DS단석 — 감사보고서 (2021.12) (20220401)
제출인: 대현회계법인

감사보고서
3.8
(주)단석산업

00404084
100000000000
20220331
1341110010839
000
475299
298846
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386
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E
Y
1

주식회사 단석산업

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 38 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

대 현 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서...........................................................................1

재무제표

 재무상태표 ................................................................................................5
 
 손익계산서 ................................................................................................9

 자본변동표 ...............................................................................................12

 현금흐름표 ...............................................................................................13

 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................16

내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................57

외부감사 실시내용 ........................................................................................61

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 23일

감사의견

우리는 주식회사 단석산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션
합니다.

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)

대 현 회 계 법 인

대 표 이 사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 단석산업

제 38 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 37 기

2020년 01일 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0721

재 무 상 태 표

제 38 기 2021년 12월 31일 현재

제 37 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 38 (당) 기
제 37 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

234,129,812,397

132,746,402,684

(1) 당좌자산

104,950,896,592

66,590,814,342

현금및현금성자산(주석14)
2,640,424,158

2,947,244,362

단기금융상품(주석3)
310,000,000

310,000,000

단기매매증권(주석4)
5,290,383,600

-

매출채권(주석14,21,26)
83,326,162,477

54,549,049,056

대손충당금
(1,588,045,531)

(2,128,710,959)

미수금(주석21)
3,481,920,943

2,819,983,934

대손충당금
-

(46,955,854)

미수수익
7,517,275

8,125,747

선급금
5,183,446,254

6,059,345,595

대손충당금
-

(200,000,000)

선급비용
651,933,272

377,664,354

단기대여금
774,562,314

109,277,044

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
294,400,000

979,207

예치보증금
2,497,306,771

-

이연법인세자산(주석22)
2,095,447,373

1,799,374,170

(2) 재고자산(주석23,24)

129,178,915,805

66,155,588,342

제품
41,647,677,646

28,623,703,935

평가손실충당금
(185,875,168)

(267,623,826)

상품
2,435,764,674

1,119,118,005

평가손실충당금
(25,617,016)

(43,454)

원재료
49,804,872,535

17,761,009,908

평가손실충당금
(92,082,490)

(49,823,145)

저장품
2,182,840,964

1,886,480,379

평가손실충당금
(8,728,886)

(1,375,745)

미착품
33,420,063,546

17,084,142,285

Ⅱ. 비유동자산

241,169,349,307

214,461,823,201

(1) 투자자산

29,722,154,028

18,764,319,381

장기금융상품(주석3)
3,300,000

3,300,000

매도가능증권(주석5)
536,050,000

7,321,882,974

지분법적용투자주식(주석6)
27,422,240,692

9,738,503,312

장기대여금
-

138,200,000

대손충당금
-

(138,200,000)

기타의투자자산
963,845,498

903,915,257

투자부동산(주석8)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석7,8,9,23,24)

208,132,682,236

191,320,847,935

토지
89,989,581,479

83,038,037,411

건물
30,891,546,322

27,878,925,973

감가상각누계액
(5,826,019,558)

(5,203,970,307)

국고보조금
(128,808,677)

(131,767,367)

구축물
17,505,943,593

15,139,493,820

감가상각누계액
(5,569,920,631)

(5,328,069,665)

국고보조금
(125,410,681)

(131,468,635)

기계장치
156,360,961,181

145,529,629,010

감가상각누계액
(82,217,426,002)

(74,568,260,461)

국고보조금
(1,468,768,461)

(1,588,974,883)

차량운반구
3,455,253,614

3,362,830,788

감가상각누계액
(1,876,834,102)

(1,610,641,411)

공구와기구
3,045,623,742

2,808,682,633

감가상각누계액
(2,343,940,625)

(2,028,414,453)

국고보조금
(11,526,694)

(17,171,862)

비품
7,087,178,623

6,032,987,672

감가상각누계액
(5,137,662,953)

(4,428,885,356)

국고보조금
(461,743)

(965,463)

건설중인자산
5,883,373,809

2,568,850,491

국고보조금
(1,380,000,000)

-

(3) 무형자산(주석10)

962,810,237

2,460,500,869

개발비
1,015,829,040

2,583,449,841

국고보조금
(242,950,349)

(369,358,617)

산업재산권
14,939,880

20,717,979

영업권
174,991,666

225,691,666

(4) 기타비유동자산

2,351,702,806

1,916,155,016

보증금
2,351,702,806

1,916,155,016

자 산 총 계

475,299,161,704

347,208,225,885

부 채

Ⅰ. 유동부채

227,232,418,014

190,911,656,884

매입채무(주석14,15,21,26)
18,590,597,967

23,120,352,811

미지급금(주석15,21)
20,979,909,432

13,911,485,305

예수금
13,128,619

27,940,239

선수금
73,196,530

62,181,929

미지급비용(주석15)
6,254,186,086

2,906,745,085

파생상품부채(주석15)
16,312,500

1,355,774,628

단기차입금(주석11,14,15,26)
126,092,400,657

122,557,939,458

사채(주석11,15)
10,000,000,000

9,200,000,000

유동성장기부채(주석11,14,15)
16,843,355,500

10,127,240,000

유동성사채(주석11,15)
15,600,000,000

-

임대보증금(주석15)
160,000,000

110,000,000

예수보증금
-

150,000,000

환경복구충당부채(주석13)
3,246,953,522

4,123,294,346

당기법인세부채(주석22)
9,362,377,201

3,258,703,083

Ⅱ. 비유동부채

71,613,629,304

28,306,079,305

장기차입금(주석11,15)
29,824,296,000

16,574,890,000

사채(주석11,15)
30,000,000,000

1,500,000,000

임대보증금(주석15)
63,000,000

63,000,000

퇴직급여충당부채(주석12)
4,401,673,195

4,046,481,238

퇴직연금운용자산(주석12)
(4,401,673,195)

(4,046,481,238)

소송충당부채(주석13,26)
-

875,529,598

환경복구충당부채(주석13)
2,278,521,600

2,278,521,600

이연법인세부채(주석22)
9,447,811,704

7,014,138,107

부 채 총 계

298,846,047,318

219,217,736,189

자 본

Ⅰ. 자본금(주석16)

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금
2,477,552,000

4,200,000,000

우선주자본금
1,722,448,000

-

Ⅱ. 자본잉여금

320,516,085

320,516,085

재평가적립금(주석17)
4,305

4,305

기타자본잉여금
320,511,780

320,511,780

Ⅲ. 자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

기타자본조정
(313,127,198)

(313,127,198)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

51,712,113,164

39,356,101,519

지분법자본변동(주석6,20)
8,076,863,668

618,208,841

부의지분법자본변동(주석6,20)
(251,797,933)

-

재평가차익(주석7,20)
43,887,047,429

38,737,892,678

Ⅴ. 이익잉여금

120,533,612,335

84,426,999,290

이익준비금(주석18)
1,605,000,000

1,605,000,000

임의적립금
7,616,275,419

7,616,275,419

미처분이익잉여금(주석19)
111,312,336,916

75,205,723,871

자 본 총 계

176,453,114,386

127,990,489,696

부 채 와 자 본 총 계

475,299,161,704

347,208,225,885

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 38 (당) 기
제 37 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석21)

883,159,622,182

588,226,231,710

(1) 제품매출액
826,750,304,234

556,131,440,508

국내매출액
452,307,730,208

283,492,788,313

로컬수출매출액
84,370,467,277

50,571,838,078

직수출매출액
290,072,106,749

222,066,814,117

(2) 상품매출액
54,495,428,256

31,510,803,967

국내매출액
52,921,579,058

29,488,381,993

로컬수출매출액
114,012,576

660,220,544

직수출매출액
1,459,836,622

1,362,201,430

(3) 임가공매출액
523,727,376

447,570,955

(4) 기타수입
1,390,162,316

136,416,280

Ⅱ. 매출원가

773,601,669,444

531,244,503,089

(1) 제품매출원가
718,222,647,906

499,675,383,111

기초제품재고액
28,356,080,109

42,152,638,980

당기제품제조원가(주석21)
1,428,758,061,484

928,888,482,606

타계정에서입고액
43,143,316

951,388

타계정으로대체액
(692,312,801,465)

(438,886,606,070)

관세환급금
(5,160,033,060)

(4,124,003,684)

기말제품재고액
(41,461,802,478)

(28,356,080,109)

(2) 상품매출원가
54,169,144,566

31,174,343,222

기초상품재고액
1,119,074,551

2,291,021,435

당기상품매입액(주석21)
11,689,460,304

12,032,650,644

타계정에서입고액
49,348,564,303

21,808,023,242

타계정으로대체액
(5,553,463,434)

(3,577,095,502)

관세환급금
(24,343,500)

(261,182,046)

기말상품재고액
(2,410,147,658)

(1,119,074,551)

(3) 임가공매출원가
399,199,176

309,625,273

(4) 기타원가
810,677,796

85,151,483

Ⅲ. 매출총이익

109,557,952,738

56,981,728,621

Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)

40,384,184,303

32,410,459,564

급여
6,181,284,070

4,315,640,075

퇴직급여
524,092,844

466,478,718

복리후생비
1,230,998,679

1,305,003,217

여비교통비
297,029,593

194,944,189

통신비
84,294,618

68,095,434

임차료
4,441,428,894

4,352,208,070

접대비
1,056,969,155

738,421,838

감가상각비
708,800,468

713,684,513

무형자산상각비(주석10)
522,550,278

528,734,093

광고선전비
123,503,580

50,174,674

대손상각비
(30,529,220)

1,374,152,855

보험료
331,799,806

210,542,721

견본비
49,518,139

109,932,206

운반비
10,229,306,387

8,641,529,925

수출경비
7,168,867,298

4,899,868,445

지급수수료
5,699,139,015

3,075,391,133

교육훈련비
48,964,997

23,378,118

차량유지비
752,925,863

414,565,713

소모품비
151,753,292

143,485,930

수선비
306,327,862

317,996,712

도서인쇄비
54,606,289

41,142,890

세금과공과
297,610,538

255,314,178

협회비
149,266,795

144,989,372

수도광열비
3,675,063

24,784,545

Ⅴ. 영업이익

69,173,768,435

24,571,269,057

Ⅵ. 영업외수익(주석21)

6,980,253,395

10,909,383,844

이자수익
86,979,756

64,090,850

배당금수익
-

54,870,000

외환차익
996,228,630

4,766,409,740

외화환산이익
89,346,068

2,128,508,163

단기매매증권처분이익
-

1,718,709,505

지분법이익(주석6)
1,619,263,552

163,988,946

파생상품거래이익
2,197,434,406

1,691,138,437

파생상품평가이익
404,087,500

979,207

탄소배출권처분이익(주석26)
35,790,175

-

유형자산처분이익
99,889,604

26,422,851

잡이익
1,451,233,704

294,266,145

Ⅶ. 영업외비용

27,982,292,380

25,992,969,644

이자비용
7,212,350,455

6,469,217,679

매출채권처분손실
25,275,111

98,259,436

단기매매증권처분손실
943,866

37,067,690

단기매매증권평가손실(주석4)
3,713,843,610

-

매도가능증권손상차손
-

299,999,893

지분법손실(주석6)
2,416,651,727

354,069,088

기타의대손상각비
-

235,455,854

외환차손
5,973,566,399

4,476,800,724

외화환산손실
649,648,052

475,785,100

만기보유증권처분손실
-

315,000,000

투자자산처분손실
3,300,000

-

투자자산손상차손
222,594,138

222,594,138

파생상품거래손실
576,865,535

2,876,007,702

파생상품평가손실
-

1,339,874,628

유형자산처분손실
1,453,875,557

31,869,446

무형자산손상차손(주석10)
975,140,354

-

운휴자산감가상각비
273,943,661

257,267,875

기부금
31,000,000

2,000,000

환경복구비
3,623,159,967

6,935,477,033

유형자산재평가손실(주석7)
83,033,629

-

잡손실
747,100,319

1,566,223,358

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

48,171,729,450

9,487,683,257

Ⅸ. 법인세비용(주석22)

12,065,116,405

1,965,983,849

Ⅹ. 당기순이익

36,106,613,045

7,521,699,408

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020. 01. 01 (전기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
76,905,299,882
120,468,790,288

당기순이익
-
-
-
-
7,521,699,408
7,521,699,408

2020. 12. 31 (전기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
84,426,999,290
127,990,489,696

2021. 01. 01 (당기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
84,426,999,290
127,990,489,696

당기순이익
-
-
-
-
36,106,613,045
36,106,613,045

재평가차익
-
-
-
5,149,154,751
-
5,149,154,751

지분법자본변동
-
-
-
7,458,654,827
-
7,458,654,827

부의지분법자본변동
-
-
-
(251,797,933)
-
(251,797,933)

2021. 12. 31 (당기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
51,712,113,164
120,533,612,335
176,453,114,386

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

현 금 흐 름 표

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 38 (당) 기
제 37 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(30,119,616,490)

40,033,832,102

1. 당기순이익
36,106,613,045

7,521,699,408

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
27,285,620,132

25,573,672,832

감가상각비
12,314,408,591

11,440,748,466

퇴직급여
1,688,279,509

1,588,846,787

대손상각비
(30,529,220)

1,374,152,855

매출채권처분손실
25,275,111

98,259,436

단기매매증권처분손실
943,866

37,067,690

단기매매증권평가손실
3,713,843,610

-

매도가능증권손상차손
-

299,999,893

지분법손실
2,416,651,727

354,069,088

외화환산손실
649,299,460

423,819,627

기타의대손상각비
-

235,455,854

만기보유증권처분손실
-

315,000,000

매도가능증권처분손실
-

1,000,000

투자자산손상차손
222,594,138

222,594,138

투자자산처분손실
3,300,000

-

파생상품평가손실
-

1,339,874,628

유형자산처분손실
1,453,875,557

31,869,446

무형자산상각비
522,550,278

528,734,093

무형자산손상차손
975,140,354

-

사채할인발행차금상각액
-

4,835,287

유형자산재평가손실
83,033,629

-

환경복구비
3,246,953,522

6,401,815,946

잡손실
-

875,529,598

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,980,633,877)

(4,392,641,953)

외화환산이익
82,290,844

2,128,508,163

재고자산평가손실충당금환입
6,562,610

354,033,281

유형자산처분이익
99,889,604

26,422,851

지분법이익
1,619,263,552

163,988,946

단기매매증권처분이익
-

1,718,709,505

파생상품평가이익
404,087,500

979,207

잡이익
768,539,767

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(90,531,215,790)

11,331,101,815

매출채권의 증가
(29,269,554,693)

(17,873,278,959)

미수금의 감소(증가)
(708,892,863)

6,157,967,299

미수수익의 감소(증가)
608,472

(3,465,638)

파생상품자산의 감소
979,207

19,710

선급비용의 증가
(274,268,918)

(51,366,400)

선급금의 감소(증가)
675,899,341

(3,089,903,947)

예치보증금의 증가
(2,497,306,771)

-

재고자산의 감소(증가)
(63,016,764,853)

29,803,075,506

이연법인세자산(부채)의 변동
577,758,727

(1,969,149,652)

매입채무의 감소
(4,671,196,933)

(631,321,697)

미지급금의 증가(감소)
6,504,443,127

(394,028,021)

선수금의 증가
11,014,601

13,922,929

예수금의 감소
(14,811,620)

(17,510,411)

파생상품부채의 감소
(1,229,774,628)

(418,722,457)

당기법인세부채의 증가
6,103,674,118

2,183,947,044

미지급비용의 증가(감소)
3,347,441,001

(558,987,581)

예수보증금의 증가(감소)
(150,000,000)

150,000,000

환경복구충당부채의 감소
(4,123,294,346)

-

소송충당부채의 감소
(106,989,831)

-

퇴직금의 지급
(1,333,087,552)

(1,379,450,568)

퇴직연금운용자산의 증가
(357,091,376)

(590,645,342)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(38,168,649,839)

(13,183,621,716)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,815,634,280

37,842,990,067

단기금융상품의 감소
2,000,000,000

-

단기매매증권의 처분
39,916,134

37,694,347,755

단기대여금의 감소
1,434,714,730

-

보증금의 감소
170,500,000

1,105,000

기계장치의 처분
15,040,600

-

비품의 처분
800,000

2,000,000

차량운반구의 처분
165,181,816

27,518,181

국고보조금 수령
1,425,500,000

118,019,131

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
563,981,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(43,984,284,119)

(51,026,611,783)

단기금융상품의 증가
2,000,000,000

-

단기매매증권의 취득
9,045,087,210

36,012,705,940

단기대여금의 증가
2,100,000,000

-

매도가능증권의 취득
-

117,920,084

지분법적용투자주식의 취득
4,488,435,687

-

기타의투자자산의 증가
280,624,960

-

보증금의 증가
609,347,790

124,605,000

건물의 취득
183,773,260

111,545,110

구축물의 취득
167,100,000

43,522,800

기계장치의 취득
1,941,732,000

1,592,224,200

공구와기구의 취득
232,420,200

148,320,000

비품의 취득
320,402,196

434,346,027

차량운반구의 취득
477,297,875

891,232,668

건설중인자산의 증가
22,138,062,941

10,517,937,139

개발비의 증가
-

185,850,978

영업권의 취득
-

253,500,000

투자활동으로 인한 미지급금의 감소
-

592,901,837

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

67,981,446,125

(26,249,884,668)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
100,215,112,125

19,535,000,000

단기차입금의 증가
3,175,612,125

-

단기사채의 증가
10,000,000,000

-

장기차입금의 증가
33,500,000,000

3,835,000,000

사채의 발행
53,400,000,000

15,600,000,000

임대보증금의 증가
139,500,000

100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(32,233,666,000)

(45,784,884,668)

단기차입금의 상환
-

18,211,004,668

단기사채의 상환
9,200,000,000

-

유동성장기부채의 상환
10,127,240,000

10,046,160,000

유동성사채의 상환
-

16,400,000,000

장기차입금의 감소
3,516,926,000

577,720,000

장기사채의 감소
9,300,000,000

500,000,000

임대보증금의 감소
89,500,000

50,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(306,820,204)

600,325,718

Ⅴ. 기초의 현금

2,947,244,362

2,346,918,644

Ⅵ. 기말의 현금

2,640,424,158

2,947,244,362

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 38 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자대표이사입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원입니다. 

당기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
종 류
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
보통주
850,000
20.24%

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
제1종종류주식
1,049,999
25.00%
의결권 없음

스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사
제2종종류주식
672,449
16.01%
의결권 있음

한승욱
보통주
1,068,021
25.43%

한수현
보통주
123,031
2.93%

유영박
보통주
436,500
10.39%

계

4,200,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 재고자산평가손실충당금환입액이 당기 및 전기에 각각 6,562,610원과 354,033,281원이 발생하였습니다.

(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
23 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
12 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(18) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(19) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

단기금융상품
대구은행
310,000,000
310,000,000
특수관계자 채무보증

장기금융상품
국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

1,693,300,000
313,300,000

4. 단기매매증권

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류
당 기
전 기

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
9,004,227,210
5,290,383,600
5,290,383,600
-
-
-

5. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당 기

(단위: 원)

회사명
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

(주)앤드어스
10.03%
299,999,893
(주3)
-

(주)동성
1.10%
17,637,004
(주3)
-

(주)와이지케미칼
40.00%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

합 계

853,686,897

536,050,000

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

(2) 전 기

(단위: 원)

회사명
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

단석파키스탄
73.49%
1,242,054,662
(주1,2)
1,242,054,662

(주)앤드어스
10.03%
299,999,893
(주3)
-

단석말레이시아
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1.10%
17,637,004
(주3)
-

(주)와이지케미칼
40.00%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

합 계

7,639,519,871

7,321,882,974

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

6. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

①

당 기

(단위: 원)

회 사 명
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
61.54%
330,000,000
8,887,880,721
8,872,205,907

(주)디에스이노콤
100.00%
5,000,000,000
6,022,230,082
6,385,748,571

주주단석정세유한공사
100.00%
4,953,098,444
5,611,385,085
5,611,385,085

단석말레이시아
100.00%
5,079,115,555
5,091,335,551
5,091,335,551

단석파키스탄
73.49%
1,242,054,662
1,461,565,578
1,461,565,578

합 계

16,604,268,661
27,074,397,017
27,422,240,692

② 전 기

(단위: 원)

회 사 명
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
60%
330,000,000
6,069,987,034
6,067,043,417

(주)디에스이노콤
100%
5,000,000,000
2,912,230,404
3,671,459,895

합 계

5,330,000,000
8,982,217,438
9,738,503,312

(2) 종목별 지분법 평가내용

①

당 기

(단위: 원)

회 사 명
기초평가액
대체 (주1)
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)동윤산업
6,067,043,417
-
-
1,147,954,703
1,657,207,787
8,872,205,907

(주)디에스이노콤
3,671,459,895
-
-
(194,749,653)
2,909,038,329
6,385,748,571

주주단석정세유한공사
-
4,953,098,444
-
(2,044,966,718)
2,703,253,359
5,611,385,085

단석말레이시아
-
590,679,868
4,488,435,687
(176,935,356)
189,155,352
5,091,335,551

단석파키스탄
-
1,242,054,662
-
471,308,849
(251,797,933)
1,461,565,578

합 계
9,738,503,312
6,785,832,974
4,488,435,687
(797,388,175)
7,206,856,894
27,422,240,692

(주1) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

② 전 기

(단위: 원)

회 사 명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)동윤산업
5,903,054,471
163,988,946
-
6,067,043,417

(주)디에스이노콤
4,025,528,983
(354,069,088)
-
3,671,459,895

합 계
9,928,583,454
(190,080,142)
-
9,738,503,312

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산
47,682,565
34,766,604

(4)

투자차액

당기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명
기초잔액
당기발생
당기상각
기말잔액

(주)디에스이노콤
791,052,478
-
395,526,238
395,526,240

(5) 피투자기업의 요약 재무정보

①
당 기

(단위: 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
33,821,751,812
19,378,945,640
34,129,774,378
1,886,114,588

(주)디에스이노콤
14,744,907,174
8,722,677,092
11,455,673,387
200,961,349

주주단석정세유한공사
5,678,665,462
67,280,377
112,345,297
56,084,610

단석말레이시아
5,094,594,592
3,259,041
-
(98,701,391)

단석파키스탄
2,655,586,641
666,791,463
3,716,345,611
342,969,334

② 전 기

(단위: 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
23,568,386,701
13,451,741,644
26,279,019,871
272,802,209

(주)디에스이노콤
9,681,713,552
6,769,483,148
8,479,102,972
33,406,341

7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
83,038,037,411
-
-
6,625,962,789
325,581,279
-
89,989,581,479

건 물
22,674,955,666
183,773,260
-
-
2,828,847,089
622,049,251
25,065,526,764

국고보조금
(131,767,367)
-
-
-
-
(2,958,690)
(128,808,677)

구 축 물
9,811,424,155
167,100,000
292,271,839
-
3,043,700,000
793,929,354
11,936,022,962

국고보조금
(131,468,635)
-
-
-
-
(6,057,954)
(125,410,681)

기 계 장 치
70,961,368,549
1,941,732,000
1,162,064,105
-
11,877,742,500
9,475,243,765
74,143,535,179

국고보조금
(1,588,974,883)
(45,500,000)
-
-
-
(165,706,422)
(1,468,768,461)

차량운반구
1,752,189,377
477,297,875
80,669,425
-
-
570,398,315
1,578,419,512

공구와기구
780,268,180
232,420,200
2,000
-
11,080,000
322,083,263
701,683,117

국고보조금
(17,171,862)
-
-
-
-
(5,645,168)
(11,526,694)

비 품
1,604,102,316
320,402,196
1,000
-
736,588,755
711,576,597
1,949,515,670

국고보조금
(965,463)
-
-
-
-
(503,720)
(461,743)

건설중인자산
2,568,850,491
22,138,062,941
-
-
(18,823,539,623)
-
5,883,373,809

국고보조금
-
(1,380,000,000)
-
-
-
-
(1,380,000,000)

합 계
191,320,847,935
24,035,288,472
1,535,008,369
6,625,962,789
-
12,314,408,591
208,132,682,236

② 전 기

(단위: 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
82,527,609,741
-
-
510,427,670
-
83,038,037,411

건 물
22,055,907,837
111,545,110
-
1,087,320,000
579,817,281
22,674,955,666

국고보조금
(134,726,057)
-
-
-
(2,958,690)
(131,767,367)

구 축 물
8,687,156,831
43,522,800
-
1,676,488,480
595,743,956
9,811,424,155

국고보조금
(137,526,589)
-
-
-
(6,057,954)
(131,468,635)

기 계 장 치
70,794,279,489
1,592,224,200
30,029,446
7,600,733,547
8,995,839,241
70,961,368,549

국고보조금
(1,675,319,862)
(74,000,000)
-
-
(160,344,979)
(1,588,974,883)

차량운반구
747,133,947
891,232,668
1,095,330
567,866,343
452,948,251
1,752,189,377

공구와기구
814,899,313
148,320,000
-
106,189,683
289,140,816
780,268,180

국고보조금
(22,817,030)
-
-
-
(5,645,168)
(17,171,862)

비 품
1,868,365,721
434,346,027
3,840,000
8,000,000
702,769,432
1,604,102,316

국고보조금
(1,469,183)
-
-
-
(503,720)
(965,463)

건설중인자산
3,607,939,075
10,517,937,139
-
(11,557,025,723)
-
2,568,850,491

합 계
189,131,433,233
13,665,127,944
34,964,776
-
11,440,748,466
191,320,847,935

(2) 토지에 대한 재평가

당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하여 2021년 12월 31일을 재평가기준일로 재평가를 하였습니다

① 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
33,793,669,731
33,468,088,452

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
6,708,996,418
-

재평가차익감소액(기타포괄손익)
-
-

재평가차익감소액(영업외비용)
(83,033,629)
-

합 계
6,625,962,789
-

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
6,708,996,418
-
56,372,961,391

이연법인세효과
(10,926,072,295)
(1,559,841,667)
-
(12,485,913,962)

합 계
38,737,892,678
5,149,154,751
-
43,887,047,429

② 전 기

(단위: 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
-
-
49,663,964,973

이연법인세효과
(10,926,072,295)
-
-
(10,926,072,295)

합 계
38,737,892,678
-
-
38,737,892,678

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
89,989,581,479
83,038,037,411
48,020,793,210
45,607,350,190

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
233,580,000
202,796,800

합 계

90,786,299,317
83,834,755,249
48,254,373,210
45,810,146,990

9. 차입원가 자본화

당사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

①

당 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,271,756,024
(2,280,786,630)
(975,140,354)
1,015,829,040

국고보조금
(632,041,340)
389,090,991
-
(242,950,349)

산업재산권
65,859,081
(50,919,201)
-
14,939,880

영 업 권
253,500,000
(78,508,334)
-
174,991,666

합 계
3,959,073,765
(2,021,123,174)
(975,140,354)
962,810,237

② 전 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,271,756,024
(1,688,306,183)
-
2,583,449,841

국고보조금
(632,041,340)
262,682,723
-
(369,358,617)

산업재산권
65,859,081
(45,141,102)
-
20,717,979

영 업 권
253,500,000
(27,808,334)
-
225,691,666

합 계
3,959,073,765
(1,498,572,896)
-
2,460,500,869

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
손 상 차 손
기 말 잔 액

개 발 비
2,583,449,841
-
592,480,447
975,140,354
1,015,829,040

국고보조금
(369,358,617)
-
(126,408,268)
-
(242,950,349)

산업재산권
20,717,979
-
5,778,099
-
14,939,880

영 업 권
225,691,666
-
50,700,000
-
174,991,666

합 계
2,460,500,869
-
522,550,278
975,140,354
962,810,237

② 전 기

(단위: 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
3,008,641,853
185,850,978
611,042,990
2,583,449,841

국고보조금
(442,042,624)
(44,019,131)
(116,703,138)
(369,358,617)

산업재산권
27,303,886
-
6,585,907
20,717,979

영 업 권

253,500,000
27,808,334
225,691,666

합 계
2,593,903,115
395,331,847
528,734,093
2,460,500,869

(3) 당사의 무형자산상각비 및 손상차손의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

판매비와관리비
무형자산상각비
522,550,278
528,734,093

영업외비용
무형자산손상차손
975,140,354
-

11. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.23~3.92%
44,400,000,000
46,333,333,336

구매단기차입금
신한은행 등
3.58~5.43%
25,519,249,150
35,301,663,271

외화단기차입금
하나은행 등
2.81~3.66%
56,173,151,507
40,922,942,851

합 계

126,092,400,657
122,557,939,458

(2) 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
시설자금대출
3년분할상환
2.59%
1,125,000,000
-

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
536,400,000
894,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
1,563,240,000
2,009,880,000

신한은행
일반자금대출
만기일시상환
3.20%
2,000,000,000
2,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
-
-
1,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.77%
3,062,500,000
4,812,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.79%
3,937,500,000
6,187,500,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
3.19%
3,781,250,000
5,656,250,000

대구은행
기업운전자금대출
만기일시상환
3.16%
5,000,000,000
-

우리은행
기업운전자금대출
만기일시상환
2.73%
5,000,000,000
-

우리은행
기업운전자금대출
3.5년분할상환
3.46%
17,143,790,000
-

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
-
-
816,000,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
1,333,687,500
2,856,000,000

경남은행
기업운전자금대출
3.5년분할상환
4.80%
1,714,284,000
-

시흥녹색환경지원센터
대기개선기금
12년분할상환
-
470,000,000
470,000,000

합 계
46,667,651,500
26,702,130,000

유동성 장기 부채
(16,843,355,500)
(10,127,240,000)

장 기 차 입 금
29,824,296,000
16,574,890,000

(3) 사 채

(단위: 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

제16차 무보증사모사채
2020.04.27
2021.04.27
-
-
1,200,000,000

제17차 무보증사모사채
2020.07.01
2022.07.01
-
-
3,500,000,000

제18차 무보증사모사채
2020.07.29
2021.07.29
-
-
3,750,000,000

제19차 무보증사모사채
2020.07.31
2021.07.31
-
-
2,250,000,000

제20차 무보증사모사채
2021.04.15
2022.10.15
5.00%
3,600,000,000
-

제21차 무보증사모사채
2021.04.30
2022.10.30
5.00%
12,000,000,000
-

제22차 무보증사모사채
2021.05.10
2022.05.10
5.00%
5,000,000,000
-

제23차 무보증사모사채
2021.05.27
2022.05.27
5.00%
5,000,000,000
-

제24차 무보증사모사채
2021.07.29
2024.07.29
2.90%
30,000,000,000
-

합 계
55,600,000,000
10,700,000,000

사 채(유동)
25,600,000,000
9,200,000,000

사 채(비유동)
30,000,000,000
1,500,000,000

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위: 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2022년
2023년
2024년
2025년
2026년이후

장기차입금
46,667,651,500
16,843,355,500
12,362,118,000
16,909,858,000
270,320,000
282,000,000

사 채
55,600,000,000
25,600,000,000
-
30,000,000,000
-
-

합 계
102,267,651,500
42,443,355,500
12,362,118,000
46,909,858,000
270,320,000
282,000,000

12. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
4,046,481,238
3,837,085,019

퇴직급여설정액
1,688,279,509
1,588,846,787

퇴직급여지급액
(1,333,087,552)
(1,379,450,568)

기 말 잔 액
4,401,673,195
4,046,481,238

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
4,046,481,238
3,605,268,921

부담금 납입액
1,120,000,000
1,150,568,837

이 자 수 익
24,457,919
33,005,034

퇴직급여지급액
(789,265,962)
(742,361,554)

기 말 잔 액
4,401,673,195
4,046,481,238

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
4,401,673,195
4,401,673,195
4,046,481,238
4,046,481,238

13. 충당부채

(1) 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

구 분
유동
비유동
합계

환경복구충당부채(주)1
3,246,953,522
2,278,521,600
5,525,475,122

(주1) 당사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다

② 전 기

(단위: 원)

구 분
유동
비유동
합계

소송충당부채(주1)
-
875,529,598
875,529,598

환경복구충당부채(주2)
4,123,294,346
2,278,521,600
6,401,815,946

합 계
4,123,294,346
3,154,051,198
7,277,345,544

(주1) 당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.
(주2) 당사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
875,529,598
-
875,529,598
-

환경복구충당부채
6,401,815,946
3,246,953,522
4,123,294,346
5,525,475,122

합 계
7,277,345,544
3,246,953,522
4,998,823,944
5,525,475,122

② 전 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
-
875,529,598
-
875,529,598

환경복구충당부채
-
6,401,815,946
-
6,401,815,946

합 계
-
7,277,345,544
-
7,277,345,544

14. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산
USD
713,217.87
845,519,783
2,157,380.82
2,347,230,332

매출채권
USD
15,955,605.86
18,915,370,737
24,354,486.71
26,497,681,544

외화자산 계

16,668,823.73
19,760,890,520
26,511,867.53
28,844,911,876

매입채무
USD
6,564,024.45
7,781,650,971
10,388,821.70
11,303,038,007

단기차입금
USD
47,383,510.37
56,173,151,507
37,612,998.94
40,922,942,851

유동성장기부채
USD
1,125,000.00
1,333,687,500
-
-

외화부채 계

55,072,534.82
65,288,489,978
48,001,820.64
52,225,980,858

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2)

금융부채의 계약상 만기

당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
18,590,597,967
-
-
18,590,597,967

차입금
142,935,756,157
29,589,296,000
235,000,000
172,760,052,157

회사채
25,600,000,000
30,000,000,000
-
55,600,000,000

파생상품부채
16,312,500
-
-
16,312,500

기타금융부채
27,394,095,518
63,000,000
-
27,457,095,518

합 계
214,536,762,142
59,652,296,000
235,000,000
274,424,058,142

16. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)입니다. 당사는 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통하여 회사가 발행한 보통주식 중 1,049,999주는 제1종 종류주식으로 변경하고, 672,449주는 제2종 종류주식으로 변경하였습니다.

(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

종 류
당 기
전 기

주식수(주)
주당금액
자본금액
주식수(주)
주당금액
자본금액

보통주식
2,477,552
1,000
2,477,552,000
4,200,000
1,000
4,200,000,000

제1종 종류주식
1,049,999
1,000
1,049,999,000
-
-
-

제2종 종류주식
672,449
1,000
672,449,000
-
-
-

합 계
4,200,000
1,000
4,200,000,000
4,200,000
1,000
4,200,000,000

(2) 당기말 현재 종류주식의 내용은 다음과 같습니다.

구분
1종 종류주식
2종 종류주식

발행목적
누적적 참가적 우선주
누적적 참가적 우선주

발행일자
2021년 12월 3일
2021년 12월 3일

주당발행금액
1,000원
1,000원

발행주식수
1,049,999주
672,449주

발행총액
1,049,999,000원
672,449,000원

의결권
의결권 없음
의결권 있음

약정배당율(발행금액대비)
4.25%
4.25%

상환권
① 상환권: 당사가 보유
 ② 상환일: 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 발행일로부터 7년 (당사의 요청시 8년)
 ③ 주당상환가액: 주당 투자원금에 대한 내부수익률이 4.25%가 되게하는 금액

전환권
① 전환권: 종류주식 주주가 보유
 ② 전환일: 발행일로부터 7년 (당사의 요청시 8년)이 되는 날로부터 존속기간 만료시까지
 ③ 전환비율: 종류주식 1주당 보통주 1주

17. 재평가적립금

재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

18. 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 38 (당) 기
제 37 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

111,312,336,916

75,205,723,871

1. 전기이월미처분이익잉여금
75,205,723,871

67,684,024,463

2. 당기순이익
36,106,613,045

7,521,699,408

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

111,312,336,916

75,205,723,871

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

111,312,336,916

75,205,723,871

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2022년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2021년 3월 31일입니다.

20. 포괄손익계산서

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
36,106,613,045
7,521,699,408

기타포괄손익

재평가차익
5,149,154,751
-

지분법자본변동
7,458,654,827
-

부의지분법자본변동
(251,797,933)
-

포괄손익
48,462,624,690
7,521,699,408

21.
특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
(주)동윤산업, (주)디에스이노콤, 주주단석정세유한공사, 
단석파키스탄, 단석말레이시아

기타특수관계자
(주)제스트릭스, (주)와이지케미칼, 하이브 주식회사, DS파크,
대표이사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

①
채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
매출채권
1,585,745,139
641,150,928

미수금
1,609,025
5,815,425

매입채무
1,008,990,801
1,162,951,492

(주)디에스이노콤
매출채권
232,078,000
1,101,790,800

미수금
-
1,609,025

매입채무
9,790,000
-

하이브 주식회사
매출채권
8,605,464,977
-

미수금
70,496,514
-

매입채무
129,435,075
-

(주)제스트릭스
매출채권
1,342,993,767
508,109,529

미지급금
742,134,641
444,434,724

㈜와이지케미칼
매입채무
134,985,180
130,924,563

단석파키스탄
매출채권
595,571,490
679,881,408

DS파크
미지급금
5,541,445
5,234,239

② 주요거래 내역

(단위: 원)

회사명
구분
당기
전기

(주)동윤산업
매출거래등
14,329,496,226
9,536,466,683

매입거래등
15,285,520,146
14,219,250,576

㈜디에스이노콤
매출거래등
2,324,234,100
2,388,069,000

매입거래등
80,269,100
-

하이브 주식회사
매출거래등
30,159,843,518
-

매입거래등
550,577,690
-

(주)제스트릭스
매출거래등
14,422,126,878
4,249,291,017

매입거래등
8,966,523,532
6,301,019,440

(주)와이지케미칼
매입거래등
11,781,786,600
10,398,697,646

단석파키스탄
매출거래등
1,341,287,509
1,477,608,479

DS파크
매입거래등
57,918,205
34,120,816

③ 제공한 지급보증 및 담보

<당 기>

(단위: 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
722,196,000
산업은행
산업시설자금대출

3,291,600,000
산업은행
산업운영자금대출

4,227,967,200
산업은행
수입신용장발행

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

1,200,000,000
신한은행
일반자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스
이노콤
3,314,000,000
우리은행
우리ESG혁신기업자금대출

1,150,000,000
전북은행
기업구매자금대출

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
22,415,763,200

<전 기>

(단위: 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,080,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,600,000,000
산업은행
산업운영자금대출

5,222,400,000
산업은행
수입신용장발행

600,000,000
신한은행
일반자금대출

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

183,216,000
대구은행
기업시설자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스
이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,216,000,000
산업은행
산업운영자금대출

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
24,283,616,000

④ 제공받은 지급보증 
당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터
314,933백만원
및 USD 49,710,000의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 거래와 관련된 추가정보 

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

22. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
11,200,595,901
3,803,133,523

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,137,600,394
(1,969,149,652)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,559,841,667)
-

법인세추납액
286,761,777
131,999,978

법인세비용
12,065,116,405
1,965,983,849

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세자산
당기변동액
이연법인세자산

재평가차익
6,708,996,418
(1,559,841,667)
-
-

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
48,171,729,450
9,487,683,257

적용세율에 따른 세부담액 (당기 24.2%, 전기 22.0%)
11,657,558,527
2,087,290,317

조정사항

- 비과세수익 (전기 16,461,000원)
-
(3,621,420)

- 비공제비용 (당기 14,968,345,396원, 전기 714,220,501원)
3,622,339,586
157,128,510

- 자본에 직접반영된 법인세비용
(1,559,841,667)
-

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
(1,551,091,430)
41,817,631

- 세액공제
(188,792,380)
(532,795,033)

- 법인세추납액
286,761,777
131,999,978

- 기타(세율차이등)
(201,818,008)
84,163,866

법인세비용
12,065,116,405
1,965,983,849

평균유효세율
25.05%
20.72%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율인 23.25%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,535,818,449
1,649,875,713
348,013,996
8,233,956,732
2,103,839,027
1,914,394,940

유형자산(자산교환이익)
4,590,308,977
126,771,568
-
4,463,537,409
1,003,909,006
1,037,772,448

퇴직급여충당부채
4,046,481,238
1,333,087,552
1,688,279,509
4,401,673,195
890,225,873
1,023,389,017

퇴직연금운영자산
(4,046,481,238)
(789,265,962)
(1,144,457,919)
(4,401,673,195)
(890,225,872)
(1,023,389,018)

재고자산
318,866,170
318,866,170
312,303,560
312,303,560
70,150,557
72,610,577

대손충당금
1,925,584,789
1,925,584,789
715,339,626
715,339,626
423,628,653
166,316,463

파생상품
1,338,895,421
1,212,895,421
(404,087,500)
(278,087,500)
294,556,992
(64,655,344)

유가증권
107,100,000
107,100,000
-
-
23,562,000
-

자산재평가이익
(49,663,964,973)
-
(6,708,996,418)
(56,372,961,391)
(10,926,072,294)
(13,106,713,525)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
83,033,629
240,724,643
34,692,023
55,968,478

미수수익
(8,125,747)
(8,125,747)
(7,517,275)
(7,517,275)
(1,787,665)
(1,747,767)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
60,032,454

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(330,918,516)

시설이용권
756,580,400
-
-
756,580,400
166,447,688
175,904,943

매도가능증권손상차손
317,636,897
-
-
317,636,897
69,880,116
73,850,578

국고보조금(유형자산)
1,870,348,210
180,871,954
1,425,500,000
3,114,976,256
411,476,606
724,231,980

일시상각충당금(유형자산)
(1,870,348,210)
(180,871,954)
(1,425,500,000)
(3,114,976,256)
(411,476,606)
(724,231,980)

국고보조금(개발비)
369,358,617
126,408,268
-
242,950,349
81,258,896
56,485,956

일시상각충당금(개발비)
(369,358,617)
(126,408,268)
-
(242,950,349)
(81,258,896)
(56,485,956)

대손상각(포인텍)
-
-
-
-
10
-

승용차감가상각비한도초과
104,839,262
23,916,554
85,244,824
166,167,532
23,064,638
38,633,951

미지급비용
480,458,535
480,458,535
529,729,064
529,729,064
105,700,877
123,162,007

소송충당부채
875,529,598
875,529,598
-
-
192,616,511
-

투자자산손상차손(미착품)
222,594,138
-
222,594,138
445,188,276
48,970,710
103,506,274

단기매매증권평가손실
-
-
3,713,843,610
3,713,843,610
-
863,468,639

무형자산손상차손
-
-
780,112,283
780,112,283
-
181,376,105

환경복구충당부채
6,401,815,946
4,123,294,346
3,246,953,522
5,525,475,122
1,408,399,508
1,284,672,965

합 계
(23,703,472,460)
11,379,988,537
3,460,388,649
(31,623,072,348)
(5,214,763,937)
(7,352,364,331)

② 전 기

(단위: 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,240,668,374
36,188,135
331,338,210
9,535,818,449
2,038,906,010
2,103,839,027

유형자산(자산교환이익)
4,717,080,545
126,771,568
-
4,590,308,977
1,031,798,750
1,003,909,006

퇴직급여충당부채
3,837,085,019
1,379,450,568
1,588,846,787
4,046,481,238
844,158,704
890,225,873

퇴직연금운영자산
(3,605,268,921)
(742,359,692)
(1,183,572,009)
(4,046,481,238)
(793,159,163)
(890,225,872)

재고자산
672,899,451
672,899,451
318,866,170
318,866,170
148,037,879
70,150,557

대손충당금
542,067,130
542,067,130
1,925,584,789
1,925,584,789
119,254,768
423,628,653

파생상품
434,602,747
434,602,747
1,338,895,421
1,338,895,421
95,612,604
294,556,992

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(49,663,964,973)
-
-
(49,663,964,973)
(10,926,072,294)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
-
157,691,014
34,692,023
34,692,023

미수수익
(4,660,109)
(4,660,109)
(8,125,747)
(8,125,747)
(1,025,224)
(1,787,665)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
836,913,798
80,333,398
-
756,580,400
184,121,035
166,447,688

매도가능증권손상차손
17,637,004
-
299,999,893
317,636,897
3,880,140
69,880,116

국고보조금(유형자산)
1,971,858,721
175,510,511
74,000,000
1,870,348,210
433,808,918
411,476,606

일시상각충당금(유형자산)
(1,971,858,721)
(175,510,511)
(74,000,000)
(1,870,348,210)
(433,808,919)
(411,476,606)

국고보조금(개발비)
479,563,487
174,204,870
64,000,000
369,358,617
105,503,967
81,258,896

일시상각충당금(개발비)
(479,563,487)
(174,204,870)
(64,000,000)
(369,358,617)
(105,503,968)
(81,258,896)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
500,000,000
-
-
110,000,000
-

대손상각(포인텍)
100,000,000
100,000,000
-
-
22,000,010
10

승용차감가상각비한도초과
72,518,382
8,276,934
40,597,814
104,839,262
15,954,044
23,064,638

미지급비용
548,579,193
548,579,193
480,458,535
480,458,535
120,687,422
105,700,877

소송충당부채
-
-
875,529,598
875,529,598
-
192,616,511

투자자산손상차손
-
-
222,594,138
222,594,138
-
48,970,710

환경복구충당부채
-
-
6,401,815,946
6,401,815,946
-
1,408,399,508

합 계
(32,654,152,682)
3,682,149,323
12,632,829,545
(23,703,472,460)
(7,183,913,589)
(5,214,763,937)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위: 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
2,097,195,140
5,473,077,290
7,570,272,430

이연법인세부채
(1,747,767)
(14,920,888,994)
(14,922,636,761)

합 계
2,095,447,373
(9,447,811,704)
(7,352,364,331)

당기법인세부채

9,362,377,201

② 전 기

(단위: 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
1,801,161,835
5,608,022,759
7,409,184,594

이연법인세부채
(1,787,665)
(12,622,160,866)
(12,623,948,531)

합 계
1,799,374,170
(7,014,138,107)
(5,214,763,937)

당기법인세부채

3,258,703,083

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
10,828,247,866
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

23. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
84,420,887,000
80,012,502,052
KB손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
59,261,258,000
57,256,157,273

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
31,155,208,000
29,228,704,891

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
39,329,606,000
36,086,358,191

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,307,940,000
14,195,730,000

재산종합보험
제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
4,471,535,000
760,157,900

합 계

232,946,434,000
217,539,610,307

당사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

24. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관 등
담보제공자산
소재지
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

한국수출입은행
재고자산
-
36,400,000,000
29,900,000,000
차입금 등

신한은행
토지
경기 시흥시 정왕동 1239-5
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

신한은행
구축물
경기 평택시 포승읍 원정리 7-1 
 TK-301외
1,800,000,000
-
시설일반자금

산업은행
토지 및 건물
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
25,000,000,000
25,000,000,000
산업운영자금 등

산업은행
토지 및 건물,
기계기구
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
 충남 당진시 석문면 통정리 1521
 인천 중구 덕교동 3
 전북 군산시 오식도동 852-12
4,800,000,000
4,800,000,000
산업운영자금 등

산업은행
토지 및 건물
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
 충남 당진시 석문면 통정리 1521
 인천 중구 덕교동 3
6,000,000,000
6,000,000,000
에너지이용
합리화자금 등

산업은행
토지 및 건물,
기계기구
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
 충남 당진시 석문면 통정리 1521
 인천 중구 덕교동 3
 전북 군산시 오식도동 852-12
1,500,000,000
1,500,000,000
산업시설자금
대출 등

산업은행
토지 및 건물,
기계기구
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
 충남 당진시 석문면 통정리 1521
 인천 중구 덕교동 3
 전북 군산시 오식도동 852-12
2,000,000,000
2,000,000,000
산업시설대출 등

산업은행
건물
전북 군산시 오식도동 852-12 6동
10,800,000,000
10,800,000,000
산업시설자금
대출

산업은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
8,400,000,000
8,400,000,000
일반자금대출
(Syndication)

대구은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
9,105,689,000
9,600,000,000
일반자금대출
(Syndication)

군산시청
토지 및 건물
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외
2,236,628,900
2,236,628,900
국고보조금

에스피탱크터미널
구축물
경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 
TK-201외
300,000,000
300,000,000
-

합 계
123,942,317,900
116,136,628,900

25. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
2,789,121,000
2,396,483,000

이행상판
890,820,471
198,114,640

이행지급
2,252,064,000
738,089,000

이행입찰
-
1,381,500,000

인허가보증
32,198,350,175
4,631,998,330

공탁보증
1,146,200,000
133,600,000

무 역 보 험 공 사
국민은행무역어음대출
4,500,000,000
4,500,000,000

수입보험담보
USD 7,290,000
USD 7,290,000

신 용 보 증 기 금
우리은행기업자금대출
4,750,000,000
-

대구은행기업자금대출
4,750,000,000
-

산 업 은 행
원화지급보증대충
-
500,000,000

신 한 은 행
원화지급보증(융자담보)
470,000,000
470,000,000

합 계
53,746,555,646
14,949,784,970

USD 7,290,000
USD 7,290,000

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정사항
약정한도(원)
약정한도(USD)
실행액(원)
실행액(USD)

하나은행
구매자금대출
8,900,000,000
-
4,038,067,143
-

매출채권할인
-
250,000.00
-
56,400.00

수입신용장(유산스)
-
3,000,000.00
-
-

외화대출
-
7,290,000.00
-
2,325,477.36

경남은행
구매자금대출
4,000,000,000
-
262,540,102
-

수입신용장(유산스)
-
6,700,000.00
-
1,375,705.96

국민은행
구매자금대출
8,000,000,000
-
3,688,077,760
-

수입신용장(유산스)
-
4,500,000.00
-
2,197,390.00

기업은행
구매자금대출
7,000,000,000
-
277,228,765
-

매출채권할인(할인어음)
2,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
4,800,000.00
-
-

농협은행
구매자금대출
5,000,000,000
-
4,256,761,135
-

수입신용장(유산스)
-
6,000,000.00
-
275,520.00

대구은행
수입신용장(유산스)
15,000,000,000
-
-
-

구매자금대출
5,000,000,000
-
2,687,050,889
-

산업은행
수입신용장(유산스)
-
25,000,000.00
-
21,801,980.64

수협은행
구매자금대출
3,000,000,000
-
-
-

신한은행
구매자금대출
15,000,000,000
-
6,818,761,802
-

수입신용장(유산스)
-
13,700,000.00
-
6,750,367.44

외화대출
-
10,000,000.00
-
8,657,068.97

우리은행
구매자금대출
6,000,000,000
-
3,490,761,554
-

합 계
78,900,000,000
81,240,000.00
25,519,249,150
43,439,910.37

(2) 파생상품계약

당사는 당기말 현재 차입금 22,144백만원 관련하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD5,125,000 관련하여 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(3) 탄소배출권

① 보고기간종료일 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 만톤(tCO2-eq))

구 분
당기말
전기말

무상할당 배출권
50,836
29,910

배출량 추정치
38,700
20,074

② 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 만톤(tCO2-eq))

구 분
당기
전기

기초
5,000
(2,439)

증가
50,836
29,910

사용
38,700
20,074

처분(주1)
(3,960)
(2,397)

기말
13,176
5,000

(주1) 당사는 배출권의 처분으로 탄소배출권처분이익(당기 35,790,175원, 전기 0원)을 영업외수익으로 인식하였습니다.

27. 리스

보고기간종료일 현재 자동차의 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 간
최소리스료

당 기
전 기

1년 이내
37,482,240
37,482,240

1년 초과 5년 이내
99,941,780
137,424,020

합 계
137,424,020
174,906,260

28. 환경관련 사항

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
5,881,241,475
5,172,501,018

29. 부가가치계산

제조원가(임대원가 포함)와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
21,340,320,855
16,703,362,587

퇴 직 급 여
1,688,279,509
1,588,846,787

복리후생비
4,105,280,452
4,021,452,430

임 차 료
5,266,231,480
5,154,967,980

감가상각비
12,314,408,591
11,440,748,466

무형자산상각비
522,550,278
528,734,093

세금과공과
629,585,184
539,658,662

합 계
45,866,656,349
39,977,771,005

30. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

매출채권 등과 대손충당금의 상계
895,292,062
-

건설중인자산의 건물등으로 대체
18,823,539,623
11,908,928,390

토지재평가
6,708,996,418
-

장기차입금의 유동성대체
16,733,668,000
10,127,240,000

회사채의 유동성대체
15,600,000,000
2,000,000,000

감가상각비와 국고보조금 상계
180,871,954
175,510,511

개발비상각비와 국고보조금 상계
126,408,268
116,703,138

매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체
6,785,832,974
-

유형자산 취득 관련 미지급금
740,641,000
176,660,000

선급금의 기타투자자산 대체
-
107,584,345

미착품의 기타투자자산 대체
-
869,492,025

단기차입금의 장기차입금 대체
-
2,000,000,000

(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 2일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있
습니다
.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

2022년
3월
23일

 대 현 회 계 법 인
 대표이사 이 광 준

내부회계관리자의 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)단석산업

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
1
1
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
7
56
16
832
776
132
263
-
-
-
-
1,028
1,062

합계
8
7
56
16
832
776
132
263
-
-
-
-
1,028
1,062

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.9.9~9.10
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.22~11.26
2021.12.13~12.17
2022.02.03~02.04
12
일
4
명
1
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2022.2.14~2.18
5
일
4
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.12.15, 2022.2.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 15일
회사의감사, 감사담당이사
대면
외부감사계획등

2
2022년 02월 18일
회사의감사, 감사담당이사
대면
외부감사결과등