심플랫폼 — 감사보고서 (2021.12) (20220406)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 심플랫폼

00469373
100000000000
20220331
1101114739730
000
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4

주식회사 심플랫폼

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

한울회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II. (첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

손익계산서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

현금흐름표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 심플랫폼

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 심플랫폼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

비교표시된 회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로88길 14

한 울 회 계 법 인

대 표 이 사 남 기 봉

2022년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 심플랫폼

제 11기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 10 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 심플랫폼 대표이사 임대근

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 금천구 가산디지털1로 226

(전 화)
02-6925-4334

재 무 상 태 표

제 11 기 2021년 12월 31일 현재

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 심플랫폼
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

4,726,626,561

1,664,901,675

(1)당좌자산

4,726,626,561

1,664,901,675

현금및현금성자산
1,686,578,522

757,487,118

단기금융상품
1,500,000,000

245,000,000

매출채권
1,683,740,000

889,192,500

매출채권대손충당금
(247,500,000)

(247,500,000)

미수금
80,646,479

376,200

미수수익
2,816,907

-

선급금
30,063,376

7,040

선급금국고보조금
(14,248,838)

-

선급비용
4,457,415

20,338,817

선납세금
72,700

-

Ⅱ.비유동자산

179,615,565

1,242,357,577

(1) 유형자산

32,613,527

1,174,798,809

토지
-

1,066,945,246

건물
-

123,504,744

건물감가상각누계액
-

(25,215,552)

비품
112,240,632

77,286,218

비품감가상각누계액
(68,476,788)

(51,836,571)

비품국고보조금
(11,150,317)

(15,885,276)

(2) 무형자산

19,768,546

4,513,518

특허권
9,862,640

4,511,518

특허권국고보조금
(912,761)

-

상표권
2,000

2,000

소프트웨어
10,816,667

-

(3)기타비유동자산

127,233,492

63,045,250

매도가능증권
15,298,242

-

임차보증금
73,310,250

46,310,250

기타보증금
38,625,000

16,735,000

자 산 총 계

4,906,242,126

2,907,259,252

부 채

Ⅰ.유동부채

1,232,234,495

589,237,315

미지급금
974,060,106

123,696,190

예수금
15,390,570

10,233,900

부가세예수금
-

27,080,044

주.임.종단기채무
666,123

666,123

단기차입금
100,000

200,000,000

미지급비용
189,423,077

133,841,058

유동성장기부채
-

93,720,000

당기법인세부채
52,594,619

-

Ⅱ.비유동부채

382,828,542

521,863,058

장기차입금
-

281,160,000

퇴직급여충당부채
382,828,542

240,703,058

부 채 총 계

1,615,063,037

1,111,100,373

자 본

Ⅰ.자본금

632,333,000

607,040,000

보통주자본금
508,293,000

483,000,000

우선주자본금
124,040,000

124,040,000

Ⅱ.자본잉여금

4,588,547,955

2,615,686,786

주식발행초과금
4,588,547,955

2,615,686,786

Ⅲ.결손금

1,929,701,866

1,426,567,907

미처리결손금
(1,929,701,866)

(1,426,567,907)

자 본 총 계

3,291,179,089

1,796,158,879

부 채 및 자 본 총 계

4,906,242,126

2,907,259,252

손 익 계 산 서

제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 심플랫폼
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.영업수익

2,930,079,908

1,072,304,092

서비스매출
2,909,279,908

1,041,104,092

임대수입
20,800,000

31,200,000

Ⅱ.영업비용

3,597,540,934

2,000,138,510

직원급여
456,736,964

542,574,566

상여금
101,000,000

20,000,000

잡급
1,050,000

550,000

퇴직급여
89,377,766

87,865,456

복리후생비
85,087,964

70,481,832

여비교통비
39,617,935

20,998,373

접대비
59,479,790

11,976,000

통신비
6,631,071

6,105,989

세금과공과금
72,161,850

33,751,880

감가상각비
13,911,408

12,868,688

지급임차료
56,848,200

51,639,450

수선비
-

71,000

보험료
28,524,492

18,976,869

차량유지비
15,057,878

7,685,237

경상연구개발비
304,554,485

369,691,518

운반비
1,241,147

515,000

교육훈련비
307,043

250,000

도서인쇄비
2,480,056

2,524,200

사무용품비
872,685

1,314,703

소모품비
13,695,675

15,287,041

지급수수료
243,306,908

68,988,573

광고선전비
4,733,351

46,880,330

대손상각비
-

171,611,000

건물관리비
17,611,720

15,373,405

무형자산상각비
2,689,614

2,237,400

원재료비
326,200,244

-

외주용역비
1,654,362,688

419,920,000

Ⅲ.영업손실

667,461,026

927,834,418

Ⅳ.영업외수익

243,437,206

715,533,894

이자수익
3,975,940

875,314

유형자산처분이익
239,396,989

-

국고보조금
-

714,657,810

잡이익
64,277

770

Ⅴ.영업외비용

26,515,520

59,816,171

이자비용
13,694,166

59,776,282

무형자산손상차손
-

1,000

잡손실
12,821,354

38,889

Ⅵ.법인세비용차감전순손실

450,539,340

272,116,695

Ⅶ.법인세비용

52,594,619

-

Ⅷ.당기순손실

503,133,959

272,116,695

자 본 변 동 표

제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 심플랫폼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
607,040,000
2,615,686,786
(1,154,451,212)
2,068,275,574

당기순손실
-
-
(272,116,695)
(272,116,695)

2020.12.31 (전기말)
607,040,000
2,615,686,786
(1,426,567,907)
1,796,158,879

2021.01.01 (당기초)
607,040,000
2,615,686,786
(1,426,567,907)
1,796,158,879

당기순손실
-
-
(503,133,959)
(503,133,959)

유상증자
25,293,000
1,972,861,169
-
1,998,154,169

2021.12.31 (당기말)
632,333,000
4,588,547,955
(1,929,701,866)
3,291,179,089

현 금 흐 름 표

제11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 심플랫폼
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(525,979,777)

(235,106,777)

1. 당기순손실
(503,133,959)

(272,116,695)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
158,726,506

274,583,544

감가상각비
13,911,408

12,868,688

무형자산상각비
2,689,614

2,237,400

퇴직급여
142,125,484

87,865,456

대손상각비
-

171,611,000

무형자산 손상차손
-

1,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(243,372,929)

-

유형자산처분이익
239,396,989

-

이자수익
3,975,940

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
61,800,605

(237,573,626)

매출채권의 감소(증가)
(794,547,500)

37,707,500

미수금의 감소(증가)
(80,270,279)

(376,200)

과제예치금의 감소(증가)
-

1,224,930

선급금의 감소(증가)
12,644,712

460,081

선급비용의 감소(증가)
(12,570,808)

(15,790,461)

선납세금의 감소(증가)
(72,700)

19,230

전도금의 감소(증가)
-

909,742

미지급금의 증가(감소)
833,570,323

(339,301,301)

예수금의 증가(감소)
5,156,670

3,921,680

부가세예수금의 증가(감소)
(27,080,044)

26,074,001

미지급비용의 증가(감소)
72,375,612

76,467,214

퇴직금의 지급
-

(28,890,042)

당기법인세부채 증가
52,594,619

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

31,697,012

(225,970,549)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,646,159,033

-

이자의 수취
1,159,033

-

유형자산의 처분
1,400,000,000

-

단기금융상품의 처분
245,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,614,462,021)

(225,970,549)

단기금융상품의 취득
1,500,000,000

215,000,000

매도가능증권의 취득
15,298,242

-

유형자산의 취득
32,329,137

3,575,299

무형자산의 취득
17,944,642

-

임차보증금의 증가
27,000,000

1,310,250

기타보증금의 증가
21,890,000

6,085,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,423,374,169

(111,900,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,998,154,169

200,000,000

유상증자
1,998,154,169

-

단기차입금의 차입
-

200,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(574,780,000)

(311,900,000)

단기차입금의 상환
293,620,000

200,000,000

주임종단기채무의 상환
-

3,000,000

장기차입금의 상환
281,160,000

108,900,000

IV. 현금의 증가(감소)

929,091,404

(572,977,326)

V. 기초의 현금

757,487,118

1,330,464,444

VI. 기말의 현금

1,686,578,522

757,487,118

주석

제 11(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 심플랫폼

1. 회사의 개요

주식회사 심플랫폼(이하 "당사")
은 2011년 12월 01일자로 설립되었으며, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 금천구 가산디지털1로에 본점을 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 20백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 632백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 임대근(40.04%), IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호(9.30%), 박윤기 (8.18%)등으로 구성되어 있습니다. 

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정 책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

피투자기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이
제6장 '금융자
산
ㆍ
금융부채'
의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는

제6장 '금융자
산
ㆍ
금융부채'
를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정

기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도
록
개정하였습니다. 동 개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정

특
정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으 로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액") 이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자 산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금 액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

비 품
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연 수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

상각방법

특허권
5년

정액법

상표권
5년

정액법

개발비
5년

정액법

소프트웨어
5년
정액법

2.9 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유 출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불 확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경 우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.11 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.12 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

당사는 광고수익에 대해서는 광고게재시점에 수익을 인식하고, 신문판매수익에 대해서는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.13 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
51
292

보통예금 등
1,686,528
757,195

합 계
1,686,579
757,487

4. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금(주1)
1,500,000
245,000

(주1) 전기말 정기예금 215백만원은 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 정기예금 30백만원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.

5. 유형자산

당기와 전기 중
유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부금액

토 지
1,066,945
-
(1,066,945)
-
-

건 물
98,289
-
(93,658)
(4,631)
-

비 품
25,450
34,954
-
(16,640)
43,764

국고보조금
(15,885)
(2,625)
-
7,360
(11,150)

합 계
1,174,799
32,329
(1,160,603)
(13,911)
32,614

(2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
감가상각비
기말장부금액

토 지
1,066,945
-
-
1,066,945

건 물(주1)
104,464
-
(6,175)
98,289

비 품
13,154
21,356
(9,060)
25,450

국고보조금
(471)
(17,781)
2,367
(15,885)

합 계
1,184,092
3,575
(12,868)
1,174,799

(주1) 전기말 회사의 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 무형자산

당기와 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
무형자산상각비
기말장부금액

특허권
4,512
6,945
(2,507)
8,950

상표권
2
-
-
2

소프트웨어
-
11,000
(183)
10,817

합 계
4,514
17,945
(2,690)
19,769

(2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
무형자산상각비
손상차손
기말장부금액

특허권
6,749
(2,237)
-
4,512

상표권
2
-
-
2

개발비
1
-
1
-

합 계
6,752
(2,237)
1
4,514

7. 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습
니다.
보
고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등의 금융상품에
1,686,579천원(전기말: 757,487천원)을 투자하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년 초과
합 계

미지급금
974,060
-
-
974,060

예수금
15,391
-
-
15,391

부가세예수금
-
-
-
-

주임종단기채무
-
-
666
666

단기차입금
100
-
-
100

미지급비용
189,423
-
-
189,423

당기법인세부채
52,595
-
-
52,595

합 계
1,231,569
-
666
1,232,235

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년 초과
합 계

미지급금
123,696
-
-
123,696

예수금
10,234
-
-
10,234

부가세예수금
27,080
-
-
27,080

주임종단기채무
666
-
-
666

단기차입금
-
200,000
-
200,000

미지급비용
133,841
-
-
133,841

유동성장기부채
23,430
70,290
-
93,720

장기차입금
-
-
281,160
281,160

합 계
318,947
270,290
281,160
870,397

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

8. 장단기차입금 

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
기업운전일반대출
2.22%
100
200,000

합 계
100
200,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
중소기업시설자금대출
5.23%
-
374,880

합계
-
374,880

차감 : 유동성대체
-
(93,720)

장기차입금
-
281,160

9. 퇴직급여충당부채

당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
240,703
181,728

퇴직급여설정액
142,125
87,865

퇴직급여지급액
-
(28,890)

기말잔액
382,828
240,703

10. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
내 역
약정한도
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
200,000
100

합 계
200,000
100

(2) 당기말 현재 당사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자
피보증처
제공받은 내역
보증한도

기술보증기금
기업은행
지급보증
170,000

서울보증보험
㈜굿링크
씨제이생물자원㈜
이행하자
6,450

서울보증보험
(재)한국보건의료정보원
이행선급금
99,713

서울보증보험
정보통신산업진흥원
(재)서울산업진흥원
중소기업기술정보진흥원
이행지급
1,353,367

합 계

1,629,530

(3) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

11. 자본금

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000주, 1,264,666주 및 500원 입니다.

12. 결손금처리계산서

주식회사 심플랫폼
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

처리예정일: 2022년 3월 31일
처리확정일: 2021년 3월 27일

Ⅰ.미처리결손금

1,929,701,866

1,426,567,907

1.전기이월미처리결손금
1,426,567,907

1,154,451,212

2.당기순손실
503,133,959

272,116,695

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

1,929,701,866

1,426,567,907

13. 주당손익

기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

당기순손실
450,539
272,117

가중평균보통유통주식수(주)
1,265,913
1,214,080

기본주당손실(원)
(356)
(224)

14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
-
93,720

선급비용의 선급금 계정대체
28,452
-

선급비용국고보조금의 선급금국고보조금 계정대체
14,249
-

15. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
지분율
비고

임대근
40.04%
회사의 최대주주 및 대표이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 등의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

대표이사
-
666
-
666

(4) 당기말 현재 특수관계자가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
보증상대처
제공한 내역
보증한도

대표이사
서울보증보험
연대보증
1,472,567

16. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

급여
456,737
542,575

퇴직급여
89,378
87,865

복리후생비
85,088
70,482

세금과공과금
72,162
33,752

감가상각비
13,911
12,869

지급임차료
56,848
51,639

외주용역비
1,654,363
419,920

합 계
2,428,487
1,219,102

17. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 2021년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2022년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 심플랫폼

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
10
-
116
-
-
-
-
-
-
-
128
-

합계
2
-
10
-
116
-
-
-
-
-
-
-
128
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.11.10
1
일

주요내용
전반적인 감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

감사계획
1
일
1
명
1
명
감사계획 수립

반기검토
1
일
1
명
1
명
반기검토

기말감사
2
일
1
명
1
명
기말감사(입증감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.11.11/ 2022.03.08

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 11일
감사,감사팀
서면회의
2021년 외부감사계획

2
2022년 03월 08일
감사,감사팀
서면회의
2021년 기말감사결과