 2021년 말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 당사는 2021년 말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 

또한, 당사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 타인으
로부터 제공받은 지급보증

당사는 2021년 말 기준 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여

2,154
백만원

(
전기말: 1,921백만원
)의 지급보증을 제공받
고 있습니다. 또한 주정
제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급
보
증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만
큼 제공받고 있습니다.

그리고, 당사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여
Askari Bank Limited,

Faysal Bank Limited,

United Bank Limited로
부
터 각각 PKR 17,575천(
전기말: PKR 17,
575천)
,
PKR 10,356천(
전기말: PKR 10,35
6천
), PKR 15,150천(
전기말: PKR 15,150천
)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증

당사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 당사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5)
지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 당사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

당사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 당사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(6) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(7) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 
Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(8) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) 당사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 당사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 당사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 당사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(10)
당사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 당사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 당사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

당사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 당사가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(11)

당사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 2020년 중 1,360백만원을 출자하였습니다.

(12) 당사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
당
사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 당사에 청구할 수 있습니다. 한편, 당사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 당사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(13)
2021년 말 당사의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 당사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 당사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 당사의 자산으로 계상하고 있습니다
.

(14) 당사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(주1) 당사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(15)
담보제공자산

2021년 말
당사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,754
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
48,912
39,400
차입금 담보

합 계
69,615
50,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 당사의 유동자산이 담보로 제공되어
있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(16)
2021년 말 및 2020년 말 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
16,073
34,047

(17)

당사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(18) 당사는 당기 중 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하였습니다.

이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[롯데그룹 경영권 관련 이슈]

바.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 67.5%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.
롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인

롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 2021년
말
기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며,
신

동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 67.5
%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[롯데지주(주) 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는
주식
3,523,433
39.26
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는
주식
64,890
8.37
64,890
8.37
-

신동빈
특수
관계인
의결권있는
주식
43,367
0.48
43,367
0.47
-

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
247,073
2.75
247,073
2.66
-

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신동주
특수
관계인
의결권있는
주식
26,020
0.29
0
0.00
-

신동주
특수
관계인
의결권없는
주식
27,445
3.54
27,445
3.54
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
708,870
7.90
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
501,680
5.59
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
473,450
5.28
473,450
5.10
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수
관계인
의결권있는
주식
109,830
1.22
109,830
1.18
-

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
770
0.01
770
0.01
-

이영구
특수
관계인
의결권있는
주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수
관계인
의결권있는
주식
300
0.00
500
0.01
-

이동진
특수
관계인
의결권있는
주식
200
0.00
200
0.00
-

정찬우
특수
관계인
의결권있는
주식
400
0.00
0
0.00
-

임준범
특수
 관계인
의결권있는
 주식
0
0.00
50
0.00
-

심명섭
특수
관계인
의결권있는
주식
10
0.00
10
0.00
-

백광현
특수
관계인
의결권있는
주식
100
0.00
0
0.00
-

최홍훈
특수
관계인
의결권있는
주식
200
0.00
200
0.00
-

이경훤
특수
관계인
의결권있는
주식
100
0.00
100
0.00
-

류민열
특수
관계인
의결권있는
주식
0
0.00
470
0.00
-

계
의결권있는
주식
5,636,733
62.80
6,263,194
67.50
-

의결권없는
주식
321,230
41.43
321,230
41.43
-

자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주'의 자회사 등으로 재편되었습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.9%로 낮아졌습니다. 이후 시간외매매를 통해 보통주 전량을 매도함에 따라 지분율은 0.0%가 되었습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 롯데지주는 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

사.

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 경영비리(횡령, 배임)와 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년8개월에, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 07월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 이 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하였으며, 위 경영비리 관련 형사재판과 병합되었습니다. 또한,
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후

경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 이 병합된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

2019년 10월 17일 대법원 3부는 뇌물공여 및 업무상 배임 등 혐의로 기소된 신 회장의 상고심에서 징역 2년 6개월에 집행유예 4년을 선고한 원심 판결을 확정했습니다. 이 재판 결과는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2017년 07월 19일, 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판의 2심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 파기환송하였습니다. 이후 파기 환송사건은 롯데그룹 경영비리 항소사건과 병합되었으며 항소심에서 2018년 10월 05일 징역 2년을 선고하였으나 쌍방 상고하였었습니다. 또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후 경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 2018년 10월 05일 경영비리와 뇌물공여 사건이 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 2019년 10월 17일 대법원 3부는 뇌물공여 및 업무상 배임 등 혐의로 기소된 신동빈 회장의 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고하였습니다.

재판 결과는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 당사에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않은 신동주씨에게 2005년 01월부터 2011년 04월까지 급여를 지급하게 하였다며 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 검찰이 이에 대하여 항소하였으나, 2018년 10월 05일 항소심 판결에서도 검찰의 항소가 기각되었습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만, 상고심에서 유죄 판결이 선고되고 그것이 최종적으로 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되며, 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 "확정"되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

참고로, 특경법에 따라 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 원심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다. 2019년 10월 17일, 급여 관련 업무상 횡령은 상고심에서 무죄판결을 받았습니다. 따라서 상기에 기재된 특경법 제14조의 위험은 해소된걸로 해석 가능합니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호

- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄

- 횡령금액 : 466,666,648원

(2) 대상자 : 신동빈

- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주

- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
466,666,648

자기자본(원)
1,237,415,049,365

자기자본대비(%)
0.04

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공소는 대법원의 최종(3심) 판결에 따른 것입니다.

2. 상기 '횡령 등 금액'의 사실확인금액은 서울고등법원의 제2심 판결문에 기재된 금액 중 당사에 해당하는 금액이며, 최종(3심) 판결에 따라 그대로 확정 되었습니다.

3. 상기 2. 자기자본은 2018년 말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 최종(3심) 판결선고일 입니다.

※ 관련공시
2018-10-08 횡령ㆍ배임사실확인

2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인

2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인

2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인

2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생

2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

자료 : 전자공시시스템

[해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

아. 당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함))에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.

당사는 2021년 말 기준 6개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있
으
며
,
국내를 제외한 해외 매출액은 전체 매출액의 7.9%를 차지합니다. 2021년과 2020년 지역별 주요 매출현황 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다

. 

[비유동자산 내역]

(단위: 백만원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

2021년
2020년
2021년
2020년

대한민국
2,306,884
2,150,295
2,315,567
2,225,788

파키스탄
104,166
83,927
31,124
31,872

미국
18,966
3,992
61
156

일본
51,685
14,868
784
981

중국
5,389
1,628
28
33

미얀마(싱가포르 포함)
19,003
3,263
8,090
10,995

합 계
2,506,093
2,257,973
2,355,654
2,269,825

주1)
비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산은 제외되었습니다.
자료 :
당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라
해외사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되
나, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되
는
제56-1회, 제56-2회
및 제56-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수
요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은
2022년 04월 08일
, 상장예정일은
2022년 04월 12일
입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.
한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

[원리금 상환·지급 불이행 위험]

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전
적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
한
국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다

또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데칠성음료(주) 제56-1회, 제56-2회 및 제 56-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한금융투자(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제
외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자 

[발행회사 실사참여자]

직책
성명
부서
담당업무

부문장
송효진
재경부문
재무업무 총괄

팀장
백영관
자금팀
재무업무 책임

대리

이민영
자금팀

재무업무 실무

[
대표주관회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권
General industry
최민호
이사
기업실사총괄
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 19년

NH투자증권
General industry
왕태식
부장
기업실사책임
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 14년

NH투자증권
General Indsutry
정원식
대리
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 8년

삼성증권
기업금융2본부
김태홍
팀장
기업실사총괄
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 21년

삼성증권
기업금융2본부
김지은
이사
기업실사책임
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 17년

삼성증권
기업금융2본부
정진욱
부장
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 10년

삼성증권
기업금융2본부
이동현
대리
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 3년

한국투자증권
인수영업1부
김동완
이사
기업실사총괄
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 21년

한국투자증권
인수영업1부
박성훈
부장
기업실사책임
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 14년

한국투자증권
인수영업1부
강용구
대리
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 6년

한국투자증권
인수영업1부
김권우
주임
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 1년

KB증권
기업금융2부
이기우
이사
기업실사총괄
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 19년

KB증권
기업금융2부
이종훈
차장
기업실사책임
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 12년

KB증권
기업금융2부
전상현
주임
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 3년

KB증권
기업금융2부
전영진
주임
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 2년

신한금융투자
커버리지1부
이용광
이사
기업실사총괄
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 16년

신한금융투자
커버리지1부
김용섭
부장
기업실사책임
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 11년

신한금융투자
커버리지1부
양권모
대리
기업실사실무
2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 31일
기업금융업무 등 5년

(2) 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2022.03.17
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2022.03.17 ~
2022.03.24
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
* 투자위험요소 세부사항 체크
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2022.03.25 ~
2022.03.31
* 실사 추가 자료 요청
* 증권신고서 작성 및 조언
* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(3) 기업실사 내용
- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 1967년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다. 주료사업에서도 주력품목인 소주청주 시장에서 우수한 시장지위를 점하고 있습니다.

나.
증권신고서 제출 전일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 67.5%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다.

(기준일 : 2022년 03월 30일)

(단위 : 주, %)

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

신동빈 외 3인
290,440
139,520
3.13
18.46

롯데지주(주)
4,175,694
163,890
45.00
21.68

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64
4.04

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41
5.25

(주)호텔롯데
473,450
37,470
5.10
4.96

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18
0.00

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.22

자기주식
-
19,460
-
2.57

기타
3,018,920
316,160
32.54
41.83

합 계
9,278,884
755,850
100.00
100.00

출처 : 롯데칠성음료 주식회사 사업보고서, 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서

동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.

또한 최근 3년 이내의 박윤기 대표이사 취임(2021.03.23), 이동진 주류영업본부장 취임(2020.03.27), 임준범 전략기획부문장 취임(2020.03.27) 및 송효진 재경부문장 취임(2021.03.23) 이외 주요 경영진의 변동사항 중 특이사항은 존재하지 않으며, 그룹의 주요 주주 및 전문 경영진의 운영으로 인해 동사의 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

최근 3개년 경영진 선임배경 등에 비추어 회사경영에 불리한
영향을 미칠 가능성에 대해서는 특이사항이 없습니다.

다. 동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 상기 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 감사보고서를 기초로 작성되었습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

총자산
3,596,830
3,466,113
3,256,510

총부채
2,151,774
2,161,227
2,028,505

순자산
1,445,056
1,304,886
1,228,005

부채비율
148.9%
165.6%
165.2%

(출처) 롯데칠성음료 주식회사 사업보고서 (K-IFRS 연결 기준)

2021년말 연결재무제표 기준 총자산은 3조 5,968억원이며, 총부채는 2조 1,518억원입니다. 2021년말 연결재무제표 기준 부채비율은 약 148.9%이며, 2020년말 대비 16.7% 개선되었습니다. 

라. 2021년말 연결재무제표 기준, 매출액은 2조 5,060억원, 영업이익 1.822억원, EBITDA 3,402억원입니다. 2021년말 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 7.3%이며, EBITDA마진율은 약 13.58%입니다. 2020년 대비 영업이익율은 2.96%, EBITDA마진율은 2.59% 개선되었으며 당기순이익은 흑자 전환 하였습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
2,506,093
2,257,973
2,429,527

매출원가
1,460,279
1,349,522
1,445,900

매출총이익
1,045,814
908,451
983,628

매출총이익률
41.7%
40.2%
40.5%

영업이익
182,218
97,230
107,666

영업이익률
7.27%
4.31%
4.43%

EBITDA
340,207
248,135
271,355

EBITDA 마진율
13.58%
10.99%
11.17%

당기순이익
137,077
(16,802)
(144,006)

당기순이익률
5.5%
(0.7%)
(5.9%)

(출처) 롯데칠성음료 주식회사 사업보고서 (K-IFRS 연결 기준)
(주) EBITDA = EBIT+감가상각비+무형자산상각비
 EBIT=매출액-매출원가-판관비

내수부진과 경쟁심화로 인한 성장세 둔화에도 음료부문은 주력사업인 탄산음료의 안정적인 사업기반과 탄력적인 판가 인상, 지속적인 신제품 출시에 힘입어 우수한 수익창출력을 유지하고 있습니다. 반면, 주류부문은 맥주사업에서 2017년 5월 증설 완료한 맥주2공장의 가동과 신제품 출시 이후 공격적인 마케팅에도 불구하고 저조한 판매량이 이어져 고정비 및 판촉비 부담 증가로 영업수익성이 저하되었습니다. 또한 한일 양국 간 갈등으로 인한 불매운동등의 영향으로 양호한 회복세의 소주 역시 판매량 감소를 보였습니다. 다만 2021년 와인시장 외형 확대와 생맥주 판매 증가, 공장 효율화에 따른 비용 절감 등에 힘입어 주류사업부 역시 흑자전환하는 모습을 보였습니다. 향후 음료부문에서 현 수준의 안정적인 수익창출력을 유지할 것으로 예상되는 가운데, 주요 주류제품의 가격인상 효과 본격화, 비용 효율화 등을 통해 주류부문의 추가 수익성 제고에 나서고 있어, 수익성은 점진적으로 개선될 것으로 보입니다.

마.

2021년말 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 1조 4,211억원이며, 현금성자산 등을 고려한 순차입금은 1조 214억원입니다. 2021년말 연결재무제표 기준 동사의 부채비율은 148.9%이며, 재무적 안정성은 우수하다고 판단됩니다.

(단위:백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

현금성자산 등
399,775
323,850
204,410

유동성차입금
433,105
383,665
536,403

비유동성차입금
988,025
1,121,149
898,808

총 차입금
1,421,130
1,504,814
1,435,211

순 차입금
1,021,355
1,180,964
1,230,800

차입금의존도
39.5%
43.4%
44.1%

부채비율
148.9%
165.6%
165.2%

(출처) 롯데칠성음료 주식회사 사업보고서 (K-IFRS 연결 기준)
(주) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하였으며 최근 우수한 실적에 힘입어 재무구조는 지속적으로 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 

한편 동사의 2021년말 기준 차입금의존도는 약 39.5%이며, 부채비율은 148.9% 수준입니다. 안정적인 현금흐름 창출력 등을 고려시에 재무 구조 관련 위험 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제56-1회, 제 56-2회 및 제56-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)
로부터 AA0(안정적) 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반
에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 

5. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

- 해당 사항 없습니다.

2022.

03.

31

"공동대표주관회사" : NH투자증권 주식회사
대표이사 정 영 채 (인)

"공동대표주관회사" : 삼성증권 주식회사
대표이사 장 석 훈 (인)

"공동대표주관회사" : 한국투자증권 주식회사
대표이사 정 일 문 (인)

"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현 (인)

"공동대표주관회사" : 신한금융투자 주식회사
대표이사 이 영 창 (인)

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
83,020,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
34,916,980,000

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
235,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
568,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
234,431,080,000

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
74,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,925,180,000

나. 발행 제비용의 내역

[제56-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
350
억 ×0.06%

인수수수료
52,500,000

전자등록총액
350
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,300,000

250
억 이상 ~
500
억 미
만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
83,020,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
164,500,000

발행금액

2,350
억 ×0.07%

인수수수료
352,500,000

전자등록총액

2,350
억 ×0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
47,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,600,000

2,000
억

이상 ~
5,000
억

미
만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
568,920,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제56-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
300
억 ×0.07%

인수수수료
45,000,000

전자등록총액

300
억 ×0.15%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,300,000

250
억

이상 ~
500
억

미
만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
-
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
74,820,000
-

주1) 고용노동부 일자리으뜸기업선정으로 등록수수료 면제대상입니다.
주2) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채
발행금액

3,000

억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
롯데칠성음료 47-2
2022년 04월 21일
2.36%
1,300
발행일: 2017년 04월 21일

롯데칠성음료 51-1
2022년 04월 21일
2.05%
1,400
발행일: 2020년 04월 21일

기업어음
2022년 04월 21일
1.83%
300
발행일: 2022년 02월 04일

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
56-1
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
35,000,000,000
-
-
35,000,000,000
-

회차 :
56-2
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
235,000,000,000
-
-
235,000,000,000
-

회차 :
56-3
(기준일 :
2022년 04월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회 무보증사채
발행금액

3,000

억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
롯데칠성음료 47-2
2022년 04월 21일
2.36%
1,300
발행일: 2017년 04월 21일

롯데칠성음료 51-1
2022년 04월 21일
2.05%
1,400
발행일: 2020년 04월 21일

기업어음
2022년 04월 21일
1.83%
300
발행일: 2022년 02월 04일

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

<이자보상비율>

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익
182,218
97,230
107,666
84,952
75,384

이자비용
35,180
36,654
39,081
37,917
29,732

이자보상비율
5.18
2.65
2.75
2.24
2.54

자료 : 당사 연결감사보고서

이자보상비
율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우,

2021년 이자보상비율은 5.18배 수준이며,
이는 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고 있는 상황을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

구분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

제45-2회
무보증공모사채
2015.07.14
2022.07.14
2.60%
50,000

제45-3회
무보증공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89%
60,000

제47-2회
무보증공모사채
2017.04.21
2022.04.21
2.36%
130,000

제47-3회
무보증공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60%
50,000

제48-2회
무보증공모사채
2018.01.18
2023.01.18
2.92%
50,000

제50-1회
무보증공모사채
2019.10.02
2022.09.30
1.69%
70,000

제50-2회
무보증공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83%
70,000

제50-3회
무보증공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31%
60,000

제51-1회
무보증공모사채
2020.04.21
2022.04.21
2.05%
140,000

제51-2회
무보증공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08%
160,000

제52회
무보증사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33%
80,000

제53회
무보증외화사모사채
2020.09.29
2023.09.27
1.78%
34,185

제54회
무보증외화사모사채
2020.10.30
2023.10.30
1.56%
56,500

제55-1회
무보증공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22%
90,000

제55-2회
무보증공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55%
110,000

제55-3회
무보증공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22%
50,000

합 계
1,260,685

※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으며, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.
※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

나. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
80,000
50,000
-
-
-
-
-
130,000

합계
-
80,000
50,000
-
-
-
-
-
130,000

※ 연결기준 및 별도기준

다. 전자단기사채 미상환 잔액 

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

라. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
440,000
250,000
120,000
170,000
-
110,000
-
1,090,000

사모
-
90,685
-
80,000
-
-
-
170,685

합계
440,000
340,685
120,000
250,000
-
110,000
-
1,260,685

※ 연결기준 및 별도기준

※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
2022년 03월 30일
제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회
AA0

한국신용평가㈜

2022년 03월 30일

제56-1회, 제56-2회 및 제56-3회
AA0

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은

한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은

제56-1회, 제56-2회
및
제56-3회
회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

한국신용평가㈜
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

나. 공시방법

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데칠성음료㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
4
1
11
-

합계
8
4
1
11
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
그린위드(주)
당기 중 신설

씨에이치음료(주)
당기 중 지분 취득

(주)충북소주
당기 중 지분 취득

백학음료(주)
당기 중 지분 취득

연결
제외
엠제이에이와인(주)
당기 중 흡수합병

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 
당사의 명칭은 롯데칠성음료 주식회사이고, 영문명은 Lotte ChilSung Beverage Co., Ltd. 입니다.

다. 설립일자
당사의 설립일은 1950년 05월 09일입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

서울시 서초구 서초대로70길 15
02-3479-9114
http://company.lottechilsung.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업
롯데칠성음료 주식회사는 탄산음료 및 커피 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.
※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2019.01.21
49회(신종자본증권)
AA-
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.05.03
43-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
44-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
46-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
46-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
48-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.03
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
43-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
48-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2019.06.18
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2019.06.24
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2019.09.19
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2019.09.19
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2019.10.16
44-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
46-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
46-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2020.04.06
48-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
51-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.06
51-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.07
48-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
51-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.07
51-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.06.08
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.06.08
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2020.06.12
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2020.06.12
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
46-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
46-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
47-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.12.24
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
정기평가

2020.12.29
기업어음
A1

한국
신용
평가주식회사
(A1~D)

정기평가

2021.01.04
55-1회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.01.04
55-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.01.04
55-3회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.01.05
55-1회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.01.05
55-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.01.05
55-3회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

본평가

2021.06.22
45-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
45-3회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
46-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
48-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
50-1회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
50-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
50-3회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
51-1회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
51-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
52회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
55-1회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
55-2회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.22
55-3회(회사채)
AA

한국신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
46-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
47-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
47-3회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
48-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
50-1회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
50-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
50-3회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
51-1회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
51-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
55-1회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
55-2회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
55-3회(회사채)
AA

NICE신용평가주식회사(AAA~D)

정기평가

2021.06.25
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2021.06.28
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
기업어음
A1

NICE신용평가주식회사(A1~D)

본평가

2021.12.14
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2021.12.22
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

※기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 
환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1973년 06월 21일
-
-

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2017.01.01 ~ 2021.12.31) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
최근 5사업연도 내 본점소재지 변경 내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총
사내이사 신동빈
사내이사 이종훈
사외이사 김종용
사외이사 이복실
대표이사 이재혁
사외이사 안태식
-

2018년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 이봉철
대표이사 이영구
사외이사 이석윤
사외이사 채경수
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
대표이사 김태환
사외이사 한보형
사내이사 신동빈
사외이사 김종용
사외이사 이복실
사내이사 이종훈
사외이사 안태식

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)
대표이사 김태환(사임)

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진
사내이사 임준범
기타비상무이사 추광식
사외이사 문정훈
사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철
사외이사 이석윤
사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기
사내이사 송효진
사외이사 임경구
사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)
기타비상무이사 추광식(사임)
사외이사 김종용
사외이사 이복실

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 이동진
사내이사 임준범
사내이사 백원선
사내이사 문정훈
-

다. 최대주주의 변동
2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
(관련 공시일 : 2017.10.19 최대주주변경)

라. 상호의 변경 
최근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

2017.10
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 
제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함
(분할합병)

2017.12
당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현, 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 함
이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 2019년 하반기에 잔여지분을 280억원에 취득하였음

2018.10
당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월 1일, 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였음

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분 
100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10

당사는
롯데지주(주)가 보유하고 있는
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.지분 42.22% 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd.
지분 100%를
각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07

당사는
롯데지주(주)가 보유하고 있는
(주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주
)충북소주 지
분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의
변화 (
당사 정관상 업종현황)

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양, 기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스턴트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류 산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업
44. 외식 및 프랜차이즈업
45. 장난감 및 취미, 오락용품 도매업
46. 신재생에너지 발전사업
47. 상품 종합 중개업

48. 기타 음식료품 위주 종합 소매업

49. 포장용 플라스틱 성형용기 제조업

50. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(기준일 : 2022년 03월 30일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
55기
(2021년말)
54기
(2020년말)
53기
(2019년말)
52기
(2018년말)
51기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
9,278,884
8,975,123
7,993,460
799,346
799,346

액면금액
500
500
500
5,000
5,000

자본금
4,639,442,000
4,487,561,500
3,996,730,000
3,996,730,000
3,996,730,000

우선주
발행주식총수
775,310
775,310
775,310
77,531
77,531

액면금액
500
500
500
5,000
5,000

자본금
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
5,027,097,000
4,875,216,500
4,384,385,000
4,384,385,000
4,384,385,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
24,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
12,916,741
1,317,779
14,234,520
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,637,857
542,469
4,180,326
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,637,857
542,469
4,180,326
1) 의결권 있는 주식
 - 1987년 주권병합(3,200,000주)
 - 2017년 회사분할합병(437,857주)
2) 의결권 없는 주식
 - 1978년 보통주 전환(500,000주)
 - 2017년 회사분할합병(42,469주)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,278,884
775,310
10,054,194
-

Ⅴ. 자기주식수
-
19,460
19,460
- 2017년 주식매수청구로 인한 취득
 및 분할에 따른 단주 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,278,884
755,850
10,034,734
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 2022년 1월에 우선주 자기주식 99,000주를 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 당사는 2022년 3월에 우선주 자기주식 20,000주를 제3자에게 매각하였습니다.

다. 우선주 발행 현황

(단위 : 원, 주)

발행일자
1989년 09월 01일(최초 발행일)

주당 액면가액
500

발행총액(액면가기준) / 발행주식수
408,889,500
817,779

현재 잔액 / 현재주식수
387,655,000
775,310

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기간은 무기한임

※ 상기 발행주식수, 현재주식수 등은 2017년 분할합병에 따른 주식분할 및 2019년 액면분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일: 2021년 03월 23일

- 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 03월 23일이며, 보고서제출일 이후 개최 예정인 제55기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어있습니다. 정관 변경건에 대한 세부 내용은 2022년 03월 08일에 공시한 '주주총회소집공고'를 참고 하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 28일
제52기 정기 주주총회
- 사업목적 추가
- 1:10 주식 액면분할
- 전자증권법 제정사항 반영
- 외부감사법 개정사항 반영
신규사업 진행 및 액면분할,
법률 제ㆍ개정사항 반영

2020년 03월 27일
제53기 정기 주주총회
- 사업목적 추가
- 이사회 결의사항 위원회 위임
신규사업 진행 및 
효율적 이사회 운영

2021년 03월 23일
제54기 정기 주주총회
- 사업목적 추가
- 개정 상법 반영
- 사채의 발행 및 위임 조항 신설
신규사업 진행 및 
법률 개정사항 반영

2022년 03월 23일
제55기 정기 주주총회
- ESG위원회 신설
이사회 내 위원회 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

종합 음료 및 주류 회사인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 맥주, 와인 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2021년 누계 연결 기준 매출액 25,061억원, 영업이익 1,822억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2021년 누계 별도 기준으로 매출액 16,729억원과 1,500억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라이며 배달 시장 성장과 청량감에 대한 선호도 등의 강점을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 실적이 크게 성장하고 있습니다. 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원부자재는 당분류 및 캔, 페트 등 입니다.

주류 부문은 2021년 누계 별도 기준으로 매출액 6,722억원과 영업이익 245억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 '처음처럼' 소주와 '클라우드' 맥주로, '처음처럼'은 리뉴얼을 진행하여 제품 경쟁력을 강화하였으며, 당사 맥주인 클라우드는 오리지널과 生 드래프트로 각 제품의 특성에 맞는 포지셔닝으로 시장을 공략하고 있습니다. 더불어, 주세법 개정에 따른 변화에 맞춰 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영하여 소규모 수제맥주사와 상생, 협력하고 있습니다. 한편, 와인은 혼술 및 홈술 문화의 확산으로 큰 성장을 보이고 있습니다. 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원부자재는 주정, 주류 공병 등 입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 안정적인 시장을 구축하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다.

롯데칠성음료는 강점을 활용한 다양한 전략을 통해 국내외 시장에 대응하고 있습니다. 전사적인 협업을 통해 수익성을 지속적으로 개선하고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였으며, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
746,219
31.8

커피
음료용
레쓰비, 콘트라베이스
283,440
12.1

먹는샘물
음료용
아이시스
252,765
10.8

주스
음료용
델몬트주스
184,046
7.8

다류
음료용
실론티
34,008
1.5

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
172,428
7.3

소 계
1,672,906
71.3

주류제조판매
제/상품
소주
음용
처음처럼
284,104
12.1

맥주
음용
클라우드
95,244
4.1

와인
음용
Gallo, yellow tail
83,141
3.6

청주
음용
청하, 백화수복
73,299
3.1

스피리츠
음용
스카치블루
22,197
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 
곰표밀맥주 등
29,971
1.3

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
84,265
3.6

소 계
672,221
28.7

합 계
2,345,127
100.0

※ 별도 기준

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제55기
제54기
제53기

칠성사이다 500ml 펫

1,204.5

1,090.9

1,090.9

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫

1,181.8

1,181.8

1,181.8

처음처럼 360ml 병

1,079.1

1,079.1

1,079.1

클라우드 生 드래프트 500ml 캔

1,515.0
1,515.0
-

※ 가격 산출 기준 : 출고가, VAT별도

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
109,569
18.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
43,956
7.2
롯데상사 등

기타
123,809
20.5
롯데푸드 등

소계
277,334
45.8

포장재
용기
241,762
40.0
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, SGC에너지 등

기타
85,847
14.2
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
327,609
54.2

음료 계
604,943
100.0

주류 부문
원재료
주정
60,739
30.4
대한주정판매

위스키원액
2,857
1.4
Ian Macleod Distillers

기타
54,493
27.3
Alcotra SA, Hoalong 등

소계
118,089
59.1

포장재
공병
51,776
25.9
테크팩솔루션, 롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
30,022
15.0
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이 등

소계
81,798
40.9

주류 계
199,887
100.0

※
롯데상사, 롯데푸드, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사

※ 별도 기준

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
제55기
제54기
제53기

당분류 및 첨가물(kg)
771.9
698.3
697.0

음료 용기(EA)
89.3
84.1
86.5

농축액(kg)
2,814.6
2,521.2
2,897.1

주정
1,596.0
1,593.3
1,590.9

주류 용기(EA)
133.0
140.3
183.8

(1) 산출 기준
- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 원인
- 당
분류 및 첨가물 : 원당 등 당류원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 농축액 : 농산물 작황 부진 및 물류비 상승으로 인한 단가 상승

- 주류 용기 :
PET 용기 자가 생산 설비 도입에 따른 단가 하락

※ 별도 기준

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[음료 부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제55기 연간 생산능력은 34,825억원(288백만C/S)입니다. 
2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간,
월 생산
일수
22일
(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5
일(
주7일
기준
), 제55기
연간 생산월수
11개월
을
기준으로 각 생산 라인별 
CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

※ 연간 생산월수는 공장 대보수 기간을 제외한 수치입니다.

[주류 부문]

당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제55기 연간 생산
능력은 12,142억원(738,363㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간,
월 생산일수
22일
(주5일 기준), 제55기
연간 생산월수 11개월
을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여
산출하였습니다.
※ 연간 생산월수는 공장 대보수 기간을 제외한 수치입니다.

라. 생산 실적 및 가동률

[음료 부문]

당사 제
55기 연간 음료 부문 생산실적은 18,504억원(148백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 53.1%로 집계되었습니다.

[주류 부문]

당사 제55기 연간 주류 부문 생산실적은 5,699억원(346,588㎘) 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 46.9%로 집계되었습니다.

마. 생산설비의 현황 등
당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 
경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 
한편, 청주공장은 강릉공장과 통합되어 2021년 12월 31일 현재 운영하고 있지 않습니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 농공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,070,328
-
(50,142)
-
1,020,186

건 물
596,910
(184,857)
(83,150)
-
328,903

구축물
141,032
(85,837)
(12,756)
-
42,439

기계장치
1,174,533
(609,162)
(146,110)
(26)
419,235

차량운반구
15,376
(8,934)
(122)
(21)
6,299

기타의유형자산
623,531
(458,490)
(40,628)
(96)
124,317

건설중인자산
107,330
-
(493)
-
106,837

합 계
3,729,040
(1,347,280)
(333,401)
(143)
2,048,216

※ 연결기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제55기

제54기

제53기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
부문
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,771
29,172
3,322
24,766
3,035
23,138

내 수
84,699
717,047
79,594
628,347
87,691
648,256

합 계
88,470
746,219
82,916
653,114
90,727
671,394

커피
수 출
1,112
9,143
1,222
9,479
1,235
10,047

내 수
30,845
274,297
29,042
256,865
30,605
274,699

합 계
31,957
283,440
30,264
266,343
31,840
284,746

먹는샘물
수 출
458
1,597
410
1,340
456
1,464

내 수
84,311
251,168
77,756
231,173
77,166
231,297

합 계
84,769
252,765
78,166
232,513
77,622
232,762

주스
수 출
3,734
30,752
3,084
24,923
3,345
26,305

내 수
16,710
153,294
19,748
177,857
23,930
208,237

합 계
20,444
184,046
22,831
202,780
27,274
234,541

다류
수 출
132
1,029
155
1,130
227
1,611

내 수
3,592
32,979
4,090
35,667
5,014
42,824

합 계
3,724
34,008
4,246
36,797
5,241
44,435

기타
수 출
629
2,797
557
2,581
668
3,526

내 수
15,885
169,631
15,908
158,163
18,372
172,122

합 계
16,514
172,428
16,465
160,743
19,040
175,648

주류
부문
소주
수 출
4,102
55,524
4,205
56,949
4,318
59,470

내 수
14,823
228,580
15,533
233,429
20,286
294,219

합 계
18,925
284,104
19,738
290,378
24,604
353,689

맥주
수 출
106
1,619
268
1,698
371
3,118

내 수
6,591
93,625
5,750
80,498
6,286
78,777

합 계
6,697
95,244
6,018
82,195
6,657
81,895

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

합 계
1,563
83,141
1,350
61,894
1,313
58,595

청주
수 출
36
736
35
695
44
842

내 수
2,304
72,564
2,195
69,187
2,290
70,114

합 계
2,340
73,299
2,230
69,882
2,334
70,956

스피리츠
수 출
-
2
1
50
22
694

내 수
167
22,195
136
15,832
409
45,944

합 계
167
22,197
137
15,882
431
46,639

수제맥주
OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,725
29,971
-
-
-
-

합 계
1,725
29,971
-
-
-
-

기타
수 출
255
3,254
264
3,905
272
4,080

내 수
2,210
81,011
1,977
85,535
2,004
83,791

합 계
2,465
84,265
2,242
89,440
2,276
87,870

합 계
수 출
14,335
135,624
13,524
127,515
13,994
134,294

내 수
265,425
2,209,503
253,077
2,034,448
275,365
2,208,875

합 계
279,760
2,345,127
266,601
2,161,963
289,359
2,343,169

※ 별도 기준

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

판매경로(음료)

판매경로(주류)

(2) 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)
② 대리점 판매(음료 판매)
③ 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

① 대중매체를 통한 광고
② 신제품 발매 시 시음행사 및 판촉물 증정
③ R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영
④ 자사몰 운영 통한 B2C 강화

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회
사는
글
로벌 영업 및
기능, 표시
통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
17,581
27,752
20,455
31,409

JPY
34,610
18,709
33,315
20,660

EUR
1,811
7,328
31
6,362

PKR
3,533
25,171
2,338
22,862

기타외화
4,825
8,180
5,716
7,887

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,017)
1,017
(1,095)
1,095

JPY
1,590
(1,590)
1,266
(1,266)

EUR
(552)
552
(633)
633

PKR
(2,164)
2,164
(2,052)
2,052

기타통화
(336)
336
(217)
217

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

지 수
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세 차감 전
1,145
(1,145)
1,172
(1,172)

법인세효과
(277)
277
(284)
284

법인세 차감 후
868
(868)
888
(888)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

(2) 신용보강
일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
383,750
158,196

장단기금융상품
15,313
231,059

매출채권및기타채권
226,980
253,835

당기손익-공정가치금융자산
445
473

만기보유금융자산
1,804
1,807

기타금융자산
70,577
56,871

합 계
698,869
702,241

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4)

매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.05%
1.63%
37.74%
78.26%
96.52%
99.36%
8.65%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.21%
4.65%
6.79%
13.76%
82.08%
31.55%
8.33%

기타
-
0.06%
-
-
-
-
-
0.06%

매출채권
음료일반
9,899
47,723
1,101
106
23
230
5,275
64,357

음료신유통
-
55,713
9
-
-
3
-
55,725

주류
-
66,908
3,723
1,812
763
4,046
11,070
88,322

기타
-
20,738
76
3
11
106
-
20,934

손실충당금
음료일반
-
26
18
40
18
222
5,241
5,565

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
139
173
123
105
3,321
3,493
7,354

기타
-
13
-
-
-
-
-
13

구분
전기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.09%
1.89%
20.18%
78.95%
97.03%
99.26%
9.61%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.24%
3.93%
7.70%
14.53%
58.24%
12.13%
6.96%

기타
-
0.05%
-
-
-
-
-
0.05%

매출채권
음료일반
10,813
39,116
1,537
109
57
236
5,157
57,025

음료신유통
-
66,046
217
1
-
3
-
66,267

주류
-
67,716
6,038
1,519
592
6,150
29,617
111,632

기타
-
18,339
768
82
250
590
-
20,029

손실충당금
음료일반
-
35
29
22
45
229
5,119
5,479

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
160
237
117
86
3,582
3,593
7,775

기타
-
10
-
-
-
-
-
10

(주1) 특수관계자채권 및 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
305,145
-
-
305,145

차입금및사채(주2)

458,298

430,962
601,443

1,490,703

리스부채
(주2)

25,922
21,086
26,611
73,619

기타금융부채
7,931
333
19,418
27,682

합 계
797,296
452,381
647,472
1,897,149

구 분
전기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
288,204
-
2,995
291,199

차입금및사채(주2)

412,299

412,752
762,445

1,587,496

리스부채
(주2)

26,607
23,073
30,355
80,035

기타금융부채
7,818
-
20,074
27,892

합 계
734,928
435,825
815,869
1,986,622

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

총부채
2,151,774
2,161,227

총자본
1,445,056
1,304,886

부채비율
148.9%
165.6%

마. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
384,578
384,578
158,850
158,850

장단기금융상품
15,313
15,313
231,059
231,059

매출채권및기타채권
226,980
226,980
253,835
253,835

만기보유금융자산
1,804
1,804
1,807
1,807

기타금융자산(주1)
70,367
70,367
56,871
56,871

당기손익-공정가치금융자산
445
445
473
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
26,245
26,245
19,936
19,936

소 계
725,732
725,732
722,831
722,831

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
305,145
305,145
291,199
291,199

차입금및사채(주3)
1,421,130
1,413,612
1,504,814
1,540,994

기타금융부채
27,682
27,682
27,892
27,892

소 계
1,753,957
1,746,439
1,823,905
1,860,085

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
11,027
473
11,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
13,429
220,000
6,507
239,936

파생상품부채
-
5,170
-
5,170

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,103백만원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 220,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

기초 장부금액
473
6,507
335
6,652

취득
-
508
150
-

평가
(28)
(327)
(12)
(145)

기말 장부금액
445
6,688
473
6,507

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산
473
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,507
3
시장접근법
PBR배수
1.16

EV/EBITDA
10.05

FCFF모형

가중평균자본비용

6.79%~6.83%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말(주1)
전기말(주2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
363
(295)

(주1) 당기말 가치평가기법을 수익접근법에서 시장접근법으로 변경함에 따라 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

바. 파생상품거래현황

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

Back-up Line CP

현금흐름
위험회피
2020.06.25
2023.06.26
50,000
이자율스왑계약 - 금리(1.98%)

제53회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.09.29
2023.09.27
EUR 25,000

통화스왑계약 - 금리(1.78%), 환율
(1,367.38원
/EUR)

제54회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000

통화스왑
계약
- 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당기말

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
2,591
333
4,977
-
82

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. 

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
-
5,170
-
2,828
(1,775)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

또한 당기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~
2030.12.31
펩시브랜드
(펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다)
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton International
Limited
2016.07.01~
2022.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~
2023.04.10
오랑지나
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~
2025.12.31
제주위트에일 등
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2020.12.30
세븐브로이맥주㈜
2021.01.01~
2023.12.31
곰표밀맥주, 곰표 썸머에일
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜더쎄를라잇브루잉
2021.05.07~
2024.05.06
마시라거 등
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~
2025.05.06
진라거
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~
2024.08.16
라이프맥주
추가 브랜드 협의 중

나. 연구개발활동의 개요
 

(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립
- 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발
- 용기 디자인 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제55기
제54기
제53기

연구개발비용 계
22,012
20,390
7,263

(정부보조금)
(33)
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.88%
0.90%
0.30%

(주1) 상기 수치는 연결기준임
(주2) 제54기 1분기부터 연구개발활동과 관련된 브랜드/상품개발 및 품질, 디자인 부문의 인건비 및 경비 등이 추가되었습니다.

다. 연구개발실적

구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

탄 산
칠성사이다 미니병 150ml, 330ml 슬릭캔 개발
칠성사이다

생 수
아이시스 8.0 ECO(무라벨) 1.5L, 300ml 펫 개발
아이시스

발효건강
핫식스 더킹 스톰/포스 330ml 슬릭캔, 러쉬 355ml 개발
핫식스 더킹 스톰/포스/러쉬

발효건강
2% 자두 500ml 펫, 240ml 캔 개발
2% 부족할때

발효건강
키즈홍삼 파인애플케일/배도라지 100ml 파우치 개발
핑크퐁 키즈홍삼

주 스
유기농 적포도&보라당근 125ml 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

주 스
콜드 사과 1.0L 팩 개발
콜드 사과

주 스
콜드 복숭아 1.0L 팩 개발
콜드 복숭아

주 스
미남은 복분자를 좋아해 1.5L 펫 개발
미남은 복분자를 좋아해

소 주
소주 신제품 출시, 750ml 병 개발
처음처럼 FLEX

맥 주
맥주 신제품 출시
클라우드 생(生) 드래프트

주 스
델몬트 허니애플&시나몬 280ml 펫 개발
델몬트 허니애플&시나몬

주 스
유기농 사과&당근 1.0L 팩 개발
유기농 사과&당근

주 스
유기농 레드비트&배&토마토 1.0L 팩 개발
유기농 레드비트&배&토마토

주 스
유기농 적포도&보라당근 1.0L 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

탄 산
미린다 오렌지, 파인 210캔, 300ml 펫 개발
미린다

주 스
델몬트 콜드 ABC주스 750ml 펫 개발
콜드ABC

주 스
정성발효 즙 80ml 파우치 2종 개발
정성발효 사과양배추/배도라지

커 피
칸타타 콘트라베이스 콜드브루 블랙 900ml 펫, 디카페인 블랙 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

스 포 츠
게토레이 오렌지 240ml 캔, 펫(600ml, 1.5L) 개발
게토레이 오렌지

탄 산
펩시 제로슈거 캔(190ml, 245ml, 250ml, 355ml), 펫(500ml, 1.5L), 펫 300ml(무라벨) 개발
펩시 제로슈거라임

주 스
유기농 오렌지&망고&호박 125ml 개발
유기농 오렌지&망고&호박

주 스
델몬트 굿모닝 사과 500ml 펫 개발
델몬트 굿모닝사과

탄 산
칠성사이다 제로 355ml 캔(소매), 500ml 펫(업소) 개발
칠성사이다 제로

탄 산
칠성사이다ECO 무라벨 300ml 펫 개발
칠성사이다ECO

탄 산 수
트레비ECO 레몬, 라임, 자몽, 플레인 무라벨 350ml 펫 개발
트레비ECO

탄 산 수
Onlyprice 스파클링워터 레몬,라임 410ml 펫 개발
Onlyprice 스파클링워터

탄 산
밀키스 우유식빵맛 500ml 펫 개발
밀키스 우유식빵맛

발효건강
까늉 500ml 어셉틱펫 개발
까늉

발효건강
깨수깡환 3g 스틱 개발
깨수깡 환

발효건강
마시는 초유프로틴365 250ml 개발
마시는 초유프로틴365

발효건강
마시는 클리닝타임 사과향 15ml 스틱 개발
마시는 클리닝타임 사과향

커 피
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼 240ml 캔 개발
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼

커 피
레쓰비 그란데 아메리카노/라떼 500ml 펫 개발
레쓰비 그란데 아메리카노

기타주류
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%) 개발
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%)

기타주류
클라우드 하드셀처 (3.0%) 개발
클라우드 하드셀처 (3.0%)

탄 산
칠성사이다 포도 500ml 펫, 355ml 캔 개발
칠성사이다 포도

탄 산
쥬시후레쉬스파클링 355ml 캔 개발
쥬시후레쉬스파클링

발효건강
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지 500ml 개발
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지

발효건강
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜 1.5L 어셉틱펫 개발
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜

탄 산
펩시 블랙 1.5L 펫 개발
펩시 블랙

기타음료
미치동 스파클링 245ml 캔 개발
미치동 스파클링

기타음료
오늘의meal 250ml 팩 개발
오늘의meal

소 주
처음처럼 빠삐코 (12.0%) 개발
처음처럼 빠삐코

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 12월 31일 기준 총 2,951건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,084
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
808
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
56
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
3
국내 실용신안권

합 계

2,951

※ 연결기준

나. 환경 관련 규제 사항

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
149,790
2,678

※ 2020년도 배출량 인증 통보서 기준 
※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계
※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '다. 녹색경영'을 참고하시기 바랍니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

[음료 사업부문]

(1) 산업의 특성 등

1)
산
업의
특
성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재 가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

2) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 크게 성장하고 있으며, 이 밖에 탄산수와 에너지 음료가 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 주스 시장은 지속적으로 축소되고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기 대비 동절기매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

4) 경쟁 요소

음료 시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협 요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 전망됩니다.

5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편이며, 캔과 페트 등의 포장재가 원부자재 매입액에서 큰 비중을 차지합니다. 따라서 원자재 가격 변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

당사가 영위하고 있는 음료 산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타 산업에서의 음료 시장 진입도 활발한 편입니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 음료 시장 1위를 확고히 하고 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 통해 생수 시장에서 경쟁력을 확보하였으며, 2021년 1월에 '펩시 제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 보이고 있습니다.

탄산음료 시장은 배달 시장 성장과 청량감에 대한 선호 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있고, 천연 과즙을 혼합한 과즙 탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 업체들의 경쟁력 확보를 위한 다양한 제품들이 발매되었습니다. 또한 건강에 대한소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장의 규모가 크게 확대되고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하여 소비가 확대되고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛에 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외에 레몬, 라임, 자몽, 금귤 등 천연 과일향을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 끌고 있습니다. 또한 가성비를 중시하는 소비트렌드에 따라 유통업체의 PB 탄산수와 소용량 탄산수의 매출액도 확대되고 있습니다. 저도주 트렌드 및 홈술, 혼술 음주 문화가 보편화되면서 취향에 맞게 다양한 방법으로 주류를 즐길 수 있는 드링크 믹서 제품도 새로운 음료 카테고리로 자리잡고 있습니다.

생수 시장은 건강을 중시하는 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 온라인 채널 성장 등으로 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 한편, 당 이슈로 인해 주스 시장은규모가 축소되고 있는 추세입니다.

판매채널별로는 온라인 시장의 성장세가 두드러지게 나타나고 있으며, 이와 같은 시장 변화에 대응하여 당사는 서비스 차별화를 통한 직영몰의 경쟁력 제고, 위탁몰과의협업 강화 등을 추진하고 있습니다.
 
카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 명확치 않고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 시장조사 전문기관 닐슨코리아의 소매유통조사 데이터 및 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

2) 영업의 개황

국내 음료 시장은 코로나로 인해 외식 소비 감소와 각종 단체 행사의 취소 등에 따른 영향이 있었으나 비대면 소비가 늘어나면서 배달 음식 및 온라인 주문을 통한 수요가크게 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이와 같은 시장 여건 속에서 롯데칠성음료는지속적인 원가 절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 기존 주요 제품을 강화하고 제품군 및 용량을 다변화함으로써 양적 성장을 실현하고자 합니다. 특히 배달 음식과 어울리는 음료와 건강 트렌드에 부합되는 제품 출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

2021년 2월에 출시한 칠성사이다 제로는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지하고 0칼로리로 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 이 밖에도, MZ세대의 트렌드에 맞춰 2021년 7월에는 '칠성사이다 포도'과즙 탄산음료를 출시하여 소비자의 기호를 다양하게 아우르는 브랜드 라인업을 갖추었습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약 알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였습니다. 또한, '칸타타 콘트라베이스 디카페인 블랙'은 커피 음료 시장의 지속적인 성장에 주목하고, 카페인 부담 없이 커피를 즐기고 싶어 하는 소비자들의 니즈를 반영해 출시된 제품이며, 투명 라벨 및 라벨을 쉽게 제거할 수 있는 '에코 절취선'을 적용해 재활용이 용이하게 하였습니다.

해외 시장에서는 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 성장세를 이어가고 있습니다. 중국과 러시아의 경우 대형 신유통 업체로의 신규 입점을 통해 신유통 판매 비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 망고맛 등을 출시하는 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 지역에서도 수출국가를 늘려 나가고 있습니다.

[주류 사업부문]

(1) 산업의 특성 등

1) 산업의 특성

주류 산업은 국가의 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 등 공익과 관련된 여러가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여, 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여 왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 '사회적 거리두기' 영향으로 외식 소비 심리 위축이 지속되는 한편, 홈술 및 혼술 문화가 확산되고 있어 가정 채널에서의 소비가 늘어나고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 하절기 대비 동절기의 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 증가합니다.

4) 경쟁 요소

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다.

맥주 시장에서는 소규모 주류 제조자를 위한 주류 위탁 생산 규제 완화와 맥주에 대한 과세 체계를 종가세에서 종량세로 전환하는 등의 주세법 개정으로 수제맥주가 크게 성장하여 경쟁이 심화되고 있습니다.

5) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 우선 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세 형평성을 제고하기 위하여 매년 직전연도 물가에 연동하여 조정되고 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주의 주원료인 맥아는 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있으며, 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등은 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 구입하고 있습니다.

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, 현재는 17% 이하의 제품이 주를 이루고 있습니다. 또한, 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되어 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장 진입으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 소비자의 다양한 니즈와 주세법개정에 따라 수제맥주가 큰 성장을 보이고 있습니다.

청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상됩니다.

와인 시장은 고가 와인 시장과 저가 와인 시장 모두 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 따라 가격 대비 품질이 좋은 와인들이 특히 주목 받고 있으며, 기존의 주요 채널 외에 편의점 등 다양한 채널에서 판매가 증가하고 있습니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

2) 영업의 개황
주류 시장은 코로나19로 인해 정체되어 있습니다. 홈술, 혼술 문화 확대에 따라 유흥 채널 매출이 감소하고, 가정 채널 매출이 성장하는 추세입니다. 코로나19의 영향을 많이 받고 있기 때문에, 향후 코로나19의 변동 추이에 따라 시장 상황이 변화될 것으로 예상됩니다.

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2021년 2월부로 기존 제품들과 차별화를 위해 처음처럼 리뉴얼을 진행하였습니다. 이번 리뉴얼 제품은 도수를 16.9%에서 16.5%로 낮추어 부드러움을 더하고 대관령 기슭 암반수를 사용하여 소주 본연의 맛을 살린 것이 특징입니다. 산기슭에서 흘러 내리는 물줄기로 암반수를 형상화하여 디자인에도 새로움을 더했습니다. 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud) 오리지널은 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 특유의 깊은 맛으로 국내 맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드 오리지널에 이어 클라우드 生 드래프트를 2020년 6월에 출시하였습니다. 클라우드 生 드래프트는 기존 클라우드 오리지널과 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용하여 초신선한 生라거의 맛을 선사하며, 탄산의 청량함을 더해 끝까지 신선하고 깔끔한 맛이 특징입니다. 또한, 프리미엄 맥주에서는 보기 힘든 합리적인 가격을 책정하여 소비자의 접근성을 높였습니다. 클라우드 오리지널은 맥주 단독 음용에 적합하고 클라우드 生 드래프트는 푸드페어링에 적합한 제품으로, 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다. 또한, 주세법 개정으로 주류 위탁 생산이 가능하게 되었습니다. 이에 당사는 수제맥주사와 협업하여 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영해 소규모 수제맥주사와 상생, 협력해 나가고 있습니다.

와인 부문은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 와인 부문의 전반적인 프로세스를 개선하고 소싱 역량 강화, 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성, 판매채널 다양화 등의 전략을 통해 성장세를 이어 나가고 있습니다. 스마트오더 시스템을 운영하여 소비자들이 다양한 제품을 쉽게 접할 수 있도록 하였으며, 직영 와인소매매장 운영 등을 통해 와인 시장 성장에 대응하고 있습니다. 향후에도 와인 부문의 지속적인 성장을 위해 다양한 역량을 확보해 나갈 계획입니다.

이 밖에도 소비자의 다양한 니즈 충족을 위해 당사는 싱글몰트, 버번 위스키 등 위스키 제품 포트폴리오를 확대해 나가고 있으며, 미래 시장을 선점하기 위해 저도수, 저칼로리, 저당을 특징으로 한 클라우드 하드셀처를 출시하였습니다. 또한, RTD 제품인 순하리 레몬진은 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도의 레귤러와 7도의 스트롱 2종을 운영하고 있습니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 아시아 및 미주 등을 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있습니다.

라
. 사업부문별 요
약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제55기
제54기
제53기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
1,795,873
71.7
159,329
87.4
2,984,400
83.0
1,639,946
72.6
125,429
129.0
2,782,925
80.3
1,729,883
71.2
166,562
154.7
2,579,694
79.2

주류부문
710,220
28.3
22,889
12.6
612,430
17.0
618,027
27.4
-28,199
-29.0
683,188
19.7
699,644
28.8
-58,896
-54.7
676,816
20.8

합 계
2,506,093
100.0
182,218
100.0
3,596,830
100.0
2,257,973
100.0
97,230
100.0
3,466,113
100.0
2,429,527
100.0
107,666
100.0
3,256,510
100.0

※ 연결기준임
※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하
고 있습니다.

마. 사회공헌 관련 주요 활동 (2019.01.01~2021.12.31 기준)

당사는 지속가능한 성장을 위한 사회공헌 활동을 실천하고 있습니다. "사람과 자연을소중히 여기고, 맑고 깨끗한 세상을 만들어 나갑니다." 라는 사회공헌 비전을 실현하기 위해 나눔, 환경, 상생 측면에서 다양한 사회공헌 활동을 추진하고 있습니다. 독거노인 도시락 지원, 보행장애 아동 특수신발 지원, 국가유공자 생수 지원 사업 등을 통해 도움이 필요한 상대를 대상으로 나눔을 실천하고 있으며, 분리수거 캠페인, 에너지 나눔 언택트 봉사활동, 물품기부 캠페인 등 사내 임직원이 직접 참여하는 사회공헌 활동도 진행하고 있습니다.

환경 측면에서는 EM흙공 던지기, 1사 1하천 환경정화활동, 연안정화활동 등 음료 업체 특성을 살려 깨끗한 물을 지키기 위한 사업을 진행하고 있으며, 동반성장과 상생의 가치를 실현하기 위하여 지역 농가와 협업하여 '마주앙', '제주사랑 감귤사랑' 등의 제품을 출시하고, 소상공인의 홍보물 제작 등을 지원하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 사회공헌 관련 주요 활동' 참조

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제55기 2021년 12월 31일 현재

제54기 2020년 12월 31일 현재

제53기 2019년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제55기 기말
제54기말
제53기말

자 산

I. 유동자산
994,500,442,413
893,273,738,535
788,387,955,913

1.현금및현금성자산
384,577,796,934
158,849,601,868
199,410,280,331

2.단기금융상품
15,197,657,890
165,000,000,000
5,000,000,000

3.매출채권및기타채권
225,501,980,736
247,110,448,883
255,708,301,365

4.기타금융자산
4,601,012,524
4,301,121,711
4,412,156,155

5.만기보유금융자산
1,466,355,000
11,605,000
245,805,000

6.재고자산
305,372,216,736
257,369,471,186
273,940,057,416

7.당기법인세자산
2,790,379,165
4,875,218,011
1,803,381,856

8.기타자산
54,993,043,428
55,756,271,876
47,867,973,790

II. 비유동자산
2,602,329,680,765
2,572,839,164,390
2,468,122,036,258

1.장기금융상품
115,761,346
66,058,729,947
5,760,200,399

2.장기매출채권및기타채권
1,477,998,940
6,724,842,404
6,274,527,234

3.기타금융자산
65,975,675,328
52,569,666,699
52,788,630,010

4.당기손익-공정가치금융자산
444,519,845
473,412,391
335,184,376

5.기타포괄손익-공정가치금융자산
26,244,792,976
19,935,913,437
25,112,169,914

6.만기보유금융자산
338,090,000
1,795,300,000
1,649,390,000

7.이연법인세자산
4,991,218,635
401,542,376
131,080,695

8.관계기업및공동기업투자
135,119,358,106
130,563,634,058
23,002,553,970

9.유형자산
2,048,216,396,232
1,939,744,908,385
2,014,589,018,624

10.사용권자산
72,646,408,375
78,006,151,446
80,548,058,491

11.투자부동산
129,433,027,560
135,508,526,578
136,766,982,165

12.무형자산
105,358,484,001
116,565,138,073
118,580,731,417

13.기타자산
4,013,531,532
11,621,665,025
2,583,508,963

14.순확정급여자산
7,954,417,889
12,869,733,571
-

자 산 총 계
3,596,830,123,178
3,466,112,902,925
3,256,509,992,171

부 채

I. 유동부채
970,974,140,682
864,944,909,992
941,629,484,452

II. 비유동부채
1,180,800,282,566
1,296,281,906,581
1,086,875,619,764

부 채 총 계
2,151,774,423,248
2,161,226,816,573
2,028,505,104,216

자 본

I. 지배기업의 소유주지분
1,426,729,319,265
1,294,627,755,325
1,212,136,194,493

1.자본금
5,027,097,000
4,875,216,500
4,384,385,000

2.신종자본증권
149,459,980,000
149,459,980,000
149,459,980,000

3.기타자본
(676,928,734,399)
(714,290,627,700)
(846,759,594,444)

4.기타포괄손익누계액
(12,362,684,708)
(21,659,335,701)
(3,230,608,536)

5.이익잉여금
1,961,533,661,372
1,876,242,522,226
1,908,282,032,473

II. 비지배지분
18,326,380,665
10,258,331,027
15,868,693,462

자 본 총 계
1,445,055,699,930
1,304,886,086,352
1,228,004,887,955

부 채 및 자 본 총 계
3,596,830,123,178
3,466,112,902,925
3,256,509,992,171

(2021년 1월 1일 ~
 2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~
 2020년 12월 31일)
(2019년 1월 1일 ~
 2019년 12월 31일)

매출액
2,506,093,270,200
2,257,973,300,939
2,429,527,266,539

영업이익
182,218,380,367
97,230,309,774
107,665,774,804

연결당기순이익(손실)
137,076,880,540
(16,801,842,344)
(144,005,703,597)

지배기업의 소유주
135,515,807,903
(12,512,118,041)
(142,432,425,123)

비지배지분
1,561,072,637
(4,289,724,303)
(1,573,278,474)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)

13,341
(2,104)
(17,939)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)
13,346
(2,099)
(17,934)

나. 요약별도재무정보

제55기 2021년 12월 31일 현재

제54기 2020년 12월 31일 현재

제53기 2019년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사
(단위: 원)

과 목
제55기말
제54기말
제53기말

자 산

I. 유동자산
900,858,091,518
827,250,488,391
770,941,930,031

1. 현금및현금성자산
345,140,926,198
130,287,948,424
197,757,291,029

2. 단기금융상품
15,197,657,890
165,000,000,000
5,000,000,000

3. 매출채권및기타채권
207,325,711,201
236,010,723,110
253,012,237,559

4. 기타금융자산
3,691,896,484
4,280,448,106
4,397,456,155

5. 만기보유금융자산
1,466,355,000
9,655,000
245,805,000

6. 재고자산
278,723,870,580
236,975,370,471
263,998,338,330

7. 당기법인세자산
-
3,161,219,460
-

8. 기타자산
49,311,674,165
51,525,123,820
46,530,801,958

II. 비유동자산
2,557,684,740,577
2,556,073,711,603
2,413,636,672,855

1. 장기금융상품
109,761,346
66,056,729,947
5,760,200,399

2. 장기매출채권및기타채권
1,477,998,940
6,724,842,404
6,274,527,234

3. 기타금융자산
64,453,455,027
51,981,972,864
52,471,237,721

4. 당기손익-공정가치금융자산
444,519,845
473,412,391
335,184,376

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산
26,244,792,976
19,935,913,437
25,112,169,914

6. 만기보유금융자산
333,940,000
1,795,300,000
1,649,390,000

7. 종속기업,관계기업및공동기업투자
269,047,722,818
232,875,157,992
94,370,464,595

8. 유형자산
1,926,312,574,653
1,882,347,996,458
1,952,561,406,298

9. 사용권자산
68,788,568,928
74,034,544,984
79,781,534,320

10. 투자부동산
129,018,641,945
135,079,595,488
136,766,982,165

11. 무형자산
59,858,324,391
60,431,378,539
56,128,451,015

12. 기타자산
3,935,716,003
11,467,896,706
2,425,124,818

13. 순확정급여자산
7,658,723,705
12,868,970,393
-

자 산 총 계
3,458,542,832,095
3,383,324,199,994
3,184,578,602,886

부 채

I. 유동부채
884,498,532,794
804,266,652,244
906,480,613,729

II. 비유동부채
1,154,088,253,568
1,278,934,716,527
1,069,021,219,417

부 채 총 계
2,038,586,786,362
2,083,201,368,771
1,975,501,833,146

자 본

I. 자본금
5,027,097,000
4,875,216,500
4,384,385,000

II. 신종자본증권
149,459,980,000
149,459,980,000
149,459,980,000

III. 기타자본
(620,801,435,930)
(659,928,671,619)
(792,397,638,363)

IV. 기타포괄손익누계액
5,080,375,406
(521,306,709)
4,960,205,818

V. 이익잉여금
1,881,190,029,257
1,806,237,613,051
1,842,669,837,285

자 본 총 계
1,419,956,045,733
1,300,122,831,223
1,209,076,769,740

부 채 및 자 본 총 계
3,458,542,832,095
3,383,324,199,994
3,184,578,602,886

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 
평가방법

원가법
원가법
원가법

(2021년 1월 1일 ~
2021년 12월 30일)
(2020년 1월 1일 ~
2020년 12월 31일)
(2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일)

매출액
2,345,126,624,991
2,161,963,013,073
2,343,169,357,722

영업이익
174,560,401,762
97,201,022,901
108,950,078,838

당기순이익(손실)
122,606,639,118
(16,367,144,188)
(112,293,697,844)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)
12,019
(2,561)
(14,268)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)
12,024
(2,556)
(14,263)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 2021.12.31 현재

제 54 기 2020.12.31 현재

제 53 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

자산

유동자산

994,500,442,413

893,273,738,535

788,387,955,913

현금및현금성자산

384,577,796,934

158,849,601,868

199,410,280,331

단기금융상품

15,197,657,890

165,000,000,000

5,000,000,000

매출채권및기타채권

225,501,980,736

247,110,448,883

255,708,301,365

기타금융자산

4,601,012,524

4,301,121,711

4,412,156,155

만기보유금융자산

1,466,355,000

11,605,000

245,805,000

재고자산

305,372,216,736

257,369,471,186

273,940,057,416

당기법인세자산

2,790,379,165

4,875,218,011

1,803,381,856

기타자산

54,993,043,428

55,756,271,876

47,867,973,790

비유동자산

2,602,329,680,765

2,572,839,164,390

2,468,122,036,258

장기금융상품

115,761,346

66,058,729,947

5,760,200,399

장기매출채권및기타채권

1,477,998,940

6,724,842,404

6,274,527,234

기타금융자산

65,975,675,328

52,569,666,699

52,788,630,010

당기손익-공정가치금융자산

444,519,845

473,412,391

335,184,376

기타포괄손익-공정가치금융자산

26,244,792,976

19,935,913,437

25,112,169,914

만기보유금융자산

338,090,000

1,795,300,000

1,649,390,000

이연법인세자산

4,991,218,635

401,542,376

131,080,695

관계기업및공동기업투자

135,119,358,106

130,563,634,058

23,002,553,970

유형자산

2,048,216,396,232

1,939,744,908,385

2,014,589,018,624

사용권자산

72,646,408,375

78,006,151,446

80,548,058,491

투자부동산

129,433,027,560

135,508,526,578

136,766,982,165

무형자산

105,358,484,001

116,565,138,073

118,580,731,417

기타자산

4,013,531,532

11,621,665,025

2,583,508,963

순확정급여자산

7,954,417,889

12,869,733,571

자산총계

3,596,830,123,178

3,466,112,902,925

3,256,509,992,171

부채

유동부채

970,974,140,682

864,944,909,992

941,629,484,452

매입채무및기타채무

356,785,916,330

330,889,582,345

272,502,008,006

차입금및유동성사채

433,105,412,254

383,664,841,402

536,403,005,743

유동성리스부채

25,095,846,052

25,494,581,647

24,454,828,092

기타금융부채

7,931,150,767

7,817,871,739

8,518,918,128

당기법인세부채

17,962,025,023

402,409,222

3,537,327,909

유동성충당부채

16,052,873,316

16,121,038,273

3,639,603,943

기타부채

114,040,916,940

100,554,585,364

92,573,792,631

비유동부채

1,180,800,282,566

1,296,281,906,581

1,086,875,619,764

장기매입채무및기타채무

2,995,000,000

차입금및사채

988,024,922,673

1,121,149,196,455

898,807,562,019

리스부채

45,167,143,385

51,773,354,361

56,766,694,490

기타금융부채

19,750,813,651

20,074,273,796

15,302,270,538

순확정급여부채

3,228,693,037

1,134,159,919

1,997,668,642

이연법인세부채

90,152,336,362

67,917,087,947

80,443,449,350

충당부채

2,174,378,259

1,852,092,843

11,178,464,912

기타부채

32,301,995,199

29,386,741,260

22,379,509,813

부채총계

2,151,774,423,248

2,161,226,816,573

2,028,505,104,216

자본

지배기업의 소유주지분

1,426,729,319,265

1,294,627,755,325

1,212,136,194,493

자본금

5,027,097,000

4,875,216,500

4,384,385,000

신종자본증권

149,459,980,000

149,459,980,000

149,459,980,000

기타자본

(676,928,734,399)

(714,290,627,700)

(846,759,594,444)

기타포괄손익누계액

(12,362,684,708)

(21,659,335,701)

(3,230,608,536)

이익잉여금

1,961,533,661,372

1,876,242,522,226

1,908,282,032,473

비지배지분

18,326,380,665

10,258,331,027

15,868,693,462

자본총계

1,445,055,699,930

1,304,886,086,352

1,228,004,887,955

부채및자본총계

3,596,830,123,178

3,466,112,902,925

3,256,509,992,171

연결 포괄손익계산서

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

매출

2,506,093,270,200

2,257,973,300,939

2,429,527,266,539

매출원가

1,460,279,224,712

1,349,522,459,201

1,445,899,659,206

매출총이익

1,045,814,045,488

908,450,841,738

983,627,607,333

판매비와관리비

861,978,339,061

812,394,287,534

871,442,872,602

대손상각비(대손충당금환입)

1,617,326,060

(1,173,755,570)

4,518,959,927

영업이익

182,218,380,367

97,230,309,774

107,665,774,804

기타수익

59,594,481,737

44,814,036,645

24,699,580,322

기타비용

37,762,752,654

125,019,682,860

228,986,926,215

이자수익

3,914,422,003

3,096,265,542

5,741,530,741

금융수익

7,828,285,884

4,723,250,248

1,543,749,852

금융원가

43,929,557,164

40,061,990,804

39,399,562,218

관계기업및공동기업투자지분법손익

3,106,820,414

(7,704,534,472)

(9,179,753,369)

법인세비용차감전순이익(손실)

174,970,080,587

(22,922,345,927)

(137,915,606,083)

법인세비용(이익)

37,893,200,047

(6,120,503,583)

6,090,097,514

당기순이익(손실)

137,076,880,540

(16,801,842,344)

(144,005,703,597)

지배기업의 소유주

135,515,807,903

(12,512,118,041)

(142,432,425,123)

비지배지분

1,561,072,637

(4,289,724,303)

(1,573,278,474)

기타포괄손익

(10,110,770,349)

(11,743,443,180)

3,710,593,039

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(15,288,280,391)

4,171,803,378

6,835,482,387

순확정급여부채 재측정요소

(16,954,705,082)

6,947,767,658

5,491,812,659

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(2,547,906,756)

435,369,335

(37,559,161)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

4,214,331,447

(3,211,333,615)

1,381,228,889

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

5,177,510,042

(15,915,246,558)

(3,124,889,348)

파생상품평가손익

1,857,710,003

(1,774,983,861)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

3,996,810,390

(9,952,658,497)

(216,583,652)

해외사업환산손익

(677,010,351)

(4,187,604,200)

(2,908,305,696)

당기총포괄손익

126,966,110,191

(28,545,285,524)

(140,295,110,558)

지배기업의 소유주

125,778,301,489

(23,062,513,162)

(137,470,298,167)

비지배지분

1,187,808,702

(5,482,772,362)

(2,824,812,391)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)

13,341

(2,104)

(17,939)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)

13,346

(2,099)

(17,934)

연결 자본변동표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(846,654,614,749)

(13,723,534,778)

2,083,263,734,557

1,227,269,970,030

10,145,079,335

1,237,415,049,365

연결자본조정

종속기업 자본변동

(104,979,695)

(104,979,695)

8,548,426,518

8,443,446,823

사업결합 관련 비지배지분

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(142,432,425,123)

(142,432,425,123)

(1,573,278,474)

(144,005,703,597)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

1,381,228,889

1,381,228,889

1,381,228,889

파생상품평가손익

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(216,583,652)

(216,583,652)

(216,583,652)

해외사업환산손익

(1,656,771,779)

(1,656,771,779)

(1,251,533,917)

(2,908,305,696)

순확정급여부채 재측정요소

5,491,812,659

5,491,812,659

5,491,812,659

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(37,559,161)

(37,559,161)

(37,559,161)

총포괄손익 소계

(492,126,542)

(136,978,171,625)

(137,470,298,167)

(2,824,812,391)

(140,295,110,558)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

10,985,052,784

(10,985,052,784)

소유주와의 거래 :

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

149,459,980,000

149,459,980,000

149,459,980,000

자기주식처분

유상증자

신종자본증권 배당금지급

(4,847,753,425)

(4,847,753,425)

(4,847,753,425)

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계

149,459,980,000

(27,018,477,675)

122,441,502,325

122,441,502,325

2019.12.31 (기말자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(846,759,594,444)

(3,230,608,536)

1,908,282,032,473

1,212,136,194,493

15,868,693,462

1,228,004,887,955

2020.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(846,759,594,444)

(3,230,608,536)

1,908,282,032,473

1,212,136,194,493

15,868,693,462

1,228,004,887,955

연결자본조정

종속기업 자본변동

사업결합 관련 비지배지분

(127,590,073)

(127,590,073)

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(12,512,118,041)

(12,512,118,041)

(4,289,724,303)

(16,801,842,344)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(3,211,333,615)

(3,211,333,615)

(3,211,333,615)

파생상품평가손익

(1,774,983,861)

(1,774,983,861)

(1,774,983,861)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(9,952,658,497)

(9,952,658,497)

(9,952,658,497)

해외사업환산손익

(2,994,556,141)

(2,994,556,141)

(1,193,048,059)

(4,187,604,200)

순확정급여부채 재측정요소

6,947,767,658

6,947,767,658

6,947,767,658

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

435,369,335

435,369,335

435,369,335

총포괄손익 소계

(17,933,532,114)

(5,128,981,048)

(23,062,513,162)

(5,482,772,362)

(28,545,285,524)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(495,195,051)

495,195,051

소유주와의 거래 :

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분

45,806,494,124

45,806,494,124

45,806,494,124

유상증자

490,831,500

86,662,472,620

87,153,304,120

87,153,304,120

신종자본증권 배당금지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계

490,831,500

132,468,966,744

(27,405,724,250)

105,554,073,994

105,554,073,994

2020.12.31 (기말자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(714,290,627,700)

(21,659,335,701)

1,876,242,522,226

1,294,627,755,325

10,258,331,027

1,304,886,086,352

2021.01.01 (기초자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(714,290,627,700)

(21,659,335,701)

1,876,242,522,226

1,294,627,755,325

10,258,331,027

1,304,886,086,352

연결자본조정

(4,372,152,964)

(4,372,152,964)

(4,372,152,964)

종속기업 자본변동

사업결합 관련 비지배지분

5,527,527,693

5,527,527,693

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

135,515,807,903

135,515,807,903

1,561,072,637

137,076,880,540

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,214,331,447

4,214,331,447

4,214,331,447

파생상품평가손익

1,857,710,003

1,857,710,003

1,857,710,003

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

3,996,810,390

3,996,810,390

3,996,810,390

해외사업환산손익

(301,841,512)

(301,841,512)

(375,168,839)

(677,010,351)

순확정급여부채 재측정요소

(16,956,609,986)

(16,956,609,986)

1,904,904

(16,954,705,082)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(2,547,906,756)

(2,547,906,756)

(2,547,906,756)

총포괄손익 소계

9,767,010,328

116,011,291,161

125,778,301,489

1,187,808,702

126,966,110,191

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(470,359,335)

470,359,335

소유주와의 거래 :

연차배당

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

신종자본증권 발행

자기주식처분

유상증자

151,880,500

43,124,212,080

43,276,092,580

43,276,092,580

신종자본증권 배당금지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

비지배지분과의 거래

(1,390,165,815)

(1,390,165,815)

1,352,713,243

(37,452,572)

소유주와의 거래 소계

151,880,500

41,734,046,265

(31,190,511,350)

10,695,415,415

1,352,713,243

12,048,128,658

2021.12.31 (기말자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(676,928,734,399)

(12,362,684,708)

1,961,533,661,372

1,426,729,319,265

18,326,380,665

1,445,055,699,930

연결 현금흐름표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

영업활동현금흐름

321,100,571,985

303,423,501,670

134,075,960,762

당기순이익(손실)

137,076,880,540

(16,801,842,344)

(144,005,703,597)

조정항목

227,293,618,931

296,850,465,630

446,091,876,973

순운전자본의 변동

(16,511,632,049)

63,396,894,757

(97,469,803,962)

이자의 수취

3,266,420,348

2,091,667,669

4,855,427,053

이자의 지급

(35,181,321,765)

(37,908,399,904)

(38,249,785,413)

배당금의 수취

1,026,695,060

1,127,605,350

2,635,449,888

법인세 환급액(지급액)

4,129,910,920

(5,332,889,488)

(39,781,500,180)

투자활동현금흐름

81,432,895,957

(388,484,348,051)

(134,226,377,083)

단기금융상품의 감소

160,001,950,000

60,000,000,000

40,000,000,000

단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

(220,000,000,000)

(30,000,000,000)

장기금융상품의 감소

60,767,524,282

5,000,779,103

장기금융상품의 증가

(159,711,737)

(65,200,610,558)

(5,212,147,730)

만기보유금융자산의 감소

9,655,000

245,805,000

112,055,000

만기보유금융자산의 증가

(4,995,000)

(155,565,000)

(74,260,950)

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(150,000,000)

(150,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

1,431,703,645

933,088,636

4,280,932,831

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(2,189,812,020)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

11,181,816,068

(44,974,546,019)

유형자산의 처분

72,366,168,204

14,305,773,294

13,699,092,476

유형자산의 취득

(202,409,357,586)

(129,312,308,711)

(153,134,904,318)

무형자산의 처분

69,630,300

68,100,000

무형자산의 취득

(606,144,591)

(853,842,219)

(45,548,081)

기타금융자산의 감소

14,001,103,932

10,371,633,598

6,847,910,306

기타금융자산의 증가

(28,147,570,886)

(9,872,557,925)

(10,617,606,617)

기타자산의 증가

(131,545,476)

(9,042,771,888)

리스채권의 회수

252,481,822

220,774,638

재무활동현금흐름

(177,231,323,701)

45,868,282,418

101,931,336,861

단기차입금의 순증감

(11,307,798,322)

(9,785,110,315)

409,806,696

유동성장기차입금의 상환

(56,429,242,874)

(125,000,000,000)

(2,384,467,260)

장기차입금의 차입

1,296,568,173

116,513,194,130

장기차입금의 상환

(60,929,691)

(1,194,767,037)

사채의 발행

249,314,340,000

469,703,940,000

199,467,948,400

사채의 상환

(299,262,181,936)

(389,195,168,113)

(169,617,884,955)

리스부채의 상환

(29,642,647,472)

(30,194,996,808)

(28,757,635,585)

배당금의 지급

(25,955,511,350)

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

자기주식의 처분

41,293,077,465

신종자본증권의 발행

149,459,980,000

신종자본증권의 배당금 지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(3,926,250,000)

유상증자

8,645,330,852

종속기업주식의 취득

(28,000,000,000)

신주발행비의 지급

(9,849,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)

225,302,144,241

(39,192,563,963)

101,780,920,540

기초의 현금및현금성자산

158,849,601,868

199,410,280,331

98,388,437,105

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

426,050,825

(1,368,114,500)

(759,077,314)

기말의 현금및현금성자산

384,577,796,934

158,849,601,868

199,410,280,331

3. 연결재무제표 주석

제 55 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 54 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

:

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은

5,027백만원
이고
주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
64,890
45.00%
8.37%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

(주)호텔롯데
473,450
37,470
5.10%
4.83%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

신동주
-
27,445
-
3.54%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

자기주식
-
138,460
-
17.86%

기타
3,018,920
315,620
32.54%
40.71%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업 종
결산월
지배지분율(%)

당기말
전기말

산청음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
파키스탄
제조,판매
12월 31일
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.(주1)
미국
판매
12월 31일
100.00
100.00

엠제이에이와인(주)(주1,2)

대한민국
판매
12월 31일
-
100.00

낙천주업(북경)유한공사(주1)
중국
판매
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주1)
싱가포르
SPC
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주3,4)
미얀마
제조, 판매
09월 30일

77.79

76.58

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주5)
일본
판매
12월 31일
100.00
100.00

그린위드(주)(주6)
대한민국
서비스
12월 31일
100.00
-

씨에이치음료(주)(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
-

(주)충북소주(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
-

(주)백학음료(주7)
대한민국
제조,판매
12월 31일
86.06
-

(주1) 지배기업은 전기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 취득하였습니다.

(주2) 지배기업은 당기 중 엠제이에이와인(주)를 흡수합병하였습니다.

(주3) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) 지배기업은 당기 중 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분
을
추가로 취득하였습니다.
(주5) 지배기업은 전기 중 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.
(주6) 지배기업은 당기 중 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.

(주7) 지배기업은 당기 중 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%, (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
당기말
당기

자 산
부 채
자본
매 출
당기손익
총포괄손익

산청음료(주)
23,923
10,364
13,559
17,391
1,741
1,669

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
61,610
28,615
32,995
104,166
3,667
3,667

LOTTE Beverage America Corp.
8,528
1,907
6,621
18,966
1,371
1,371

낙천주업(북경)유한공사
2,253
1,527
726
5,389
150
150

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
7,956
-
7,956
-
(10)
(10)

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
17,652
17,698
(46)
19,003
(4,881)
(4,881)

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
40,085
19,314
20,771
52,476
614
614

그린위드(주)(주1)
885
12
873
80
(13)
(13)

씨에이치음료(주)(주1)
20,241
1,913
18,328
8,961
426
402

(주)충북소주(주1)
14,623
13,992
631
6,577
(2,911)
(2,850)

(주)백학음료(주1)
61,108
20,800
40,308
23,081
3,791
3,802

회사명
전기말
전기

자 산
부 채
자본
매 출
당기손익
총포괄손익

산청음료(주)
22,811
10,921
11,890
16,569
1,301
1,404

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
55,071
24,884
30,187
83,927
1,417
1,417

LOTTE Beverage America Corp.(주1)
7,855
3,082
4,773
3,992
(920)
(920)

엠제이에이와인(주)(주1)
6,109
5,629
480
5,191
(273)
(274)

낙천주업(북경)유한공사(주1)
2,321
1,811
510
1,628
(9)
(9)

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주1)
1,319
3
1,316
-
(4)
(4)

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)
17,455
18,382
(927)
3,263
(407)
(407)

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주1)
40,876
20,243
20,633
15,335
125
125

(주1) 기중 취득으로, 상기 손익은 지배력 획득 이후 발생한 손익입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명
사 유

그린위드(주)
신규설립

씨에이치음료(주)
현물출자

(주)충북소주
현물출자

(주)백학음료
현물출자

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

회사명
사 유

엠제이에이와인(주)(주1)
흡수합병

(주1) 지배기업은 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 연결손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

·대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 지정

·위험회피대상항목에 대한 기술을 수정

·위험회피수단에 대한 기술을 수정

연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에수정된 위험회피 문서는 없습니다. 

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할
수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

차입금 및 리스부채

2단계 개정은 상각후원가로 측정되는 채무상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된 것으로 봅니다.

금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정을 적용하여 회계처리합니다. 

계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.

당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분

장부금액(주1)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

사채

-

56,500

-
56,500

리스부채

-
1,571
-
1,571

파생상품부채

2,099

-

2,099

-

USD LIBOR 익스포저 
총 자산 및 부채

2,099
58,071
2,099
58,071

(주1) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다. 

-
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(주석 17 참조).

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 조기적용으로 인해 전기초 및 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하
였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인
종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 
 
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
 
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 
 
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자
는
최초에 취득원가로 인식하며
이후
지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는
경우 관계
기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이
는
손상차손으로 인식
됩니다
.
연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외화거래의 결제와 관련된 외환차손익은 손익계산서에 기타손익으로 표시되며, 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융손익에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손(환입)은 '기타비용(수익)'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
 
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
 
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로
인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
(주석 21 참조).

(5) 금융상품의 상계
 
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
 
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의
공정가치는
주석 5에
, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은
주석 29
에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 비유동부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'로 인식됩니다.

2.7 매출채권
 
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

건물
20~50년

구축물
15~40년

기계장치
9~20년

차량운반구
2~10년

기타의유형자산

3~
10
년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가
 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
15~47년
동안 정액법으로 상각됩
니다.

2.14 무형자산

영업
권은

주석 2.15
에
서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

사업결합무형자산
10~20년

기타의무형자산
4~10년

2.15 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.16 비금융자산의 손상 
 
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 
2.17 매입채무와 기타채무
 
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채
 
(1) 분류 및 측정
 
연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금및사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채
 
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세
 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여
 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
 
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
 
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여
 
연결회사는 장기 근속한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근속한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 사내근로복지기금

연결회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다.

2.23 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
 
(1) 재화의 판매

연결회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을
매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 반품

연결회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 자산으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할
때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-

연결회사의 신용등급과 리스기간을 고려한 회사채이자율을 사용

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(3) 변동리스료

일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(4) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(5) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문

주요 재화 및 용역

음료사업부

청량음료, 과채류음료 등

주류사업부

주류

(2) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

음료사업부
주류사업부
합계

총부문수익
1,847,918
771,530
2,619,448

부문 간 수익
(52,045)
(61,310)
(113,355)

외부고객으로부터의 수익
1,795,873
710,220
2,506,093

보고부문영업이익
159,329
22,889
182,218

감가상각비 및 무형자산상각비
95,316
62,673
157,989

구 분
전기

음료사업부
주류사업부
합계

총부문수익
1,656,049
635,817
2,291,866

부문 간 수익
(16,103)
(17,790)
(33,893)

외부고객으로부터의 수익
1,639,946
618,027
2,257,973

보고부문영업이익(손실)
125,429
(28,199)
97,230

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)
83,183
67,722
150,905

(주1) 기타비용에 계상된 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 6개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있
으
며
,
당기와 전기의 지역별 주요 매출현황 및 당기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

.

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
2,306,884
2,150,295
2,315,567
2,225,788

파키스탄
104,166
83,927
31,124
31,872

미국
18,966
3,992
61
156

일본
51,685
14,868
784
981

중국
5,389
1,628
28
33

미얀마(싱가포르 포함)
19,003
3,263
8,090
10,995

합 계
2,506,093
2,257,973
2,355,654
2,269,825

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

2.26 온실가스 배출권과 배출부채
 
연결회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 

배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다.

배출권은 정부에 제출ㆍ매각 하거나, 제출ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.27 소유주분배예정 자산집단
 
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류되며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.28 연결재무제표 승인
 
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

한편,
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권과 현금창출단위의 손상차손 
 
영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니
다
(주석 16 및 19 참조).

(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재
합니다

(주석 25 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 수익인식 

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간
말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(주석 5 참조).

(6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(7) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는
보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석 24 참조).

(8) 재고자산의 평가

저가법에 의하여 순실현가능가치로 감액한 재고자산의 평가손실은 감액이 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4. 재
무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는
부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회
사는
글
로벌 영업 및
기능, 표시
통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
17,581
27,752
20,455
31,409

JPY
34,610
18,709
33,315
20,660

EUR
1,811
7,328
31
6,362

PKR
3,533
25,171
2,338
22,862

기타외화
4,825
8,180
5,716
7,887

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,017)
1,017
(1,095)
1,095

JPY
1,590
(1,590)
1,266
(1,266)

EUR
(552)
552
(633)
633

PKR
(2,164)
2,164
(2,052)
2,052

기타통화
(336)
336
(217)
217

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

지 수
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세 차감 전
1,145
(1,145)
1,172
(1,172)

법인세효과
(277)
277
(284)
284

법인세 차감 후
868
(868)
888
(888)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

(2) 신용보강
일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
383,750
158,196

장단기금융상품
15,313
231,059

매출채권및기타채권
226,980
253,835

당기손익-공정가치금융자산
445
473

만기보유금융자산
1,804
1,807

기타금융자산
70,577
56,871

합 계
698,869
702,241

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4)

매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.05%
1.63%
37.74%
78.26%
96.52%
99.36%
8.65%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.21%
4.65%
6.79%
13.76%
82.08%
31.55%
8.33%

기타
-
0.06%
-
-
-
-
-
0.06%

매출채권
음료일반
9,899
47,723
1,101
106
23
230
5,275
64,357

음료신유통
-
55,713
9
-
-
3
-
55,725

주류
-
66,908
3,723
1,812
763
4,046
11,070
88,322

기타
-
20,738
76
3
11
106
-
20,934

손실충당금
음료일반
-
26
18
40
18
222
5,241
5,565

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
139
173
123
105
3,321
3,493
7,354

기타
-
13
-
-
-
-
-
13

구분
전기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.09%
1.89%
20.18%
78.95%
97.03%
99.26%
9.61%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.24%
3.93%
7.70%
14.53%
58.24%
12.13%
6.96%

기타
-
0.05%
-
-
-
-
-
0.05%

매출채권
음료일반
10,813
39,116
1,537
109
57
236
5,157
57,025

음료신유통
-
66,046
217
1
-
3
-
66,267

주류
-
67,716
6,038
1,519
592
6,150
29,617
111,632

기타
-
18,339
768
82
250
590
-
20,029

손실충당금
음료일반
-
35
29
22
45
229
5,119
5,479

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
160
237
117
86
3,582
3,593
7,775

기타
-
10
-
-
-
-
-
10

(주1) 특수관계자채권 및 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
305,145
-
-
305,145

차입금및사채(주2)

458,298

430,962
601,443

1,490,703

리스부채
(주2)

25,922
21,086
26,611
73,619

기타금융부채
7,931
333
19,418
27,682

합 계
797,296
452,381
647,472
1,897,149

구 분
전기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
288,204
-
2,995
291,199

차입금및사채(주2)

412,299

412,752
762,445

1,587,496

리스부채
(주2)

26,607
23,073
30,355
80,035

기타금융부채
7,818
-
20,074
27,892

합 계
734,928
435,825
815,869
1,986,622

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

총부채
2,151,774
2,161,227

총자본
1,445,056
1,304,886

부채비율
148.9%
165.6%

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
384,578
384,578
158,850
158,850

장단기금융상품
15,313
15,313
231,059
231,059

매출채권및기타채권
226,980
226,980
253,835
253,835

만기보유금융자산
1,804
1,804
1,807
1,807

기타금융자산(주1)
70,367
70,367
56,871
56,871

당기손익-공정가치금융자산
445
445
473
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
26,245
26,245
19,936
19,936

소 계
725,732
725,732
722,831
722,831

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
305,145
305,145
291,199
291,199

차입금및사채(주3)
1,421,130
1,413,612
1,504,814
1,540,994

기타금융부채
27,682
27,682
27,892
27,892

소 계
1,753,957
1,746,439
1,823,905
1,860,085

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
11,027
473
11,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
13,429
220,000
6,507
239,936

파생상품부채
-
5,170
-
5,170

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,103백만원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 220,000백만원이 포함되어 있습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

기초 장부금액
473
6,507
335
6,652

취득
-
508
150
-

평가
(28)
(327)
(12)
(145)

기말 장부금액
445
6,688
473
6,507

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산
473
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,507
3
시장접근법
PBR배수
1.16

EV/EBITDA
10.05

FCFF모형

가중평균자본비용

6.79%~6.83%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말(주1)
전기말(주2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
363
(295)

(주1) 당기말 가치평가기법을 수익접근법에서 시장접근법으로 변경함에 따라 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은
다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품

합계

현금및현금성자산
384,578
-
-
-
384,578

장단기금융상품
35
15,278
-
-
15,313

매출채권및기타채권
226,980
-
-
-
226,980

만기보유금융자산
1,804
-
-
-
1,804

기타금융자산(주1)
67,776
-
-
2,591
70,367

당기손익-공정가치금융자산
-
445
-
-
445

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
26,245
-
26,245

합 계
681,173
15,723
26,245
2,591
725,732

구 분
전기말

상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

합계

현금및현금성자산
158,850
-
-
158,850

장단기금융상품
32
11,027
220,000
231,059

매출채권및기타채권
253,835
-
-
253,835

만기보유금융자산
1,807
-
-
1,807

기타금융자산
56,871
-
-
56,871

당기손익-공정가치금융자산
-
473
-
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
19,936
19,936

합 계
471,395
11,500
239,936
722,831

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은
다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

상각후원가 
 측정금융부채
파생상품
합계

매입채무및기타채무(주1)
305,145
-
305,145

차입금및사채
1,421,130
-
1,421,130

기타금융부채
27,349
333
27,682

합 계
1,753,624
333
1,753,957

구 분
전기말

상각후원가 
 측정금융부채
파생상품
합계

매입채무및기타채무(주1)
291,199

-

291,199

차입금및사채
1,504,814
-
1,504,814

기타금융부채
22,722
5,170
27,892

합 계
1,818,735
5,170
1,823,905

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전
기 중

연결
회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익
은 다음과 같습니다(단위: 백
만
원
).

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

외화환산손익
1,562
(361)

외환차손익
434
(533)

대손충당금환입(대손상각비)
(1,617)
1,174

기타의대손상각비
(188)
-

이자수익

1,287
1,749

위험회피목적 파생상품

파생상품평가손익(기타포괄손익)(주1)
2,450
(2,342)

파생상품평가손익
4,977
(2,828)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가손익
67
85

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익
1,027
1,127

공정가치금융자산평가손익(기타포괄손익)(주1)
5,560
(4,237)

이자수익
2,627
1,347

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익
(8,209)
3,129

외환차손익
(798)
(210)

이자비용
(34,232)
(35,556)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융기관명
당기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
기업은행
10,000
5,000
상생협력펀드(주1)

장기금융상품

국민은행 외
35
29
당좌개설보증금

합 계
10,035
5,029

(주1) 연결회사는 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드에 가입하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다.

8
. 매출채권및기타채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
228,548
790
251,649
3,304

차감: 대손충당금
(12,934)
(1)
(13,245)
(22)

매출채권(순액)
215,614
789
238,404
3,282

미수금
12,338
689
11,157
3,443

차감: 대손충당금
(2,450)
-
(2,451)
-

미수금(순액)
9,888
689
8,706
3,443

합 계
225,502
1,478
247,110
6,725

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
15,718
19,174

대손상각비(대손충당금 환입)
1,617
(1,174)

제각
(1,971)
(2,148)

제각처리한 채권의 회수
22
10

기타
(1)
(144)

기말 금액
15,385
15,718

9. 기타금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
132
-
331
-

대여금
2,803
1,415
2,630
2,863

보증금
1,464
61,962
1,127
49,692

파생상품자산
-
2,591
-
-

금융리스채권
202
8
213
15

합 계
4,601
65,976
4,301
52,570

10. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
105,394
(4,444)
100,950
95,629
(4,783)
90,846

상품
57,797
(6,122)
51,675
44,664
(2,616)
42,048

반제품
13,092
-
13,092
13,772
-
13,772

재공품
969
-
969
1,383
-
1,383

원재료
76,387
(1,578)
74,809
64,711
(2,752)
61,959

부재료
466
(23)
443
400
(54)
346

저장품
13,556
(895)
12,661
11,980
(883)
11,097

미착원료
24,051
-
24,051
20,218
-
20,218

미착상품
26,691
-
26,691
15,682
-
15,682

부산물
31
-
31
18
-
18

합 계
318,434
(13,062)
305,372
268,457
(11,088)
257,369

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,457,394백만원(전기: 1,345,695백만원)입니다.

연결회사는 재고자산평가손실 1,974백만원(전기: 2,635백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

11. 기타자산 :

당
기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당
기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
39,583
862
40,775
9,043

선급비용
10,082
3,152
10,963
2,579

부가세대급금
682
-
63
-

반품권자산
3,218
-
3,955
-

기타
1,428
-
-
-

합 계
54,993
4,014
55,756
11,622

12. 당기손익-공정가치금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
445
473

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
473
335

취득
-
150

평가
(28)
(12)

기말 장부금액
445
473

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
19,557
13,429

시장성 없는 지분증권
6,688
6,507

합 계
26,245
19,936

1) 시장성 있는 지분증권
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)BNK금융지주
보통주
2,156,883
0.66
14,251
18,118
12,251

(주)비피도
보통주
132,014
1.61
1,682
1,439
-

SGC에너지(주)(주1)
보통주
-
-
-
-
1,178

합 계
15,933
19,557
13,429

(주1) 당기 중 지분을 전량 매각하였습니다.

2) 시장성 없는 지분증권
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

대한주정판매(주)
보통주
27,840
7.78
560
758
600

세왕금속공업(주)
보통주
46,849
8.26
1,643
1,367
2,398

서안주정(주)
보통주
34,874
8.72
908
4,055
3,509

강원도민프로축구단
보통주
10,000
0.55
50
-
-

(주)워커스하이
보통주
10,200
19.91
508
508
-

기타
보통주
-
-
49
-
-

합 계
3,718
6,688
6,507

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
19,936
25,112

취득
2,190
-

매각
(1,441)
(939)

평가
5,560
(4,237)

기말 장부금액
26,245
19,936

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
평가손익
취득원가
장부금액
평가손익

시장성 있는 지분증권
15,933
19,557
3,624
14,427
13,429
(998)

시장성 없는 지분증권
3,718
6,688
2,970
3,854
6,507
2,653

합 계
19,651
26,245
6,594
18,281
19,936
1,655

14. 만
기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
1,466
338
12
1,795

15. 관계기업및공동기업투자 :

(1) 당기말 및 전기말

현재 관계기업및공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
소재지
결산일
관계기업및공동기업 
활동의 성격 등

당

기말

전

기말

(주)롯데아사히주류
49.99
49.99
대한민국
12월 31일
판매

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.33
33.33
인도네시아
12월 31일
연구기관

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주1)
73.58
73.58
필리핀
12월 31일
제조,판매

롯데농식품테크펀드1호
22.37
22.37
대한민국
12월 31일
투자

(주1) 연결회사는 전기 중 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 31.36%를 공개매수 등을 통해 55,454백만원에 취득하였고, 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 42.22%를 67,744백만원에 취득하였습니다. 연결회사가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc의 지분율은 과반수를 초과하나, 지배기업과 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와의 주주간 약정에 따라 공동지배력 및 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와
전

기의
관계기업및공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 당기

기업명
기초금액
지분법평가
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
9,745
(479)
(7)
238
9,497

PT LOTTE RND 
CENTER INDONESIA
354
(71)
23
-
306

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
119,109
3,823
3,980
(2,786)
124,126

롯데농식품테크펀드 1호
1,356
(166)
-
-
1,190

합 계
130,564
3,107
3,996
(2,548)
135,119

- 전기

기업명
기초금액
취득
염가매수차익
지분법평가

손상차손

(주1)

기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
22,548
-
-
(6,326)
-
435
(6,912)
9,745

PT LOTTE RND 
CENTER INDONESIA
455
-
-
(74)
(27)
-
-
354

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
-
123,518
27,120
(1,301)
(9,925)
-
(20,303)
119,109

롯데농식품테크펀드 1호
-
1,360
-
(4)
-
-
-
1,356

합 계
23,003
124,878
27,120
(7,705)
(9,952)
435
(27,215)
130,564

(주1) (주)롯데아사히주류와 Pepsi-Cola Products Philippines("PCPPI")의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 각각 8.04%, 8.33%이며, 영구성장률은 1%입니다. 

(주)롯데아사히주류의 회수가능액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 판매수량은 회사의 사업계획을 고려하여 추정하였으며, 판매단가는 과거 실적치가 유지됨을 가정하였습니다. 매출원가는 과거 외화 매입단가가 유지됨을 가정하였으며, 환율은 과거 평균 환율을 적용하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비성 경비는 사업계획 및 국내 예상 물가상승률, 변동비성 경비는 과거 매출액 대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성 경비는 국내 예상 물가상승률을 적용하였습니다. CAPEX 및 감가상각비는 사업계획상 투자계획 및 내용연수를 적용하였으며, 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

PCPPI의 회수가능액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매
출
액은 회사의
사업계획상 매출액 성장률을 준용하여 추정하였습니다. 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 구분하여 과거 매출액 대비 비율, 필리핀의 명목 임금상승률, 필리핀의 소비자 물가상승률 등을 각각 고려하여 추정하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비성 경비는 필리핀의 명목임금상승률, 변동비성 경비는 과거 매출액 대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성 경비는 필리핀의 소비자 물가상승률을 적용하였습니다. CAPEX는 기존자산별 감가상각비 수준의 재투자 등을 고려하여 추정하였으며, 감가상각비는 회사의 자산별 상각방법 및 내용연수를 적용하였습니다. 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

(3) 관계기업및공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업및공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

- 당기

기업명
관계기업및공동기업의 요약재무정보
관계기업및
공동기업에서
수령한 배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
당기
순손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

(주)롯데아사히주류
10,077
3,212
4,569
445
17,235
(959)
464
(495)
-

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
313
606
-
-
160
(212)
-
(212)
-

Pepsi-Cola Products 
Philippines, Inc.
178,486
400,704
208,485
168,689
761,208
5,450
(3,787)
1,663
-

롯데농식품테크펀드1호
1,583
3,735
-
-
10
(745)
-
(745)
-

- 전기

기업명
관계기업및공동기업의 요약재무정보
관계기업및
공동기업에서
수령한 배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
당기
순손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

(주)롯데아사히주류
8,835
5,417
4,548
933
17,343
(12,653)
871
(11,782)
-

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
307
753
-
-
154
(221)
-
(221)
-

Pepsi-Cola Products 
Philippines, Inc.(주1)
223,506
382,708
286,864
123,909
420,682
(2,104)
-

(2,104)

-

롯데농식품테크펀드1호(주1)
6,063
-
-
-
-
(17)
-
(17)
-

(주1) 지분 취득 이후의 재무정보를 표시하였습니다.

(4)
당기 및 전기의 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 당기

기업명
기말
순자산(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a x b)
투자차액
내부거래
장부금액

(주)롯데아사히주류
8,275
49.99%
4,138
5,359
-
9,497

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
919
33.33%
306
-
-
306

Pepsi-Cola Products 
Philippines, Inc.
202,016
73.58%
148,645
(24,516)
(3)
124,126

롯데농식품테크펀드1호
5,318
22.37%
1,190
-
-
1,190

- 전기

기업명
기말
순자산(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a x b)
투자차액
내부거래
장부금액

(주)롯데아사히주류
8,771
49.99%
4,386
5,359
-
9,745

PT LOTTE RND
CENTER INDONESIA
1,060
33.33%
354
-
-
354

Pepsi-Cola Products 
Philippines, Inc.
195,441
73.58%
143,808

(24,695)

(4)
119,109

롯데농식품테크펀드1호
6,063
22.37%
1,356
-
-
1,356

16. 유형자산 :

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 금액
992,335
310,922
35,894
379,422
7,616
132,731
80,825
1,939,745

사업결합(주1)
15,899
22,733
6,608
22,477
24
668
1,414
69,823

취득
-
47
77
10,725
1,477
24,986
162,624
199,936

대체
44,627
8,750
3,993
65,973
199
10,143
(137,441)
(3,756)

처분
(32,442)
(288)
(203)
(977)
(1,496)
(2,278)
-
(37,684)

감가상각
-
(12,495)
(3,799)
(56,806)
(1,522)
(39,982)
-
(114,604)

손상차손
-
(723)
(131)
(1,016)
-
(1,487)
(489)
(3,846)

손상차손환입
16
-
-
41
-
-
-
57

외화환산차이
(249)
(43)
-
(604)
1
(464)
(96)
(1,455)

기말 금액
1,020,186
328,903
42,439
419,235
6,299
124,317
106,837
2,048,216

취득원가
1,070,328
596,910
141,032
1,174,533
15,376
623,531
107,330
3,729,040

감가상각누계액
-
(184,857)
(85,837)
(609,162)
(8,934)
(458,490)
-
(1,347,280)

손상차손누계액
(50,142)
(83,150)
(12,756)
(146,110)
(122)
(40,628)
(493)
(333,401)

정부보조금
-
-
-
(26)
(21)
(96)
-
(143)

구 분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 금액
994,338
335,799
40,211
409,810
6,683
153,438
74,310
2,014,589

사업결합(주1)
-
358
15
6,213
120
2,618
-
9,324

취득
34
58
70
1,587
5,408
24,204
95,955
127,316

대체
15,145
5,583
1,981
41,480
20
10,676
(89,240)
(14,355)

처분
(5,062)
(2,121)
(463)
(1,022)
(2,876)
(9,784)
-
(21,328)

감가상각
-
(12,330)
(3,642)
(49,582)
(1,684)
(41,644)
-
(108,882)

손상차손
(13,597)
(16,295)
(2,277)
(27,327)
(41)
(6,400)
-
(65,937)

손상차손환입
2,940
-
-
59
-
30
-
3,029

외화환산차이
(1,463)
(130)
(1)
(1,796)
(14)
(407)
(200)
(4,011)

기말 금액
992,335
310,922
35,894
379,422
7,616
132,731
80,825
1,939,745

취득원가
1,037,420
546,490
122,239
1,027,633
15,612
613,581
80,825
3,443,800

감가상각누계액
-
(159,197)
(75,878)
(507,007)
(7,878)
(441,234)
-
(1,191,194)

손상차손누계액
(45,085)
(76,371)
(10,467)
(141,204)
(118)
(39,616)
-
(312,861)

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

감가상각비 중 88

,393백만원
(전기:
82,791
백만원)은 매출원가,
26,211백만원(전기:
26,038
백만원)은 판매비와관리비
, -백만원(전기:
53
백만원)은 영업외비용에 포함되어 있습니다.

(2) 자산손상

연결회사의 현금창출단위 중 주류사업부 및
음료사업부 중
Lotte Akhtar Beverages(Private) Limited("LTAB") 등은

손상검사를 수행하였으며, 그 결과
인식한
손상차손은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분
당기
전기

주류사업부(주1)

(주)충북소주(주2)

산청음료(주)
주류사업부(주1)

LTAB(주3)

산청음료(주)

유형자산손상차손
-
1,803
-
54,954
9,828
-

무형자산손상차손
-
8
11,173
3,766
442
6,624

사용권자산손상차손
-
94
-
1,810
96
-

합 계
-
1,905
11,173
60,530
10,366
6,624

(주1) 주류사업부의 현금창출단위 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며,
평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 당기말 현재 사용가치산정에 사용된 할인율은 6.63%(전기말 : 4.52%), 영구성장률은 1%(전기말 : 1%)입니다.

당기말 현재 주류사업부 현
금창출단위의 회수가액 산정시 사용된 주요 가정
은 전기와 동
일합니다. 

당기말 현재 주류사업부의 회수가액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 판매수량은 주류 시장의 예상 성장률, 판매단가는 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 제품 매출원가는 재료비와 노무비, 제조경비로 구분하여, 주류사업부의 과거 매출액 대비 재료비율과 사업계획상 임금인상률, 국내예상물가상승률 등을 각각 고려하여 추정하였으며, 상품 매출원가는 과거 매출원가율을 적용하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비
성 경비는 사업계획상 임금인상률, 변동비성 경비는 과거 매출액대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성 경비는 국내 예상 물가상승률을 적용하였습니다. CAPEX 및 감가상각비는 사업계획상투자계획 및 내용연수를 적용하였으며, 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

당
기말 현재 회사의 주류사업부에 대한 손상검사 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

만약, 당기말 현재 사용가치 산정시 영업현금흐름이 10% 감소하거나, 영구성장율이 0.5% 감소하면 각각 54,023백만원, 17,195백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.

(주
2) (주)충북소주의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 당기말 현재 사용가치에 사용된 할인율은 10.58%, 영구성장률은 0%입니다. 

당
기
말
현
재 (주)충북소주의 회수가능액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 각각 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. 제품 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 구분하여 사업계획상 매출액 대비 재료비율과 향후 사업계획상 예상 임금상승률, 국내 예상물가상승률 등을 각각 고려하여 추정하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비성 경비는 사업계획상 예상 임금상승률, 변동비성 경비는 과거매출액 대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성경비는 국내 예상물가상승률 등을 적용하였습니다. CAPEX 및 감가상각비는 사업계획상 투자계획 및 내용연수를 적용하였으며, 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

(주3) LTAB의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 전기말 현재 사용가치에 사용된 할인율은 14.20%, 영구성장률은 1%입니다. 

LTAB의 회수가능액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 각각 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. 제품 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 구분하여 사업계획상 매출액 대비 재료비율과 향후 파키스탄의 예상 임금상승률, 제품 판매 단가 상승률 등을 각각 고려하여 추정하였으며, 상품 매출원가는 과거 상품 매출원가율을 적용하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비성 경비는 파키스탄의 예상 임금상승률, 변동비성 경비는 사업계획상 매출액 대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성 경비는 제품 판매 단가 상승률 등을 적용하였습니다. CAPEX는 과거 감가상각비 수준의 재투자를 가정하였으며, 감가상각비는 회사의 자산별 상각방법 및 내용연수를 적용하였습니다. 순운전자본은 사업계획상 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산 

당기말 현재 채권최고액 50,308백만원(전기말:
20,908
백만원)의 토지와 건물 등이
차입금 및 주세 납부에 대한 담보로 제공되어 있습니다
. 한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조
).

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)

연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

38,822
38,888

시설장치
6,313
7,870

차량운반구

27,511
31,248

합 계
72,646
78,006

구 분

당기말

전기말

리스채권

유동

202
213

비유동

8
15

합 계

210
228

리스부채

유동

25,096
25,495

비유동

45,167
51,773

합 계

70,263
77,268

당
기 중 증가된 사용권자산은 25,068백만원(전기: 34,532백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

16,206
16,909

시설장치
1,566
1,650

차량운반구

12,901
12,192

합계
30,673
30,751

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)
319
248

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
2
2

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
948
1,098

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

765
1,093

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

807
751

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)

34,675
31,727

(주1) 연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.

당
기 중
리스의 총 현금유출은
70,503백만원
(전기: 61,126백만원)입니다.

18. 투자부동산: 

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

토 지
건 물
합 계

기초 금액
130,376
5,133
135,509

사업결합(주1)
411
21
432

대체
(3,945)
(2,300)
(6,245)

감가상각
-
(253)
(253)

외화환산차이
(8)
(2)
(10)

기말 금액
126,834
2,599
129,433

취득원가
126,834
8,138
134,972

감가상각누계액
-
(5,539)
(5,539)

구 분
전기

토 지
건 물
합 계

기초 금액
130,816
5,951
136,767

사업결합(주1)
342
112
454

대체
(764)
(589)
(1,353)

감가상각
-
(336)
(336)

외화환산차이
(18)
(5)
(23)

기말 금액
130,376
5,133
135,509

취득원가
130,376
11,948
142,324

감가상각누계액
-
(6,815)
(6,815)

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
126,834
308,311
130,376
236,096

건물
2,599
2,599
5,133
5,133

합 계
129,433
310,910
135,509
241,229

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가 내역을 고려하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

임대수익

4,863

5,084

운영비용
(1,682)
(1,399)

감가상각비
(253)
(336)

합 계
2,928
3,349

19. 무형자산 :

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

영업권
사업결합무형자산(주1)
기타의무형자산
합계

기초 금액
35,384
58,602
22,579
116,565

사업결합(주2)
-
4,036
21
4,057

취득
-
-
591
591

대체
-
-
8,452
8,452

처분
-
-
(64)
(64)

상각
-
(7,103)
(5,356)
(12,459)

손상차손
(11,937)
-
(8)
(11,945)

외화환산차이
177
(14)
(2)
161

기말 금액
23,624
55,521
26,213
105,358

취득원가
223,019
263,844
64,165
551,028

상각누계액
-
(189,137)
(35,711)
(224,848)

손상차손누계액
(199,395)
(19,186)
(2,241)
(220,822)

구 분
전기

영업권
사업결합무형자산(주1)
기타의무형자산
합계

기초 금액
38,710
70,288
9,583
118,581

사업결합(주2)
3,448
-
5
3,453

취득
-
-
869
869

대체
-
-
15,727
15,727

상각
-
(7,475)
(3,461)
(10,936)

손상차손
(6,624)
(4,071)
(137)
(10,832)

외화환산차이
(150)
(140)
(7)
(297)

기말 금액
35,384
58,602
22,579
116,565

취득원가
227,450
259,848
54,833
542,131

상각누계액
-
(182,052)
(29,990)
(212,042)

손상차손누계액
(192,066)
(19,194)
(2,264)
(213,524)

(주1) 사업결합무형자산에는 취수권, 고객관계, 브랜드, 기술력 등이 포함되어 있습니다
(주2) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

무형자산상각
비 중
1,864백만원(
전기:
1,285
백만원
)은 매출원가, 10,595백만원(
전기:
9,651
백만원
)은 판매비와관리비
에 포함되어 있습니다.

연결회사
가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은

1,501

백만
원(
전기:
1,065
백만원

)입니다.

(2) 영업권의 손상평가 

당기말 및 전기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 영업권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

산청음료(주)
20,913
32,086

기타
2,711
3,298

합 계
23,624
35,384

산청음료(주)의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 당기말 6.98%(전기말 : 5.86%)이며, 영구성장률은 1%(전기말 : 1%)입니다. 

산청음료(주)의 사용가치 산정시 사용된 주요 가정은 전기와 동일합니다.

당기말 현재 산청음료(주)의 사용가치 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 판매수량은 예상 실질GDP 성장률, 판매단가는 예상 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 매출원가는 재료비와 노무비, 제조경비로 구분하여 과거 매출액 대비 재료비율과 국내 예상 임금상승률 등을 각각 고려하여 추정하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비성 경비는 국내 예상 임금상승률, 변동비성 경비 및 고정비성 경비는 국내 예상 물가상승률 등을 적용하였습니다. CAPEX는 과거 감가상각비 수준의 재투자를 가정하였으며, 감가상각비는 회사의 자산별 상각방법 및 내용연수를 적용하였습니다. 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다.

당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을
초과하여
11,937

백만원
을 손상차손(전기: 6,624백만원)으로 인식하였습니다.

(3) 온실가스 배출권

3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위:천톤).

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
143
143
143
142
142
713

기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천톤, 백만원).

구 분
당기
전기

수량
장부금액
수량
장부금액

기초
24
159
24
-

무상할당
143
-
135
-

추가할당
21
-
12
-

할당취소
(8)
-
(2)
-

정부제출(주1)
(165)
-
(150)
-

매입
-
-
5
159

매각
(2)
(63)
-
-

기말
13
96
24
159

(주1)
당

기말 현재 정부제출 수량은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있습니다.

한편, 당기말 현재 담보로 제공된 온실가스 배출권은 없습니다.

20. 매입채무 및 기타채무
:

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
180,323
-
172,103
-

미지급금
126,637
-
130,864
2,995

미지급비용
49,826
-
27,923
-

합 계
356,786
-
330,890
2,995

21. 차
입금 및 사채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
32,588
-
27,347
-

장기차입금
10,643
116,382
56,379
114,692

사채

389,874

871,643

299,939
1,006,457

합 계
433,105
988,025
383,665
1,121,149

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니
다(단
위
: 백
만원).

내 역
차입처
최장만기일

연이
자율(%)
당

기말

당

기말

전기말

회전대출
하나은행
2022.07.08
3.19
900
-

일반대출
산업은행
2022.04.05
1.87~2.20
9,500
2,300

담보대출
Allied Bank Limited
2022.04.30
11.04
939
2,063

담보대출
Askari Bank Limited
2022.06.30
8.28~11.04
1,188
2,321

담보대출
The Bank of Punjab
2022.05.31
12.21
47
1,758

담보대출
MCB Bank Limited
2022.03.31
10.89
5,219
5,128

담보대출
Faysal Bank Limited
2022.06.30
10.79
2,131
-

담보대출
Samba Bank Limited
2022.02.15
11.54
25
-

담보대출
Soneri Bank Limited
2022.10.31
11.19
160
1,326

일반대출
MUFG 은행
2022.08.31
1.32~10.00
10,249
8,778

일반대출
신한은행
2022.08.31
11.50
2,180
3,292

신용장(SIGHT)
하나은행
-
-
-
136

판매론
신한은행
-
-
50
245

합 계
32,588
27,347

(
3
) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

일반대출
미즈호은행
-
-
-
55,000

Back-up Line CP(주1)
신한은행
2023.06.26
91일물 CD+1.00
50,000
50,000

일반대출
신한은행
2022.10.04
3.70
4,670
-

일반대출
미즈호은행
2023.11.06
1.66
55,000
55,000

시설자금대출
하나은행
2023.02.23
2.72
1,600
-

일반대출
하나은행
2023.02.23
2.74
1,000
-

시설자금대출
산업은행
2023.01.21
1.90~2.17
10,500
6,000

일반대출
Askari Bank Limited
2026.01.01
9.78~12.54
828
855

일반대출
Askari Bank Limited
2030.12.29
2.00
311
-

일반대출
MCB Bank Limited
2028.10.31
11.04
186
-

일반대출
MCB Bank Limited
2022.10.01
2.00
1,290
2,540

일반대출
Allied Bank Limited
2026.01.04
11.54
361
1,676

일반대출
Allied Bank Limited
2031.06.07
2.00
1,279
-

합 계
127,025
171,071

차감 : 유동성대체
(10,643)
(56,379)

차감계
116,382
114,692

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름
변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있
습니다

(주석 2
2
참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채는 일반사채로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원).

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말
이자지급방법

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
2.60
50,000
50,000
3개월 후급

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
3개월 후급

제46-2회 무보증 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
-
-
100,000
3개월 후급

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
2.36
130,000
130,000

3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60
50,000
50,000

3개월 후급

제48-1회 무보증 공모사채
2018.01.18
2021.01.18
-
-
200,000

3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
2.92
50,000
50,000

3개월 후급

제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
1.69
70,000
70,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
3개월 후급

제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
2.05
140,000
140,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08
160,000
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
3M Euribor+1.25
33,559
33,456
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
3M Libor+0.05
59,275
54,400
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22
90,000
-
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
-
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,262,834
1,307,856

사채할인발행차금
(1,317)
(1,460)

사채 장부금액 합계
1,261,517
1,306,396

유동성 대체액 :
389,874
299,939

유동성사채
390,000
300,000

유동성사채할인발행차금
(126)
(61)

비유동성사채 장부금액
871,643
1,006,457

(주1) 연결회사는 당기말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계
상하고 있습니다
(주석 2
2
참조).

(주2) 연결회사는 당기말 현재
제54회
무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다
(주석 2
2
참조).

22. 파생상품 :

연결회사는 장기차입금 및 외화사채의

환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동
위험을 회피하기 위한 목적으로
통화
스왑 및 이자율스왑
거
래를 이
용하고 있으며,

당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계약처
거래목적
파생상품 종류
계약일
만기일
계약내용
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

신한은행
위험회피
이자율스왑
2020.06.25
2023.06.26
91일물 CD+1.00% 수취,
1.98% KRW 지급
492
-
-
61

하나은행
위험회피
통화스왑
2020.09.29
2023.09.27

3M Euribor+1.25% 수취,
1.78% KRW 지급

환율 KRW 1,367.38/EUR

-
333
-
876

MUFG은행
위험회피
통화스왑
2020.10.30
2023.10.30

3M Libor+0.05% 수취,
1.56% KRW 지급
환율 KRW 1,130.00/USD

2,099
-
-
4,233

합 계
2,591
333
-
5,170

23.
기타금융부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
7,931
14,223
7,818
14,904

파생상품부채
-
333
-
5,170

기타금융부채(주1)
-
5,195
-
-

합 계
7,931
19,751
7,818
20,074

(주1) 당기말 현재 (주)백학음료의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 약 5,195백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 36 참조).

24. 순확정급여부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
255,375
213,556

사외적립자산의 공정가치
(260,101)
(225,292)

재무상태표상 순확정급여부채
3,228
1,134

재무상태표상 순확정급여자산
7,954
12,870

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
213,556
207,924

당기근무원가
26,366
28,703

과거근무원가
-
193

이자비용
5,739
5,233

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,819
120

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,063)
(6,293)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
20,395
(4,154)

관계사 전출입
(370)
(1,372)

사업결합으로 취득한 부채(주1)
4,817
131

외화환산차이
(3)
(5)

지급액
(14,881)
(16,924)

기말 금액
255,375
213,556

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역
은
다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
225,292
205,926

이자수익
6,092
5,535

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(2,275)
(1,165)

지급액
(15,407)
(16,728)

관계사 전출입
294
(1,324)

기여금
43,105
33,007

사업결합으로 취득한 자산(주1)
3,000
41

기말 금액
260,101
225,292

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

현금및현금성자산
47,456
18.24%
26,694
11.85%

수익증권
87,942
33.81%
63,090
28.00%

채무상품
54,171
20.83%
81,369
36.12%

기타
70,532
27.12%
54,139
24.03%

합 계
260,101
100.00%
225,292
100.00%

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

법인세효과 차감 전

(22,426)
9,162

법인세효과
5,471
(2,214)

법인세효과 차감 후

(16,955)
6,948

(6) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기
전기

할인율
3.37
2.81

임금상승률
2.98
2.97

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은

다음과 같습니다.

구분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
7.74% 감소
8.98% 증가

임금상승률
1.00%
8.92% 증가
7.87% 감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

3,726
백만원
(
전기: 3,045백만원)
입니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
28,754백만원입니다.

당기말 현재 할인된 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
22,649
21,889
51,900
158,937
255,375

확정급여채무의 가중평균만기는

8
.
60년
입
니다
.

25. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용(이익)으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
19,275
2,367

자본에 직접 반영된 당기법인세
-
4,513

전기법인세의 조정사항
(3,990)
(433)

총당기법인세
15,285
6,447

이연법인세

이연법인세 변동액
19,039
(11,946)

자본에 직접 반영된 이연법인세
3,569
(622)

총이연법인세
22,608
(12,568)

법인세비용(이익)
37,893
(6,121)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
174,970
(22,922)

각 나라의 국내 법인세율로 계산된 법인세비용(이익)
43,584
(5,389)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(4,853)
(3,788)

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,822
3,256

- 법인세환급액 및 추납액
(3,990)
(433)

- 이연법인세미인식변동효과
6,818
5,922

- 세액공제 등
(1,936)
(744)

- 기타
(5,552)
(4,945)

법인세 효과 합계
(5,691)
(732)

법인세비용(이익)
37,893
(6,121)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,345)
1,025

파생상품평가손익
(593)
567

순확정급여부채의 재측정요소
5,471
(2,214)

기타자본
36
4,513

합 계
3,569
3,891

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
153,889
164,410

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
137,926
145,462

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
15,963
18,948

이연법인세부채
(239,050)
(231,926)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(237,418)
(229,662)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,632)
(2,264)

이연법인세자산(부채) 순액
(85,161)
(67,516)

(5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기

기초금액
조정
사업결합
당기손익 반영분
자본 반영분
환산차이
기말금액

유무형자산
48,928
(21)
128
(8,981)
-
22
40,076

대손충당금한도초과
2,486
(2)
-
(26)
-
-
2,458

미수수익
(80)
-
-
48
-
-
(32)

미회수공병보증금
(612)
-
-
-
-
-
(612)

반품충당부채
3,901
-
-
(24)
-
-
3,877

연차수당
2,910
-
-
62
-
-
2,972

용기손상차손
136
-
-
(136)
-
-
-

장기종업원급여채무
7,100
-
-
508
-
-
7,608

재고자산평가충당금
2,575
-
-
441
-
1
3,017

퇴직급여충당금
48,053
-
63
4,002
4,914
-
57,032

퇴직보험
(51,224)
-
-
(11,441)
557
-
(62,108)

토지재평가
(137,712)
-
(41)
288
36
9
(137,420)

매도가능증권평가
(400)
-
-
150
(1,345)
-
(1,595)

파생상품평가
567
-
-
-
(593)
-
(26)

영업권
6,296
-
-
(5,797)
-
-
499

리스
(702)
-
-
435
-
-
(267)

기타
262
323
1,138
(2,437)
-
74
(640)

합 계
(67,516)
300
1,288
(22,908)
3,569
106
(85,161)

구 분
전 기

기초금액
조정
사업결합
당기손익 반영분
자본 반영분
환산차이
기말금액

유무형자산
44,307
(60)
(9)
4,439
-
251
48,928

대손충당금한도초과
3,869
-
-
(1,383)
-
-
2,486

미수수익
(61)
-
-
(19)
-
-
(80)

미회수공병보증금
(612)
-
-
-
-
-
(612)

반품충당부채
3,191
-
-
710
-
-
3,901

연차수당
2,811
-
-
99
-
-
2,910

용기손상차손
554
-
-
(418)
-
-
136

장기종업원급여채무
5,416
-
-
1,684
-
-
7,100

재고자산평가충당금
2,026
-
43
508
-
(2)
2,575

퇴직급여충당금
47,281
-
-
3,268
(2,496)
-
48,053

퇴직보험
(49,193)
-
-
(2,313)
282
-
(51,224)

토지재평가
(138,917)
-
-
1,066
-
139
(137,712)

매도가능증권평가
(1,584)
-
-
159
1,025
-
(400)

파생상품평가
-
-
-
-
567
-
567

영업권
12,093
-
-
(5,797)
-
-
6,296

리스
(700)
-
-
(2)
-
-
(702)

기타
(10,793)
-
252
10,627
-
176
262

합 계
(80,312)
(60)
286
12,628
(622)
564
(67,516)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적 차이 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자 등
83,988
70,611
처분하지 않을 예정

자기주식
291
291
예측가능한 미래에 소멸하지 않을 예정

기타(주1)
22,022
8,816
미래 실현가능성이 낮을 것으로 예상

(주1) 종속기업의 2036년 만료예정인 미사용결손금 등을 포함하고 있습니다.

26. 충당부채 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채(주1)
16,053
-
16,121
-

복구충당부채
-
2,174
-
1,852

합 계
16,053
2,174
16,121
1,852

(주1) 당기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,218백만원(전기말: 3,955백만원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

기초
사업결합(주1)
증감
기말

반품충당부채
16,121
23
(91)
16,053

복구충당부채
1,852
-
322
2,174

합 계
17,973
23
231
18,227

구 분
전기

기초
사업결합(주1)
증감
기말

반품충당부채
13,184
14
2,923
16,121

복구충당부채
1,634
-
218
1,852

합 계
14,818
14
3,141
17,973

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

(3) 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 165천톤으로, 당기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 없습니다.

27. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
5,474
-
5,091
-

선수금
1,290
-
657
-

선수수익
866
581
662
37

부가세예수금
23,209
-
20,533
-

장기종업원급여부채
-
31,721
-
29,350

주세
80,973
-
72,598
-

기타
2,229
-
1,014
-

합 계
114,041
32,302
100,555
29,387

28. 자본금 등 :

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주(전기말 : 8,975,123주), 우선주 775,310주(전기말 : 775,310주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

지배기업은 당기 중 롯데지주(주)가 보유하고 있는 씨에이치음료(주), (주)충북소주 및 (주)백학음료의 지분을 현물출자받고, 지배기업의 신주발행주식을 롯데지주(주)에
배정, 교부하였습니다. 당기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

구 분
발행한 주식수
자본금

보통주
우선주
보통주
우선주
합계

당기초
8,975,123
775,310
4,487
388
4,875

현물출자
303,761
-
152
-
152

당기말
9,278,884
775,310
4,639
388
5,027

지배기업은 전기 중 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분을 현물출자받고, 지배기업의신주발행주식을 롯데지주(주)에 배정, 교부하였습니다. 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

구 분
발행한 주식수
자본금

보통주
우선주
보통주
우선주
합계

전기초
7,993,460
775,310
3,996
388
4,384

현물출자
981,663
-
491
-
491

전기말
8,975,123
775,310
4,487
388
4,875

(2) 신종자본증권
당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
당기말
연이자율(주2)
당기말
전기말

제49회 채권형
신종자본증권(주3)
무기명식 이권부 
무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
150,000
150,000

발행비용
(540)
(540)

합 계
149,460
149,460

(주1) 연결회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.
(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.
(주3) 당기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 연결회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

연결회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
132,517
89,392

기타자본잉여금(주2)
(45,109)
(39,346)

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식
(8,687)
(8,687)

합 계
(676,929)
(714,291)

(주1) 당기 중 유상증자를 통해 주식발행초과금 43,125백만원(전기 : 86,663백만원)이 증가하였습니다.

(주2) 전기 중 자기주식 처분을 통해 자기주식처분손실 14,137백만원이 증가하였습니다. 

29. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,998
1,254

파생상품평가손익
82
(1,775)

부의지분법자본변동
(6,272)
(10,269)

해외사업환산손익
(11,171)
(10,869)

합 계
(12,363)
(21,659)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
(21,659)
(3,231)

기타포괄손익-공정가치 
금융자산평가손익

평가손익
5,560
(4,236)

법인세효과
(1,346)
1,025

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

실현손익
(620)
(653)

법인세효과
150
158

파생상품평가손익

평가손익
2,450
(2,342)

법인세효과
(593)
567

(부의)지분법자본변동

평가손익
3,996
(9,953)

법인세효과
-
-

해외사업환산손익

평가손익
(301)
(2,994)

법인세효과
-
-

기말 금액
(12,363)
(21,659)

30. 이익잉여금 : 

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,473
3,473

재평가적립금(주2)
241,524
241,524

임의적립금

재평가차액
457,652
457,652

기타임의적립금
1,055,656
1,085,656

미처분이익잉여금
203,229
87,938

합 계
1,961,534
1,876,243

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : 

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서
생기는 수익
제품매출액
2,023,475
1,857,730

상품매출액
474,110
390,546

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등
8,508
9,697

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 재고자산
1,233
604

계약부채 - 상품권
58
53

계약부채 - 고객충성제도
490
262

계약부채 계
1,781
919

32. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당기
전기

급여
179,544
180,908

상여금
48,247
32,656

퇴직급여
22,814
24,705

복리후생비
63,289
60,920

여비교통비
2,578
1,815

통신비
3,606
3,428

수도광열비
2,306
2,145

임차료
16,924
14,484

수선비
17,768
17,444

차량유지비
12,174
12,624

보험료
1,534
1,957

운반비
144,615
123,669

지급수수료
82,869
87,109

판매수수료
11,403
6,976

소모품비

12,402

12,443

광고선전비
124,920
112,915

감가상각비
52,051
53,962

무형자산상각비
10,595
9,651

판매촉진비
17,856
18,263

세금과공과
21,635
18,330

기타
12,848
15,990

합 계
861,978
812,394

33. 비용의 성격별 분류
:

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(41,256)
28,801

원재료 및 상품매입액
1,145,171
991,046

종업원급여
383,902
355,602

감가상각, 무형자산상각
157,989
150,852

운반비
152,263
141,360

광고선전비
124,922
112,918

기타비용
400,884
380,164

합 계
2,323,875
2,160,743

34. 기타수익 및 기타비용 : 

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

외환차익
2,276
2,934

염가매수차익
12,428
29,327

유형자산처분이익
37,725
3,718

유형자산손상차손환입
57
3,029

사용권자산처분이익
1,294
211

무형자산처분이익
6
-

잡이익
5,808
5,595

합 계
59,594
44,814

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

외환차손
2,700
3,692

기부금
4,291
4,528

관계기업및공동기업투자손상차손
-
27,215

유형자산처분손실
3,029
5,104

유형자산손상차손
3,846
65,937

사용권자산처분손실
29
8

사용권자산손상차손
94
1,906

무형자산손상차손
11,945
10,832

운휴자산상각비
-
53

잡손실
11,829
5,745

합 계
37,763
125,020

35. 금융수익 및 금융원가 : 

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

배당금수익
1,027
1,127

외화환산이익
1,729
3,493

당기손익인식금융자산평가이익
95
103

파생상품평가이익
4,977
-

합 계
7,828
4,723

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

이자비용
35,180
36,654

외화환산손실
8,533
562

당기손익인식금융자산평가손실
28
18

파생상품평가손실
-
2,828

기타의대손상각비
188
-

합 계
43,929
40,062

36. 우발부채와 주요 약정사항 : 

(1)
당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구 분
금융기관
한 도

당기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 
 JPY 1,000,000
110,000 
 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 622,575

Allied Bank Limited
PKR 910,000
PKR 860,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
-

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 750,000

JS Bank Limited
-
PKR 175,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 1,480,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 200,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

운영자금대출
산업은행
11,500
-

신한은행
4,670
-

우리은행
3,000
-

하나은행
1,000
-

MUFG은행
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
USD 5,500 
 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 4,000,000

시설자금대출
산업은행
10,500
-

하나은행
1,600
-

회전대출
하나은행
1,400
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
17,000
16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1)
하
나은행과
일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은

1,178
백만원(
전기말: 4건, 878백만원)
이고, 원고로 계류중인 소송사건은 24건으로 소송가액은 34,230백만원(
전기말: 62건, 34,550
백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약
연결회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으
로부터 제공받은 지급보증

연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여

2,154
백만원
(
전기말: 1,921백만원
)의 지급보증을 제공받
고 있습니다. 또한 주정
제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급
보
증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만
큼 제공받고 있습니다.

그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여
Askari Bank Limited,

Faysal Bank Limited,

United Bank Limited로
부
터 각각 PKR 17,575천(
전기말: PKR 17,
575천)
,
PKR 10,356천(
전기말: PKR 10,35
6천
), PKR 15,150천(
전기말: PKR 15,150천
)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증

연결회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7)
지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(8) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 
Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(12) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결회사가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(13)

연결회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기 중 1,360백만원을 출자하였습니다.

(14) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
연결
회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(15)
당기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다
.

(16) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(17)
담보제공자산

당기말
현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,754
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
48,912
39,400
차입금 담보

합 계
69,615
50,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되어
있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(18)
당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
16,073
34,047

(19)

연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

37
.
주당순손익 :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)

-

보통주 기본주당순손익의 산정내역

구 분
당기
전기

지배주주 당기순
이익(손실)
(A)

135,515,807,903
(12,512,118,041)

(-)신종자본증권의 배당금 지급(B)
5,235,000,000
5,235,000,000

(-)지배주주 우선주순이익(손실)(C)
8,499,491,265
(1,336,665,480)

지배주주 보통주순
이익(손실)
(D=A-B-C)

121,781,316,638
(16,410,452,561)

가중평균유통보통주식수(E)(주1)
9,128,252
7,800,126

지배주주 보통주 기본주당순
이익(손실)
(F=D÷E)

13,341
(2,104)

(주1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2021.01.01~2021.06.30
기초의 유통주식
8,975,123
181
1,624,497,263

2021.07.01~2021.12.31
유상증자
9,278,884
184
1,707,314,656

합계
3,331,811,919

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 = 3,331,811,919 ÷365일 = 9,128,252주

전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2020.01.01~2020.10.22
기초의 유통주식
7,573,350
296
2,241,711,600

2020.10.23~2020.11.27
유상증자
8,555,013
36
307,980,468

2020.11.28~2020.12.31
자기주식 매각
8,975,123
34
305,154,182

합계
2,854,846,250

(*) 전기 가중평균유통보통주식수 = 2,854,846,250 ÷366일 = 7,800,126주

-

우선주(주2) 기본주당순손익의 산정내역

구 분
당기
전기

지배주주 우선주순이익(손실)(A)
8,499,491,265
(1,336,665,480)

가중평균유통우선주식수(B)
636,850
636,850

지배주주 우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B)
13,346
(2,099)

(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

38. 배당금 : 

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,233백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 20,448백만원, 우선주 1,723백만원).

39. 특수관계자거래 :

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분
당기말
전기말

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
-
롯데지주(주)(주1)

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.
(주2)

기타특수관계기업
(주3)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사,
롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주),
롯데제과(주), 롯데푸드(주),
롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

(주)대홍기획,
(주)백학음료,
(주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 낙천장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주),
씨에이치음료(주)
,

롯데제과(주), 롯데푸드(주) 등

기타
(주4)

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데알미늄(주)
등

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로
당기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 당기말 현재
연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다.

(주2) 전기 중 Pepsi-Cola Products
Philippine
s, Inc.의 지분 73.58%를 취득하여 Pepsi-Cola Products
Philippine
s, Inc.는 전기부터 연결회사의 관계기업및공동기업으로 편입되었습니다.

(
주3)
당기말 현재 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 기타특수관계기업은 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업 및 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.
(
주4)
기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당기

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
1,260
-
14,517
-
-

종속기업

(주)백학음료(주4)
48
8
18,021
84
-

씨에이치음료(주)(주4)
91
9
9,707
-
-

(주)충북소주(주4)
39
128
66
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc.

112
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
15,714
-
-

(주)코리아세븐

122,454
-
3,508
-
5

롯데지알에스(주)
17,233
45
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주5)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
64
-
11,055
9,237
160

롯데제과(주)
295
-
7,072
-
-

롯데푸드(주)

979
466
21,676
-
422

롯데글로벌로지스(주)
374
-
132,810
13
-

롯데쇼핑(주)
41,287
8
7,863
410
2,055

롯데상사(주)
1
37
2,848
-
-

씨에스유통(주)
8,326
-
103
-
-

롯데케미칼(주)
44
-
29,443
13
-

기타
7,010
-
7,032
38
269

기타

롯데알미늄(주)
1,413
-
208,050
10,943
-

롯데건설(주)
2,910
-
-
608
-

(주)롯데렌탈
129
1,736
318
-
6,733

(주)롯데오토리스
-
-
452
-
401

기타
827
-
5,405
-
285

합 계
204,901
2,437
498,734
21,346
10,330

구 분
전기

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
2,275
215
10,760
-
-

종속기업

LOTTE Beverage America Corp.(주6)
5,761
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사(주6)
2,226
-
-
-
-

엠제이에이와인(주)(주6)
8,034
6
13
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주6)

27,478
-
534
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
92
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,650
-
-

(주)대홍기획
8
-
16,969
9
-

(주)코리아세븐(주7)
101,713
-
2,200
-
-

(주)백학음료
51
2,226
32,555
-
-

씨에이치음료(주)
120
725
20,336
-
-

롯데지알에스(주)
16,271
31
3
-
-

낙천장백음료유한공사
-
-
365
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
10,785
8,627
167

롯데제과(주)
587
3
6,995
-
-

롯데푸드(주)(주8)
1,112
708
21,329
-
-

기타
5,054
171
1,279
54
-

기타

롯데알미늄(주)
293
-
202,944
6,833
-

롯데글로벌로지스(주)
448
-
132,437
20
248

롯데쇼핑(주)
43,839
3
3,394
1,018
1,155

롯데건설(주)
2,855
-
293
413
-

롯데상사(주)
-
872
10,691
-
-

씨에스유통(주)
9,330
-
217
-
-

(주)롯데렌탈
120
2,844
265
4
5,726

(주)롯데오토리스
-
-
523
1,344
17,186

기타
3,473
-
9,214
2,530
1,091

합 계
231,143
7,804
486,751
20,852
25,573

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.

(주4) 2021년 7월에 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 취득하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었으며, 당기 거래금액은 종속기업으로 편입되기 전 거래금액입니다.

(주5) 당기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여 당기말현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다.
따라서당기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

(주6) LOTTE Beverage America Corp.외 4개사는 2020년 8월에 롯데
지주(주)로부터 지분을 취득하여 전기부터 연결회사의 종속기업으로 편입되었으며, 전기 거래금액은 종속기업으로 편입되기 전 거래금액입니다.

(주7
) (주)코리아세븐은 2020년 1월 1일자로 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)를 흡수합병 하였습니다.

(
주8
) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분
당기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
621

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,467

(주)코리아세븐

7,769
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스
(주)

4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,145

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,071
2,188

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,714

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
4,870
-

기타
1,734
11
391
250

기타

롯데건설(주)
8
-
-
38

롯데알미늄(주)
413
-
61,945
2,294

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,763

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,411

기타
13
2,998
-
-

합 계
25,051
22,573
69,738
74,485

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
93
-
516

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products
Philippines, Inc.

6
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
12,479

(주)코리아세븐
7,017
-
-
1,008

낙천오더리음료유한공사
3,966
-
-
-

롯데지알에스(주)
4,080
3
-
1

(주)백학음료
-
9
2,180
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,812

롯데제과(주)
36
2,168
103
369

롯데푸드(주)(주3)
123
3,039
1,784
1,857

기타
869
256
1,608
594

기타

롯데건설(주)
8
250
-
-

롯데알미늄(주)
-
31
64,148
1,774

롯데글로벌로지스(주)
-
7
433
9,952

롯데쇼핑(주)
5,229
9,520
-
5,762

(주)호텔롯데
68
3,872
-
180

롯데캐피탈(주)
-
-
-
901

롯데상사(주)
-
-
449
-

(주)롯데렌탈
-
1
-
5,607

(주)롯데오토리스
-
-
-
26,722

기타
1,217
2,998
217
33

합 계
22,619
22,247
70,922
70,567

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금,
미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.

(주3)

2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당기말과
전기말 현재 각각
5,861
백만원과
5,503백만원이며,
당기와 전기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각
358
백만원 및 (-)238백만원입니다
.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당기
전기

리스부채의
상환
자금
대여
자금
상환
리스부채의상환
주식
취득
자기주식 처분
현금
출자

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-
-
-
-
-
-
-

유의적인 영향력을
행사하는 기업
롯데지주(주)(주2)
-
-
-
-
10,474
41,423
-

관계기업및공동기업
롯데농식품테크펀드1호(주3)
-
-
-
-
-
-
1,360

기타특수관계기업
낙천장백음료유한공사(주4)
-
1,576
940
-
-
-
-

롯데자산개발(주)
2
-
-
30
-
-
-

롯데푸드(주)(주5)
216
-
-
216
-
-
-

(주)코리아세븐

67
-
-
63
-
-
-

롯데정보통신(주)
164
-
-
169
-
-
-

롯데쇼핑(주)(주6)
4,964
-
-
-
-
-
-

캐논코리아(주)(구, 캐논코리아비지니스솔루션(주))(주6)
1
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트(주)(주6)
103
-
-
-
-
-
-

기타
(주)롯데렌탈
3,413
-
-
3,784
-
-
-

롯데쇼핑(주)(주6)
-
-
-
4,435
-
-
-

(주)롯데오토리스
7,152
-
-
6,880
-
-
-

롯데캐피탈(주)
861
-
-
1,059
-
-
-

(주)부산롯데호텔
-
-
-
3
-
-
-

(주)호텔롯데
2
-
-
63
-
-
-

롯데글로벌로지스(주)(주6)
-
-
-
252
-
-
-

롯데물산(주)
10
-
-
10
-
-
-

캐논코리아(주)(구, 캐논코리아비지니스솔루션(주))(주6)
-
-
-
1
-
-
-

(주1) 당기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 당기말 현재 연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다. 
(주2) 연
결회사는
전
기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 취득하였습니다.
(주3) 연결회사는 전기 중 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였습니다.

(주4) 당기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여 당기말현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다.
따라서당기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

(주5) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는
전
기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주6) 롯데지주(주)의 관계기업및공동기업으로 당기말에는 연결회사의 기타특수관계기업으로, 전기말에는 연결회사의 기타로 인식되었습니다.

(4) 연
결회사는 당기 중 롯데지주(주)로부터
현물출자를
통해 (주)백학음료의 지분 86.06%를 25,702백만원에 취득하였고, 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 100%를 각각 15,072백만원과 2,512백만원에 취득하였습니다(단위:백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
303,761주
157,872원
47,955

연결회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 19,427백만원에 취득하였고, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 42.22%를 67,744백만원에 취득하였습니다(단위: 백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
981,663주
93,660원
91,943

(5) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 연결회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 
연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당기
전기

단기종업원급여
12,415
12,928

퇴직급여
1,680
1,537

장기종업원급여
(55)
263

합 계
14,040
14,728

40. 현금흐름표
:

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

조정항목:

법인세비용(이익)
37,893
(6,121)

이자수익
(3,914)
(3,096)

이자비용
35,180
36,654

배당금수익
(1,027)
(1,127)

파생상품평가이익
(4,977)
-

파생상품평가손실
-
2,828

외화환산이익
(1,729)
(3,493)

외화환산손실
8,533
562

외환차익
(19)
(18)

외환차손
47
60

장기종업원급여
5,650
10,136

퇴직급여
25,993
28,580

감가상각비
145,530
139,969

무형자산상각비
12,459
10,936

대손상각비(대손충당금환입)
1,617
(1,174)

기타의대손상각비
188
-

유형자산처분이익
(37,725)
(3,718)

유형자산처분손실
3,029
5,104

유형자산손상차손
3,846
65,937

유형자산손상차손환입
(57)
(3,029)

사용권자산처분이익
(1,294)
(211)

사용권자산처분손실
29
8

사용권자산손상차손
94
1,906

무형자산처분이익
(6)
-

무형자산손상차손
11,945
10,832

당기손익인식금융자산평가이익
(95)
(103)

당기손익인식금융자산평가손실
28
18

관계기업및공동기업투자지분법손익
(3,107)
7,705

관계기업및공동기업투자손상차손
-
27,215

염가매수차익
(12,428)
(29,327)

기타
1,611
(183)

계
227,294
296,850

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
14,166
7,107

재고자산
(44,514)
27,333

기타유동자산
1,882
(2,056)

기타유동금융자산
(108)
1,048

매입채무및기타채무
39,363
61,226

유동성충당부채
(91)
3,186

기타유동금융부채
832
(903)

기타유동부채
16,305
3,235

기타금융부채
1,774
(398)

퇴직금의 지급
(14,881)
(16,924)

사외적립자산의 변동
(27,698)
(16,279)

장기종업원급여의 지급
(3,542)
(3,179)

계
(16,512)
63,396

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
389,874
299,939

장기차입금의 유동성 대체
1,473
61,378

현물출자에 따른 공동기업투자 취득
-
67,744

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(2,489)
(1,981)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감
12
5,637

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
25,068
34,532

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가
4,372
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
81,222
26,453
180,000
1,228,758

현금흐름
(30,195)
(9,785)
(8,548)
79,705

증가
33,929
-
-
-

사업결합(주1)
779
12,818
-
-

외화차이
(222)
(2,139)
(381)
(2,829)

기타 비금융변동
(8,245)
-
-
762

전기말
77,268
27,347
171,071
1,306,396

당기초
77,268
27,347
171,071
1,306,396

현금흐름
(29,643)
(11,308)
(55,133)
(50,686)

증가
22,702
-
-
-

사업결합(주1)
1,190
15,500
11,770
-

외화차이
203
1,049
(56)
4,978

기타 비금융변동
(1,457)
-
(627)
829

당기말
70,263
32,588
127,025
1,261,517

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

41. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 당기

구 분
비지배
지분율(%)
기초
증가(주1)
비지배지분에
배분된 당기순손익
기타
기말

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
48.00
10,475
-
2,143
(317)
12,301

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
22.21
(217)
-
(1,087)
1,294
(10)

(주)백학음료
13.94
-
5,528
505
2
6,035

합 계
10,258
5,528
1,561
979
18,326

- 전기

구 분
비지배
지분율(%)
기초
증가(주1)
비지배지분에
배분된 당기순손익
기타
기말

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
48.00
15,869
-
(4,195)
(1,199)
10,475

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
23.42
-
(128)
(95)
6
(217)

합 계
15,869
(128)
(4,290)
(1,193)
10,258

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 42 참조).

(2) 비지배지분과의 거래
비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

취득한 비지배지분의 장부금액
4,687
-

취득 대가
(6,077)
-

자본에 미치는 영향
(1,390)
-

42. 사업결합 :

(1) 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에취득하였습니다. 

- 씨에이치음료(주)
씨에이치음료(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
15,072

기존 거래의 정산
(1,805)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,869

매출채권및기타채권
8

재고자산
785

유형자산및무형자산
13,473

사용권자산
57

이연법인세자산
638

기타자산
191

매입채무및기타채무
(1,249)

순확정급여부채
(100)

리스부채
(83)

기타부채
(285)

식별가능 순자산의 공정가치
16,304

염가매수차익
(3,037)

- (주)충북소주
(주)충북소주에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
2,512

기존 거래의 정산
(323)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,403

매출채권및기타채권
2,375

재고자산
1,396

유형자산및무형자산
6,393

투자부동산
432

사용권자산
296

이연법인세자산
1,538

순확정급여자산
27

기타자산
581

매입채무및기타채무
(1,459)

차입금
(7,270)

충당부채
(23)

리스부채
(323)

기타부채
(3,209)

식별가능 순자산의 공정가치
3,157

염가매수차익
(968)

- (주)백학음료
(주)백학음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
25,702

기존 거래의 정산
(3,800)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
5,910

매출채권및기타채권
981

재고자산
1,937

유형자산및무형자산
54,014

사용권자산
667

기타자산
1,173

매입채무및기타채무
(4,840)

차입금
(20,000)

순확정급여부채
(1,744)

이연법인세부채
(888)

리스부채
(784)

기타부채
(573)

식별가능 순자산의 공정가치
35,853

비지배지분
(5,528)

염가매수차익
(8,423)

(2) 연
결회사는 2020년 8월에 주식매매계약을 체결하여, 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사의 지분 각각 100%를
10,474백만원
에 취득하였습니다. 또한, 2020년 10월에 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 19,427백만원에 취득하였습니다.

- LOTTE Beverage America Corp.
LOTTE Beverage America Corp.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
6,789

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
4,249

매출채권및기타채권
2,300

재고자산
1,263

유형자산및무형자산
30

사용권자산
165

이연법인세자산
117

당기법인세자산
415

기타자산
92

매입채무및기타채무
(2,324)

리스부채
(169)

기타부채
(25)

식별가능 순자산의 공정가치
6,113

영업권
676

- 엠제이에이와인(주)
엠제이에이와인(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,214

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
243

매출채권및기타채권
2,386

재고자산
3,240

유형자산및무형자산
326

사용권자산
62

기타자산
102

매입채무및기타채무
(5,505)

순확정급여부채
(5)

리스부채
(66)

충당부채
(14)

기타부채
(15)

식별가능 순자산의 공정가치
754

영업권
460

- 낙천주업(북경)유한공사
낙천주업(북경)유한공사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,981

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
1,341

매출채권및기타채권
1

재고자산
633

유형자산및무형자산
36

이연법인세자산
10

기타자산
258

매입채무및기타채무
(1,695)

기타부채
(50)

식별가능 순자산의 공정가치
534

영업권
1,447

- LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
지배기업은 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 76.58% 보유하고 있으며, LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.에 배분된 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
490

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,527

매출채권및기타채권
2,391

재고자산
2,562

유형자산및무형자산
8,828

사용권자산
3,136

기타자산
373

매입채무및기타채무
(6,192)

차입금
(12,818)

기타부채
(1,310)

식별가능 순자산의 공정가치
(503)

비지배지분
128

영업권
865

(주) 지배기업은 당기 중 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 6,077백만원을 출자하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분율은 77.79%입니다.

- LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한
자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
19,427

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
14,292

매출채권및기타채권
10,247

재고자산
4,495

유형자산및무형자산
109

사용권자산
527

투자부동산
454

이연법인세자산
159

당기법인세자산
270

기타자산
5,407

매입채무및기타채무
(10,394)

순확정급여부채
(85)

리스부채
(544)

기타부채
(3,303)

식별가능 순자산의 공정가치
21,634

염가매수차익
(2,207)

43. 보고기간 후 사건 : 

(1) 지배기업은 2022년 1월에 우선주 자기주식 99,000주를 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 지배기업은 2022년 3월에 우선주 자기주식 20,000주를 제3자에게 매각하였습니다.

(2) 지배기업은 2022년 1월에 신종자본증권 150,000백만원 상환을 목적으로 기업어음 100,000백만원을 발행하였습니다.

(3) 종속기업인 산청음료(주)는 2022년 1월에 개최된 이사회 결의에 의거 시설자금 목적으로 25,000백만원을 차입하기로 결정하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 2021.12.31 현재

제 54 기 2020.12.31 현재

제 53 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

자산

유동자산

900,858,091,518

827,250,488,391

770,941,930,031

현금및현금성자산

345,140,926,198

130,287,948,424

197,757,291,029

단기금융상품

15,197,657,890

165,000,000,000

5,000,000,000

매출채권및기타채권

207,325,711,201

236,010,723,110

253,012,237,559

기타금융자산

3,691,896,484

4,280,448,106

4,397,456,155

만기보유금융자산

1,466,355,000

9,655,000

245,805,000

재고자산

278,723,870,580

236,975,370,471

263,998,338,330

당기법인세자산

3,161,219,460

기타자산

49,311,674,165

51,525,123,820

46,530,801,958

비유동자산

2,557,684,740,577

2,556,073,711,603

2,413,636,672,855

장기금융상품

109,761,346

66,056,729,947

5,760,200,399

장기매출채권및기타채권

1,477,998,940

6,724,842,404

6,274,527,234

기타금융자산

64,453,455,027

51,981,972,864

52,471,237,721

당기손익-공정가치금융자산

444,519,845

473,412,391

335,184,376

기타포괄손익-공정가치금융자산

26,244,792,976

19,935,913,437

25,112,169,914

만기보유금융자산

333,940,000

1,795,300,000

1,649,390,000

종속기업,관계기업및공동기업투자

269,047,722,818

232,875,157,992

94,370,464,595

유형자산

1,926,312,574,653

1,882,347,996,458

1,952,561,406,298

사용권자산

68,788,568,928

74,034,544,984

79,781,534,320

투자부동산

129,018,641,945

135,079,595,488

136,766,982,165

무형자산

59,858,324,391

60,431,378,539

56,128,451,015

기타자산

3,935,716,003

11,467,896,706

2,425,124,818

순확정급여자산

7,658,723,705

12,868,970,393

자산총계

3,458,542,832,095

3,383,324,199,994

3,184,578,602,886

부채

유동부채

884,498,532,794

804,266,652,244

906,480,613,729

매입채무및기타채무

320,691,083,424

301,486,018,552

265,135,860,964

차입금및유동성사채

389,923,626,215

355,320,087,860

510,617,389,854

유동성리스부채

24,411,412,057

24,816,036,958

24,208,304,634

기타금융부채

7,273,749,613

7,529,022,097

7,624,917,841

당기법인세부채

17,247,127,231

3,411,594,911

유동성충당부채

16,030,490,448

16,117,305,838

3,639,603,943

기타부채

108,921,043,806

98,998,180,939

91,842,941,582

비유동부채

1,154,088,253,568

1,278,934,716,527

1,069,021,219,417

장기매입채무및기타채무

2,995,000,000

차입금및사채

976,642,564,601

1,111,456,804,292

898,807,562,019

리스부채

44,138,653,898

51,357,601,608

56,381,054,578

기타금융부채

17,068,165,902

20,074,273,796

15,302,270,538

순확정급여부채

837,630,616

이연법인세부채

82,616,944,949

61,859,817,411

64,134,726,941

충당부채

2,174,378,259

1,852,092,843

11,178,464,912

기타부채

31,447,545,959

29,339,126,577

22,379,509,813

부채총계

2,038,586,786,362

2,083,201,368,771

1,975,501,833,146

자본

자본금

5,027,097,000

4,875,216,500

4,384,385,000

신종자본증권

149,459,980,000

149,459,980,000

149,459,980,000

기타자본

(620,801,435,930)

(659,928,671,619)

(792,397,638,363)

기타포괄손익누계액

5,080,375,406

(521,306,709)

4,960,205,818

이익잉여금

1,881,190,029,257

1,806,237,613,051

1,842,669,837,285

자본총계

1,419,956,045,733

1,300,122,831,223

1,209,076,769,740

부채및자본총계

3,458,542,832,095

3,383,324,199,994

3,184,578,602,886

포괄손익계산서

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

매출

2,345,126,624,991

2,161,963,013,073

2,343,169,357,722

매출원가

1,360,253,321,874

1,282,527,035,813

1,382,297,099,988

매출총이익

984,873,303,117

879,435,977,260

960,872,257,734

판매비와관리비

808,685,736,324

783,406,059,128

847,463,184,414

대손상각비(대손충당금 환입)

1,627,165,031

(1,171,104,769)

4,458,994,482

영업이익

174,560,401,762

97,201,022,901

108,950,078,838

기타수익

46,166,136,591

14,799,413,645

24,364,390,778

기타비용

32,246,343,883

96,424,226,210

210,161,994,085

이자수익

3,708,946,542

2,966,129,422

5,595,846,961

금융수익

6,865,195,894

4,838,525,362

3,189,248,755

금융원가

38,142,977,183

38,083,088,918

36,534,888,073

법인세비용차감전순이익(손실)

160,911,359,723

(14,702,223,798)

(104,597,316,826)

법인세비용(이익)

38,304,720,605

1,664,920,390

7,696,381,018

당기순이익(손실)

122,606,639,118

(16,367,144,188)

(112,293,697,844)

기타포괄손익

(10,862,029,447)

1,859,131,677

6,969,052,430

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(12,719,739,450)

3,634,115,538

6,969,052,430

순확정급여부채 재측정요소

(16,934,070,897)

6,845,449,153

5,587,823,541

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,214,331,447

(3,211,333,615)

1,381,228,889

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

1,857,710,003

(1,774,983,861)

파생상품평가손익

1,857,710,003

(1,774,983,861)

당기총포괄손익

111,744,609,671

(14,508,012,511)

(105,324,645,414)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)

12,019

(2,561)

(14,268)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)

12,024

(2,556)

(14,263)

자본변동표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(792,397,638,363)

(7,406,075,855)

1,987,379,242,047

1,191,959,912,829

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(112,293,697,844)

(112,293,697,844)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

1,381,228,889

1,381,228,889

파생상품평가손익

순확정급여부채 재측정요소

5,587,823,541

5,587,823,541

총포괄손익 소계

1,381,228,889

(106,705,874,303)

(105,324,645,414)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

10,985,052,784

(10,985,052,784)

소유주와의 거래 :

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

149,459,980,000

149,459,980,000

자기주식처분

유상증자

흡수합병

신종자본증권 배당금 지급

(4,847,753,425)

(4,847,753,425)

소유주와의 거래 소계

149,459,980,000

(27,018,477,675)

122,441,502,325

2019.12.31 (기말자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(792,397,638,363)

4,960,205,818

1,842,669,837,285

1,209,076,769,740

2020.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(792,397,638,363)

4,960,205,818

1,842,669,837,285

1,209,076,769,740

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(16,367,144,188)

(16,367,144,188)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(3,211,333,615)

(3,211,333,615)

파생상품평가손익

(1,774,983,861)

(1,774,983,861)

순확정급여부채 재측정요소

6,845,449,153

6,845,449,153

총포괄손익 소계

(4,986,317,476)

(9,521,695,035)

(14,508,012,511)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(495,195,051)

495,195,051

소유주와의 거래 :

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분

45,806,494,124

45,806,494,124

유상증자

490,831,500

86,662,472,620

87,153,304,120

흡수합병

신종자본증권 배당금 지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

소유주와의 거래 소계

490,831,500

132,468,966,744

(27,405,724,250)

105,554,073,994

2020.12.31 (기말자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(659,928,671,619)

(521,306,709)

1,806,237,613,051

1,300,122,831,223

2021.01.01 (기초자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(659,928,671,619)

(521,306,709)

1,806,237,613,051

1,300,122,831,223

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

122,606,639,118

122,606,639,118

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,214,331,447

4,214,331,447

파생상품평가손익

1,857,710,003

1,857,710,003

순확정급여부채 재측정요소

(16,934,070,897)

(16,934,070,897)

총포괄손익 소계

6,072,041,450

105,672,568,221

111,744,609,671

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(470,359,335)

470,359,335

소유주와의 거래 :

연차배당

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

신종자본증권 발행

자기주식처분

유상증자

151,880,500

43,124,212,080

43,276,092,580

흡수합병

(3,996,976,391)

(3,996,976,391)

신종자본증권 배당금 지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

소유주와의 거래 소계

151,880,500

39,127,235,689

(31,190,511,350)

8,088,604,839

2021.12.31 (기말자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(620,801,435,930)

5,080,375,406

1,881,190,029,257

1,419,956,045,733

현금흐름표

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 55 기

제 54 기

제 53 기

영업활동현금흐름

303,460,840,841

293,901,052,479

137,808,169,600

당기순이익(손실)

122,606,639,118

(16,367,144,188)

(112,293,697,844)

조정항목

223,486,211,186

287,416,455,751

407,345,865,737

순운전자본의 변동

(20,351,806,096)

58,839,346,248

(91,379,285,345)

이자의 수취

3,087,105,581

1,961,616,557

4,708,197,291

이자의 지급

(33,067,035,770)

(35,645,270,435)

(35,451,442,871)

배당금의 수취

1,026,695,060

1,127,605,350

2,635,449,888

법인세 환급액(지급액)

6,673,031,762

(3,431,556,804)

(37,756,917,256)

투자활동현금흐름

76,716,315,135

(405,635,769,881)

(161,608,197,637)

단기금융상품의 감소

160,000,000,000

60,000,000,000

40,000,000,000

단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

(220,000,000,000)

(30,000,000,000)

장기금융상품의 감소

60,767,524,282

5,000,779,103

장기금융상품의 증가

(159,711,737)

(65,200,610,558)

(5,212,147,730)

만기보유금융자산의 감소

9,655,000

245,805,000

112,055,000

만기보유금융자산의 증가

(4,995,000)

(155,565,000)

(74,260,950)

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(150,000,000)

(150,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

1,431,703,645

933,088,636

4,280,932,831

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(2,189,812,020)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(7,075,387,352)

(67,804,851,077)

(37,398,151,096)

유형자산의 처분

72,227,435,058

14,038,842,709

13,352,388,633

유형자산의 취득

(193,978,336,009)

(123,429,715,676)

(142,630,263,406)

무형자산의 처분

69,630,300

68,100,000

무형자산의 취득

(588,383,633)

(853,842,219)

(43,683,281)

기타금융자산의 감소

12,881,475,028

10,354,854,376

6,696,643,672

기타금융자산의 증가

(23,987,268,271)

(9,792,557,925)

(10,609,811,310)

기타자산의 증가

(131,545,476)

(9,042,771,888)

리스채권의 회수

252,481,822

220,774,638

사업결합으로 인한 현금증가

2,191,849,498

재무활동현금흐름

(165,318,508,603)

44,284,879,167

124,663,759,168

단기차입금의 순증감

(331,344,563)

(287,494,716)

(433,895,468)

유동성장기차입금의 상환

(55,000,000,000)

(125,000,000,000)

장기차입금의 차입

105,000,000,000

사채의 발행

249,314,340,000

469,703,940,000

199,467,948,400

사채의 상환

(299,262,181,936)

(389,195,168,113)

(169,617,884,955)

리스부채의 상환

(28,838,960,834)

(29,823,751,219)

(28,115,414,559)

배당금의 지급

(25,955,511,350)

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

자기주식의 처분

41,293,077,465

신종자본증권의 발행

149,459,980,000

신종자본증권의 배당금 지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(3,926,250,000)

신주발행비의 지급

(9,849,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)

214,858,647,373

(67,449,838,235)

100,863,731,131

기초의 현금및현금성자산

130,287,948,424

197,757,291,029

96,893,804,295

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,669,599)

(19,504,370)

(244,397)

기말의 현금및현금성자산

345,140,926,198

130,287,948,424

197,757,291,029

이이익잉여금처분계산서

제 55 이 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 54 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 53 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위: 원)

과 목
제 55 기
제 54 기
제 53 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

127,679,388,643

22,726,972,437

(90,840,803,329)

1. 전기이월이익잉여금
26,771,461,087

36,988,472,421

31,697,877,183

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(16,934,070,897)

6,845,449,153

5,587,823,541

3. 기타포괄손익-공정가치금융상품의 

처분이익 재분류

470,359,335

495,195,051

(10,985,052,784)

4. 신종자본증권 배당금 지급

(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(4,847,753,425)

5. 당기순이익(손실)
122,606,639,118

(16,367,144,188)

(112,293,697,844)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

30,000,000,000

150,000,000,000

1. 임의적립금
-

30,000,000,000

150,000,000,000

합 계

127,679,388,643

52,726,972,437

59,159,196,671

III. 이익잉여금처분액

(29,750,386,250)

(25,955,511,350)

(22,170,724,250)

1. 배당금
29,750,386,250

25,955,511,350

22,170,724,250

현금배당 주당배당금 (율) :

보통주 : 제55기

3,000원 (600%)

제54기

2,700원 (540%)

제53기

2,700원 (540%)

우선주 : 제55기

3,005원 (601%)

제54기

2,705원 (541%)

제53기

2,705원 (541%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금

97,929,002,393

26,771,461,087

36,988,472,421

5. 재무제표 주석

제 55 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 54 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

롯데칠성음료주식회사

1. 회사의 개요

:

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은

5,027백만원
이고
주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
64,890
45.00%
8.37%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

(주)호텔롯데
473,450
37,470
5.10%
4.83%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

신동주
-
27,445
-
3.54%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

자기주식
-
138,460
-
17.86%

기타
3,018,920
315,620
32.54%
40.71%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

·대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 지정

·위험회피대상항목에 대한 기술을 수정

·위험회피수단에 대한 기술을 수정

회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

차입금 및 리스부채

2단계 개정은 상각후원가로 측정되는 채무상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된 것으로 봅니다.

금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정을 적용하여 회계처리합니다.

계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.

당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분

장부금액(주1)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

사채

-

56,500

-
56,500

리스부채

-
1,571
-
1,571

파생상품

2,099

-

2,099

-

USD LIBOR 익스포저 
총 자산 및 부채

2,099
58,071
2,099
58,071

(주1) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(주석 17 참조).

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 조기적용으로 인해 전기초 및 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하
였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외화거래의 결제와 관련된 외환차손익은 손익계산서에 기타손익으로 표시되며, 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융손익에 표시됩니다.
 
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손(환입)은 '기타비용(수익)'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
 
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 21 참조).

(5) 금융상품의 상계
 
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품
 
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 29에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 비유동부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'로 인식됩니다.

2.6 매출채권
 
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
25~40년

구축물
15~20년

기계장치
9~15년

차량운반구
2~7년

기타의유형자산

5~
10
년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가
 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 
2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.14에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

사업결합무형자산
10~20년

기타의무형자산
5~10년

2.14 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 
 
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타 채무
 
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30 일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
 
(1) 분류 및 측정
 
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금및사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채
 
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세
 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여
 
(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
 
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
 
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여
 
회사는 장기 근속한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근속한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 사내근로복지기금

회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다.

2.22 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
 
(1) 재화의 판매

회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 반품

회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 자산으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할
때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-

회사의 신용등급과 리스기간을 고려한 회사채이자율을 사용

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(3) 변동리스료

일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(4) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(5) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 종속기업, 공동기업 및 관계기업
 
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.25 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문

주요 재화 및 용역

음료사업부

청량음료, 과채류음료 등

주류사업부

주류

(2) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당기

음료사업부

주류사업부

합 계

총부문수익
1,675,236
672,507
2,347,743

부문 간 수익
(2,330)
(286)
(2,616)

외부고객으로부터의 수익
1,672,906
672,221
2,345,127

보고부문영업이익

150,027
24,533
174,560

감가상각비 및 무형자산상각비

84,700
61,837
146,537

구 분

전기

음료사업부

주류사업부

합 계

총부문수익
1,552,291
609,672
2,161,963

외부고객으로부터의 수익

1,552,291
609,672
2,161,963

보고부문영업이익(손실)

123,194
(25,993)
97,201

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

74,665
67,593
142,258

(주1) 기타비용에 계상된 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

2.26 온실가스 배출권과 배출부채

회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 

배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다.

배출권은 정부에 제출ㆍ매각 하거나, 제출ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.27 소유주분배예정 자산집단
 
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류되며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.28 재무제표 승인
 
회사의 재무제표는 2022년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

한편,
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권과 현금창출단위의 손상차손 
 
영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주석 16 참조).

(2) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 25 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 수익인식 

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석 5 참조).

(6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(7) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석 24 참조).

(8) 재고자산의 평가

저가법에 의하여 순실현가능가치로 감액한 재고자산의 평가손실은 감액이 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4. 재
무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

회
사는
글
로벌 영업 및
기능, 표시
통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
8,080
13,376
12,731
16,343

JPY
1,618
30
1,481
710

EUR
1,811
7,189
31
5,586

기타외화
1,055
2,282
1,613
487

회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(530)
530
(361)
361

JPY
159
(159)
77
(77)

EUR
(538)
538
(556)
556

기타통화
(123)
123
113
(113)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

지 수
당기말
전기말

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

법인세 차감 전
1,145
(1,145)
1,172
(1,172)

법인세효과
(277)
277
(284)
284

법인세 차감 후
868
(868)
888
(888)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
344,748
129,666

장단기금융상품
15,307
231,057

매출채권및기타채권
208,804
242,736

당기손익-공정가치금융자산
445
473

만기보유금융자산
1,800
1,805

기타금융자산
68,145
56,262

금융보증
USD 5,500 
MMK 7,600,000
USD 5,500 
MMK 8,800,000

원 화 합 계
외 화 합 계
639,249 
USD 5,500 
MMK 7,600,000
661,999 
USD 5,500 
MMK 8,800,000

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4)

매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.05%
1.63%
37.74%
78.26%
96.10%
99.36%
8.61%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.20%
4.44%
6.79%
13.76%
82.08%
31.55%
8.03%

매출채권
음료일반
9,899
48,000
1,101
106
23
231
5,275
64,635

음료신유통
-
55,713
9
-
-
3
-
55,725

주류
-
69,990
4,031
1,812
763
4,046
11,070
91,712

손실충당금
음료일반
-
26
18
40
18
222
5,241
5,565

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
142
179
123
105
3,321
3,493
7,363

구분
전기말

담보내
채권

3개월 이내
채권
6개월 이내
채권
9개월 이내
채권
12개월 이내
채권
12개월 초과
채권

개별분석
채권(주1)

계

기대손실률
음료일반
-
0.09%
1.89%
20.18%
78.95%
97.03%
99.26%
9.61%

음료신유통
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

주류
-
0.22%
3.27%
7.41%
14.06%
56.95%
12.13%
6.49%

매출채권
음료일반
10,813
39,116
1,537
109
57
236
5,157
57,025

음료신유통
-
66,046
217
1
-
3
-
66,267

주류
-
75,366
8,233
1,715
747
6,425
29,617
122,103

손실충당금
음료일반
-
35
29
22
45
229
5,119
5,479

음료신유통
-
-
-
-
-
3
-
3

주류
-
168
269
127
105
3,659
3,593
7,921

(주1) 특수관계자채권 및 부실채권에 대해서는 개별충당금으로 설정하여 진행하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
271,220
-
-
271,220

차입금및사채(주2)
414,836
421,643
598,243
1,434,722

리스부채
(주2)

25,205
20,670
25,402
71,277

기타금융부채(주3)
19,318
333
16,735
36,386

합 계
730,579
442,646
640,380
1,813,605

구 분
전기말

~ 1년
1년 ~ 2년
2년 ~
합계

매입채무및기타채무(주1)
259,686
-
2,995
262,681

차입금및사채(주2)
383,583
410,870
753,788
1,548,241

리스부채
(주2)

25,897
22,724
30,281
78,902

기타금융부채(주3)
20,484
-
20,074
40,558

합 계
689,650
433,594
807,138
1,930,382

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.
(주3) 지급보증금액은 최대노출금액으로 표시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

총부채
2,038,587
2,083,201

총자본
1,419,956
1,300,123

부채비율
143.6%
160.2%

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
345,141
345,141
130,288
130,288

장단기금융상품
15,307
15,307
231,057
231,057

매출채권및기타채권
208,804
208,804
242,736
242,736

만기보유금융자산
1,800
1,800
1,805
1,805

기타금융자산(주1)
67,935
67,935
56,262
56,262

당기손익-공정가치금융자산
445
445
473
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
26,245
26,245
19,936
19,936

소 계
665,677
665,677
682,557
682,557

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
271,220
271,220
262,681
262,681

차입금및사채(주3)
1,366,566
1,358,120
1,466,777
1,502,084

기타금융부채
24,342
24,342
27,603
27,603

소 계
1,662,128
1,653,682
1,757,061
1,792,368

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
11,027
473
11,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
13,429
220,000
6,507
239,936

파생상품부채
-
5,170
-
5,170

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,103백만원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 220,000백만원이 포함되어 있습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

기초 장부금액
473
6,507
335
6,652

취득
-
508
150
-

평가
(28)
(327)
(12)
(145)

기말 장부금액
445
6,688
473
6,507

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
473
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,507
3
시장접근법
PBR배수
1.16

EV/EBITDA
10.05

FCFF모형

가중평균자본비용

6.79%~6.83%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및감사위원회와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말(주1)
전기말(주2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
363
(295)

(주1) 당기말 가치평가기법을 수익접근법에서 시장접근법으로 변경함에 따라 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은
다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

상각후원가
금융자산

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품

합계

현금및현금성자산
345,141
-
-
-
345,141

장단기금융상품
29
15,278
-
-
15,307

매출채권및기타채권
208,804
-
-
-
208,804

만기보유금융자산
1,800
-
-
-
1,800

기타금융자산(주1)
65,344
-
-
2,591
67,935

당기손익-공정가치금융자산
-
445
-
-
445

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
26,245
-
26,245

합 계
621,118
15,723
26,245
2,591
665,677

구 분
전기말

상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

합계

현금및현금성자산
130,288
-
-
130,288

장단기금융상품
30
11,027
220,000
231,057

매출채권및기타채권
242,736
-
-
242,736

만기보유금융자산
1,805
-
-
1,805

기타금융자산
56,262
-
-
56,262

당기손익-공정가치금융자산
-
473
-
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
19,936
19,936

합 계
431,121
11,500
239,936
682,557

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은
다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

상각후원가 
 측정금융부채
파생상품
기타
합계

매입채무및기타채무(주1)
271,220
-
-
271,220

차입금및사채
1,366,566
-
-
1,366,566

기타금융부채
23,923
333
86
24,342

합 계
1,661,709
333
86
1,662,128

구 분
전기말

상각후원가 
 측정금융부채
파생상품
기타
합계

매입채무및기타채무(주1)
262,681

-

-

262,681

차입금및사채
1,466,777
-
-
1,466,777

기타금융부채
22,163
5,170
270
27,603

합 계
1,751,621
5,170
270
1,757,061

(주1)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전
기 중

회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익
은 다음과 같습니다(단위: 백
만
원
).

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

외화환산손익
288
(382)

외환차손익
434
(533)

대손충당금환입(대손상각비)
(1,627)
1,171

기타의대손상각비
(183)
-

이자수익

1,082

1,619

위험회피목적 파생상품

파생상품평가손익(기타포괄손익)(주1)
2,450
(2,342)

파생상품평가손익
4,977
(2,828)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가손익
67
85

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익
1,027
1,127

공정가치금융자산평가손익(기타포괄손익)(주1)
5,560
(4,237)

이자수익
2,627
1,347

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익
(5,045)
3,282

외환차손익
(817)
(183)

이자비용
(31,691)
(33,782)

금융보증수익
313
136

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융기관명
당기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
기업은행
10,000
5,000
상생협력펀드(주1)

장기금융상품

국민은행 외
29
29
당좌개설보증금

합 계
10,029
5,029

(주1) 회사는 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드에 가입하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다.

8
. 매출채권및기타채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
211,282
790
242,091
3,304

차감: 대손충당금
(12,930)
(1)
(13,381)
(22)

매출채권(순액)
198,352
789
228,710
3,282

미수금
11,424
689
9,751
3,443

차감: 대손충당금
(2,450)
-
(2,451)
-

미수금(순액)
8,974
689
7,300
3,443

합 계
207,326
1,478
236,010
6,725

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
15,854
19,145

대손상각비(대손충당금 환입)
1,627
(1,171)

제각
(1,971)
(2,130)

제각처리한 채권의 회수
22
10

사업결합(주1)
(151)
-

기말 금액
15,381
15,854

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

9. 기타금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
131
-
330
-

대여금
2,136
1,415
2,624
2,863

보증금
1,223
60,439
1,113
49,104

파생상품자산
-
2,591
-
-

금융리스채권
202
8
213
15

합 계
3,692
64,453
4,280
51,982

10. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

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90,689
91,980
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-
850
1,314
-
1,314

원재료
67,223
(1,538)
65,685
58,997
(2,752)
56,245

부재료
284
(17)
267
400
(54)
346

저장품
9,942
(823)
9,119
8,950
(809)
8,141

미착원료
24,051
-
24,051
20,218
-
20,218

미착상품
24,403
-
24,403
11,707
-
11,707

부산물
31
-
31
18
-
18

합 계
291,403
(12,679)
278,724
247,551
(10,576)
236,975

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,357,433백만원(전기: 1,278,703백만원)입니다.

회사는 재고자산평가손실 2,103백만원(전기: 2,205백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

11. 기타자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
35,678
862
37,178
9,043

선급비용
9,005
3,074
10,394
2,425

반품권자산
3,201
-
3,953
-

기타
1,428
-
-
-

합 계
49,312
3,936
51,525
11,468

12. 당기손익-공정가치금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
445
473

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
473
335

취득
-
150

평가
(28)
(12)

기말 장부금액
445
473

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
19,557
13,429

시장성 없는 지분증권
6,688
6,507

합 계
26,245
19,936

1) 시장성 있는 지분증권
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)BNK금융지주
보통주
2,156,883
0.66
14,251
18,118
12,251

(주)비피도
보통주
132,014
1.61
1,682
1,439
-

SGC에너지(주)(주1)
보통주
-
-
-
-
1,178

합 계
15,933
19,557
13,429

(주1) 당기 중 지분을 전량 매각하였습니다.

2) 시장성 없는 지분증권
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

회사명
구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

대한주정판매(주)
보통주
27,840
7.78
560
758
600

세왕금속공업(주)
보통주
46,849
8.26
1,643
1,367
2,398

서안주정(주)
보통주
34,874
8.72
908
4,055
3,509

강원도민프로축구단
보통주
10,000
0.55
50
-
-

(주)워커스하이
보통주
10,200
19.91
508
508
-

기타
보통주
-
-
49
-
-

합 계
3,718
6,688
6,507

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
19,936
25,112

취득
2,190
-

매각
(1,441)
(939)

평가
5,560
(4,237)

기말 장부금액
26,245
19,936

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
평가손익
취득원가
장부금액
평가손익

시장성 있는 지분증권
15,933
19,557
3,624
14,427
13,429
(998)

시장성 없는 지분증권
3,718
6,688
2,970
3,854
6,507
2,653

합 계
19,651
26,245
6,594
18,281
19,936
1,655

14. 만
기보유금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
1,466
334
10
1,795

15. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

종속기업투자
138,646
102,473

관계기업및공동기업투자
130,402
130,402

합 계
269,048
232,875

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종속기업명
결산일
주요영업
활동
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
당기말
전기말

산청음료(주)(주1)
12월 31일
제조,판매
대한민국
100.0
49,784
60,899

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited(주2)
12월 31일
제조,판매
파키스탄
52.0
11,494
11,494

LOTTE Beverage America Corp.(주3)
12월 31일
판매
미국
100.0
6,834
6,834

엠제이에이와인(주)(주3,4)
12월 31일
판매
대한민국
-
-
1,225

낙천주업(북경)유한공사(주3)
12월 31일
판매
중국
100.0
2,010
2,010

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주3,5)
12월 31일
SPC
싱가포르
100.0
6,612
513

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.(주6)
12월 31일
판매
일본
100.0
19,498
19,498

그린위드(주)(주7)
12월 31일
서비스
대한민국
100.0
900
-

씨에이치음료(주)(주8)
12월 31일
제조,판매
대한민국
100.0
15,097
-

(주)충북소주(주8,9)
12월 31일
제조,판매
대한민국
100.0
689
-

(주)백학음료(주8)
12월 31일
제조,판매
대한민국
86.06
25,728
-

합 계
138,646
102,473

(주1) 회사는 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 11,115백만원(전기: 5,972백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 회사
는 전기 중
회수가능액과 장부금액의 차이
6,072
백만원을

손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 10,474백만원에 취득하였습니다.
(주4) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).
(주5) 회사는 당기 중 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 6,077백만원을 출자하였습니다.
(주6) 회사는 전기 중 LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.의 지분 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 19,427백만원에 취득하였습니다.
(주7) 회사는 당기 중 900백만원을 출자하여 그린위드(주)를 설립하였습니다.
(주8) 회사는 당기 중 (주)백학음료의 지분 86.06%와 씨에이치음료(주) 및 (주)충북소주의 지분 각각 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에 취득하였습니다.
(주9) 회사는 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 1,849백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

관계기업및공동기업명
결산일
주요영업
활동
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
당기말
전기말

(주)롯데아사히주류
12월 31일
판매
대한민국
49.99
8,962
8,962

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
12월 31일
연구기관
인도네시아
33.33
971
971

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주1)
12월 31일
제조,판매
필리핀
73.58
119,109
119,109

롯데농식품테크펀드1호
12월 31일
투자
대한민국
22.37
1,360
1,360

합 계
130,402
130,402

(주1) 회사는 전기 중 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 31.36%를 공개매수 등을 통해 55,454백만원에 취득하였고, 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 42.22%를 67,744백만원에 취득하였습니다. 회사가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc의 지분율은 과반수를 초과하나, 회사와 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와의 주주간 약정에따라 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 4,409백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
232,875
94,370

취득
50,362
154,958

손상차손
(12,964)
(16,453)

사업결합(주1)
(1,225)
-

기말 장부금액
269,048
232,875

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

16
. 유형
자산 :

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합계

기초 금액
975,916
306,285
35,542
351,743
7,401
127,984
77,477
1,882,348

취득
-
11
24
8,523
1,461
23,170
158,311
191,500

대체
43,933
8,889
3,919
68,826
199
6,435
(134,623)
(2,422)

사업결합(주1)
-
-
-
-
-
309
-
309

처분
(32,407)
(243)
(203)
(928)
(1,478)
(2,258)
-
(37,517)

감가상각
-
(11,763)
(3,523)
(51,003)
(1,471)
(38,733)
-
(106,493)

손상차손
-
-
-
-
-
(1,453)
-
(1,453)

손상차손환입
-
-
-
41
-
-
-
41

기말 금액
987,442
303,179
35,759
377,202
6,112
115,454
101,165
1,926,313

취득원가
1,028,236
546,311
125,216
1,011,424
14,747
594,642
101,165
3,421,741

감가상각누계액
-
(168,310)
(79,084)
(516,889)
(8,545)
(441,688)
-
(1,214,516)

손상차손누계액
(40,794)
(74,822)
(10,373)
(117,333)
(90)
(37,500)
-
(280,912)

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

구 분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합계

기초 금액
973,242
332,511
39,851
378,271
6,487
149,843
72,356
1,952,561

취득
-
55
70
1,209
5,408
23,609
90,877
121,228

대체
13,779
3,867
1,981
41,123
21
10,564
(85,756)
(14,421)

처분
(5,062)
(2,121)
(463)
(615)
(2,866)
(9,741)
-
(20,868)

감가상각
-
(12,056)
(3,620)
(45,073)
(1,635)
(40,688)
-
(103,072)

손상차손
(8,983)
(15,971)
(2,277)
(23,231)
(14)
(5,633)
-
(56,109)

손상차손환입
2,940
-
-
59
-
30
-
3,029

기말 금액
975,916
306,285
35,542
351,743
7,401
127,984
77,477
1,882,348

취득원가
1,016,710
536,358
121,762
940,894
15,239
599,015
77,477
3,307,455

감가상각누계액
-
(155,248)
(75,754)
(471,646)
(7,745)
(434,465)
-
(1,144,858)

손상차손누계액
(40,794)
(74,825)
(10,466)
(117,505)
(93)
(36,566)
-
(280,249)

감
가상각비 중

81,194백
만원(전기: 77,882백만원)은 매출원가,
25,299백
만원(전기:25,137백만원)은 판매비와 관리비, -백만원(전기: 53백만원)은 영업외비용에 포함되어 있습니다.

(2) 자산손상

회사의 현금창출단위 중 주류사업부는 전기까지의 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과
인식한
주류사업부의 손상차손은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분
당기
전기

유형자산손상차손
-
54,954

무형자산손상차손
-
3,766

사용권자산손상차손
-
1,810

합 계
-
60,530

손상징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 당기말 현재 사용가치산정에 사용된 할인율은 6.63%(전기말 : 4.52%), 영구성장률은 1%(전기말 : 1%)입니다.

당기말 현재 주류사업부 현
금창출단위의 회수가액 산정시 사용된 주요 가정
은 전기와 동
일합니다. 

당기말 현재

주류사업부 현
금창출단위의 회수가액 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 매출액은 판매수량과 판매단가로 구분하여 판매수량은 주류 시장의 예상 성장률, 판매단가는 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 제품 매출원가는 재료비와 노무비, 제조 경비로 구분하여, 회사의 과거 매출액 대비 재료비율과 사업계획상 임금인상률, 국내예상물가상승률 등을 각각 고려하여 추정하였으며, 상품 매출원가는 과거 매출원가율을 적용하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비
성 경비는 사업계획상 임금인상률, 변동비성 경비는 과거 매출액대비 비율 등을 고려하였으며, 고정비성 경비는 국내 예상 물가상승률을 적용하였습니다. CAPEX 및 감가상각비는 사업계획상 투자계획 및 회사 내용연수를 적용하였으며, 순운전자본은 과거 평균 회전기일을 적용하여 추정하였습니다. 

당
기말 현재 회사의 주류사업부에 대한 손상검사 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

만약, 당기말 현재 사용가치 산정시 영업현금흐름이 10% 감소하거나, 영구성장율이 0.5% 감소하면 각각 54,023백만원, 17,195백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 채권최고액 10,908백만원(전기말:
10,908
백만원)의 토지와 건물이 주세
납부에
대한 담보로 제공되어 있습니다
(주석 36 참조).

17. 리스 :

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

37,791
38,278

시설장치
3,733
4,730

차량운반구

27,265
31,026

합 계
68,789
74,034

구 분

당기말

전기말

리스채권

유동

202
213

비유동

8
15

합 계

210
228

리스부채

유동

24,411
24,816

비유동

44,139
51,358

합 계

68,550
76,174

당
기 중 증가된 사용권자산은 24,807백만원(전기: 34,401백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

15,749
16,831

시설장치
1,355
1,447

차량운반구

12,716
12,047

합계
29,820
30,325

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)
319
248

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
2
2

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
875
1,047

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

322
975

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

775
713

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)

33,777
30,905

(주1) 회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적
간편법을 적용하였습니다.

당
기 중
리스의 총 현금유출은 68,253백만원(전기: 59,727백만원)입니다.

18. 투자부동산 :

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

토 지
건 물
합 계

기초 금액
130,052
5,028
135,080

대체
(3,535)
(2,278)
(5,813)

감가상각
-
(248)
(248)

기말 금액
126,517
2,502
129,019

취득원가
126,517
7,700
134,217

감가상각누계액
-
(5,198)
(5,198)

구 분
전기

토 지
건 물
합 계

기초 금액
130,816
5,951
136,767

대체
(764)
(589)
(1,353)

감가상각
-
(334)
(334)

기말 금액
130,052
5,028
135,080

취득원가
130,052
11,500
141,552

감가상각누계액
-
(6,472)
(6,472)

감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
126,517
307,994
130,052
235,772

건물
2,502
2,502
5,028
5,028

합 계
129,019
310,496
135,080
240,800

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가 내역을 고려하여 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

임대수익
4,832
5,071

운영비용
(1,675)
(1,398)

감가상각비
(248)
(334)

합 계
2,909
3,339

19. 무형자산 :

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

영업권

사업결합

무형자산(주1)

기타의

무형자산

합계

기초 금액
-
37,909
22,522
60,431

취득
-
-
573
573

대체
-
-
8,432
8,432

사업결합(주2)
461
-
-
461

처분
-
-
(63)
(63)

상각
-
(4,642)
(5,334)
(9,976)

기말 금액
461
33,267
26,130
59,858

취득원가
126,234
231,800
61,907
419,941

상각누계액
-
(179,733)
(34,921)
(214,654)

손상차손누계액
(125,773)
(18,800)
(856)
(145,429)

구 분
전기

영업권

사업결합

무형자산(주1)

기타의

무형자산

합계

기초 금액
-
46,645
9,483
56,128

취득
-
-
869
869

대체
-
-
15,727
15,727

상각
-
(5,089)
(3,438)
(8,527)

손상차손
-
(3,647)
(119)
(3,766)

기말금액
-
37,909
22,522
60,431

취득원가
125,773
231,800
52,965
410,538

상각누계액
-
(175,091)
(29,587)
(204,678)

손상차손누계액
(125,773)
(18,800)
(856)
(145,429)

(주1) 사업결합무형자산에는 고객관계, 브랜드, 기술력 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

무형자산상각비 중 1,863백만원(전기: 1,285백만원)은 매출원가
,
8,113백만원(전기: 7,242백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
1,431
백만원(전기: 1,031백만원)입니다.

(2) 온실가스 배출권

3차 계획기간(2021~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위:천톤).

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
143
143
143
142
142
713

기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천톤, 백만원).

구 분
당기
전기

수량
장부금액
수량
장부금액

기초
24
159
24
-

무상할당
143
-
135
-

추가할당
21
-
12
-

할당취소
(8)
-
(2)
-

정부제출(주1)
(165)
-
(150)
-

매입
-
-
5
159

매각
(2)
(63)
-
-

기말
13
96
24
159

(주1)
당

기말 현재 정부제출 수량은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있습니다.

한편, 당기말 현재 담보로 제공된 온실가스 배출권은 없습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

:

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
157,988
-
152,248
-

미지급금
117,653
-
124,840
2,995

미지급비용
45,050
-
24,398
-

합 계
320,691
-
301,486
2,995

21. 차
입금 및 사채

:

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50
-
381
-

장기차입금
-
105,000
55,000
105,000

사채
389,874
871,643
299,939
1,006,457

합 계
389,924
976,643
355,320
1,111,457

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니
다(단
위
: 백
만원).

내 역
차입처

당

기말

전기말

신용장(SIGHT)
하나은행
-
136

판매론
신한은행
50
245

합 계
50
381

(
3
) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

일반대출
미즈호은행
-
-
-
55,000

Back-up Line CP(주1)
신한은행
2023.06.26
91일물 CD+1.00
50,000
50,000

일반대출
미즈호은행
2023.11.06
1.66
55,000
55,000

합 계
105,000
160,000

차감 : 유동성대체
-
(55,000)

차감계
105,000
105,000

(주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다(주석 22참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채는 일반사채로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원).

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말
이자지급방법

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
2.60
50,000
50,000
3개월 후급

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
3개월 후급

제46-2회 무보증 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
-
-
100,000
3개월 후급

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
2.36
130,000
130,000

3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60
50,000
50,000

3개월 후급

제48-1회 무보증 공모사채
2018.01.18
2021.01.18
-
-
200,000

3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
2.92
50,000
50,000

3개월 후급

제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
1.69
70,000
70,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
3개월 후급

제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
2.05
140,000
140,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08
160,000
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
3M Euribor+1.25
33,559
33,456
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
3M Libor+0.05
59,275
54,400
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22
90,000
-
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
-
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,262,834
1,307,856

사채할인발행차금
(1,317)
(1,460)

사채 장부금액 합계
1,261,517
1,306,396

유동성 대체액 :
389,874
299,939

유동성사채
390,000
300,000

유동성사채할인발행차금
(126)
(61)

비유동성사채 장부금액
871,643
1,006,457

(주1) 회사는 당기말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(주2) 회사는 당기말 현재 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

22. 파생상품 :

회사는 장기차입금 및 외화사채의

환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로
통화스왑

및
이자율스왑 거래를 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계약처
거래목적
파생상품 종류
계약일
만기일
계약내용
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

신한은행
위험회피
이자율스왑
2020.06.25
2023.06.26
91일물 CD+1.00% 수취,
1.98% KRW 지급
492
-
-
61

하나은행
위험회피
통화스왑
2020.09.29
2023.09.27

3M Euribor+1.25% 수취,
1.78% KRW 지급

환율 KRW 1,367.38/EUR

-
333
-
876

MUFG은행
위험회피
통화스왑
2020.10.30
2023.10.30

3M Libor+0.05% 수취,
1.56% KRW 지급
환율 KRW 1,130.00/USD

2,099
-
-
4,233

합 계
2,591
333
-
5,170

23.
기타금융부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
7,188
16,735
7,259
14,904

파생상품부채
-
333
-
5,170

금융보증채무
86
-
270
-

합 계
7,274
17,068
7,529
20,074

24
. 순확정급여부채 :

(1) 당기말
및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
249,081
212,375

사외적립자산의 공정가치
(256,740)
(225,244)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(7,659)
(12,869)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
212,375
206,764

당기근무원가
25,801
28,454

과거근무원가
-
193

이자비용
5,651
5,203

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,819
109

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(4,825)
(6,406)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
20,046
(3,898)

관계사 전출입
(292)
(1,372)

사업결합(주1)
50
-

지급액
(14,544)
(16,672)

기말 금액
249,081
212,375

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
225,244
205,926

이자수익
6,049
5,534

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(2,300)
(1,164)

지급액
(15,273)
(16,728)

관계사 전출입
372
(1,324)

사업결합(주1)
48
-

기여금
42,600
33,000

기말 금액
256,740
225,244

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비
공시가격
구성비

현금및현금성자산
46,843
18.25%
26,646
11.83%

수익증권
86,805
33.81%
63,090
28.01%

채무상품
53,471
20.83%
81,369
36.12%

기타
69,621
27.11%
54,139
24.04%

합 계
256,740
100.00%
225,244
100.00%

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

법인세효과 차감 전 재측정요소
(22,340)
9,030

법인세효과
5,406
(2,185)

법인세효과 차감 후 재측정요소
(16,934)
6,845

(6) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기
전기

할인율
3.37
2.81

임금상승률
3.00
2.97

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
7.75% 감소
8.99% 증가

임금상승률
1.00%
8.93% 증가
7.88% 감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

3,362
백만원(전기: 2,753백
만원)입니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 27,672백만원입니다.

당기말 현재
할인된 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
22,000
21,309
50,510
155,262
249,081

확정급여채무의 가중평균만기

는

8.61년입니다
.

25. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
17,692
-

자본에 직접 반영된 당기법인세
-
4,513

전기법인세의 조정사항
(3,956)
20

총당기법인세
13,736
4,533

이연법인세

이연법인세 변동액
20,757
(2,275)

자본에 직접 반영된 이연법인세

3,812

(593
)

총이연법인세
24,569
(2,868)

법인세비용
38,305
1,665

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
160,911
(14,702)

법인세율로 계산된 법인세비용(이익)
38,479
(3,558)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(4,851)
(3,788)

- 세무상 차감되지 않는 비용

3,663

3,057

- 법인세환급액 및 추납액
(3,956)
20

- 이연법인세미인식변동효과
8,089
6,635

- 세액공제
(1,836)
(740)

- 기타
(1,283)
39

법인세 효과 합계
(174)
5,223

법인세비용
38,305
1,665

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,345)
1,025

파생상품평가손익
(593)
567

순확정급여부채의 재측정요소
5,406
(2,185)

기타자본
344
4,513

합 계
3,812
3,920

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
146,339
160,958

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
132,769
142,031

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
13,570
18,927

이연법인세부채
(228,956)
(222,818)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(227,894)
(220,510)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,062)
(2,308)

이연법인세자산(부채) 순액
(82,617)
(61,860)

(5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

기초금액
조정
당기손익 반영분
자본 반영분
기말금액

유무형자산
51,379
(21)
(10,762)
-
40,596

대손충당금한도초과
2,486
(2)
(26)
-
2,458

미수수익
(80)
-
48
-
(32)

미회수공병보증금
(612)
-
-
-
(612)

반품충당부채
3,901
-
(24)
-
3,877

연차수당
2,897
-
61
-
2,958

용기손상차손
136
-
(136)
-
-

장기종업원급여채무
7,100
-
508
-
7,608

재고자산평가충당금
2,559
-
447
-
3,006

퇴직급여충당금
47,827
-
3,613
4,849
56,289

퇴직보험
(51,224)
-
(11,441)
557
(62,108)

토지재평가
(136,444)
-
31
-
(136,413)

매도가능증권평가
(400)
-
150
(1,345)
(1,595)

파생상품평가
567
-
-
(593)
(26)

영업권
6,296
-
(5,797)
-
499

리스
(702)
-
410
-
(292)

기타
2,454
323
(1,951)
344
1,170

합계
(61,860)
300
(24,869)
3,812
(82,617)

구 분
전기

기초금액
조정
당기손익 반영분
자본 반영분
기말금액

유무형자산
47,446
(60)
3,993
-
51,379

대손충당금한도초과
3,869
-
(1,383)
-
2,486

미수수익
(61)
-
(19)
-
(80)

미회수공병보증금
(612)
-
-
-
(612)

반품충당부채
3,191
-
710
-
3,901

연차수당
2,797
-
100
-
2,897

용기손상차손
554
-
(418)
-
136

장기종업원급여채무
5,416
-
1,684
-
7,100

재고자산평가충당금
2,026
-
533
-
2,559

퇴직급여충당금

47,026

-
3,268
(2,467)

47,827

퇴직보험
(49,193)
-
(2,313)
282
(51,224)

토지재평가
(137,250)
-
806
-
(136,444)

매도가능증권평가
(1,584)
-
159
1,025
(400)

파생상품평가
-
-
-
567
567

영업권
12,093
-
(5,797)
-
6,296

리스
(700)
-
(2)
-
(702)

기타
847
-
1,607
-
2,454

합계
(64,135)
(60)
2,928
(593)
(61,860)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적 차이 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말
사유

종속기업투자 등
93,411
66,757
처분하지 않을 예정

자기주식
291
291
예측가능한 미래에 소멸하지 않을 예정

기타
10,738
3,966
미래 과세소득에 영향을 미치지 않을 예정

26. 충당부채 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채(주1)
16,030
-
16,117
-

복구충당부채
-
2,174
-
1,852

합 계
16,030
2,174
16,117
1,852

(주1) 당기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,201백만원(전기말: 3,953백만원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기

기초
사업결합(주1)
증감
기말

반품충당부채
16,117
11
(98)
16,030

복구충당부채
1,852
-
322
2,174

합 계
17,969
11
224
18,204

(주1) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

구 분
전기

기초
증감
기말

반품충당부채
13,184
2,933
16,117

복구충당부채
1,634
218
1,852

합 계
14,818
3,151
17,969

(3) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 165천톤으로, 당기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 없습니다.

27. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
5,145
-
4,851
-

선수금
874
-
657
-

선수수익
686
-
533
-

부가세예수금
22,368
-
20,359
-

장기종업원급여부채
-
31,448
-
29,339

주세
78,420
-
72,598
-

기타
1,428
-
-
-

합 계
108,921
31,448
98,998
29,339

28. 자본금 등 :

(1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주(전기말 : 8,975,123주), 우선주 775,310주(전기말 : 775,310주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 당기 중 롯데지주(주)가 보유하고 있는 씨에이치음료(주), (주)충북소주 및 (주)백학음료의 지분을 현물출자받고, 회사의 신주발행주식을 롯데지주(주)에 배정, 교부하였습니다. 당기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

구 분
발행한 주식수
자본금

보통주
우선주
보통주
우선주
합계

당기초
8,975,123
775,310
4,487
388
4,875

현물출자
303,761
-
152
-
152

당기말
9,278,884
775,310
4,639
388
5,027

회사는 전기 중 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분을 현물출자받고, 회사의 신주발행주식을 롯데지주(주)에 배정, 교부하였습니다. 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

구 분
발행한 주식수
자본금

보통주
우선주
보통주
우선주
합계

전기초
7,993,460
775,310
3,996
388
4,384

현물출자
981,663
-
491
-
491

전기말
8,975,123
775,310
4,487
388
4,875

(2) 신종자본증권
당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
당기말
연이자율(주2)
당기말
전기말

제49회 채권형
신종자본증권(주3)
무기명식 이권부 
무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
150,000
150,000

발행비용
(540)
(540)

합 계
149,460
149,460

(주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.
(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.

(주3) 당기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
132,517
89,392

기타자본잉여금(주2,3)
11,019
15,016

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식
(8,687)
(8,687)

합 계
(620,801)
(659,929)

(주1) 당기 중 유상증자를 통해 주식발행초과금 43,125백만원(전기 : 86,663백만원)이 증가하였습니다.

(주2) 당기 중 사업결합을 통하여 합병차손 3,997백만원이 발생하였습니다.

(주3) 전기 중 자기주식 처분을 통해 자기주식처분손실 14,137백만원이 증가하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,998
1,254

파생상품평가손익
82
(1,775)

합 계
5,080
(521)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초 금액
(521)
4,960

기타포괄손익-공정가치 
금융자산평가손익

평가손익
5,560
(4,236)

법인세효과
(1,346)
1,025

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

실현손익
(620)
(653)

법인세효과
150
158

파생상품평가손익

평가손익
2,450
(2,342)

법인세효과
(593)
567

기말 금액
5,080
(521)

30. 이익잉여금 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,393
3,393

재평가적립금(주2)
241,524
241,524

임의적립금

재평가차액
454,847
454,847

기타임의적립금
1,053,747
1,083,747

미처분이익잉여금
127,679
22,727

합 계
1,881,190
1,806,238

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여
금처분계산서는
2022년 3월 2
3일
주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일:

2021년 3월 23일
)(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

I.미처분 이익잉여금

127,679

22,727

1.전기이월이익잉여금
26,771

36,989

2.순확정급여부채의 재측정요소
(16,934)

6,845

3.기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류

470

495

4.신종자본증권 배당금지급
(5,235)

(5,235)

5.당기순이익(손실)
122,607

(16,367)

II.임의적립금 등의 이입액

-

30,000

1.임의적립금
-

30,000

합 계

127,679

52,727

III.이익잉여금 처분액

(29,750)

(25,956)

1.배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기: 3,000원(600%)
 전기: 2,700원(540%)
 우선주: 당기: 3,005원(601%)
 전기: 2,705원(541%))
29,750

25,956

IV.차기이월 미처분이익잉여금

97,929

26,771

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : 

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서
생기는 수익
제품매출액
1,936,439
1,786,200

상품매출액
402,197
367,692

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등
6,491
8,071

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 재고자산
816
604

계약부채 - 상품권
58
53

계약부채 - 고객충성제도
490
262

계약부채 계
1,364
919

32.

판
매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당기
전기

급여
168,653
173,793

상여금
47,727
32,375

퇴직급여
22,465
24,437

복리후생비
62,000
60,269

여비교통비
2,131
1,669

통신비
3,308
3,306

수도광열비
1,796
1,953

임차료
15,500
13,610

수선비
17,483
17,441

차량유지비
11,065
11,788

보험료
1,454
1,933

운반비
142,242
123,149

지급수수료
69,022
78,476

판매수수료
8,717
6,125

소모품비
10,664
11,444

광고선전비
121,533
111,669

감가상각비
50,533
52,806

무형자산상각비
8,113
7,242

판매촉진비
11,361
15,951

세금과공과
21,530
18,330

기타
11,389
15,640

합 계
808,686
783,406

33. 비용의 성격별 분류
:

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(41,749)
27,023

원재료 및 상품매입액
1,070,726
940,608

종업원급여
362,088
343,613

감가상각, 무형자산상각
146,537
142,205

운반비
149,863
140,840

광고선전비
121,533
111,669

기타비용
361,568
358,804

합 계
2,170,566
2,064,762

34. 기타수익 및 기타비용 : 

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

외환차익
2,257
2,930

유형자산처분이익
37,693
3,710

유형자산손상차손환입
41
3,029

사용권자산처분이익
1,230
211

무형자산처분이익
6
-

잡이익
4,939
4,919

합 계
46,166
14,799

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

외환차손
2,700
3,661

기부금
4,166
4,478

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
12,964
16,453

유형자산처분손실
2,971
4,902

유형자산손상차손
1,453
56,109

사용권자산처분손실
29
8

사용권자산손상차손
-
1,810

무형자산손상차손
-
3,766

운휴자산상각비
-
53

잡손실
7,963
5,184

합 계
32,246
96,424

35. 금융수익 및 금융원가 : 

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

배당금수익
1,027
1,127

외화환산이익
453
3,473

당기손익인식금융자산평가이익
95
103

파생상품평가이익
4,977
-

금융보증수익
313
136

합 계
6,865
4,839

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

이자비용
32,566
34,829

외화환산손실
5,366
408

당기손익인식금융자산평가손실
28
18

파생상품평가손실
-
2,828

기타의대손상각비
183
-

합 계
38,143
38,083

36. 우발부채와 주요 약정사항 : 

(1)
당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구 분
금융기관
한 도

당기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)

USD 33,500

USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행

55,000

110,000

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행

16,000

16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1)
하
나은행과
일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(

2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사
건은
6건으로 소송가액은

1,178백
만원
(
전기말: 4건, 878백만원)
이고,
원고로 계류중인 소송사건은

14건으로 소송가액은
4,407
백만원

(전기말: 52건, 4,144백만원)입
니다. 한편, 동 소송에 대한 최종 결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. 

(3)
로얄티
계약
회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과
로얄티
계약을 체결하고 있으며,
로얄티
대가는 매출액의
1.10% ~ 3.00%
또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 회사는 당기 중 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하였습니다.

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증

회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여
1,513백만원(전기말: 1,854백만원)의
지급보증을 제공받고 있습니다.
또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

(7) 타인에게 제공한 지급보증

당기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 39 참조). 한편, 회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을제공하고 있습니다.

(8) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(9) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

(10) 회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11)

회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기 중 1,360백만원을 출자하였습니다.

(12) 회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 당사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(13)

담보제공자산

당기말
현재 회사가 주세 납부와 관련하여
담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,754
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

합 계
20,703
10,908

(14)

당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
16,073
34,047

(15)

회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

37
.
주당순손익 :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)

-

보통주 기본주당순손익의 산정내역

구 분
당기
전기

당기순
이익(손실)
(A)

122,606,639,118
(16,367,144,188)

(-)신종자본증권의 배당금 지급(B)
5,235,000,000
5,235,000,000

(-)우선주순이익(손실)(C)
7,657,594,873
(1,627,655,214)

보통주순
이익(손실)
(D=A-B-C)

109,714,044,245
(19,974,488,974)

가중평균유통보통주식수(E)(주1)
9,128,252
7,800,126

보통주 기본주당순
이익(손실)
(F=D÷E)

12,019
(2,561)

(주1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2021.01.01~2021.06.30
기초의 유통주식
8,975,123
181
1,624,497,263

2021.07.01~2021.12.31
유상증자
9,278,884
184
1,707,314,656

합계
3,331,811,919

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 = 3,331,811,919 ÷365일 = 9,128,252주

전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2020.01.01~2020.10.22
기초의 유통주식
7,573,350
296
2,241,711,600

2020.10.23~2020.11.27
유상증자
8,555,013
36
307,980,468

2020.11.28~2020.12.31
자기주식 매각
8,975,123
34
305,154,182

합계
2,854,846,250

(*) 전기 가중평균유통보통주식수 = 2,854,846,250 ÷366일 = 7,800,126주

-

우선주(주2) 기본주당순손익의 산정내역

구 분
당기
전기

우선주순이익(손실)(A)
7,657,594,873
(1,627,655,214)

가중평균유통우선주식수(B)
636,850
636,850

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B)
12,024
(2,556)

(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

38. 배당금 : 

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,233백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 20,448백만원, 우선주 1,723백만원).

39. 특수관계자거래 : 

(1) 종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명
직간접지분율(%)

당기말
전기말

산청음료(주)
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.(주1)
100.00
100.00

낙천주업(북경)유한공사(주1)
100.00
100.00

엠제이에이와인(주)(주1,2)
-
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주1)
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주3)
77.79
76.58

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주4)
100.00
100.00

그린위드(주)(주5)
100.00
-

씨에이치음료(주)(주6)
100.00
-

(주)충북소주(주6)
100.00
-

(주)백학음료(주6)
86.06
-

(주1) 전기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp.외 3개사의 지분각각 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).
(주3) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 77.79%
(전기말 : 76.58%)
를
보유하고 있습니다.
(주4) 전기 중 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당기 중 현금출자를 통해 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주6) 당기 중 현물출자를 통해 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%,(주)백학음료의 지분 86.06%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분
당기말
전기말

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
-
롯데지주(주)(주1)

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.

(주)롯데아사히주류,
Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc
.
(주2)

기타특수관계기업
(주3)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사,
롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주),
롯데제과(주), 롯데푸드(주),
롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

(주)대홍기획,
(주)백학음료,
(주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 낙천장백음료유한공사(주5), 롯데정보통신(주),롯데지알에스(주),
씨에이치음료(주)
,

롯데제과(주), 롯데푸드(주) 등

기타
(주4)

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데알미늄(주)
등

(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로, 당기 중 회사의 지분을 추가로 취득하여 당기말 현재 회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다. 
(주2) 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 73.58%를 취득하여 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 전기부터 회사의 관계기업및공동기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당기말 현재 회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다. 한편, 전기말 현재 기타특수관계기업은 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.
(주4) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당
기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과
전기말 현재
동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당기

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
1,260
-
14,320
-
-

종속기업

산청음료(주)
8
3
17,117
-
-

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
28
-
-
-
-

LOTTE Beverage America Corp.
10,399
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사
3,122
1
-
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.

34,149
-
791
-
-

(주)백학음료
107
8
34,317
84
-

씨에이치음료(주)
183
9
18,605
-
-

(주)충북소주
163
196
1,071
-
-

엠제이에이와인(주)(주4)
11,688
9
2
-
-

그린위드(주)
-
-
80
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Ph
ilippi
nes, Inc.

112
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
15,713
-
-

(주)코리아세븐

122,305
-
3,506
-
5

롯데지알에스(주)
17,232
45
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주5)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
10,939
9,237
160

롯데제과(주)
276
-
7,071
-
-

롯데푸드(주)

978
466
21,645
-
422

롯데글로벌로지스(주)
374
-
132,685
13
-

롯데쇼핑(주)
41,287
8
6,560
410
2,055

롯데상사(주)
1
37
2,500
-
-

씨에스유통(주)
8,148
-
103
-
-

롯데케미칼(주)
44
-
20,336
13
-

기타
6,677
-
6,043
33
269

기타

롯데알미늄(주)
1,413
-
206,488
10,943
-

롯데건설(주)
2,891
-
-
570
-

(주)롯데렌탈
129
1,736
302
-
6,584

(주)롯데오토리스
-
-
450
-
394

기타
817
-
5,405
-
285

합 계
263,796
2,518
529,123
21,303
10,174

구 분
전기

매출
수익 등
(주1)
매입 등
(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
2,275
215
10,697
-
-

종속기업

산청음료(주)
-
1,014
16,073
-
-

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
30
-
-
-
-

LOTTE Beverage America Corp.
7,956
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사
2,958
-
-
-
-

엠제이에이와인(주)
11,674
6
13
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
38,722
-
1,000
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
3
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products
Philippine
s, Inc.

92
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,650
-
-

(주)대홍기획
8
-
16,951
9
-

(주)코리아세븐(
주6)

101,713
-
2,199
-
-

(주)백학음료
51
2,226
28,500
-
-

씨에이치음료(주)
120
725
20,336
-
-

롯데지알에스(주)
16,271
31
3
-
-

낙천장백음료유한공사
-
-
365
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
10,761
8,627
167

롯데제과(주)
581
3
6,995
-
-

롯데푸드(주)(
주7
)

1,112
708
21,321
-
-

기타
5,054
171
498
54
-

기타

롯데알미늄(주)
293
-
202,393
6,833
-

롯데글로벌로지스(주)
448
-
132,437
20
248

롯데쇼핑(주)
43,839
3
2,944
1,018
1,155

롯데건설(주)
2,848
-
293
413
-

롯데상사(주)
-
872
10,402
-
-

씨에스유통(주)
9,330
-
217
-
-

(주)롯데렌탈
120
2,844
263
4
5,700

(주)롯데오토리스
-
-
523
1,344
17,186

기타
3,465
-
9,188
2,530
1,091

합 계
248,963
8,818
497,022
20,852
25,547

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.

(주4) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다(주석 41 참조).

(주5)
당기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여 당기말현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다.
따라서당기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

(주6) (주)코리아세븐은 2020년 1월 1일자로 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)를 흡수합병 하였습니다.
(주7) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분
당기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
478

종속기업

산청음료(주)
-
-
1,362
3

LOTTE Beverage America Corp.
977
-
-
66

낙천주업(북경)유한공사
967
-
-
-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
-
153
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.

1,447
-
-
-

(주)백학음료
12
8
2,704
13

씨에이치음료(주)
266
15
1,487
4

(주)충북소주
-
199
303
2,366

그린위드(주)
-
-
-
183

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products
Philippines, Inc.

40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,466

(주)코리아세븐

7,755
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스
(주)

4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,128

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,061
2,187

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,690

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
1,786
-

기타
1,565
11
378
251

기타

롯데건설(주)
8
-
-
38

롯데알미늄(주)
413
-
61,568
2,285

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,519

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,396

기타
12
2,998
-
-

합 계
28,536
22,948
72,110
76,667

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
92
-
373

종속기업

산청음료(주)
-
-
980
3

LOTTE Beverage America Corp.
2,137
-
-
66

낙천주업(북경)유한공사
1,606
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,301
6
-
-

LOTTE MGS Beverage (Myanamar) Co., Ltd.
-
140
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.

1,426
-
103
414

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products
Philippines, Inc.

6
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
12,479

(주)코리아세븐

7,017
-
-
1,008

낙천오더리음료유한공사
3,966
-
-
-

롯데지알에스
(주)

4,080
3
-
1

(주)백학음료
-
9
1,962
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,810

롯데제과(주)
36
2,168
103
369

롯데푸드(주)(주3)
123
3,039
1,784
1,857

기타
869
256
1,608
594

기타

롯데건설(주)
8
250
-
-

롯데알미늄(주)
-
31
64,124
1,774

롯데글로벌로지스(주)
-
7
433
9,952

롯데쇼핑(주)
3,914
9,520
-
5,762

(주)호텔롯데
68
3,872
-
180

롯데캐피탈(주)
-
-
-
901

(주)롯데렌탈
-
1
-
5,557

(주)롯데오토리스
-
-
-
26,722

기타
1,138
2,998
217
31

합 계
31,695
22,392
71,314
70,853

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.

(주3) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과
관련하여 설정한 대손충당금은 당기말과 전기말 현재 각각
5,8
63
백만원과 5,514백만원이며,
당기와 전기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은
각각

349
백만원 및
(-
)227백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당기
전기

리스부채의 상환
현금출자
리스부채의 상환
주식취득
자기주식
처분
현금출자

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-
-
-
-
-
-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)(주2)
-
-
-
10,474
41,423
-

종속기업
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
-
6,077
-
-
-
-

그린위드(주)
-
900
-
-
-
-

관계기업및공동기업

롯데농식품테크펀드1호
(주3)

-
-
-
-
-
1,360

기타특수관계기업
롯데자산개발(주)
2
-
30
-
-
-

롯데푸드(주)(주4)
216
-
216
-
-
-

(주)코리아세븐

67
-
63
-
-
-

롯데정보통신(주)
164
-
169
-
-
-

롯데쇼핑(주)(주5)
4,964
-
-
-
-
-

캐논코리아(주)(구, 캐논코리아비지니스솔루션(주))(주5)
1
-
-
-
-
-

롯데하이마트(주)(주5)
103
-
-
-
-
-

기타
(주)롯데렌탈
3,349
-
3,765
-
-
-

롯데쇼핑(주)(주5)
-
-
4,435
-
-
-

(주)롯데오토리스
7,149
-
6,880
-
-
-

롯데캐피탈(주)
861
-
1,059
-
-
-

(주)부산롯데호텔
-
-
3
-
-
-

(주)호텔롯데
2
-
63
-
-
-

롯데글로벌로지스(주)(주5)
-
-
252
-
-
-

롯데물산(주)
10
-
10
-
-
-

캐논코리아(주)(구, 캐논코리아비지니스솔루션(주))(주5)
-
-
1
-
-
-

(주1) 롯데지주(주)는 당기 중 회사의 지분을 추가로 취득하여 당기말 현재 회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다. 
(주2) 회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 취득하였습니다.

(주3)
회
사는 전기 중 롯데액셀러레이터 주식회사와
롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결
하
였습니
다
.

(주4) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 전기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주5) 롯데지주(주)의 관계기업및공동기업으로 당기말에는 회사의 기타특수관계기업으로, 전기말에는 회사의 기타로 인식되었습니다.

(4)
회사는 당기 중 롯데지주(주)로부터
현물출자를
통해 (주)백학음료의 지분 86.06%를 25,702백만원에 취득하였고, 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 100%를 각각 15,072백만원과 2,512백만원에 취득하였습니다(단위:백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
303,761주
157,872원
47,955

회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터
현물출자를
통해 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 19,427백만원에 취득하였고, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 42.22%를 67,744백만원에 취득하였습니다(단위: 백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
981,663주
93,660원
91,943

(5) 지급보증 및 담보제공
당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

제공받는 회사명
당기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

제공받는 회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 4,800,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 8,800,000

(6) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 회사는 당기 중 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하였습니다.

(8) 회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상금액 
회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당기
전기

단기종업원급여
10,287
11,094

퇴직급여
1,624
1,510

장기종업원급여
(70)
263

합 계
11,841
12,867

40. 현금흐름표 :

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

조정항목 :

법
인세비
용

38,305
1,665

이자수익
(3,709)
(2,966)

이자비용
32,566
34,829

배당금수익
(1,027)
(1,127)

파생상품평가이익
(4,977)
-

파생상품평가손실
-
2,828

외화환산이익
(453)
(3,473)

외화환산손실
5,366
408

외환차익
-
(13)

외환차손
47
28

장기종업원급여
5,644
10,139

퇴직급여
25,384
28,302

감가상각비
136,561
133,731

무형자산상각비
9,976
8,527

대손상각비(대손충당금환입)
1,627
(1,171)

기타의대손상각비
183
-

유형자산처분이익
(37,693)
(3,710)

유형자산처분손실
2,971
4,902

유형자산손상차손
1,453
56,109

유형자산손상차손환입
(41)
(3,029)

무형자산처분이익
(6)
-

무형자산손상차손
-
3,766

사용권자산처분이익
(1,230)
(211)

사용권자산처분손실
29
8

사용권자산손상차손
-
1,810

당기손익인식금융자산평가이익
(95)
(103)

당기손익인식금융자산평가손실
28
18

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
12,964
16,453

금융보증수익
(313)
(136)

기타
(74)
(168)

계
223,486
287,416

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
31,281
20,149

재고자산
(39,582)
27,022

기타유동자산
3,494
(4,649)

기타유동금융자산
(109)
1,008

매입채무및기타채무
10,975
42,708

유동성충당부채
(98)
3,197

기타유동금융부채
641
(481)

기타유동부채
16,621
6,406

기타금융부채
1,831
(398)

퇴직금의 지급
(14,544)
(16,672)

사외적립자산의 변동
(27,327)
(16,272)

장기종업원급여의 지급
(3,535)
(3,179)

계
(20,352)
58,839

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
389,874
299,939

장기차입금의 유동성 대체
-
60,000

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(2,494)
(2,187)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감
12
5,637

현물출자에 따른 종속기업및공동기업투자 취득

43,286
87,171

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
24,807
34,401

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
80,589
667
180,000
1,228,758

현금흐름
(29,824)
(287)
(20,000)
79,705

증가
33,798
-
-
-

외화차이
(148)
1
-
(2,829)

기타 비금융변동
(8,241)
-
-
762

전기말
76,174
381
160,000
1,306,396

당기초
76,174
381
160,000
1,306,396

현금흐름
(28,839)
(331)
(55,000)
(50,686)

증가
22,214
-
-
-

외화차이
202
-
-
4,978

기타 비금융변동
(1,201)
-
-
829

당기말
68,550
50
105,000
1,261,517

41. 사업결합 :

회사는 2021년 8월 10일 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 엠제이에이와인(주)을 흡수합병하였습니다. 

합병회사인 롯데칠성음료주식회사가 주식의 100%를 소유하고 있는 엠제이에이와인(주)를 흡수합병하였으므로, 합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

회사는 종속기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

종속기업투자주식의 감소
(1,225)

기존 거래의 정산
(9,315)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및 현금성자산
2,192

매출채권
1,277

재고자산
2,165

유형자산
309

무형자산
461

사용권자산
4

기타자산
1,364

매입채무
(18)

기타부채
(1,211)

식별가능한 순자산의 장부금액
6,543

자본으로 인식된 금액(주1)
(3,997)

(주1) 사업결합 이전에 보유한 지분의 장부금액 및 기존 거래 정산금액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부금액과의 차액을 기타자본에서 조정하였습니다.

42. 보고기간 후 사건 : 

(1) 회사는 2022년 1월에 우선주 자기주식 99,000주를 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 회사는 2022년 3월에 우선주 자기주식 20,000주를 제3자에게 매각하였습니다.

(2) 회사는 2022년 1월에 신종자본증권 150,000백만원 상환을 목적으로 기업어음 100,000백만원을 발행하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책
당사는 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매 결산기말주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고 있습니다. 당사는 주주이익 제고를 위해 점진적으로 배당을 확대해 나가고 있으며, 중장기적으로 배당성향 
30%를 지향하고 있습니다.

※ 정관
- 제10조(동등배당) 
이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제44조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주
 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
- 제45조(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공
 제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 
적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제55기
제54기
제53기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
135,516
-12,512
-142,432

(별도)당기순이익(백만원)
122,607
-16,367
-112,294

(연결)주당순이익(원)
13,341
-2,104
-17,939

현금배당금총액(백만원)
29,750
25,956
22,171

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
22.0
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
2.2
2.5
1.9

우선주
4.2
4.4
3.7

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
3,000
2,700
2,700

우선주
3,005
2,705
2,705

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 상기 표의 당기(제55기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 
※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주 귀속분입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
45
2.2
2.2

※ 결산배당은 1977년(제11기)부터 연속 배당 중입니다.
※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.1%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.4%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 10월 01일
-
보통주
437,857
5,000
-
회사분할에 따른 자본금 감소(분할비율 : 35.39094%)

2017년 10월 01일
-
우선주
42,469
5,000
-
회사분할에 따른 자본금 감소(분할비율 : 35.39094%)

2020년 10월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
981,663
500
93,660
현물출자에 따른 유상증자

2021년 07월 02일
유상증자(제3자배정)
보통주
303,761
500
157,872
현물출자에 따른 유상증자

※ 당사는 2017년 10월 1일 회사 분할에 따라 자본금이 감소하였습니다.(주당분할비율 : 35.39094%)
※ 당사는 2019년 5월 2일을 기준일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 500원으로 1:10 주식분할을 실시하였으며, 주식분할 전ㆍ후 자본금 변동은 없습니다.

※ 당사는 2020년 10월 23일을 납입기일로 하여 롯데지주(주)로부터 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD. 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 981,663주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.
※ 당사는 2021년 7월 1일을 납입기일로 하여 롯데지주(주)로부터 (주)백학음료, 씨에이치음료(주), (주)충북소주 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 303,761주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.

나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데칠성음료
신종자본증권
사모
2019.01.28
150,000
3.49
AA-(NICE신용평가)
2049.01.28
미상환
NH투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2019.10.02
70,000
1.69
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2022.09.30
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2019.10.02
70,000
1.83
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2024.10.02
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2019.10.02
60,000
2.31
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2029.10.02
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.75
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.01.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.12
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.68
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.16
5,000
1.67
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.06.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.64
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.02.28
상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
대신증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
대신증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
대신증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.01.29
5,000
1.66
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
2020.03.31
상환
대신증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2020.04.21
140,000
2.05
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
한국투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2020.04.21
160,000
2.08
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2023.04.21
미상환
한국투자증권

롯데칠성음료
회사채
사모
2020.06.09
80,000
2.33
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2025.06.09
미상환
하이투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.06.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.09.25
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.06.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.09.25
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.06.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.09.25
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.06.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.09.25
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.06.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.09.25
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.09.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.12.28
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.09.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.12.28
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.09.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.12.28
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.09.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2020.12.28
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.09.25
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
 A1(한국신용평가)
2020.12.28
상환
신한은행

롯데칠성음료
회사채
사모
2020.09.29
34,185
1.78
-
2023.09.27
미상환
하나은행

롯데칠성음료
회사채
사모
2020.10.30
56,500
1.56
-
2023.10.30
미상환
MUFG 은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.12.28
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.12.28
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.12.28
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.12.28
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2020.12.28
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
회사채
공모
2021.01.18
90,000
1.22
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2024.01.18
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2021.01.18
110,000
1.55
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2026.01.19
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2021.01.18
50,000
2.22
AA(한국신용평가)
AA(NICE신용평가)
2031.01.20
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(한국신용평가)
2021.06.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.06.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.09.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.09.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2021.12.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2021.12.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
5,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
하이투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
한국투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.01.26
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.02.04
상환
한국투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.80
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.24
상환
한국투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.80
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.03.24
상환
한국투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
하이투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.83
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.21
미상환
하이투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.84
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.04.25
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.06.29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.06.29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.06.29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.06.29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022.03.29
10,000
1.98
A1(한국기업평가)
A1(NICE신용평가)
2022.06.29
미상환
신한은행

합 계
-
-
-
1,870,685
-
-
-
-
-

※ 최초 발행가액 기준

라

. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
80,000
50,000
-
-
-
-
-
130,000

합계
-
80,000
50,000
-
-
-
-
-
130,000

※ 연결기준 및 별도기준

마
. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
440,000
250,000
120,000
170,000
-
110,000
-
1,090,000

사모
-
90,685
-
80,000
-
-
-
170,685

합계
440,000
340,685
120,000
250,000
-
110,000
-
1,260,685

※ 연결기준 및 별도기준
※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 3월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
50,000
2015.06.30
한국예탁결제원

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
130,000
2017.04.11
한국예탁결제원

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
50,000
2017.04.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
50,000
2018.01.08
NH투자증권

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
140,000
2020.04.08
한국예탁결제원

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
160,000
2020.04.08
한국예탁결제원

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
90,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(148.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
50-1
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

회사채
50-2
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

회사채
50-3
2019.10.02
채무상환 자금
30,000
회사채 상환
30,000
-

회사채
50-3
2019.10.02
운영자금
30,000
구매대금 및 광고비 지급
30,000
-

회사채
51-1
2020.04.21
채무상환 자금
120,000
회사채 상환
120,000
-

회사채
51-1
2020.04.21
운영자금
20,000
구매대금 지급
20,000
-

회사채
51-2
2020.04.21
채무상환 자금
160,000
회사채 상환
160,000
-

회사채
55-1
2021.01.18
채무상환 자금
90,000
회사채 상환
90,000
-

회사채
55-2
2021.01.18
채무상환 자금
110,000
회사채 상환
110,000
-

회사채
55-3
2021.01.18
채무상환 자금
50,000
장기차입금 상환
50,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업어음
-
2022.01.26
신종자본증권 상환
100,000
신종자본증권 상환
100,000
-

기업어음
-
2022.02.04
채무상환 자금
100,000
채무상환 자금
100,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
1) 엠제이에이와인(주) 합병

당사는 2021년 8월 10일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일자로 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 엠제이에이와인(주)(대표자 : 이동진, 소재지: 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모 합병을 진행하였습니다. 합병에 대한자세한 사항은 당사가 2021년 8월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.
※ 해당 합병은 외부평가를 받지 않았습니다.

2) 롯데알미늄(주) 영업양수
당사는 2021년 2월 5일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 3월 1일자로 PET 자가 생산을 위한 인적, 물적자산을 롯데알미늄(주)(대표자 : 조현철, 소재지 : 국내)으로부터 인수하는 양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 PET공병 자가 생산을 통해 원가경쟁력을 확보 하였으며, 영업양수에 대한 자세한 사항은 당사가 2021년 2월8일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '특수관계인으로부터 영업양수'를 참조하시기 바랍니다.

3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 사
업결합

① 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에취득하였습니다. 
 
- 씨에이치음료(주)
 씨에이치음료(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
15,072

기존 거래의 정산
(1,805)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,869

매출채권및기타채권
8

재고자산
785

유형자산및무형자산
13,473

사용권자산
57

이연법인세자산
638

기타자산
191

매입채무및기타채무
(1,249)

순확정급여부채
(100)

리스부채
(83)

기타부채
(285)

식별가능 순자산의 공정가치
16,304

염가매수차익
(3,037)

- (주)충북소주
 (주)충북소주에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
2,512

기존 거래의 정산
(323)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,403

매출채권및기타채권
2,375

재고자산
1,396

유형자산및무형자산
6,393

투자부동산
432

사용권자산
296

이연법인세자산
1,538

순확정급여자산
27

기타자산
581

매입채무및기타채무
(1,459)

차입금
(7,270)

충당부채
(23)

리스부채
(323)

기타부채
(3,209)

식별가능 순자산의 공정가치
3,157

염가매수차익
(968)

- (주)백학음료
 (주)백학음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
25,702

기존 거래의 정산
(3,800)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
5,910

매출채권및기타채권
981

재고자산
1,937

유형자산및무형자산
54,014

사용권자산
667

기타자산
1,173

매입채무및기타채무
(4,840)

차입금
(20,000)

순확정급여부채
(1,744)

이연법인세부채
(888)

리스부채
(784)

기타부채
(573)

식별가능 순자산의 공정가치
35,853

비지배지분
(5,528)

염가매수차익
(8,423)

② 연결회사는 2020년 8월에 주식매매계약을 체결하여, 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사의 지분 각각 100%를 10,474백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 10월에 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 19,427백만원에 취득하였습니다.

- LOTTE Beverage America Corp.
 LOTTE Beverage America Corp.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
6,789

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
4,249

매출채권및기타채권
2,300

재고자산
1,263

유형자산및무형자산
30

사용권자산
165

이연법인세자산
117

당기법인세자산
415

기타자산
92

매입채무및기타채무
(2,324)

리스부채
(169)

기타부채
(25)

식별가능 순자산의 공정가치
6,113

영업권
676

- 엠제이에이와인(주)
 엠제이에이와인(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,214

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
243

매출채권및기타채권
2,386

재고자산
3,240

유형자산및무형자산
326

사용권자산
62

기타자산
102

매입채무및기타채무
(5,505)

순확정급여부채
(5)

리스부채
(66)

충당부채
(14)

기타부채
(15)

식별가능 순자산의 공정가치
754

영업권
460

- 낙천주업(북경)유한공사
 낙천주업(북경)유한공사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,981

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
1,341

매출채권및기타채권
1

재고자산
633

유형자산및무형자산
36

이연법인세자산
10

기타자산
258

매입채무및기타채무
(1,695)

기타부채
(50)

식별가능 순자산의 공정가치
534

영업권
1,447

- LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
 지배기업은 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 76.58% 보유하고 있으며, LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.에 배분된 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
490

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,527

매출채권및기타채권
2,391

재고자산
2,562

유형자산및무형자산
8,828

사용권자산
3,136

기타자산
373

매입채무및기타채무
(6,192)

차입금
(12,818)

기타부채
(1,310)

식별가능 순자산의 공정가치
(503)

비지배지분
128

영업권
865

(주) 지배기업은 당기 중 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 6,077백만원을 출자하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분율은 77.79%입니다.

- LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
19,427

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
14,292

매출채권및기타채권
10,247

재고자산
4,495

유형자산및무형자산
109

사용권자산
527

투자부동산
454

이연법인세자산
159

당기법인세자산
270

기타자산
5,407

매입채무및기타채무
(10,394)

순확정급여부채
(85)

리스부채
(544)

기타부채
(3,303)

식별가능 순자산의 공정가치
21,634

염가매수차익
(2,207)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제55기
매출채권
228,548
12,934
5.7%

미수금
12,338
2,450
19.9%

장기성매출채권
790
1
0.1%

장기미수금
689
-
-

합 계
242,365
15,385
6.3%

제54기
매출채권
251,649
13,245
5.3%

미수금
11,157
2,451
22.0%

장기성매출채권
3,304
22
0.7%

장기미수금
3,443
-
-

합 계
269,553
15,718
5.8%

제53기
매출채권
259,300
16,878
6.5%

미수금
15,537
2,251
14.5%

장기성매출채권
6,320
45
0.7%

합 계
281,157
19,174
6.8%

※ 채권금액은 연결기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제55기
제54기
제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,718
19,174
17,815

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,950
2,282
3,160

① 대손처리액(상각채권액)
1,971
2,148
3,201

② 상각채권회수액
22
10
41

③ 기타증감액
1
144
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,617
(1,174)
4,519

4. 기말 대손충당금 잔액합계
15,385
15,718
19,174

(3)
매출채권 관련
대손충당금 설정방침

연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우
채권 연령분석을 통해
평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다
.

 1) 대손처리기준
 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분
담보내채권
6월 이하
6월 초과
 1년이하
1년초과
개별분석
계

금액
9,899
195,991
2,718
4,385
16,345
229,338

구성비율
4.3%
85.5%
1.2%
1.9%
7.1%
100.0%

※ 매출채권잔액은 연결기준임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제55기
제54기
제53기

음료 부문
상 품
15,693
17,532
17,390

제 품
71,412
64,242
63,687

원 재 료
53,566
45,834
48,549

미 착 원 료
21,923
16,912
12,891

미 착 상 품
2,346
1,830
2,019

반 제 품
1,869
-
-

기 타 의 재 고 자 산
10,173
8,932
9,812

소 계
176,982
155,282
154,348

주류 부문
상 품
35,982
24,516
23,236

제 품
29,538
26,604
33,709

원 재 료
21,243
16,125
26,332

미 착 원 료
2,128
3,306
7,485

미 착 상 품
24,345
13,852
7,399

반 제 품
11,223
13,772
16,967

기 타 의 재 고 자 산
3,931
3,912
4,464

소 계
128,390
102,087
119,592

합 계
305,372
257,369
273,940

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.5%
7.4%
8.4%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.2회
5.1회
5.4회

※ 연결기준

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022년 1월 3일 시행)

2) 실사방법

- 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의
 입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경
 우 Sample 조사를 실시합니다.
 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확
 인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 장기체화재고 등 현황
 -
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 
 하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
제55기
제54기
제53기

취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

제품
105,394
105,394
(4,444)
100,950
95,629
95,629
(4,783)
90,846
100,916
100,916
(3,520)
97,396

상품
57,797
57,797
(6,122)
51,675
44,664
44,664
(2,616)
42,048
43,372
43,372
(2,746)
40,626

반제품
13,092
13,092
-
13,092
13,772
13,772
-
13,772
16,967
16,967
-
16,967

재공품
969
969
-
969
1,383
1,383
-
1,383
820
820
-
820

원재료
76,387
76,387
(1,578)
74,809
64,711
64,711
(2,752)
61,959
76,942
76,942
(2,061)
74,881

부재료
466
466
(23)
443
400
400
(54)
346
389
389
(44)
345

저장품
13,556
13,556
(895)
12,661
11,980
11,980
(883)
11,097
13,178
13,178
(82)
13,096

미착원료
24,051
24,051
-
24,051
20,218
20,218
-
20,218
20,376
20,376
-
20,376

미착상품
26,691
26,691
-
26,691
15,682
15,682
-
15,682
9,418
9,418
-
9,418

부산물
31
31
-
31
18
18
-
18
15
15
-
15

합 계
318,434
318,434
(13,062)
305,372
268,457
268,457
(11,088)
257,369
282,393
282,393
(8,453)
273,940

※ 연결기준

라. 공정가치평가 방법 및 내역

당
사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석 5(공정가치)'와 '5. 재무제표 주석 5(공정가치)'를 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기(당기)

삼일회계법인
적정
(주1)
(주2)

제54기(전기)

삼일회계법인
적정
(주1)
(주3)

제53기(전전기)

삼일회계법인
적정
N/A
(주4)

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.

(주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

주류사업부 현금창출단위 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2021년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부가 2020년까지 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 주류사업부 현금창출단위 손상평가를 위하여 경영진이 회계추정치를 도출한 방법과 그러한 추정의 근거가 된 데이터를 테스트하고, 경영진이 적용한 주요 가정이합리적인지 여부를 평가하기 위하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 

우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과 및 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였으며, 평가금액 계산이 정확한지 여부에 대해서도 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.

(주3) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

주류사업부 현금창출단위 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2020년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 주류사업부 현금창출단위 손상평가를 위하여 경영진이 회계추정치를 도출한 방법과 그러한 추정의 근거가 된 데이터를 테스트하고, 경영진이 적용한 주요 가정이합리적인지 여부를 평가하기 위하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과 및 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였으며, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.

(주4) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

주류사업부 현금창출단위 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2019년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 주류사업부 현금창출단위 손상평가를 위하여 경영진이 회계추정치를 도출한 방법과 그러한 추정의 근거가 된 데이터를 테스트하고, 경영진이 적용한 주요 가정이합리적인지 여부를 평가하기 위하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과 및 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였으며, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.

나.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제55기(당기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,
내부회계관리제도에 대한 감사
840
8,100
840
8,302

제54기(전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,
내부회계관리제도에 대한 감사
810
8,000
810
7,851

제53기(전전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,
내부회계관리제도에 대한 감사
760
7,700
760
7,525

다.

회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제55기(당기)
2021.03
세무자문 용역
2021.03~2021.08
652
-

2021.04
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2021.04
4
-

2021.06
세무자문 용역
2021.06~2021.12
35
-

2021.09
2021년 세무조정 검토
2021.09~2022.03
20
-

제54기(전기)
2020.04
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2020.04
4
-

2020.07
해외 종속기업 지분 취득 관련 세무자문 용역
2020.07~2021.06
40
-

2020.09
2020년 세무조정 검토
2020.09~2021.03
20
-

2020.09
세무자문 용역
2020.09~2020.11
6
-

2020.10
세무자문 용역
2020.10~2020.12
35
-

제53기(전전기)
2019.01
세무자문 용역
2019.01~2019.06
400
-

2019.04
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2019.04
3
-

2019.07
2019년 세무조정 검토
2019.07~2020.03
18
-

2019.08
세무자문 용역
2019.08~2019.12
493
-

2019.10
세무자문 용역
2019.10~2019.12
40
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.03.05
·감사위원회: 위원 5인
·감사인: 업무수행이사 등 2인
대면회의
(2020 회계연도 관련)
·핵심감사사항
·내부회계관리제도 감사
·감사인의 독립성 등

2
2021.05.27
·감사위원회: 위원 5인
·감사인: 업무수행이사 등 2인
대면회의
·연간 외부감사 계획
·감사위원회 필수협의
 사항 등

3
2021.08.10
·감사위원회: 위원 5인
·감사인: 업무수행이사 1인
대면회의
·핵심감사사항 선정계획
·감사위원회 필수협의사항
·비감사업무 협의
·2021년 반기 주요사항 등

4
2021.11.01
·감사위원회: 위원 4인
·감사인: 업무수행이사 등 2인
대면회의
·핵심감사사항 선정계획
·감사위원회 필수협의사항
·기말감사 일정보고 등

5
2022.03.07
·감사위원회: 위원 5인
·감사인: 업무수행이사 등 2인
대면회의
(2021 회계연도 관련)
·핵심감사사항
·내부회계관리제도 감사
·감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음

바. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 지적사항 없음

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 :「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(1명), 사내이사(3명), 사외이사(5명) 입니다.
이사회 내에는 감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회, ESG위원회 6개의 소위원회가 설치되어 운영 중입니다.

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 4명
사외이사 5명
박윤기(이사회 의장), 이동진, 임준범, 송효진
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

감사위원회
사외이사 5명
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

보수위원회
사외이사 5명
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

사외이사후보추천위원회

사외이사 5명

백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

내부거래감시위원회
사내이사 1명
사외이사 5명
박윤기
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

경영위원회
사내이사 4명
박윤기, 이동진, 임준범, 송효진
-

ESG위원회

사외이사 5명

백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

※ 당사 정관 33조에 의거 박윤기 대표이사가 이사회 의장을 겸직함
[롯데칠성음료주식회사 정관]
제33조 (이사회의 구성과 소집)
② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다.

가-1. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
-

※
2021년 3월 23일 정
기 주주총회 결과 임경구, 조현욱 사외이사가 신규 선임됨
(김종용, 이복실 사외이사 임기만료)

나. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이영구

(출석률 : 100%)

이동진

(출석률 : 100%)

임준범
(출석률 : 100% )
추광식
(출석률 : 50.0% )
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100.0%)
한보형
(출석률: 100%)

문정훈
(출석률:
88.9%)

백원선
(출석률:
100%)

찬 반 여 부

1차
2021.02.05
제1호 의안 : 제54기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 승인의 건 
제2호 의안 : 이사회 규정 개정의 건
제3호 의안 : 롯데 알미늄 PET사업 영업양수의 건
제4호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제5호 의안 : 임원보수규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2021.03.05
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
제2호 의안 : 제54기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 변경승인의 건
제3호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 건
제4호 의안 : 제54기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 건
제5호 의안 : 전자투표제 도입 승인의 건
제6호 의안 : 주류 소매점 신규점포 개설의 건(2개점)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박
윤기
(출석률 : 100%)

이동진

(출석률 : 100%)

임준범
(출석률 : 100% )
송효진
(출석률 : 100% )
백원선
(출석률: 100%)

한보형
(출석률:
100%)

문정훈
(출석률:
88.9%)

임경구
(출석률:
71.4%)

조현욱
(출석률:
100%)

찬 반 여 부

3차
2021.03.23
제1호 의안 : 대표이사 박윤기 신규선임의 건
제2호 의안 : 보수위원회 위원 선임의 건
제3호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 건
제4호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
제5호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건
제6호 의안 : 2021년 경영계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2021.05.27
제1호 의안 : 3기 신도시 개발사업에 따른 하남사업장 토지 수용 계약 및 보상금 수령
제2호 의안 : 현물출자에 의한 유상증자 및 현물출자계약 체결의 건
제3호 의안 : 경산공장 기타주류 면허 취득의 건
제4호 의안 : 자회사 설립의 건
제5호 의안 : 기업지배구조헌장 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2021.08.10
제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건
제2호 의안 : 권리주주 확정 기준일 설정의 건
제3호 의안 : 남양주 부지 매입 보고의 건
제4호 의안 : 21년도 상반기 컴플라이언스 실적 보고의 건
제5호 의안 : 컴플라이언스 방침 및 준수책임자 승인의 건
제6호 의안 : ESG위원회 신설의 건
제7호 의안 : 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2021.09.15
제1호 의안 : 합병계약에 대한 주주총회 갈음 이사회 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7차
2021.11.01
제1호 의안 : 엠제이에이와인 합병결과 보고 및 공고의 건
제2호 의안 : 오산연수원 임대차 재계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

8차
2021.11.25
제1호 의안 : 임원 인사 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

9차
2021.12.14
제1호 의안 : 2021년 하반기 컴플라이언스 실적 보고의 건
제2호 의안 : 주류 소매점 개설 의결권한 대표이사 위임의 건
제3호 의안 : 광주공장 과실주 면허 취득의 건
제4호 의안 : 그룹 브랜드 사용계약 체결의 건
제5호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 보고의 건
제6호 의안 : 이사회 운영평가 도입 및 이사회 규정 개정의 건
제7호 의안 : 단기차입 승인의 건
제8호 의안 : 2022년 장기차입 의결 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

※ 2021.03.23 제54기 정기주주총회에서 이영구, 추광식 이사의 사임 및 김종용, 
이복실 이사의 임기만료에 따른 퇴임, 박윤기, 송효진, 임경구, 조현욱 이사의 
신규선임으로 인해 3차 이사회 부터는 이사회 구성원이 변경되었습니다.

다. 이사회 내 위원회

(1) 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치 목적 및 권한 사항
비고

내부거래감시
위원회
상근이사 1명
사외이사 5명
박윤기
백원선
한보형
문정훈
임경구
조현욱
(1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.
(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
박윤기, 임경구, 조현욱
신규선임
2021.03.23 부.

경영위원회
상근이사 4명
박윤기
이동진
임준범
송효진
(1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. 
(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리, 감독할 수 있다.
박윤기, 송효진 신규선임
2021.03.23 부.

보수위원회
사외이사 5명
백원선
한보형
문정훈
임경구
조현욱
(1) 주주총회에 제출할 등기임원 보수한도 승인
(2) 등기임원의 개별보수 승인(성과급 포함)
(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인
임경구, 조현욱 신규선임
2021.03.23 부.

ESG위원회
사외이사 5명
백원선
한보형
문정훈
임경구
조현욱
(1) 회사의 지속가능경영 전략의 방향성 검토
(2) 전년도 ESG 추진 과제 이행사항 결과 및 당해 연도 추진 계획
(3) 환경, 사회 관련 주요 비재무 리스크 및 이슈사항 검토
(4) 비재무 정보공시 최종 심의
(5) 기타 환경, 사회 관련 사항으로 위원장이 부의하는 사항
2021.08.10 신설

※ 이사회 내의 위원회 구성현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.
※ 2021년 8월 10일에 이사회 결의로 ESG위원회가 신설되었습니다.
※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역

□ 내부거래감시위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박윤기
(출석률: 100%)
백원선
(출석률: 100%)

한보형
(출석률:
100%)

문정훈
(출석률:
100%)

임경구
(출석률:
50%)

조현욱
(출석률:
100%)

찬 반 여 부

내부거래감시

위원회

2021.03.23
내부거래감시위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.12.14
통합물류계약 갱신의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

□ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이영구
(출석률: 100%)
박윤기
(출석률: 100%)
이동진
(출석률: 100%)
임준범
(출석률: 100%)
송효진
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2021.01.25
제1호 의안 : 롯데문화재단 후원의 건
제2호 의안 : 희망 2021 나눔 캠페인 성금 기부의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-

2021.03.23
경영위원회 위원장 선임의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

□ 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

백원선
(출석률: 100%)

한보형
(출석률:
100%)

문정훈
(출석률: 100%)
임경구
(출석률: 100%)
조현욱
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

보수위원회
2021.02.05
제1호 의안 : 2021년 직급별 임원보수한도 결정 및 대표이사 보수 책정의 건
제2호 의안 : 2020년 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.03.05
주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.03.23
제1호 의안 : 보수위원회 위원장 선임의 건
제2호 의안 : 등기임원보수 결정의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

□ ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선
(출석률: 100%)

한보형
(출석률:
100%)

문정훈
(출석률:
100%)

임경구
(출석률:
50%)

조현욱
(출석률:
100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2021.08.10
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.12.14
2021년 하반기 ESG 추진현황 및 성과 보고의 건
- 2021년 KCGS ESG 평가결과
- 2020 지속가능경영 보고서 발간
- 2022년 CEO ESG KPI 수립
- ESG 이니셔티브 가입
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1명, 사내이사 3명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 
이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
이사로서의
활동분야
추천인
회사와의
거래내역
최대주주와의
관계
보유 주식수

사내이사
(대표이사)
박윤기
2년
-
-
2014년부터 회사의 마케팅부문장 및 전략기획부문장으로 근무하며 음료시장에 대한 해박한 지식을 가지고 있으며 회사 내부 사정에 정통할 뿐만 아니라 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력/리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대되어 사내이사로 추천함
- 이사회 의장
- 내부거래감시위원회 위원장
- 경영위원회 위원장
이사회
-
-
보통주 : 500주

사내이사
이동진
2년
-
-
당사 주류영업본부장으로 재직하고 있으며 과거 롯데칠성음료 영업전략부문장과 영업지원부문장을 역임하여 영업현장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있는 바 당사의 경영판단에 있어적극적인 의견 개진을 통해 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회
- 주류영업본부장
이사회
-
-
보통주 : 200주

사내이사
임준범
2년
-
-
선임 당시 재무/회계 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추어 당사의 CFO로 재직하고 있었으며 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 내부 프로세스 개선에 기여한 바가 컸음. 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회
- 전략기획부문장
이사회
-
-
보통주 : 50주

사내이사
송효진
2년
-
-
당사의 CFO로 재직하고 있으며 다년간 회계사로 활동하여 풍부한 재무리스크 관리 경험이 있음. 당사의경영운영, 재무 상황을 정확하게 이해하고 리스크를관리할 수 있는 후보자를 선임함으로써 이사회의 안정성과 재무적 역량 강화에 큰 기여를 할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함
- 경영위원회
- 재경부문장
이사회
-
-
-

사외이사
백원선
2년
-
-
성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의 다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 이사회의결 과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회 위원장
- 감사위원회 위원장
- 보수위원회 위원장
- ESG위원회 위원장
- 내부거래감시위원회
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
한보형
2년
연임
1회
서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회
- 감사위원회
- 보수위원회
- ESG위원회
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
문정훈
2년
-
-
서울대학교 농경제사회학부 교수로서 푸드 마케팅 및 정보경영을 전공한 식품 비즈니스 전문가이며, 식음료 산업인 당사의 브랜드 가치 제고 및 수익성 확대에 기여할 것으로 기대됨. 또한 전문성과 독립성을바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 견제,감시감독역할을 수행하고, 대안 제시를 통해 당사 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회
- 감사위원회
- 보수위원회
- ESG위원회
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
임경구
2년
-
-
국세청 조사국장을 역임하였으며 법인ㆍ국제조세 분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회
- 감사위원회
- 보수위원회
- ESG위원회
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
조현욱
2년
-
-
회사법을 전공한 법률가로서 기업에 대한 이해와 식견을 바탕으로 최근 강조되고 있는 기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 판단의 적임자로 판단되며, 다년간의 지방법원 판사 및 부장판사경험과 다양한 분야의 사회활동을 두루 거친 법조인으로서 주주 및 이해관계자의 권익보호를 할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회
- 감사위원회
- 보수위원회
- ESG위원회
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치

당사는 제43기 사업연도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.
위원회 구성은 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인으로 관련 법규에 의거하여 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있습니다.

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

백원선
사외이사
※ 위원장

한보형
사외이사
-

문정훈
사외이사
-

임경구
사외이사
-

조현욱
사외이사
-

이사회 내의 위원회 구성현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.

- 사외이사후보추천위원회의 주요 활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

이사의 성명

김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

백원선

(출석률: 100%)

한보형
(출석률: 100%)

문정훈

(출석률: 100%)

임
경구
(출석률: 100%)

조현욱

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2021.02.05
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2회
2021.03.05
사외이사후보 변경 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

3회
2021.03.23
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사 전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : ESG팀 (담당자 : 김명석 대리 / ☎ 02-3479-9139)

바. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 11월 15일
삼일회계법인
백원선, 한보형
문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- ESG 이해와 이사회 감독 가이드
- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 동일합니다.

[참고] 2021년도 이사회 활동 평가 (단위 : 5점 만점 기준)

구분

평점

이사회의 역할과 책임
(4.9)

기업이 속해 있는 산업의 동향 및 경영목표 이해

5.0

의사결정 과정의 적극적인 참여

4.8

회사의 중ㆍ장기 경영계획에 부합하는 의사결정

4.9

법규 준수여부의 정기적 점검

5.0

이사회의 구성

(4.8)

다양한 분야의 인원 구성
4.9

경영진으로부터 독립적인 인원 구성
4.9

이사 후보를 선정하는 절차
5.0

신임 이사를 위한 오리엔테이션
4.6

이사회의 운영
(4.8)
이사회의 정기적인 개최
5.0

안건 자료의 충실한 제공 및 보고
4.8

의결사항의 충분한 심의과정 및 합리적 절차
4.9

이사회 활동내역 공시
4.6

이사회 내 위원회

(4.8)

위원회 수의 적정성
4.7

위원회 내 사외이사 구성의 적정성
4.9

감사업무에 대한 적합한 검토
4.7

감사위원회의 주주총회 보고
4.9

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등

※ 제54기 정기주주총회(2021.03.23)를 통해 임경구, 조현욱 감사위원이 신규선임되었습니다.
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성되어 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 
있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는
등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

백원선
예
- 성균관대학교 경영대학 교수
- 금융감독원 자문교수
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 위스콘신매디슨대학교 회계학 석사
- 템플대학교 회계학 박사
- (1997년 ~ 현재)성균관대학교 경영대학 경영학과 교수(회계학 전공)

한보형
예

- 서울대학교 전기정보공학 교수
- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수

-
-
-

문정훈
예
- 서울대학교 농경제사회학부 교수
- KAIST 경영과학과 조교수
-
-
-

임경구
예

- 세무법인 케이파트너즈 대표세무사
- 국세청 조사국장

예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
- 중부지방국세청 조사4국 국장
- 서울지방국세청 국제거래조사국 국장
- 서울지방국세청 조사1국 국장
- 국세청 조사국 국장

조현욱
예

- 변호사 활동(現 더조은 종합법률사무소 대표변호사)
- 지방 및 고등법원 판사

-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성
(기준일 : 2021년 12월 31일)

성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
회사와의
거래내역
최대주주와의
관계
보유 주식수

백원선
2년
-
-
성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

한보형
2년
연임
1회
서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

문정훈
2년
-
-
감사위원으로서의 결격사유가 존재하지 아니하고 기타회사와의 거래관계 등 감사위원의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로, 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사위원으로서의 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

임경구
2년
-
-
현재 세무법인의 대표세무사로 활동하며 다양한 회계/세무 관련 지식을 가진 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

조현욱
2년
-
-
본 후보자는 변호사로써 수년간의 법률 관련 경력을지닌 법률전문가로 법률 분야에 대한 다양하고 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 법률자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(5명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(백원선, 임경구)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(백원선)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 

라. 감사위원회의 주요 활동내역

(기준일 : 2021년 12월 31일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

백원선
(출석률: 100%)

한보형
(출석률: 100%)
문정훈
(출석률: 85.7%)
임경구
(출석률: 80%)
조현욱
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2021.02.05
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제2호 의안 : 2020년 감사실적 및 2021년 감사계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2차
2021.03.05
제1호 의안 : 제54기 감사진행경과 보고의 건
제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
제3호 의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건
제4호 의안 : 제54기 재무제표 검토의 건
제5호 의안 : 제54기 감사보고서 작성 및 제출의 건
제6호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

3차
2021.03.23
제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건
제2호 의안 : 2020년 외부감사인 감사활동 평가의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2021.05.27
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건
제2호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
제3호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건
제4호 의안 : 연결 내부회계관리제도 고도화 계획 보고의 건
제5호 의안 : 감사위지원담당 매니저 임면 동의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2021.08.10
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건
제2호 의안 : 제55기 반기 검토보고서 보고의 건
제3호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 중간평가 계획 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2021.11.01
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건
제2호 의안 : 제55기 3분기 검토보고서 보고의 건
제3호 의안 : 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고의 건
제4호 의안 : 외부감사인 선임규정 제정 및 선임절차 보고의 건
가결
-
-
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

7차
2021.12.14
제1호 의안 : 2021년 내부회계관리제도 중간평가 미비점 개선결과 보고의 건
제2호 의안 : 2021년 경영환경 분석 및 내부회계관리제도 기말평가 계획 보고의 건
제3호 의안 : 외부감사인 선정의 건
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

※ 2021.03.23 제54기 정기주주총회에서 김종용, 이복실 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 임경구, 조현욱 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회부터는 구성원이 변경되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 11월 15일
삼일회계법인
백원선, 한보형
문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- ESG 이해와 이사회 감독 가이드
- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 동일합니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위지원담당
2
매니저(10년)
대리(5년)
감사위원회 활동 지원, 보조

사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명
성별
생년월일
주요경력
준법지원인 등의 주요 활동내역
준법지원인 선임일

이종곤
남
1967.11.21
- 동국대 법학과 졸업 
- 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사
- 2004년~2016년 법무팀 근무 
- 2013년~2016년 법무팀 팀장
- 2017년~현재 준법경영부문장
- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구
- 광고, 표기사항 위법성 검토
- 계약 검토 및 상시 법률 자문
- 준법 교육 프로그램 운영
2012.09.26

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
13
부장 1명(16년)
차, 과장 4명(평균 8년)
대리 5명(평균 5년)
사원 3명(3년)
- 준법지원인의 업무 수행 지원
- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행
- Compliance 위험 평가 및 모니터링
- Compliance 관련 사규 제/개정

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제54기 정기주총

나. 소수주주권의 행사여부
당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,278,884
-

우선주
775,310
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
775,310
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,278,884
-

우선주
-
-

마. 주식사무

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우 및 신주배정 시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

기 준 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 
'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)
장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지
http://company.lottechilsung.co.kr/

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제52기
정기주주총회
(2019.03.28)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건(액면분할의 건 포함)
※제3호의안 : 이사선임의 건
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 27,000원, 우선주 1주당 27,050원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결(5,000원 → 500원으로의 액면금액 변경 등)
※제3호의안 : 사내이사 1명(신동빈) 및 사외이사 2명(김종용, 이복실) 재선임
 사내이사 1명(김태환) 및 사외이사 1명(한보형) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(김종용, 이복실) 재선임 및 1명(한보형) 
 신규선임
※제5호의안 : 50억원 한도 내에서의 집행은 이사회에 위임함
-

제53기
정기주주총회
(2020.03.27)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
※제3호의안 : 이사선임의 건
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
※제5호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건
※제6호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 2,700원, 우선주 1주당 2,705원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결
※제3호의안 : 사내이사 1명(이영구) 재선임
 사내이사 2명(이동진, 임준범) 및 기타비상무이사(추광식) 1명 및 
 사외이사 2명(문정훈, 백원선) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(문정훈, 백원선) 신규선임
※제5호의안 : 원안대로 가결
※제6호의안 : 45억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

제54기
정기주주총회
(2021.03.23)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
※제3호의안 : 이사선임의 건
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
※제5호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 한보형 선임의 건
※제6호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건
※제7호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 2,700원, 우선주 1주당 2,705원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결
※제3호의안 : 사내이사 2명(박윤기, 송효진) 신규선임
 사외이사 2명(임경구, 조현욱) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(임경구, 조현욱) 신규선임
※제5호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 한보형 재선임
※제6호의안 : 원안대로 가결
※제7호의안 : 30억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는
주식
3,523,433
39.26
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는
주식
64,890
8.37
163,890
21.14
-

신동빈
특수
관계인
의결권있는
주식
43,367
0.48
43,367
0.47
-

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
247,073
2.75
247,073
2.66
-

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신동주
특수
관계인
의결권있는
주식
26,020
0.29
0
0.00
-

신동주
특수
관계인
의결권없는
주식
27,445
3.54
27,445
3.54
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
708,870
7.90
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
501,680
5.59
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
473,450
5.28
473,450
5.10
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수
관계인
의결권있는
주식
109,830
1.22
109,830
1.18
-

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
770
0.01
770
0.01
-

이영구
특수
관계인
의결권있는
주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수
관계인
의결권있는
주식
300
0.00
500
0.01
-

이동진
특수
관계인
의결권있는
주식
200
0.00
200
0.00
-

정찬우
특수
관계인
의결권있는
주식
400
0.00
0
0.00
-

임준범
특수
 관계인
의결권있는
 주식
0
0.00
50
0.00
-

심명섭
특수
관계인
의결권있는
주식
10
0.00
10
0.00
-

백광현
특수
관계인
의결권있는
주식
100
0.00
0
0.00
-

최홍훈
특수
관계인
의결권있는
주식
200
0.00
200
0.00
-

이경훤
특수
관계인
의결권있는
주식
100
0.00
100
0.00
-

류민열
특수
관계인
의결권있는
주식
0
0.00
470
0.00
-

계
의결권있는
주식
5,636,733
62.80
6,263,194
67.50
-

의결권없는
주식
321,230
41.43
420,230
54.20
-

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜

61,395
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

송용덕
0.00
-
-
-
-

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2021년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2021년 12월 31일 기준입니다.
※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
16,680,023

부채총계
8,848,917

자본총계
7,831,107

매출액
9,086,649

영업이익
156,249

당기순이익
-238,879

※ 상기 내용은 롯데지주㈜의 2020년 12월말 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2021년 12월 31일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내외 자회사 등을 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 
롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

2. 주
식 소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
4,175,694
45.00
-

롯데알미늄(주)
708,870
7.64
-

(재)롯데장학재단
501,680
5.41
-

(주)호텔롯데
473,450
5.10
-

국민연금공단
813,301
8.77
-

우리사주조합
70
0.00
-

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.

※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2021년 12월 31일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다.

3. 소액주주 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
15,517
15,537
99.87
2,737,283
9,278,884
29.50
-

주1) 주주수 단위 : 명
주2) 기준일은 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준일이며, 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표에 따라 작성되었습니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 

가. 국내증권시장
(1) 보통주

(단위 : 원, 주)

구 분
2021년 07월

2021년 08월

2021년 09월

2021년 10월

2021년 11월

2021년 12월

주가
최고
145,000
145,000
153,000
162,000
145,000
137,000

최저
135,000
127,500
144,000
145,000
131,000
128,000

평균
140,386
137,857
147,842
154,553
138,409
132,227

거래량
최고(일)
157,860
61,499
94,979
149,451
78,177
75,746

최저(일)
18,935
19,572
11,771
15,023
17,160
7,509

월간
958,133
686,223
606,398
627,322
710,949
595,034

(2) 우선주

(단위 : 원, 주)

구 분
2021년 07월

2021년 08월

2021년 09월

2021년 10월

2021년 11월

2021년 12월

주가
최고
79,600
78,400
77,700
75,400
71,700
72,000

최저
76,300
71,900
73,200
71,000
68,100
69,100

평균
78,395
76,052
76,105
73,447
70,373
70,859

거래량
최고(일)
4,669
1,915
2,252
3,585
2,491
1,432

최저(일)
529
391
188
355
79
169

월간
29,148
23,253
18,488
23,558
17,204
16,147

나. 해외증권시장
- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 03월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박윤기
남
1970년 01월
전무
사내이사
상근
대표이사

한국외국어대학교 경영학 졸업
롯데칠성음료 전략기획부문장

롯데칠성음료 해외사업부문장

롯데칠성음료 마케팅부문장

500
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

이동진
남
1969년 02월
상무
사내이사
상근
사내이사
주류영업본부장
원광대학교 경영학 졸업
롯데칠성음료 지원부문장
롯데그룹 식품BU 임원
200
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.26

임준범
남
1972년 08월
상무보
사내이사
상근
사내이사
전략기획부문장
단국대학교 회계학 졸업
롯데칠성음료 재경부문장
롯데칠성음료 음료재경팀장
50
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.26

송효진
여
1976년 12월
상무보
사내이사
상근
사내이사
재경부문장

연세대학교 경제학 졸업
롯데칠성음료 재경부문장

롯데칠성음료 음료회계팀장

-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

백원선
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원
금융감독원 자문교수
성균관대학교 경영대학 교수
-
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.26

한보형
남
1973년 03월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원

서울대학교 전기정보공학 교수

울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수

-
-
-
2019.03.28~현재
2023.03.23

문정훈
남
1973년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원
KAIST 경영과학과 조교수
서울대학교 농경제사회학부 교수
-
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.26

임경구
남
1961년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원

세무법인 케이파트너즈 대표세무사

국세청 조사국장

-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

조현욱
여
1966년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
감사위원

변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사)

지방 및 고등법원 판사

-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

신동빈
남
1955년 02월
회장
미등기
비상근
그룹회장
일본 청산학원대학 경제학과 졸업
컬럼비아대학교 MBA 졸업
일본 롯데그룹 대표 (現)
한국 롯데그룹 회장 (現)
43,367
63,862
임 원
-
-

장학영
남
1964년 12월
전무
미등기
상근
생산본부장
경상대학교 농화학 졸업
-
-
-
-
-

김용기
남
1966년 12월
상무
미등기
상근
유통사업본부장
중앙대학교 재무학 석사
-
-
-
-
-

정찬우
남
1965년 01월
상무
미등기
상근
ESG부문장
조선대학교 금속공학 졸업
-
-
-
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무
미등기
상근
SCM부문장
성균관대학교 MBA
-
-
-
-
-

나한채
남
1966년 06월
상무
미등기
상근
음료영업본부장
동국대학교 독문학 졸업
90
-
-
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
글로벌영업본부장
동국대학교 경영학 졸업
135
-
-
-
-

이남철
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
주류영업전략부문장
동국대학원 경영학 졸업
-
-
-
-
-

여명랑
여
1974년 02월
상무
미등기
상근
마케팅본부장
부산여자대학교 식품영양학 졸업
-
-
-
-
-

여철호
남
1968년 01월
상무보
미등기
상근
안성1공장장
대구대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

서민재
남
1964년 05월
상무보
미등기
상근
충주1공장장
서울대학교 식품공학 박사
-
-
-
-
-

유용상
남
1968년 12월
상무보
미등기
상근
글로벌지원부문장
숭실대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무보
미등기
상근
오포공장장
부산대학교 환경공학 졸업
-
-
-
-
-

김진만
남
1968년 06월
상무보
미등기
상근
안전관리부문장
전남대학교 농화학 졸업
-
-
-
-
-

김윤종
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
주류지방권도매부문장
한국외국어대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

조확주
남
1965년 06월
상무보
미등기
상근
음료KA부문장
충주상고 졸업
-
-
-
-
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기
상근
음료직판2부문장
조선대학교 스페인어 졸업
-
-
-
-
-

윤병일
남
1969년 09월
상무보
미등기
상근
주류신유통부문장
경상대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

정성주
남
1968년 01월
상무보
미등기
상근
주류유통부문장
전북대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

강호영
남
1969년 10월
상무보
미등기
상근
음료직판1부문장
경기대학교 경제학 졸업
-
-
-
-
-

이종곤
남
1967년 11월
상무보
미등기
상근
준법경영부문장
동국대학교 법학 졸업
-
-
-
-
-

김형준
남
1972년 05월
상무보
미등기
상근
기술연구센터장
숭실대학교 기계공학 졸업
-
-
-
-
-

조혁준
남
1971년 10월
상무보
미등기
상근
중앙연구소 임원
중앙대학교 의약식품학 석사
-
-
-
-
-

김도훈
남
1966년 05월
상무보
미등기
상근
주류수도권도매부문장
한양대학교 생물학 졸업
-
-
-
-
-

하용연
남
1969년 02월
상무보
미등기
상근
주류KA부문장
한양대학교 수학 졸업
-
-
-
-
-

문효식
남
1969년 02월
상무보
미등기
상근
음료신유통부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
-
-
-

정용주
남
1971년 08월
상무보
미등기
상근
생산지원부문장
전북대학교 환경공학 졸업
-
-
-
-
-

서지훈
남
1971년 12월
상무보
미등기
상근
주류와인부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
-
-
-

오세록
남
1971년 03월
상무보
미등기
상근
음료채널전략부문장
고려대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

안진표
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
PCPPI 임원
위스콘신대학교 화학 졸업
-
-
-
-
-

서인환
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
RTM부문장
영남대학교 축산경영학 졸업
38
-
-
-
-

※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략 하였습니다.
※ 상기 등기임원의 임기만료일은 만료연도 주주총회일 확정시 다소 변동 될 수 있습니다.
※ 제54기 정기주주총회에서 박윤기, 송효진 사내이사 신규선임 및 임경구, 조현욱 사외이사 신규선임, 한보형 사외이사 재선임 2021.03.23 부.
※ 김종용, 이복실 사외이사 임기 만료에 따른 퇴임 2021.03.23 부.
※ 안진표, 서인환, 곽중기 S1 → 상무보 승진 2021.12.01부.
※ 오세록 상무보 식품BU → 롯데칠성음료(주) 전입 2021.12.01부.
※ 김종근 상무보 롯데칠성음료(주) → 롯데지주(주) 전출 2021.12.01부.

※ 진은선 / 곽중기 상무보 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2022.01.01부.
※ 제55기 정기 주주총회에서 이동진, 임준범 사내이사 재선임 및 백원선, 문정훈 사외이사 재선임 2022.03.23 부.

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2021년 12월 31일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
박윤기
대표이사
사내이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.
이사

LOTTE AKHTAR Beverages (Private) Limited
이사

Pepsi Cola Products Philippines Inc.
이사

임준범
사내이사
㈜백학음료
사내이사

씨에이치음료㈜
사내이사

산청음료㈜
사내이사

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사

씨에이치음료㈜
감사

산청음료㈜
감사

㈜충북소주
감사

그린위드㈜
감사

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
감사

LOTTE Beverage America Corp.

감사

낙천주업(북경)유한공사
감사

Pepsi Cola Products Philippines Inc.
이사

임경구
사외이사
세무법인 케이파트너즈
이사

조현욱
사외이사
삼성중공업㈜
사외이사

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
이동진
남
1969년 02월
사내이사
롯데칠성음료 주류영업본부장
롯데칠성음료 영업전략부문장
롯데그룹 식품BU 임원
2022년 03월 23일
없 음

선임
임준범
남
1972년 08월
사내이사
롯데칠성음료 전략기획부문장
롯데칠성음료 재경부문장
롯데칠성음료 음료재경팀장
2022년 03월 23일
없 음

선임
백원선
남
1958년 10월
감사위원회 위원
성균관대학교 경영대학 교수
금융감독원 자문교수
2022년 03월 23일
없 음

선임
문정훈
남
1973년 01월
감사위원회 위원
서울대학교 농경제사회학부 교수
KAIST 경영과학과 조교수
2022년 03월 23일
없 음

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

음료부문
남
3,026
-
147
1
3,173
13.8
209,202
66
305
321
626
-

음료부문
여
767
42
193
27
960
8.1
32,219
35
-

주류부문
남
1,310
-
19
-
1,329
13.4
88,301
66
-

주류부문
여
243
-
68
-
311
7.1
11,952
48
-

합 계
5,346
42
427
28
5,773
12.4
341,674
59
-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
32
8,741
299
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

감사위원회 위원
또는 감사
5
-
전원 사외이사

계
9
3,000
-

(2) 보수지급금액

(2)-1 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,649
183
-

(2)-2 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,234
309
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
5
415
83
-

감사
-
-
-
-

(3) 이사 보수지급기준
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속연수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 보수위원회의 결의에 따라 개인별로 책정하여 지급함. 그 주요한 내용은 다음과 같음

- 임원은 회사와 체결한 개별 임원보수계약에 따라 기본연봉과 성과급을 지급 받는다.
- 임원의 보수는 기본연봉과 성과급 등으로 구성된다.
- 사외이사는 임원보수계약서에 명시된 보수총액을 매월 월정급으로 지급 받으며 성과급은 지급되지 않는다.
- 회사는 임원에게 연간 경영성과와 개인별 평가를 감안하여 성과급을 지급할 수 있다.
- 등기된 이사의 구체적인 총보수 산정은 보수위원회가 결정한다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
1,133
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,000
임원 보수 규정에 따라 보수위원회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속연수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하였음

보수는 매월 지급을 원칙으로 하되, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급 등으로 연 보수 총 10억원으로 결정하고 매월 83백만원씩 지급하였음

상여
133
임원보수규정에 따라 대표이사가 성과급 규모를 책정하고 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 
윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 133백만원을 지급하였음

계량지표와 관련하여 연결기준 매출액 2조 5,061억원, 영업이익 1,822억원 달성한 점을 고려함

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황
- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가-1. 국내 계열회사 현황(요약)

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 당사를 포함하여 88개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드(주), 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 77개사입니다.

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
77
88

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가-2. 해외 계열회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.00%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.00%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.90%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임.
 
 나. 계열회사 계통도
 

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.46%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
42.18%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-

26
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

43
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

76
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
5.07%
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
10.03%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
2.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
32.22%
1.28%
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.79%
-
-
9.95%
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

58
롯데상사㈜
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

63
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%

64
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

68
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
5.00%
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

88
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-

31
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-

33
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-

34
한국에스티엘㈜
-
-
-
-

35
씨에스유통㈜
-
-
-
-

36
롯데하이마트㈜
-
-
-
-

37
롯데인천개발㈜
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-

39
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-

40
롯데울산개발㈜
-
-
-
-

41
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-

42
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-

54
캐논코리아㈜
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
4.60%

58
롯데상사㈜
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-

60
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-

62
롯데오토케어㈜
-
-
-
-

63
㈜그린카
-
-
-
-

64
㈜이지고
-
-
-
-

65
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-

66
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-

67
렌탈파트너㈜
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
1.73%
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
0.05%
-
-

70
㈜모비?미디어
-
100.00%
-
-

71
㈜엠허브
-
99.90%
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-

83
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
83.33%
-

84
스틱인터랙티브㈜
-
68.00%
-
-

85
㈜에스디제이
-
-
-
-

86
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-

87
롯데오토리스㈜
-
-
-
-

88
롯데벤처스㈜
-
-
-
-

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2021년 12월 31일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
박윤기
대표이사
 사내이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.
이사

LOTTE AKHTAR Beverages (Private) Limited
이사

Pepsi Cola Products Philippines, Inc.
이사

임준범
사내이사
㈜백학음료
사내이사

씨에이치음료㈜
사내이사

산청음료㈜
사내이사

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사

씨에이치음료㈜
감사

산청음료㈜
감사

㈜충북소주
감사

그린위드㈜
감사

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
감사

LOTTE Beverage America Corp.

감사

낙천주업(북경)유한공사
감사

Pepsi Cola Products Philippines, Inc.
이사

2. 타법인 출자 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
 장부
 가액
증가(감소)
기말
 장부
 가액

취득
 (처분)
평가
 손익

경영참여
-
14
14
232,875
49,137
-12,964
269,048

일반투자
2
4
6
19,936
806
5,503
26,245

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
2
18
20
252,811
49,943
-7,461
295,293

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역
- 국내 채무보증 : 2021년 12월말 기준 해당사항 없음
- 해외 채무보증

당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
당기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 4,800,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 8,800,000

나. 가
지급금, 대여금, 담보제공 내역

- 해당사항 없음

2.
대주주 및 특수관계인과의

자
산양수도

(1) 유형자산 취득 또는 매각 거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데정보통신(주)
계열회사
자산매입
2021.01.01~2021.12.31
유,무형자산
9,237

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입

2021.01.01~2021.12.31

유형자산
10,943

롯데쇼핑(주)
계열회사
자산매입

2021.01.01~2021.12.31

무형자산
410

롯데건설(주)
계열회사
자산매입

2021.01.01~2021.12.31

유형자산
570

(주)충북소주
계열회사
자산매각
2021.01.01~2021.12.31
유형자산
100

(주)롯데렌탈
계열회사
자산매각
2021.01.01~2021.12.31
유형자산
1,736

※ 별도 기준임
※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재를 생략

(2) 유가증권 매수 또는 매도 내역

(제55기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

LOTTE Beverage Holdings
(Singapore) Pte. Ltd.
종속회사
유상증자
2021.01.27

LOTTE Beverage Holdings
(Singapore) Pte. Ltd.

보통주 5,510,000주

6,077

그린위드(주)
종속회사
현금출자
2021.06.09
그린위드(주)
보통주 1,800,000주
900

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

씨에이치음료(주)

보통주 30,660주

15,072

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

(주)충북소주

보통주 30,000주

2,512

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

(주)백학음료

보통주 7,382,400주

25,702

(제54기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.08.19

LOTTE Beverage America Corp.

보통주 94주

6,789

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.08.19

엠제이에이와인(주)

보통주 130,000주

1,214

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.08.19

낙천주업(북경)유한공사

출자지분 100%

1,981

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.08.19

LOTTE Beverage Holdings
(Singapore) Pte. Ltd.

보통주 80,283,001주

490

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.10.23

Pepsi-Cola Products
Philippines, Inc.

보통주 1,559,390,432주

67,744

롯데지주(주)
계열회사
매수
2020.10.23

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.

보통주 90,000주

19,427

롯데지주(주)
계열회사
매도
2020.11.27

롯데칠성음료(주)

보통주 420,110주

41,423

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 채무보증현황

당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
당기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분

회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 
MMK 4,000,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 4,800,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
MMK 8,800,000

라. 채무인수약정 현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등

(1)
당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 
 JPY 1,000,000
110,000 
 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 622,575

Allied Bank Limited
PKR 910,000
PKR 860,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
-

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 750,000

JS Bank Limited
-
PKR 175,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 1,480,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 200,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

운영자금대출
산업은행
11,500
-

신한은행
4,670
-

우리은행
3,000
-

하나은행
1,000
-

MUFG은행
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
USD 5,500 
 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 4,000,000

시설자금대출
산업은행
10,500
-

하나은행
1,600
-

회전대출
하나은행
1,400
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
17,000
16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1)
하
나은행과
일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은

1,178
백만원(
전기말: 4건, 878백만원)
이고, 원고로 계류중인 소송사건은 24건으로 소송가액은 34,230백만원(
전기말: 62건, 34,550
백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약
연결회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으
로부터 제공받은 지급보증

연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여

2,154
백만원

(
전기말: 1,921백만원
)의 지급보증을 제공받
고 있습니다. 또한 주정
제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급
보
증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만
큼 제공받고 있습니다.

그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여
Askari Bank Limited,

Faysal Bank Limited,

United Bank Limited로
부
터 각각 PKR 17,575천(
전기말: PKR 17,
575천)
,
PKR 10,356천(
전기말: PKR 10,35
6천
), PKR 15,150천(
전기말: PKR 15,150천
)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증

연결회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

한편 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해
556
백만원
을
한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7)
지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(8) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 
Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(12)
연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결회사가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(13)

연결회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기 중 1,360백만원을 출자하였습니다.

(14) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를
연결
회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(15)
당기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다
.

(16) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2022.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(17)
담보제공자산

당기말
현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,754
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
48,912
39,400
차입금 담보

합 계
69,615
50,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되어
있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(18)
당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
16,073
34,047

(19)

연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(20) 회사는 당기 중 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(2) 행정기관의 제재현황
 1) 금융감독당국의 제재현황
 - 해당사항 없음
 
 2) 공정거래위원회의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2021.06.17
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과징금,
법인고발
707,000천원
과징금 납부
행정소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조
관리 강화

2021.11.04
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과태료
3,200천원
과태료 납부
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
관리 강화

 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.12.05
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
벌금 등의 부과(주1)
29,831,847천원
벌금 등 납부 완료
법인세 등 세무조사 통지
(2013~2018사업연도)
(국세기본법 제81조의12)
관리 강화

(주1) 2019년 12월 5일 벌금 등의 부과 정정공시 참조

 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.03.25
충주시청
자원순환과
롯데칠성음료㈜
 충주1공장
과태료
400천원
과태료 납부
폐기물배출신고지연
 (폐기물관리법 제18조, 제68조)
음식물류 폐기물 위탁,
 올바시스템 교육 참석

2019.09.05
경산시청
환경과
롯데칠성음료㈜
 경산공장
과태료
1,600천원
과태료 납부
폐기물부적정보관
 (폐기물관리법 제13조, 제68조)
폐기물적환장 확장공사,
 폐기물배출자교육 수료

2020.08.03
청원구청
환경위생과1
롯데칠성음료㈜
 청주공장
과태료, 경고(1차)
480천원
과태료 납부
수질오염방지시설 변경신고 누락
(물환경보전법 제33조, 시행령 제85조)
폐수배출필증 변경신고,
 담당 교육

2020.09.01

충북도청
기후대기과,
청주지방법원

롯데칠성음료㈜
 충주2공장
과태료, 경고(1차),
벌금
과태료 480천원
벌금 1,000천원
과태료, 벌금 납부
특정수질유해물질 설치허가 및 수질오염물질 변경신고 누락 (물환경보전법 제33조)
폐수배출필증 변경허가,
 全 물질 분석 주기 수립

2021.07.28
식품의약품안전처
롯데칠성음료㈜
과징금,
해당 제품 폐기
110,100천원
과징금 납부
수입식품안전관리 특별법 제20조 제1항 및 식품위생법 제 4조 제6호
수입식품안전관리 특별법 제34조 및 같은 법 시행령 제12조
수입식품안전관리 특별법 시행규칙 제29조, 제46조 관련 [별표13]
 행정처분의 기준 Ⅰ. 일반기준 제9호 바목, Ⅱ. 개별기준 제8호. 바목, 
Ⅲ. 과징금 처분 제외 대상 제8호
해당 제품 폐기,
수입 프로세스 개선,
 담당 교육

2021.10.06
금강유역환경청
롯데칠성음료㈜
대전공장
과태료
480천원
과태료 납부
수질오염물질 변경신고 누락
(물환경보전법 제33조)
전체 오염 물질 분석
주기 강화

(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황
- 해당사항 없음

(4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 지배기업은 2022년 1월에 우선주 자기주식 99,000주를 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 지배기업은 2022년 3월에 우선주 자기주식 20,000주를 제3자에게 매각하였습니다.

(2) 지배기업은 2022년 1월에 신종자본증권 150,000백만원 상환을 목적으로 기업어음 100,000백만원을 발행하였습니다.

(3) 종속기업인 산청음료(주)는 2022년 1월에 개최된 이사회 결의에 의거 시설자금 목적으로 25,000백만원을 차입하기로 결정하였습니다.

나. 합병등
의 사후정보

-

당사는 2021년 8월 10일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일자로 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 엠제이에이와인(주)(대표자 : 이동진, 소재지: 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모 합병을 진행하였습니다. 합병에 대한자세한 사항은 당사가 2021년 8월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.
※ 해당 합병은 외부평가를 받지 않았습니다.

다. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
149,790
2,678

※ 2020년 배출량 인증 통보서 및 명세서 기준 
※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명

최초 지정일

現 지정 기간

강릉공장

1998.01.13
2019.02.08 ~ 2022.02.07(3년)

경산공장

1995.12.28
2019.05.02 ~ 2022.05.01(3년)

군산공장

1996.01.03
2021.04.05 ~ 2024.04.04(3년)

(3) 녹색기업 지정서

녹색기업 지정서.jpg
녹색기업 지정서

녹색기업 지정서(주류bg 경산공장).jpg
녹색기업 지정서(주류bg 경산공장)

녹색기업 지정서(군산공장).jpg
녹색기업 지정서(군산공장)

(4) 환경경영시스템 도입 여부
당사는 2000년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경 영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진 활동을 지속하고 있습니다.

(5) 친환경제품 도입여부
당사는 대표제품 칠성사이다 환경성적표지 인증을 통해 당사 제품의 환경 영향을 공개하고 있으며, 제품 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종이팩 제품에 FSC(국제산림관리협의회) 인증 제품을 사용하고, 종이팩에 부착되는 빨대에 바이오매스 30%를 적용하여 산림 자원 보호와 온실가스 저감에 기여하고 있습니다. 또한 페트병을 유색에서 무색으로 전환하는 등 재활용 활성화를 위해 포장재 개선을 실천하고 있습니다. 2020년에는 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였고, 2021년에는칸타타 NB캔, 칠성사이다, 트레비 등 무라벨 제품을 확대하여 플라스틱 폐기물 저감에 기여하고 있습니다. 또한 2021년 6월 국내 음료업계 최초로 플라스틱 부산물을 활용하여 아이시스 에코 rPET(recycled PET, 재생페트) 시생품 생산에 성공하는 등,자원선순환 체계 구축을 위해 노력하고 있습니다. 

(6) 친환경 설비투자
당사는 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 고효율 설비 도입 등의 환경 설비 보완에 지속적으로 투자하며 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. 또한 충주2공장은 태양광 발전을 통해 에너지 사용량을 저감하고 있으며, 2020년에는 안성공장에 태양광 발전기를 설치하여 재생에너지 확산 문화에 기여하고 있습니다. 충주2공장에 중수도 설비를 설치하고, 군산공장에서는 방류수를 재활용하는 등 용수사용량 저감 및 재활용률 향상에 노력하고 있습니다.

※ 저녹스 버너

: 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로, 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.

(7) 친환경활동
당사는 1980년부터 지역사회와의 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 꾸준히 전개하고 있으며, 매년 지속적으로 공장 및 사업장 주변의 대형 하천 정화 활동을 시행하고 있습니다. 또한 지역사회와 협력하여 청년(대학생) 환경인재 양성 멘토링 협약을 맺는 등 친환경 활동을 확대해 나가고 있으며, 대기오염 개선 및 깨끗한 물확보를 위한 '처음처럼 숲 조성' 사업을 진행하였습니다.
 ▷ 녹지조성 사업
 . 처음처럼 숲 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만 9,834㎡
 . 처음처럼 숲 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡
 . 처음처럼 숲 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡
 . 별 내리는 숲 : 광주시 물안개공원 1,300㎡

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 '일자리 창출에 탁월한 성과를 거둔 기업'과 '정규직 전환 우수 기업', '일 ·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업'을 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
노사문화 우수기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
2018-08-31 ~ 2021-12-31

4. 주요내용
노사파트너십을 통한 상생의 노사협력 및 사회적 책임을 모범적으로 실천한 기업 인증

5. 결정(확인)일자
2018-08-31

1. 구분
여가친화기업 인증

2. 인증기관
문화체육관광부

3. 유효기간
2018-12-05 ~ 2021-11-30

4. 주요내용
근로자가 일과 여가생활을 조화롭게 병행할 수 있도록 모범적으로 지원, 운영하는 기업의 인증

5. 결정(확인)일자
2018-12-05

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2020-12-01 ~ 2023-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화 직장문화 조성 등)

5. 결정(확인)일자
2020-12-01

마. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

롯데칠성음료
보통주
303,761
2021년 07월 19일
2022년 07월 19일
1년
증권신고서
면제에 따른
자발적 보호예수
9,278,884

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

산청음료(주)
2003-07-07
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61

음료 제조

및 판매

23,923
지분 50% 초과보유
해당없음

Lotte Akhtar 
Beverages (Private) Limited

1978-08-05
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan

음료 제조

및 판매

61,610
지분 50% 초과보유
해당없음

LOTTE Beverage

America Corp.

1979-07-12
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836
Los Angeles, CA 90010, USA
도매 및
기타무역업
8,528
지분 50% 초과보유
해당없음

낙천주업(북경)유한공사
2012-09-29
RM 1108 11/F, No.2 Building, 
No.10 Yard, Wangjing Street,
 Chaoyang District, Beijing, China
도매 및
기타무역업
2,253
지분 50% 초과보유
해당없음

LOTTE Beverage Holdings
(Singapore) Pte. Ltd.
2013-10-30
30 Cecil Street #19-08,
Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및
관리자문
7,956
지분 50% 초과보유
해당없음

LOTTE MGS Beverage
(Myanmar) Co., Ltd.
2014-02-11
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone,
Mingaladon Township, Yangon, Myanmar

음료 제조

및 판매

17,652
지분 50% 초과보유
해당없음

LOTTE LIQUOR JAPAN 
CO., LTD.
1980-03-06
2309, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 
Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan
도매 및
기타무역업
40,085
지분 50% 초과보유
해당없음

그린위드(주)
2021-06-09
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
885
지분 50% 초과보유

해당없음

씨에이치음료(주)
2008-12-15
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조
및 판매
20,241
지분 50% 초과보유
해당없음

(주)충북소주
2004-08-25
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조
및 판매
14,623
지분 50% 초과보유
해당없음

(주)백학음료
2004-10-08
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조
및 판매
61,108
지분 50% 초과보유
해당없음

(주) 최근 사업연도말 자산총액은 2021년도말 별도재무제표 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
77
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)롯데아사히주류

비상장
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
-

-

-

1,499,999
50.0
8,962
13,289
-959

PT LOTTE RND CENTER
 INDONESIA
비상장
2016년 03월 28일
경영참여
971
8,060
33.3
971
-

-

-

8,060
33.3
971
919
-212

(주)BNK금융지주
상장
1980년 12월 31일
일반투자
5,942
2,156,883
0.7
12,251
-

-

5,867
2,156,883
0.7
18,118
6,370,117
250,300

SGC에너지(주)
상장
1990년 04월 12일
일반투자
176
30,000
0.2
1,178
-30,000
-1,384
206
-
-
-
1,559,099
40,328

(주)비피도

상장
2021년 03월 11일
일반투자
1,682
-

-

-

132,014
1,682
-243

132,014

1.6
1,439
54,494
4,521

워커스하이(주)
비상장
2021년 06월 08일
일반투자
308
-

-

-

10,200
508
-
10,200
19.9
508
-
-

대한주정판매(주)
비상장
1972년 01월 01일
일반투자
560
27,840
7.8

600

-

-

158

27,840
7.8

758

105,019
-213

세왕금속공업(주)
비상장
1985년 01월 01일
일반투자
1,066
46,849
8.3

2,398

-

-

-1,031

46,849
8.3

1,367

36,291
608

서안주정(주)
비상장
1987년 04월 27일
일반투자
708
34,874
8.7
3,509
-

-

546

34,874
8.7
4,055
33,929
3,032

산청음료(주)(주1)
비상장
2017년 12월 01일
경영참여
66,839
60,000
100.0

60,899

-

-

-11,115

60,000
100.0

49,784

23,923
1,741

Lotte Akhtar Beverages
(Private) Limited(주2)

비상장
2018년 10월 01일
경영참여
48,465
118,141,894
52.0

11,494

-

-

-

118,141,894
52.0

11,494

61,610
3,667

Pepsi-Cola Products 
Philippines, Inc.(주3)
비상장
2020년 06월 18일
경영참여
123,518

2,717,918,668

73.6

119,109

-

-

-

2,717,918,668

73.6

119,109

579,190
5,450

엠제이에이와인(주)(주4, 주5)

비상장
2020년 08월 19일
경영참여
1,225
130,000

100.0

1
,225

-130,000

-1,225

-

-
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사(주5)
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
2,010
-

100.0

2,010

-

-

-

-

100.0

2,010

2,253
150

Lotte Beverage America Corp.(주5)
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
6,834
94
100.0

6,834

-

-

-

94
100.0

6,834

8,528
1,371

Lotte Beverage Holdings
(Singapore) Pte. Ltd.(주5)
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
513
80,283,001
100.0

513

5,510,000
6,099
-
85,793,001

100.0

6,612
7,956
-10

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.(주5)
비상장
2020년 10월 23일
경영참여
19,498
90,000
100.0
19,498
-

-

-

90,000
100.0
19,498
40,085
614

롯데농식품테크펀드1호(주6)
비상장
2020년 11월 30일
경영참여
1,360
1,360
22.4
1,360
-

-

-

1,360
22.4
1,360
5,318
-745

그린위드(주)(주7)

비상장
2021년 06월 09일
경영참여
900
-

-

-

1,800,000
900
-

1,800,000

100.0
900
885
-13

(주)백학음료(주8, 주9)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
25,728
-
-
-
5,998,200
25,728
-
5,998,200
86.1
25,728
61,108
5,687

씨에이치음료(주)(주8)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
15,097
-
-
-
30,660
15,097
-
30,660
100.0
15,097
20,241
699

(주)충북소주(주8)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
2,538
-
-
-
30,000
2,538
-1,849
30,000
100.0
689
14,623
-3,261

합 계
-
-
252,811
-
49,943
-7,461
-
-
295,293
-
-

※ 최근 사업연도 재무 현황은 각 법인의 2021년도말 별도재무제표 기준입니다. 일부 법인은 자료 확보가 현실적으로 곤란하여, (주)BNK금융지주, 대한주정판매(주), 세왕금속공업(주), 서안주정(주)은 2020년 12월 31일의 재무 현황을 기재하였고, 워커스하이(주)는 당기에 설립한 회사로 최근 사업연도말 재무 현황을 기재하지 않았습니다.

(주1) 회사는 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 11,115백만원(전기 : 5,972백만원)을
손상차손으로 인식하였습니다.

(주2) 회사는 전기 중

회수가능액과 장부금액의 차이 6,072백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 회사는 전기 중 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 31.36%를 공개매수 등을 통해 55,454백만원에 취득하였고, 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 42.22%를 67,744백만원에 취득하였습니다. 또한, 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 4,409백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 회사는 당기 중 엠제이에이와인(주)를 흡수합병하였습니다.
(주5) 회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사, LOTTE Beverage America Corp. 및 LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.의 지분 각각 100%를 취득하였습니다. 또한, 롯데지주(주)로부터 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를 취득하였습니다.
(주6) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호의 지분 22.37%를 취득하였습니다.
(주7) 회사는 당기 중 900백만원을 출자하여 그린위드(주)를 설립하였습니다.

(주8) 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에 취득하였습니다. 또한, (주)충북소주에 대해 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 1,849백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 
(주9) (주)백학음료는 2021년 11월에 재무구조 개선을 위해 무상감자(감자비율 18.75%)를 진행하였습니다. 이에 따라 주식수는 기존 7,382,400주에서 5,998,200주로 감소하였습니다.

4. 사회공헌 관련 주요 활동

시행년월
주요활동내역

2019.01~09
전국 샤롯데봉사단 활동 : 총 85회, 1,274명 활동
- 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등

2019.01
롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자

2019.01
2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2019.02
칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단

2019.02
칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹

2019.03
롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강ㆍ하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기

2019.03
우리술 장학기금 1,150만원 기탁 : 경기도 가평군

2019.03
장학금 1,300만원 기탁 : 충청남도 당진시

2019.03
동해시 지역아동센터 520만원 기탁

2019.03
호국장학재단에 1,000만원 기탁

2019.03
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플

2019.04
롯데칠성 식목일 기념 '별 내리는 숲' 조성 : 송파구청, (재)녹색미래

2019.04
강원도 삼척 산불피해지에 처음처럼 3호 숲 조성

2019.05
롯데칠성 온라인 나눔 플랫폼 오픈 : 임직원 기부 플랫폼

2019.05
2019 굿피플 GIVE RUN 후원 및 참가

2019.05
신입사원과 함께 양재천 정화활동 실시

2019.05
롯데칠성음료 임직원 도서기부 '드림북 캠페인' 업무협약 : 아름다운가게

2019.06
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 공모

2019.06
강릉단오제 6,500만원 후원금 전달

2019.07
롯데칠성음료 '분리수거 솔루션 IoT분리 배출함' 설치 : 부산광역시, 부산시설공단, 오이스터에이블
- 총 24대 설치 : 부산사직구장(12대), 부산시민공원(6대), 부산대(3대), 부산역(3대)

2019.07
인재육성 장학금 1,000만원 기부 : 강원도 연천군

2019.07
군산교육발전재단에 장학금 1,500만원 기부

2019.07
철원군에 향토인재 육성 장학금 1,000만원 기부

2019.07
청원 생명축제 후원 협약식 체결

2019.08
베트남 후에 세종학당 후원

2019.09
에코리더 육성을 위한 '글로벌 에코캠퍼스' 건립 후원 : (재)환경재단

2019.09
'제19회 국제연안정화의 날' 행사 참여 : 해양수산부, 해양환경공단

2019.09
주류영업본부 임직원 전국 하천 정화 활동 실시(EM흙공 던지기)

2019.09
충주시 맥주 판매 적립 장학기금 600만원 기탁

2019.09
소비자 대상, 처음처럼 숲 반려나무 입양 행사 진행

2019.10
2019년 샤롯데봉사단 어울림 김장나눔 행사 진행

2019.10
평창 노산문화제 후원금 500만원 기탁

2019.11
신입사원과 함께 친환경 천연비누만들기 봉사활동 실시

2019.11
군산교육발전진흥재단에 장학금 1,500만원 기탁

2019.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2019.11
청년 주택보조금 지원사업 '터무늬있는집' 기금 출자 : (재)사회투자지원재단

2019.11
페지수거 노인 소득 개선 프로젝트 '끌림 리어카' 광고 계약 : ㈜액터스 컴퍼니

2019.12
장학금 520만원 기탁 : 강원도 삼척시

2019.12
인재 육성 장학금 850만원 기탁 : 강원도 횡성군

2019.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,800만원 기탁

2020.01
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 업무협약 : 실종아동전문센터 아동권리보장원

2020.02
롯데칠성 샤롯데 봉사단 시각장애아동을 위한 촉각도서 만들기 진행 : 예비사회적기업 ㈜담심포

2020.03
2020년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2020.03
대구/경북지역 코로나19 관련 긴급 제품 지원 : 대한민국재향소방동우회

2020.03
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 : (사)전국자원봉사연맹 천사무료급식소

2020.04
코로나19 극복을 위한 지역사회 및 국공립병원 의료진 음료 지원 
- 국립중앙의료원 등 국공립병원 3개처, 지역사회 방역봉사단 및 취약계층 지원

2020.04
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 기부금 전달 : (사)굿피플

2020.05
롯데칠성 샤롯데 봉사단 언택트 봉사 '아동시설 지원을 위한 친환경 비누 만들기' 진행

2020.05~06
6.25 70주년 기념 호국보훈 문화 확산을 위한 사회공헌 사업 진행 : 국가보훈처(서울지방보훈청)
- 6.25 70주년 기념 스페셜 에디션 제품 발매, 판매수익금의 일부를 저소득 국가유공자 및 기념사업 지원

2020.07
롯데칠성 임직원 봉사단 언택트 봉사 폐현수막을 이용한 '업사이클링 에코백 만들기' 진행

2020.08~09
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (재)해피빈

2020.09
롯데칠성 강릉공장 태풍 '하이선' 피해 이재민 돕기 기부

2020.11
롯데칠성 충주공장 충주시 새마을회와 함께 김장나눔 봉사활동

2020.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2020.11
'2020 CSR필름 페스티벌' 희망나눔부문 : 보건복지부 장관상 수상

2020.12
장학금 680만원 기탁 : 강원도 횡성군

2020.12
롯데칠성 임직원 언택트 봉사 : 충주시 성남초등학교에 '맘편한 스쿨존 벽화' 봉사활동 진행

2020.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,500만원 기탁

2020.12
'2020 지역사회공헌 인정제' 지역사회공헌 기업 편입

2020.12
'2020 사회공헌대상' 서울시복지재단 대표이사상 수상

2020.12
장학금 1,500만원 기탁 : 전라북도 군산시

2021.01
로봇커피 바리스타 샬롯 판매금 기부 : 한국 백혈병 어린이재단

2021.01
희망 2021 나눔 캠페인 성금 기부 : 사랑의열매

2021.02
롯데문화재단 후원

2021.03
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 확대 운영 : 아동권리보장원

2021.03~04
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 : 천사무료급식소

2021.04
'대한스키협회' 후원

2021.04
보바스기념병원(늘푸른 의료재단) 음료 후원

2021.04
헌혈센터 물품 기부 및 온팩 홍보 : 대한적십자사

2021.05
보행장애 아동 특수신발 지원 : (사)굿피플

2021.06
호국보훈의달 국가유공자 생수지원 및 언택트 기념사업 지원 : 국가보훈처

2021.07
코로나19 선별 진료소 의료진 및 자원봉사자 음료 후원 : 대한적십자사

2021.08
아프가니스탄 특별기여자 음료수 지원 : 법무부

2021.10

지역사회 청년단체의 주택보증금 지원 사업 연장('터무늬있는집')

2021.11

친환경 랜턴 제작 및 에너지 빈곤국 기부 '라이팅 칠드런' : 밀알복지재단

2021.11

장애인 인식개선 '슈퍼블루 마라톤' 음료 후원

2021.12

부산지역 김장담그기 행사 후원 : 롯데지주, 부산광역시 사회복지협의회

2021.12

임직원 물품기부 캠페인 실시 : 굿윌스토어

2021.12

롯데칠성 사랑나눔매대 기부금 전달 : 사랑의 열매

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