보원케미칼 — 감사보고서 (2021.12) (20220331)
제출인: 태율회계법인

감사보고서
3.8
주식회사보원케미칼

00816298
100000000000
20220328
1201110105488
000
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147
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E
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4

주식회사 보원케미칼

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 27 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 26 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

태 율 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1

 재무제표

 재무상태표 ---------------------------------------------------- 5

 손익계산서 ---------------------------------------------------- 7

 자본변동표 ---------------------------------------------------- 9

 현금흐름표 --------------------------------------------------- 10

 재무제표에 대한 주석
-------------------------------------------
12

외부감사 실시내용
-------------------------------------------
34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 보원케미칼

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 21일

우리는 별첨된 주식회사 보원케미칼의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 보원케미칼의 2021년 12월 31일
과 2020년 12월 31일
현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 

부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 86길 21

태 율 회 계 법 인

대표이사 이 희 동

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 보원케미칼

제 27 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 26 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 보원케미칼 대표이사 허찬회

본점 소재지 :
(도로명주소)
충북 충주시 주덕읍 중원산업로 101

(전 화)
043-853-8801

재 무 상 태 표

제 27(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 26(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 27(당)기
제 26(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

12,910,485,960

9,238,500,380

(1) 당좌자산

7,992,279,062

4,286,547,182

1. 현금및현금성자산
1,543,236,937

619,464

2. 매출채권(주석 15,16)
5,774,790,972

3,929,231,803

대손충당금
(57,747,908)

(39,292,317)

3. 단기대여금(주석15)
399,049,622

215,873,850

대손충당금
(115,648,240)

(115,648,240)

4. 미수금
355,379,252

2,750,000

대손충당금
(3,553,792)

(27,500)

5. 선급금(주석15)
55,298,849

294,584,249

대손충당금
(552,988)

(24,078,128)

6. 선급비용
38,928,868

22,534,001

7. 선납세금
3,097,490

-

(2) 재고자산

4,918,206,898

4,951,953,198

1. 제품
2,360,078,380

2,280,706,556

2. 원재료
2,558,128,518

2,671,246,642

Ⅱ. 비유동자산

42,175,677,814

32,985,131,815

(1) 투자자산

2,121,772,852

3,986,688,902

1. 장기금융상품(주석3)
87,381,109

428,568,814

2. 장기대여금(주석15)
150,000,000

811,077,621

3. 매도가능증권(주석4)
1,538,491,956

1,538,491,956

4. 지분법적용투자주식(주석5)
345,899,787

1,208,550,511

(2) 유형자산(주석6,7)

39,996,115,355

28,922,640,695

1. 토지
6,772,520,063

8,525,252,864

2. 건물
12,002,041,551

11,315,266,872

감가상각누계액
(2,373,725,454)

(2,200,562,205)

3. 구축물
308,332,620

308,332,620

감가상각누계액
(58,541,266)

(53,299,612)

4. 기계장치
21,013,601,603

18,680,838,278

감가상각누계액
(11,373,032,712)

(9,860,240,058)

5. 차량운반구
764,623,350

750,005,182

감가상각누계액
(564,156,965)

(622,359,046)

6. 공구와기구
268,044,914

267,790,368

감가상각누계액
(266,249,845)

(265,700,049)

7. 비품
485,786,824

463,196,880

감가상각누계액
(391,678,702)

(361,317,170)

8. 시설장치
2,236,045,128

2,092,734,688

감가상각누계액
(1,215,742,059)

(1,060,415,867)

9. 미착기계
2,181,167,203

943,116,950

10. 건설중인자산
10,207,079,102

-

(3) 무형자산(주석8)

9,625,407

7,638,018

1. 산업재산권
7,498,237

4,553,677

2. 소프트웨어
2,127,170

3,084,341

(4) 기타비유동자산(주석15)

48,164,200

68,164,200

1. 보증금
48,164,200

68,164,200

자 산 총 계

55,086,163,774

42,223,632,195

부 채

Ⅰ. 유동부채

17,753,953,410

20,583,718,876

1. 매입채무(주석15)
2,123,423,407

2,259,082,616

2. 미지급금(주석15)
2,229,453,109

1,107,535,681

3. 미지급비용
42,014,808

28,177,269

4. 예수금
86,223,430

73,618,000

5. 미지급법인세
-

49,380,096

6. 단기차입금(주석7,9,14)
11,490,000,000

14,310,201,214

7. 유동성장기부채(주석7,9,14)
1,782,838,656

2,755,724,000

Ⅱ. 비유동부채

18,442,089,074

8,986,372,482

1. 장기차입금(주석7,9,14)
17,385,131,096

7,676,192,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
1,899,212,075

2,067,310,844

퇴직연금운용자산
(842,254,097)

(757,130,362)

부 채 총 계

36,196,042,484

29,570,091,358

자 본

Ⅰ. 자본금(주석11)

4,066,995,000

2,940,000,000

1. 보통주자본금
2,940,000,000

2,940,000,000

2. 우선주자본금
1,126,995,000

-

Ⅱ. 자본잉여금

5,832,823,188

59,904,000

1. 주식발행초과금
5,832,823,188

59,904,000

Ⅲ. 이익잉여금(주석12)

8,990,303,102

9,653,636,837

1. 이익준비금
20,000,000

20,000,000

2. 임의적립금
1,012,593

1,012,593

3. 미처분이익잉여금
8,969,290,509

9,632,624,244

자 본 총 계

18,890,121,290

12,653,540,837

부채 및 자본 총계

55,086,163,774

42,223,632,195

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 27(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 27(당)기
제 26(전)기

Ⅰ. 매출액

32,274,258,209

25,501,306,857

1. 제품매출
32,274,258,209

25,501,306,857

Ⅱ. 매출원가

26,755,244,869

20,636,010,863

1. 기초제품재고액
2,280,706,556

1,438,558,488

2. 당기제품제조원가
26,834,616,693

21,478,158,931

3. 기말제품재고액
(2,360,078,380)

(2,280,706,556)

Ⅲ. 매출총이익

5,519,013,340

4,865,295,994

Ⅳ. 판매비와관리비

3,889,702,997

3,987,118,251

1. 급여
458,520,000

580,955,184

2. 퇴직급여
33,773,145

51,162,648

3. 복리후생비
47,606,608

45,463,198

4. 여비교통비
15,548,180

22,199,874

5. 교육훈련비
3,174,546

4,202,140

6. 소모품비
9,412,258

7,887,139

7. 도서인쇄비
398,000

711,500

8. 운반비
597,197,910

513,679,021

9. 통신비
13,143,418

13,107,786

10. 수도광열비
20,035,050

13,314,751

11. 전력비
28,747,623

24,366,900

12. 지급임차료
87,230,854

66,524,230

13. 수선비
5,712,232

410,000

14. 보험료
66,173,084

76,398,083

15. 차량유지비
21,202,659

17,601,272

16. 감가상각비
137,674,904

149,401,195

17. 무형자산상각비
1,663,611

4,412,013

18. 세금과공과
96,084,910

61,084,910

19. 지급수수료
117,441,815

58,127,376

20. 경상개발비
1,982,776,969

2,123,820,323

21. 접대비
51,649,620

54,841,358

22. 사무용품비
4,515,117

4,545,583

23. 대손상각비
18,455,591

16,912,806

24. 지급보증료
39,628,939

30,637,918

25. 인력개발비
75,000

18,480,000

26. 수출제비용
22,805,954

20,851,343

27. 건물관리비
2,645,910

5,374,560

28. 잡비
6,409,090

645,140

Ⅴ. 영업이익

1,629,310,343

878,177,743

Ⅵ. 영업외수익

161,088,314

329,753,119

1. 이자수익
23,231,429

8,528,050

2. 수입임대료
14,000,000

30,000,000

3. 외환차익
2,162,974

4,654,308

4. 외화환산이익
25,044,379

772,654

5. 유형자산처분이익
59,172,583

2,013,289

6. 피해보상수익
-

252,612,000

7. 기타의대손충당금환입
23,525,140

-

8. 잡이익
13,951,809

31,172,818

Ⅶ. 영업외비용

2,453,732,392

955,648,969

1. 이자비용
797,496,127

664,026,765

2. 외환차손
2,053,776

4,158,125

3. 외화환산손실
438,519

14,784,831

4. 유형자산처분손실
690,743,131

1,733,628

5. 기타의 대손상각
3,526,292

69,956,601

6. 지분법손실
862,650,724

141,449,489

7. 매도가능증권처분손실
1,558,208

-

8. 잡손실
95,265,615

59,539,530

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

(663,333,735)

252,281,893

Ⅸ. 법인세비용

-

49,380,096

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(663,333,735)

202,901,797

XI. 주당손익

기본주당순이익(손실)(주석13)

(1,245)

345

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
2,940,000,000
59,904,000
9,450,735,040
12,450,639,040

당기순이익
-
-
202,901,797
202,901,797

2020.12.31 (전기말)
2,940,000,000
59,904,000
9,653,636,837
12,653,540,837

2021.01.01 (당기초)
2,940,000,000
59,904,000
9,653,636,837
12,653,540,837

당기순이익(손실)
-
-
(663,333,735)
(663,333,735)

유상증자
1,126,995,000
5,772,919,188
-
6,899,914,188

2021.12.31 (당기말)
4,066,995,000
5,832,823,188
8,990,303,102
18,890,121,290

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 27(당)기
제 26(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름

659,999,498

1,030,127,120

1. 당기순이익(손실)
(663,333,735)

202,901,797

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,994,272,174

2,980,624,570

가. 감가상각비
2,015,983,889

2,225,578,062

나. 대손상각비
18,455,591

16,912,806

다. 기타의 대손상각비
3,526,292

69,956,601

라. 무형자산상각비
1,663,611

4,412,013

마. 퇴직급여
399,252,209

505,797,140

바. 유형자산처분손실
690,743,131

1,733,628

사. 지분법손실
862,650,724

141,449,489

아. 외화환산손실
438,519

14,784,831

자. 매도가능증권처분손실
1,558,208

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(107,742,102)

(2,785,943)

가. 외화환산이익
25,044,379

772,654

나. 기타의 대손충당금환입
23,525,140

-

다. 유형자산처분이익
59,172,583

2,013,289

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,563,196,839)

(2,150,613,304)

가. 매출채권의 감소(증가)
(1,820,953,309)

(1,705,292,825)

나. 미수금의 감소(증가)
(352,629,252)

90,348,824

다. 선급금의 감소(증가)
239,285,400

54,591,600

라. 선급비용의 감소(증가)
(16,394,867)

4,173,311

마. 선납세금의 감소(증가)
(3,097,490)

-

바. 재고자산의 감소(증가)
33,746,300

(2,135,226,007)

사. 보증금의 감소(증가)
20,000,000

300,000

아. 매입채무의 증가(감소)
(135,659,209)

1,290,237,216

자. 미지급금의 증가(감소)
147,917,428

479,097,150

차. 미지급비용의 증가(감소)
13,837,539

(1,275,537)

카. 예수금의 증가(감소)
12,605,430

(2,459,590)

타. 미지급법인세의 증가(감소)
(49,380,096)

(58,656,304)

파. 퇴직금의 지급
(567,350,978)

(134,376,561)

하. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(85,123,735)

(32,074,581)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,933,148,751)

(3,703,773,312)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,550,950,041

928,697,744

가. 단기대여금의 회수
227,093,955

-

나. 장기금융상품의 감소
410,000,000

-

다. 장기대여금의 회수
661,077,621

910,523,199

라. 매도가능증권의 처분
38,601,792

-

마. 유형자산의 처분
3,240,176,673

18,174,545

바. 미지급금의 증가
974,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,484,098,792)

(4,632,471,056)

가. 선급금의 증가
-

200,000,000

나. 단기대여금의 대여
410,269,727

94,673,850

다. 장기금융상품의 증가
68,812,295

133,784,432

라. 장기대여금의 대여
-

1,075,000,000

마. 매도가능증권의 취득
40,160,000

-

마. 유형자산의 취득
16,961,205,770

3,127,714,554

바. 무형자산의 취득
3,651,000

1,298,220

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

12,815,766,726

2,673,646,804

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
61,707,642,059

38,090,620,949

가. 단기차입금의 차입
42,137,727,871

36,770,620,949

나. 장기차입금의 차입
12,670,000,000

1,320,000,000

다. 유상증자
6,899,914,188

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(48,891,875,333)

(35,416,974,145)

가. 단기차입금의 상환
44,957,929,085

32,098,534,145

나. 유동성장기차입금의 상환
2,951,946,248

3,318,440,000

다. 장기차입금의 상환
982,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I + II + III)

1,542,617,473

612

Ⅴ. 기초의 현금

619,464

618,852

Ⅵ. 기말의 현금

1,543,236,937

619,464

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 27(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 26(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 보원케미칼

1. 회사의 개요

주식회사 보원케미칼(이하 "당사"라 함)은 1994년 12월 27일 설립되었으며, 당사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 101
(2) 주요사업 내용 : 자동차 내장재(PVC) 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 허 찬회
(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당 기
전 기

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

허 찬 회
486,000
59.7
486,000
82.7

카이케이빅점프업투자조합 외
225,399
27.7
-
-

기 타
102,000
12.6
102,000
17.3

합 계
813,399
100.0
588,000
100.0

2. 중요한 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2-3 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2-4 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 기록하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 

2-5 유가증권

당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

2-6 지분법적용주식

지분법적용주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 

한편, 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2-7 유형자산의 취득원가 및 감가상각방법 등

2-7-1 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 
공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2-7-2 감가상각방법

유형자산에
대해서는 다음의 내용연수에 따라
정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
30년

기계장치
10년

시설장치
10년

기타의 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-7-3 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2-8 무형자산의 취득원가 및 상각방법 등

2-8-1 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2-8-2 상각방법

무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

개 발 비
5년

2-8-3 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접
차감하여 기재하고
있
습니다.

2-9 퇴직급여충당부채 

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 산업은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

2-10
정부
보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11 외화환산

2-11-1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2-11-2 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2-12 매출수익의 실현 

당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되어 수익 및 원가 등을 측정가능한 시점에 인식하고 있습니다. 

2-13 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.

2-14 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

2-14-1
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

2-14-2
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
2,000
2,000
당좌개설보증금

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

당기말
전기말

웨이팡보원한화
-
100%
1,538,492
1,538,492
1,538,492
1,538,492

상기 시장성 없는 지분증권의 경우 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5.
지분법적용투자주식

당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가

크림하우스프렌즈
350,000주
46.7%
1,350,000

(2) 피투자기업의 요약재무정보 

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손실

크림하우스프렌즈
13,366,531
12,833,443
11,844,358
(1,779,162)

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손실

크림하우스프렌즈
14,801,081
12,488,830
11,522,507
(233,731)

(3) 지분법 평가내역

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
순이익
지분상당액
영업권상각
장부가액

크림하우스프렌즈
1,208,551
(830,276)
(32,375)
345,900

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
순이익
지분상당액
영업권상각
장부가액

크림하우스프렌즈
1,350,000
(109,074)
(32,375)
1,208,551

6. 유형자산

6-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토 지
8,525,252
773,278
(2,526,011)
-
-
6,772,519

건 물
9,114,705
1,407,295
(647,027)
(246,656)
-
9,628,317

구 축 물
255,034
-
-
(5,242)
-
249,792

기 계 장 치
8,820,597
-
(685,749)
(1,542,257)
3,047,977
9,640,568

차량운반구
127,647
121,371
(12,960)
(35,591)
-
200,467

공구와기구
2,089
255
-
(550)
-
1,794

비 품
101,881
22,590
-
(30,362)
-
94,109

시 설 장 치
1,032,319
143,310
-
(155,326)
-
1,020,303

미 착 기 계
943,117
4,286,027
-
-
(3,047,977)
2,181,167

건설중인자산
-
10,207,079
-
-
-
10,207,079

합 계
28,922,641
16,961,206
(3,871,747)
(2,015,984)
-
39,996,115

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토 지
8,525,252
-
-
-
-
8,525,252

건 물
9,499,424
-
-
(384,719)
-
9,114,705

구 축 물
265,517
-
-
(10,483)
-
255,034

기 계 장 치
8,526,056
166,017
(15,707)
(1,562,707)
1,706,938
8,820,597

차량운반구
124,693
65,806
(2,188)
(60,664)
-
127,647

공구와기구
3,824
-
-
(1,735)
-
2,089

비 품
93,056
48,338
-
(39,513)
-
101,881

시 설 장 치
870,377
327,699
-
(165,757)
-
1,032,319

미 착 기 계
130,200
2,519,855
-
-
(1,706,938)
943,117

합 계
28,038,399
3,127,715
(17,895)
(2,225,578)
-
28,922,641

6-2 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유토지
면적
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

충북 충주시 주덕읍 당우리 822-13 외
31,379.00
3,156,553
3,572,963
3,156,553
3,304,666

경기 화성시 양감면 신왕리 151-1 외
-
-
-
2,526,010
1,360,849

경기 양평군 옥천면 신복리 141-5
38.16
1,615
13,528
1,615
12,784

충북 충주시 주덕읍 당우리 886-1 외
11,756.00
2,841,074
973,397
2,841,074
916,968

충북 충주시 주덕읍 당우리 1476
5,000.70
773,277
670,094
-
-

합계
48,173.86
6,772,519
5,229,982
8,525,252
5,595,267

6-3 당사는 건물, 기계장치 등에 대한 화재보험(한화손해보험)에 가입하고 있으며 차량운반구에 대해 자동차종합보험(삼성화재)에 가입하고 있습니다.

7. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
장부가액
담보가액
담보권자

토 지
6,772,519

20,160,000 
 

산업은행 외

건 물
9,628,317

기계장치
9,640,568

합 계
26,041,404

8. 무형자산

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
상각액
기말잔액

산업재산권
4,554
3,650
(706)
7,498

소프트웨어
3,084
-
(957)
2,127

합 계
7,638
3,650
(1,663)
9,625

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
상각액
기말잔액

산업재산권
4,250
1,298
(994)
4,554

소프트웨어
6,502
-
(3,418)
3,084

합 계
10,752
1,298
(4,412)
7,638

9. 차입금

9-1 당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율
당기말
전기말

신한은행
운영자금
3.1/4.5%
1,360,000
3,103,608

산업은행
운영자금
2.5~3.3%
6,500,000
7,366,593

우리은행
운영자금
3.6~5.1%
1,200,000
1,520,000

농 협
운영자금
2.9~6.2%
1,380,000
1,700,000

기업은행
운영자금
3.4%
120,000
120,000

구매자금
4.6%
930,000
500,000

합 계

11,490,000
14,310,201

9-2 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율
금 액

당기말
전기말

산업은행
설비자금
1.5~3.6%
6,260,000
4,084,000

중소기업진흥공단
운영자금
1.9~2.1%
638,360
774,920

신한은행
운영자금
2.0%
480,000
480,000

시설자금
2.8/3.6%
967,778
18,500

농협
운영자금
4.2%
500,000
200,000

기업은행
운영자금
3.0~3.5%
1,380,000
1,380,000

시설자금
2.3~4.4%
7,663,332
1,219,996

우리은행
운영자금
3.3~3.4%
1,278,500
692,500

시설자금
-
-
1,582,000

소 계
19,167,970
10,431,916

차감) 유동성대체
(1,782,839)
(2,755,724)

합 계
17,385,131
7,676,192

9-3 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

연 도 별
당기말
전기말

1년 이내
1,782,839
2,755,724

2년 이내
2,191,097
1,982,172

3년 이내
3,124,754
1,645,720

4년 이내
2,332,120
983,800

5년 이후
9,737,160
3,064,500

합 계
19,167,970
10,431,916

상기 장기차입금과 관련하여
유형자산을 담보로 제공(주석7 참조)하고 있으며, 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).

10. 퇴직급여충당부채 

10-1 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직급여충당부채
1,899,212
2,067,310

퇴직연금운용자산
(842,254)
(757,130)

잔 액
1,056,958
1,310,180

10-2 당기 및 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,067,310
1,695,890

지 급 액
(567,351)
(134,377)

당기설정
399,253
505,797

기말잔액
1,899,212
2,067,310

10-3
당기 및 전기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
757,130
725,056

부담금 납입액
250,000
90,000

이자수익
3,102
8,268

퇴직금 지급액
(167,978)
(66,194)

기말잔액
842,254
757,130

10-4 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
842,254
757,130

11. 자본금

11-1 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
813,399
588,000주

당기
말 현재 자본금

4,066,995
2,940,000

11-2 당사의 우선주 내용은 다음과 같습니다.

① 우선주 발행내역 및 조건

구 분
발행조건

종류
전환상환우선주

발행가액
6,899,914 천원

발행주식수
225,399 주

전환가격
주당 발행가격( 주당 30,612원)

배당률
액면가 기준 1%에 해당하는 금액

종류
참가적, 누적적

전환청구기간
발행일로부터 1년 이후부터

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

의결권
1주당 하나의 의결권

② 전환가격의 조정에 관한 사항

구 분
전 환 우 선 주

조정사유
1) 회사의 IPO 공모단가의 70% 및 합병/인수 등 회사의 평가액의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격에 하회하는 경우

2) 합병 및 분할 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

3) 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우

4) 주식배당 또는 무상증자(감자) 등으로 발행주식수가 변동되는 경우

5) 기타

조정시기
위의 각 사유가 발생한 때

③ 전환우선주와 관련된 특약사항

구 분
내 용

상환기간
발행일 이후 3년이 경과한 때부터 주식 전부 또는 일부에 대한 상환 청구 가능

상환조건
우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 연 5%의 이율에 의하여 계산된 금액의 합계액으로 함. 단, 기배당된 배당금이 있는 경우 이 금액은 상환가액에서 공제함.

12. 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 

제27(당)기

2021년
1월 1일

부터
제26(전)기

2020년
1월 1일

부터

2021년
12월 31일

까지

2020년
12월 31일

까지

처분예정일

2022년
3월 28일

처분예정일

2021년
3월 30일

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 27(당)기
제 26(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

8,969,290,509

9,632,624,244

1.전기이월미처분이익잉여금
9,632,624,244

9,429,722,447

2.당기순이익(손실)
(663,333,735)

202,901,797

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

8,969,290,509

9,632,624,244

13. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(663,333,735)
202,901,797

차감 : 우선주 배당금
(68,999,142)
-

우선주 배당금 차감후 당기순이익
(732,332,877)
202,901,797

가중평균유통보통주식수
588,000주
588,000주

기본주당순손익
(1,245)
345

당기 및 전기 중 발행주식의 변동내역은 없습니다.

14. 지급보증의 내용

14-1 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
지급보증
30,857,970
산업은행 외

신용보증기금
지급보증
6,172,500
신한은행 외

서울보증보험
이행지급보증
468,400
한화컴파운드 외

크림하우스프렌즈
연대보증
1,200,000
신한은행

14-2 당기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공받는자
제공한 보증내용
보증금액
보증처

(주)크림하우스프렌즈
지급보증
3,045,500
신한은행 외

15. 특수관계자와의 거래

15-1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지분법적용회사
크림하우스프렌즈

종속법인
웨이팡보원한화

15-2 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)

회사명
내 역
당 기
전 기

크림하우스프렌즈
자금의 대여
-
1,075,000

자금의 회수
661,078
910,523

매입 등
1,171,834
1,596,055

매출
2,084,483
646,223

웨이팡보원한화
선급금의 회수
21,750
57,080

대표이사
자금의 대여
277,341
248,797

자금의 회수
125,554
221,000

직원
자금의 대여
107,079
198,041

자금의 회수
75,739
125,612

15-3 특수관계자와 채권ㆍ채무잔액

(단위 : 천원)

회사명
계 정 과 목
당기말
전기말

크림하우스프렌즈
장기대여금
150,000
811,078

매입채무
18,480
-

미지급금
16,767
-

매출채권
3,003,777
710,845

웨이팡보원한화
선급금
55,299
77,049

대표이사
단기대여금
179,584
27,797

보증금
48,164
48,164

직원
단기대여금
103,769
72,429

15-4 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 장단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
크림하우스프렌즈
대표이사 등
합계

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

기초잔액
811,078
646,601
100,226
-
911,304
646,601

증가
-
1,075,000
384,420
446,838
384,420
1,521,838

감소
661,078
910,523
201,293
346,612
862,371
1,257,135

기말잔액
150,000
811,078
283,353
100,226
433,353
911,304

15-5 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 장단기차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).

16. 외화자산 및 부채

당기 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
통화
당 기 말
전 기 말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

매출채권
EURO
6,314.97
8,477
23,690.50
31,704

USD
190,835.74
226,236
190,835.74
207,629

CNY
69,800.40
13,001
859,292.60
143,467

합계

247,714

382,800

당기에 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실 금액은 각각 25,044천원(전기 773천원) 및 439천원(전기 14,785천원)입니다.

17. 약정사항

당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
약정한도
대출 실행액

운전자금 대출약정

신한은행
2,000,000
-

산업은행
1,000,000
-

구매자금 대출약정
기업은행
1,500,000
930,000

지급어음
신한은행
-
1,104,055

합계

4,500,000
2,034,055

18. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,979,060
1,181,224

미착기계의 기계장치 대체
3,047,977
1,706,938

19. 부가가치계산 자료

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

과 목
판매비와관리비
제조원가
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
458,520
580,955
4,960,400
4,258,316
5,418,920
4,839,271

퇴 직 급 여
33,773
51,163
365,479
454,634
399,252
505,797

복리후생비
47,607
45,463
294,194
230,292
341,801
275,755

지급임차료
87,231
66,524
15,570
41,060
102,801
107,584

감가상각비
137,675
149,401
1,878,309
2,076,177
2,015,984
2,225,578

세금과공과
96,085
61,085
212,660
191,482
308,745
252,567

합 계
860,891
954,591
7,726,612
7,251,961
8,587,503
8,206,552

20. 재무제표의 확정

당사의 제27기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2022년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 보원케미칼

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
146
132
186
192
-
-
-
-
-
-
336
328

합계
4
4
146
132
186
192
-
-
-
-
-
-
336
328

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.11.22
1
일

주요내용
감사위험 검토 및 중점감사항목 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.11.22~11.26
5
일
2
명
-
명
내부통제 검토 및 중간감사

2022.03.17~03.19
3
일
2
명
-
명
질문, 분석적검토 및 기말입증감사 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월 19일
1
일

실사(입회)장소
충주 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월 19일
1
일

실사(입회)장소
충주 본사

실사(입회)대상
현금 외

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2021.11.22 / 2021.11.26 / 2022.03.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 22일
태율회계법인 김대은
보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
2021년 회계감사 수행계획

2
2021년 11월 26일
태율회계법인 김대은
보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
2021년 중간감사 결과보고

3
2022년 03월 19일
태율회계법인 김대은
보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
최종감사 결과보고