쏘닉스 — 감사보고서 (2021.12) (20220406)
제출인: 대영회계법인

감사보고서
3.8
(주)쏘닉스

00803151
100000000000
20220330
1341110078407
000
38869
12396
21977
86
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E
N
4

주식회사 쏘닉스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22(당) 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 21(전) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

대 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................
1

(첨부)재무제표

재무상태표
.........................................................................................

5

손익계산서 .........................................................................................
7

자본변동표 .........................................................................................
9

현금흐름표 .........................................................................................
10

주석 ...................................................................................................
12

외부감사 실시내용 .........................................................
...
...
...
...
...
...
...
......

33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 쏘닉스

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 23일

감사의견

우리는 별첨된
주식회사 쏘닉스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 쏘닉스의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구

받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 14길 16

대 영 회 계 법 인

대표이사 신 상 규

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로
유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 쏘닉스

제 22(당) 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 21(전) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 쏘닉스 대표이사 양 형 국

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 청북읍 현곡산단로93번길 81

(전 화)
031-686-8500

재 무 상 태 표

제 22(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

18,778,387,230

19,024,155,160

(1) 당좌자산

14,051,328,274

14,836,544,000

1. 현금및현금성자산(주석15,19)
9,644,691,290

7,566,918,693

2. 단기금융상품

-

3,500,000,000

3. 매출채권(주석3,15,19,20)
4,617,654,924

4,561,025,794

대손충당금
(1,205,862,451)

(1,135,472,596)

4. 미수금
916,254,690

280,279,914

5. 선급금
51,203,651

40,024,067

6. 선급비용
24,424,439

23,128,678

7. 당기법인세자산
2,961,731

639,450

(2) 재고자산(주석4)

4,727,058,956

4,187,611,160

1. 제품
2,282,607,619

2,376,205,887

제품평가충당금
(172,262,510)

(52,683,902)

2. 원재료
913,506,874

742,708,307

3. 부재료
54,205,756

-

4. 반제품
943,600,073

-

5. 재공품
639,737,058

1,121,380,868

6. 기타재고자산
12,000,000

-

7. 미착품
53,664,086

-

Ⅱ. 비유동자산

20,090,556,488

6,190,017,544

(1)투자자산

133,455,000

133,455,000

1. 장기금융상품
72,000,000

72,000,000

2. 매도가능금융자산(주석5)
61,455,000

61,455,000

(2)유형자산(주석6,19,21)

19,554,694,499

5,859,534,099

1. 토지
112,774,360

112,774,360

2. 건물
6,564,703,024

211,019,640

감가상각누계액
(82,010,579)

(5,275,491)

3. 기계장치
13,875,463,493

8,272,614,859

감가상각누계액
(4,863,145,554)

(4,564,924,619)

4. 차량운반구
20,040,810

52,551,490

감가상각누계액
(12,024,156)

(40,526,004)

5. 공구와기구
1,049,552,738

958,283,938

감가상각누계액
(576,967,056)

(500,135,011)

6. 비품
248,131,125

147,294,566

감가상각누계액
(103,308,089)

(103,259,702)

7. 시설장치
2,770,125,580

859,734,629

감가상각누계액
(70,266,352)

(477,168,556)

8. 건설중인자산
621,625,155

936,550,000

(3) 무형자산(주석7)

240,832,989

92,482,445

1. 산업재산권
709,605

1,705,135

2. 소프트웨어
204,777,810

-

3. 기타의무형자산
35,345,574

90,777,310

(4) 기타비유동자산

161,574,000

104,546,000

1. 임차보증금
109,588,000

52,300,000

2. 기타보증금
51,986,000

52,246,000

자산총계

38,868,943,718

25,214,172,704

부채

Ⅰ. 유동부채

4,908,193,529

4,407,274,493

1. 매입채무(주석10,15,20)
1,423,598,866

1,693,979,581

2. 미지급금(주석10,15,20)
1,233,756,068

663,713,515

3. 예수금
11,806,801

39,771,020

4. 선수금
463,643,449

94,170,915

5. 단기차입금(주석8,10,20,21,22)
1,130,000,000

1,130,000,000

6. 미지급비용
140,340,928

127,640,841

7. 유동성장기미지급금(주석9,10,19)
23,790,617

23,790,621

8. 유동성장기부채(주석8,10,15,19,20,21,22)
481,256,800

634,208,000

Ⅱ. 비유동부채

7,487,385,147

1,744,626,646

1. 장기차입금(주석8,10,15,19,20,21,22)
6,066,297,200

653,624,000

2. 장기미지급금(주석10,19)
71,371,851

95,162,468

3. 퇴직급여충당부채(주석9)
1,608,268,975

1,054,084,177

퇴직연금운용자산
(258,552,879)

(58,243,999)

부채총계

12,395,578,676

6,151,901,139

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,11)

12,678,365,000

10,678,365,000

1. 보통주자본금
2,251,530,000

2,251,530,000

2. 우선주자본금
10,426,835,000

8,426,835,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석12)

30,987,411,924

23,001,153,924

1.주식발행초과금
30,987,411,924

23,001,153,924

Ⅲ. 결손금(주석13)

17,192,411,882

14,617,247,359

1. 미처리결손금
(17,192,411,882)

(14,617,247,359)

자본총계

26,473,365,042

19,062,271,565

부채및자본총계

38,868,943,718

25,214,172,704

주석 참조.

손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석16,20)

21,976,760,922

16,071,146,434

1. 제품매출
19,214,808,012

15,422,774,074

2. 상품매출
-

520,105,761

3. 기타매출
2,761,952,910

128,266,599

Ⅱ. 매출원가(주석17,20)

17,540,390,089

16,281,299,361

1. 제품매출원가
15,924,014,089

15,794,932,348

기초제품재고액
2,376,205,887

3,588,475,210

당기제품제조원가
12,139,103,618

14,558,727,533

관세환급금
(17,510,350)

(11,065,010)

타계정대체
4,028,319,146

-

제품평가손실(주석4)
119,578,608

35,000,502

기말제품재고액
(2,721,682,820)

(2,376,205,887)

2. 상품매출원가
-

486,367,013

당기상품매입액
-

486,367,013

3. 기타매출원가
1,616,376,000

-

기초기타재고액
-

-

당기기타재고매입액
1,628,376,000

-

기말기타재고액
(12,000,000)

-

Ⅲ. 매출총이익(손실)

4,436,370,833

(210,152,927)

Ⅳ. 판매비와관리비

6,865,936,560

4,409,360,443

1. 급여(주석17)
1,654,878,847

1,342,509,866

2. 퇴직급여(주석9,17)
732,228,907

225,061,161

3. 복리후생비(주석17)
451,980,546

365,027,833

4. 여비교통비
21,076,938

21,059,347

5. 접대비
32,359,925

42,867,048

6. 통신비
6,736,124

4,345,688

7. 전력비
18,000,000

18,000,000

8. 세금과공과(주석17)
27,221,300

18,108,860

9. 감가상각비(주석6,17)
226,348,851

22,272,752

10. 지급임차료(주석17)
166,947,458

238,583,797

11. 수선비
309,800

585,500

12. 보험료
5,941,379

2,078,522

13. 차량유지비
28,052,913

20,731,634

14. 경상개발비(주석6,7,9)
2,242,369,102

1,113,123,459

15. 운반비
6,656,436

5,200,110

16. 교육훈련비
276,000

1,078,182

17. 도서인쇄비
1,273,800

195,800

18. 소모품비
23,814,425

25,319,689

19. 지급수수료
398,403,750

398,283,012

20. 광고선전비
4,400,800

2,421,940

21. 대손상각비(주석3)
274,731,347

200,949,105

22. 수출제비용
157,253,415

81,469,865

23. 판매수수료
326,330,074

229,030,118

24. 무형자산상각비(주석7,17)
58,344,423

31,057,155

Ⅴ. 영업손실

2,429,565,727

4,619,513,370

Ⅵ. 영업외수익

1,107,530,638

1,175,791,658

1. 이자수익
21,179,937

5,586,274

2. 배당금수익
-

42,977

3. 외환차익
772,419,075

533,483,361

4. 외화환산이익
176,482,144

171,688,627

5. 유형자산처분이익
36,374,399

37,765,859

6. 유형자산손상차손환입
-

380,500,000

7. 잡이익
101,075,083

46,724,560

Ⅶ. 영업외비용

1,253,129,434

834,207,633

1. 이자비용
158,597,744

148,942,084

2. 외환차손
138,491,484

473,650,097

3. 외화환산손실
56,632,697

188,009,564

4. 기부금
-

1,153,100

5. 재고자산평가손실
439,075,201

-

6. 유형자산처분손실
287,046,948

22,077,545

7. 잡손실
173,285,360

375,243

Ⅷ. 법인세차감전순손실

2,575,164,523

4,277,929,345

Ⅸ. 법인세 등(주석18)

-

-

Ⅹ. 당기순손실

2,575,164,523

4,277,929,345

XI. 주당손익(주석14)

기본주당손실

5,928

10,097

주석 참조.

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (보고금액)
7,106,935,000
11,590,694,784
(10,339,318,014)
8,358,311,770

유상증자
3,571,430,000
11,410,459,140
-
14,981,889,140

당기순손실
-
-
(4,277,929,345)
(4,277,929,345)

2020.12.31(전기말)
10,678,365,000
23,001,153,924
(14,617,247,359)
19,062,271,565

2021.01.01 (보고금액)
10,678,365,000
23,001,153,924
(14,617,247,359)
19,062,271,565

유상증자
2,000,000,000
7,986,258,000
-
9,986,258,000

당기순손실
-
-
(2,575,164,523)
(2,575,164,523)

2021.12.31(당기말)
12,678,365,000
30,987,411,924
(17,192,411,882)
26,473,365,042

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(846,401,596)

(2,401,061,753)

1. 당기순손실
(2,575,164,523)

(4,277,929,345)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,750,730,151

2,024,067,254

퇴직급여
948,235,861

514,349,283

대손상각비
274,731,347

200,949,105

재고자산평가손실(제품)
558,653,809

35,000,502

감가상각비
1,567,085,066

1,032,624,100

무형자산상각비
58,344,423

31,057,155

외화환산손실
56,632,697

188,009,564

유형자산처분손실
287,046,948

22,077,545

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(212,856,543)

(591,454,496)

외화환산이익
176,482,144

171,688,637

재고자산평가손실환입(원재료)
-

1,500,000

유형자산처분이익
36,374,399

37,765,859

유형자산손상차손환입
-

380,500,000

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,809,110,681)

444,254,834

매출채권의 증가
(110,080,332)

(623,062,150)

미수금의 증가
(636,241,918)

(144,662,787)

선급금의 증가
(11,179,584)

(24,124,286)

선급비용의 감소(증가)
(1,295,761)

27,796,277

당기법인세자산의 증가
(2,322,281)

(86,600)

재고자산의 감소(증가)
(1,098,101,605)

1,573,196,589

매입채무의 감소
(278,921,395)

(309,911,230)

미지급금의 증가(감소)
569,183,736

(29,650,552)

미지급비용의 증가
12,700,087

13,885,577

예수금의 감소
(27,964,219)

(68,606,200)

선수금의 증가
369,472,534

40,645,942

유동성장기미지급금의 증가
-

23,790,621

장기미지급금의 증가
-

95,162,468

퇴직금의 지급
(394,051,063)

(128,816,222)

퇴직연금운용자산의 증가
(200,308,880)

(1,302,613)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,276,640,982)

(5,632,441,008)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
3,610,086,354

1,655,330,365

단기금융상품의 감소
3,500,000,000

1,500,000,000

장기금융상품의 감소
-

24,000,000

기계장치의 처분
33,565,900

44,004,093

차량운반구의 처분
5,454,545

-

공구와기구의 처분
8,915,000

5,096,032

시설장치의 처분
9,090,909

-

임차보증금의 감소
52,800,000

75,000,000

기타보증금의 감소
260,000

7,230,240

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,886,727,336)

(7,287,771,373)

단기금융상품의 증가
-

5,000,000,000

장기금융상품의 증가
-

48,000,000

토지의 취득
-

112,774,360

건물의 취득
-

211,019,640

기계장치의 취득
5,618,983,384

298,273,500

차량운반구의 취득
6,372,060,314

-

공구와기구의 취득
169,488,800

240,001,714

비품의 취득
125,541,136

37,590,038

시설장치의 취득
2,745,295,580

18,411,000

건설중인자산의 취득
601,625,155

1,276,550,000

소프트웨어의 증가
106,990,727

45,151,121

기타의무형자산의 취득
36,654,240

-

임차보증금의 증가
110,088,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

15,188,259,379

14,838,996,587

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
16,346,258,000

16,613,029,140

단기차입금의 증가
500,000,000

-

장기차입금의 증가
5,860,000,000

1,631,140,000

유상증자
9,986,258,000

14,981,889,140

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,157,998,621)

(1,774,032,553)

단기차입금의 감소
500,000,000

46,301,033

유동성장기미지급금의 감소
23,790,621

653,621,100

유동성장기부채의 감소
634,208,000

-

장기차입금의 감소
-

1,074,110,420

IV. 기타 현금의 증가

12,555,796

63,152,256

외화현금의 환율변동효과
12,555,796

63,152,256

V. 현금의 증가(I+II+III+IV)

2,077,772,597

6,868,646,082

VI. 기초의 현금(주석19)

7,566,918,693

698,272,611

Ⅶ. 기말의 현금(주석19)

9,644,691,290

7,566,918,693

주석 참조

주석

제 22(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스

1. 회사의 개요

주식회사 쏘닉스(이하'당사')는 Saw Filter 등 전자부품의 설계, 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 2000년 10월 24일 설립되었으며, 당기 중 경기도 평택시 청북읍 현곡산단로93번길 81에 공장을 신축하여 확장 이전하였습니다.

당사는 설립
이후 수차례의 유상증자, 무상증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재의 자본금(우선주 포함)은
12,678,365천원
입니
다.

당기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원,%).

주주명
보통주
우선주
합 계

주식수
자본금
지분율
주식수
자본금
지분율
주식수
자본금
지분율

TAI-SAW TECHNOLOGY CO., LTD
237,333
1,186,665
52.7
384,895
1,924,475
18.5
622,228
3,111,140
24.5

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
-
-
-
237,619
1,188,095
11.4
237,619
1,188,095
9.4

케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합
-
-
-
222,857
1,114,285
10.7
222,857
1,114,285
8.8

케이비 성장지원 펀드
-
-
-
175,238
876,190
8.4
175,238
876,190
6.9

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
-
156,081
780,405
7.5
156,081
780,405
6.2

미래창조네오플럭스투자조합
46,666
233,330
10.4
95,000
475,000
4.5
141,666
708,330
5.6

기타
166,307
831,535
36.9
813,677
4,068,385
39.0
979,984
4,899,920
38.6

합 계
450,306
2,251,530
100.0
2,085,367
10,426,835
100.0
2,535,673
12,678,365
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일
반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는
2022년 3월 30일
에
개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
당사는 미착품 및 기타재고자산계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 보고기간말마다 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 

재고자산의 저가법적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

건물
20년

기계장치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년, 20년

감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(5) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(7) 채권ㆍ채무의 조정
당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

(8) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.

비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 당사의 퇴직금규정에 의하여 퇴직금을 지급하고있습니다. 상기 규정에 따라 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 확정급여형 퇴직연금규약을 제정하고 중소기업은행과 퇴직연금운용관리계약을 체결하여 종업원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하며, 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며, 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상 퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(10) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

매도가능금융자산

유의적인 영향력이 행사
가능한 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용
법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(12) 추정의 사용

일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 매출채권

당기

및

전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액

1,135,472

963,384

설정(환입)
274,731
200,949

제각
(204,341)
(28,861)

기말잔액
1,205,862
1,135,472

4. 재고자산

당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분
기 초
설 정
환 입
기 말

제 품
52,684
119,579
-
172,263

<전기>

구 분
기 초
설 정
환 입
기 말

제 품
17,684
35,000
-
52,684

원재료
1,500
-
(1,500)
-

합 계
19,184
35,000
-
52,684

5. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

시장성이 없는 지분상품:

비상장주식

61,455

61,455

(2) 보고기간종료일 현재 취득원가로 평가한 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
지분율
취득원가
순자산
지분금액(*)
장부금액

당기말
전기말

(주)에스엔티아이엔시
50.0%
61,455
106,356
61,455

61,455

(*) 가결산재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

상기 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 당사는 중소기업 회계처리 특례 및 주식회사외부감사에 관한 법률 시행령에 의거 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
손상차손
대 체(*)
기 말

토지
112,774
-
-
-
-
-
112,774

건물
205,745
5,618,983
-
(76,736)
-
734,700
6,482,692

기계장치
3,707,690
6,372,060
(56,291)
(1,127,141)
-
116,000
9,012,318

차량운반구
12,025
-
(1)
(4,007)
-
-
8,017

공구와기구
458,149
169,489
(35)
(155,017)
-
-
472,586

집기비품
44,035
125,541
(68)
(24,685)
-
-
144,823

시설장치
382,566
2,745,296
(251,304)
(179,499)
-
2,800
2,699,859

건설중인자산
936,550
601,625
-
-
-
(916,550)
621,625

합 계
5,859,534
15,632,994
(307,699)
(1,567,085)
-
(63,050)
19,554,694

(*) 무형자산인 소프트웨어로 63,050천원 대체

<전기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
손상차손
대 체
기 말

토지
-
112,774
-
-
-
-
112,774

건물
-
211,020
-
(5,275)
-
-
205,745

기계장치
3,446,597
298,274
(33,248)
(724,433)
380,500
340,000
3,707,690

차량운반구
19,284
-
-
(7,258)
-
-
12,026

공구와기구
345,207
240,002
(159)
(126,902)
-
-
458,148

집기비품
21,135
37,590
(7)
(14,684)
-
-
44,034

시설장치
518,228
18,411
-
(154,072)
-
-
382,567

건설중인자산
-
1,276,550
-
-
-
(340,000)
936,550

합 계
4,350,451
2,194,621
(33,414)
(1,032,624)
380,500
-
5,859,534

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

제조원가
1,322,638
1,010,351

판매비와관리비(*)
244,448
22,273

합 계
1,567,085
1,032,624

(*) 경상개발비 18,099천원(주석17 참조)

(3)

당기말 현재 당사의 자산을 위하여 보험에 가입한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
보험목적물
보험가입기간
보험가입금액
보험회사명
질권설정자
질권설정금액

재물종합위험보장보험

건물, 기계장치

시설장치, 재고자산

2022-01-13 ~
2023-01-13
31,210,000

현대해상

화재보험

기업은행
6,300,000

상기 보험이외에 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며,

환경책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체(*)
기 말

특허권
1,706
-
(996)
-
710

소프트웨어
90,776
106,991
(56,040)
63,050
204,777

기타의무형자산
-
36,654
(1,308)
-
35,346

합 계
92,482
143,645
(58,344)

63,050

240,833

(*) 건설중인자산에서 무형자산인 소프트웨어로 63,050천원 대체

<전기>

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

특허권
2,703
-
(997)
-
1,706

소프트웨어
75,685
45,151
(30,060)
-
90,776

합 계
78,388
45,151
(31,057)
-
92,482

(2) 당사는 경상적으로 발생하는 개발활동 관련 비용을 자산으로 인식하지 아니하고 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 비용(판매비와관리비)으로인식한 경상개발비는 각각

2,242,369천원
과
1,113,123천원입니다.

8. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입금종류
이자율
장부금액

당기말
전기말

중소기업은행
운전자금대출
3.42%
180,000
180,000

국민은행

운전자금대출

3.93%
450,000
450,000

국민은행

무역금융대출

3.05%
500,000
500,000

합 계
1,130,000
1,130,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입금종류
이자율
장부금액

당기말
전기말

중소기업은행
시설자금대출
3.45%
2,900,000
-

구조조정자금대출
3.70%
2,960,000
-

구조조정자금대출

2.50%
275,000
375,000

CIFS(*)

일반자금대출
Libor + 1.4%
412,554
912,832

소 계
6,547,554
1,287,832

차감 : 유동성장기부채
(481,257)
(634,208)

잔 액
6,066,297
653,624

(*) Chailease International Financial Services Co., Ltd.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도
금 액

2022년

481,257

2023년

897,877

2024년

1,447,880

2025년
1,372,880

2026년 이후

2,347,660

합 계
6,547,554

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,054,084
668,551

퇴직금 지급
(394,051)
(128,816)

퇴직급여 설정
948,236
514,349

기말잔액
1,608,269
1,054,084

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

제조원가
(93,720)
289,288

판매비와관리비(*)
1,041,956
225,061

합 계
948,236
514,349

(*) 경상개발비 309,727천원(주석17 참조)

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
58,244
56,941

기여금납입
200,000
-

평가(운용수익)
309
1,303

기말잔액
258,553
58,244

10. 금융부채의 유동성 위험관리 및 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

구 분
1년이내
1년~3년
3년초과
합 계

매입채무
1,423,599
-
-
1,423,599

미지급금
1,233,756
-
-
1,233,756

미지급비용
140,341
-
-
140,341

단기차입금
1,130,000
-
-
1,130,000

장기미지급금(*1)
23,791
71,372
-
95,162

장기차입금(*1)

481,257
2,345,757
3,720,540
6,547,554

합 계
4,432,743
2,417,129
3,720,540
10,570,412

(*1) 유동성부채를 포함한 금액입니다.

<전기말>

구 분
1년이내
1년~3년
3년초과
합 계

매입채무
1,693,980
-
-
1,693,980

미지급금
663,714
-
-
663,714

미지급비용
127,641
-
-
127,641

단기차입금
1,130,000
-
-
1,130,000

장기미지급금(*1)
23,791
47,581
47,581
118,953

장기차입금(*1)
634,208
578,624
75,000
1,287,832

합 계
4,273,334
626,205
122,581
5,022,120

(*1) 유동성부채를 포함한 금액입니다.

11. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
보통주
우선주
합 계

발행할 주식수
10,000,000주
10,000,000주
20,000,000주

발행주식수
450,306주
2,085,367주
2,535,673주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원

합 계
2,251,530,000원
10,426,835,000원
12,678,365,000원

<전기말>

구 분
보통주
우선주
합 계

발행할 주식수
10,000,000주
10,000,000주
20,000,000주

발행주식수
450,306주
1,685,367주
2,135,673주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원

합 계

2,251,530,000원
8,426,835,000원
10,678,365,000원

(2) 당기 및 전기 중 당사 자본금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구 분
보통주
우선주
합 계

기초잔액
2,251,530
8,426,835
10,678,365

유상증자(*1)
-
2,000,000
2,000,000

기말잔액
2,251,530
10,426,835
12,678,365

(*1) 당사는 2021년 10월 14일 우선주 200,000주(발행가액 25,000원) 및 11월 16일 우선주 200,000주(발행가액 25,000원)를 이사회결의에 의하여 제3자 배정방식으로 발행하였으며, 이로 인하여 자본금 2,000,000천원이 증가하였습니다.

<전기>

구 분
보통주
우선주
합 계

기초잔액
2,251,530
4,855,405
7,106,935

유상증자(*1)
-
3,571,430
3,571,430

기말잔액
2,251,530
8,426,835
10,678,365

(*1) 당사는 2020년 4월 29일 우선주 333,333주(발행가액 21,000원) 및 9월 28일 우선주 380,953주(발행가액 21,000원)를 이사회결의에 의하여 제3자 배정방식으로 발행하였으며, 이로 인하여 자본금 3,571,430천원이 증가하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
Tai-Saw
Technology Co., Ltd.
미래창조
네오플럭스투자조합 등
충남-한화중소기업
육성펀드
엘앤에스
벤처캐피탈(주) 등
케이티비엔(KTBN) 16호 벤처투자조합 등
한국투자-킹고소부장
육성 투자조합 등

우선주의 종류
참가적 비누적적
상환전환우선주
참가적 누적적
상환전환우선주
참가적 누적적
상환전환우선주
참가적 누적적
상환전환우선주
참가적 누적적
상환전환우선주
참가적 누적적
전환우선주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

1주당 1의결권

1주당 1의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

최저우선배당률

연 2%

연 1%

연 1%

연 1%
연 1%
연 1%

상환가격
최초 인수가격에 납입일로부터 상환일까지 3년 만기 국고채 이자율의 150% 연복리를 적용하여 산출한 금액의 합계액
최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액의 합계액
최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액의 합계액

최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액

최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액

-

상환청구기간
납입일로부터 2년 경과 후 4년이 되는 날까지
발행일로부터 3년이 경과한때부터 상환을 완료할 때까지

발행일로부터 3년이 경과한때부터 상환을 완료할 때까지

발행일로부터 3년이 경과한때부터 상환을 완료할 때까지

발행일로부터 3년이 경과한때부터 상환을 완료할 때까지

-

전환가격
5,000원
10,000원

16,000원

16,000원
18,500원
25,000원

전환청구기간
2014 회계연도에 대한 주주총회 승인일의 익일부터 인수대금 납입일 후 10년까지
발행일의 익일부터 존속기간 만료일(발행일로부터 10년)의 전일까지
발행일의 익일부터 존속기간 만료일(발행일로부터 10년)의 전일까지
발행일로부터 10년
(10년후 보통주 자동전환)
발행일의 익일부터 존속기간 만료일까지
발행일의 익일부터 존속기간 만료일까지

전환가격 조정
전환청구 전에 액면분할, 병합, 무상증자, 주식배당등의 조정사유가 발생한 경우
전환청구 전에 주가연계증권의 발행, 상장, 합병, 분할 등의 조정사유가 발생한 경우
전환청구 전에 주가연계증권의 발행, 상장, 합병, 분할 등의 조정사유가 발생한 경우
회사의 기업공개 시 공모단가의 70%가 그 당시 우선주의 전환가격 보다 낮을 경우 전환가격은 공모단가의 70%까지 조정
회사의 기업공개 시 공모단가의 70%가 그 당시 우선주의 전환가격 보다 낮을 경우 전환가격은 공모단가의 70%까지 조정
회사의 기업공개 시 공모단가의 70%가 그 당시 우선주의 전환가격 보다 낮을 경우 전환가격은 공모단가의 70%까지 조정

12. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,987,412

23,001,154

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
23,001,154
11,590,695

유상증자

7,986,258
11,410,459

기말잔액
30,987,412
23,001,154

13. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당 기
전 기

처리예정 및 확정일
2022.03.30
2021.03.30

Ⅰ. 미처리결손금

17,192,411,882

14,617,247,359

1. 전기이월미처리결손금
14,617,247,359

10,339,318,014

2. 당기순손실
2,575,164,523

4,277,929,345

Ⅱ. 결손금 처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

17,192,411,882

14,617,247,359

14. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분
당 기
전 기

당기순손실(A)
2,575,164,523
4,277,929,345

우선주배당금
94,268,350
269,000,045

보통주귀속당기순손실
2,669,432,873
4,546,929,390

가중평균유통보통주식수(B)
450,306
450,306

기본주당손실(A/B)
5,928
10,097

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분

당 기

전 기

유통주식수 적수

164,361,690주
164,811,996주

유통일수

365일
366일

가중평균유통보통주식수

450,306주
450,306주

15. 화폐성 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분
외화단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
4,223,046
5,006,421
1,856,093
2,019,430

EUR
7,222.36
9,695
1
1

JPY
13,027,174
134,211
8,476,973
89,369

매출채권
USD
3,207,068
3,801,979
3,674,446
3,997,798

EUR

366
491
9,412
12,596

JPY
25,516,791
262,884
1,540,086
16,237

자산 합계
USD
7,430,114
9,215,681
5,530,540
6,135,431

EUR
7,588
9,413

JPY
38,543,965
10,017,059

매입채무
USD
850,547
1,008,324
770,709
838,531

JPY
16,108,800
165,959
13,275,500
139,958

CNY
-
-
41,808
6,980

미지급금
USD
55,507
64,945
4,898
5,329

유동성장기부채

USD

321,600
381,257
491,000
534,208

장기차입금
USD
26,400
31,297
348,000
378,624

부채 합계
USD
1,254,054
1,651,782
1,614,607
1,903,630

JPY
16,108,800
13,275,500

CNY
-
41,808

16. 매출분류

당사의 매출은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되며, 제품매출은 파운드리 및SAW Filter, 상품은 RF부품, 기타매출은 반도체장비판매와 기술용역서비스로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 반도체 재료, 소자, 장비, 계측 사업 및 검증업, 반도체웨이퍼 제조 및 판매업, 반도체장비판매업을 지속적인 주된 영업으로 하기 위하여 2022년 3월 15일 이사회에서 정관의 목적사업으로 추가하였습니다.

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>

구 분
판매비와관리비
경상개발비
매출원가
합 계

급여
1,654,879
1,403,322
1,091,840
4,150,041

퇴직급여
732,229
309,727
(93,720)
948,236

복리후생비
451,981
-
180,238
632,219

지급임차료
166,947
-
272,406
439,353

감가상각비
226,349
18,099
1,322,637
1,567,085

무형자산상각비
58,344
-
-
58,344

세금과공과
27,221
-
-
27,221

합 계
3,317,950
1,731,148
2,773,401
7,822,499

<전기>

구 분
판매비와관리비
경상개발비
매출원가
합 계

급여
1,342,510
853,848
1,355,489
3,551,847

퇴직급여
225,061
-
289,288
514,349

복리후생비
365,028
-
146,867
511,895

지급임차료
238,584
-
314,973
553,557

감가상각비
22,273
-
1,010,351
1,032,624

무형자산상각비
31,057
-
-
31,057

세금과공과
18,109
-
-
18,109

합 계
2,242,622
853,848
3,116,968
6,213,438

18. 법인세 비용

법인세 등의 법정 법인세율은 22%이나 당기순손실 및 세무상 이월결손금으로 인하여 당사가 부담할 세액은 없습니다.

19. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
853,500
340,000

건설중인자산의 무형자산 대체

63,050
-

외상매출금의 제각
204,341
28,861

장기미지급금의 유동성 대체
23,791
-

장기차입금의 유동성 대체
481,257
634,208

20. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
소재지
결산일
특수관계성격
지분율

Tai-Saw Technology Co., Ltd.(*1)
대만
12월말
관계기업
24.54%

TAI-SAW TECHNOLOGY (WUXI) INC.
대만
12월말
관계기업
0.0%

Walsin Technology Corp.
대만
12월말
관계기업
4.05%

(주)에스엔티아이엔시(*2)
대한민국
12월말

관계기업

50.0%

(*1) 상환전환우선주를 포함한 지분율입니다.

(*2) 당사가 소유한 지분율이며 우선주를 포함합니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명
거래구분
당 기
전 기

Tai-Saw Technology Co., Ltd.

매출
2,727,121
2,140,577

원재료매입
3,374,262
3,008,510

기타매입
-
250,896

TAI-SAW TECHNOLOGY (WUXI) INC.

기타매입
-
36,953

Walsin Technology Corp.
매출
964,891
1,418,298

원재료매입
32,389
10,424

기타매입
271,606
280,951

(주)에스엔티아이엔시
매출
1,470,139
1,709,386

기타매입
-
20

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

특수관계자명
계정과목
당 기
전 기

Tai-Saw Technology Co., Ltd.
매출채권
706,214
279,832

매입채무
431,806
926,596

TAI-SAW TECHNOLOGY (WUXI) INC.
미지급금
-
5,768

Walsin Technology Corp.
매출채권
38,037
121,446

(주)에스엔티아이엔시

매출채권
551,233
447,618

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한자
제공받은내용
제공받은금액
제공처
비 고

대표이사
연대보증
55,000
국민은행
차입금 보증

4,688,000
기업은행
차입금 보증

JPY 5,400,000

차입금 보증

Tai-Saw Technology Co., Ltd.

신용보증
USD 1,400,000
CIFS(*1)

차입금 보증

합 계
4,743,000

JPY 5,400,000

USD 1,400,000

(*1) Chailease International Financial Services Co., Ltd.

21
. 담보제공 및 지급보증

(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보는 없으나
2022년 1월 5일
중소기업은행의 차입금과 관련하여 당사 건물에 7,560,000천원의 근저당권이 설정되었습니다.

(2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한자
담보(보증)제공금액
담보(보증)권자
비고

기술신용보증기금
153,000
중소기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금

427,500
국민은행
차입금 보증

한국무역보험공사
450,000
국민은행
차입금 보증

서울보증보험
364,813
경기주택도시공사외
임대보증금반환지급보증외 4건

합 계
1,395,313

22. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결된 주요 약정사항
은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
약정내용
약정한도금액
실행금액
비 고

국민은행
차입금약정
500,000

500,000

차입금

무역금융한도
500,000
-

중소기업은행

운전자금대출 등

700,000
455,000

차입금

시설자금대출 등
6,300,000
5,860,000

수입신용장개설
JPY 45,000,000
-

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 쏘닉스

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
2
-
-
-
-
-
-
6
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
93
92
215
152
-
-
-
-
-
-
316
252

합계
8
8
93
92
215
152
-
-
-
-
-
-
316
252

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.09.01
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 이해, 업무팀 구성, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.10.25~10.27
3
일
3
명
-
명
중요 거래유형 및 중요 공시 절차의 이해, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획

2022.02.03~02.04
2
일
3
명
-
명
중요 계정잔액에 대한 분석적 절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행

2022.02.09~02.10
2
일
3
명
-
명
중요 계정잔액에 대한 분석적 절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행

2022.02.11
1
일
4
명
-
명
중요 계정잔액에 대한 분석적 절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
회사보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금보유시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고자산, 미발행유가증권조회서

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2021.10.27, 2022.02.11, 2022.03.07

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 10월 27일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
내부회계관리제도 평가결과 논의

2
2022년 03월 07일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등