티엠씨 — 연결감사보고서 (2021.12) (20220331)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
231600
160643
281111
311
N
Y
N
Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 9기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
7

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
9

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주석
.....................................................
12 - 95

외부감사 실시내용
.....................................................
96 - 97

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엠씨와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석3에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있
습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2022년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 10 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

연
결 재 무 상 태 표

제 10 기 2021년 12월 31일 현재

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 10(당) 기말
제 9(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

112,760,422,082

144,613,103,489

현금및현금성자산
4,7,8
9,186,764,953

5,992,889,485

매출채권및기타유동채권
4,7,10
34,936,003,761

78,468,306,973

유동파생금융자산
5,7,11
10,240,325

-

기타유동금융자산
7,10
20,163,400,000

19,840,400,000

기타유동비금융자산
12
4,098,231,822

1,042,603,075

재고자산
13
42,965,492,199

38,564,165,941

단기보증금
7
782,683,702

704,738,015

당기법인세자산

617,605,320

-

Ⅱ.비유동자산

118,839,924,551

107,945,117,311

기타금융자산
7,10
1,500,000

1,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,7,9
1,872,499,911

1,872,499,911

유형자산
14,15
80,572,570,412

85,330,448,980

무형자산
16
6,608,023,749

9,508,576,669

관계기업투자자산
17
-

938,520,000

장기매출채권및기타채권
4,7,10
24,641,474,451

1,698,595,393

장기보증금
7
2,590,851,200

3,284,747,186

이연법인세자산
24
1,843,004,828

4,780,229,172

기타비금융자산
12
710,000,000

530,000,000

자 산 총 계

231,600,346,633

252,558,220,800

부채

Ⅰ.유동부채

124,762,204,764

133,756,856,141

매입채무및기타채무
4,7,18
31,773,460,548

37,770,076,352

단기차입금
4,7,19
72,530,060,410

86,011,290,047

유동성장기차입금
4,7,19
10,042,999,980

1,820,097,589

유동성사채
4,7,19
7,000,000,000

-

유동성금융리스부채
4,7,15
832,218,761

1,039,797,534

당기법인세부채

-

239,964,173

유동파생금융부채
4,5,7,11
327,056

-

기타유동금융부채
4,7,20
664,848,662

6,256,288,585

기타유동비금융부채
4,21
1,742,680,643

354,169,152

충당부채
22
175,608,704

265,172,709

Ⅱ.비유동부채

35,881,715,008

24,280,343,123

매입채무및기타비유동채무
4,7,18
852,890,379

624,171,410

장기차입금
4,7,19
2,332,166,694

624,999,987

사채
4,7,19
20,000,000,000

12,000,000,000

금융리스부채
4,7,15
1,926,735,639

2,667,623,701

기타금융부채
4,7,20
5,771,000,000

6,000,000

장기성충당부채
22
29,111,128

78,815,427

순확정급여부채
23
4,969,811,168

8,278,732,598

부 채 총 계

160,643,919,772

158,037,199,264

자본

지배기업의 소유지분

70,255,011,080

92,030,597,343

Ⅰ.납입자본

22,029,036,982

22,029,036,982

자본금
25
1,974,422,500

1,974,422,500

주식발행초과금
25
20,054,614,482

20,054,614,482

Ⅱ.기타자본구성요소
26

(1,181,241,367)

283,701,924

Ⅲ.기타포괄손익누계액
26

7,728,076,064

7,419,019,879

Ⅳ.이익잉여금
27

41,679,139,401

62,298,838,558

비지배지분

701,415,781

2,490,424,193

자 본 총 계

70,956,426,861

94,521,021,536

자 본 과 부 채 총 계

231,600,346,633

252,558,220,800

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 10(당) 기

제 9(전) 기

Ⅰ.매출액
28
281,111,020,112
307,266,467,020

Ⅱ.매출원가
28,31
272,859,057,613
280,986,623,594

Ⅲ.매출총이익

8,251,962,499
26,279,843,426

Ⅳ.판매비와관리비
29,31
26,952,588,102
25,056,303,210

Ⅴ.영업이익(손실)

(18,700,625,603)
1,223,540,216

Ⅵ.기타수익
30
3,726,565,233
967,657,532

Ⅶ.기타비용
30
4,313,723,330
2,355,894,314

Ⅷ.금융수익
32
1,919,804,715
3,298,757,992

Ⅸ.금융비용
32
4,419,674,673
6,348,953,411

X.관계기업투자관련손익

-
-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(21,787,653,658)
(3,214,891,985)

XII. 법인세비용(이익)
24
2,409,619,870
1,638,711,373

XIII. 당기순이익(손실)

(24,197,273,528)
(4,853,603,358)

XIV. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(20,054,819,099)
(2,967,420,616)

비지배지분

(4,142,454,429)
(1,886,182,742)

XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당순손익

기본주당순이익(손실)
34
(1,025)
(151)

희석주당순이익(손실)

(1,025)
(151)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 10기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

당기순이익(손실)

(24,197,273,528)
(4,853,603,358)

기타포괄손익:

2,837,230,287
825,994,177

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
23
2,399,561,852
800,069,293

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

437,668,435
25,924,884

당기 총포괄손익

(21,360,043,241)
(4,027,609,181)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

(17,374,722,222)
(2,141,969,658)

비지배지분

(3,985,321,019)
(1,885,639,523)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배주주
비지배주주지분
총 계

I. 2020.1.1(전기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
376,422,278
7,401,695,345
67,400,244,000
97,207,398,605
4,229,063,716
101,436,462,321

총포괄손익

-
-
-
17,324,534
(2,159,294,192)
(2,141,969,658)
(1,885,639,523)
(4,027,609,181)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(2,967,420,616)
(2,967,420,616)
(1,886,182,742)
(4,853,603,358)

보험수리적손익
21
-
-
-
-
808,126,424
808,126,424
(8,057,131)
800,069,293

해외시업장 환산손실

-
-
-
17,324,534
-
17,324,534
8,600,350
25,924,884

연차배당

-
-
-
-
(2,942,111,250)
(2,942,111,250)
-
(2,942,111,250)

종속기업의 취득
26
-
-
-
-
-
-
147,000,000
147,000,000

자기주식의 취득
26
-
-
(92,720,354)
-
-
(92,720,354)
-
(92,720,354)

소유주와의 거래총액
26
-
-
(92,720,354)
-
(2,942,111,250)
(3,034,831,604)
147,000,000
(2,887,831,604)

II. 2020.12.31(전기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
283,701,924
7,419,019,879
62,298,838,558
92,030,597,343
2,490,424,193
94,521,021,536

III. 2021.1.1(당기초)

1,974,422,500
20,054,614,482

283,701,924

7,419,019,879

62,298,838,558
92,030,597,343
2,490,424,193
94,521,021,536

총포괄손익

-
-
-
309,056,185
(17,683,778,407)
(17,374,722,222)
(3,985,321,019)
(21,360,043,241)

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(20,054,819,099)
(20,054,819,099)
(4,142,454,429)
(24,197,273,528)

보험수리적손익
21
-
-
-
-
2,371,040,692
2,371,040,692
28,521,160
2,399,561,852

해외시업장 환산손실

-
-
-
309,056,185
-
309,056,185
128,612,250
437,668,435

연차배당

-
-
-
-
(2,935,920,750)
(2,935,920,750)
-
(2,935,920,750)

종속기업의 처분
26
-
-
-
-
-
-
164,135,858
164,135,858

자기주식의 취득
26
-
-

(38,390,432)

-
-
(38,390,432)
-
(38,390,432)

비지배지분의 증가
26
-
-
(1,426,552,859)
-
-
(1,426,552,859)
2,032,176,749
605,623,890

소유주와의 거래총액
26
-
-
(1,464,943,291)
-
(2,935,920,750)
(4,400,864,041)
2,196,312,607
(2,204,551,434)

IV. 2021.12.31(당기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
(1,181,241,367)
7,728,076,064
41,679,139,401
70,255,011,080
701,415,781
70,956,426,861

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
36

(14,449,054,822)

5,222,618,417

1.영업으로부터 창출된 현금

(11,438,151,767)

8,944,023,792

2.배당금의 수취

-

-

3.이자의 수취

1,678,092,230

1,425,054,180

4.이자의 지급

(3,798,886,427)

(3,533,970,324)

5.법인세의 납부

(890,108,858)

(1,612,489,231)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

8,644,273,030

(8,630,961,691)

1.투자활동으로 인한 현금 유입액

24,653,901,117

8,442,480,176

단기금융상품의처분

12,200,000,000

4,600,000,000

단기대여금의감소

10,928,320,000

223,384,960

장기대여금의감소

269,164,690

97,295,450

종속기업및관계기업투자의처분

57,438,600

-

유형자산의처분

274,528,198

2,961,753,117

무형자산의처분

7,200,000

-

정부보조금의수령

50,000,000

423,257,751

임차보증금의증감

867,249,629

136,788,898

2.투자활동으로인한현금유출액

(16,009,628,087)

(17,073,441,867)

단기금융상품의취득

12,523,000,000

9,530,200,000

기타의투자자산의증가

180,000,000

120,000,000

단기대여금의증가

15,000,000

-

장기대여금의증가

485,299,999

1,257,104,934

유형자산의취득

2,252,063,202

5,346,043,531

무형자산의취득

129,971,270

422,602,290

파생금융자산의증가

118,724,300

-

보증금의 증가

305,569,316

397,491,112

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

8,771,323,266

4,104,301,746

1.재무활동으로인한현금유입액

76,626,919,065

106,905,684,133

단기차입금의증가

45,787,469,831

94,849,236,140

장기차입금의증가

15,000,000,000

6,000,000,000

임대보증금의 증가

-

5,760,000,000

장기미지급금의 증가

117,504,234

149,447,993

연결범위 변동으로 인한 증감

-

147,000,000

사채의발행

15,000,000,000

-

유상증자

721,945,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액

(67,855,595,799)

(102,801,382,387)

단기차입금의감소

54,072,068,239

93,994,680,591

유동성장기차입금의감소

9,230,930,910

4,281,651,962

장기차입금의감소

28,695,567

299,963,349

금융리스부채의상환

1,303,950,855

1,190,254,881

배당금의지급

2,935,920,750

2,942,111,250

자기주식의취득

38,390,432

92,720,354

종속기업의 자기주식취득으로 인한 지분변동

48,057,000

정부보조금의감소

197,582,046

Ⅳ.현금의증감

2,966,541,474

695,958,472

기초의현금

5,992,889,485

5,369,337,191

현금에대한환율변동효과

347,060,602

(72,406,178)

연결범위의변동으로인한현금의증감

(119,726,608)

Ⅴ.기말의현금

9,186,764,953

5,992,889,485

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 기 2021년 12월 31일 현재

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은
2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 ㈜케이피에프(68.37%)와 그 외 특수관계자입니다. 

1.1 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
지분율(%)
주요영업활동

당기말

전기말

(주)글로우원 (*1)
화성
12월
81.65
69.67
조명장치 제조업

티엠씨제일차(유) (*2)
서울
12월
-
-
금융업

(주)솔루레이 (*3)
화성
12월
-
80.00
토목 외

(주)블루반 (*4)
화성
12월
-
51.00
화장품 제조업

(*1)당기 중 유상증자를
통해 (주)글로우원의 의결권 있는 주식 2,000,000주를 추가 취득하였습니다. (주)글로우원의
소유지분율은 81.5%이나, 글로우원이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 있는 지분율은 81.65%입니다. 
(*2)티엠씨제일차(유)는 자산유동화 연결회사로 연결회사는 티엠씨제일차(유)가 발행한 후순위사채를 전액 보유하며, 잔여재산분배에 대해서는 100% 지분을 보유하고있습니다. 따라서 연결회사가 티엠씨제일차(유)를 지배하는 것으로 판단하였습니다.
(*3)당기 중 블루반의 의결권 있는 주식 30,600주(지분율 51%)를 매각하였습니다.
(*4)당기 중 솔루레이의 의결권 있는 주식 6,000,000주(지분율 80%)를 매각하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

(주)글로우원

30,956,427
26,767,453
4,188,974
38,714,961
(14,929,006)
(14,335,936)

티엠씨제일차(유)
9,376,388
9,376,387
1
-
-
-

- 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

(주)
글로우원

45,531,157
37,611,871
7,919,286
50,550,991
(5,698,031)
(5,698,669)

(주)
솔루레이

2,547,908
3,210,828
(662,920)
1,374,898
(443,623)
(443,623)

(주)블루반

268,208
3,920
264,288
223,353
(35,711)
(35,711)

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

티엠씨제일차(유)

당기 중 자산유동화를 위한 자금조달을 위해 설립되었으며, 종속기업으로 편입됐습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명

사 유

(주)솔루레이
당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

(주)블루반
당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격

자산유동화회사인 종속기업 티엠씨제일차(유)는 지배기업 매출채권의 유동화를 위해설립됐으며, 신탁계약상 제1종 수익권의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환할 예정입니다. 지배기업은 제2종 수익권의 인수 및 상기 대출금에 대한 자금보충약정의 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호'농림어업' : 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금
,
기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산
을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에

'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '
기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는
미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융
부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3참조).

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한
추가적인 사항은
주석 10
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조). 

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다. 

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권
은
주석 2.3에서
설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의
당기손익-공정가치 측정 금융부채는
단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다. 

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로
인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에
서 '기
타금융부채'
로 표시되었습니다.

회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니
다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 및 LED 조명장치의 제작 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.

연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

(2) 재화의 설치
연결회사는 LED 조명 납품 및 설치를 포함한 공사용역을 제공하고 있고, 총 계약금액 중 공사를 완료한 비율만큼 수익을 인식하고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때
부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는
최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표
는

2022년 3월 23
일
자로
이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석24참조).

연
결회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16 참조).

(4) 순확정급여부채 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조)
.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

-

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
연
결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로

미국 달러화 및 엔화와 관련된
환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래
, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천AUD, 천CNY, 천원)

구분

통화
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
1,051
1,246,309
2,919
3,176,502

JPY
10,977
113,091
93,738
988,243

AUD
-
-
-
4

CNY
-
-
32
5,410

EUR
-
-
-
435

매출채권및기타채권
USD
11,594
13,744,475
14,904
16,215,869

JPY
104,595
1,077,578
204,942
3,313,175

AUD
471
404,999
330
276,179

CNY
1,131
210,630
60
10,017

EUR
-
-
5
7,210

금융부채

매입채무및기타채무
USD
2,033
2,410,030
525
572,106

CNY
-
-
1
194

JPY
810
8,345
-
-

당
기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 연결회사의 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
1,258,075
(1,258,075)
1,785,659
(1,785,659)

EUR
-
-
765
(765)

JPY
118,232
(118,232)
332,840
(332,840)

기타
61,563
(61.563)
29,142
(29,142)

(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지않아, 이에 따른 가격변동위험에노출되어 있지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 차입금에 대한 이자율 10bp 변동시 연결회사의 법인세차감전 순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과(*)

당기말
+ 10 bp
(25,013)
(25,013)

- 10 bp
25,013
25,013

전기말
+ 10 bp
(62,916)
(62,916)

- 10 bp
62,916
62,916

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
통화

당기말

전기말

금융보증계약(주1)
KRW
24,526,114
24,398,517

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액
입니다(
주석37 참조
).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

당기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.88%
4.43%
1.00%
7.28%
5.01%
78.11%

장부금액
32,117,142
290,369
230,260
112,875
74,743
5,249,780
38,075,169

손실충당금
281,528
12,862
2,302
8,213
3,744
4,100,509
4,409,158

전기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.65%
0.58%
4.13%
3.56%
5.00%
30.09%

장부금액
37,558,259
67,205
139,367
133,627
2,073,162
3,343,028
43,314,648

손실충당금
245,159
393
5,755
4,759
103,486
1,005,823
1,365,375

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
1,365,376
20,581
1,292,029
20,581

연결범위변동효과
(170,000)
-
-
-

대손상각비
3,881,137
-
73,388
-

제각
(667,552)
-
-
-

환율변동효과
198
-
(41)
-

보고기간말 금액
4,409,159
20,581
1,365,376
20,581

매출채권 및 상각후원가 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금
한도(
주석 37
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 

또한, 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외)에

각각 9,186,765천원(전기말 5,992,889천원) 및 30,400천원(전기말 20,400천원)
을 보유
하고 있습니다.

(1) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결회사의 매매목적 파생상품부채 327천원 (전기 -천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위 : 천원)

당기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
24,954,151
-
24,954,151

미지급금
5,309,086
405,798
5,714,884

미지급비용
1,510,223
447,093
1,957,316

차입금(*1)
92,970,835
25,940,023
118,910,858

기타금융부채
664,849
5,771,000
6,435,849

파생금융부채
327
-
327

금융보증계약(*2)
24,538,115
-
24,538,115

합계
149,947,586
32,563,914
182,511,500

(단위 : 천원)

전기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
31,327,211
-
31,327,211

미지급금
4,781,091
288,294
5,069,385

미지급비용
1,661,774
335,877
1,997,651

차입금(*1)
92,258,484
15,673,493
107,931,977

기타금융부채
6,256,289
6,000
6,262,289

금융보증계약(*2)
24,398,517
-
24,398,517

합계
160,683,366
16,303,664
176,987,030

(*1) 해당금액은 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.
(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.

회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

총차입금(A)(*)
114,998,640
100,456,388

차감:현금및현금성자산(B)
9,186,765
5,992,889

순부채(C)=(A)-(B)
105,811,875
94,463,499

자본총계(D)
70,956,427
94,521,022

총자본(E)=(C)+(D)
176,768,427
188,984,521

자본조달비율(C)/(E)
59.86%
49.98%

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 리스부채가 포함되어 있습니다.

4.3
금융자산의 양도

4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했
습니다(
주석

19참조). 

연결회사는 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

연
결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산의 장부금액

3,246,048
5,486,472

관련 부채의 장부금액

(3,246,048)
(5,486,472)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

3,246,048
5,486,472

관련 부채의 공정가치

(3,246,048)
(5,486,472)

순포지션

-
-

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
1,872,500
1,872,500
1,872,500
1,872,500

파생금융자산
10,240
10,240
-
-

합계
1,882,740
1,882,740
1,872,500
1,872,500

금융부채(*1)

파생금융부채
327
327
-
-

합계
327
327
-
-

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
10,240
-
10,240
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

-
1,872,500
1,872,500
-
-
1,872,500
1,872,500

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채
-
327
-
327
-
-
-
-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 영업부문 정보

가
.

영업부문별 정보는
최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

나. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

기타 부문
기타

다. 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

구분
영업수익
부문간수익
순영업수익
영업이익(손실)

케이블 부문
241,822,270
(164,237)
241,658,033
(7,811,114)

조명장치 부문
38,714,961
-
38,714,961
(9,683,517)

기타 부문
738,026
-
738,026
(1,205,994)

합계
281,275,257
(164,237)
281,111,020
(18,700,625)

- 전기

(단위: 천원)

구분
영업수익
부문간수익
순영업수익
영업이익(손실)

케이블 부문
255,351,603
(141,480)
255,210,123
5,305,402

조명장치 부문
50,550,991
(92,899)
50,458,092
(3,522,002)

기타 부문
1,598,251
-
1,598,251
(559,859)

합계
307,500,845
(234,379)
307,266,466
1,223,541

라. 당기와 전기 중 부문기타손익은 다음과 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

구분

감가상각비와 무형자산상각비

당기
전기

케이블 부문
3,999,639
4,149,897

조명장치 부문
3,149,010
3,311,023

기타 부문
39,303
138,067

연결조정
(109,368)
(95,738)

합계
7,078,584
7,503,249

7. 범
주
별 금융상품

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.
- 당기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
9,186,765
9,186,765

매출채권및기타채권
-
-
34,936,004
34,936,004

기타금융자산
-
-
20,163,400
20,163,400

보증금
-
-
782,684
782,684

유동파생금융자산
10,240
-
-
10,240

합계
10,240
-
65,068,853
65,079,093

비유동자산

장기매출채권및기타채권
-
-
24,641,474
24,641,474

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
2,590,851
2,590,851

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
27,233,825
29,106,325

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식-
공정가치금융부채
상각후원가 금융부채
기타의 금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
31,773,461
-
31,773,461

단기차입금
-
72,530,060
-
72,530,060

유동성장기차입금
-
10,043,000
-
10,043,000

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

파생금융부채
327
-
-
327

기타금융부채
-
664,849
-
664,849

리스부채
-
-
832,219
832,219

합계
327
122,011,370
832,219
122,843,916

비유동부채

매입채무및기타채무
-
852,890
-
852,890

장기차입금
-
2,332,167
-
2,332,167

사채
-
20,000,000
-
20,000,000

기타금융부채
-
5,771,000
-
5,771,000

리스부채
-
-
1,926,736
1,926,736

합계
-
28,956,057
1,926,736
30,882,793

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
-공정가치금융자산
기타포괄손익
-공정가치금융자산
상각후원가 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
5,992,889
5,992,889

매출채권및기타채권
-
-
78,468,307
78,468,307

기타금융자산
-
-
19,840,400
19,840,400

보증금
-
-
704,738
704,738

합계
-
-
105,006,334
105,006,334

비유동자산

장기매출채권및기타채권
-
-
1,698,595
1,698,595

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
-
3,284,747
3,284,747

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
1,872,500
4,984,842
6,857,342

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
-공정가치금융부채
상각후원가 
금융부채
기타의 금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
37,770,076
-
37,770,076

단기차입금
-
86,011,290
-
86,011,290

유동성장기차입금
-
1,820,098
-
1,820,098

기타금융부채
-
6,256,289
-
6,256,289

리스부채
-
-
1,039,798
1,039,798

합계
-
131,857,753
1,039,798
132,897,551

비유동부채

매입채무및기타채무
-
624,171
-
624,171

장기차입금
-
625,000
-
625,000

사채
-
12,000,000
-
12,000,000

기타금융부채
-
6,000
-
6,000

리스부채
-
-
2,667,624
2,667,624

합계
-
13,255,171
2,667,624
15,922,795

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,223,444
1,423,095

대손상각비
3,881,137
-

외환차손익
786,702
(859,658)

외화환산손익
145,744
(306,383)

손상/환입(당기손익)
-
(73,388)

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
(118,724)
(86,721)

파생상품평가손익
9,913
-

상각후원가측정 기타금융부채

금융보증손실
67,232
191,455

이자비용
3,484,700
3,287,176

외환차손익

25,415

9,648

외화환산손익
3,800
121,525

기타의금융부채

이자비용
253,290
255,981

8. 현
금 및 현금성 자산

가. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
788
567,353

은행예금
9,185,964
5,425,536

MMT
13
-

합계
9,186,765
5,992,889

나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
1,555,652
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

STX조선해양(주)(*1)
-
-

합계
1,872,500
1,872,500

(*1) STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 연결회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은영(0)원입니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기
타
상
각후원가 금융자산

가. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
37,861,340
(4,409,159)
33,452,181

기타채권
1,504,404
(20,581)
1,483,823

합 계
39,365,744
(4,429,740)
34,936,004

비유동자산

장기성매출채권
213,829
-
213,829

기타채권
24,427,645
-
24,427,645

합 계
24,641,474
-
24,641,474

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
43,026,573
(1,365,376)
41,661,197

기타채권
36,827,691
(20,581)
36,807,110

합 계
79,854,264
(1,385,957)
78,468,307

비유동자산

장기성매출채권
288,075
-
288,075

기타채권
1,410,520
-
1,410,520

합 계
1,698,595
-
1,698,595

당기 중 은행에 매출채권

3,246,048천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은

주석 4.1.2에서제공됩니다.

나. 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
채권액
대손충당금

연체되지 않은 채권
30,106,813
210,630
37,056,745
235,303

소계
30,106,813
210,630
37,056,745
235,303

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
2,530,958
86,062
708,086
16,004

3개월초과 6개월 이하
268,702
16,011
3,197,701
163,510

6개월 초과 12개월 이하
747,928
74,793
146,355
34,150

12개월 초과
419,691
20,587
1,294,852
5,499

소계
3,967,279
197,453
5,346,994
219,163

손상된 채권
4,001,077
4,001,075
910,909
910,909

합계
38,075,169
4,409,158
43,314,648
1,365,375

다. 보고기간말 현재 연결회사의 대손충당금 차감전 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대여금
24,459,476
34,231,101

미수금
1,001,052
3,393,359

미수수익
471,521
613,751

차감: 비유동항목
(24,427,645)
(1,410,520)

유동항목
1,504,404
36,827,691

당기말과 전기말 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

라. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
20,163,400
19,840,400

소계
20,163,400
19,840,400

비유동

장기금융상품
1,500
1,500

소계
1,500
1,500

마. 손상
매출채권 및 기타채권, 기타 상각후원가금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
내용
금융기관명
당기말
전기말
비고

단기금융상품
정기예금
하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산(주석37)

국민은행
2,200,000
2,200,000
Stand by L/C 발행 위한 예금 담보

한국증권금융
2,113,000
1,800,000
질권설정(주석37)

신한은행
6,320,000
6,320,000
담보제공자산(주석37)

보증금
정기예금
하나은행
-
200,000
외상거래 담보보증

특정현금과예금
ABL신탁금
국민은행
-
450,000
ABL신탁금

당좌개설보증금
하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
19,134,500
19,471,500

11
.

파생상품 

가. 당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
10,240
327
-
-

합계
10,240
327
-
-

나. 통화선도계약

(1) 당기말 현재 연결회사는 외화 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

외화매도 통화선도계약

구분
금액
건수

USD
3,770,000
16

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

12.
기
타비금융자산

보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융자산

선급금
2,370,940
1,701,111

대손충당금선급금
(724,223)
(724,223)

선급비용
513,801
65,715

부가세대급금
1,937,714
-

합계
4,098,232
1,042,603

기타비유동비금융자산

기타투자자산
710,000
530,000

합계
710,000
530,000

13
. 재

고
자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
22,893,032
19,720,391

제품평가충당금
(1,210,120)
(513,355)

상품
3,731,274
2,721,391

상품평가충당금
(211,654)
(121,205)

반제품
1,165,070
-

반제품평가충당금
(293,094)
-

재공품
10,611,850
11,119,045

재공품평가충당금
-
(109,678)

원재료
5,416,443
5,913,334

원재료평가충당금
(721,127)
(1,065,283)

부재료
1,512,053
806,960

저장품
71,765
74,323

미착품
-
18,243

합계
42,965,492
38,564,166

당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가

손실

2,176,647
천
원
(
전
기: 794,060천원)을 인식하였으며,
손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

당기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 20,800백만원을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다
(주석 37참고)
.

14. 유

형
자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,279,826
-
-
33,279,826

건물
41,702,673
(12,439,525)
-
29,263,148

구축물
5,886,646
(5,325,176)
-
561,470

기계장치
45,858,254
(36,226,714)
(67,565)
9,563,975

차량운반구
1,456,361
(1,116,340)
-
340,021

공구와기구
13,783,971
(11,552,776)
(199,570)
2,031,625

비품
3,788,257
(3,288,578)
-
499,679

건설중인자산
2,479,209
-
-
2,479,209

사용권자산
5,494,723
(2,941,106)
-
2,553,617

합 계
153,729,920
(72,890,215)
(267,135)
80,572,570

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,579,449
-
-
33,579,449

건물
41,645,673
(11,272,489)
-
30,373,184

구축물
5,632,396
(4,968,723)
-
663,673

기계장치
44,593,018
(34,570,908)
(19,936)
10,002,174

차량운반구
1,518,963
(1,046,194)
-
472,769

공구와기구
13,117,101
(10,345,923)
(331,183)
2,439,995

비품
3,718,892
(2,961,604)
-
757,288

건설중인자산
3,697,233
-
(186,933)
3,510,300

사용권자산
5,777,710
(2,246,093)
-
3,531,617

합 계
153,280,435
(67,411,934)
(538,052)
85,330,449

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
연결범위변동
취득
처분
감가상각비
대체
기타조정(*1)
기말

토지
33,579,449
-
-
(362,199)
-
62,576
-
33,279,826

건물
30,373,184
-
57,000
-
(1,167,036)
-
-
29,263,148

구축물
663,672
-
210,250
-
(356,452)
44,000
-
561,470

기계장치
10,022,110
-
589,886
(123,480)
(2,151,039)
1,118,719
175,344
9,631,540

차량운반구
472,770
(3,130)
7,367
(6,421)
(145,310)
6,331
8,414
340,021

공구와기구
2,771,178
-
632,036
-
(1,194,838)
9,600
13,219
2,231,195

비품
757,288
(21,279)
36,371
(8,824)
(339,674)
66,000
9,797
499,679

건설중인자산
3,697,233
-
348,993
-
-
(1,567,017)
-
2,479,209

사용권자산
3,531,617
(59,562)
352,700
(207,389)
(1,107,934)
-
44,185
2,553,617

정부보조금
(538,052)
-
(50,000)
-
140,917
180,000
-
(267,135)

합계
85,330,449
(83,971)
2,184,603
(708,313)
(6,321,366)
(79,791)
250,959
80,572,570

(단위: 천원)

전기
기초
연결범위변동
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체
기타조정(*1)
기말

토지
35,106,017
-
-
(1,526,568)
-
-
-
-
33,579,449

건물
32,587,663
-
-
(1,020,525)
-
(1,193,954)
-
-
30,373,184

구축물
869,713
-
149,148
(3,126)
-
(352,062)
-
-
663,673

기계장치
9,433,960
-
1,363,820
(53,066)
(13,721)
(2,092,398)
1,345,649
17,930
10,002,174

차량운반구
563,161
-
189,183
(123,434)
-
(177,462)
19,200
2,121
472,769

공구와기구
2,750,019
-
654,693
(29,004)
(107,134)
(1,021,294)
195,169
(2,454)
2,439,995

비품
1,002,355
-
73,976
(1,108)
-
(434,541)
115,908
698
757,288

건설중인자산
2,166,119
-
3,283,388
(37,084)
(219,144)
-
(1,682,979)
-
3,510,300

사용권자산
3,839,489
-
1,334,975
(269,255)
-
(1,407,341)
-
33,749
3,531,617

합계
88,318,496
-
7,049,183
(3,063,170)
(339,999)
(6,679,052)
(7,053)
52,044
85,330,449

(*1) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다

다. 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
4,752,435
4,515,377

판매비와관리비
1,455,945
2,050,340

경상연구개발비
112,986
113,335

합계
6,321,366
6,679,052

라. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.(주석18, 37 참조)

15.
리
스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
2,448,502
3,244,887

차량운반구
105,115
286,730

합계
2,553,617
3,531,617

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
832,219
1,039,797

비유동
1,926,736
2,667,623

합계
2,758,955
3,707,420

나. 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
961,335
1,215,903

차량운반구
146,599
191,438

합계
1,107,934
1,407,341

리스부채의 이자비용
253,290
255,981

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
37,035
8,450

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
18,310
18,799

당기 인식된 총 금액
1,416,569
1,690,571

당기 중 리스의 총 현금유출은

1,359,296
천원(전기 : 1,473,485천원)입니다.

16. 무
형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액

영업권
6,922,652
-
(4,337,652)
-
2,585,000

회원권
3,433,621
-
(953,941)
-
2,479,680

산업재산권
1,435,047
(782,837)
-
-
652,210

기타의무형자산
9,618,525
(7,180,040)
(1,285,265)
(262,087)
891,133

합계
21,409,845
(7,962,877)
(6,576,858)
(262,087)
6,608,023

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액

영업권
6,922,652
-
(3,107,941)
-
3,814,711

회원권
3,433,621
-
(1,144,854)
-
2,288,767

산업재산권
1,445,047
(708,954)
-
-
736,093

기타의무형자산
9,219,905
(6,469,372)
50,020
(131,548)
2,669,005

합계
21,021,225
(7,178,326)
(4,202,775)
(131,548)
9,508,576

나.
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
영업권
회원권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초장부금액
3,814,711
2,288,767
460,846
736,093
2,208,160
9,508,577

연결범위변동효과
-
-
(14,340)
(3,930)
(28,773)
(47,043)

취득
-
-
129,971
-
-
129,971

처분
-
-
-
(7,167)
-
(7,167)

손상
(1,229,711)
190,913
-
-
(1,335,285)
(2,374,083)

정부보조금
-
-
(180,000)
-
-
(180,000)

정부보조금상계
-
-
49,461
-
-
49,461

상각비(*1)
-
-
(245,233)
(82,380)
(479,066)
(806,679)

대체
-
-
266,122
-
-
266,122

기타조정(*2)
-
-
1,462
9,594
57,808
68,864

기말장부금액
2,585,000
2,479,680
468,289
652,210
422,844
6,608,023

단위: 천원)

당기
기초
취득
정부보조금
상각비(*1)
손상차손
기타(*2)
기말금액

회원권
2,288,767
-
-
-
-
-
2,288,767

산업재산권
731,311
100,000
-
(95,538)
-
320
736,093

영업권
5,585,767
-
-
-
(1,771,056)
-
3,814,711

기타의무형자산
3,159,043
322,603
(86,788)
(728,659)
-
2,806
2,669,005

합 계
11,764,888
422,603
(86,788)
(824,197)
(1,771,056)
3,126
9,508,576

(*1) 무형자산에 대한 감가상각비

31,088천원
(전기 19,119천원)은 매출원가에,

593,982
천
원
(전기 675,226천원)은 판매비와 관리비에, 132,148천원(전기 129,852천원
)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
(*2) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로
환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

다.

현금흐름창출단위에 대한 손상 평가
(1) 연결회사의 현금창출단위 중 투명디스플레이사업부문 및 소주휘원전자과기유한공사사업부문의 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였으며,영업권 1,229,711천원, 무형자산 1,335,284천원의 손상을 인식하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

(2) 현금창출단위사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
투명디스플레이 사업부문
소주휘원전자과기유한공사 사업부문

매출성장율
30.7%
16.3%

매출총이익율
24.8%
19.6%

영구성장율(*1)
1.0%
1.0%

세전할인율(*2)
11.95%
11.95%

회수가능액
1,323
5,282

손상인식금액
1,617
948

(*1) : 5년 이후 예상되는 성장율
(*2) : 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.

(3) 사용가치 추정에 적용된 영구성장율 및 할인율의 변동에 따른 사용가치 금액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
영구성장율

1% 증가
1% 감소

디스플레이 사업부문
192
(160)

소주휘원전자과기유한공사 사업부문

240
(199)

구 분
할인율

1% 증가
1% 감소

디스플레이 사업부문
(414)
505

소주휘원전자과기유한공사 사업부문

(677)
816

17. 관계기업투자

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
-당기말

회사명
설립국가
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

TG LED
중국
50.00
4,373,965
-

합 계
4,373,965
-

-전기말

회사명
설립국가
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

TG LED
중국
50.00
4,373,965
-

합 계
4,373,965
-

나. 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

TG LED
9,629,850
460,582
9,169,268
364,816
(521,661)
(521,661)

-전기말

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

TG LED
10,604,464
2,209,905
8,394,559
1,883
561
561

당기와 전기의 공동기업 및 종속기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.

다. 당기와 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 없습니다.

18. 매
입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
24,954,151
31,327,211

미지급금
5,309,086
4,781,091

미지급비용(*1)
1,510,223
1,661,774

합계
31,773,460
37,770,076

비유동

미지급금
405,798
288,294

미지급비용(*1)
447,093
335,877

합계
852,891
624,171

(*1) 장단기 종업원급여부채 1,094,168천원(전기말 : 1,050,455천원)을 포함하고 있습니다.

19.
차
입
금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종별
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

포괄수출대출
한국수출입은행
2.55%
16,000,000
16,000,000

운영자금대출
신한금융
-
-
6,000,000

무역어음, 구매자금
신한은행
2.79~3.19%
8,576,495
6,222,439

무역어음대출
국민은행
3.77%
1,000,000
1,500,000

무역어음대출
농협
3.80%
500,000
1,000,000

무역어음대출
하나은행
3.58~3.60%
8,200,000
8,000,000

운영자금대출
산업은행
2.29%
24,000,000
24,000,000

정책금융자금, 운영자금
우리은행
4.04~4.20%
3,040,000
3,400,000

수출환어음
하나은행
-
3,246,048
5,486,472

일반대출
국민은행
4.20%
2,235,184
6,289,520

회전대출
기업은행
6.61%
50,000
-

일반대출
신한은행
6.43%
500,000
1,950,000

일반대출
신한은행
3.08%
950,000
-

일반대출
산업은행
4.22%
4,000,000
5,000,000

일반대출
PT STM Tunggal Jaya
4.50%
115,993
108,976

일반대출
PT. AMNK
4.50%
116,340
-

ABL 대출
하나캐피탈 주식회사 외
5.40%
-
-

단기차입금
RadTek Inc
-
-
1,017,261

단기차입금
기타
-
-
36,622

단기차입금 합계
72,530,060
86,011,290

장기차입금

장기차입금
국민은행
4.96%
2,500,167
600,298

장기차입금
신한은행
3.09%
500,000
1,025,000

장기차입금
우리은행
-
-
666,664

장기차입금
KB캐피탈
-
-
153,136

장기차입금
하나캐피탈 주식회사 외
5.40%
9,375,000
-

장기차입금 소계
12,375,167
2,445,098

유동성분류
(10,043,000)
(1,820,098)

장기차입금 합계
2,332,167
625,000

나. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 37 참조)

다. 당기말 현재 차입금의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년~2년
2년~5년
합계

차입금
89,573,060
7,332,167
15,000,000
111,905,227

라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제2회 무보증 사모사채
2022년 11월 28일
3.67%
7,000,000
7,000,000

액면가액
7,000,000
7,000,000

사채할인차금
-
-

합계
7,000,000
7,000,000

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제3회 무보증 사모사채
2023년 5월 28일
3.44%
5,000,000
5,000,000

액면가액
5,000,000
5,000,000

사채할인차금
-
-

합계
5,000,000
5,000,000

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채
2024년 4월 28일
3.28%
15,000,000
-

액면가액
15,000,000
-

사채할인차금
-
-

합계
15,000,000
-

상기 사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참고).

20.
기
타금융부채

가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

금융보증부채(*1)
526,990
358,430

예수보증금
137,858
137,858

유동성장기임대보증금
-
5,760,000

합 계
664,848
6,256,288

비유동

장기임대보증금
5,771,000
6,000

합 계
5,771,000
6,000

(*1) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 (주)송현홀딩스, (주)솔루레이 등에 24,538,115천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채(유동)으로 계상하였습니다(주석37,38 참고).

21. 기
타비금융부채

가. 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융부채

선수금
1,510,782
354,169

예수금
226,375
-

선수수익
5,524
-

합계
1,742,681
354,169

22.
충
당부채

가. 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채(*1)
175,609
-
265,173

장기충당부채(*2)
-
29,111

78,815

합 계
175,609
29,111
265,173
78,815

(*1) 연결회사는 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.
(*2)
연결회사는 리스회계처리에 따른 복구충당부채를 장기충당부채로 설정하고있으며 영업외손익 이자비용으로 인식하고 있습니다. 

나. 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
변동내역
유동성분류

기초금액
전입(환입)액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
265,173
(89,564)
175,609
175,609
-

장기충당부채
78,815
(49,704)
29,111
-
29,111

합 계
343,988
(139,268)
204,720
175,609
29,111

(단위: 천원)

전기
변동내역
유동성분류

기초금액
전입(환입)액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
358,769
(93,596)
265,173
265,173
-

장기충당부채
23,913
54,902
78,815
-
78,815

합 계
382,682
(38,694)
343,988
265,173
78,815

23.
순확정급여부채

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치
21,770,593
24,315,115

사외적립자산의 공정가치(*)
(16,800,781)
(16,036,382)

재무상태표상 순확정급여부채
4,969,812
8,278,733

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303 천원(전기말:18,303천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
24,315,115
23,448,290

연결범위의 변동으로 인한 증감
(163,512)
-

당기근무원가
2,457,302
2,729,184

이자비용
509,948
497,395

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 
 보험수리적손익
(3,629,555)
-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
484,548
11,086

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(108,185)

(1,134,451)

관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :

-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무
120,609
163,264

-관계사로 이전된 퇴직급여채무
(65,689)
-

제도에서의 지급액 :

-급여의 지급
(2,149,988)
(1,399,653)

보고기간말 금액
21,770,593
24,315,115

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
16,018,079
14,280,026

이자수익
316,140
282,052

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(220,663)
(97,635)

기업이 납입하는 기여금 :
2,000,000
2,700,000

관계사 전입/(전출) 자산 :

- 관계사로부터 전입된 사외적립자산
112,023
94,145

- 관계사로 이전된 사외적립자산
(54,845)
-

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(1,388,256)
(1,240,509)

보고기간말 금액
16,782,478
16,018,079

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,457,302
2,729,184

순확정급여부채의 순이자비용
193,807
215,343

합계
2,651,109
2,944,527

총비용 중 1,612백만원(전기: 1,549백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,039백만원(전기: 1,395백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

마. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장형
16,781,828
99.89
16,018,079
99.89

기타(국민연금전환금)
18,954
0.11
18,303
0.11

합계
16,800,782
100.00
16,036,382
100.00

바. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율/기대수익률
2.53~2.63%
1.96~2.01%

미래임금상승률(물가상승률 포함)

2.95~3.57%

3.00~3.56%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율/기대수익률
1.00% Point
(1,106,577)
1,289,192

미래임금상승률
1.00% Point
1,283,724
(1,122,666)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아.
미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상
기여금은

2,000,000천원
입니다

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~ 2년미만
2년~ 5년미만
5년~ 10년미만
합계

확정급여채무
849,032
11,104,502
3,203,392
33,957,226
49,114,152

확정급여채무의 가중평균만기는 10.028 ~ 10.12년 입니다.

23.2. 기타 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여부채

647,075

714,577

장기종업원급여부채
447,093
335,878

합계
1,094,168
1,050,455

24.
이연법인세 및 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
1,074,391

전기법인세의 조정사항
105,364
1,751

총 당기법인세
105,364
1,076,142

이연법인세
-

일시적차이의 증감
2,937,224
788,230

자본에 가감된 이연법인세의 증감
(632,968)
(225,661)

총 이연법인세의 증감
2,304,256
562,569

법인세비용
2,409,620
1,638,711

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(21,787,654)
(3,619,106)

적용세율에 따른 법인세
(4,771,284)
(712,751)

조정사항
7,180,904
-

-비공제수익
1,779
(313,218)

-비공제비용
(702,493)
829,327

-세액공제 및 감면
-
(83,936)

-과거법인세조정사항
105,364
1,751

-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
7,200,571
1,036,503

-기타
575,683
881,035

법인세비용
2,409,620
1,638,711

유효법인세율(*)
-
-

(*) 부(-)의 비율이므로 산출하지 않습니다.

다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
3,032,530
(632,968)
2,399,562

(단위: 천원)

구분
전기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
1,025,729
(225,661)
800,068

라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
8,212,443
10,895,496

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
211,210
862,527

소계
8,423,653
11,758,023

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,436,561
5,689,141

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
144,087
1,288,653

소계
6,580,648
6,977,794

이연법인세부채 순액
1,843,005
4,780,229

마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

미수수익
(161,021)
39,460
-
(121,561)

퇴직연금운용자산등
(3,523,977)
(211,835)
43,667
(3,692,145)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수금(금융보증비용)
(22,942)
649
-
(22,293)

사용권자산
(706,300)
174,416
-
(531,884)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

무형자산
(125,426)
125,426
-
-

영업권
(270,537)
270,537
-
-

자산조정계정
(81,596)
16,727
-
(64,869)

소계
(7,034,866)
415,380
43,667
(6,575,819)

이연법인세자산

퇴직급여채무
5,168,170
267,416
(676,635)
4,758,951

대손충당금
356,565
685,365
-
1,041,930

정부보조금(건물,기계)
214,204
(15,188)
-
199,016

무형자산_회원권
55,569
(42,001)
-
13,568

금융리스부채
737,275
(153,358)
-
583,917

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

금융보증부채
78,855
37,083
-
115,938

미지급비용(상여)
144,189
(1,832)
-
142,357

제품평가충당금
-
72,795
-
72,795

상품평가충당금
-
12,152
-
12,152

업무용승용차감가상각비(자산취득)
-
50
-
50

감가상각비(금형)
2,022
6,740
-
8,762

장기종업원급여
83,908
14,452
-
98,360

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
146,383
(8,176)
-
138,207

유형자산(재분류)
4,949
(189)
-
4,760

유형자산(비상각자산)
223,685
22,681
-
246,366

무형자산고정상각
2,829
2,294
-
5,123

외상매출금
103,345
(103,345)
-
-

받을어음
797,082
-
-
797,082

지분법적용투자주식(지분법손실)
813,458
-
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
49,845
-
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
98,970
-
-
98,970

종속기업투자주식
663,064
611,471
-
1,274,535

무형자산손상차손
45,538
60,204
-
105,742

하자보수충당금
58,338
(19,704)
-
38,634

복구충당부채
7,713
779
-
8,492

지급수수료
102,960
108,900
-
211,860

이월결손금 및 세액공제
4,763,188
2,922,346
-
7,685,534

소계
14,947,370
4,480,935
(676,635)
18,751,670

순액
7,912,504
4,896,315
(632,968)
12,175,851

실현가능성 평가에 의한 손실분
(3,132,275)
(7,200,571)
-
(10,332,846)

합계
4,780,229
(2,304,256)
(632,968)
1,843,005

(단위: 천원)

전 기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

미수수익
(153,895)
(7,126)
-
(161,021)

퇴직연금운용자산등
(3,110,202)
(434,237)
20,462
(3,523,977)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

사용권자산
(813,014)
106,714

(706,300)

미수금(금융보증비용)
-
(22,942)
-
(22,942)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

무형자산
(131,424)
5,998
-
(125,426)

영업권
(345,479)
74,942
-
(270,537)

자산조정계정
(98,324)
16,728
-
(81,596)

상품매출원가(수입금액조정)
(1,177,271)
1,177,271
-
-

소계
(7,972,676)
917,348
20,462
(7,034,866)

이연법인세자산

퇴직급여채무
5,030,963
383,330
(246,123)
5,168,170

대손충당금
345,715
10,850
-
356,565

정부보조금(건물,기계)
164,713
49,491
-
214,204

무형자산_회원권
55,569
-
-
55,569

금융리스부채
830,310
(93,035)
-
737,275

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

금융보증부채
98,033
(19,178)
-
78,855

미지급비용(상여)
134,812
9,377
-
144,189

감가상각비(금형)
-
2,022
-
2,022

장기종업원급여
72,662
11,246
-
83,908

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
157,796
(11,413)
-
146,383

유형자산(재분류)
5,139
(190)
-
4,949

유형자산(비상각자산)
198,942
24,743
-
223,685

무형자산고정상각
629
2,200
-
2,829

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
797,082
-
-
797,082

지분법적용투자주식(지분법손실)
813,458
-
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
49,845
-
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
98,970
-
-
98,970

종속기업투자주식
254,444
408,620
-
663,064

무형자산손상차손
70,537
(24,998)
-
45,539

하자보수충당금
78,929
(20,591)
-
58,338

복구충당부채
7,005
708
-
7,713

지급수수료
60,060
42,900
-
102,960

상품매출(수입금액조정)
1,221,245
(1,221,245)
-
-

이월결손금 및 세액공제
3,817,314
945,875
-
4,763,189

소계
14,692,783
500,712
(246,123)
14,947,372

순액
6,720,107
1,418,060
(225,661)
7,912,506

실현가능성 평가에 의한 손실분
(1,151,648)
(1,980,628)
-
(3,132,276)

합계
5,568,459
(562,568)
(225,661)
4,780,230

바. 보고기간말 현재 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

종속기업 및 관계기업 
투자지분 및 대여금 등
13,802,000
처분계획이 없으며 실현가능성 불확실

미사용결손금
27,239,033
미래과세소득의 불확실

이월세액공제
908,908
미래과세소득의 불확실

기타일시적차이
9,864,050
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금 및 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

만료시기
미사용결손금
세액공제

2022
3,711,841
184,957

2023
2,134,432
246,054

2024
1,877,910
349,152

2025
765,187
86,720

2026
4,206
41,985

2028
918,385
-

2029
87,986
-

2035
1,444,342
-

2036
16,294,744
-

합 계
27,239,033
908,868

25. 자본금과 주식발행초과금

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수(*1)
19,744,225주
19,744,225주

주당액면가액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

(*1) 2021년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 195,095주(전기 : 171,420주)입니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

가.

당기말 및 전기말 회사의 기타포괄손익누계액 증감
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

당기초

증감

당기말

재평가적립금
7,593,950
-
7,593,950

해외사업환산손익

85,716
309,056
394,772

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(260,646)
-
(260,646)

합 계

7,419,020
309,056
7,728,076

(단위: 천원)

전기

전기초

증감

전기말

재평가적립금
7,593,950
-
7,593,950

해외사업환산손익

68,391
17,325
85,716

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(260,646)
-
(260,646)

합 계

7,401,695
17,325
7,419,020

나. 당기말 및 전기말 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업의 합병 및 유상증자로 인한 변동
(1,624,482)
(197,929)

자기주식(*1)
(404,677)
(366,286)

주식매수선택권
847,917
847,917

합 계
(1,181,242)
283,702

(*1) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 195,095주(전기말 보통주 171,420주)를 보유하고 있습니다.

27. 이

익잉여금 

가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,655,688
1,362,096

미처분이익잉여금
40,023,451
60,936,742

합계
41,679,139
62,298,838

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초
62,298,839
67,400,244

확정급여제도의 재측정요소
3,039,796
1,036,060

법인세효과
(668,755)
(227,933)

당기순이익(손실)
(20,054,819)
(2,967,421)

연차배당
(2,935,921)
(2,942,111)

기말
41,679,140
62,298,839

28. 고
객과의 계약에서 생기는 수익

가. 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

기타 부문
기타

나. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출

케이블 부문
206,282,939
215,971,368

조명장치 부문
23,012,961
27,181,835

기타 부문
391,990
971,168

소계
229,687,890
244,124,371

상품매출
45,639,383
56,440,000

공사, 기타매출
5,618,662
6,478,454

용역매출
99,556
65,029

입대수입
65,530
158,611

합계

281,111,021

307,266,465

지리적 시장

국내
191,449,841
221,782,955

유럽
1,779,637
6,483,849

미주
8,954,143
9,559,703

아시아
77,780,606
68,673,658

기타
1,146,794
766,300

합 계
281,111,021
307,266,465

매출원가

제품매출원가
222,371,697
221,931,278

상품매출원가
44,320,826
52,524,996

기타매출원가
6,166,535
6,530,349

합계
272,859,058
280,986,623

다. 주요 고객에 대한 정보
주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

고객1
20,400,023
7.26%
34,647,974
11.28%

고객2
21,379,350
7.60%
32,772,796
10.67%

29.
판
매
비와 관리비

당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,568,483
8,180,061

퇴직급여
1,033,149
1,280,999

잡급
-
382

수도광열비
147,486
120,639

운반비
2,830,975
3,261,150

수선비
25,047
19,500

소모품비
345,161
138,058

세금과공과
203,358
130,383

보험료
72,614
74,015

복리후생비
1,161,929
1,342,535

여비교통비
255,972
286,438

통신비
89,907
108,109

접대비
363,493
461,807

지급수수료
5,747,595
5,014,781

차량유지비
114,904
129,229

도서인쇄비
6,499
15,955

교육훈련비
22,426
17,383

사무용품비
7,720
9,028

비품비
54,141
35,309

견본비
-
194,436

감가상각비
2,049,927
2,704,316

광고선전비
144,037
331,910

해외시장개척비
166,478
101,115

대손상각비
3,881,137
73,388

임차료
122,763
108,503

기술개발비
537,388
916,873

합 계
26,952,589
25,056,302

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
1,056,300
-

외화환산이익
78,688
-

유형자산처분이익
138,423
262,969

무형자산처분이익
33
-

잡이익
1,482,030
616,565

수입임대료
46,259
88,124

종속기업투자주식처분이익
924,832
-

합 계
3,726,565
967,658

기타비용

외환차손
340,636
-

외화환산손실
23,410
-

유형자산처분손실
60,925
96,092

무형자산손상차손
2,374,083
1,771,056

기부금
306,393
10,081

종속기업투자주식처분손실
25,346
-

잡손실
1,182,930
478,665

합 계
4,313,723
2,355,894

31.
비
용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,401,326)
14,361,373

원재료 등 매입액
232,831,030
221,896,711

급여
23,079,594
21,646,942

퇴직급여
2,614,287
2,756,971

운반비
3,101,755
3,534,008

감가상각비 및 무형자산상각비
6,833,450
7,155,354

대손상각비
3,881,137
73,388

전력비
2,076,947
2,239,623

수선비
1,160,312
1,156,693

소모품비
1,696,069
1,384,043

연료비
902,679
632,996

기술개발비
4,283,918
3,301,234

임차료
122,763
108,503

복리후생비
3,956,007
4,419,405

여비교통비
284,505
331,791

지급수수료
9,231,566
9,922,379

기타
8,156,953
11,121,513

합계(*)
299,811,646
306,042,927

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융손익의 분류

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,223,444
1,423,095

외환차익
556,369
1,590,205

외화환산이익
101,354
263,738

파생상품거래이익
28,398
21,720

파생상품평가이익
10,240
-

합 계
1,919,805
3,298,758

금융비용

이자비용
3,737,990
3,543,157

외환차손
459,794
2,440,214

외화환산손실
7,208
448,596

파생상품거래손실
147,122
108,441

파생상품평가손실
327
-

금융보증비용
67,232
(191,455)

합 계
4,419,673
6,348,953

33.
종
업원급여

당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임직원급여(*1)
23,474,255
21,646,942

퇴직연금급여
2,614,287
2,756,971

합계
26,088,542
24,403,913

(*1) 임직원급여에는

장기종업원급여 447,093
천원(전기 : 335,878천원)을 포함하고 있습니다.

34. 주당순이익

기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 보통주당순이익

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익(손실)
(20,054,819,099)
(2,967,420,616)

가중평균 유통보통주식수
19,563,790
19,652,894

기본주당순이익(손실)
(1,025)
(151)

나. 희석주당순이익
당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

35. 배

당금

당기에 지급된 배당금은 2,935백만원(주당150원) 입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 지급되지 않을 예정이며, 2022년 3월 31일로 예정된 정기 주주총회에 의안으로상정될 예정입니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금흐름

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(24,197,274)
(4,853,603)

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
25,299,206
18,636,941

감가상각비
7,078,584
7,503,250

퇴직급여
2,669,520
2,944,528

급여
168,734
13,758

대손상각비
3,881,137
73,388

유형자산처분손실
60,925
96,092

무형자산손상차손
2,374,083
1,771,056

기부금
303,894
-

외환차손
-
1,800

외화환산손실
30,618
448,596

파생상품평가손실
327
-

파생상품거래손실
147,122
-

이자비용
3,737,990
3,543,157

종속기업투자주식처분손실
25,347
-

법인세비용
2,409,620
1,638,711

재고자산평가손실
2,176,647
794,060

재고자산폐기손실
165,610
-

금융보증수수료비용
67,232
(191,455)

잡손실
1,816
-

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(3,099,393)
(2,287,668)

유형자산처분이익
138,423
262,969

무형자산처분이익
33
-

외화환산이익
180,042
198,477

파생상품평가이익
10,240
-

파생상품거래이익
28,398
-

하자보수충당금환입
89,564
93,596

이자수익
1,223,444
1,423,095

종속기업투자처분이익
924,832
-

급여(연차충당부채)
39,148
-

급여(충당부채)
4,648
-

국고보조금비용상계
426,986
293,638

잡이익
33,635
15,893

3. 자산/부채 증감
(9,440,691)
(2,551,646)

매출채권의증감
4,378,780
(1,223,829)

미수금의증감
999,539
(300,352)

미수수익의증감
(247,785)
277,177

선급금의증감
(680,219)
(3,254)

선급비용의증감
(448,724)
29,455

재고자산의증감
(7,007,294)
13,574,873

매입채무의증감
(6,253,661)
(10,152,304)

미지급금의증감
1,925,415
(1,015,236)

선수금의증감
1,057,422
(528,799)

예수금의증감
(9,470)
(104,794)

미지급비용의증감
36,236
(269,430)

선수수익의증감
5,524
(23,407)

파생상품의증감
-
(21,720)

퇴직금의지급
(2,149,988)
(1,385,228)

관계사전출입
(2,257)
-

사외적립자산공정가치의증감
(611,744)
(1,404,798)

매입부가가치세의증감
(432,465)
-

합계
(11,438,152)
8,944,024

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득시 미지급금 변동
370,160
-

건설중인자산의 본계정 대체
1,567,017
1,682,979

단기차입금의 유동성 대체
4,286,000
-

장기차입금의 유동성 대체
15,668,000
(1,820,098)

사채의 유동성 대체
7,000,000
-

임대보증금의 비유동성 대체
6,331,125
-

단기대여금의 비유동성 대체
25,800,000
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

당기말
기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

환율변동
상각
기타비금융변동(*1)

단기차입금
86,011,290
(6,019,604)
238,681
-
(7,700,306)
72,530,061

유동성장기차입금
1,820,098
(3,605,931)
-
-
11,828,833
10,043,000

미지급금
197,582
(197,582)
-
-
-
-

유동성리스부채
1,039,798
-
-
-
(207,579)
832,219

사채
-
-
-
-
7,000,000
7,000,000

소계
89,068,768
(9,823,117)
238,681
-
10,920,948
90,405,280

장기차입금
625,000
14,916,667
-
-
(13,209,500)
2,332,167

장기미지급금
288,294
117,504
-
-
-
405,798

리스부채
2,667,624
(1,303,951)
61,146
253,290
248,627
1,926,736

사채
12,000,000
15,000,000
-
-
(7,000,000)
20,000,000

소계
15,580,918
28,730,220
61,146
253,290
(19,960,873)
24,664,701

합계
104,649,686
18,907,103
299,827
253,290
(9,039,925)
115,069,981

(단위: 천원)

전기말
기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

환율변동
상각
기타비금융변동(*1)

차입금
86,228,041
2,150,091
78,255
-
-
88,456,387

사채
12,000,000
-
-
-
-
12,000,000

미지급금
336,427
149,447
-
-
-
485,874

리스부채
3,844,763
(1,190,255)
34,204
-
1,018,709
3,707,421

합계
102,409,231
1,109,283
112,459
-
1,018,709
104,649,682

(*) 기타 비금융변도에는 대체, 리스의 취득 및 종료가 포함되어 있습니다.

37. 우발사항 및 약정사항

가. 연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,
CNY)

금융기관
구분
통화
한도액
실행액

KEB하나은행
일반자금대출외(*)
KRW
18,268,000
13,799,416

USD
600,000
2,738,125

KB국민은행
운영자금대출외(*)
KRW
5,650,167
3,500,167

USD
720,000
427,669

CNY
12,000,000
12,000,000

산업은행
운영자금대출외(*)
KRW
28,000,000
28,000,000

NH농협
일반자금대출외
KRW
3,500,000
1,457,043

수출입은행
수출성장자금대출외
KRW
16,000,000
16,000,000

우리은행
일반자금대출
KRW
3,040,000
3,040,000

신한은행
일반자금대출
KRW
12,950,000
10,526,495

기업은행
일반자금대출외
KRW
3,000,000
50,000

하나캐피탈
자산유동화대출
KRW
5,000,000
3,125,000

우리금융저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
1,875,000

디비저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
1,875,000

오에스비저축은행
자산유동화대출
KRW
3,000,000
1,875,000

한성저축은행
자산유동화대출
KRW
1,000,000
625,000

합 계
KRW
105,408,167
85,748,121

USD
1,320,000
3,165,794

CNY
12,000,000
12,000,000

나. 당기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
피보증처
한도액

한국증권금융
우리사주취득 지급보증
티엠씨 우리사주조합
3,278,376

하나은행
예금담보대출 지급보증
(주)송현홀딩스
10,070,000

신한은행
원화지급보증(포스코)
7,080,000

한국수출입은행
수입자금대출 지급보증
4,080,000

JB우리캐피탈
렌터카보증 
(그랜저,소나타 각1)
(주)솔루레이
17,739

합 계
24,526,115

다. 당기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증금융기관
내역
피보증처
한도액

실행액

한국수출입은행
포괄수출금융 한도대 지급보증
㈜송현홀딩스
19,200,000
16,000,000

신용보증기금
사모사채(부국증권,현대차증권)
㈜송현홀딩스
27,000,000
27,000,000

서울보증보험(*1)
차입상환보증/ 계약이행보증
㈜송현홀딩스
3,995,547
29,955,471

신한은행
무역어음/ 구매자금대출 지급보증
㈜송현홀딩스
6,000,000
10,000,000

송무현
6,000,000

서울보증보험
1,100,000
1,000,000

하나은행
무역어음/ 생생매담/ 구매자금대출 지급보증
㈜송현홀딩스
6,921,600
13,268,000

송무현
9,007,200

한국산업은행
운영자금대출 지급보증
송무현
28,800,000
24,000,000

KB국민은행
무역어음대출 지급보증
송무현
3,465,000
3,150,000

NH농협
무역어음대출 지급보증
송무현
2,000,000
2,000,000

합계
113,489,347
126,373,471

(*1) 서울보증보험의 총 3건의 계약이행보증 건 중 2건에 대하여 지급보증률 10%한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보험 등 7,559,849천원의 보증을 제공받고 있습니다.

마. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액
제공받은자
담보제공처

토지, 건물 등
4,645,760
9,000,000
(주)티엠씨
KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치 등
48,717,303

52,941,202

(주)송현홀딩스

한국산업은행

특허권 중 일부
493,117
1,200,000
(주)글로우원
신한은행

재고자산양도담보
33,968,139
20,800,000
(주)티엠씨
한국수출입은행

단기금융상품
8,500,000
9,350,000

(주)송현홀딩스

KEB하나은행

6,320,000
6,600,000

(주)송현홀딩스

신한은행

1,000,000
1,100,000
(주)글로우원
신한은행

2,200,000
2,420,000
소주휘원전자과기유한공사
KB국민은행

2,113,000
2,113,000
티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

합계
107,957,319
105,524,202

바. 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
보험내용
담보권자
통화
부보금액

질권설정액(*)

한화손해보험
화재보험
한국산업은행
KRW
21,040,784
20,030,783

DB손해보험
화재보험
한국산업은행
KRW
14,720,280
11,351,639

화재보험
하나은행
KRW
2,879,493
842,825

삼성화재해상보험
화재보험
-
KRW
6,038,677
-

승강기사고배상책임보험
-
KRW
1,200,000
-

현대해상
가스사고배상책임보험
-
KRW
2,400,000
-

한화손해보험
임원배상책임보험
-
KRW
1,000,000
-

롯데손해보험
화재보험
-
KRW
20,011,481
-

한국무역보험공사
수출보험
-
USD
500,000
-

AIG
생산물배상책임보험
-
USD
1,000,000
-

합계
KRW
62,290,715
32,225,247

USD
1,500,000
-

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

사. 당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황('21.12.31.)

[회사가 피고인 사건]

주식회사 삼성중공업
주식회사 티엠씨 외
2020-03-23
손해배상청구의 소
201,000
합의종결: 소 취하('21. 12.31)

대우조선해양 주식회사
주식회사 송현홀딩스 외(*1)
2020-12-29
손해배상청구의 소
200,000
1심 진행중

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2019-08-16
주식매수청구권 행사에 따른 
 주식매수가액산정결정 신청
-
2심 진행중

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.08
회계장부등열람등사청구, 당사 1심 일부 패소
-
2심 진행중

주식회사 말타니
주식회사 글로우원
2021-06-10
물품대금청구
1,335,114
1심 진행중

한국무역보험공사
주식회사 글로우원
2021-11-11
구상금
24,525
1심 진행중

[회사가 원고인 사건]

주식회사 글로우원
에스제이 주식회사
2021-08-24
물품대금청구
1,663,943
1심 진행중

(
*1) 피
고는 주식회사 송현홀딩스이나 2012년 분할시 포괄양수 조건으로 주식회사 티엠씨와 송현홀딩스가 분할을 하였으며, 해당 배상책임이 회사에 있습니다.

38. 특수관계자거래

가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
회사명

최상위 지배기업
(주)송현홀딩스

지배기업
(주)케이피에프(*1)

관계기업
TG LED

그밖의 특수관계자(*)

㈜이노콘티, PT STM Tunggal Jaya, KPF VINA CO., Ltd, ㈜에스엠프라퍼티(*2), ㈜에스비비테크(*2), 이노스웰 주식회사(*2), ㈜솔루레이(*3), ㈜블루반(*2)(*3),
주요경영진
등

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 지배기업이 (주)송현홀딩스에서 (주)케이피에프로 변경되었습니다.
(*2) 연결회사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다.
(*3) 당기 중 의결권 있는 주식 전량 매각하여 그밖의 특수관계자로 편입되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
매입 등(*2)
유무형자산 취득
유무형자산 처분
기타수익
기타비용

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
3,994,497
10,809
-
900,844
2,457,030

지배기업
㈜케이피에프
3,295
190,723
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜이노콘티
50,980
-
-
-
2,500
651,852

㈜에스랩
1,589
-
-
-
321
-

㈜에스엠프라퍼티
-
-
-
9,000
-
-

㈜솔루레이
7,575
-
-
-
2,318
-

㈜블루반
840
(7,185)
-
7,200
-
20,511

KPF VINA CO., Ltd
7,811
-
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
-
-
540
-

㈜ 에스비비테크
1,505
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
4,805
-
-
-
-

주요경영진
-
-
-
-
34,366
-

합계
79,595
4,182,840
10,809
16,200
940,889
3,129,393

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
매입(*2) 등
유무형자산 취득
기타(*1)

지배기업
㈜송현홀딩스
25,494
7,585,329
-
1,211,273

기타특수관계자
PT STM Tunggal Jaya
-
4,951
-
-

TG POSCO LED
-
24,450
-
-

㈜에스랩
3,342
13,470
2,700
7,001

㈜에스엠프라퍼티
-
-
-
211

㈜에스비비테크
-
-
-
-

㈜케이피에프
19,996
23,928
-
2,822,000

㈜이노콘티
-
1,987,320
-
2,400

KPF VINA CO., Ltd
16,210
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
-
2,740

주요경영진
-
-
-
30,717

합계
65,042
9,639,448
2,700
4,076,342

(*1) 기타금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 재고자산 매입외의 기타매입거래와 리스관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
550
22,800,000
507,474
276,555
666,396

지배기업
㈜케이피에프
-
-
540,000
-
7,571,867

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,275,000
-
93,996

㈜블루반
264
-
831
-
5,000

주식회사 솔루레이
1,546
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
264
-
-

㈜ 에스비비테크
-
-
-
-
10,844

PT STM Tunggal Jaya
-
279,775
-
-
126,274

주요경영진
-
677,500
-
-
-

합계
2,580
23,757,275
3,323,569
276,555
8,474,377

(단위: 천원)

전기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

지배기업
㈜송현홀딩스
550
32,800,000
1,698,476
343,719
629,105

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
1,986,445
-
1,013,135

㈜케이피에프
792
-
540,000
-
7,808,824

KPF VINA Co., Ltd
9,466
-
-
-
-

㈜에스엠프라퍼티
89
-
-
-
-

주식회사 에스랩
-
-
27,278
-
80,000

PT STM Tunggal JAYA
-
-
-
-
108,037

주요경영진
-
863,759
-
-
-

합계
11,117
33,663,759
4,252,199
343,719
9,639,101

(*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타채무에는 미지급금, 차입금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

대여

회수

차입

상환

최상위 지배기업

(주)송현홀딩스
-
10,000,000
-
-

기타특수관계자

(주)솔루레이
-
900,000
-
-

주요경영진
150,030
56,514
-
-

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

대여

회수

차입

상환

기타특수관계자

PT STM Tunggal Jaya
-
-
12,651
-

주요경영진
178,000
302,580
-
-

(4) 라이선스 제공계약
연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분
관련 제품
제공처
사용처
제공기간
사용료

상호 및 상표 사용
상표/상호
(주)송현홀딩스
㈜티엠씨
2020.01.01~2022.12.31
[매출액-광고선전]*0.2%

(5) 지급보증 및 담보제공
당기말과 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액

최상위지배기업
(주)송현홀딩스
하나은행
19,420,000

신한은행
7,080,000

한국산업은행
52,941,202

한국수출입은행
4,080,000

기타특수관계자
㈜솔루레이
JB우리캐피탈
17,739

합 계
83,538,941

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
한국수출입은행
19,200,000

신한은행
6,000,000

하나은행
6,921,600

신용보증기금
27,000,000

서울보증보험
3,995,547

기타특수관계자
송무현
하나은행
9,007,200

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,465,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

합 계
112,389,747

3)
담보제공자산

(단위 : 천원)

특수관계 구분

연결회사명

담보제공자산

장부금액

담보설정액

제공처

최상위지배기업

송현홀딩스

정기예금

8,500,000
9,350,000
KEB하나은행

정기예금
6,000,000
6,600,000
신한은행

유형자산
48,717,303

52,941,202

한국산업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,598,211
2,966,661

퇴직급여
734,505
718,881

합계
3,332,716
3,685,542

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2021년 01월 01일
부터
2021년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
3
1
1
4
7
1
2
1
-
-
-
10
13

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
13
75
34
602
548
162
192
14
-
-
-
861
787

합계
8
13
75
34
602
548
162
192
14
-
-
-
861
787

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021.09.27~2021.09.29
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021.12.06~2021.12.10
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2022.02.07~2022.02.11
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2022.02.14~2022.02.18
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021-12-30, 2022-03-28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 30일
회사측: 감사 등 4인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2022년 03월 28일
회사측: 감사 등 4인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등