티엠씨 — 감사보고서 (2021.12) (20220331)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
20220331
1615110148704
000
212438
137051
241822
311
N
Y
N
Y
N
E
Y
1

주식회사 티엠씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

손 익 계 산 서
.....................................................
7

포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주석
.....................................................
12 - 85

내부회계관리제도 검토보고서
.....................................................
86 - 89

외부감사 실시내용
.....................................................
90 - 91

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엠씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석3에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있
습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2022년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엠씨

제 10 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

재 무 상 태 표

제 10 기 2021년 12월 31일 현재

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당)기말
제 9(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

92,858,836,793
118,859,215,108

현금및현금성자산
4,6,7
8,515,874,712
4,379,676,669

매출채권및기타유동채권
4,6,9
27,029,660,645
67,867,158,387

유동파생금융자산
5,6,10
10,240,325
-

기타유동금융자산
6,9
17,963,400,000
17,640,400,000

기타유동비금융자산
11
2,339,623,130
382,348,137

재고자산
12
36,382,432,661
28,589,631,915

당기법인세자산

617,605,320
-

Ⅱ. 비유동자산

119,579,792,119
96,005,184,801

기타비유동금융자산
6,9
1,500,000
1,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,8
1,872,499,911
1,872,499,911

유형자산
13,14
72,053,322,991
75,556,287,831

무형자산
15
2,746,964,523
2,689,430,537

종속기업투자
16
11,222,740,000
9,444,740,000

장기매출채권및기타비유동채권
4,6,9
27,372,949,451
1,512,336,043

장기보증금
6
2,540,851,200
2,270,851,200

이연법인세자산
23
1,058,964,043
2,127,539,279

기타비유동비금융자산

11

710,000,000
530,000,000

자 산 총 계

212,438,628,912
214,864,399,909

부채

Ⅰ.유동부채

103,943,829,370
100,781,718,207

매입채무및기타유동채무
4,6,17
22,325,750,602
22,183,943,792

단기차입금
4,6,18
64,562,542,956
71,608,911,364

유동성장기차입금
4,6,18
7,499,999,988

-

유동성사채
4,6,18
7,000,000,000

-

유동성리스부채
4,6,14
330,819,569
326,809,543

당기법인세부채

-
239,964,173

유동파생금융부채
4,5,6,10
327,056
-

기타유동금융부채
4,6,19
664,848,662
6,256,288,585

기타유동비금융부채
20
1,559,540,537
165,800,750

Ⅱ.비유동부채

33,107,300,525
20,835,267,519

매입채무및기타비유동채무
4,6,17
421,260,799
335,877,810

기타비유동금융부채
4,6,19
5,771,000,000
11,000,000

장기차입금
4,6,18
1,875,000,021
-

사채
4,6,18
20,000,000,000
12,000,000,000

리스부채
4,6,14
366,817,991
553,019,348

순확정급여부채
21
4,673,221,714
7,935,370,361

부 채 총 계

137,051,129,895
121,616,985,726

자본

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982
22,029,036,982

자본금
1,24
1,974,422,500
1,974,422,500

주식발행초과금
24
20,054,614,482
20,054,614,482

Ⅱ. 기타자본구성요소
25
8,037,190,583
8,075,581,015

Ⅲ. 이익잉여금
26
45,321,271,452
63,142,796,186

자 본 총 계

75,387,499,017
93,247,414,183

자 본 과 부 채 총 계

212,438,628,912
214,864,399,909

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당)기
제 9(전)기

Ⅰ. 매출액
27
241,822,270,065
255,351,603,383

Ⅱ. 매출원가
27,30
235,287,769,794
235,919,732,152

Ⅲ. 매출총이익

6,534,500,271
19,431,871,231

Ⅳ. 판매비와관리비
28,30
13,989,414,633
14,162,387,539

Ⅴ. 영업손익

(7,454,914,362)
5,269,483,692

Ⅵ. 기타수익
29
1,761,090,363
660,129,610

Ⅶ. 기타비용
29
9,235,660,424
2,190,439,818

Ⅷ. 금융수익
31
1,700,080,952
2,780,821,435

Ⅸ. 금융비용
31
3,438,008,623
4,875,623,439

X. 법인세비용차감전순손익

(16,667,412,094)
1,644,371,480

XI. 법인세비용
23
462,352,339
730,820,778

XII. 당기순손익

(17,129,764,433)
913,550,702

XIII. 주당이익:
33

기본주당순손익

(876)원/주
46원/주

희석주당순손익

(876)원/주
46원/주

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당)기
제 9(전)기

당기순손익

(17,129,764,433)
913,550,702

기타포괄손익:

2,244,160,449
826,631,870

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,244,160,449
826,631,870

순확정급여부채의 재측정요소
21,23
2,244,160,449
826,631,870

총포괄손익

(14,885,603,984)
1,740,182,572

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식선택권
자기주식
재평가적립금

2020.1.1(전기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(273,565,935)
7,593,950,304
64,344,724,864
94,542,063,215

연차배당

-
-
-
-
-
(2,942,111,250)
(2,942,111,250)

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
-
913,550,702
913,550,702

순확정급여부채의 
 재측정요소
21

-
-
-
-
826,631,870
826,631,870

자본에 직접 반영된 
 소유주와의 거래 등

자기주식의 취득
25
-
-
-
(92,720,354)
-
-
(92,720,354)

2020.12.31(전기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(366,286,289)
7,593,950,304
63,142,796,186
93,247,414,183

2021.1.1(당기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(366,286,289)
7,593,950,304
63,142,796,186
93,247,414,183

연차배당

-
-
-
-
-
(2,935,920,750)
(2,935,920,750)

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
-
(17,129,764,433)
(17,129,764,433)

순확정급여부채의 
 재측정요소
21
-
-
-
-
-
2,244,160,449
2,244,160,449

자본에 직접 반영된 
 소유주와의 거래 등

자기주식의 취득
25
-
-
-
(38,390,432)
-
-
(38,390,432)

2021.12.31(당기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(404,676,721)
7,593,950,304
45,321,271,452
75,387,499,017

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(9,061,187,795)

6,244,313,796

1.영업으로부터 창출된 현금
35
(6,797,300,993)

8,873,529,796

2.이자의 수취

1,448,157,434

1,476,237,930

3.이자의 지급

(2,827,729,308)

(2,521,197,432)

4.법인세의 납부

(884,314,928)

(1,584,256,498)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(539,153,856)

(13,587,689,766)

1.투자활동으로 인한 현금 유입액

28,470,334,940

1,260,135,450

단기금융상품의 처분

10,000,000,000

-

단기대여금의 감소

18,100,000,000

1,000,000,000

장기대여금의 감소

15,140,340

97,295,450

종속기업
투자의 처분

57,438,600

-

유형자산의 처분

220,556,000

43,000,000

무형자산의 처분

7,200,000

-

보증금의 감소

20,000,000

21,200,000

국고보조금의 수령

50,000,000

98,640,000

2.투자활동으로 인한 현금 유출액

(29,009,488,796)

(14,847,825,216)

단기금융상품의 취득

10,323,000,000

7,330,200,000

단기대여금의 증가

7,200,000,000

3,900,000,000

장기대여금의 증가

150,000,000

120,141,584

기타의투자자산의 증가

180,000,000

120,000,000

유형자산의 취득

736,955,456

2,877,904,052

무형자산의 취득

10,809,040

346,579,580

종속기업투자의 취득

10,000,000,000

153,000,000

파생상품의 순증가

118,724,300

-

보증금의 증가

290,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

13,737,626,519

8,548,094,126

1.재무활동으로 인한 현금유입액

74,461,651,088

103,741,538,244

단기차입금의 증가

44,439,699,831

92,918,358,420

장기차입금의 증가

15,000,000,000

5,000,000,000

임대보증금의 증가

-

5,765,000,000

장기미지급금의 증가

-

58,179,824

사채의 발행

15,000,000,000

-

정부보조금의 수령

21,951,257

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(60,724,024,569)

(95,193,444,118)

단기차입금의 감소

51,486,068,239

91,770,680,591

유동성장기부채의 감소

5,624,999,991

-

금융리스부채의 상환

441,063,111

387,931,923

배당금의 지급

2,935,920,750

2,942,111,250

정부보조금의 상환

197,582,046

-

자기주식의 취득

38,390,432

92,720,354

Ⅳ.현금의 증감

4,137,284,868
-
1,204,718,156

기초의 현금

4,379,676,669

3,219,628,277

현금에 대한 환율변동효과

(1,086,825)

(44,669,764)

Ⅴ.기말의 현금

8,515,874,712

4,379,676,669

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 기 2021년 12월 31일 현재

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨

1. 일반 사항

주식회사 티엠씨는(이하 '회사')는 2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고

회사의 주요주주는 최대주주인 (주)
케
이피에프(68.37%)
와
그 외 특수관계자입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습
니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한
이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익, 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금
을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성
되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익
'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하
에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식
하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니
다(
주석 4.3 참조
).

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에
따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항
은
주석 9
, 손상
에 대한 회계
정책은

주석 4.1.2
참조
)

2.8 재고자산

재고자
산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.
원가는
이동
평균법
(
미착품은 개별법)

에 따라 결정하고 있습니다. 

2.9 종속기업투자주식

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
5년

기타의무형자산
5년

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기
간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다. 

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정
합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에
서 '기
타금융부채'
로 표시되었습니다.

회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다
.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.

이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매

사업을 영위하고 있고 있습니다.

회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및

차량
리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시
되
며
, 회사는 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 의사결정을 수행하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는

대
표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표
는

2022년 3월 23
일
자로
이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니

다
(
주석23
참조)
.

회사는 특정기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 종속기업투자의 손상
종속기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여
결정됩니다
(
주석16

참조).

(3) 순확정급여부채 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받
습니
다(
주석21

참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

-

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로

미국 달러화 및 엔화와 관련된
환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래
, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천AUD, 천원)

구분

통화
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
798
946,525
2,715
2,954,456

JPY
10,977
113,091
90,656
955,752

매출채권및기타채권
USD
10,898
12,919,150
12,949
14,088,358

JPY
86,425
890,393
203,872
2,149,337

AUD
49
42,455
44
37,102

금융부채

매입채무및기타채무
USD
967
1,146,066
437
475,833

당
기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 회사의 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
1,271,962
(1,271,962)
1,656,698
(1,656,698)

JPY
100,348
(100,348)
310,509
(310,509)

AUD
4,246
(4,246)
3,710
(3,710)

(2) 가격위험
회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향
은
주석 6
에서 설
명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 차입금에 대한 이자율 10bp 변동시 회사의 법인세차감전 순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 10 bp
(24,260)

(24,260)

- 10 bp
24,260
24,260

전기말
+ 10 bp
(31,489)

(31,489)

- 10 bp
31,489
31,489

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

금융보증계약(주1)
58,079,506

52,931,233

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액
입니다(
주석36 참조
).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
1.07%
5.00%
0.00%
10.00%
9.85%
52.99%

장부금액
25,499,874
248,955
-
51,384
132
1,738,988
27,539,333

손실충당금
272,897
12,448
-
5,138
13
921,462
1,211,958

전기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.87%
-
5.00%
-
-
70.53%

장부금액
27,729,721
-
114,727
-
-
1,137,797
28,982,245

손실충당금
240,775
-
5,736
-
-
802,495
1,049,006

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기

전기

기초

1,049,006
1,168,039

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

162,953
(119,033)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-

기말

1,211,959
1,049,006

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금
한도(
주석 36
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 

또한, 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외)에 각각 8,515,875천원(전기말 4,379,677천원) 및 30,400천원(전기말 20,400천원)
을 보유
하고 있습니다.

(1) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

회사의 매매목적 파생상품부채 327천원 (전기 -천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위: 천원)

당기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
17,016,086
-
17,016,086

미지급금
3,972,751
21,951
3,994,702

미지급비용
1,336,914
399,310
1,736,224

차입금(*1)
83,763,244
23,088,458
106,851,702

기타금융부채
664,849
5,771,000
6,435,849

파생금융부채
327
-
327

금융보증계
약
(*2)

58,079,506
-
58,079,506

합계
164,833,677
29,280,719
194,114,396

(단위: 천원)

전기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
17,958,746
-
17,958,746

미지급금
2,935,176
-
2,935,176

미지급비용
1,126,518
335,878
1,462,396

차입금(*1)
74,510,555
12,573,101
87,083,656

기타금융부채
6,256,289
11,000
6,267,289

금융보증계약(*2)
52,931,233
-
52,931,233

합계
155,718,517
12,919,979
168,638,496

(*1) 해당금액은 차입금, 사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.

(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.

회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

총차입금(A)(*)
101,635,181
84,488,740

차감:현금및현금성자산(B)
8,515,875
4,379,677

순부채(C)=(A)-(B)
93,119,306
80,109,063

자본총계(D)
75,387,499
93,247,414

총자본(E)=(C)+(D)
168,506,805
173,356,477

자본조달비율(C)/(E)
55.26%
46.21%

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 리스부채가 포함되어 있습니다.

4.3
금융자산의 양도

4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했
습니다(
주석

18
참조). 

회사는 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

회사는
거래처에
대한 현재 및 장래의 금전채권 및 기타 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 수탁자에게 신탁하고, 이러한 신탁재산을 기초로 특수목적연결회사에 제1종 수익증권을 발행하였습니다.

특수목적연결회사는 제1종 수익자 지정 대가에 필요한 자금을 조달하기 위하여 대출약정을 체결하였으며, 신탁계약상 제1종 수익권의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환할 예정입니다. 회사는 상기 대출금에 대한 연대보증 및 자금보충약정의 방법으로 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 
매출채권
자산유동화
매출채권
할인된 
매출채권

자산의 장부금액

3,246,048
596,534
5,486,472

관련 부채의 장부금액

(3,246,048)
(9,375,000)
(5,486,472)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

3,246,048
596,534
5,486,472

관련 부채의 공정가치

(3,246,048)

(9,375,000)

(5,486,472)

순포지션

-
(8,778,466)
-

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)
1,872,500
1,872,500
1,872,500
1,872,500

파생금융자산
10,240
10,240
-
-

합계
1,882,740
1,882,740
1,872,500
1,872,500

금융부채(*1)

파생금융부채
327
327
-
-

합계
327
327
-
-

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
10,240
-
10,240
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

-
1,872,500
1,872,500
-
-
1,872,500
1,872,500

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채
-
327
-
327
-
-
-
-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
상각후원가
 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
8,515,875
8,515,875

매출채권및기타채권
-
-
27,029,661
27,029,661

파생금융자산
10,240
-
-
10,240

기타금융자산
-
-
17,963,400
17,963,400

합계
10,240
-
53,508,936
53,519,176

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
-
27,372,949
27,372,949

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
2,540,851
2,540,851

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
29,915,300
31,787,800

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익-
 공정가치금융부채
상각후원가
 금융부채
기타
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
22,325,751
-
22,325,751

단기차입금
-
64,562,543
-
64,562,543

유동성장기차입금
-
7,500,000
-
7,500,000

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

파생금융부채
327
-
-
327

기타금융부채
-
664,849
-
664,849

유동성리스부채
-
-
330,820
330,820

합계
327
102,053,143

330,820

102,384,290

비유동부채

매입채무및기타비유동채무
-
421,261
-
421,261

장기차입금
-
1,875,000
-
1,875,000

사채
-
20,000,000
-
20,000,000

기타금융부채
-
5,771,000
-
5,771,000

리스부채
-
-

366,818

366,818

합계
-
28,067,261

366,818

28,434,079

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
상각후원가
 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
4,379,677
4,379,677

매출채권및기타채권
-
-
67,867,158
67,867,158

기타금융자산
-
-
17,640,400
17,640,400

합계
-
-
89,887,235
89,887,235

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
-
1,512,336
1,512,336

기타포괄손익공정가치금융자산

1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
2,270,851
2,270,851

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
3,784,687
5,657,187

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익-
 공정가치금융부채
상각후원가
 금융부채
기타
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
22,183,944
-
22,183,944

단기차입금
-
71,608,911
-
71,608,911

기타유동금융부채
-
6,256,289
-

6,256,289

유동성리스부채
-
-
326,810

326,810

합계
-
100,049,144
326,810
100,375,954

비유동부채

매입채무및기타채무
-
335,878
-

335,878

사채
-
12,000,000
-
12,000,000

기타유동금융부채
-
11,000
-
11,000

리스부채
-
-
553,019

553,019

합계
-
12,346,878

553,019

12,899,897

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,275,588
1,529,194

외환차손익
703,302

(1,128,374)

외화환산손익
50,391
(249,351)

대손상각비(환입)
162,953
(119,033)

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
(118,724)
(86,721)

파생상품평가손익
9,913
-

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용
2,877,248
2,518,156

외환차손익
80,053
185,662

외화환산손익
3,800
15,166

금융보증비용(환입)
67,232
(191,455)

기타(리스부채)

이자비용
26,829
33,675

7. 현금 및 현금성자산

가. 보고기간 말 현재 회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원화보통예금
7,456,259
469,468

외화보통예금
1,059,616
3,910,208

합 계

8,515,875

4,379,676

나. 재
무상태표상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

8.

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산

당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
1,555,652
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

STX조선해양(주)(*)
-
-

합 계
1,872,500
1,872,500

(*) STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은 0원 입니다.

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9

.
매
출채권 및 기타상각후원가 금융자산

가. 보고기간 말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
27,325,504
(1,211,959)
26,113,545

기타채권
916,115
-
916,115

합 계
28,241,619
(1,211,959)
27,029,660

비유동자산

장기성매출채권
213,829
-
213,829

기타채권
27,159,120
-
27,159,120

합 계
27,372,949
-
27,372,949

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
28,694,170
(1,049,006)
27,645,164

기타채권
40,221,994
-
40,221,994

합 계
68,916,164
(1,049,006)
67,867,158

비유동자산

장기성매출채권
288,075
-
288,075

기타채권
1,224,261
-
1,224,261

합 계
1,512,336
-
1,512,336

당기 중 은행에 매출채권

3,246,048천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 이러한매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은

주석 4.1.2에서제공됩니다.

나. 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
채권액
대손충당금

연체되지 않은 채권
24,231,059
209,456
27,574,962
233,037

소계
24,231,059
209,456
27,574,962
233,037

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
1,517,770
75,888
269,486
13,474

3개월초과 6개월 이하
51,516
5,152
-
-

6개월 초과 12개월 이하
632,928
63,293
33,259
3,326

12개월 초과
251,675
3,785
307,291
1,922

소계
2,453,889
148,118
610,036
18,722

손상된 채권
854,385
854,385
797,247
797,247

합계
27,539,333
1,211,959
28,982,245
1,049,006

다. 보고기간말 현재 회사의 대손충당금 차감 전 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대여금
27,159,120
37,924,261

미수금
375,629
2,808,939

미수수익
540,486
713,055

차감: 장기대여금
(27,159,120)
(1,224,261)

유동항목
916,115
40,221,994

라.
기말과 전기말 회사의 기타금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
17,963,400
17,640,400

소 계
17,963,400
17,640,400

비유동

장기금융상품
1,500
1,500

소 계
1,500
1,500

마. 손상
매출채권 및 기타채권, 기타 상각후원가금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

바. 당기말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
내용
금융기관명
당기말
전기말
비고

단기금융상품
정기예금
하나은행

8,500,000

8,500,000
담보제공자산(주석36)

정기예금
한국증권금융
2,113,000
1,800,000
질권설정(주석36)

정기예금
신한은행
7,320,000
7,320,000
담보제공자산(주석36)

특정현금과예금
당좌개설보증금
하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
17,934,500
17,621,500

10. 파생금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
10,240
327
-
-

합 계
10,240
327
-
-

나
.
통화선도계약
(1) 당기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

외화매도 통화선도계약

구분
금액
건수

USD
3,770,000
16

회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제 1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

11.
기
타
비금융자산

당기와 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융자산

선급금
383,497
364,239

선급비용
18,412
18,109

부가세대금금
1,937,714
-

소 계
2,339,623
382,348

기타비유동비금융자산

기타투자자산
710,000
530,000

소 계
710,000
530,000

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
20,310,675
14,871,774

제품평가충당금
(330,885)
-

상품
2,397,767
1,482,521

상품평가충당금
(55,238)
-

재공품
10,611,850
10,048,445

원재료
1,864,447
1,305,609

부재료
1,512,053
806,960

저장품
71,765
74,323

합 계
36,382,434
28,589,632

당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 386,123천원(전기: -천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

당기말 현재 회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석18,36 참조).

13. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,279,826
-
-
33,279,826

건물
41,702,673
(12,439,525)
-
29,263,148

구축물
5,668,096
(5,305,776)
-
362,320

기계장치
38,622,081
(33,453,476)
(50,000)
5,118,605

차량운반구
1,233,615
(1,001,334)
-
232,281

공구와기구
6,180,448
(5,425,562)
(87,242)
667,644

비품
1,422,572
(1,302,245)
-
120,327

건설중인자산
2,334,169
-
-
2,334,169

사용권자산
1,531,646
(856,643)
-
675,003

합 계
131,975,126
(59,784,561)
(137,242)
72,053,323

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,579,449
-
-
33,579,449

건물
41,645,673
(11,272,489)
-
30,373,184

구축물
5,624,096
(4,966,765)
-
657,331

기계장치
37,652,051
(32,414,599)
-
5,237,452

차량운반구
1,288,799
(968,389)
-
320,410

공구와기구
6,172,519
(5,007,102)
(133,121)
1,032,296

비품
1,351,372
(1,273,369)
-
78,003

건설중인자산
3,421,511
-
-
3,421,511

사용권자산
1,493,423
(636,771)
-

856,652

합 계
132,228,893
(56,539,484)
(133,121)
75,556,288

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기

기초 순장부금액

취득
처분
감가상각비
대체
기말 순장부금액

토지
33,579,449
-
(362,199)
-
62,576
33,279,826

건물
30,373,185
57,000
-
(1,167,037)
-
29,263,148

구축물
657,331
-
-
(339,011)
44,000
362,320

기계장치
5,237,451
338,859
(73,132)
(1,453,292)
1,118,719
5,168,605

차량운반구
320,411
-
(1)
(88,129)
-
232,281

공구와기구
1,165,415
7,930
-
(418,459)
-
754,886

비품
78,004
5,200
-
(28,877)
66,000
120,327

건설중인자산
3,421,511
203,953
-
-
(1,291,295)
2,334,169

사용권자산
856,652
232,043
-
(413,692)
-
675,003

정부보조금
(133,121)
(50,000)
-
45,879
-
(137,242)

합 계
75,556,288
794,985
(435,332)
(3,862,618)
-
72,053,323

(단위: 천원)

전 기

기초 순장부금액

취득
처분
감가상각비
대체
기말 순장부금액

토지
33,579,449
-
-
-
-
33,579,449

건물
31,542,212
-
-
(1,169,027)
-
30,373,185

구축물
864,012
143,549
-
(350,230)
-
657,331

기계장치
5,646,948
988,476
(10,064)
(1,449,149)
61,240
5,237,451

차량운반구
276,993
151,256
(4)
(107,834)
-
320,411

공구와기구
1,359,911
64,520
-
(412,437)
20,300
1,032,294

비품
130,228
17,725
-
(69,949)
-
78,004

건설중인자산
1,946,320
1,599,578
(37,084)
-
(87,303)
3,421,511

사용권자산
1,276,842
112,470
(134,402)
(398,258)
-
856,652

합 계
76,622,915
3,077,574
(181,554)
(3,956,884)
(5,763)
75,556,288

다. 당기와 전기 중 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
3,007,953
3,044,396

판매비와 관리비
854,665
912,488

합계
3,862,618
3,956,884

라. 당기말 현재
회사가
금융기관에 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고
있으
며, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석18, 36 참조)

.

14.
리
스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
600,155
739,842

차량운반구
74,848
116,810

합계
675,003
856,652

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
330,820
326,810

비유동
366,818
553,019

합계
697,638
879,829

당기 중 증가된 사용권자산은
232,043천원(전기 : 112,469천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
335,619
317,005

차량운반구
78,073
81,253

합계
413,692
398,258

리스부채의 이자비용
26,829
33,675

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
7,552
7,300

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
13,669
13,460

손익계산서에 인식된 총 금액
461,742
452,693

리스 총 현금유출은 462,284천원(전기 : 442,367천원) 입니다.

15. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
3,433,621
-
(953,942)
-
2,479,679

산업재산권
575,055
(466,555)
-
-
108,500

소프트웨어
3,831,487
(3,605,298)
-
(67,404)
158,785

합 계
7,840,163
(4,071,853)
(953,942)
(67,404)
2,746,964

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
3,433,621
-
(1,144,854)
-
2,288,767

산업재산권
582,222
(427,222)
-
-
155,000

소프트웨어
3,820,678
(3,487,883)
-
(87,132)
245,663

합 계
7,836,521
(3,915,105)
(1,144,854)
(87,132)
2,689,430

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

회원권
소프트웨어
산업재산권
합계
회원권
소프트웨어
산업재산권
합계

기초장부금액
2,288,767
245,663
155,000
2,689,430
2,288,767
237,631
108,106
2,634,504

취득
-
10,809
-
10,809
-
246,580
100,000
346,580

처분
-
-
(7,167)
(7,167)
-
-
-
-

손상차손환입
190,912
-
-
190,912
-
-
-
-

감가상각비
-
(97,687)
(39,333)
(137,020)
-
(139,908)
(53,106)
(193,014)

정부보조금
-

-

-

-

-
(98,640)
-

(98,640)

기말장부금액
2,479,679
158,785
108,500
2,746,964
2,288,767
245,663
155,000
2,689,430

다. 무형자산에 대한 감가상각비 13
7,020천원(전기
193,014
천원)은 판매비
와 관리비에 포함되어 있습니다.

라. 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
2,296,137
2,623,706

판매비와관리비
544
43,579

합 계
2,296,681
2,667,285

16. 종속기업투자

가. 당
기
말 및
전기말

종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말

(단위: 천원, %)

회사명
소재지
유효지분율(%)(*1)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원
경기 화성
81.65
19,291,740
11,222,740

합 계
19,291,740
11,222,740

(*1) 주식회사 글로우원의 소유지분율은 81.5%이나, 글로우원이 보유한 자기주식으로인한 유효지분율은 81.65%입니다. 

- 전기말

(단위: 천원, %)

회사명
소재지
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원
경기 화성
69.67
9,291,740
9,291,740

주식회사 블루반
경기 화성
51
153,000
153,000

주식회사 솔루레이
경기 화성
80
3,000,000
-

합 계
12,444,740
9,444,740

나. 주요 종속기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
30,956,426
26,767,453
4,188,973
38,714,960
(14,929,006)

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
45,531,157
37,611,871
7,919,286
50,550,991
(5,698,031)

주식회사 블루반
268,208
3,919
264,289
223,353
(35,711)

주식회사 솔루레이
2,547,903
3,210,828
(662,925)
1,374,898
(443,623)

다. 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
글로우원
솔루레이(*1)
블루반
합계

기초금액
9,291,740
-
153,000
9,444,740

취득
10,000,000
-
-
10,000,000

손상
(8,069,000)
-
-
(8,069,000)

처분
-
-
(153,000)
(153,000)

보고기간말 금액
11,222,740
-
-
11,222,740

(*1) 회사는 당기에 (주)솔루레이 주식 6,000,000주 전량 매각하였습니다.

(단위: 천원)

전기
글로우원
솔루레이(*주)
블루반
합계

기초금액
9,291,740
1,848,547
-
11,140,287

취득
-
-
153,000
153,000

손상
-
(1,848,547)
-
(1,848,547)

보고기간말 금액
9,291,740
-
153,000
9,444,740

라. 종속기업투자주식의 손상 평가

회사는 당기와 전기 중 손상 징후가 있는 (주)글로우원 및 (주)솔루레이에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 추정하여 사용가치를 계산하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 및 손상차손인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득금액
손상차손 금액
장부금액
영구성장률 (*1)
할인율(*2)

당기
누계액

(주)글로우원
19,291,740
(8,069,000)
(8,069,000)
11,222,740
1%
11.95%

(주)솔루레이
3,000,000
-
(3,000,000)
-
-
15.67%

(*1) 5년 이후 예상되는 성장율
(*2) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용
사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용 입니다.

17. 매
입채무 및 기타채무

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
17,016,086
17,958,746

미지급금
3,972,751
3,098,680

미지급비용(*)
1,336,914
1,126,518

합계
22,325,751
22,183,944

비유동

미지급비용(*)
399,310
335,878

미지급금
21,951
-

합계
421,261
335,878

(*) 장단기 종업원급여부채 960,105천원(전기말: 858,946천원)을 포함하고 있습니다
(주석22 참조)
.

18. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종별
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

포괄수출대출
한국수출입은행
2.55
16,000,000
16,000,000

운영자금대출
신한금융
-
-
5,000,000

무역어음, 운영자금, 구매자금
신한은행
2.79 ~ 3.20
8,576,495
7,222,439

무역어음대출
국민은행
3.77
1,000,000
1,500,000

무역어음대출
농협
3.80
500,000
1,000,000

무역어음대출
하나은행
3.57 ~ 3.60
8,200,000
8,000,000

운영자금대출
산업은행
2.29
24,000,000
24,000,000

정책금융자금, 운영자금
우리은행
4.04 ~ 4.20
3,040,000
3,400,000

수출환어음
하나은행
-
3,246,048
5,486,472

단기차입금 합계
64,562,543
71,608,911

장기차입금

장래매출채권유동화대출
티엠씨제일차(유)
5.40
9,375,000
-

장기차입금 소계
9,375,000
-

유동성분류
(7,500,000)
-

장기차입금 합계
1,875,000
-

나. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습

니다

(주석 36참조)
.

다. 당기말 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년~2년
2년~5년
합계

차입금
72,062,453
1,875,000
-
73,937,453

라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제2회 무보증 사모사채
2022년 11월 28일
3.67%
7,000,000
7,000,000

액면가액
7,000,000
7,000,000

사채할인차금
-
-

합계
7,000,000
7,000,000

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제3회 무보증 사모사채
2023년 5월 28일
3.44%
5,000,000
5,000,000

액면가액
5,000,000
5,000,000

사채할인차금
-
-

합계
5,000,000
5,000,000

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채
2024년 4월 28일
3.28%
15,000,000
-

액면가액
15,000,000
-

사채할인차금
-
-

합계
15,000,000
-

상기 사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조)

19. 기타금융부채

가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

임대보증금
-
5,760,000

예수보증금
137,858
137,858

금융보증부채(*1)
526,990
358,430

합 계
664,848
6,256,288

비유동

임대보증금
5,771,000
11,000

합 계
5,771,000
11,000

(*1) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 ㈜송현홀딩스, ㈜글로우원, 티엠씨제일차(유), (주)솔루레이 등에

58,079,506

천
원
의

지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채(유동)로 계상하였습니다

(주석36, 37 참조)
.

20. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

선수금
1,395,451
165,801

예수금
164,090
-

합 계
1,559,541
165,801

21.
퇴직급여

21.1 확정급여제도

가. 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치
20,470,484
22,511,416

사외적립자산의 공정가치(*)
(15,797,262)
(14,576,046)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
4,673,222
7,935,370

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원
(전기말: 18,303천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
22,511,416
21,861,308

당기근무원가
1,976,948
2,046,126

이자비용
481,349
472,376

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(3,629,555)
(1,174,976)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
553,940
22,181

관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :

-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무
91,880
148,839

-관계사로 이전된 퇴직급여채무
(54,845)
-

제도에서의 지급액 :

-급여의 지급
(1,460,649)
(864,438)

보고기간말 금액
20,470,484
22,511,416

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
14,557,742
12,550,300

이자수익
286,788
248,496

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(198,486)
(93,010)

기업이 납입하는 기여금 :
2,000,000
2,500,000

관계사 전입/(전출) 자산 :

-관계사로부터 전입된 사외적립자산
91,880
145,770

-관계사로 이전된 사외적립자산
(54,845)
-

제도에서의 지급 :

-급여의 지급
(904,120)
(793,814)

보고기간말 금액
15,778,959
14,557,742

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,976,948
2,046,126

순확정급여부채의 순이자비용
194,561
223,880

합 계
2,171,509
2,270,006

총비용 중 1,366백만원(전기: 1,310백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 805백만원(전기: 960백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 

마. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장형
15,760,656
99.88
14,539,439
99.87

기타(국민연금전환금)
18,303
0.12
18,303
0.13

합 계
15,778,959
100
14,557,742
100

바. 주요 보험수리적가정

구분
당기말
전기말

할인율/기대수익률
2.63%
1.97%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.57%
3.56%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율/기대수익률
1.00% Point
(987,852)
1,150,001

미래임금상승률(물가상승률 포함)
1.00% Point
1,146,497
(1,003,260)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아.
미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상
기여금은
2,000,000천원
입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는

10.028년
(전기 10.23년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
734,537
11,019,713
2,976,680
32,680,711
47,411,641

22. 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여부채
560,795
529,979

기타장기종업원급여부채
399,310
328,966

합 계
960,105
858,945

23. 이연법인세 및 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
1,074,391

전기법인세의 조정사항
26,745
-

총 당기법인세
26,745
1,074,391

이연법인세

일시적차이의 증감
1,068,575
(110,417)

자본에 가감된 이연법인세의 증감
(632,968)
(233,153)

총 이연법인세의 증감
435,607
(343,570)

법인세비용
462,352
730,821

나. 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(16,667,412)
1,644,371

적용세율에 따른 법인세
(3,644,831)
339,762

법인세 효과:
4,107,183
391,059

-비공제수익
(44,421)
(304,478)

-비공제비용
527,567
611,373

-세액공제 및 감면
-
(83,936)

-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
3,620,666
-

-법인세추납액
26,745
-

-기타
(23,374)
168,100

법인세비용
462,352
730,821

유효법인세율(*)
-
44.44%

(*) 당기는 부(-)의 비율이므로 산출하지 않았습니다.

다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
2,877,129
(632,968)
2,244,161

(단위: 천원)

전기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
1,059,784
(233,153)
826,631

라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
6,749,951
7,064,992

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
208,322
776,595

소 계
6,958,273
7,841,587

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,780,402)
(5,557,176)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(118,907)
(156,872)

소 계
(5,899,309)
(5,714,048)

이연법인세자산 순액
1,058,964
2,127,539

마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(3,202,703)
(312,335)
43,667
(3,471,371)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(156,872)
37,965
-
(118,907)

미수금(금융보증비용)
(22,942)
650
-
(22,292)

사용권자산
(188,463)
44,792
-
(143,671)

소계
(5,714,047)
(228,928)
43,667
(5,899,308)

이연법인세자산

대손충당금
159,056
40,057
-
199,113

퇴직급여충당부채
4,807,643
341,919
(676,635)
4,472,927

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
146,383
(8,177)
-
138,206

유형자산(재분류)
4,949
(189)
-
4,760

유형자산(비상각자산)
223,685
22,681
-
246,366

무형자산고정상각
2,829
2,294
-
5,123

회원권
55,569
(42,001)
-
13,568

정부보조금 자산취득
91,434
(13,021)
-
78,413

정부보조금
-
-
-
-

미지급비용
116,595
6,780
-
123,375

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
(103,345)
-
-

받을어음
797,082
-
-
797,082

종속기업투자주식손상차손
660,000
1,115,180
-
1,775,180

장기종업원급여
72,373
15,475
-
87,848

금융보증부채
78,855
37,083
-
115,938

리스부채
193,562
(40,082)
-
153,480

지급수수료
102,960
108,900
-
211,860

제품평가충당금
-
72,795
-
72,795

상품평가충당금
-
12,152
-
12,152

이월결손금및세액공제
-
1,845,486

1,845,486

소 계
7,841,586
3,413,987
(676,635)
10,578,938

순 액
2,127,539
3,185,059
(632,968)
4,679,630

실현가능성 평가에 의한 손실분
-
(3,620,666)
-
(3,620,666)

합계
2,127,539
(435,607)
(632,968)
1,058,964

(단위: 천원)

전기
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(2,761,066)
(462,099)
20,462
(3,202,703)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(145,222)
(11,650)
-
(156,872)

미수금(금융보증비용)
-
(22,942)
-
(22,942)

사용권자산
(280,905)
92,442
-
(188,463)

소계
(5,330,260)
(404,249)
20,462
(5,714,047)

이연법인세자산

대손충당금
183,572
(24,516)
-
159,056

퇴직급여충당부채
4,681,827
379,431
(253,615)
4,807,643

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
157,796
(11,413)
-
146,383

유형자산(재분류)
5,139
(190)
-
4,949

유형자산(비상각자산)
198,942
24,743
-
223,685

무형자산고정상각
629
2,200
-
2,829

회원권
55,569
-
-
55,569

정부보조금 자산취득
71,405
20,029
-
91,434

미지급비용
105,751
10,844
-
116,595

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
797,082
-
-
797,082

종속기업투자주식손상
253,320
406,680
-
660,000

장기종업원급여
65,620
6,753
-
72,373

금융보증부채
98,033
(19,178)
-
78,855

리스부채
284,026
(90,464)
-
193,562

지급수수료
60,060
42,900
-
102,960

소계
7,347,382
747,819
(253,615)
7,841,586

합계
2,017,122
343,570
(233,153)
2,127,539

바.
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사유

종속기업투자

8,069,000
-
처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)
8,388,574
-
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

구분

당기말

전기말

2036
8,388,574
-

24. 자본금과 주식발행초과금

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수(*1)
19,744,225주
19,744,225주

주당액면가액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

(*1) 2
021년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 195,095주(전기 : 171,420주)입니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25.
기타자본구성요소

가. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(404,677)
(366,286)

주식매수선택권
847,917
847,917

재평가적립금
7,593,950
7,593,950

합 계
8,037,190
8,075,581

26. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

-이익준비금(*1)
1,655,688
1,362,096

미처분이익잉여금
43,665,583
61,780,700

합 계
45,321,271
63,142,796

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서
는
2022년
3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2021년 3월 31일)

(단위: 천원)

과 목

당기

전기

I. 미처분이익잉여금

43,665,583

61,780,700

1. 전기이월미처분이익잉여금
58,551,187

60,040,517

2. 순확정급여부채의 재측정요소
2,244,160

826,632

3. 당기순이익(손실)
(17,129,764)

913,551

합 계

43,665,583

61,780,700

III. 이익잉여금처분액

-

3,229,513

1. 이익준비금
-

293,592

2. 배당금
현금배당주당배당금(률):
보통주 :
당기 -원( -%)
 전기 150원(150%)

-

2,935,921

III. 차기이월미처분이익잉여금

43,665,583

58,551,187

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

241,616,460
255,051,512

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익

205,810

300,091

총 수익

241,822,270

255,351,603

나. 당기와 전기 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출

케이블
206,282,939
215,971,369

소 계
206,282,939
215,971,369

상품매출
35,333,521
39,080,143

임대료매출
205,810
300,091

합 계
241,822,270
255,351,603

지리적 시장

국내
162,979,865
181,583,760

유럽
1,779,335
6,483,849

미주
6,045,266
4,863,513

아시아
71,005,081
62,420,481

기타
12,723
-

합 계
241,822,270
255,351,603

매출원가

제품매출원가
201,711,703
200,854,793

상품매출원가
33,576,067
35,064,939

합 계
235,287,770
235,919,732

다. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기
전기

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

고객 1
20,400,023
8.44%
34,647,974
13.57%

고객 2
21,379,350
8.84%
32,772,796
12.83%

28. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,105,838
4,830,980

퇴직급여
805,329
959,948

운반비
2,562,674
2,889,503

감가상각비
991,686
1,105,501

수도광열비
26,993
27,025

수선비
4,473
9,870

소모품비
8,428
11,818

세금과공과
87,497
83,064

보험료
28,378
15,907

복리후생비
466,219
472,999

여비교통비
63,372
69,593

통신비
25,006
31,281

접대비
209,973
247,677

지급수수료
4,108,475
3,197,228

차량유지비
30,381
33,804

도서인쇄비
4,123
5,027

교육훈련비
2,203
3,478

사무용품비
6,385
8,605

광고선전비
66,888
91,279

해외시장개척비
166,477
101,115

대손상각비(환입)
162,953
(119,033)

임차료
980
6,832

경상연구개발비
544
43,579

비품비
54,140
35,309

합 계
13,989,415
14,162,389

29. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
1,056,300
-

외화환산이익
78,688
-

유형자산처분이익
138,423
37,995

무형자산처분이익
33
-

종속기업투자주식처분이익
6,000
-

잡이익
435,387
557,011

수입임대료
46,259
65,124

합 계
1,761,090
660,130

기타비용

외환차손
340,636
-

외화환산손실
23,410
-

유형자산처분손실
49,305
42,146

무형자산손상차손(*1)
(190,912)
-

종속기업투자주식처분손실

101,561
-

종속기업투자주식손상차손
8,069,000
1,848,547

기부금
306,394
10,000

잡손실
536,267
289,747

합 계
9,235,661
2,190,440

(*1) 당기 중 회원권 시가평가에 따른 취득가액 한도로 환입한 급액입니다.

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(7,792,801)
(8,522,582)

원재료 등 매입액
206,824,506
206,395,958

급여
16,919,196
16,664,614

퇴직급여
2,171,509
2,270,006

운반비
2,831,020
3,159,441

감가상각비 및 무형자산상각비
3,999,639
4,149,897

대손상각비(환입)
162,953
(119,033)

전력비
1,793,706
269,938

수선비
1,110,238
1,103,652

소모품비
975,487
1,028,357

연료비
665,119
539,382

기술개발비
2,296,681
2,667,284

임차료
282,156
296,247

복리후생비
2,814,104
2,797,936

여비교통비
71,204
88,777

지급수수료
7,195,922
8,222,725

기타
6,956,545
9,069,521

합 계(*)
249,277,184
250,082,120

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 금융손익의 분류

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익

1,275,589

1,529,194

외환차익
385,854
1,212,929

외화환산이익
-
16,979

파생상품거래이익
28,398
21,720

파생상품평가이익
10,240
-

합 계
1,700,081
2,780,822

금융비용

이자비용
2,904,077
2,551,831

외환차손
318,163
2,155,641

외화환산손실
1,087
251,165

파생상품거래손실
147,122
108,441

파생상품평가손실
327
-

금융보증비용(환입)
67,232
(191,455)

합 계
3,438,008
4,875,623

32. 종업원급여

당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임직원급여(*)
16,903,616
16,651,414

퇴직연금급여-확정급여제도
2,171,509
2,270,006

잡급
15,580
13,200

합 계
19,090,705
18,934,620

(*) 임직원 급여에는 상여금을 포함하고 있습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
가. 당기와 전기 보통주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
(17,129,764,433)
913,550,702

가중평균 유통보통주식수
19,563,790
19,652,894

기본주당순손익
(876)
46

나. 당기 및 전기 중 회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

34. 배당금

당기에 지급된 배당금은 2,935,921천원 (주당 150원)
이며,
전기에 지급된 배당금은 2,942,111천원 (주당 150원)
입니다.
당 회계연도에 대한 배당금은 지급되지 않을 예정이며, 2022년 3월 31일로 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
(17,129,764)
913,551

1.현금유출이없는비용등의가산
18,827,414
11,535,725

감가상각비
3,999,639
4,149,897

퇴직급여
2,171,509
2,270,006

급여
168,735
-

대손상각비(환입)
162,953
(119,033)

재고자산평가손실
386,124
-

유형자산처분손실
49,305
42,146

무형자산손상차손(환입)
(190,912)
-

파생상품평가손실
327
-

파생상품거래손실
147,122
-

외화환산손실
24,496
251,165

이자비용
2,904,077
2,551,831

법인세비용
462,352
730,821

기부금
303,894
-

종속기업투자주식처분손실
101,561
-

종속기업투자손상차손
8,069,000
1,848,547

금융보증수수료비용
67,232
(191,455)

잡손실
-
1,800

2.현금유입이없는수익등의차감
(1,537,372)
(1,585,500)

유형자산처분이익
138,423
37,995

파생상품평가이익
10,240
-

파생상품거래이익
28,398
-

외화환산이익
78,688
16,979

이자수익
1,275,589
1,529,194

무형자산처분이익
33
-

종속기업투자처분이익
6,000
-

잡이익
-
1,332

3.자산/부채증감
(6,957,579)
(1,990,245)

매출채권의 감소(증가)
1,494,390
554,875

미수금의 감소(증가)
596,924
(687,357)

선급금의 감소(증가)
(19,258)
(108,162)

선급비용의 감소(증가)
(303)
(1,465)

재고자산의 감소(증가)
(8,178,924)
8,528,345

매입채무의 증가(감소)
(955,765)
(5,795,103)

미지급금의 증가(감소)
1,376,076
(1,272,065)

선수금의 증가(감소)
1,229,650
(537,895)

예수금의 증가(감소)
586
(64,373)

미지급비용의 증가(감소)
55,574
(17,770)

파생상품의증감
-
(21,720)

퇴직금의 지급
(1,460,649)
(864,438)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,095,880)
(1,703,117)

합계
(6,797,301)
8,873,530

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득시 미지급된 금액의 변동
124,013
(87,200)

건설중인자산의 본계정 대체
1,291,295
87,303

장기사채의 유동성 대체
7,000,000
-

장기차입금의 유동성 대체
13,125,000
-

단기대여금의 비유동성 대체
25,800,000
-

임대보증금의 비유동성 대체
5,760,000
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

당기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
71,608,911
(7,046,368)
-
-
-
64,562,543

유동성장기차입금
-
(5,625,001)
-
-
13,125,001
7,500,000

미지급금-정부보조금
197,582
(197,582)
-
-
-
-

유동성리스부채
326,810
-
-
-
4,010
330,820

사채
-
-
-
-
7,000,000
7,000,000

소계
72,133,303
(12,868,951)
-
-
20,129,011
79,393,363

비유동성

장기차입금
-
15,000,000
-
-
(13,125,001)
1,874,999

장기미지급금-정부보조금

-
21,951
-
-
-
21,951

리스부채
553,019
(441,063)
232,043
26,829
(4,010)
366,818

사채
12,000,000
15,000,000
-
-
(7,000,000)
20,000,000

소계
12,553,019
29,580,888
232,043
26,829
(20,129,011)
22,263,768

합계
84,686,322
16,711,937
232,043
26,829
-
101,657,131

(단위: 천원)

전기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
65,461,233
6,147,678
-
-
-
71,608,911

미지급금-정부보조금
139,402
58,180
-
-
-
197,582

유동성리스부채
373,019
(387,932)
-
33,675
308,048
326,810

소계
65,973,654
5,817,926
-
33,675
308,048
72,133,303

비유동성

리스부채
918,007
-
21,864
-
(386,852)
553,019

사채
7,000,000
5,000,000
-
-
-
12,000,000

소계
7,918,007
5,000,000
21,864
-
(386,852)
12,553,019

합계
73,891,661
10,817,926
21,864
33,675
(78,804)
84,686,322

36. 우발사항 및 약정사항

가. 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
구분
통화
한도액
실행액

KEB하나은행
포괄여신한도
KRW
5,768,000
5,000,000

-무역어음대출
KRW
5,000,000
5,000,000

-기타외화지급보증(대외지보)
USD
500,000
-

-기타외화지급보증(대내-BOND관련)
USD
100,000
-

무역금융
KRW
6,500,000
3,200,000

매입외환
USD
-
2,738,125

WR매담대 간접익스포져
KRW
1,000,000
599,416

KB국민은행
무역금융대출
KRW
3,150,000
1,000,000

포괄외화지급보증
USD
720,000
427,669

신한은행
무역금융대출
KRW
5,000,000
3,500,000

기업구매자금대출
KRW
5,000,000
4,076,495

일반자금대출
KRW
1,000,000
1,000,000

NH농협
무역금융
KRW
2,000,000
500,000

외담대
KRW
1,500,000
957,043

우리은행
정책금융자금
KRW
1,600,000
1,600,000

운전(일시)
KRW
1,440,000
1,440,000

한국수출입은행
포괄수출
KRW
16,000,000
16,000,000

한국산업은행
운영자금
KRW
24,000,000
24,000,000

티엠씨제일차(유)
자산유동화대출
KRW
15,000,000
9,375,000

합 계
KRW
93,958,000
77,247,954

USD
1,320,000
3,165,794

나. 당기말 현재 당사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
피보증처
한도액

한국증권금융
우리사주취득 지급보증
티엠씨 
우리사주조합
3,278,376

KEB하나은행
운전자금대출 지급보증
(주)송현홀딩스
10,070,000

신한은행
원화/예금담보대출 지급보증
7,080,000

한국수출입은행
수입자금대출 지급보증
4,080,000

국민은행
일반운전자금대출 지급보증
㈜글로우원
2,750,190

신한은행
산업기술우수/ 지식재산/ 예금담보 대출 지급보증
2,900,000

한국산업은행
산업운영자금대출 지급보증
4,800,000

기업은행
기업자금회전대출 지급보증
3,600,000

서울보증보험
계약 및 하자이행보증
3,201

하나캐피탈 주식회사
자산유동화대출 지급보증
티엠씨제일차(유)
6,500,000

디비저축은행
3,900,000

오에스비저축은행
3,900,000

우리금융저축은행

3,900,000

한성저축은행
1,300,000

JB우리캐피탈
렌터카보증 (그랜저,소나타 각1)
(주)솔루레이
17,739

합 계
58,079,506

다. 당기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증금융기관
내역
피보증처
한도액
실행액

한국수출입은행
수출성장자금대출 지급보증
㈜송현홀딩스
19,200,000
16,000,000

신용보증기금
사모사채
㈜송현홀딩스
27,000,000
27,000,000

서울보증보험(*1)
차입상환보증/ 계약이행보증
㈜송현홀딩스
3,995,547
29,955,471

신한은행
무역금융/ 구매자금/ 일반자금대출 지급보증보증
㈜송현홀딩스
6,000,000
10,000,000

송무현
6,000,000

서울보증보험
1,100,000
1,000,000

하나은행
무역어음/ 생생매담/ 구매자금대출 지급보증
㈜송현홀딩스
6,921,600
13,268,000

송무현
9,007,200

한국산업은행
운영자금대출 지급보증
송무현
28,800,000
24,000,000

KB국민은행
무역어음대출 지급보증
송무현
3,465,000
3,150,000

NH농협
무역어음대출 지급보증
송무현
2,000,000
2,000,000

합계
113,489,347
126,373,471

(*1) 서울보증보험의 총 3건중 2건의 계약이행의 지급보증률을 10%로 설정하여 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 회사는 서울보증보험부터 이행하자보험 등 보증을
6,665,610
천원을제공받고 있습니다.

마. 당기말 현재
회사가
금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
담보제공처

토지, 건물 등
4,645,760
9,000,000
(주)티엠씨
KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치 등
48,717,303

52,941,202

(주)송현홀딩스

한국산업은행

재고자산양도담보
36,382,434
20,800,000
(주)티엠씨
한국수출입은행

단기금융상품
8,500,000
9,350,000

(주)송현홀딩스

KEB하나은행

6,320,000
6,600,000
(주)송현홀딩스
신한은행

1,000,000
1,100,000
(주)글로우원
신한은행

2,113,000
2,113,000
티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

합 계
107,678,497
101,904,202

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석18 참조).

바. 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보험의종류
담보권자
부보금액
질권설정액(*)

삼성화재해상보험
화재보험
-
6,038,677
-

한화손해보험
화재보험
한국산업은행
21,040,784
20,030,783

DB손해보험
화재보험
한국산업은행
14,720,280
11,351,639

DB손해보험
화재보험
하나은행
2,879,493
842,825

삼성화재해상보험
승강기사고배상책임보험
-
1,200,000
-

현대해상
가스사고배상책임보험
-
2,400,000
-

한화손해보험
임원배상책임보험
-
1,000,000
-

합 계
49,279,234
32,225,247

사.
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황

[회사가 피고인 사건]

주식회사 삼성중공업
주식회사 티엠씨 외
2020-03-23
손해배상청구의 소
201,000
합의 종결
(2022.02.04 소취하)

대우조선해양 주식회사
주식회사 송현홀딩스 외(*1)
2020-12-29
손해배상청구의 소

200,000

1심 진행중

(*1) 피고는 주식회사 송현홀딩스이나 2012년 분할시 포괄양수 조건으로 주식회사 티엠씨와 송현홀딩스가 분할을 하였으며, 해당 배상책임이 회사에 있습니다.

37. 특수관계자 거래

가. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
회사명

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스

지배기업
㈜케이피에프

종속기업
㈜글로우원, 티엠씨제일차(유)(*)

그밖의 특수관계자
㈜이노콘티, ㈜에스랩, ㈜에스엠프라퍼티, ㈜솔루레이, 
㈜블루반, 주요경영진

당기 중 지배기업의 지분 매각으로
인해
지배기업이
㈜송현
홀딩스에서 ㈜케이피에프로 변경되었습니다.

당기 중 보유하고 있던 ㈜솔루레이, ㈜블루반의 지분은 각각 (주)송현홀딩스, 주요경영진 등에게 매각하여 그밖의 특수관계자로 변경되었습니다.

(*) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
매입 등
유무형자산 취득
유무형자산 처분
기타수익
기타비용

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
3,567,139
10,809
-
900,844
2,457,030

종속기업
㈜글로우원
140,280
-
-
-
98,003
8,092,957

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
-
506,805

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
651,852

㈜에스엠프라퍼티
-
-
-
9,000
-
-

㈜솔루레이
10,890
-
-
-
13,606
-

㈜블루반
1,440
-
-
7,200
1,500
20,511

주요경영진
-
-
-
-
23,476
-

합 계
161,010
3,567,139
10,809
16,200
1,037,429
11,729,155

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
매입 등
유무형자산 취득
기타수익
기타비용

지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
3,860,244
-
1,201,085
2,518,309

종속기업
㈜솔루레이
-
-
-
23,754
-

㈜글로우원
140,280
-
4,230
207,608
300

㈜블루반
89,569
-
-
2,700
-

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
1,987,320

㈜케이피에프
108,000
-
-
-
-

㈜에스엠프라퍼티
211
-
-
-
-

주요경영진
-
-
-
24,209
-

합 계
346,460
3,860,244
4,230
1,459,356
4,505,929

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액

(단위: 천원)

당기
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
차입금
기타채무(*2)

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
550
22,800,000
507,474
276,555
-
601,325

지배기업
㈜케이피에프
-
-
-
-
-
5,760,000

종속기업
㈜글로우원
12,859
3,000,000
81,025
-
-
8,664

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
9,375,000
-

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,275,000
-
-
93,996

㈜솔루레이
1,089
-
-
-
-
-

㈜블루반
264
-
831
-
-
5,000

주요경영진
-
677,500
-
-
-
-

합 계
14,982
26,477,500
2,864,330
276,555
9,375,000
6,468,985

(단위: 천원)

전기
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

지배기업
㈜송현홀딩스
550
32,800,000
1,698,476
343,720
430,531

종속기업
㈜솔루레이
-
900,000
23,754
-
-

㈜글로우원
12,859
3,000,000
101,521
-
-

㈜블루반
132
-
330
-
5,000

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
1,986,445
-
1,013,135

㈜케이피에프
-
-
-
-
5,760,000

㈜에스엠프라퍼티
89
-
-
-
-

주요경영진
-
677,500
-
-
-

합 계
13,850
37,377,500
3,810,526
343,720
7,208,666

(*1)기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등을 포함하고 있습니다.
(*2)기타채무에는 미지급금, 차입금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

최상위
지배기업

(주)송현홀딩스
-
10,000,000
-
-
-

종속기업

(주)글로우원
7,200,000
7,200,000
-
-
10,000,000

티엠씨제일차(유)
-
-
15,000,000
5,625,000
-

기타
특수관계자

(주)솔루레이
-
900,000
-
-
-

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

종속기업

(주)글로우원
4,000,000
2,000,000
-
-
-

(주)솔루레이
900,000
-
-
-
-

(주)블루반
-
-
-
-
300,000

주요경영진
150,000
237,750
-
-
-

(4) 라이선스 제공계약
회사는 기타특수관계자인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분
관련 제품
제공처
사용처
제공기간
사용료

상호 및 상표 사용
상표/상호
(주)송현홀딩스
㈜티엠씨
2020.01.01~2022.12.31
[매출액-광고선전비]*0.2%

(5) 지급보증 및 담보제공
당기말과 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액

최상위지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행
10,070,000

신한은행
7,080,000

한국수출입은행
4,080,000

종속기업
㈜글로우원
국민은행
2,750,190

신한은행
2,900,000

한국산업은행
4,800,000

기업은행
3,600,000

서울보증보험
3,201

티엠씨제일차(유)

하나캐피탈 주식회사
6,500,000

디비저축은행
3,900,000

오에스비저축은행
3,900,000

우리금융저축은행

3,900,000

한성저축은행
1,300,000

기타특수관계자
㈜솔루레이
JB우리캐피탈
17,739

합 계
54,801,130

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액

최상위 지배기업
(주)송현홀딩스
한국수출입은행
19,200,000

신한은행
6,000,000

하나은행
6,921,600

신용보증기금
27,000,000

서울보증보험
3,995,547

기타특수관계자
송무현
하나은행
9,007,200

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,465,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

합 계
112,389,347

3)
담보제공자산

(단위 : 천원)

특수관계 구분

연결회사명

담보제공자산

장부금액

담보설정액

제공처

최상위지배기업

송현홀딩스

정기예금

8,500,000
9,350,000
KEB하나은행

정기예금
6,320,000
6,600,000
신한은행

유형자산
48,717,303

52,941,202

한국산업은행

종속기업

글로우원

정기예금

1,000,000
1,100,000
신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,869,140
2,364,424

퇴직급여
682,106
683,974

합 계
2,551,246
3,048,398

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

주식회사 티엠씨

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티엠씨의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
주식회사 티엠씨
대표이사 귀하 

 2022년 3월 28일

우리는 첨부된 주식회사 티엠씨의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티엠씨의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다.
 
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

 삼 일 회 계 법 인
 대 표 이 사 윤 훈 수

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

주식회사 티엠씨

2021년 티엠씨 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg
2021년 티엠씨 내부회계관리자의 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
3
1
1
4
7
1
2
1
-
-
-
10
13

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
13
75
34
602
548
162
192
14
-
-
-
861
787

합계
8
13
75
34
602
548
162
192
14
-
-
-
861
787

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.09.27~2021.09.29
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.12.06~2021.12.10
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2022.02.07~2022.02.11
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2022.02.14~2022.02.18
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021.12.30, 2022.03.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 30일
회사측: 감사 등 4인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2022년 03월 28일
회사측: 감사 등 4인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등