iM금융지주 — [기재정정]투자설명서(일괄신고) (20220330)
제출인: iM금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.8
DGB금융지주

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 29일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

단순오기재
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

(주1) 정정 전

3. 자금의 세부 사용목적

본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 총 이천억원이며 타법인증권취득자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부사용목적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

세부 사용 내용
종 목
발행일
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

타법인증권취득자금
하이투자증권 제1회
채권형 신종자본증권
2022.03.30
200,000,000,000
사모
5.30%
2052-03-30
5년 콜옵션

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

(주1) 정정 후

3. 자금의 세부 사용목적

본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 총 이천억원이며 타법인증권취득자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부사용목적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

세부 사용 내용
종 목
발행일
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

타법인증권취득자금
하이투자증권 제1회
채권형 신종자본증권
2022.03.30
200,000,000,000
사모

5.
6
0%

2052-03-30
5년 콜옵션

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

투 자 설 명 서

2022년 03월 29일

(주)DGB금융지주

(주)DGB금융지주 제 19회 무기명식 이권부 무보증사채

(주)DGB금융지주 제19회 전자등록금액 금 이천억원(\200,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 03월 29일

2. 모집가액 :

금 이천억원(\200,000,000,000)

3. 청약기간 :

2022년 03월 30일

4. 납입기일 :

2022년 03월 30일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)DGB금융지주 → 대구광역시 북구 옥산로 111

 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

NH투자증권(주) →
서울특별시 영등포구 여의대로 108

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사
NH투자증권 주식회사

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
19
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
3.568

발행수익률
3.568
상환기일
2027년 03월 30일

원리금
지급대행기관
(주)대구은행
본점영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AAA
(NICE신용평가(주)/
한국기업평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
KB증권(주)
-
11,000,000
110,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
-
9,000,000
90,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 03월 30일
2022년 03월 30일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
200,000,000,000

발행제비용
376,820,000

보증을
받은 경우
보증기관
-
담보 제공의
경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가.
당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈,

하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주))
, (
주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,
하이투자파트너스(주),(주)뉴지스탁 총 10개사입니다.

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국
내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2021년 3분기말 기준 116.74%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

바.

금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

사.
금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하였습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 추진하는 등 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있습니다. 또한, 금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다. 2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다. 이러한
새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아.
금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
증권신고서 제출일 전일까지
케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2021년 연결기준 당기순이익 약 5,538억원 중 대구은행의 당기순이익은 3,300억원으로 약 59.6%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 29.6%, 12.7%, 7.5%, 0.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.33% 및 28.19%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.11% 및 58.93%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다.
당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 

나. 당사가 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
2021년말 기준 당사 및 자회사가 피소된 소송사건은 총 59건으로, 소송금액은 53,552백만원이며, 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이외에도

당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다. 

라.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마.당사의 2021년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 14.78% 및 13.57%이며, 이중레버리지비율은 112.57% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다. 

바.
당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있으나, 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았습니다.
AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며,
본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
금번 발행되는 당사의 제19회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만
최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
19
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
3.568

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.568

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2022년 06월 30일,

2022년 09월 30일,

2022년 12월 30일,

2023년 03월 30일,

2023년 06월 30일,

2023년 09월 30일,

2023년 12월 30일,

2024년 03월 30일,

2024년 06월 30일,

2024년 09월 30일,

2024년 12월 30일,

2025년 03월 30일,

2025년 06월 30일,

2025년 09월 30일,

2025년 12월 30일,

2026년 03월 30일,

2026년 06월 30일,

2026년 09월 30일,

2026년 12월 30일,

2027년 03월 30일.

신용평가 
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2022년 03월 29일 / 2022년 03월 25일

평가결과등급
AAA / AAA

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주), NH투자증권(주)

분석일자
2022년 03월 29일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 03월 30일에 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 사채의 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 30일

납 입 기 일
2022년 03월 30일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급
대행기관
회 사 명
(주)대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의로 최근 채권 발행시장 상황을 반영하여 아래과 같은 조건으로 결정되었습니다.

[제19회]
청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)DGB금융지주 5년 만기
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

[기준일 : 2022년 03월 28일]
(단위 : %)

항 목
한국자산평가
KIS자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

(주)DGB금융지주 5년
3.427
3.412
3.430
3.404
3.418

따라서, 본 사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.

- 제19회 : 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여

연 3.568%
로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1. 공고기간 : 일괄신고추가서류 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약일 : 2022년 03월 30일

3. 청약 및 배정방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 동법 제10조 제3항의 17호내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.)에게 배정한다.

(3) 청약 후 그 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.
 1) 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정하고전문투자자 청약이 미달 된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.
 2) 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정 금액을 차감후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.
 3) 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분 배정한다.

(4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "동법 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 1) 교부장소 : "인수단"의 본, 지점
 2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
 3) 교부일시 : 2022년 03월 29일
 4) 기타사항

- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
 - 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
 - 다만, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

4. 청약자는1인1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

※ 관련법규
□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 
제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

나. 청약단위
최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 십억원 단위로 한다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2022년 03월 30일

종 료 일
2022년 03월 30일

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2022년 03월 30일에
"본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2022년 03월 30일에 반환합니다.

마. 청약취급장소
"인수단"의 본점

바. 납입장소
(주)대구은행 본점 영업부

사. 상장신청예정일

2022년 03월 30일 (상장예정일 : 2022년 03월 31일)

아. 사채권교부예정일
"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

자. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 사채의 청약증거금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 이자지급 및 원리금상환과 관련하여 발행사가 상기 정해진 기일에 이자 및 원리금을 지급하지 못하는 경우에는 약정 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울에 본점을 둔 시중은행 연체대출이율 중 최고 이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채 이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제19회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명 칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
110,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
90,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

합 계
200,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[제19회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
4,000,000
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제19회 무보증사채
200,000,000,000

3.568%

2027년 03월 30일
-

(1) 당사가 발행하는 제19회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구할 수 있습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

(1) 기한의 이익 상실에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 03월 29일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

"갑"은 (주)DGB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우
(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "갑"의 전반적인 재무상황을 고려하여 판단한다)
(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "갑"이 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(2) 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서" 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

지배구조변경 제한

내용

본 계약에서 정하는 시기

와 방법으로 원리금을 지급

타법인증권취득자금

부채비율 
 300% 이하 유지

직전 회계연도의

"자기자본"의 50% 이하

사채관리계약서

제2-5조의2

구분

자산의 처분 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근보고서상" 자산총액의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매.양도.임대 기타 처분 금지

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출

사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서
 제출시 통지
 (상장사는 생략가능)

허위 또는 중대한 정보가 
 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.
② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)대구은행 본점 영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.
③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 
② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 
1. "갑"은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 23.91%, 부채규모는 7,670억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 5,175억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 16.13%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 3조 9,750억원 이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(국민연금공단)의 지분율은 12.90%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨 1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

(3) 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제19회]

(단위 : 원)

사채관리회사

주 소

위탁금액 및 수수료

위탁조건

명칭

고유번호

위탁금액

수수료(정액)

한국증권금융

00159643

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10

200,000,000,000

4,000,000

-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분

해당 여부

계열회사 관계

사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부

해당사항 없음

임원겸임 관계

사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부

해당사항 없음

대출 관계

사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부

해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부

해당사항 없음

채권인수 관계

사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부

해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부

해당사항 없음

기타 이해관계

사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부

해당사항 없음

(2022년 03월 28일 기준)

구분

실적

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

계약체결 건수

115건

125건

131건

117건

119건
33건

계약체결 위탁금액

22조 2,190억원

24조 2,580억원

30조 440억원

29조 4,840억원

28조 1,360억원
7조 7,210억원

＊업무개시일 : 2013.01.18
 
 - 사채관리 담당 조직 및 연락처

 - 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사

담당조직

연락처

한국증권금융(주)

회사채관리팀

02-3770-8605, 8646, 8556

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의
7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술 
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다.
③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.
1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.
④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.
⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.
⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.
③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.
⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용) ① "갑"은 사채관리수수료로서 금 사백만원(￦4,000,000)을 본 사채 납입일 이후 최초 영업일에 "을"에게 지급한다. 
② 본 사채의 상환에 관한 "을"의 사무처리비용은 "갑"이 부담하며, "을"은 동비용의 선급을 "갑"에게 청구할 수 있다.
③ "을"이 제2항의 비용을 대지급한 때에는 "갑"은 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 "을"에게 지급한다.
④ "을"은 상환 받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 "을"이 비용 변제 받은 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.
③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약 상의 권한을행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보] (단위: 백만원, %)

구분

등급

자산

부채

자본

영업이익

당기순이익

BIS기준
 자기자본비율

고정이하
 여신비율

BNK

AAA

129,819,939
119,617,288
10,202,651
1,003,674
743,383
14.12
0.46

KB

AAA

650,506,540
602,832,926
47,673,614
5,208,365
3,772,415
16.12
0.72

신한

AAA

638,655,171
589,239,427
49,415,744
4,979,773
3,559,444
16.49
0.48

농협

AAA

517,836,051
490,015,893
27,820,158
3,451,342
1,824,734
15.57
0.37

하나

AAA

502,464,894
468,071,820
34,393,074
3,510,162
2,681,596
16.60
0.33

우리

AAA

438,184,910
409,870,139
28,314,771
3,075,608
2,197,936
14.83
0.31

BNK

AAA

129,819,939
119,617,288
10,202,651
1,003,674
743,383
14.12
0.46

JB

AA+

55,568,856
51,340,823
4,228,033
556,733
412,356
13.36
0.63

(주1) 자산금액순 (DGB금융지주 제외)

(주2) 각 수치는 2021년 3분기말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.

자료: 금융감독원 금융정보통계시스템,

신고서 공시일 기준 가장 최근 공표된 수치 사용

가.
당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈,

하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주))
, (
주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,
하이투자파트너스(주),(주)뉴지스탁 총 10개사입니다.

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위: 억원)

대구은행
2018년
2019년
2020년
2021년

영업이익
3,216
3,682
3,031
4,269

당기순이익
2,348
2,823
2,383
3,300

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이투자증권
2018년
2019년
2020년
2021년

영업이익
576
722
1,340
2,265

당기순이익
434
849
1,116
1,639

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB생명보험
2018년
2019년
2020년
2021년

영업이익
(94)
(247)
682
588

당기순이익
(31)
(112)
450
418

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

주
) 보험업감독업무 시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과를 반영하여 2018년 및 2019년 수치 소급하여 재작성 되었습니다.

(단위: 억원)

DGB캐피탈
2018년
2019년
2020년
2021년

영업이익
298
349
467
793

당기순이익
224
276
360
615

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이자산운용(주)
(舊 DGB자산운용(주))
2018년
2019년
2020년
2021년

영업이익
23
48
33
61

당기순이익
18
37
24
33

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에 대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 연결대상 종속기업 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2021년말

자 본
영업수익
분기 순손익
지분율(%)
장부가액
결산월

(주)대구은행
4,689,512
2,574,807
329,985
100
2,281,249
12월

하이투자증권(주)
1,159,209
1,335,012
163,928
87.88
572,281
12월

DGB생명보험(주)
336,113
1,026,837
41,773
100
270,905
12월

(주)디지비캐피탈
488,202
257,901
70,170
100
365,713
12월

하이자산운용(주)
39,962
15,718
5,053
100
46,987
12월

(주)DGB유페이
10,240
15,084
(2,093)
100
10,639
12월

(주)DGB데이터시스템
5,446
2,183
313
100
6,000
12월

(주)DGB신용정보
12,813
24,431
972
100
5,109
12월

하이투자파트너스(주)
19,346
1,206
392
100
20,500
12월

(주)뉴지스탁
7,860
1,153
(93)
77.74
31,826
12월

합 계
6,768,703
5,254,332
610,400
-
3,611,209
-

자료 : 당사 2021년 사업보고서

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)

은행업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 5년간 국내 연평균 GDP성장률은 2%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다.

은행업 전반에 걸친 수익성은 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화가 이어지면서 2014년~2016년 기준금리가 다섯 차례 인하되는 등 저금리 기조가 고착화되었습니다. 이에 따라 국내 순이자마진(NIM)은 2010년 2.32%에서 2016년 1.55%까지 지속적인 하향세를 나타냈습니다. 그러나 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 각국의 금리 정상화 움직임이 나타났으며, 한국도 2018년 11월에 기준금리를 0.25%p.(1.50% → 1.75%)인상함에 따라 NIM이 반등하는 모습이 나타났습니다.

2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p. 인하하였으며, 이는 미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향에 기인합니다. 추가적으로, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 인하하였습니다.

2020년 1월 FOMC에서는 글로벌 경제 성장이 안정화되고 무역분쟁을 둘러싼 불확실성이 줄어들었다고 평가하였으나 코로나19 확산에 대한 우려를 표명하며 기준금리를 1.50~1.75%로 동결하였습니다. 그러나, 코로나19 사태가 예상보다 빠르게 확산되자 FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다.

또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한 것에 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25%)를 단행하였습니다.

2020년 1월과 2월 기준금리를 동결하
였던 금통위는 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정하였습니다. 금통위는 2021년 7월까지 경기회복 기대와 금융불균형 리스크 확대 우려가 지속되고 있지만, COVID-19 재확산에 따른 불확실성을 고려하여 기준금리를 0.50%로 동결하였
으나 8월 26일 통화정책방향회의에서 0.25%p. 인상하기로 결정하여 사상 최저 수준이었던 기준금리는 15개월만에 0.75%로
상승하였습니다. 이후 한국은행은 COVID-19 관련 불확실성이 상존하고 있으나 국내경제가 양호한 성장세를 지속하고 물가가 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상함에 따라, 2021년 11월 25일 금통위를 통해 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상되었고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 인상하여 3월 현재까지 1.25%로 금리 수준을 유지하고 있습니다.

2021년말 기준 국내 일반은행 순이자마진(NI
M)은
1.45%
로 전년동기 대비 0.03% 증가한 것으로 나타났
으나 코로나19 재확산, 우크라이나 사태 등으로 대내외경제불확실성이
큰 상태로 지속되면 순이자마진(NIM)은 추가적으로 축소될 가능성이 있으며, 실물경제의 타격에 의한 한계차주의 증가로 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p.)

구 분
'19년
'20년
(A)
'20년
'21년
(B)
'21년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익
40.7
41.2
10.1
10.3
10.4
10.5
46.0
10.8
11.3
11.6
12.3
4.80

순이자마진(NIM)
1.56
1.42
1.47
1.42
1.40
1.38
1.45
1.43
1.45
1.44
1.48
0.03

예대금리 차이
1.95
1.78
1.84
1.81
1.76
1.72
1.81
1.78
1.80
1.80
1.86
△0.03

이자수익률(주1)
3.39
2.83
3.11
2.92
2.72
2.60
2.59
2.56
2.54
2.54
2.70
△0.24

이자비용률(주2)
1.44
1.05
1.27
1.27
0.96
0.87
0.77
0.79
0.74
0.74
0.83
△0.27

주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리

주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리

자료: 금융감독원 보도자료(2022.03.17) - '21년 국내은행 영업실적(잠정)

2021년말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.53%, 자기자본순이익률(ROE)는 7.01%로 전년 동기(ROA 0.42%, ROE 5.54%) 대비 각각 0.12%p, 1.46%p 상승하였습
니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 :, %p.)

구 분
'19년
'20년
(A)
'20년
'21년
(B)
'21년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

총자산이익률
(ROA)
국내은행 전체
0.52
0.42
0.47
0.50
0.47
0.24
0.53
0.75
0.70
0.59
0.14
0.12

일반은행
0.58
0.47
0.58
0.46
0.53
0.31
0.49
0.59
0.65
0.62
0.15
0.03

특수은행
0.41
0.33
0.26
0.56
0.36
0.12
0.61
1.03
0.79
0.54
0.12
0.28

자기자본순이익률
(ROE)
국내은행 전체
6.72
5.54
6.23
6.81
6.29
3.22
7.01
9.91
9.19
7.72
1.84
1.46

일반은행
7.92
6.55
8.07
6.60
7.46
4.36
7.06
8.48
9.35
8.85
2.18
0.95

특수은행
4.82
3.97
3.22
7.16
4.47
1.48
6.93
12.04
8.96
6.13
1.34
2.96

자료: 금융감독원 보도자료(2022.03.17) - '21년 국내은행 영업실적(잠정)

국내은행들은 2013년 이후 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건전성 규제가 강화되고 있으나 향후 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 또한 경기 부진으로 기업들의 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 일반은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

고정이하여신비율
0.38
0.50
0.62
0.66
0.70
0.83
1.11

자료: 금융감독원 금융통계정보시스템

한편, 국내은행의 2021년 대손비용은 약 4.1조원으로 전년 동기(7.2조원) 대비 3.1조원 감소하였습니다. 이는 양호한 수준의 자산건전성 지속 및 지난해 코로나19에 대비하여 대손충당금 적립을 확대한 데 따른 반사효과 등에 기인합니다.

[국내은행의 대손비용 현황]

(단위 : 조원)

구 분
'19년
'20년
(A)
'20년
'21년
(B)
'21년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

대손비용
3.7
7.2
1.0
2.4
1.5
2.4
4.1
0.6
1.5
0.3
1.7

△
3.1

자료: 금융감독원 보도자료(2022.03.17) - '21년 국내은행 영업실적(잠정)

향후 대내외 경제 불확실성이 심화되어 자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히, 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다.

추후 글로벌 경기 개선에 따라 각 국의 금리 정상화가 이루어짐에 따라 NIM이 반등할 가능성은 있으나, 금리 상승에 따른 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 클 가능성이 있습니다. 또한 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.

따라서 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 한편 (주)DGB캐피탈의 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요는 다음과 같습니다.

[ 주요상품 및 서비스 내용 ]

구 분
내 용

1. 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 
- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

2. 할부금융
- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

3. 대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

4. 팩토링
- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

5. 신기술사업금융
- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

6. 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

자료: (주)DGB캐피
탈
2021년 사
업보고서

2021년 9월
말 기준 리스ㆍ할부금융사 49개, 카드사 8개사, 신기술금융사
65개사
등 총
122개
의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

할부금융사
(23)
㈜에코캐피탈, ㈜이에스파이낸셜, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜, 엠파크캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 제이티캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스사
(26)
㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜홈앤캐피탈, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비시스㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜

카드사
(8)
㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜

신기술사

(65)

㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트㈜, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데엑셀러레이터㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜

자료 : (주)DGB
캐피탈
2021년 사
업보고서, 금융통계정보시스템

여신전문금융회사는 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

[연도별 리스실적 및 성장률]

(단위: 억원, %)

연도
실행액
증감율

2002년
2,466
58.70%

2003년
3,018
22.39%

2004년
4,061
34.54%

2005년
5,569
37.14%

2006년
7,091
27.32%

2007년
9,669
36.36%

2008년
10,017
3.60%

2009년
7,450
-25.63%

2010년
9,977
33.92%

2011년
10,602
6.26%

2012년
10,263
-3.20%

2013년
10,807
5.30%

2014년
12,409
14.83%

2015년
13,408
8.05%

2016년
12,163
-9.29%

2017년
12,808
5.31%

2018년
13,570
5.95%

2019년
13,790
1.62%

2020년
15,637
13.39%

2021.3Q
12,202
-

자료: 한국여신금융협회, 여신금융
제68호(
202
2년 02월
)

[연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액]

(단위: 십억원, %)

구분
내구재
자동차/합계

자동차
가전
기타
합계

2002년
7,765
184
733
8,681
89.45%

2003년
5,715
47
423
6,184
92.41%

2004년
5,085
50.4
409
5,545
91.71%

2005년
5,927
39.3
177
6,143
96.48%

2006년
6,395
30.2
218
6,643
96.26%

2007년
8,168
20.1
197
8,385
97.41%

2008년
9,462
11.1
190
9,663
97.91%

2009년
7,597
19.7
123
7,740
98.16%

2010년
9,283
10.9
128
9,422
98.52%

2011년
13,711
10.3
146
13,867
98.87%

2012년
15,373
25.7
168
15,567
98.75%

2013년
15,246
23.6
235
15,505
98.33%

2014년
16,153
18.5
323
16,495
97.93%

2015년
19,852
32.3
395
20,279
97.89%

2016년
23,284
25.6
564
23,874
97.53%

2017년
27,026
13.5
499
27,539
98.14%

2018년
30,467
17.1
521
31,006
98.27%

2019년
34,051
17.2
516
34,584
98.46%

2020년
36,949
17.0
465
37,431
98.71%

2021.3Q
37,540
16.0
402
37,958
98.90%

자료: 한국여신금융협회, 여신금
융
제68호(
202
2년 02월
)

글로벌 금융위기 이후, 주요국 중앙은행의 통화완화 정책으로 장기간 저금리 기조가 지속되고 연체금리 산정체계 개편, 법정 최고금리 인하, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대로 수익성 저하가 심화되고 있습니다. 다만, 2021년 8월 26일 한국은행 금통위에서 기준금리를 기존 0.5%에서 0.75%로 0.25%p 인상 후, 2021년 11월 25일 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상하였고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 인상하여 3월 현재까지 1.25%로 금리 수준을 유지함에 따라 채권금리도 함께 올라가며 사실상 채권 발행을 통해 자금을 조달해야 하는 여신전문금융업의 조달원가도 자연스럽게 높아지면서 카드사와 캐피탈사의 대출금리 또한 상승될 것으로 전망됩니다. 이로 인하여 수익성이 개선될 가능성과, 대출시장 규모가 줄어들어 수익성이 악화될 가능성이 공존할 것으로 예상됩니다.
 
 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행ㆍ카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

2021년에 이어 2022년은 개소세 감면 역기저효과로 내수 신차 판매는 부진할 것으로 예상되는 가운데, 의존도가 높은 자동차금융의 리스ㆍ할부금융시장의 성장세는 은행, 카드사의 시장진출 가속화와 맞물려 더욱 둔화될 것으로 보여집니다. 또한 가계대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 코로나19 장기화 시 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다.

이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 기업대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 2022년에도 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환 속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 그리고 ESG, 뉴딜 등 정책관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다.

생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 더불어, 공적보장을 보완·보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에 대한 직·간접 관리감독을 받고 있습니다.

생명보험업 시장은
2021년 9월말 기준 총 23개의
회사가 참여하고 있습니다.

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
30개
23개
58개

주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

주3)
2021년 9월말 기준

자료: 금융통계정보시스템

상반기 국내 보험시장은 코로나19 확산 후 정책효과에 힘입어 고성장하였으나, 향후 성장성이 지속될 지 불분명한 상황입니다. 유동성 확대가 구조적 보험수요 확대로 이어질 가능성은 높지 않고, 한시적인 경기부양책에 의한 자동차보험 성장은 지속성이 낮으며, 대면채널 영업환경 악화 및 소비여력 감소에 따른 보험수요 위축 등이 부각될 가능성이 있습니다.

 장기화된 저금리 기조로 인한 장기간 투자 수익 감소가 이어졌으나, 2021년 8월 26일 금통위를 기점으로 기준금리가 기존 0.50%에서 2022년 1월 14일 금통위 기준으로 1.25%까지 인상된 바, 향후 기준금리 추이에 따라 보험산업의 전반적인 실적에도 영향을 미칠 예정입니다. 금리 인상이 지속될 경우 보험사들의 핵심 투자처인 채권투자 수익률이 상승하고 특히 자산운용 비율이 높은 생명보험사의 이익이 더 증가할 것이라는 전망이 있습니다. 

반면, 국내 보험시장은 저성장과 생산가능인구의 감소로 수요가 정체하고 있습니다. 보험업계는 새로운 회계제도(IFRS17)에 대응하기 위해 자본확충 노력을 지속적으로 전개할 것으로 예상됩니다. 최근 보험사들은 수익성 제고를 위해 보장성 상품 판매에 집중하고 있으며, 특히 건강보험 신상품 출시 및 판매가 증가하면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.

보험사의 지급여력제고를 위한 RBC제도가 2011년 본격 시행되었으며 감독당국은 150%를 권고수준으로 정하고 있으나 최근 요구자본 산출방법에 대한 제도 강화 등으로 일부 보험사의 RBC 비율이 하락하여 증자의 필요성이 대두되고 있습니다. 또한, 보험권은 2023년부터 보험부채의 시가평가를 골자로 하는 IFRS17 도입을 앞두고 있습니다.

IFRS17 개정안이 시행될 경우 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이와 같은 IFRS17의 중대한 영향으로 인해, 금융감독원, 보험연구원, 보험업계는 제도 도입으로 인한 RBC 비율 급락현상을 완화할 수 있는 제도적 보완점을 모색하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.

국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 종가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다.

하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04 포인트, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 포인트까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.

FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 08월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.

2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 신종코로나바이러스의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 07월 31일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,2
49.37, KOSDAQ 지수는 815.30으로 회복한 상황입니다.

2021년 12월말
기준으로 신종코로나바이러스 백신에 대한 기대감, 대규모 재정정책 및 통화당국의 지속적인 저금리 정책에 힘입어 KOSPI 지수는 2,977을 기록하였으며, KOSDAQ은
1,000을
돌파하였습니다. 국내 증시는 빠른 회복세를 보이고 있지만 코로나바이러스에 대한 종식은 오지 않았으며 미국과 중국의 무역 마찰, 한국과 일본의 과거사 논쟁을 통한 무역 마찰 등 국내 증시에 높은 변동성을 부를 수 있는 요인들이 상존합니다. 이에따라 향후 증권시장이 금융투자업계에 불리하게 전환될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 국내 주가지수 및 시가총액, 연간 거래대금 현황은 다음과 같습니다.

[국내 주식시장 추이]

(단위 : pt, 조 원, %)

구분
2021.12월말
2020.12월말
2019.12월말
2018.12월말
2017.12월말

주가지수
KOSPI
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49

KOSDAQ
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42

시가총액
금액
2,649
2,366
1,717
1,572
1,889

증가율
11.96%
37.78%
9.23%
-16.78%
25.10%

거래대금
금액
6,766
5,708
2,289
2,800
2,190

증가율
18.55%
149.51%
-18.26%
27.90%
12.42%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
주2) 자료 : 한국거래소 통계자료

국내 금융투자회사의 수익구조는 수수료수익, 유가증권평가 및 처분수익, 파생상품거래수익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료수익은 주식수탁수수료, IB부문 발행수수료, 펀드판매수수료 등 고객이나 기업에게 금융서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업수익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분수익은 금융투자회사가 자기위험으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 수익이며, 파생상품거래수익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 수익입니다. 주식수탁수수료가 전체 수수료 수익에서 가장 비중이 높으며, 2007년 71.35%에서 지속적으로 비중이 감소하고 있지만 여전히 2021년 3분기말의 경우에도 전체 수수료 수익에서 49.07%(총 수수료 11조 8,219억원 중 5조 8,011억원) 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 주식수탁수수료수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
3,842,544
57.77%
6,652,812

2016년
3,190,119
52.25%
6,105,391

2017년
3,452,612
46.10%
7,489,931

2018년
3,975,042
45.27%
8,780,892

2019년
3,019,887
34.76%
8,687,677

2020년
6,550,222
51.59%
12,697,812

2021년 3분기
5,801,198
49.07%
11,821,917

주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

자료 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계

금융투자업 시장은
2021년 3분기말 기준 총 58개의
증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다.

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
30개
23개
58개

주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

주3)
2021년 9월말

자료: 금융통계정보시스템

제한된 국내
시장에서
58개
증권사의 영업으로 수수료율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진 우려가 있어 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자 의사결정에 있어 이 점을 참고하시기 바랍니다.

또한 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 또한 국내 저금리 기조가 지속되고 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다.

2021년말
기준 자산운용사의 운용자산 규모는
1,422조원(투자일임 536.5조원, 펀드 829.2조원, PEF 2.7조원, 자문 53.7조원)
으로
전년 대비 147.6조원(11.58%) 증가
하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각
전년 동기 대비 111.8조원과 30.6조원
증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

(단위: 억원)

구분
펀드
PEF
일임
자문
소계

2021
8,291,594
27,344
5,365,364
533,548
14,217,850

2020
7,174,003
28,404
5,059,213
480,475
12,742,096

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

자료 : 금융투자협회

한편 주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입
니다. 펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년말 기준으로는 89조원으로 1/4 감소하는 추세를보였으나 2020년말 기준으로는 91조원으로 약 2조원 증가하였으며
, 2021년말 기준 111조원으로 증가하는 추세입니다.
채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년말 기준 전년대비 소폭 감소하였으나 118조원으로 그 규모가 2011년도 대비하여 두 배 이상으로 증가하였고,
2021년말 기준 130조원으로 지속 증가 추세에 있습니다.
또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2020년말 113조원으로 3배 이상 증가하였으며,
2021년말 기준 134조원을 달성하였습니다.
특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2020년말 107조원으로 증가하였고,
2021년말 기준 119조원으로 역시 증가하는 추세입니다.
이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기
금융
파생형
부동산
실물
특별
자산
혼합
자산
합계

주식
혼합
주식
혼합
채권
채권
투자
계약
재간접

2021년말
공모
91
4
16
34
0
24
103
27
4
0
3
5
312

사모
20
6
8
96
0
41
33
23
130
0
116
44
517

소계
111
11
24
130
0
65
136
51
134
0
119
49
829

2020년말
공모
72
4
11
33
0
17
102
25
3
0
3
3
275

사모
19
5
5
85
0
33
24
25
110
0
104
34
443

소계
91
9
16
118
0
50
126
50
113
0
107
37
718

2019년말
공모
74
5
11
35
0
14
74
21
3
0
2
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
32
30
97
0
90
36
416

소계
89
10
16
119
0
37
106
51
101
0
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
0
10
70
19
2
0
3
1
214

사모
15
4
6
76
0
16
20
29
75
0
68
23
331

소계
80
10
18
103
0
26
90
47
77
0
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
0
11
73
18
2
0
3
0
218

사모
14
4
7
73
0
14
25
27
59
0
54
12
289

소계
83
10
20
96
0
25
98
46
61
0
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
0
5
87
14
1
0
4
0
212

사모
11
3
10
80
0
10
18
23
46
0
44
5
250

소계
67
8
26
104
0
15
105
37
47
0
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
0
5
86
13
1
0
3
0
214

사모
12
3
12
67
0
6
8
18
35
0
36
2
200

소계
75
8
30
86
0
12
94
31
36
0
40
2
414

2014년말
공모
64
6
11
15
0
5
79
14
1
0
3
0
198

사모
10
4
17
57
0
6
4
19
29
0
28
0
173

소계
73
10
28
72
0
11
83
33
30
0
31
0
371

자료 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년말
0.435
0.555
0.321
0.120
0.358

2021년말
0.420
0.557
0.344
0.108
0.357

자료 : 금융투자협회

기존에 자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있었는데, 최
근 2021년말에는 증시 호황으로 기관자금 유입과 상장지수펀드(ETF) 등 순자산 규모가 증가하면서 운용보수가 큰 폭으로 증가하였습니다.

한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐
지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데,
2021년 9월말 기준 국내 자산운용사는 343개로
2016년 말 165개 대비 약 2배 가량 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.09

국내 자산운용사수
165개
232개
255개
297개
326개
343개

자료 : 금융통계정보시스템

상기 기재한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착되면서 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되고 있으며 동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.

다만 최근 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 지난 2018년 11월 7일 금융위원회는 우리금융지주 설립 인가를 승인하였으며, 6개사(주식회사 우리은행, 우리에프아이에스 주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보 주식회사, 우리펀드서비스 주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사)를 완전 자회사로 하여 2019년 1월 11일 우리금융지주가 설립되었습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이처럼 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 

1) 바젤Ⅲ

바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제_투설.jpg
바젤기준 자본적정성 규제_투설

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%)
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5
4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5
2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1
1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0
0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0
6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0
8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5
9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5
11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2022년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2022년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('21.07.13))

은행지주회사 또한 바젤Ⅲ에 따른 자본적정성 규제의 적용을 받고 있습니다.

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(출처: 2013.09.11 금융위원회 보도자료)

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)
주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.

[유동성커버리지(LCR, Liquidity Coverage Ratio) 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이
낮아 안정적으로 조달한 자금
주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.

거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.

익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.
예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생

기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

(출처: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)
(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)
(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입

채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.

금융위원회 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서공개 2017.12.07)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 하겠다는 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다. 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(나) 원화유동성비율: 100% 이상
(다) 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내
(라) 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의 50%이내
(마) 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내
(바) 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내
(사) 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을 강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치들은 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각
㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입
㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도
㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지
㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전
㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험산업은 규제산업으로 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기
위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다.

1) 리스크 관리 수준 강화
RBC
(Risk Based Capital, 위험기준 자기자본)
제도는 예상하지 못한 손실발생시에도 보험계약자에 대한 보험금 지급의무를 이행할 수 있도록 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도로 i) 가용자본과 ii) 요구자본의 산출을 통하여 자본적정성을 평가하는 구조 입니다. 여기서 가용자본(Available Capital)은 보험회사에 예상치 못한 손실이 발생할 경우 이를 보전해 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 완충장치로서 현행 제도의 지급여력금액(자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등)에 해당합니다. 요구자본(Required Capital)은 보험회사에 내재된 시장/신용/금리/보험/운영 리스크의 규모를 측정해 산출된 자기자본을 의미합니다.

[RBC비율 산출 원리 및 활용]

rbc비율 산출 원리 및 활용_투설.jpg
rbc비율 산출 원리 및 활용_투설

자료 : 금융감독원 보도자료

2021년 9월말 기준 보험회사의 RBC비율 (=가용자본/요구자본) 은 254.5%로 2021년 6월말 (260.9%) 대비 6.4%P 하락하였습니다. 

가용자본은 후순위채권, 신종자본증권의 발행 등에도 불구하고, 금리 상승 및 주가 하락에 따른 매도가능증권평가이익 감소의 영향으로 2.4조원 감소하였습니다. 요구자본은 보유보험료 증가에 따른 보험위험액 증가, 운용자산증가에 따른 신용위험액 증가 등으로 0.6조원 증가하였습니다. 

최근 RBC 비율은 보험금 지급 의무 이행을 위한
기준인 100%를 크게 상회하
지만, 
 향후 금리변동 및 코로나19 영향 등으로 RBC 비율 취약이 우려되는 경우, 위기상황분석 강화 및 자본확충 등을 통해 선제적으로 재무건전성을 제고토록 조취되어질 수 있습니다. 

rbc 비율 변동 추이.jpg
rbc 비율 변동 추이

자료 : 금융감독원 보도자료 (2022.01.12 보도)

2) 연결 RBC 제도 시행

금융당국은 국제보험감독자협의회(IAIS)의 규정 및 해외사례 등을 참고하여 자회사의 리스크를 RBC비율에 반영하도록 하는 연결RBC 시행계획을 발표(2013.08) 하였습니다. 이에 따르면 보험회사의 RBC비율 산출 시 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영되어 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영하게 됩니다. 이에 따라 자회사를 다수 보유하고 있거나, 자회사의 리스크량(요구자본)이 큰 보험회사의 경우 RBC비율 상대적으로 크게 하락하게 됩니다. 연결 RBC제도는 시범운영을 거쳐 2016년 10월부터 전면적으로 적용되고 있습니다.

3) 국제회계기준(IFRS17) 도입

현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙 방안을 발표하였으며, 2017년 1월 25일 보험업계 및 한국회계기준원에 따르면 국제회계기준위원회(IASB) 멤버들은 새로운 국제회계기준 IFRS17의 기준서가 2017년 5월 발표되는 것으로 확정하였습니다. 이후 국제회계기준위원회(IASB)는 2017년 5월 18일에 IFRS17 기준서를 확정하였으며, 현행 보험계약에 대한 국제회계기준인 IFRS4는 2020년까지 적용되고, 2021년부터 IFRS17로 대체될 예정임을 공식 발표했습니다. 참고로 IFRS17 기준서는 한국회계기준원 및 언론매체 등을 통하여 알려져 왔던 변경사항과 크게 다르지 않은 것으로 나타납니다. 한편, 2018년 11월 국제회계기준위원회(IASB) 이사회에서는 기준서 내용의 일부 수정 필요성 등을 고려하여 시행시기를 2021년에서 2023년으로 2년 연기하였습니다.

i) 보험부채 시가평가 도입

보험계약부채를 역사적 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV:Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL:Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA:Risk Adjustment)로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치와 위험조정을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 기대손실뿐만 아니라 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상당하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

ii) 보험수익의 인식방법 변화

현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

iii) 이익의 표시방법 변화

IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

IFRS17 개정안이 확정됨에 따라 보험부채가 기존 원가가 아닌 시가평가로 시행되어 보험회사의 자본 부담을 가중, 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 위의 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 보험산업을 둘러싸고 있는 규제환경에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

4) 신지급여력제도(K-ICS) 도입

RBC제도를 대체할 신지급여력제도(K-ICS) 도입이 검토되고 있으며 초안이 발표되었습니다. K-ICS의 도입 취지는 IFRS17 도입 후 부채평가 기준이 원가에서 시가로 바뀌게 됨에 따라 건전성 기준도 함께 변경하여 일관성을 유지하고 국제 자본규제와의 정합성을 확보하기 위함입니다. 국제보험감독자협의회 역시 자산과 부채의 시가 평가에 기반한 보험자본기준(ICS) 제정을 진행하고 있습니다.

K-ICS안의 주요 내용은 1)자산, 부채 분류와 무관하게 시가평가 2) 보완자본 인정한도를 요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액으로 설정 3) 장수위험, 대체재위험, 해지위험, 자산집중위험 등을 추가로 반영 4) 보험관련 리스크 및 시장리스크에 충격시나리오 방식 적용 5) 신뢰수준 상향(99% → 99.5%) 등이며 IFRS17과 함께 2023년에 동시 도입될 예정입니다.

K-ICS 제도 도입에 따라 현재보다 보험사의 자본확충 부담이 커질 가능성을 배제할 수 없으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 금융투자회사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표 하였습니다. 이는 NCR 제도가 1997년에 도입된 이후 변화된 증권사의 영업모델과 시장 환경을 충분히 반영하지 못함에 따라 재무건전성 지표로 활용되기 어렵다는 업계의 수정요청에 따른 것으로 금번 NCR 개선 방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였으며, 2016년 도입되었습니다. NCR 개선 방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영

2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정

3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

개선된 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[국내 중소형 증권사 순자본비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본
(A)
총위험액
(B)
잉여자본
(A-B)
필요유지
자기자본
(C)
순자본비율
[(A-B)/C]

하이투자증권
1,081,814
397,698
684,116
114,625
596.83%

한화투자증권
1,400,816
509,181
891,635
134,225
664.28%

교보증권
1,249,934
323,723
926,211
134,925
686.46%

현대차증권
1,117,765
487,252
630,513
127,225
495.59%

유진투자증권
807,927
377,142
430,785
130,375
330.42%

DB금융투자
773,785
254,855
518,931
134,400
386.11%

SK증권
723,667
217,763
505,903
134,225
376.91%

주
1)
2021년 3분기말
연결기준

자료: 금융정보통계시스템

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 2016년부터 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받습니다. 레버리지 비율이 증가하는 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자업자의 경우 이러한 압력이 더욱 가중 될 가능성이 있습니다.

[금융투자회사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2017년말
2018년말
2019년말
2020년말
2021년 9월말

총자산
327,933,445
378,377,375
412,164,886
459,906,174
495,015,375

자기자본
49,066,714
53,273,195
58,419,951
64,337,611
74,808,063

레버리지비율
668%
710%
706%
715%
662%

주1 : 레버리지비율 : 총자산/ 자기자본

주2 : 국내증권사 및 국내 소재 해외증권사 계 기준

자료 : 금융감독원 금융통계시스템

위와 같이 NCR개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않은 상황입니다.

NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 금융투자회사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가 완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년 5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.

주요내용으로는 증권회
사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원 → 3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년 3Q

회사수(사)
86
93
165
215
243
292
326
343

운용자산(조원)
681
819
907
950
1,019
1,137
1,198
1,290

펀드수탁고(조원)
377
422
469
497
551
650
692
769

투자일임계약고(조원)
303
397
438
452
468
487
506
522

순이익(억원)
4,175
4,955
6,061
6,147
6,060
8,454
12,956
18,180

자료: 금융감독원 보도자료
'2021년 3분기
자산운용회사 영업실적(잠정)'

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2014년말 86개사에서
2021년 3분기말 343개사로
회사수가
299% 이상
증대되었습니다. 운용자산은 2014년말 681조원에서
2021년 3분기말 1,290조
원으
로 89% 이상
증대되었습니다. 자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 코로나19, 미중 무역분쟁, 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과도 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.

금융위원회는 2017년 초 금융개혁 5대 중점과제로서 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기 위해 신탁업 제도의 전면 개편을 추진하면서 신탁업법을 자본시장법에서 분리, 제정하는 안을 국회에 제출할 계획이라고 밝혔습니다. 이 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 되며 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻합니다. 이로 인한 은행업과 금융투자업 간 공방이 치열하여 현재 신탁업 제도 개편은 느리게 진행되고 있으나 향후 제도의 방향에 따라 자산운용업계의 경쟁이 심화될 수 있습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비
-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진
-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모
신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도

2. 운용 자율성 확대
생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소
3. 이용 편의성 제고
수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

자료: 금융위원회

한편, 금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 취하였으나, 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분
① 건 전 성
② 경영실태평가
기타

현행
권고
NCR < 150%
종합3등급 & 자본적정성 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구
NCR < 120%
종합 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령
NCR < 100%
-
부채 > 자산

개선
권고
최소영업자본액 미달
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구
법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령
법정최저자본미달
-
부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다. 이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다.
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2012년부터 이어져 온 저금리 기조는 2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상과 함께 전반적인 상승 추세를 보여왔습니다.
2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년

11월 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다.

한국은행은 2019년 7월 및 10월 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인하였습니다. 2019년 미국 FOMC는 7월, 9월 그리고 10월 총 3차례의 기준금리 인하를 단행하여 1.50%~1.75%로 기준금리가 하락하였습니다.

또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직간접적 영향이 파급되고 있고, 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%p.를 인하한 것에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1%p.를 인하하는 등 한달 새 1.5%p.의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리 0.5%로 추가적으로 금리 인하가 이루어지면서 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.

다만, 2021년 08월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행 금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어갔고, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 1.00%로 인상(0.75%→ 1.00%)하였습니다. 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 인상하여 3월 현재까지 1.25%로 금리 수준을 유지하고 있습니다.

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 신종코로나바이러스의 확산 정도, 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국 경기 개선 여부, 미중 무역갈등, 유가 추이 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높습니다. 

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

상반
하반
연간
상반
하간
연간
연간

GDP
4.0
4.0
4.0
2.8
3.1
3.0
2.5

민간소비
2.4
4.8
3.6
3.9
3.2
3.5
2.6

설비투자
12.6
4.1
8.3
-1.3
5.8
2.2
1.7

지식재산생산물투자
4.0
3.7
3.9
4.2
3.7
3.9
3.8

건설투자
-1.5
-1.5
-1.5
0.6
4.0
2.4
2.3

상품수출
14.4
6.0
9.8
4.5
2.5
3.4
2.2

상품수입
12.5
11.2
11.8
5.6
2.1
3.8
2.3

출처 : 한국은행 경제전망보고서 (2022년 2월)

2022년 2월 한국은행은 경제전망보고서를 발표하면서 최근 국내외 여건변화 등을 고려할 때, 경제성장률은 2021년에는 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 2021년 국내 경기가 코로나19 영향으로 크게 위축된 것으로 파악되나, 2022년 중 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분
전망시점
2021
2022(E)
2023(E)

IMF
2022.01
5.9
4.4
3.8

(선진국)
2022.01
5.0
3.9
2.6

(신흥국)
2022.01
6.5
4.8
4.7

OECD
2021.12
5.6
4.5
3.2

Global Insight
2022.01
5.6
4.2
3.4

6개 IB 평균
2022.01
6.0
4.3
3.5

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022.02)

[코로나19사태의 전개양상 시나리오]

세계

백신접종이 확대되면서 경제활동 제한이 완화되겠으며, 그 속도는 국가별로 상이
- 선진국은 금년 하반기에 이어 내년에도 경제활동 제한의 완화 기조가 지속
- 신흥국은 내년 이후 광범위한 백신접종이 이루어지면서 경제활동 제한이 점차 완화

국내
금년말에 이어 내년에도 경제활동 제한의 완화 기조가 지속

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2021.12)

세계 경제는 일시적으로 회복세가 다소 약화되겠으나, 이후 양호한 회복흐름을 지속할 것으로 전망됩니다. 최근 코로나19가 다시 확산되는 가운데서도 세계경제는 전반적으로 회복세를 이어갔으나, 선진국과 신흥국 간 회복 속도는 상이한 모습입니다. 앞으로 주요국의 경제활동 정상화 지속, 신흥국 백신접종 확대 등이 회복세를 뒷받침할 전망이나 델타변이 확산, 글로벌 공급차질 해소 지연 등은 성장의 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황입니다.

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국
내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2021년 3분기말 기준 116.74%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2021년 3분기말 기준 116.74%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2021년 3분기말 기준 이중레버리지 비율은 115.11%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2021년 3분기말
2020년
2019년말
2018년말
2017년말

DGB금융지주
115.11
117.38
120.70
119.40
109.54

KB금융지주
118.97
126.37
125.96
126.17
125.80

우리금융지주
102.02
102.46
98.84
-
-

신한금융지주회사
113.98
119.61
129.00
119.05
127.44

한국투자금융지주
126.07
126.25
126.85
128.74
129.09

하나금융지주
123.71
126.49
125.49
125.61
125.20

메리츠금융지주
109.63
121.04
125.29
128.19
127.75

BNK금융지주
124.49
118.76
118.69
122.39
122.22

JB금융지주
117.06
115.91
114.75
119.34
129.42

농협금융지주
116.32
117.47
117.03
120.62
121.18

평균
116.74
119.17
120.31
123.28
124.18

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100
 (산정방식 : 별도 대차대조표 기준)

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.

한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.

살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
금융
회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다.

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해
2019년 4월 동양자산운용, ABL글로벌자산운용을 인수하였습니다.

2019년말 신한금융지주는 계열사인 신한생명과 오렌지라이프생명을 통합했으며 2020년 4월 JB금융지주는 자회사인 광주은행의 해외 진출을 통한 사업기반 확대를 위해 베트남 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)를 인수하였습니다.

(주)DGB금융지주는 2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 중소기업창업투자를 주요사업으로 하는 하이투자파트너스(주)(舊 수림파트너스(주))의 지분 100%를 인수하여 자회사로 편입하여습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

바.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화
-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화
- 금융거래시 주민번호 노출 최소화
- 정보제공 동의서 양식 전면 개편
- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한
- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장

2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립
- CEO 등의 책임 강화
- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화
- 사후적 제재 대폭 강화

3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응
- 기존 전산보안 대책 대폭 보강
- 정보보안 관련 점검·관리 강화
- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화

4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단
- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단
- 대응체계 구축

자료: 금융감독원 보도자료

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행)
고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다.

이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리)
① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조ㆍ제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 “금융거래정보”라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 개인신용정보를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 “고객정보제공절차”라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28., 2015. 3. 11.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 “증권총액정보등”이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보ㆍ개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 “고객정보”라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제10항을 적용하지 아니한다.<개정 2009. 7. 31., 2015. 3. 11.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.<신설 2014. 5. 28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.<신설 2014. 5. 28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 “고객정보관리인”이라 한다)로 선임하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다.<개정 2008. 2. 29., 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다.<신설 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

자료: 법제처

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리)
① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 “신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리”란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014. 11. 24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③금융지주회사등은 법 제48조의2제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하는 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 절차에 따라 고객이 제4항 각 호에 따른 내용(이하 이 조에서 “조회사항”이라 한다)을 인터넷 홈페이지에서 조회할 수 있도록 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.<신설 2015. 12. 30.>

1. 고객이 조회사항을 편리하게 확인할 수 있도록 하기 위한 고객정보조회시스템을 구축하고, 인터넷 홈페이지 등에 그 고객정보조회시스템을 이용하는 방법 및 절차 등을 게시할 것

2. 조회를 요구하는 사람이 그 조회사항에 관한 고객정보주체 본인인지 여부를 확인할 것. 이 경우 금융지주회사등은 금융거래 등 상거래관계의 유형ㆍ특성ㆍ위험도 등을 고려하여 본인 확인의 안전성과 신뢰성이 확보될 수 있는 수단을 채택하여 활용할 수 있다.

3. 조회사항을 조회한 고객이 제5항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 지정할 수 있도록 할 것

④ 금융지주회사등은 법 제48조의2제4항에 따라 연 1회 이상 다음 각 호의 사항을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 기존에 금융지주회사등에 제공한 목적 범위에서 고객정보의 정확성ㆍ최신성을 유지하기 위한 경우로서 그 고객정보에 대한 다음 각 호의 사항을 통지하면서 해당 목적 범위에서 그 고객정보를 금융지주회사등에 계속 제공한다는 사실을 고객에게 알린 경우에는 그 기존의 통지로 연 1회 이상 하여야 하는 통지를 갈음한다.<신설 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

⑤ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 다음 각 호의 어느 하나의 방법으로 하여야 한다. 다만, 제3항제3호에 따라 고객이 통지 방법을 지정한 경우에는 그 방법에 따르되, 제3호 또는 제4호의 방법으로 통지할 경우 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하였다는 사실과 고객이 제3항제1호에 따른 고객정보조회시스템을 이용하여 그 조회사항을 조회할 수 있다는 사실을 고객에게 알려주는 경우로 한정한다.<개정 2015. 12. 30., 2017. 8. 16.>

1. 우편

2. 전자우편

3. 문자메시지

4. 그 밖에 정보통신망을 통하여 수신자에게 부호ㆍ문자ㆍ화상 또는 영상을 전자적 형태로 전송하는 매체나 방식

⑥ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 “정보취급방침”이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.<개정 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑦금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점ㆍ지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑧금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부ㆍ설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑨제7항 및 제8항의 정보취급방침의 통지는 우편ㆍ전자우편 등의 방법으로 할 수 있다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑩금융위원회는 제6항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다.<개정 2008. 2. 29., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑪ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다.<신설 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

자료: 법제처

[「금융지주회사 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞)
① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 다음 각 목의 이용기간 이내에서 이용할 것(개정 2015. 12. 29)

가. 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 그 승인 받은 기간

나. 제9호에 따라 고객정보관리인의 승인이 면제된 경우에는 목적 달성을 위해 필요한 기간

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우로서 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.(개정 2015. 12. 29)

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 감독원장에게 보고할 것(개정 2015. 12. 29)

9. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고객정보의 요청·제공의 경우에는 제5호 및 제7호를 적용하지 아니한다. 다만, 이 경우 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 고객정보의 이용이 제7호 각 목의 사항을 준수한 것인지를 매분기마다 1회 이상 점검하여야 한다.(개정 2015. 12. 29)

가. 영 제27조의2제1항제1호 내지 제3호의 업무 수행(개정 2019. 1. 31)

나. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

다. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

라. 1개월 이내의 고객정보 공유

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제7항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제8항에 따른 의무의 이행방법(개정 2015. 12. 29)

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다. 다만, 단순한 자구 수정, 소관 부서의 변경 등 경미한 사항을 개정하는 경우에는 이사회의 승인 및 금융위 보고를 생략할 수 있다.(단서 신설 2015. 12. 29)

⑥ 영 제27조의2제3항 각 호 외의 부분 중 "금융위원회가 정하여 고시하는 절차"란 다음 각 호를 말한다.

1. 금융지주회사등은 고객정보를 제공한 날부터 1개월 이내에 고객이 조회사항을 조회할 수 있도록 할 것

2. 금융지주회사등이 고객정보주체에게 조회할 수 있도록 하여야 하는 조회사항은 그 조회가 의뢰된 날을 기준으로 최근 3년간의 조회사항으로 할 것(신설 2015. 12. 29)

⑦ 금융지주회사등은 영 제27조의2제5항에 따라 통지하는 경우 고객에게 금융지주회사등간의 고객정보 제공내역에 대한 통합적 통지가 이루어지도록 노력하여야 한다.(신설 2015. 12. 29)

⑧ 영 제27조의2제6항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2015. 12. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 고객정보의 제공에 대한 법적 근거

6. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

자료: 법제처

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하였습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 추진하는 등 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있습니다. 또한, 금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다. 2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다. 이러한
새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

자료: 금융위원회 보도자료

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등
전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

자료: 금융위원회 보도자료

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.

그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[2019년 핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

2019년 핀테크 활성화_투설.jpg
2019년 핀테크 활성화_투설

자료: 금융위원회 보도자료(2019.03.13)

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토
- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성
- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교
- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토
- 주요검토방향
① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선
② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원
③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화
④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴
ㆍ분야별 소통 계획
① (샌드박스 확산) 샌드박스 상담 및 샌드박스 신청 준비 핀테크 기업에 대한 현장 컨설팅, 기타 현장의견 수렴
② (분야별 개선과제 발굴) P2P, 클라우드, 핀테크 투자, 공급망 금융 등 분야별로 현장의 규제 애로사항 청취
③ (핀테크 정책 소통) 오픈뱅킹, 신용정보법 개정 등 핀테크기업의 주요 관심사항에 대하여 정책방향 추진상황 등 소통
- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검
① (기조치 완료과제) 관련된 현장의 추가적인 애로사항 청취(44건)
② (개선 추진 과제) 관계부처와의 지속적인 협의 통해 금년 내 법규개정ㆍ유권해석 등 규제개선이 이루어질 수 있도록 조치(96건)
③ (샌드박스로 테스트 추진 과제) 금융규제 샌드박스의 운영상황을 보아가며, 근본적인 규정 개정으로 연계해 나갈 예정(10건)

자료: 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

금융감독원은 핀테크 시장과 산업의 Scale-up을 위한 전략적 접근을 위하여 지난 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 스케일업 추진전략 발표]

◇핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원
 →글로벌 수준으로 핀테크시장과 산업 생태계 고도화
☞ 8개분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진

핀테크스케일업_투설

자료: 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다,

[해외 금융회사의 핀테크 기업 투자관련 사례]

구분
해외 은행 사례

영국
- 바클레이즈: 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

캐나다
- TD뱅크: 인공지능 분야 벤처기업 Layer6 인수(2018.1월)하여 AI를 활용한 다양한 형태의 데이터 분석을 통해 개별 고객의 요구를 파악하고 예측.

스페인
- 대형은행 BBVA: 비금융 빅데이터 분석업체 Madiva(2014.12월) 및 UX 디자인 업체 Spring Studio를 인수(2015.4월)하여 빅데이터 기반 신사업 모델 발굴 및 고객 친화적 App 개발 등에 활용.

미국
- 골드만삭스: 소셜미디어 업체 Dataminr 투자(2015.3월) SNS상의 빅데이터 분석을 통해 고객의 니즈를 파악하고 중요 정보 및 동향 제공.
- 금융그룹 Capital One: 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.

자료: 삼성경제연구소, 금융위원회 보도자료

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

자료: 금융감독원, 삼성경제연구소

(주)DGB금융지주는 2021년 8월 13일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 하는 주식회사 뉴지스탁의 지분 74.03%를 인수하여 자회사로 편입하여습니다.

아. 금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
증권신고서 제출일 전일까지
케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다.

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

자료: 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다.

[토스뱅크 예비인가 신청 내역]

상호명(가칭)
주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)

토스뱅크
(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

자료: 금융위원회 보도자료(2019.12.16)

2021년 3분기말 금융감독원 금융통계정보시스템 기준, 카카오뱅크는 수신 29조 645억원, 여신 25조 385억원, 케이뱅크도 각각 약 12조 3,055억원, 6조 1,833억원을 기록하는 등 출범 2년여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년말 각각 0.22%, 1.41%, 2020년말 각각 0.25%, 1.05%로 급증하였다가, 2021년 3분기말 각각 0.21%, 0.49%로 소폭 감소하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년말 10.91%로 감소하다가 2020년말 18.97%로 상승하였으며, 2021년말 3분기말 기준 27.20%로 증가 추세에 있습니다. 

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 금융지주회사에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2019년 10월 프랑스 파리에서 개최된 총회에서 FATF는 북한에 대해서는 최고수준 제재(Counter-measure)를 이란에는 최고수준 제재 부과 유예(Enhanced due diligence)를 유지하기로 결정하였습니다.

[국제기준 미이행 국가에 대한 FATF 제재]

종류
효과
국가

Public Statement
Counter-measure
사실상 거래중단, 해당 국가에 금융회사 해외사무소 설립 금지 등 적극적 대응조치
북한

Enhanced due diligence
자금세탁방지제도에 결함이 있어 해당국가와의 거래관계에 특별한 주의
이란

Compliance document
자금세탁방지제도에 취약점이 있어 해당 국가와 거래관계 시 위험을 참고
12개국
(주1)

주1) (현행유지) 예멘, 시리아, 트리니다드토바고, 파키스탄, 바하마, 보츠와나, 가나, 캄보디아, 파나마 / (추가) 몽골, 짐바브웨, 아이슬란드

자료 : 금융위원회 보도자료, '2019년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 결과'(2019.10.21)

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.

한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지·테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

2020년 2월 금융위 보도자료에는 프랑스에서 개최된 총회에서 국제자금세탁방지기구(FATF)는 아시아ㆍ태평양지역자금세탁방지기구(APG)와 합동으로 2019년 1월부터 한국의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 운영에 대해 상호평가를 진행해 그 결과를 토의하였다고 하였습니다. 평가 결과 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있고, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다. 

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.
당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다.

당사의 2021년 연결기준 당기순이익 약 5,538억원 중 대구은행의 당기순이익은 3,300억원으로 약 59.6%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 29.6%, 12.7%, 7.5%, 0.9%의 비중을 차지

하고 있습니다. 또한
,
2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.33% 및 28.19%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.11% 및 58.93%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다.

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려
해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2017년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 92.65%를 차지하고 있으며, 2018년 및 2019년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 85.54%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.33% 및 28.19%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.11% 및 58.93%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다. 

당사는 금융지주회사로 금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈,
하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,
하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)), (주)뉴지스탁 총 10개사입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다. 

[ DGB금융지주 자회사 개황 ]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
64,131,552
지배력 보유
(K-IFRS 제1110호 문단7)
해당 (자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
9,221,001
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,965,930
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층 (다동)
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 렌탈
3,860,877
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (교보증권빌딩 14층)
자산운용업
45,380
상동
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 (범어동, 9층)
선불교통카드
33,957
상동
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183 (대구은행 북비산지점 4층)
신용조사, 채권추심
15,060
상동
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 동구 팔공로53길 70(봉무동)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
5,741
상동
해당없음

하이투자파트너스(주)
2014.08.29
서울시 강남구 테헤란로 513, 5층(삼성동, K타워)
기타금융투자업(창업투자)
19,466
상동
해당없음

(주)뉴지스탁
2011.06.13
서울시 영등포구 여의대로 108(파크원타워 1) 520호
로보어드바이저 기반 자산관리
8,082
상동
해당없음

자료: 당사 2021년 사업보고서 및 당사자료

[DGB금융지주 지배구조도]

계통도

자료 : 당사 2021년 사업보고서

[DGB금융지주 주요 자회사의 업무]

사업부문
내 용
해당 자회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
대구은행

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업
하이투자증권

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무
DGB생명보험

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
DGB캐피탈

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문
하이자산운용
(舊 DGB자산운용)

기타금융투자업
중소기업창업투자
하이투자파트너스(주)
(舊 수림창업투자(주))

서비스업
스포트웨어개발 및 공급, 소셜네트웨크 구축 및 서비스
뉴지스탁

자료 : 당사 2021년 사업보고서 및 당사 자료

당사의 2021년 연결기준 당기순이익 약 5,538억원 중 대구은행의 당기순이익은 3,300억원으로 약 59.6%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 29.6%, 12.7%, 7.5%, 0.9%의 비중을 차지하고 있습니다.

[DGB금융그룹 영업실적]

(단위 : 백만원)

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
1,617,111
186,233
141,520
203,976
147
2,148,987
(9,064)
2,139,923

이자비용
393,582
48,599
9,204
68,975
16
520,376
18,287
538,663

소 계
1,223,529
137,634
132,316
135,001
131
1,628,611
(27,351)
1,601,260

수수료부문
수수료수익
169,554
359,921
15,141
10,633
15,505
570,754
(3,793)
566,961

수수료비용
55,368
35,309
4,999
7,426
575
103,677
2,769
106,446

소 계
114,186
324,612
10,142
3,207
14,930
467,077
(6,562)
460,515

기타
영업
부문
기타영업수익
788,143
788,858
870,176
43,291
66
2,490,534
689
2,491,223

보험수익
-
-
751,418
-
-
751,418
-
751,418

당기손익-공정가치측정 
 금융자산 관련이익
70,111
393,636
30,497
32,434
66
526,744
2,045
528,789

당기손익-공정가치지정 
 금융자산(부채) 관련이익
-
78,121
-
-
-
78,121
-
78,121

당기손익 조정 접근법
-
-
2,448
-
-
2,448
-
2,448

매매목적파생상품관련이익
379,445
302,174
-
-
-
681,619
-
681,619

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 관련이익
5,143
26
5,794
-
-
10,963
-
10,963

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
15,599
-
-
15,599
-
15,599

외환거래이익
292,299
3,808
34,673
1,472
-
332,252
666
332,918

신용손실충당금 환입액
9,318
6,121
147
-
-
15,586
(14,369)
1,217

기타영업수익
31,827
4,972
29,600
9,385
-
75,784
12,347
88,131

기타영업비용
1,698,909
1,024,600
953,879
90,490
8,979
3,776,857
27,533
3,804,390

보험비용
-
-
820,836
-
-
820,836
(6,206)
814,630

당기손익-공정가치측정 
 금융자산 관련손실
21,770
397,982
13,335
8,901
-
441,988
748
442,736

당기손익-공정가치지정 
 금융자산(부채) 관련손실
-
89,763
-
-
-
89,763
-
89,763

매매목적파생상품관련손실
335,582
235,868
-
-
-
571,450
-
571,450

기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 관련손실
-
343
8,007
-
-
8,350
-
8,350

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
43,729
-
-
43,729
-
43,729

외환거래손실
322,396
2,059
3,186
53
-
327,694
1,823
329,517

신용손실충당금 전입액
134,897
15,130
340
30,855
2
181,224
(11,846)
169,378

일반관리비
746,977
282,496
63,109
49,524
8,977
1,151,083
19,119
1,170,202

기타영업비용
137,287
959
1,337
1,157
-
140,740
23,895
164,635

소 계
(910,766)
(235,742)
(83,703)
(47,199)
(8,913)
(1,286,323)
(26,844)
(1,313,167)

영업이익
426,949
226,504
58,755
91,009
6,148
809,365
(60,757)
748,608

당기순이익
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
610,909
(57,119)
553,790

지배회사지분순이익

503,068

비지배회사지분순이익

50,722

총자산
64,515,490
10,368,848
6,965,930
3,942,425
45,380
85,838,073
67,918
85,905,991

총부채
59,825,978
9,209,639
6,629,817
3,454,223
5,419
79,125,076
453,585
79,578,661

자료 : 당사 2021년 사업보고서

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2017년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 1,080억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다.

이후 당사의 배당금 수익은 점차 늘어나고 있으며, 2018년 1,245억원, 2019년 1,170억원, 2020년 1,700억원, 2021년 1,438억원을 기록함에 따라 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적인 것으로 나타납니다. 

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

Ⅰ. 순이자손익

(15,286,849,308)

(16,232,085,479)

(16,019,832,086)

(7,650,963,674)
(6,977,408,921)

Ⅱ. 순수수료손익

(3,817,692,322)

(2,012,823,122)

(1,543,015,753)

(2,535,699,899)
(1,631,129,141)

Ⅲ. 배당금수익

186,642,118,425

170,071,906,741

116,965,875,000

124,475,000,000
107,989,875,000

Ⅶ. 영업이익
143,825,726,836

136,107,732,438

79,948,834,218

98,963,382,635
86,992,923,774

Xl. 당기순이익

140,682,447,134

135,259,897,703

79,434,759,291

99,248,380,202
87,841,635,062

주) 별도기준

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2017년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 92.65%를 차지하고 있으며, 2018년 및 2019년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 85.54%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.33% 및 28.19%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.11% 및 58.93%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다. 

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
109,989
58.93%
92,021
54.11%
100,052
85.54%
109,989
88.36%
100,052
92.65%

(주)DGB캐피탈
20,059
10.75%
13,981
8.22%
14,934
12.77%
9,954
8.00%
7,938
7.35%

하이자산운용
2,000
1.07%
792
0.47%
1,980
1.69%
4,532
3.64%
-
0.00%

하이투자증권(주)
52,614
28.19%
61,785
36.33%
-
-
-
-
-
-

DGB생명보험(주)
1,980
1.06%
1.493
0.88%
-
-
-
-
-
-

합 계
186,642
100.00%
170,072
100.00%
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

당사
총 배당금수익
186,642
100.00%
170,072
100.00%
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

주) 별도기준

자료: 당사 사업연도 사업보고서

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행과 (주)DGB캐피탈의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 2018년 10월 30일 자회사로 편입된 하이투자증권(주) 및 DGB생명보험(주)의 회사위험을 추가적으로 검토하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 당사가 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
2021년말 기준 당사 및 자회사가 피소된 소송사건은 총 59건으로, 소송금액은 53,552백만원이며, 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2021년말 기준
DGB금융그룹과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
31건(소송금액
12,085백만원), 연결실체 피소
59건(소송금액
53,552백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1)DGB금융지주
해당사항 없음

(2) 대구은행

당기말
현재 대구은행과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
9건
(소송금액
6,034백만원
), 연결실체 피소

30건
(소송금액 16,466백만원)
이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

대구은행 등
주식회사 OO
위장전입 분양건 관련 근저당권 말소 청구
10,951
1심 진행중

대구은행 등
OO은행
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
1심 패소

대구은행 등
송OO
근저당권 설정 관련 사해행위 취소
1,140
1심 진행중

수성세무서장
대구은행
차세대 시스템 개발비용 법인세 연구인력개발세액공제 청구
4,556
1심 진행중

(3) 하이투자증권

보고서 작성 기준일 현재 하이투자증권과 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건 (소송가액 1,674백만원), 피고 5건 (소송가액 35,726백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송금액 1억 이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제소 일자
원고
피고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
하이투자증권 외 1
OOOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
300
1심 진행중

2018-07-10
하이투자증권
대한민국
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

2019-02-08
하이투자증권
대한민국
소득세징수처분취소
182
항소심 진행중

2019-09-24
OOOO사
하이투자증권 외 1
손해배상청구
4,831
1심 진행중

2020-04-28
재단법인 OOOOOOO
하이투자증권
손해배상청구
198
1심 진행중

2020-06-29
OOOOO사
하이투자증권
부당이득반환청구
30,000
1심 진행중

2020-07-27
OOO
하이투자증권
이연성과급 지급청구
120
항소심 진행중

2020-08-31
OOO
하이투자증권
손해배상청구
578
1심 진행중

(4) DGB생명보험

당기말 현재 계류중인 소송사건은 제소
10
건(소송금액 1,135
백만원), 피소
21건(소송금액
844백만원)이 있으며, 중요한 소송사건은 아래와 같습니
다
.

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

DGB생명 등
김** 외 11명
즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 지급을 구하는 소송
31백만원
(당사 부분 7백만원)
1심 진행중

*본 건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

(5) DGB캐피탈

당
기말
현재 DGB캐피탈과 관련된 계류중인 중요한 소송사건은
당사 제소 9
건(소송금액
3,243
백만원)
, 당사 피소 3건(소송금액
515
백만원)

이며,
이 중
주요 소
송
사건내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원

)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

주식회사 디지비캐피탈 외 1명
김O민
손해배상 등
455
1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈 외 2명
박O라
채무부존재확인
50

1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈
엠캐피탈주식회사
손해배상
10

2심 진행 중

* 소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

자료: 2021년 사업보고서

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 17,810백
만원 입니다.

한편 당사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 및 지급보증과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2022.12.31))
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

71

705,000

국민주택채권, 국고채권, 산업금융채권,
한국주택금융공사 MBS, 금융채,
농업금융채권, 수산금융채권 등

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

자료: 2021년 사업보고서

[당사 지급보증 업무]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

원화확정지급보증
융자담보
6,473
7,624
8,322

기 타
440,155
368,460
302,093

소 계
446,628
376,084
310,415

외화확정지급보증
인 수
23,784
4,079
14,748

수입화물선취
8,564
1,975
7,318

기 타
16,798
26,192
26,968

소 계
49,146
32,246
49,034

미확정지급보증
신용장 개설관련
193,602
155,135
143,779

기 타
27,476
18,756
21,327

소 계
221,078
173,891
165,106

합 계
716,852
582,221
524,555

주) 금융보증계약 포함

자료: 당사 2021년 사업보고서

[당사 비금융보증계약 및 약정의 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

원화확정지급보증
440,155
368,460
302,093

외화확정지급보증
40,847
16,101
33,120

미확정지급보증
221,078
173,892
165,106

원화대출약정
13,501,318
11,307,800
12,011,127

외화대출약정
55
112
34,734

유가증권매입약정
456,978
509,456
241,818

합 계
14,660,431
12,375,821
12,787,998

자료: 당사 2021년 사업보고서

[당사 금융보증계약 및 약정의 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년말
2020년말
2019년말

원화금융보증계약
6,473
7,624
550,721

외화금융보증계약
8,299
16,145
15,915

매입확약
284,300
684,000
-

원화ABCP매입약정
-
87,000
126,000

합 계
299,072
794,769
692,636

자료: 당사 2021년 사업보고서

다.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴 수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였습니다.

라.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성을 측정할 수 있는 지표로는 고정이하여신비율과 이중레버리지비율 등이 있습니다. 고정이하여신비율은 은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이며 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다. 이중레버리지비율은 지주회사의 자기자본 대비 자회사 출자총액을 의미하며, 금융감독원은 동비율을 130% 이하로 유지할 것을 권고하고 있습니다.
 
 당사는 대손상각 및 매각과 충당금 적립을 병행하면서 매분기말 고정이하여신비율을1.5%이하로 유지하고 있습니다. 2021년 3분기말 연결기준 고정이하여신비율은 0.61%로 전기 0.75% 대비 0.14%p. 하락한 수치를 기록하였습니다. 

[ 당사 자산건전성 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분

2021년 9월말
2020년 9월말
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

총여신

54,676,228
49,905,792
51,598,938

45,813,705

41,228,247

38,797,410

36,209,318

정상

53,883,850
48,943,344
50,764,743

45,081,815

40,442,137

38,076,831

35,398,188

요주의

461,218
590,254
535,757

322,297

351,204

385,674

376,354

고정

215,349
217,306
177,343

275,000

303,585

222,148

330,418

회수의문

44,522
31,963
26,299

53,196

52,499

64,021

31,324

추정손실

71,289
122,925
94,796

81,397

78,822

48,736

73,034

고정이하여신

331,160
372,194
298,438

409,593

434,906

334,905

434,776

(고정이하여신비율)

0.61
0.75
0.58

0.89

1.05

0.86

1.20

대손충당금등 적립잔액

392,328
400,356
394,014

339,770

346,285

275,863

578,636

(대손충당금등 적립비율)

0.72
0.80
0.76

0.74

79.62

82.37

1.60

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2021년 9월말 기준)

2021년 3분기말 기준 당사의 자산건전성은 타지방금융지주와 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 고정이하여신비율 및 이중레버리지비율의 경우에도 타지방금융지주와 유사한 수치를 나타내고 있습니다. BIS자기자본비율의 경우 타지방금융지주에 비해 소폭 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 주요 지방 금융지주회사의 재무비율 현황 ]

(단위 : %)

구분

고정이하여신비율

BIS자기자본비율

이중레버리지비율

당사

0.61
14.78
115.11

(주)BNK금융지주

0.46
14.12
124.49

(주)JB금융지주

0.63
13.36
117.06

금융지주회사평균

0.78
15.23
116.74

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2021년 9월말 기준)

위와 같이 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 자산건전성이 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업 환경의 변화에 따라 자산건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
당사의 2021년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 14.78% 및 13.57%이며, 이중레버리지비율은 112.57% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년말 연결기준 BIS 자기자본비율은 14.78%, 기본자본비율은 13.57% 입니다. 타 금융지주의 총자본 비율과 비교 시, 평균적 수치임을 감안할 때, 당사는 양호한 자본적정성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 

[ 당사 BIS기준 자기자본비율 현황(연결기준) ]

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

자기자본(A)

57,964
55,333

52,787

50,147

44,141

43,023

40,989

37,345

위험가중자산(B)

387,734
445,822

428,355

391,100

350,634

332,734

317,875

289,116

자기자본비율(A/B)

14.95
12.41

12.32

12.82

12.59

12.93

12.89

12.92

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
 2. 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

[ 자기자본비율 세부 비율(연결기준) ]

(단위 : %)

구 분

2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

보통주자본비율

11.63
9.59

9.54

9.80

10.21

10.20

9.36

9.02

기본자본비율

13.75
11.02

10.92

11.32

10.88

10.94

10.21

9.99

보완자본비율

1.20
1.39

1.40

1.50

1.71

1.99

2.69

2.93

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

한편, 당사의 이중레버리지비율은 2021년말기준 112.57%를 보였으며, 2020년 말 기준 117.38%로 보다 4.81%p. 감소하였습니
다. 2015년 이후 2021년 말까지 자본총계는 지속적으로 상승했며, 2015년 이중레버리지율의 전기대비 5.32%p. 상승한 이유는 2015년 1월 DGB생명보험 인수, 2015년 2월 대구은행 및 DGB캐피탈의 유상증자 참여 및 2015년 5월 DGB생명보험의 유상증자 참여에 기인합니다. 

[ 이중레버리지 비율(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분

2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

자회사에 대한 출자총액(A)

3,611,209
3,461,059

3,310,811

3,260,811

2,788,778

2,727,873

2,690,886

2,220,886

자본총계(B)

3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

2,489,658

2,161,243

이중레버리지(A/B)

112.57
117.38

120.70

119.40

109.54

108.76

108.08

102.76

주1) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
 주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

부채비율은 금융지주회사의 건전성을 평가하는 중요 지표로써 당사는 금융감독원 경영실태평가 1등급 수준인 30% 이하로 유지하고 있었으나, 하이투자증권 인수자금 조달을 위해 2018년 10월 회사채 약 3,700억원을 발행함에 따라 부채비율이 상승하였습니다. 2021년말 별도기준 부채비율은 23.91%을 기록했으며, 타은행금융지주회사 평균 수준을 유지하고 있습니다.

[ 부채비율(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분

2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

부채총계(A)

766,981
802,556

929,280

908,486

611,798

595,441

546,267

491,470

자본총계(B)

3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

2,489,658

2,161,243

부채비율(A/B)

23.91
27.22

33.88

33.27

24.03

23.74

21.94

22.74

주1) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

향후 당사는 사업라인 추가를 위한 대형 M&A를 진행하거나 자회사에 대한 자금 지원 및 증자 참여 진행 시, 각종 재무비율의 변화를 고려하여 적절한 자금조달 수단을 활용해야하며, 금융지주회사로서 바젤 III 기준에 부합되기 위한 관리 및 노력도 필요할 것으로 판단되나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 존재합니다.

바.
당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있으나, 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 일괄신고추가서류 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 이에 대해 항상 유의할 필요가 있습니다.
 
 [금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주1) 상기 자회사 주식 지분율은 일괄신고추가서류 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 
 제한
 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
 (법 제48조 1항 3호 및
 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(자료: 금융지주회사법)

3. 기타위험

가.
본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았습니다.
AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며,
본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
금번 발행되는 당사의 제19회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만
최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주 제19회 무보증사채의 공동대표주관회사인 KB증권 주식회사 및 NH투자증권 주식회사 (이하 "대표주관회사"라 함)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

2. 평가의 개요

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 "공동대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.03.24 - 2022.03.29

실사보고서 작성 완료
2022.03.29

인수계약 체결일자
2022.03.29

일괄신고추가서류 제출일자
2022.03.29

4. 기
업
실사 참여자

가. 평가회사(공동대표주관회사)

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권
기업금융2부
이기우

이사

기업실사 책임

기업금융업무 등 19년

KB증권
기업금융2부

손진흥

차장

기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 15년

KB증권
기업금융2부
신지환
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 4년

NH투자증권(주)
Heavy Industry 부

김태욱

차장

기업실사 총괄

기업금융업무 등 12년

NH투자증권(주)
Heavy Industry 부

김준형

대리

기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)
Heavy Industry 부

장진환

대리

기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 3년

나. 발행회사

부 서
성 명
직 책
담당업무

종합기획부
이창우
부장
발행공시 총괄

종합기획부
손보원
차장
발행업무

5. 기업실사

주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. 

6. 종합평가의견

(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 신고서 제출일 현재

(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈,
하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주))
, (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주
)DGB신용정보, 하이투자파트너스(주)
(舊 수림창업투자(주))
,(주)뉴지스탁
등 10개 자회사를 지배하고 있습니다. 동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2021년 말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.

(2) 동사 내
핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은
2021년 말 기준 당기순이익 3,300억원(별도기준 3,203억원), 영업이익 4,269억원(별도기준 3,911억원)을 달성하였습니다. 또한 2021년 말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 1.85%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.48%와 6.84%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.48%, 연체비율은 0.22%, BIS비율은 16.57%를 기록하였습니다.

1
967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적
인 수신기반을 보유하고 있는 것으
로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 저금리에도 불구하고, 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. 

(3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

(4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 제19회 무보증사채
일괄신고추가서류 제출 전영업일
기준
국민연금공단이 지분 12.90%를 보유하고 있습니다. 금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 쉽지 않아 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단되지만, 지속적인 모니터링을 통해 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.

(6)
상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 공동대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2022년 03월 29일

공동대표주관회사 KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사
대표이사 정 영 채

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제19회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발행제비용(2)
376,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,623,180,000

나. 발행제비용의 내역

[제19회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
80,000,000
발행금액 2,000억원 ×0.04%

인수수수료
200,000,000
발행금액 2,000억원 ×0.10%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
90,200,000
신용평가사별 수수료 (V.A.T 포함)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
연 100,000원(단, 최고 500,000원)

등록수수료
500,000
발행금액 * 0.001% (단, 최고 500,000원)

합 계
376,820,000

주1) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 
- 사채관리수수료 : 사채관리회사와 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
- 채권등록비용 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

- 제19회 무보증사채 발행 총액 금 이천억원(\200,000,000,000)은 타법인증권취득자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 또한 금번 회사채 발행 시 당사와 인수단 사이에 총액인수계약을 체결할 예정이므로 미달자금은 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

회차 :
19
(기준일 :
2022년 03월 29일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
200,000,000,000
-
200,000,000,000
-

3. 자금의 세부 사용목적

본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 총 이천억원이며 타법인증권취득자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부사용목적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

세부 사용 내용
종 목
발행일
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

타법인증권취득자금
하이투자증권 제1회
채권형 신종자본증권
2022.03.30
200,000,000,000
사모

5.
6
0%

2052-03-30
5년 콜옵션

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황 (별도기준)

(2022.03.28 현재)
( 단위 : 억원)

종 목
발행일자
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
보증 또는
 수탁 기관
만기일
비고

제18회
2022-03-08
500
공모
2.803%
한국증권금융
2025-03-08
-

제17회
2021-11-22
500
공모
2.415%
한국증권금융
2024-11-22
-

제16회
2021-10-12
1,200
공모
2.082%
한국증권금융
2024-10-11
-

제15회
2020-05-14
200
공모
1.419%
한국증권금융
2022-05-13
-

제14회
2019-09-27
500
공모
1.71%
한국증권금융
2024-09-27
-

제13회
2019-05-28
600
공모
1.967%
한국증권금융
2024-05-28
-

제11-2회
2018-10-12
1,000
공모
2.671%
한국증권금융
2023-10-12
-

제11-3회
2018-10-12
1,500
공모
2.814%
한국증권금융
2028-10-12
-

제10-1회
2017-06-20
500
공모
4.47%
한국예탁결제원
2022-06-20
-

제10-2회
2017-06-20
500
공모
2.35%
한국예탁결제원
2024-06-20
-

합 계
-
7,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 현황 (별도기준)

(2022.03.28 현재)
( 단위 : 억원)

종 목
발행일
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

제1회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2018-02-21
1,500
공모
4.47%
-
5년 콜옵션

제2회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2020-02-18
1,000
공모
3.37%
-
5년 콜옵션

제3회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2020-09-17
500
공모
3.50%
-
5년 콜옵션

제4회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2021-02-23
1,000
공모
2.80%
-
5년 콜옵션

제5회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2021-09-15
1,000
공모
3.70%
-
5년 콜옵션

합계
-
5,000
-
-
-
-

2. 신용평가회사에 관한 현황 

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2022.03.29
제19회
AAA

한국기업평가(주)
00156956
2022.03.25
제19회
AAA

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 (주)DGB금융지주 제19회 무보증 회사채 전자등록총액 이천억원에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)
2개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

NICE신용평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 
현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을
받지 않을 만큼 안정적임.
- 핵심 자회사인 대구은행의 공고한 사업기반
- 저금리 기조 심화에도 불구하고 안정적인 수익성 유지
- 자산건전성은 전반적으로 우수한 수준
- 자본적정성은 우수한 수준이나 은행금융지주 평균 대비 다소 열위
- 경상적인 자금 유입 등을 바탕으로 한 안정적인 유동성

한국기업평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 
예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을받지 않을 만큼 안정적이다.
- 대구ㆍ경북 지역내 차별적인 프랜차이즈 가치
- 이익창출력 및 재무건전성 우수
- 시장금리 상승으로 순이자마진 개선 기대되나, 자산건전성관리 부담 지속 전망
- 주력 자회사인 대구은행과 실질적으로 동일한 경제적 실체로, 유사시 정부 지원
 가능성 높은 수준

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)DGB금융지주는
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

가-1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
77
84
28
133
11

합계
77
84
28
133
11

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
하이명품회사채증권투자신탁(채권)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이전문투자형사모증권투자신탁28호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이ALL바른ESG채권증권투자신탁(채권)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이IB신기술투자조합제1호
업무집행사원으로 인한 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

디지비(DGB) 드림걸스 벤처투자조합
업무집행사원으로 인한 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

스마트 DGB 디지털그린 벤처펀드
업무집행사원으로 인한 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

홀뉴시티㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

버건디제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

케이와이상도제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이에이치개발제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이황금제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이황금제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이불당제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이삼성제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이삼성제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이송정제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이원흥제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이인동제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이어방제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이어방제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이주교제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이터틀제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이황성제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

에이치에스향동㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

핫스프링제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

드래곤헤드제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

판타지아제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

두교로지스제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

와이케이용두제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이일광제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이미단스테이㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이메추리제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이성정제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이풍무스카이제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이풍무역세권제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이부산문화제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이방이베스트제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이남대문제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이성곡제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이덕평제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이인의제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰메이커제구차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이패스파인더제오차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이패스파인더제십팔차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이레인메이커제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이레인메이커제육차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이레인메이커제칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션커미트제십육차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션커미트제십일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이레인메이커제십오차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션커미트제십구차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰메이커제이십차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제십육차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰워커제십사차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제이십차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰워커제오차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이패스파인더제십삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰메이커제칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제십오차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이패스파인더제칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션커미트제사차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰메이커제육차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이스톰메이커제십칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제십차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제십칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이오션워커제십팔차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파광주제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파제주제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파용인제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파청주오창㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

더케이원제육차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

더케이원제십차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파수랑공원㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

오스피셔스제십칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

대전도안제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

라우어제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

라우어제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

더하이스트제십사차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이투자파트너스㈜
과반이상의 지분 보유

㈜뉴지스탁
과반이상의 지분 보유

연결
제외
현대선박사모특별자산투자신탁2호
처분으로 인한 지배력 상실

하이얼티밋제육차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이트레디션제십사차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이레트로제십구차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

뉴하이동홍제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

뉴하이동홍제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

알파수성㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이빅앤트제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이베네제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이베네제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이김포제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이고산제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이암남제삼차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이김포풍무역세권제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이농성제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이피스메이커제구차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

와이알제팔차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이하프문제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이하프문제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이원흥제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이왕십리제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이뉴노멀제팔차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

알파속초제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

제이온에프㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

가자브라보㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

더하이스트제구차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

제이온아이㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

더하이스트제사차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

나. 회사의 법적 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 DGB금융지주
라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DGB Financial Group Co., Ltd.라고 표기합니다.

다
. 설립일자

2011년 5월 17일

라
. 본사
의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
 (2) 전화번호 : 053-740-7900
 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr

마
.
회사사업 영위의 근거가 되는 법률

 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바
. 주
요사업의 내용 

[지배회사에 관한 사항]

당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자 금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업 무 등을 영위하고 있습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>

대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게장
ㆍ
단기대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환
업무 , 방카 슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권 운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다. 
상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

<금융투자업>

하이투자증권은 1989년 설립되었으며, 2018년 10월 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 정한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 주요 사업으로 영위하고 있는 금융투자업자로서, 업계 최고의 리테일 자산관리 역량을 바탕으로 법인영업, IB/PF부문의 사업역량을 강화하고 있습니다. 회사는 27개(출장소 포함)의 영업점이 있으며, 2020년 총 2천억원 규모의 자본확충을 실시하였으며,

2021년 12월말 연결기준
총자산 103,688억원, 자기자본 11,592억원의 외형을 보유하고 있습니다.

회사가 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같으며 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을참조하시기 바랍니다.

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행 및 인수 또는
그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 증권의 발행, 인수, 청약권유및 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문을 
하는 업무

투자일임업
투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자 개별 계좌별로
대신 자산을 운용하는 업무

신탁업
투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 수익자의 이익을 위하여 
일정기간 해당 자산을 운용하는 업무

<생명보험업>

DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 
보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 

<여신전문금융업>

(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등의 사업
을 영위하고 있으며 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 

(2021.12.31 현재)
(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

법인명
DGB Bank PLC.

사업장
캄보디아 프놈펜

업종
상업은행

개설일자(인가일자)
2009년 12월 26일(2020.09.30 상업은행 인가)

지분구조
대구은행 100%

2021년 4분기말 재무지표

총자산
452,681

총부채
309,650

총자본
143,031

자본금
80,966

당기순이익
19,077

대표이사
은행장(CEO) Oul Dethsokhom

직원
582명

결산월
12월

2016년 11월 7일에 당사는 라오스의 수도 비엔티엔에 자동차금융을 사업영역으로 하는 유한회사인 DGB Lao Leasing Co.,Ltd.를 코라오그룹과 합작 설립하였습니다. 신설법인의 자본금은 USD 10,000,000이며 DGB캐피탈의 참여지분율은 90%입니다.

사. 신용평가에 관한 사항 

- 아래 내용은 DGB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2016.06.27
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2016.09.27
제8회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.01.12
제9회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.04.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.06.15
제10회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.26
제1회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.29
제1회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.05.02
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.05.24
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.10.10
제11회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.10.11
제11회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.04.22
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.16
제13회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.22
제13회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.09.19
제14회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.09.20
제14회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.01.30
제2회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.01.31
제2회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020..05.08
제15회 무보증회사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.05.08
제15회 무보증회사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.09.07
제3회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.09.07
제3회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.02.03
제4회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.02.05
제4회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.09.02
제5회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.09.02
제5회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.10.07
제16회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.10.07
제16회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.11.18
제17회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.11.18
제17회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

 ※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경악화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래의 환경변화에 따라 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당장은 문제가 없으나 장래 안전성 면에서는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

원
리금
지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안전성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 많음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높고 현 단계에서 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 05월 17일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 

- 대구광역시
북구 옥산로 111(칠성동2가)

나. 연혁

 - 2011.05.17 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보 공동으로 주식의 포괄
 적 이전 방식에 의해 (주) DGB금융지주 설립 (발행주식총수 134,053,154주)

- 2015.01.20 유상증자 35,000,000주 발행 (발행주식총수 169,053,154주) 
 - 2017.01.05

DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시
 (발행주식총수 169,145,833주)

다. 경영진의 중요한 변동
(등기이사 기준)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2019.03.28
정기주총
-
-
사외이사 조해녕

2019.03.28
정기주총
-
-
사외이사 전경태

2019.03.28
정기주총
-
-
사외이사 하종화

2019.03.28
정기주총
사외이사 이용두
-
-

2019.03.28
정기주총
사외이사 조선호
-
-

2019.03.28
정기주총
사외이사 이상엽
-
-

2019.03.28
정기주총
사외이사 김택동
-
-

2019.03.28
정기주총
사외이사 이진복
-
-

2020.03.26
정기주총
-
-
사외이사 서인덕

2020.03.26
정기주총
사외이사 권혁세
-
-

2020.03.26
정기주총
사외이사 이성동
-
-

2020.03.26
정기주총
-
사외이사 이담
-

2021.03.26
정기주총
-

대표이사 김태오
주)

-

2021.03.26
정기주총
-
사외이사 이상엽
-

2021.03.26
정기주총
-
사외이사 이진복
-

2021.03.26
정기주총
-
사외이사 조선호
-

주) 대표이사 김태오는 2021.03.26 정기주총에서 등기이사(사내) 선임후 이사회에서 대표이사 선임

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 :주,% )

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.07.15
국민연금공단
17,619,587
10.42
2020년10월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.09.29
국민연금공단
18,382,079
10.87
2020년10월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.12.31
국민연금공단
21,991,776
13.00
2021년1월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.03.31
국민연금공단
23,049,930
13.63
2021년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.06.30
국민연금공단
21,675,252
12.81
2021년7월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.09.30
국민연금공단
21,411,437
12.66
2021년10월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.12.31
국민연금공단
21,811,401
12.90
2022년1월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

2017.09.13
2017 UNGC Value Awards 'Sustainable Finance(지속가능금융)'상 수상(유엔글로벌콤팩트 한국협회)

2017.11.02
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 9년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2017.11.14
2017 대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수 및 지속가능성보고서상 동시 수상(한국표준협회)

2018.01.26
DGB Specialized Bank Plc. 손자회사 편입

2018.02.27
DGB사회공헌재단 학교밖 청소년지원사업 ‘DGB꿈키움 프로젝트’협약식 체결

2018.05.31
DGB금융그룹 제3대 김태오 회장 취임

2018.10.17
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 10년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2018.10.30
하이투자증권(주) 자회사 편입

2018.11.22
대한민국 지속가능성 보고서상(KRCA) 5년 연속 수상 (한국표준협회)

2018.12.17
UNEP FI 유엔 책임은행원칙 지지기관 참여

2018.12.18
국내 금융지주 최초 부패방지경영시스템 국제표준 ISO37001 인증 획득

2019.04.24
2018 탄소정보공개프로젝트(CDP) 우수기업 선정

2019.05.16
그룹 계열사 공동 프리미엄 브랜드 "DIGNITY" 선정

2019.05.22
DGB디지털도서관 개관

2019.06.21
DGB FIUM LAB 출범

2019.10.22
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 11년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2019.10.24
UNGC(유엔글로벌콤팩트) 책임금융선도기업(LEAD회원) 선정

2019.11.27
DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd 손자회사 편입

2019.12.03
'2019년 지역사회공헌 인정기업' 선정 (보건복지부, 한국사회복지협의회)

2019.12.04
2019 대한민국 경제교육대상 'KDI원장상' 수상 (기획재정부, 경제교육단체협의회)

2020.02.06
DGB자산운용, 종합자산운용사 전환

2020.10.16
'2020 대한민국 지속가능성대회' KRCA 명예의 전당

2020.10.27
한국기업지배구조원 주최 '2020 ESG 우수기업' 선정

2020.11.10
한국국제경영학회 '글로벌 경영대상' 수상

2020.11.13
글로벌 지속가능지수(DJSI) Korea 편입

2021.03.26

벤처캐피탈 수림창업투자 인수

2021.08.13
핀테크사 뉴지스탁 인수

일 자
내 용

1967.10.07
창립 (자본금 1억5천만원)

1969.10.20
본점 신축이전 (대구직할시 중구 남일동 20-3)

1972.05.12
한국증권거래소 주식상장

1973.10.01
갑류 외국환업무 개시

1975.01.04
대구시금고 대행업무 취급

1978.11.30
전산소 가동 (대구직할시 남구 대명동 450-1)

1983.02.07
전 점포간 온라인업무 개시

1985.05.28
본점 신축이전 (중구 남일동 → 수성구 수성동2가 118)

1989.10.11
전산센타 신축 이전 (대구직할시 수성구 수성동2가 118)

1991.09.09
종합온라인 실시

1995.01.03
파랑새 폰뱅킹서비스 실시

1996.11.20
사이버뱅크 (Cyber Bank)시스템 실시

1999.06.17
해외전환사채 미화 50백만불 발행

2000.05.08
인터넷뱅킹 실시

2000.07.05
자회사 대구신용정보(주) 설립

2001.08.15
사이버 독도지점 개설

2001.09.07
플러스펌뱅킹 (기업인터넷뱅킹) 실시

2002.05.17
해외전환사채 주식전환 585억원 (납입자본금 6,606억원)

2007.10.01
열린광장 조성, DGB갤러리 및 대구은행 금융박물관 개관

2008.02.21
「세계 500대 은행 브랜드 297위, 등급 A-」획득 (더 뱅커지)

2008.06.19
중국 상해사무소 개소

2009.03.11
「제7회 한국윤리경영대상」환경경영부문 대상 수상 (신산업경영원)

2010.09.09
다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 편입기업 선정 (한국생산성본부)

2010.10.11
(주)카드넷 자회사 편입

2010.10.21
「탄소정보공개프로젝트(CDP) 2010」 기후변화대응 리더기업 수상 (CDP한국위원회)

2011.01.01
한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 도입

2011.04.11
2010년 금융회사 민원발생평가 5년연속 최우수 1등급 획득 (금융감독원)

2011.05.04
(주)DGB금융지주 설립 금융위원회 본인가 승인

2011.05.17
주식의 포괄적 이전으로 (주)DGB금융지주 설립
- 지주회사 : (주)DGB금융지주
- 자 회 사 : (주)대구은행, (주)카드넷, 대구신용정보(주)

2011.05.24
「2011년 투명회계 대상」 8위 선정 - 1,765개 상장기업 대상 (한국회계학회, 중앙일보)

2011.06.07
차세대 시스템「NexPia」오픈

2011.11.21
국내 금융권 최초 녹색경영시스템 인증 획득 (주관 : 지식경제부)

2012.04.19
2011년 금융회사 민원발생평가 6년연속 은행권 최우수 1등급 획득 (금융감독원)

2012.12.17
대구은행 상해지점 개점

2013.02.14
제2회 대한민국 베스트뱅커 서민금융상 (서울경제신문)

2013.04.30
2012년 금융회사 민원발생평가 7년연속 은행권 최우수 1등급 획득 (금융감독원)

2013.11.28
'제7회 자금세탁방지의 날' 국무총리 표창 수상

2014.03.27
'제8회 대한민국 서비스만족 대상' 금융서비스 은행부문 대상 수상 
(주최 : 한국일보, 후원 : 산업통상자원부, 한국소비자원, 한국서비스경영학회)

2014.04.24
2013년 금융회사 민원발생평가 은행권 최초 8년연속 1등급 획득 (금융감독원)

2014.06.03
'2014 한국의 100대 행복기업 대상' 일하기 좋은 기업 부문 대상 수상
(주최 : 동아일보, 후원 : 산업통상지원부, 안전행정부, 보건복지부, 여성가족부)

2014.09.18
2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 은퇴자산관리 부문 대상 수상
(주최: 한국브랜드경영협회, 후원: 산업통상자원부)

2014.12.03
대구은행 베트남 호찌민 사무소 개소

2015.02.12
유상증자실시 (발행주식 수 : 4,000,000주 / 납입 후 자본금 6,806억원)

2015.03.10
新 DGB스마트뱅크 서비스 오픈

2015.03.26
제9회 대한민국 서비스만족 大賞 2회 연속 수상

2015.04.29
금융회사 민원발생평가 9년 연속 1등급 획득 (금융감독원)

2015.06.15
차세대 정보계 고도화 시스템 'iNexpia' 오픈

2015.09.22
주택청약종합저축 업무 실시

2015.10.08
'제5회 대한민국 SNS대상' 지방은행부문 대상 수상

2015.12.21
지방은행 최초 모바일뱅크 '아이M뱅크' 오픈

2015.12.29
신용리스크 내부등급법 도입

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.08.29
2015년도 금융소비자보호 실태평가 전항목 최우수 (금융감독원)

2016.09.01
제2본점 신축 이전 (북구 옥산로 111)

2016.12.22
「금융소비자보호 우수기관」 선정 (금융감독원)

2017.01.16
스마트뱅크 가입자 100만명 돌파

2017.02.14
경북사회복지공동모금회 사회공헌우수기업 금상

2017.04.12
금융권 최초 소프트웨어 안전디스크 서비스 실시

2017.08.29
11년 연속 '금융소비자보호 최우수은행' 선정

2017.10.18
캄보디아 캠캐피탈 지분취득 결정

2017.10.30
퇴직연금시스템 고도화 개편

2017.11.01
제2회 금융의 날, DGB대구은행 대통령 표창

2017.11.02
DGB대구은행 - 인도 바로다은행 MOU 체결

2017.11.14
지방은행 최초 오픈뱅킹 서비스

2017.11.15
바젤 필라2 대응 리스크관리체제 개선

2017.12.06
인천지역 1호 점포 인천지점 개점

2017.12.20
'DGB셀프창구' 1호점 개점

2018.01.01
新 금융상품 국제회계기준(IFRS 9) 도입

2018.02.06
캄보디아 DGB특수은행(舊 캠캐피탈) 인수 완료

2018.03.14
노타이 근무 실시

2018.04.06
페이퍼리스 사무실 환경 본격 구축

2018.05.03
2017년 관계형금융 지방은행 1위

2018.06.04
2018년 일임형ISA 누적수익률 은행권 1위

2018.06.26
중국공상은행, 외화자금조달라인 강화 및 코레스업무 활성화 업무협의

2018.08.22
2018년 추석 특별자금대출 5,000억원 지원

2018.08.30
'경영애로기업 대출금 상환유예제도' 대상기업확대 및 시행기간 연장

2018.09.11
"일학습병행 우수훈련과정 경진대회" 금융기관 최초 우수상

2018.11.16
본점 리모델링 완공(대구광역시 수성구 달구벌대로 2310)

2018.12.14
2018 금융소비자보호 중소기업 지원 2년 연속 1위

2019.01.03
DGB - 웨스트유니온 AUTOSEND(자동송금) 서비스 개시

2019.09.03
미래형 디지털 영업점 '수목원 디지털점' 개점

2019.12.23
DGB대구은행, 신용리스크 기본내부등은행급법 변경 승인 완료

2020.02.25
DGB대구은행, 신종 코로나바이러스 대응 종합 금융대책 실시

2020.06.10
DGB대구은행, 베트남 지점 본인가 승인

2020.08.25
DGB대구은행, DGB CEO육성 프로그램 완료(최종후보 : 임성훈 現 은행장)

2020.12.29

DGB대구은행, 금융감독원 '서민금융 지원' 최우수기관 선정

2021.01.04

DGB대구은행, 금융감독원 소비자보호 실태평가 '양호' 등급 획득

2021.01.12

DGB대구은행, 금융소비자보호 우수기관상 수상

2021.01.19

DGB대구은행, 코로나19 위기 극복 감사패 수상

2021.01.26

'행복이 꽃피는 공부방'사업 감사패 수여

2021.03.29
지역균형뉴딜 협약보증지원 실무협약 체결 1천억원 금융지원

2021.04.30
'코로나19 적극대응' 유공 행정안전부 장관표창

2021.06.23
지방은행 최초 디지털ㆍ글로벌 종합수익관리시스템 고도화

2021.07.01
비대면 신용대출 실적 1조원 돌파

2021.07.08
ISMS(정보보호관리체계), ISMS-P(정보보호및개인정보보호관리체계) 인증 동시 획득

2021.12.09
국가고객만족도(NCSI) 지방은행 1위 기업 선정

2021.12.28
'2021 포용금융 유공자 시상' 2관왕

<하이투자증권>

일 자
변 동 사 항

2016
4.25
11.7
12.1
인천지점 이전
동울산지점 (舊 대송지점명 변경) 이전
신기술사업금융업 등록

2017
6.27
7.17
9.4
여의도영업부 (舊 금융센터영업부) 지점명 변경
이촌지점 외 4개 지점 통폐합
센텀지점 이전

2018
10.8
10.30

대치지점 이전

최대주주 변경(
(주)현대미포조선→(주)DGB금융지주)

2019
5.13
7.8
9.9

9.23
10.14
12.12
대구WM센터(舊 대구지점명 변경) 이전, 월배지점 신설
강남WM센터(舊 삼성역지점명 변경) 이전
울산전하WM센터(舊 전하동지점) 지점명 변경 및 동울산지점 통합,
압구정지점 통폐합(강남WM센터)
부산WM센터(舊 영업부지점) 지점명 변경 및 구서, 구포지점 통합
침산지점 신설
자회사 지분 매각(하이자산운용 및 하이투자선물)

2020
1.17
2.24
1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,319억원)
1,003억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,746억원)

2021
5.31
6.7
12.15

도곡WM센터(
舊 대치, 교대역지점 통합) 신설
강북WM센터(

舊
명동지점) 지점명 변경 및 이전
여의도WM센터(
舊
여의도영업부) 지점명 변경

일 자
내 용

1987. 10. 23
정주영 부산상공회의소 회장을 발기인 대표로 한 부산상공인 12명으로 [부산생명보험주식회사] 창립 
 발기인 구성

1987. 1
2. 30

재무부로부터 생명보험사업 내인가 취득

1988. 01. 04
[부산생명보험주식회사] 설립사무소 개소

1988.
01. 29

부산상공인 2,755명을 대상으로 주주모집을 하여 1,344명의 주주로부터 납입자본금 60억원의 주금납입 완료

1988.
02. 22

창립총회를 개최하여 대표이사 안석순 사장을 비롯한 임원진 구성

1988.
03. 04

[부산생명보험주식회사] 설립등기 완료

1988.
05. 16

재무부로부터 생명보험사업 본인가 취득

1988.
06. 03

부산광역시 중구 중앙동 6가 36번지에서 영업개시

1988.
11. 03

유상증자 60억원 실시 (자본금 120억원)

1989. 09. 01
유상증자 120억원 실시 (자본금 240억원)

1990. 05. 21
부산광역시 동구 초량동 1205-1번지로 본사 이전

1991. 03. 11
유상증자 160억원 실시 (자본금 400억원)

1993. 01. 04
[한성생명보험주식회사]로 상호 변경

1999. 12. 02
자본감소 320억원 실시 (자본금 80억원)

2000. 01. 19
유상증자 119,960백만원 실시 (자본금 1,280억원)

2000.
05. 27

[럭키생명보험주식회사]로 상호 변경

2001. 12. 07
유상증자 11,054백만원 실시 (자본금 1,391억원)

2004. 11. 23
유상증자 3,674백만원 실시 (자본금 1,427억원)

2005. 06. 23
유상증자 56,749백만원 실시 (자본금 1,995억원)

2006. 04. 01
[엘아이지생명보험주식회사]로 상호 변경

2007. 03. 30
자본감소 169,477백만원 실시 (자본금 300억원)

2008. 04. 01
[우리아비바생명보험주식회사]로 상호 변경

2008. 04. 04
우리금융지주 자회사 편입

2010. 09. 15

유상증자 43,689백만원 실시 (자본금 737억원)

2014. 06. 27
농협금융지주 자회사 편입

2015. 01. 29

DGB금융지주 자회사 편입, [DGB생명보험주식회사]로 상호변경

2015. 06. 25

유상증자 50,010백만원 실시 (자본금 1,237억원)

2015. 12. 18

유상증자 50,008백만원 실시 (자본금 1,737억원)

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

2018. 06. 30
총자산 6조원 돌파

2021 .12. 28
유상증자 100,000백만원 실시(자본금2,346억원)

2021 .12 .31
총자산 6조 9,659억

일 자

내 용

2016.11.07

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC) 라오스 현지법인 설립

2016.12.23

대구오토지점, 부산오토지점 개설

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소(론센터) 개설

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

2017.12.04

대구론센터 개설

2018.03.12

강북론센터, 강서론센터 개설

2018.11.19

본사 이전 (언주로에서 남대문로로 이전)

2019.05.30

유상증자 (총자본금 1,310억원)

2019.11.20

회사채신용등급 A+ 획득 (한국기업평가)

2019.12.23

서울론센터, 글로벌론센터 개설

2020.01.30

Cam Capital Plc. 캄보디아 현지법인 설립

2020.05.28

미얀마 해외사무소(대표사무소) 개소

2020.06.26

회사채신용등급 A+ 획득 (한국신용평가)

2020.09.02

회사채신용등급 A+ 획득 (NICE신용평가)

2020.11.24

유상증자 (총자본금 1,520억원)

2021.01.02

다이렉트론센터 개설

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
11기
(2021년말)
10기
(2020년말)
9기
(2019년말)
8기
(2018년말)
7기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
169,145,833
169,145,833
169,145,833
169,145,833
169,145,833

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
1
-
1
주2)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
169,145,832
-
169,145,832
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임.

주2) 2019.12.27일 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 주식교환 과정에서
단수주 발생하여
자기주식 1주 발생

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.28
제8기 정기주주총회
1. 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 신설(45조)
2. 감사위원 임기 보장(37조)
3. 이사회 결의방법 변경(43조)
4. 주식, 사채 등의 전자등록 관련 근거 마련(9조, 20조의3, 20조의4)
5. 명의개서대리인 취급사무 변경사항 반영(16조)
6. 외부감사인 선임절차 개정(49조, 53조)
- 이사회 내 위원회 신설
- 감사위원 독립성 제고
- 상법 제391조 반영
- 전자증권법 반영
- 전자증권법 반영
- 외부감사법 개정사항 반영

2021.03.26
제10기 정기주주총회
1. 무의결권부 배당우선주식의 수와 내용 문언 일부 삭제(10조)
2. 전환주식 문언 일부 삭제(11조)
3. 신주의 배당기산일 동등배당 내용 정비(15조)
4. 명의개서대리인 문언정비(16조)
5. 주주명부 작성 비치 신설(16조의2)
6. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 문언 일부 삭제(18조)
7 신주인수권부사채의 발행 및 배정 문언 일부 삭제(20조)
8. 사채 및 신주인수권증권, 상각형조건부자본증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 문언 정비(20조의3, 20조의4)
9. 정기주주총회의 소집시기 규정정비(22조)
10. ESG위원회 신설(45조)
11. 이익배당, 분기배당 기준일 규정 정비(55조,56조)
- 15조 개정에 따른 문언삭제
- 15조 개정에 따른 문언삭제
- 상법 제350조제3항 반영
- 전자증권법 반영
- 전자증권법 반영
- 전자증권법 반영
- 15조 개정에 따른 문언정비
- 15조 개정에 따른 문언삭제
- 20조 조문통합에 따른 문언정비
- 상법 개정 반영
- 체계적인 ESG경영 추진
- 상법개정 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. DGB금융지주 사업의 개요
 (주)DGB금융지주는 2011년 5월 설립이후 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈,

하이자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보, 하이투자파트너스(주), (주)뉴지스탁 등 10개의 자회사와 DGB Lao Leasing Co.,Ltd, Cam Capital PLC, DGB Bank PLC, DGB Microfinance Myanmar를 손자회사로 계열회사의 지원사업을 주로 영위하고 있는 지주회사입니다. DGB금융그룹은 그룹의 존재 이유 및 지향 가치로서, 그룹 본연의 역할인 금융을 통하여 주주, 직원, 고객, 지역 등 이해관계자 모두가 꿈꾸는 세상을 만들겠다는 의지를 담아 “따뜻한 금융으로 모두
가 꿈꾸는 세상을 만들다”로 그룹 미션을 재정립하였습니다.
DGB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2021년말 현재 그룹연결기준
지배주주지분 누적순이익
은

5,031
억원
입니다.

주요 수익성 지표인

총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각

0.60%, 9.59%

이
며, 연결기준 BIS총자본비율(바젤Ⅲ)은
14.95%
를 기록하였으
며
, 원화 유동성비율은
333.40%, 부채비율은 23.91%, 이중레버리지비율은 112.57%
를 기록하였습니다. 

나. 대구은행 사업의 개요

영업의 현황과 관련하여 당행은 「은행법」에 의한 은행업무를 주된 사업으로 하고 있으며, 신탁업무, 외국환업무, 전자금융업무, 그 외 부수/관련업무 또한 사업으로 영위 중 입니다. 은행은 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 영향이 매우 큰 산업입니다

. 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업 중에 있습니
다.
한편 당행은 2022년 경영목표를 '내실강화를 통한 새로운 도약' 로 정하였으며, 3대 핵심 전략인 '수익기반 안정화', 'DT 추진 강화', '경영효율성 증대'를 중점적으로 추진중입니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당행은 캄보디아, 미얀마에 각각 DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar의 자회사를 운용 중에 있습니다.

영업종류별 현황과 관련하여 당행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무, 신탁업무, 신용카드업무, 지급보증업무 등을 수행 중입니다. 당행의 부문별 수지상황은 이자부문, 수수료부문, 신탁부문, 기타영업부문으로 분류 가능합니다.

조달 및 운용과 관련하여서는
은행계정기준으로 21.12월 현재 56조 4,038억원의 원가성 자금을 조달하여, 58조 766억원의 수익성자금을 운용 중입니다.

파생상품과 관련하여 당행은 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 등의 통제관련 조직을 운용중에 있으며, 운영부서, 리스크관리부서, 지원부서는 리스크 관리와 관련하여 각각의 부여된 역할을 수행중입니다. 파생상품은 유형별로 가격결
정방법을 적용하고 있습니다.
당행은 21.12월 은행계정 기준으로 7조 7,046억원의 파생상품을 거래 중이며, 파생상품자산 및 파생상품부채를 각각 537억원, 462억원 인식하고 있습니다
.

영업설비와 관련하여 당행은 DGB대구은행 224개의 영업소를 포함하여

DGB Bank PLC. 10개의 영업소, DGB Microfinance Myanmar 26개의 영업소를 운영중

입니다.

당
행은 은
행
업
을

영
위
하
기
위해 토지 및 건물등의 유형자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치하여 운용중입니다. 또한 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획을 관리중입니다.

그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항으로

21.12월 현재 당행의 BIS비율은 16.57%이며
,

유동성커버리지비율 및 외화유동성커버리지비율은 각각 96.38% 및 180.22%입니다.

또한 대손충당금적립률은 135.30%입니다.

자세한 수치 및 내용에 대해서는 대구은행의 사업보고서를 참조 바랍니다.

다. 하이투자증권 사업의 개요

 하이투자증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 투자매매, 투자중개 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 금융투자업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다. 그리고 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 최근 대내외 불확실성 고조로 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호가 더 강화되고, 동시에 코로나19로 인한 디지털, 비대면 트렌드에 부응하는 사업 창출 또한 지속적으로 고려해야 할 상황입니다.

2021년 4분기 기준 영업수익은 연결기준
13,350억원(전년 동기대비 20.3% 감소), 별도기준 13,149억원(전년 동기대비 20.8% 감소)이며, 당기순이익은 연결기준 1,639억원(전년 동기대비 46.9% 증가), 별도기준 1,674억원(전년 동기대비 56.8% 증가)
을 기록하였습니다.

주된 사업 부문은 자산관리영업, 주식위탁매매영업, 기업금융 부문 등으로 구분할 수있으며,
자산관리영업은 집합투자증권 수탁고 12
.9조원, 신탁영업 수탁고 6.1조원
,
랩 수탁고 2.5조원을 기록하고 있습니
다.
자산관리영업 관련 수수료는 집합투자증권 취급수수료 111.2억
원,
신탁보수 27.8억원, 자산관리수수료 22.5억원입니다.
향후 고객예탁자산 기반을 강화하고, 다양한 금융신상품을 출시하여 자산관리 영업력을 강화해 나갈 것
입니다
.
주식수탁수수료수익은 823.6억원이며,
기업금융 부문 중 인수 및 주선수수료는 209.4억원, 주관사금액실적 36.8조원, 인수금액실적 36.6조원을 기록하였습니다.

영업설비와 관련하여 당사는 27개(출장소 포함)의 영업점을 포함하여 증권업을 영위하기 위해 토지 및 건물 등의 유형 자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치 및 운용중입니다.
그
밖의 참고사항으로 34기 말 현재 순자본비율은 539.99%이며, 자산부채비율은 114.02%입니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 하이투자증권의 사업보고서를 참조 바랍니다.

라. DGB생명 사업의 개요

DGB생
명보
험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기

위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니
다
.

IFRS9기
준

2

0
21년

영
업
이익은

597억원
,

당기순
이
익은 418억원을 달
성하
였으
며

,

총
자
산
은
6조
9,659억원
을 기록
했습니다

.

수
입
보험료는 전년
동기
대비 20.7%
증가한
1조 1,369억원

,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.62%, 14.13%를 기록하였으며 보험업의 지급여력비율인 RBC비율은 223.6%
입니다. DGB생명은 IFRS17에 대비한 변
액상품 판매
확대전략 및 정도영업을
통한 내실 중심
의 성장을
지속하고 있습니다.

마
. DGB캐피탈

의 개요

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

여신전문금융회사는 2021년 9월말 기준 할부금융사 23개, 리스사 26개, 카드사 8개, 신기술사 69개 등 총 126개사가 여신전문금융업을 영위 하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등
본점 외 5지점 5센터의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다.

2021년 기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 70,170(67,183)백만원, 영업이익 91,009(87,254)백만원을 달성하였습니다. 또한 2021년 기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.80%, 자기자본이익률은 14.37%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.58%, 자기자본 대비 총자산 배율은 7.79배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.03%, 연체채권비율은 1.16%를 기록하였습니다.

취급업무별 영업실적(구성비)은 2021년 기말 리스 1,183,722백만원(33.80%), 할부금융 28,763백만원(0.82%), 대출 2,289,517백만원(65.38%)을 시현하였으며, 유가증권에는 292,690백만원을 투자하고 있습니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 DGB캐피탈의 사업보고서를 참조 바랍니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 취득하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.
또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.
한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.
또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였으며, 2021년 8월 25일 사명을 하이자산운용으로 변경하였습니다.
2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었으며, 2020년 2월 24일 유상증자를 통해 총 87.88%의 지분을 소유하게 되었습니다.

2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 벤처창업투자회사인 수림창업투자의 지분 100%를 인수하였고, 2021년 9월 3일
임시주총을 통해
수림창업투자의 사명을 하이투자파트너스로 변경하였습니다. 
그리고 디지털 혁신 가속화와 자본시장 강화의 일환으로 2021년 8월 13일 플랫폼 기반 자산관리 서비스 제공사인 (주)뉴지스탁의 주식 74.03%를 취득하여 자회사로 편입하였고, 2021년 12월 27일 유상증자를 통해 총 77.74%의 지분을 소유하게 되었습니다.

DGB금융그룹은 그룹의 존재 이유 및 지향 가치로서, 그룹 본연의 역할인 금융을 통하여 주주, 직원, 고객, 지역 등 이해관계자 모두가 꿈꾸는 세상을 만들겠다는 의지를 담아 “따뜻한 금융으로 모두가 꿈꾸는 세상을 만들다”로 그룹 미션을 재정립하였습니다.

그룹의 미션을 적극 수행할 임직원의 행동과 가치판단의 기준인 그룹의 핵심가치는 이해관계자, 그룹의 지향가치, 구성원 행동지침의 3가지 관점에서 ‘고객우선’, ‘성과중심’, ’주인의식’ 으로 정하고, 이를 바탕으로 그룹의 비전인 "미래로 도약하는 S.M.A.R.T. 금융그룹" 이 되도록 열정을 다하겠습니다.

DGB금융그룹은 대내외 경영환경 변화에 대응하고 지속성장 가능한 그룹으로 도약하기 위해서 그룹의 새로운 역할과 변화의 지향점으로 그룹의 주요 핵심 이슈 등을 고려하고 그룹 비전 및 전략 방향성이 분명하게 드러날 수 있는 5대 전략(S.M.A.R.T) 을 반영하여 다음과 같이 중기 경영계획을 수립하였습니다.

첫째, [Strengthen Portfolio] 그룹 포트폴리오 다각화는 자본효율성에서 강점을 보이는 사업에서 우선적 성장을 위한 경영전략입니다.

둘째, [Maximize Efficiency] 효율성 기반 수익 극대화는 체질 개선 및 비용 효율성, 수익 다변화, 시너지 강화를 위한 경영 전략입니다.

셋째, [Accelerate DT] 디지털전환 추진 가속화는 고객 체감형 Digital Marketing 추진을 위한 경영 전략입니다.

넷째, [Road to ASEAN] 아세안 Second Home 구축은 현지화와 Digital 중심 진출의 아세안 Second Home를 구축 하기 위한 경영전략입니다.

다섯째, [Trusted Partner] 신뢰 받는 그룹은 전문화된 ESG경영 등으로 신뢰 받는 그룹으로 도약하기 위한 경영전략입니다.

나. 그룹 영업실적

<제11
기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,139,923
2,657
1,617,111
186,233
141,521
203,976
147
(11,722)

예치금이자
9,206
258
3,035
5,157
205
312
121
118

유가증권이자
322,864
-
111,897
100,600
116,920
-
-
(6,553)

대출채권이자
1,798,751
2,214
1,494,009
79,926
23,927
203,664
-
(4,989)

기타이자수익
9,102
185
8,170
550
469
-
26
(298)

이자비용
538,663
17,944
393,583
48,600
9,204
68,975
16
341

예수부채이자
301,634
-
299,695
2,666
-
-
-
(727)

차입금이자
78,667
-
33,961
41,037
-
4,911
-
(1,242)

사채이자
147,115
17,893
56,987
4,295
7,652
58,020
-
2,268

기타이자비용
11,247
51
2,940
602
1,552
6,044
16
42

소계
1,601,260
(15,287)
1,223,528
137,633
132,317
135,001
131
(12,063)

수수료부문
수수료수익
566,961
1,500
169,554
359,920
15,141
10,633
15,505
(5,292)

수입수수료
500,656
1,500
150,011
313,158
15,141
10,633
15,505
(5,292)

수입보증료
52,616
-
5,854
46,762
-
-
-
-

기타수수료
13,689
-
13,689
-
-
-
-
-

수수료비용
106,446
5,318
55,368
35,309
4,999
7,426
575
(2,549)

지급수수료
72,045
5,318
20,804
35,309
4,999
7,426
575
(2,386)

신용카드지급수수료
34,401
-
34,564
-
-
-
-
(163)

소계
460,515
(3,818)
114,186
324,611
10,142
3,207
14,930
(2,743)

기타영업부문
기타영업수익
2,491,222
194,488
788,142
788,858
870,176
43,291
66
(193,799)

보험수익
751,418
-
-
-
751,418
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
528,789
-
70,111
393,636
30,497
32,434
66
2,045

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
78,121
-
-
78,121
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
681,619
7,844
379,445
302,174
-
-
-
(7,844)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
10,962
186,642
5,143
26
5,794
-
-
(186,643)

위험회피회계파생상품관련이익
15,599
-
-
-
15,599
-
-
-

외환거래이익
332,918
-
292,299
3,808
34,673
1,472
-
666

신용손실충당금환입액
1,217
2
9,318
6,121
147
-
-
(14,371)

기타영업수익
90,579
-
31,826
4,972
32,048
9,385
-
12,348

기타영업비용
3,804,389
31,558
1,698,910
1,024,599
953,882
90,492
8,979
(4,031)

보험비용
814,630
-
-
-
820,836
-
-
(6,206)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
442,736
-
21,770
397,982
13,335
8,901
-
748

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
89,763
-
-
89,763
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
571,450
2,917
335,582
235,869
-
-
-
(2,918)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
8,350
-
-
343
8,007
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
43,729
-
-
-
43,729
-
-
-

외환거래손실
329,517
-
322,396
2,059
3,186
53
-
1,823

신용손실충당금전입액
169,378
102
134,897
15,130
340
30,855
2
(11,948)

일반관리비
1,170,202
28,539
746,978
282,495
63,109
49,525
8,977
(9,421)

기타영업비용
164,634
-
137,287
958
1,340
1,158
-
23,891

소계
(1,313,167)
162,930
(910,768)
(235,741)
(83,706)
(47,201)
(8,913)
(189,768)

영업수익(매출액)
5,198,106
198,645
2,574,807
1,335,011
1,026,838
257,900
15,718
(210,813)

영업이익
748,608
143,825
426,946
226,503
58,753
91,007
6,148
(204,574)

법인세차감전순이익
736,745
141,399
421,611
222,954
54,828
91,295
6,520
(201,862)

총당기순이익
553,790
140,682
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
(197,801)

지배주주지분순이익
503,068

비지배주주지분순이익
50,722

<제10기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,074,566
4,053
1,603,811
161,620
149,726
176,523
275
(21,442)

예치금이자
10,458
630
4,376
4,365
984
342
275
(514)

유가증권이자
339,869
-
122,905
105,237
124,776
-
-
(13,049)

대출채권이자
1,688,919
3,359
1,441,987
51,521
23,686
176,181
-
(7,815)

기타이자수익
35,320
64
34,543
497
280
-
-
(64)

이자비용
645,861
20,286
489,468
62,533
7,886
69,278
21
(3,611)

예수부채이자
390,021
-
388,428
2,747
-
-
-
(1,154)

차입금이자
97,842
-
40,972
55,038
-
5,390
-
(3,558)

사채이자
146,757
20,278
56,570
4,010
6,403
57,329
-
2,167

기타이자비용
11,241
8
3,498
738
1,483
6,559
21
(1,066)

소계
1,428,705
(16,233)
1,114,343
99,087
141,840
107,245
254
(17,831)

수수료부문
수수료수익
461,813
1,412
151,155
291,195
7,716
7,063
10,694
(7,422)

수입수수료
379,173
1,412
132,775
226,935
7,716
7,063
10,694
(7,422)

수입보증료
69,356
-
5,096
64,260
-
-
-
-

기타수수료
13,284
-
13,284
-
-
-
-
-

수수료비용
83,767
3,425
52,517
17,174
5,506
7,026
392
(2,273)

지급수수료
51,414
3,425
19,891
17,174
5,506
7,026
392
(2,000)

신용카드지급수수료
32,353
-
32,626
-
-
-
-
(273)

소계
378,046
(2,013)
98,638
274,021
2,210
37
10,302
(5,149)

기타영업부문
기타영업수익
3,347,335
175,951
1,159,729
1,222,096
935,054
17,121
413
(163,029)

보험수익
792,902
-
-
-
792,902
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
592,865
-
52,430
493,600
32,547
13,781
413
94

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
44,925
-
-
44,925
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
1,395,566
5,813
715,696
679,870
-
-
-
(5,813)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
49,290
-
25,367
99
23,825
-
-
(1)

위험회피회계파생상품관련이익
38,736
-
-
-
38,736
-
-
-

외환거래이익
360,998
-
330,926
230
28,508
498
-
836

신용손실충당금환입액
559
66
258
3,041
472
-
-
(3,278)

기타영업수익
71,494
170,072
35,052
331
18,064
2,842
-
(154,867)

기타영업비용
4,650,981
21,599
2,069,576
1,461,198
1,010,946
77,697
7,646
2,319

보험비용
848,501
-
-
-
858,032
-
-
(9,531)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
466,251
-
21,442
422,072
15,386
7,067
-
284

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
71,172
-
-
71,172
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
1,398,236
-
707,264
690,972
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
7,155
-
-
414
6,741
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
51,651
-
-
-
51,650
-
-
1

외환거래손실
352,265
-
317,966
13,464
20,344
228
-
263

신용손실충당금전입액
273,016
77
228,586
16,319
199
31,066
(5)
(3,226)

일반관리비
1,022,285
21,522
663,877
240,997
57,660
38,138
7,651
(7,560)

기타영업비용
160,449
-
130,441
5,788
934
1,198
-
22,088

소계
(1,303,646)
154,352
(909,847)
(239,102)
(75,892)
(60,576)
(7,233)
(165,348)

영업수익(매출액)
5,883,714
181,416
2,914,695
1,674,911
1,092,496
200,707
11,382
(191,893)

영업이익
503,105
136,106
303,134
134,006
68,158
46,706
3,323
(188,328)

법인세차감전순이익
512,222
136,633
300,878
147,027
61,377
47,907
3,040
(184,640)

총당기순이익
386,703
135,260
238,305
111,596
44,995
36,075
2,394
(181,922)

지배주주지분순이익
342,216

비지배주주지분순이익
44,487

<제9기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,194,309
5,435
1,751,501
147,653
156,495
159,677
394
(26,846)

예치금이자
14,951
1,284
5,665
5,559
2,743
633
394
(1,327)

유가증권이자
370,089
-
151,730
105,012
130,023
-
-
(16,676)

대출채권이자
1,771,028
4,113
1,556,626
36,615
23,435
159,044
-
(8,805)

기타이자수익
38,241
38
37,480
467
294
-
-
(38)

이자비용
783,298
21,455
611,850
79,128
9,282
69,140
25
(7,582)

예수부채이자
496,761
-
495,256
3,478
-
-
-
(1,973)

차입금이자
128,582
-
58,144
68,067
-
6,998
-
(4,627)

사채이자
143,653
21,450
53,082
7,206
7,920
54,176
-
(181)

기타이자비용
14,302
5
5,368
377
1,362
7,966
25
(801)

소계
1,411,011
(16,020)
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,264)

수수료부문
수수료수익
354,931
894
140,336
195,773
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입수수료
285,906
894
120,403
146,681
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입보증료
54,313
-
5,221
49,092
-
-
-
-

기타수수료
14,712
-
14,712
-
-
-
-
-

수수료비용
83,110
2,437
53,876
16,155
5,694
7,234
282
(2,568)

지급수수료
49,978
2,437
20,402
16,155
5,694
7,234
282
(2,226)

기타지급수수료
33,132
-
33,474
-
-
-
-
(342)

소계
271,821
(1,543)
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(3,848)

기타영업부문
기타영업수익
2,419,574
116,996
773,367
695,204
919,656
8,513
317
(94,479)

보험수익
801,064
-
-
-
801,064
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
438,038
-
39,697
338,270
46,693
6,610
317
6,451

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
18,757
-
-
18,757
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
802,524
-
469,518
332,308
-
-
-
698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
33,318
-
19,034
414
13,900
-
-
(30)

위험회피회계파생상품관련이익
20,321
-
9
-
20,312
-
-
-

외환거래이익
253,054
-
223,274
2,675
26,810
295
-
-

신용손실충당금환입액
7,688
30
6,029
2,649
15
-
-
(1,035)

기타영업수익
44,810
116,966
15,806
131
10,862
1,608
-
(100,563)

기타영업비용
3,731,524
19,485
1,631,316
871,194
1,129,097
61,899
6,613
11,920

보험비용
961,323
-
-
-
976,248
-
-
(14,925)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
263,525
-
15,499
224,395
22,527
1,080
24
-

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
110,526
-
-
99,966
-
-
-
10,560

매매목적파생상품관련손실
801,105
-
457,498
340,673
-
-
-
2,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
3,247
-
-
168
3,079
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
47,230
-
62
-
47,168
-
-
-

외환거래손실
220,626
-
216,462
4
4,042
118
-
-

신용손실충당금전입액
173,015
-
142,083
4,475
846
26,734
1
(1,124)

일반관리비
950,175
19,485
625,265
197,949
74,388
32,979
6,588
(6,479)

기타영업비용
200,752
-
174,447
3,564
799
988
-
20,954

소계
(1,311,950)
97,511
(857,949)
(175,990)
(209,441)
(53,386)
(6,296)
(106,399)

영업수익(매출액)
4,968,814
123,325
2,665,204
1,038,630
1,084,618
173,117
11,661
(127,741)

영업이익
370,882
79,948
368,162
72,153
(59,455)
34,844
4,741
(129,511)

법인세차감전순이익
377,188
79,571
355,796
78,493
(51,819)
35,855
4,735
(125,443)

총당기순이익
316,521
79,435
282,302
84,901
(37,489)
27,602
3,729
(123,959)

지배주주지분순이익
281,021

비지배주주지분순이익
35,500

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제11기
제10기
제9기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금ㆍ부금
48,275,384
0.75
56.20
44,573,075
1.01
55.73
40,516,472
1.39
55.95

양도성예금
1,733,897
0.97
2.02
1,684,213
1.41
2.11
1,290,653
1.93
1.78

원화차입금
5,181,334
0.98
6.03
4,409,344
1.63
5.51
2,784,023
1.38
3.84

원화콜머니
100,000
0.61
0.12
100,000
0.71
0.13
120,000
1.50
0.17

원화발행금융채
6,670,840
2.10
7.77
6,005,299
2.37
7.51
5,245,117
2.54
7.24

기타
15,158,614
-
17.65
14,892,470
-
18.62
14,445,869
-
19.95

소 계
77,120,069
-
89.77
71,664,401
-
89.60
64,402,134
-
88.93

외화자금
외화예수금
681,860
0.19
0.79
737,238
0.37
0.92
693,679
0.98
0.96

외화차입금
767,787
0.50
0.89
694,534
1.13
0.87
808,071
2.01
1.12

외화콜머니
207,749
1.32
0.24
30,563
0.78
0.04
52,101
2.56
0.07

외화발행금융채
354,491
4.07
0.41
324,717
3.81
0.41
344,915
3.99
0.48

기타
290,802
-
0.34
444,290
-
0.56
551,475
-
0.76

소 계
2,302,689
-
2.68
2,231,342
-
2.79
2,450,241
-
3.38

기타
자본총계
6,327,330
-
7.37
5,768,605
-
7.21
5,362,264
-
7.40

충당금
57,704
-
0.07
60,822
-
0.08
62,987
-
0.09

기타
98,199
-
0.11
258,159
-
0.32
141,456
-
0.20

소 계
6,483,233
-
7.55
6,087,586
-
7.61
5,566,707
-
7.69

합 계
85,905,991
-
100.00
79,983,329
-
100.00
72,419,082
-
100.00

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제11기
제10기
제9기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
2,675,531
0.65
3.11
2,476,534
0.70
3.10
1,991,648
1.56
2.75

유가증권
20,360,283
1.45
23.70
20,282,395
1.63
25.36
18,189,230
1.92
25.12

대출금
52,342,306
3.35
60.93
47,791,096
3.54
59.75
42,508,639
3.93
58.70

원화콜론
-
-
-
-
-
-
33,000
-
0.05

신용카드
430,119
17.44
0.50
414,725
17.56
0.52
439,202
17.70
0.61

기타
2,289,375
-
2.66
1,280,017

1.60
2,273,472
-
3.14

소 계
78,097,614
-
90.91
72,244,767

90.32
65,435,191
-
90.36

외화운용
외화예치금
628,047
0.16
0.73
501,383
0.64
0.63
177,180
1.32
0.24

외화증권
1,240,857
2.62
1.44
959,739
2.64
1.20
1,032,170
3.09
1.43

외화대출금
691,733
1.49
0.81
564,447
1.64
0.71
623,458
2.35
0.86

외화콜론
87,972
0.35
0.10
353,146
0.62
0.44
129,887
2.31
0.18

매입외환
133,560
1.55
0.16
118,718
2.20
0.15
135,800
3.10
0.19

기타
365,706
-
0.43
412,313
-
0.52
506,939
-
0.70

소 계
3,147,875
-
3.66
2,909,746
-
3.64
2,605,434
-
3.60

기타
현금
719,798
-
0.84
703,725
-
0.88
657,392
-
0.91

업무용유형자산
826,711
-
0.96
754,279
-
0.94
790,527
-
1.09

기타
3,113,993
-
3.62
3,370,812
-
4.21
2,930,538
-
4.05

소 계
4,660,502
-
5.43
4,828,816
-
6.04
4,378,457
-
6.05

합 계
85,905,991
-
100.00
79,983,329
-
100.00
72,419,082
-
100.00

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제11기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,223,528
137,633
132,317
135,001
131
(19,158)
(8,192)
1,601,260

비율
76.41
8.60
8.26
8.43
0.01
(1.20)
(0.51)
100.00

순수수료손익
금액
114,186
324,611
10,142
3,207
14,930
(3,140)
(3,421)
460,515

비율
24.80
70.49
2.20
0.70
3.24
(0.68)
(0.75)
100.00

기타손익
금액
(910,768)
(235,741)
(83,706)
(47,201)
(8,913)
155,103
(181,941)
(1,313,167)

비율
69.36
17.95
6.37
3.59
0.68
(11.81)
13.86
100.00

영업이익
금액
426,946
226,503
58,753
91,007
6,148
132,804
(193,553)
748,608

비율
57.03
30.26
7.85
12.16
0.82
17.74
(25.86)
100.00

당기순이익
금액
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
140,150
(197,269)
553,790

비율
59.59
29.60
7.54
12.67
0.91
25.31
(35.62)
100.00

총자산
금액
64,515,490
10,368,848
6,965,930
3,942,425
45,380
4,246,405
(4,178,487)
85,905,991

비율
75.10
12.07
8.11
4.59
0.05
4.94
(4.86)
100.00

<제10기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,114,343
99,087
141,840
107,245
254
(19,917)
(14,147)
1,428,705

비율
78.00
6.94
9.93
7.51
0.02
(1.39)
(1.01)
100.00

순수수료손익
금액
98,638
274,021
2,210
37
10,302
(1,438)
(5,724)
378,046

비율
26.09
72.48
0.58
0.01
2.73
(0.38)
(1.51)
100.00

기타손익
금액
(909,847)
(239,102)
(75,893)
(60,578)
(7,233)
147,974
(158,965)
(1,303,644)

비율
69.79
18.34
5.82
4.65
0.55
(11.35)
12.20
100.00

영업이익
금액
303,134
134,006
68,157
46,704
3,323
126,618
(178,835)
503,107

비율
60.25
26.64
13.55
9.28
0.66
25.17
(35.55)
100.00

당기순이익
금액
238,305
111,596
44,995
36,075
2,394
139,046
(185,708)
386,703

비율
61.62
28.86
11.64
9.33
0.62
35.96
(48.03)
100.00

총자산
금액
59,262,084
10,540,903
6,518,580
3,503,811
39,694
4,027,053
(3,908,796)
79,983,329

비율
74.09
13.18
8.15
4.38
0.05
5.03
(4.88)
100.00

<제9기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,649)
(15,635)
1,411,011

비율
80.77
4.86
10.43
6.42
0.03
(1.39)
(1.12)
100.00

순수수료손익
금액
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(1,001)
(4,390)
271,821

비율
31.81
66.08
1.02
(0.85)
3.92
(0.37)
(1.61)
100.00

기타손익
금액
(857,949)
(175,990)
(209,441)
(53,386)
(6,296)
94,651
(103,539)
(1,311,950)

비율
65.39
13.41
15.96
4.07
0.48
(7.21)
7.90
100.00

영업이익
금액
368,162
72,153
(59,455)
34,844
4,741
74,002
(123,565)
370,882

비율
99.27
19.45
(16.03)
9.39
1.28
19.95
(33.31)
100.00

당기순이익
금액
282,302
84,901
(37,489)
27,602
3,729
84,597
(129,121)
316,521

비율
89.19
26.82
(11.84)
8.72
1.18
26.73
(40.80)
100.00

총자산
금액
55,215,375
7,723,324
6,313,446
3,104,766
39,379
3,953,266
(3,930,474)
72,419,082

비율
76.24
10.66
8.72
4.29
0.05
5.46
(5.42)
100.00

2-1. 영업종류별 현황

가. 대구은행(제65기)

(1) 영업의 현황

(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분

1) 영업의 개황

2021년 기말 현재 당기순이익 3,300억원(별도기준 3,023억원), 영업이익 4,269억원(별도기준 3,911억원)을 달성하였습니
다.

또한 2021년 분기말 현재 수익성을 나타내
는

NIM은 1.85%, ROA(총자산이
익률)와

ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.48%와 6.84%를 기록하였으며,

고

정이하여신비율은 0.48%,

연체비율은 0.22%

,

B
IS비율은16.57%를 기록하였습니다.

한편 2021년 경영목표를 '내실강화를 통한 새로운 도약' 로 정하였으며, 3대 핵심 전략인 '수익기반 안정화', 'DT 추진 강화', '경영효율성 증대'를 중점적으로 추진하겠습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무
, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다.

(나) 영업의 종류

1)「은행법」에 의한 은행업무

2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 및 「신탁법」에 의한 신탁업무
3)「외국환거래법 」에 의한 외국환업무

4)「전자금융거래법」에 의한 전자금융업무
5) 상기 1) ~ 4)의 부수 또는 관련 업무

6) 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등 상기 1) ~ 5)
 이외의 겸영업무

※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「(바) 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다

(다) 부문별 자금조달 운용 내용

1) 은행계정(별도기준) 
[자금조달실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 65 기
제 64 기
제 63 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
45,245,845
0.75
72.23
40,882,692
1.01
71.40
37,121,806
1.39
70.69

양도성예금증서
1,679,579
0.97
2.68
1,424,430
1.41
2.49
1,001,492
1.93
1.91

원화차입금
2,588,927
0.78
4.13
2,087,484
0.92
3.65
1,660,793
1.29
3.16

원화콜머니
80,260
0.61
0.13
67,866
0.71
0.12
171,805
1.50
0.33

금융채권
2,075,699
2.06
3.31
1,751,502
2.35
3.06
1,471,836
2.58
2.80

기 타
2,826,132
0.34
4.51
2,595,452
0.54
4.53
2,296,188
0.94
4.37

소 계
54,496,442
0.78
86.99
48,809,426
1.04
85.25
43,723,920
1.41
83.26

외화자금
외화예수금
724,865
0.19
1.16
658,957
0.37
1.15
655,884
0.98
1.25

외화차입금
739,362
0.50
1.18
792,546
1.13
1.38
815,486
2.01
1.55

외화콜머니
74,528
1.32
0.12
16,529
0.78
0.03
31,816
2.56
0.06

금융채권
343,230
4.07
0.55
354,137
3.81
0.62
349,639
3.99
0.67

기 타
25,353
-
0.04
25,641
-
0.04
18,279
-
0.03

소 계
1,907,338
1.05
3.05
1,847,810
1.36
3.22
1,871,104
2.01
3.56

원가성자금계
56,403,780
0.79
90.04
50,657,236
1.06
88.47
45,595,024
1.44
86.82

기 타
자본총계
4,661,370
-
7.44
4,523,216
-
7.90
4,353,552
-
8.29

충당금
23,902
-
0.04
27,438
-
0.05
46,453
-
0.09

기 타
1,555,965
-
2.48
2,048,417
-
3.58
2,519,699
-
4.80

무원가성자금계
6,241,237
-
9.96
6,599,071
-
11.53
6,919,704
-
13.18

합 계
62,645,017
0.71
100.00
57,256,307
0.93
100.00
52,514,728
1.25
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)

주) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)

주) * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임

주) 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등

주) * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함

주) 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금

주) 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금

주) 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분

주) 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분

주) 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금

주) 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권
 (복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등

[자금운용실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 65 기
제 64 기
제 63 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
318,874
0.65
0.5
314,391
0.70
0.55
182,917
1.56
0.35

유가증권
8,269,155
1.10
13.20
7,710,420
1.32
13.47
7,788,789
1.72
14.83

대출금
46,723,794
2.74
74.59
42,017,607
2.93
73.39
37,319,133
3.61
71.06

지급보증대지급금
116
-
-
469
-
-
98
-
-

원화콜론
140,389
0.82
0.22
137,674
0.79
0.24
99,100
1.47
0.19

사모사채
37,728
3.71
0.06
38,525
3.94
0.07
38,737
4.51
0.07

신용카드채권
442,767
17.44
0.71
433,226
17.56
0.76
462,132
17.70
0.88

기 타
674,503
1.83
1.07
551,912
6.88
0.95
297,346
14.17
0.58

원화대손충당금(△)
(237,620)
-
(0.38)
(246,930)
-
(0.43)
(250,599)
-
(0.48)

소 계
56,369,706
2.60
89.98
50,957,294
2.85
89.00
45,937,653
3.51
87.48

외화자금
외화예치금
326,689
0.14
0.52
386,455
0.41
0.67
275,255
0.87
0.5

외화유가증권
210,479
0.22
0.34
239,700
0.71
0.42
301,071
1.39
0.57

외화대출금
818,257
1.49
1.31
767,022
1.64
1.34
792,415
2.35
1.51

외화콜론
224,245
0.35
0.36
165,245
0.62
0.29
227,738
2.31
0.43

매입외환
133,196
1.55
0.21
148,503
2.20
0.26
156,866
3.10
0.30

기 타
1,249
0.16
-
2,954
0.25
-
1,169
0.20
-

외화대손충당금(△)
(7,169)
-
0.01
(7,013)
-
(0.01)
(6,110)
-
(0.01)

소 계
1,706,946
0.93
2.73
1,702,866
1.19
2.98
1,748,404
0.92
3.32

수익성자금계
58,076,652
2.55
92.71
52,660,160
2.81
91.98
47,686,057
3.45
90.80

기 타
현 금
330,571
-
0.53
322,306
-
0.56
340,576
-
0.65

업무용유형자산
599,558
-
0.96
607,422
-
1.06
624,719
-
1.19

기 타
3,638,236
-
5.80
3,666,419
-
6.40
3,863,376
-
7.36

무수익성자금계
4,568,365
-
7.29
4,596,147
-
8.02
4,828,671
-
9.20

합 계
62,645,017
2.36
100.00
57,256,307
2.57
100.00
52,514,729
3.14
100.00

주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금

주) 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채

주 ) * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분임

주) 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채

주 ) * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금 및 서민금융진흥원출연료를 차감한 계수임

주) 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)

주) 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대

주 ) * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함

주) 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금

주) 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 

주 ) * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분임

주) 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스

주) 9. 현금 : 현금 - 총타점권

주 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액

주 11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

2) 신탁계정
[자금조달실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 65 기

제 64 기

제 63 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁

4,437,104

0.83

68.00

4,541,276
1.64
53.27
4,320,988
1.92
45.52

소 계

4,437,104

0.83

68.00

4,541,276
1.64
53.27
4,320,988
1.92
45.52

무비용성
재산신탁

1,938,263

-

29.70

3,854,407
-
45.21
5,058,370
-
53.29

특별유보금

8,496

-

0.13

8,413
-
0.10
8,223
-
0.09

기 타

141,325

-

2.17

120,659
-
1.42
104,838
-
1.10

소 계

2,088,084

-

32.00

3,983,479
-
46.73
5,171,431
-
54.48

합 계

6,525,188

-

100.00

8,524,755
-
100.00
9,492,419
-
100.00

[자금운용실적]

(단위 : 백만원, %)

구분

운용항목

제 65 기

제 64 기

제 63 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성
대출금

14,274

2.68

0.22

15,806
3.01
0.19
16,740
3.33
0.18

유가증권

1,085,465

2.75

16.64

1,216,255
2.86
14.27
1,340,475
2.85
14.12

환매조건부채권

1,486,274

0.67

22.78

1,510,410
0.77
17.72
1,360,630
1.65
14.33

기 타

1,969,947

-

30.19

1,896,733
-
22.25
1,690,979
-
17.81

채권평가충당금(△)

(3,058)

-

(0.05)

(3,326)
-
(0.04)
(4,005)
-
(0.04)

소 계

4,552,903

-

69.77

4,635,878
-
54.38
4,404,819
-
46.40

무수익성

1,972,286

-

30.23

3,888,876
-
45.62
5,087,600
-
53.60

합 계

6,525,188

-

100.00

8,524,755
-
100.00
9,492,419
-
100.00

(라)
부문별
수
지상황
(연결재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제65(당) 기
제64(전) 기
제63(전전) 기

이자
부문
이자수익
1,617,111
1,603,811
1,751,501

예치금이자
2,987
4,376
5,665

유가증권이자
111,897
122,905
151,730

대출채권이자
1,499,011
1,473,320
1,590,183

기타이자수익
3,216
3,210
3,923

이자비용
393,581
489,468
611,851

예수부채이자
298,039
384,109
492,751

차입금이자
37,266
47,313
64,200

사채이자
56,981
56,551
53,023

기타이자비용
1,295
1,495
1,877

소계
1,223,530
1,114,343
1,139,650

수수료
부문
수수료수익
155,864
137,872
125,623

수수료비용
55,368
52,518
53,876

소계
100,496
85,354
71,747

신탁
부문
신탁업무운용수익
13,689
13,284
14,712

중도해지수수료
-
-
-

신탁업무운용손실(△)
-
-
-

소계
13,689
13,284
14,712

기타
영업
부문
기타영업수익
788,143
1,159,728
773,366

유가증권관련수익
75,254
77,797
58,730

외환거래수익
292,299
330,926
223,274

충당금환입액
9,318
258
6,029

파생금융상품관련수익
379,445
715,696
469,518

기타영업잡수익
31,827
35,051
15,815

기타영업비용
951,932
1,405,700
1,006,049

유가증권관련손실
21,770
21,442
15,499

외환거래손실
322,396
317,966
216,461

기금출연료
75,254
68,958
61,233

대손상각비
134,099
228,528
141,884

지급보증충당금전입액
798
58
198

파생금융상품관련손실
335,582
707,264
457,498

기타영업잡비용
62,033
61,484
113,276

소계
(163,789)
(245,972)
(232,683)

부문별이익합계
1,173,926
967,009
993,426

판매비와관리비
746,977
663,877
625,265

영업이익
426,949
303,132
368,161

영업외수익
9,419
13,426
11,843

영업외비용
14,757
15,680
24,208

법인세비용차감전순이익
421,611
300,878
355,796

법인세비용
91,626
62,573
73,494

연결 당기순이익
[대손준비금 반영후 조정이익]
329,985
[272,232]
238,305
[254,447]
282,302
[237,440]

(마)
영업종류별
영업규모 및 자산운용 현황

1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

원화
예수금
요구불예금
22,091,566
20,833,853
16,181,881

저축성예금
25,630,932
22,894,280
24,061,063

수입부금
565
845
779

주택부금
2,454
3,339
9,982

양도성예금증서
1,733,897
1,684,213
1,290,653

소 계
49,459,414
45,416,530
41,544,358

외화예수금
678,854
736,957
693,467

신탁예수금
245,468
253,441
257,375

합 계
50,383,736
46,406,928
42,495,200

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

2)
대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

원화대출금
47,721,579
44,003,974
39,245,951

외화대출금
972,756
769,710
810,529

지급보증대지급금
810
928
1,745

소 계
48,695,145
44,774,612
40,058,225

신탁대출금
22,816
18,338
19,839

합 계
48,717,961
44,792,950
40,078,064

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

나)
대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 ~ 
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과
합 계

원 화

13,422,129

11,208,726

13,247,848

9,865,692

47,744,395

외 화

402,133

183,558

176,967

210,099

972,756

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)

2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류 

주)

3. 신탁대출금 포함

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

기업자금대출
운전자금대출
15,872,989
14,695,408
13,778,738

시설자금대출
15,291,362
13,873,809
13,468,997

소 계
31,164,351
28,569,217
27,247,735

가계자금대출
일반자금대출
5,684,886
5,206,958
4,756,632

주택자금대출
10,235,575
9,501,930
6,601,381

소 계
15,920,461
14,708,888
11,358,013

공공 및 
기타 자금대출
운전자금대출
195,416
185,733
156,773

시설자금대출
464,167
558,474
503,269

소 계
659,583
744,207
660,042

합 계
47,744,395
44,022,312
39,265,790

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)

2. 공정가치측정대출채권 제외

주)
3

. 신탁대출금 포함

3) 지급보증업무

가) 종류별 지급보증잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

원 화
확 정
지 급
보 증

주)

융자담보
6,473
7,624
8,322

기 타
440,155
368,460
302,093

소 계
446,628
376,084
310,415

외 화
확 정
지 급
보 증

주)

인 수
23,784
4,079
14,748

수입화물선취
8,564
1,975
7,318

기 타
16,798
26,192
26,968

소 계
49,146
32,246
49,034

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
193,602
155,135
143,779

기 타
27,476
18,756
21,327

소 계
221,078
173,891
165,106

합 계
716,852
582,221
524,555

주) 금융보증계약 포함

나
)
금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

원화금융보증계약
6,473
7,624
8,322

외화금융보증계약
8,299
16,145
15,914

원화ABCP매입약정
-
87,000
126,000

합 계
14,772
110,769
150,236

주) 연결기준 작성, 잔액기준

4) 유가증권

투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

원화유가증권
주 식
57,374
62,765
68,644

국공채
3,754,977
3,398,108
3,546,964

금융채
1,955,003
1,837,489
1,982,179

회사채
2,097,198
2,116,570
1,605,984

기 타
447,207
353,065
315,823

수익증권
577,820
381,635
347,218

소 계
8,889,579
8,149,632
7,866,812

당기손익-공정가치측정 대출채권
주2)

36,242
36,740
40,160

관계기업투자
주2)

33,356
108,240
33,889

외화증권
86,460
85,037
141,726

상각후원가측정 유가증권 대손충당금
(204)
(390)
(227)

합 계
9,045,433
8,379,259
8,082,360

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)

2. 유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시

5) 신탁업무

가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기
제 64 기
제 63 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁

18

588

18

508

19

453

실적배당신탁

4,437,086

15,337

4,541,258

14,873

4,320,969

13,270

합 계

4,437,104

15,925

4,541,276

15,381

4,320,988

13,723

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나)
신탁유가증권

(
단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

신탁계정
원화증권
사 채

612,677

695,317

701,748

주 식

52,861

18,898

21,499

기타증권

421,377

451,984

526,208

합 계

1,086,915

1,166,199

1,249,455

주) 1. 잔
액
기
준
작
성

주)

2. 사채에는 사모사채 포함

6)

신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분
제 65 기
제 64 기
제 63 기

가맹자수
법 인
151,744

144,663

131,413

개 인
1,658,183

1,679,123

1,708,771

수익상황
매출액 (억원)
77,772

68,468

67,856

수수료수입액 (백만원)
91,738

84,815

86,014

주) 1. 가맹자수 : 체크카드 포함

주)

2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

(바) 주요 상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무
입출금이
자유로운 예금

당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-씨티통장, Young Plus(영플러스)통장, DGB행복파트너통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT 통장, IM스마트통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장, DGB공무원연금평생안심통장, DGB국민연금안심통장, DGB군인연금평생안심통장, DGB호국보훈지킴이통장, DGB산재보험급여희망지킴이통장, DGB임금채권전용통장, DGB주택연금지킴이통장 등

여유자금 운용에
유리한 예금

파랑새정기예금, 플러스정기예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금, 직장인우대예금, 신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 성실모범납세자우대예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 황금빛예금(일반형,연금형), DGB주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금, DGB홈런예금, DGB대팍예금, IM스마트예금, DGB국경일명 예금, 안녕독도야 예금 등

목돈마련을
위한 예금

파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 평생저축(일반형), DGB희망더하기적금, 성실모범납세자우대적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 황금빛적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 영플러스(Young Plus)적금, DGB홈런적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금, 세븐적금, IM스마트적금, DGB국경일명 적금, DGB핫플적금, 안녕독도야적금, DGB아동수당적금, DGB장병내일준비적금 등

주택마련을
위한 예금

주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축

기타

뱅크라인통장, 맞춤통장, 사랑나눔통장, 대구어린이집결제전용통장, 하도급지킴이통장

외 화 예 금

외화보통예금(글로벌외화종합통장), DGB외화MMDA, 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You) 자유적립 외화예금, 플러스-유(Plus-You)자유적립 외화예금, 외화당좌예금, IM외화자유적금

여신업무
기업자금대출

당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업 외화표시 원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출

가계자금대출

-주택담보대출 : DGB무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론), DGB장기모기지론, DGB주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB주택금융공사 내집마련 디딤돌대출

-기타담보대출 : DGB안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB전세자금대출, DGB대학생 청년 햇살론, 예금담보대출, 인터넷무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출, 브릿지보증 금융지원대출, DGB햇살론뱅크, DGB햇살론 15

-신용대출 : BEST전문직신용대출, DGB새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출, 공직자우대대출, 직장인우대대출, DGB레이디론, DGB쓰담쓰담간편대출, 핀크비상금대출, IM직장인 간편신용대출, 토닥토닥 서민&중금리대출, DGB닥터론

외 화 대 출

외화대출, 역외외화대출

외국환 
및 
국제업무
외 국 환

-수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

-수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

-외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매입(추심), 외화수표매입(추심)

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투/융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보
험신탁
업무

여유자금운용에
유리한 상품

특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권

AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), 에셋플러스글로벌리치투게더증권자투자신탁1호(주식), 피델리티글로벌테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형), KB스타미국S&P500인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), 하이인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 하나UBS글로벌인프라증권자투자신탁(주식)A,미래에셋코스피200인덱스증권자투자신탁1호(주식), 유진챔피언단기채증권자투자신탁(채권), KB중국본토A주증권자투자신탁(주식), 한화글로벌언택트증권자투자신탁H(주식) 등

일임형 ISA

대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품

연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품

(무)교보First행복드림연금보험, 삼성에이스연금보험(무)

보험보장상품

프리미엄건강보험(무), (무)간편암건강보험, (무)백년친구치매간병비보험 등

신용카드업무
-개인신용카드 : SK OIL & LPG 카드, DGB 세븐캐쉬백카드, DGB대백카드, DGB동아카드, DGB레일플러스포인트카드, DGB쇼핑카드, DGB OIL카드, DGB ONE카드, DGB펫러브카드, GREiT카드, NEW DGB동아카드, PRESTIGE카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP카드, TOP카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 아파트카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼DC 대구은행카드, 아이행복카드, 키자니아에듀카드, 틱톡카드 등
-개인체크카드 : 똑디체크카드, DGB체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등
-기업카드 : DGB biz POINT 카드, DGB biz DC카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO기업카드, DGB기UP!카드, 단디비즈니스 카드, 그린기업카드, 국관세납부전용카드 등

내국환업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로
대리점
업무
지로업무

우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무

국
고대
리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

대고객서비스업무

파랑새폰뱅킹센터, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도, 야간데스크 운영

조사연구업무

발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무

대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, 파랑새방송국 운영

기타업무

지로업무, 대여금고, 야간금고 등

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

상호
내용

DGB Bank PLC.
(DGB 은행)

단기(2021년 ~ 2022년)

- 효율적 조직 운영을 통한 수익성 강화
- 현지 우량 고객(개인 및 SOHO)을 타겟으로 한 안정적 대출자산 성장 및 네트워크 확장
- 코로나19 관련 리스크 지속적 관리
- 상업은행(CB) 전환 완료 및 전산 고도화 사업 진행
- 영업 지역 : 프놈펜, 타크마우

중기(2023년 ~ 2024년)

- 수신 영업 기반 강화 및 상업은행 운영 안정적 연착륙
- 수익성 강화를 위한 프로모션 진행
- 영업 대상 확대(현지 중소기업 및 국내 진출 기업)로 견실한 자산 성장 추구
- 전산 고도화 사업 완성을 통한 디지털뱅킹 서비스로의 비즈니스 확장
- 영업 지역 : 타 도시지역으로의 확장

장기(2025년 ~)

- 캄보디아 상업은행 20위 내 진입 목표
- 종합금융서비스 지원
- 주식 상장을 통한 자금조달 추진
- 리테일 및 PB영업 강화
- 영업 지역 : 전국

상호
내용

DGB Microfinance Myanmar
(DGB 마이크로파이낸스 
미얀마)

단기(2021년 ~ 2022년)

- 성공적 설립 및 안정적 운영

- 효율적 조직 운영을 통한 수익성 강화

- 추가 타운쉽 획득 진행

- 영업 지역 : 미얀마 바고, 꺼인, 마궤이, 에야와디, 까친, 사가잉, 샨

중기(2023년 ~ 2024년)

- 성공적 MFI현지법인의 정착 및 수익성 확보

- 할부, 리스업, 은행업 등 추가 진출 검토

- 영업 지역 : 추가 타운십 라이선스 획득

장기(2025년 ~)

- MFI 영업의 전국적 확대

- 비대면 대출 등 디지털 금융 적용 가능성 검토

- 영업 지역 : 전국

나. 하이투자증권(제34기)

(1) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구분
제34기
제33기
제32기

영업수익
수수료수익
359,921
291,195
195,773

금융상품평가 및 처분이익
450,780
527,806
352,552

파생상품평가 및 거래이익
302,174
679,870
332,308

이자수익
186,233
161,621
147,653

상각후원가 금융자산평가 및 처분이익
3,610
44
65

외환거래이익
3,808
230
2,675

기타의영업수익
28,487
14,146
7,605

영업수익합계
1,335,012
1,674,912
1,038,630

법인세차감전순이익
222,954
147,027
84,901

당기순이익
163,928
111,596
61,376

2) 별도기준

(단위 : 백만원)

구분
제34기
제33기
제32기

영업수익
수수료수익
376,743
299,545
200,298

금융상품평가 및 처분이익
447,694
525,602
352,552

파생상품평가 및 거래이익
302,174
679,870
332,308

이자수익
152,532
144,714
135,767

상각후원가 금융자산평가 및 처분이익
2,335
44
-

외환거래이익
3,808
230
2,675

기타의영업수익
29,633
11,263
8,217

영업수익합계
1,314,917
1,661,268
1,031,817

법인세차감전순이익
227,078
142,363
104,857

당기순이익
167,447
106,787
81,579

(나) 영업의 종류

자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매매업, 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주권기초 장내파생상품 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다
.

(다) 영업부문
별 자금조달ㆍ운용 내용 

1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
274,620
2.7%
266,956
2.9%
200,686
2.9%

자본잉여금
539,199
5.3%
527,820
5.7%
413,676
6.0%

자본조정
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

기타포괄손익누계액
(12,581)
(0.1)%
(10,681)
(0.1)%
(8,424)
(0.1)%

이익잉여금
486,630
4.8%
371,734
4.0%
271,261
4.0%

예수부채
투자자예수금
871,495
8.6%
711,691
7.7%
408,195
6.0%

수입담보금
30,051
0.3%
24,325
0.3%
7,566
0.1%

당기손익-공정가치금융부채
매도유가증권
3,985,046
39.4%
1,622,699
17.6%
1,560,375
22.8%

차입부채
콜머니
64,072
0.6%
74,239
0.8%
85,268
1.2%

차입금
1,118,235
11.1%
970,477
10.5%
576,189
8.4%

발행사채
427,151
4.2%
344,295
3.7%
52,628
0.8%

RP매도
2,158,952
21.3%
4,150,799
45.0%
3,154,606
46.1%

파생상품
파생상품
5,864
0.1%
16,115
0.2%
18,331
0.3%

기타부채
퇴직급여충당금
9,170
0.1%
7,378
0.1%
2,859
0.0%

기타
156,223
1.5%
147,538
1.6%
98,531
1.4%

합 계
10,114,128
100.0%
9,225,385
100.0%
6,841,748
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준 

2) 자금
운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현,예금
현금및현금성자산
585,099
5.8%
583,211
6.3%
185,048
2.7%

예치금
781,550
7.7%
617,601
6.7%
315,255
4.6%

유가증권
당기손익-공정가치금융자산
7,217,751
71.4%
6,777,437
73.5%
5,261,967
76.9%

기타포괄손익-공정가치금융자산
187,778
1.9%
145,965
1.6%
158,069
2.3%

지분법투자지분
46,918
0.5%
11,652
0.1%
47,572
0.7%

파생상품
5,184
0.1%
4,203
0.0%
3,307
0.0%

대출채권
신용공여금
999,538
9.9%
763,321
8.3%
515,675
7.5%

대여금
5,204
0.1%
5,088
0.1%
5,414
0.1%

기타
31,735
0.3%
52,035
0.6%
70,321
1.0%

유형자산
28,134
0.3%
24,428
0.3%
23,487
0.3%

기타
225,235
2.2%
240,443
2.6%
255,632
3.7%

합 계
10,114,128
100.0%
9,225,385
100.0%
6,841,748
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준

(라) 각 영업부
문별 비중(제34기 4분기 기준)

(단위: 백만원, %)

구 분
위탁매매
IB
자기매매
기타
연결조정
합 계

영업수익
251,822
688,723
317,424
56,948
20,094
1,335,012

비율
18.9%
51.6%
23.8%
4.3%
1.5%
100.0%

※ K-IFRS 연결 기준

(마) 영업종류별 현황

1) 투자매매업

① 증권 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
3,276,278
3,197,819
6,474,097
(35,564)
280

코스닥시장
537,978
492,416
1,030,394
2,562
(75)

코넥스시장
-
564
564
71
(15)

기타
44,055
36,851
80,906
31,653
(471)

소계
3,858,312
3,727,650
7,585,962
- 1,278
(281)

신주인수권증권
유가증권시장
785
1,296
2,081
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스지장
-
-
-
-
-

기타

-
-
-
-
-

소계
785
1,296
2,081
-
-

기타
기타
49,210
29,422
78,632
99,192
15,119

계
3,908,307
3,758,368
7,666,675
97,914
14,838

채무증권
국채,
지방채
국고채
137,429,307
136,162,440
273,591,747
(383,794)
(2,767)

국민주택채권
1,657,116
1,602,744
3,259,860
128,414
(1,560)

기타
901,514
2,242,691
3,144,205
76,562
(582)

소계
139,987,938
140,007,874
279,995,812
(178,818)
(4,909)

특수채
통화안정증권
37,774,847
49,960,986
87,735,832
159,642
20

예금보험공사채
212,292
80,646
292,938
40,024
(260)

토지개발채권
71,869
81,878
153,747
-
-

기타
5,927,155
6,555,892
12,483,047
591,912
(703)

소계
43,986,162
56,679,401
100,665,564
791,578
(943)

금융채
산금채
4,120,260
6,171,151
10,291,411
1,045,920
(2,212)

중기채
2,502,928
3,120,093
5,623,021
438,158
(731)

은행채
8,767,167
9,087,925
17,855,092
1,599,943
(1,342)

여전채
3,076,025
2,851,629
5,927,654
313,498
(3,439)

종금채
-
-
-
-
-

기타
6,544
6,547
13,091
-
-

소계
18,472,923
21,237,346
39,710,270
3,397,519
(7,724)

회사채
3,070,985
3,215,214
6,286,199
302,560
(847)

기업어음증권
180,531,423
180,442,897
360,974,320
250,970
(594)

기타
-
-
-
-
-

계
386,049,431
401,582,732
787,632,163
4,563,809
(15,017)

집합투자증권
ETF
6,257,778
5,828,002
12,085,780
169,419
(2,181)

기타
55,934,678
52,542,026
108,476,705
96,701
8,388

계
62,192,456
58,370,028
120,562,485
266,120
6,207

파생결합증권
ELS
1,202,493
1,176,623
2,379,117
- 612,000
1,557

ELW
-
-
-
-
-

기타
31,340
2,659
33,999
- 23,475
50,084

계
1,233,834
1,179,282
2,413,116
- 635,475
51,641

기타증권
119,680
1,194,420
1,314,100
-
-

합계
453,503,708
466,084,830
919,588,538
4,292,368
57,669

※ K-IFRS 별도 기준임

② 유가증권 운용내역

<주식>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

처분차익(손)
6,353
-11,294
-9,549

평가차익(손)
-637
439
-3,165

배당금수익
5,901
4,686
1,366

합 계
11,617
-6,169
-11,34

※ K-IFRS 연결 기준임

<채권>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

처분ㆍ상환차익(손)
-50,977
-56,824
40,076

평가차익(손)
-14,423
-8,109
12,233

채권이자
126,108
113,159
75,927

합 계
60,708
48,226
128,236

※ K-IFRS 연결 기준임

<외화증권>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

처분차익(손)
1
3
13

평가차익(손)
-
-260
554

배당금ㆍ이자수익
176
999
990

합 계
177
742
1,557

※ K-IFRS 연결 기준임

<장내선물거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

매매차익(손)
80,736
9,038
16,477

정산차익(손)
3,927
28,558
-38,446

합 계
84,663
37,596
-21,969

※ K-IFRS 연결 기준임

<장내옵션거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

매매차익(손)
-16,536
12,068
479

평가차익(손)
-2,706
-58,262
173

합 계
-19,242
-46,194
652

※ K-IFRS 연결 기준임

<파생결합증권거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

상환차익(손)
-50,843
-26,569
-44,872

평가차익(손)
55,633
12,469
-7,794

합 계
4,790
-14,100
-52,666

※ K-IFRS 연결 기준임

<장외파생상품거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

매매차익(손)
3,437
4,463
4,416

평가차익(손)
-2,554
-6,967
8,535

합 계
883
-2,504
12,951

※ K-IFRS 연결 기준임

2) 투자중개업

①

위탁매매 및 수수료 현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
28,304,617
29,066,649
57,371,266
41,928

코스닥시장
19,437,028
19,963,105
39,400,133
31,392

코넥스시장
27,632
29,388
57,020
98

기타
143,178
117,204
260,382
423

소계
47,912,455
49,176,346
97,088,801
73,841

신주인수권증권
유가증권시장
26,223
27,560
53,784
43

코스닥시장
7,664
7,433
15,097
16

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
33,887
34,993
68,880
58

기타
유가증권시장
39,320
51,425
90,744
85

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
39,320
51,425
90,744
85

지분증권합계
47,985,662
49,262,764
97,248,425
73,984

채무증권
채권
장내
19,935,199
17,134,257
37,069,456
36

장외
119,772,249
138,121,511
257,893,760
-

소계
139,707,447
155,255,768
294,963,216
36

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
235,452,438
158,514,896
393,967,335
-

소계
235,452,438
158,514,896
393,967,335
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
375,159,886
313,770,665
688,930,550
36

집합투자증권
3,087,804
2,979,061
6,066,865
1,544

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
36,517
35,574
72,091
81

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
36,517
35,574
72,091
81

외화증권
-
-
-
-

기타증권
1,421,630
2,231,506
3,653,136
-

증권계
427,691,499
368,279,569
795,971,068
75,645

선물
국내
62,400,181
62,867,706
125,267,886
5,443

해외
-
-
-
-

소계
62,400,181
62,867,706
125,267,886
5,443

옵션
장내
국내
463,918
453,227
917,145
1,275

해외
-
-
-
-

소계
463,918
453,227
917,145
1,275

장외
국내 및 해외
-
-
-
-

옵션합계
463,918
453,227
917,145
1,275

선도
국내 및 해외
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
62,864,098
63,320,932
126,185,031
6,718

합계
490,555,597
431,600,502
922,156,099
82,363

※ K-IFRS 별도 기준임

② 위탁매
매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

수탁수수료
82,363
81,062
43,745

매매수수료
7,233
4,392
3,499

수지차익
75,130
76,670
40,246

※ K-IFRS 별도 기준임

3) 투자자문 업무

공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.

4) 투자일임 업무
(역외
투자자문업자 제외)

① 투자운용인력 현황

성명
직위
담당업무
전화번호
자격증 종류
자격증
취득일
주요 경력
협회
등록일자
상근
여부
협회
등록여부
운용업무
종사여부
운용중인
 계약수
운용규모
(백만원)

김용범
부장
투자일임
02-2122-9241
투자자산운용사
20150223
키움증권 세일즈앤트레이딩팀
하이투자증권 상품전략실
하이투자증권 랩운용부
20171226
상근
등록
운용
139
9,350

표진수
부장
투자일임
02-2122-9245
투자자산운용사
20100520
현대증권 랩운용부
현대증권 영업부
KB증권 강남스타PB센터
하이투자증권 랩운용부
20190612
상근
등록
운용
164
620,355

김종관
과장
투자일임
02-2122-9242
투자자산운용사
20120914
하이투자증권 주식운용팀
하이투자증권 랩운용부
20190201
상근
등록
운용
-
-

정소담
과장
투자일임
02-2122-9773
투자자산운용사
20140425
에프앤자산평가 평가서비스본부
유리자산운용 채권운용본부
하나생명보험 변액자산운용부
하이투자증권 랩운용부
20200519
상근
등록
운용
62
1,892,699

김혜원
사원
투자일임

투자자산운용사

20190310
하이투자증권 랩운용부
20210726
상근
등록
운용
4
13,257

주득진
지점장
지점영업
02-6343-4101
투자자산운용사
20000519
하나금융투자 강남지점
하이투자증권 대치지점
하이투자증권 목동지점
20190603
상근
등록
운용
-
-

류명훈
차장
지점영업
053-230-2100
투자자산운용사
20190321
하이투자증권 전하동지점
하이투자증권 대구WM센터
20190520
상근
등록
운용
10
1,661

②

투자일임계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
제34기
제33기
증감

고객수
261
187
74

일임계약건수
379
316
63

일임계약자산총액 (계약금액)
2,534,747
3,197,652
- 662,905

일임계약자산총액 (순자산총액)
2,537,322
3,204,234
- 666,911

※ K-IFRS 별도 기준임

③ 투
자일임수수료 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
증감

일임수수료
일반투자자
1,029
447
582

전문투자자
1,133
639
494

계
2,162
1,086
1,076

기타수수료
일반투자자
94
216
- 122

전문투자자
-
-
-

계
94
216
- 122

합계
일반투자자
1,123
663
460

전문투자자
1,133
639
494

계
2,256
1,302
954

※ K-IFRS 별도 기준임

④
투자일임재산 현황

(단위 : 백만원)

구 분
금융투자업자
은행
보험
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

국내계약자산
일반투자자
-
-
5,000
-
-
-
52,918
93,521
151,439

전문투자자
70,815
-
52,000
132,058
10,084
-
1,000
2,117,350
2,383,307

계
70,815
-
57,000
132,058
10,084
-
53,918
2,210,871
2,534,747

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
5,000
-
-
-
52,918
93,521
151,439

전문투자자
70,815
-
52,000
132,058
10,084
-
1,000
2,117,350
2,383,307

계
70,815
-
57,000
132,058
10,084
-
53,918
2,210,871
2,534,747

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

⑤
투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 건, 백만원,%)

구분
계약건수
계약금액

일반투자자
전문투자자
계
비율
일반투자자
전문투자자
계
비율

1억원미만
129
-
129
34.0%
4,669
-
4,669
0.2%

1억원이상~3억원미만
17
-
17
4.5%
1,886
-
1,886
0.1%

3억원이상~5억원미만
99
1
100
26.4%
31,700
400
32,100
1.3%

5억원이상~10억원미만
27
-
27
7.1%
14,700
-
14,700
0.6%

10억원이상~50억원미만
9
14
23
6.1%
13,485
33,073
46,558
1.8%

50억원이상~100억원미만
1
7
8
2.1%
5,000
43,350
48,350
1.9%

100억원이상
3
72
75
19.8%
80,000
2,306,484
2,386,484
94.2%

합계
285
94
379
100%
151,439
2,383,307
2,534,747
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

⑥

투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

현금 및 예치금
61,882
-
61,882

단기금융상품
1,801,185
-
1,801,185

증권
채무증권
541,857
-
541,857

지분증권
8,360
-
8,360

수익증권
94,039
-
94,039

파생결합증권
30,000
-
30,000

기타
-
-
-

파생상품
장내파생상품
-
-
-

장외파생상품
-
-
-

기타
-
-
-

합계
2,537,322
-
2,537,322

※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임

※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 
 증권예탁증권 등임

⑦
투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 백만원)

예탁기관명
예탁자수
예탁금액
비고

한국증권예탁결제원
154
2,475,441

한국증권금융
107
61,882

합계
261
2,537,322

※ K-IFRS 별도 기준이
며, 순자산총액 기준임

5) 신탁업무

① 재무제표

(단위 : 백만원)

계정명
말잔
월평잔
연평잔

Ⅰ.자산총계
6,689,536
6,902,964
6,953,786

1. 현금및예치금
3,323,500
3,388,705
3,062,894

가. 현금및현금성자산
-
-
-

나. 예치금
3,323,500
3,388,705
3,062,894

2. 증권
3,027,614
2,906,785
3,366,374

가. 지분증권
6,051
6,051
3,018

나. 채무증권
1,203,000
1,032,387
667,600

다. 외화증권
24,895
24,902
26,151

라. 매입어음
1,489,300
1,538,039
2,321,268

마. 수익증권
52,145
51,329
79,167

바. 파생결합증권
249,871
251,785
267,425

사. 기타 증권
2,353
2,293
1,744

3. 금전채권
288,625
575,061
490,647

가. 환매조건부매수
288,625
575,061
490,647

4. 기타자산
49,797
32,413
33,872

가. 미수금
142
43
83

나. 미수수익
49,655
32,370
33,789

다. 선급금
-
-
0

Ⅱ.부채총계
6,689,536
6,902,964
6,953,786

1. 금전신탁
6,616,151
6,847,155
6,901,389

가. 특정금전신탁
6,232,972
6,477,165
6,537,471

나. 퇴직연금신탁
383,178
369,990
363,918

2. 기타부채
73,386
55,809
52,396

가. 미지급금
142
43
83

나. 선수수익
12,207
16,677
13,465

다. 미지급신탁보수
700
23
43

라. 미지급신탁이익
60,338
39,067
38,806

② 손익계산서

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
103,343

1. 예치금이자
33,538

가. 원화예치금이자
33,538

2. 증권이자
46,638

가. 금융채이자
1,498

나. 사채이자
8,168

다. 외화증권이자
2,051

라. 매입어음이자
23,662

마. 수익증권이자
6,265

바. 파생결합증권이자
4,993

3. 금전채권이자
4,935

가. 환매조건부채권이자
4,935

4. 배당금수익
723

5. 증권매매이익
4,531

가. 외화증권매매이익
470

나. 파생결합증권매매이익
2,133

다. 기타증권매매이익
1,929

6. 기타수익
12,978

가. 기타잡수익
12,978

Ⅱ. 신탁손실계
103,343

1. 금전신탁이익
84,761

가. 특정금전신탁이익
76,627

나. 퇴직연금신탁이익
8,135

2. 증권매매손실
14,125

가. 외화증권매매손실
12,754

나. 수익증권매매손실
224

다. 기타증권매매손실
1,148

3. 파생상품거래손실
895

가. 장외파생상품거래손실
895

4. 지급수수료
781

가. 기타지급수수료
781

5. 신탁보수
2,780

③ 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
전기말
신규(증가)
종료(감소)
당기말

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
확정배당신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

원본보전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

실적
 배당
 신탁
특정
 금전
 신탁
수시입출금
235
203,701
5
851,722
10
973,686
230
81,737

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
833
2,378,958
83
2,229,473
78
1,879,017
838
2,729,414

주식형(자문형,자사주제외)
27
8,082
-
-
-
-
27
8,082

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
31
2,611,191
8
739,440
1
230,000
38
3,120,631

퇴직연금
확정급여형
79
183,458
2
32,214
2
15,523
79
200,149

확정기여형
122
28,497
2
3,482
1
1,617
123
30,362

IRP형
2,509
152,051
196
3,120
29
2,505
2,676
152,667

소계
2,710
364,006
200
38,816
32
19,644
2,878
383,178

기타
56
404,609
40
317,000
52
428,500
44
293,109

실적배당신탁계
3,892
5,970,546
336
4,176,452
173
3,530,848
4,055
6,616,151

금전신탁합계
3,892
5,970,546
336
4,176,452
173
3,530,848
4,055
6,616,151

④
자금조달 운용
현황
<금전신탁 자금조달 현황>

(단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
81,737
-
-
-
87
81,824

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-

채권형
2,729,414
-
-
-
23,677
2,753,091

주식형(자문형, 자사주 제외)
8,081
-
-
-
17,324
25,405

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-

정기예금형
3,120,631
-
-
-
10,188
3,130,819

퇴직연금
확정급여형
200,149
-
-
-
7,909
208,058

확정기여형
30,362
-
-
-
1,241
31,603

IRP형
152,667
-
-
-
12,837
165,504

소계
383,178
-
-
-
21,987
405,165

기타
293,109
-
-
-
123
293,232

금전신탁합계
6,616,150
-
-
-
73,386
6,689,536

<금전신탁 자금운용 현황>

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
예치금
고유
계정대
RP
매입
부동산
채권
평가
충당금
기타
손익
합계

회사채
주식
국채·
지방채
금융채
기업
어음
수익
증권
파생
연계
증권
발행
어음
외화
증권
기타
소 계

금전
신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
81,822
-
-
2
-
81,824

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
1,153,000
-
-
50,000
1,489,300
-
-
-
24,895
-
2,717,195
1,993
-
15,363
-
-
18,540
-
2,753,091

주식형
(자문형,자사주 제외)
-
-
6,051
-
-
-
-
-
-
-
-
6,050
-
-
152
-
-
19,203
-
25,405

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,120,631
-
-
-
-
10,188
-
3,130,819

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
2,964
47,885
-
-
-
50,849
62,991
-
93,719
-
-
498
-
208,058

확정기여형
-
-
-
-
-
-
5,739
763
-
-
-
6,502
4,797
-
20,239
-
-
65
-
31,603

IRP형
-
-
-
-
-
-
43,243
4,704
-
-
2,353
50,300
37,039
-
77,330
-
-
835
-
165,504

소계
-
-
-
-
-
-
51,947
53,351
-
-
2,353
107,651
104,828
-
191,288
-
-
1,398
-
405,165

기타
-
-
-
-
-
-
198
196,519
-
-
-
196,718
96,048
-
-
-
-
466
-
293,232

금전신탁합계
-
1,153,000
6,051
-
50,000
1,489,300
52,145
249,871
-
24,895
2,353
3,027,614
3,323,500
-
288,625
-
-
49,797
-
6,689,536

6) 증권인수 실적

(단위 : 백만주, 백만원)

구분
주관사 실적
인수실적
인수ㆍ주선 수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
6
29,467
1
4,056
1,041

유상증자
유가증권시장
174
3,315,972
0
2,409
420

코스닥시장
2
33,413
0
78
344

기타
15
188,521
2,082
47,411
2,181

소계
197
3,567,373
2,083
53,955
3,986

채무증권
국채ㆍ지방채
659,200
659,200
1,417,000
1,415,653
361

특수채
2,154,840
2,154,840
12,644,910
12,706,361
1,057

금융채
3,628,220
3,628,220
8,360,000
8,306,450
1,900

회사채
일반회사채
2,323,804
2,374,924
3,852,318
3,869,893
8,104

ABS
521,308
521,289
1,002,610
1,032,602
2,853

소계
2,845,112
2,896,213
4,854,928
4,902,495
10,957

기업어음
11,970,252
12,576,679
4,868,886
5,455,680
1,567

기타
1,200,597
11,181,812
2,408,537
3,278,065
927

소계
22,458,221
33,096,965
34,554,261
36,064,703
16,770

외화증권
-
-
-
-
-

기타
175,000
173,931
541,300
539,899
185

합계
22,633,419
36,838,269
35,097,644
36,658,557
20,941

※ K-IFRS 별도 기준임

다. DGB생명보험(제35기)

(1) 영업 현황

(가) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 35 기
제 34 기
제 33 기

준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중

생명보험
생존
898,648
2.81
16.36
1,059,619
3.03
19.15
1,107,792
3.14
20.29

사망
2,416,910
4.07
44.00
2,205,646
4.18
39.85
2,003,048
4.26
36.68

생사혼합
1,943,012
2.44
35.37
2,076,102
2.65
37.51
2,180,596
2.82
39.93

단체
28,348
4.03
0.52
29,937
4.55
0.54
33,299
4.65
0.61

기타
206,507
0.00
3.76
163,139
0.00
2.95
136,717
0.00
2.49

합계
5,493,425
3.13
100.00
5,534,443
3.27
100.00
5,460,906
3.36
100.00

주1) K-IFRS시행에 따라 출재보험준비금이 책임준비금에서 제외됨
 2) 준비금평잔 : 
 - 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기)
 - 기타: 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전 준비금의 분기별 
 평균잔액(기시~해당분기)
 3) 부리이당
 - 해당항목의 분기별
평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출

(나) 자금운용실적

1) 자산운용률 (단위:백만원, %)

구분
제 35 기
제 34 기
제 33 기

총 자 산(A)
6,239,710
6,176,471
6,132,787

운용자산(B)
5,923,505
5,873,207
5,808,956

자산운용률(B/A)
94.93
95.09
94.72

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외
 2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행 세칙에서 정한 비운용 자산 제외

2) 운용내역별 수익 현황 (단위:백만원, %)

구분
제 35 기
제 34 기
제 33 기

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
97,151
1.64
49,623
0.84
129,233
2.22

운용수익
205
0.28
882
0.99
2,398
1.80

유가증권
기말잔액
5,325,273
89.90
5,374,061
91.50
5,255,985
90.48

운용수익
153,761
2.92
162,942
3.11
158,070
3.08

대출
기말잔액
500,272
8.45
445,076
7.58
418,372
7.20

운용수익
23,690
5.14
22,819
5.43
22,348
5.63

부동산
기말잔액
809
0.01
4,447
0.08
5,366
0.09

운용수익
3,920
586.83
894
20.06
6,367
50.26

계
기말잔액
5,923,505
100.00
5,873,207
100.00
5,808,956
100.00

운용수익
181,576
3.13
187,538
3.26
189,183
3.34

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자 
 영업비용을 차감한 투자손익 기준
 2)
대손충당금 공제후 기준

3)

당기손익조정접근법 적용

(다) 영업 종류별 현황

1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %)

생명
보험
구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

건수
77,674
409,600
90,439
1,151,277
31
1,729,021

금액
31,401
113,014
19,044
104,144
1
267,604

구성비
11.73
42.23
7.12
38.92
0.00
100.00

2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 35 기
제 34 기
제 33 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
86,982
7.7
75,566
8.0
67,146
8.3

사망
437,844
38.5
462,940
49.2
436,160
53.8

생사혼합
142,030
12.5
176,661
18.8
217,129
26.8

단체
36,303
3.2
31,899
3.4
34,560
4.3

특별계정
433,737
38.2
194,624
20.7
56,397
7.0

합 계
1,136,896
100.0
941,690
100.0
811,392
100.0

② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분

제 35 기

제 34 기

제 33 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
226,009
26.9
106,898
15.0
93,523
13.2

사망
202,959
24.2
177,646
24.9
152,081
21.4

생사혼합
316,843
37.7
376,461
52.7
420,348
59.3

단체
37,064
4.4
28,823
4.0
23,908
3.4

특별계정
56,872
6.8
24,452
3.4
19,496
2.7

합 계
839,747
100.0
714,280
100.0
709,356
100.0

(2) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2021년 12월 현재 연금 2종, 정기/종신

4

종,
변액

7
종, 암

1

종, 건강

2

종,

상해

1

종, 실손

1

종, 단체

4

종 등 총

2
2종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

라.
D
GB캐피탈(
제13기

)

(1)
영업의 현황

(가) 영업의 개황

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로2016년11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며,

2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다.

2021년 기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 70,170(67,183)백만원, 영업이익 91,009(87,254)백만원을 달성하였습니다. 또한 2021년 기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.80%, 자기자본이익률은14.37%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.58%,자기자본 대비 총자산 배율은 7.79배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.03%,연체채권비율은 1.16%를 기록하였습니다.

① 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

② 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

③
대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

④ 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

⑤ 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

⑥ 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

(2) 영업 종
류
별 현황

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별
제13기
제12기
제11기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
1,183,722
33.80
1,073,171
33.84
821,066
29.15

할부금융
28,763
0.82
32,091
1.01
48,718
1.73

대출
2,289,517
65.38
2,066,200
65.15
1,946,630
69.12

합 계
3,502,002
100.00
3,171,462
100.00
2,816,414
100.00

주
1)

위 금액은 충당금 차감 전 금액임

주2)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 부문별 영업실적

1) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
-
-
-
-
-
-

금융리스
1,171,136
98.94
1,062,548
99.01
809,483
98.59

해지리스
7,732
0.65
7,784
0.73
10,575
1.29

선급리스
4,854
0.41
2,839
0.26
1,007
0.12

합 계
1,183,722
100.00
1,073,171
100.00
821,066
100.00

2) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
4,239
14.74
6,542
20.39
9,183
18.85

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
200
0.69
394
1.22
99
0.20

기 타
24,324
84.57
25,155
78.39
39,436
80.95

합 계
28,763
100.00
32,091
100.00
48,718
100.00

3) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
1,150,246
50.24
967,969
46.85
854,017
43.87

개인사업자
253,341
11.07
258,363
12.50
345,264
17.74

개 인
885,930
38.69
839,868
40.65
747,349
38.39

합 계
2,289,517
100.00
2,066,200
100.00
1,946,630
100.00

(3)
영업부문별
자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달 항목
제13기
제12기
제11기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
회사채
2,812,480
2.06
75.45
2,473,669
2.32
75.83
2,033,343
2.66
73.20

차입금
141,938
2.28
3.81
138,631
2.71
4.25
179,177
2.84
6.45

기 타
자본총계
467,365
-
12.54
386,986
-
11.86
350,318
-
12.61

기 타
305,873
-
8.20
262,798
-
8.06
214,811
-
7.73

합 계
3,727,656
-
100.00
3,262,084
-
100.00
2,777,649
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
1,149,899
4.48
30.85
983,751
4.70
30.16
703,603
5.62
25.33

할부금융
28,401
5.69
0.76
40,657
5.99
1.25
43,430
6.27
1.56

대 출
2,207,458
6.50
59.22
1,942,388
6.28
59.54
1,769,889
6.21
63.72

소 계
3,385,758
5.82
90.83
2,966,796
5.72
90.95
2,516,921
6.02
90.61

현금 및 예치금
74,605
0.42
2.00
66,883
0.50
2.05
53,070
1.13
1.91

유 가 증 권
242,010
-
6.49
207,554
-
6.36
190,240
-
6.85

기 타 자 산
25,283
-
0.68
20,851
-
0.64
17,418
-
0.63

합 계
3,727,656
-
100.00
3,262,084
-
100.00
2,777,649
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
11,000
51
289

선 도
1,745
4
74

선 물
-
-
-

스 왑
9,255
47
215

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
8,796
31
31

선 도
8,796
31
31

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
99,348
613
662

선 도
69,940
510
437

선 물
22,415
59
-

스 왑
644
-
28

장 내 옵 션
6,349
8
197

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
36
-

합 계(A+B+C)
119,144
695
982

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

나. 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
17,651
-
-

선 도
-
-
-

선 물
17,451
-
-

스 왑
200
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
17,651
-
-

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ "스왑" 거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
 - 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산 되지 않도록 하였으며, 변동 대 고정이자율 교환이라
 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산함

다. 통화관련 거래현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
11,000
51
289

선 도
1,745
4
74

선 물
-
-
-

스 왑
9,255
47
215

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
8,796
31
31

선 도
8,796
31
31

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
70,401
510
437

선 도
69,940
510
437

선 물
461
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
90,197
592
757

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
 - 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 
 원화환산함

라. 주식관련 거래현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
11,278
67
225

선 도
-
-
-

선 물
4,485
59
-

스 왑
444
-
28

장 내 옵 션
6,349
8
197

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
-
-

합 계(A+B+C)
11,278
67
225

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

마. 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
18
36
-

선 도
-
-
-

선 물
18
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
36
-

합 계(A+B+C)
18
36
-

바. 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션

- 해당사항 없음

사. 신용파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

아. 신용파생상품 상
세명세

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2021년 12월 31일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)대구은행
204
18
2
224

자회사
하이투자증권(주)
3
24
-
27

자회사
DGB생명보험(주)
1
1
-
2

자회사
(주)DGB캐피탈
3
8
3
14

자회사

하이자산운용(주)

-
1
-
1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

자회사
하이투자파트너스(주)
-
1
-
1

자회사
(주)뉴지스탁
-
1
-
1

손자회사

DGB Bank PLC

-
-
10
10

손자회사
DGB Microfinance Myanmar
-
-
26
26

손자회사

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.

-
-
1
1

손자회사
Cam Capital PLC
-
-
1
1

계
221
56
43
320

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2021년 12월 31일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대 구

94

47

-

141

경 북

40

23

-

63

서 울

3

-

-

3

경 기

4

-

-

4

인 천

1

-

-

1

대 전

1

-

-

1

부 산

5

-

-

5

울 산

1

-

-

1

경 남

3

-

-

3

중 국

1

-

-

1

베트남

1

-

-

1

합 계

154

70

-

224

주) 1. 대구 지점 개수에 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

주)
2. 호치민지점 개설(2020.08.18 , 호치민사무소→호치민 지점)

※ 하이투자증권의 지점 등 설치현황

(2021년 12월 31일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
7
-
-
7

부산
5
-
-
5

대구
3
-
-
3

인천
1
-
-
1

대전
1
-
-
1

울산
3
1
-
4

경기
1
-
-
1

경남
4
-
-
4

전남
1
-
-
1

계
26
1
-
27

주) 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함

나.
영업설비 등 현황

(기준일 : 2021.12.31) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

(주)대구은행

207,855

367,834

575,689

-

하이투자증권(주)
5,412
4,907
10,319
-

DGB생명보험(주)
265
544
809
-

합 계
213,823
379,274
593,097
-

주)

건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다.

자동화기기 설치 상황
(1)대구은행

(단위 : 대)

구 분

제 65 기말

제 64 기말

제 63 기말

디지털 키오스크

27

23

16

ATM

1,429

1,560

1,645

통장정리기

124

140

153

기 타

225

246

258

주) 자동화기기는 ATM, 디지털키오스크, 통장정리기, 기타 등으로 구분하여 기재함

(2)하이투자증권

(단위 : 대)

구 분
제34기
제33기
제32기

ATM/CD
9
9
9

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계

획

(단위 : 개점)

구 분
2022년 1분기
2022년말
계
비 고

(주)대구은행
1
-
1
-

하이투자증권(주)
-
-
-
-

DGB생명보험(주)
-
-
-
-

(주)DGB캐피탈
-
-
-
-

합 계
-
-
-

주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가
.
그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준)
(단위:억원,%)

구 분
제11기
제10기
제9기

자기자본(A)
57,964
55,333
52,787

위험가중자산(B)
387,734
445,822
428,355

자기자본비율(A/B)
14.95
12.41
12.32

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
제11기
제10기
제9기

보통주자본비율
11.63
9.59
9.54

기본자본비율
13.75
11.02
10.92

보완자본비율
1.20
1.39
1.41

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분
제11기
제10기
제9기

유동성자산(A)
189,045
160,340
139,963

유동성부채(B)
56,701
5,251
54,092

원화유동성비율(A/B)
333.40
3,053.51
258.75

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임.

2.

당기말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분
제11기
제10기
제9기

부채총계(A)
766,981
802,556
929,280

자본총계(B)
3,208,014
2,948,592
2,742,977

부채비율(A/B)
23.91
27.22
33.88

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분
제11기
제10기
제9기

자회사에 대한 출자총액(A)
3,611,209
3,461,059
3,310,811

자본총계(B)
3,208,014
2,948,592
2,742,977

이중레버리지(A/B)
112.57
117.38
120.70

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

자기자본(A)
48,701
46,964
45,187

위험가중자산(B)
293,958
267,959
313,349

자기자본비율(A/B)
16.57%
17.53%
14.42%

주) 1. BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행)

주)

2. 바젤 III 최종안 조기 도입에 따른 자기자본비율 상승효과 발생

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

보통주자본비율
12.91%
13.64%
10.96%

기본자본비율
14.50%
15.64%
12.90%

보완자본비율
2.07%
1.88%
1.52%

(나) 유동성 비율

(단위 : %)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

유동성커버리지비율

96.38

101.50

111.20

외화유동성커버리지비율

180.22

161.05

203.52

주) 1. 유동성커버리지비율 : 은행업감독규정 경영공시 기준에 따름

주
)

2. 외화유동성커버리지비율 : 당기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재

주)

(당분기 중 당월 기준: 180.22%, 당분기중 전월 기준: 181.83%, 당분기중 전전월 기준: 185.45%)

주)

3. 유동화 가중치 적용 후 비율임

(다) 대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

대손충당금적립률(A/B)
135.30%

139.35%

94.32%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
319,801

311,095

280,495

고정이하여신(B)
236,366

223,241

297,401

주) 1. 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금,지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을
 합계한 금액

주)

2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실 분류여신

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))

1.83%

2.11%

2.76%

손실위험도가중여신(A)

84,099

95,753

123,653

기본자본(B)

4,273,544

4,228,707

4,205,348

대손충당금(C)

319,801

311,095

280,337

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류기준에 따라 분류한 

주)
고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(마) 자산 건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 65 기말
제 64 기말
제 63 기말

총여신
기 업

33,173,090

30,296,677

29,029,811

가 계

15,933,400

14,726,981

11,374,664

신용카드

431,955

416,415

442,600

합 계

49,538,445

45,440,073

40,847,075

고정이하여신
고정이하여신비율
기 업

210,120

189,270

265,732

0.63%

0.62%

0.92%

가 계

21,663

28,259

25,823

0.14%

0.19%

0.23%

신용카드

4,583

5,712

5,846

1.06%

1.37%

1.32%

합 계

236,366

223,241

297,401

0.48%

0.49%

0.73%

무수익여신
무수익여신비율
기 업

115,099

132,325

189,098

0.35%

0.44%

0.65%

가 계

20,919

26,224

24,656

0.13%

0.18%

0.22%

신용카드

4,573

5,654

5,759

1.06%

1.36%

1.30%

합 계

140,591

164,203

219,513

0.28%

0.36%

0.54%

대손충당금적립률(A/B)

135.30%

139.35%

94.26%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)

319,801

311,095

280,337

고정이하여신(B)

236,366

223,241

297,401

연체율
총대출채권기준

0.22%

0.37%

0.50%

기업대출기준

0.25%

0.46%

0.60%

가계대출기준

0.14%

0.21%

0.27%

신용카드채권기준

0.91%

1.25%

1.31%

주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준

(2)
하이투자증권

(가) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구분
제34기
제33기
제32기

영업용순자본(A)

1,041,214
947,361
709,249

총위험액(B)

422,255
351,400
236,413

잉여자본(A-B)

618,959
595,961
472,836

필요유지자기자본(C)

114,625
114,625
114,625

순자본비율[(A-B)/C)]

539.99%
519.92%
412.51%

※ K-IFRS 연결 기준임

(나) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분
제34기
제33기
제32기

실질자산(A)
9,194,651
9,787,811
7,241,216

실질부채(B)
8,063,936
8,768,690
6,517,672

자산부채비율(A/B)
114.02%
111.62%
111.10%

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)
 (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조)

(3) DGB생명보험

(가) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 35 기
제 34 기
제 33 기

지급여력(A)
474,874
604,624
337,274

지급여력기준(B)
212,338
265,665
199,415

지급여력비율(A/B)
223.6
227.6
169.1

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여
력기준 ×100
 2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(4)
D
GB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

조정자기자본(A)
518,635
458,215
382,519

조정총자산(B)
3,818,538
3,408,748
3,024,255

비율(A/B)
13.58
13.44
12.65

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

원화 유동성자산(A)
399,208
355,800
331,979

원화 유동성부채(B)
352,493
282,331
264,577

비율(A/B)
113.25
126.02
125.48

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

대손충당금 잔액(A)
65,217
55,971
46,783

대손충당금 최소의무적립액(B)
60,597
55,265
48,912

대손준비금 적립 예정금액
(C)

-
-
2,129

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
107.62
101.28
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할부금융채권
28,763
745
2.59
32,091
693
2.16
48,718
643
1.32

리스채권
1,183,722
14,171
1.20
1,073,171
12,875
1.20
821,066
13,869
1.69

신기술금융채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

여신성금융채권
2,289,517
49,285
2.15
2,066,200
41,370
2.00
1,946,630
31,494
1.62

기타
4,141
1,016
24.53
3,244
1,033
31.84
1,848
777
42.07

합 계
3,506,143
65,217
1.86
3,174,705
55,971
1.76
2,818,262
46,783
1.66

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제13기
제12기
제11기

손실위험도
가중부실
채권비율
가중부실채권 등
29,413
27,886
26,877

총채권등
3,506,143
3,174,705
2,818,262

손실위험도가중부실채권비율
0.84
0.88
0.95

고정이하
채권비율
고정
7,337
11,936
19,609

회수의문
2,858
9,807
7,803

추정손실
25,802
18,144
17,103

고정이하채권계
35,997
39,887
44,515

총채권등
3,506,143
3,174,705
2,818,262

고정이하채권비율
1.03
1.26
1.58

연체채권비율
연체채권액
40,538
48,701
57,135

총채권등
3,506,143
3,174,705
2,818,262

연체채권비율
1.16
1.53
2.03

연체채권비율
(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
39,432
47,354
54,788

총채권등
3,506,143
3,174,705
2,818,262

연체채권비율(1개월 이상)
1.12
1.49
1.94

주)
한국
채택
국제
회계기준(K-IFRS) 별도기준

(바)
동일인에 대한 거액여신 현황

- 해당사항 없음

주)
동일인
(개인, 법인 모두 포함)
에
대하
여
자기
자본
의 20%를 초과하는 여신잔액 합계

다. 업계의 현황

(1) 국내외 경제환경

2021년 세계경제는 2020년의 침체에서 벗어나 뚜렷한 회복세를 보였지만 국가별(선진국/신흥국)·기간별(상/하반기) 차별화는 지속되었습니다. 상반기에는 완화적 정책기조가 이어지는 가운데 국가별 경기부양정책 시행 여력 및 백신 보급 속도가 경기 개선세에 크게 영향을 미쳤습니다. 코로나19 백신 보급이 상대적으로 빨랐던 미국, 중국, 유럽 주요국이 가파른 회복세를 보인 가운데 신흥국의 경기 회복은 상대적으로 더디게 나타났습니다. 그러나 하반기 들어 미국의 테이퍼링 이슈, 글로벌 공급망 병목현상, 인플레이션 우려, 코로나19 변이 바이러스 확산, 서비스 부문의 더딘 개선세 등이 경기하방 요인으로 부각되며 성장이 정체되는 모습입니다. 

2022년 세계경제는 선진국을 중심으로 완만한 회복세가 예상되지만 성장폭은 둔화될 전망입니다. 코로나19 변이 바이러스 확산이 심각한 가운데 글로벌 공급망 병목현상, 인플레이션 불안정이 상반기까지는 지속될 것으로 예상되기 때문입니다. 하반기로 갈수록 안정세에 접어들겠지만 공급망 병목현상이 예상보다 길게 지속될 경우 인플레이션 우려가 점차 확대될 수 있습니다. 경제회복 과정에서 필연적으로 발생하는 출구전략도 불확실성을 높이는 요인이 되고 있습니다. 러시아와 우크라이나의 긴장 지속, 중동 지역 안보 공백 등 지정학적 리스크의 영향도 크게 작용하는 한 해가 될 전망입니다. 이에 주요 기관들은 올해 세계 성장률 전망치를 하향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 4.3% → 22.1월 전망 4.1%, IMF 21.10월 전망 4.9% → 22.1월 전망 4.4%). 지역별 회복 속도 차별화도 계속될 것으로 예상됩니다. 선진국들은 팬데믹 이전의 성장경로에 다시 도달할 것으로 예상되는 반면, 신흥국들은 부진을 이어갈 전망입니다. 

미국 경제는 빠른 물가 상승세가 지속되는 가운데 코로나19 변이 바이러스 확산이 심해지면서 생산·소비가 부진해지는 등 성장세가 주춤한 모습입니다. 주택시장 호조세도 둔화되고 있습니다. 2022년 미국 경제는 확장세는 계속되겠지만 성장폭은 줄어들 전망입니다. 올해 미국 경제에 가장 크게 영향을 미칠 변수는 연준의 금리인상으로 예상됩니다. 3월 자산매입 종료가 예정된 가운데 향후 금리인상에 대한 가이던스가 통화정책 정상화 속도에 중요한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 코로나19 바이러스에 대한 민감도 약화 및 이에 따른 경제활동 정상화는 긍정적 요인으로 작용하겠습니다. 그러나 재정부양책 약화, 글로벌 공급망 불안 및 인플레이션 지속, G2분쟁 재점화 등은 하방요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 이에 주요 기관들은 올해 미국 성장률 전망치를 하향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 4.2% → 22.1월 전망 3.7%, IMF 21.10월 전망 5.2% → 22.1월 전망 4.0%). 

중국 경제는 2021년 대내외 수요 호조, 기저효과 등으로 상반기 중 크게 성장하며 연간 8.1%의 성장률을 기록했습니다(IMF). 그러나 G2 갈등 지속, 헝다그룹 發 부동산 시장 위축이 경기 불확실성을 높여 하반기부터 성장세가 둔화되는 모습입니다. 2022년 중국 경제는 회복세는 이어지겠지만 경기하방요인이 부각되며 성장폭은 둔화될 전망입니다. 확장적 재정정책 유지, 서비스 및 첨단산업 중심 투자 확대, 중소기업 지원을 위한 선별적 유동성 완화 등은 긍정적 요인이지만 기저효과 축소, 공동부유(共同富裕) 추진으로 인한 부동산 시장 위축, IT 기업 규제 등에 따른 정책 부작용, 정치·외교·사회 불안 등 경기 하방요인이 크게 작용할 전망입니다. 또한 시진핑의 3연임을 확정하는 20차 당대회를 앞두고 미국이 對중 견제를 강화하는 상황에서 중국이 내부 결속을 높이기 위해 강경하게 대응할 가능성이 있습니다. 이에 주요 기관들은 올해 중국 성장률 전망치를 하향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 5.4% → 22.1월 전망 5.1%, IMF 21.10월 전망 5.6% → 22.1월 전망 4.8%). 

일본 경제는 코로나19 확산으로 긴급선언이 되풀이된 가운데 도쿄올림픽의 경제효과도 크게 거두지 못하면서 2021년 1.6% 성장에 그쳤습니다(IMF). 2022년 일본경제는 코로나19 영향이 제한적일 경우 완만한 성장이 예상됩니다. 글로벌 공급망 병목현상이 완화되면 일본 제조업 생산 및 수출에서 높은 비중을 차지하는 자동차 부문이 정상화 될 것으로 예상됩니다. 올해 7월로 예정되어 있는 참의원 선거에서 現 기시다 총리가 승리한다면 정치적 안정을 되찾고 그간 경제 부진으로 위축되었던 기업 투자심리도 회복될 전망입니다. 이에 주요 기관들은 선진국 중 유일하게 일본 성장률 전망치를 소폭 상향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 2.6% → 22.1월 전망 2.9%, IMF 21.10월 전망 3.2% → 22.1월 전망 3.3%). 다만, 생산연령인구 감소는 일본 경제에 지속적으로 부담을 주고 있습니다. G2 갈등 심화도 對중, 對미 수출 비중이 높은 일본 경제의 하방요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 

유로존 경제는 코로나19 백신 보급으로 경제활동이 정상화 되면서 완만한 회복세를 보이고 있습니다. 2022년에도 경제 회복세가 지속될 것으로 예상되는 가운데 ECB의 통화정책 정상화 속도가 유로존 경제의 최대 변수가 될 전망입니다. 미국과의 통화정책 정상화 속도 차이에 따른 유로화 가치 하락 및 자금 유출 확대는 ECB의 통화정책 정상화 속도를 가속화 할 수 있어 유로존 경제의 불안 요인으로 작용할 수 있기 때문입니다. 이외에도 글로벌 공급망 병목현상 개선 지연, 지정학적 긴장 고조, 고물가 상황 지속 등은 경기 회복을 제약하는 요인이 될 것으로 예상됩니다. 이에 주요 기관들은 올해 유로존 성장률 전망치를 소폭 하향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 4.4% → 22.1월 전망 4.2%, IMF 21.10월 전망 4.3% → 22.1월 전망 3.9%). 유로존 국가별 경기회복세 차별화도 계속될 전망입니다. 상대적으로 제조업 비중 및 대외의존도가 낮은 프랑스의 회복속도가 가장 빠를 것으로 예상되며, 독일, 이탈리아 등은 코로나 팬데믹 이전 GDP 수준을 회복할 것으로 보입니다. 그러나 관광업 비중이 높고, 최근 에너지 부족 사태에 큰 영향을 받은 스페인은 부진이 이어지겠습니다.

신흥국 경제는 글로벌 인플레이션 압력이 지속되는 상황에서 성장폭이 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 가장 큰 변수는 미 연준의 출구전략 속도일 것으로 예상됩니다. 출구전략 가속화는 신흥국의 경기회복을 지연시키고, 취약 신흥국의 경제 불안을 야기할 수 있습니다. 산업구조, 지정학적 리스크 등에 따라 국가별로 차별화된 성장경로를 보이겠습니다. 확장적 경제정책을 추진 중인 인도의 성장세(IMF, 22.1월 성장률 전망 9.0%)가 확연할 것으로 예상됩니다. 반면, 브라질(IMF, 22.1월 성장률 전망 0.3%)과 러시아(IMF, 22.1월 성장률 전망 2.8%)는 원자재 가격 강세에도 불구하고 고물가 및 급격한 통화긴축 등으로 성장 모멘텀이 약화될 전망입니다. 특히 러시아는 우크라이나 침공 우려로 군사 긴장감이 고조되고 있어 경기 회복의 제약요인으로 작용하겠습니다. 관광 의존도가 높고 방역이 취약한 신흥국은 상대적으로 더딘 회복세가 지속될 전망입니다. 

2021년 국내경제는 민간소비, 재정지출, 수출이 성장세를 견인하며 연간 4% 성장을 달성했습니다(기획재정부). 하반기로 갈수록 성장세가 둔화되었지만 G20 국가 중 가장 빠르고 강한 회복세를 보였습니다. 세부적으로, 백신 보급으로 인한 코로나19의 영향력 축소, 정부의 소비진작책, 초저금리 하에서의 내수 회복 등으로 민간소비가 반등했고(20년 -5.0% → 21년 3.6%), 재정지출 증가 및 백신구매 등으로 정부 지출이 증가했습니다(20년 5.0% → 21년 5.5%). 주요국들의 봉쇄조치 해제 등으로 대외여건이 개선되면서 견조한 수출 증가세가 이어져 역대 최고 수출 실적도 달성했습니다(21년 통관수출 6,444억 달러). 국내외 경기회복, 반도체 업황 호조, 신산업 투자확대는 높은 설비투자 증가세를 유지하게 했습니다(20년 7.1% → 21년 8.3%). 그러나 건설자재 가격 상승, 여름철 기상여건 악화에 따른 조업차질 영향으로 건설투자는 부진한 모습을 보였습니다(20년 -0.4% → 21년 -1.5%).

2022년에도 국내경제는 양호한 회복세를 이어가겠지만 하방위험도 높아진 상황입니다. 글로벌 인플레이션이 장기화할 가능성을 배제할 수 없는 상황에서 주요국의 통화정책 정상화, G2 분쟁 장기화, 중국 경기 둔화, 신흥국의 지정학적 리스크 확대 등 불확실성이 높습니다. 대내적으로는 한국은행의 출구전략 시행으로 금리 인상 사이클에 진입한 상황에서 높은 자산가격 및 부채수준은 우리 경제에 부담으로 작용할 전망입니다. 다만, 코로나19 유행 상황에 대한 적응력이 높아지고 있어 코로나19가 실물경제 및 민간소비에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 상반기의 글로벌 공급망 병목현상과 원자재 가격 상승이 설비투자를 제한하는 요인이지만 하반기로 갈수록 공급망 병목현상이 완화되면서 반도체 관련 투자가 증가할 것으로 보여 IT부문 설비투자 증가세도 유지될 전망입니다. 이에 IMF는 2022년 국내 경제 성장률 전망치를 주요국 대비 소폭 하향 조정하는 데 그쳤습니다(21.10월 전망 3.3% → 22.1월 전망 3.0%).

대구지역 경제는 2010년 이후 지역 산업의 생산성 저하로 불안정한 추이를 보이고 있습니다. 최근에는 코로나19 유행 상황이 지속되면서 서비스업 중심의 경기부진이 이어지고 있습니다. 경북지역 경제는 2014년 이후 하향세를 보이기 시작해 코로나19로 크게 위축되었으나 기저효과, 수출확대 등으로 일시적으로 개선된 모습을 보이고 있습니다. 2022년 지역 경제는 주력 수출품목인 자동차부품의 원자재 수급 문제로 수출 개선이 뚜렷하지 않은 상황에서 소비회복 지연, 실질소득 감소 등으로 더딘 개선세가 예상됩니다. 특히 도소매업, 음식점업, 건설업 등 경기취약 업종의 개선 상황이 지역경제 성장률에 크게 영향을 미칠 전망입니다. 

(2) 금융산업동향

국내 금융산업은 빅테크 주도의 디지털금융 혁신, 금융소비자 보호 강화, 마이데이터 사업 본격 시행, 비대면 금융 확산 등으로 업권 내·업권 간 경쟁이 치열한 상황입니다. 금융산업별로 차별적인 영향이 예상되는 만큼 다양한 관점에서의 접근이 필요합니다.

(가) 은행업

국내 은행업은 가계대출 증대 및 중소기업·소상공인 등에 대한 자금지원 확대로 대출자산이 증가하면서 수익성이 개선되는 모습입니다. 대출만기 연장, 원리금 상환유예 조치 등으로 연체율, 고정이하여신비율 등은 역대 최저 수준을 보였습니다. 대출 자산의 급격한 증대로 부실 우려가 제기되지만 선제적인 충당금 적립 등으로 대손율의 급격한 상승 가능성은 낮은 상황입니다.

2021년 3분기까지 국내은행 당기순이익은 전년동기대비 3.1조 원 증가한 12.9조 원을 기록했습니다(산업은행은 비경상이익 급증으로 제외). 대출자산 증가로 이자이익이 전년동기대비 2.7조 원 증가한 32.5조 원을 기록했고, 양호한 자산건전성과 지난해 대손충당금 적립 확대의 영향으로 대손비용(1.7조 원)은 크게 감소(-2.7조 원)했습니다. 이익이 큰 폭으로 증가하면서 ROA는 0.61%, ROE는 8.55%를 기록했습니다. NIM도 완만히 상승하고 있습니다. 2020년 1.49%를 기록한 데 이어, 2021년 3분기에는 1.50%를 기록하였습니다. 다만, 유가증권관련이익(-0.7조 원), 외환·파생관련이익(-0.8조 원) 등이 감소하며 비이자이익은 전년동기대비 0.9조 원 감소한 3.7조 원을 기록했습니다. 

2022년 국내은행 경영에 가장 크게 영향을 미칠 변수는 금리인상과 코로나19 금융지원 종료 및 규제 정상화 속도일 것으로 예상됩니다. 금리인상은 NIM 개선으로 이어져 이자이익 상승을 이끌겠지만, 가계 및 기업의 대출수요 감소를 야기할 수 있습니다. 금리인상에 따른 자산의 질 저하 및 담보가치 하락 리스크도 상존합니다. 올해 3월로 예정된 원금 및 이자상환 유예조치 종료는 하반기부터 자산건전성 악화를 초래할 수 있으나 선제적인 충당금 적립으로 충분히 감내할 수 있는 수준일 것으로 예상됩니다. 다만, 현재 완화된 규제(LCR 규제, 예대율 규제 등) 수준이 정상화된다면 대출 확대 여력이 줄어들어 자산성장세에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 올해는 마이데이터 사업 본격 시행으로 업권 내·업권 간 플랫폼 경쟁도 치열해질 전망입니다. 비대면 채널의 영향력 확대 및 영업점 축소로 인한 고객 접점 약화는 전통은행이 대비해야 할 부분입니다. 이에 국내은행은 디지털 전환을 위한 인적·물적 구조조정 가속화, 판매 채널 다변화, 빅데이터 기반 WM 기능 강화, 금융소비자 보호와 사회적 역할 강화를 통한 고객의 신뢰도 제고, 신사업 진출을 통한 수익원 다변화 등을 통해 시장의 우려를 극복할 전망입니다.

(나) 증권업
 국내 증권업은 국내외 증시 활황에 따른 수수료 수익 확대 및 IPO 수요 증가, 사업구조 다각화 노력에 따른 전 사업부문 실적 호조 등에 힘입어 2021년 상반기 사상 최대 실적을 기록하였습니다. 그러나 3분기 이후 증시 변동성 확대, 기준금리 인상 등의 이슈 등으로 주식거래가 위축되면서 수수료 수익이 감소하고 있습니다. 2020년부터 국내 주식시장을 이끌었던 개인투자자의 시장참여도 2021년 1월 정점에 도달한 이후 서서히 둔화되고 있어 거래대금은 2021년 1분기를 정점으로 감소하는 모습입니다. 증시 대기자금 증가세도 2021년 하반기 이후 주춤한 상황입니다. 코로나19와 위험관리 강화로 해외 대체투자도 둔화되었습니다. 

2021년 3분기 중 국내 증권사 당기순이익은 2조 5,162억 원으로 전분기(2조 2,775억 원) 대비 2,387억 원(+10.5%) 증가했습니다. 국내 유가증권시장 거래대금이 감소하면서 수탁수수료 수익이 전분기 대비 1,343억 원 감소한 1조 8,652억 원을 기록했지만, 자기매매이익이 전분기 대비 9,038억 원(+100.5%) 증가한 1조 8,030억 원을 기록한 영향입니다. 증권사의 규모 확대가 지속되면서 3분기 말 기준 전체 증권회사의 자산총액은 655.1조 원으로 전분기말 대비 25.3조 원(+4.0%) 증가했습니다. 평균 순자본비율은 762.7%로 전분기말 대비 16.1%p 상승했습니다. 평균 레버리지비율은 대형사의 RP매도·파생결합증권 발행 등 적극적인 자금조달 결과로 전분기말 대비 3.1%p 상승한 661.7%를 나타냈습니다. 

2022년 국내 증권회사 경영환경은 비우호적 여건들이 부각될 수 있습니다. 금리상승 및 통화정책 변화는 증시 변동성 확대를 야기해 투자심리를 위축시켜 증권회사의 수수료 수익 감소로 이어질 수 있습니다. 금리상승에 따른 채권 수익 둔화, 주식시장 상승폭 제한 등은 자기매매 수익이 감소하는 원인이 될 수 있습니다. 2023년부터 시행되는 금융투자소득세 과세도 영향이 크지는 않겠지만 주식 보유액이나 지분율에 상관없이 양도차익에 대한 세금을 부과하게 되어 있어 부담으로 작용할 수 있습니다. 그러나 글로벌 경기회복에 대한 기대감 및 자금조달 수요 증가는 IB의 견조한 성장을 이끌 전망입니다. 이에 국내 증권회사는 적극적인 경쟁을 통한 국내외 주식 투자자 확대, 간접투자 상품 확대 및 자산관리 분야 강화 등을 통해 수익원을 다변화하기 위해 노력하고 있습니다. 해외법인의 현지화 및 M&A도 활발하게 진행될 것으로 보입니다.

(다) 생명보험업

생명보험업은 코로나19 장기화로 인한 대면영업 위축, 퇴직연금 시장에서의 경쟁률 저하, 타 금융업권과의 경쟁심화, GA(법인보험대리점)의 급성장과 불완전판매 위험 증가 등으로 성장성이 낮아지는 모습입니다. 2023년 新 국제회계기준(IFRS17) 및 신지급여력제도(K-ICS) 도입이 예정되어 있어 책임준비금 추가적립과 자본확충에 대한 부담도 적지 않은 상황입니다. 빅테크·핀테크 기업의 활발한 보험업 진출은 경쟁을 심화시키고 있습니다. 

2021년 3분기까지 생명보험회사의 당기순이익은 전년동기대비 5,573억 원(17.8%) 증가한 3조 6,915억 원을 달성했습니다. ROA는 전년동기대비 0.05%p 상승한 0.50%, ROE는 0.77%p 상승한 5.35%를 기록했습니다. 그러나 이는 수익구조의 근본적인 개선보다는 주가 및 금리 상승으로 인한 변액보험 등의 보증준비금 적립 부담 완화, 1분기에 발생한 삼성생명의 삼성전자 특별배당금(8,019억 원)의 영향이 큽니다. 오히려 이자수익·금융자산처분이익 감소로 투자영업이익은 악화되었습니다. 한편, 수입보험료는 82조 2,417억 원으로 전년동기대비 0.9% 상승했습니다. 변액보험(9.6%), 보장성보험(2.4%)은 판매가 증가했으나 퇴직연금(-5.4%)과 저축성보험(-3.2%)은 감소했습니다. 

국내 생명보험업 경영환경은 크게 우호적이지 않습니다. 보험회사 경영환경에 가장 큰 영향을 미치는 변수는 인구구조의 변화, 인플레이션, 금리인상으로 예상됩니다. 보험 주가입층인 3~40대 인구 감소는 보험시장의 장기 성장 기반을 구조적으로 약화시키는 요인이 되고 있습니다. 인플레이션은 보험료 부담을 확대하고 있으며, 보험회사의 사업비와 보험금 원가 상승 압력으로 작용하고 있습니다. 이에 생명보험업계는 시장을 세분화하여 타깃층을 공략하고 있습니다. 고령자의 보험수요에 대비해 유병자보험, 간편보험, 치매보험 등을 확대하고 있으며, MZ세대 대상으로는 이해하기 쉽고 높은 소비자 경험을 제공할 수 있는 맞춤형 신상품 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한 비대면 채널의 경쟁력 확보, 각 보험사별 환경에 맞는 멀티채널 전략 설정, 디지털화 촉진(커넥티드 기기 및 디지털 채널 활용) 등을 통해 시장의 우려를 극복할 것으로 예상됩니다.

(라) 여신전문금융업

리스·할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 실물경기와 밀접한 흐름을 보입니다. 현재 자산 성장세는 양호한 수준을 유지하고 있으나, 정부의 규제환경 변화, 자동차금융 위주의 사업구조 등으로 수익성 제한에 대한 우려가 있습니다. 코로나19로 인한 실물경제 위축은 리스크 관리 필요성을 높이는 요인이 되고 있습니다. 

2021년 6월말 기준 금융감독원에 등록된 여신전문금융회사는 총 114개로 ‘20년 말에 비해 2개사(21년 상반기 중 2개 신기술금융전문회사 신규 등록)가 증가했습니다. 협소한 시장 내 다수업체가 과열경쟁을 벌이고 있습니다. 은행·신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가 등 여러 가지 제약 아래 실적경쟁이 치열한 상황입니다. 총자산은 지속적인 성장세를 보이는 가운데 전년동월말 대비 13.1% 증가한 193.6조 원을 기록했습니다(‘20.6월 말 171.2조 원 → 12월 말 181.1조 원). 리스, 신기술사업 부문의 자산이 증가하고, 기업대출·가계대출 전 부문의 대출이 고루 성장한 영향입니다. 여전사의 당기순이익은 1조 9,965억 원으로 전년동기(1조 3,306억 원)대비 50%(6,659억 원) 증가했습니다. 리스, 할부, 신기술 등 고유업무 순이익 증가 및 이자수익 및 유가증권 수익이 증가하고, 연체율 하락에 따른 대손비용 감소 및 여전채 시장 안정화로 조달비용이 소폭 감소한 영향입니다. 연체율은 1.02%로 하락세를 보이고 있습니다(19년 말 1.92% → 20.6월 말 1.49%). 조정자기자본비율(16.3%)과 레버리지비율(6.8배)은 전년 수치를 유지해 모든 여전사가 감독규정에서 정한 지도기준을 충족한 것으로 나타났습니다. 

국내 여신전문금융업 경영환경도 크게 우호적이지는 않습니다. 시장금리 상승으로 조달비용이 올라갈 것으로 전망되고, 가계대출 규제 강화, 자동차금융 시장 경쟁심화 등으로 인해 영업환경 악화요인에도 직면해 있습니다. 비대면 채널을 통한 고객 접근성에 있어서 은행·카드사 대비 상대적 열위, 자동차 금융시장에서의 타 업권(은행, 카드사)과의 경쟁심화 등도 여신전문금융회사에 불리한 환경을 조성합니다. 이에 여신전문금융업계는 장기렌터카 사업 진출 등과 같은 새로운 비즈니스 모델 발굴, 신기술금융 중심 사업 확대, 비대면 채널 확대 및 디지털 전환 가속화 등으로 시장의 우려를 극복할 전망입니다.

(마) 자산운용

국내 자산운용업은 펀드수탁고 및 투자일임계약고가 증가하고, 적자회사 비율이 낮은 수준을 유지하는 등 전반적으로 안정세를 유지하고 있습니다. 

2021년 9월말 기준, 국내 자산운용사의 운용자산은 1,290.4조 원으로 증가추세를 이어가고 있습니다(21.3월 말 1,237.8조 원 → 21.6월 말 1,268.5조 원). 펀드수탁고는 768.8조 원으로 전분기말 대비 17.8조 원(2.4%) 늘었고, 투자일임계약고는 521.6조 원으로 전분기말 대비 4.1조 원 증가했습니다. 3분기 중 당기순이익은 6,202억 원으로 전분기 대비 128억 원(2.1%), 전년동기대비로는 1,627억 원(35.6%) 증가했습니다. 수수료수익이 감소하면서 영업이익이 감소했지만, 지분법이익 증가 등으로 영업외 이익이 전분기 대비 171억 원 증가한 1,717억 원을 기록한 영향입니다. 국내 자산운용사 343개 중 268사는 흑자, 75사는 적자를 기록해 적자회사 비율은 전분기 대비 2.9%p 하락한 21.9%를 기록하였습니다. 

간접투자시장 내 모든 투자수단이 고른 성장세를 시현하고 있어 자산운용업의 우호적인 경영환경은 2022년에도 유지될 전망입니다. 직접투자에 대한 선호 증가로 공모펀드시장은 성장폭이 다소 줄어들 수 있으나 성장흐름은 이어가겠습니다. ETF 등을 활용해 연금자산을 적극적으로 운용하려는 니즈가 높아지면서 TDF(Target Date Fund) 등 은퇴 관련 펀드 수탁고의 가파른 증가세가 전망됩니다. 2차전지, 메타버스, 친환경 테마를 중심으로 한 ETF의 성장세도 유지될 전망입니다. 사모펀드 시장은 규제 감독 강화가 위험요인으로 작용하겠지만 공모펀드 대비 높은 수익률을 달성하고 있고, 개인 및 기관의 대체투자 확대추세가 지속되면서 기회요인으로 작용할 전망입니다. 2023년부터 펀드세제가 금융투자소득세제로 개편됨에 따라 펀드시장의 변화가 예상됩니다. 공모 국내 주식형펀드에 대해 5천만 원의 기본공제가 허용됨에 따라 공모펀드는 국내주식형을 중심으로 재편될 전망입니다. 코로나19로 인해 비대면채널을 선호하는 현상이 강화되면서 온라인전용펀드도 가파른 성장세를 시현할 것으로 예상됩니다. 다만, 운용사 간 경쟁은 심화될 것으로 예상됩니다. 또한 금리 인상으로 인한 안전자산 선호 심리 약화 등은 수익성을 제한하는 요인이 될 수 있습니다.

라. 주요자회사별 영업현황

(1)대구은행

(가) 사업부문별 현황

지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar)으로 구성되어 있습니다.

(나) 산업의 특성

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다.

은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 

겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다.

우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병
되었으며
,
현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(다) 산업의 성장성

은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 

핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

※ 일반은행의 최근
4년간

자금계수 성장치

(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2021년 9월
2020년
2019년
2018년
2021년 9월
2020년
2019년
2018년

일반은행
14,056,947
13,194,919
12,069,992
10,985,803
13,594,767
12,704,807
11,484,993
10,794,241

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr)

(라) 경기변동 특성

은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다.

(마) 계절성

은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(바) 국내외 시장여건

1) 시장의 안정성
금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

2) 경쟁상황
은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

3) 시장점유율 추이

○ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이

원화예수금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2021년 09월
2020년
2019년
2018년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
415,597
29.74%
385,803
29.10%
357,625
27.80%
340,303
27.06%

경남은행
267,016
19.10%
262,120
19.77%
257,760
20.04%
254,658
20.25%

광주은행
149,861
10.72%
150,659
11.36%
144,185
11.21%
154,228
12.26%

부산은행
401,717
28.74%
360,449
27.19%
363,407
28.25%
341,276
27.13%

전북은행
117,460
8.40%
120,948
9.12%
119,867
9.32%
126,977
10.09%

제주은행
45,986
3.29%
45,849
3.46%
43,537
3.38%
40,328
3.21%

합계
1,397,639
100.00%
1,325,828
100.00%
1,286,381
100.00%
1,257,770
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2021년 09월
2020년
2019년
2018년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
462.926
27.38%
419,439
27.21%
369,275
25.83%
349,506
25.15%

경남은행
340.494
20.14%
311,906
20.23%
300,059
20.99%
294,613
21.21%

광주은행
206.692
12.23%
194,167
12.59%
176,679
12.36%
182,664
13.15%

부산은행
479.978
28.39%
422,690
27.41%
401,110
28.05%
378,312
27.23%

전북은행
147.455
8.72%
141,559
9.18%
134,845
9.43%
139,302
10.03%

제주은행
53.100
3.14%
52,071
3.38%
47,871
3.34%
44,919
3.23%

합계
1,690,645
100.00%
1,541,832
100.00%
1,429,839
100.00%
1,389,316
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

(사) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.

최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.

(아) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다.

(자) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 

급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다.

(차) 주요 연결 종속회사의 사업의 개요

회사명칭
사업의 개요

DGB Bank PLC.

(舊 DGB Specialized Bank PLC.)
주)

- 여/수신, 외환, 카드, 전자금융 등 종합금융서비스 제공

DGB Microfinance Myanmar

- 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업
- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사

주) DGB Bank PLC.로 사명 변경 / 상업은행 라이센스 취득

(

2) 하이투자증권

(가) 산업의 특성

증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.
국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.

(나) 산업의 성장성

2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.

(다) 경쟁요소
증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.
이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다.

(라)
회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소매채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물
ㆍ
옵션
ㆍ
채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.
리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의
니즈에 부합하는 고품질의 다양한 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.

(

3) DGB생명보험

(가) 산업 현황

2021년은 낮은 경제성장률, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등
생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아
지고
있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다.

이와 함께 전 세계적인 코로나19 확산에 따른 글로벌
경제의
불안요인이 지속되고
저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후
금융시장 경색 및 영업실적
하락에 대
한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 변액보험 판매를 확대하는 양상은 계속될 전망입니다.

한편 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소
비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는

등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

대외적으로는 정보보호 및 소비자보호의 중요성이 갈수록 커지고 있으
며, 부채를 시가로 평가하는 국제회계기준(IFRS17) 도입과 K-ICS 시행에 따른 자본확충
부담도 갈수록 커져갈 전망입니다.

아울러 최근 업계 M&A시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 내
ㆍ
외국계 금융사들에 의한 인수ㆍ합병(M&A)이 활발하게 진행되며 향후 생명보험업계 내 커다란 지각 변동이 예상되고 있습니다.

(나) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 자본금은 2,346억원 입니다.

DGB생
명보
험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기

위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니
다
.

IFRS9기
준

2

0
21년

영
업
이익은
597억원
,

당기순
이
익은 418억원을 달
성하
였으
며

,

총
자
산
은
6조
9,659억원
을 기록
했습니다
.

수
입
보험료는 전년
동기
대비 20.7%
증가한
1조 1,369억원
을

기록하였으
며
,

변액상품 판매
확대 및 정도
영업을 통한 내실 중심
의 성장을
지속하고 있습니다.

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역
량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또
한
항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞
장서서 실천하고 있습니다.

(4) DGB캐피탈

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 사업 부문별 특성 및 성장성

① 리스금융 부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

②
할부금융 부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.

할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다.

③
신기술사업금융 부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

(다) 관계법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고
금융위원회
의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.

<주요법령 및 감독규정〉

- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙

- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

<주요내용〉

- 조정자기자본비율: 7% 이상

- 원화유동성비율: 100% 이상

- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내

-
대주주에 대한 신용공여한도
: 자기자본의 50% 이내

- 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내

- 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내

- 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제11기
(2021년 12월말)
제10기
(2020년 12월말)
제9기
(2019년 12월말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
4,023,376
3,681,642
2,826,220

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,238,191
9,624,823
7,748,112

Ⅲ. 파생상품자산
68,607
175,517
97,923

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,928,308
4,527,599
4,181,307

Ⅴ. 상각후원가 측정 유가증권
6,555,558
7,134,002
7,340,887

Ⅵ. 상각후원가 측정 대출채권
56,172,366
50,801,119
46,587,076

Ⅶ. 관계기업 투자
39,284
87,123
12,420

Ⅷ. 유형자산
826,711
754,279
790,527

Ⅸ. 투자부동산
145,723
223,003
199,057

X. 무형자산
266,455
209,320
185,534

XI. 당기법인세자산
-
1,931
1,996

XII. 이연법인세자산
72,724
76,608
71,667

XIII. 기타자산
2,568,688
2,686,363
2,376,356

자 산 총 계
85,905,991
79,983,329
72,419,082

부 채

Ⅰ. 예수부채
50,936,610
47,247,967
42,758,180

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,480,916
582,634
1,685,893

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
715,908
850,906
774,732

Ⅳ. 파생상품부채
98,198
258,158
141,456

Ⅴ. 차입부채
9,898,820
9,821,747
7,043,400

Ⅵ. 사채
7,025,331
6,330,016
5,590,032

Ⅶ. 퇴직급여부채
-
6,380
26,933

Ⅷ. 충당부채
57,704
54,441
36,054

Ⅸ. 보험계약부채
5,574,572
5,682,679
5,726,904

Ⅹ. 당기법인세부채
62,588
42,239
27,393

XI. 이연법인세부채
-
-
238

XII. 기타부채
3,728,014
3,337,556
3,245,603

부 채 총 계
79,578,661
74,214,723
67,056,818

자 본

I. 지배기업소유주지분
5,498,445
4,953,144
4,550,924

1. 자본금
845,729
845,729
845,729

2. 신종자본증권
498,098
298,852
149,401

3. 자본잉여금
1,562,451
1,562,451
1,562,451

4. 자본조정
-
-
-

5. 기타포괄손익누계액
(152,195)
(73,606)
(64,101)

6. 이익잉여금
2,744,362
2,319,718
2,057,444

II. 비지배지분
828,885
815,462
811,340

자 본 총 계
6,327,330
5,768,606
5,362,264

부채 및 자본총계
85,905,991
79,983,329
72,419,082

연결에 포함된 회사수(개)
134
78
48

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기말과 전전기말 요약연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제11기

(2021.01.01~2021.12.31)

제10기

(2020.01.01~2020.12.31)

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
5,198,107
5,883,716
4,968,814

Ⅱ. 영업이익
748,608
503,107
370,882

Ⅲ. 법인세차감전순이익
736,745
512,222
377,188

Ⅳ. 연결당기순이익
553,790
386,703
316,521

(1) 지배주주지분순이익
503,068
342,216
281,021

(2) 비지배주주지분순이익
50,722
44,487
35,500

Ⅴ. 연결총포괄이익
474,996
376,847
332,926

Ⅵ. 주당순이익(단위:원)
2,886
1,966
1,626

주)
보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기말과 전전기말 요약연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 요약개별재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제11기
(2021년 12월말)
제10기
(2020년 12월말)
제9기
(2019년 12월말)

Ⅰ. 현금 및 예치금
17,345
15,266
72,786

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
84,832
84,830
134,764

Ⅲ. 종속기업 투자
3,611,209
3,461,059
3,310,811

Ⅳ. 유형자산
5,396
1,108
557

Ⅴ. 무형자산
3,554
1,666
576

Ⅵ. 파생상품자산
9,857
5,813
-

Ⅶ. 이연법인세자산
-
-
1,186

Ⅷ. 기타자산
242,802
181,406
151,577

자 산 총 계
3,974,995
3,751,148
3,672,257

Ⅰ. 사채
699,301
759,214
888,899

Ⅱ. 퇴직급여부채
754
1,050
920

Ⅲ. 당기법인세부채
44,433
28,468
18,662

Ⅳ. 이연법인세부채
985
168
-

Ⅴ. 기타부채
21,508
13,656
20,799

부 채 총 계
766,981
802,556
929,280

Ⅰ. 자본금
845,729
845,729
845,729

Ⅱ. 신종자본증권
498,098
298,852
149,401

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,628
1,560,628

Ⅳ. 자본조정
-
-
-

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,660)
(1,970)
(1,895)

Ⅵ. 이익잉여금
305,219
245,353
189,114

자본총계
3,208,014
2,948,592
2,742,977

부채 및 자본총계
3,974,996
3,751,148
3,672,257

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제11기

(2021.01.01~2021.12.31)

제10기

(2020.01.01~2020.12.31)

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
198,645
181,416
123,325

Ⅱ. 영업이익(손실)
143,826
136,108
79,949

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
141,399
136,633
79,571

Ⅳ. 당기순이익(손실)
140,682
135,260
79,435

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
140,993
135,184
78,861

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
744
742
434

2. 연결재무제표

가. 연 결 재 무 상 태 표

제 11 기 2021년 12월 31일 현재

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기
제 9 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
4,023,375,974,339
3,681,642,204,207
2,826,219,818,649

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,238,191,129,083
9,624,822,596,329
7,748,112,063,480

Ⅲ. 파생상품자산
68,606,953,559
175,516,659,611
97,922,527,385

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,928,307,826,468
4,527,598,701,985
4,181,306,628,184

Ⅴ. 상각후원가 측정 유가증권
6,555,557,850,332
7,134,002,197,839
7,340,887,437,481

Ⅵ. 상각후원가 측정 대출채권
56,172,365,864,893
50,801,119,023,773
46,587,075,735,176

Ⅶ. 관계기업 투자
39,284,302,930
87,123,225,750
12,420,423,296

Ⅷ. 유형자산
826,710,820,503
754,278,717,802
790,527,330,180

Ⅸ. 투자부동산
145,723,427,219
223,003,190,988
199,057,302,815

X. 무형자산
266,454,721,898
209,320,464,813
185,534,087,791

XI. 당기법인세자산
-
1,930,873,637
1,995,804,610

XII. 이연법인세자산
72,723,554,925
76,608,476,948
71,667,375,336

XIII. 기타자산
2,568,688,455,765
2,686,362,967,437
2,376,355,334,693

자 산 총 계
85,905,990,881,914
79,983,329,301,119
72,419,081,869,076

부 채

Ⅰ. 예수부채
50,936,609,990,400
47,247,966,989,827
42,758,179,858,234

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,480,915,635,194
582,633,929,009
1,685,892,865,605

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
715,908,202,357
850,906,026,164
774,731,864,393

Ⅳ. 파생상품부채
98,198,533,573
258,158,392,910
141,455,879,710

Ⅴ. 차입부채
9,898,819,635,469
9,821,746,773,885
7,043,400,470,448

Ⅵ. 사채
7,025,330,823,618
6,330,016,399,352
5,590,031,796,683

Ⅶ. 퇴직급여부채
-
6,380,427,464
26,932,835,657

Ⅷ. 충당부채
57,704,101,033
54,441,445,172
36,054,275,462

Ⅸ. 보험계약부채
5,574,572,103,520
5,682,679,305,595
5,726,904,182,306

Ⅹ. 당기법인세부채
62,588,161,068
42,238,668,660
27,393,386,338

XI. 이연법인세부채
-
-
238,161,243

XII. 기타부채
3,728,013,917,936
3,337,555,514,375
3,245,602,754,141

부 채 총 계
79,578,661,104,168
74,214,723,872,413
67,056,818,330,220

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
498,097,600,000
298,851,640,000
149,400,980,000

Ⅲ. 자본잉여금
1,562,451,185,572
1,562,451,185,572
1,562,451,185,572

Ⅳ. 자본조정
(9,980)
(9,980)
(9,980)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(152,195,364,623)
(73,606,264,436)
(64,100,738,060)

Ⅵ. 이익잉여금
2,744,362,317,055
2,319,718,171,533
2,057,443,567,260

Ⅶ. 비지배지분
828,884,884,722
815,461,541,017
811,339,389,064

자 본 총 계
6,327,329,777,746
5,768,605,428,706
5,362,263,538,856

부 채 및 자 본 총 계
85,905,990,881,914
79,983,329,301,119
72,419,081,869,076

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기말과 전전기말 연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기
제 9 기

Ⅰ. 순이자이익

1,601,259,763,225

1,428,704,917,166

1,411,010,610,468

1. 이자수익
2,139,923,091,673

2,074,566,120,822

2,194,309,254,712

2. 이자비용
538,663,328,448

645,861,203,656

783,298,644,244

Ⅱ. 순수수료이익

460,514,818,772

378,046,162,405

271,822,098,191

1. 수수료수익
566,960,839,569

461,813,219,711

354,931,815,306

2. 수수료비용
106,446,020,797

83,767,057,306

83,109,717,115

Ⅲ. 순보험손실

(63,211,745,595)

(55,598,208,700)

(160,259,447,647)

1. 보험수익
751,418,486,054

792,902,349,734

801,063,777,675

2. 보험비용
814,630,231,649

848,500,558,434

961,323,225,322

Ⅳ. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

196,221,289,902

123,944,144,674

175,931,798,354

Ⅵ. 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익

(11,641,219,771)

(26,247,042,347)

(91,768,719,824)

Ⅷ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익

2,612,609,623

42,135,133,149

30,071,084,950

Ⅹ. 신용손실충당금 전입액

168,161,349,009

272,457,225,774

165,326,798,223

XII. 외환거래순이익(손실)

3,400,240,598

8,733,875,751

32,427,671,357

XIII. 일반관리비

1,170,201,982,212

1,022,285,322,894

950,175,154,067

XⅣ. 기타영업순이익(손실)

(102,184,641,151)

(101,869,333,645)

(182,851,168,152)

XV. 영업이익

748,607,784,382

503,107,099,785

370,881,975,407

XVI. 영업외손익

(11,862,729,397)

9,114,588,952

6,305,948,181

XVII. 법인세비용차감전순이익

736,745,054,985

512,221,688,737

377,187,923,588

XVIII. 법인세비용

182,954,560,058

125,518,463,068

84,191,537,358

XIX. 계속영업당기순이익

553,790,494,927

386,703,225,669

292,996,386,230

XX. 중단영업당기순이익

-

-

23,524,725,170

XXI. 연결당기순이익

553,790,494,927

386,703,225,669

316,521,111,400

1. 지배주주지분순이익
503,068,234,207

342,216,001,933

281,020,520,304

2. 비지배지분순이익
50,722,260,720

44,487,223,736

35,500,591,096

XXII. 연결당기기타포괄손익

(78,794,021,464)

(9,856,711,015)

16,404,408,107

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄이익(손실)

(91,091,255,848)

(4,318,061,220)

34,765,155,357

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품평가손익
(89,727,956,035)

(2,039,007,189)

25,495,156,008

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
149,270,013

(232,284,269)

(195,827,224)

(3) 해외사업장 외화환산차이
29,090,070,081

(26,236,729,561)

5,944,935,366

(4) 해외사업장순투자위험회피평가손익
(26,302,467,346)

18,286,622,874

(5,422,840,155)

(5) 현금흐름위험회피 평가손익
(2,452,201,781)

198,494,259

(1,646,690,583)

(6) 당기손익조정접근법 조정액
(1,847,970,780)

5,704,842,666

10,590,421,945

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
포괄이익(손실)

12,297,234,384

(5,538,649,795)

(18,360,747,250)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
6,075,585,505

(817,052,388)

(2,036,424,104)

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품의 기대신용손실
(1,245,279,247)

1,169,345,416

273,322,052

(3) 확정급여채무채측정요소
7,466,928,126

(5,890,942,823)

(16,597,645,198)

XXIII. 연결당기총포괄이익

474,996,473,463

376,846,514,654

332,925,519,507

1. 지배주주지분포괄이익
424,479,134,020

332,890,984,921

297,396,823,666

2. 비지배지분포괄이익
50,517,339,443

43,955,529,733

35,528,695,841

XXIV. 기본주당순이익

2,886

1,966

1,626

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기와 전전기 연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

다. 연 결 자 본 변 동 표

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2019.01.01(제 9기 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,841,573,072,038
718,727,312,515
5,035,975,963,248

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(23,945,807,778)
(29,905,807,778)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
281,020,520,304
35,500,591,096
316,521,111,400

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
-
(60,892,499,880)

신종자본증권의 발행
-
-
-
-
-
-
99,717,480,000
99,717,480,000

자기주식의 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
23,127,697,904
-
331,034,000
23,458,731,904

현금흐름위험회피 평가손익
-
-
-
-
(1,646,690,583)
-
-
(1,646,690,583)

해외사업환산이익
-
-
-
-
5,949,835,136
-
(4,899,770)
5,944,935,366

해외사업장순투자 위험회피

-
-
-
-
(5,422,840,155)
-
-
(5,422,840,155)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(16,260,988,840)
-
(336,656,358)
(16,597,645,198)

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동
-
-
-
-
233,190,176
-
40,131,876
273,322,052

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
(194,322,221)
-
(1,505,003)
(195,827,224)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
1,335,299,318
-
1,335,299,318

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
10,590,421,945
-
-
10,590,421,945

연결범위의 변동
-
-
1,542,350,934
991,303,299
(1,104,943,778)
367,175,480
(18,688,291,514)
(16,892,405,579)

2019.12.31(제 9기 기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(64,100,738,060)
2,057,443,567,260
811,339,389,064
5,362,263,538,856

2020.01.01(제 10기 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(64,100,738,060)
2,057,443,567,260
811,339,389,064
5,362,263,538,856

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(9,670,000,000)
(30,570,800,000)
(40,240,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
342,216,001,933
44,487,223,736
386,703,225,669

연차배당
-
-
-
-
-
(69,349,791,120)
(9,375,078,824)
(78,724,869,944)

신종자본증권의 발행
-
149,450,660,000
-
-
-
-
-
149,450,660,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(2,888,942,755)
-
32,883,178
(2,856,059,577)

현금흐름위험회피 평가손익
-
-
-
-
198,494,259
-
-
198,494,259

해외사업환산이익
-
-
-
-
(26,075,896,167)
-
(160,833,394)
(26,236,729,561)

해외사업장순투자 위험회피
-
-
-
-
18,286,622,874
-
-
18,286,622,874

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(5,519,244,101)
-
(371,698,722)
(5,890,942,823)

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동
-
-
-
-
1,024,272,688
(1,308,964,718)
(35,436,636)
(320,128,666)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
(235,675,840)
-
3,391,571
(232,284,269)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
3,912,913
-
3,912,913

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
5,704,842,666
-
-
5,704,842,666

유상증자(하이투자증권 비지배지분 증가분)
-
-
-
-
-
-
59,623,025
59,623,025

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
383,445,265
52,878,019
436,323,284

2020.12.31(제 10기 기말)
845,729,165,000
298,851,640,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(73,606,264,436)
2,319,718,171,533
815,461,541,017
5,768,605,428,706

2021.01.01 (제 11기 기초)
845,729,165,000
298,851,640,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(73,606,264,436)
2,319,718,171,533
815,461,541,017
5,768,605,428,706

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,850,000,000)
(30,570,800,000)
(45,420,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
503,068,234,207
50,722,260,720
553,790,494,927

연차배당
-
-
-
-
-
(65,966,874,480)
(7,255,285,011)
(73,222,159,491)

신종자본증권 발행
-
199,245,960,000
-
-
-
-
-
199,245,960,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(83,510,460,409)
-
(141,910,121)
(83,652,370,530)

현금흐름위험회피 평가손익
-
-
-
-
(2,452,201,781)
-
-
(2,452,201,781)

해외사업환산이익
-
-
-
-
29,246,707,565
-
(156,637,484)
29,090,070,081

해외사업장순투자 위험회피
-
-
-
-
(26,302,467,346)
-
-
(26,302,467,346)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
7,404,549,988
-
62,378,138
7,466,928,126

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동
-
-
-
-
(1,276,828,139)
1,276,828,139
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
149,570,715
-
(300,702)
149,270,013

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
655,435,656
-
655,435,656

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
(1,847,970,780)
-
-
(1,847,970,780)

우선주 배당
-
-
-
-
-
460,522,000
(460,522,000)
-

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
1,224,160,165
1,224,160,165

2021.12.31 (제 11기 기말)
845,729,165,000
498,097,600,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(152,195,364,623)
2,744,362,317,055
828,884,884,722
6,327,329,777,746

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기와 전전기 연결자본변동표를 소급하여 재작성하였습니다.

라. 연 결 현 금 흐 름 표

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기
제 9 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

881,862,274,158

(2,933,744,718,678)

(958,860,887,502)

(1) 연결당기순이익
553,790,494,927

386,703,225,669

316,521,111,400

(2) 손익조정사항
(1,278,867,722,631)

(917,613,766,371)

(1,008,034,903,096)

법인세비용
182,954,560,058

125,518,463,068

91,360,387,356

이자비용
538,798,748,448

645,861,203,656

783,924,502,742

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
82,224,781,238

59,464,192,627

35,649,790,077

당기손익-공정가치지정 금융상품 평가손실
27,109,051,688

37,677,492,502

64,780,210,659

당기손익조정접근법-조정액
(2,447,797,896)

7,533,104,550

14,038,836,905

매매목적파생상품평가손실
57,399,329,659

236,584,414,918

135,503,009,497

매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액
257,408,185

191,120,137

44,657,306

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
8,350,295,957

7,155,224,863

3,246,687,087

상각후원가측정 유가증권 관련손실
-

18,180,090

-

위험회피파생상품관련손실
43,728,866,778

51,650,961,389

47,229,816,134

신용손실충당금전입액
168,161,349,009

272,457,225,774

165,328,168,089

감가상각비 및 상각비
119,857,114,689

111,740,968,154

111,770,654,517

유형자산처분손실
694,287,957

237,332,422

9,005,386,724

투자부동산처분손실
-

-

281,354,581

무형자산처분손실
-

-

880,000

무형자산손상차손
-

-

3,005,225,067

충당부채전입액
3,373,254,146

6,025,103,109

4,276,059,052

퇴직급여
48,516,649,080

51,491,463,686

45,670,486,451

외환거래손실
327,117,046,015

352,089,069,115

220,893,809,418

기타영업비용
5,989,831,049

14,384,528

124,752,938

기타영업외비용
2,700,727,432

9,453,418,042

278,767,566

지분법관련손실
4,442,608,579

1,144,113,804

213,114,885

신계약비상각비
44,027,875,416

48,146,260,182

46,453,746,818

책임준비금전입액(환입액)
(108,502,007,685)

(44,983,521,348)

146,946,404,944

이자수익
(2,139,923,091,673)

(2,074,566,120,822)

(2,197,279,349,926)

배당금수익
(21,298,135,258)

(18,942,753,021)

(118,974,168,858)

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
(133,651,419,219)

(94,089,639,163)

(137,685,605,589)

당기손익-공정가치지정 금융상품 평가이익
(76,121,125,412)

(44,218,932,870)

(18,712,622,873)

매매목적파생상품평가이익
(63,482,908,146)

(178,285,125,584)

(97,092,373,911)

매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액
-

(13,692,700)

(7,643,593)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(10,511,581,802)

(48,058,884,786)

(32,380,082,192)

공정가액위험회피관련이익
-

-

(61,640,197)

위험회피파생상품관련이익
(15,599,219,566)

(38,736,199,183)

(20,321,486,607)

유형자산처분이익
(4,997,319,454)

(3,948,687,981)

(7,225,658,335)

무형자산처분이익
(166,875,150)

(300,444,320)

(27,500,000)

투자부동산처분이익
-

(234,228,916)

(5,306,354,961)

충당부채환입액
(5,394,406,306)

(2,251,666,359)

(957,521,353)

무형자산손상차손환입
(3,536,990)

-

-

외환거래이익
(330,343,676,636)

(359,918,386,250)

(252,924,802,298)

상각후원가측정 금융자산 관련이익
(27,180,172,418)

(17,897,128,200)

(10,058,561,363)

지분법관련이익
(2,369,566,461)

(13,539,474,554)

(1,959,982,423)

매각예정자산처분이익
-

-

(27,277,484,024)

기타영업수익
(592,831,299)

-

(3,578,673,105)

기타영업외수익
(1,985,836,643)

(2,082,576,930)

(6,230,100,301)

(3) 자산부채의 증감
(35,073,626,672)

(3,796,598,473,597)

(1,681,800,115,118)

예치금의 증가
(278,670,998,327)

(474,079,964,286)

(274,692,087,696)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)
859,557,531,319

(1,847,722,636,095)

(1,184,843,729,451)

파생금융자산의 감소
146,308,237,213

100,303,272,183

42,492,395,912

상각후원가측정 대출채권의 증가
(5,321,445,187,689)

(4,704,146,796,594)

(5,803,554,110,974)

기타자산의 감소
613,514,493,268

(357,646,900,152)

(197,346,900,178)

미상각신계약비의 증가
(47,897,754,224)

(57,955,434,536)

-

특별계정자산의 증가
(395,635,277,319)

(164,627,972,965)

-

예수부채의 증가
3,541,479,789,698

4,644,058,089,782

4,104,394,209,348

파생상품금융부채의 감소
(223,421,341,136)

(118,993,696,872)

(94,018,875,001)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)
901,018,900,380

(1,100,789,452,800)

1,137,940,958,492

당기손익-공정가치지정금융부채의 증가(감소)
(77,414,107,925)

92,255,985,391

211,220,940,792

환매조건부매도(대고객)의 증가
97,202,907,263

(32,158,165,342)

90,583,151,530

퇴직급여부채의 감소
(53,117,109,178)

(79,689,717,135)

(75,193,205,939)

기타부채의 증가(감소)
(194,659,024,196)

129,297,462,081

365,077,298,905

특별계정부채의 증가
399,636,660,520

175,878,990,001

-

충당부채의 감소
(1,531,346,339)

(581,536,258)

(3,860,160,858)

(4) 이자 지급액
(543,813,200,042)

(709,430,471,823)

(751,824,048,995)

(5) 이자 수취액
2,207,370,434,901

2,200,176,543,123

2,233,382,463,582

(6) 배당금 수취액
126,797,044,548

16,098,635,037

4,009,477,679

(7) 법인세 납부액
(148,341,150,873)

(113,080,410,716)

(71,114,872,954)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,373,650,394,888)

(282,204,655,625)

244,677,324,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(854,866,612,019)

(939,161,137,803)

(620,452,967,498)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
490,648,139,117

914,428,615,223

395,294,013,687

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(4,131,007,988,139)

(5,950,433,660,968)

(5,537,579,778,583)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
2,639,308,400,491

5,624,487,649,606

5,440,621,947,974

상각후원가 측정 유가증권의 증가
(1,611,599,567,688)

(1,854,894,009,415)

(1,062,120,834,764)

상각후원가 측정 유가증권의 감소
2,252,084,303,537

2,092,795,426,931

1,589,494,155,420

유형자산의 취득
(67,560,712,326)

(50,593,670,571)

(50,125,603,454)

유형자산의 처분
20,637,217,616

12,594,719,119

19,954,223,736

무형자산의 취득
(70,721,738,390)

(60,748,367,505)

(28,782,158,610)

무형자산의 처분
403,700,000

1,090,000,000

380,000,000

투자부동산의 취득
(1,501,688,077)

(62,780,532)

-

투자부동산의 처분
-

905,204,993

19,615,301,591

위험회피활동으로 인한 현금유입(유출)
(1,475,507,237)

(13,327,883,270)

(26,716,438,514)

보증금의 감소
13,013,953,245

9,461,737,095

5,660,383,405

관계기업투자주식의 취득
(42,967,500,000)

(83,500,000,000)

(1,897,764,983)

관계기업투자주식의 처분
26,373,052,701

16,194,850,964

9,513,247,622

매각예정자산의 처분
-

-

91,819,597,745

종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름
(33,238,081,989)

(1,441,349,492)

-

연결범위변동으로 인한 현금유출
(1,179,765,730)

-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

538,342,696,759

3,645,850,617,885

845,822,704,975

차입부채의 증가(감소)
(335,933,359,866)

2,910,730,527,217

541,747,361,000

사채의 발행
3,112,054,819,140

1,992,652,174,600

1,947,481,964,334

사채의 상환
(2,334,600,000,000)

(1,235,000,000,000)

(1,787,000,000,000)

수입보증금의 증가(감소)
923,592,000

182,620,000

6,958,321,201

신탁계정미지급금의 감소
32,927,238,950

(36,147,283,044)

156,891,349,617

기금계정미지급금의 증가(감소)
540,255,270

(135,291,850)

64,868,220

비지배지분의 증감
(30,570,800,000)

(30,511,176,975)

71,696,680,000

자기주식의 취득
-

-

(9,980)

리스료의 지급
(23,742,740,832)

(23,508,931,964)

(24,420,329,537)

신종자본증권의 발행
199,245,960,000

149,450,660,000

-

연차배당금의 지급
(69,352,267,903)

(73,415,369,454)

(60,892,499,880)

신종자본증권 이익분배금의 지급
(14,850,000,000)

(9,670,000,000)

(6,705,000,000)

종속회사에대한 지분변동
1,700,000,000

1,222,689,355

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

46,554,576,029

429,901,243,582

131,639,142,247

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

1,262,519,362,715

864,409,840,695

733,052,334,194

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

12,817,980,299

(31,791,721,562)

(281,635,746)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

1,321,891,919,043

1,262,519,362,715

864,409,840,695

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명보험의 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기와 전전기 연결현금흐름표를 소급하여 재작성하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

주석

제11(당)기 2021년 12월 31일 현재

제10(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당
사는 주식의 소유를 통해
금융업을 영위하는 종속
기업
또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다.

당기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
소재지
재무제표 기준월
지분율(%)

DGB금융지주
㈜대구은행 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
대한민국
12월
87.88

DGB생명보험㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

하이자산운용㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비유페이
대한민국
12월
100.00

㈜디지비신용정보
대한민국
12월
100.00

㈜DGB데이터시스템
대한민국
12월
100.00

하이투자파트너스㈜
대한민국
12월
100.00

㈜뉴지스탁
대한민국
12월
77.74

대구은행
DGB Bank PLC.
캄보디아
12월
100.00

DGB Microfinance Myanmar
미얀마
12월
100.00

㈜디지비캐피탈
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
라오스
12월
90.00

CAM CAPITAL PLC.
캄보디아
12월
100.00

당기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
순자산가액
영업수익
당기순이익(손실)

㈜대구은행 및 그 종속기업
136,125,000주
4,689,512
2,574,807
329,985

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
427,754,198주
1,159,209
1,335,012
163,928

DGB생명보험㈜
46,924,578주
336,113
1,026,837
41,773

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
30,392,872주
488,202
257,901
70,170

하이자산운용㈜
2,200,000주
39,962
15,718
5,053

㈜디지비유페이
2,511,415주
10,240
15,084
(2,093)

㈜디지비신용정보
600,000주
5,446
2,183
313

㈜DGB데이터시스템
1,200,000주
12,813
24,431
972

하이투자파트너스㈜
3,995,211주
19,346
1,206
392

㈜뉴지스탁

41,948주
7,860
1,153
(93)

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생 시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 
경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락 시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 관련 위험의 성격
당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 11(당) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형
사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의총자산
2,980,104
29,070,440
26,851,608
58,902,152

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
209,354
72,407
1,762,793
2,044,554

상각후원가측정 대출채권
48,000
2,355,406
8,000
2,411,406

관계기업투자
-
177
6,275
6,452

최대 노출 금액(*)

보유자산
257,354
2,427,990
1,777,068
4,462,412

매입약정
284,300
38,077
229,039
551,416

신용공여
-
266,926
-
266,926

합 계
541,654
2,732,993
2,006,107
5,280,754

(*)
최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액입니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 10(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형
사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의총자산
5,162,193
11,389,269
21,871,226
38,422,688

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
209,916
51,900
1,184,989
1,446,805

상각후원가측정 대출채권
78,000
1,357,284
-
1,435,284

관계기업투자
-
-
15,700
15,700

최대 노출 금액(*)

보유자산
287,916
1,409,184
1,200,689
2,897,789

매입약정
684,000
55,970
144,068
884,038

신용공여
-
218,400
-
218,400

합 계
971,916
1,683,554
1,344,757
4,000,227

(*)
최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2022년

2월 10일자
이사회에서 승인되었으며, 2022년
3월
25일
자
주
주
총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생
상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상
품 
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단
경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과
추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석12: 대손충당금
- 주석20: 충당부채
- 주석21: 퇴직급여부채
- 주석22: 보험계약부채
- 주석36: 법인세비용
- 주석39: 우발부채 및 약정사항

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. 

 - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율
 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 
 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
 - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 
 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

연결실체는 이자율지표 개혁에 대응하기 위해 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 연결실체의 종속기업인 대구은행은 자금, 외환, 위험관리, 전산, 회계 부서등으로 구성된 "LIBOR 대응 TF"를 구성하여 운용하고 있습니다. 동 TF에서 논의된 주요사항은 이사회에 보고하고 있으며 이자율지표 개혁 관련 익스포저도 주기적으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 LIBOR 대체금리 선정, 대체조항 마련, 대고객 안내 및전산개발을 완료하였습니다.

이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 예정입니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
총 장부금액
대체지표 전환대상 장부금액(*)

이자율지표
익스포저 대상통화
금융상품

LIBOR
USD
당기손익-공정가치측정 금융자산
10,811
10,811

상각후원가 측정 대출채권
105,666
105,666

차입부채
414,925
355,650

기타약정
11,855
11,855

합 계
543,257
483,982

(*) 대체지표 이자율 전환대상은 LIBOR 산출 최종일(2023.06.30)을 기준으로 작성하였습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

3-2. 연결
(1) 사업결합
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
 
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 지배력의 상실 
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(6) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 
 
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3-3. 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-4. 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

(2) 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산을 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3-5 에서
설명하고
있습니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산을 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(4) 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-5. 파생상품
(1) 파생금융상품과 위험회피회계

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름 및 공정가치의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름 및 공정가치의 변동이 서로 상쇄될 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 

연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.

④ 내재파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

3-6. Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

3-7. 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(2) 기대신용손실의 대상기간
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상
연결실체는
연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우,
연
체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 

매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(6) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-8. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

업무용건물
40년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-9. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

컴퓨터 소프트웨어
4~5년

기부채납자산
2~20년

사용수익기부자산
2~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-10. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득 시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3-11. 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-13. 리스

(1) 리스이용자
연결실체는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사겨격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

- 소액 기초자산 리스

연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이

기초자산의 경제적 내용연수의

상당

부분을

차지하는지

고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

3-14. 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

3-15. 비파생금융부채
연결실체는 파생금융부채와 금융보증계약부채를 제외한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채(예수부채, 차입부채, 기타)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식합니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(4) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-16. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법

공정가치로 장부에 계상하는 금융상품에는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의공정가치는 활성시장에서 공
시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.
활성시장
이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다.

평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

(2) 공정가치 공시목적 수준별 분류
당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 유가증권시스템의 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다.

수 준
특 성

수준1

활성시장
이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우

수준2

활성시장
이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우

수준3

활성시장
이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우

(3) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법

공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가측정 대출채권, 상각후원가측정금융자산, 예수부채, 차입부채, 기타금융부채가 포합됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금과 상각후원가측정대출채권
수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인/판매자/공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

③ 예수부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기가 6개월 이내인 예수부채의 추정공정가치는 장부금액입니다. 이자율부 예수부채의 추정공정가치는 유사한 잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율(시장이자율)을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다.

④ 차입부채
계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금 중 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는
활성시장
에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-17. 종업원급여
(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 장기근속직원 선진금융체험 해외연수를 종업원에게 제공하고 있습니다. 이 급여의 수급조건은 종업원의 근무연수 등에 따라 결정됩니다. 이 급여의 예상원가는 확정급여형제도에 적용되는 회계처리와 유사한 방법으로 제도기간동안 인식됩니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(5) 해고급여

연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3-18. 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 이러한 금융보증은 대출채권 및 기타 신용한도를 담보하기 위하여 고객을 대신하여 은행, 금융기관 및 기타 기관 등에 제공됩니다. 금융보증은
최초(보증이 제공된 때)에 공정가치로 측정하여 부채로 계상되며 금융보증계약은
활성시장
에서 거래되지 않으므로 평가기법을 통하여 공정가치가 산출되며 금융보증의 공정가치는 받은 수수료와 미래에 받을 수수료의 현재가치를 합하여 산출됩니다.

최초 인식 이후에는 최초에 인식한 금액을 보증기간 동안 정액법으로 상각하여 당기수익으로(수수료수익계정으로 인식함) 인식하며 매 결산기에 다음의 두 가지를 비교하여 큰 금액으로 측정하며 지급보증충당부채금액이 큰 경우에는 두 금액의 차이만큼 지급보증충당부채로 추가 계상합니다.
­기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금

­최초 인식금액(공정가치)에 의거 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 상각후원가 금액

금융보증과 관련한 모든 부채금액의 증가는 충당부채 전입액의 계정으로 당기비용으로 인식합니다.

3-19. 외화
(1) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3-20. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-21. 주식기준보상
연결실체는 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상을 임직원에게 부여하고 있으며, 제공받는 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

3-
22. 수
익ㆍ비용의 인식
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료,
업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(3) 배당금
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

(4) 보험수익
연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간 말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

3-23. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-24. 신탁 관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 운용수익을 수취하고 이를 신탁보수로 계상하고 있습니다.

3-25. 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-26. 신계약비
연결실체는 보험업회계처리준칙 제 31조와 동 부칙 제 3조에 따라 2004년 3월 31일 이전 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)는 예정신계약비를 기준으로 당해 계약의 유지기간(7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 그 차이가 중요하지 않은 경우 전기말 미상각신계약비와 당기에 발생한 신계약비의 합계액에서 당해 보고기간 종료일 현재 순보험료 방식에 의한 보험료적립금과 해약환급금 방식에 의한 보험료적립금과의 차액을 차감하는 방식으로 상각액을 계산하고있습니다.

한편, 연결실체는 2004년 4월 1일 이후 체결된 신계약에 대해서는 실제신계약비가 예정신계약비보다 작은 경우에는 실제신계약비(실제신계약비가 예정신계약비를 초과하는 경우에는 예정신계약비)를 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 (7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 보고기간종료일 현재 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 추가로 상각하고 있습니다.

3-27. 보험계약과 투자계약의 분류
연결실체는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 보험위험의 유의성은 각 계약별로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려한 부가급부금 비율을 기준으로 평가하고 있습니다.

한편, 연결실체는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있으며, 투자계약은 임의배당요소가 존재하는 여부에 따라 다시 구분하여, 임의배당요소를 가진 투자계약은 보험계약과 같이, 임의배당요소가 없는 투자계약은기업회계기준서 제1109호 "금융상품"에 따라 회계처리 하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식 시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험계약기간동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식 후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.

3-28. 보험계약부채(책임준비금)
연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 책임준비금을 계상하고 있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및 계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서 보험업법 및 관련 규정 그리고 기획재정부장관 등이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되며 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금
연결실체는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 보험계약에 대하여, 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료산출 시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 보험료적립금이 영(0)보다 적은 때에는 영(0)으로 하고 있습니다.

(2) 미경과보험료적립금
연결실체는 회계연도말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료에 대하여 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다.

(3) 보증준비금
연결실체는 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다.

(4) 지급준비금
연결실체는 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 다음과 같이 적립하고 있습니다.

- 개별추산액: 소송 계류 등으로 연결실체에 보고된 보험사고별로 추산하여 산출한 금액(일부 지급시는 지급 후 잔여액)
- 미보고발생손해액(IBNR, Incurred But Not Reported): 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액
- 실효비금: 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약액
- 미지급보험금: 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로 지급되지 아니한 금액

(5) 계약자배당준비금
① 금리차보장준비금
배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.

② 위험률차배당준비금
1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망율과 실제사망율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다.

③ 이차배당준비금
1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. 단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장률을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다.

④ 장기유지특별배당준비금
6년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.

(6) 계약자이익배당준비금
연결실체는 보험업법 시행규칙에서 정한 "계약자배당준비금 적립 전 잉여금의 처리"에 대한 규정에 의거 처리한 계약자지분에서 배당보험손실보전준비금을 우선 적립한후 차기 사업년도 신규 계약자배당 예상액을 계약자배당준비금으로 적립하고 잔여지분을 총액으로 계약자 이익배당준비금으로 적립하고 있습니다.

또한, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금 중 실제로 발생하지 아니한 계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금에 가산하였으며, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금을 초과하여 발생한계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금 (제 6-13조 제1항의 규정에 의하여 계산한 계약자지분, 주주지분의 순으로)에서 차감하였습니다. 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금은 당해 회계연도 종료일부터 5년 내에 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용될 것입니다.

3-29. 부채적정성 평가
연결실체는 매 보고기간말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 상기와 같이 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채의 장부금액(이연신계약비와 사업결합 또는 계약이전으로 취득한 보험계약에서 발생한 무형자산을 차감한 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리하고 있습니다.

즉, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 "보험계약"이 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채의 적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
- 부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든 계약상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려함
- 평가 결과 보험계약부채가 부적정하다고 판단되면, 부족액을 모두 당기손익으로 인식함

3-30. 재보험거래
연결실체는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매 재무상태표일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 연결실체가 계약조건상의 모든금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음
- 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능

3-31. 계약자지분조정
연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능증권평가손익의 재무상태표가액을 보험업감독업무시행세칙에서 규정하고 있는 손익분석 기준의 손익산출기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능증권평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.

3-32. 특별계정자산ㆍ부채의 평가
연결실체는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,변액 보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액 기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 특별계정과의 일시적 자금거래로 인하여 특별계정에 공여하거나 공여받을 자금을 기타자산 및 기타부채로 계상하여 왔으나, 보험업감독업무시행세칙 '제4-1 조'에 따라 동 자금을 특별계정미수금(특별계정미지급금)의 과목으로 하여 특별계정부채 (특별계정자산)에서 차감하는 방식으로 표시하고 있습니다.

또한, 연결실체는 보험업감독규정6-23에 따라 실적배당형 특별계정(변액보험계약)의수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정 (퇴직보험계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.

3-33.
미적용 제ㆍ개정 기준서

연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 동 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 동 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 동 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 동 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 동 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 동 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 동 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 동 기준서가 연결실체에 미
치는 영향을 평가하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(9) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(10) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 
동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(11) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 부문별 보고

연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 증권부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문 및 기타로 나뉘며 각 본부별 및 본부 내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문 단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문 간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문 간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

은행부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무

증권부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

생명보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

여신전문부문
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무

기타
채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 업무

(1) 당기와 전기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
1,617,111
186,233
141,520
203,976
147
2,148,987
(9,064)
2,139,923

이자비용
393,582
48,599
9,204
68,975
16
520,376
18,287
538,663

소 계
1,223,529
137,634
132,316
135,001
131
1,628,611
(27,351)
1,601,260

수수료부문
수수료수익
169,554
359,921
15,141
10,633
15,505
570,754
(3,793)
566,961

수수료비용
55,368
35,309
4,999
7,426
575
103,677
2,769
106,446

소 계
114,186
324,612
10,142
3,207
14,930
467,077
(6,562)
460,515

기타
영업
부문
기타영업수익
788,143
788,858
870,176
43,291
66
2,490,534
689
2,491,223

보험수익
-
-
751,418
-
-
751,418
-
751,418

당기손익-공정가치측정 
 금융자산 관련이익
70,111
393,636
30,497
32,434
66
526,744
2,045
528,789

당기손익-공정가치지정 
 금융자산(부채) 관련이익
-
78,121
-
-
-
78,121
-
78,121

당기손익 조정 접근법
-
-
2,448
-
-
2,448
-
2,448

매매목적파생상품관련이익
379,445
302,174
-
-
-
681,619
-
681,619

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 관련이익
5,143
26
5,794
-
-
10,963
-
10,963

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
15,599
-
-
15,599
-
15,599

외환거래이익
292,299
3,808
34,673
1,472
-
332,252
666
332,918

신용손실충당금 환입액
9,318
6,121
147
-
-
15,586
(14,369)
1,217

기타영업수익
31,827
4,972
29,600
9,385
-
75,784
12,347
88,131

기타영업비용
1,698,909
1,024,600
953,879
90,490
8,979
3,776,857
27,533
3,804,390

보험비용
-
-
820,836
-
-
820,836
(6,206)
814,630

당기손익-공정가치측정 
 금융자산 관련손실
21,770
397,982
13,335
8,901
-
441,988
748
442,736

당기손익-공정가치지정 
 금융자산(부채) 관련손실
-
89,763
-
-
-
89,763
-
89,763

매매목적파생상품관련손실
335,582
235,868
-
-
-
571,450
-
571,450

기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 관련손실
-
343
8,007
-
-
8,350
-
8,350

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
43,729
-
-
43,729
-
43,729

외환거래손실
322,396
2,059
3,186
53
-
327,694
1,823
329,517

신용손실충당금 전입액
134,897
15,130
340
30,855
2
181,224
(11,846)
169,378

일반관리비
746,977
282,496
63,109
49,524
8,977
1,151,083
19,119
1,170,202

기타영업비용
137,287
959
1,337
1,157
-
140,740
23,895
164,635

소 계
(910,766)
(235,742)
(83,703)
(47,199)
(8,913)
(1,286,323)
(26,844)
(1,313,167)

영업이익
426,949
226,504
58,755
91,009
6,148
809,365
(60,757)
748,608

당기순이익
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
610,909
(57,119)
553,790

지배회사지분순이익

503,068

비지배회사지분순이익

50,722

총자산
64,515,490
10,368,848
6,965,930
3,942,425
45,380
85,838,073
67,918
85,905,991

총부채
59,825,978
9,209,639
6,629,817
3,454,223
5,419
79,125,076
453,585
79,578,661

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
1,603,811
161,621
149,726
176,522
275
2,091,955
(17,389)
2,074,566

이자비용
489,468
62,534
7,886
69,279
21
629,188
16,673
645,861

소 계
1,114,343
99,087
141,840
107,243
254
1,462,767
(34,062)
1,428,705

수수료부문
수수료수익
151,155
291,195
7,716
7,063
10,694
467,823
(6,010)
461,813

수수료비용
52,518
17,174
5,506
7,026
392
82,616
1,151
83,767

소 계
98,637
274,021
2,210
37
10,302
385,207
(7,161)
378,046

기타
영업
부문
기타영업수익
1,159,729
1,222,095
935,054
17,120
418
3,334,416
12,919
3,347,335

보험수익
-
-
792,902
-
-
792,902
-
792,902

당기손익-공정가치측정 
금융자산 관련이익
52,430
493,600
32,547
13,781
413
592,771
94
592,865

당기손익-공정가치지정 
금융자산(부채) 관련이익
-
44,925
-
-
-
44,925
-
44,925

매매목적파생상품관련이익
715,696
679,870
-
-
-
1,395,566
-
1,395,566

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산 관련이익
25,367
98
23,825
-
-
49,290
-
49,290

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
38,736
-
-
38,736
-
38,736

외환거래이익
330,926
230
28,508
497
-
360,161
837
360,998

신용손실충당금 환입액
258
3,041
472
-
5
3,776
(3,217)
559

기타영업수익
35,052
331
18,064
2,842
-
56,289
15,205
71,494

기타영업비용
2,069,576
1,461,198
1,010,947
77,698
7,651
4,627,070
23,911
4,650,981

보험비용
-
-
858,032
-
-
858,032
(9,531)
848,501

당기손익-공정가치측정 
금융자산 관련손실
21,442
422,072
7,853
7,068
-
458,435
283
458,718

당기손익-공정가치지정 
금융자산(부채) 관련손실
-
71,172
-
-
-
71,172
-
71,172

당기손익 조정 접근법
-
-
7,533
-
-
7,533
-
7,533

매매목적파생상품관련손실
707,264
690,972
-
-
-
1,398,236
-
1,398,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
-
414
6,741
-
-
7,155
-
7,155

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
51,651
-
-
51,651
-
51,651

외환거래손실
317,966
13,464
20,344
228
-
352,002
263
352,265

신용손실충당금 전입액
228,586
16,319
199
31,066
-
276,170
(3,154)
273,016

일반관리비
663,877
240,997
57,660
38,138
7,651
1,008,323
13,962
1,022,285

기타영업비용
130,441
5,788
934
1,198
-
138,361
22,088
160,449

소 계
(909,847)
(239,103)
(75,893)
(60,578)
(7,233)
(1,292,654)
(10,992)
(1,303,646)

영업이익
303,133
134,005
68,157
46,702
3,323
555,320
(52,215)
503,105

당기순이익
238,305
111,596
44,995
36,075
2,394
433,365
(46,662)
386,703

지배회사지분순이익

342,216

비지배회사지분순이익

44,487

총자산
59,265,705
10,540,903
6,518,580
3,503,811
39,694
79,868,693
114,636
79,983,329

총부채
54,743,458
9,481,268
6,263,308
3,069,956
2,785
73,560,775
653,949
74,214,724

(2) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,220,433
137,793
132,316
138,546
130
1,629,218
(27,958)
1,601,260

부문간 이자손익
3,095
(160)
-
(3,545)
-
(610)
610
-

합 계
1,223,528
137,633
132,316
135,001
130
1,628,608
(27,348)
1,601,260

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,111,041
99,285
141,840
111,889
134
1,464,189
(35,484)
1,428,705

부문간 이자손익
3,302
(199)
-
(4,646)
119
(1,424)
1,424
-

합 계
1,114,343
99,086
141,840
107,243
253
1,462,765
(34,060)
1,428,705

(3) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
110,208
326,818
11,062
5,103
13,923
467,114
(6,599)
460,515

부문간 수수료손익
3,978
(2,207)
(919)
(1,895)
1,007
(36)
36
-

합 계
114,186
324,611
10,143
3,208
14,930
467,078
(6,563)
460,515

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
94,813
275,029
3,253
1,608
9,465
384,168
(6,122)
378,046

부문간 수수료손익
3,824
(1,009)
(1,043)
(1,572)
837
1,037
(1,037)
-

합 계
98,637
274,020
2,210
36
10,302
385,205
(7,159)
378,046

5. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

현금
428,270
403,711

원화예치금
한국은행예치금
2,216,361
1,722,547

예금은행예치금
511,181
447,706

기타예치금
239,516
404,657

소 계
2,967,058
2,574,910

외화예치금
한국은행예치금
35,479
40,326

타점예치금
376,088
391,950

정기예치금
61,203
10,768

기타예치금
155,278
259,977

소 계
628,048
703,021

합 계
4,023,376
3,681,642

당기말 현재 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 3,938,592백만원(전기말 3,647,224 백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 84,784백만원(전기말 34,418백만원)입니다. 

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
2,216,361
1,722,547
지급준비금

예금은행 등
53,358
21,036
계좌개설보증금 등

투자자예탁별도예치금(예금) 등
176,238
379,920
유가증권대차거래담보 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

소 계
2,445,957
2,123,503

외화예치금
한국은행
35,479
40,326
외화지급준비금

해외현지은행
51,871
36,392
해외지점법정예치금

기타
67,454
116,074
파생상품거래 담보제공 등

소 계
154,804
192,792

합 계
2,600,761
2,316,295

6. 당기손익-공정가치측정 금융상
품

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

지분증권
주식
65,973
27,713

출자금
585
2,861

기타
38,875
122,824

소 계
105,433
153,398

채무증권
국공채
1,218,067
3,525,565

금융채
3,915,785
1,794,063

사채
1,056,661
1,356,282

외화채권
-
27,367

수익증권
1,394,267
1,131,413

출자금
243,874
182,306

기타

713,953
604,487

소 계
8,542,607
8,621,483

대출채권
사모사채
40,002
42,036

기타
728
1,000

소 계
40,730
43,036

예치금
구조화예금
14,996
87,065

투자자예탁금별도예치금

453,992
527,880

소 계
468,988
614,945

파생결합증권
80,433
191,961

합 계
9,238,191
9,624,823

당기말 현재 지분증권을 제외한 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 6,394,458백만원(전기말 3,565,797백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 2,738,300백만원(전기말 5,905,628백만원)입니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

매도유가증권
주식
44,756
21,556

채권
1,435,666
561,078

기타
493
-

합 계
1,480,915
582,634

(3) 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

매도주가연계증권
632,319
776,586

매도파생결합증권
48,656
45,622

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
34,933
28,698

합 계
715,908
850,906

(4) 당기손익조정접근법의 적용
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
-
71,980

채무증권
580,317
494,740

합 계
580,317
566,720

② 당기 및 전기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련한 총포괄이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호

영업수익

이자수익
4,735
4,607

배당수익
84
16,528

금융상품관련이익
17,955
1,228

영업비용

-

금융상품관련손실
(3,476)
(617)

조정 전 당기손익
19,298
21,746

당기손익조정액
2,448
-

조정 후 당기손익
21,746
21,746

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호

영업수익

이자수익
7,266
7,192

배당수익

14,925

금융상품관련이익
30,318
3,671

영업비용

금융상품관련손실
(6,933)
(2,670)

조정 전 당기손익
30,651
23,118

당기손익조정액
(7,533)

조정 후 당기손익
23,118
23,118

③ 당기 및 전기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
7,274
1,569

당기취득 및 평가로 인한 재분류
1,047
5,015

당기처분으로 인한 재분류
(3,622)
2,444

당기상각으로 인한 재분류
127
74

법인세효과
600
(1,828)

기말
5,426
7,274

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

지분증권
주식
56,106
47,820

출자금
318
75

기타
6,919
7,579

소 계
63,343
55,474

채무증권
국공채
2,897,482
1,925,159

금융채
1,345,459
1,183,686

사채
868,558
918,576

외화채권
753,466
405,093

기타
-
39,611

소 계
5,864,965
4,472,125

합 계
5,928,308
4,527,599

당기말 현재 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 802,404백만원(전기말 796,059백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 5,062,561백만원(전기말 3,676,066백만원)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말
취득목적

엑스코
2,816
2,899
공공성출자

비씨카드
9,784
9,710
전략적출자

한국자산관리공사
1,570
1,570
전략적출자

대경창업투자
6,412
5,053
공공성출자

(주)국민행복기금 상환우선주
8,114
11,398
정책적보유

코리아신탁(주)
8,642
7,597
전략적출자

(주)케이뱅크은행
13,151
5,217
지분참여

BNK금융지주 조건부자본증권
4,958
5,031
전략적출자

수산금융채권 조건부자본증권
1,961
2,007
전략적출자

금융투자협회비
249
249
기타

예스스탁
291
291
기타

한국자금중개 등
5,395
4,452
기타

합 계
63,343
55,474

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 11(당) 기
제 10(전) 기

제거한 지분상품
보유중인 지분상품
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

시장성주식
-
24
-
24

비시장성주식
1
426
-
1,208

합 계
1
450
-
1,232

(4) 당기와 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 항목의 지분상품내역과 사유는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 11(당) 기

처분시 공정가치
누적평가손익(*)
처분사유

(주)신평
3
-
주식매매

이랜드리테일
863
476
주식매매

두레메텍㈜
-
(1)
장부제각

합 계
866
475

(*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 10(전) 기

처분시 공정가치
누적평가손익(*)
처분사유

한마음금융 우선주
3
-
유상감자

희망모아유동화전문유한회사
2
-
유상감자

합 계
5
-

(*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합 계

기초
4,472,125
-
-
4,472,125

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
4,131,008
-
-
4,131,008

매각 등으로 제거한 금융자산
(2,684,239)
-
-
(2,684,239)

기타(*)
(53,929)
-
-
(53,929)

기말
5,864,965
-
-
5,864,965

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합 계

기초
4,131,744
-
-
4,131,744

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
5,972,767
-
-
5,972,767

매각 등으로 제거한 금융자산
(5,615,519)
-
-
(5,615,519)

기타(*)
(16,867)
-
-
(16,867)

기말
4,472,125
-
-
4,472,125

(*) 기타의 경우 평가, 출자전환 및 환율 등에 의한 변동입니다.

8. 상각후원가측정 유가증권
(1) 상각후원가측정 유가증권 내역
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

국공채
3,304,425
3,930,292

금융채
868,324
680,404

사채
1,934,994
2,023,671

외화채권
448,127
500,195

대손충당금
(312)
(560)

합 계
6,555,558
7,134,002

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,049,143백만원(전기말 1,558,158백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 5,506,727백만원(전기말 5,576,404백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

액면가액
장부금액
처분손익
액면가액
장부금액
처분손익

회사채 및
기타채권 등
(*)

761,961
866,333
27,180
479,017
498,389
17,879

(*) 당기와 전기 중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사, 국고채권 조기상환 및 교환으로 동 상각후원가측정 유가증권을 처분하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
7,134,562
-
-
7,134,562

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,627,940
-
-
1,627,940

매각 등으로 제거한 금융자산
(2,217,610)
-
-
(2,217,610)

기타(*)
10,978
-
-
10,978

기말
6,555,870
-
-
6,555,870

(*) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각에 따른 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
7,341,400
-
-
7,341,400

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,857,748
-
-
1,857,748

매각 등으로 제거한 금융자산
(2,068,601)
-
-
(2,068,601)

기타(*)
4,015
-
-
4,015

기말
7,134,562
-
-
7,134,562

(*) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각에 따른 변동입니다.

9. 담보제공 유가증권

당기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보제공사유
액면금액
(담보설정액)
장부금액
제공처

당기손익-공정가치측정 금융자산
대차거래, 파생상품거래증거금, 
환매조건부거래담보
5,224,094
5,737,159
대신증권, 한국예탁결제원 등

기타포괄손익-공정가치
측정 유가증권
환매조건부거래담보 등
378,579
423,744
한국예탁결제원 등

상각후원가측정
유가증권
한국은행결제담보
300,000
295,848
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
705,000
702,341
한국은행

한국은행일중당좌담보
180,000
180,131
한국은행, 한국예탁결제원

파생상품거래관련
30,660
34,491
삼성선물, NH선물, 국민, 기업, 산업, 신한은행

마진콜대용
100,000
102,317
한국예탁결제원

환매조건부거래담보 등
618,000
617,534
한국은행, 한국예탁결제원

기타담보
435
446
한국예탁결제원

소 계
1,934,095
1,933,108

합 계
7,536,768
8,094,011

10. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*3)
제 11(당) 기말

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업
9.20
516
11,633
1,070

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
관계회사
23.45
2,000
8,311
1,949

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*1)
관계회사
12.93
2,500
21,166
2,737

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호(*1)
관계회사
10.00
100
980
98

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호(*1)
관계회사
14.02
1,500
10,632
1,490

하이제5호기업인수목적 주식회사(*1)
관계회사
0.70
72
9,265
64

하이제6호기업인수목적 주식회사(*1)
관계회사
1.06
58
9,614
103

하이제7호기업인수목적 주식회사(*1)
관계회사
0.10
5
10,248
10

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
관계회사
42.67
16,045
37,595
16,044

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호(*1)
관계회사
15.58
900
890
890

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(*1)
관계회사
10.44
5,200
5,245
5,245

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁(*1)
관계회사
8.33
993
991
991

수림여성 창조기업 벤처투자조합
관계회사
31.03
698
6,888
3,698

케이이노베이션 수산전문 투자조합(*1)
관계회사
15.00
1,863
6,762
1,235

현대-수림 챔피언십 투자조합(*1)
관계회사
6.80
3,271
42,648
2,543

SR 블루이코노미 투자조합(*1)
관계회사
10.00
1,200
8,271
1,117

(단위 : 백만원)

회사명(*3)
제 10(전) 기말

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업
9.2
516
8,093
744

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
관계기업
37.5
30,000
81,177
30,441

DGB명품회사채증권투자신탁
관계기업
47.8
40,000
83,109
40,238

하이골드오션8호국제선박투자회사
관계기업
47.9
14,134
445
213

Tribridge Capital Management
관계기업
23.9
6,930
-
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*2)
관계기업
94.2
3,000
3,975
3,745

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*2)
관계기업
96.8
3,000
3,805
3,684

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*2)
관계기업
94.2
3,000
3,953
3,725

그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁
관계기업
22.9
1,000
5,895
1,347

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
관계기업
23.5
2,000
8,491
1,991

해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*1)
관계기업
12.5
1,000
7,977
995

(*1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(*2)
지분율을 과반수 보유하고 있으나, 신탁계약 및 약정 등에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3)
지분율 20% 이상이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하여 유의적인 영향력이 없는 수익증권은 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당기와
전기의
관계기업
투자자산의
지분법평가 및 기타변동내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명

제 11(당) 기

기초
사업결합
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
744
-
-
-
-
326
-
1,070

DGB명품회사채증권투자신탁(*)
40,237
-
-
-
-
-
(40,237)
-

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호(*)
30,441
-
-
-
-
-
(30,441)
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
213
-
-
(202)
-
(11)
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
1,991
-
-
-
-
(42)
-
1,949

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
995
-
1,500
-
-
242
-
2,737

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
-
-
100
-
-
(2)
-
98

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
-
-
1,500
-
-
(10)
-
1,490

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
3,745
-
-
(4,001)
-
256
-
-

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호
3,684
-
-
(3,101)
(769)
186
-
-

그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁
1,347
-
-
-
-
-
(1,347)
-

하이제5호기업인수목적 주식회사
-
-
-
-
-
(8)
72
64

하이제6호기업인수목적 주식회사
-
-
58
-
-
45
-
103

하이제7호기업인수목적 주식회사
-
-
5
-
-
5
-
10

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사
-
-
5,500
(5,454)
-
(46)
-
-

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
-
-
26,000
(9,947)
-
(9)
-
16,044

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
3,725
-
-
(3,786)

61
-
-

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호
-
-
900
-
-
(10)
-
890

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
-
-
5,200
-
-
45
-
5,245

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
-
-
993
-
-
(2)
-
991

수림여성 창조기업 벤처투자조합
-
3,933
-
-
(995)
(95)
855
3,698

케이이노베이션 수산전문 투자조합
-
1,900
-
-
(537)
(128)
-
1,235

현대-수림 챔피언십 투자조합
-
2,023
612
-
-
(92)
-
2,543

SR 블루이코노미 투자조합
-
545
600
-
-
(28)
-
1,117

합 계
87,122
8,401
42,968
(26,491)
(2,301)
683
(71,098)
39,284

(*)
당기 중 지배력 획득하여 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명

제 10(전) 기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
603
-
-
-
141
-
744

DGB명품회사채증권투자신탁
-
40,500
-
-
(262)
-
40,238

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
-
30,000
-
-
441
-
30,441

파인트리2호 사모투자합자회사
1,853
-
45
-
-
(1,898)
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
7,121
-
-
(3,256)
10,341
(13,993)
213

하이코스닥벤처증권투자신탁
2,844
-
(2,139)
-
(861)
156
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
-
3,000
-
-
745
-
3,745

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호
-
3,000
-
-
684
-
3,684

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
-
3,000
-
-
725
-
3,725

그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁
-
1,000
-
-
347
-
1,347

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
-
2,000
-
-
(9)
-
1,991

해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합
-
1,000
-
-
(5)
-
995

합 계
12,421
83,500
(2,094)
(3,256)
12,287
(15,735)
87,123

(3) 요약재무정보

당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 11(당) 기말

자산
부채
총수익

당기순이익

(손실)

(주)대구시민프로축구단
14,069
2,437
11,647
3,540

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
8,314
3
1
(179)

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
21,166
-
2,211
1,879

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
982
2
1
(20)

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
10,639
7
-
(68)

하이제5호기업인수목적 주식회사
10,221
956
-
(30)

하이제6호기업인수목적 주식회사
10,337
723
-
(25)

하이제7호기업인수목적 주식회사
11,725
1,477
-
(38)

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
117,064
79,469
1,424
99

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호
1,412
2
(34)
(36)

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
15,172
18
15
(42)

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
993
1
-
(1)

수림여성 창조기업 벤처투자조합
7,028
140
2,595
2,452

케이이노베이션 수산전문 투자조합
7,531
769
702
(494)

현대-수림 챔피언십 투자조합
43,964
1,316
219
(478)

SR 블루이코노미 투자조합
8,365
94
16
(273)

(단위 : 백만원)

회사명
제 10(전) 기말

자산
부채
총수익

당기순이익

(손실)

(주)대구시민프로축구단
10,810
2,717
2,098
436

DGB명품회사채증권투자신탁
158,791
77,614
1,907
1,177

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
91,412
8,303
2,560
1,041

하이골드오션8호국제선박투자회사
466
20
764
11,763

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
3,975
-
800
791

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호
3,805
-
751
707

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁
3,953
-
778
769

그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지 전문투자형사모투자신탁
6,769
874
3,741
1,775

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호

8,491
1
1
(39)

해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합
7,977
-
99
(43)

(4) 재무제표 기준일
당기말 현재 관계기업 투자주식 평가 시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명
결산월
평가기준일

(주)대구시민프로축구단
12월
2021.09.30

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
12월
2021.12.31

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
12월

2021.12.31

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
12월
2021.12.31

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
12월

2021.12.31

하이제5호기업인수목적 주식회사
12월
2021.12.31

하이제6호기업인수목적 주식회사
12월

2021.12.31

하이제7호기업인수목적 주식회사
12월
2021.12.31

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
12월

2021.12.31

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호
12월
2021.12.31

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
12월

2021.12.31

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
12월

2021.12.31

수림여성 창조기업 벤처투자조합
12월
2021.12.31

케이이노베이션 수산전문 투자조합
12월

2021.12.31

현대-수림 챔피언십 투자조합
12월
2021.12.31

SR 블루이코노미 투자조합
12월

2021.12.31

11. 상각후원가측정 대출채권
(1) 상각후원가측정 대출채권 내역
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

상각후
원가측정
대출채권
원화대출금
52,304,576
47,746,351

외화대출금
908,408
721,578

은행간대여금
191,330
162,571

콜론
87,972
353,146

매입어음
4,675
3,447

매입외환
133,935
119,005

지급보증대지급금
38,300
50,118

신용카드채권
431,955
416,415

환매조건부채권매수
875,900
110,100

사모사채
157,804
204,000

사모공채
46,100
20,100

리스채권
1,252,639
1,125,481

기타대출채권
53,088
60,133

소계
56,486,682
51,092,445

대손충당금(-)
(417,376)
(388,953)

현재가치할인차금(-)
-
-

현재가치할증차금(+)
3
13

이연대출부대수익(-)
(12,542)
(8,266)

이연대출부대비용(+)
115,599
105,880

합 계
56,172,366
50,801,119

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 28,107,651백만원(전기말 24,580,703백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 28,379,031백만원(전기말 26,511,742백만원)입니다.

(2) 이연대출부대손익
① 이연대출부대수익 변동내역

당기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
8,266
6,724

증가
13,406
10,149

감소
(9,130)
(8,607)

기말
12,542
8,266

② 이연대출부대비용 변동내역

당기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
105,880
81,213

증가
82,044
90,577

감소
(72,325)
(65,910)

기말
115,599
105,880

(3) 금융리스
당기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증
잔존가치

1년 이내
399,258
-
54,047
345,211

1년 초과 5년 이내
902,716
-
60,442
842,274

5년 초과
88,695
-
31,273
57,422

합 계
1,390,669
-
145,762
1,244,907

구 분
제 10(전) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료

무보증

잔존가치

1년 이내
355,897
-
43,381
312,516

1년 초과 5년 이내
868,119
-
62,953
805,167

5년 초과
17
-
2
15

합 계
1,224,033
-
106,336
1,117,698

(4)
당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
46,130,763
4,579,042
194,219
27,333
161,088
51,092,445

12개월 기대신용손실로 대체
1,169,853
(1,161,694)
(1,034)
(3,691)
(3,434)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,756,823)
1,776,851
(4,338)
(8,190)
(7,500)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(90,709)
(73,311)
164,085
-
(65)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(12,073)
-
23,935
(11,862)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(47,147)
(54,478)
(3,659)
(4,919)
110,203
-

실행 또는 매입한 금융자산
62,090,379
1,286,493
25,899
2,045
79,980
63,484,796

제거 및 회수 (*1)
(56,180,710)
(1,612,007)
(135,952)
(7,224)
(61,018)
(57,996,911)

부실채권 등 매각
(3,501)
(1,495)
(51,291)
-
(37,335)
(93,622)

기타
(26)
-
-
-
-
(26)

기말
51,312,079
4,727,328
187,929
29,289
230,057
56,486,682

(*1) 상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
41,906,127
4,432,749
154,054
38,121
316,601
46,847,652

12개월 기대신용손실로 대체
1,036,787
(1,032,095)
(1,170)
(3,515)
(7)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,769,871)
1,811,783
(3,705)
(8,348)
(29,859)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(117,908)
(103,285)
243,811
(180)
(22,438)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(5,064)
(13,885)
-
18,949
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(36,668)
(72,923)
(6,382)
-
115,973
-

사업결합으로 인한 연결범위 변동(*1)
1,809
-
-
-
-
1,809

실행 또는 매입한 금융자산
64,734,951
1,229,701
21,337
550
13,335
65,999,874

제거 및 회수 (*2)
(59,617,246)
(1,671,821)
(104,300)
(18,244)
(169,882)
(61,581,493)

부실채권 등 매각
(2,154)
(1,182)
(109,426)
-
(62,635)
(175,397)

기말
46,130,763
4,579,042
194,219
27,333
161,088
51,092,445

(*1) 전기 중 캄보디아 소재 금융업을 영위하는 CAM Capital. PLC를 인수하였습니다.

(*2) 상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.

12. 대손충당금
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 11(당) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
489
-
-
489

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

매각
(16)
-
-
(16)

신용손실충당금환입
(258)
-
-
(258)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
471
-
-
471

법인세효과
(47)
-
-
(47)

기말
639
-
-
639

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
724
-
-
724

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

매각
(30)
-
-
(30)

신용손실충당금환입
(553)
-
-
(553)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
291
-
-
291

법인세효과
57
-
-
57

기말
489
-
-
489

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 11(당) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
560
-
-
560

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금환입
(305)
-
-
(305)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
65
-
-
65

환율변동 등 기타
(8)
-
-
(8)

기말
312
-
-
312

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
512
-
-
512

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금환입
(215)
-
-
(215)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
259
-
-
259

환율변동 등 기타
4
-
-
4

기말
560
-
-
560

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초
159,736
91,895
78,420
1,559
57,343
388,953

12개월 기대신용손실로 대체
20,036
(19,468)
(192)
(368)
(8)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(12,083)
15,086
(2,451)
(530)
(22)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,007)
(4,211)
5,232
-
(14)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(42)
-
1,916
(1,874)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
(629)
(3,172)
(2,674)
(620)
7,095
-

신용손실충당금전입(환입)
(61,405)
(9,386)
80,626
(40)
43,743
53,538

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
70,147
23,184
9,419
52
17,982
120,784

대손상각
(806)
(1,631)
(108,715)
-
(18,038)
(129,190)

상각채권추심
43
107
19,120
-
2,450
21,720

부실채권 등 매각
(2,445)
(776)
(18,519)
-
(11,028)
(32,768)

환율변동 등 기타
(258)
-
-
-
-
(258)

손상채권의 이자수익
-
-
(4,791)
-
(612)
(5,403)

기말
171,329
91,586
55,475
1,969
97,017
417,376

기타금융자산

기초
1,069
427
10,771
2
18,121
30,390

12개월 기대신용손실로 대체
51
(50)
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(30)
32
(2)
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(4)
(31)
35
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
19
(19)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
(5)
(30)
(36)
(1)
72
-

신용손실충당금전입(환입)
(401)
(58)
682
(14)
(6,895)
(6,686)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
357
96
76
-
10
539

대손상각
-
-
(932)
-
(5,549)
(6,481)

부실채권 등 매각
-
-
(156)
-
(101)
(257)

환율변동 등 기타
(61)
-
-
-
-
(61)

기말
976
386
10,437
6
5,639
17,444

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초
117,346
62,278
56,513
2,161
96,821
335,119

12개월 기대신용손실로 대체
14,258
(13,848)
(186)
(217)
(7)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(8,623)
23,545
(956)
(351)
(13,615)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,245)
(4,402)
13,531
(180)
(7,704)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(13)
(143)
-
156
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
(239)
(1,641)
(2,672)
-
4,552
-

신용손실충당금전입(환입)
(26,161)
7,423
142,240
(14)
26,214
149,702

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
66,244
21,257
8,755
1
3,650
99,907

대손상각
(1,537)
(1,742)
(98,980)
-
(27,754)
(130,013)

상각채권추심
-
-
19,715
-
781
20,496

부실채권 등 매각
(1,317)
(826)
(36,228)
-
(16,906)
(55,277)

환율변동 등 기타
1,027
-
-
3
(52)
978

손상채권의 이자수익
(4)
(6)
(23,312)
-
(8,637)
(31,959)

기말
159,736
91,895
78,420
1,559
57,343
388,953

기타금융자산

기초
395
385
10,636
13
5,236
16,665

12개월 기대신용손실로 대체
33
(31)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(17)
36
(8)
-
(11)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3)
(20)
100
(1)
(76)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
-
(7)
(24)
-
31
-

신용손실충당금전입(환입)
(416)
(31)
1,260
(10)
786
1,589

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
350
95
93
-
14,229
14,767

대손상각
-
-
(945)
-
(68)
(1,013)

부실채권 등 매각
-
-
(339)
-
(130)
(469)

환율변동 등 기타
727
-
-
-
(1,876)
(1,149)

기말
1,069
427
10,771
2
18,121
30,390

13. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액

당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
7,873,571
174,547
8,048,118
7,765,945
394,646
8,160,591

통화스왑
-
925,473
925,473
30,260
400,037
430,297

매입통화선물
-
-
-
3,176
-
3,176

매도통화선물
46,079
-
46,079
36,885
-
36,885

소 계
7,919,650
1,100,020
9,019,670
7,836,266
794,683
8,630,949

이자율관련
이자율스왑
20,000
-
20,000
20,000
-
20,000

매입이자율선물
956,022
-
956,022
10,383
-
10,383

매도이자율선물
789,037
-
789,037
2,847,417
-
2,847,417

소 계
1,765,059
-
1,765,059
2,877,800
-
2,877,800

주식관련
매입주식옵션
3,470
-
3,470
2,184
-
2,184

매도주식옵션
5,466
-
5,466
1,220
-
1,220

주식스왑
44,418
-
44,418
131,962
-
131,962

주가지수선물
448,501
-
448,501
458,356
-
458,356

매입주가지수옵션
55,204
-
55,204
245
-
245

매도주가지수옵션
570,793
-
570,793
1,245,345
-
1,245,345

소 계
1,127,852
-
1,127,852
1,839,312
-
1,839,312

기타
상품선물
1,811
-
1,811
1,584
-
1,584

기타파생상품
-
-
-
3,364
-
3,364

소 계
1,811
-
1,811
4,948
-
4,948

합 계
10,814,372
1,100,020
11,914,392
12,558,326
794,683
13,353,009

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
7,288
54,086
46,797
(4,054)
372
7,452

통화스왑
-
-
-
(7,436)
4,738
21,461

이자율관련

이자율스왑
170
2
-
-
-
-

이자율선물
-
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
19
71
54
-
-
-

주가지수선물
3,912
5,884
-
-
-
-

주식스왑
1,990
5
2,791
-
-
-

매수주가지수옵션
(269)
704
-
-
-
-

매도주가지수옵션
(2,456)
-
19,628
-
-
-

기타

상품선물
15
44
29
-
-
-

기타파생상품
-
-
-
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
(4,586)
3,568
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(257)
(866)
(13)
-
-
-

합 계
5,826
63,498
69,286
(11,490)
5,110
28,913

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
(10,692)
149,481
160,174
11,153
17,330
6,176

통화스왑
1,949
1,967
-
(4,574)
3,071
8,138

이자율관련

이자율스왑
(156)
-
169
-
-
-

이자율선물
9,805
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
(3)
14
19
-
-
-

주가지수선물
19,001
-
-
-
-
-

주식스왑
(8,148)
2,121
18,836
-
-
-

매수주가지수옵션
-
6
-
-
-
-

매도주가지수옵션
(58,386)
-
61,185
-
-
-

기타

상품선물
(121)
-
-
-
-
-

기타파생상품
(3,023)
-
3,244
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
(1,338)
2,154
248
-
-
-

신용위험조정충당금
(177)
(627)
(31)
-
-
-

합 계
(51,289)
155,116
243,844
6,579
20,401
14,314

(3) 위험회피목적 관련 손익

당기 및 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
제 11(당) 기

위험회피수단
위험회피대상
평가손익
위험회피수단
평가손익
당기손익으로 
인식된 비효과적인 부분

외화채권
통화선도
17,749
(16,135)
1,614

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
제 10(전) 기

위험회피수단
위험회피대상
평가손익
위험회피수단
평가손익
당기손익으로 
인식된 비효과적인 부분

외화채권
통화선도
(2,265)
3,673
1,408

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
제 11(당) 기

위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
통화스왑
(11,607)
1,639
(8,372)

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
(25,028)
-
-

해외사업장순자산
외화차입금
(9,696)
-
-

합 계
(46,331)
1,639
(8,372)

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
제 10(전) 기

위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
통화스왑
2,444
(6,140)
2,179

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
20,675
-
-

해외사업장순자산
외화차입금
3,500
-
-

합 계
26,619
(6,140)
2,179

14. 유형자산
(1) 유형자산의 순장부가액
당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
순장부금액

토지
310,042
-
-
310,042

건물
457,109
(107,036)
-
350,073

임차점포시설물
84,082
(66,059)
-
18,023

업무용동산
280,874
(197,690)
(169)
83,015

사용권자산
114,575
(61,885)
-
52,690

건설중인자산
12,868
-
-
12,868

합 계
1,259,550
(432,670)
(169)
826,711

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

취득원가

감가상각누계액

국고보조금
순장부금액

토지
244,197
-
-
244,197

건물
444,334
(96,625)
-
347,709

임차점포시설물
74,302
(61,111)
-
13,191

업무용동산
263,716
(185,333)
(214)
78,169

사용권자산
105,376
(43,496)
-
61,880

건설중인자산
9,133
-
-
9,133

합 계
1,141,058
(386,565)
(214)
754,279

(2) 유형자산의 변동내역
당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
사업결합

취득 및

자본적 지출

투자부동산
에서 대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장

환산손익

복구충당부채
기말잔액

토지
244,197
-
1,271
66,169
(1,595)
-
-
-
-
310,042

건물
347,709
-
7,007
10,436
(3,675)
(11,404)
-
-
-
350,073

임차점포시설물
13,191
7
6,269
-
(94)
(5,468)
4,059
89
(30)
18,023

업무용동산
78,169
39
33,224
-
(666)
(29,883)
2,083
49
-
83,015

사용권자산
61,880
-
34,328
-
(20,112)
(24,633)
-
284
943
52,690

건설중인자산
9,133
-
19,667
-
(10,304)
-
(6,142)
514
-
12,868

합 계
754,279
46
101,766
76,605
(36,446)
(71,388)
-
936
913
826,711

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
취득 및
자본적 지출
투자부동산
으로 대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장
환산손익

복구충당
부채

기타

기말잔액

토지
253,382
-
(2,980)
(6,205)
-
-
-
-
-
244,197

건물
371,757
3,344
(24,082)
(2,372)
(10,849)
9,911
-
-
-
347,709

임차점포시설물
14,025
4,515
-
(143)
(5,134)
-
(72)
-
-
13,191

업무용동산
83,622
22,732
-
(164)
(29,143)
1,253
(141)
-
10
78,169

사용권자산
66,709
28,754
-
(8,575)
(24,644)
-
(272)
939
(1,031)
61,880

건설중인자산
1,032
19,953
-
-
-
(11,164)
(688)
-
-
9,133

합 계
790,527
79,298
(27,062)
(17,459)
(69,770)
-
(1,173)
939
(1,021)
754,279

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

영업권
78,714
49,937

소프트웨어
77,571
47,573

기부채납자산
5,925
6,664

회원권
19,755
16,841

고객관련 무형자산
3,752
599

브랜드
5,314
5,314

기타무형자산
75,424
82,392

합 계
266,455
209,320

(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
사업결합으로 
인한 변동
취득 및 
자본적지출
처분

무형자산

상각비

손상차손
해외사업장환산손익
매각예정으로(부터) 대체
기말잔액

영업권
49,937
26,129
-
-
-
-
2,648
-
78,714

소프트웨어
47,573
36
56,155
-
(27,106)
-
398
515
77,571

기부채납자산
6,664
-
-
-
(739)
-
-
-
5,925

회원권
16,841
-
3,074
(237)
-
4
73
-
19,755

고객관련 무형자산
599
3,620
-
-
(467)
-
-
-
3,752

브랜드
5,314
-
-
-
-
-
-
-
5,314

기타무형자산
82,392
29
11,492
-
(17,974)
-
-
(515)
75,424

합 계
209,320
29,814
70,721
(237)
(46,285)
4
3,119
-
266,455

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
사업결합으로
인한 변동
취득 및 
자본적 지출
처 분
무형자산
상각비
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
50,544
1,288
-
-
-
-
(1,895)
49,937

소프트웨어
41,873
2
25,727
-
(19,979)
-
(50)
47,573

기부채납자산
7,810
-
-
-
(1,146)
-
-
6,664

회원권
15,150
-
2,535
(790)
-
-
(54)
16,841

고객관련 무형자산
811
-
-
-
(212)
-
-
599

브랜드
5,314
-
-
-
-
-
-
5,314

기타무형자산
64,032
-
36,486
-
(18,126)
-
-
82,392

합 계
185,534
1,290
64,748
(790)
(39,463)
-
(1,999)
209,320

(2) 영업권
① 구성내역
당기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

DGB Bank Plc.
32,189
29,541

하이자산운용(주)
19,108
19,108

CAM CAPITAL PLC.
1,288
1,288

블랙록자산운용 공모펀드운용부문
2,792
-

(주)뉴지스탁
23,337
-

합 계
78,714
49,937

② 영업권 손상검사 방법
연결실체가 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를 적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은 경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고 있습니다.

③ 영업권 손상검사 결과
당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
DGB Bank Plc.
하이자산운용(주)
CAM CAPITAL PLC

평가대상회사의 사용가치(회수가능액)
170,439
35,303
31,137

평가대상회사의 순자산 장부가액
165,834
30,129
7,543

장부가액을 초과하는 사용가치
4,605
5,174
23,594

할인율(%)
11.84
16.45
13.92

영구성장률(%)
1
-
1

현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. 

연결실체는 2021년 8월 31일을 사업결합일로 하여 (주)뉴지스탁의 지분 74.03%를 확보하였으며, 사업결합으로 인하여 인식한 영업권은 당기말 현재 23,337백만원입니다. 연결실체는 영업권에 대하여 손상징후가 발생한 때 및 일년에 한 번 손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 영업권에 대한 별도의 손상
징후는 관찰된 바 없습니다. 또한, 연결실체는 2021년 10월 1일을 사업결합일로 하여
블랙록자산운용의 공모펀드운용부문
을 인수하였으며, 영업권은 당기말 현재 2,792백만원입니다.
연결실체는 영업권에 대하여 손상징후가 발생한 때 및 일년에 한 번
손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 영업권에 대한 별도의 손상징후는 관찰된 바 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산
내역
당기말과 전기말의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

토지
94,441
160,609

건물
51,282
62,394

합 계
145,723
223,003

(2) 투자부동산 변동내역
당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
취득
유형자산에서(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
160,609
-
(66,169)
-
94,441

건물
62,394
1,501
(10,436)
(2,177)
51,282

합 계
223,003
1,501
(76,605)
(2,177)
145,723

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
취득
처분
유형자산에서(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
157,888
-
(259)
2,980
-
160,609

건물
41,169
63
(412)
24,082
(2,508)
62,394

합 계
199,057
63
(671)
27,062
(2,508)
223,003

(3) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

장부금액
공정가치
차액

토지
94,441
126,149
31,708

건물
51,282
59,588
8,306

합 계
145,723
185,737
40,014

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

장부금액
공정가치
차액

토지
160,610
194,800
34,190

건물
62,393
69,802
7,409

합 계
223,003
264,602
41,599

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용
당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

수익
비용
수익
비용

임대수익이 발생한 투자부동산
3,311
1,539
13,411
2,035

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산
-
391
-
271

합 계
3,311
1,930
13,411
2,306

17. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기타금융자산
미수금
895,661
1,309,562

미수수익
259,575
279,787

보증금
143,925
155,845

미회수내국환채권
231,213
343,069

재보험자산
14,907
14,141

기타
25,873
11,315

대손충당금
(17,444)
(30,390)

현재가치할인차금
(5,092)
(6,220)

소 계
1,548,618
2,077,109

기타비금융자산
선급금
117,770
120,478

선급비용
42,411
24,549

미상각신계약비
122,802
118,932

특별계정자산
726,220
330,584

기타
2,663
14,711

소 계
1,011,866
609,254

합 계
2,560,484
2,686,363

(*) 당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,416,276백만원(전기말 1,948,756백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 154,878백만원(전기말 164,963백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
2,066,612
8,506
23,317
28
15,256
2,113,719

12개월 기대신용손실로 대체
1,877
(1,871)
(2)
(4)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(3,169)
3,179
(2)
(5)
(3)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(250)
(316)
566
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(14)
-
121
(107)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
(171)
(122)
(54)
(6)
353
-

실행 및 회수 등
(529,076)
(1,189)
(295)
(81)
(13,090)
(543,731)

사업결합
2,108
-
-
-
-
2,108

기타(*)
-
-
(656)
-
(286)
(942)

기말
1,537,931
8,173
22,874
53
2,123
1,571,154

(*)
기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
1,972,818
8,993
12,074
67
2,521
1,996,473

12개월 기대신용손실로 대체
1,870
(1,858)
(5)
(7)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,975)
3,011
(16)
(6)
(14)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(327)
(436)
1,039
(1)
(275)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(56)
(75)
(121)
16
236
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
(개별평가)로 대체
(45)
(292)
-
-
337
-

실행 및 회수 등
44,736
(837)
11,006
(41)
12,157
67,021

사업결합
117
-
-
-
-
117

기타(*)
50,474
-
(660)
-
294
50,108

기말
2,066,612
8,506
23,317
28
15,256
2,113,719

(*)
기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

18. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

요구불예금
원화예수부채
21,953,440
20,712,906

외화예수부채
537,941
594,903

소 계
22,491,381
21,307,809

기한부예금
원화예수부채
25,879,418
23,151,905

외화예수부채
140,913
142,054

소 계
26,020,331
23,293,959

양도성예금증서
1,733,897
1,684,213

신용공여담보금
34,872
48,105

투자자예수금
656,129
913,880

합 계
50,936,610
47,247,966

19. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 내역
당기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
평균이자율
(%)

제 11(당) 기말

평균이자율
(%)

제 10(전) 기말

장부금액
장부금액

차입부채
원화차입금
한은차입금
0.24
608,466
0.32
660,997

기타원화차입금
0.96 ~ 3.60
4,572,869
0.67 ~ 3.60
3,748,347

소 계

5,181,335

4,409,344

외화차입금
외화타점차월차입금 등
0.50 ~ 2.14
767,787
1.25 ~ 3.04
694,534

환매조건부채권매도
비은행분
0.10 ~ 4.20
3,640,270
0.05 ~ 4.20
4,582,102

콜머니
원화
0.60 ~ 1.55
100,000
0.55 ~ 0.90
100,000

외화
1.31
207,749
1.53
30,563

소 계

307,749

130,563

기타차입부채
매출어음
0.56
1,679
0.95
5,204

합 계

9,898,820

9,821,747

(2) 사채 내역
당기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 11(당) 기말

제 10(전) 기말

이자율(%)

금액

이자율(%)

금액

원화사채
일반사채
0.85~3.53
5,601,400
0.58~3.53
5,185,100

후순위사채
2.12~5.00
1,075,000
2.12~5.00
825,000

할인발행차금
-
(5,560)
-
(4,801)

소 계

6,670,840

6,005,299

외화사채
일반사채
3.75
355,650
3.75
326,400

할인발행차금
-
(1,159)
-
(1,683)

소 계

354,491

324,717

합 계

7,025,331

6,330,016

20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

미사용한도충당부채(*1)
23,125
22,902

지급보증충당부채(*2)
금융보증충당부채
1,148
1,764

비금융보증계약
3,468
2,671

복구충당부채(*3)
10,212
9,540

기타충당부채
19,751
17,564

합 계
57,704
54,441

(*1)고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리 합니다.

(*2)확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적 으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액입니다.

(*3)보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가 치입니다.

(2) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채 및 금융보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
15,067
7,765
70
1,764
-
-
24,666

12개월 기대신용손실로 대체
2,708
(2,706)
(2)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(531)
559
(28)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(53)
(158)
211
-
-
-
-

전입(환입)액
(3,003)
2,987
209
(977)
-
-
(784)

기타
30
-
-
361
-
-
391

기말
14,218
8,447
460
1,148
-
-
24,273

(단위: 백만원)

구 분
제 10(전) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
11,394
5,172
240
1,259
-
-
18,065

12개월 기대신용손실로 대체
2,187
(2,152)
(35)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(563)
628
(65)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20)
(98)
118
-
-
-
-

전입(환입)액
2,102
4,215
(188)
505
-
-
6,634

기타
(33)
-
-
-
-
-
(33)

기말
15,067
7,765
70
1,764
-
-
24,666

21. 퇴직급여부채
(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행

하이투자증권(주)

DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
2.56
3.49
2.74
2.94
3.42

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분
제 10(전) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행

하이투자증권(주)

DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
1.96
2.97
2.32
2.30
2.90

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

(2) 확정급여제도 당기손익
당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기근무원가
46,841
44,722

과거근무원가
513
4,945

부채에 대한 이자비용
11,283
9,851

신입/전입효과
660
611

사외적립자산의 이자수익
(10,780)
(8,638)

합 계
48,517
51,491

(3) 퇴직급여부채 내역
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치
440,517
417,581

사외적립자산의 공정가치
(448,721)
(411,201)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채(자산)
(8,204)
6,380

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역
당기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 퇴직급여부채
417,581
366,762

당기근무원가
46,841
44,722

과거근무원가
-
4,944

이자비용
11,283
9,851

신입/전입효과
1,173
611

재측정요소
(15,705)
4,504

지급액
(20,656)
(13,813)

기말 퇴직급여부채
440,517
417,581

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
411,201
339,829

사외적립자산의 이자수익
10,780
8,638

재측정요소
(5,720)
(3,150)

고용인(사용자)의 기여금
52,019
76,880

지급액
(19,559)
(10,996)

기말 사외적립자산의 공정가치
448,721
411,201

(6) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치
① 사외적립자산 운용정책
연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

② 사외적립자산 유형별 공정가치
당기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

예치금(*)
448,716
411,196

국민연금전환금
5
5

합 계
448,721
411,201

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(7) 확정기여제도
당기와 전기의 확정기여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

퇴직급여
950
799

22. 보험계약부채
당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

책임준비금
보험료적립금
5,319,475
5,420,618

미경과보험료적립금
9,512
8,000

보증준비금
71,571
90,433

지급준비금
152,094
136,555

계약자배당준비금
5,786
5,701

계약자이익배당준비금
50
387

배당보험손실보전준비금
657
943

소 계
5,559,145
5,662,637

계약자지분조정
(370)
1

기타보험계약부채
15,797
20,041

합 계
5,574,572
5,682,679

23. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기타금융부채
미지급금
914,041
1,362,049

미지급배당금
7,717
3,847

미지급비용
553,648
473,656

미지급내국환채무
290,630
92,185

미지급외국환채무
20,451
11,218

선불카드채무
34,653
14,810

직불카드채무
333
327

신탁계정차
263,111
230,184

유가증권청약증거금
520
531

대리점
103,873
72,404

여신관리자금
-
294

수입보증금
266,965
261,755

대행업무수입금
190,567
169,306

보험미지급금
12,343
12,391

리스부채
48,680
59,150

기타
62,215
28,485

현재가치할인차금
(15,232)
(16,394)

소 계
2,754,515
2,776,198

기타비금융부채
특별계정부채
745,111
345,471

선수수익
67,304
49,641

수입제세
41,514
51,688

선수보험료
27,565
28,940

기타
92,005
85,618

소 계
973,499
561,358

합 계
3,728,014
3,337,556

24. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 지배기업소유주지분
당기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
498,097,600,000원
298,851,640,000원

자본잉여금
1,562,451,185,572원
1,562,451,185,572원

자본조정
(-)9,980원
(-)9,980원

(2) 신종자본증권 세부내역
당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
99,632

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 3(신종-영구-5콜)(*)
2020-09-17
영구채
3.50
49,819
49,819

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 4(신종-영구-5콜)(*)
2021-02-23
영구채
2.80
99,605
-

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 5(신종-영구-5콜)(*)
2021-09-15
영구채
3.70
99,641
-

합 계
498,098
298,852

신종자본증권 이익분배금
14,850
9,670

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분
당기말과 전기말 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
199,700
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
59,911
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
29,954
29,954

대구은행(신종)39-01이영구A-30
2018-01-30
영구채
4.49
99,667
99,667

대구은행(신종)39-07이영구A-12
2018-07-12
영구채
4.53
99,668
99,668

대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6
2018-11-06
영구채
4.09
99,667
99,667

대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30
2019-07-30
영구채
3.40
99,718
99,718

소 계
688,285
688,285

기타(*2)
140,600
127,177

합 계
828,885
815,462

신종자본증권 분배금
30,571
30,571

(*1)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 아니합 니다.
(*2) 하이투자증권(주), (주)디지비캐피탈 및 뉴지스탁(주)의 비지배지분 해당액입니다.

25. 이익잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

법정적립금(*1)
72,427
58,901

대손준비금
290,882
309,180

미처분이익잉여금
2,381,053
1,951,637

합 계
2,744,362
2,319,718

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①
대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

대손준비금 적립액
290,882
309,180

대손준비금 전입(환입)예정액
53,192
(18,298)

대손준비금 잔액
344,074
290,882

② 대손준비금 환입(전입)액 및 신종자본증권 이익분배금 반영후 조정이익 등

당기와 전기의 대손준비금 환입(전입)액 및 신종자본증권 이익분배금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

지배주주 귀속 연결 당기순이익
503,068
342,216

신종자본증권 이익분배금
(14,850)
(9,670)

대손준비금 환입(전입) 예정액
(53,192)
18,298

대손준비금 반영 후 조정이익
435,026
350,844

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
2,572원
2,074원

26. 기타포괄손익누계액
당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 11(당) 기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액
489
25,923
(1,143)
(12,487)
8,728
7,273
(103,666)
1,277

(73,606)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식
213
-
-
-
-
-
-
-
213

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감
-
(109,268)
-
-
-
-
-
-
(109,268)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
(3,280)
-
-
-
-
-
-
(3,280)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
(475)
-
-
-
-
-
-
(475)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 신용위험 변동의 인식

-

-
-
-
-
-
-
(1,726)

(1,726)

평가로인한 당기손익조정접근법-조정액 증감

-

-
-
-
-
(2,448)
-
-

(2,448)

평가손익의 당기손익 인식
(16)
2,213
-
-
-
-
-
-
2,197

계약자지분조정배분액
-
372
-
-
-
-
-
-
372

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
(3,235)
-
-
-
-
-

(3,235)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(34,725)
-
-
-

(34,725)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
38,430
-
-
-
-

38,430

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
9,970
-

9,970

법인세효과
(47)
26,786
783
(9,341)
8,422
600
(2,503)
481
25,181

비지배지분 대체
-
142
-
157
-
-
(62)
(32)
205

기말잔액
639
(57,587)
(3,595)
16,759
(17,575)
5,425
(96,261)
-
(152,195)

(단위 : 백만원)

구 분

제 10(전) 기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액
724
28,813
(1,341)
13,588
(9,559)
1,569
(98,147)
252
(64,101)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식
(263)
-

-

-

-

-
-
-
(263)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감
-
11,936

-

-

-

-
-
-
11,936

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
773

-

-

-

-
-
-
773

당기손익-공정가치측정 금융부채의 신용위험 변동의 인식
-
-
-
-
-
-
-
1,489
1,489

평가로인한 당기손익조정접근법-조정액 증감
-
-
-
-
-
7,533
-
-
7,533

평가손익의 당기손익 인식
(26)
(17,084)

-

-

-

-
-
-
(17,110)

계약자지분조정배분액
-
370

-

-

-

-
-
-
370

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
264

-

-

-
-
-
264

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-

-

24,175
-
-
-
24,175

환율차이로 인한 효과
-
-
-
(34,705)

-

-
-
-
(34,705)

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-

-

-
(7,654)
-
(7,654)

법인세효과
57
1,148
(66)
8,469
(5,888)
(1,829)
1,763
(320)
3,334

비지배지분 대체
(3)
(33)
-
161
-
-
372
(144)
353

기말잔액
489
25,923
(1,143)
(12,487)
8,728
7,273
(103,666)
1,277
(73,606)

27. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

예치금이자
9,206
10,458

당기손익-공정가치측정금융상품이자
113,172
121,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
73,336
62,694

상각후원가측정 유가증권이자
137,755
157,083

상각후원가측정 대출채권이자
1,802,692
1,719,208

기타이자수익
3,762
3,510

합 계
2,139,923
2,074,566

(2) 이자비용
당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

예수부채이자
298,329
383,681

차입부채이자
78,667
97,842

사채이자
147,109
146,738

신탁계정미지급금이자
1,649
2,021

금전신탁이자비용
3,305
6,340

리스부채이자비용
1,724
1,666

기타이자비용
7,880
7,573

합 계
538,663
645,861

28. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

수입수수료
500,656
379,173

수입보증료
52,616
69,356

신탁 등 관련 수수료
13,689
13,284

합 계
566,961
461,813

(2) 수수료비용
당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

지급수수료
46,804
42,897

신용카드 관련 수수료
34,401
32,353

신탁 등 관련 수수료
25,241
8,517

합 계
106,446
83,767

29. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당기와 전기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

보험료수익
703,159
747,066

수입재보험금
47,416
42,702

재보험이익수수료
840
3,130

특별계정수익
3
4

합 계
751,418
792,902

(2) 보험비용
당기와 전기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

보험금비용
244,564
189,994

환급금비용
537,531
566,828

배당금
779
771

재보험료비용
48,904
48,234

이연신계약비
(47,898)
(57,955)

신계약비용
95,220
97,462

책임준비금전입
(108,502)
(44,984)

특별계정비용
4
4

신계약비상각비
44,028
48,147

합 계
814,630
848,501

30. 당기손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익

(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익
당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기손익-공정가치측정 
금융상품 관련 이익
배당금수익
7,075
5,413

처분이익
332,505
449,648

평가이익
126,692
90,522

기타
60,068
47,282

소 계
526,340
592,865

매매목적파생상품 관련 이익
파생상품거래이익
618,136
1,206,556

파생상품평가이익
63,483
188,996

신용위험조정충당금환입액
-
14

소 계
681,619
1,395,566

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계
1,207,959
1,988,431

당기손익-공정가치측정 
금융상품관련 손실
수수료비용(매입비용)
82
30

처분손실
370,981
406,100

평가손실
71,673
52,588

소 계
442,736
458,718

매매목적파생상품 관련 손실
수수료비용(매입비용)
218
262

파생상품거래손실
513,576
1,157,675

파생상품평가손실
57,399
240,108

신용위험조정충당금전입액
257
191

소 계
571,450
1,398,236

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계
1,014,186
1,856,954

당기손익조정 접근법 조정액
2,448
(7,533)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(*)
196,221
123,944

(*)당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익
당기와 전기의 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기손익-공정가치 지정
금융상품 관련 이익
평가이익
76,121
44,219

상환이익
2,001
706

소 계
78,122
44,925

당기손익-공정가치 지정
 금융상품 관련 손실
평가손실
27,109
37,677

상환손실
62,654
33,495

소 계
89,763
71,172

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순손실
(11,641)
(26,247)

31. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산 관련 수익
배당금수익
451
1,231

처분이익
10,512
48,059

소 계
10,963
49,290

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산 관련 손실
처분손실
8,350
7,155

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순이익
2,613
42,135

32. 신용손실충당금 전입 및 환입액

당기와 전기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

신용손실충당금
전입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
168,174
266,280

상각후원가측정 유가증권
-
44

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
213
-

금융보증충당부채
-
506

지급보증충당부채
798
58

미사용약정충당부채
193
6,128

소 계
169,378
273,016

신용손실충당금
환입액

상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산

-
316

상각후원가 측정 유가증권
240
-

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
-
243

금융보증충당부채
977
-

소 계
1,217
559

합 계
168,161
272,457

33. 일반관리비

(1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
672,399
604,760

퇴직급여 - 확정급여형
47,797
51,595

퇴직급여 - 확정기여형
857
715

해고급여
67,458
18,564

주식기준보상
4,159
2,034

소 계
792,670
677,668

임차료
18,134
16,841

감가상각비
71,338
70,003

무형자산상각비
46,090
39,227

세금과공과
39,438
35,803

광고선전비
19,300
20,178

수선유지비
13,597
12,346

용역비
53,063
53,356

기타
116,572
96,863

합 계
1,170,202
1,022,285

(2) 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분 후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위
① 단기성과보상

구 분
2019년 부여분
2020년 부여분
2021년 부여분

최초부여수량
116,262주
280,965주
354,134주

잔여수량
38,754주
187,310주
354,134주

부여일
2019-02-27
2020-02-20
2021-02-26

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상
- 최초부여분

부여회차
21차분
22차분

최초부여수량
37,320주
31,167주

잔여수량
10,824주
31,167주

부여일
2020-01-01
2020-09-29

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년

- 이연지급 확정분

구 분
2022년 행사 예정분
2023년 행사 예정분
2024년 행사 예정분

잔여수량(*)
36,456주
29,687주
26,766주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
① 단기성과보상

구 분

제 11(당) 기

제 10(전) 기

기초 수량
400,843주
227,080주

부여 수량
354,134주
280,965주

행사 수량
174,779주
107,202주

기말 수량
580,198주
400,843주

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분

제 11(당) 기

제 10(전) 기

기초 수량
143,434주
96,533주

부여 수량
7,868주
77,148주

행사 수량
109,311주
30,247주

기말 수량
41,991주
143,434주

당
기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.25년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분

제 11(당) 기

제 10(전) 기

기초 수량
32,706주
41,501주

부여 수량
80,586주
8,763주

행사 수량
20,383주
17,558주

기말 수량
92,909주
32,706주

3) 공정가치 평가 시 주요 가격결정요소
당기말 현재 기준일 미도래로 인하여 미확정된 성과보상의 공정가치 및 공정가치 평가요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

21차분
블랙숄즈모형
9,380
-
30.37%
1.00
1.50%
8,921

22차분
블랙숄즈모형
9,380
-
30.37%
1.00
1.50%
8,921

장기 성과연동형(2022년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
24.26%
0.25
0.99%
9,265

장기 성과연동형(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
34.33%
1.25
1.45%
8,811

장기 성과연동형(2024년 행사예정)

블랙숄즈모형

9,380
-
39.70%
2.25
1.71%
8,379

단기성과연동형(2022년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
24.26%
0.25
0.99%
9,265

단기성과연동형(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
34.33%
1.25
1.45%
8,811

단기성과연동형(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
39.70%
2.25
1.71%
8,379

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 장기성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

단기성과보상비용
5,871
4,991

장기성과보상비용
1,952
499

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

미지급비용(단기성과)
9,575
6,531

미지급비용(장기성과)
2,830
983

34. 기타영업순손익
당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기타영업수익
대출채권매매이익
39,055
35,393

기타충당부채 환입액
5,394
2,252

위험회피파생상품 관련 수익
15,599
38,736

매출액
16,609
15,204

기타
29,521
18,646

합 계
106,178
110,231

기타영업비용
신용보증기금출연료
75,254
68,958

예금보험료
59,888
57,355

대출채권매매손실
400
4,221

기타충당부채 전입액
3,373
6,025

위험회피파생상품 관련 손실
43,729
51,651

매출원가
23,875
22,075

기타
1,844
1,815

합 계
208,363
212,100

기타영업순손실
(102,185)
(101,869)

35. 영업외순손익
당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

영업외수익
유형자산처분이익
4,979
3,929

투자부동산처분이익
-
234

무형자산처분이익
167
300

지분법관련이익
2,370
13,540

수입임대료
3,525
8,885

기타
8,435
9,358

합 계
19,476
36,246

영업외비용
유형자산처분손실
694
237

지분법관련손실
4,443
1,144

특수채권추심비용
155
126

기부금
10,235
12,316

기타
15,812
13,308

합 계
31,339
27,131

영업외순이익(손실)
(11,863)
9,115

36. 법인세비용 

법인세 비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 법인세비용 구성내역
당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기 법인세부담액(법인세환급액 포함)
177,431
128,911

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
(19,659)
(6,727)

자본에 직접 반영된 법인세비용
25,182
3,334

법인세비용
182,955
125,518

(2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계

(단위 : 백만원)

내 역
제 11(당) 기
제 10(전) 기

법인세비용차감전순이익
736,745
512,222

적용세율에 따른 세부담액
192,244
130,499

조정사항

비과세수익
(27,280)
(24,341)

비공제비용
7,687
4,963

법인세추가납부액
(4)
5,083

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세
3,329
4,134

과거기간의 당기법인세로 인하여 당기에 인식한 조정액
(53)
2,386

기타
7,032
2,794

법인세비용
182,955
125,518

유효세율
24.83%
24.50%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산
(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익(원천징수대상)
(157,231)
(134,310)
(159,460)
(132,081)
(32,122)

유가증권할인차금(원천징수대상)
4,517
8,236
4,517
8,236
2,003

유가증권평가손익
(69,627)
(64,434)
(17,769)
(116,292)
(28,282)

파생상품평가손익
57,304
(8,861)
57,304
(8,861)
(2,155)

기타충당부채 등
38,695
38,231
39,352
37,574
9,138

연월차수당
32,985
30,464
32,985
30,464
7,409

소멸시효완성예금
49,481
28,404
3,035
74,850
18,204

기타
311,709
282,102
188,674
405,137
98,529

합 계
267,833
179,832
148,638
299,027
72,724

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산
(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익(원천징수대상)
(243,886)
(163,491)
(250,146)
(157,231)
(38,207)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(2,637)
4,517
(2,637)
4,517
1,098

유가증권평가손익
(62,546)
(51,197)
(44,116)
(69,627)
(16,919)

파생상품평가손익
57,619
57,304
57,619
57,304
13,925

기타충당부채 등
30,590
39,352
31,247
38,695
9,403

연월차수당
33,168
32,985
33,168
32,985
8,015

소멸시효완성예금
40,358
11,538
2,415
49,481
12,024

기타
352,458
155,028
195,777
311,709
87,269

합 계
205,124
86,036
23,327
267,833
76,608

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역
당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

이연법인세자산
135,283
131,734

이연법인세부채
62,559
55,126

37. 주당이익

당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

지배주주지분순이익
503,068
342,216

신종자본증권 이익분배금
(14,850)
(9,670)

보통주순이익
488,218
332,546

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주

기본주당이익
2,886원
1,966원

(2) 가중평균유통보통주식수 
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 11(당) 기

구 분
일 자
주식수(*)
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2021.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*) 2019.12.31 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 10(전) 기

구 분
일 자
주식수(*)
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2020.01.01
169,145,833주
366/366
169,145,833주

(*) 2019.12.31 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
4,023,376
3,681,642

차감 : 사용제한 예치금
(2,600,716)
(2,316,294)

차감 : 비현금성 예치금
(100,768)
(102,829)

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
1,321,892
1,262,519

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
129,190
130,009

투자부동산의 유형자산 대체(유형자산의 투자부동산 대체)
76,605
(27,062)

매각에 의한 대출채권의 감소
32,767
55,276

리스사용권자산의 증가
35,124
28,754

합 계
273,686
186,977

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 사채 변동내역
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/이연수수료 상각
외환거래손실
순투자
 위험회피회계
기타
기말잔액

사채
6,330,016
3,112,055
(2,334,600)
3,738
4,093
25,029
(115,000)
7,025,331

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/이연수수료 상각
외환거래손실
순투자
 위험회피회계
기타
기말잔액

사채
5,590,032
1,992,652
(1,235,000)
3,171
(164)
(20,675)
-
6,330,016

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산이익
기타(*)
기말잔액

차입부채
9,821,747
(238,730)
109,998
13,042
192,763
9,898,820

신탁계정미지급금
230,184
32,928
-
-
-
263,112

기금계정미지급금
343
540
-
-
-
883

수입보증금
261,755
5,210
-
-
-
266,965

리스부채(*)
57,104
(23,744)
-
-
14,680
48,040

합 계
10,371,133
(223,796)
109,998
13,042
207,443
10,477,820

(*) 기타변동액은 비현금거래를 포함하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산이익
기타(*)
기말잔액

차입부채
7,043,400
2,878,572
(93,446)
(6,923)
144
9,821,747

신탁계정미지급금
266,331
(36,147)
-
-
-
230,184

기금계정미지급금
479
(136)
-
-
-
343

수입보증금
221,280
40,475
-
-
-
261,755

리스부채(*)
65,808
(23,509)
-
-
14,805
57,104

합 계
7,597,298
2,859,255

(93,446)

(6,923)
14,949
10,371,133

(*) 기타변동액은 비현금거래를 포함하고 있습니다.

39. 우발부채 및 약정사항

(
1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
31건(소송금액
12,085백만원), 연결실체 피소
59건(소송금액
53,552백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

수성세무서장
연결실체
세무분쟁
4,556
1심 진행중

연결실체 등
****
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
1심 패소

연결실체 등
***
근저당권 설정 관련 사해행위 취소
1,140
1심 진행중

연결실체 등
주식회사 **
위장전입 분양건 관련 근저당권 말소 청구
10,951
1심 진행중

대한민국
연결실체
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

******, 연결실체
주식회사 ********
손해배상청구
4,831
1심 진행중

연결실체
***** 주식회사
부당이득반환청구
30,000
1심 진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 17,810백
만원 입니다.

(2)
당기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 50백만원의근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화확정지급보증
440,155
368,460

외화확정지급보증
40,847
16,101

미확정지급보증
221,078
173,892

원화대출약정
13,501,318
11,307,800

외화대출약정
55
112

유가증권매입약정
456,978
596,456

합 계
14,660,431
12,462,821

(4) 금융보증계약의 세부내역
당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화금융보증계약
6,473
7,624

외화금융보증계약
8,299
16,145

매입확약
284,300
684,000

합 계
299,072
707,769

(5)
기타약정
당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

부산은행
10,000
-
10,000
-

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
20,000
-
20,000
-

신한은행
50,000
20,000
40,000
-

한국증권금융
1,080,000
482,667
1,130,000
526,507

경남은행
5,000
-
5,000
-

산업은행
72,936
11,953
56,760
9,842

NH농협은행
20,000
-
20,000
-

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

합 계
1,317,936
514,620
1,341,760
536,349

(6)
보험약정
당기말 현재 당사가 보유하고있는 총 보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,729,021건과 26,760,387백만원(전기말 1,729,599건과 22,730,540백만원)입니다.

(7)
재보험협약

당기말 현재 연결실체는
다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험(상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험(2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도(생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고든든한건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고든든한건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

코리안리재보험㈜
50%
평생케어치매보험

코리안리재보험㈜
60%
마음편한변액유니종신보험/세상간편정기보험

40. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관 계

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술 제1호(*2)
관계기업

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*2)
관계기업

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술 제2호(*2)
관계기업

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술 제3호(*2)
관계기업

하이제5호기업인수목적 주식회사(*2)
관계기업

하이제6호기업인수목적 주식회사(*2)
관계기업

하이제7호기업인수목적 주식회사(*2)
관계기업

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사(*2)
관계기업

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호(*3)
관계기업

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)(*3)
관계기업

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁(*3)
관계기업

수림여성 창조기업 벤처투자조합(*4)
관계기업

케이이노베이션 수산전문 투자조합(*4)
관계기업

현대-수림 챔피언십 투자조합(*4)
관계기업

SR 블루이코노미 투자조합(*4)
관계기업

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사 입니다.
(*2) 연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사입니다.
(*3) 연결대상 종속회사인 하이자산운용(주)의 관계회사입니다.

(*4) 연결대상 종속회사인 하이투자파트너스(주)의 관계회사입니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 거래
① 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 11(당) 기말

(주)대구시민

프로축구단

수림여성 창조기업

벤처투자조합

케이이노베이션

수산전문 투자조합

현대-수림 챔피언십

투자조합

SR 블루이코노미

투자조합

하이똑똑코리아 
증권투자신탁1호
하이똑똑공모주
알파 증권투자신탁
하이 그린스마트 
일반사모투자신탁
주요경영진

자 산
대출채권
17
-
-
-
-
-
-
-
444

미수수익
-
-
9
1
-
2
16
-
-

매출채권
-
184
95
363
94
-
-
-
-

미수금
-
-
300
253
-
-
-
-
-

합 계
17
184
404
617
94
2
16
-
444

부 채
예수부채
6,492
-
-
-
-
-
-
-
2,905

기타
24
-
-
-
-
-
-
-
21

합 계
6,516
-
-
-
-
-
-
-
2,926

(단위 : 백만원)

구 분

제 10(전) 기말

(주)대구시민

프로축구단

주요경영진

자 산
대출채권
20
247

부 채
예수부채
4,366
1,625

기타
18
7

합 계
4,384
1,632

② 특수관계자와의 거래 내역
당기와 전기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

(주)대구시민

프로축구단

수림여성 창조기업

벤처투자조합

케이이노베이션

수산전문 투자조합

현대-수림 챔피언십

투자조합

SR 블루이코노미

투자조합

하이똑똑코리아 
증권투자신탁1호
하이똑똑공모주
알파 증권투자신탁
하이 그린스마트 
일반사모투자신탁

(주)대구시민

프로축구단

수익
수수료수익
-
-
-
-

-

6
49
415

이자수익
-
-
3
1
-
-
-
-
-

수수료수익
-
136
63
278
281
-
-
-
-

비용
예수부채이자
35
-
-
-
-
-
-
-
33

기타
4,500
-
-
-
-
-
-
-
4,500

③ 특수관계자와의 자금거래 내역
당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기

현금출자
출자회수
현금배당

하이골드오션8호 국제선박투자회사
-
202
-

하이제6호기업인수목적㈜
58
-
-

하이제7호기업인수목적㈜
5
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 2호
100
-
-

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
1,500
-
-

뮤어우즈 하이모빌리티 신기술투자조합 제3호
1,500
-
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 사모투자신탁
-
3,966
-

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 사모투자신탁

-
3,000
781

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사
5,500
5,540
-

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
26,000
9,920
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
-
995
-

케이이노베이션 수산전문 투자조합
-
537
-

현대-수림 챔피언십 투자조합
612
-
-

SR 블루이코노미 투자조합
600
-
-

하이똑똑코리아 증권투자신탁1호
900
-
-

하이똑똑공모주알파 증권투자신탁
5,200
-
-

하이 그린스마트 일반사모투자신탁
993
-
-

(단위: 백만원)

구 분
제 10(전) 기

현금출자
출자회수
현금배당

DGB명품회사채증권투자신탁(채권)
50,000
60,709
-

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
30,000
-
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
-
13,993
3,256

브이아이 코스닥 벤처 증권투자신탁
-
2,202
-

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
3,000
-
-

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
3,000
-
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
3,000
-
-

그로쓰힐 다윈 멀티스트리티지
1,000
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기사 1호
2,000
-
-

해외성장기업 제2호
1,000
-
-

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역

당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

단기종업원급여
6,538
5,437

주식기준보상
3,823
2,326

퇴직급여
1,520
948

합 계
11,881
8,711

41.

공정가치 관련 공시사항

41-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 11(당) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
4,023,376
4,023,376

당기손익-공정가치측정 금융자산
9,238,191
9,238,191

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,928,308
5,928,308

상각후원가측정 유가증권
6,555,558
6,617,659

상각후원가측정 대출채권
56,172,366
55,995,362

매매목적파생금융자산(*)
64,363
64,363

위험회피목적파생금융자산(*)
5,110
5,110

기타금융자산
1,548,619
1,548,615

합 계
83,535,891
83,420,984

금융부채

예수부채
50,936,610
50,869,307

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,480,916
1,480,916

당기손익-공정가치지정 금융부채
715,908
715,908

매매목적파생금융부채(*)
69,299
69,299

위험회피목적파생금융부채(*)
28,912
28,912

차입부채
9,898,820
9,894,323

사채
7,025,331
7,019,399

기타금융부채
2,754,514
2,754,166

합 계
72,910,310
72,832,230

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구분

제 10(전) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
3,681,642
3,681,642

당기손익-공정가치측정 금융자산
9,624,823
9,624,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,527,599
4,527,599

상각후원가측정 유가증권
7,134,002
7,498,814

상각후원가측정 대출채권
50,801,119
50,966,584

매매목적파생금융자산(*)
155,742
155,742

위험회피목적파생금융자산(*)
20,401
20,401

기타금융자산
2,077,109
2,077,109

합 계
78,022,437
78,552,714

금융부채

예수부채
47,247,967
47,234,328

당기손익-공정가치측정 금융부채
582,634
582,634

당기손익-공정가치지정 금융부채
850,906
850,906

매매목적파생금융부채(*)
243,875
243,875

위험회피목적파생금융부채(*)
14,314
14,314

차입부채
9,821,747
9,822,687

사채
6,330,016
6,408,700

기타금융부채
2,776,200
2,778,157

합 계
67,867,659
67,935,601

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

41-2. 공정가치 서열체계
(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 11(당) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
13,755
38,875
52,804
105,434

채무증권
1,417,109
5,950,104
1,216,122
8,583,335

기타
-
453,993
95,429
549,422

소 계
1,430,864
6,442,972
1,364,355
9,238,191

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,433
6,918
53,991
63,342

채무증권
3,146,042
2,718,924
-
5,864,966

소 계
3,148,475
2,725,842
53,991
5,928,308

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
6,703
54,087
3,573
64,363

위험회피목적파생금융자산(*)
-
5,110
-
5,110

소 계
6,703
59,197
3,573
69,473

금융자산 합 계
4,586,042
9,228,011
1,421,919
15,235,972

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
44,756
-
-
44,756

채무증권
1,436,160
-
-
1,436,160

소 계
1,480,916
-
-
1,480,916

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
715,908
715,908

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
19,711
46,797
2,791
69,299

위험회피목적파생금융부채(*)
-
28,912
-
28,912

소 계
19,711
75,709
2,791
98,211

금융부채 합 계
1,500,627
75,709
718,699
2,295,035

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구 분

제 10(전) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
10,486
105,685
37,226
153,397

채무증권
3,634,720
4,010,541
1,019,258
8,664,519

기타
-
599,861
207,046
806,907

소 계
3,645,206
4,716,087
1,263,530
9,624,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,220
7,038
47,216
55,474

채무증권
1,814,306
2,657,819
-
4,472,125

소 계
1,815,526
2,664,857
47,216
4,527,599

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
19
151,448
4,275
155,742

위험회피목적파생금융자산(*)
-
20,401
-
20,401

소 계
19
171,849
4,275
176,143

금융자산 합 계
5,460,751
7,552,793
1,315,021
14,328,565

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
21,556
-
-
21,556

채무증권
561,078
-
-
561,078

소 계
582,634
-
-
582,634

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
850,906
850,906

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
61,205
160,342
22,328
243,875

위험회피목적파생금융부채(*)
-
14,314
-
14,314

소 계
61,205
174,656
22,328
258,189

금융부채 합 계
643,839
174,656
873,234
1,691,729

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 11(당) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
순자산가치
-

채무증권
현금흐름할인법, 
순자산가치
할인율
 주식, 채권 등의 기초자산가격

기타
순자산가치
-

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법 등
할인율

채무증권
현금흐름할인법 등
할인율

매매목적파생금융자산
현금흐름할인법 등
할인율, 환율 등, 
 IRS금리커브, FX스왑커브

위험회피목적파생금융자산
현금흐름할인법, 
 내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적파생금융부채
현금흐름할인법 등
할인율, IRS금리커브

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

구분

제 10(전) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
순자산가치
-

채무증권
현금흐름할인법, 
순자산가치
할인율
 주식, 채권 등의 기초자산가격

기타
순자산가치
-

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법 등
할인율

채무증권
현금흐름할인법 등
할인율

매매목적파생금융자산
현금흐름할인법 등
할인율, 환율 등, 
 IRS금리커브, FX스왑커브

위험회피목적파생금융자산
현금흐름할인법, 
 내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적파생금융부채
현금흐름할인법 등
할인율, IRS금리커브

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

3) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 11(당) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes 몬테카를로 
시뮬레이션 모형,
순자산가치
변동성
 상관계수
할인율
성장률
18.3%,
 -0.5179 ~ 0.9967
 8.87%~11.96%
 0%~1%

채무증권
이항모형, 현금흐름할인법, Black-Scholes
몬테카를로 
시뮬레이션 모형, 
순자산가치
변동성
상관계수
할인율
성장률
청산가치
17.89% ~ 41.38%,
 -0.5179 ~ 0.9967
 4.56%~28.38%
 1%
 0%

기타
Black-Scholes 
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
현금흐름할인법, 순자산가치
기초자산 변동성
상관계수
성장률
할인율
0.0552 ~ 2.6799,
 -0.5179 ~ 0.9967
 -
 -

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
현금흐름할인법
할인율
 성장률
12.13%~21.18% 
0% ~ 1%

파생금융자산

매매목적파생금융자산
Black-Scholes
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
Hull-White
기초자산 변동성
상관계수
회귀계수
0.0552 ~ 2.6799, 
-0.5179 ~ 0.9967,
0.1000

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
Black-Scholes
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
현금흐름할인법, 
순자산가치
변동성
 상관계수
 회귀계수
기초자산 변동성
0.0552 ~ 2.6799, 
 -0.5275 ~ 0.9976
 0.100
 0.2413 ~ 0.7222

매매목적파생금융부채
Black-Scholes
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
Hull-White
변동성
상관계수
회귀계수
기초자산 변동성
0.0552 ~ 2.6799, 
 -0.5179 ~ 0.9967
 0.1000
 0.1034 ~ 0.7222

구분

제 10(전) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형, 현금흐름할인법, 블랙숄즈 몬테카를로 
시뮬레이션 모형,
순자산가치
변동성
 상관계수
할인율
성장률
0.0919 ~ 2.1965,
 -0.7419 ~ 0.9983
 9.08%~10.40%
 0%~1%

채무증권
이항모형, 현금흐름할인법, 블랙숄즈
몬테카를로 
시뮬레이션 모형, 
순자산가치
변동성
상관계수
할인율
성장률
변동성
청산가치
0.0919 ~ 2.1965,
 -0.7419 ~ 0.9983
 6.01%~30.89%
 1%
 26.83%~42.46%
 0%

기타
블랙숄즈 
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
현금흐름할인법, 순자산가치
변동성
상관계수
성장률
할인율
0.0919 ~ 2.1965,
 -0.7419 ~ 0.9983
 -
 -

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
현금흐름할인법
할인율
 성장률
 청산가치
10.67%~21.18% 
 0%
 0%

파생금융자산

매매목적파생금융자산
블랙숄즈
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
Hull-White
변동성
상관계수
회귀계수
변동성
0.0024 ~ 0.3398, 
0.5981 ~ 0.9966,
0.1000 ,
0.1621 ~ 0.4144

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
블랙숄즈
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
현금흐름할인법, 
순자산가치
변동성
 상관계수
 성장률
 할인율
0.0919 ~ 2.196, 
-0.7419 ~ 0.9983
-
-

매매목적파생금융부채
블랙숄즈
몬테카를로
시뮬레이션 모형, 
Hull-White
변동성
상관계수
회귀계수
변동성
0.0919 ~ 2.196, 
-0.7419 ~ 0.9983
0.1000
0.45415 ~ 1.9663

4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 11(당) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
기타
지분증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
37,226
1,019,258
207,046
850,906
47,216
4,275
22,328

총손익

당기손익인식액
(2,157)
60,252
(6,031)
(57,584)
-
(4,830)
(2,233)

기타포괄손익인식액
-
-
-
-
7,252
-
-

매입금액
15,239
315,143
58,996
1,022,065
-
6,249
7,127

매도금액
(6,461)
(201,932)
(164,582)
(1,099,479)
(477)
(2,121)
(24,431)

사업결합
6,443
-
-
-
-
-
-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
27,020
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
-
(1,105)
-
-
-
-
-

기타
2,514
(2,514)
-
-
-
-
-

기말
52,804
1,216,122
95,429
715,908
53,991
3,573
2,791

(단위: 백만원)

구분
제 10(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
기타
지분증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
34,968
1,293,012
250,535
774,732
48,551
4,705
8,871

총손익

당기손익인식액
3,698
26,049
(6,295)
(16,082)
-
(1,378)
11,130

기타포괄손익인식액
-
-
-
-
(1,337)
-
-

매입금액
9,040
235,072
159,407
834,714
2
3,801
4,729

매도금액
(10,480)
(536,436)
(211,514)
(742,458)
-
(2,853)
(2,402)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
1,898
14,913
-
-
-
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
-
(2,046)
-
-
-
-
-

기타
-
1,709
-
-
-
-
-

기말
37,226
1,019,258
207,046
850,906
47,216
4,275
22,328

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 11(당) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)
5,024
(4,691)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
1,204
(955)

당기손익-공정가치측정금융부채 (*4)
893
(836)

당기손익-공정가치지정금융부채 (*4)
9,883
(10,846)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 10(전) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)
6,380
(6,173)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
1,064
(839)

당기손익-공정가치측정금융부채 (*4)
409
(463)

당기손익-공정가치지정금융부채 (*4)
8,015
(6,937)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 11(당) 기말

제 10(전) 기말

당기손익-공정가치
측정 예치금
매매목적파생상품
당기손익-공정가치
측정 예치금
매매목적파생상품

기초
(22,924)
1,906
(7,521)
(323)

증가
(60,519)
6,248
(32,569)
3,567

당기손익 인식
50,075
(4,586)
17,166
(1,338)

기말
(33,368)
3,568
(22,924)
1,906

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 11(당) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
426,664
3,596,712
-
4,023,376

상각후원가측정 유가증권

1,605,534
5,012,125
-
6,617,659

상각후원가측정 대출채권
-
185,547
55,809,815
55,995,362

기타금융자산
-
-
1,548,615
1,548,615

합 계
2,032,198
8,794,384
57,358,430
68,185,012

금융부채
예수부채
-
23,368,785
27,500,522
50,869,307

차입부채
-
5,686,692
4,207,631
9,894,323

사채
-
7,019,399
-
7,019,399

기타금융부채
-
-
2,754,166
2,754,166

합 계
-
36,074,876
34,462,319
70,537,195

(단위 : 백만원)

구 분

제 10(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
403,711
3,277,931
-
3,681,642

상각후원가측정 유가증권

2,150,336
5,348,478
-
7,498,814

상각후원가측정 대출채권
-
356,593
50,609,991
50,966,584

기타금융자산
-
-
2,077,109
2,077,109

합 계
2,554,047
8,983,002
52,687,100
64,224,149

금융부채
예수부채
-
21,428,756
25,805,572
47,234,328

차입부채
-
5,991,174
3,831,513
9,822,687

사채
-
6,408,700
-
6,408,700

기타금융부채
-
-
2,778,157
2,778,157

합 계
-
33,828,630
32,415,242
66,243,872

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 11(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
현금 및 예치금
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 유가증권
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 대출채권
현금흐름 할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름 할인법
할인율

차입부채
현금흐름 할인법
할인율

사채
현금흐름 할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

② 제 10(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 유가증권
현금흐름 할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름 할인법
할인율

차입부채
현금흐름 할인법
할인율

사채
현금흐름 할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 11(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
현금흐름할인법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
현금흐름할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름할인법
할인율

차입부채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채
현금흐름할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

 ② 제 10(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
현금흐름할인법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
현금흐름할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름할인법
할인율

차입부채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채
현금흐름할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

42. 금융위험관리

42-1. 신용위험
(1) 신용위험의 최대노출정도

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
1,343,266
1,515,058

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)
9,132,758
9,471,425

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
5,864,965
4,472,125

상각후원가측정 유가증권
6,555,558
7,134,002

상각후원가측정 대출채권
56,172,366
50,801,119

파생상품자산
68,607
175,517

재보험자산
14,907
14,141

기타금융자산
1,533,712
2,062,968

합 계
80,686,139
75,646,355

난외항목
금융보증
299,072
707,769

약정
13,958,351
11,904,368

지급보증
702,080
558,454

합 계
14,959,503
13,170,591

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액
(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액
(*3) 지분증권을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도
당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익
공정가치측정 
금융자산

기타포괄손익
공정가치측정
금융자산

상각후원가
측정유가증권
상각후원가 
측정대출채권
파생상품
자산
재보험
자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
-
117,923
80,337
19,995
10,393,308
-
-
848
10,612,411
9,511
2,043,602
281,712
2,334,825

건설업
-
14,018
-
20,000
1,567,328
-
-
809
1,602,155
-
498,280
5,300
503,580

도소매업
-
13,158
4,785
-
4,175,664
-
-
-
4,193,607
4,519
659,960
281,286
945,765

금융및보험업
1,342,242
4,162,245
1,516,604
1,234,130
2,899,478
15,819
14,907
47,621
11,233,046
-
638,988
4,982
643,970

기타
-
2,747,170
1,102,866
1,966,616
17,761,327
-
-
1,481,283
25,059,262
285,042
1,217,502
128,800
1,631,344

소 계
1,342,242
7,054,514
2,704,592
3,240,741
36,797,105
15,819
14,907
1,530,561
52,700,481
299,072
5,058,332
702,080
6,059,484

가계
-
-
-
-
18,551,940
-
-
5,973
18,557,913
-
6,377,551
-
6,377,551

국가 및 공공단체
1,024
2,078,244
3,160,373
3,315,021
705,682
-
-
12,110
9,272,454
-
22,257
-
22,257

신용카드
-
-
-
-
431,955
-
-
-
431,955
-
2,500,211
-
2,500,211

파생상품
-
-
-
-
-
53,654
-
-
53,654
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
-
(866)
-
-
(866)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(204)
(417,376)
-
-
(14,932)
(432,512)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
3
-
-
-
3
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
103,057
-
-
-
103,057
-
-
-
-

합 계
1,343,266
9,132,758
5,864,965
6,555,558
56,172,366
68,607
14,907
1,533,712
80,686,139
299,072
13,958,351
702,080
14,959,503

(단위: 백만원)

구 분

제 10(전) 기말

난내 금융자산
난외 항목

예치금
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정 
 유가증권
상각후원가측정
 대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
-
95,928
36,266
19,999
10,350,898
-
-
528
10,503,619
7,803
2,246,027
210,519
2,464,349

건설업
-
46,250
3,008
40,011
1,288,483
-
-
712
1,378,464
67,000
135,057
2,183
204,240

도소매업
-
13,204
10,083
-
3,960,531
-
-
6
3,983,824
6,275
641,262
259,196
906,733

금융및보험업
1,514,582
2,543,844
1,372,280
1,153,416
2,039,132
10,186
14,141
451,051
9,098,632
20,000
1,037,442
4,982
1,062,424

기타
-
2,866,030
898,829
1,990,788
14,981,187
-
-
1,606,118
22,342,952
606,691
838,833
81,574
1,527,098

소 계
1,514,582
5,565,256
2,320,466
3,204,214
32,620,231
10,186
14,141
2,058,415
47,307,491
707,769
4,898,621
558,454
6,164,844

가계
-
-
-
-
17,291,492
-
-
4,377
17,295,869
-
4,504,193
-
4,504,193

국가 및 공공단체
476
3,906,169
2,151,659
3,930,348
764,307
-
-
10,200
10,763,159
-
25,051
-
25,051

신용카드
-
-
-
-
416,415
-
-
-
416,415
-
2,476,503
-
2,476,503

파생상품
-
-
-
-
-
165,958
-
-
165,958
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
-
(627)
-
-
(627)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(560)
(388,953)
-
-
(10,024)
(399,537)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
13
-
-
-
13
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
97,614
-
-
-
97,614
-
-
-
-

합 계
1,515,058
9,471,425
4,472,125
7,134,002
50,801,119
175,517
14,141
2,062,968
75,646,355
707,769
11,904,368
558,454
13,170,591

(3) 당기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 11(당) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
31,003,063
3,709,571
34,483
34,747,117

7등급
17,254
381,196
82,395
480,845

8등급(*2)
3,368
40,473
61,566
105,407

9등급(*2)
1,067
6,414
59,943
67,424

10등급(*2)
390
6,119
114,293
120,802

무등급
1,268,537
566
6,407
1,275,510

소 계
32,293,679
4,144,339
359,087
36,797,105

가계대출

1~6등급
17,509,609
44,377
7,796
17,561,782

7등급
226,820
324,797
3,852
555,469

8등급(*2)
42,316
128,665
8,086
179,067

9등급(*2)
6,882
41,955
9,586
58,423

10등급(*2)
1,569
24,662
22,885
49,116

무등급
147,938
135
10
148,083

소 계
17,935,134
564,591
52,215
18,551,940

공공 및 기타자금

1~6등급
702,789
2,382
-
705,171

7등급
-
304
-
304

8등급(*2)
-
-
-
-

9등급(*2)
-
-
-
-

10등급(*2)
-
-
207
207

무등급
-
-
-
-

소 계
702,789
2,686
207
705,682

신용카드채권

1~6등급
326,805
15,772
828
343,405

7등급
30,638
7,975
1,027
39,640

8등급(*2)
10,685
10,466
793
21,944

9등급(*2)
3,435
6,633
1,163
11,231

10등급(*2)
788
4,128
2,648
7,564

무등급
8,126
27
18
8,171

소 계
380,477
45,001
6,477
431,955

합 계
51,312,079
4,756,617
417,986
56,486,682

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 10(전) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
27,509,675
3,445,899
5,982
30,961,556

7등급
20,348
516,696
73,531
610,575

8등급(*2)
5,979
39,402
22,555
67,936

9등급(*2)
3,762
6,742
25,649
36,153

10등급(*2)
2,147
6,565
112,917
121,629

무등급
770,633
1,158
50,591
822,382

소 계
28,312,544
4,016,462
291,225
32,620,231

가계대출

1~6등급
15,929,723
54,213
7,919
15,991,855

7등급
242,479
285,354
4,737
532,570

8등급(*2)
52,818
126,139
7,342
186,299

9등급(*2)
10,619
49,973
17,622
78,214

10등급(*2)
2,774
25,724
19,317
47,815

무등급
454,554
30
155
454,739

소 계
16,692,967
541,433
57,092
17,291,492

공공 및 기타자금

1~6등급
761,865
630
-
762,495

7등급
-
1,459
-
1,459

8등급(*2)
-
25
-
25

9등급(*2)
-
-
-
-

10등급(*2)
-
-
9
9

무등급
319
-
-
319

소 계
762,184
2,114
9
764,307

신용카드채권

1~6등급
306,264
14,806
538
321,608

7등급
31,061
8,418
891
40,370

8등급(*2)
10,733
11,598
681
23,012

9등급(*2)
3,044
6,854
1,001
10,899

10등급(*2)
924
4,672
3,866
9,462

무등급
11,043
18
3
11,064

소 계
363,069
46,366
6,980
416,415

합 계
46,130,764
4,606,375
355,306
51,092,445

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

(4) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보물
제 11(당) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
58,228
11,911
177
70,316

동산
10,279
5,008
-
15,287

유가증권 및 채권
3
7
-
10

보증서
10,690
1,421
-
12,111

기타
24
79
-
103

합 계
79,224
18,426
177
97,827

(단위 : 백만원)

담보물
제 10(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
78,626
14,293
-
92,919

동산
20,721
9,276
-
29,997

유가증권 및 채권
-
4
-
4

보증서
12,044
1,468
-
13,512

기타
161
66
-
227

합 계
111,552
25,107
-
136,659

(5) 채권조정
채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가대출채권 및 기타의금융자산은 53,653백만원(전기말 36,914백만원)입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 11(당) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
6,014,145
-
-
6,014,145

AA+ ~ AA-
473,450
-
-
473,450

A+ ~ A-
68,275
-
-
68,275

소 계
6,555,870
-
-
6,555,870

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
5,097,213
-
-
5,097,213

AA+ ~ AA-
497,206
-
-
497,206

A+ ~ A-
270,546
-
-
270,546

소 계
5,864,965
-
-
5,864,965

합 계
12,420,835
-
-
12,420,835

(단위 : 백만원)

구분
제 10(전) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
6,426,277
-
-
6,426,277

AA+ ~ AA-
637,792
-
-
637,792

A+ ~ A-
70,493
-
-
70,493

소 계
7,134,562
-
-
7,134,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
3,984,839
-
-
3,984,839

AA+ ~ AA-
310,121
-
-
310,121

A+ ~ A-
177,166
-
-
177,166

소 계
4,472,126
-
-
4,472,126

합 계
11,606,688
-
-
11,606,688

(7) 코로나19 관련 영향

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결실체는 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는데 사용한 미래전망정보를 전세계 경제침체를 가져온 코로나19의 영향을 반영하기 위해 GDP 등의 주요변수를 업데이트 하였으며, 또한 코로나 19로 인한 원금/이자 유예 차주의 영향을 반영하였습니다.
당기말 현재 코로나19 전염병으로 인한 주요 그룹사별 위험노출액과 대손충당금 추가적립 금액은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 크게 변동될 수 있습니다.

<대구은행>
대구은행은 신용위험에 대응하고자 만기연장 및 상환유예 금융지원 차주의 잠재부도증가율을 비소매에 반영해 152억원의 충당금을 추가 적립하였습니다. 또한 당기말 현재 원금 및 이자 상환유예 진행 중인 차주는 신용위험의 유의적인 증가가 예상됨에 따라 Stage 2로 분류하여 24억원의 충당금을 추가 적립하였고, 이자 상환유예 진행 중인 6+ 이하 등급의 계좌는 부도 고위험 계좌로 인식하여 Stage 3로 분류하여 28억원의 충당금을 추가 적립하였습니다.
당기 중 대구은행이 추가 적립한 충당금은 총 204억원이며, 향후에도 코로나19가 경제에 미치는 영향 및 정부의 정책 등과 관련된 충당금 적립의 적정성을 매 분기마다 계속 평가할 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 대구은행이 보유한 금융상품 중 코로나19의 장기화에 따라 영향을 받을수 있는 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향을받을 수 있는 산업은 크게 변동될 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

자동차 제조업

스포츠 및
오락서비스업

창작 및 예술
서비스업
숙박업
항공철도
운송업
여행업
욕탕마사지업
합 계

상각후원가 측정 대출채권
1,703,288
274,010
89,638
1,788,219
1,112
14,960
140,133
4,011,360

상각후원가 측정 유가증권
-
-
-
-
301,164
-
-

301,164

합 계
1,703,288
274,010
89,638
1,788,219
302,276
14,960
140,133
4,312,524

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

자동차 제조업

스포츠 및
오락서비스업

창작 및 예술
서비스업
숙박업
항공철도
운송업
여행업
욕탕마사지업
합 계

상각후원가 측정 대출채권
1,855,430
207,874
82,670
1,325,471
1,478
15,498
140,562
3,628,983

상각후원가 측정 유가증권
-
-
-
-
150,067
-
-

150,067

합 계
1,855,430
207,874
82,670
1,325,471
151,545
15,498
140,562
3,779,050

(주)디지비캐피탈은 미래경기전망정보를 변경하여 21억원의 충당금을 추가적립하였습니다.

(8) 금융상품 상계
연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

인식된
금융자산총액
상계되는인식된
금융부채총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
3,248,809
-
3,248,809
(2,468,809)
(780,000)
-
-

미수미결제현물환
329,447
-
329,447
(329,272)
-
-
175

미회수내국환
371,876
(140,663)
231,213
-
-
-
231,213

미수금
195,541
(147,312)
48,229
-
-
-
48,229

유가증권 대차거래 자산
2,635,297
-
2,635,297
(1,480,916)
(41,146)
-
1,113,235

매매목적파생상품자산
123,426
-
123,426
(31,434)
-
(133)
91,859

위험회피목적파생상품자산
5,110
-
5,110
(5,110)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
19,218
-
19,218
-
(19,218)
-
-

합 계
6,928,724
(287,975)
6,640,749
(4,315,541)
(840,364)
(133)
1,484,711

(단위: 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

인식된 금융자산의 총액
상계되는 인식된 금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현금

환매조건부채권매수
4,133,711
-
4,133,711
(3,879,239)
(108,722)
-
145,750

미수미결제현물환
600,157
-
600,157
(599,950)
-
-
207

미수금
433,464
(426,869)
6,595
-
-
-
6,595

유가증권 대차거래 자산
1,472,430
-
1,472,430
(582,634)
-
(37,754)
852,042

매매목적파생상품자산
324,838
-
324,838
(114,910)
-
(190)
209,738

위험회피목적파생상품자산
20,401
-
20,401
(10,827)
-
(7,519)
2,055

당기손익-공정가치측정 금융자산
20,340
-
20,340
-
-
(20,340)
-

합 계
7,005,341
(426,869)
6,578,472
(5,187,560)
(108,722)
(65,803)
1,216,387

② 금융부채의 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
3,580,938
-
3,580,938
(2,468,809)
(636,334)
475,795

유가증권 대차거래 부채
1,480,916
-
1,480,916
(1,480,916)
-
-

미지급미결제현물환
270,510
-
270,510
(270,471)
-
39

미지급내국환채무
431,293
(140,663)
290,630
-
-
290,630

미지급
233,766
(147,312)
86,454
-
-
86,454

매매목적파생상품부채
431,461
-
431,461
(203,854)
-
227,607

위험회피목적파생상품부채
28,913
-
28,913
(5,110)
(20,459)
3,344

합 계
6,457,797
(287,975)
6,169,822
(4,429,160)
(656,793)
1,083,869

(단위: 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

인식된 금융자산의 총액
상계되는 인식된 금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
4,582,102
-
4,582,102
(3,879,239)
(702,863)
-

유가증권 대차거래 부채
582,634
-
582,634
(582,634)
-
-

미지급미결제현물환
162,923
-
162,923
(162,774)
-
149

미지급금
426,869
(426,869)
-
-
-
-

매매목적파생상품부채
971,409
-
971,409
(96,222)
(194,414)
680,773

위험회피목적파생상품부채
14,314
-
14,314
(10,826)
(3,404)
84

합 계
6,740,251
(426,869)
6,313,382
(4,731,695)
(900,681)
681,006

42-2. 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.

(1) 비파생금융부채
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
22,678,819
3,786,938
7,014,968
8,001,069
8,631,610
959,159
22,601
97,802
51,192,966

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
1,480,916
-
-
-
-
-
-
1,480,916

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
18,541
29,100
7,476
88,503
523,301
-
48,987
715,908

차입부채
-
6,505,346
701,369
880,009
658,064
621,563
305,672
307,996
9,980,019

사채
-
146,766
535,398
1,048,100
1,224,039
3,438,732
525,126
598,295
7,516,456

기타금융부채
60,331
2,400,791
51,428
22,927
38,503
210,762
21,654
19,303
2,825,699

리스부채
643
1,576
3,448
5,828
7,439
19,587
16,630
16,983
72,134

난내 합계
22,739,793
14,340,874
8,335,711
9,965,409
10,648,158
5,773,104
891,683
1,089,366
73,784,098

<난외>

금융보증계약
299,072
-
-
-
-
-
-
-
299,072

약정
13,958,351
-
-
-
-
-
-
-
13,958,351

지급보증
702,080
-
-
-
-
-
-
-
702,080

난외 합계
14,959,503
-
-
-
-
-
-
-
14,959,503

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
21,522,850
4,393,799
5,567,120
6,945,336
7,686,691
1,328,185
59,862
205,585
47,709,428

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
582,634
-
-
-
-
-
-
582,634

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
33,636
31,283
39,920
51,110
645,939
3,148
45,869
850,905

차입부채
-
6,946,888
585,271
597,100
603,442
577,401
348,968
300,613
9,959,683

사채
-
96,915
1,154,724
453,464
697,500
3,329,840
298,823
538,321
6,569,587

기타금융부채
42,128
2,314,832
23,711
46,530
31,548
194,208
13,190
16,733
2,682,880

리스부채
-
646
1,332
2,873
4,887
8,799
17,937
25,890
62,364

난내 합계
21,564,978
14,369,350
7,363,441
8,085,223
9,075,178
6,084,372
741,928
1,133,011
68,417,481

<난외>

금융보증계약
707,769
-
-
-
-
-
-
-
707,769

약정
11,904,368
-
-
-
-
-
-
-
11,904,368

지급보증
558,454
-
-
-
-
-
-
-
558,454

난외 합계
13,170,591
-
-
-
-
-
-
-
13,170,591

(2) 파생상품부채
당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
13,184
8,831
2,560
17,529
4,692
-
-
46,796

주식파생상품
-
-
-
-
2,791
-
-
2,791

기타
19,711
-
-
-
-
-
-
19,711

소 계
32,895
8,831
2,560
17,529
7,483
-
-
69,298

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
1,619
1,181
3,543
8,499
12,553
1,518
-
28,913

합 계
34,514
10,012
6,103
26,028
20,036
1,518
-
98,211

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
55,107
27,133
48,881
29,052
-
-
-
160,173

주식파생상품
1,168
15,388
1,327
-
3,814
382
-
22,079

기타
61,206
5
102
-
308
-
-
61,621

소 계
117,481
42,526
50,310
29,052
4,122
382
-
243,873

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
-
28
84
662
9,269
2,466
1,094
13,603

합 계
117,481
42,554
50,394
29,714
13,391
2,848
1,094
257,476

모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

42-3. 시장위험 
(1) 트레이딩 포지션
① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR
당기와 전기의 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
29,154
25,965
14,151
41,826

환위험
8,744
10,118
4,941
17,101

주식위험
18,079
13,783
8,311
21,179

기타위험
38
86
10
397

분산효과
(10,348)
(13,197)
(20,293)
(10,975)

총위험
45,667
36,755
7,120
69,528

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
30,323
21,588
4,994
40,654

환위험
21,177
15,428
2,935
29,211

주식위험
21,893
11,596
4,264
23,512

기타위험
387
218
80
496

분산효과
(27,178)
(16,317)
(28,933)
(7,550)

총위험
46,602
32,513
(16,660)
86,323

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험㈜의 금리위험

(단위 : 백만원)

시나리오명
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

익스포져
금리민감도
금리민감액
익스포져
금리민감도
금리민감액

Ⅰ. 보험부채
5,243,664
10.07
57,994,009
5,330,487
10.07
53,659,044

1. 금리확정형
2,038,086
14.49
32,483,871
1,954,436
14.49
28,322,810

2. 금리연동형
3,205,578
7.50
25,510,138
3,376,051
7.50
25,336,234

Ⅱ. 금리부자산
5,587,090
12.06
64,087,680
5,474,868
12.06
66,024,253

1. 예치금
112,151
0.13
8,900
134,623
0.13
17,300

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산
14,947
1.95
14,168
15,025
1.95
29,228

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,959,587
12.39
58,286,563
4,880,197
12.39
60,453,696

4. 상각후원가측정 유가증권
-
-
-
-
-
-

5. 상각후원가측정 대출채권
500,405
12.41
5,778,048
445,023
12.41
5,524,029

Ⅲ. 만기불일치위험액

79,218
-
-
185,478

Ⅳ. 최저금리위험액

118,463

129,369

Ⅴ. 금리역마진위험액

-

-

Ⅵ. 금리위험액 (MAX(Ⅲ,Ⅳ)+Ⅴ)

118,463

185,478

③ DGB생명보험㈜의 기타 가격위험
당기와 전기의 DGB생명보험(주)의 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험은 다음과 같습니다.
가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

분석대상
가격변동분
손익효과
자본효과
손익효과
자본효과

수익증권
10% 상승
-
4,320
-
132

10% 하락
-
(4,320)
-
(132)

지분증권
10% 상승
-
-
-
133

10% 하락
-
-
-
(133)

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR
연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.

① 금리위험의 관리방법
연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법
- 최대손실예상액(VaR)
금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.

- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)
금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.

- 기타
연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 반기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.

-비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 금리위험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기말
평균
최소
최대

제 11(당) 기말
48,065
71,692
46,440
124,348

제 10(전) 기말
65,101
56,867
39,960
92,993

(3) 환위험 집중도
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
CNY
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

자산

현금및예치금
477,671
65,424
90,668
30,115
83,980

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
370,674
-
37,543
-
345,248

상각후원가측정 유가증권
76,711
-
243,267
-
128,149

상각후원가측정 대출채권
967,861
52,409
44,280
103,485
121,310

위험회피목적파생상품자산
372
-
1,384
-
3,353

기타자산
417,096
3,672
1,075
1,368
1,721

합 계
2,310,385
121,505
418,217
134,968
683,761

부채

예수부채
522,346
65,763
28,808
53,889
11,055

차입부채
987,455
27,273
15,972
9,595
108,324

사채
354,491
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
11,676
-
6,620
-
10,616

기타부채
284,354
3,494
3,201
713
2,078

합 계
2,160,322
96,530
54,601
64,197
132,073

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
CNY
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

자산

현금및예치금
467,598
81,817
121,211
26,680
85,745

당기손익-공정가치측정 금융자산
27,367
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
277,700
-
70,393
-
56,999

상각후원가측정 유가증권
92,154
-
282,715
-
125,325

상각후원가측정 대출채권
1,049,924
44,667
34,795
133,931
44,884

위험회피목적파생상품자산
19,224
-
336
-
841

기타자산
414,201
11,423
4,959
1,105
3,562

합 계
2,348,168
137,907
514,409
161,716
317,356

부채

예수부채
603,812
48,861
17,308
53,681
13,576

차입부채
647,389
51,917
11,299
29,267
35,273

사채
324,717
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
645
-
6,470
-
7,199

기타부채
417,042
8,690
4,884
4,433
7,874

합 계
1,993,605
109,468
39,961
87,381
63,922

43. 금융자산의 양도
1) 환매조건부채권 매도
당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

양도자산
당기손익-공정가치 측정 유가증권
2,320,229
3,855,492

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
376,192
168,119

상각후원가 측정 유가증권
617,534
809,184

합 계
3,313,955
4,832,795

관련부채
환매조건부채권매도
3,581,270
4,582,102

2) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

국공채
228,248
416,863

외화유가증권
41,146
37,754

합 계
269,394
454,617

44. 사업결합
44-1) 일반사항
2021년 04월 01일을 간주취득일로 하여 연결실체는 수림창업투자㈜의 100% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 인수 후 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다.

2) 이전대가
취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
10,500

3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
12,049

I.현금및예치금
1,015

II.당기손익-공정가치 측정 금융자산
400

Ⅲ.지분법투자지분
9,239

Ⅳ.유형자산
23

V.무형자산
36

VI.기타자산
1,336

인수한 부채의 공정가치(B)
1,017

I.기타부채
1,017

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
11,032

4) 염가매수차익
사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
10,500

비지배지분 (B)
-

식별가능 순자산 공정가치 (C)
11,032

염가매수차익(C-B-A)
532

5) 사업결합 관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 156백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

44-2) 일반사항
2021년 08월 31일을 간주취득일로 하여 연결실체는 뉴지스탁㈜의 74.03% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

2) 이전대가
취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
26,826

3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
5,518

I.현금및예치금
3,073

II.유형자산
24

Ⅲ.무형자산
30

Ⅳ.기타자산
137

v. 고객관련무형자산

2,254

인수한 부채의 공정가치(B)
805

I. 기타부채
805

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
4,713

4) 영업권
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
26,826

비지배지분(B)
1,224

식별가능 순자산 공정가치(C)
4,713

영업권(A+B-C)
23,337

5) 사업결합 관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 236백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

45.
리
스이용자 주석
(1) 당기말과 전기말 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

사용권자산(*1)

부동산
50,139
59,439

차량운반구
1,561
1,178

기타
990
1,263

합 계
52,690
61,880

리스부채(*2)
48,040
57,104

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(*2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 중 리스사용권 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산
19,941
19,391

차량운반구
2,976
2,768

기타
1,716
2,485

합 계
24,633
24,644

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,327
1,666

단기리스료
167
64

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
993
977

리스부채 관련 총 현금유출은 당기 24,643백만원(전기
24,549백

만원) 입니다.

46.
전기재무제표 재작성
연결실체는 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 과거기간 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재작성하였습니다.

(1) 회계정책 변경에 따른 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향

① 2020년말 연결재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
당기순이익
주당이익

수정 전
79,971,805
74,167,758
5,804,047
376,805
1,908

조정사항

- 일반계정보증준비금 변경효과

-
46,966
(46,966)
13,076
58

- 이연법인세효과

11,524
-
11,524
(3,178)
-

수정 후
79,983,329
74,214,724
5,768,605
386,703
1,966

② 2019년말 연결재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
당기순이익
주당이익

수정 전
72,404,380
66,996,777
5,407,603
342,824
1,782

조정사항

- 일반계정보증준비금 변경효과

-
60,041
(60,041)
(34,797)
(156)

- 이연법인세효과

14,702
-
14,702
8,494
-

수정 후
72,419,082
67,056,818
5,362,264
316,521
1,626

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

이익잉여금 (전기 기초)
2,102,784
2,057,444
(45,340)

이익잉여금 (전기 기말)
2,355,160
2,319,718
(35,442)

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2020년말 연결현금흐름표 조정내역

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

영업활동으로 인한 현금흐름
(2,933,745)
(2,933,745)
-

당기순이익
376,805
386,703
9,898

책임준비금전입(환입)액
(31,908)
(44,984)
(13,076)

법인세비용
122,341
125,518
3,177

투자활동으로 인한 현금흐름
(282,205)
(282,205)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
3,645,851
3,645,851
-

② 2019년말 연결현금흐름표 조정내역

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

영업활동으로 인한 현금흐름
(958,861)
(958,861)
-

당기순이익
342,824
316,521
(26,303)

책임준비금전입(환입)액
112,150
146,946
34,796

법인세비용
99,854
91,360
(8,494)

투자활동으로 인한 현금흐름
244,677
244,677
-

재무활동으로 인한 현금흐름
845,823
845,823
-

4. 재무제표

가. 재 무 상 태 표

제 11 기 2021년 12월 31일 현재

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 11 기말
제 10 기말
제 9 기말

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
17,345,340,895
15,266,175,051
72,785,812,962

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
84,832,418,650
84,830,081,250
134,764,269,505

Ⅲ. 종속기업투자
3,611,208,919,111
3,461,059,381,478
3,310,810,795,828

Ⅳ. 유형자산
5,396,390,642
1,107,733,648
556,724,728

Ⅴ. 무형자산
3,553,857,030
1,666,027,991
576,449,907

Ⅵ. 파생상품자산
9,856,875,000
5,813,125,000
-

Ⅶ. 이연법인세자산
-
-
1,186,011,330

Ⅷ. 기타자산
242,801,489,610
181,405,277,165
151,576,769,360

자 산 총 계
3,974,995,290,938
3,751,147,801,583
3,672,256,833,620

부 채

Ⅰ. 사채
699,301,145,726
759,214,348,025
888,899,064,425

Ⅱ. 퇴직급여부채
753,678,450
1,049,847,671
919,543,720

Ⅳ. 당기법인세부채
44,432,636,271
28,468,214,786
18,661,608,386

Ⅴ. 이연법인세부채
984,819,605
167,965,561
-

Ⅵ. 기타부채
21,509,116,462
13,655,564,233
20,799,955,780

부 채 총 계
766,981,396,514
802,555,940,276
929,280,172,311

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
498,097,600,000
298,851,640,000
149,400,980,000

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,627,689,565
1,560,627,689,565
1,560,627,689,565

Ⅳ. 자본조정
(9,980)
(9,980)
(9,980)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,659,854,424)
(1,970,354,887)
(1,894,788,302)

Ⅵ. 이익잉여금
305,219,304,263
245,353,731,609
189,113,625,026

자 본 총 계
3,208,013,894,424
2,948,591,861,307
2,742,976,661,309

부 채 및 자 본 총 계
3,974,995,290,938
3,751,147,801,583
3,672,256,833,620

나. 포 괄 손 익 계 산 서

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기
제 9 기

Ⅰ. 순이자이익(손실)

(15,286,849,308)

(16,232,085,479)

(16,019,832,086)

1. 이자수익
2,656,484,463

4,054,039,413

5,435,831,626

2. 이자비용
17,943,333,771

20,286,124,892

21,455,663,712

Ⅱ. 순수수료이익(손실)

(3,817,692,322)

(2,012,823,122)

(1,543,015,753)

1. 수수료수익
1,499,888,404

1,412,236,131

894,135,514

2. 수수료비용
5,317,580,726

3,425,059,253

2,437,151,267

III. 배당금수익

186,642,118,425

170,071,906,741

116,965,875,000

IV. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

4,926,893,199

5,813,125,000

-

V. 신용손실충당금 전입(환입)액

99,956,337

(65,988,208)

(30,498,291)

VI. 일반관리비

28,538,786,821

21,598,378,910

19,484,691,234

VII. 영업이익(손실)

143,825,726,836

136,107,732,438

79,948,834,218

VIII. 영업외순이익(손실)

(2,426,232,852)

525,661,709

(378,238,704)

IX. 법인세비용차감전순이익

141,399,493,984

136,633,394,147

79,570,595,514

X. 법인세비용(수익)

717,046,850

1,373,496,444

135,836,223

XI. 당기순이익

140,682,447,134

135,259,897,703

79,434,759,291

XII. 당기기타포괄이익(손실)

310,500,463

(75,566,585)

(574,039,201)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
 않는 포괄이익(손실)
310,500,463

(75,566,585)

(574,039,201)

1-1. 확정급여채무 재측정요소
310,500,463

(75,566,585)

(574,039,201)

XIII. 당기총포괄이익

140,992,947,597

135,184,331,118

78,860,720,090

XIV. 기본주당이익

744

742

434

다. 자 본 변 동 표

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2019. 1. 1 [제 9 기초]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(5,960,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
(60,892,499,880)

당기순이익
-
-
-
-
-
79,434,759,291
79,434,759,291

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(574,039,201)
-
(574,039,201)

2019. 12. 31 [제 9기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
189,113,625,026
2,742,976,661,309

2020. 1. 1 [제 10 기초]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
189,113,625,026
2,742,976,661,309

신종자본증권 발행
-
149,450,660,000
-
-
-
-
149,450,660,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(9,670,000,000)
(9,670,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(69,349,791,120)
(69,349,791,120)

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(75,566,585)
-
(75,566,585)

당기순이익
-
-
-
-
-
135,259,897,703
135,259,897,703

2020. 12. 31 [제 10 기말]
845,729,165,000
298,851,640,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,970,354,887)
245,353,731,609
2,948,591,861,307

2021. 1. 1 [제 11 기초]
845,729,165,000
298,851,640,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,970,354,887)
245,353,731,609
2,948,591,861,307

신종자본증권 발행
-
199,245,960,000
-
-
-
-

199,245,960,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,850,000,000)
(14,850,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(65,966,874,480)
(65,966,874,480)

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
310,500,463
-
310,500,463

당기순이익
-
-
-
-
-
140,682,447,134
140,682,447,134

2021. 12. 31 [제 11 기말]
845,729,165,000
498,097,600,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,659,854,424)
305,219,304,263
3,208,013,894,424

라. 현 금 흐 름 표

제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기
제 9 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

86,560,542,995

169,415,635,662
-
71,689,814,604

(1) 당기순이익(손실)
140,682,447,134

135,259,897,703

79,434,759,291
-

(2) 손익조정사항
(170,249,149,778)

(156,898,524,338)

(99,571,183,901)
-

법인세비용(수익)
717,046,850

1,373,496,444

135,836,223
-

이자비용
17,943,333,771

20,286,124,892

21,455,663,712
-

퇴직급여
2,135,728,698

2,016,679,306

1,400,257,169
-

감가상각비
1,097,338,976

495,591,082

258,828,290
-

무형자산상각비
402,207,411

249,006,896

482,581,116
-

신용손실충당금전입(환입)
99,956,337

(65,988,208)

(30,498,291)
-

이자수익
(2,656,484,463)

(4,054,039,413)

(5,435,831,626)
-

배당금수익
(186,642,118,425)

(170,071,906,741)

(116,965,875,000)
-

당기손익공정가치측정 금융상품관련 손익
(4,043,750,000)

(5,813,125,000)

-
-

수입수수료
(1,477,888,404)

(1,390,236,131)

(872,135,514)
-

기타
2,175,479,471

75,872,535

(9,980)
-

(3) 자산부채의 증감
(13,866,256,256)

64,782,262,045

(15,609,851,390)
-

예치금
(15,000,000,000)

65,000,000,000

(15,000,000,000)
-

미수금
-

-

25,206,820,638
-

선급비용
(96,990,671)

(52,102,936)

(17,726,235)
-

선급금
674,349,800

(674,349,800)

-
-

선급법인세
-

-

372,062,199
-

미수수익
(1,143,143,585)

-

-
-

미지급금
14,716,991

8,652,191,985

(26,309,980,169)
-

미지급비용
(310,155,268)

1,118,599,395

1,169,503,536
-

금융보증계약부채
165,733,785

1,484,748,942

659,287,670
-

장기미지급비용
3,568,743,496

(37,616,242)

55,915,595
-

수입제세
297,408,070

(80,790,030)

(3,543,920)
-

부가세예수금
909,091

-

-
-

제세예수금
3,801,710

4,008,590

19,963,380
-

퇴직급여부채
(135,583,281)

(927,116,457)

1,168,631,600
-

사외적립자산
(1,886,521,233)

(1,059,082,656)

(2,940,733,694)
-

기타부채
(19,525,161)

(8,646,228,746)

9,948,010
-

(4) 이자 지급액
(17,629,900,000)

(20,275,000,000)

(21,038,570,562)
-

(5) 이자 수취액
2,549,441,998

4,583,178,408

5,707,910,820
-

(6) 배당금 수취액
145,073,959,897

141,963,821,844

122,935,000,000
-

(7) 법인세 지급액
-

-

(168,249,654)
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(41,894,508,035)

48,329,293,070

39,206,490,250

상각후원가측정 대출채권의 증가
(50,000,000,000)

-

(10,000,000,000)
-

상각후원가측정 대출채권의 감소
50,000,000,000

50,000,000,000

50,000,000,000
-

종속기업투자주식 취득
(37,326,298,877)

-

-
-

유형자산의 취득
(1,885,585,670)

(330,640,950)

(164,722,350)
-

유형자산의 처분
29,332,962

-

-
-

무형자산의 취득
(2,290,036,450)

(1,338,584,980)

(41,836,400)
-

보증금의 증가
(421,920,000)

(1,481,000)

(586,951,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(57,586,869,116)

(210,264,566,643)
-
(108,086,207,829)

사채의 발행
169,729,660,000

19,915,788,400

109,698,668,400
-

사채의 상환
(230,000,000,000)

(150,000,000,000)

(100,000,000,000)
-

리스료의 지급
(745,729,820)

(362,638,273)

(147,376,349)
-

종속기업투자주식의 추가 취득
(114,999,884,816)

(150,248,585,650)

(50,000,000,000)
-

수입보증금 감소
-

-

(40,000,000)
-

배당금의 지급
(65,966,874,480)

(69,349,791,120)

(60,892,499,880)
-

신종자본증권 이익분배금의 지급
(14,850,000,000)

(9,670,000,000)

(6,705,000,000)
-

신종자본증권발행
199,245,960,000

149,450,660,000

-
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(12,920,834,156)

7,480,362,089

2,810,097,025

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

15,266,175,051

7,785,812,962

4,975,715,937

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

2,345,340,895

15,266,175,051

7,785,812,962

5. 재무제표 주석

주석

제 11(당) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 10(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는
금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있으며
당기말 현재 자본금은

845,729
백만원
입니다.

당사는 2011년 6월 7일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

국민연금공단
21,811,401
12.90

(주)오케이저축은행
8,653,724
5.12

우리사주조합
6,720,578
3.97

삼성생명
5,662,675
3.35

THE OAKMARK INTERNATIONAL SMALL CAP FUND
3,546,568
2.10

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND
2,566,512
1.52

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V
2,087,617
1.23

STICHTING DEPOSITARY APG EMERGING MARKETS EQUITY POOL
2,034,288
1.20

RBC EMERGING MARKETS SMALL-CAP EQUITY FUND
1,978,744
1.17

ISHARES INTERNATIONAL SELECT DIVIDEND ETF
1,940,801
1.15

기 타
112,142,925
66.29

합 계
169,145,833
100.00

2. 재무제표의 작성기준
2-1. 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2022년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다
.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 공정가치로 측정되는 파생상품

2-3. 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석11: 퇴직급여제도 - 보험수리적 평가의 주요 가정
- 주석30 : COVID-19 영향의 불확실성

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-2. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-3. 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

(2) 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(4) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-4. 금융자산의 손상
당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간 말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(2) 기대신용손실의 대상기간
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상
당사는 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다.

매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(6) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다.

3-5. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

임차점포시설물
5년

업무용동산
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자산화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-7. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-8. 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시에 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-9. 종업원급여
(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(5) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대해 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3-10. 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-11. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산, 차입부채, 기타금융부채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산

수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 상각후원가 측정 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 차입부채
발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익률 곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-12. 리스
(1) 리스이용자
당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

- 소액 기초자산 리스

당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

3-13. 수익ㆍ비용의 인식

(1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료수익
당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 구분하여 처리합니다.

(3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

3-14. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 개정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-15. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-16.
미적용 제ㆍ개정 기준서

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 동 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 동 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 동 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 동 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 동 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 동 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 동 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 당사의 재무제표에 적용할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(9) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(10) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 
동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(11) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화 예금은행예치금
(주)대구은행
0.00~0.91
17,345
15,266

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은

17,345백만원
(전기말
15,266
백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

5. 상각후원가 측정 대출채권
(1) 상각후원가 측정 대출채권
당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

상각후원가 측정 대출채권
85,000
85,000

차감 : 대손충당금
(168)
(170)

합 계
84,832
84,830

당기말 현재 만기가 12개월 이내
에 도래하
는
금액은
25,000백만원

(전기말 50,000백만원)
이며, 12개월 이후에 도래하는
금액은

60,000백만원
(전기
말 35,000백만원)
입니다.

(2) 상각후원가 측정 대출채권 변동내역
당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
85,000
-
-
-
85,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
50,000
-
-
-
50,000

상환
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
85,000
-
-
-
85,000

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
135,000
-
-
-
135,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
-
-
-
-
-

상환
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
85,000
-
-
-
85,000

(3) 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 증감내역
당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
170
-
-
-
170

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(2)
-
-
-
(2)

기말
168
-
-
-
168

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
236
-
-
-
236

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(66)
-
-
-
(66)

기말
170
-
-
-
170

6. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행
대한민국, 대구
12월
100
2,281,249
100
2,281,249

하이투자증권(주)
대한민국, 부산
12월
87.88
572,281
87.88
572,281

DGB생명보험(주)
대한민국, 부산
12월
100
270,905
100
170,905

(주)디지비캐피탈
대한민국, 서울
12월
100
365,713
100
365,713

하이자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
46,987
100
46,987

(주)DGB유페이
대한민국, 대구
12월
100
10,639
100
12,815

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100
6,000

(주)DGB신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100
5,109

하이투자파트너스(주)
대한민국, 서울
12월
100
20,500
-
-

(주)뉴지스탁
대한민국, 서울
12월
77.74
31,826
-
-

합 계

3,611,209

3,461,059

7. 유형자산

(1) 유형자산의 순장부가액
당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
1,176
(210)
966
254
(73)
181

업무용동산
1,553
(513)
1,040
829
(479)
350

리스사용권자산
4,237
(847)
3,390
851
(274)
577

합 계
6,966
(1,570)
5,396
1,934
(826)
1,108

(2) 유형자산의 기중 변동
당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
취득
처분
감가상각
기말
기초
취득
처분
감가상각
기말

임차점포시설물
181
953
(11)
(157)
966
74
137
-
(30)
181

업무용동산
350
932
(18)
(224)
1,040
266
194
-
(110)
350

리스사용권자산
577
3,632
(102)
(717)
3,390
217
944
(228)
(356)
577

합 계
1,108
5,517
(131)
(1,098)
5,396
557
1,275
(228)
(496)
1,108

8. 무형자산

(1) 무형자산 내역
당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

소프트웨어
1,623
763

회원권
1,931
903

합 계
3,554
1,666

(2) 무형자산의 기중 변동
당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
취득
상각
기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
763
1,262
(402)
1,623
320
692
(249)
763

회원권
903
1,028
-
1,931
256
647
-
903

합 계
1,666
2,290
(402)
3,554
576
1,339
(249)
1,666

9. 기타자산
(1) 기타자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기타금융자산
보증금
3,787
3,365

미수금
237,399
177,098

미수수익
1,433
182

소 계
242,619
180,645

기타비금융자산
선급금
-
674

선급비용
182
86

소 계
182
760

합 계
242,801
181,405

당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에

도래하는 금액
은

238,832백만
원
(전기말
177,280
백만원), 12개월 이후에 도래하는 금액은

3,787백만원
(전기말

3,365

백만원)입니다.

(2) 기타금융자산 변동내역
당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
180,645
-
-
-
180,645

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
277,789
-
-
-
277,789

상환
(215,815)
-
-
-
(215,815)

기말
242,619
-
-
-
242,619

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
151,544
-
-
-
151,544

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
212,575
-
-
-
212,575

상환
(183,474)
-
-
-
(183,474)

기말
180,645
-
-
-
180,645

10. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.68
-
60,000

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.23
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.35
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제11-1회 무보증사채
2018-10-12
2021-10-12
2.44
-
120,000

(주)DGB금융지주 제11-2회 무보증사채
2018-10-12
2023-10-12
2.67
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제11-3회 무보증사채
2018-10-12
2028-10-12
2.81
150,000
150,000

(주)DGB금융지주 제12회 무보증사채
2018-11-22
2021-11-22
2.36
-
50,000

(주)DGB금융지주 제13회 무보증사채
2019-05-28
2024-05-28
1.97
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제14회 무보증사채
2019-09-27
2024-09-27
1.71
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제15회 무보증사채
2020-05-14
2022-05-13
1.42
20,000
20,000

(주)DGB금융지주 제16회 무보증사채
2021-10-12
2024-10-11
2.08
120,000
-

(주)DGB금융지주 제17회 무보증사채
2021-11-22
2024-11-22
2.42
50,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(699)
(786)

합 계
699,301
759,214

11.
퇴직급여제
도
(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

할인율
2.56%
1.96%

채권종류
공모무보증;AAA
공모무보증;AAA

예상지급시기
맥컬리듀레이션 7.742 년
맥컬리듀레이션 7.903 년

임금상승률
제도별 별도 적용
제도별 별도 적용

예상퇴직률 및 예상사망률
10.07%/0.05%
10.15%/0.05%

정년연령
60세
60세

(2) 확정급여제도 당기손익
당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기근무원가
1,456
1,387

부채에 대한 이자비용
217
195

신입/전입효과
660
612

사외적립자산의 이자수익
(197)
(177)

합 계
2,136
2,017

(3) 퇴직급여부채 내역
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
13,147
11,447

사외적립자산의 공정가치(차감)
(12,393)
(10,397)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
754
1,050

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 확정급여채무
11,447
10,143

당기근무원가
1,456
1,387

이자비용
217
195

신입/전입효과
660
612

재측정요소
(498)
37

지급액
(326)
(321)

종속기업 전출입 효과
191
(606)

기말 확정급여채무
13,147
11,447

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
10,397
9,223

사외적립자산의 이자수익
197
177

재측정요소
(88)
(63)

기여금 납부액
2,022
1,987

지급액
(326)
(321)

종속기업 전출입 효과
191
(606)

기말 사외적립자산의 공정가치
12,393
10,397

(6) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

확정급여채무
확정급여채무

1%P 증가
1%P 감소
1%P 증가
1%P 감소

할인율
(824)
932
(759)
860

임금인상률
928
(836)
851
(766)

(7) 유형별 사외적립자산의 내역
당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

예치금
12,393
10,397

12. 당기법인세부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

기타금융부채
미지급금
6,435
3,651

미지급비용
5,785
2,772

금융보증계약부채
1,015
2,327

리스부채
3,413
579

기타
177
96

소 계
16,825
9,425

기타비금융부채

미지급비용

4,000
3,849

수입제세 등
684
382

소 계
4,684
4,231

당기법인세부채
미지급법인세
44,433
28,468

합 계
65,942
42,124

13. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금 및 자본조정
(1) 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금 및 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금 및 자본조정은 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
498,097,600,000원
298,851,640,000원

자본잉여금
1,560,627,689,565원
1,560,627,689,565원

자본조정
(9,980원)
(9,980원)

(2) 신종자본증권 세부내역
당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

DGB금융지주 조건부 자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
99,632

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)3(신종-영구-5콜)(*)
2020-09-17
영구채
3.50
49,819
49,819

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)4(신종-영구-5콜)(*)
2021-02-23
영구채
2.80
99,605
-

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)5(신종-영구-5콜)(*)
2021-09-15
영구채
3.70
99,641
-

합 계
498,098
298,852

신종자본증권 이익분배금
14,850
9,670

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

14. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

법정적립금
72,427
58,901

대손준비금
1,142
1,178

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
229,650
183,275

합 계
305,219
245,354

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

(처분예정일: 2022년 3월 25일)
(처분확정일: 2021년 3월 26일)

I. 미처분이익잉여금

229,650

183,275

전기이월미처분이익잉여금
103,818

57,685

신종자본증권이익분배금
(14,850)

(9,670)

당기순이익
140,682

135,260

II. 임의적립금이입액

-

36

대손준비금
-

36

III. 이익잉여금처분액

120,941

79,493

이익준비금
14,069

13,526

대손준비금
310

-

배당금
106,562

65,967

IV. 차기이월미처분이익잉여금

108,709

103,818

15. 기타포괄손익누계액

당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초잔액
(1,970)
(1,895)

확정급여채무 재측정요소
310
(75)

기말잔액
(1,660)
(1,970)

16. 순이자손익

당기와 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

이자수익(*)
2,656
4,054

이자비용
17,943
20,286

순이자손익
(15,287)
(16,232)

(*)
전액 종속회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 이자수익은 없습니다.

17. 순수수료손익

당기와 전기의 순수수료손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

수수료수익(*)
1,500
1,412

수수료비용
5,318
3,425

순수수료손익
(3,818)
(2,013)

(*)
전액 종속회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 수수료수익은 없습니다.

18. 신용손실충당금 전입 및 환입액
당기와 전기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

신용손실충당금
전입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
-
-

지급보증충당부채
102
-

소 계
102
-

신용손실충당금
환입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
2
66

지급보증충당부채
-
-

소 계
2
66

합 계
100
(66)

19. 일반관리비

당기와 전기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
13,704
11,989

주식기준보상
2,747
1,417

퇴직급여
2,136
2,017

해고및명예퇴직급여
631
306

소 계
19,218
15,729

감가상각비 및 무형자산상각비
1,500
744

광고선전비
888
254

용역비
812
443

접대비
749
488

제세공과
164
229

기타
5,208
3,711

합 계
28,539
21,598

20. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 평가기간 종료시점에 주식수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 최종지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

(1) 주요특성과 범위

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2019년 부여
2020년 부여
2021년 부여

최초부여수량
34,533주
75,699주
107,586주

잔여수량
11,511주
50,466주
107,586주

부여일
2019-02-22
2020-02-21
2021-02-19

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

결제방식
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원

의무용역제공기간
1년
1년
1년

- 장기성과보상
이연지급 확정분

구 분
2022년 행사예정
2023년 행사예정
2024년 행사예정

잔여수량(*)
13,841주
11,626주
8,705주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*)
이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급확정)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 수량
107,152주
52,063주

부여 수량
107,586주
75,699주

행사 및 소멸 수량
45,175주
20,610주

기말 수량
169,563주
107,152주

- 장기성과보상

최초부여분

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 수량
18,535주
48,782주

부여 수량
7,868주
0주

행사 및 소멸 수량
26,403주
30,247주

기말 수량
0주
18,535주

이연지급 확정분

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초 수량
15,337주
11,317주

부여 수량
26,403주
8,763주

행사 및 소멸 수량
7,568주
4,743주

기말 수량
34,172주
15,337주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 기준일 미도래로 인하여 미확정된 성과보상의 공정가치 및 공정가치 평가요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주 가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

장기성과연동형
(2022년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
24.26%
0.25년
0.99%
9,265

장기성과연동형
(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
34.33%
1.25년
1.45%
8,811

장기성과연동형
(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
39.70%
2.25년
1.71%
8,379

단기성과연동형
(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
34.33%
1.25년
1.45%
8,811

단기성과연동형
(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
9,380
-
39.70%
2.25년
1.71%
8,379

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

단기성과보상비용
2,006
1,337

장기성과보상비용
742
80

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

미지급비용(단기성과)
2,995
1,794

미지급비용(장기성과)
922
352

21. 영업외순손익
당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

영업외수익
830
1,248

영업외비용
3,256
723

영업외순이익(손실)
(2,426)
525

22. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용(수익)
당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)
(1)
(5)

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세수익
817
1,354

자본에 직접 반영된 법인세비용
(99)
24

법인세비용
717
1,373

(2) 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계
당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 11(당) 기
제 10(전) 기

법인세비용차감전순손익
141,399
136,633

적용세율에 따른 세부담액
33,757
32,603

조정사항

비과세수익
(41,604)
(37,511)

비공제비용
738
440

결손으로 인한 법인세 미납부 효과
7,567
5,479

기타
259
362

법인세비용(수익)
717
1,373

유효세율
0.51%
1.01%

당기와

전기에

적용되는

법인세율은

다음과 같으며
,

주민세는

법인세액의

10%입니다
.

과세표준
제 11(당) 기
제 10(전) 기

2억원 이하
10%
10%

2억원 초과 200억원 이하
20%
20%

200억원 초과 3천억원 이하
22%
22%

3천억원 초과
25%
25%

(
3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 11(당) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
9,612
1,585
326
10,871
2,634

퇴직보험예치금
(8,439)
(1,895)
(326)
(10,008)
(2,425)

장기미지급비용
2,225
4,000
2,225
4,000
969

연월차수당
731
672
731
672
163

종속회사투자주식(*1)
1,228
2,176
-
3,404
-

과점주주취득세(*1)
134
-
-
134
-

리스자산
(577)
(3,390)
(577)
(3,390)
(821)

리스부채
579
3,413
579
3,413
827

감가상각비
141
25
111
55
13

파생상품평가
(5,813)
(9,857)
(5,813)
(9,857)
(2,388)

금융보증충당부채
77
179
77
179
43

컨설팅수수료 선급금
705
-
705
-
-

미지급기부금
67
-
67
-
-

이월결손금(*1) (*2)
3,324
-
15
3,309
-

합 계
3,994
(3,092)
(1,880)
2,782
(985)

(*1)

종속회사관련 일시적 차이 및
이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*2)
당기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 10(전) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
7,702
2,231
321
9,612
2,336

퇴직보험예치금
(6,665)
(2,095)
(321)
(8,439)
(2,051)

장기미지급비용
1,479
2,225
1,479
2,225
541

연월차수당
863
731
863
731
178

종속회사투자주식(*1)
1,228
-
-
1,228
-

과점주주취득세(*1)
134
-
-
134
-

리스자산
(217)
(577)
(217)
(577)
(140)

리스부채
219
579
219
579
141

감가상각비
116
63
38
141
34

파생상품평가
-
(5,813)
-
(5,813)
(1,413)

금융보증충당부채
-
77
-
77
19

컨설팅수수료 선급금
705
-
-
705
171

미지급기부금
-
67
-
67
16

이월결손금(*1) (*2)
3,324
-
-
3,324
-

합 계
8,888
(2,512)
2,382
3,994
(168)

(*1)

종속회사관련 일시적 차이 및
이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*2)
전기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역
당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

이연법인세자산
4,649
3,436

이연법인세부채
(5,634)
(3,604)

상계후금액
(985)
(168)

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

보통주순이익(손실)
140,682,447,134
135,259,897,703

차감 : 신종자본증권이자
14,850,000,000
9,670,000,000

보통주 귀속 당기순이익(손실)
125,832,447,134
125,589,897,703

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주

기본주당이익(손실)
744
742

(2) 가중평균유통보통주식수 
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 11(당) 기

구 분
일자
주식수(*)
가중치
유통보통주식수

기 초
2021.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*)2019.12.31 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 10(전) 기

구 분
일자
주식수(*)
가중치
유통보통주식수

기 초
2020.01.01
169,145,833주
366/366
169,145,833주

(*)2019.12.31 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

(3) 희석주당이익
희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
17,345
15,266

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(15,000)
-

현금흐름표상 현금및현금성자산
2,345
15,266

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

사채
759,214
(60,270)
357
699,301

리스사용권 부채
579
(746)
3,580
3,413

합 계
759,793
(61,016)
3,937
702,714

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

사채
888,899
(130,084)
399
759,214

리스사용권 부채
219
(363)
723
579

합 계
889,118
(130,447)
1,122
759,793

25. 특수관계자 거래
당사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 당사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석6'을 참조바랍니다.

(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
17,345
15,266

보증금
2,420
2,420

미수배당금
109,989
92,021

미수금
35,757
27,639

미수수익
442
-

선급비용
58
-

유형자산(*)
147
431

소 계
166,158
137,777

하이투자증권(주)
미수배당금
52,614
36,787

미수수익
261
-

소 계
52,875
36,787

DGB생명보험(주)
미수배당금
1,980
1,494

미수수익
195
-

소 계
2,175
1,494

(주)디지비캐피탈
대출채권
75,000
75,000

미수배당금
20,059
13,981

미수금
13,618
4,161

미수수익
374
162

대손충당금
(118)
(119)

소 계
108,933
93,185

(주)DGB유페이
미수금
2
-

미수수익
43
21

대출채권
10,000
10,000

대손충당금
(50)
(51)

소 계
9,995
9,970

(주)DGB데이터시스템
미수금
140
300

(주)DGB신용정보
미수금
56
43

하이자산운용(주)
미수금
1,184
314

미수배당금
2,000
792

미수수익
119
-

소 계
3,303
1,106

점프업제일차(주)
파생상품자산
9,857
5,813

하이전문투자형사모부동산투자신탁11호
유형자산(*)
2,963
-

보증금
467
-

소 계
3,430
-

합 계
356,922
286,475

<채무>

(주)대구은행
미지급금
104
90

미지급비용
1,083
-

기타부채(*)
149
432

소 계
1,336
522

DGB생명보험(주)
미지급금
6,324
3,286

(주)DGB유페이
미지급금
-
269

(주)디지비캐피탈
금융보증계약부채
998
2,311

금융보증충당부채
105
8

소 계
1,103
2,319

(주)DGB데이터시스템
미지급비용
-
91

DGB Lao Leasing Co., Ltd
금융보증계약부채
16
16

금융보증충당부채
74
69

소 계
90
85

하이전문투자형사모부동산투자신탁11호
기타부채(*)
2,983
-

합 계
11,836
6,572

(*)기업회계기준서 제1116호에 따른 리스사용권자산 및 부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역
당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
442
695

배당금수익
109,989
92,021

수수료수익
22
22

기타
342
-

소 계
110,795
92,738

하이투자증권(주)
배당금수익
52,614
61,785

기타
263
285

소 계
52,877
62,070

DGB생명보험(주)
배당금수익
1,980
1,494

기타
195
252

소 계
2,175
1,746

(주)DGB유페이
이자수익
227
227

기타
22
-

소 계
249
227

하이자산운용(주)
배당금수익
2,000
792

기타
119
209

소 계
2,119
1,001

(주)디지비캐피탈
이자수익
1,987
3,133

배당금수익
20,059
13,981

지급보증수수료수익
1,312
1,243

신용손실충당금환입
-
71

기타
205
477

소 계
23,563
18,905

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
지급보증수수료수익
165
147

소 계
165
147

점프업제일차(주)
파생상품거래이익
3,800
-

파생상품평가이익
4,044
5,813

소 계
7,844
5,813

합 계
199,787
182,647

<비용>

(주)대구은행
일반관리비(*)
2,169
825

(주)디지비캐피탈
신용손실충당금전입
95
-

(주)디지비유페이
신용손실충당금전입
-
5

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
395
137

점프업제일차(주)
파생상품거래손실
2,917
-

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
신용손실충당금전입
5
-

하이전문투자형사모부동산투자신탁11호
기타(*)
551
-

합 계
6,132
967

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스사용권자산 관련 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역
당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자금출자
자금대여
자금회수
배당수취
자금출자
자금대여
자금회수
배당수취

(주)대구은행
-
-
-
92,021
-
-
-
100,052

하이투자증권(주)
-
-
-
36,787
100,247
-
-
24,998

DGB생명보험(주)
100,000
-
-
1,494
-
-
-
-

(주)디지비캐피탈
-
50,000
50,000
13,981
50,000
-
50,000
14,934

하이자산운용(주)
-
-
-
792
-
-
-
1,980

하이투자파트너스
10,000
-
-
-
-
-
-
-

뉴지스탁
5,000
-
-
-
-
-
-
-

합 계
115,000
50,000
50,000
145,075
150,247
-
50,000
141,964

(4) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
약정한도
실행금액
보증내역

(주)디지비캐피탈
490,000
490,000
회사채 지급보증

DGB LAO LEASING CO., LTD
27,500
11,855
차입금 지급보증

합 계
517,500
501,855

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역
당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

종업원급여
1,571
969

성과보상
1,492
413

퇴직급여
397
203

합 계
3,460
1,585

(6) 특수관계자에게 제공받은 미사용약정
당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
내용
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

(주)대구은행
신용카드 미사용 한도
196
210

26. 금융위험의 관리

(1) 위험관리목적
당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 안정적 성장, 주주가치극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.

(2) 위험관리정책 

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 이
사회 내의위험관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 분기 1회 이상 개최하여 각종 위험에 대한 한도 설정 및 위험현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의위험관리 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 회의내용 및 결과를 보고하고 있습니다.

그룹과 자회사의 위험정책 및 전략을 일관되게 유지할 목적으로 그룹의 제반 위험 관련 세부사항을 관리하기 위하여 위험관리위원회 하부기구로 위험관리협의회를 두고 있습니다. 위험관리협의회는 위험관리 담당임원 및 협의사항 관련 부서장, 자회사 위험관리 담당 임직원으로 구성되며, 위험관련 세부사항들을 심의, 의결합니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제방안을 설정하고, 위험이 한도를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절
차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(3) 신용위험
① 신용위험 관리
신
용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 대출채권 등 입니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

난내금융자산

현금및예치금
17,345
15,266

상각후원가 측정 대출채권
84,832
84,830

파생금융자산
9,857
5,813

기타금융자산
242,619
180,645

소 계
354,653
286,554

난외항목

금융지급보증
517,500
777,500

합 계
872,153
1,064,054

(4) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표상 잔존만기 1개월 이하 자산 총액이 잔존만기 1개월 이하 부채 총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
52,626
1,493
79,807
446,871
8,442
158,442
747,681

기타금융부채
-
6,019
515
7,381
1,440
1,470
-
16,825

소 계
-
58,645
2,008
87,188
448,311
9,912
158,442
764,506

<난외>

금융지급보증
517,500
-
-
-
-
-
-
517,500

합 계
517,500
58,645
2,008
87,188
448,311
9,912
158,442
1,282,006

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(전) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
2,733
1,738
243,159
241,403
170,308
162,663
822,004

기타금융부채
-
3,005
416
4,804
1,200
-
-
9,425

소 계
-
5,738
2,154
247,963
242,603
170,308
162,663
831,429

<난외>

금융지급보증
777,500
-
-
-
-
-
-
777,500

합 계
777,500
5,738
2,154
247,963
242,603
170,308
162,663
1,608,929

(
5)
금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 11(당) 기말

상각후원가
측정 금융자산

당기손익공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
17,345
-
-
17,345

상각후원가 측정 대출채권
84,832
-
-
84,832

파생금융자산
-
9,857
-
9,857

기타금융자산
242,619
-
-
242,619

합 계
344,796
9,857
-
354,653

금융부채

사채
-
-
699,301
699,301

기타금융부채
-
-
16,825
16,825

합 계
-
-
716,126
716,126

(단위:백만원)

구분
제 10(전) 기말

상각후원가
측정 금융자산

당기손익공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
15,266
-
-
15,266

상각후원가 측정 대출채권
84,830
-
-
84,830

파생금융자산
-
5,813
-
5,813

기타금융자산
180,645
-
-
180,645

합 계
280,741
5,813
-
286,554

금융부채

사채
-
-
759,214
759,214

기타금융부채
-
-
9,425
9,425

합 계
-
-
768,639
768,639

(6) 금융수익과 금융원가
당기와 전기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 11(당) 기

이자수익(비용)
파생상품
평가이익(손실)
파생상품
거래순이익
신용손실충당금환입(전입)
합계

현금및예치금
442
-
-
-
442

상각후원가 측정 대출채권
2,214
-
-
2
2,216

당기손익공정가치측정금융자산
-
4,044
883
-
4,927

사채
(17,892)
-
-
-
(17,892)

리스부채
(51)
-
-
-
(51)

기타
-
-
-
(102)
(102)

합 계
(15,287)
4,044
883
(100)
(10,460)

(단위 : 백만원)

구분
제 10(전) 기

이자수익(비용)
파생상품
평가이익(손실)
파생상품
거래순이익
신용손실충당금환입(전입)
합계

현금및예치금
695
-
-
-
695

상각후원가 측정 대출채권
3,359
-
-
66
3,425

당기손익공정가치측정금융부채
-
5,813
-
-
5,813

사채
(20,278)
-
-
-
(20,278)

리스부채
(8)
-
-
-
(8)

합 계
(16,232)
5,813
-
66
(10,353)

(7) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

상각후원가로 인식된 자산

현금및예치금
17,345
17,345
15,266
15,266

상각후원가 측정 대출채권
84,832
84,832
84,830
84,830

기타금융자산
242,619
242,619
180,645
180,645

합 계
344,796
344,796
280,741
280,741

당기손익공정가치측정 금융자산

파생금융자산
9,857
9,857
5,813
5,813

상각후원가로 인식된 부채

사채
699,301
705,307
759,214
784,858

기타금융부채
16,825
16,825
9,425
9,425

합 계
716,126
722,132
768,639
794,283

(*)
현금및예치금은 공정가치 평가수준 1, 사채는 공정가치 평가수준 2에 해당하며, 대출채권, 기타금융자산, 파생금융자산, 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.

(8) 당기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융부채
사채
현금흐름 할인법
할인율

(9) 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
제 11(당) 기말

가치평가기법

관측가능하지 않은

투입변수

금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산

파생금융자산

T-F모형, 이항모형,

현금흐름할인법

주가변동성

(10) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기손익공정가치측정

금융자산

당기손익공정가치측정

금융자산

기초
5,813
-

총손익
4,044
5,813

당기손익인식액
4,044
5,813

기타포괄손익인식액
-
-

매입금액
-
-

매도금액
-
-

발행금액
-
-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
-

기말
9,857
5,813

(11) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

구 분
주가 10% 하락
주가 현수준
주가 10% 상승

변동성 10% 상승
7,128,750,000 원
11,485,625,000 원
16,503,750,000 원

변동성 현수준
5,713,750,000 원
9,856,875,000 원
14,871,250,000 원

변동성 10% 하락
4,256,250,000 원
8,292,500,000 원
13,143,750,000 원

(
11
) 자본위험관리
당사는 금융
지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을
100분의 10.5(최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5)이상으로 유지해야 합니다.

BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷위험가중자산'으로 계산합니다.

보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ 요건을 충족하는 부채성자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세자산 등)로 보통주자본에서 공제합니다.

과거 2년간 당사는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.

27. 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

대손준비금 적립액
1,142
1,178

대손준비금 전입(환입) 예정금액
310
(36)

대손준비금 잔액
1,452
1,142

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등
당기와 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

대손준비금 전입(환입) 예정금액
310
(36)

대손준비금 반영후 조정이익(손실)
140,372
135,296

신종자본증권분배금
14,850
9,670

대손준비금 반영후 보통주 귀속 당기순이익(손실)
125,522
125,626

대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)(원)
742
743

28. 우발부채 및 약정사항
(1) 진행중인 소송사건
당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(2) 지급보증내역
당기말 및 전기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

(주)디지비캐피탈
회사채
490,000
490,000
750,000
750,000

DGB LAO LEASING CO., LTD
차입금
27,500
11,855
27,500
8,704

합 계
517,500
501,855
777,500
758,704

(3) 총수익스왑계약

구 분
점프업제일차(주)

발행금액
100,000백만원

수익금액(*)

기초자산의 배당금

지급금액(*)

(고정수익률)

2.35%

만기정산일
2025.01.17

(*) 점프업제일차(주)는 하이투자증권의 전환상환우선주에서 발생하는 현금흐름을 당사에 지급하며, 당사는 고정수익률에 따른 현금을 점프업제일차(주)에 지급합니다. 당기말 현재 총수익스왑계약과 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산

은

9,857백
만
원 입니다.

29. 리스이용자
(1) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

부동산
3,111
431

차량
279
124

기타
-
22

합 계
3,390
577

보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

부동산
3,132
432

차량
281
124

기타
-
23

합 계
3,413
579

보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1월 이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

부동산
67
134
200
251
2,012
671
3,335

차량
11
22
32
65
156
-
286

합 계
78
156
232
316
2,168
671
3,621

(4) 당기 및 전기 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

부동산
630
289

차량
116
72

기타
-
2

합 계
746
363

(5) 당기 중 단기임차 및 소액자산 임차로 인식한 비용은 31백만원(전기 11백만원)입니다.

30. COVID-19 영향의 불확실성
COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

이는 당사뿐만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

당사는 이러한 불확실성이 향후의 당사 자회사의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 대한 부정적인 영향 여부에 대해서 검토하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

▶ 배당정책

- 당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있는데, 각 자회사는 
 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를
 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당할 계획입니다. 
 따라서 당사는 각 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정 자기
 자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정할 계획입니다.

 당사는 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 자회사별 당기순이익의 변동 및
 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 각 자회사별 
 리스크관리에 최선을 다하겠습니다.
 

▶ 배당의 제한에 관한 사항
: 해당사항 없음

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제11기
제10기
제9기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
503,068
342,216
281,020

(별도)당기순이익(백만원)
140,682
135,260
79,435

(연결)주당순이익(원)
2,886
1,966
1,626

현금배당금총액(백만원)
106,562
65,967
69,350

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
21.2
19.3
24.7

현금배당수익률(%)
보통주
6.42
5.38
5.53

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
630
390
410

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 상기 표의 당기 현금배당총액은 2022년3월25일 개최예정인 제11기(2021년) 정기주주총회의 승인여부에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과와 관련하여 전기말 및 전전기말 연결재무제표를 소급 재작성함에 따라 전기말 및 전전기말 연결당기순이익 및 연결주당순이익, 연결현금배당성향이 변경되었습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
11
5.78
4.93

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 공시대상기간(3년 이내) 발생한 증자(감자) 현황 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

DGB금융지주
신종자본증권(지속가능채권)
공모
2021년 02월 23일
100,000
2.80
AA(NICE평가,한국기업평가)
-
X
한국투자증권

DGB금융지주
조건부자본증권
공모
2021년 09월 15일
100,000
3.70
AA(NICE평가,한국기업평가)
-
X
한국투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2021년 10월 12일
120,000
2.082
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2024년 10월 11일
X
하나금투

DGB금융지주
회사채
공모
2021년 11월 22일
50,000
2.415
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2024년 11월 22일
X
KB증권

대구은행
회사채
공모
2021년 01월 21일
100,000
1.16
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2024년 01월 21일
X
교보증권

대구은행
회사채
공모
2021년 01월 26일
50,000
1.31
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2025년 01월 26일
X
DB금융투자

대구은행
회사채
공모
2021년 02월 04일
100,000
1.23
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2024년 08월 04일
X
DB금융투자

대구은행
회사채
공모
2021년 02월 26일
100,000
1.21
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2024년 02월 26일
X
DB금융투자

대구은행
회사채(지속가능채권)
공모
2021년 03월 30일
100,000
1.22
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2023년 09월 30일
X
교보증권

대구은행
회사채(지속가능채권)
공모
2021년 06월 02일
100,000
2.98
AA(NICE평가,한국기업평가)
2031년 06월 02일
X
교보증권

대구은행
회사채
공모
2021년 06월 21일
150,000
0.85
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2022년 06월 21일
X
KTB투자증권

대구은행

신종자본증권(지속가능채권)
공모
2021년 08월 13일

100,000

2.73

AA(NICE평가,한국기업평가)

2031년 08월 13일
X

교보증권

대구은행

회사채
공모
2021년 09월 07일

100,000

1.08

AAA(NICE평가,한국기업평가)

2022년 09월 07일
X

KTB투자증권

대구은행

회사채
공모
2021년 09월 30일

100,000

1.21

AAA(NICE평가,한국기업평가)

2022년 09월 30일
X

DB금융투자

대구은행

회사채
공모
2021년 10월 20일

150,000

1.22

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2022년 10월 20일
X

교보증권

대구은행

회사채
공모
2021년 11월 03일

100,000

1.25

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2022년 11월 03일
X

하나금융투자

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 31일
10,000
0.63
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 31일
20,000
0.63
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 30일
10,000
0.55
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 06일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 01월 25일
20,000
0.86
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 22일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 01월 25일
50,000
0.86
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 23일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 01월 28일
10,000
0.86
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 28일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 02월 02일
15,000
0.86
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 02월 16일
40,000
0.84
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 14일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 02월 16일
30,000
0.84
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 14일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 02월 24일
30,000
0.87
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 24일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 05일
35,000
0.86
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 04일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 09일
20,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 04일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 08일
5,000
0.88
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 08일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 15일
10,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 15일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 16일
50,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 16일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 19일
40,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 18일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 23일
10,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 23일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 03월 23일
40,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 23일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
30,000
0.81
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
20,000
0.71
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 29일
40,000
1.11
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 06일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
140,000
1.09
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 09일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 04월 23일
40,000
0.82
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 23일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
5,000
1.04
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 23일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 05월 07일
30,000
0.81
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 06일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 05월 14일
60,000
0.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 13일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 02월 26일
20,000
0.91
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 26일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 03월 05일
20,000
0.92
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 02일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 08일
30,000
0.88
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 03일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 03월 23일
20,000
1.01
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 13일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 03월 15일
50,000
1.01
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 15일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 03월 17일
30,000
1.01
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 16일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 16일
40,000
0.99
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 16일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 29일
20,000
1.06
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 29일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
50,000
1.07
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 30일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
30,000
0.91
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
20,000
0.91
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 07월 09일
50,000
1.02
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 08일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 15일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 08일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 16일
10,000
1.43
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 08일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 17일
50,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 08일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 28일
80,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 12일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 04월 20일
30,000
0.90
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 20일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 04월 21일
20,000
0.90
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 21일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 16일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 22일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 04월 30일
30,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 28일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 02일
20,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 02일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 08월 06일
30,000
1.02
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 05일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 07일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 05일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 08월 13일
30,000
1.09
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 12일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 05월 18일
10,000
0.88
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 18일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
50,000
1.08
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 25일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
30,000
1.09
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 06월 22일
50,000
1.08
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 01일
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
20,000
1.09
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 09월 28일
50,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 28일
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 31일
30,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 03일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 31일
20,000
1.53
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 03일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 07월 09일
30,000
1.19
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 07일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 16일
70,000
2.22
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 07일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 10월 13일
10,000
1.74
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 13일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 10월 19일
30,000
1.77
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 19일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 10월 19일
10,000
1.76
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 19일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 09월 27일
10,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 21일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 08월 13일
10,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 25일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
10,000
2.04
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 28일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 09월 02일
40,000
1.53
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 02일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 02일
100,000
2.12
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 02일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 07일
20,000
2.12
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 07일
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2021년 12월 14일
30,000
2.21
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 14일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 10월 20일
30,000
1.81
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 18일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 11월 05일
30,000
1.96
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 18일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 10월 19일
30,000
1.81
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 25일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 10월 29일
30,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 04월 28일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 10일
20,000
2.23
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 10일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 09월 09일
10,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 13일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 16일
10,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 15일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 09월 09일
10,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 17일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 21일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 30일
20,000
2.23
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 27일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 28일
10,000
2.23
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 28일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 30일
30,000
2.23
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 28일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 28일
20,000
2.23
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 06월 28일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 07월 23일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 07월 22일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 30일
90,000
2.28
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 15일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 22일
20,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 15일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 17일
20,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 16일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 30일
80,000
2.28
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 16일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 21일
10,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 20일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 21일
30,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 20일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 22일
20,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 21일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 23일
10,000
2.29
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 21일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 28일
50,000
2.28
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 27일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 28일
110,000
2.28
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 27일
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2021년 12월 28일
10,000
2.28
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 12월 27일
X
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 01월 07일
3,500
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 07일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 04월 07일
3,500
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 07일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 07일
3,500
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 07일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 09월 07일
3,500
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 07일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 10월 07일
3,500
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
3,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
3,500
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 17일
X
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
15,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 26일
O
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2021년 05월 26일
15,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 26일
O
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2021년 08월 26일
15,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 27일
O
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2021년 09월 27일
15,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 27일
O
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2021년 10월 27일
15,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
16,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
16,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 27일
O
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2021년 05월 27일
16,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 28일
O
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2021년 06월 28일
16,000
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 16일
O
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2021년 07월 16일
16,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 27일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 07일
15,600
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 02일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
15,600
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 31일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 31일
15,600
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
15,600
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 21일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 05월 21일
5,600
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 21일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 06월 21일
5,600
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 21일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 07월 21일
5,600
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 21일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 10월 21일
5,600
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 01일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 12월 01일
5,600
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
5,600
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 02일
X
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 01월 07일
12,800
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 02월 22일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 02월 22일
12,800
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 22일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 03월 22일
12,800
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 21일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 04월 21일
12,800
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 21일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 05월 21일
12,800
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 21일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 06월 21일
12,800
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 21일
O
-

하이피스메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 07월 21일
12,800
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이피스메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 03월 15일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 15일
O
-

하이피스메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 06월 15일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 15일
O
-

하이피스메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 09월 15일
20,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 15일
O
-

하이피스메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 12월 15일
20,000
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 15일
X
-

하이뉴노멀제육차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
25,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 29일
O
-

하이뉴노멀제육차
전자단기사채
사모
2021년 04월 29일
25,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 29일
O
-

하이뉴노멀제육차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
25,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
10,000
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 02일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
10,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
10,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 30일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 05월 30일
10,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
10,000
1.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
10,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 01일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 11월 01일
10,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 01일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 12월 01일
10,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이뉴노멀제십육차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
10,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 02일
X
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
3,000
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 02월 26일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
3,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 03월 29일
3,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 04월 29일
3,000
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 31일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 05월 31일
3,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 06월 29일
3,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
3,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 08월 29일
3,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
3,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
3,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
3,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이패스파인더제오차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
3,000
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 20일
X
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
5,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 31일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 05월 31일
5,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
5,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
5,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 01일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 11월 01일
5,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 01일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 12월 01일
5,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이뉴노멀제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
5,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 02일
X
-

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2021년 04월 09일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 09일
O
-

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2021년 07월 09일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 09일
O
-

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2021년 09월 09일
20,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 09일
O
-

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2021년 11월 09일
20,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 09일
O
-

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2021년 12월 09일
20,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 08일
X
-

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2021년 04월 16일
3,800
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 16일
O
-

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2021년 07월 16일
3,800
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 16일
O
-

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2021년 09월 16일
3,800
1.70
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 18일
O
-

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2021년 10월 18일
3,800
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 18일
X
-

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2021년 04월 21일
5,900
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 20일
O
-

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2021년 07월 20일
5,900
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 20일
O
-

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2021년 10월 20일
5,900
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 20일
X
-

하이레인메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 04월 21일
4,200
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 20일
O
-

하이레인메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 20일
4,200
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 20일
O
-

하이레인메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 10월 20일
4,200
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 20일
X
-

하이오션커미트제십차
전자단기사채
사모
2021년 06월 29일
10,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

하이오션커미트제십차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
10,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 15일
O
-

하이오션커미트제십차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
10,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 06월 17일
16,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 19일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 07월 19일
16,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 17일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 08월 17일
16,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 17일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 09월 17일
16,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 18일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 10월 18일
16,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 17일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 11월 17일
16,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
16,000
3.00
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 17일
X
-

하이레인메이커제십구차
전자단기사채
사모
2021년 06월 22일
20,300
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 30일
O
-

하이오션커미트제십일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 05일
700
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 05일
O
-

하이오션커미트제십일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 05일
700
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 16일
O
-

하이오션커미트제십일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 16일
700
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 31일
X
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
3,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
3,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 30일
O
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
3,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 01일
O
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 11월 01일
3,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
3,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이스톰메이커제구차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
3,000
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 31일
X
-

하이레인메이커제십오차
전자단기사채
사모
2021년 08월 24일
2,180
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 24일
O
-

하이레인메이커제십오차
전자단기사채
사모
2021년 11월 24일
2,180
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 24일
X
-

하이오션커미트세십구차
전자단기사채
사모
2021년 09월 16일
4,500
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 16일
O
-

하이오션커미트세십구차
전자단기사채
사모
2021년 12월 16일
4,500
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 16일
X
-

하이스톰메이커제이십차
전자단기사채
사모
2021년 09월 16일
22,000
1.70
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 16일
O
-

하이스톰메이커제이십차
전자단기사채
사모
2021년 12월 16일
22,000
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 17일
X
-

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2021년 11월 11일
9,600
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 11일
X
-

하이스톰워커제십사차
전자단기사채
사모
2021년 12월 14일
6,600
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 11일
X
-

하이오션워커제이십차
전자단기사채
사모
2021년 12월 14일
2,000
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 14일
X
-

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2021년 12월 24일
10,000
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 24일
X
-

하이뉴노멀제이차
전자단기사채
사모
2021년 02월 10일
7,000
1.35
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 02월 26일
O
-

하이뉴노멀제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 10일
20,000
1.45
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 10일
O
-

하이뉴노멀제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 05월 10일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 08월 10일
O
-

하이뉴노멀제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 08월 10일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 11월 10일
X
-

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 03월 08일
32,700
1.35
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 08일
O
-

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 06월 08일
32,700
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 09월 08일
O
-

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 09월 08일
32,700
1.45
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 12월 08일
X
-

하이수프리머씨제칠차
전자단기사채
사모
2021년 03월 07일
11,500
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 04월 02일
O
-

하이수프리머씨제칠차
전자단기사채
사모
2021년 04월 02일
11,500
1.25
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 03일
O
-

하이수프리머씨제칠차
전자단기사채
사모
2021년 05월 03일
800
1.18
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 03일
O
-

하이수프리머씨제칠차
전자단기사채
사모
2021년 06월 03일
800
1.15
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 07월 02일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 01월 26일
23,000
1.40
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 02월 19일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 02월 19일
23,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 02월 26일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
23,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 03월 12일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 03월 12일
17,000
1.25
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 03월 19일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 03월 19일
12,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 04월 19일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 04월 19일
12,000
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 18일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 05월 18일
6,000
1.15
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 18일
O
-

하이뉴노멀제십오차
전자단기사채
사모
2021년 06월 18일
6,000
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 28일
O
-

하이레인메이커제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 15일
20,000
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 14일
O
-

하이레인메이커제이차
전자단기사채
사모
2021년 05월 14일
10,000
1.18
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 28일
O
-

하이스톰메이커제칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
10,000
1.50
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 29일
X
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 01월 28일
43,800
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 29일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 03월 29일
43,800
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 29일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 03월 29일
43,800
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 14일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 05월 14일
43,800
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 31일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 05월 31일
43,800
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 08일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 06월 08일
28,500
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 30일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
28,200
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 29일
O
-

하이뉴노멀제오차
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
28,200
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
X
-

하이오션커미트제십이차
전자단기사채
사모
2021년 06월 23일
39,700
1.30
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 06월 30일
O
-

하이오션커미트제십이차
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
18,300
1.30
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 23일
O
-

하이오션커미트제십이차
전자단기사채
사모
2021년 09월 23일
18,300
1.75
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 22일
X
-

하이패스파인더제팔차
전자단기사채
사모
2021년 06월 02일
6,800
1.15
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 30일
O
-

하이오션커미트제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 01일
6,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 01일
O
-

하이오션커미트제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 09월 01일
6,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
X
-

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2021년 06월 07일
16,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
16,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
X
-

하이오션커미트제사차
전자단기사채
사모
2021년 06월 08일
2,500
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 09일
O
-

하이오션커미트제사차
전자단기사채
사모
2021년 08월 09일
2,500
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 08일
X
-

하이스톰메이커제육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 07월 22일
5,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 23일
O
-

하이스톰메이커제육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 08월 23일
5,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 23일
O
-

하이스톰메이커제육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 23일
5,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 22일
X
-

하이레인메이커제이십차(주)
전자단기사채
사모
2021년 07월 22일
38,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이레인메이커제이십차(주)
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
18,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 23일
O
-

하이레인메이커제이십차(주)
전자단기사채
사모
2021년 08월 23일
18,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 23일
O
-

하이레인메이커제이십차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 23일
18,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 22일
X
-

하이스톰메이커제오차(주)
전자단기사채
사모
2021년 07월 22일
25,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 02일
O
-

하이오션커미트제십칠차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 01일
6,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
X
-

하이스톰메이커제십육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 03일
30,000
1.30
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 10일
O
-

하이스톰메이커제십육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 10일
29,000
1.45
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 29일
O
-

하이스톰메이커제십육차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
28,000
1.75
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 15일
X
-

하이스톰메이커제십칠차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 10일
20,000
1.45
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 29일
O
-

하이스톰메이커제십칠차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
20,000
1.85
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 29일
X
-

하이뉴노멀제이십차
전자단기사채
사모
2021년 09월 14일
3,000
1.80
A1(한기평),A1(나이스)
2021년 12월 14일
X
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 26일
O
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2021년 05월 26일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 08월 26일
O
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2021년 08월 26일
20,000
1.35
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 11월 26일
O
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2021년 11월 26일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 02월 25일
X
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
16,400
1.40
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 29일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 03월 29일
16,400
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
16,400
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
16,400
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
16,400
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 05일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 11월 05일
16,400
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 12일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 11월 12일
16,400
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 19일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 11월 19일
16,400
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 26일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 11월 26일
10,064
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
10,064
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 22일
O
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2021년 12월 22일
1,964
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 28일
X
-

알파검단파크
전자단기사채
사모
2021년 01월 12일
28,500
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 12일
O
-

알파검단파크
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
8,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 12일
O
-

알파검단파크
전자단기사채
사모
2021년 04월 12일
36,500
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 12일
O
-

알파검단파크
전자단기사채
사모
2021년 07월 12일
36,500
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 12일
O
-

알파검단파크
전자단기사채
사모
2021년 10월 12일
36,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 12일
X
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 01월 07일
9,200
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 02월 05일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 05일
9,200
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 03월 05일
9,200
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 05일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 04월 05일
8,200
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 06일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 05월 06일
8,200
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 04일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 06월 04일
8,200
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 02일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 07월 02일
8,200
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 02일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 08월 02일
8,200
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 02일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 09월 02일
8,200
1.10
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 01일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 10월 01일
2,800
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 01일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 11월 01일
2,800
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 01일
O
-

더케이원제삼차
전자단기사채
사모
2021년 12월 01일
2,800
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 03일
X
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 02월 19일
7,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 05월 18일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 05월 18일
7,000
1.18
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 06월 18일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 06월 18일
7,000
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 07월 19일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 07월 19일
7,000
1.25
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 08월 19일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 08월 19일
7,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 09월 17일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 09월 17일
7,000
1.75
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 19일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 10월 19일
7,000
1.90
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 11월 18일
O
-

와이알제사차
전자단기사채
사모
2021년 11월 18일
7,000
2.35
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 03일
X
-

대전도안제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 24일
2,500
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 24일
O
-

대전도안제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 06월 24일
2,500
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 24일
O
-

대전도안제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 09월 24일
2,500
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 24일
O
-

대전도안제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 12월 24일
2,500
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 03월 24일
X
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 01월 28일
13,500
1.40
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 04월 28일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 28일
13,500
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 07월 28일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 28일
13,500
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 08월 30일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
13,500
1.45
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 09월 28일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 09월 28일
13,500
1.80
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 28일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 28일
13,500
1.95
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 11월 29일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
13,500
2.00
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 12월 28일
O
-

알파광주제이차
전자단기사채
사모
2021년 12월 28일
13,500
2.75
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 28일
X
-

알파제주제일차
전자단기사채
사모
2021년 04월 29일
9,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 29일
O
-

알파제주제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
9,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

알파제주제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
9,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 29일
O
-

알파제주제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
9,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 29일
O
-

알파제주제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 29일
9,000
2.75
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 28일
X
-

알파용인제일차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
15,000
1.20
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 19일
O
-

알파용인제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 19일
15,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 19일
O
-

알파용인제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 19일
15,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 19일
X
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 05월 28일
4,000
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 28일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 06월 28일
4,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 07월 28일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 07월 28일
4,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
4,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 28일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 09월 28일
4,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 10월 28일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 10월 28일
4,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 29일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
4,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 12월 28일
O
-

알파청주오창
전자단기사채
사모
2021년 12월 28일
4,000
2.75
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 28일
X
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 02월 22일
10,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 22일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 03월 22일
10,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 22일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 04월 22일
10,000
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 24일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 05월 24일
10,000
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 31일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 05월 31일
17,000
1.18
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 08월 31일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 08월 31일
17,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

더케이원제육차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
17,000
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 28일
X
-

더케이원제십차
전자단기사채
사모
2021년 06월 30일
15,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 09월 30일
O
-

더케이원제십차
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
15,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

더케이원제십차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
15,000
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 28일
X
-

알파수랑공원
전자단기사채
사모
2021년 07월 22일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 22일
O
-

알파수랑공원
전자단기사채
사모
2021년 10월 22일
20,000
2.10
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 11일
X
-

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 08월 05일
5,000
1.30
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 11월 05일
O
-

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2021년 11월 05일
5,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 02월 04일
X
-

대전도안제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
23,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2022년 01월 14일
X
-

라우어제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
30,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 15일
X
-

라우어제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
35,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 15일
X
-

더케이원제사차
전자단기사채
사모
2021년 11월 19일
5,000
2.35
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 03일
X
-

더하이스트제사차
전자단기사채
사모
2021년 02월 17일
20,200
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 05월 17일
O
-

더하이스트제사차
전자단기사채
사모
2021년 05월 17일
20,000
1.10
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 17일
O
-

더하이스트제사차
전자단기사채
사모
2021년 05월 17일
20,000
1.10
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 17일
O
-

더하이스트제사차
전자단기사채
사모
2021년 08월 17일
20,000
1.25
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 09월 30일
O
-

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 01월 21일
20,200
1.40
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 04월 21일
O
-

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 04월 21일
20,200
1.15
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 07월 21일
O
-

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 07월 21일
20,100
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 21일
O
-

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2021년 10월 21일
20,100
2.05
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 21일
O
-

더하이스트제십사차
전자단기사채
사모
2021년 01월 21일
25,200
1.25
A1(한기평),A1(나이스)
2021년 03월 08일
O
-

더하이스트제십사차
전자단기사채
사모
2021년 03월 08일
25,200
1.25
A1(한기평),A1(나이스)
2021년 06월 08일
O
-

더하이스트제십사차
전자단기사채
사모
2021년 06월 08일
25,100
1.15
A1(한기평),A1(나이스)
2021년 09월 08일
O
-

더하이스트제십사차
전자단기사채
사모
2021년 09월 08일
25,100
1.50
A1(한기평),A1(나이스)
2021년 12월 08일
O
-

더하이스트제십사차
전자단기사채
사모
2021년 12월 08일
25,100
2.55
A1(한기평),A1(나이스)
2022년 02월 08일
X
-

화이트보어제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 10일
5,000
1.50
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 09월 29일
O
-

화이트보어제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
5,000
1.85
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 12일
O
-

화이트보어제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 12일
5,000
1.90
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 29일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
20,000
1.40
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 04월 29일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 04월 29일
20,000
1.20
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 07월 29일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
20,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 09월 29일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
20,000
1.85
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 29일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
20,000
1.95
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 11월 30일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
20,000
2.05
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 12월 15일
O
-

슈프림센텀
전자단기사채
사모
2021년 12월 15일
20,000
2.70
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 28일
X
-

케이와이상도제이차
전자단기사채
사모
2021년 08월 23일
50,000
1.35
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 25일
O
-

케이와이상도제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 25일
50,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 30일
O
-

케이와이상도제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
50,000
2.05
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 12월 23일
O
-

케이와이상도제이차
전자단기사채
사모
2021년 12월 23일
50,000
2.65
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 02월 23일
X
-

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 05일
6,000
1.85
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 26일
O
-

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 26일
20,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 16일
O
-

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 16일
20,000
1.95
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 12월 16일
O
-

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 16일
20,000
2.70
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 17일
X
-

슈프림하안
전자단기사채
사모
2021년 02월 10일
40,000
1.35
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 05월 10일
O
-

슈프림하안
전자단기사채
사모
2021년 05월 10일
40,000
1.20
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 06월 10일
O
-

슈프림하안
전자단기사채
사모
2021년 06월 10일
20,000
1.15
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 06월 18일
O
-

슈프림하안
전자단기사채
사모
2021년 06월 18일
20,000
1.15
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 06월 25일
X
-

블루문오렌지
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
20,000
1.30
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 03월 26일
O
-

하이빅앤트제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 14일
15,000
4.58
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 02월 10일
O
-

하이김포제일차
전자단기사채
사모
2021년 03월 30일
20,000
6.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이김포제일차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
20,000
6.50
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 28일
O
-

하이하프문제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 20일
10,000
6.26
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 20일
O
-

하이하프문제일차
전자단기사채
사모
2021년 04월 20일
10,000
6.23
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 20일
O
-

하이하프문제일차
전자단기사채
사모
2021년 05월 20일
10,000
6.23
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 21일
O
-

하이하프문제이차
전자단기사채
사모
2021년 01월 20일
10,000
6.26
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 04월 20일
O
-

하이하프문제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 20일
10,000
6.23
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 05월 20일
O
-

하이하프문제이차
전자단기사채
사모
2021년 05월 20일
10,000
6.23
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 21일
O
-

하이원흥제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
19,000
6.56
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 04월 29일
O
-

하이원흥제이차
전자단기사채
사모
2021년 02월 01일
7,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 04월 30일
O
-

하이원흥제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
7,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이원흥제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
7,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 06일
O
-

하이원흥제이차
전자단기사채
사모
2021년 08월 06일
7,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 13일
O
-

하이불당제일차
전자단기사채
사모
2021년 03월 29일
4,500
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 04월 26일
O
-

하이불당제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 26일
23,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 07월 26일
O
-

하이불당제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 26일
23,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 26일
O
-

하이불당제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 26일
23,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 25일
O
-

하이불당제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 25일
23,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 27일
O
-

하이불당제이차
전자단기사채
사모
2021년 12월 27일
23,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 26일
X
-

하이백석제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 30일
9,000
9.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 07월 30일
O
-

하이백석제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
9,000
9.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 30일
O
-

하이백석제이차
전자단기사채
사모
2021년 08월 30일
9,000
9.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 30일
O
-

하이백석제이차
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
9,000
9.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 15일
O
-

하이백석제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
9,000
9.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 21일
O
-

하이운암제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 14일
10,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 17일
O
-

하이운암제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 17일
10,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 14일
O
-

하이운암제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 14일
10,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 14일
O
-

하이삼성제일차
전자단기사채
사모
2021년 05월 24일
5,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 24일
O
-

하이삼성제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 24일
5,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 24일
O
-

하이삼성제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 24일
5,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 24일
O
-

하이삼성제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 24일
5,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 24일
X
-

하이삼성제이차
전자단기사채
사모
2021년 05월 24일
4,000
5.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 24일
O
-

하이삼성제이차
전자단기사채
사모
2021년 08월 24일
4,000
5.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 24일
O
-

하이삼성제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 24일
4,000
5.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 24일
O
-

하이삼성제이차
전자단기사채
사모
2021년 12월 24일
4,000
5.50
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 24일
X
-

하이원당제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 15일
14,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 15일
O
-

하이원당제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
14,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 05일
O
-

하이원당제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 05일
14,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 19일
O
-

하이원당제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 19일
14,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 30일
O
-

하이원당제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
14,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 08일
O
-

하이황금제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
2,500
8.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이황금제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
2,500
8.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 29일
O
-

하이황금제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
2,500
8.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 29일
X
-

하이황금제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 29일
1,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이황금제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
1,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 29일
O
-

하이황금제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
1,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 29일
X
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 30일
17,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 20일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 20일
17,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 08월 31일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 31일
17,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 17일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 17일
17,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 09월 24일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 24일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 15일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 15일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 10월 29일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 29일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 19일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 19일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 03일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 03일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 10일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 10일
14,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이송정제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
13,500
7.50
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 28일
X
-

하이원흥제삼차
전자단기사채
사모
2021년 08월 13일
20,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 13일
O
-

하이원흥제삼차
전자단기사채
사모
2021년 11월 12일
20,000
7.33
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 17일
O
-

하이원흥제삼차
전자단기사채
사모
2021년 12월 17일
20,000
7.33
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 21일
X
-

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 22일
2,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 11월 22일
O
-

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 22일
2,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 22일
O
-

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 22일
2,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 24일
X
-

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2021년 11월 12일
4,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 13일
O
-

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2021년 12월 13일
4,000
7.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 12일
X
-

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2021년 11월 12일
10,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2021년 12월 13일
O
-

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2021년 12월 13일
10,000
10.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 01월 12일
X
-

하이주교제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 08일
20,000
8.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 03월 08일
X
-

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 28일
16,000
6.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 03월 28일
X
-

하이황성제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 28일
2,000
4.00
A1(한기평),A1(한신평)
2022년 03월 28일
X
-

빌리프삼송
전자단기사채
사모
2021년 09월 10일
12,000
1.50
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 10일
O
-

에이치에스향동
전자단기사채
사모
2021년 09월 15일
18,000
1.80
A1(한신평),A1(나신평)
2021년 11월 15일
X
-

빌리프평촌
전자단기사채
사모
2021년 09월 15일
12,000
1.70
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 09월 24일
O
-

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
4,100
1.80
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 12월 30일
X
-

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 28일
3,500
2.15
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 28일
X
-

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 10일
6,000
2.30
A1(한신평),A1(나이스)
2022년 02월 10일
X
-

빌리프삼송
전자단기사채
사모
2021년 11월 10일
12,000
2.05
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 12월 10일
O
-

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 15일
15,500
2.40
A1(한신평),A1(나이스)
2022년 02월 13일
X
-

에이치에스향동
전자단기사채
사모
2021년 11월 15일
18,000
2.05
A1(한신평),A1(나이스)
2021년 12월 15일
X
-

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 18일
3,200
2.30
A1(한신평),A1(나이스)
2022년 02월 18일
X
-

에이치에스향동
전자단기사채
사모
2021년 12월 15일
18,000
2.70
A1(한신평),A1(나이스)
2022년 03월 15일
X
-

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 20일
19,000
2.70
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 03월 18일
X
-

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 30일
4,100
2.65
A1(한신평),A1(나이스)
2022년 03월 30일
X
-

하이농성제일차
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
18,000
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 05월 28일
O
-

하이농성제일차
전자단기사채
사모
2021년 05월 28일
18,000
1.23
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 28일
O
-

하이캐슬제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 09일
56,000
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 20일
O
-

하이캐슬제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 20일
56,000
1.35
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 31일
O
-

하이캐슬제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 31일
16,000
1.45
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 09월 17일
O
-

하이덕평제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 31일
3,000
1.45
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 09월 30일
O
-

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 10일
14,000
1.55
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 12월 10일
O
-

하이덕평제일차
전자단기사채
사모
2021년 09월 30일
3,000
1.90
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 31일
O
-

하이덕평제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 01일
3,000
2.20
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 30일
O
-

하이덕평제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 30일
3,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 12월 31일
O
-

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2021년 12월 10일
14,000
2.00
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 03월 10일
X
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
12,000
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 05월 28일
O
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2021년 05월 28일
12,000
1.23
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 28일
O
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2021년 08월 28일
12,000
1.45
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 28일
O
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2021년 11월 29일
12,000
2.40
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 02월 28일
X
-

하이김포풍무역세권제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 07일
1,000
1.50
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 04월 07일
O
-

하이김포풍무역세권제일차
전자단기사채
사모
2021년 04월 07일
1,000
1.25
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 07월 07일
O
-

하이김포풍무역세권제일차
전자단기사채
사모
2021년 07월 07일
1,000
1.25
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 10월 07일
O
-

하이김포풍무역세권제일차
전자단기사채
사모
2021년 10월 07일
1,000
1.90
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 01월 07일
X
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2021년 01월 11일
18,000
1.55
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 04월 12일
O
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2021년 04월 12일
18,000
1.25
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 07월 11일
O
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2021년 07월 12일
18,000
1.30
A1(나이스),A1(한기평)
2021년 10월 11일
O
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2021년 10월 12일
18,000
1.95
A1(나이스),A1(한기평)
2022년 01월 10일
X
-

블루버드제일차
전자단기사채
사모
2021년 02월 05일
20,000
1.35
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 05월 06일
O
-

블루버드제일차
전자단기사채
사모
2021년 05월 06일
20,000
1.20
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 05일
O
-

블루버드제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 05일
20,000
1.30
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 05일
O
-

블루버드제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 05일
20,000
2.25
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 02월 04일
X
-

하이부산문화제일차
전자단기사채
사모
2021년 02월 22일
16,000
1.35
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 05월 24일
O
-

하이부산문화제일차
전자단기사채
사모
2021년 05월 24일
16,000
1.20
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 08월 22일
O
-

하이부산문화제일차
전자단기사채
사모
2021년 08월 23일
16,000
1.35
A1(한신평),A1(한기평)
2021년 11월 22일
O
-

하이부산문화제일차
전자단기사채
사모
2021년 11월 22일
16,000
2.30
A1(한신평),A1(한기평)
2022년 02월 22일
X
-

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 20일
30,000
1.778
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2023년 10월 20일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 20일
50,000
1.790
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2023년 12월 20일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 20일
70,000
1.796
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 01월 19일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 19일
50,000
1.640
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 02월 19일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 19일
50,000
1.714
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 08월 19일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 19일
50,000
1.789
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025년 02월 19일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 15일
30,000
1.774
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 02월 15일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 15일
70,000
1.784
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 03월 15일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 15일
40,000
1.896
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 09월 13일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 15일
40,000
2.008
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025년 03월 14일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 22일
60,000
1.636
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 04월 22일
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 22일
40,000
1.776
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024년 10월 22일
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 15일
10,000
1.564
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 05월 15일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 15일
50,000
1.610
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 07월 14일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 15일
20,000
1.713
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 06월 14일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 15일
10,000
2.020
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2025년 06월 13일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 20일
30,000
1.615
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 03월 20일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 20일
60,000
1.656
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 04월 20일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 20일
10,000
1.929
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 05월 20일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 20일
20,000
1.947
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 07월 19일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
10,000
1.918
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 08월 13일
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
10,000
2.140
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2025년 08월 13일
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 09일
20,000
1.795
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 02월 09일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 09일
30,000
1.826
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 03월 09일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 09일
20,000
1.946
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 09월 08일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 09일
10,000
2.049
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 09월 09일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 10월 15일
10,000
1.882
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 11월 15일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 10월 15일
20,000
2.220
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 08월 10일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 10월 15일
30,000
2.220
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 08월 11일
X
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 11월 12일
10,000
2.321
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 11월 11일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 11월 12일
10,000
2.616
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 05월 12일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 11월 12일
40,000
2.739
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2023년 11월 10일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 11월 12일
20,000
3.196
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2026년 11월 12일
X
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2021년 12월 10일
70,000
2.850
A+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024년 06월 10일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2021년 10월 20일
20,000
1.850
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 12월 15일
O
부국증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 06월 23일
10,000
1.200
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 10월 12일
O
부국증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
10,000
1.200
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 10월 14일
O
디비금융투자

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
20,000
1.200
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 10월 14일
O
디비금융투자

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
10,000
1.200
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 11월 30일
O
부국증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 06월 24일
10,000
1.200
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2021년 11월 30일
O
부국증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 08월 12일
20,000
1.680
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 04월 12일
X
신한은행

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 08월 12일
30,000
1.600
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 06월 13일
X
부국증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 08월 19일
30,000
1.600
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 07월 19일
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 12월 30일
30,000
2.690
A2+ (NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2022년 12월 15일
X
부국증권

DGB생명보험(주)
회사채
사모
2021년 05월 07일
50,000
4.60
A(한국기업평가)
2031년 05월 07일
X
DB금융투자(주)

합 계
-
-
-
11,340,152
-
-
-
-
-

[개별기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
70,000
100,000
330,000
-
-
150,000
-
650,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
70,000
100,000
330,000
-
-
150,000
-
650,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
500,000
500,000

[연결기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
30,000
10,000
140,000
230,000
530,000
-
-
-
940,000

합계
30,000
10,000
140,000
230,000
530,000
-
-
-
940,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
54,100
169,700
838,364
329,880
20,000
1,412,044
2,452,744
1,040,700

합계
54,100
169,700
838,364
329,880
20,000
1,412,044
2,452,744
1,040,700

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,278,300
1,985,650
1,180,000
160,000
20,000
150,000
-
5,773,950

사모
75,000
-
-
-
-
100,000
-
175,000

합계
2,353,300
1,985,650
1,180,000
160,000
20,000
250,000
-
5,948,950

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
100,000
100,000
400,000
-
-
900,000
1,500,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
100,000
100,000
400,000
-
-
900,000
1,500,000

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제9-2회 무보증사채
2017.01.17
2022.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-1회 무보증사채
2017.06.20
2022.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (23.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (16.13%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제11-1회 무보증사채
2018.10.12
2021.10.12
120,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-2회 무보증사채
2018.10.12
2023.10.12
100,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-3회 무보증사채
2018.10.12
2028.10.12
150,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제13회 무보증사채
2019.05.28
2024.05.28
60,000
2019.05.27
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제14회 무보증사채
2019.09.27
2024.09.27
50,000
2019.09.26
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제15회 무보증사채
2020.05.14
2022.05.13
20,000
2020.05.13
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제16회 무보증사채
2021.10.12
2024.10.11
120,000
2021.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제17회 무보증사채
2021.11.22
2024.11.22
50,000
2021.11.19
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (23.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (16.13%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제1회 
상각형 조건부자본증권
2018.02.21
-
150,000
2018.01.29
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제2회 
상각형 조건부자본증권
2020.02.18
-
100,000
2020.02.06
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제3회 
상각형 조건부자본증권
2020.09.17
-
50,000
2020.09.07
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제4회 
상각형 조건부자본증권
2021.02.23
-
100,000
2021.02.09
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.07 제출완료

(작성기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제5회 
상각형 조건부자본증권
2021.09.15
-
100,000
2021.09.03
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출기일 미도래

자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[지배회사에 관한 사항]

구 분
상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜))

상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 2(신종-영구-5콜))

상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 3(신종-영구-5콜))

상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 4(신종-영구-5콜))

상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 5(신종-영구-5콜))

발행일
2018.02.21
2020.02.18
2020.09.17
2021.02.23
2021.09.15

발행금액(억원)
1,500
1,000
500
1,000
1,000

발행목적
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,500
1,000
500
1,000
1,000

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
- 영구성
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

미지급누적이자
없음

만기
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2023년 2월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2025년 2월 18일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2025년 9월 17일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2026년 2월 23일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2026년 9월 15일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
4.47%
3.37%
3.50%
2.80%
3.70%

Step up 포함여부
미포함
미포함
미포함
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

- 2021년 12월말 기준 부채비율 23.91% 에서 29.99%로 상승
-
2021년 12월

말
기준 이중레버리지 비율 112.57%에서 118.09%로 상승

-
2021년

12월말
기준 BIS비율 14.95% 에서 14.56%로 하락

- 2021년 12월말 기준 부채비율 23.91% 에서 27.90%로 상승
-
2021년 12월

말
기준 이중레버리지 비율 112.57%에서 116.19%로 상승

-
2021년

12월말
기준 BIS비율 14.95% 에서 14.69%로 하락

- 2021년 12월말 기준 부채비율 23.91% 에서 25.87%로 상승
-
2021년 12월

말
기준 이중레버리지 비율 112.57%에서 114.35%로 상승

-
2021년

12월말
기준 BIS비율 14.95% 에서 14.82%로 하락

- 2021년 12월말 기준 부채비율 23.91% 에서 27.90%로 상승
-
2021년 12월

말
기준 이중레버리지 비율 112.57%에서 116.19%로 상승

-
2021년

12월말
기준 BIS비율 14.95% 에서 14.69%로 하락

- 2021년 12월말 기준 부채비율 23.91% 에서 27.90%로 상승
-
2021년 12월

말
기준 이중레버리지 비율 112.57%에서 116.19%로 상승

-
2021년

12월말
기준 BIS비율 14.95% 에서 14.69%로 하락

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각
* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<대구은행>

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-05이120A-28)

발행일
2013.05.28

발행금액(백만원)
200,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
200,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.05.28

조기상환 가능일
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 5월 28일과 그 이후

발행금리
4.53%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

자기자본비율 하락
(2021년 기말 기준 16.57% 에서 16.47%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-10이120A-25)

발행일
2013.10.25

발행금액(백만원)
60,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
60,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.10.25

조기상환 가능일
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 10월 25일과 그 이후

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 기말 기준 16.57% 에서 16.54%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-11이120A-01)

발행일
2013.11.01

발행금액(백만원)
30,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
30,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.11.01

조기상환 가능일
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 11월 01일과 그 이후

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 기말 기준 16.57%에서 16.55%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-01이영구A-30)

발행일
2018.01.30

발행금액(백만원)
100,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
100,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 1월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.49%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 말 기준 16.57%에서 16.23%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸됨.
① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급조치를 취하는 경우
④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-07이영구A-12)

발행일
2018.07.12

발행금액(백만원)
100,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
100,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 12일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.53%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 기말 기준 16.57%에서 16.23%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸됨.
① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6)

발행일
2018.11.06

발행금액(백만원)
100,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
100,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 11월 6일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.09%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 기말 기준 16.57%에서 16.23%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸됨.
① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
(대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30)

발행일
2019.07.30

발행금액(백만원)
100,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(백만원)
100,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 7월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
3.40%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
자기자본비율 하락 (2021년 기말 기준 16.57%에서 16.23%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸됨.
① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
9-2
2017.01.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-1
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-2
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

조건부자본증권
1
2018.02.21
기타자금(자본확충을 통한 안정적인 자본비율유지)
150,000
기타자금(하이투자증권 인수, 운영자금)
150,000
-

회사채
11-2
2018.10.12
타법인증권취득자금
100,000
타법인증권취득자금(하이투자증권 인수)
100,000
-

회사채
11-3
2018.10.12
타법인증권취득자금
150,000
타법인증권취득자금(하이투자증권 인수)
150,000
-

회사채
13
2019.05.28
운영자금 및 채무상환자금
60,000
채무상환(50,000), 자회사대여(10,000)
60,000
-

회사채
14
2019.09.27
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

조건부자본증권
2
2020.02.18
타법인증권취득자금
100,000
타법인증권취득자금(하이투자증권 출자)
100,000
-

회사채
15
2020.05.14
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

조건부자본증권
3
2020.09.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

조건부자본증권
(지속가능채권)
4
2021.02.23
운영자금
(사회금융지원사업 및
 친환경사업)
100,000
운영자금
(사회금융지원사업 및
 친환경사업)
100,000
-

조건부자본증권
5
2021.09.15
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
16
2021.10.12
채무상환자금
120,000
채무상환자금
120,000
-

회사채
17
2021.11.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

- 2021.02.23. 발행된 제4회 조건부자본증권은 ESG채권(지속가능채권)으로, 사회분야 및 환경분야 관련 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회 금융 지원 사업 및 친환경 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

(가) 회계정책 변경으로 인한 재작성

연결실체는 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과가 과거기간 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재작성하였습니다.

1) 회계정책 변경에 따른 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향

① 2020년말 연결재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
당기순이익
주당이익

수정 전
79,971,805
74,167,758
5,804,047
376,805
1,908

조정사항

- 일반계정보증준비금 변경효과

-
46,966
(46,966)
13,076
58

- 이연법인세효과

11,524
-
11,524
(3,177)
-

수정 후
79,983,329
74,214,724
5,768,605
386,704
1,966

② 2019년말 연결재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
당기순이익
주당이익

수정 전
72,404,380
66,996,777
5,407,603
342,824
1,782

조정사항

- 일반계정보증준비금 변경효과

-
60,041
(60,041)
(34,797)
(156)

- 이연법인세효과

14,702
-
14,702
8,494
-

수정 후
72,419,082
67,056,818
5,362,264
316,521
1,626

2) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

이익잉여금 (전기 기초)
2,102,784
2,057,444
(45,340)

이익잉여금 (전기 기말)
2,355,160
2,319,718
(35,442)

3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2020년말 연결현금흐름표 조정내역

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

영업활동으로 인한 현금흐름
(2,933,745)
(2,933,745)
-

당기순이익
376,805
386,703
9,898

책임준비금전입(환입)액
(31,908)
(44,984)
(13,076)

법인세비용
122,341
125,518
3,177

투자활동으로 인한 현금흐름
(282,205)
(282,205)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
3,645,851
3,645,851
-

② 2019년말 연결현금흐름표 조정내역

(단위 : 백만원)

계정과목
수정전
수정후
차이금액

영업활동으로 인한 현금흐름
(958,861)
(958,861)
-

당기순이익
342,824
316,521
(26,303)

책임준비금전입(환입)액
112,150
146,946
34,796

법인세비용
99,854
91,360
(8,494)

투자활동으로 인한 현금흐름
244,677
244,677
-

재무활동으로 인한 현금흐름
845,823
845,823
-

(나) 합병, 분할, 자산양수도 및 영업 양수도에 관한 사항

<2021년 수림창업투자 지분 인수에 관한 사항>

2021년 04월 01일을 간주취득일로 하여 연결실체는 수림창업투자㈜의 100% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 인수 후 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다.

- 이전대가
취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
10,500

- 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
12,049

I.현금및예치금
1,015

II.당기손익-공정가치 측정 금융자산
400

Ⅲ.지분법투자지분
9,239

Ⅳ.유형자산
23

V.무형자산
36

VI.기타자산
1,336

인수한 부채의 공정가치(B)
1,017

I.기타부채
1,017

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
11,032

- 염가매수차익
사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
10,500

비지배지분 (B)
-

식별가능 순자산 공정가치 (C)
11,032

염가매수차익(C-B-A)
532

- 사업결합 관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 156백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

<2021년 뉴지스탁 지분인수에 관한 사항>
2021년 08월 31일을 간주취득일로 하여 연결실체는 뉴지스탁㈜의 74.03% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

- 이전대가
취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
26,826

- 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
5,518

I.현금및예치금
3,073

II.유형자산
24

Ⅲ.무형자산
30

Ⅳ.기타자산
137

v. 고객관련무형자산

2,254

인수한 부채의 공정가치(B)
805

I.기타부채
805

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
4,713

- 영업권
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
26,826

비지배지분(B)
1,224

식별가능 순자산 공정가치(C)
4,713

영업권(A+B-C)
23,337

- 사업결합 관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 236백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

(
2)자산
유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결기업은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

(나) 우발채무에 관한 사항

1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
31건(소송금액
12,085백만원), 연결실체 피소
59건(소송금액
53,552백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

수성세무서장
연결실체
세무분쟁
4,556
1심 진행중

연결실체 등
****
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
1심 패소

연결실체 등
***
근저당권 설정 관련 사해행위 취소
1,140
1심 진행중

연결실체 등
주식회사 **
위장전입 분양건 관련 근저당권 말소 청구
10,951
1심 진행중

대한민국
연결실체
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

******, 연결실체
주식회사 ********
손해배상청구
4,831
1심 진행중

연결실체
***** 주식회사
부당이득반환청구
30,000
1심 진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 17,810백
만원 입니다.

2)
당기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 50백만원의근저당권이 설정되어 있습니다.

3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화확정지급보증
440,155
368,460

외화확정지급보증
40,847
16,101

미확정지급보증
221,078
173,892

원화대출약정
13,501,318
11,307,800

외화대출약정
55
112

유가증권매입약정
456,978
596,456

합 계
14,660,431
12,462,821

4) 금융보증계약의 세부내역
당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화금융보증계약
6,473
7,624

외화금융보증계약
8,299
16,145

매입확약
284,300
684,000

합 계
299,072
707,769

5)
기타약정
당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

부산은행
10,000
-
10,000
-

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
20,000
-
20,000
-

신한은행
50,000
20,000
40,000
-

한국증권금융
1,080,000
482,667
1,130,000
526,507

경남은행
5,000
-
5,000
-

산업은행
72,936
11,953
56,760
9,842

NH농협은행
20,000
-
20,000
-

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

합 계
1,317,936
514,620
1,341,760
536,349

6)
보험약정
당기말 현재 당사가 보유하고있는 총 보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,729,021건과 26,760,387백만원(전기말 1,729,599건과 22,730,540백만원)입니다.

7)
재보험협약

당기말 현재 연결실체는
다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험(상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험(2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도(생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고든든한건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고든든한건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

코리안리재보험㈜
50%
평생케어치매보험

코리안리재보험㈜
60%
마음편한변액유니종신보험/세상간편정기보험

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 

(가) 연결재무제표 이용상의 유의점

- 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 

- 11기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 

상각후원가측정 대출채권 대손충당금 평가

연결재무제표에 대한 주석 3(유의적인 회계정책)에서 언급한 바와 같이 연결실체는 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다.

기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다.

대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

연결재무제표에 대한 주석 11에서 보고기간말 현재 연결실체가 기대신용손실모형을적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 56,486,682백만원이며, 관련 대손충당금은 417,376백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍStage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 부도율(PD: Probability of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대한 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망 정보 추정 방법론에 대한 문서검사

ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증
ㆍCOVID-19로 인한 미래경기전망 시나리오 반영 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증
ㆍCOVID-19 원리금 상환유예 등 지원조치 대상 여신에 대한 기대신용손실 측정 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증

- 10기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 

상각후원가측정 대출채권 대손충당금 평가

연결재무제표에 대한 주석 3(유의적인 회계정책)에서 언급한 바와 같이 연결실체는 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다.

기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다.

대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

연결재무제표에 대한 주석 11에서 보고기간말 현재 연결실체가 기대신용손실모형을적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 51,092,445백만원이며, 관련 대손충당금은 388,953백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍStage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 부도율(PD: Probability of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대한 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망 정보 추정 방법론에 대한 문서검사

ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증
ㆍCOVID-19로 인한 미래경기전망 시나리오 반영 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증
ㆍCOVID-19 원리금 상환유예 등 지원조치 대상 여신에 대한 기대신용손실 측정 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증

- 9기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

(1) 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 담보회수현금흐름 평가
연결회사는 개별적으로 유의한 기업대출 중 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우 개별적으로 기대신용손실을 측정합니다. 우리는 이러한 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 측정과 관련하여, 오류의 발생 가능성과 경영진의 추정과 판단의 관여 수준 등을 고려하여 담보회수현금흐름 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

담보회수현금흐름 평가와 관련된 우리의 감사절차는 다음의 절차를 포함합니다.

- 연결회사가 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 측정에 사용되는 담보회수현금흐름을 추정하는 절차 및 내부통제를 이해하고 평가하였습니다.

- 연결회사가 담보회수현금흐름 추정의 기초가 되는 담보가치를 합리적으로 측정하였는지 그 적정성을 평가하였습니다. 이러한 담보가치의 적정성 평가에는 담보가치 측정에 적용된 최근의 시세, 감정평가서 등에 대한 검토가 포함됩니다.

- 담보가치를 기초로 연결회사가 추정한 담보회수현금흐름의 적정성을 평가하였습니다.

(2) 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 리스크요소 평가
연결회사는 개별평가 대상이 아닌 대출채권에 대해서는 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 이러한 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 측정에 사용되는 리스크요소는 다양한 가정이 적용되고 경영진의 추정 및 판단이 관여되므로 리스크요소 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

리스크요소 평가와 관련된 우리의 감사절차는 다음의 절차를 포함합니다.

- 연결회사가 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 측정에 사용되는 리스크요소를 추정하는 절차 및 내부통제를 이해하고 평가하였습니다.

- 연결회사가 리스크요소를 충분하고 합리적인 과거데이터에 근거하여 추정하였는지 그 추정방법론의 적정성을 평가하였습니다.

- 리스크요소 추정에 사용된 기초데이터의 신뢰성을 평가하였습니다. 이러한 신뢰성평가절차에는 기초데이터와 관련된 연결회사의 내부통제에 대한 평가가 포함됩니다.

- 리스크요소 산출과 관련된 계산의 정확성을 검증하였습니다.

(나) 재무제표 이용상의 유의점

- 상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정분류
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제11기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
52,304,576
342,468
0.65

외화대출금
908,408
8,531
0.94

매입외환
138,610
413
0.30

신용카드채권
431,955
14,098
3.26

사모사채
157,804
507
0.32

기타대출채권
2,545,329
51,359
2.02

상각후원가측정 금융자산
6,555,870
312
0.00

기타금융자산
1,556,247
17,444
1.12

소 계
64,598,799
435,132
0.67

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,864,965
639
0.01

합 계
70,463,764
435,771
0.62

제10기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
47,746,351
325,056
0.68

외화대출금
721,578
8,995
1.25

매입외환
122,452
193
0.16

신용카드채권
416,415
13,848
3.33

사모사채
204,000
1,278
0.63

기타대출채권
1,881,649
39,582
2.10

상각후원가측정 금융자산
7,134,562
560
0.01

기타금융자산
2,099,578
30,391
1.45

소 계
60,326,585
419,903
0.70

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,472,125
489
0.01

합 계
64,798,710
420,392
0.65

제9기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
42,317,616
285,635
0.67

외화대출금
765,375
6,772
0.88

매입외환
143,620
997
0.69

신용카드채권
442,600
12,229
2.76

사모사채
221,500
1,063
0.48

기타대출채권
2,956,941
28,423
0.96

상각후원가측정 금융자산
7,341,400
512
0.01

기타금융자산
1,983,461
16,665
0.84

소 계
56,172,513
352,296
0.63

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,131,744
724
0.02

합 계
60,304,257
353,020
0.59

주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 대손충당금은 기타포괄손익 누계액에 가산됨.

주2) 유가증권 중 국공채, 지방채 등과 대출채권 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(가) 상각후원가측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 11 기
제 10 기
제 9 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
419,903
352,296
354,488

2. 순대손처리액(①－②±③)
152,706
199,578
174,199

① 대손처리액(상각채권액)
135,671
131,026
119,546

② 상각채권회수액
21,720
20,496
22,345

③ 기타증감액
38,755
89,048
76,998

3. 대손상각비 계상(환입)액
167,935
266,009
172,783

4. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
-
1,176
(776)

5. 기말 대손충당금 잔액합계
435,132
419,903
352,296

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 11 기
제 10 기
제 9 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
489
724
919

2. 순대손처리액(①－②±③)
63
(27)
225

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
63
(27)
225

3. 대손상각비 계상(환입)액
213
(262)
30

4. 기말 대손충당금 잔액합계
639
489
724

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

(가) 금융자산의 손상

금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 기대신용손실의 대상기간
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

3) 신용위험의 판단
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

4) 채무불이행 및 손상
연결실체는
연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우,
연
체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 

매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

5) 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

6) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치

연결실체의 금융상품 공정가치 평가는 다음과 같습니다.

(1) 제11기

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
4,023,376
4,023,376
426,664
3,596,712
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,238,191
9,238,191
1,430,863
6,442,976
1,364,352

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,928,308
5,928,308
3,148,475
2,725,842
53,991

상각후원가 측정 유가증권
6,555,558
6,617,659
1,605,534
5,012,125
-

상각후원가 측정 대출채권
56,172,366
55,995,362
-
185,547
55,809,815

매매목적파생금융자산 (*)
64,363
64,363
6,703
54,087
3,573

위험회피목적파생금융자산 (*)
5,110
5,110
-
5,110
-

기타금융자산
1,548,619
1,548,615
-
-
1,548,615

합 계
83,535,891
83,420,984
6,618,239
18,022,399
58,780,346

금융부채

예수부채
50,936,610
50,869,307
-
23,368,785
27,500,522

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,480,916
1,480,916
1,480,916
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
715,908
715,908
-
-
715,908

매매목적 파생금융부채(*)
69,299
69,299
19,711
46,797
2,791

위험회피회계파생상품부채(*)
28,912
28,912
-
28,912
-

차입부채
9,898,820
9,894,323
-
5,686,692
4,207,631

사채
7,025,331
7,019,399
-
7,019,399
-

기타금융부채
2,754,514
2,754,166
-
-
2,754,166

합 계
72,910,310
72,832,230
1,500,627
36,150,585
35,181,018

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제10기

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
3,681,642
3,681,642
403,711
3,277,931
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,624,823
9,624,823
3,645,206
4,716,087
1,263,530

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,527,599
4,527,599
1,815,526
2,664,857
47,216

상각후원가 측정 유가증권
7,134,002
7,498,814
2,150,336
5,348,478
-

상각후원가 측정 대출채권
50,801,119
50,966,584
-
356,593
50,609,991

매매목적파생금융자산(*)
155,742
155,742
19
151,448
4,275

위험회피목적파생금융자산(*)
20,401
20,401
-
20,401
-

기타금융자산
2,077,109
2,077,109
-
-
2,077,109

합 계
78,022,437
78,552,714
8,014,798
16,535,795
54,002,121

금융부채

예수부채
47,247,967
47,234,328
-
21,428,756
25,805,572

당기손익-공정가치 측정 금융부채
582,634
582,634
582,634
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
850,906
850,906
-
-
850,906

매매목적 파생금융부채(*)
243,875
243,875
61,205
160,342
22,328

위험회피회계파생상품부채(*)
14,314
14,314
-
14,314
-

차입부채
9,821,747
9,822,687
-
130,563
9,692,124

사채
6,330,016
6,408,700
-
6,408,700
-

기타금융부채
2,776,200
2,778,157
-
-
2,778,157

합 계
67,867,659
67,935,601
643,839
28,142,675
39,149,087

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(3) 제9기

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
2,826,220
2,826,220
437,379
2,388,841
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,748,112
7,748,112
2,088,374
4,081,225
1,578,513

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,181,307
4,181,307
1,081,767
3,050,989
48,551

상각후원가 측정 유가증권
7,340,887
7,373,711
2,528,995
4,844,716
-

상각후원가 측정 대출채권
46,587,076
46,808,441
-
-
46,808,441

매매목적파생금융자산(*)
84,362
84,362
8,431
71,226
4,705

위험회피목적파생금융자산(*)
13,996
13,996
-
13,996
-

기타금융자산
1,976,809
1,974,715
-
-
1,974,715

합 계
70,758,769
71,010,864
6,144,946
14,450,993
50,414,925

금융부채

예수부채
42,758,180
42,765,508
-
16,611,621
26,153,887

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,685,893
1,685,893
106,183
1,579,710
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
774,732
774,732
-
-
774,732

매매목적 파생금융부채(*)
132,886
132,886
45,541
78,474
8,871

위험회피회계파생상품부채(*)
8,587
8,587
-
8,587
-

차입부채
7,043,400
7,046,227
-
172,101
6,874,126

사채
5,590,032
5,680,078
-
5,680,078
-

기타금융부채
2,773,088
2,772,484
-
-
2,772,484

합 계
60,766,798
60,866,395
151,724
24,130,571
36,584,100

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

라. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품별 공정가치 측정방법

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
② 상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
③ 상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ 예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
⑤ 차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
⑥ 사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
(1) 대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단
(2) 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정
(3) 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율

제10기(전기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
(1) 대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단
(2) 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정
(3) 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율

제9기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
(1) 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 담보회수현금흐름 평가(2) 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 리스크요소 평가

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
-

제10기(전기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
-

제9기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
-

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제11기(당기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사
- 내부회계관리제도 감사
399,300
2,970
399,300
2,997

제10기(전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사
- 내부회계관리제도 감사
399,300
2,970
399,300
2,914

제9기(전전기)
삼정회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사
- 내부회계관리제도 검토
286,000
2,476
286,000
3,103

라. 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제11기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제9기(전전기)
2017.04.25
세무조정 및 지방소득세 신고
2019.01.01~2020.05.31
27,500
2019년도 신고분

2019.02.18
이전가격 세무용역
2019.02.18~2019.02.28
18,260
-

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.02.08
감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무
대면
DGB생명보험 보증준비금 평가 소급 재작성

2
2021.02.26

감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무

대면
2020년 사업연도 감사결과
내부회계관리제도 감사결과

3
2021.05.14

감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무

대면
2021년 1분기 감사결과
외부감사의 유의적 발견사항

4
2021.08.10

감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무

대면
2021년 반기 검토 수행 결과
주요 이슈 및 논의사항

5
2021.11.09

감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무

비대면
2021년 3분기 감사결과
2021년 핵심감사 사항

1-2. 회계감사인의 변
경

가.
회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

DGB금융지주
삼정회계법인
한영회계법인
계약 만료(주기적 지정제)
2020년 ~ 2022년

주) 당사는 전기(제10기)에 삼정회계법인과 회계감사계약이 만료되었고, 주기적 지정제를 통해 한영회계법인과 감사인 계약을 체결하였음.

나. 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

대구은행
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

하이투자증권
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

DGB생명보험
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

DGB캐피탈
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을
 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 해당사항 없음

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한
 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따 라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

다. 내부통제구조의 평가

해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 

동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2021년 세계경제는 2020년의 침체에서 벗어나 뚜렷한 회복세를 보였지만 국가별(선진국/신흥국)·기간별(상/하반기) 차별화는 지속되었습니다. 상반기에는 완화적 정책기조가 이어지는 가운데 국가별 경기부양정책 시행 여력 및 백신 보급 속도가 경기 개선세에 크게 영향을 미쳤습니다. 코로나19 백신 보급이 상대적으로 빨랐던 미국, 중국, 유럽 주요국이 가파른 회복세를 보인 가운데 신흥국의 경기 회복은 상대적으로 더디게 나타났습니다. 그러나 하반기 들어 미국의 테이퍼링 이슈, 글로벌 공급망 병목현상, 인플레이션 우려, 코로나19 변이 바이러스 확산, 서비스 부문의 더딘 개선세 등이 경기하방 요인으로 부각되며 성장이 정체되는 모습입니다. 

2022년 세계경제는 선진국을 중심으로 완만한 회복세가 예상되지만 성장폭은 둔화될 전망입니다. 코로나19 변이 바이러스 확산이 심각한 가운데 글로벌 공급망 병목현상, 인플레이션 불안정이 상반기까지는 지속될 것으로 예상되기 때문입니다. 하반기로 갈수록 안정세에 접어들겠지만 공급망 병목현상이 예상보다 길게 지속될 경우 인플레이션 우려가 점차 확대될 수 있습니다. 경제회복 과정에서 필연적으로 발생하는 출구전략도 불확실성을 높이는 요인이 되고 있습니다. 러시아와 우크라이나의 긴장 지속, 중동 지역 안보 공백 등 지정학적 리스크의 영향도 크게 작용하는 한 해가 될 전망입니다. 이에 주요 기관들은 올해 세계 성장률 전망치를 하향 조정했습니다(World Bank 21.6월 전망 4.3% → 22.1월 전망 4.1%, IMF 21.10월 전망 4.9% → 22.1월 전망 4.4%). 지역별 회복 속도 차별화도 계속될 것으로 예상됩니다. 선진국들은 팬데믹 이전의 성장경로에 다시 도달할 것으로 예상되는 반면, 신흥국들은 부진을 이어갈 전망입니다. 

2021년 국내경제는 민간소비, 재정지출, 수출이 성장세를 견인하며 연간 4% 성장을 달성했습니다(기획재정부). 하반기로 갈수록 성장세가 둔화되었지만 G20 국가 중 가장 빠르고 강한 회복세를 보였습니다. 세부적으로, 백신 보급으로 인한 코로나19의 영향력 축소, 정부의 소비진작책, 초저금리 하에서의 내수 회복 등으로 민간소비가 반등했고(20년 -5.0% → 21년 3.6%), 재정지출 증가 및 백신구매 등으로 정부 지출이 증가했습니다(20년 5.0% → 21년 5.5%). 주요국들의 봉쇄조치 해제 등으로 대외여건이 개선되면서 견조한 수출 증가세가 이어져 역대 최고 수출 실적도 달성했습니다(21년 통관수출 6,444억 달러). 국내외 경기회복, 반도체 업황 호조, 신산업 투자확대는 높은 설비투자 증가세를 유지하게 했습니다(20년 7.1% → 21년 8.3%). 그러나 건설자재 가격 상승, 여름철 기상여건 악화에 따른 조업차질 영향으로 건설투자는 부진한 모습을 보였습니다(20년 -0.4% → 21년 -1.5%).

2022년에도 국내경제는 양호한 회복세를 이어가겠지만 하방위험도 높아진 상황입니다. 글로벌 인플레이션이 장기화할 가능성을 배제할 수 없는 상황에서 주요국의 통화정책 정상화, G2 분쟁 장기화, 중국 경기 둔화, 신흥국의 지정학적 리스크 확대 등 불확실성이 높습니다. 대내적으로는 한국은행의 출구전략 시행으로 금리 인상 사이클에 진입한 상황에서 높은 자산가격 및 부채수준은 우리 경제에 부담으로 작용할 전망입니다. 다만, 코로나19 유행 상황에 대한 적응력이 높아지고 있어 코로나19가 실물경제 및 민간소비에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 상반기의 글로벌 공급망 병목현상과 원자재 가격 상승이 설비투자를 제한하는 요인이지만 하반기로 갈수록 공급망 병목현상이 완화되면서 반도체 관련 투자가 증가할 것으로 보여 IT부문 설비투자 증가세도 유지될 전망입니다. 이에 IMF는 2022년 국내 경제 성장률 전망치를 주요국 대비 소폭 하향 조정하는 데 그쳤습니다(21.10월 전망 3.3% → 22.1월 전망 3.0%).

대구지역 경제는 2010년 이후 지역 산업의 생산성 저하로 불안정한 추이를 보이고 있습니다. 최근에는 코로나19 유행 상황이 지속되면서 서비스업 중심의 경기부진이 이어지고 있습니다. 경북지역 경제는 2014년 이후 하향세를 보이기 시작해 코로나19로 크게 위축되었으나 기저효과, 수출확대 등으로 일시적으로 개선된 모습을 보이고 있습니다. 2022년 지역 경제는 주력 수출품목인 자동차부품의 원자재 수급 문제로 수출 개선이 뚜렷하지 않은 상황에서 소비회복 지연, 실질소득 감소 등으로 더딘 개선세가 예상됩니다. 특히 도소매업, 음식점업, 건설업 등 경기취약 업종의 개선 상황이 지역경제 성장률에 크게 영향을 미칠 전망입니다. 

DGB금융그룹은 불확실성과 어려움 속에서도 "따뜻한 금융으로 모두가 꿈꾸는 세상을 만들다"라는 그룹 미션을 바탕으로 그룹의 중기 비전을 "미래로 도약하는 SMART 금융그룹"으로 선포하여 전 임직원이 합심하여 노력한 결과 지난해 창립 이래 최대의 실적을 기록했습니다.

2021년 지배주주 당기순이익은 전년 대비 47% 증가한 역대 최대인 5,031억 원을 달성했으며, 계열사들의 고른 성장으로 비은행 부문의 이익기여도 또한 증가했습니다. 또한, 지방 금융지주사 최초로 신용리스크 부문의 내부등급법을 승인 받아 자본적정성을 크게 높였습니다.

'위드 코로나', '포스트 코로나' 시대를 맞아 지속가능한 발전을 이루고 국내외 이해관계자들의 높아진 요구에 대응하기 위해서 ESG 경영을 강화했습니다. 이사회 내 ESG 위원회를 신설해 그룹 차원의 ESG 전략을 수립하고 체계적으로 관리 중이며, 'ESG 경영'을 선포해 임직원들의 관심과 참여를 높였습니다.

이처럼 우수한 재무적, 비재무적 성과를 인정받아 한국기업지배구조원으로부터 2년 연속 'ESG 부문 우수기업상'을 수상하고 '종합등급 A+'을 획득했을 뿐만 아니라 CDP(Carbon Disclosure Project 탄소정보공개프로젝트) Korea의 '탄소경영 섹터 아너스'상 수상 그리고 유엔글로벌콤팩트(UNGC)의 지속가능경영 선도기업 리드(LEAD) 회원으로 금융권에서 유일하게 선정되었습니다.

팬데믹의 종식은 올해도 단언할 수 없는 상황이 전개되고 있고, 국내외 경기는 인플레이션 압력과 급격한 금리인상 등으로 어려움이 예상됩니다. DGB금융그룹은 불확실성과 위기가 일상화된 시대에 지속가능한 성과를 창출할 수 있도록 그룹의 역량을 결집해 나가겠습니다.

가. 주요 재무성과 및 경영지표

(단위 : 억원,%,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

주요
재무상태
총자산
859,060
799,833
59,227

대출채권
561,724
508,011
53,713

총부채
795,787
742,147
53,640

예수부채
509,366
472,480
36,886

자기자본
63,273
57,686
5,587

주요
손익
총영업이익
20,852
18,018
2,834

일반관리비
11,702
10,223
1,479

충당금 전입액
1,664
2,764
(1,100)

영업이익
7,486
5,031
2,455

지배주주 당기순이익
5,031
3,422
1,609

주요
경영지표
ROA
0.60
0.44
0.16

ROE
9.59
7.10
2.49

고정이하여신비율
0.56
0.58
-0.02

BIS총자본비율
14.95
12.41
2.54

보통주자본비율
11.63
9.59
2.04

순이자마진(은행)
1.85
1.79
0.06

순이자마진(그룹)
1.96
1.88
0.08

2021년 그룹 총자산은 그룹 핵심자산인 대출채권 증가 영향으로 전년대비 5조 9,227억원 증가한 85조 9,060억원이며, 불확실성과 어려움 속에서도 지난해 창립 이래 최대의 실적인 5,031억 원을 달성했으며,
ROA 0.60% 및 ROE 9.59%를 시현하였습니다.

ROA는 당기순이익을 총자산평잔으로 나눈 값으로 회사의 보유자산을 얼마나 효율적으로 운용하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표이며, ROE는 당기순이익을 자기자본 평잔(비지배주주지분 제외)으로 나눈 값으로 투입한 자기자본이 얼마만큼
의 수익을 냈는지 나타내는 지표입니다. 

순이자마진(NIM)은 이자이익을 이자부자산 평잔으로 나눈 것으로 이자부자산 및 부채를 얼마나 효율적으로 운용 및 조달하여 이익을 창출하였는지를 나타내는 지표입니다.
적극적인 마진개선 노력으로 그룹의 NIM은 전년대비 0.08%p 증가한 1.96%을 기록하였습니다.

2021년 그룹의 자산건전성 지표는 전년대비 소폭 개선된 실적을 나타냈습니다. 고정이하여신비율은 전년대비 0.02%p 감소한 0.56%를 기록하였습니다.

자본적정성 지표인 BIS총자본비율은 신용리스크부문 내부등급법 승인 및 철저한 위험가중자산 한도관리를 통하여 전년대비 2.54%p 증가한 14.95%를 기록하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가.
재무상태

(1)DGB금융그룹

(단위 : 억원)

구분
2021년
2020년
전년대비

총자산
859,060
799,833
59,227

유가증권
217,613
213,735
3,878

대출채권
561,724
508,011
53,713

원화대출금
523,046
477,464
45,582

외화대출금
9,084
7,216
1,868

신용카드채권
4,320
4,164
156

2021년 그룹 연결총자산은 전년대비 5조 9,227억원 증가한 85조 9,060억원이며, 이는 그룹 핵심 자산인 원화대출금과 유가증권 증가 영향입니다. 당그룹은 우량 대출과유가증권 운용을 확대하여 저금리ㆍ저성장 기조 하에서도 핵심경쟁력을 지속적으로 강화하겠습니다.

(2)대
구
은행

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

자 산
645,155
592,657
52,498

현금및예치금
31,514
26,152
5,362

당기손익 공정가치측정 금융자산
12,258
10,154
2,104

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
34,373
30,707
3,666

상각후원가측정 유가증권
43,490
41,850
1,640

상각후원가측정 대출채권
501,400
457,211
44,189

- 원화대출금
477,444
440,223
37,221

- 기업자금대출
311,644
285,509
26,135

- 가계자금대출
159,205
147,272
11,933

유형자산 및 투자부동산
7,032
7,077
(45)

기타자산
15,088
19,506
(4,418)

부 채
598,260
547,434
50,826

예수부채
503,837
464,069
39,768

파생상품부채
462
1,600
(1,138)

차입부채
42,499
38,624
3,875

사채
28,913
22,307
6,606

기타부채
22,549
20,834
1,715

자 본
46,895
45,222
1,673

자본금
6,806
6,806
-

신종자본증권
6,883
6,883
-

자본잉여금
1,922
1,922
-

이익잉여금
32,239
30,339
1,900

기타포괄손익누계액
(955)
(728)
(227)

2021년말 기준 대구은행의

총 자산은 전년대비 8.86% 증가한 64조 5,155억원입니다.
지난해 자산성장은 원화대출금의 증가(전년대비 8.46% 증가한 47조 7444억원)에 기인한 것으로,
기
업자금대출 및
가계자금대출이 각각 9.08% 및 8.24% 성장하였습니다.

2021말 기준 총 부채는 59조 8,260억원으로 전년대비 9.28% 증가하였습니다.

부채의 증가는 예
수
부채(전년 대비 8.57%)와 차입부채 및 사채의 증가에서 기인한 것으로, 2021년 자산성장 수준과 비례합니다.

(3)
하
이
투자증권

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

자 산
103,688
105,409
(1,721)

현금및예치금
7,631
10,189
(2,558)

당기손익-공정가치측정금융자산
69,006
72,557
(3,551)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,033
1,891
142

파생상품자산
107
102
5

상각후원가측정 대출채권
20,290
15,301
4,989

유형자산
391
253
138

기타자산
4,230
5,116
(886)

부 채
92,096
94,813
(2,717)

당기손익-공정가치측정금융부채
14,809
5,826
8,983

당기손익-공정가치지정금융부채
7,159
8,509
(1,350)

파생상품부채
231
839
(608)

예수부채
6,910
9,620
(2,710)

차입부채
57,589
63,956
(6,367)

기타부채
5,398
6,063
(665)

자 본
11,592
10,596
996

자본금
2,746
2,746
-

기타불입자본
5,392
5,392
-

기타자본구성요소
(131)
(127)
(4)

이익잉여금
3,585
2,585
1,000

하이투자증권의 자산은 투자자예탁금과 매매증거금 감소에 따라 현금및예치금이 2,558억원 감소하였으며, 자기매매 운용 감소에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 3,551억원 감소하였습니다. 또한, 환매조건부채권 매수 등의 증가에 따라 대출채권이 4,989억원 증가하였습니다.
부채는 고객 예수금 감소에 따라 예수부채가 2,710억원 감소했으며, 환매조건부채권매도 등의 감소로 차입부채가 6,367억원 감소하였습니다.

(4)
DGB생명보험

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

자 산
69,659
65,186
4,473

현금및예치금
972
496
476

유가증권 및 파생상품자산
53,303
53,945
(642)

대출채권
5,003
4,451
552

유ㆍ무형자산(투자부동산 포함)
239
299
(60)

특별계정자산
7,262
3,306
3,956

기타자산
2,880
2,689
191

부 채
66,298
62,633
3,665

보험계약부채
55,591
56,626
(1,035)

사채
1,747
1,247
500

특별계정부채
7,451
3,455
3,996

기타부채
1,509
1,305
204

자 본
3,361
2,553
808

자본금
2,346
1,737
609

자본잉여금
776
388
388

기타포괄손익누계액
(440)
146
(586)

이익잉여금
679
282
397

DGB생명의 2021년말 기준 총 자산은 전년대비 4,473억원 증가한 6조 9,659억원이며,
IFRS17에 대비한 변
액상품 판매
확대 전략으로 특별계정자산이 전년대비 3,956억원 증가하였습니다.

(5)
DGB캐피탈

(단위 : 억원)

과 목
2021년
2020년
전년대비

자 산
39,424
35,041
4,383

현금및예치금
422
430
(8)

유가증권
2,665
1,933
732

대출채권
22,782
20,499
2,283

할부금융자산
276
310
(34)

리스자산
12,767
11,481
1,286

기타자산
512
388
124

부 채
34,542
30,702
3,840

차입부채
30,903
27,622
3,281

기타부채
3,639
3,080
559

자 본
4,882
4,339
543

자본금
1,520
1,520
-

자본잉여금
2,086
2,086
-

기타포괄손익누계액
(47)
(91)
44

이익잉여금
1,308
812
496

비지배지분
15
12
3

DGB캐피탈은 자산 포트폴리오의 균형성장을 통해

2021년말 기준 총자산은 전년대
비 4,383억원 증가한 3조 9,424억원
을
달성하였습니다.

나.
경영실적

(1)DGB금융그룹

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

총영업이익
20,852
18,018
2,834

이자부문이익
16,013
14,287
1,726

비이자부문이익
4,839
3,731
1,108

판매비와 관리비
11,702
10,223
1,479

충당금전입전이익
9,150
7,795
1,355

충당금전입액
1,664
2,764
(1,100)

영업이익
7,486
5,031
2,455

연결당기순이익
5,031
3,422
1,609

2021년 DGB금융그룹은 Covid-19 장기화로 인한 금융시장의 불안정성에도 불구하고, 주식시장 호조와 NIM의 개선추세가 이어지며 은행부문과 비은행부문의 고른 실적 개선으로 창립이래 최대 실적인 5,031억원의 당기순이익을 달성하였습니다.
대구은행과 DGB캐피탈의 NIM 증가 및 대출규모 증가효과로 그룹 이자이익은 전년대비 1,726억원 증가한 1조 6,013억원을 달성하였습니다. DGB금융그룹은 대출자산에 대한 적정마진 확보를 통해 지속적인 이자이익 개선에 노력할 예정입니다.

비이자이익은 전년대비 1,108억원 증가한 4,839억원을 기록하였습니다. 이는 증권사의 브로커리지 및 IB/PF부문 수수료 증대, 주식/파생부문 운용수익 증가 등으로 비은행부문의 수수료이익 및 유가증권 관련 이익이 증가하였기 때문입니다.

판매비와 관리비는 1조 1,702억원을 기록하여 전년대비 1,479억원 증가하였습니다. 이는 그룹 명퇴비용 증가, 실적 증대에 따른 인건비 증가 영향입니다.
충당금전입액은 1,664억원으로 전년대비 1,100억원 감소하였습니다. 대구은행의 Covid-19 관련 추가충당 204억원에도 불구하고, 리스크를 고려한 질적 성장과 꾸준한 여신건전성 관리를 통해 전년대비 충당금 전입액은 큰 폭으로 감소하였습니다.

(2)대
구
은행

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

총영업이익
13,017
11,938
1,079

이자이익
12,235
11,143
1,092

비이자이익
782
795
(13)

판매비와관리비
7,470
6,639
831

제충당금
1,278
2,268
(990)

영업이익
4,269
3,031
1,238

영업외손익
(53)
(23)
(30)

연결당기순이익
3,300
2,383
917

시장금리 증가추세 및 대출자산 성장에 따라 전년대비 이자이익은 1,092억원 증가한1조 2,235억원을 기록하였습니다.
이에 따라 총영업이익이 1,079억원 증가하였고, 
Covid-19 관련 추가충당 204억원에도 불구하고, 리스크를 고려한 질적 성장과 여신건전성 관리를 통해 전년대비 충당금 전입액이 990억원 감소하였습니다. 이에 따라 판매비와관리비가 명예퇴직비용 증가로 전년대비 831억원 증가하였음에도 불구하고 은행의 당기순이익은 전년대비 917억원 증가한 3,300억원을 기록하였습니다.

(3)
하이투자증권

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

순영업수익
5,178
3,775
1,403

Brokerage
824
811
13

금융상품판매(WM)
168
145
23

IB/PF
2,712
2,056
656

상품운용
910
374
536

기타손익
564
389
175

판매비와 관리비(-)
2,912
2,473
439

영업이익
2,266
1,302
964

영업외손익
4
122
(118)

당기순이익(별도)
1,674
1,068
606

지분법 및 연결조정
(35)
48
(83)

당기순이익(연결)
1,639
1,116
523

2021년
하이투자증권은 순영업수익은 5,178억원으로 전년대비 1,403억원 증가하였으며, 연결기준 당기순이익은 1,639억원으로 전년대비 523억원 증가하였습니다. IB/PF부문과 상품운용부문의 호조로 사상 최대의 당기순이익을 시현하였습니다.

(4)DGB생명보험

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

총영업이익
1,221
1,256
(35)

이자이익
1,323
1,418
(95)

비이자이익
(102)
(162)
60

판매비와관리비
631
577
54

제충당금
2
(3)
5

영업이익
588
682
(94)

영업외손익
(39)
(68)
29

당기순이익
418
450
(32)

2021년 DGB생명은 전년대비 32억원 감소한 418억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 국내 생명보험 시장은 저성장과 저금리, 생산가능인구의 감소로 수요가 정체하고 있으며, 높은 보험 침투율로 인한 성장 잠재력 악화 및 향후 IFRS17 도입에 대비한 보장성보험과 변액보험상품에 대한 경쟁이 심화되는 환경하에 놓여있습니다.
DGB생명보험은 악화된 환경하에서도 꾸준한 인력효율화를 통한 사업비 개선과 더불어 수익중심의 영업전략을 통해 보험계약 유지율 및 위험률차 개선을 통해 수익 증대에 최선을 다할 예정입니다.

(5)DGB캐피탈

(단위 : 억원)

구 분
2021년
2020년
전년대비

총영업이익
1,714
1,158
556

이자이익
1,350
1,072
278

비이자이익
364
86
278

판매비와관리비
495
381
114

제충당금
309
310
(1)

영업이익
910
467
443

영업외손익
3
12
(9)

연결당기순이익
702
361
341

DGB캐피탈은 2021년 전년대비 341억원 증가한 702억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 견조한 자산성장과 NIM 개선으로 이자이익이 전년대비 278억원 증가하였고, 유가증권 관련 이익 증가 영향으로 비이자이익은 전년대비 278억원 증가하였습니다. DGB캐피탈은 포트폴리오의 균형성장과 사업부문별 경쟁력 확충을 통하여 안정적인 이익 시현과 수익성 제고에 힘쓰고 있습니다.

다.
건전성

(1)DGB금융그룹

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

고정이하여신비율
0.56
0.58
-0.02

연체비율(1개월이상)
0.34
0.49
-0.15

대손충당금적립률
134.75
132.10
2.65

고정이하여신비율은 고정이하여신을 총여신으로 나눈 값으로 총여신에서 비우량 여신이 차지하는 비율을 나타내며, 연체율은 연체금액을 총대출로 나눈 값이며, 대손충당금적립비율은 총대손충당금을 고정이하여신으로 나눈 값입니다.

2021년 그룹의 자산건전성 지표들은 전년대비 소폭 개선된 실적을 나타냈습니다. 고정이하여신비율이 전년 대비 0.02%p 감소한 0.56%를 기록했고, 연체율은 전년대비 0.15%p 감소한 0.34%를 기록하였습니다. 또한 대손충당금적립률은 전년대비 2.65%p 증가한 134.75%를 기록하였습니다.

(2)대
구
은
행

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

고정이하여신비율
0.48
0.49
-0.01

연체율
0.22
0.37
-0.15

대손충당금적립률
135.30
139.35
-4.05

2021년말 기준 대구은행의 고정이하여신비율은 0.48%, 연체비율은 0.22% 입니다.

고
정이하여신비율 및 연체비율은 전년대비 각각 0.01%p 및 0.15%p 하락하였으며,
양호한 수준에서 관리되었습니다.

2022년에도 대내외적으로 불확실성이 확대되고 있으며 지역경기 또한 낙관적이지 않지만 선제적·상시적 건전성 관리 체계를 구축하여 클린뱅크 달성을 위해 노력하겠습니다.

(3)DGB
캐피탈

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년 대비

고정이하여신비율
1.03
1.26
-0.23

연체율
1.16
1.53
-0.37

대손충당금적립률
107.62
101.28
6.34

라.
자본적정성

(1)DGB금융그룹

(단위 : 억원, %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

총자본 (A)
57,964
55,333
2,631

기본자본 (B)
53,330
49,136
4,194

보통주자본 (C)
45,087
42,741
2,346

보완자본 (D)
4,634
6,197
-1,563

위험가중자산 (E)
387,734
445,822
-58,088

총자본비율 (A/E)
14.95
12.41
2.54

기본자본비율 (B/E)
13.75
11.02
2.73

보통주자본비율 (C/E)
11.63
9.59
2.04

※ 바젤Ⅲ 기준

BIS 총자본비율은 신용리스크부문 내부등급법 승인과 철저한 위험가중자산의 한도관리로 전년대비 2.54%p 증가한 14.95%를 기록하였습니다. 당사는 2022년에도 우량 자산 위주의 적정 성장을 통하여 안정적인 이익 증가와 함께 금융당국의 규제비율을 준수하고, 안정적인 성장과 유연한 자본정책을 통한 기업가치 제고 노력을 지속 하도록 하겠습니다.

(2)대구은행

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

BIS자기자본비율
16.57
17.53
-0.96

(기본자본비율)
(14.50)
(15.64)
(-1.14)

(3)하이투자증권

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

순자본비율
539.99
519.92
20.07

(4)DGB생명보험

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

지급여력비율
223.64
227.59
-3.95

(5)DGB캐
피
탈

(단위 : %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

조정자기자본비율
13.58
13.44
0.14

단순자기자본비율
12.63
12.58
0.05

마.
신규사업 진출

(1) 하이투자증권 인수
DGB금융그룹은 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위하여 2017년 11월 하이투자증권의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며, 2018년 9월 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었습니다.
당그룹은 증권업 진출을 통하여 고객 생애주기에 걸친 양질의 종합금융 서비스를 제공하고, 고객기반 확대와 수익다변화를 통한 그룹 경쟁력을 제고시킬 계획입니다.

(2) 수림창업투자 인수
DGB금융그룹은 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 벤처창업투자회사인 수림창업투자의 지분을 2021년 4월 100% 취득하였습니다. 인수 후2021년 9월 사명을 하이투자파트너스로 변경하였습니다.

(3) 뉴지스탁 인수
DGB금융그룹은 MZ세대를 타깃으로 하는 증권거래 플랫폼인 뉴지스탁의 74.03% 지분을 2021년 8월 취득하였습니다. 향후 로보어드바이저리 기반의 자산운용 서비스를 제공하여 다양한 서비스 공급체계를 구축하도록 하겠습니다.

바.
영업권 손상 현황

(1) 구성내역
DGB금융그룹의 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2020년

DGB Bank Plc.
32,189
29,541

하이자산운용(주)
19,108
19,108

CAM CAPITAL PLC.
1,288
1,288

블랙록자산운용 공모펀드운용부문
2,792
-

(주)뉴지스탁
23,337
-

합 계
78,714
49,937

(2) 영업권 손상검사 방법
연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를 적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은 경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고 있습니다.

(3) 영업권 손상검사 결과

(단위 : 백만원)

구분
DGB Bank Plc.
하이자산운용(주)
CAM CAPITAL PLC

평가대상회사의 사용가치(회수가능액)
171,688
35,303
31,137

평가대상회사의 순자산 장부가액
166,554
30,129
7,543

장부가액을 초과하는 사용가치
5,134
5,174
23,594

할인율(%)
11.84
16.45
13.92

영구성장률(%)
1
-
1

현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. 

연결기업은 2021년 8월 31일을 사업결합일로 하여 (주)뉴지스탁의 지분 74.03%를 확보하였으며, 사업결합으로 인하여 인식한 영업권은 당기말 현재 23,337백만원입니다. 연결실체는 영업권에 대하여 손상징후가 발생한 때 및 일년에 한 번 손상검사를 실시
하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 영업권에 대한 별도의 손상
징후는 관찰된 바 없습니다. 또한, 연결실체는 2021년 10월 1일을 사업결합일로 하여
블랙록자산운용의 공모펀드운용부문
을 인수하였으며, 영업권은 당기말 현재 2,792백만원입니다.
연결실체는 영업권에 대하여 손상징후가 발생한 때 및 일년에 한 번
손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 영업권에 대한 별도의 손상징후는 관찰된 바 없습니다.

사. 신용손실충당금전입액

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년

신용손실충당금
전입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
168,174
266,280

상각후원가측정 유가증권
-
44

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
213
-

금융보증충당부채
-
506

지급보증충당부채
798
58

미사용약정충당부채
193
6,128

소 계
169,378
273,016

신용손실충당금
환입액

상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산

-
316

상각후원가 측정 유가증권
240
-

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
-
243

금융보증충당부채
977
-

소 계
1,217
559

합 계
168,161
272,457

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가.
유동성

(1)DGB금융지
주
(별
도
재무제표 기준)

(단위 : 백만원, %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

유동성자산(A)
189,045
160,340
28,705

유동성부채(B)
56,701
5,251
51,450

원화유동성비율(A/B)
333.40
3,053.51
-2,720.11

당사는 경영지도비율인 원화유동성비율 100%를 상회하는 수준에서 1개월 기준 원화유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다. 

(2)
대구은행

(단위 : %,%p)

구분
2021년
2020년
전년대비

유동성커버리지비율
96.38
101.50
-5.12

외화유동성커버리지비율
180.22
161.05
19.17

(3)
하이투자증권

(단위 : 백만원, %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

유동성자산(A)
7,332,383
7,833,015
-500,632

유동성부채(B)
5,766,100
6,361,118
-595,018

유동성비율(A/B)
127.16
123.14
4.02

(4)
DGB생명보험

(단위 : 백만원, %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

유동성비율(A/B*100)
219.58
348.43
-128.85

유동성자산(잔존만기 3개월미만)(A)
422,348
659,922
-237,574

평균3개월 지급보험금(B)
192,344
189,398
2,946

(5)DGB캐피탈

(단위 : 백만원, %,%p)

구 분
2021년
2020년
전년대비

유동성자산(A)
399,208
355,800
43,408

유동성부채(B)
352,493
282,331
70,162

비율(A/B)
113.25
126.02
-12.77

나.
자금의 조달 및 지출에 관한 사항

(1)자금조달 현황

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2021년
2020년

잔액
비중
잔액
비중

원화자금
예수금ㆍ부금
482,754
56.20
445,731
55.73

양도성예금
17,339
2.02
16,842
2.11

원화차입금
51,813
6.03
44,093
5.51

원화콜머니
1,000
0.12
1,000
0.13

원화발행금융채
66,708
7.77
60,053
7.51

기타
151,587
17.65
148,925
18.62

소 계
771,201
89.77
716,644
89.60

외화자금
외화예수금
6,819
0.79
7,372
0.92

외화차입금
7,678
0.89
6,945
0.87

외화콜머니
2,077
0.24
306
0.04

외화발행금융채
3,545
0.41
3,247
0.41

기타
2,908
0.34
4,443
0.56

소 계
23,027
2.68
22,313
2.79

기타
자본총계
63,273
7.37
57,686
7.21

충당금
577
0.07
608
0.08

기타
982
0.11
2,582
0.32

소 계
64,832
7.55
60,876
7.61

합 계
859,060
100.00
799,833
100.00

2021년말 DGB금융그룹의 자금조달 규모는 85조 9,060억원으로 주로 예수금과 차입금 및 사채를 통해 조달하고 있습니다. 원화자금의 조달은 고객예수금 및 차입금 증가 영향으로 전년대비 5조 4,557억원 증가하였습니다. 
2022년도에는 Covid-19 재확산, 우크라이나 사태 등 금융시장의 불확실성이 확대되고 있으며, 당그룹은 안정적인 조달을 위하여 급변하는 시장상황에 대처하는 조달 정책을 지속할 것입니다.

(2)자금운용 현황

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2021년
2020년

잔액
비중
잔액
비중

원화운용
예치금
26,755
3.11
24,765
3.10

유가증권
203,603
23.70
202,824
25.36

대출금
523,423
60.93
477,911
59.75

원화콜론
-
-
-
-

신용카드
4,301
0.50
4,147
0.52

기타
22,894
2.66
12,802
1.60

소 계
780,976
90.91
722,449
90.32

외화운용
외화예치금
6,280
0.73
5,014
0.63

외화증권
12,409
1.44
9,597
1.20

외화대출금
6,917
0.81
5,644
0.71

외화콜론
880
0.10
3,531
0.44

매입외환
1,336
0.16
1,187
0.15

기타
3,657
0.43
4,123
0.52

소 계
31,479
3.66
29,096
3.64

기타
현금
7,198
0.84
7,037
0.88

업무용유형자산
8,267
0.96
7,543
0.94

기타
31,140
3.62
33,708
4.21

소 계
46,605
5.43
48,288
6.04

합 계
859,060
100.00
799,833
100.00

2021년말 DGB금융그룹의 자금 운용규모는 85조 9,060억원으로 주로 대출금 및 유가증권에 운용하고 있습니다. 당그룹은 우량 대출과 유가증권 운용을 확대하고 적정마진 확보 및 상품운용수익률 제고를 통하여 불안정한 금융시장 하에서도 핵심 경쟁력을 유지할 수 있도록 하겠습니다.

5. 부외거래

부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석' 및 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

『제 11기 연결감사보고서』의「연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표 작성기준 /
 3. 유의적인 회계정책 /

46.
전기재무제표 재작성
」을 참조바랍니다.

나. 환

경 및 종업원 등에 관한 사항
환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.
당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

다. 파생상품에 관한 사항 

『제 11기 사업보고서』,「Ⅱ.사업의 내용」,
「
3.파생상품거래 현황」
참조바랍니다.

라. 위험관리 정책에 관한 사항

(1) 개요

1) 그룹 리스크 특성

당사는 그룹 경영상 발생하는 중요한 리스크를 종합적으로 평가·관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지하고 경영목표와 리스크 관리의 연계성을 강화하기 위해 위험자본한도 설정을 통하여 종합 리스크관리를 추진하고 있습니다.

당사는 그룹이 경영활동 과정에서 직면할 수 있는 리스크를 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 보험리스크, 운영리스크, 신용편중리스크 등으로 구분하여 관리하며, 리스크관리는 복합적인 위험을 분석 측정하고 수용 가능한 리스크의 수준을 결정하여 적정 수준으로 관리하는 일련의 과정으로 정의합니다.

2) 리스크 관리 목적과 정책

그룹은 지속가능한 성장을 위해 모든 업무활동을 리스크와 수익의 균형을 추구하며 그룹이 감내할 수 있는 위험성향(Risk Appetite)내에서 유지됨을 리스크관리 철학으로 규정하고 있습니다.

그룹의 리스크 관리는 지주회사의 감독기능이 자회사의 리스크 관리 기능과 견제와 균형을 이루도록 하여야 하며, 기본원칙은 다음과 같습니다.

○ 경영전략에 부합되게 리스크 및 위험성향을 명확하게 정의

○ 위기상황을 전제로 한 리스크 평가를 실시

○ 공통의 리스크 관리체제 구축을 통한 리스크 관리

○ 리스크 관리의 의사결정은 투명하고 합리적인 분석을 바탕으로 실시

○ 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있는 의사결정체계 운영

○ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영

○ 자회사별 리스크 의사결정 행위의 독립성을 보장

(2) 리스크 체계 및 지배구조(Risk Governance)

1) 이사회

이사회는 그룹이 부담하고 있는 위험의 수준 및 관리현황에 대해 충분히 이해하고 리스크관리 기능이 적절하게 운영되도록 내부 통제환경을 조성하고 내부통제 전반에 대하여 감독합니다.

2) 위험관리위원회
위험관리위원회는 그룹 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항을 통할하는 리스크관리 최고 의사결정기구로서, 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위하여 리스크관리의 기본방침 및 전략을 수립하며, 그룹이 부담 가능한 리스크 수준을 결정하고 허용한도를 설정하여 통제하는 역할을 수행합니다.
또한 그룹의 자본정책과 신사업 진출 등 그룹 중요 경영사항에 대하여 심의 역할을 수행하며 이사회를 보조하고 있습니다. 위험관리위원회는 5인 이내의 이사로 구성하되, 위원의 과반수는 사외이사로 구성됩니다. 위험관리위원회는 분기 1회 정기적으로 개최되며, 기타 안건이 있는 경우 수시로 소집할 수 있으며, 위원회 안건 결의는 위원 전원의 과반수로 결의하며, 회의내용과 결과를 이사회에 보고합니다.

3) 경영진

경영진은 그룹이 부담하는 리스크 특성 및 사업계획 등을 반영하여 리스크관리 정책 및 절차를 마련하고 적절하게 유지/관리하며, 사업계획 수립시 필요 위험자본 규모를 분석하고 이에 대한 리스크관리 전략을 수립하며, 위기상황에 효과적으로 대응할 수 있는 위기관리체계를 운영합니다.

4) 그룹위험관리책임자

경영과정에서 발생하는 위험을 점검하고 관리하는 리스크관리체계 총괄업무담당자로서, 위험한도의 운영상황을 점검하고 그룹 리스크 정책 및 전략을 적절한 수준으로 유지하는 업무를 담당합니다.

5) 위험관리협의회
위험관리협의회는 위험관리위원회의 결의사항에 대한 사전심의, 위험관리위원회의 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 관한 관리ㆍ조정기구로서 각 자회사 리스크 관리 담당 임직원을 포함하여 구성합니다.

6) 위험관리 전담조직

지주회사의 리스크관리부는 통합 리스크 관리체계 구축을 위하여 리스크관리에 관한
세부정책, 절차 및 업무 프로세스를 운영하며, 리스크관련 회의체에 정보를 제공하고 의사결정을 지원하고 있습니다.

(3) 리스크관리시스템의 범위 및 주요 특징

통합리스크관리시스템(ERMS)을 통하여 그룹 리스크관리데이터를 집적하고 자회사별, 자산군별 등 리스크량을 산출 및 검증하고 있으며, 대내외 보고서, 공시자료 등 다양한 목적의 정보를 제공하고 있습니다.

통합리스크관리시스템은 규제기준의 신용, 시장, 운영리스크량을 측정.분석 가능하며, 위기상황 시 시나
리오에 따른 신용리스크량의 변화를 측정할 수 있습니다.

또 그룹 전체 또는 자회사별 다양한 분석기준에 의한 토탈익스포져(Total Exposure) 현황을 모니터링 할 수 있습니다.

(4) 이사회 및 경영진에게 리스크 관련 정보를 보고하는 과정
리
스크 관련 정보는
수시 및 정기적으로 경영진에게 보고하고 있으며, 독립된 리스크 관리 전담조직을 통해 리스크 관련 사항을 모니터링하고 정기적으로 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 경영진에게 보고하고 있습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금공단
본인
보통주
21,991,776
13.00
21,811,401
12.90
주)

계
보통주
21,991,776
13.00
21,811,401
12.90
-

기타
-
-
-
-
-

주) 기초 소유주식수 및 지분율은 2020년말 기준 주주명부 내용에 따른 것이며, 기말 소유주식수는 2021년말 기준 주주명부에 따른 것임.

2.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김용진
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
254,390

부채총계
542,052

자본총계
-287,662

매출액
26,371,272

영업이익
-18,073

당기순이익
-38,294

주) 2020 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 질병, 부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여를 실시함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적으로 하고 있습니다. 

1) 국민연금공단의 주요 업무
- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
- 연금보험료의 부과
- 급여의 결정 및 지급
- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여
- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업
- 기금증식을 위한 자금의 대여사업
- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
- 그밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항
- 국민연금기금의 관리 및 운영

2) 국민연금공단 주요연혁
- 1987년 09월 국민연금관리공단 설립
- 1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)
- 1999년 11월 기금운용본부 설치
- 2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경
- 2014년 07월 기초연금 사업 수행
- 2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지
 (http://www.nps.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
 - 해당사항 없음

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경
-

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.07.15
국민연금공단
17,619,587
10.42
2020년10월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.09.29
국민연금공단
18,382,079
10.87
2020년10월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.12.31
국민연금공단
21,991,776
13.00
2021년1월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.03.31
국민연금공단
23,049,930
13.63
2021년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.06.30
국민연금공단
21,675,252
12.81
2021년7월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.09.30
국민연금공단
21,411,437
12.66
2021년10월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.12.31
국민연금공단
21,811,401
12.90
2일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
21,811,401
12.90
-

(주)오케이저축은행
8,653,724
5.12
-

우리사주조합
6,720,578
3.97

나. 소액주주현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
39,164
39,203
99.89
112,321,715
169,145,833
66.42
-

주) 예탁결제원 발행 주식분포상황표에 따름

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오

남
1954.11

회장

사내이사
상근

업무총괄

- 연세대학교 경영학과

- 하나은행 대구경북지역본부장

- 하나은행 가계영업기획본부장

(부행장보)

- 하나은행 카드본부장(부행장보)

- 하나금융지주 상무(리스크관리, 그룹시너지)

- 하나금융지주 부사장(인사전략, 커뮤니케이션, 홍보)

- 하나은행 영남사업본부 대표(부행장)

- 하나은행 고객지원그룹 대표(부행장)

- 하나 HSBC생명 대표이사

- 하나 HSBC생명 자문위원

- 대구은행장

30,000
-
해당없음

2018.05.31
 ~ 현재

-

권혁세

남
1956.11

사외
 이사

사외이사
비상근

- 이사회의장

- 보수위원회 위원장

- 위험관리위원회 위원

- 그룹임원후보추천위원회 위원장

- 회장후보추천위원회 위원장

- 감사위원후보추천위원회 위원
- ESG위원회 위원장

-서울대학교 경영학과

-밴더빌트대학교 경제학 석사

- 금융위원회 사무처장(1급)

- 금융위원회 부위원장

- 금융감독원 제8대 원장

- 농협중앙회 사외이사

- 현대커머셜 사외이사

- KB공익재단 이사 명예교수

-
-
해당없음

2020.03.26
 ~ 현재

2022.03.26

조선호

남
1954.06

사외 
 이사

사외이사
비상근

- 감사위원회 위원장

- 그룹임원후보추천위원회 위원
 - 회장후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원장

- 연세대학교 상경대학

- 한국은행 근무

- 금융감독원 은행검사2국 부국장

- 금융감독원 총괄조정국 제재심의실장

- 금융감독원 증권검사2국 국장

- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장

- 하나은행 상근감사

- 하나은행 자문위원

- 現) ㈜신흥 감사

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2023.03.26

이 담

남
1960.07

사외
 이사

사외이사
비상근

- 감사위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원장

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경제학과 
 - 경북대학교 법학대학원 수료 
 - Indiana University School of Law 석사 
 - 부산지방법원 울산지원 판사 
 - 대구지방법원 판사 
 - 대구지방법원 경주지원 판사 
 - 대구지방변호사회 회장 
 - 現)법무법인 어울림법률사무소 변호사

-
-
해당없음

2018.03.23
 ~ 현재

2022.03.26

이상엽

남
1962.03

사외
 이사

사외이사
비상근

- 위험관리위원회 위원

- 보수위원회 위원
 -그룹임원후보추천위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 서울대학교 경제학과

- 연세대학교 경영대학원 인사조직 석사

- 외환은행 근무

- 한국아이비엠 근무

- 모토로라코리아(주) 인사총괄담당 임원

- 에이비.엔.암로 인사총괄담당임원

- 한국휴렛팩커드 인사총괄담당임원

- CBRE KOREA 인사담당 임원

- 現)한국오라클 인사담당 임원

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2022.03.26

이성동

남
1962.10

사외이사

사외이사
비상근

- 위험관리위원회 위원장

- 보수위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원
- ESG위원회 위원

- 연세대학교 경제학과

- 연세대학교 경제학 석사

- 한국투자신탁 국제부/채권부 운용역

- 흥국자산운용 자산운용본부장

- 흥국자산운용 대표이사

- 흥국생명보험 자산운용총괄전무

- 행정공제회 사업담당 부이사장

-
-
해당없음

2020.03.26
 ~ 현재

2022.03.26

이진복

남
1963.09

사외
 이사

사외이사
비상근

- 감사위원회 위원
 - 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사, 철학 박사

- 삼일회계법인 공인회계사

- ㈜남선알미늄 사외이사

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 신명교육재단 감사

- 한국회계학회 부회장

- 現) 대구지방공인회계사회 회장

- 現) 계성교육재단 감사

- 現) 한국공인회계사회 부회장

- 現) 중정회계법인 이사

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2023.03.26

최태곤

남
1965.01

전무

미등기
상근

그룹지속가능경영총괄 겸 DGB경영연구소장

- 계명대학교 영어영문학과

- 대구은행 울산북지점장

- 대구은행 여신기획부장

- 대구은행 경북서부본부장(상무)

10,193
-
해당없음

2020.01.01

~ 현재

2021.12.31

도만섭

남
1963.09

전무

미등기
상근

그룹IT총괄

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 영주지점 지점장

- 대구은행 카드사업부 부장

- 대구은행 중앙로지점 지점장

- 대구은행 리스크관리본부장 겸 DGB금융지주 그룹리스크관리총괄(상무)

6,720
-
해당없음

2018.12.26

~ 현재

2021.12.31

김영석

남
1962.07

전무

미등기
상근

그룹경영관리총괄

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 경영학 석사

- 동서/안진회계법인 회계사

- KB국민은행 회계부 부장

- KB금융지주 회계부 부장

- KB국민은행 명동법인영업부장

- KB국민은행 명동대기업금융센터 영업3부 센터장

- KB자산운용 위험관리책임자(상무)

- 성도이현회계법인 전무

9,000
-
해당없음

2020.02.03

~ 현재

2021.12.31

최종호

남
1964.12

상무

미등기
상근

그룹준법감시인

- 대구 중앙상업고등학교

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

3,048
-
해당없음

2020.01.01

~ 현재

2021.12.31

이숭인

남
1966.08

상무

미등기
상근

그룹디지털혁신총괄

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 수신기획부 부장대우

- 대구은행 대천로지점장

- 대구은행 용산동지점장

- 대구은행 빅데이터기획부장

- 대구은행 스마트금융부장

- 대구은행 디지털전략부장

- 대구은행 IMBANK전략부장

- 現) 대구은행 IMBANK본부장(상무)

11,118
-
해당없음

2020.01.01

~ 현재

2021.12.31

박성하

남
1965.11

상무

미등기
상근

그룹리스크관리총괄(위험관리책임자)

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 사상공단영업부 기업지점장

- 대구은행 여신심사부 수석심사역(부장대우)

- 대구은행 본점영업부 기업지점장

- 대구은행 왜관공단지점 지점장

- 대구은행 인사부 부장

- 대구은행 월배영업부 부장

- 대구은행 여신본부장 (상무)

- 現) 대구은행 리스크관리본부장(위험관리책임자) 겸 DGB금융지주 그룹리스크관리총괄(위험관리책임자)

3,902
-
해당없음

2021.01.01

~ 현재

2022.12.31

황병우

남
1967.04

상무

미등기
상근

그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 DGB경영컨설팅센터장

- 대구은행 기업경영컨설팅센터장

- 대구은행 본리동지점점장

- DGB금융지주 비서실장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장 겸 대구은행 비서실장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장

4,300
-
해당없음

2021.01.01

~ 현재

2022.12.31

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 2024년 정기주주총회일까지임.

주2) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임.

※ 공시서류 작성기준일 이후 임원현황

(기준일 :
2022년 3월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오

남

1954.11

회장

등기임원

상근

업무총괄

- 연세대학교 경영학과

- 하나은행 대구경북지역본부장

- 하나은행 가계영업기획본부장

(부행장보)

- 하나은행 카드본부장(부행장보)

- 하나금융지주 상무(리스크관리, 그룹시너지)

- 하나금융지주 부사장(인사전략, 커뮤니케이션, 홍보)

- 하나은행 영남사업본부 대표(부행장)

- 하나은행 고객지원그룹 대표(부행장)

- 하나 HSBC생명 대표이사

- 하나 HSBC생명 자문위원

- 대구은행장

30,000
-
해당없음

2018.05.31
 ~ 현재

2024년 정기주주총회

권혁세

남

1956.11

사외
 이사

등기임원

비상근

- 이사회의장

- 보수위원회 위원장

- 위험관리위원회 위원

- 그룹임원후보추천위원회 위원장

- 회장후보추천위원회 위원장

- 감사위원후보추천위원회 위원
- ESG위원회 위원

-서울대학교 경영학과

-밴더빌트대학교 경제학 석사

- 금융위원회 사무처장(1급)

- 금융위원회 부위원장

- 금융감독원 제8대 원장

- 농협중앙회 사외이사

- 현대커머셜 사외이사

- KB공익재단 이사 명예교수

-
-
해당없음

2020.03.26
 ~ 현재

2022.03.26

조선호

남

1954.06

사외 
 이사

등기임원

비상근

- 감사위원회 위원장

- 그룹임원후보추천위원회 위원
 - 회장후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원장

- 연세대학교 상경대학

- 한국은행 근무

- 금융감독원 은행검사2국 부국장

- 금융감독원 총괄조정국 제재심의실장

- 금융감독원 증권검사2국 국장

- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장

- 하나은행 상근감사

- 하나은행 자문위원

- 現) ㈜신흥 감사

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2023.03.26

이 담

남

1960.07

사외
 이사

등기임원

비상근

- 감사위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원장

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경제학과 
 - 경북대학교 법학대학원 수료 
 - Indiana University School of Law 석사 
 - 부산지방법원 울산지원 판사 
 - 대구지방법원 판사 
 - 대구지방법원 경주지원 판사 
 - 대구지방변호사회 회장 
 - 現)법무법인 어울림법률사무소 변호사

-
-
해당없음

2018.03.23
 ~ 현재

2022.03.26

이상엽

남

1962.03

사외
 이사

등기임원

비상근

- 위헌관리위원회 위원

- 보수위원회 위원
 -그룹임원후보추천위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 서울대학교 경제학과

- 연세대학교 경영대학원 인사조직 석사

- 외환은행 근무

- 한국아이비엠 근무

- 모토로라코리아(주) 인사총괄담당 임원

- 에이비.엔.암로 인사총괄담당임원

- 한국휴렛팩커드 인사총괄담당임원

- CBRE KOREA 인사담당 임원

- 現)한국오라클 인사담당 임원

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2022.03.26

이성동

남

1962.10

사외이사

등기임원

비상근

- 위험관리위원회 위원장

- 보수위원회 위원

- 회장후보추?위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원
- ESG위원회 위원

- 연세대학교 경제학과

- 연세대학교 경제학 석사

- 한국투자신탁 국제부/채권부 운용역

- 흥국자산운용 자산운용본부장

- 흥국자산운용 대표이사

- 흥국생명보험 자산운용총괄전무

- 행정공제회 사업담당 부이사장

-
-
해당없음

2020.03.26
 ~ 현재

2022.03.26

이진복

남

1963.09

사외
 이사

등기임원

비상근

- 감사위원회 위원
 - 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사, 철학 박사

- 삼일회계법인 공인회계사

- ㈜남선알미늄 사외이사

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 신명교육재단 감사

- 한국회계학회 부회장

- 現) 대구지방공인회계사회 회장

- 現) 계성교육재단 감사

- 現) 한국공인회계사회 부회장

- 現) 중정회계법인 이사

-
-
해당없음

2019.03.28
 ~ 현재

2023.03.26

김영석

남

1962.07

전무

미등기임원

상근

그룹경영관리총괄

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 경영학 석사

- 동서/안진회계법인 회계사

- KB국민은행 회계부 부장

- KB금융지주 회계부 부장

- KB국민은행 명동법인영업부장

- KB국민은행 명동대기업금융센터 영업3부 센터장

- KB자산운용 위험관리책임자(상무)

- 성도이현회계법인 전무

10,193
-
해당없음

2020.02.03

~ 현재

2022.12.31

최종호

남

1964.12

전무

미등기임원

상근

그룹감사총괄

- 대구 중앙상업고등학교

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

- DGB금융지주 그룹준법감시인

3,048
-
해당없음

2020.01.01

~ 현재

2022.12.31

이숭인

남

1966.08

전무

미등기임원

상근

그룹디지털혁신총괄

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 수신기획부 부장대우

- 대구은행 대천로지점장

- 대구은행 용산동지점장

- 대구은행 빅데이터기획부장

- 대구은행 스마트금융부장

- 대구은행 디지털전략부장

- 대구은행 IMBANK전략부장

- 대구은행 IMBANK본부장(상무)

- 現) 대구은행 IMBANK본부장(부행장보)

9,000
-
해당없음

2020.01.01

~ 현재

2022.12.31

박성하

남

1965.11

전무

미등기임원

상근

그룹리스크관리총괄(위험관리책임자)

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 사상공단영업부 기업지점장

- 대구은행 여신심사부 수석심사역(부장대우)

- 대구은행 본점영업부 기업지점장

- 대구은행 왜관공단지점 지점장

- 대구은행 인사부 부장

- 대구은행 월배영업부 부장

- 대구은행 여신본부장 (상무)

- 現) 대구은행 리스크관리본부장(위험관리책임자) 겸 DGB금융지주 그룹리스크관리총괄(위험관리책임자)

3,902
-
해당없음

2021.01.01

~ 현재

2022.12.31

구은미

여

1977.07

전무

미등기

상근

그룹준법감시인

- 법무법인 지성 소속변호사

- 법무법인 광장 소속변호사

- 농협중앙회 법무팀 사내변호사

- 변호사 구은미 법률사무소 변호사

- 법무법인 어울림 파트너변호사

- 대구은행 준법감시인 (상무)

-
-
해당없음

2022.01.01

~ 현재

2023.12.31

황병우

남

1967.04

전무

미등기임원

상근

그룹지속가능경영총괄 겸 ESG전략경영연구소장

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 DGB경영컨설팅센터장

- 대구은행 기업경영컨설팅센터장

- 대구은행 본리동지점점장

- DGB금융지주 비서실장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장 겸 대구은행 비서실장

- DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장

- DGB금융지주 그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장 (상무)

4,300
-
해당없음

2021.01.01

~ 현재

2022.12.31

강정훈

남

1969.05

상무

미등기임원

상근

그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장

- 성균관대 경영학

- 대구가톨릭대 경영학 석사

- DGB금융지주 신사업부 부장

- DGB금융지주 미래전략부 부장

- DGB금융지주 미래기획부 부장

5,100
-
해당없음

2022.01.01

~ 현재

2023.12.31

주) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임.

1)
타회사 임원 겸임 현황

타회사 임원 겸임 현황(2021.12.31 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조선호
(주)신흥
감사
2015.01

이상엽
한국오라클
HR Senior Director
2019.07

회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2021.12.31 기준)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

최태곤

DGB유페이

감사

2020.03

비상근(등기)

도만섭

㈜대구은행

부행장보

2021.01

상근(미등기)

이숭인

㈜대구은행

상무

2020.01

상근(미등기)

박성하

㈜대구은행

상무

2020.01

상근(미등기)

김영석

하이투자증권㈜

이사

2020.03

비상근(등기)

 ※ 공시서류 작성기준일 이후 타회사 임원 겸임 현황(2022.03.17 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조선호
(주)신흥
감사
2015.01

이상엽
한국오라클
HR Senior Director
2019.07

※ 공시서류 작성기준일 이후 회사와 계열사간 임원 겸직현황(2022.3.17기준)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

이숭인

㈜대구은행

전무

2020.01

상근(미등기)

박성하

㈜대구은행

전무

2020.01

상근(미등기)

김영석

하이투자증권㈜

이사

2020.03

비상근(등기)

황병우

㈜DGB유페이

감사

2022.01

비상근(등기)

2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2022.03.17
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임
조강래
남
1956.10
사외이사
- IBK투자증권 대표이사
- 한국벤처투자 대표이사
- 패키징얼라이언스그룹 사외이사
- 뉴지스탁 사외이사
- (현)가천대 경영학과 초빙교수
- (현)에이비즈파트너스 부회장
2022.03.25
-

선임
이승천
남
1958.11
사외이사
- (현)한신대학교 응용통계학과 교수
- (현)한국통계학회 감사
2022.03.25
-

선임
김효신
여
1959.08
사외이사
- (현)경북대학교 법학전문대학원 교수
- (현)한국기업법학회 부회장
- (현)대구지방법원 민사조정위원
- 한국상사판례학회 회장
- 한국문화예술법학회 회장
- (현)한국상사법학회 회장
2022.03.25
-

3) 직원 등 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
81
-
15
-
96
2.59
12,563
131
1
3
4
겸직임원 2명, 겸직직원 17명 포함

금융업
여
10
-
9
-
19
2.73
1,147
60
겸직직원 5명 포함

합 계
91
-
24
-
115
2.61
13,710
96
-

주1) 직원수는 겸직직원(원소속회사: (주)대구은행, 겸직회사: (주)DGB금융지주)을 포함하여 작성함
주2) 직원수: 기준일 현재 재직중인 직원(미등기임원 포함)
주3) 미등기임원 7명은 기간제 근로자에 포함하여 작성함
주4) 연간급여총액은 2021년01월~12월귀속분에 대한 근로소득지급명세서의 근로수득을 기준으로 기재함
주5) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월 재직 임직원의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원수로 나눈 값임
주6) 겸직 직원 보수는 업무수행비율에 따라 회사간 사후 정산하며, 연간급여 총액에는 사후 정산 예정 금액이 포함됨
주7) 소속 외 근로자는 타 사업장((주)대경TMS, 인터프로쉘(주)) 소속으로 파견 근무중인 직원임

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
1,867
267
겸직임원 2명 포함

주1) 직원수는 겸직직원(원소속회사: (주)대구은행, 겸직회사: (주)DGB금융지주)을 포함하여 작성함
주2) 인원수는 2021.12.31 기준 재임중인 인원으로 작성하였고, 연도 중 퇴임한 인원은 포함하지 않음
주3) 연간급여총액은 2021.01월~12월 귀속분에 대한 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재함
주4) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월 재직임원의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원수로 나눈 값임
주5) 겸직 임원 보수는 업무수행비율에 따라 회사간 사후 정산하며, 연간급여 총액에는 사후 정산 예정 금액이 포함됨

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사)
7
(6)
2,000
등기이사, 사외이사, 감사위원회위원 등을 구분하지 않음

주) 2022년3월25일 개최예정인 제11기정기주주총회 부의 이사보수한도안은 2,300백만원임.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,360
194
-

주) 1. 인원수 : 기준일 현재 연환산 인원수임
 2. 보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액
 3. 1인당 평균 보수액 : 보수총액 / 연환산 인원수

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
973
973
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
196
65
-

감사위원회 위원
3
191
64
-

감사
-
-
-
-

주) 1. 인원수 : 기준일 현재 연환산 인원수임
 2. 보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액
 3. 1인당 평균 보수액 : 보수총액 / 연환산 인원수

3. 임원의 보수지급기준
 - 보수항목 : 기본급, 성과급, 활동수당, 퇴직위로금

- 월기본급은 기본급을 12등분하여 지급
 - 활동수당은 1/12씩 매월 기본급 지급일에 지급

- 성과급은 매년 성과에 따라 현금 또는 주식으로 이연하여 지급

- 임원 겸직시(사외이사 겸직 제외) 기본급과 활동수당은 원소속회사를 기준으로 하며, 추가적인 보수는 지급하지 않음

- 겸직 임원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 사후 정산함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
회장
973
해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여

687

보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있습니다.

상여

278

성과급은 단기성과급과 장기성과급으로 구분됩니다.

단기성과급은 단기성과평가 결과에 따라 결정되며, 단기성과평가는 정량평가와 정성평가로 구성되어 있습니다. 2020년의 경우 정량평가는 당기순이익, 고정이하여신비율, CIR비율, TSR비율, CET1비율, 이중레버리지비율을 평가 지표로 활용하였습니다. 정성평가는 경영계획을 반영하여 매년 보수위원회에서 평가지표를 결정하고 보수위원회 위원 전원이 평가하고 있습니다.

2020년 발생기준 단기성과급은 상기 평가결과와 지주 회장으로서 업무 분담비율(60%)을 반영하여 보수위원회에서 최종 확정하였으며, 금액은 362백만원입니다. 이 중 40%에 해당하는 144.8백만원을 2021년 2월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 31,569주로 환산하여 향후 3년간 매년 10,523주씩 부여하였습니다.

장기성과급은 선임 후 3년되는 시점에 장기성과평가를 실시하고 평가 결과에 따라 장기성과급을 지급하고 있습니다. 평가지표는 정량평가로만 구성되어 있습니다. 장기성과급 기준에 따라 보수위원회에서 평가 후 확정된 장기성과급은 332.7백만원입니다. 이 중 40%에 해당하는 133.1백만원을 2021년 6월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 26,115주로 환산하여 향후 3년간 매년 8,705주씩 부여하였습니다.

따라서 금년 지급받은 장·단기성과급의 합계액은 277.9백만원입니다.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
8
중식대, 건강검진비용 등

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
회장
973
해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여

687

보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있습니다.

상여

278

성과급은 단기성과급과 장기성과급으로 구분됩니다.

단기성과급은 단기성과평가 결과에 따라 결정되며, 단기성과평가는 정량평가와 정성평가로 구성되어 있습니다. 2020년의 경우 정량평가는 당기순이익, 고정이하여신비율, CIR비율, TSR비율, CET1비율, 이중레버리지비율을 평가 지표로 활용하였습니다. 정성평가는 경영계획을 반영하여 매년 보수위원회에서 평가지표를 결정하고 보수위원회 위원 전원이 평가하고 있습니다.

2020년 발생기준 단기성과급은 상기 평가결과와 지주 회장으로서 업무 분담비율(60%)을 반영하여 보수위원회에서 최종 확정하였으며, 금액은 362백만원입니다. 이 중 40%에 해당하는 144.8백만원을 2021년 2월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 31,569주로 환산하여 향후 3년간 매년 10,523주씩 부여하였습니다.

장기성과급은 선임 후 3년되는 시점에 장기성과평가를 실시하고 평가 결과에 따라 장기성과급을 지급하고 있습니다. 평가지표는 정량평가로만 구성되어 있습니다. 장기성과급 기준에 따라 보수위원회에서 평가 후 확정된 장기성과급은 332.7백만원입니다. 이 중 40%에 해당하는 133.1백만원을 2021년 6월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 26,115주로 환산하여 향후 3년간 매년 8,705주씩 부여하였습니다.

따라서 금년 지급받은 장·단기성과급의 합계액은 277.9백만원입니다.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
8
중식대, 건강검진비용 등

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

DGB금융그룹
1
14
15

그룹 조직도.jpg
그룹 조직도

나.
DGB금융그룹 임원 겸직현황

(기준일 : 2021.12.31)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

최태곤

DGB유페이

감사

2020.03

비상근(등기)

도만섭

대구은행

부행장보

2021.01

상근(미등기)

이숭인

대구은행

상무

2020.01

상근(미등기)

박성하

대구은행

상무

2021.01

상근(미등기)

김영석

하이투자증권

이사

2020.03

비상근(등기)

※ 공시서류 작성기준일 이후 그룹 임원 겸직현황(기준일 : 2022.03.17)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

이숭인

㈜대구은행

전무

2020.01

상근(미등기)

박성하

㈜대구은행

전무

2021.01

상근(미등기)

김영석

하이투자증권㈜

이사

2020.03

비상근(등기)

황병우

㈜DGB유페이

감사

2022.01

비상근(등기)

다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
10
10
3,461,059
152,327
-2,177
3,611,209

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
10
10
3,461,059
152,327
-2,177
3,611,209

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여현황
해당사항 없음

2. 대주주와의 자산 양수도
해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

(단위: 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2021.01.01)
감소
증가

기말
(
2021.12.31)

이사회 결의일

DGB캐피탈
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2017.06.21
2022.06.21
운전자금
25,000
-
-
25,000
2017.05.11

2018.11.23
2021.11.22
운전자금
50,000
50,000
-
-
2018.11.12

2021.11.22
2024.11.22
운전자금
-
-
50,000
50,000
2021.11.16

지급보증
주1)

2018.05.29
2021.05.28
운전자금
50,000
50,000
-
-
2018.05.10

2018.05.29
2023.05.29
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.05.10

2018.06.26
2021.06.25
운전자금
60,000
60,000
-
-
2018.05.10

2018.06.26
2023.06.26
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

2018.08.23
2021.08.23
운전자금
70,000
70,000
-
-
2018.05.10

2018.08.23
2023.08.23
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

지급보증
주2)

2019.02.19
2022.02.18
운전자금
70,000
-
-
70,000
2018.11.12

2019.02.19
2023.02.17
운전자금
30,000
-
-
30,000
2018.11.12

지급보증
주3)

2020.05.27
2021.11.26
운전자금
80,000
80,000
-
-
2020.05.15

2020.05.27
2022.02.25
운전자금
50,000
-
-
50,000
2020.05.15

2020.05.27
2022.05.27
운전자금
20,000
-
-
20,000
2020.05.15

2020.06.17
2022.03.17
운전자금
20,000
-
-
20,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.04.17
운전자금
50,000
-
-
50,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.05.17
운전자금
40,000
-
-
40,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.06.16
운전자금
40,000
-
-
40,000
2020.05.15

DGB유페이
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2019.05.28
2024.05.28
운전자금
10,000
-
-
10,000
2019.05.08

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
계열회사

지급보증
주4)

2020.02.06
2024.02.06
운전자금
27,500
-
-
27,500
2021.11.16

합 계
862,500
310,000
50,000
602,500
-

주1) 2018.05.10일 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,500억원을 이사회에서 결의
주2) 2018.11.12일
DGB캐피탈의 자금차입에 대한
지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 추가 결의하였으며,
 2019.11.12일 한도 미사용으로 잔여한도 자동해지(총보증금액 4,500억원)
주3) 2020.05.15일 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 결의
주4) 2020.02.06일 체결한 DLLC에 대한 지급보증계약 연장 계약 체결(2024.02.06)에 대해 이사회에서 2021.11.16일 결의

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 진행중인 소송사건

당기말 현재 DGB금융그룹과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
31건(소송금액
12,085백만원), 연결실체 피소
59건(소송금액
53,552백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1)DGB금융지주
해당사항 없음

(2) 대구은행

당기말
현재 대구은행과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
9건
(소송금액
6,034백만원
), 연결실체 피소

30건
(소송금액 16,466백만원)
이 있으며, 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

대구은행 등
주식회사 OO
위장전입 분양건 관련 근저당권 말소 청구
10,951
1심 진행중

대구은행 등
OO은행
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
1심 패소

대구은행 등
송OO
근저당권 설정 관련 사해행위 취소
1,140
1심 진행중

수성세무서장
대구은행
차세대 시스템 개발비용 법인세 연구인력개발세액공제 청구
4,556
1심 진행중

(3) 하이투자증권

보고서 작성 기준일 현재 하이투자증권과 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건 (소송가액 1,674백만원), 피고 5건 (소송가액 35,726백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송금액 1억 이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제소 일자
원고
피고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
하이투자증권 외 1
OOOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
300
1심 진행중

2018-07-10
하이투자증권
대한민국
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

2019-02-08
하이투자증권
대한민국
소득세징수처분취소
182
항소심 진행중

2019-09-24
OOOO사
하이투자증권 외 1
손해배상청구
4,831
1심 진행중

2020-04-28
재단법인 OOOOOOO
하이투자증권
손해배상청구
198
1심 진행중

2020-06-29
OOOOO사
하이투자증권
부당이득반환청구
30,000
1심 진행중

2020-07-27
OOO
하이투자증권
이연성과급 지급청구
120
항소심 진행중

2020-08-31
OOO
하이투자증권
손해배상청구
578
1심 진행중

(4) DGB생명보험

당기말 현재 계류중인 소송사건은 제소
10
건(소송금액 1,135
백만원), 피소
21건(소송금액
844백만원)이 있으며, 중요한 소송사건은 아래와 같습니
다
.

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

DGB생명 등
김** 외 11명
즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 지급을 구하는 소송
31백만원
(당사 부분 7백만원)
1심 진행중

*본 건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

(5) DGB캐피탈

당
기말
현재 DGB캐피탈과 관련된 계류중인 중요한 소송사건은
당사 제소 9
건(소송금액
3,243
백만원)
, 당사 피소 3건(소송금액
515
백만원)

이며,
이 중
주요 소
송
사건내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원

)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

주식회사 디지비캐피탈 외 1명
김O민
손해배상 등
455
1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈 외 2명
박O라
채무부존재확인
50

1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈
엠캐피탈주식회사
손해배상
10

2심 진행 중

* 소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

71

705,000

국민주택채권, 국고채권, 산업금융채권,
한국주택금융공사 MBS, 금융채,
농업금융채권, 수산금융채권 등

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황 및 채무인수약정 현황

<연결기준>

(1) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 11 기말
제 10 기말

원화확정지급보증
440,155
368,460

외화확정지급보증
40,847
16,101

미확정지급보증
221,078
173,892

원화대출약정
13,501,318
11,307,800

외화대출약정
55
112

유가증권매입약정
456,978
596,456

합 계
14,660,431
12,462,821

(2) 금융보증계약의 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

원화금융보증계약
6,473
7,624

외화금융보증계약
8,299
16,145

매입확약
284,300
684,000

합 계
299,072
707,769

[대구은행]

(1) 채무보증 현황

(기준일 : 2021.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
제 65 기 기말
제 64 기말
제 63 기말

금액
건수
금액
건수
금액
건수

원 화
확 정
지 급
보 증

주)

융자담보

6,473

19

7,624
21
8,322
24

기 타

440,155

373

368,460
367
302,093
367

소 계

446,628

392

376,084
388
310,415
391

외 화
확 정
지 급
보 증

주)

인 수
23,784
30
4,079
27
14,748
52

수입화물선취
8,564
54
1,975
41
7,318
57

기 타
16,798
59
26,192
65
26,968
56

소 계
49,146
143
32,246
133
49,034
165

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
193,602
964
155,135
846
143,779
868

기 타
27,476
211
18,756
127
21,327
125

소 계
221,078
1,175
173,891
973
165,106
993

합 계
716,852
1,710
582,221
1,494
524,555
1,549

주) 금융보증계약 포함

(2) 중요한 영향을 미치는 채무보증 상위 10개

(단위 : 백만원)

순번
채무자
채권자
채무금액
채무보증기간
(최초 대출일자 ~ 최종 만기일자)
채무보증조건 등 기타

1

******㈜

******㈜ ****

20,300

20210312~20220312

보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

2

***㈜

㈜****** ****

15,000

20210319~20220318
보증기간 중 발생하는 채무

3

㈜*******

********

11,273

20180927~20230930

보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

4

***㈜

㈜***

10,000

20181015~20221014

보증기간 중 발생하는 채무

5

****㈜

******* ***** **.,***.

7,116
20211209~20220107
보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

6
㈜******

㈜*****

7,000
20210319~20220320
보증기간 중 발생하는 채무

7

********㈜

****-**** ******** **.,***
6,944
20211103~20220202
보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

8

㈜*****

*********

6,809

20211115~20211231
보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

9
****㈜
***** ************* *********
6,092
20211210~20220121
보증기간 중 발생하고 기한이 도래하는 채무

10
*******㈜
********
5,024
20211214~20220113
보증기간 중 발생하고 기한이도래하는 채무

[하이투자증권]

(1)
채무인수약정 현황

당기말 현재 하
이투자증권은 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은

대출채권 매입확약 등의 약정
을 체결하고 있습니다.

(2021.12.31. 현재)
(단위 : 백만원)

구분
거래상대방
당기말
전기말

건수
금액
건수
금액

기초자산매입확약
슈프림센텀㈜ 외
110
1,437,044
86
1,441,950

합계
110
1,437,044
86
1,441,950

구분
거래상대방
약정한도
발행금액
약정기간

기초자산매입확약
슈프림센텀㈜
20,000
20,000
2020.09.28~2024.07.29

기초자산매입확약
케이와이상도제이차㈜
50,000
50,000
2021.08.23~2022.08.23

기초자산매입확약
하이에이치개발제일차㈜
20,000
20,000
2021.10.05~2022.10.05

기초자산매입확약
하이황금제일차㈜
2,500
2,500
2021.01.26~2022.01.27

기초자산매입확약
하이황금제이차㈜
1,000
1,000
2021.01.26~2022.01.27

기초자산매입확약
하이불당제이차㈜
23,000
23,000
2021.04.20~2022.04.26

기초자산매입확약
하이삼성제일차㈜
5,000
5,000
2021.05.24~2022.05.24

기초자산매입확약
하이삼성제이차㈜
4,000
4,000
2021.05.24~2022.05.24

기초자산매입확약
하이송정제일차㈜
13,500
13,500
2021.07.30~2022.07.30

기초자산매입확약
하이원흥제삼차㈜
20,000
20,000
2021.08.13~2024.09.13

기초자산매입확약
하이인동제일차㈜
2,000
2,000
2021.10.22~2022.10.22

기초자산매입확약
하이어방제이차㈜
4,000
4,000
2021.11.12~2022.11.14

기초자산매입확약
하이어방제삼차㈜
10,000
10,000
2021.11.12~2022.11.14

기초자산매입확약
하이주교제일차㈜
20,000
20,000
2021.12.08~2025.06.05

기초자산매입확약
하이터틀제일차㈜
16,000
16,000
2021.12.28~2024.06.28

기초자산매입확약
하이황성제일차㈜
2,000
2,000
2021.12.28~2022.08.28

기초자산매입확약
에이치에스향동㈜
18,000
18,000
2021.03.12~2023.12.15

기초자산매입확약
핫스프링제일차㈜
3,200
3,200
2021.05.18~2022.08.18

기초자산매입확약
핫스프링제일차㈜
15,500
15,500
2021.08.13~2022.08.13

기초자산매입확약
드래곤헤드제일차㈜
3,500
3,500
2021.07.28~2022.07.28

기초자산매입확약
판타지아제일차㈜
4,100
4,100
2021.09.30~2022.09.30

기초자산매입확약
두교로지스제일차㈜
6,000
6,000
2021.11.10~2022.11.10

기초자산매입확약
와이케이용두제일차㈜
9,000
9,000
2021.12.20~2022.12.20

기초자산매입확약
와이케이용두제일차㈜
10,000
10,000
2021.12.20~2022.12.20

기초자산매입확약
하우징에이제이㈜
12,000
12,000
2020.01.31~2022.05.28

기초자산매입확약
하이수원사제일차㈜
7,900
7,900
2020.04.21~2022.10.23

기초자산매입확약
하이수원오제일차㈜
10,900
10,900
2020.04.21~2022.10.23

기초자산매입확약
하이수원칠제일차㈜
18,500
0
2020.05.07~2022.11.11

기초자산매입확약
하이일광제삼차㈜
40,000
40,000
2021.02.22~2022.02.23

기초자산매입확약
하이평창진부제일차㈜
10,000
0
2021.04.29~2024.02.28

기초자산매입확약
하이미단스테이㈜
7,000
7,000
2021.06.30~2023.08.30

기초자산매입확약
하이메추리제일차㈜
15,500
15,500
2021.11.05~2023.05.05

기초자산매입확약
하이성정제일차㈜
12,000
12,000
2021.11.12~2022.11.12

기초자산매입확약
하이풍무스카이제일차㈜
11,500
11,500
2021.11.25~2025.01.25

기초자산매입확약
하이김포풍무역세권제일차㈜
20,000
20,000
2021.12.17~2022.12.19

기초자산매입확약
하이남동제이차㈜
18,000
18,000
2019.10.02~2022.04.11

기초자산매입확약
블루버드제일차㈜
20,000
20,000
2020.04.20~2023.06.05

기초자산매입확약
하이동래사적제이차㈜
3,000
3,000
2020.10.26~2022.05.27

기초자산매입확약
하이부산문화제일차㈜
6,000
6,000
2021.02.19~2022.02.22

기초자산매입확약
하이방이베스트제일차㈜
800
800
2021.02.24~2022.02.26

기초자산매입확약
아로하제일차㈜
9,000
0
2021.04.15~2024.07.16

기초자산매입확약
하이남대문제일차㈜
11,500
11,500
2021.05.31~2022.05.27

기초자산매입확약
하이고덕아이파크투㈜
20,000
0
2021.07.15~2025.04.15

기초자산매입확약
하이신서제일차㈜
30,000
0
2018.11.30~2022.06.30

기초자산매입확약
하이성곡제일차㈜
14,000
14,000
2021.06.11~2024.02.09

기초자산매입확약
하이덕평제일차㈜
3,000
3,000
2021.08.31~2022.08.29

기초자산매입확약
하이인의제일차㈜
19,000
19,000
2021.10.28~2025.01.28

기초자산매입확약
아이비글로벌제십칠차㈜
3,500
3,500
2016.12.15~2023.10.30

기초자산매입확약
하이피스메이커제삼차㈜
5,600
5,600
2020.05.22~2023.05.25

기초자산매입확약
하이스톰메이커제구차㈜
3,000
3,000
2021.07.30~2022.08.01

기초자산매입확약
하이뉴노멀제십육차㈜
10,000
10,000
2020.11.27~2022.09.30

기초자산매입확약
하이뉴노멀제십칠차㈜
5,000
5,000
2020.11.27~2022.09.30

기초자산매입확약
하이피스메이커제칠차㈜
20,000
20,000
2020.12.11~2026.02.16

기초자산매입확약
하이피스메이커제칠차㈜
12,000
0
2020.12.11~2023.02.15

기초자산매입확약
하이패스파인더제오차㈜
2,000
2,000
2021.01.28~2022.01.31

기초자산매입확약
하이패스파인더제십팔차㈜
20,000
20,000
2021.04.08~2024.04.09

기초자산매입확약
하이레인메이커제삼차㈜
3,800
3,800
2021.04.14~2022.04.17

기초자산매입확약
하이레인메이커제육차㈜
5,900
5,900
2021.04.19~2023.04.20

기초자산매입확약
하이레인메이커제칠차㈜
4,200
4,200
2021.04.19~2023.04.20

기초자산매입확약
하이오션커미트제십육차㈜
24,000
290
2021.06.17~2025.01.17

기초자산매입확약
하이오션커미트제십일차㈜
7,000
7,000
2021.07.05~2024.01.05

기초자산매입확약
하이레인메이커제십오차㈜
2,180
2,180
2021.08.24~2022.08.24

기초자산매입확약
하이오션커미트제십구차㈜
4,500
4,500
2021.09.16~2022.09.16

기초자산매입확약
하이스톰메이커제이십차㈜
22,000
22,000
2021.09.16~2022.09.16

기초자산매입확약
하이오션워커제십육차㈜
9,600
9,600
2021.11.11~2023.05.11

기초자산매입확약
하이스톰워커제십사차㈜
7,000
7,000
2021.12.14~2022.12.13

기초자산매입확약
하이오션워커제이십차㈜
2,000
2,000
2021.12.14~2022.05.16

기초자산매입확약
하이스톰워커제오차㈜
10,000
10,000
2021.12.24~2022.09.26

기초자산매입확약
하이뉴노멀제이차㈜
3,000
0
2020.09.11~2023.05.12

기초자산매입확약
하이뉴노멀제십삼차㈜
20,000
20,000
2020.11.12~2022.05.13

기초자산매입확약
하이패스파인더제십삼차㈜
33,000
32,700
2021.03.02~2026.08.10

기초자산매입확약
하이스톰메이커제칠차㈜
10,000
10,000
2021.07.29~2024.05.29

기초자산매입확약
하이스톰메이커제팔차㈜
5,000
0
2021.07.29~2024.05.29

기초자산매입확약
하이오션워커제십오차㈜
5,000
5,000
2021.11.29~2023.05.29

기초자산매입확약
하이뉴노멀제오차㈜
23,800
23,800
2020.09.25~2025.09.28

기초자산매입확약
하이뉴노멀제이십차㈜
6,000
6,000
2020.12.11~2022.03.14

기초자산매입확약
하이패스파인더제칠차㈜
16,000
16,000
2021.02.08~2024.01.09

기초자산매입확약
하이오션커미트제사차㈜
2,500
2,500
2021.06.08~2022.08.08

기초자산매입확약
하이스톰메이커제육차㈜
5,000
5,000
2021.07.22~2022.01.22

기초자산매입확약
하이스톰메이커제십칠차㈜
20,000
20,000
2021.09.10~2022.09.10

기초자산매입확약
하이오션워커제십차㈜
6,000
6,000
2021.10.22~2023.04.22

기초자산매입확약
하이오션워커제삼차㈜
15,000
15,000
2021.10.29~2024.12.30

기초자산매입확약
하이오션워커제십칠차㈜
25,000
25,000
2021.11.30~2022.11.30

기초자산매입확약
하이오션워커제십팔차㈜
30,000
30,000
2021.11.30~2022.11.30

기초자산매입확약
뉴하이아산탕정테크노㈜
20,000
20,000
2019.08.30~2023.08.30

기초자산매입확약
뉴하이안양호계㈜
1,964
1,964
2019.10.31~2022.07.31

기초자산매입확약
알파검단파크㈜
36,500
36,500
2020.08.28~2025.05.28

기초자산매입확약
더케이원제삼차㈜
2,800
2,800
2020.09.02~2023.09.02

기초자산매입확약
대전도안제일차㈜
2,500
2,500
2020.12.22~2022.12.26

기초자산매입확약
알파광주제이차㈜
13,500
13,500
2021.01.27~2022.01.28

기초자산매입확약
알파제주제일차㈜
9,000
9,000
2021.04.27~2022.04.29

기초자산매입확약
알파용인제일차㈜
15,000
15,000
2021.04.29~2023.06.30

기초자산매입확약
알파청주오창㈜
4,000
4,000
2021.05.28~2022.05.30

기초자산매입확약
더케이원제육차㈜
17,000
17,000
2021.05.31~2024.04.30

기초자산매입확약
더케이원제십차㈜
15,000
15,000
2021.06.30~2023.10.30

기초자산매입확약
알파수랑공원㈜
10,000
10,000
2021.07.22~2025.07.22

기초자산매입확약
오스피셔스제십칠차㈜
5,000
5,000
2021.08.05~2023.02.06

기초자산매입확약
대전도안제이차㈜
23,000
23,000
2021.10.15~2022.03.15

기초자산매입확약
라우어제일차㈜
30,000
30,000
2021.10.15~2024.12.15

기초자산매입확약
라우어제이차㈜
35,000
35,000
2021.10.15~2024.12.15

기초자산매입확약
와이알제사차㈜
7,000
7,000
2021.11.18~2022.02.18

기초자산매입확약
더케이원제사차㈜
5,000
5,000
2021.11.19~2022.02.18

기초자산매입확약
에어퍼스트제일차㈜
19,400
19,400
2018.01.26~2022.04.26

기초자산매입확약
더하이스트제십삼차㈜
20,100
20,100
2020.10.20~2025.10.21

기초자산매입확약
더하이스트제십사차㈜
25,200
25,200
2021.01.20~2022.12.08

기초자산매입확약
이비지제육차㈜
25,200
25,200
2021.04.01~2023.04.15

기초자산매입확약
더하이스트제십구차㈜
10,000
10,000
2021.06.25~2024.06.29

기초자산매입확약
멀티플렉스시리즈제십일차㈜
20,000
20,000
2021.08.30~2024.08.28

기초자산매입확약
하이엠피씨제일차㈜
11,900
11,700
2018.07.27~2023.04.14

기초자산매입확약
하이제이원카인㈜
42,500
42,200
2021.09.30~2022.09.30

소 계
1,437,044
1,305,034

[DGB캐피탈]
(1) 채무보증 현황

채무자

관계

채권자

채무금액

채무보증금액

채무보증기간

비고

DGB Lao Leasing Co., Ltd.

종속회사

대구은행

USD40,000,000

원화 230억원

7년(2017.04.25~2024.04.25)

주1) 참조

Cam Capital Plc.

종속회사

대구은행

USD16,000,000

원화 233억원

2년(2020.09.21~2022.09.21)

주2) 참조

Cam Capital Plc.

종속회사

산업은행

USD12,000,000

원화 237.6억원

2년(2022.01.18~2024.01.18)

주3) 참조

주1) 본건 외화차입 연대보증 2년 기한연장(2021년 12월 22일 이사회 결의)

주2) 본건 외화차입 연대보증 1년 기한연장(2021년 9월 15일 이사회 결의)
주3) 본건 외화차입 연대보증(2021년 12월 22일 이사회 결의)

라. 그밖의
우발채무 등

-
III. 재무에 관한 사항 / 8. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 
 유의사항 / (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 
 관한 사항 /
(나) 우발채무에 관한 사항
참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) DGB금융지주

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황
: 해당사항없음

3)
공정거래위원회의 제재
현황 : 해당사항 없음

4)
과세당
국의 제재현황 : 해당사항 없음

5) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음

(2) 대구은행

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[임직원 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등
금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.09.21
대구지방법원
부행장보(前)
38년 5개월
벌금 부과
700만원
주4)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및
관리감독 강화

대구지방법원
상무(前)
29년 3개월
벌금 부과
700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

대구지방법원
부장(前)
28년 10개월
벌금 부과
700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

대구지방법원
지점장(前)
28년 8개월
벌금 부과
700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

대구지방법원
지점장(現)
32년 10개월
벌금 부과
300만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

대구지방법원

지점장(現
)

26년 11개월
벌금 부과
300만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

2019.04.03
대구지방법원
은행장(前)

4년 10개월

주3)

징역
1년 6개월
-

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
부행장(前)
27년 10개월
징역 10월
집행유예 2년
-
-
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
부행장보(前)
29년 9개월
징역 1년
집행유예 2년

-
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
본부장대우(前)
37년 2개월
징역 10월
집행유예 2년
-
-
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
지점장(前)
31년 4개월
벌금 부과
1,000만원
-
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원

지점장(
前
)

30년 9개월
벌금 부과
2,000만원
-
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

2019.11.08

대구지방법원
은행장(前)
38년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

대구지방법원
은행장(前)
42년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

대구지방법원
은행장(前)

4년 10개월

주3)

징역 1년 6개월
집행유예 3년
사회봉사 160시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

대구지방법원
부행장(前)
40년 4개월
징역 6월
집행유예 2년
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

대구지방법원
부행장(前)
37년 2개월
징역 6월
집행유예 2년
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음

주)
2. 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략

주)
3. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

주)
4.
횡령 및 배
임
관련 내용

1) 횡령 : 80,019,640원 (前 은행장 1人)
 2) 배임 : 92,380,600원
 - 2014.05.08 ~ 2014.07.07 : 9,320,000원 (前 은행장 外 4人)
 - 2014.10.13 ~ 2014.11.20 : 5,276,000원 (前 은행장 外 4人)
 - 2014.12.12 ~ 2015.07.10 : 17,353,900원 (前 은행장 外 4人)
 - 2015.07.21 ~ 2015.12.14 : 12,358,400원 (前 은행장 外 4人)
 - 2016.01.07 ~ 2016.07.26 : 22,931,300원 (前 은행장 外 4人)
 - 2016.08.10 ~ 2017.07.26 : 24,641,000원 (前 은행장 外 4人)
 - 2017.08.03 ~ 2017.08.03 :

500,000원 (前 은행장 外 3人)

[기관 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는
조치대상자
처벌 또는
조치내용
금전적
제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2019.11.08
대구지방법원
대구은행
벌금 부과
50백만원
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)
내부통제 강화
업무지도 및
관리감독 강화

[제재관련 세부내용]
채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 1명이 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前 은행장 1명의 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으며, 2019년 4월 3일 2심 판결에서도 1심 판결을 유지하였습니다. 前 은행장 1명은 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다.

또한 前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되어 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았으며, 前 부장 2명 및 前 본부장대우 1명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았습니다. 이에 항소하였고, 대구지방법원은 2019년 4월 3일 2심 판결에서 前 부행장 1명과 前 부행장보 1명 및 前 본부장 대우 1명에 대해 1심판결을 유지하였으며, 前 부장 2명은 각각 벌금 10백만원, 20백만원으로 감형하였습니다. 1심 판결이 유지된 前 부행장 1명은 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다.

상고 기각 후 당행은 2020년 04월 21일 각각 前 은행장 1명(근속연수 : 4년 10개월)에게 비자금 조성 및 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 면직상당의 징계를 내렸으며, 前 부행장 1명(근속연수 : 27년 10개월)에게 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 견책상당의 징계를 실시하였습니다.

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 위반으로 2019년 11월 08일 前 은행장 1명은 징역 1년 6월, 집행유예 3년, 사회봉사 160시간, 前은행장 2명은 각각 징역 1년, 집행유예 2년, 사회봉사 120시간 前 부행장 2명은 각각 징역 6월, 집행유예 2년으로 1심 판결을 받았고, 당행 또한 벌금 50백만원의 1심 판결을 받았습니다.
당행, 前 은행장 1명 및 前 부행장 1명은 1심 판결에 대해 항소를 제기하였고, 2020년 10월 15일 2심에서 항소가 기각되었습니다. 당행, 前 은행장 1명 및 前 부행장 1명은 상고를 포기하였습니다.

[기타 미확정 주요 소송사건]
(주)대구은행의 임직원(前 은행장 1명, 前 본부장 1명, 前 부장 1명), 해외법인 DGB특수은행 前부행장 1명은 국제 상거래상 외국 공무원에 대한 뇌물방지법 위반 등으로 불구속 기소되어 1심재판 중에 있습니다.

2) 행정기관의 제재현황

(가) 금융감독당국의 제재현황

[임직원 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등
금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2020.02.19

주3)

금융위원회

은행장(前)

4년 10개월

주4)

퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)
내부통제 강화 및
대상자 조치
업무지도 및
관리감독 강화

금융위원회

부행장(前)

40년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
37년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(면직 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
31년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
39년 11개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
42년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
25년
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)
허위자료 제출에 의한 검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및
금융위원회설치 등 관한 법률 제40조, 제41조)

2020.02.26

주3)

금융감독원
은행장(前)
42년 3개월
퇴직자
위법/부당사항
(주의적경고 상당)
-
-
예금잔액증명서 등 부당발급
(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조,
舊은행업감독규정 제91조,
舊은행업감독업무시행세칙 제81조)

금융감독원
부행장보(前)
28년 8개월
퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융감독원
부행장보(前)
30년 8개월
퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
금융감독원

지점장(
前
)

30년 9개월
감봉
과태료 부과
5백만원
-
허위자료 제출에 의한
검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및
금융위원회설치 등 관한 법률 제40조, 제41조)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음 

주)
2. 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략

주)
3. 금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지위반(근거법령 : 자본시장법 제55조)을 제재사유로하는 2020.02.19 금융위 제재, 2020.02.26 금감원 제재는 모두 동일사안에 대한 건임

주)

4. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

[기관 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는
조치대상자
처벌 또는
조치내용
금전적
제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.07.17
금융위원회
대구은행
과태료 부과
50백만원
퇴직연금 부담금 미납내역 미통지
(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조,
근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및
대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및
관리감독 강화

2019.10.31
금융위원회
대구은행
과태료 부과
52백만원
대주주 신용공여 시 이사회 결의 부적정
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
대주주 신용공여 시 보고 및 공시 의무 위반
(은행법 제35조의 2 제5항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
과태료 납부 및
대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및
관리감독 강화

2020.02.26
금융감독원
대구은행
기관경고
-
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 55조)
내부통제 강화 및
대상자에게 제재조치
업무지도 및
관리감독 강화

2020.05.08
금융위원회
대구은행
과태료 부과
100백만원
퇴직연금사업자의 책무위반(개인형 퇴직연금제도 가입자에 대한 교육 미실시)
(근로자퇴직급여보장법 제33조, 제48조,
근로자퇴직급여보장법 시행령 제32조, 제36조, 제42조,
근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제4조, 제10조)
과태료 납부 및
대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및
관리감독 강화

[제
재관련 세부내용]

① 금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반

2008년 수성구청이 대구은행을 통해 가입한 수익증권에서 발생한 투자손실에 대해 대구은행 임원 등 12명이 사재를 출연하여 보전해 줌으로써 금융투자상품 손실보전 및 이익제공을 금지하고 있는 자본시장법 제55조를 위반하였음

② 예금잔액증명서 등 부당 발급

수성구청 공무원이 결산감사 과정에서 2008년 8월 수성구청이 투자한 수익증권에서 발생한 투자손실을 은폐하기 위해 허위의 잔액 확인서 발급을 요청한 건에 대해 수차례에 걸쳐 잔액 확인서를 부당발급하여 수성구청의 재무제표 분식행위에 직ㆍ간접적으로 관여하였음

③ 허위자료 제출에 의한 검사업무 방해

2016년 12월 실시한 금융감독원 부분검사 당시 2016년 신입행원 채용 관련 자료를 요청하였으나, 당시 인사부장이 허위의 자료를 제출하여 검사를 방해하였음

3) 공정거래위원회의 제재현황
: 해당사항 없음

4) 과세당국의 제재현황
: 해당사항 없음

5) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
: 해당사항 없음

(3) 하이투자증권

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
해당사항 없습니다.

2) 행정기관의 제재현황

(가) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 
조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.6.5
금융감독원
하이투자증권
기관주의
-
이해상충관리의무 위반
 직무관련 정보이용 금지 위반
자본시장과금융투자업에관한법률44조
 자본시장과금융투자업에관한법률54조
기관주의
내부 모니터링 강화 및 관련 규정 준수 촉구

2018.6.5
금융감독원
임원 2명
 (전 전무,근속년수 13년2월)
 (전 상무보,근속년수 29년9월)
감봉3월
 견책
-
이해상충관리의무 위반
 직무관련 정보이용 금지 위반
자본시장과금융투자업에관한법률44조
 자본시장과금융투자업에관한법률54조
감봉 3월 및 견책 조치

내부 모니터링 강화 및 관련 규정 준수 촉구

2019.11.21
금융정보분석원
하이투자증권
과태료
220만원
고액현금거래보고의무 위반
특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 
 관한 법률 제4조의2 제1항
과태료 220만원
보고책임자 주의조치 및
의심거래 보고제외사유
적정여부 점검 및 업무개선 완료

2020.07.08
금융위원회
하이투자증권
과태료
2200만원
투자자로부터 성과보수 수취약정 
 체결금지 위반
자본시장과금융투자업에관한법률 제71조 제7호,
 (구)자본시장법 제449조 제1항 제29호,
 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 및 제390조,
 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 나목,
 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항, 제3항
과태료 2200만원
행위자 감봉 조치
내부 모니터링 강화 및
관련 규정 준수 촉구

3) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음

4) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음

5) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음

(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2020.10.06

한국신용정보원
하이투자증권
제재금

24만원

신용거래정보 지연처리

일반신용정보 제재금 부과규약 제 3조

제재금 24만원
내부시스템 모니터링 강화 및 
업무처리 강화

(4) DGB생명보험

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
: 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황
 가. 회사에 대한 제재

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적
제재금액
사유
근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2020.01.20
금융감독원
DGB생명
과징금 부과
6백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반
(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
과징금 납부
기초서류 기재사항 준수
관련 업무 개선 및 관리 철저

2016.11.23
금융감독원
DGB생명
문책 및 자율처리
필요사항
(과징금 부과면제)
-
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저
금융기관검사 및 제재에 관한 
규정
관련직원 주의
(2명) 조치
보험약관에 기재된 사항을 준수하여
정확한 보험금 지급하도록 관리 철저

 나. 임직원에 대한 제재

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적
제재금액
사유
근거법령
조치에 대한
 회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2020.01.20
금융감독원
(前)고객서비스실장
(준법감시인)
(근속년수: 1년)
문책(주의) 및 자율처리 필요사항
-
기초서류 기재사항 준수의무 위반
(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 
해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
관련직원 주의 조치
기초서류 기재사항 준수
관련 업무 개선 및 관리 철저

2020.01.20
금융감독원
(前)부장 2명
(근속년수: 29년/10년)
자율처리 필요사항
-
기초서류 기재사항 준수의무 위반
(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 
해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
관련직원 주의(2명) 조치
기초서류 기재사항 준수
관련 업무 개선 및 관리 철저

2019.04.22
금융감독원
(前)부장 2명, 차장1명
(근속년수: 31년/28년/13년)
자율처리 필요사항
-
자금세탁방지업무 고객확인 의무 
미이행
「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」제5조의2
관련직원 주의(3명)조치
고객확인의무 이행관련
업무 개선 및 관리 철저

3) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음

4) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음

5) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음

(5) DGB캐피탈

1) 수사·사법기관의 제재현황

(단위 : 원

)

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거법령(사유)

2019.06.04

대구지방검찰청

DGB캐피탈

과태료부과

3,000,000

-

고용상연령차별금지및고령자고용촉진에관한법률

- 조치에 대한 회사의 이행현황: 과태료 납부

- 재발방지 위한 대책: 업무 프로세스 개선

2) 행정기관의 제재현황

가) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 원

)

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거법령(사유)

2017.12.29

금융위원회

DGB캐피탈

과태료부과

9,200,000

-

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제 2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

2018.02.23

(기관 제재일자: 2017.12.29)

금융감독원

본부장(퇴직자)

주의상당

-

-

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제 2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

본부장(퇴직자)

주의상당

-

-

부장(퇴직자)

주의상당

-

-

실장

주의

-

-

부장

주의

-

-

2018.12.27

금융감독원

DGB캐피탈

경영유의

-

-

채용 서류관리 관련 내부통제 강화

2019.09.10

금융감독원

DGB캐피탈

경영유의

-

-

불건전 대출모집행위에 대한 관리·감독 강화

2019.11.15

금융감독원

DGB캐피탈

개선사항

-

-

정보기술부문 실태평가

2020.01.15

(기관 제재일자: 2019.09.10)

금융감독원

팀장 외 10명

견책 외

-

-

불건전 대출모집행위에 대한 관리·감독 강화

- 조치에 대한 회사의 이행현황: 관련자 인사위원회 결의 및 징계 완료

- 재발방지 위한 대책: 업무프로세스 개선 및 제도 마련

3) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음

4) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음

5) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) DGB금융지주

해당사항없음

(2) 대구은행

해당사항 없음

(3) 하이투자증권

해당사항 없음

(4) DGB생명

해당사항 없음

(5) DGB캐피탈

- 대표이사 신규 선임

2022년 1월 27일 제14기 임시주주총회에서 김병희 신임 대표이사가 선임되었습니다.

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김병희

남

1965년 01월

대표이사

사내이사

상근

경영총괄

연세대학교 응용통계학과 졸업

연세대학교 응용통계학과 대학원 수료

현대카드 리스크부문장 전무 (2003~2012)

현대커머셜 총괄임원 부사장 (2012~2018)

현대캐피탈 국내부문대표 부사장 (2016~2020)

現 DGB캐피탈 대표이사

-

-

계열회사 임원

2022.01.28

~

2023.12.31

나. 중소기업기준 검토표
 해당사항 없음

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

(1) 대구은행

1) 예금자 보호제도
(가) 정의
예금자보호제도는 법에 의해 운영되는 공적보험제도로서, 평소 금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 적립하였다가 영업정지 등으로 금융회사가 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도입니다.

(나) 보호한도
본 은행에 있는 모든 예금 보호대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자1인당 최고 5천만원까지 보호됩니다.

(2) 보호 금융상품 현황

보호 금융상품
비보호 금융상품

■ 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금,
 당좌예금 등 요구불예금
■ 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금

■ 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금

■ 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등

■ 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 
 은행 발행채권

■ 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)

■ 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁, 주택청약종합
 저축 등

(2) 하
이투자증권

1) 고객 예탁금 등 별도예치제도
 투자자예탁금은 회사의 고유재산과 구분하여 한국증권금융회사 또는 은행에 별도 예치되며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계 ·압류할 수 없습니다. 매매거래의 수탁 등으로 증권회사가 보유하게 되는 고객의 유가증권은 증권예탁원에 지체없이 예탁됩니
다.

[2021.12.31 현재]
(단위:백만.%)

구분
당기말 잔액
별도예치
대상금액
별도예치금액
예치비율

증권금융
은행/기타

위탁자예수금
464,349
429,899
429,899

100.00%

장내파생상품거래예수금
135,567
34,880
34,880

100.00%

집합투자증권예수금
21,685
21,328
22,000

103.15%

법인예수금
30,000
30,000
30,000

100.00%

청약자예수금
-
-
-
-
-

저축자예수금
485
485
485

100.00%

기 타
3,015
3,007

3,007
100.00%

합계
655,101
519,599
517,264
3,007
100.13%

※ K-IFRS 별도 기준임

2)
예금자보호제도
증권회사는 예금자보호법에 따라 보험료를 납부하고 있으며, 현행 예금자보호제도는금융기관의 파산 등으로 예금자에게 예금을 지급하지 못하는 경우 원리금을 최고 5천만원까지 보장하고 있습니다.

(3) DGB생명

당사는 관련 법규(보험업법, 예금자보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인신용정보 관리ㆍ보호규정, 고객정보의 제공 및이용에 관한 규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 예금자 보호 등 고객보호를 위한 업무에 만전을 기하고 있습니다.

(4) DGB캐피탈

- 개인정보 유출과 관련된 위험요인

정보통신기술의 눈부신 발전은 4차 산업혁명으로 이어져 산업, 행정 등 사회 전 영역에서 변화를 선도하고 금융환경과 정보기술의 융합으로 일상생활을 보다 편리하게 만들었지만, 기술 발전 이면에는 고도화된 사이버 범죄와 정보화 역기능 문제 또한 발생되고 있습니다. 특히, 개인정보 유출 사고는 스팸메일, 계정도용, 보이스피싱 등 각종 범죄에 악용되어 개인과 기업에 치명적인 위협이 되고 있습니다.

당사는 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 현재까지 개인정보와 관련된 유출사고가 발생한 적은 없습니다. 그러나 당사는 개인정보 보안 위험의 중대성과 이를 회사가 엄격하게 관리해야 하는 중요 사안임을 인식하고 정보보호를 위해 노력하고 있습니다.

이에 당사는 아래와 같이 개인정보보호를 위해 관리적ㆍ기술적 보안을 통해 보유정보의 안전성 및 적정성을 확보하고 있습니다.

- 고객정보 및 신용정보에 대한 데이터 암호화

- 고객정보를 포함하고 있는 문서의 출력 제한

- 모든 문서에 대한 문서암호화 적용

- 각종 네트워크 보안 시스템(방화벽, IPS 등) 구축 및 운영

- 고객정보 DB에 대한 접근 제어 및 권한 관리를 통한 DB접근 통제

- 고객정보 외부 유출 방지를 위해 USB 등 저장매체 저장 금지 시스템 구축

- 전자적 침해사고 예방을 위한 24시간 365일 보안 활동 수행

- 망분리시스템 구축

상기와 같은 노력에도 불구하고 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재 되어 있습니다.

이에 따른 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상과 같은 재무적 위험과 감독 당국의 제재 위험, 고객의 신뢰 상실 등 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 일부 내재되어 있음을 알려드립니다.

마.
조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

전환,채무
재조정 사유

발행 시
(2018.02.21)

2018년
말

2019년
말

2020년
말

2021년
1분기
2021년
2분기
2021년
3분기
2021년
말

비 고

부실금융기관
지정 시

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음
해당없음
해당없음
해당없음

상각형조건부자본증권

(신종자본증권)

(가) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유
당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

(나) 부실금융기관의 정의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나
 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 
 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에
 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로
 부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 
 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 
 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주
 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가
 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주 자본
 비율 100분의 2.3 미만인 경우
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태 평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가
 등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황
(가) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 : 백만원,%)

관련지표

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.12월
2019.12월

2020.12월

2021.3월
2021.6월

2021.9월

2021.12월

총자본

4,414,109
4,641,988
5,014,663
5,287,720
5,533,343
5,420,985
5,593,337
5,842,087
5,796,413

기본자본

3,814,530
4,048,851
4,426,663
4,675,824
4,913,638
5,036,367
5,158,482
5,356,931
5,332,991

보통주자본

3,581,258
3,622,846
3,831,182
4,085,641
4,274,121
4,323,721
4,437,050
4,535,069
4,508,672

위험가중자산

35,063,409
35,348,218
39,109,962
42,835,526
44,582,204
36,200,548
37,830,966
39,531,073
38,773,389

총자본비율

12.59
13.13
12.82
12.32
12.41
14.98
14.79
14.78
14.95

기본자본비율

10.88
11.45
11.32
10.92
11.02
13.91
13.64
13.57
13.75

보통주자본비율

10.21
10.25
9.80
9.54
9.59
11.94
11.73
11.47
11.63

고정이하여신비율

0.86
0.90
1.05
0.89
0.58
0.69
0.60
0.61
0.56

대손충당금적립률

82.37
82.85
79.62
82.95
132.10
110.32
119.16
118.47
134.75

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.
주2) 대출채권 구성 현황 및 상각 등에 관한 정보는 'III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황' 참조

(나) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석
1) 자산 및 부채 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.12월말
2019.12월말
2020.12월말
2021.3월말
2021.6월말
2021.9월말
2021.12월말

자산

56,733,837
58,001,182
64,919,958
72,419,082
79,983,329
83,497,048
86,326,450
86,147,398
85,905,991

부채

52,538,046
53,571,264
59,883,982
67,056,818
74,214,724
77,593,763
80,265,952
79,862,349
79,578,661

자본

4,195,791
4,429,918
5,035,976
5,362,264
5,768,605
5,903,284
6,060,498
6,285,049
6,327,330

주) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.

2) 자본비율
- 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위 : 백만원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2019년말
428,355
856,705
1,285,066

2020년말
445,822
891,644
1,337,466

2021년말
387,734
775,468
1,163,202

- 금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력

(단위 : 백만원)

구분

2021년말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

14.76%
4.00%
10.76%
4,172,017

기본자본비율

13.60%
3.00%
10.60%
4,109,979

보통주자본비율

11.53%
2.30%
9.17%
3,555,520

3) 경영실태평가 등급
당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
64,131,552
지배력 보유
 (K-IFRS 제1110호 문단7)
해당
(자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
9,221,001
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동)
 DGB생명빌딩
보험업
6,965,930
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층 (다동)
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 렌탈
3,860,877
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

하이자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
(교보증권빌딩 14층)
자산운용업
45,380
상동
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 (범어동, 9층)
선불교통카드
33,957
상동
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 동구 팔공로53길 70(봉무동)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
15,060
상동
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183 (대구은행 북비산지점 4층)
신용조사, 채권추심
5,741
상동
해당없음

하이투자파트너스(주)
2014.08.29
서울시 강남구 테헤란로 513, 5층(삼성동, K타워)
기타금융투자업(창업투자)
19,466
상동
해당없음

(주)뉴지스탁
2011.06.13
서울시 영등포구 여의대로 108(파크원타워 1) 520호
로보어드바이저 기반 자산관리
8,082
상동
해당없음

(주)점프업제일차
2019.12.17
(주1)
자산유동화업
101,913
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

하이전문투자형사모부동산투자신탁 11호
2018.04.30
(주1)
수익증권
216,653
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

하이전문투자형사모증권투자신탁28호
2020.05.12
(주1)
수익증권
119,382
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁
2020.05.18
(주1)
수익증권
39,928
상동
해당없음

하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산
투자신탁제1호
2021.01.01
(주1)
수익증권
63,557
상동
해당없음

하이똑똑단기채증권투자신탁(채권)
2017.01.03
(주1)
수익증권
10,474
상동
해당없음

하이명품회사채증권투자신탁(채권)
2018.04.04
(주1)
수익증권
1,289
상동
해당없음

하이전문투자형사모부동산투자20호
2020.06.29
(주1)
수익증권
7,378
상동
해당없음

하이ALL바른ESG채권증권투자신탁(채권)
2021.12.29
(주1)
수익증권
202
상동
해당없음

디지비(DGB) 드림걸스 벤처투자조합
2021.09.01
(주1)
투자조합
5,159
상동
해당없음

스마트 DGB 디지털그린 벤처펀드
2021.09.01
(주1)
투자조합
5,849
상동
해당없음

불특정금전신탁
1983.05.01
(주1)
신탁업
19
상동
해당없음

개발신탁
1983.05.01
(주1)
신탁업
18,302
상동
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
(주1)
신탁업
2,148
상동
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.04
(주1)
신탁업
100
상동
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
(주1)
신탁업
7
상동
해당없음

적립식목적신탁
1983.05.01
(주1)
신탁업
258
상동
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
(주1)
신탁업
90,569
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

퇴직신탁
2000.03.26
(주1)
신탁업
11,720
상동
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.01
(주1)
신탁업
2,363
상동
해당없음

신노후생활연금신탁
2000.07.01
(주1)
신탁업
260
상동
해당없음

연금신탁
2001.03.02
(주1)
신탁업
176,993
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Bank PLC.
2009.12.26
689B, Kampuchea Krom Boulevard, sangkat, 
Teuk Laak 1, Toul Kok, 
Phnom Penh, Cambodia
금융업
452,681
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Microfinance Myanmar
2019.11.27
No. 44-B, Pantin Village, Pantin Group,
Okpho Township,
Bago Region, Myanmar
금융업
9,418
상동
해당없음

베스트디지비제일차
2016.05.12
(주1)
구조화기업
38,128
상동
해당없음

베스트디지비제이차
2017.10.27
(주1)
구조화기업
39,137
상동
해당없음

베스트디지비제삼차
2020.02.13
(주1)
구조화기업
51,271
상동
해당없음

홀뉴시티㈜
2020.08.25
(주1)
구조화기업
8,593
상동
해당없음

버건디제일차㈜
2021.01.23
(주1)
구조화기업
30,438
상동
해당없음

하이 IB 신기술투자조합 제1호
2021.06.25
(주1)
신기술사업투자
2,190
상동
해당없음

앱솔루트 하이일드 전문투자형
사모투자신탁 제1호
2020.06.15
(주1)
수익증권
3,417
상동
해당없음

앱솔루트 하이일드 전문투자형
사모투자신탁 제3호
2021.02.26
(주1)
수익증권
9,274
상동
해당없음

케이와이상도제이차㈜
2021.08.10
(주1)
자산유동화업
52,540
상동
해당없음

하이에이치개발제일차㈜
2021.08.27
(주1)
자산유동화업
20,494
상동
해당없음

하이황금제일차㈜
2021.01.13
(주1)
자산유동화업
2,537
상동
해당없음

하이황금제이차㈜
2021.01.13
(주1)
자산유동화업
1,007
상동
해당없음

하이불당제이차㈜
2021.04.06
(주1)
자산유동화업
23,264
상동
해당없음

하이삼성제일차㈜
2021.05.07
(주1)
자산유동화업
5,129
상동
해당없음

하이삼성제이차㈜
2021.05.12
(주1)
자산유동화업
4,029
상동
해당없음

하이송정제일차㈜
2021.07.22
(주1)
자산유동화업
14,192
상동
해당없음

하이원흥제삼차㈜
2021.07.22
(주1)
자산유동화업
20,655
상동
해당없음

하이인동제일차㈜
2021.04.15
(주1)
자산유동화업
2,015
상동
해당없음

하이어방제이차㈜
2021.11.03
(주1)
자산유동화업
4,223
상동
해당없음

하이어방제삼차㈜
2021.11.03
(주1)
자산유동화업
10,678
상동
해당없음

하이주교제일차㈜
2021.10.28
(주1)
자산유동화업
20,995
상동
해당없음

하이터틀제일차㈜
2021.11.18
(주1)
자산유동화업
16,966
상동
해당없음

하이황성제일차㈜
2021.12.08
(주1)
자산유동화업
2,030
상동
해당없음

에이치에스향동㈜
2021.03.02
(주1)
자산유동화업
18,803
상동
해당없음

핫스프링제일차㈜
2021.03.18
(주1)
자산유동화업
19,196
상동
해당없음

드래곤헤드제일차㈜
2021.07.05
(주1)
자산유동화업
3,593
상동
해당없음

판타지아제일차㈜
2021.09.09
(주1)
자산유동화업
4,277
상동
해당없음

두교로지스제일차㈜
2021.10.27
(주1)
자산유동화업
6,121
상동
해당없음

와이케이용두제일차㈜
2021.12.07
(주1)
자산유동화업
20,473
상동
해당없음

하이일광제삼차㈜
2021.02.10
(주1)
자산유동화업
12,167
상동
해당없음

하이미단스테이㈜
2021.04.20
(주1)
자산유동화업
40,778
상동
해당없음

하이메추리제일차㈜
2021.10.18
(주1)
자산유동화업
7,170
상동
해당없음

하이성정제일차㈜
2021.11.02
(주1)
자산유동화업
16,427
상동
해당없음

하이풍무스카이제일차㈜
2021.05.24
(주1)
자산유동화업
12,334
상동
해당없음

하이풍무역세권제일차㈜
2021.10.25
(주1)
자산유동화업
11,721
상동
해당없음

하이부산문화제일차㈜
2021.02.15
(주1)
자산유동화업
20,169
상동
해당없음

하이방이베스트제일차㈜
2021.02.15
(주1)
자산유동화업
18,197
상동
해당없음

하이남대문제일차㈜
2021.05.20
(주1)
자산유동화업
20,343
상동
해당없음

하이성곡제일차㈜
2021.05.20
(주1)
자산유동화업
6,243
상동
해당없음

하이덕평제일차㈜
2021.08.05
(주1)
자산유동화업
807
상동
해당없음

하이인의제일차㈜
2021.06.18
(주1)
자산유동화업
11,701
상동
해당없음

하이스톰메이커제구차㈜
2021.06.18
(주1)
자산유동화업
14,509
상동
해당없음

하이패스파인더제오차㈜
2020.11.24
(주1)
자산유동화업
3,128
상동
해당없음

하이패스파인더제십팔차㈜
2021.02.02
(주1)
자산유동화업
20,660
상동
해당없음

하이레인메이커제삼차㈜
2021.03.11
(주1)
자산유동화업
4,524
상동
해당없음

하이레인메이커제육차㈜
2021.03.11
(주1)
자산유동화업
6,235
상동
해당없음

하이레인메이커제칠차㈜
2021.03.11
(주1)
자산유동화업
3,041
상동
해당없음

하이오션커미트제십육차㈜
2021.04.27
(주1)
자산유동화업
19,454
상동
해당없음

하이오션커미트제십일차㈜
2021.04.27
(주1)
자산유동화업
2,061
상동
해당없음

하이레인메이커제십오차㈜
2021.04.10
(주1)
자산유동화업
21,649
상동
해당없음

하이오션커미트제십구차㈜
2021.05.05
(주1)
자산유동화업
3,831
상동
해당없음

하이스톰메이커제이십차㈜
2021.06.18
(주1)
자산유동화업
6,384
상동
해당없음

하이오션워커제십육차㈜
2021.08.17
(주1)
자산유동화업
4,544
상동
해당없음

하이스톰워커제십사차㈜
2021.11.24
(주1)
자산유동화업
839
상동
해당없음

하이오션워커제이십차㈜
2021.08.21
(주1)
자산유동화업
7,204
상동
해당없음

하이스톰워커제오차㈜
2021.11.15
(주1)
자산유동화업
2,289
상동
해당없음

하이패스파인더제십삼차㈜
2021.02.02
(주1)
자산유동화업
4,591
상동
해당없음

하이스톰메이커제칠차㈜
2021.06.10
(주1)
자산유동화업
22,405
상동
해당없음

하이오션워커제십오차㈜
2021.08.16
(주1)
자산유동화업
9,802
상동
해당없음

하이패스파인더제칠차㈜
2020.11.24
(주1)
자산유동화업
6,786
상동
해당없음

하이오션커미트제사차㈜
2021.04.27
(주1)
자산유동화업
2,065
상동
해당없음

하이스톰메이커제육차㈜
2021.06.15
(주1)
자산유동화업
10,460
상동
해당없음

하이스톰메이커제십칠차㈜
2021.06.16
(주1)
자산유동화업
283
상동
해당없음

하이오션워커제십차㈜
2021.08.21
(주1)
자산유동화업
20,726
상동
해당없음

하이오션워커제삼차㈜
2021.08.14
(주1)
자산유동화업
33,336
상동
해당없음

하이오션워커제십칠차㈜
2021.08.18
(주1)
자산유동화업
10,506
상동
해당없음

하이오션워커제십팔차㈜
2021.08.19
(주1)
자산유동화업
5,121
상동
해당없음

알파광주제이차㈜
2021.01.20
(주1)
자산유동화업
26,503
상동
해당없음

알파제주제일차㈜
2021.04.20
(주1)
자산유동화업
16,991
상동
해당없음

알파용인제일차㈜
2021.04.20
(주1)
자산유동화업
2,829
상동
해당없음

알파청주오창㈜
2021.05.18
(주1)
자산유동화업
5,185
상동
해당없음

더케이원제육차㈜
2021.01.07
(주1)
자산유동화업
22,194
상동
해당없음

더케이원제십차㈜
2021.05.20
(주1)
자산유동화업
6,771
상동
해당없음

알파수랑공원㈜
2021.07.09
(주1)
자산유동화업
15,487
상동
해당없음

오스피셔스제십칠차㈜
2021.06.16
(주1)
자산유동화업
27,955
상동
해당없음

대전도안제이차㈜
2021.10.07
(주1)
자산유동화업
34,644
상동
해당없음

라우어제일차㈜
2021.10.12
(주1)
자산유동화업
20,554
상동
해당없음

라우어제이차㈜
2021.10.11
(주1)
자산유동화업
2,191
상동
해당없음

더하이스트제십사차㈜
2020.08.12
(주1)
자산유동화업
36,766
상동
해당없음

하우징에이제이㈜
2018.08.29
(주1)
자산유동화업
3,211
상동
해당없음

하이남동제이차㈜
2019.08.30
(주1)
자산유동화업
2,762
상동
해당없음

블루버드제일차㈜
2020.03.17
(주1)
자산유동화업
13,697
상동
해당없음

아이비글로벌제십칠차㈜
2016.11.21
(주1)
자산유동화업
9,107
상동
해당없음

하이피스메이커제삼차㈜
2020.03.23
(주1)
자산유동화업
15,528
상동
해당없음

하이피스메이커제칠차㈜
2020.03.23
(주1)
자산유동화업
4,140
상동
해당없음

하이뉴노멀제이차㈜
2020.08.06
(주1)
자산유동화업
18,052
상동
해당없음

하이뉴노멀제십삼차㈜
2020.09.09
(주1)
자산유동화업
16,518
상동
해당없음

하이뉴노멀제오차㈜
2020.08.06
(주1)
자산유동화업
10,204
상동
해당없음

뉴하이아산탕정테크노㈜
2019.07.26
(주1)
자산유동화업
5,091
상동
해당없음

뉴하이안양호계㈜
2019.10.18
(주1)
자산유동화업
23,912
상동
해당없음

알파검단파크㈜
2020.08.14
(주1)
자산유동화업
31,700
상동
해당없음

더케이원제삼차㈜
2020.07.16
(주1)
자산유동화업
36,141
상동
해당없음

대전도안제일차㈜
2020.12.10
(주1)
자산유동화업
7,195
상동
해당없음

와이알제사차㈜
2019.11.15
(주1)
자산유동화업
5,090
상동
해당없음

더케이원제사차㈜
2020.07.16
(주1)
자산유동화업
19,996
상동
해당없음

더하이스트제십삼차㈜
2020.08.12
(주1)
자산유동화업
26,437
상동
해당없음

DGB Lao Leasing Co.,Ltd.
2016.11.07
6F, KOLAO TOWER2, 23 Shingha Road,
Nongbone Village,
Saysettha District, Vientiane Capital, Lao P.D.R
금융리스업
78,251
상동
해당
(자산총액 750억 이상)

제이비우리캐피탈금전채권신탁
2017.06.12
(주1)
신탁업
533
상동
해당없음

Cam Capital Plc.
2020.01.30
No. R02, Ruby Street, Sangkat Tomnub Teuk,
Khan Chamkar Mon, Phnom Penh,
Kingdom of Cambodia
소액금융업
27,848
상동
해당없음

주1) 수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)DGB금융지주
170111-0429523

-
-

비상장
14
(주)대구은행
170111-0000141

하이투자증권(주)
180111-0093095

DGB생명보험(주)
180111-0078443

(주)DGB캐피탈
110111-4178730

하이자산운용(주)
110111-1896137

(주)DGB유페이
170111-0384305

(주)DGB데이터시스템
170111-0457508

(주)DGB신용정보
170111-0176918

하이투자파트너스(주)
110111-5503366

(주)뉴지스탁
110111-4622191

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외법인

Cam Capital PLC
해외법인

DGB Bank PLC.
해외법인

DGB Microfinance Myanmar
해외법인

주1) 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 손자회사입니다.
주2) 실체를 갖고 사업을 영위하는 계열회사만 포함하였으며, 수익증권ㆍ유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사는 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참조하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대구은행
비상장
2011.05.17
주식이전
2,081,249
136,125,000
100
2,281,249
-
-
-
136,125,000
100
2,281,249
64,515,490
329,985

하이투자증권(주)
비상장
2018.10.30
경영권
472,033
427,754,198
87.88
572,281
-
-
-
427,754,198
87.88
572,281
10,368,848
163,928

DGB생명보험(주)
비상장
2015.01.29
경영권
70,000
34,741,343
100
170,905
12,183,235
100,000
-
46,924,578
100
270,905
6,965,930
41,773

(주)DGB캐피탈
비상장
2012.01.10
경영권
65,713
30,392,872
100
365,713
-
-
-
30,392,872
100
365,713
3,942,425
70,170

하이자산운용(주)
비상장
2016.10.06
경영권
33,999
2,200,000
100
46,987
-
-
-
2,200,000
100
46,987
45,380
5,053

(주)DGB유페이
비상장
2011.05.17
주식이전 및 경영권
15,457
2,511,415
100
12,815
-
-
-2,177
2,511,415
100
10,638
33,957
-2,093

(주)DGB데이터시스템
비상장
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100
6,000
-
-
-
1,200,000
100
6,000
15,060
972

(주)DGB신용정보
비상장
2011.05.17
주식이전
5,109
600,000
100
5,109
-
-
-
600,000
100
5,109
5,741
313

하이투자파트너스(주)
비상장
2021.04.02
경영권
10,500
-
-
-
3,995,211
20,500
-
3,995,211
100
20,500
19,466
332

(주)뉴지스탁
비상장
2021.08.13
경영권
26,826
-
-
-
41,948
31,827
-
41,948
77.74
31,827
8,082
809

합 계
635,524,828
-
3,461,059
16,220,394
152,327
-2,177
651,745,222
-
3,611,209
85,920,379
611,242

주) 최근 사업연도 재무현황은 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 기준임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.