더테크놀로지 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20220329)
제출인: 더테크놀로지

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
한창바이오텍

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 10월 07일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

납입일
청약인 변경
2022년 04월 08일
2022년 04월 06일

청약일
청약인 변경
2021년 10월 11일
2022년 04월 04일

제 3자 배정 대상자
청약인 변경
케이디투자조합
버드나무 조합

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 10 월 07 일

회 사 명 :

(주)한창바이오텍

대 표 이 사 :

최 승 환

본 점 소 재 지 :

서울특별시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호

(전 화) 02-569-7610

(홈페이지) http://www.cubencompany.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 최 승 환

(전 화) 02-569-7610

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)한창바이오텍 보통주 569,800주

모집 또는 매출총액 :

999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2022년 03월 29일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 한창바이오텍

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 569,800주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,755

2. 청약기간 :

2022년 04월 04일

3. 납입기일 :

2022년 04월 06일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
569,800
500
1,755
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 04월 04일
2022년 04월 06일
2022년 04월 04일
2022년 04월 06일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인주식형사채 취득
999,999,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

가. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

나. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원 단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

다. 본 유상증자의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 자세한 모집 또는 매출에 관한 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

마. 기타 신주 발행에 관한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2021년 10월 07일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 569,800주 를 제 3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으나, 2022년 03월 29일 청약자 변경 이사회결의를 통하여 청약자가 변경되었습니다. 이에 따라 발행가액 및 발행주식수는 아직 확정되지 않았으며, 확정 시 정정 공시를 진행할 예정입니다. 

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
569,800
500
1,755
999,999,000
제3자배정

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일(2021년 10월 11일) 전 과거 3거래일(2021년 10월 06일)부터 제5거래일(2021년 10월 01일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10.0%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2022년 03월 29일

주식 청약일
2022년 04월 04일

주금 납입일
2022년 04월 06일

주권상장 예정일
2022년 04월 25일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
569,800
100.00
-

합계
569,800
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제340조의 2 및 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16에 의하여 이사회 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법에 따르되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정할 수 있다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다

타법인주식형사채 취득

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

버드나무 조합
-

회
사
경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을
고려하여 이사회에서 선정

-
569,800
-

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법
 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 없이 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 신주 발행가액 산정표

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2021년 10월 06일
146,049
277,750,570

2021년 10월 05일
212,464
408,761,855

2021년 10월 01일
186,366
374,405,115

합계
544,879
1,060,917,540

기준주가(가중산술평균주가)
1,947.07

할인율(10% 이내)
10.00%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1752.36

발행가액(원단위 미만 절상)
1,755

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
 (단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
569,800

주당 모집(매출)가액
1,755원

모집(매출)총액
999,999,000원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
개시일
2022년 04월 04일

종료일
2022년 04월 04일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 04월 06일

배당기산일
2022년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
 (1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2022년 04월 04일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 04월 06일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법
(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
(3) 청약일에 청약서류접수 및 청약증거금 납부, 그리고 실명확인이 모두 완료된 청약분에 한해서 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
(4) 방문시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)
와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청
약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며,
대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출하여 주시기 바랍니다.

라. 청약취급처 : (주)한창바이오텍 경영지원실 (전화번호 02-569-7610)

마. 청약일 : 2022년 04월 04일

바. 청약증거금취급처 : 청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
국민은행 잠실중앙지점

금융기관명
국민은행

계좌번호
442801-01-142364

사. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

아. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

자. 청약증거금 및 환불금액은
주금납입일(2022년 04월 06일)에
주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

차. 주금납입처 : 국민은행 잠실중앙지점

카. 주권교부에 관한 사항

(1) 유통(상장)일 :
2022년 04월 25일
(2) 해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약자의 계좌에 자동으로 입고됩니다.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.
(3) 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표 이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 한창바이오텍 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]
제10조【신주인수권】
 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]
제13조【신주의 배당기산일】
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제49조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회
의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자
에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이
사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다

5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]
제27조【주주의 의결권】
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제28조【상호주에 대한 의결권 제한】
모회사, 이 회사와 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조【의결권의 불통일 행사】
① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는
주주총회 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신
탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니
한다.

제30조【의결권의 대리행사】
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
 
 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.
 
 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
 
 따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리 정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 금융위험요소
회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험
회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당 기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
13,428.27
15,919
678,552.33
738,265

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
-
-
1,126.31
1,225

자산 계
USD
13,428.27
15,919
679,678.64
739,490

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,592
(1,592)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
70
(70)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산(*)
410,332
12,470,378

매출채권및기타유동채권
10,334,797
2,078,426

파생상품자산
1,001,020
-

상각후원가측정금융자산(유동)
10,023,315
-

상각후원가측정금융자산
4,972,128
-

장기매출채권및기타비유동채권
287,954
415,332

합 계
27,029,546
14,964,136

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

전환사채
16,711,65
8,771,200
25,482,85
-
-
-

매입채무및기타유동채무
1,664,439
-
1,664,439
1,002,398
-
1,002,398

리스부채
66,043
140,096
206,139
219,339
377,009
596,348

합 계
18,442,132
8,911,296
27,353,428
1,221,737
377,009
1,598,746

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

부채
24,689,040
1,969,725

자본
32,793,934
23,562,974

부채비율
75.29%
8.36%

(4) 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-

1,001,020
1,001,020
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,455,231
4,455,231
-
-
-
-

파생상품부채
-

7,017,448
7,017,448
-
-
-
-

합 계
-

12,473,698
12,473,698
-
-
3,611,728
3,611,728

(*) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

㈜큐브바이오
4,204,169
3
현재가치법
영구성장율(*),
할인율

㈜부산벤처스
251,062
3
순자산가치법
순자산장부금액

파생상품자산

㈜큐브바이오 분리형 신주인수권
-
3
옵션가격 결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 매도청구권
1,001,020
3
옵션가격 결정모형
기초자산가격,
기초자산의 변동성

금융자산 소계
5,456,250

파생상품부채

㈜한창바이오텍 전환사채 조기상환권
4,609,316
3
현재가치기법
기초자산가격,
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 전환권
2,408,132
3
현재가치기법
기초자산가격,
기초자산의 변동성

금융부채 소계
7,017,448

합계
12,473,698

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산이 있습니다.

(5) 파생상품금융자산
당기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익인식공정가치금융자산
큐브바이오
9회차 신주인수권부사채 신주인수권
-
-

파생상품자산
㈜한창바이오텍
17회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
18회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
19회차 전환사채 매도청구권
293,354
293,354

합 계

1,001,020
1,001,020

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
 
 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,000

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 타법인주식형사채 취득자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

2.자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 03월 29일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,999,000
-
999,999,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1.연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
1
-

합계
1
-
1
-
-

*당사의 기존 종속회사인 (주)큐브공간기획은 21.11.23일 지분100%를 매각하여 현재 종속회사는 없습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)큐브공간기획
21.11.23일 지분 100% 매각 진행

-
-

1-2.중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

2.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장 상장
2001년 10월 11일
-
-

3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은『주식회사 한창바이오텍』라고 표기합니다.
또한, 영문으로는『Hanchang Biotech co., Ltd.』라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할경우에는 『Hanchang Biotech』라고 표기합니다.

4. 설립일자 및 존속기간
당사는 원료의약품 전문기업으로 1987년 4월에 설립되었습니다.
2001년 10월 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 6월 주식회사 팜스웰을 흡수합병하였습니다. 합병 당시 기업회계기준에 의한 매수자는 주식회사 팜스웰입니다.

5. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
1) 주 소 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)
2) 전화번호 : 02 - 569 - 7610
3) 홈페이지 : http://www.cubencompany.co.kr

2. 회사의 연혁

1. 주된 변동 상황

1) 회사의 연혁

일 자
내 용
비 고

2018.05
본점이전(본점소재지 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호(반곡동, 에이치타워))

2018.11
대표이사 변경 추연우, 장영진 -> 박강규

2019.04
최대주주변경 (주)디올제약외 1인 -> 큐브파트너스 1호 조합

2019.04
중앙연구소 매각

2019.10
대표이사 변경 박강규 -> 정재헌

2019.10
사명변경 (주)팜스웰바이오 -> (주)큐브앤컴퍼니

2020.04
본점이전(본점소재지 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동))

2021.09
최대주주변경 큐브파트너스 1호 조합 -> (주)한창

2021.09
사명변경 (주)큐브앤컴퍼니 -> (주)한주케미칼앤홀딩스

2021.09
대표이사 변경 정재헌 -> 최승환

2021.11
사명변경 (주)한주케미칼앤홀딩스 -> (주)한창바이오텍

2) 상호의 변경

○ 2008년 05월 07일 : (주)팜스웰바이오로 상호 변경 
 - 기존 : 코바이오텍(주) 
 - 변경 : (주)팜스웰바이오

○ 2019년 10월 24일 : (주)큐브앤컴퍼니로 상호 변경 
 - 기존 : (주)팜스웰바이오 
 - 변경 : (주)큐브앤컴퍼니

○ 2021년 09월 03일 : (주)한주케미칼앤홀딩스 상호 변경 
 - 기존 : (주)큐브앤컴퍼니
 - 변경 : (주)한주케미칼앤홀딩스

○ 2021년 11월 19일 : (주)한창바이오텍로 상호 변경
 - 기존 : (주)한주케미칼앤홀딩스
 - 변경 : (주)한창바이오텍

3) 본점소재지의 변동

○ 2008년 12월 01일 : 서울 양재동으로 본점 이전
 - 기존 : 인천광역시 남동구 고잔동 713-12 남동공단 147B4L
 - 변경 : 서울특별시 서초구 바우뫼로 190(양재동, 팜스웰빌딩)

○ 2014년 07월 28일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울특별시 서초구 바우뫼로 190(양재동, 팜스웰빌딩)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 173(가산동, 엘리시아빌딩 13층)

○ 2015년 04월 15일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 173(가산동, 엘리시아빌딩 13층)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 9길 99 (가산동, 스타밸리)

○ 2015년 10월 29일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 9길 99 (가산동, 스타밸리)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 10길 9 (가산동, 하이힐빌딩)

○ 2018년 05월 24일 : 강원도 원주시 반곡동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 10길 9 (가산동, 하이힐빌딩)
 - 변경 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호 (반곡동, 에이치타워)

○ 2020년 04월 19일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호 (반곡동, 에이치타워)
 - 변경 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)

4) 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 11월 27일
-
대표이사 박강규
-
-

2019년 03월 29일
정기주총
사내이사 박순기
사내이사 양준혁
사내이사 김윤희
사외이사 김성식
사외이사 성시웅
감사 이종대
-
-

2019년 10월 24일
-
대표이사 정재헌
-
-

2021년 03월 29일
정기주총
사내이사 이계천
사내이사 김명수
사내이사 서대식
사외이사 최영훈
-
-

2021년 09월 03일
임시주총
사내이사 최승환
사내이사 조희기
사내이사 박희동
사외이사 박희두
사외이사 안계환
-
-

2021년 11월 09일
임시주총
사외이사 조상진
-
-

○ 등기임원 현황 (2021. 12.31. 현재)

직 명
(상근여부)
등기임원
여부
성 명
취임일
담당업무
비 고

대표이사
(상근)
등기임원
최승환
2021.09.03.
경영총괄
-

사내이사
(상근)
등기임원
최승환
2021.09.03.
경영촐괄
-

사내이사

(비상근)

등기임원
박희동
2021.09.03
경영지원
-

사내이사
(비상근)
등기임원
서대식
2021.03.29
경영지원
-

감사위원
등기임원
서대식
2021.03.29
경영지원
-

사내이사

(비상근)

등기임원
조희기
2021.09.03
경영지원
-

사외이사

(비상근)

등기임원
박희두
2021.09.03
경영지원
-

감사위원
등기임원
박희두
2021.09.03
경영지원
-

사외이사
(비상근)
등기임원
조상진
2021.11.19
경영지원
-

감사위원
등기임원
조상진
2021.11.19
경영지원
감사위원장

나. 대표이사의 약력

성명
최대주주와의 관계
주요경력
비고

최승환
최대주주의 대표이사

□서울대학교 법학과 졸업

□ 삼선전자 국제금융
□ 유엔환경기구 하론위원회 상임위원
□ (주)한창 대표이사

-

5) 최대주주의 변동

일 자
내 용
비 고

2015.12.24.
㈜메리트인외 1인(17.99%) → ㈜디올제약외 1인 (19.84%)
-

2019.04.24.
㈜디올제약외 1인 (3.16%) → 큐브파트너스1호조합 (4.59%)
-

2021.07.19
큐브파트너스1호조합 (4.59%) -> (주)한창 (14.31%)

2021년 7월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 "주식회사 한창" 이 2,566,735주의 신주를 취득하여 최대주주의 변경이 이루어졌으며, 2021년 8월 19일 제3자배정 유상증자 2,068,680주의 신주를 취득, 장내에서 추가로 취득하여 현재 "주식회사 한창"의 지분율은 14.31%(5,326,312주) 입니다. 자세한 사항은 관련공시(최대주주변경, 2021.07.19, 주식등의대량보유상황보고(2021.08.25)을 참조하시기 바랍니다.

6) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항이 없습니다.

7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항이 없습니다.

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 유통사업부문은 기존의 의약품 유통업에서 벗어나, 환경보호 실천을 위한 ESG경영의 일환으로 음식물처리기 전문기업인 (주)멈스와 국내총판 계약을 체결하여 음식물 처리기 시장을 진출하였습니다.

3. 자본금 변동사항

1.자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
35기
(2021년말)
34기
(2020년말)
33기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
32,590,313
32,590,313
30,412,379

액면금액
500
500
500

자본금
16,295,156,500
16,295,156,500
15,206,189,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
16,295,156,500
16,295,156,500
15,206,189,500

주)회사는 2021년도 7월 19일, 8월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 4,635,415주를 발행하여 2,317,707,500원의 자본금이 증가하였습니다. 관련사항은 21년 7월 19일, 8월 19일 주요사항보고서(유상증자결정)공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 400,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 2021년 12월 31일 현재까지 당사가 발행한 주식의 총수는 37,225,728주 입니다.
당사는 보통주 이외의 우선주는 발행하지 않았으며, 2008년에 법 제165조2 이외의 사유에 의하여 자기주식 745,990주를 취득하였습니다.
2017년 4월 24일 자기주식 745,990주를 매각하여 현재는 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.
이에 따라 작성기준일 2021년 12월 31일 현재 유통주식수는 보통주 37,225,728 입니다.

세부내역은 다음과 같습니다.

1.주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
400,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,225,728
37,225,728
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,225,728
37,225,728
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,225,728
37,225,728
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 자기주식은 없습니다.

3. 보통주외의 주식
 - 본 공시서류 작성기준일 현재 보통주의 주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 변경일
-당사의 최근 정관 개정일은 2021년 11월 19일입니다.

2.정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제 32기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 명의개서대리인 업무 범위 변경
- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설
- 사채 발행 범위 변경
- 주주총회 소집지 변경
- 이사회 소집 통지기간 축소
- 기타 오기 정정
사업 목적 다각화,
2019년 9월부터 시행된 전자증권제도 대비

2019년 10월 24일
제 33기 임시주주총회
- 상호 및 홈페이지 변경
- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항
 신설 등
- 주주총회 소집시기 등
- 외부감사인의 선임 절차 변경 등
주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 표준 정관 개정에 따른 내용 정비

2020년 03월 24일
제 33기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 본점 소재지 및 주주총회 소집지 
 변경
사업 목적 다각화 및 업무 효율을 위한본점 소재지 변경

2021년 03월 29일
제 34기 정기주주총회
- 주식 등의 전자등록
- 종류주식의 전환비율 구체화
- 동등배당 원칙 명시
- 주주명부 폐쇄 기준일 변경
- 회사채의 발행가능규모 변경
- 감사위원회설치로 감사관련조문
 삭제 및 감사위원회 관련 조문 신설
- 전자투표 도입시 감사위원회 위원
 선임의 결 의요건 완화에 관한 내용
 반영
- 배당기준일 이사회결의일 설정
- 부칙에 따른 시행일 변경
개정 상법에 따라 배당기산일에 대한 규정정비 및 회사채 발행 규모의 변경,내부통제를 강화하기 위한 감사위원회제도 도입을 위한 근거 마련

2021년 09월 03일
제 35기 임시주주총회
-상호변경 
-신규사업을 위한 목적사항 추가
-발행 주식 총 수 증가
- 이사 및 감사의 수 변경
사업 목적 다각화 및 사명변경을 통한 신규사업을 위한 내용 정비

2021년 11월 19일
제 35기 임시주주총회
-상호 변경
-사업목적 추가
신규 사업 다각화 목적

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 일반적인 사항

주식회사 한창바이오텍의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 사업의 개요

당사는 1987년 4월에 설립되어 의약품원료의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 2001년 10월 코스닥시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었습니다.
오랜 업력과 원료의약품 합성/생산 능력을 바탕으로 안정적인 기업으로 성장하고 있으며, 다양한 완제의약품의 원료의약품(API, Active Pharmaceutical Ingredient)을 생산, 판매하며 사업 다각화에 힘쓰고 있습니다. 또한 신규수익창출을 위한 사업다각화로 PM사업, 유통사업부를 창설하여 매출의 증진을 이루어졌습니다.
PM사업은 부동산개발사업으로 인허가, 시공사 선정등의 컨설팅을 제공하는 서비스입니다. 2021년 해당 사업에 대한 시작으로 속초시 동명항 주상복합PJT, 동두천 지행동PJT 등을 수주하여 수익성을 높이고 있습니다. 
 유통사업부문은 기존의 의약품 유통업에서 벗어나, 환경보호 실천을 위한 ESG경영의 일환으로 음식물처리기 전문기업인 (주)멈스와 국내총판 계약을 체결하여 음식물 처리기 시장을 진출하였습니다.

부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문
영업의성격

PM사업부문
부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅

유통사업부문
음식물 처리사업, 유통사업

기타사업 부문
이외 기타

2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품 목
제35기 연간
제34기 연간
제33기 연간
비고

매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)

PM사업

부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅
1,920
(21.70%)
1,920
(37.59%)

-

유통사업
음식물처리기, 명품유통, 홈쇼핑등
6,922
(78.23%)
3,182
(62.30%)
4,385
(84.21%)
391
(78.51%)
7,258
(98.37%)
1,073
(98.17%)

기타
임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등
6
(0.07%)
6
(0.11%)
822
(15.79%)
107
(21.49%)
120
(1.63%)
20
(1.83%)
-

계
8,848
(100%)
5,108
(100%)
5,207
(100%)
498
(100%)
7,378
(100%),
1,093
(100%)
-

- 제 35기(당기), 제34기(전기), 제33기(전전기) 매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 의해 작성되었습니다.
- 제 35기 (당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)는 연결재무제표 기준입니다.

3) 사업부문별 업계의 현황 

(1) PM사업부문

A. 사업의 특성

건설사업관리는 건설공사에 관한 기획, 타당성조사, 분석, 설계 조달, 계약, 시공관리, 감리, 평가, 사후관리 등에 관한 관리를 수행하는 것을 말합니다. 건설사업의 원가절감, 품질향상, 공기단축을 목적으로 발주자가 전문지식과 경험을 지닌 건설사업관리자에게 발주가 필요로 하는 건설사업관리 업무의 전부 또는 일부를 위탁하여 관리하는 사업입니다. 건설프로젝트의 대형화, 전문화 추세에 따라 품질, 비용, 공기 등의 목표를 효과적으로 달성하기 위한 사업으로 당사에서도 2021년 해당 사업부문을 재정비하여 장기적인 수익모델로 확보하고자 노력하고 있습니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성

고품질 건설을 위한 설계, 시공, 유지관리의 통합화가 증가하고 하고 있으며, 설계단계에서 시공성검토를 통한 사업비의 절감, 예상 문제점 및 낭비요소의 최소화, 공기기간 단축을 이끌어내는 건설사업관리의 시장은 설계감리 시장의 위축에도 불구하고 지속적으로 시장이 확장되고 있습니다.

정부의 각종 규제 발표 이후 국내 부동산시장은 전체적으로 둔화되고 있으며, 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 국내외 경기 상황에 따라 변동성이 있을 것으로 예상됩니다. 경기 둔화로 인해 공공 및 민간시장 모두 전반적인 시장여건은 좋지 않을 것으로 전망되며, 일반 건축에서 복합개발 사업분야가 고도화 될 것으로 예상됩니다.

C. 경쟁요소

 브랜드 가치를 중시하는 주택시장의 추세에 따라 건설업체간 차별적 경쟁력을 보이고 있으며, 부동산 시장도 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요할 뿐만 아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요하며, 시공사 선택의 기준으로 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조가 중요시 되고 있으며, 이에 따라 경쟁사간 차별적 경쟁구조가 나타나고 있습니다.

D. 자원조달의 특성

우수한 재무구조와 브랜드를 지닌 주택업체들의 시장 지배력은 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 일반건축부문에서는 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조 등이 시장에서의 경쟁력을 좌우하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등 

건설업은 국민경제에 미치는 영향이 큰 기간산업으로, 정책적으로 각종 제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 정부가 예의 주시하는, 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.

부동산 개발 산업과 관련하여 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 주택법, 건축법, 도시 및 주거환경정비법 등의 적용을 받고 있습니다.

(2) 유통사업부문

(2-1) 음식물처리기 사업 

A. 사업의 특성

 환경부에서는 음식물 쓰레기 발생량을 억제하기 위하여 전국적으로 종량제를 시행하고 있으며, 음식물 처리비용 중 국가 및 지자체 부담률은 70% 이상으로 국가 예산에 많은 부담을 주고 있습니다. 음식물 처리기 시장은2023년까지 1조원에 육박할 것으로 전망되는 가운데 최근 기업들의 환경이슈 및 친환경 사업, 그룹 내 음식 쓰레기 문제 해결에 대한 강한 의지로 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성

 환경부는 자치 단쳬별로 주민 부담율 80%를 목표로 종량제 봉투 가격 현실화 조치를 추진하자는 지침을 시달하였고, 이에 각 자치 단체별로 계속해서 가격 인상되고 있는 상황 입니다. 이에 주민 부담금 차액만큼 자치단체 세금으로 충당하고 있으나, 청소 예산부족으로 빠른 시일 내에 주민 부담율 80%가 현실화 될 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 부담감과 함께 Covid-19펜데믹으로 편의성에 대한 인식이 커지면서 음식물 처리기 시장은 렌탈 서비스활성화와 더불어 2020년 1,000억원에서 2023년까지 1조원 시장으로 예상하고 있으면 크게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 음식물처리기는처리방식에 따라 건조형, 미생물발효형, 분쇄형(디스포저)형 크게 3가지로 나뉠 수 있으며, 가격 비교 사이트 에누리닷컴에 따르면 음식물 처리기는 2020년 대비 점유율이81% 상승 하였고, 그 중 미생물발효형이 159%로 가장 높은 점유율을 기록하며 업계의 주목을 받고 있습니다. 

[ 음식물 처리기 판매수. 매출액 증가율(%)]

(단위 : %, 2020년 대비)

구분

2021년 누적 (2021.1/1~8/22기준)

건조형

미생물발효형

분쇄형

전체

매출액

212%

183%

-3%

126%

판매수

148%

159%

-7%

81%

* 출처 : 에누리닷컴

C. 경쟁요소

당사에서 유통중인 음식물처리사업은 국내 미생물 연구소 보유 및 관련 특허 인증 31개, 12만 고객 보유 업계 판매 1위 친환경 미생물 음식물 처리기 전문 기업의 상품입니다. 음식물 처리사업의 경쟁요소는 분해능, 안전성, 안정성 이라고 할 수 있습니다. 당사에서는 제조사측과의 논의를 통하여 다년간의 연구로 축정된 Database와 꾸준한 R&D를 통한 기능 업그레이드, 맞춤형 미생물 컨설팅 능력을 기울이고 있습니다. 또한, 미생물 방식의 음식물 처리기 보급을 통해 개발 가정에서 자체적으로 음식물 쓰레기를 처리함으로써 음식물 발생량 zero를 실현을 통해 쓰레기 발생량 저감 기여하고 자 합니다.

D. 자원조달의 특성

세종 산업단지 내 10,000평 규모의 자체 생산 설비시스템과 물류창고를 보유하고 있는 멈스는 작은 부품까지 직접 생산이 가능하며, 엄격한 품질 검수로 모든 공정을 본사에서 처리하고 있습니다. 자사 미생물 연구소 SODLAB을 통해 미생물을 직접 연구/개발하고 있으며 고효율 미생물 담체를 적용하여 미생물의 농도와 특성 향상을 위해 끈임없는 노력을 기울이고 있습니다.

또한, 미생물 국제 특허 및 6년연속 아시아 로하스 인증 획득(2020년 기준) 등 안전한 미생물만을 이용하여 음식물을 소멸시키는 친환경 제품으로 미생물의 성능 향상을 위해 독자적인 기술력으로 차별화를 모색하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등 

한국소비자원이 5개 통신판매중개 사이트(G마켓, 옥션, 11번가, 인터파크, 쿠팡)를 통해 판매되는 주방용 오물분쇄기 247개를 분석한 결과, 합법 유통 제품은 38.7%, 62.3%에 해당하는 154개 제품이 불법 제품으로 나타났으며, 음식물 처리기 관련 소비자 피해접수도 최근 3년간 총 1907건으로 최근 음식물 처리기 시장이 빠르게 성장했지만, 이에 대한 기준과 규정은 아직 미흡한 상황이며 음식물 처리 방식에 대해 합법성, 효율성, 비용 등 다양한 논의가 이루어 지고 있습니다. 환경부 폐기물 관리법 기준 법규에 따르면 음식물쓰레기 처리에 관한 의무신고 제도로 감량 의무 사업자의 감량 계획 및 처리 실적을 개업 후 30일내 시장, 군수, 구청장에게 제출해야 하며 미제출 시 과태료 천만원 이하의 벌금이 부과 되는 등 음식물 처리기에 대한 관련 법령은 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 「법령 제 16조 3항」

(2) 유통사업부문

(2-2) 온,오프라인 유통사업 

A. 사업의 특성

1996년 유통시장의 대외 개방은 유통업 변화의 커다란 동인으로 작용하게 되는 계기가 되었으며, 그로 인해 유통 사업은 빠른 성장 곡선을 그리게 되었습니다. 대표적인 유통업체는 대형마트, 백화점, 편의점, 할인점, SSM(Super Supermarket)등 오프라인 유통과 무점포 유통인 온라인 유통으로 구분할 수 있습니다. 2021년 주요 유통업체 매출비중 중 온라인 시장은 2021년 기준 48.3%의 비율로 높은 비중을 차지 했으며, 매출 증감률 또한 15.7%로 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

<표1> 20-21년 온.오프라인 유통업체 매출 비중 및 증감률(%)

구분

2020년

2021년

매출비중

매출증감률

매출비중

매출증감률

대형마트

17.9%

△3.0%

15.7%

△2.3%

백화점

15.2%

△9.8%

17.0%

24.1%

편의점

16.6%

2.4%

15.9%

6.8%

SSM

3.8%

△4.8%

3.1%

△9.1%

오프라인 합계

53.5%

△3.6%

51.7%

7.5%

온라인 합계

46.5%

18.4%

48.3%

15.7%

전체

100%

5.5%

100%

11.3%

* 출처 : 산업통상자원부

B. 산업의 성장성과 경기 변동의 특성

 2021년 온.오프라인 유통 모두 성장세를 유지하며 2020년 대비 11.3% 증가하였으며, Covid-19 펜데믹 영향에 대한 기저효과와 소비심리 표출에 따라 백화점을 중심으로 매출 상승세를 보였습니다. 특히, 온라인 증가폭은 인도네시아에 이어 2위, 시장 침투율(Penetration Rate)은 세계 1위를 기록 했습니다. 온라인 매출은 2015년 이후 매년 20% 이상 성장해 왔으며, 2017년 20.7%에서 펜데믹 1년차였던 2020년에는 33.5%로 급성장 하였습니다.

2020년 신종 코로나바이러스 감염증(Covid-19) 발병 이후, 펜데믹이 장기화 되면서 전 세계 경제와 생활 전반에 많은 변화를 가져 왔습니다. 사회적 거리두기가 상향되고 온라인 등교와 재택근무, 배달 서비스, 온라인 새벽배송 등 비대면 활동의 ‘언택트(Untact)’ 시대가 열렸습니다. 집에서도 외식 못지않은 식사와 여가생활을 즐기려는 니즈(Needs)가 높아졌으며, 이와 같은 인식은 음식, 숙박 서비스를 비롯한 소비재 산업 전반의 변화를 예고하고 있어 새로운 수요를 예측하고 선제 대응하는 것이 중요한 과제가 될 전망 입니다.

C.경쟁요소

 유통사업은 비교적 시장진입이 낮아 업체 간의 경쟁이 치열합니다. 특히, 온라인 쇼핑시장 성장이 가속화 됨에 따라 유통시장은 자신만의 차별화된 경쟁력을 온라인과 어떻게 결합하여 어떻게 변화시켜야 하는지가 가장 중요한 숙제 입니다. 최근 커머스 업계는 외부 판매채널에 의존하지 않고 직접 유통 채널을 운영해 고객과의 소통을 확대하고, 소비자의 구매패턴을 통한 데이터 확보를 통해 고객관리와 배송/반품 서비스에 직접 관여하여 사용자 경험 개선에 적극적인 투자를 진행 하고 있습니다. 결국 유통사업의 경쟁요소는 최신 트랜드 분석 능력, 상품기획 능력, 핵심 신규 유통 채널을 개발할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 최근에는 D2C(Direct to Customer)전략을 기반으로 자사 플랫폼과 PB(Private Brand) 상품 개발 등 유통과정 최소화, 가격, 브랜드인지도, 상품구색, 판매노하우가 유통 사업의 경쟁력이 되고 있습니다. 비대면 활동의 언택트(Untact)시대가 열리면서 전자상거래 플랫폼 사업이 활성화 되고, 의류에만 한정되었던 경계가 무너지며 홈퍼니싱, 건강, 뷰티 등의 분야로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망 됩니다. 펜데믹이 장기화되면서 온라인 유통채널을 통한 소비가 확대됨에 따라 가격 및 품목에 따른 업체 별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상 됩니다.

D. 자원조달의 특성

다수의 유통업체들은 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 외주 프로모션 업체를 통한 상품 매입 및 위탁 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축 및 효율적인 관리, 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 중국, 유럽 등에서 해외 조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주로 고려해야 할 사항입니다. 온라인채널과 홈쇼핑을 통해 소비자에게 직접 판매하는 사업으로 매입부터 판매까지 주도적으로 진행하고 있으며, 상품 및 가격 경쟁력이 있는 공급업체 확보를 통해 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등

 온라인 쇼핑시장의 급성장과 함께 비대면 소비의 폭발적 증가가 더해지면서 산업 전반에 걸쳐 온라인 플랫폼의 영향력이 확대되면서 소비자와 사업자의 온라인 플랫폼에 대한 거래 의존도는 심화되고 있으나, 온라인 플랫폼 업체들은 자신이 상품 판매자가 아니라는 사실을 알리지 않는 행위, 상품 판매자의 정보를 제대로 알리자 않는 행위, 그리고 소비자 불만과 분쟁해결 기준을 마련하지 않는 행위 등에 대한 문제가 발생하고 있습니다. 이와 관련하여 [전자상거래법 제 20조]에 대한 시행령 개정이 확대될 전망으로 유통시장에서 소비자 정확한 정보전달을 하지 못하는 행위로 인한 기업 신뢰도에 대한 문제는 충분히 고려되어야 합니다.

4) 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문
영업의성격

PM사업부문
부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅

유통사업부문
음식물 처리사업, 유통사업

기타사업 부문
이외 기타

1. 주요 제품 등의 현황

(단위:백만원,%)

사업부문

품 목

판매실적

2021년

2020년

2019년

제35기

제34기

제33기

PM사업부문**
부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅
1,920
-
-

(21.7%)
-
-

유통사업부문
음식물처리기
1,177
-
-

(13.3%)
-
-

명품유통, 홈쇼핑등
5,745
4,386
7,258

(64.9%)
(84.2%)
(98.4%)

기타

게임 퍼블리싱 등
6
822
120

(0.1%)
(15.8%)
(1.6%)

합 계

8,848
5,208
7,378

(100.0%)
(100.0%)
(100.0%)

*제35기(당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)는 연결재무제표 기준입니다.
**PM사업부문은 서비스매출이며, 수익극대화를 위하여 2021년에 신설된 부문입니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료

당사는 21년 최대주주에 대한 변경 및 임원진 변경되며 신사업을 영위하고 있으며, 기존 제약사업분야에서 신규 PM사업 및 상품도소매 사업이 매출의 주요부분을 차지하고 있습니다. 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다.

3-2. 생산능력 및 생산실적

당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 및 상품 도소매이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출

(단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

제35기

제34기

제33기

PM사업

서비스매출

부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅

수 출

-

-

-

내 수

1,920

-

-

합 계

1,920

-

-

유통사업
상품매출
음식물처리기

수 출

-
-
-

내 수

1,177
-
-

합 계

1,177
-
-

상품매출
명품유통, 홈쇼핑등

수 출

127
-
-

내 수

5,618
4,386
7,258

합 계

5,745
4,386
7,258

기타
게임매출등
게임 퍼블리싱 등

수 출

6
86
-

내 수

-
736
120

합 계

6
822
120

합 계

수 출

133

86

-

내 수

8,715

5,122

7,378

합 계

8,848

5,207

7,378

2) 수주상황

(단위 : 원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

PM용역
2021.11.12
2022.12.31
-
900,000,000
-
200,000,000
-
700,000,000

PM용역
2021.11.15
2022.04.30
-
1,400,000,000
-
1,000,000,000
-
400,000,000

합 계
-
2,300,000,000
-
1,200,000,000
-
1,100,000,000

*상기 수주현황에 대한 자료는 2021.11.12일, 2021.11.15일 단일판매, 공급계약체결 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리 정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 금융위험요소
회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험
회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당 기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
13,428.27
15,919
678,552.33
738,265

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
-
-
1,126.31
1,225

자산 계
USD
13,428.27
15,919
679,678.64
739,490

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,592
(1,592)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
70
(70)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산(*)
410,332
12,470,378

매출채권및기타유동채권
10,334,797
2,078,426

파생상품자산
1,001,020
-

상각후원가측정금융자산(유동)
10,023,315
-

상각후원가측정금융자산
4,972,128
-

장기매출채권및기타비유동채권
287,954
415,332

합 계
27,029,546
14,964,136

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

전환사채
16,711,65
8,771,200
25,482,85
-
-
-

매입채무및기타유동채무
1,664,439
-
1,664,439
1,002,398
-
1,002,398

리스부채
66,043
140,096
206,139
219,339
377,009
596,348

합 계
18,442,132
8,911,296
27,353,428
1,221,737
377,009
1,598,746

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

부채
24,689,040
1,969,725

자본
32,793,934
23,562,974

부채비율
75.29%
8.36%

(4) 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-

1,001,020 

1,001,020
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,455,231
4,455,231
-
-
-
-

파생상품부채
-

7,017,448 

7,017,448
-
-
-
-

합 계
-

12,473,698

12,473,698
-
-
3,611,728
3,611,728

(*) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

㈜큐브바이오
4,204,169
3
현재가치법
영구성장율(*),
할인율

㈜부산벤처스
251,062
3
순자산가치법
순자산장부금액

파생상품자산

㈜큐브바이오 분리형 신주인수권
-
3
옵션가격 결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 매도청구권
1,001,020
3
옵션가격 결정모형
기초자산가격,
기초자산의 변동성

금융자산 소계
5,456,250

파생상품부채

㈜한창바이오텍 전환사채 조기상환권
4,609,316
3
현재가치기법
기초자산가격,
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 전환권
2,408,132
3
현재가치기법
기초자산가격,
기초자산의 변동성

금융부채 소계
7,017,448

합계
12,473,698

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산이 있습니다.

(5) 파생상품금융자산
당기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익인식공정가치금융자산
큐브바이오
9회차 신주인수권부사채 신주인수권
-
-

파생상품자산
㈜한창바이오텍
17회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
18회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
19회차 전환사채 매도청구권
293,354
293,354

합 계

1,001,020
1,001,020

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 주요계약
당기 중 주요계약사항은 없습니다.

6-2. 연구개발활동
연구조직이 없음으로 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

1) 사업의 개요
당사는 1987년 4월에 설립되어 의약품원료의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 2001년 10월 코스닥시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었습니다.
오랜 업력과 원료의약품 합성/생산 능력을 바탕으로 안정적인 기업으로 성장하고 있으며, 다양한 완제의약품의 원료의약품(API, Active Pharmaceutical Ingredient)을 생산, 판매하며 사업 다각화에 힘쓰고 있습니다. 또한 신규수익창출을 위한 사업다각화로 PM사업, 유통사업부를 창설하여 매출의 증진을 이루어졌습니다.
PM사업은 부동산개발사업으로 인허가, 시공사 선정등의 컨설팅을 제공하는 서비스입니다. 2021년 해당 사업에 대한 시작으로 속초시 동명항 주상복합PJT, 동두천 지행동PJT등을 수주하여 수익성을 높이고 있습니다. 
 유통사업부문은 기존의 의약품 유통업에서 벗어나, 환경보호 실천을 위한 ESG경영의 일환으로 음식물처리기 전문기업인 (주)멈스와 국내총판 계약을 체결하여 음식물 처리기 시장을 진출하였습니다.

부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문
영업의성격

PM사업부문
부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅

유통사업부문
음식물 처리사업, 유통사업

기타사업 부문
이외 기타

2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품 목
제35기 연간
제34기 연간
제33기 연간
비고

매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)

PM사업

부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅
1,920
(21.70%)
1,920
(37.59%)
-
-
-
-
-

유통사업
음식물처리기, 명품유통, 홈쇼핑등
6,922
(78.23%)
3,182
(62.30%)
4,385
(84.21%)
391
(78.51%)
7,258
(98.37%)
1,073
(98.17%)

기타
임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등
6
(0.07%)
6
(0.11%)
822
(15.79%)
107
(21.49%)
120
(1.63%)
20
(1.83%)
-

계
8,848
(100%)
5,108
(100%)
5,207
(100%)
498
(100%)
7,378
(100%),
1,093
(100%)
-

- 제 35기(당기), 제34기(전기), 제33기(전전기) 매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 의해 작성되었습니다.
- 제 35기(당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)는 연결재무제표 기준입니다.

3) 사업부문별 업계의 현황

(1) PM사업부문

A. 사업의 특성
건설사업관리는 건설공사에 관한 기획, 타당성조사, 분석, 설계 조달, 계약, 시공관리, 감리, 평가, 사후관리 등에 관한 관리를 수행하는 것을 말합니다. 건설사업의 원가절감, 품질향상, 공기단축을 목적으로 발주자가 전문지식과 경험을 지닌 건설사업관리자에게 발주가 필요로 하는 건설사업관리 업무의 전부 또는 일부를 위탁하여 관리하는 사업입니다. 건설프로젝트의 대형화, 전문화 추세에 따라 품질, 비용, 공기 등의 목표를 효과적으로 달성하기 위한 사업으로 당사에서도 2021년 해당 사업부문을 재정비하여 장기적인 수익모델로 확보하고자 노력하고 있습니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성

고품질 건설을 위한 설계, 시공, 유지관리의 통합화가 증가하고 하고 있으며, 설계단계에서 시공성검토를 통한 사업비의 절감, 예상 문제점 및 낭비요소의 최소화, 공기기간 단축을 이끌어내는 건설사업관리의 시장은 설계감리 시장의 위축에도 불구하고 지속적으로 시장이 확장되고 있습니다.

정부의 각종 규제 발표 이후 국내 부동산시장은 전체적으로 둔화되고 있으며, 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 국내외 경기 상황에 따라 변동성이 있을 것으로 예상됩니다. 경기 둔화로 인해 공공 및 민간시장 모두 전반적인 시장여건은 좋지 않을 것으로 전망되며, 일반 건축에서 복합개발 사업분야가 고도화 될 것으로 예상됩니다.

C. 경쟁요소
 브랜드 가치를 중시하는 주택시장의 추세에 따라 건설업체간 차별적 경쟁력을 보이고 있으며, 부동산 시장도 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요할 뿐만 아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요하며, 시공사 선택의 기준으로 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조가 중요시 되고 있으며, 이에 따라 경쟁사간 차별적 경쟁구조가 나타나고 있습니다.

D. 자원조달의 특성
우수한 재무구조와 브랜드를 지닌 주택업체들의 시장 지배력은 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 일반건축부문에서는 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조 등이 시장에서의 경쟁력을 좌우하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등

건설업은 국민경제에 미치는 영향이 큰 기간산업으로, 정책적으로 각종 제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 정부가 예의 주시하는, 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.

부동산 개발 산업과 관련하여 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 주택법, 건축법, 도시 및 주거환경정비법 등의 적용을 받고 있습니다.

(2) 유통사업부문

(2-1) 음식물처리기 사업 

A. 사업의 특성
 환경부에서는 음식물 쓰레기 발생량을 억제하기 위하여 전국적으로 종량제를 시행하고 있으며, 음식물 처리비용 중 국가 및 지자체 부담률은 70% 이상으로 국가 예산에 많은 부담을 주고 있습니다. 음식물 처리기 시장은 2023년까지 1조원에 육박할 것으로 전망되는 가운데 최근 기업들의 환경이슈 및 친환경 사업, 그룹 내 음식 쓰레기 문제 해결에 대한 강한 의지로 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성
 환경부는 자치 단쳬별로 주민 부담율 80%를 목표로 종량제 봉투 가격 현실화 조치를 추진하자는 지침을 시달하였고, 이에 각 자치 단체별로 계속해서 가격 인상되고 있는 상황 입니다. 이에 주민 부담금 차액만큼 자치단체 세금으로 충당하고 있으나, 청소 예산부족으로 빠른 시일 내에 주민 부담율 80%가 현실화 될 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 부담감과 함께 Covid-19펜데믹으로 편의성에 대한 인식이 커지면서 음식물 처리기 시장은 렌탈 서비스활성화와 더불어 2020년1,000억원에서2023년까지1조원 시장으로 예상하고 있으면 크게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 음식물처리기는처리방식에 따라 건조형, 미생물발효형, 분쇄형(디스포저)형 크게 3가지로 나뉠 수 있으며, 가격 비교 사이트 에누리닷컴에 따르면 음식물 처리기는2020년 대비 점유율이81% 상승 하였고, 그 중 미생물발효형이 159%로 가장 높은 점유율을 기록하며 업계의 주목을 받고 있습니다. 

[ 음식물 처리기 판매수. 매출액 증가율(%)]

(단위 : %, 2020년 대비)

구분

2021년 누적 (2021.1/1~8/22기준)

건조형

미생물발효형

분쇄형

전체

매출액

212%

183%

-3%

126%

판매수

148%

159%

-7%

81%

* 출처 : 에누리닷컴

C. 경쟁요소
 당사에서 유통중인 음식물처리사업은 국내 미생물 연구소 보유 및 관련 특허 인증 31개, 12만 고객 보유 업계 판매 1위 친환경 미생물 음식물 처리기 전문 기업의 상품입니다. 음식물 처리사업의 경쟁요소는 분해능, 안전성, 안정성 이라고 할 수 있습니다. 당사에서는 제조사측과의 논의를 통하여 다년간의 연구로 축정된 Database와 꾸준한 R&D를 통한 기능 업그레이드, 맞춤형 미생물 컨설팅 능력을 기울이고 있습니다. 또한, 미생물 방식의 음식물 처리기 보급을 통해 개발 가정에서 자체적으로 음식물 쓰레기를 처리함으로써 음식물 발생량 zero를 실현을 통해 쓰레기 발생량 저감 기여하고 자 합니다.

D. 자원조달의 특성

세종 산업단지 내 10,000평 규모의 자체 생산 설비시스템과 물류창고를 보유하고 있는 멈스는 작은 부품까지 직접 생산이 가능하며, 엄격한 품질 검수로 모든 공정을 본사에서 처리하고 있습니다. 자사 미생물 연구소 SODLAB을 통해 미생물을 직접 연구/개발하고 있으며 고효율 미생물 담체를 적용하여 미생물의 농도와 특성 향상을 위해 끈임없는 노력을 기울이고 있습니다.

또한, 미생물 국제 특허 및 6년연속 아시아 로하스 인증 획득(2020년 기준) 등 안전한 미생물만을 이용하여 음식물을 소멸시키는 친환경 제품으로 미생물의 성능 향상을 위해 독자적인 기술력으로 차별화를 모색하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등

한국소비자원이 5개 통신판매중개 사이트(G마켓, 옥션, 11번가, 인터파크, 쿠팡)를 통해 판매되는 주방용 오물분쇄기 247개를 분석한 결과, 합법 유통 제품은 38.7%, 62.3%에 해당하는 154개 제품이 불법 제품으로 나타났으며, 음식물 처리기 관련 소비자 피해접수도 최근 3년간 총 1907건으로 최근 음식물 처리기 시장이 빠르게 성장했지만, 이에 대한 기준과 규정은 아직 미흡한 상황이며 음식물 처리 방식에 대해 합법성, 효율성, 비용 등 다양한 논의가 이루어 지고 있습니다. 환경부 폐기물 관리법 기준 법규에 따르면 음식물쓰레기 처리에 관한 의무신고 제도로 감량 의무 사업자의 감량 계획 및 처리 실적을 개업 후 30일내 시장, 군수, 구청장에게 제출해야 하며 미제출 시 과태료 천만원 이하의 벌금이 부과 되는 등 음식물 처리기에 대한 관련 법령은 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 「법령 제 16조 3항」

(2) 유통사업부문

(2-2) 온,오프라인 유통사업 

A. 사업의 특성

1996년 유통시장의 대외 개방은 유통업 변화의 커다란 동인으로 작용하게 되는 계기가 되었으며, 그로 인해 유통 사업은 빠른 성장 곡선을 그리게 되었습니다. 대표적인 유통업체는 대형마트, 백화점, 편의점, 할인점, SSM(Super Supermarket)등 오프라인 유통과 무점포 유통인 온라인 유통으로 구분할 수 있습니다. 2021년 주요 유통업체 매출비중 중 온라인 시장은 2021년 기준 48.3%의 비율로 높은 비중을 차지 했으며, 매출 증감률 또한 15.7%로 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

<표1> 20-21년 온.오프라인 유통업체 매출 비중 및 증감률(%)

구분

2020년

2021년

매출비중

매출증감률

매출비중

매출증감률

대형마트

17.9%

△3.0%

15.7%

△2.3%

백화점

15.2%

△9.8%

17.0%

24.1%

편의점

16.6%

2.4%

15.9%

6.8%

SSM

3.8%

△4.8%

3.1%

△9.1%

오프라인 합계

53.5%

△3.6%

51.7%

7.5%

온라인 합계

46.5%

18.4%

48.3%

15.7%

전체

100%

5.5%

100%

11.3%

* 출처 : 산업통상자원부

B. 산업의 성장성과 경기 변동의 특성

2021년 온.오프라인 유통 모두 성장세를 유지하며 2020년 대비 11.3% 증가하였으며, Covid-19 펜데믹 영향에 대한 기저효과와 소비심리 표출에 따라 백화점을 중심으로 매출 상승세를 보였습니다. 특히, 온라인 증가폭은 인도네시아에 이어 2위, 시장 침투율(Penetration Rate)은 세계 1위를 기록 했습니다. 온라인 매출은 2015년 이후 매년 20% 이상 성장해 왔으며, 2017년 20.7%에서 펜데믹 1년차였던 2020년에는 33.5%로 급성장 하였습니다.

2020년 신종 코로나바이러스 감염증(Covid-19) 발병 이후, 펜데믹이 장기화 되면서 전 세계 경제와 생활 전반에 많은 변화를 가져 왔습니다. 사회적 거리두기가 상향되고 온라인 등교와 재택근무, 배달 서비스, 온라인 새벽배송 등 비대면 활동의 ‘언택트(Untact)’ 시대가 열렸습니다. 집에서도 외식 못지않은 식사와 여가생활을 즐기려는 니즈(Needs)가 높아졌으며, 이와 같은 인식은 음식, 숙박 서비스를 비롯한 소비재 산업 전반의 변화를 예고하고 있어 새로운 수요를 예측하고 선제 대응하는 것이 중요한 과제가 될 전망 입니다.

C.경쟁요소
 유통사업은 비교적 시장진입이 낮아 업체 간의 경쟁이 치열합니다. 특히, 온라인 쇼핑시장 성장이 가속화 됨에 따라 유통시장은 자신만의 차별화된 경쟁력을 온라인과 어떻게 결합하여 어떻게 변화시켜야 하는지가 가장 중요한 숙제 입니다. 최근 커머스 업계는 외부 판매채널에 의존하지 않고 직접 유통 채널을 운영해 고객과의 소통을 확대하고, 소비자의 구매패턴을 통한 데이터 확보를 통해 고객관리와 배송/반품 서비스에 직접 관여하여 사용자 경험 개선에 적극적인 투자를 진행 하고 있습니다. 결국 유통사업의 경쟁요소는 최신 트랜드 분석 능력, 상품기획 능력, 핵심 신규 유통 채널을 개발할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 최근에는 D2C(Direct to Customer)전략을 기반으로 자사 플랫폼과 PB(Private Brand) 상품 개발 등 유통과정 최소화, 가격, 브랜드인지도, 상품구색, 판매노하우가 유통 사업의 경쟁력이 되고 있습니다. 비대면 활동의 언택트(Untact)시대가 열리면서 전자상거래 플랫폼 사업이 활성화 되고, 의류에만 한정되었던 경계가 무너지며 홈퍼니싱, 건강, 뷰티 등의 분야로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망 됩니다. 펜데믹이 장기화되면서 온라인 유통채널을 통한 소비가 확대됨에 따라 가격 및 품목에 따른 업체 별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상 됩니다.

D. 자원조달의 특성
다수의 유통업체들은 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 외주 프로모션 업체를 통한 상품 매입 및 위탁 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축 및 효율적인 관리, 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 중국, 유럽 등에서 해외 조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주로 고려해야 할 사항입니다. 온라인채널과 홈쇼핑을 통해 소비자에게 직접 판매하는 사업으로 매입부터 판매까지 주도적으로 진행하고 있으며, 상품 및 가격 경쟁력이 있는 공급업체 확보를 통해 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등
 온라인 쇼핑시장의 급성장과 함께 비대면 소비의 폭발적 증가가 더해지면서 산업 전반에 걸쳐 온라인 플랫폼의 영향력이 확대되면서 소비자와 사업자의 온라인 플랫폼에 대한 거래 의존도는 심화되고 있으나, 온라인 플랫폼 업체들은 자신이 상품 판매자가 아니라는 사실을 알리지 않는 행위, 상품 판매자의 정보를 제대로 알리자 않는 행위, 그리고 소비자 불만과 분쟁해결 기준을 마련하지 않는 행위 등에 대한 문제가 발생하고 있습니다. 이와 관련하여 [전자상거래법 제 20조]에 대한 시행령 개정이 확대될 전망으로 유통시장에서 소비자 정확한 정보전달을 하지 못하는 행위로 인한 기업 신뢰도에 대한 문제는 충분히 고려되어야 합니다.

당사는 1987년 4월에 설립되어 의약품원료의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 2001년 10월 코스닥시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었습니다.
오랜 업력과 원료의약품 합성/생산 능력을 바탕으로 안정적인 기업으로 성장하고 있으며, 다양한 완제의약품의 원료의약품(API, Active Pharmaceutical Ingredient)을 생산, 판매하며 사업 다각화에 힘쓰고 있습니다. 또한 신규수익창출을 위한 사업다각화로 PM사업, 유통사업부를 창설하여 매출의 증진을 이루어졌습니다.
PM사업은 부동산개발사업으로 인허가, 시공사 선정등의 컨설팅을 제공하는 서비스입니다. 2021년 해당 사업에 대한 시작으로 속초시 동명항 주상복합PJT, 동두천 지행동PJT등을 수주하여 수익성을 높이고 있습니다. 
 유통사업부문은 기존의 의약품 유통업에서 벗어나, 환경보호 실천을 위한 ESG경영의 일환으로 음식물처리기 전문기업인 (주)멈스와 국내총판 계약을 체결하여 음식물 처리기 시장을 진출하였습니다.

부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문
영업의성격

PM사업부문
부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅

유통사업부문
음식물 처리사업, 유통사업

기타사업 부문
이외 기타

2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품 목
제35기 연간
제34기 연간
제33기 연간
비고

매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)

PM사업

부동산개발사업, 인허가, 시공사 선정등 컨설팅
1,920
(21.70%)
1,920
(37.59%)
-
-
-
-
-

유통사업
음식물처리기, 명품유통, 홈쇼핑등
6,922
(78.23%)
3,182
(62.30%)
4,385
(84.21%)
391
(78.51%)
7,258
(98.37%)
1,073
(98.17%)

기타
임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등
6
(0.07%)
6
(0.11%)
822
(15.79%)
107
(21.49%)
120
(1.63%)
20
(1.83%)
-

계
8,848
(100%)
5,108
(100%)
5,207
(100%)
498
(100%)
7,378
(100%),
1,093
(100%)
-

- 제 35기(당기), 제34기(전기), 제33기(전전기) 매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 의해 작성되었습니다.
- 제 35기(당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)는 연결재무제표 기준입니다.

3) 사업부문별 업계의 현황

(1) PM사업부문

A. 사업의 특성
건설사업관리는 건설공사에 관한 기획, 타당성조사, 분석, 설계 조달, 계약, 시공관리, 감리, 평가, 사후관리 등에 관한 관리를 수행하는 것을 말합니다. 건설사업의 원가절감, 품질향상, 공기단축을 목적으로 발주자가 전문지식과 경험을 지닌 건설사업관리자에게 발주가 필요로 하는 건설사업관리 업무의 전부 또는 일부를 위탁하여 관리하는 사업입니다. 건설프로젝트의 대형화, 전문화 추세에 따라 품질, 비용, 공기 등의 목표를 효과적으로 달성하기 위한 사업으로 당사에서도 2021년 해당 사업부문을 재정비하여 장기적인 수익모델로 확보하고자 노력하고 있습니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성

고품질 건설을 위한 설계, 시공, 유지관리의 통합화가 증가하고 하고 있으며, 설계단계에서 시공성검토를 통한 사업비의 절감, 예상 문제점 및 낭비요소의 최소화, 공기기간 단축을 이끌어내는 건설사업관리의 시장은 설계감리 시장의 위축에도 불구하고 지속적으로 시장이 확장되고 있습니다.

정부의 각종 규제 발표 이후 국내 부동산시장은 전체적으로 둔화되고 있으며, 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 국내외 경기 상황에 따라 변동성이 있을 것으로 예상됩니다. 경기 둔화로 인해 공공 및 민간시장 모두 전반적인 시장여건은 좋지 않을 것으로 전망되며, 일반 건축에서 복합개발 사업분야가 고도화 될 것으로 예상됩니다.

C. 경쟁요소
 브랜드 가치를 중시하는 주택시장의 추세에 따라 건설업체간 차별적 경쟁력을 보이고 있으며, 부동산 시장도 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요할 뿐만 아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요하며, 시공사 선택의 기준으로 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조가 중요시 되고 있으며, 이에 따라 경쟁사간 차별적 경쟁구조가 나타나고 있습니다.

D. 자원조달의 특성
우수한 재무구조와 브랜드를 지닌 주택업체들의 시장 지배력은 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 일반건축부문에서는 기술력, 원가경쟁력 및 재무구조 등이 시장에서의 경쟁력을 좌우하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등

건설업은 국민경제에 미치는 영향이 큰 기간산업으로, 정책적으로 각종 제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 정부가 예의 주시하는, 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.

부동산 개발 산업과 관련하여 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 주택법, 건축법, 도시 및 주거환경정비법 등의 적용을 받고 있습니다.

(2) 유통사업부문

(2-1) 음식물처리기 사업 

A. 사업의 특성
 환경부에서는 음식물 쓰레기 발생량을 억제하기 위하여 전국적으로 종량제를 시행하고 있으며, 음식물 처리비용 중 국가 및 지자체 부담률은 70% 이상으로 국가 예산에 많은 부담을 주고 있습니다. 음식물 처리기 시장은 2023년까지 1조원에 육박할 것으로 전망되는 가운데 최근 기업들의 환경이슈 및 친환경 사업, 그룹 내 음식 쓰레기 문제 해결에 대한 강한 의지로 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성
 환경부는 자치 단쳬별로 주민 부담율 80%를 목표로 종량제 봉투 가격 현실화 조치를 추진하자는 지침을 시달하였고, 이에 각 자치 단체별로 계속해서 가격 인상되고 있는 상황 입니다. 이에 주민 부담금 차액만큼 자치단체 세금으로 충당하고 있으나, 청소 예산부족으로 빠른 시일 내에 주민 부담율 80%가 현실화 될 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 부담감과 함께 Covid-19펜데믹으로 편의성에 대한 인식이 커지면서 음식물 처리기 시장은 렌탈 서비스활성화와 더불어 2020년1,000억원에서2023년까지1조원 시장으로 예상하고 있으면 크게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 음식물처리기는처리방식에 따라 건조형, 미생물발효형, 분쇄형(디스포저)형 크게 3가지로 나뉠 수 있으며, 가격 비교 사이트 에누리닷컴에 따르면 음식물 처리기는2020년 대비 점유율이81% 상승 하였고, 그 중 미생물발효형이 159%로 가장 높은 점유율을 기록하며 업계의 주목을 받고 있습니다. 

[ 음식물 처리기 판매수. 매출액 증가율(%)]

(단위 : %, 2020년 대비)

구분

2021년 누적 (2021.1/1~8/22기준)

건조형

미생물발효형

분쇄형

전체

매출액

212%

183%

-3%

126%

판매수

148%

159%

-7%

81%

* 출처 : 에누리닷컴

C. 경쟁요소
 당사에서 유통중인 음식물처리사업은 국내 미생물 연구소 보유 및 관련 특허 인증 31개, 12만 고객 보유 업계 판매 1위 친환경 미생물 음식물 처리기 전문 기업의 상품입니다. 음식물 처리사업의 경쟁요소는 분해능, 안전성, 안정성 이라고 할 수 있습니다. 당사에서는 제조사측과의 논의를 통하여 다년간의 연구로 축정된 Database와 꾸준한 R&D를 통한 기능 업그레이드, 맞춤형 미생물 컨설팅 능력을 기울이고 있습니다. 또한, 미생물 방식의 음식물 처리기 보급을 통해 개발 가정에서 자체적으로 음식물 쓰레기를 처리함으로써 음식물 발생량 zero를 실현을 통해 쓰레기 발생량 저감 기여하고 자 합니다.

D. 자원조달의 특성

세종 산업단지 내 10,000평 규모의 자체 생산 설비시스템과 물류창고를 보유하고 있는 멈스는 작은 부품까지 직접 생산이 가능하며, 엄격한 품질 검수로 모든 공정을 본사에서 처리하고 있습니다. 자사 미생물 연구소 SODLAB을 통해 미생물을 직접 연구/개발하고 있으며 고효율 미생물 담체를 적용하여 미생물의 농도와 특성 향상을 위해 끈임없는 노력을 기울이고 있습니다.

또한, 미생물 국제 특허 및 6년연속 아시아 로하스 인증 획득(2020년 기준) 등 안전한 미생물만을 이용하여 음식물을 소멸시키는 친환경 제품으로 미생물의 성능 향상을 위해 독자적인 기술력으로 차별화를 모색하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등

한국소비자원이 5개 통신판매중개 사이트(G마켓, 옥션, 11번가, 인터파크, 쿠팡)를 통해 판매되는 주방용 오물분쇄기 247개를 분석한 결과, 합법 유통 제품은 38.7%, 62.3%에 해당하는 154개 제품이 불법 제품으로 나타났으며, 음식물 처리기 관련 소비자 피해접수도 최근 3년간 총 1907건으로 최근 음식물 처리기 시장이 빠르게 성장했지만, 이에 대한 기준과 규정은 아직 미흡한 상황이며 음식물 처리 방식에 대해 합법성, 효율성, 비용 등 다양한 논의가 이루어 지고 있습니다. 환경부 폐기물 관리법 기준 법규에 따르면 음식물쓰레기 처리에 관한 의무신고 제도로 감량 의무 사업자의 감량 계획 및 처리 실적을 개업 후 30일내 시장, 군수, 구청장에게 제출해야 하며 미제출 시 과태료 천만원 이하의 벌금이 부과 되는 등 음식물 처리기에 대한 관련 법령은 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 「법령 제 16조 3항」

(2) 유통사업부문

(2-2) 온,오프라인 유통사업 

A. 사업의 특성

1996년 유통시장의 대외 개방은 유통업 변화의 커다란 동인으로 작용하게 되는 계기가 되었으며, 그로 인해 유통 사업은 빠른 성장 곡선을 그리게 되었습니다. 대표적인 유통업체는 대형마트, 백화점, 편의점, 할인점, SSM(Super Supermarket)등 오프라인 유통과 무점포 유통인 온라인 유통으로 구분할 수 있습니다. 2021년 주요 유통업체 매출비중 중 온라인 시장은 2021년 기준 48.3%의 비율로 높은 비중을 차지 했으며, 매출 증감률 또한 15.7%로 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

<표1> 20-21년 온.오프라인 유통업체 매출 비중 및 증감률(%)

구분

2020년

2021년

매출비중

매출증감률

매출비중

매출증감률

대형마트

17.9%

△3.0%

15.7%

△2.3%

백화점

15.2%

△9.8%

17.0%

24.1%

편의점

16.6%

2.4%

15.9%

6.8%

SSM

3.8%

△4.8%

3.1%

△9.1%

오프라인 합계

53.5%

△3.6%

51.7%

7.5%

온라인 합계

46.5%

18.4%

48.3%

15.7%

전체

100%

5.5%

100%

11.3%

* 출처 : 산업통상자원부

B. 산업의 성장성과 경기 변동의 특성

2021년 온.오프라인 유통 모두 성장세를 유지하며 2020년 대비 11.3% 증가하였으며, Covid-19 펜데믹 영향에 대한 기저효과와 소비심리 표출에 따라 백화점을 중심으로 매출 상승세를 보였습니다. 특히, 온라인 증가폭은 인도네시아에 이어 2위, 시장 침투율(Penetration Rate)은 세계 1위를 기록 했습니다. 온라인 매출은 2015년 이후 매년 20% 이상 성장해 왔으며, 2017년 20.7%에서 펜데믹 1년차였던 2020년에는 33.5%로 급성장 하였습니다.

2020년 신종 코로나바이러스 감염증(Covid-19) 발병 이후, 펜데믹이 장기화 되면서 전 세계 경제와 생활 전반에 많은 변화를 가져 왔습니다. 사회적 거리두기가 상향되고 온라인 등교와 재택근무, 배달 서비스, 온라인 새벽배송 등 비대면 활동의 ‘언택트(Untact)’ 시대가 열렸습니다. 집에서도 외식 못지않은 식사와 여가생활을 즐기려는 니즈(Needs)가 높아졌으며, 이와 같은 인식은 음식, 숙박 서비스를 비롯한 소비재 산업 전반의 변화를 예고하고 있어 새로운 수요를 예측하고 선제 대응하는 것이 중요한 과제가 될 전망 입니다.

C.경쟁요소
 유통사업은 비교적 시장진입이 낮아 업체 간의 경쟁이 치열합니다. 특히, 온라인 쇼핑시장 성장이 가속화 됨에 따라 유통시장은 자신만의 차별화된 경쟁력을 온라인과 어떻게 결합하여 어떻게 변화시켜야 하는지가 가장 중요한 숙제 입니다. 최근 커머스 업계는 외부 판매채널에 의존하지 않고 직접 유통 채널을 운영해 고객과의 소통을 확대하고, 소비자의 구매패턴을 통한 데이터 확보를 통해 고객관리와 배송/반품 서비스에 직접 관여하여 사용자 경험 개선에 적극적인 투자를 진행 하고 있습니다. 결국 유통사업의 경쟁요소는 최신 트랜드 분석 능력, 상품기획 능력, 핵심 신규 유통 채널을 개발할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 최근에는 D2C(Direct to Customer)전략을 기반으로 자사 플랫폼과 PB(Private Brand) 상품 개발 등 유통과정 최소화, 가격, 브랜드인지도, 상품구색, 판매노하우가 유통 사업의 경쟁력이 되고 있습니다. 비대면 활동의 언택트(Untact)시대가 열리면서 전자상거래 플랫폼 사업이 활성화 되고, 의류에만 한정되었던 경계가 무너지며 홈퍼니싱, 건강, 뷰티 등의 분야로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망 됩니다. 펜데믹이 장기화되면서 온라인 유통채널을 통한 소비가 확대됨에 따라 가격 및 품목에 따른 업체 별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상 됩니다.

D. 자원조달의 특성
다수의 유통업체들은 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 외주 프로모션 업체를 통한 상품 매입 및 위탁 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축 및 효율적인 관리, 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 중국, 유럽 등에서 해외 조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주로 고려해야 할 사항입니다. 온라인채널과 홈쇼핑을 통해 소비자에게 직접 판매하는 사업으로 매입부터 판매까지 주도적으로 진행하고 있으며, 상품 및 가격 경쟁력이 있는 공급업체 확보를 통해 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

E. 국내시장 여건, 관계법령 또는 정부의 규제 등
 온라인 쇼핑시장의 급성장과 함께 비대면 소비의 폭발적 증가가 더해지면서 산업 전반에 걸쳐 온라인 플랫폼의 영향력이 확대되면서 소비자와 사업자의 온라인 플랫폼에 대한 거래 의존도는 심화되고 있으나, 온라인 플랫폼 업체들은 자신이 상품 판매자가 아니라는 사실을 알리지 않는 행위, 상품 판매자의 정보를 제대로 알리자 않는 행위, 그리고 소비자 불만과 분쟁해결 기준을 마련하지 않는 행위 등에 대한 문제가 발생하고 있습니다. 이와 관련하여 [전자상거래법 제 20조]에 대한 시행령 개정이 확대될 전망으로 유통시장에서 소비자 정확한 정보전달을 하지 못하는 행위로 인한 기업 신뢰도에 대한 문제는 충분히 고려되어야 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

연결대상회의사 변동내용 및 변동사유
-당기에 신규로 연결재무제표에 포함, 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서 제외된 회사명

제35기
-
-
(주)큐브공간기획

요약재무정보 (K-IFRS기준으로 작성된 재무정보)

(단위 : 천원)

구 분
제35기
제34기
제33기

2021년12월31일
2020년12월31일
2019년12월31일

자산

[유동자산]
25,014,732
14,948,586
10,230,858

ㆍ현금및현금성자산
410,340
12,504,678
6,151,034

ㆍ매출채권및기타유동채권
10,334,797
2,078,426
2,922,362

ㆍ재고자산
825,198
60,640
427,785

ㆍ기타유동금융자산
0
0
191,346

ㆍ기타유동자산
2,420,063
304,841
538,329

ㆍ상각후원가측정금융자산
10,023,315
0
0

ㆍ파생상품자산
1,001,020
0
0

[비유동자산]
32,468,242
10,584,114
18,118,860

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
0
3,611,728
6,123,403

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,455,231
0
894,529

ㆍ상각후원가측정금융자산
4,972,128
0
5,324,464

ㆍ기타비유동금융자산
0
0
463

ㆍ종속기업및관계기업투자
21,902,400
4,755,615
4,429,190

ㆍ장기매출채권및기타비유동채권
287,954
415,332
523,933

ㆍ유형자산
300,437
1,268,588
377,892

ㆍ무형자산
550,092
532,850
444,988

자 산 총 계
57,482,974
25,532,700
28,349,718

부채

[유동부채]
18,200,567
1,264,737
6,065,523

[비유동부채]
6,488,473
704,988
306,416

부 채 총 계
24,689,040
1,969,725
6,371,939

자본

[자본금]
18,612,864
16,295,157
15,206,190

[기타불입자본]
84,746,983
77,082,623
72,747,154

[기타자본구성요소]
(6,539,021)
(10,370,508)
(13,242,984)

[결손금]
(64,026,892)
(59,444,296)
(52,732,580)

자 본 총 계
32,793,934
23,562,974
21,977,779

구분
(2021년01월01일~
2021년 12월31일)
(2020년01월01일~
2020년12월31일)
(2019년01월01일~
2019년12월31일)

매출액
8,848,173
4,588,064
7,378,379

영업이익(손실)
536,687
(2,791,085)
(4,395,563)

당기순이익(손실)
(2,698,144)
(6,729,854)
(8,209,527)

주당순이익(손실)(단위:원)
(78)
(214)
(287)

- 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 2021.12.31 현재

제 34 기 2020.12.31 현재

제 33 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기

제 34 기

제 33 기

자산

유동자산

25,014,732,355

14,948,585,662

10,230,857,541

현금 및 현금성자산

410,340,380

12,504,678,007

6,151,034,357

매출채권 및 기타유동채권

10,334,796,663

2,078,425,881

2,922,362,445

재고자산

825,197,664

60,640,498

427,785,138

기타유동금융자산

0

0

191,346,457

기타유동자산

2,420,062,667

304,841,276

538,329,144

상각후원가금융자산

10,023,315,234

0

0

파생상품자산

1,001,019,747

0

0

비유동자산

32,468,241,753

10,584,114,058

18,118,860,225

당기손익-공정가치금융자산

0

3,611,728,396

6,123,402,554

기타포괄손익-공정가치금융자산

4,455,230,709

0

894,528,713

상각후원가금융자산

4,972,127,968

0

5,324,463,654

기타비유동금융자산

0

0

462,620

종속기업 및 관계기업투자

21,902,400,000

4,755,615,447

4,429,189,758

장기매출채권 및 기타비유동채권

287,954,313

415,332,180

523,932,690

유형자산

300,437,100

1,268,588,406

377,892,283

무형자산

550,091,663

532,849,629

444,987,953

자산총계

57,482,974,108

25,532,699,720

28,349,717,766

부채

유동부채

18,200,566,590

1,264,737,373

6,065,523,049

매입채무 및 기타유동채무

1,664,439,374

1,002,397,566

809,882,320

차입금 및 사채

10,214,579,884

0

4,961,920,503

파생상품부채

5,611,030,441

0

0

기타유동부채

517,825,876

100,097

100,097

기타유동금융부채

84,484,422

225,187,951

246,639,278

충당부채

85,250,000

0

0

유동종업원급여충당부채

22,956,593

37,051,759

46,980,851

비유동부채

6,488,473,232

704,987,924

306,416,008

기타비유동금융부채

112,572,954

340,621,085

80,476,646

차입금 및 사채

4,598,648,804

0

0

파생상품부채

1,406,417,226

0

0

비유동종업원급여충당부채

370,834,248

364,366,839

225,939,362

부채총계

24,689,039,822

1,969,725,297

6,371,939,057

자본

자본금

18,612,864,000

16,295,156,500

15,206,189,500

기타불입자본

84,746,983,256

77,082,622,745

72,747,153,699

기타자본구성요소

(6,539,020,617)

(10,370,508,439)

(13,242,984,248)

결손금

(64,026,892,353)

(59,444,296,383)

(52,732,580,242)

자본총계

32,793,934,286

23,562,974,423

21,977,778,709

부채와자본총계

57,482,974,108

25,532,699,720

28,349,717,766

포괄손익계산서

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 35 기

제 34 기

제 33 기

매출액

8,848,173,418

4,588,064,333

7,378,379,243

매출원가

3,739,744,646

3,993,998,298

6,285,351,249

매출총이익

5,108,428,772

594,066,035

1,093,027,994

판매비와관리비

4,182,428,043

3,413,380,319

4,564,251,143

대손상각비

389,313,230

(28,229,190)

924,340,293

영업이익(손실)

536,687,499

(2,791,085,094)

(4,395,563,442)

기타수익

1,098,453,171

500,571,390

532,440,869

기타비용

139,363,770

76,108,897

539,207,201

기타의대손상각비

1,318,976,942

166,151,052

759,673,605

관계기업투자관련손익

(2,635,629,036)

(3,556,264,974)

(2,096,112,840)

금융수익

4,584,091,047

1,907,931,222

582,435,446

금융비용

4,364,640,701

1,190,606,747

1,533,846,273

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,239,378,732)

(5,371,714,152)

(8,209,527,046)

법인세비용(이익)

0

0

0

계속영업이익(손실)

(2,239,378,732)

(5,371,714,152)

(8,209,527,046)

중단영업이익(손실)

(458,765,088)

(1,358,140,235)

0

당기순이익(손실)

(2,698,143,820)

(6,729,854,387)

(8,209,527,046)

기타포괄이익(손실)

133,035,145

(808,593,889)

(703,091,972)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

133,035,145

(808,593,889)

(703,091,972)

확정급여제도의 재측정요소

(88,208,626)

18,138,246

(88,438,628)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

224,788,949

(894,528,713)

(605,471,287)

지분법자본변동

(3,545,178)

67,796,578

(9,182,057)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

0

0

0

총포괄이익(손실)

(2,565,108,675)

(7,538,448,276)

(8,912,619,018)

당기순이익귀속

지배기업소유주

(2,698,143,820)

(6,729,854,387)

(8,209,527,046)

비지배지분

0

0

0

총포괄이익귀속

지배기업소유주

(2,565,108,675)

(7,538,448,276)

(8,912,619,018)

비지배지분

0

0

0

주당손익

기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)

(65)

(170)

(287)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(78)

(214)

(287)

자본변동표

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

결손금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

13,496,602,000

62,203,680,370

(13,102,907,706)

(44,434,614,568)

18,162,760,096

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(8,209,527,046)

(8,209,527,046)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(88,438,628)

(88,438,628)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(605,471,287)

0

(605,471,287)

지분법자본변동

0

0

(9,182,057)

0

(9,182,057)

유상증자

1,287,424,500

7,710,602,173

0

0

8,998,026,673

전환사채의 전환

422,163,000

2,832,871,156

(486,512,392)

0

2,768,521,764

전환사채의 발행

0

0

1,149,336,882

0

1,149,336,882

지분법자본변동(기타자본)

0

0

(188,247,688)

0

(188,247,688)

관계기업투자주식 처분

0

0

0

0

0

기타포괄공정가치금융자산 처분

0

0

0

0

0

2019.12.31 (기말자본)

15,206,189,500

72,747,153,699

(13,242,984,248)

(52,732,580,242)

21,977,778,709

2020.01.01 (기초자본)

15,206,189,500

72,747,153,699

(13,242,984,248)

(52,732,580,242)

21,977,778,709

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(6,729,854,387)

(6,729,854,387)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

18,138,246

18,138,246

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(894,528,713)

0

(894,528,713)

지분법자본변동

0

0

67,796,578

0

67,796,578

유상증자

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

1,088,967,000

4,335,469,046

(355,162,592)

0

5,069,273,454

전환사채의 발행

0

0

139,476,451

0

139,476,451

지분법자본변동(기타자본)

0

0

3,914,894,085

0

3,914,894,085

관계기업투자주식 처분

0

0

0

0

0

기타포괄공정가치금융자산 처분

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(10,370,508,439)

(59,444,296,383)

23,562,974,423

2021.01.01 (기초자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(10,370,508,439)

(59,444,296,383)

23,562,974,423

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,698,143,820)

(2,698,143,820)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(88,208,626)

(88,208,626)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

224,788,949

0

224,788,949

지분법자본변동

0

0

(3,545,178)

0

(3,545,178)

유상증자

2,317,707,500

7,664,360,511

0

0

9,982,068,011

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

지분법자본변동(기타자본)

0

0

1,814,000,527

0

1,814,000,527

관계기업투자주식 처분

0

0

296,243,524

(296,243,524)

0

기타포괄공정가치금융자산 처분

0

0

1,500,000,000

(1,500,000,000)

0

2021.12.31 (기말자본)

18,612,864,000

84,746,983,256

(6,539,020,617)

(64,026,892,353)

32,793,934,286

현금흐름표

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 35 기

제 34 기

제 33 기

영업활동현금흐름

(6,124,516,262)

(1,307,179,991)

(3,350,693,181)

당기순이익(손실)

(2,698,143,820)

(6,729,854,387)

(8,209,527,046)

비현금비용(수익)조정

3,786,068,935

3,822,661,464

4,829,272,819

외화환산손실

14,235

61,291,349

91,300

금융자산평가손실

886,003,585

0

185,193,758

금융자산처분손실

582,335,230

535,574,306

0

퇴직급여

176,379,468

192,605,079

252,243,430

감가상각비

433,135,507

535,397,110

226,628,246

무형자산상각비

21,074,686

16,233,324

4,565,283

대손상각비

389,313,230

(28,229,190)

924,340,293

기타의대손상각비

1,318,976,942

166,151,052

759,673,605

리스채권처분손실

338,416

1,805,028

0

파생상품평가손실

2,310,219,457

0

0

유형자산처분손실

0

0

78,929,534

유형자산폐기손실

0

4,000

0

무형자산처분손실

0

0

34,182

유형자산손상차손

2,005,664

0

0

무형자산손상차손

0

470,274,842

0

사채상환손실

0

107,100,000

544,556,627

지분법손실

2,327,495,478

4,836,677,580

1,610,454,460

재고자산평가손실

85,250,000

0

0

관계기업투자처분손실

613,340,776

208,558,163

25,908,343

관계기업투자손상차손

0

0

459,750,037

이자비용

586,082,429

586,867,322

804,095,888

이자수익

(245,451,966)

(242,030,361)

(180,472,283)

배당금수익

0

(5,400,000)

0

외화환산이익

(1,169,366)

(21,272)

(12,538,637)

금융자산평가이익

0

(911,728,396)

(191,760,647)

금융자산처분이익

(10,010,000)

(732,830,389)

(210,202,516)

금융부채추정변경이익

0

(21,994,618)

0

대손충당금환입

(400,000,000)

(389,645,920)

(417,593,824)

파생상품평가이익

(4,328,629,081)

0

0

관계기업투자처분이익

(305,207,218)

(1,488,970,769)

0

종속기업투자처분이익

(635,912,362)

0

(9,626,123)

유형자산처분이익

(19,516,175)

0

(13,826,039)

사용권자산처분이익

0

(931,776)

(8,630,690)

무형자산손상차손환입

0

(74,095,000)

0

무형자산처분이익

0

0

(2,541,408)

영업자산부채의 변동

(7,454,225,675)

1,122,569,297

38,528,177

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(5,325,790,896)

36,568,486

(78,169,934)

기타유동금융자산의 감소

1,000,000

82,269,330

140,576,000

기타유동자산의 감소(증가)

(2,310,028,409)

453,742,918

(359,912,480)

재고자산의 감소(증가)

(764,557,166)

367,144,640

1,327,492,335

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

727,997,432

235,329,021

(554,913,129)

기타유동금융부채의 증가(감소)

1,544,720

(6,516,650)

(28,444,747)

기타유동부채의 증가(감소)

517,725,779

0

(97,098,821)

퇴직금의 지급

(288,021,969)

(36,039,356)

(304,702,023)

누적유급휴가의 증가(감소)

(14,095,166)

(9,929,092)

(6,299,024)

배당금의 수취

0

5,400,000

0

법인세의 납부

190,972,690

(220,255,050)

(11,290,420)

이자의 지급

(81,231,964)

(103,026,891)

(183,763,263)

이자의 수취

132,043,572

795,325,576

186,086,552

투자활동현금흐름

(38,059,967,737)

8,379,932,307

(11,304,736,335)

단기금융상품의 처분

0

1,768,840,500

2,522,935,370

단기대여금의 감소

2,898,000,000

506,000,000

2,646,167,566

당기손익-공정가치금융자산의 처분

1,210,010,000

24,033,490,936

3,001,168,266

상각후원가금융자산의 처분

0

5,300,000,000

0

유형자산의 처분

23,181,818

0

31,334,162

무형자산의 처분

0

0

6,918,000

관계기업투자의 처분

0

100,000,000

0

종속기업투자의 처분

1,000

0

30,001,000

종속기업투자의 처분에 따른 현금및현금성자산 감소

(44,581,805)

0

0

보증금의 감소

6,674,000

191,106,000

437,986,860

유형자산의 취득

(62,536,030)

(6,472,830)

(157,799,419)

사용권자산의 취득

0

0

(6,100,000)

무형자산의 취득

(38,316,720)

(30,000,000)

0

사업양수

0

(1,400,000,000)

0

단기금융상품의 취득

0

(1,590,000,000)

(106,623,750)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(1,200,000,000)

(20,412,832,299)

(7,488,901,415)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(300,000,000)

0

(1,500,000,000)

상각후원가금융자산의 취득

(14,998,000,000)

0

(5,354,022,975)

단기대여금의 증가

(3,493,000,000)

(35,000,000)

(2,185,000,000)

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(21,902,400,000)

0

(2,800,001,000)

보증금의 증가

(154,000,000)

(11,000,000)

(382,799,000)

임대보증금의 감소

(5,000,000)

(34,200,000)

0

재무활동현금흐름

32,088,991,241

(668,067,779)

11,559,629,391

단기차입금의 증가

0

500,000,000

34,942,459

단기차입금의 상환

0

(500,000,000)

(764,774,407)

리스부채의 감소

(259,441,530)

(390,003,865)

(302,893,828)

유상증자

9,982,068,011

0

8,998,026,673

전환사채의 발행

22,366,364,760

3,765,720,140

8,045,000,000

전환사채의 상환

0

(4,043,784,054)

(4,450,671,506)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(12,095,492,758)

6,404,684,537

(3,095,800,125)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,155,131

(51,040,887)

6,687,632

현금의 증가(감소)

(12,094,337,627)

6,353,643,650

(3,089,112,493)

기초현금및현금성자산

12,504,678,007

6,151,034,357

9,240,146,850

기말현금및현금성자산

410,340,380

12,504,678,007

6,151,034,357

5. 재무제표 주석

주석

제 35 기말 2021년 12월 31일 현재

제 34 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 한창바이오텍(구,큐브앤컴퍼니)

1. 회사의 개요

1.1. 회사의 개요

주식회사 한창바이오텍(구,큐브앤컴퍼니, 이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였으며, 2019년 10월 24일 주식회사 팜스웰바이오에서 주식회사 큐브앤컴퍼니로 변경하였습니다. 또한, 2021년 9월 3일 주식회사 큐브앤컴퍼니에서 주식회사 한주케미칼앤홀딩스로 변경하였으며, 2021년 11월 19일 주식회사 한주케미칼앤홀딩스에서 주식회사 한창바이오텍으로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)에 소재하고 있으며 그외 강남사무실 서울특별시 강남구 봉은사로 304, 11층, 경기사무실은 경기도 성남시 분당구 운중로131에 소재하고 있습니다.

회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당기말 현재의 자본금은 18,613백만원이며, 당기말 현재 최대주주는 (주)한창입니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율
비 고

㈜한창
5,326,312
14.31%
최대주주

㈜큐브바이오
1,222,512
3.28%

기타주주
30,676,904
82.41%

계
37,225,728
100.00%

한편, 회사는 당기 중 종속기업으로 보유하고 있던 (주)큐브공간기획 지분 100%를 처분하여 당기말부터는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 회사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 종속기업 지분을 100% 처분하여 당기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.

(2) 전 기

종속기업

소재지

지배지분율

결산월

업종

㈜큐브공간기획(*1)

한국

100%

12월

입체콘텐츠, 시뮬레이터 개발 및 제작, 관련서비스업

(*1) 전기 중 100% 지분투자로 설립하여 신규로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.20에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 관계기업투자주식

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

시설장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
10년

기타의무형자산

2~5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타유동채무', '차입금및사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 수익인식

(1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품 및 상품매출, 서비스매출, 기타매출으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2.19 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 부문정보

3.1 영업부문

과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

 - 제약사업부문
 - 유통사업부문
 - PM사업부문
 - 기타사업부문
 

3.2 영업부문별 손익

1) 당기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
유통사업부문
PM사업부문
기타사업부문
소계

매출액
1,692,126
5,230,070
1,920,345
5,632
8,848,173

영업손익
(652,833)
869,373
319,212
936
536,688

감가상각비(*)
(37,539)
(289,126)
(106,160)
(311)
(433,136)

이자수익
1,820
178,062
65,380
192
245,453

이자비용
(239)
(428,170)
(157,213)
(461)
(586,083)

지분법손익
-
-
-
(2,327,495)
(2,327,495)

무형자산손상차손환입
-
-

-
-

종속기업투자손상차손
-
-

-
-

(*) 중단영업이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
컨텐츠사업부문
기타사업부문
합계

매출액
4,385,422
618,646
202,642
5,206,711

영업손익
(541,784)
(850,636)
(2,253,501)
(3,645,921)

감가상각비
(51,327)
(349,525)
(134,545)
(535,397)

이자수익
3,008
6,053
232,970
242,030

이자비용
(1,410)
(106,015)
(479,442)
(586,867)

지분법손익
-
-
(4,836,678)
(4,836,678)

무형자산손상차손
-
(470,275)
-
(470,275)

무형자산손상차손환입
-
-
74,095
74,095

(주1) 영업부문별 손익은 중단사업 고려전 금액을 기준으로 산정하였습니다.

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

A사(*)
1,000,000
1,546,005

B사(*)
969,055
586,611

C사
-
560,000

(*) 상기 'A'사 및 'B'사는 전기의 'A','B'와는 다른 매출처입니다.

(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국 내
8,716,064
4,501,592

북 미
2,775
46,739

유 럽
127,838
20,769

아시아
1,124
14,911

기 타
372
4,054

합 계
8,848,173
4,588,064

4. 금융위험관리

(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 금융위험요소

회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당 기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
13,428.27
15,919
678,552.33
738,265

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
-
-
1,126.31
1,225

자산 계
USD
13,428.27
15,919
679,678.64
739,490

EUR
521.22
700
521.22
698

JPY
59,264.00
611
59,264.00
625

당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,592
(1,592)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
70
(70)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산(*)
410,332
12,470,378

매출채권및기타유동채권
10,334,797
2,078,426

파생상품자산
1,001,020
-

상각후원가측정금융자산(유동)
10,023,315
-

상각후원가측정금융자산
4,972,128
-

장기매출채권및기타비유동채권
287,954
415,332

합 계
27,029,546
14,964,136

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

전환사채
16,711,650
8,771,200
25,482,850
-
-
-

매입채무및기타유동채무
1,664,439
-
1,664,439
1,002,398
-
1,002,398

리스부채
66,043
140,096
206,139
219,339
377,009
596,348

합 계
18,442,132
8,911,296
27,353,428
1,221,737
377,009
1,598,746

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

부채
24,689,040
1,969,725

자본
32,793,934
23,562,974

부채비율
75.29%
8.36%

(4) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-

1,001,020 

1,001,020
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,455,231
4,455,231
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
7,017,448 

7,017,448
-
-
-
-

합 계
-
-
12,473,698

12,473,698
-
-
3,611,728
3,611,728

(*) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

㈜큐브바이오
4,204,169
3
현금흐름가치법
할인율 금리 등

㈜부산벤처스
251,062
3
순자산가치법
순자산장부금액

파생상품자산

㈜큐브바이오 분리형 신주인수권
-
3
옵션가격 결정모형
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 매도청구권
1,001,020
3
옵션가격 결정모형
기초자산의 변동성

금융자산 소계
5,456,250

파생상품부채

㈜한창바이오텍 전환사채 조기상환권
4,609,316
3
현금흐름 및
옵션가격 결정모형
기초자산의 변동성

㈜한창바이오텍 전환사채 전환권
2,408,132
3
옵션가격 결정모형
기초자산의 변동성

금융부채 소계
7,017,448

합계
12,473,698

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산이 있습니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재
8
34,300

보통예금
393,103
11,730,791

외화예금
17,229
739,587

합 계
410,340
12,504,678

6. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목
거 래 처
금 액
사용제한 내용

당 기
전 기

현금및현금성자산
메리츠증권
2,000
-
근질권 설정

상각후원가측정금융자산
NH투자증권
10,023,315
-
유가증권 신탁계약(*)

비유동상각후원가측정금융자산
NH투자증권
4,972,128
-
유가증권 신탁계약(*)

합 계
14,997,443
-

(*) 당기말 현재 회사는 보유 중인 상각후원가금융자산을 신탁재산으로 하여 NH투자증권㈜과 유가증권 신탁계약을 체결하여 제17,18회차 전환사채에 담보로 제공하였습니다. (주석 19,20참조)

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
8,269,259
2,552,370

대손충당금
(1,510,660)
(1,121,347)

단기대여금
3,214,997
2,634,997

대손충당금
(2,084,997)
(2,484,997)

주.임.종단기채권
-
28,000

미수수익
258,566
175,066

대손충당금
(159,272)
(159,272)

미수금
3,139,723
680,947

대손충당금
(972,845)
(245,606)

보증금
180,650
18,324

현재가치할인차금
(625)
(57)

합 계

10,334,797
2,078,426

(2) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

6개월미만
7,243,560
1,374,534

6개월초과 ~ 1년미만
-
56,490

1년초과 ~ 5년미만
1,025,699
1,121,347

합 계
8,269,259
2,552,370

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
4,011,221
9,215,909

대손상각비
389,313
(28,229)

기타의대손상각비
1,318,977
166,151

대손충당금환입
(400,000)
(389,646)

양 도
(1,408,728)
-

대 체
816,989
(4,952,963)

기 말
4,727,773
4,011,221

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품
1,001,243
58,483

평가충당금
(176,045)
-

제품
-
2,157

평가충당금
-
-

합 계
825,198
60,640

9. 기타금융자산

당기 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

<유동>

상각후원가금융자산
10,023,315
-

<비유동>

상각후원가금융자산
4,972,128
-

합 계
14,995,443
-

(단위:천원)

담보권자
담보제공자산
장부가액
채권최고액
관련채무

메리츠증권 주식회사
상각후원가금융자산
10,023,315
15,000,000
17,18회차 전환사채

메리츠증권 주식회사
상각후원가금융자산
4,972,128

합 계
14,995,443
15,000,000

한편, 당기말 현재 회사는 보유 중인 상각후원가금융자산을 신탁재산으로 하여 NH투자증권㈜과 유가증권 신탁계약을 체결하였습니다. (주석 19,20참조)

10. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
2,363,099
59,338

선급비용
8,059
5,627

선납세금
48,904
239,877

합 계
2,420,063
304,841

11. 공정가치금융자산

당기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분
범 주
당 기
전 기

지분증권
당기손익-공정가치금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,455,231
-

소 계
4,455,231
-

채무증권
당기손익-공정가치금융자산
-
3,611,727

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
-
3,611,727

파생상품금융자산
파생상품자산

1,001,020
1

합 계
5,456,250
3,611,728

(2) 지분증권

당기 및 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산

부산벤처스㈜
60,000
4.64%
300,000
251,062

기타포괄손익-공정가치금융자산

㈜큐브바이오(*)
7,018,646
16.69%
3,930,442
4,204,169

당기손익-공정가치금융자산

㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

4,267,332
4,455,231

(*) (주)큐브바이오는 관계기업투자로 보유하고 있었으나, 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(주석12 참조)

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜에이디이
50,000
10.34%
1,500,000
-

당기손익-공정가치금융자산
㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

1,536,890
-

(3) 채무증권 등

당기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 현재 회사의 공정가치금융자산 중 채무증권은 없습니다.

나. 전 기

(단위:천원)

구 분
내역
만기일
액면가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산(*)
(주)큐브바이오
2023-06-22
2,700,000
3,611,727

합 계

2,700,000
3,611,727

(*) 당기손익-공정가치금융자산은 해당회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이
(1,500,000)
-
(1,500,000)
-

부산벤처스㈜
-
(48,938)
-
(48,938)

㈜큐브바이오
-
273,727
-
273,727

계
(1,500,000)
224,789
(1,500,000)
224,789

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이
(605,471)
(894,529)
-
(1,500,000)

(5) 파생상품금융자산

당기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익인식공정가치금융자산
큐브바이오
9회차 신주인수권부사채 신주인수권
-
-

파생상품자산
㈜한창바이오텍
17회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
18회차 전환사채 매도청구권
353,833
353,833

파생상품자산
㈜한창바이오텍
19회차 전환사채 매도청구권
293,354
293,354

합 계

1,001,020
1,001,020

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업은 없으며, 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명
관 계
소 재 지
주요영업활동
소유지분율

㈜큐브공간기획(*)
종속기업
대한민국
컨텐츠 개발 및 서비스업
100.00%

(*) 당기 중 보유지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
관 계
소 재 지
주요영업활동
소유지분율

(주)큐브바이오(*1)
-
대한민국
제약원료 판매
16.69%

(주)팜스웨딩(*2)
관계기업
대한민국
웨딩컨설팅
40.00%

(주)유니콘벤처그룹
관계기업
대한민국
경영컨설팅
30.00%

(주)한주케미칼(*3)
관계기업
대한민국
설비 제조 판매
45.50%

(*1) (주)큐브바이오는 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익공정가치금융자산으로 대체하였습니다.
(*2) (주)팜스웨딩은 2018년 12월 31일 폐업되었습니다.
(*3) 당기 중 지분 취득을 통하여 관계기업에 포함되었습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득가액
장부금액

당 기
전 기

<종속기업>

㈜큐브공간기획(*1)
-
-
-
-
-

종속기업 계

-
-
-

<관계기업>

㈜큐브바이오(*2)
7,018,646
16.69%
-
-
4,755,615

㈜한주케미칼
456,300
45.50%
21,902,400
21,902,400

㈜팜스웨딩
400,000
40.00%
200,000
-
-

㈜유니콘벤처그룹
6,000
30.00%
30,000
-
-

관계기업 계

22,132,400
21,902,400
4,755,615

총 계

22,132,400
21,902,400
4,755,615

(*1) 당기 중 보유지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.
(*2) (주)큐브바이오는 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜한주케미칼(주1)
㈜팜스웨딩(주2)
㈜유니콘벤처그룹(주2)

자 산
25,746,007
435,981
88,051

부 채
10,468,147
1,614,971
100,161

자 본
15,277,860
(1,178,990)
(12,110)

매출액
22,706,722
-
-

당기순이익
4,054,363
-
-

(주1) 감사받지 않은 재무제표 입니다.
(주2) ㈜팜스웨딩, ㈜유니콘벤처그룹은 신뢰성있는 재무제표를 입수하지 못하여 입수가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
대체
손상
기 말

<종속기업>

㈜큐브공간기획
-
-
-
-
-
-

-
-

종속기업 소계
-
-
-
-
-
-

-
-

<관계기업>

㈜큐브바이오(*1)
4,755,615
-
305,207
(2,327,495)
(3,545)
1,814,001
(4,543,783)
-
-

(주)한주케미칼(*2)
-
21,902,400
-
-
-
-
-
-
21,902,400

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 소계
4,755,615
21,902,400
305,207
(2,327,495)
(3,545)
1,814,001
(4,543,783)
-
21,902,400

총 계
4,755,615
21,902,400
305,207
(2,327,495)
(3,545)
1,814,001
(4,543,783)
-
21,902,400

(*1) (주)큐브바이오는 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익공정가치금융자산으로 대체하였습니다.
(*2) 12월말을 간주취득일로 하여 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
손상
기 말

<관계기업>

㈜큐브공간기획
-
500,000
-
-
-
-
(500,000)
-

종속기업 소계

-
500,000
-
-
-
-
(500,000)
-

<관계기업>

㈜팜스웰메디컬
308,558
-
(308,558)
-
-
-
-
-

㈜큐브바이오
4,120,632
-
1,488,971
(4,836,678)
67,797
3,914,894
-
4,755,615

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 소계

4,429,190
-
1,180,413
(4,836,678)
67,797
3,914,894
-
4,755,615

총 계
4,429,190
500,000
1,180,413
(4,836,678)
67,797
3,914,894
(500,000)
4,755,615

(6) 당기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
순자산(A)(*)
지분율(B)
순자산
지분금액(A X B)
영업권
지분법중단
당기말

㈜한주케미칼
15,277,860
45.50%
6,951,822
14,950,578
-
21,902,400

㈜팜스웨딩
(1,178,990)
40.00%
(471,596)
-
(471,596)
-

㈜유니콘벤처 그룹
(12,110)
30.00%
(3,633)
-
(3,633)
-

(7) 당기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩
-
(471,596)

㈜유니콘벤처그룹

-
(3,633)

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
104,496
-
131,697
68,582
378,453
683,229

감가상각누계액
(85,409)
-
(54,893)
(61,234)
(181,256)
(382,792)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
19,087
-
76,804
7,348
197,198
300,437

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
478,081
390,378
130,457
118,584
937,420
2,054,921

감가상각누계액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,310)
(786,333)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
291,652
312,303
75,776
51,747
537,111
1,268,588

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
478,081
390,378
130,457
118,584
937,420
2,054,921

취득금액
17,250
14,177
29,879
1,230
227,457
289,993

연결범위 변동
(385,365)
(404,555)
-
(51,232)
(595,939)
(1,437,092)

처분금액
(5,470)
-
(28,639)
-
(190,484)
(224,594)

기말금액
104,496
-
131,697
68,582
378,453
683,229

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,310)
(786,333)

감가상각
(91,537)
(59,238)
(25,185)
(12,328)
(244,847)
(433,136)

연결범위 변동
189,093
137,313

17,931
273,417
617,754

처분금액
3,464
-
24,974
-
190,484
218,922

기말금액
(85,409)
-
(54,893)
(61,234)
(181,256)
(382,792)

장부금액:

기초금액
291,652
312,303
75,776
51,747
537,111
1,268,588

기말금액
19,087
-
76,804
7,348
197,198
300,437

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
127,336
-
130,457
68,990
369,393
696,176

취득금액
-
-
-
6,473
609,899
616,372

사업결합으로 인한 취득
368,115
390,378
-
51,232
-
809,725

처분금액
(17,370)
-
-
(8,110)
(41,872)
(67,352)

기말금액
478,081
390,378
130,457
118,584
937,420
2,054,921

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(85,521)
-
(29,679)
(58,060)
(145,023)
(318,283)

감가상각
(118,276)
(78,076)
(25,002)
(16,884)
(297,159)
(535,397)

처분금액
17,369
-
-
8,107
41,872
67,348

기말금액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,310)
(786,333)

장부금액:

기초금액
41,815
-
100,778
10,929
224,370
377,892

기말금액
291,652
312,303
75,776
51,747
537,111
1,268,588

(3) 보험가입 내역

당기말 현재 회사는 보유 중인 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험의 자동차 손해배상책임보험, 임차 중인 강남사무실에 대하여 KB손해보험의 종합화재보험에 가입되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

부동산

15,009
456,446

차량운반구

182,189
80,665

합계
197,198
537,111

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
217,339
267,421

차량운반구
27,508
29,738

합계
244,847
297,159

리스부채에 대한 이자비용
31,410
52,306

단기리스료
46,939
47,116

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
상각
연결범위변동
기말금액

부동산

456,446
98,424
(217,339)
(322,522)
15,009

차량운반구

80,665
129,032
(27,508)
-
182,189

합계
537,111
227,457
(244,847)
(322,522)
197,198

2) 전 기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
감소
상각
기말금액

부동산

120,243
603,624
-
(267,421)
456,446

차량운반구

104,128
6,275
-
(29,738)
80,665

합계
224,370
609,899
-
(297,159)
537,111

(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
530,054
284,844

증가
203,118
583,479

이자비용
31,410
52,306

종료
-
(572)

리스료지급
(259,442)
(390,004)

연결범위변동
(328,937)
-

기말금액
176,203
530,054

당기 중 리스의 총 현금흐름은 306,380천원입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기

3개월 미만
22,611

1년 미만
43,432

5년 미만
140,096

5년 초과
-

현금유출 합계
206,139

(6) 당기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
-
83,604

연결범위변동
1,979
-

종료
(994)
(3,234)

이자수익
15
1,900

리스료 회수
(1,000)
(82,269)

기말금액
-
-

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

산업재산권
4,029
432

소프트웨어
28,681
38

개발비
1
15,000

회원권
517,380
517,380

합 계
550,092
532,850

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
432
38
15,000
517,380
532,850

취득금액
4,767
33,550
-
-
38,317

처분금액
-
-
-
-
-

상각비
(1,169)
(4,907)
(14,999)
-
(21,075)

기말금액
4,029
28,681
1
517,380
550,092

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권(*)
합 계

기초금액
821
882
-
443,285
-
444,988

취득금액
-
-
30,000
-
470,275
500,275

처분금액
-
-
-
-
-
-

상각비
(389)
(844)
(15,000)
-
-
(16,233)

손상차손
-
-
-
74,095
(470,275)
(396,180)

기말금액
432
38
15,000
517,380
-
532,850

(*) 전기 중 종속기업인 (주)큐브공간기획의 사업결합으로 발생하였으나, 영업실적 저조에 따른 손상검토를 수행하였습니다. 회수가능가액에 따른 손상검토 결과 영업권 및 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회원권
영업권(*)

손상차손(환입)

당기손익
(74,095)
470,275

기타포괄손익
-
-

회수가능액

추정근거
순공정가치
수익가치

공정가치 서열체계 수준
수준 1
수준 3

가치평가기법
N/A
미래현금흐름할인기법

당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다.
(*) 중단사업으로 분류되어 있습니다.

16. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

장기성매출채권
177,212
177,212

현재가치할인차금
-
-

대손충당금
(177,212)
(177,212)

장기임차보증금
216,149
451,149

현재가치할인차금
(28,195)
(35,817)

기타보증금
100,000
-

합 계
287,954
415,332

17. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
- 

- 

자본에 직접반영한 법인세
-
-

법인세수익
- 

- 

(2) 당기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

재고자산평가손실
-
176,045
176,045
-
38,730
38,730

대손충당금
4,011,222
713,324
4,724,546
1,062,206
(22,806)
1,039,400

전환권조정
-
(10,669,621)
(10,669,621)
-
(2,347,317)
(2,347,317)

회원권
-
64,439
64,439
-
14,177
14,177

사용권자산
(100,073)
(97,125)
(197,198)
(22,016)
(21,367)
(43,383)

리스부채
48,191
128,012
176,203
10,602
28,163
38,765

기타포괄손익공정가치금융자산
1,500,000
(1,724,789)
(224,789)
330,000
(379,454)
(49,454)

퇴직급여충당부채
338,197
32,637
370,834
74,404
7,180
81,584

매도가능증권손상차손
9,199,890
(2,978,000)
6,221,890
2,023,976
(655,160)
1,368,816

누적유급휴가
37,052
(14,095)
22,957
8,152
(3,102)
5,050

파생상품(CB)
-
6,650,063
6,650,063
-
1,463,014
1,463,014

상환할증금
-
2,482,850
2,482,850
-
546,227
546,227

대손금(임차보증금)
-
38,500
38,500
-
8,470
8,470

상각후원가측정금융자산
-
(4,128)
(4,128)
-
(908)
(908)

업무용승용차
65,018
18,459
83,477
14,304
4,061
18,365

지분법주식
3,277,840
(3,277,840)
-
-
-
-

반품충당부채

85,250
85,250
-
18,755
18,755

대손금
5,051,178
(1,477,558)
3,573,620
1,111,259
(325,063)
786,196

지분법자본변동(큐브바이오)
-
-
-
-
-
-

현재가치할인차금
17,213
11,607
28,820
3,787
2,553
6,340

당기손익공정가치금융자산
(911,727)
1,797,732
886,005
(200,580)
395,501
194,921

소 계
22,534,001
(8,044,238)
14,489,763
4,416,094
(1,228,346)
3,187,748

이월결손금
26,652,815
(8,044,238)
18,608,577
5,863,619
(1,228,346)
4,635,273

소 계
49,186,816
(1,065,052)
47,056,712
9,811,787
(1,269,043)
4,594,576

이월세액공제

475,384

475,384

소 계
49,186,816
(8,044,238)
33,098,339
10,287,171
(1,228,346)
5,110,657

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
(49,186,816)
8,044,238
(33,098,339)
(10,287,171)
1,228,346
(5,110,657)

합 계
-
-
-
-
-
-

(3) 회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미인식 이연법인세효과
만기일

일시적차이
3,187,748
해당사항없음

이월결손금
4,635,273
2021년~2030년

세액공제
475,384
2021년~2025년

합 계
8,298,405

18. 매입채무 및 기타유동채무

당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
1,021,133
26,038

미지급금
484,113
154,181

미지급비용
159,194
477,603

임대보증금
-
-

지속관여부채(*)
-
344,575

합 계
1,664,439
1,002,398

(*) 회사는 받을어음 할인 및 배서를 통하여 매입채무를 지급하고 있으며, 해당 거래는 받을어음이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 그 회수되지 않은 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 동 거래를 지속관여부채로 분류하고 있습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 사채

1) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

<유동>

전환사채
15,000,000
-

상환할증금
1,711,650
-

전환권조정
(6,497,070)
-

<비유동>

전환사채
8,000,000
-

상환할증금
771,200
-

전환권조정
(4,172,551)
-

합 계
14,813,229
-

2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 17 회 전환사채
제 18 회 전환사채
제 19 회 전환사채

발 행 일
2021-10-29
2021-10-29
2021-10-21

성 격
무기명식 무보증 사모 전환사채
무기명식 무보증 사모 전환사채
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
7,500,000,000원
7,500,000,000원
8,000,000,000원

사채의 권면잔액
7,500,000,000원
7,500,000,000원
8,000,000,000원

기말 발행잔액
7,500,000,000원
7,500,000,000원
8,000,000,000원

표면이자율
2.50%
2.50%
2.00%

만기보장수익율
6.00%
6.00%
5.00%

행사기간
2022.10.29~2024.9.29
2022.10.29~2024.9.29
2022.10.21~2024.9.21

행사시 발행주식
보통주
보통주
보통주

전환가격(*)
1,615원
1,615원
1,994원

전환예정주식수 - 권면잔액
4,643,962주
4,643,962주
4,012,036주

전환예정주식수 - 발행잔액
4,643,962주
4,643,962주
4,012,036주

상 환 일
2024-10-29
2024-10-29
2024-10-21

(*) 제17,18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정
- 최초 전환가액 : 2,250원
- 1차 조정 후 전환가액 : 1,880원(기준일 2021.11.29)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
- 2차 조정 후 전환가액 : 1,615원(기준일 2021.12.29)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
한편, 제17,18회 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동항목으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
17회차
18회차
19회차

당기초 현재 공정가치
-
-
-

발행
3,516,391
3,516,391
4,313,295

조기상환
-
-
-

파생상품평가손실(이익)
(1,409,466)
(1,409,466)
(1,509,698)

당기말 현재 공정가치
2,106,925
2,106,925
2,803,597

20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증

(1) 담보제공자산

당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
담보제공자산
장부가액
채권최고액
관련채무

메리츠증권 주식회사
상각후원가금융자산
10,023,315
15,000,000
17,18회차 전환사채

메리츠증권 주식회사
상각후원가금융자산
4,972,128

합 계
14,995,443
15,000,000

당기말 현재 회사는 보유 중인 상각후원가금융자산을 신탁재산으로 하여 NH투자증권㈜과유가증권 신탁계약을 체결하였습니다.

(2) 제공받은 지급보증현황

당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증제공처
내용
보증금액

서울보증보험
-
공탁보증보험
50,000

서울보증보험
-
이행보증보험
185,000

계

235,000

(3) 제공한 지급보증현황

당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자
보증제공처
내용
보증금액

(주)큐브바이오
신한카드
법인카드연대보증
18,000

21. 기타부채

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타유동부채 및 기타유동금융부채

예수금
20,854
35,755

선수금
517,826
100

리스부채
63,630
189,433

합 계
602,310
225,288

기타비유동금융부채

리스부채
112,573
340,621

합 계
112,573
340,621

22. 종업원급여충당부채

(1) 누적유급휴가

차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

누적유급휴가
22,957
37,052

(2) 확정급여제도

1) 당기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

적립형의무의 현재가치
370,834
364,367

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무(자산)
370,834
364,367

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

기초
364,367
225,939

당기근무원가
166,807
115,466

이자비용
9,572
6,485

과거근무원가
-
70,654

관계사전입
76,391
-

보험수리적 손익
88,209
(18,138)

급여지급액
(288,022)
(36,039)

연결범위변동
(46,490)
-

기말금액
370,834
364,367

3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
166,807
115,466

순확정급여부채의 순이자
9,572
6,485

과거근무원가
-
70,654

합 계
176,379
192,605

4) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 차년도 당기근무원가의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

<임금상승률 변동>

(단위: 천원)

구 분
0.00%
1.00%
2.00%

확정급여채무의 현재가치
351,119
370,834
392,196

당기근무원가
80,323
86,627
93,839

<할인률 변동>

(단위: 천원)

구 분
1.79%
2.79%
3.79%

확정급여채무의 현재가치
392,009
370,834
351,636

당기근무원가
93,763
86,627
80,496

5) 회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당기와 전기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정기여형퇴직급여납부액
17,338
19,468

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 등

당기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
관할법원
소송가액
소송진행현황
비고

㈜한창바이오텍
㈜팜스웨딩 외 2인
서울중앙지방법원
100,000
1심 진행
대여금반환청구

㈜한창바이오텍, ㈜팜스젠

김종환, IVY Pharma Inc
서울고등법원
301,713
상고 진행
손해배상청구

㈜한창바이오텍

㈜팜스젠
서울중앙지방법원
1,158,010
지급명령 신청
대여금 및 외상매출금 반환

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 최선의 추정치를 재무제표에 반영하였습니다.
(*1) ㈜팜스젠 지급명령 신청은 지급명령결정으로 종국되어 2021년 3월 3일 채권압류 및 추심명령신청을 진행하였습니다. 원고 승소판결을 받았으나 김종환, ㈜팜스젠 불복하여 상고 진행 중입니다.

(*2) 상기 기재한 내용 이외에 2021년 3월 16일 '(주)에이디이의 투자의사결정'과 관련된 과거 경영진에 대하여 법률전문가는 거래 과정에서 업무상 배임이 인정될 명백한 자료는 발견되지 않았고, 자본시장법상 공시의무 위반이나 사기적 부정거래로 볼 근거는 없다고 보았으나 당사는 고가 인수로 인한 회사에 손해를 입혔다고 볼 여지가 있는지, 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다.
(*3) 팜스웨딩 외 2인 ㈜팜스웨딩외 1명 대여금 상환의무 있음을 인용하고, 1인에 대한 부분 기각 판결확정 되었습니다.

24. 범주별 금융상품

당기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
410,340
-
-
410,340

매출채권및기타유동채권
10,334,797
-
-
10,334,797

파생상품자산
-
-
1,001,020
1,001,020

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,455,231
-
4,455,231

상각후원가-금융자산
14,995,443
-
-
14,995,443

장기매출채권 및 기타비유동채권
287,954
-
-
287,954

자산계
26,028,535
4,455,231
1,001,020
31,484,785

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
1,664,439
-
-
1,664,439

단기차입금
-
-
-
-

기타유동금융부채
84,484
-
-
84,484

전환사채
14,813,229
-
-
14,813,229

파생상품부채
-
7,017,448
-
7,017,448

기타비유동금융부채
112,573
-
-
112,573

합 계
16,674,725
7,017,448
-
23,692,173

(2) 전 기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
12,504,678
-
-
12,504,678

매출채권및기타유동채권
2,078,426
-
-
2,078,426

당기손익-공정가치금융자산
-
-
3,611,728
3,611,728

장기매출채권 및 기타비유동채권
415,332
-
-
415,332

자산계
14,998,436
-
3,611,728
18,610,164

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
 금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
1,002,398
-
1,002,398

기타유동금융부채
225,188
-
225,188

기타비유동금융부채
340,621
-
340,621

합 계
1,568,207
-
1,568,207

25. 납입자본

(1) 자본금 관련 내역

(단위:주,원)

구 분
금 액

수권주식수
400,000,000주

발행주식수
37,225,728주

1주당 액면금액
500원

(*) 회사는 당기중 유상증자를 통하여 21.07.20일 2,566,735주, 21.08.20일 2,068,680주의 신주를 발행하였습니다.

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일 자
내역
발행주식수
자본금
주식발행초과금

2020-01-01
전기초
30,412,379
15,206,190
72,747,154

2020-01-03
전환사채 전환
72,674
36,337
187,239

2020-06-15
전환사채 전환
539,472
269,736
1,165,408

2020-06-18
전환사채 전환
438,596
219,298
835,524

2020-07-20
전환사채 전환
1,127,192
563,596
2,147,299

2020-12-31
전기말
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-01-01
당기초
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-07-20
유상증자
2,566,735
1,283,368
3,716,632

2021-08-20
유상증자
2,068,680
1,034,340
3,947,728

2021-12-31
기말
37,225,728
18,612,864
84,746,983

26. 결손금 

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법정적립금
132,950
132,950

임의적립금
527,415
527,415

미처리결손금
(64,687,258)
(60,104,662)

합 계
(64,026,892)
(59,444,296)

(2) 결손금처리계산서

제35(당)기
2021년 01월 01일
부터
제34(전)기
2020년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처리예정일
2022년 03월 31일

처리확정일
2021년 03월 29일

주식회사 한창바이오텍
(단위: 천원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(64,687,257,652)

(60,104,661,682)

1. 전기이월미처리결손금
(60,104,661,682)

(53,392,945,541)

2. 당기순이익(손실)
(2,698,143,820)

(6,729,854,387)

3. 보험수리적손익
(88,208,626)

18,138,246

4. 투자주식 처분에 따른 잉여금 대체
(1,796,243,524)

-

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(64,687,257,652)

(60,104,661,682)

27. 기타자본구성요소

당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재평가잉여금(*)
2,162,650
2,162,650

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익
224,789
(1,500,000)

자기주식처분손실
(16,440,432)
(16,440,432)

지분법자본변동
-
58,615

지분법자본변동-자기주식
-
3,921,810

기타자본잉여금
7,513,973
1,426,850

합 계
(6,539,021)
(10,370,508)

(*) 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

28. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
6,352,639
4,319,400

제품매출액
-
6,090

서비스매출
1,600,000
59,932

기타매출액
895,535
202,642

합 계
8,848,173
4,588,064

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초상품재고액
58,483
417,272

당기상품매입액
6,757,731
3,642,274

타계정으로대체액
(2,251,272)
(9,221)

재고자산평가손실
176,045
-

기말상품재고액
(1,001,243)
(58,483)

상품매출원가
3,739,745
3,991,841

기초제품재고액
2,157
10,513

당기제품제조원가
-
-

타계정으로대체액

(2,157)
(6,199)

기말제품재고액
-
(2,157)

제품매출원가
-
2,157

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가
-
-

매출원가 계
3,739,745
3,993,998

29. 판매비와관리비의 내역

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,130,081
1,204,239

퇴직급여
159,586
188,472

복리후생비
190,327
164,625

여비교통비
8,091
16,141

접대비
121,197
123,930

통신비
7,602
10,416

수도광열비
2,304
2,411

세금과공과
36,057
36,917

감가상각비
166,970
185,872

지급임차료
94,310
93,381

수선비
130
923

보험료
7,503
11,605

차량유지비
32,685
23,443

운반비
52,620
1,381

교육훈련비
1,128
1,220

도서인쇄비
1,720
707

회의비
480
1,462

사무용품비
1,813
1,412

소모품비
12,662
6,270

지급수수료
687,874
1,216,181

광고선전비
22,639
102,310

무형자산상각
21,075
16,233

대손상각비
389,313
(28,229)

판매수수료
337,885
-

견본비
441
3,829

반품비
85,250
-

합 계
4,571,741
3,385,151

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품및원재료 매입액
6,757,731
3,642,274

종업원급여
2,289,666
1,392,711

감가상각비
166,970
185,872

무형자산상각비
21,075
16,233

지급수수료
1,019,359
1,216,181

복리후생비
190,327
164,625

자산 변동 등 기타
(2,133,642)
761,254

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
8,311,486
7,379,149

31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대손충당금환입
400,000
389,646

유형자산처분이익
19,516
-

사용권자산처분이익
-
932

외화환산이익
1,169
21

외환차익
33,816
34,699

무형자산손상차손환입
-
74,095

종속기업투자주식처분이익
635,912
-

잡이익
8,039
1,178

합 계
1,098,453
500,571

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
1,318,977
166,151

외화환산손실
14
61,291

외환차손
1,348
1,300

유형자산손상차손
2,006
-

재고자산폐기손실
3,391
11,591

유형자산폐기손실
-
4

리스채권처분손실
338
1,805

잡손실
132,266
117

합 계
1,458,341
242,260

(3) 관계기업투자관련손익

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

지분법손실
(2,327,495)
(4,836,678)

관계기업투자처분손실
(613,341)
(208,558)

관계기업투자처분이익
305,207
1,488,971

합 계
(2,635,629)
(3,556,265)

32. 종업원급여

당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,095,948
1,204,239

퇴직급여
193,718
188,472

합 계
2,289,666
1,392,711

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
245,452
235,978

배당금수익
-
5,400

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
911,728

당기손익-공정가치금융자산처분이익
10,010
732,830

파생상품평가이익
4,328,629
-

금융부채추정변경이익
-
21,995

(금융수익 소계)
4,584,091
1,907,931

금융비용 :

이자비용
586,082
547,932

당기손익-공정가치금융자산평가손실
886,004
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
582,335
535,574

사채상환손실
-
107,100

파생상품평가손실
2,310,219
-

(금융비용 소계)
4,364,641
1,190,607

[순금융비용]
219,450
717,324

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
389,313
434,835
1,320,339
245,452
-
(1,029,365)
-
(1,029,365)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
10,010
1,468,339
(1,458,329)
-
(1,458,329)

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
224,789
224,789

파생상품자산
-
-
-
4,328,629
-
4,328,629
-
4,328,629

금융자산 계
389,313
434,835
1,320,339
4,584,091
1,468,339
1,840,935
224,789
2,065,724

상각후원가측정 금융부채
-
150
-
-
586,082
(585,932)
-
(585,932)

파생상품부채
-
-
-
-
2,310,219
(2,310,219)
-
(2,310,219)

금융부채 계
-
150
-
-
2,896,302
(2,896,152)
-
(2,896,152)

2) 전 기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
(28,229)
389,667
227,442
235,978
-
426,432
-
426,432

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
1,649,959
535,574
1,114,384
-
1,114,384

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
(894,529)
(894,529)

금융자산 계
(28,229)
389,667
227,442
1,885,937
535,574
1,540,816
(894,529)
646,288

상각후원가측정 금융부채
-
34,699
1,300
21,995
655,032
(599,639)
-
(599,639)

금융부채 계
-
34,699
1,300
21,995
655,032
(599,639)
-
(599,639)

34. 특수관계자와의 주요 거래내역

(1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭
회사와의 관계
회사의 지분율

당 기
전 기

(주)한창
최대주주
14.31%
-

㈜팜스웨딩

관계기업
40.00%
40.00%

㈜유니콘벤처그룹

관계기업

30.00%
30.00%

한주케미칼(주)
관계기업
45.50%
-

Hanc America LLC
기타특수관계인

-
-

Hibiya LLC
기타특수관계인

-
-

(주)쓰리씨앤에프
기타특수관계인
-
-

(주)한연개발
기타특수관계인
-
-

농업회사법인한농(주)
기타특수관계인
-
-

(주)한창이피엠
기타특수관계인
-
-

(주)한창마린
기타특수관계인
-
-

(주)한창해운
기타특수관계인
-
-

PCF LINE S.A.
기타특수관계인
-
-

(주)한동해운
기타특수관계인
-
-

(주)지유온(구, (주)지와이커머스)
기타특수관계인
-
-

(주)한창그린홀딩스
기타특수관계인
-
-

(주)한창그린에너지
기타특수관계인
-
-

(주)제이앤디벤처스
기타특수관계인
-
-

(주)매지움
기타특수관계인
-
-

(주)비스트로케이
기타특수관계인
-
-

부산벤처스 주식회사
기타특수관계인

-
-

주식회사 진도수지
기타특수관계인

-
-

(2) 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당 기
전 기

㈜큐브바이오
이자수익
50,625
49,396

㈜지유온
매츨 등
2,090
-

(주)한창
매츨 등
4,545
-

(주)한주케미칼
매출 등
83,072
-

㈜큐브공간기획
(*1)
이자수익
77,470
67,080

종속기업투자손상차손
-
500,000

기타의대손상각비
591,739
769,312

주주.임원.종업원

이자수익

56
2,118

(*1) 큐브공간기획은 기중에 처분함으로써 특수관계자에서 제외 되었습니다. 

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오(*1)
매출채권 및 기타유동채권
1,479
2,709,283
6,103
-
2,704,660

㈜큐브바이오(*1)
당기손익-공정가치금융자산
3,611,728
-
2,725,725
(886,003)
-

㈜큐브바이오(*1)

기타포괄공정가치금융자산

-
3,930,442
-
273,727
4,204,169

(주)큐브공간기획(*2)
대여금
1,650,337
437,000
-
2,087,337
-

(주)큐브공간기획(*2)

대손충당금
(816,989)
(591,738)
-
(1,408,727)
-

(주)큐브공간기획(*2)

기타유동자산
176
5,840
6,016
-
-

㈜한창
매출채권 및 기타유동채권
-
63,180
-
-
63,180

(주)한창이피엠

매출채권 및 기타유동채권

13,320
-
-
13,320

(주)한연개발

매출채권 및 기타유동채권

10,530
-

-

10,530

㈜지유온
전환사채
-
8,000,000
-
-
8,000,000

㈜지유온
매출채권 및 기타유동채권
-
2,300
2,300
-
-

㈜지유온
당기손익-공정가치금융자산
-
1,200,000
1,200,000
-
-

조상태
대여금
-
300,000
300,000
-
-

부산벤처스 주식회사
당기손익-공정가치금융자산
-
300,000
-
(50,225)
249,775

㈜한주케미칼
관계기업투자주식
-
21,902,400
-
-
21,902,400

㈜한주케미칼
매출채권 및 기타유동채권
-
250,000
-
-
250,000

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
28,000
-
28,000
-
-

(*1) 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2)당기 중 지분을 처분하여 종속법인에서 제외 되었고 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오
매출채권 및 기타유동채권
665,667
4,938
669,126
-
1,479

㈜큐브바이오
기타유동금융자산
77,369
-
79,086
1,717
-

㈜큐브바이오
당기손익-공정가치금융자산
1,528,294
2,700,000
1,528,294
911,728
3,611,728

㈜큐브바이오
매입채무 및 기타유동채무
31,200
-
31,200
-
-

(주)팜스웨딩
매출채권 및 기타유동채권
101,142
-
-
101,142
-

(주)팜스웨딩
대손충당금
(101,142)
-
-
(101,142)
-

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
284,933
35,000
291,933
-
28,000

(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 투자 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수
지분취득
사채발행
투자
회수
유상증자

㈜지유온
-
-

8,000,000
1,200,000
1,200,000
-

부산벤처스 주식회사
-
-
300,000

-
-
-

㈜한창(*)

-
-
21,902,400 

-
-
9,982,068

(*)한창과의 지분취득은 (주)한주케미칼 주식을 (주)한창으로부터 양수한 내역입니다. 

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수
지분취득
지분처분
투자
회수

㈜큐브바이오
-
-
-
-
2,700,000
1,500,000

㈜팜스웰메디컬
-
-
-
100,000
-
-

(5) 제공받은 지급보증현황

당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 제공한 지급보증현황

당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요경영진 보상내역

회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,622,773 

855,276 

35. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익공정가치금융자산평가
224,789
758,313

전환권 행사
-
5,424,436

기타자본대체
-
566,601

공정가치금융자산(신주인수권부사채) 조기상환 청구
2,701,595
-

관계기업투자의 공정가치금융자산 대체
4,543,783
-

(2) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산으로 수취한 대가
1
30,100

합계
1
30,100

36. 주당손익

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

보통주계속영업이익
(2,239,379)
(5,371,714)

보통주당기순손실
(2,698,144)
(6,729,854)

가중평균유통보통주식수(*)
34,510,078
31,517,734

기본주당계속영업이익
(65)
(170)

기본주당손실 (단위:원)
(78)
(214)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~12.31
32,590,313
365
11,895,464,245

7.20~12.31
2,566,735
165
423,511,275

8.20~12.31
2,068,680
134
277,203,120

(총계)
12,596,178,640

가중평균 유통보통주식수
34,510,078

2) 전 기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~12.31
30,412,379
366
11,130,930,714

1.3~12.31
72,674
363
26,380,662

6.15~12.31
539,472
199
107,354,928

6.18~12.31
438,596
196
85,964,816

7.21~12.31
1,127,192
164
184,859,488

(총계)
11,535,490,608

가중평균 유통보통주식수
31,517,734

(2) 희석주당손익

당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주

당기말 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
청구기간
발행될보통주식수

17회차 전환사채
2022.10.29~2024.9.29
4,643,962

18회차 전환사채
2022.10.29~2024.9.29
4,643,962

19회차 전환사채
2022.10.21~2024.9.21
4,012,036

합계

13,299,960

37. 중단사업

(1) 회사는 당기 중 종속기업 ㈜큐브공간기획을 처분하였으며, 2020년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였으며, 중단영업 관련 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

총처분대가

현금
1

조건부대가
-

소 계
1

처분 순자산의 장부금액

유형자산
819,992

매출채권
48,113

기타자산
112,979

현금및현금성자산
44,582

매입채무및기타채무
(57,695)

차입금 등
(1,212,011)

기타부채
(345,383)

순확정급여부채
(46,490)

소 계
(635,911)

해외사업환산손익의 재분류
-

법인세비용
-

세후 처분손익
635,912

(2) 중단영업의 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수익
559,560
624,796

비용
1,018,325
1,982,936

세전 중단영업손익
(458,765)
(1,358,140)

법인세비용
-
-

세후중단영업손익
(458,765)
(1,358,140)

(3) 중단영업의 현금흐름 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
(234,116)
(515,580)

투자현금흐름
362,573
730,000

재무현금흐름
(127,841)
(170,455)

총현금흐름
617
43,965

38. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2022년 2월 3일자 이사회에서 확정되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항
당사의 정관 제 13조 및 제 54조, 55조에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 신주의 동등배당
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

2) 이익배당

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

3) 배당금 지급청구권의 소멸시효

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 최근 3사업연도 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-6,730
-

(별도)당기순이익(백만원)
-2,698
-6,619
-8,210

(연결)주당순이익(원)
-78
-214
-287

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

- 제35기(당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)
주당순이익(원)은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

○ 주당순이익 산정내역

(단위: 원,주)

사업년도
당기순이익
가중평균유통보통주식수
주당순이익

제 35기
(2,698,143,820)
34,510,078
(78)

제34기
(6,729,854,387)
31,517,734
(214)

제33기
(8,209,527,046)
28,636,904
(287)

- 제35기(당기), 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준이며, 제34기(전기)
주당순이익(원)은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

-해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 04월 22일
전환권행사
보통주
42,517
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 12일
전환권행사
보통주
63,775
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 13일
전환권행사
보통주
170,067
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 24일
전환권행사
보통주
85,033
500
4,704
6회차CB

2016년 06월 07일
전환권행사
보통주
106,292
500
4,704
6회차CB

2016년 06월 20일
전환권행사
보통주
42,507
500
4,705
7회차CB

2016년 09월 08일
전환권행사
보통주
106,292
500
4,704
6회차CB

2016년 09월 28일
전환권행사
보통주
127,523
500
4,705
7회차CB

2016년 10월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
283,685
500
3,525
-

2016년 10월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
238,096
500
3,360
보호예수
(2016.11.14~2017.11.13)

2017년 01월 13일
전환권행사
보통주
437,062
500
3,432
9회차CB

2017년 02월 01일
전환권행사
보통주
145,686
500
3,432
9회차CB

2017년 04월 20일
전환권행사
보통주
80,666
500
3,719
8회차CB

2017년 10월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
320,305
500
3,122
-

2017년 12월 05일
전환권행사
보통주
42,643
500
4,690
7회차CB

2018년 01월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
331,125
500
3,020
보호예수
(2018.1.18~2018.1.17)

2018년 02월 26일
전환권행사
보통주
213,414
500
3,280
11회차CB

2018년 03월 15일
전환권행사
보통주
243,902
500
3,280
11회차CB

2018년 05월 31일
전환권행사
보통주
304,785
500
3,281
13회차CB

2018년 06월 01일
전환권행사
보통주
609,570
500
3,281
12회차CB

2018년 12월 06일
전환권행사
보통주
220,625
500
3,762
10회차CB

2018년 12월 17일
전환권행사
보통주
45,188
500
3,762
10회차CB

2019년 01월 11일
전환권행사
보통주
132,908
500
3,762
10회차CB

2019년 02월 20일
전환권행사
보통주
132,908
500
3,762
10회차CB

2019년 02월 22일
전환권행사
보통주
396,824
500
4,032
14회차CB

2019년 04월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,330,849
500
3,757
보호예수
(2019.5.13~2020.5.12)

2019년 09월 23일
전환권행사
보통주
181,686
500
2,752
10회차CB

2019년 11월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,244,000
500
3,220
보호예수
(2019.12.13~2020.12.12)

2020년 01월 03일
전환권행사
보통주
72,674
500
2,752
10회차CB

2020년 06월 15일
전환권행사
보통주
539,472
500
2,280
16회차CB

2020년 06월 18일
전환권행사
보통주
438,596
500
2,280
16회차CB

2020년 07월 20일
전환권행사
보통주
1,127,192
500
2,280
16회차CB

2021년 07월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,566,735
500
1,948
보호예수
(2021.07.19~2022.07.18)

2021년 08월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,068,680
500
2,417
보호예수
(2021.08.19~2022.08.18)

* 본 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 발생한 주요사항
당사는 2022년 04월 08일 제3자배정 유상증자(소액공모)를 통해 569,800주의 신주를 발행할 예정입니다. 자세한 사항은 2022년 01월 27일 공시된 주요사항보고서(유상증자결정) 및 소액공모공시서류(지분증권) 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제 17회
무보증 사모
전환사채
17
2021년 10월 29일
2024년 10월 29일
7,500,000,000
보통주
2022년 10월 29일
~2024년 09월 29일
100
1,520
7,500,000,000
4,934,210
-

제 18회
무보증 사모
전환사채
18
2021년 10월 29일
2024년 10월 29일
7,500,000,000
보통주
2022년 10월 29일
~2024년 09월 29일
100
1,520
7,500,000,000
4,934,210
-

제 19회
무보증 사모
전환사채
19
2021년 10월 21일
2024년 10월 21일
8,000,000,000
보통주
2022년 10월 21일
~2024년 09월 21일
100
1,632
8,000,000,000
4,901,960
-

합 계
-
-
-
23,000,000,000
-
-
-
-
23,000,000,000
-
-

※ 제17,18회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환가액 조정
- 최초 전환가액 : 2,250원
- 1차 조정 후 전환가액 : 1,880원(기준일 2021.11.29)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
- 2차 조정 후 전환가액 : 1,615원(기준일 2021.12.29)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
- 3차 조정 후 전환가액 : 1,585원(기준일 2022.01.29)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
- 4차 조정 후 전환가액 : 1,520원(기준일 2022.03.01)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정

※ 제19회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환가액 조정
- 최초 전환가액 : 1,994원
- 1차 조정 후 전환가액 : 1,632원(기준일 2022.01.19)
 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정

3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 미상환 신주인수권부사채 등의 발행은 없습니다.

4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행은 없습니다.

5. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2016년 01월 13일
2,000,000,000
6.0/6.0
-
2019년 01월 13일
상환
9회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2017년 02월 22일
1,500,000,000
2.0/4.0
-
2020년 02월 22일
상환
11회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2017년 05월 31일
2,000,000,000
4.0/5.0
-
2020년 05월 31일
상환
12회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2017년 05월 31일
1,000,000,000
4.0/4.0
-
2020년 05월 31일
상환
13회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2017년 12월 06일
3,000,000,000
2.0/2.0
-
2020년 12월 06일
상환
10회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2018년 02월 22일
3,000,000,000
4.0/5.0
-
2021년 02월 22일
상환
14회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2019년 02월 22일
3,001,000,000
4.0/5.0
-
2022년 02월 22일
상환
15회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2019년 06월 12일
5,100,000,000
3.0/5.0
-
2022년 06월 12일
상환
16회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2021년 10월 21일
8,000,000,000
2.0/5.0
-
2024년 10월 21일
미상환
19회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2021년 10월 29일
7,500,000,000
2.5/6.0
-
2024년 10월 29일
미상환
17회CB

(주)한창바이오텍
회사채
사모
2021년 10월 29일
7,500,000,000
2.5/6.0
-
2024년 10월 29일
미상환
18회CB

합 계
-
-
-
43,601,000,000
-
-
-
-
-

- 2018년02월26일 제11회 무보증 사모전환사채 7억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년03월15일 제11회 무보증 사모전환사채 8억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년05월31일 제13회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년06월01일 제12회 무보증 사모전환사채 20억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년12월06일 제10회 무보증 사모전환사채 8.3억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년12월17일 제10회 무보증 사모전환사채 1.7억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년01월11일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년02월20일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년02월22일 제14회 무보증 사모전환사채 16억원이 전환청구되었습니다.

- 2019년07월18일 제15회 무보증 사모전환사채 30억원이 조기상환되었습니다.
- 2019년09월23일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년01월03일 제10회 무보증 사모전환사채 2억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년06월15일 제16회 무보증 사모전환사채 12.3억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년06월18일 제16회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년07월20일 제16회 무보증 사모전환사채 25.7억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년09월07일 제16회 무보증 사모전환사채 3억원이 조기상환되었습니다.

6.기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

8. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

9. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

10. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1.
공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모
15
2016년 10월 19일
운영자금
999,989,625
운영자금
999,989,625
-

소액공모
19
2017년 10월 25일
운영자금
999,992,210
운영자금
999,992,210
-

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기명식무보증
사모전환사채 10회차
10
2017.12.06
운영자금
3,000,000,000
운영자금
3,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 11회차
11
2017.02.22
운영자금
1,500,000,000
운영자금
1,500,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 12회차
12
2017.05.31
운영자금
2,000,000,000
운영자금
2,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 13회차
13
2017.05.31
운영자금
1,000,000,000
운영자금
1,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 14회차
14
2018.02.22
운영자금
3,000,000,000
운영자금
3,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 15회차
15
2019.02.22
운영자금
3,001,000,000
운영자금
3,001,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 16회차
16
2019.06.12
운영자금
5,100,000,000
운영자금
5,100,000,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2017.10.25
운영자금
999,992,210
운영자금
999,992,210
-

유상증자(제3자배정)
-
2018.01.06
운영자금
999,997,500
운영자금
999,997,500
-

유상증자(제3자배정)
-
2019.04.25
운영자금
4,999,999,693
운영자금
4,999,999,693
-

유상증자(제3자배정)
-
2019.11.30
운영자금
4,005,680,000
운영자금
4,005,680,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021.07.19
운영자금
4,999,999,780
운영자금
4,999,999,780
-

유상증자(제3자배정)
-
2021.08.19
운영자금
4,999,999,560
운영자금
4,999,999,560
-

무기명식무보증
사모전환사채 19회차
19
2021.10.19
타법인 증권 취득자금
8,000,000,000
타법인 증권 취득자금
8,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 17회차
17
2021.10.27
운영자금
7,500,000,000
운영자금
7,500,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 18회차
18
2021.10.27
운영자금
7,500,000,000
운영자금
7,500,000,000
-

3. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

-미사용자금에 대하여 별도 상품 가입 및 운용을 하고 있지 않습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제35기
매출채권
8,269,258,825
1,510,659,798
18.27%

단기대여금
3,214,996,652
2,084,996,652
64.85%

주임종단기채권
-
-
-

미수수익
258,566,253
159,271,830
61.60%

미수금
3,139,723,299
972,844,827
30.99%

장기성매출채권
-
-
-

선급금
-
-
-

보증금
180,650,000
-
-

합 계
15,063,195,029
4,727,773,107
10.75%

제34기
매출채권
2,552,370,238
1,121,346,568
43,93

단기대여금
2,634,996,651
2,484,996,652
94.31

주임종단기채권
28,000,000
-
-

미수수익
175,065,819
159,271,830
90.98

미수금
680,947,492
245,606,430
36.07

장기성매출채권
-
-
-

선급금
59,337,806
-
-

보증금
18,324,000
-
-

합 계
6,149,042,006
4,011,221,480
65.23

제33기
매출채권
3,491,543,155
1,550,765,059
44.41

단기대여금
6,966,682,491
6,966,682,491
100.00

주임종단기채권
519,000,000
250,000,000
48.17

미수수익
771,328,548
84,260,926
10.92

미수금
349,566,817
325,700,090
93.17

장기성매출채권
29,747,965
-
-

선급금
512,453,416
-
-

보증금
40,150,000
38,500,000
95.89

합 계
12,680,472,392
9,215,908,566
72.68

- 제35기(당기), 제33기(전전기) 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었으며, 제34기(전기)정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 천원)

구 분
제35기
제34기
제33기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
4,011,221
9,215,909
7,949,488

2. 순대손처리액(①-②±③)
1,708,290
137,922
1,684,014

① 대손처리액(상각채권액)
1,708,290
137,922
1,684,014

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(400,000)
(389,646)
(417,594)

4. 제각액
816,989
(4,952,963)
-

5. 양도
(1,408,728)

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
4,727,773
4,011,221
9,251,908

- 제35기(당기), 제33기(전전기) 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었으며, 제34기(전기)정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권 대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 하지 않습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
제35기
제34기
제33기

6개월미만
7,243,560
1,374,533
1,832,327

6개월초과 ~ 1년미만
-
56,490
130,246

1년초과 ~ 5년미만
1,025,699
1,121,347
1,528,970

합 계
8,269,259
2,552,370
3,491,543

- 제35기(당기), 제33기(전전기) 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었으며, 제34기(전기)정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제35기
제34기
제33기

제약사업부문
상 품
-
58
417

제 품
-
2
11

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
-
61
428

기타사업부문
상 품
825
-
-

제 품
-
-
-

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
825
-
-

합 계
상 품
825
58
417

제 품
-
2
11

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
825
61
428

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.41%
0.24%
1.51%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
16.67회
21.32회
5.76회

2) 재고자산의 실사내용

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
① 재고실사 일자 : 2021년 12월 31일

② 재고실사 참여 및 입회자 : 감사인, 당사 회계담당자, 사업부별 재고자산 담당자

(단위 : 천원)

계정과목
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비 고

상 품
1,001,243
(176,045)
825,198

-

제 품
-
-
-

-

미착품
-
-
-

-

원재료
-
-
-

-

합 계
1,001,243
(176,045)
825,198

-

3. 진행률 적용 수주계약 현황
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 공정가치 측정
-당기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분
범 주
당 기
전 기

지분증권
당기손익-공정가치금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,455,231
-

소 계
4,455,231
-

채무증권
당기손익-공정가치금융자산
-
3,611,727

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
-
3,611,727

파생상품금융자산
파생상품자산
1,001,020
1

합 계
5,456,250
3,611,728

(2) 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
-
1,001,020
1,001,020
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,455,231
4,455,231
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
7,017,448
7,017,448
-
-
-
-

합 계
-
-
12,473,698
12,473,698
-
-
3,611,728
3,611,728

(*) 파생상품자산이 포함되어 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1
. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제35기(당기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
수익인식기준

제34기(전기)
다산회계법인
적정
해당사항 없음
-

제33기(전전기)
신승회계법인
적정
해당사항 없음
공정가치금융자산의 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제35기(당기)
삼덕회계법인
개별/연결분기/반기/연간/내부회계관리제도
165백만원
1,100
207백만원
1,379

제34기(전기)
다산회계법인
개별/연결분기/반기/연간/내부회계관리제도
110백만원
668
270백만원
1,544

제33기(전전기)
신승회계법인
개별/분기/반기/연간/내부회계관리제도
77백만원
652
77백만원
652

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제35기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제34기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제33기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

사업연도
감사인

2021 ~ 2021
삼덕회계법인

2020 ~ 2020
다산회계법인

2017 ~ 2019
신승회계법인

- 당사는 2020년 11월 금융감독원으로부터 제35기(2021.01.01~2021.12.31)
삼덕회계법인으로 감사인 지정을 통지받았습니다.

- 변경사유
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 '관리종목'으로 금융감독원으로부터 위와 같이 지정감사인을 통지받았으며, 이에 따라 더욱 회사에 밀착된 회계 서비스를 제공해 줄 것으로 기대하고 있으며, 철저한 심리제도 운영을 통해 보다 효율적인 감사 서비스를 제공받을 수 있을 것으로 판단됩니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 11월 09일
한창바이오텍CFO 및 감사위원회, 삼덕회계법인 업무수행이사외 2인
대면보고 및 서면보고
(감사위원회 사후보고)
감사위험 및 감사계획

2
2022년 02월 28일
한창바이오텍CFO 및 감사위원회, 삼덕회계법인 업무수행이사외 2인
대면보고 및 서면보고
(감사위원회 사후보고)
2021년 기말 외부감사 진행 현황

3
2022년 03월 16일
한창바이오텍CFO 및 감사위원회, 삼덕회계법인 업무수행이사외 2인
서면보고
핵심감사사항, 유의적인 감사발견사항

4
2022년 03월 22일
한창바이오텍CFO 및 감사위원회, 삼덕회계법인 업무수행이사외 2인
서면보고
감사결과 및 핵심감사사항

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도
회계감사인
검토의견
지적사항

제35기
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제34기
다산회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되었습니다.
1. 2019년 투자와 연계된 유상증자
2. 전환사채 조기상환권 평가 등에 대한 오류사항

제33기
유진회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

- 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명 (최승환,박희동, 조희기,서대식), 사외이사 2명 (박희두, 조상진)과 감사위원회 3명 (서대식, 박희두, 조상진)으로 구성되어있습니다.
- 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 겸직하고 있으며, 회사는 책임경영 실천을
 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 대표
 이사를 이사회 의장으로 선임했습니다.
- 당사의 이사회 구성원의 주요 이력 및 담당업무에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직
 원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
대내외 교육
참여현황
비 고

박희두
- 강원대학교 대학원 공학박사
- 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
- 現)한주케미칼(주) 사외이사
-
-
2021년09월03일 취임

조상진
- 서강대학교 대학원 경영 학과 회계학 석사 졸업
- 現)정명회계법인 공인회계사
-
-
2021년11월19일 취임

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :
 경영지원실 (담당자 : 김영대실장 ☎ 02-569-7610)

다. 이사회 주요 의결사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

정재헌
(참석률:96%)
박순기
(참석률:100%)
양준혁
(참석률:71%)
김윤희
(참석률:57%)
이지선
(참석률:89%)
김성식
(참석률:20%)
성시웅
(참석률:74%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2021년 01월 11일
제 1호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 종속회사 대여금 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

2
2021년 02월 10일
제 1호 의안 : 2020년(제34기) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 2020년(제34기) 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 5호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 6호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

3
2021년 03월 05일
제 1호 의안 : 제 34기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 3호 의안 : 이사회 소집 통지 이사
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

4
2021년 03월 15일
미수채권 등의 제각 처리의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

5
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 전 대표이사 고소의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 감사위원회 도입에 따른 규정 제정의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

제 3호 의안 : 인사위원회 도입 및 인사위원회 규정 제정의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

6
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 대표이사 징계의 건
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 사내이사 징계의 건
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
가결

7
2021년 03월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
찬성
찬성
불참
불참
불참
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 물품구매 구매의 건
찬성
찬성
불참
불참
불참
찬성
찬성
가결

- 사내이사 박순기,양준혁, 김윤희는 2021년 03월 29일 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

정재헌
(참석률:96%)
서대식
(참석률:44%)
김명수
(참석률:85%)
이계천
(참석률:70%)
이지선
(참석률:89%)
김성식
(참석률:20%)
성시웅
(참석률:74%)
최영훈
(참석률: 52%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

8
2021년 03월 29일
제 3자 배정 유상증자발행 결정의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

9
2021년 03월 29일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

10
2021년 04월 09일
제3자 배정 유상증자 발행결정 변경의 건
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

11
2021년 04월 09일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

12
2021년 04월 20일
신규사업 추진의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

13
2021년 05월 10일
제 1호 의안 : 2021년 1분기 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

14
2021년 05월 17일
관계사 연대보증의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

15
2021년 05월 20일
제 9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

16
2021년 05월 31일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

17
2021년 06월 15일
물품공급거래 추가 합의의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

18
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

19
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 17회 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

20
2021년 06월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
제 2호 의안 : 큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

21
2021년 06월 30일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

22
2021년 07월 12일
종속회사 자금대여에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

23
2021년 07월 19일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

24
2021년 07월 20일
제 1호 의안 : 경영지배인 선임의 건
제 2호 의안 : 부사장 임명의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

25
2021년 07월 22일
제 1호 의안 : 물품공급거래계약 해제의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

26
2021년 08월 06일
제 1호 의안 : 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

27
2021년 08월 10일
제 1호 의안 : 신규사업 추진내용 변경의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여 연장의 건
제 3호 의안 : 종속회사 운영자금 추가 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

28
2021년 08월 13일
2021년도 2분기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

29
2021년 08월 17일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

30
2021년 08월 19일
제 1호 의안 : 제 3자 배장 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 35기 임시주주총회 소집에 따른 의안 확정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

31
2021년 08월 20일
제9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

32
2021년 08월 23일
제9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

33
2021년 08월 24일
종속회사 운영자금 대여 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

34
2021년 08월 31일
임원 특별상여금 지급의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
가결

- 사내이사 서대식, 김명수, 이계천, 사외이사 최영훈은 2021년 03월 29일 주주총회에서 선임되었습니다.
- 사내이사 정재헌, 김명수, 이계천, 이지선, 사외이사 김성식, 성시웅, 최영훈은 2021년 09월 03일 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

최승환
(참석률:100%)
서대식
(참석률:44%)
박희동
(참석률:100%)
조희기
(참석률:100%)
박희두
(참석률:100%)
안계환
(참석률:100%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

35
2021년 09월 03일
제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건
제 2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 선임의 건
제 3호 의안 : 감사위원장 선임의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

36
2021년 09월 10일
제 1호 의안 : 종속회사 자금대여에 관한 건
제 2호 의안 : 조상태 자금대여에 관한 건
제 3호 의안 : 타법인 전환사채 인수의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

37
2021년 09월 13일
강인옥 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

38
2021년 09월 14일
제 1호 의안 : 타법인 전화사채 인수에 관한 건
제 2호 의안 : 타법인 출자의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

39
2021년 09월 15일
부산벤처스 주식회사 주식 취득의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

40
2021년 09월 16일
타법인 전환사채 인수에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

41
2021년 09월 23일
종속회사 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

42
2021년 09월 28일
주식회사 블루앤글램 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

43
2021년 09월 29일
제 1호 의안 : 제 17회차 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회차 전환사채 발행 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

44
2021년 09월 29일
임시주주총회 소집의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

45
2021년 09월 30일
(주)케이와이 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

46
2021년 10월 01일
㈜케이와이 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

47
2021년 10월 07일
한주케미칼 주식회사 주식 취득의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

48
2021년 10월 07일
제3자 배정 유상증자의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

49
2021년 10월 11일
종속회사(큐브공간기획) 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

50
2021년 10월 12일
종속회사(큐브공간기획) 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

51
2021년 10월 14일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

52
2021년 10월 18일
종속회사(큐브공간기획) 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

53
2021년 10월 19일
㈜한주케미칼앤홀딩스 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

54
2021년 10월 26일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

55
2021년 10월 27일
제 1호 의안 : ㈜한주케미칼앤홀딩스 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 변경의 건
제 2호 의안 : ㈜한주케미칼앤홀딩스 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

56
2021년 10월 28일
임시 주주종회 일정 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

57
2021년 10월 29일
㈜케이와이 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

58
2021년 11월 04일
임시주주총회 안건 확정 및 장소 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

59
2021년 11월 12일
PM 사업 계약의 건(동두천)
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

60
2021년 11월 15일
2021년도 3분기 재무제표 승인의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

61
2021년 11월 15일
PM 사업 계약의 건(속초)
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

- 사내이사 최승환, 박희동, 조희기, 사외이사 박희두, 안계환은 2021년 09월 03일 주주총회에서 선임되었습니다.
- 사외이사 안계환은 2021년 11월 19일 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

최승환
(참석률:100%)
서대식
(참석률:44%)
박희동
(참석률:100%)
조희기
(참석률:100%)
조상진
(참석률:100%)
박희두
(참석률:100%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

62
2021년 11월 19일
제 1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 선출의 건(조상진)
제 2호 의안 : 감사위원장 선임의 건
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
가결

63
2021년 11월 23일
종속회사인 큐브공간기획 지분 매도 및 채권채무양도 계약의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

64
2021년 12월 10일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

65
2021년 12월 13일
강인옥 자금대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

66
2021년 12월 15일
제35기 정기주주총회를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

67
2021년 12월 27일
한주케미칼 주식회사 주식 취득의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

68
2021년 12월 27일
지유온 전환사채 매도의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

69
2021년 12월 31일
주식회사 에이디이 지분 매도의 건
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

- 사외이사 조상진은 2021년 11월 19일 주주총회에서 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성 
- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 관계법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
당사의 이사회는 이사 총수의 4분의 1이상(25% 이상)을 사외이사로 구성하도록 함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.
당사의 선임된 이사들과 회사와의 거래 내역은 없으며 최대주주 또는 주요주주와의 이해관계도 없습니다.자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을
충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며
기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
4
-
4

*상기 작성된 내용은 2021년 임시주주총회 결과이며, 제35기 정기주주총회 (22.03.31일 예정) 시 사외이사에 대한 변동은 없습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
필요시 교육 제공 예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

서대식
-
□ 서울대학교 지리교육학과 졸업
□ 연세대학교 일반대학원 법학과
□ 삼성그룹 법무실
□ 삼성증권 법무팀
□ 삼성증권 IB 사업본부
□ 삼성증권 투자컨설팅팀
□現)법무법인 효천 구성원변호사
-
-
-

박희두
예
□ 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
□ 한주케미칼(주) 사외이사
-
-
-

조상진
예
□ 서강대학교 회계학 석사 졸업
□現)정명회계법인 공인회계사
예
* 상법시행령 제 37조 2항 1호 유형 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에5년 이상 종사한 경력 이 있는 사람에 해당
□ 한영회계법인
□ 회계법인 원
□ 정명회계법인

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사후보추천위원회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

다. 감사위원회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
이종대
(참석률:86%)
가결
여부

참석여부

1
2021년 01월 11일
제 1호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
불참
가결

제 2호 의안 : 종속회사 대여금 연장의 건
불참
가결

2
2021년 02월 10일
제 1호 의안 : 2020년(제34기) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 2020년(제34기) 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
참석
가결

제 4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
참석
가결

제 5호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고의 건
참석
가결

제 6호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
참석
가결

3
2021년03월05일
제 1호 의안 : 제 34기 정기주주총회 소집의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 이사회 소집 통지 이사
참석
가결

4
2021년 03월 15일
미수채권 등의 제각 처리의 건
참석
가결

5
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 전 대표이사 고소의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 감사위원회 도입에 따른 규정 제정의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 인사위원회 도입 및 인사위원회 규정 제정의 건
참석
가결

6
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 대표이사 징계의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 사내이사 징계의 건
참석
가결

7
2021년 03월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 물품구매 구매의 건
참석
가결

- 이종대 감사는 2021년 03월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
서대식
(참석률:44%)
최영훈
(참석률:52%)
성시웅
(참석률:74%)
가결
여부

참석여부
참석여부
참석여부

8
2021년 03월 29일
제 3자 배정 유상증자 발행 결정의 건
참석
참석
참석
가결

9
2021년 03월 29일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
참석
참석
참석
가결

10
2021년 04월 09일
제3자 배정 유상증자 발행결정 변경의 건
참석
참석
참석
가결

11
2021년 04월 09일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
참석
참석
참석
가결

12
2021년 04월 20일
신규사업 추진의 건
참석
참석
참석
가결

13
2021년 05월 10일
제 1호 의안 : 2021년 1분기 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
참석
참석
참석
가결

14
2021년 05월 17일
관계사 연대보증의 건
참석
참석
참석
가결

15
2021년 05월 20일
제 9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
참석
참석
참석
가결

16
2021년 05월 31일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
참석
참석
참석
가결

17
2021년 06월 15일
물품공급거래 추가 합의의 건
참석
참석
참석
가결

18
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행의 건
참석
참석
참석
가결

19
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 17회 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회 전환사채 발행의 건
참석
참석
참석
가결

20
2021년 06월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
제 2호 의안 : 큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
참석
참석
참석
가결

21
2021년 06월 30일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
참석
불참
참석
가결

22
2021년 07월 12일
종속회사 자금대여에 관한 건
찬성
불참
찬성
가결

23
2021년 07월 19일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
불참
찬성
가결

24
2021년 07월 20일
제 1호 의안 : 경영지배인 선임의 건
제 2호 의안 : 부사장 임명의 건
찬성
불참
찬성
가결

25
2021년 07월 22일
제 1호 의안 : 물품공급거래계약 해제의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
가결

26
2021년 08월 06일
제 1호 의안 : 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
찬성
불참
찬성
가결

27
2021년 08월 10일
제 1호 의안 : 신규사업 추진내용 변경의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여 연장의 건
제 3호 의안 : 종속회사 운영자금 추가 대여의 건
찬성
불참
찬성
가결

28
2021년 08월 13일
2021년도 2분기 재무제표 승인의 건
찬성
불참
찬성
가결

29
2021년 08월 17일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
불참
찬성
가결

30
2021년 08월 19일
제 1호 의안 : 제 3자 배장 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 35기 임시주주총회 소집에 따른 의안 확정의 건
찬성
불참
찬성
가결

31
2021년 08월 20일
제9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
불참
찬성
가결

32
2021년 08월 23일
제9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
불참
찬성
가결

33
2021년 08월 24일
종속회사 운영자금 대여 연장의 건
찬성
불참
찬성
가결

34
2021년 08월 31일
임원 특별상여금 지급의 건
찬성
찬성
찬성
가결

- 서대식, 최영훈, 성시웅 감사위원은 2021년 03월 29일 주주총회에서 선임되었습니다.
- 최영훈, 성시웅 감사위원은 2021년 09월 03일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
서대식
(참석률:44%)
박희두
(참석률:100%)
안계환
(참석률:100%)
가결
여부

찬반여부
찬반여부
찬반여부

35
2021년 09월 03일
제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건
제 2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 선임의 건
제 3호 의안 : 감사위원장 선임의 건
불참
찬성
찬성
가결

36
2021년 09월 10일
제 1호 의안 : 종속회사 자금대여에 관한 건
제 2호 의안 : 조상태 자금대여에 관한 건
제 3호 의안 : 타법인 전환사채 인수의 건
불참
찬성
찬성
가결

37
2021년 09월 13일
강인옥 자금대여에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

38
2021년 09월 14일
제 1호 의안 : 타법인 전화사채 인수에 관한 건
제 2호 의안 : 타법인 출자의 건
불참
찬성
찬성
가결

39
2021년 09월 15일
부산벤처스 주식회사 주식 취득의 건
불참
찬성
찬성
가결

40
2021년 09월 16일
타법인 전환사채 인수에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

41
2021년 09월 23일
종속회사 운영자금 대여 연장의 건
불참
찬성
찬성
가결

42
2021년 09월 28일
주식회사 블루앤글램 자금대여에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

43
2021년 09월 29일
제 1호 의안 : 제 17회차 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회차 전환사채 발행 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

44
2021년 09월 29일
임시주주총회 소집의 건
불참
찬성
찬성
가결

45
2021년 09월 30일
(주)케이와이 자금대여에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

46
2021년 10월 01일
㈜케이와이 자금대여에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

47
2021년 10월 07일
한주케미칼 주식회사 주식 취득의 건
불참
찬성
찬성
가결

48
2021년 10월 07일
제3자 배정 유상증자의 건
불참
찬성
찬성
가결

49
2021년 10월 11일
종속회사(큐브공간기획) 운영자금 대여 연장의 건
불참
찬성
찬성
가결

50
2021년 10월 12일
종속회사(큐브공간기획) 자금대여에 관한 건
불참
찬성
찬성
가결

51
2021년 10월 14일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

52
2021년 10월 18일
종속회사(큐브공간기획) 운영자금 대여 연장의 건
불참
찬성
찬성
가결

53
2021년 10월 19일
㈜한주케미칼앤홀딩스 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
불참
찬성
찬성
가결

54
2021년 10월 26일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

55
2021년 10월 27일
제 1호 의안 : ㈜한주케미칼앤홀딩스 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 변경의 건
제 2호 의안 : ㈜한주케미칼앤홀딩스 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

56
2021년 10월 28일
임시 주주종회 일정 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

57
2021년 10월 29일
㈜케이와이 운영자금 대여 연장의 건
불참
찬성
찬성
가결

58
2021년 11월 04일
임시주주총회 안건 확정 및 장소 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

59
2021년 11월 12일
PM 사업 계약의 건(동두천)
불참
찬성
찬성
가결

60
2021년 11월 15일
2021년도 3분기 재무제표 승인의 건
불참
찬성
찬성
가결

61
2021년 11월 15일
PM 사업 계약의 건(속초)
불참
찬성
찬성
가결

- 박희두, 안계환 감사위원은 2021년 09월 03일 주주총회에서 선임되었습니다.
- 안계환 감사위원은 2021년 11월 19일 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
서대식
(참석률:44%)
조상진
(참석률:100%)
박희두
(참석률:100%)
가결
여부

찬반여부
찬반여부
찬반여부

62
2021년 11월 19일
제 1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 선출의 건(조상진)
제 2호 의안 : 감사위원장 선임의 건
불참
-
찬성
가결

63
2021년 11월 23일
종속회사인 큐브공간기획 지분 매도 및 채권채무양도 계약의 건
불참
찬성
찬성
가결

64
2021년 12월 10일
제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
불참
찬성
찬성
가결

65
2021년 12월 13일
강인옥 자금대여 연장의 건
불참
찬성
찬성
가결

66
2021년 12월 15일
제35기 정기주주총회를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정의 건
불참
찬성
찬성
가결

67
2021년 12월 27일
한주케미칼 주식회사 주식 취득의 건
불참
찬성
찬성
가결

68
2021년 12월 27일
지유온 전환사채 매도의 건
불참
찬성
찬성
가결

69
2021년 12월 31일
주식회사 에이디이 지분 매도의 건
불참
찬성
찬성
가결

- 조상진 감사위원은 2021년 11월 19일 주주총회에서 선임되었습니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
업무수행에 유의한 교육이 없었으며, 필요 시 제공 예정

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원실
4
실장 1명
부장 1명
과장 1명
사원 1명
(0.5년)
결산, 내부회계관리제도 운영,
이사회 등 경영 전반에 관한 감사 직무 수행 지원

바. 준법지원인 지원 조직 현황
당사는 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1.투표제도 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

*전자투표제 실시여부는 제 35기 1차 임시주주총회 실시를 하였으며, 제 35기 2차 임시주주총회는 미실시하였습니다. 또한 제 35기 정기주주총회 진행시 미실시할 계획입니다.

2. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 3사업연도 중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.

3. 경영권 경쟁
1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 디올제약과 아리엘파트너스 주식회사
2) 진행 경과 및 종료된 경우 그 결과
- 2019년 01월 15일 아리엘파트너스 주식회사가 당사 임시주주총회 (2019.01.25개최)를 겨냥하여 의결권 대리행사 권유문서를 전자공시시스템에 제출.
- 2019년 01월 25일 임시주주총회에 아리엘파트너스 주식회사의 불참으로 경영권
 경쟁 종료
3) 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치가 있는 경우 조치 내용
- 당사가 아리엘파트너스 주식회사(대표이사 김용광)를 2019년 01월 10일과 동년
 01월 15일 전자공시시스템에 허위사실을 게재한 사실과 관련하여 당사가 아리엘
 파트너스 주식회사를 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반으로 2019년 01월
 17일 형사고소

4. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,225,728
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,222,512
상호주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,003,216
-

우선주
-
-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10조 (신주인수권)

 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에
 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
 ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나의 경우
 에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수
 있다.
 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위
 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 일반
 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로
 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식
 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투
 자를 위하여 신주를 발행하는 경우
 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및
 투자자에게 신주를 발행하는 경우
 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행
 는 경우
 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장
 하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에
 게 인수하게 하는 경우
 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할
 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이
 사회의 결의로 정한다.
 ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에
 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결
 의로 정한다.
 ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회
 사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제
 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에
 게 통지하거나 공고하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄시기

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음

주권의 등록

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행 하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원(02-3774-3524)

주주의 특전
없음
공고
당사홈페이지 :
http://cubencompany.co.kr
(서울경제신문)

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 30기
정기주주총회
(2017.03.24)
제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
보고사항으로 대체
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서
재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체

제 31기
임시주주총회
(2017.06.09)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
사업목적의 추가 및 본점소재지 변경(서울->강원도 원주)

제 31기
임시주주총회
(2017.12.22)
제1호 의안 : 이사선임의 건
 1-1호 의안 : 사내이사 추연우 선임의 건
 1-2호 의안 : 사내이사 장영진 선임의 건
 1-3호 의안 : 사내이사 이영미 선임의 건
 1-4호 의안 : 사내이사 김병록 선임의 건
 1-5호 의안 : 사내이사 공현덕 선임의 건
 1-6호 의안 : 사외이사 서상선 선임의 건
 1-7호 의안 : 사외이사 김진영 선임의 건

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-

제 31기
정기주주총회
(2018.03.23)
제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

이사 및 감사선임 규정 정비
이사보수 한도 : 10억원(전년도 동일)
감사보고 한도 : 1억원(전년도 동일)

제 32기
임시주주총회
(2018.09.14)
제1호 의안 : 사내이사 박강규 선임의 건
원안대로 가결
-

제 32기
정기주주총회
(2019.03.29)

제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 이재진 선임의 건

제3-2호 의안 : 사내이사 박순기 선임의 건

제3-3호 의안 : 사내이사 양준혁 선임의 건

제3-4호 의안 : 사내이사 김윤희 선임의 건

제3-5호 의안 : 사외이사 김성식 선임의 건

제3-6호 의안 : 사외이사 성시웅 선임의 건

제4호 의안 : 감사 이종대 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

보고사항으로 대체
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
사업다각화 및 사업목적에 맞게 사업목적 추가, 삭제

이사보수 한도 : 10억원(전년도 동일)
감사보고 한도 : 1억원(전년도 동일)

제 33기
임시주주총회
(2019.10.24)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 정재헌 선임의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
상호변경에 따른 홈페이지 주소 변경 및 관련법률에 맞게 내용 정정

제 33기
정기주주총회
(2020.03.24)
제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 해임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 이영미 해임의 건
제4호 의안 : 이사 선임의 건
제4-1호 의안 : 사내이사 이지선 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
사업목적 추가, 본점 소재지 변경 등

이사보수 한도 : 10억원 한도(전년도 동일)
감사보수 한도 : 1억원 한도(전년도 동일)

제 34기
정기주주총회
(2021.03.29)
제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 이계천 사내이사 선임의 건
제3-2호 의안 : 김명수 사내이사 선임의 건
제3-3호 의안 : 서대식 사내이사 선임의 건
제4호 의안 : 사외이사 최영훈 선임의 건
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 감사위원 2인 선임의 건
제5-1호 의안 : 성시욱 사외이사인 감사위원회
감사위원 선임의 건
제5-2호 의안 : 최영훈 사외이사인 감사위원회
감사위원 선임의건
제6호의안 : 서대식 사외이사가 아닌 감사위원회 감사위원 선임의 건
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

주식의 전자등록, 전환사채의 발행가능규모 변경, 이사 직무세분화 등

이사보수 한도 :15억원 한도

제35기
임시주주총회
(2021.09.03)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호의안 : 사내이사 최승환 선임의 건
제2-2호의안 : 사내이사 박희동 선임의 건
제2-3호의안 : 사내이사 조희기 선임의 건
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건
제3-1호의안 : 사외이사 박희두 선임의 건
제3-2호의안 : 사외이사 안계환 선임의 건
제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 감사위원 선임의 건
제4-1호의안 : 감사위원 박희두 선임의 건
제4-2호의안 : 감사위원 안계환 선임의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
사명변경,사업목적 추가 등
신규 이사 선임

신규 사외이사 선임

신규 감사위원 선임

제35기
임시주주총회
(2021.11.19)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(조상진)
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 감사위원 선임의 건(조상진)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
사명변경,사업목적 변경 등
신규 사외이사 선임
신규 감사위원 선임

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)한창
최대주주
보통주
0
0
5,326,312
14.31
-

계
보통주
0
0
5,326,312
14.31
-

우선주
0
0
-
-
-

(*) 보고서 제출일 현재 지분 변동이 있을 수 있으므로 자세한 사항은 당사 지분공시를 참고해 주시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한창
17,892
최승환
-
-
-
(주)에이치제이에프앤아이
3.38

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)한창

자산총계
117,760

부채총계
80,110

자본총계
37,650

매출액
35,824

영업이익
-4,694

당기순이익
-22,329

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에이치제이에프앤아이
1
-
-
-
-
한주씨엔에스(주)
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에이치제이애프앤아이

자산총계
9,750

부채총계
2,705

자본총계
7,045

매출액
-

영업이익
141

당기순이익
133

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

한주씨엔에스(주)
5
-
-
-
-
최승환
40.37

-
-
-
-
-
-

(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
한주씨엔에스(주)

자산총계
784

부채총계
1,317

자본총계
-533

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 07월 19일
(주)한창*
5,326,312
14.31%
유상증자 참여 및 장내매수
-

(*) 2021년 07월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 "(주)한창"이 최대주주로(2,566,735주, 7.56%) 변경되었습니다. 이후 2021년 08월 19일 제3자배정 유상증자(2,068,680주)와 장내매수(690,897주)를 진행하여 공시작성일 현재 (주)한창의 주식수는 5,326,312주, 지분율은 14.31%입니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)한창
5,326,312
14.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

6. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
5,645
5,657
99.81
26,100,998
37,225,728
70.14
-

7. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적

(단위 : 주, 원)

구 분
2021년 12월
2021년 11월
2021년 10월
2021년 09월
2021년 08월
2021년 07월

보통주
최고가
1,950
2,305
2,320
2,480
2,915
2,720

최저가
1,545
1,590
1,900
2,010
2,470
2,095

평균주가
1,673
1,892
2,004
2,249
2,978
2,535

최고 거래량
594,468
1,099,170
1,112,283
528,755
1,708,799
1,712,045

최저 거래량
43,762
43,834
66,396
52,481
138,930
296,062

월간 거래량
150,179
265,012
244,718
253,355
431,550
766,205

- 주가는 거래일 종가를 기준으로 작성되었습니다. 평균주가는 해당월 종가의 산술평균입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

최승환
남
1964년 04월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
□ 삼성전자 국제 금융
□ 유엔환경기구 하론위원회 상임위원
□ (주)한창 대표이사
-
-
최대주주의
대표이사
4개월
2024년 09월 02일

박희동
남
1964년 04월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
□ LIG넥스원
□ 한주케미칼(주) 대표이사
-
-
-
4개월
2024년 09월 02일

조희기
남
1976년 07월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
□ 지멘스(주) R&D과장
□ 한주케미칼(주)영업기획실 실장
-
-
-
4개월
2024년 09월 02일

박희두
남
1957년 09월
사외이사
사외이사
비상근
경영지원
□ 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
□ 한주케미칼(주) 사외이사
-
-
-
4개월
2024년 09월 02일

조상진
남
1965년 05월
사외이사
사외이사
비상근
경영지원
□ 서강대학교 대학원 경영 학과 회계학 석사 졸업
□ 정명회계법인 공인회계사
-
-
-
2개월
2024년 11월 18일

서대식
남
1974년 02월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
□ 서울대학교 지리교육학과 졸업
□ 연세대학교 일반대학원 법학과
□ 삼성그룹 법무실
□ 삼성증권 법무팀
□ 삼성증권 IB 사업본부
□ 삼성증권 투자컨설팅팀
□現)법무법인 효천 구성원변호사
-
-
-
10개월
2024년 03월 28일

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
- 당사는 2022년 03월 31일 예정된 제 35기 정기주주총회시 선임 및 해임에 대한 안건이 없습니다.

3. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

본사
남
15
-
-
-
15
3.7
796,549
53,103
-
1
1
-

본사
여
13
-
-
-
13
3.3
326,006
25,077
-

합 계
28
-
-
-
28
-
1,122,555
78,180
-

- 상기 내역은 "5.미등기임원 보수현황"에 포함된 임원 관련 내역은 포함하여 기재하였습니다.
-연간급여총액 및 1인평균급여액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.

4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
325,000
162,500
-

- 연간급여총액 및 1인평균급여액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제 출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
1,000,000
-

- 22.03.31일 정기주주총회에서 이사의 보수 승인금액을 1,000,000천원으로 변경할 예정입니다. 이에 따른 내용은 정기주주총회결과공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

18
1,119,760
62,209
-

- 보수에는 작성기준에 따라 급여 및 당해 사업연도에 지급 또는 실현된 보수 총금액을 기재하였으며, 퇴임 임원의 보수액도 포함하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
10
1,047,760
104,776
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
12,000
12,000
-

감사위원회 위원
6
55,500
9,250
-

감사
1
4,500
4,500
-

- 보수에는 작성기준에 따라 급여 및 당해 사업연도에 지급 또는 실현된 보수 총금액을 기재하였으며, 퇴임 임원의 보수액도 포함하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없음.

4. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없음.

6. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음.

7. 주식매수선택권 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

*기존 종속회사인 (주)큐브공간기획의 지분 100%를 당기 중 처분하여 보고서 작성일 기준 종속회사는 없습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
2
2
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
7
7
4,756
22,202
-601
26,357

계
-
9
9
4,756
22,202
-601
26,357

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에대한 신용공여

(1). 담보제공내역
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2). 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3). 가지급금 및 대여금, 매입채무 및 기타채무 거래내역

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오(*1)
매출채권 및 기타유동채권
1,479
2,709,283
6,103
-
2,704,660

㈜큐브바이오(*1)
당기손익-공정가치금융자산
3,611,728
-
2,725,725
(886,003)
-

㈜큐브바이오(*1)
기타포괄공정가치금융자산
-
3,930,442
-
273,727
4,204,169

(주)큐브공간기획(*2)
대여금
1,650,337
437,000

2,087,337

(주)큐브공간기획(*2)
대손충당금
(816,989)
(591,738)

(1,408,727)

(주)큐브공간기획(*2)
기타유동자산
176
5,840
6,016

㈜한창
매출채권 및 기타유동채권
-
63,180
-
-
63,180

(주)한창이피엠
매출채권 및 기타유동채권

13,320
-
-
13,320

(주)한연개발
매출채권 및 기타유동채권

10,530

10,530

㈜지유온
전환사채
-
8,000,000
-
-
8,000,000

㈜지유온
매출채권 및 기타유동채권
-
2,300
2,300
-
-

㈜지유온
당기손익-공정가치금융자산
-
1,200,000
1,200,000
-
-

조상태
대여금
-
300,000
300,000
-
-

부산벤처스 주식회사
당기손익-공정가치금융자산
-
300,000
-
(48,938)
251,061

㈜한주케미칼
관계기업투자주식
-
21,902,400
-
-
21,902,400

㈜한주케미칼
매출채권 및 기타유동채권
-
250,000
-
-
250,000

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
28,000
-
28,000
-
-

(*1) 당기 중 지분율 변동 등으로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2)당기 중 지분을 처분하여 종속법인에서 제외 되었고 특수관계자에서 제외되었습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등

(단위 : 천원)

거래종류
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

타법인 주식 취득
(주)한주케미칼
영업시너지 및 안정적 재무 수익을 위한 투자
21,902,400
(*)

(*)최초 취득은 21.10.07일이며, 해당 내용은 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 대한 (취득금액: 192억원 양수주식수 :400,000주) 공시를 진행하였습니다. 당기 중 추가 취득금액: 2,702,400,000원, 양수주식수 56,300주의 자산양수도가 이루어져 최종 456,300주를 취득하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

번호
최초 공시일자

제 목

공시내용

진행사항

1
2021.10.07
주요사항보고서(유상증자 결정)
- 발행예정주식수 : 569,800주
- 조달금액 : 999,999,000원
- 증자방식 : 제3자배정증자
- 신주발행가액 : 1,755원
- 납입예정일 : 2022년 04월 08일
- 신주상장예정일 : 2022년 04월 25일
- 이사회결의일 : 2021년 10월 07일
- 최초 납입예정일(2021.10.15)의 4차례 변경

2
2021.11.12
단일판매ㆍ공급계약체결
- 계약 내용: 경기도 동두천시 지행동 APT PM용역
- 계약자 : 주식회사 케이와이
- 계약금액 : 900,000,000원
- 계약기간 : 2021.11.12 ~ 2022.12.31
- 현재 용역계약 진행중이며, 용역의 종료일은 2022.12.31일이나, 용역진행에 따라 변동될 수 있습니다.

3
2021.11.15
단일판매ㆍ공급계약체결
- 속초시 동명항 주상복합 APT PM용역
- 계약자 : 더이스트블루 주식회사
- 계약금액 : 1,400,000,000원
- 계약기간 : 2021.11.15 ~ 2022.04.30
- 현재 용역계약 진행중이며, 용역의 종료일은 2022.04.30일이나, 용역진행에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건
현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
관할법원
소송가액
소송진행현황
비고

㈜한창바이오텍
㈜팜스웨딩 외 2인
서울중앙지방법원
100,000
1심 진행
대여금반환청구

㈜한창바이오텍
, ㈜팜스젠
김종환, IVY Pharma Inc
서울고등법원
301,713
상고 진행
손해배상청구

㈜한창바이오텍
㈜팜스젠(*1)
서울중앙지방법원
1,158,010
지급명령 신청
대여금 및 외상매출금 반환

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 최선의 추정치를 재무제표에 반영하였습니다.
(*1) ㈜팜스젠 지급명령 신청은 지급명령결정으로 종국되어 2021년 3월 3일 채권압류 및 추심명령신청을 진행하였습니다. 이 신청도 인용(2021년 3월 5일)으로 종국되어 현재 회사는 추심 절차 진행 중에 있습니다.
(*2) 상기 기재한 내용 이외에 회사는 2021년 3월 16일 ‘(주)에이디이의 투자의사결정’과 관련된 과거 경영진에 대하여 법률전문가는 거래 과정에서 업무상 배임이 인정될 명백한 자료는 발견되지 않았고, 자본시장법상 공시의무 위반이나 사기적 부정거래로 볼 근거는 없다고 보았으나 고가 인수로 인한 회사에 손해를 입혔다고 볼 여지가 있는지, 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다. 이에 대하여 형사기관에서 조사한 결과, 2021년7월5일 피의자가 업무상 배임범행을 했다고 보기 어렵고 달리 이를 입증할 증거가 부족하다고 판단하여 혐의없음(증거불충분) 처분이 되었습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황

구 분
내 용
비 고

일자
2016년 01월 08일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 10점 부과 및
공시위반제재금 40백만원(10.0점*400만원)
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복 및 변경
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

구 분
내 용
비 고

일자
2019년 03월 04일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 5점 부과 및
공시위반제재금 6백만원 납부
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조
제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

구 분
내 용
비 고

일자
2021년 09월 09일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 2점 부과 및
공시위반제재금 8백만원 납부
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조
제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

구 분
내 용
비 고

일자
2021년 12월 28일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
과징금 20백만원 납부
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 2020년 반기보고서 지연 제출
* 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제 160조 및 제 429조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
과징금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 당사는 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다.

2. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_1.jpg
중소기업 등 기준검토표_1

중소기업 등 기준검토표_2.jpg
중소기업 등 기준검토표_2

3. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,566,735
2021년 08월 03일
-
2021.08.03~2022.08.02
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
35,157,048

보통주
2,068,680
2021년 09월 06일
-
2021.09.05~2021.09.04
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
37,225,728

*보고서 작성일 기준 보호예수 현황은 당사의 최대주주변경 계약(큐브파트너스1호조합 -> (주)한창) 을 수반한 2021.07.19일 주요사항보고서(유상증자)를 통해서 발행된 2,566,735주 와 2021.08.19일 주요사항보고서(유상증자)를 통해서 발행된 2,068,680주입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

-
-
-
-
-
-

*당사의 기존 종속회사인 (주)큐브공간기획은 21.11.23일 지분100%를 매각하여 현재 종속회사는 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)디지팜
비상장
2010년 11월 17일
지분참여
688
4
18.2
-
-
-
-
4
18.2
-
2,280
-666

(주)KMS
비상장
2013년 01월 01일
화의채권출자전환
37
1
0.58
-
-
-
-
1
0.58
-
6,116
1,667

(주)큐브바이오*
비상장
2004년 07월 24일
단순투자
3,000
7,019
18.36
4,756
-
-
-552
7,019
16.69
4,204
5,445
-16,183

(주)유니콘벤처그룹
비상장
2016년 01월 15일
단순투자
51
6
30
-
-
-
-
6
30
-
88
-

(주)팜스웨딩
비상장
2016년 03월 03일
단순투자
500
400
40
-
-
-
-
400
40
-
436
-

(주)에이디이
비상장
2019년 04월 08일
단순투자
1,500
50
10.34
-
-50
-
-
-
-
-
-
-

(주)큐브공간기획
비상장
2020년 01월 07일
경영참여
500
100
100
-
-100
-
-
-
-
-
-
-

부산벤처스(주)
비상장
2021년 09월 15일
단순투자
300
-
-
-
60
300
-49
60
4.64
251
6,426
-614

한주케미칼(주)
비상장
2021년 10월 07일
단순투자
19,200
-
-
-
456
21,902
-
456
45.50
21,902
25,949
3,880

합 계
7,580
-
4,756
366
22,202
-601
7,946
-
26,357
-
-

- ㈜큐브바이오의 재무내용은 2021년12월31일 기준으로 작성되었으며, 2020년 지분법적용투자주식으로 인식하던 자산을 당기중 유의적영향력을 상실하여 공정가치측정금융자산으로 분류하여 평가한 금액으로 기재하였습니다.
- ㈜큐브공간기획은 2020년 1월 설립된 회사(전기 중 취득)였으나, 2021년 11월 지분 100% 매각을 통하여 작성기준일 현재 보유지분은 없습니다.
- ㈜에이디이의 지분을 2021년 12월 보유 전량을 매도하여 작성기준일 현재 보유지분은 없습니다.
- ㈜디지팜, ㈜KMS, ㈜유니콘벤처그룹, ㈜팜스웨딩은 신뢰성 있는 재무제표를 입수 하지 못하여 입수 가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다.
-부산벤처스(주)는 2021년 9월 15일 신주 취득을 진행하였으며, 해당 법인은 2021년 05월 설립된 법인으로 최근사업연도말의 재무현황은 없습니다.
-(주)한주케미칼은 2021년 10월 07일 최초로 지분을 취득하며 주요사항보고서를 공시하였으며, 추후 연내 추가지분 취득을 통하여 45.50의 지분을 취득하게 되었습니다.
- 기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 '본문 IX. 계열회사등의 현황'을 참조하시기
 바랍니다.