에르코스 — 감사보고서 (2021.12) (20220331)
제출인: 세정회계법인

감사보고서
3.8
주식회사에르코스농업회사법인

01209796
100000000000
20220330
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주식회사 에르코스 농업회사법인

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

세정회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1

재무제표

재무상태표 ...................................................................................... 5

손익계산서 ...................................................................................... 8

자본변동표 ..................................................................................... 10

현금흐름표 ..................................................................................... 11

재무제표에 대한 주석 ...................................................................... 13

외부감사 실시내용 .......................................................................... 32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스 농업회사법인

주주 및 이사회 귀중
2022년 03월 07일

감사의견

우리는 주식회사 에르코스 농업회사법인(이하"회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 남부순환로 2606

세정회계법인

대표이사 홍 경 표

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에르코스 농업회사법인

제 8 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 7 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에르코스 농업회사법인 대표이사 김슬기

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

(전 화)
070-4771-7106

재 무 상 태 표

제 8 기 2021년 12월 31일 현재

제 7 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

자 산

I.유동자산

6,871,737,892

6,395,927,093

(1)당좌자산

6,033,797,350

5,726,215,301

현금및현금성자산
3,179,965,942

4,073,969,698

매출채권
2,259,865,341

1,643,726,412

대손충당금
(136,842,114)

(189,749,446)

미수금
780,000

14,931,640

미수수익
6,091,823

4,707,622

선급금(주석13)
302,589,734

103,385,469

선급비용
21,346,624

75,243,906

단기대여금(주석14)
400,000,000

-

(2)재고자산

837,940,542

669,711,792

상품
354,708,762

267,029,553

제품
121,215,707

14,560,223

재공품
8,975,346

83,351,141

원재료
195,448,853

223,998,742

부재료
157,591,874

80,772,133

II.비유동자산

30,551,577,692

23,218,426,378

(1)투자자산

2,488,999,907

3,120,639,566

장기금융상품(주석3)
284,729,167

284,729,167

특정현금과예금
15,290,000

-

매도가능증권(주석4)
14,806,050

18,048,100

지분법적용투자주식(주석5)
2,174,174,690

2,817,862,299

(2)유형자산(주석2,7,8,10)

26,990,042,030

19,251,463,997

토지
8,734,017,905

6,741,000,410

국고보조금
(561,870,000)

(561,870,000)

건물
16,364,713,716

12,255,814,603

감가상각누계액
(879,083,019)

(847,962,423)

국고보조금
(112,396,999)

(115,469,351)

기계장치
3,465,628,663

2,185,907,366

감가상각누계액
(1,201,105,311)

(677,891,210)

국고보조금
(322,622,405)

(435,387,860)

차량운반구
72,465,118

72,465,118

감가상각누계액
(40,818,368)

(29,812,384)

공구와기구
145,229,817

92,138,908

감가상각누계액
(58,475,524)

(14,322,939)

비품
811,818,397

438,873,958

감가상각누계액
(397,359,468)

(224,716,710)

국고보조금
(59,526,831)

(108,427,743)

시설장치
2,218,680,733

1,289,393,451

감가상각누계액
(1,189,254,394)

(827,758,489)

건설중인자산
-

19,489,292

(3)무형자산(주석2,9)

772,047,755

823,544,815

산업재산권
772,047,755

823,544,815

(4)기타비유동자산

300,488,000

22,778,000

보증금
300,488,000

22,778,000

자 산 총 계

37,423,315,584

29,614,353,471

부 채

I.유동부채

9,899,737,519

10,605,758,247

매입채무(주석14)
788,373,775

326,584,986

선수금
28,706,137

20,196,809

미지급금
1,101,135,991

683,827,405

예수금
24,521,120

4,968,480

계약부채
1,254,254,084

954,479,450

연차충당부채
116,939,850

-

포인트충당부채
39,932,556

-

미지급법인세
52,241,629

294,349,230

단기차입금(주석10,11)
1,630,000,000

1,000,000,000

미지급비용
382,842,377

434,951,887

유동성장기부채(주석10,11)
4,480,790,000

6,886,400,000

II.비유동부채

14,992,078,706

7,050,490,000

장기차입금(주석10,11)
14,984,380,000

7,001,490,000

기타비유동부채
7,698,706

49,000,000

부 채 총 계

24,891,816,225

17,656,248,247

자 본

I.자본금(주석1,13)

3,137,995,000

3,137,995,000

보통주자본금
2,987,995,000

2,987,995,000

우선주자본금
150,000,000

150,000,000

II.자본잉여금

1,342,014,016

1,342,014,016

주식발행초과금
1,342,014,016

1,342,014,016

III.자본조정

-

-

주식할인발행차금
-

-

IV.기타포괄손익누계액

(8,817,550)

(5,575,500)

매도가능증권평가손실
(8,817,550)

(5,575,500)

V.이익잉여금

8,060,307,893

7,483,671,708

미처분이익잉여금
8,060,307,893

7,483,671,708

자 본 총 계

12,531,499,359

11,958,105,224

부 채 및 자 본 총 계

37,423,315,584

29,614,353,471

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

손 익 계 산 서

제8기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제7기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

I.매출액(주석14)

22,444,442,176

19,833,963,250

상품매출
9,721,514,968

7,591,834,149

제품매출
12,607,547,164

12,242,129,101

기타매출
115,380,044

-

II.매출원가(주석14)

14,257,758,876

11,259,522,233

상품매출원가
3,643,625,151

3,141,133,132

제품매출원가
10,614,133,725

8,118,389,101

III.매출총이익

8,186,683,300

8,574,441,017

IV.판매비와관리비(주석15)

7,139,040,213

5,719,821,285

급여
1,575,355,204

1,272,089,552

퇴직급여
115,148,738

109,379,820

복리후생비
369,360,565

196,097,756

여비교통비
73,742,027

47,744,046

접대비
2,934,550

282,500

통신비
3,679,734

2,096,629

세금과공과
89,236,747

68,898,588

수도광열비
237,086,319

58,385,699

감가상각비
418,681,565

309,609,163

경상연구개발비
96,259,245

1,752,811

수선비
215,617,133

51,762,001

보험료
54,001,192

32,653,131

운반비
1,547,473,092

1,414,247,773

교육훈련비
2,506,691

404,059

도서인쇄비
7,622,033

9,005,893

전력비
-

116,744,486

소모품비
94,129,714

22,643,977

지급수수료
928,015,716

126,843,039

광고선전비
471,168,752

458,625,879

대손상각비
491,300

173,776,629

판매수수료
-

696,895,129

지급임차료
18,088,738

4,458,573

외주용역비
346,629,892

51,696,006

판매촉진비
261,634,518

290,495,509

수출제비용
7,965,288

5,621,576

무형자산상각비(주석9)
202,211,460

197,187,647

견본비
-

423,414

V.영업이익

1,047,643,087

2,854,619,732

VI.영업외수익

843,862,102

2,758,256,744

이자수익
17,110,317

4,517,672

배당금수익
76,405

681,647

외환차익
1,238,260

4,517,682

외화환산이익
14,809,118

-

매도가능증권처분이익
-

38,838,575

수입임대료
-

360,000,000

지분법이익(주석5)
-

2,321,862,299

대손충당금환입
53,398,632

-

유형자산처분이익
549,047,000

-

전기오류수정이익
44,839,366

4,922,252

잡이익
163,343,004

22,916,617

VII.영업외비용

1,146,435,134

492,942,709

이자비용
327,233,729

297,609,746

지분법손실
643,687,609

-

기부금
108,299,388

103,941,906

외환차손
1,168,737

140

외화환산손실
-

3,872,135

매도가능증권처분손실
-

34,221,025

보상비
56,631,365

33,070,542

잡손실
9,414,306

20,227,215

VIII.법인세차감전순이익

745,070,055

5,119,933,767

IX.법인세등

168,433,870

353,415,890

X.당기순이익

576,636,185

4,766,517,877

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제8기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제7기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)보고금액
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(32,626,306)
2,717,153,831
7,164,536,541

매도가능증권평가손실
-
-
-
27,050,806
-
27,050,806

당기순이익
-
-
-
-
4,766,517,877
4,766,517,877

2020.12.31 (전기말)
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(5,575,500)
7,483,671,708
11,958,105,224

2021.01.01 (당기초)보고금액
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(5,575,500)
7,483,671,708
11,958,105,224

매도가능증권평가손실
-
-
-
(3,242,050)
-
(3,242,050)

당기순이익
-
-
-
-
576,636,185
576,636,185

2021.12.31 (당기말)
3,137,995,000
1,342,014,016
-
(8,817,550)
8,060,307,893
12,531,499,359

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제8기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제7기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

2,243,225,972

3,545,896,130

(1)당기순이익
576,636,185

4,766,517,877

(2)현금의유출이없는비용등의가산
2,157,654,664

1,304,505,438

감가상각비
1,311,264,295

899,320,137

대손상각비
491,300

173,776,629

무형자산상각
202,211,460

197,187,647

매도가능증권처분손실
-

34,221,025

지분법손실
643,687,609

-

(3)현금의유입이없는수익등의차감
(602,445,632)

(2,360,700,874)

유형자산처분이익
549,047,000

-

대손충당금환입
53,398,632

-

매도가능증권처분이익
-

38,838,575

지분법이익
-

2,321,862,299

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
111,380,755

(164,426,311)

매출채권의감소(증가)
(616,138,929)

(46,444,633)

미수금의감소(증가)
14,151,640

(14,931,640)

미수수익의감소(증가)
(1,384,201)

(49,426,519)

선급금의감소(증가)
(199,204,265)

(94,525,143)

선급비용의감소(증가)
53,897,282

-

재고자산의감소(증가)
(168,228,750)

(97,961,174)

매입채무의증가(감소)
461,788,789

(13,780,783)

선수금의증가(감소)
8,509,328

20,196,809

계약부채의증가(감소)
299,774,634

(397,483,950)

예수금의증가(감소)
19,552,640

(29,219,490)

부가세예수금의증가(감소)
-

(55,729,250)

미지급비용의증가(감소)
(52,109,510)

182,499,931

미지급금의증가(감소)
417,308,586

276,866,231

미지급법인세의증가(감소)
(242,107,601)

155,513,300

기타비유동부채증가(감소)
(41,301,294)

-

충당부채의증가(감소)
156,872,406

-

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(9,344,509,728)

(3,637,489,115)

(1)투자활동으로인한현금유입액
5,300,000,513

405,821,065

대여금의감소
300,000,000

-

토지의처분
3,149,047,000

-

건물의처분
1,850,953,513

-

매도가능증권의처분
-

399,769,065

보증금의감소
-

6,052,000

(2)투자활동으로인한현금유출액
(14,644,510,241)

(4,043,310,180)

매도가능증권의증가
-

65,971,640

장기금융상품의증가
-

22,778,000

토지의취득
4,593,017,495

-

건물의취득
6,292,223,711

1,431,320,920

기계장치의취득
1,260,232,005

819,304,091

시설장치의취득
929,287,282

348,046,056

비품의취득
372,944,439

201,948,955

공구의취득
53,090,909

92,138,908

차량운반구의취득
-

46,312,318

건설중인자산의취득
-

19,489,292

무형자산의취득
150,714,400

-

임대보증금의증가
293,000,000

500,000,000

지분법적용투자주식의취득
-

496,000,000

대여금의증가
700,000,000

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

6,207,280,000

2,772,182,051

(1)재무활동으로인한현금유입액
14,530,000,000

7,502,182,051

장기차입금의증가
12,900,000,000

5,897,780,920

단기차입금의증가
1,630,000,000

1,000,000,000

국고보조금의증가
-

604,401,131

(2)재무활동으로인한현금유출액
(8,322,720,000)

(4,730,000,000)

단기차입금의감소
1,000,000,000

-

유동성장기부채의상환
6,886,400,000

4,730,000,000

장기차입금의상환
436,320,000

-

IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(894,003,756)

2,680,589,066

V.기초의현금

4,073,969,698

1,393,380,632

VI.기말의현금(주석2,14)

3,179,965,942

4,073,969,698

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제8(당)기 2021년 12월 31일 현재

제7(전)기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1. 회사의 개황과 주요영업내용

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 20일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

라. 대 표 자 : 김슬기

마. 주식 분포 현황 :

주 주 명
주 식 수(주)
액면가액 (원)
금 액(천원)
지 분 율(%)

김슬기
356,689
5,000
1,783,445
56.84

(주)다솔
210,576
5,000
1,052,880
33.55

신용보증기금
30,000
5,000
150,000
4.78

기타
30,334
5,000
151,670
4.83

합계
627,599

3,137,995
100.00

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(4) 장ㆍ단기금융상품 
회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 

(5) 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산의 평가 
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 유가증권 등의 평가 
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습
니다.
다만, 유가증권 중 지배력을 행사할 수 있는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(8)
지분법적용투자주식
회사는 지배력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 1년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

(9) 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물과 차량운반구는 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다
.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
8년~10년

공구와기구, 시설장치, 비품, 차량운반구
5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산의 평가와 상각방법
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~7년

(11) 정부보조금
회사는 정부기관등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(12) 종업원급여

 1) 퇴직급여
회사는 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 제조원가로, 그 외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

 2) 연차충당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(13) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

3) 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

 4) 주식기준보상
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등

보고기간말 현재 사용에 제한이 있는 금융상품 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정
금융기관명
금액
비고

장기금융상품
서울보증보험
284,729
질권설정

4. 매도가능증권

4-1. 보고기간종료일 현재 회사의 당기 및 전기의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:주, 천원)

구분
주식수
취득원가
기초
장부금액
공정가치(주)
기말
장부금액
미실현
 보유손익 누계

휠라홀딩스
413주
23,624
18,048
14,806
14,806
(8,818)

(전기) (단위:주, 천원)

구분
주식수
취득원가
기초
장부금액
공정가치(주)
기말
장부금액
미실현
보유손익 누계

휠라홀딩스
413주
23,624
-
18,048
18,048
(5,576)

(주) 매도가능증권은 시장성 있는 지분증권으로 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였음.

4-2. 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)

구분
기초
평가로인한증감
처분에따른실현
기말

매도가능증권평가손익
(5,576)
(3,242)
-
(8,818)

(전기) (단위:천원)

구분
기초
평가로인한증감
처분에따른실현
기말

매도가능증권평가손익
(32,626)
(3,841)
30,891
(5,576)

5. 지분법적용투자주식

(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
회사는 2020년 2월 18일에 (주)해피데이의 주식 50.05%를 취득하였고 지분법을 적용하였습니다. 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:주, 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가

기초장부금액

지분법손익

기말장부금액

(주)해피데이
99,099주
50.05%
496,000
2,817,862
(643,687)
2,174,175

(전기)
(단위:주, 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
기초장부금액
지분법손익
기말장부금액

(주)해피데이
99,099주
50.05%
496,000
-
2,321,862
2,817,862

(2) 지분법피투자기업의 요약 재무정보

(당기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

(주)해피데이
5,183,542
839,537
4,344,005
1,935,243
(1,286,089)

(전기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산
매출액
당기손익

(주)해피데이
6,905,747
1,275,652
5,630,095
10,318,693
4,640,095

6. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
237,760
281,864
USD
59,824
65,089

HKD
452,012
68,567
-
-
-

상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 14,809천원을 영업외수익으로 계상하였습니다.

7. 유형자산

7-1. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

대전 유성구 원신흥동 524-1
7,844.3
4,141,000
3,820,958
4,141,000
3,683,683

대전 동구 가양동 423-1
2,439.1
-
-
2,600,000
3,748,897

대전 대덕구 신일동 1687-3 외
10,804.3
4,593,017
4,856,533
-
-

합계

8,734,017
8,677,491
6,741,000
7,432,580

7-2. 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말장부가액

토지(*)
6,179,130
4,593,018
(2,600,000)
-
-
8,172,148

건
물
(*)

11,292,383
6,292,224
(1,850,954)
-
(360,419)
15,373,234

기계장치(*)
1,072,629
1,264,037
-
15,684
(410,449)
1,941,901

차량운반구
42,652
-
-
-
(11,005)
31,647

공구와기구
77,816
50,836
-
2,255
(44,153)
86,754

비품(*)
105,730
372,944
-
-
(123,742)
354,932

시설장치
461,635
927,737
-
1,550
(361,496)
1,029,426

건설중인자산
19,489
-
-
(19,489)
-
-

합계
19,251,464
13,500,796
(4,450,954)
-
(1,311,264)
26,990,042

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

7-3. 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
대체액
감가상각비
기말장부가액

토지(*)
6,179,130
-
-
-
-
6,179,130

건
물
(*)

8,971,096
1,450,371
-
1,174,239
(303,323)
11,292,383

기계장치(*)
989,404
348,422
-
-
(265,197)
1,072,629

차량운반구
6,974
46,312
-
-
(10,634)
42,652

공구와기구
-
92,139
-
-
(14,323)
77,816

비품(*)
98,187
68,431
-
-
(60,888)
105,730

시설장치
377,594
328,996
-
-
(244,955)
461,635

건설중인자산
1,174,239
19,489
-
(1,174,239)
-
19,489

합계
17,796,624
2,354,160
-
-
(899,320)
19,251,464

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

8. 보험가입자산 

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보대상
보험가입금액
가입처

화재보험
건물(원신흥동)
11,290,545
농협손해보험(주)

화재보험
건물(신일동)
19,184,191
DB손해보험(주)

배상책임보험
가스사고배상(원신흥동)
80,000/인,300,000/사고당
삼성화재해상보험(주)

배상책임보험
가스사고배상(신일동)
80,000/인,300,000/사고당
삼성화재해상보험(주)

배상책임보험
승강기사고(원신흥동)
80,000/인,10,000/대물
DB손해보험(주)

배상책임보험
승강기사고(신일동)
80,000/인,10,000/대물
DB손해보험(주)

위 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.

9. 무형자산

무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) ( 단위 : 천원 )

과 목
기 초 잔 액
취 득
처분및폐기
상 각
기 말 잔 액

산업재산권
823,545
150,714
-
(202,211)
772,048

(전기) ( 단위 : 천원 )

과 목
기 초 잔 액
취 득
처분및폐기
상 각
기 말 잔 액

산업재산권
1,020,732
-
-
(197,187)
823,545

10. 담보로 제공된 자산

10-1. 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

담보권자
담 보 제 공 자 산
설 정 금 액
비 고

국민은행
토 지 
건 물
8,280,000
차입금담보

농협
공장재단
12,300,000
차입금담보

차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

10-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

제 공 자
담보권자
보증금액
보증내용

신용보
증
기금

하나은행
640,000
차입금지급보증

국민은행
567,000

서울보증보험
거래처등
469,580
계약이행보증

11. 장/단기차입금

11-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
차입일
이 자 율
만 기 일
당기
전기

TCB신용대출
국민은행
2021.05.18
3.43%
2022.05.18
1,000,000
1,000,000

KB 지식재산(IP) 협약보증부대출
국민은행
2021.07.08
2.28%
2022.07.01
630,000
-

합계

1,630,000
1,000,000

11-2. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

시설자금
기업은행
1.958%
2022.06.24
-
2,326,600

시설자금
기업은행
1.50%
2022.03.15
3,750
18,750

시설자금
농협은행
2.0%
2022.09.19
3,100,000
3,100,000

시설자금
농협은행
2.12%
2031.09.06
3,119,990
3,200,000

운전자금
농협은행
2.30%
2021.09.06
-
112,500

운전자금
농협은행
2.59%
2022.09.06
200,000
200,000

시설자금
농협은행
0.62%
2026.09.30
2,000,000
-

시설자금
농협은행
4.06%
2025.09.07
276,300
350,040

시설자금
농협은행
2.3%
2026.09.10
949,990
1,000,000

시설자금
농협은행
0.62%
2025.09.22
1,000,000
1,000,000

시설자금
농협은행
0.62%
2025.09.22
1,000,000
1,000,000

운전자금
하나은행
0.92%
2023.05.09
200,000
200,000

운전자금
하나은행
2.69%
2022.05.12
500,000
500,000

시설자금
국민은행
1.65%
2023.03.13
6,900,000
-

운전자금
국민은행
2.07%
2021.07.08
-
630,000

운전자금
중소기업진흥공단
1.73%
2024.07.25
215,140
250,000

합계
19,465,170
13,887,890

유동성대체
(4,480,790)
(6,886,400)

장기차입금
14,984,380
7,001,490

11-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

연 도
금 액

2023년
8,443,720

2024년
1,975,670

2025년
1,908,560

2026년 이후
2,656,430

합 계
14,984,380

12
. 주식기준보상

회사는
2021년
중 임원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 모두 행사되지 않았습니다. 회사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

(1) 주식선택권의 내역

부여시점
:
2021.12.30

행사가능기간
:
2023.12.31 ~ 2028.12.31

발행할 주식수
:
56,484주

행사가격
:
5,000원

부여방법
:
주식교부형

(2) 주식선택권 증감내역

(단위: 주)

당기

기초 잔여주
-

부여(발생)
56,484

행사(소멸)
-

기말 잔여주
56,484

(3) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분
주식선택권 부여 
(임원)
주식선택권 부여 
(임원)
주식선택권 부여 
(임원)

부여일

2021

.12.30

2021

.12.30

2021

.12.30

부여수량
18,828
18,828
18,828

만기
가득 후 5년
가득 후 5년
가득 후 5년

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

(4) 주식선택권 내역

(단위: 원, 주)

구 분
당기

주식선택권수량
가중평균행사가격

기 초
-
-

부 여
56,484
5,000

상 실
-
-

행 사
-
-

기 말
56,484
5,000

기말 현재 행사가능
56,484
5,000

13. 자본금

13-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000

1주당 액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

발행한 주식의 수
597,599
30,000
597,599
30,000

자본금
2,987,995,000
150,000,000
2,987,995,000
150,000,000

13-2. 회사가 2019년에 발행한 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
발행가액

의결권 기명식 상환우선주
2019.10.16
1,500,000,000원

발행주식수
의결권 기명식 상환우선주 30,000주

발행가액
주당 50,000원

배당률
우선주의 우선배당은 액면가의 10% , 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가

상환기간
인수인은 주금 납입일로부터 10년이 경과한 날에 우선주는 보통주로 자동전환된다.다만 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로서 존속한다.본건 종류주식의 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 만료일까지.

상환방법
인수인은 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 30일 이내에 현금으로 상환금액을 지급하여야 한다.

상환가액
본 계약서상 주식인수총액과 주식인수총액에 대하여 거래완결일부터 상환일까지의 기간동안 연복리3.0%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액.

13-3. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

상환전환우선주발행초과금
1,342,014
1,342,014

14. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자와의 주요 거래내
역
(단위: 천원)

이름
관계
내용
당기
전기

(주)리얼커머스
동일 대표이사
제품매출 등
721
16,859

상품 매입 등
2,498,338
2,297,814

(주)다솔
주주
판매비 등
402
1,083

(주)해피데이
종속회사
임대료
-
360,000

대여금
400,000
-

(2) 특수관계자에 대한 채권,채무내역 (단위: 천원)

이름
관계

구분

계정과목

기초
증가
감소
기말

(주)리얼커머스
동일 대표이사
채권
외상매출금 등
-
721
721
-

채무
외상매입금
-
2,746,081
2,745,808
273

(주)다솔
주주
채권
선급금
352
-
352
-

(주)해피데이
종속회사
채권
단기대여금
-
700,000
300,000
400,000

15. 부가가치 산정자료

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비
제조경비
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
1,575,355
1,272,090
2,454,862
1,735,405
4,030,217
3,007,495

퇴 직 급 여
115,148
109,380
165,359
136,141
280,507
245,521

복리후생비
369,360
196,098
147,943
215,174
517,303
411,272

감가상각비
418,681
309,609
892,582
589,711
1,311,263
899,320

세금과공과
89,236
68,899
23,846
226
113,082
69,125

합 계
2,567,780
1,956,076
3,684,592
2,676,657
6,252,372
4,632,733

16. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권 평가이익
3,242
-

건설중인자산의 기계장치대체
15,684
-

건설중인자산의 공구와기구대체
2,255
-

건설중인자산의 시설장치대체
1,550
-

건설중인자산의 건물대체
-
1,174,239

보증금의 특정현금과예금대체
15,290
-

장기차입금의 유동성대체
4,480,790
6,886,400

17. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제8 (당)기
2021년 1월 1일부터
제 7 (전)기
2020년 1월 1일부터

2021년 12월 31일까지
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 3월 31일
처분확정일
2021년 3월 30일

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

I.미처분이익잉여금

8,060,307,893

7,483,671,708

전기이월미처분이익잉여금
7,483,671,708

2,717,153,831

당기순이익
576,636,185

4,766,517,877

II.이익잉여금처분액

-

-

주식할인발행차금상각
-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

8,060,307,893

7,483,671,708

18. 우발부채와 약정사항

회사가 계류중인 중요한 소송사건은 2건이며, 본사 건설공사와 관련한 하자보수 관련 소송 및 동일한 공사의 공사대금 관련소송으로 2022년 1월 13일자로 1심에서 일부 승소하였습니다. 상대방의 항소 여부를 이사회 승인일 현재 파악할 수 없어, 승소로 인해 유입이 예상되는 금액은 재무제표에 반영하지 않았습니다. 

19. 재무제표 확정일과 승인기관

첨부된 2021년 회계연도의 재무제표는
2022년 2월 14일자
이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에르코스 농업회사법인

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
-
-
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
73
8
72
155
-
-
-
-
-
-
150
168

합계
5
5
73
8
72
155
-
-
-
-
-
-
150
168

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년9월10일
1
일

주요내용
중간감사 및 입증감사 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021년11월2~4일
3
일
2
명
-
명
중간감사

2022년2월23~24일
2
일
2
명
-
명
입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년12월31일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년12월31일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021년11월4일, 2022년2월24일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 04일
(주)에르코스 감사 및 재무이사, 세정회계법인 업무수행이사외1인
대면회의
-감사팀구성
-책임구분
-위험평가 및 중간감사결과
-독립성등

2
2022년 02월 24일
주)에르코스 감사 및 재무이사, 세정회계법인 업무수행이사외1인
대면회의
-감사진행상황 및 감사결과
-독립성등