티엑스알로보틱스 — 감사보고서 (2021.12) (20220331)
제출인: 삼영회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 태성시스템

00442303
100000000000
20220325
1211110330000
000
24975
13298
11928
21
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E
N
4

주식회사 태성시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5(당) 기

2021.01.01
부터

2021.12.31
까지

제 4(전) 기

2020.01.01
부터

2020.12.31
까지

삼영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................... 1

(첨부)재무제표

 재무상태표 ......................................................................................... 5

 손익계산서 ......................................................................................... 7

 자본변동표 ........................................................................................ 9

 현금흐름표 ........................................................................................ 10

 주석 ..................................................................................................
12

외부감사 실시내용 ...............................................................................
28

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 태성시스템

주주 및 이사회 귀중

2022년 3월

16
일

감사의견

우리는 주식회사 태성시스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다.
해
당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견

근
거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 중구 퇴계로 307 (광희빌딩 11층)

삼 영 회 계 법 인

대 표 이 사 손 언 승

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 태성시스템

제 5(당) 기

2021.01.01
부터

2021.12.31
까지

제 4(전) 기

2020.01.01
부터

2020.12.31
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 태성시스템 대표이사 최종성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 부천시 옥산로 216

(전 화)
032-324-8895

재 무 상 태 표

제 5(당) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 4(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자 산

I. 유동자산

8,538,077,760

9,707,482,794

(1) 당좌자산

6,565,179,496

9,517,932,794

1. 현금및현금성자산
1,341,066,925

8,779,111,462

2. 단기금융상품
2,690,000,000

-

3. 매출채권
2,487,042,182

839,823,300

대손충당금
-

(288,470,025)

4. 단기대여금
-

91,286,222

5. 미수수익
9,203,470

-

6. 선급금
17,507,880

81,849,206

7. 선급원가
8,146,644

-

8. 선급비용
12,212,395

14,332,629

(2) 재고자산

1,972,898,264

189,550,000

1. 원재료
672,137,975

-

2. 재공품
1,300,760,289

-

3. 제품
-

189,550,000

II. 비유동자산

16,437,353,790

2,396,464,728

(1) 투자자산

84,420,000

-

1. 매도가능증권
84,420,000

-

(2) 유형자산(주석4)

16,168,299,509

2,091,629,251

1. 토지
13,456,671,866

352,876,804

2. 건물
2,133,097,426

1,530,137,876

감가상각누계액
(161,492,319)

(98,821,399)

3. 공구와기구
191,335,190

8,573,190

감가상각누계액
(46,552,751)

(5,281,650)

4. 비품
170,030,882

23,990,882

감가상각누계액
(37,569,744)

(16,878,815)

5. 차량운반구
130,200,273

287,042,087

감가상각누계액
(82,293,103)

(85,143,464)

6. 시설장치
691,402,865

283,795,455

감가상각누계액
(276,531,076)

(188,661,715)

(3) 무형자산(주석5)

177,618,281

268,147,477

1. 영업권
17,335,500

52,006,500

2. 특허권
159,847,058

215,999,110

3. 상표권
435,723

141,867

(4)기타비유동자산

7,016,000

36,688,000

1. 임차보증금
3,000,000

34,000,000

2. 기타보증금
4,016,000

2,688,000

자 산 총 계

24,975,431,550

12,103,947,522

부 채

I. 유동부채

3,473,354,335

3,529,039,220

1. 매입채무(주석12)
1,111,030,344

1,589,778,301

2. 미지급금(주석12)
78,322,471

47,674,360

3. 미지급비용(주석12)
86,635,413

49,390,615

4. 예수금
75,592,804

60,775,497

5. 부가가치세예수금
177,651,780

2,824,580

6. 선수금
1,032,992,000

1,338,640,065

7. 단기차입금(주석6,12)
-

23,070,000

8. 유동성장기부채(주석6,12)
158,333,332

283,333,332

9. 당기법인세부채
691,825,900

133,552,470

10. 하자보수충당부채
60,970,291

-

II. 비유동부채

9,824,999,999

1,138,491,278

1. 장기차입금(주석6,10,12)
9,749,999,999

1,138,491,278

2. 임대보증금
75,000,000

-

부 채 총 계

13,298,354,334

4,667,530,498

자 본

I. 자본금(주석8)

200,000,000

50,000,000

1. 보통주자본금
72,800,000

50,000,000

2. 우선주자본금
127,200,000

-

II. 자본조정(주석8)

(2,653,200)

-

1. 주식할인발행차금
(2,653,200)

-

Ⅲ. 이익잉여금(주석11)

11,479,730,416

7,386,417,024

1. 미처분이익잉여금
11,479,730,416

7,386,417,024

자 본 총 계

11,677,077,216

7,436,417,024

부 채 및 자 본 총 계

24,975,431,550

12,103,947,522

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 매출액

11,928,311,645

11,093,751,935

1. 제품매출
11,666,289,175

11,091,774,655

2. 임대매출
46,200,000

-

3. 용역매출
215,822,470

1,977,280

II. 매출원가

4,956,217,063

6,235,885,731

1. 제품매출원가
4,908,187,160

6,235,885,731

기초제품재고액
189,550,000

36,873,000

당기제품제조원가
4,908,187,160

6,388,562,731

타계정으로대체액
(189,550,000)

-

기말제품재고액
-

(189,550,000)

2. 임대원가
19,421,331

-

3. 용역원가
28,608,572

-

III. 매출총이익

6,972,094,582

4,857,866,204

IV. 판매비와관리비

2,565,023,424

1,859,997,056

1. 급여(주석13)
864,725,673

711,769,643

2. 퇴직급여(주석7,13)
217,226,374

126,904,794

3. 복리후생비(주석13)
49,683,531

58,573,164

4. 여비교통비
53,395,962

28,588,045

5. 접대비
40,416,449

26,806,200

6. 통신비
2,807,880

3,141,783

7. 수도광열비
746,481

2,457,958

8. 세금과공과금(주석13)
48,798,808

23,200,541

9. 감가상각비(주석4,13)
153,445,343

107,861,677

10. 지급임차료(주석13)
8,158,030

3,150,000

11. 광고선전비
92,623,411

-

12. 수선비
13,179,001

81,637

13. 보험료
64,819,234

38,951,021

14. 차량유지비
52,597,311

28,353,311

15. 경상연구개발비
476,300,406

117,643,321

16. 운반비
14,870,490

3,309,541

17. 교육훈련비
8,135,000

1,536,484

18. 도서인쇄비
3,637,474

8,379,146

19. 포장비
-

202,320

20. 사무용품비
3,255,265

4,188,189

21. 소모품비
133,676,572

60,585,103

22. 지급수수료
425,090,653

74,212,047

23. 대손상각비
(288,470,025)

288,470,025

24. 건물관리비
20,157,825

33,596,289

25. 수출제비용
210,000

1,325,437

26. 무형자산상각비(주석5,13)
96,098,916

95,698,848

27. 용역비
9,437,360

11,010,532

V. 영업이익

4,407,071,158

2,997,869,148

VI. 영업외수익

605,957,953

173,222,889

1. 이자수익
11,175,369

3,561,815

2. 외환차익
287,885,595

10,685,910

3. 외화환산이익
28,185,151

-

4. 정부보조금수익
82,968,000

-

5. 잡이익
195,743,838

158,975,164

VII. 영업외비용

194,369,049

430,875,023

1. 단기매매증권처분손실
13,096,030

-

2. 이자비용
133,128,391

32,968,362

3. 외환차손
4,031,071

3,730,153

4. 외화환산손실
18,418,979

225,207,695

5. 유형자산처분손실
22,770,997

-

6. 잡손실
2,923,581

168,968,813

VIII. 법인세차감전순이익

4,818,660,062

2,740,217,014

IX. 법인세등

725,346,670

250,144,480

1. 법인세등(주석9)
725,346,670

250,144,480

X. 당기순이익

4,093,313,392

2,490,072,534

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
50,000,000
-
4,896,344,490
4,946,344,490

1. 당기순이익
-
-
2,490,072,534
2,490,072,534

2020.12.31 (전기말)
50,000,000
-
7,386,417,024
7,436,417,024

2021.01.01 (당기초)
50,000,000
-
7,386,417,024
7,436,417,024

1. 유상증자
150,000,000
(2,653,200)
-
147,346,800

2. 당기순이익
-
-
4,093,313,392
4,093,313,392

2021.12.31 (당기말)
200,000,000
(2,653,200)
11,479,730,416
11,677,077,216

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 태성시스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

915,549,333

4,912,124,483

1. 당기순이익
4,093,313,392

2,490,072,534

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
109,668,174

572,293,235

가. 대손상각비
(288,470,025)

288,470,025

나. 감가상각비
261,064,585

188,124,362

다. 무형자산상각비
96,098,916

95,698,848

라. 유형자산처분손실
22,770,997

-

마. 외화환산손실
18,203,701

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(55,157,947)

-

가. 잡이익
55,157,947

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,232,274,286)

1,849,758,714

가. 매출채권의 증감
(1,665,422,583)

4,870,124,675

나. 선급금의 증감
64,341,326

(69,784,363)

다. 선급비용의 증감
2,120,234

(14,332,629)

라. 선급원가의 증감
(8,146,644)

-

마. 미수수익의 증감
(9,203,470)

-

바. 당기법인세자산의 증감
-

227,370

사. 재고자산의 증감
(1,783,348,264)

(152,677,000)

아. 임대보증금의 증감
75,000,000

-

자. 매입채무의 증감
(478,747,957)

(2,066,089,810)

차. 미지급비용의 증감
37,244,798

49,390,615

카. 미지급금의 증감
30,648,111

(172,448,760)

타. 선수금의 증감
(305,648,065)

(726,062,700)

파. 예수금의 증감
14,817,307

52,874,224

하. 부가가치세예수금의 증감
174,827,200

(55,015,378)

거. 하자보수충당부채의 증감
60,970,291

-

너. 당기법인세부채의 증감
558,273,430

133,552,470

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(17,019,537,338)

(176,464,024)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
245,286,222

5,599,996

가. 유형자산의 처분
118,000,000

-

나. 단기대여금의 회수
91,286,222

4,599,996

다. 임차보증금의 감소
36,000,000

1,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,264,823,560)

(182,064,020)

가. 단기금융상품의 증가
2,690,000,000

-

나. 매도가능금융자산의 취득
84,420,000

-

다. 유형자산의 취득
14,478,505,840

181,456,360

라. 무형자산의 취득
5,569,720

607,660

마. 임차보증금의 증가
6,328,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,665,943,468

(8,786,390)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
9,147,346,800

55,157,947

가. 장기차입금의 차입
9,000,000,000

55,157,947

나. 유상증자
147,346,800

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(481,403,332)

(63,944,337)

가. 단기차입금의 상환
23,070,000

30,611,000

나. 유동성장기부채의 상환
283,333,332

-

다. 장기차입금의 상환
175,000,000

33,333,337

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(7,438,044,537)

4,726,874,069

V. 기초의 현금

8,779,111,462

4,052,237,393

VI. 기말의 현금

1,341,066,925

8,779,111,462

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 5(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 4(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 태성시스템

1. 일반사항

주식회사 태성시스템(이하 "당사")은 2017년 7월 11일 기계 및 장비제조업, 컨베이어장치 제조업 등을 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 부천시 옥산로 216에 소재하고 있습니다. 

당사의 설립시 자본금은 50백만원 이었으나, 그 동안 유상증자 등을 통해 당기말 현재 자본금은 보통주 72,800천원, 우선주 127,200천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

주식회사 유진로지스틱스(보통주)
72,800
36.40

로지테크홀딩스 유한회사(우선주)
127,200
63.60

합 계
200,000
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 추정과 판단
한국의 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 수익인식 

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 일정한 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 

1) 재화의 판매

재화(제품 및 상품)의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되어 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

(2) 현금및현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

차량운반구
정액법,정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비품
정률법
5년

시설장치
정률법
5년

(8) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

영업권
정액법
5년

특허권
정액법
7년

상표권
정액법
5년

(9) 확정기여형퇴직연금제도

당사는 2019년 6월을 기준으로 임직원에 대하여 기존의 퇴직금 지급제도를 대체하는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 이에 따라 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당사는 해당 임직원에 대하여 당해 회계연도에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채와 우발부채 

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

(11) 외화자산,부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(12) 리스계약

당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산이 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 

(13) 중소기업의 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

4. 유형자산

가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지(주1)
13,456,672
-
13,456,672

건물(주1)
2,133,098
(161,492)
1,971,606

공구와기구
191,335
(46,553)
144,782

비품
170,031
(37,570)
132,461

차량운반구
130,200
(82,293)
47,907

시설장치
691,403
(276,531)
414,872

합 계
16,772,739
(604,439)
16,168,300

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지(주1)
352,877
-
352,877

건물(주1)
1,530,138
(98,821)
1,431,317

공구와기구
8,573
(5,282)
3,291

비품
23,991
(16,879)
7,112

차량운반구
287,042
(85,143)
201,899

시설장치
283,795
(188,662)
95,133

합 계
2,486,416
(394,787)
2,091,629

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지(주1)
352,877
13,103,795
-
-
13,456,672

건물(주1)
1,431,317
602,960
-
(62,671)
1,971,606

공구와기구
3,291
182,762
-
(41,271)
144,782

비품
7,112
146,040
-
(20,691)
132,461

차량운반구
201,899
35,342
(140,771)
(48,563)
47,907

시설장치
95,133
407,607
-
(87,868)
414,872

합 계
2,091,629
14,478,506
(140,771)
(261,064)
16,168,300

(주1) 신한은행 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). 

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

토지
352,877
-
-
352,877

건물
1,469,570
-
(38,253)
1,431,317

공구와기구
5,995
-
(2,704)
3,291

비품
12,954
-
(5,842)
7,112

차량운반구
83,615
181,456
(63,172)
201,899

시설장치
173,285
-
(78,152)
95,133

합 계
2,098,296
181,456
(188,123)
2,091,629

다. 감가상각비 중

108백만원
(전기: 80백만원)은 제조원가 및 임대원가에,
153
백만원
(전
기
:
108
백만원
)은 판매비와 관리비에 배부되었습니다.

5. 무형자산

가. 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

영업권
52,007
-
(34,671)
17,336

산업재산권
215,999
5,220
(61,372)
159,847

상표권
142
350
(56)
436

합 계
268,148
5,570
(96,099)
177,619

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

영업권
86,678
-
(34,671)
52,007

산업재산권
276,561
456
(61,018)
215,999

상표권
-
152
(10)
142

합 계
363,239
608
(95,699)
268,148

나. 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다.

6. 차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입금 종류
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
일반자금대출
-
-
23,070

나. 당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입금 종류
연이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
지방중소구조조정대출
1.8
675,000
1,000,000

일반자금대출
1.93
233,333
366,666

1.56
7,000,000
-

중소진흥기금대출
1.45
2,000,000
-

(전)대표이사
-
-
-
55,158

소 계
9,908,333
1,421,824

유동성대체(유동성장기부채)
(158,333)
(283,333)

합 계
9,750,000
1,138,491

다.
당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 고

2022년
158,333
유동성장기부채

2023년
300,000
-

2024년
2,825,000
-

2025년
3,866,674
-

2026년 이후
2,758,326
-

합 계
9,908,333
-

라.

당사는 상기 차입금과 관련하여 당사 소유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다

(주석 4 및 10 참조).

7. 퇴직급여

당기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 납부한 부담금은

285,642천원이며 제조원가 및 판매비와 관리비에 퇴직급여로 계상되어 있습니다.

8. 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 1,000원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는

200,000주
(보통주 72,800주, 우선주 127,200주) 입니다. 

(2) 당기 중 자본금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식할인발행차금

당기초
50,000
50,000
-
-

유상증자
150,000
22,800
127,200
(2,653)

당기말
200,000
72,800
127,200
(2,653)

9. 법인세 등

가. 당사의 주민세를 포함한 법인세 등의 법정세율은 과세표준액의 22%이나, 세액공제 및 세액감면 등의 영향으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 법인세 등의
실제 부담
률
은

15.1% (전기 :9.1%)
입니다
.

나. 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부해야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 

10. 특수관계자와의 거래

가. 당기말 현재 당사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업
유진기업(주)
-

나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
거래내용
당기
전기

지배기업
유진기업㈜
소모품비 외

37,114

-

기타 특수관계자

㈜유진홈센터

소모품비 외

1,079

-

유진아이티서비스㈜

기타자산 매입

75,000
-

다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권,채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
구분
계정과목
당기
전기

지배기업
유진기업㈜
외상매입금
39,358
-

기타 특수관계자

유진아이티서비스㈜

미지급금
37,400
-

(전)대표이사
장기차입금
-
55,158

라. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상환
차입
상환
차입

(전)대표이사
55,158
-
-
55,158

11. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 5(당) 기

2021년

01월

01일

부터
제 4(전) 기

2020년

01월

01일

부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일

2022년

3월
31
일

처분확정일

2021년

3월
31
일

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 미처분이익잉여금

11,479,730,416

7,386,417,024

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,386,417,024

4,896,344,490

2. 당기순이익
4,093,313,392

2,490,072,534

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

11,479,730,416

7,386,417,024

12. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
1,111,030
-
-
-
1,111,030

미지급금
78,322
-
-
-
78,322

미지급비용
86,635
-
-
-
86,635

유동성장기부채
33,333
125,000
-
-
158,333

장기차입금
-
-
8,825,006
924,994
9,750,000

합 계
1,309,320
125,000
8,825,006
924,994
11,184,320

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
1,589,778
-
-
-
1,589,778

미지급금
47,674
-
-
-
47,674

미지급비용
49,391
-
-
-
49,391

단기차입금
7,758
15,482
-
-
23,240

유동성장기부채
34,276
251,306
-
-
285,582

장기차입금
18,025
271,829
855,370
105,158
1,250,382

합 계
1,746,902
538,617
855,370
105,158
3,246,047

13. 부가가치계산에 필요한 항목

당사의 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 당기의 부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가 및
용역원가
판매비와 관리비
제조원가 및
용역원가
판매비와 관리비

급여
955,887
864,726
509,989
711,770

퇴직급여
68,415
217,226
55,787
126,905

복리후생비
58,550
49,684
41,066
58,573

임차료
26,988
8,158
45,350
3,150

감가상각비
107,619
153,445
80,263
107,862

무형자산상각비
-
96,099
-
95,699

세금과공과
26,664
48,799
16,427
23,201

14. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
158,333
283,333

15. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 당사는 신한은행 차입금

과 관련하여 당사 소유 토
지 및 건물이 담보설정되어 있습니다. 또한, 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 2,362백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 이사회 결의를 거쳐

2022년
3월
25일

자
주
주
총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 태성시스템

감사대상 사업연도
2021.01.01
부터
2021.12.31
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
8
8
104
90
-
-
-
-
-
-
115
101

합계
3
3
8
8
104
90
-
-
-
-
-
-
115
101

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.10.16
1
일

주요내용
감사계획 전반

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.12.1
1
일
2
명
1
명
내부통제 테스트

2022.1.24~2022.1.25
2
일
2
명
1
명
기말 입증시사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월 5일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2022년 1월 5일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말감사시

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.12.01
감사인: 업무수행이사
회사: 감사
서면회의
중간감사 수행경과

2
2022.03.11
감사인: 업무수행이사
회사: 감사
서면회의
기말감사 수행경과