미창석유공업 — 주주총회소집공고 (20220318)
제출인: 미창석유공업

주주총회소집공고
2.9
미창석유공업(주)

주주총회소집공고

2022년 03월 18일

회 사 명 :
미창석유공업(주)

대 표 이 사 :
유 재 순

본 점 소 재 지 :
부산광역시 영도구 해양로 241(동삼동)

(전 화) 051-409-5026

(홈페이지)http://www.michang.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 이 진 수

(전 화) 051-409-5026

주주총회 소집공고

(제57기 정기)

1. 일 시: 2022년 04월 06일(금) 오전10시

2. 장 소: 부산광역시 영도구 해양로241(동삼동) 미창석유공업㈜ 강당

3. 회의목적사항
가. 보고사항 : 감사보고
 영업보고
 외부감사인 선임보고
 내부회계 관리제도 운영실태 보고
 제57기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 보고
 ※ 1주당 배당금 : 2,500원

나. 부의 의안

- 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제2호 의안 : 감사 선임의 건

감사 후보자 : 공 창 률

3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인 의 건

4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 우리회사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물
- 직접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리 행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적 사항 기재, 인감 날인),

대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정연근
(출석률: 100%)
이석모
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2

3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

19
20
2021-01-20
2021-02-09

2021-02-24
2021-03-03
2021-03-23
2021-03-30
2021-04-09
2021-04-29
2021-07-26
2021-08-18
2021-08-19
2021-10-04
2021-10-28
2021-11-19
2021-12-22
2022-01-13
2022-01-19
2022-02-15

2022-02-22
2022-03-02
2021년 임원급여 조정건
2020년 경영실적 승인
내부회계관리제도 운영실태보고
자기주식 취득 신탁계약 해지건
정기주주총회 소집의 건
2020년 재무제표 승인
남포동 임대차계약 해지
정기주주총회 및 이사회
자금 대여건(40억원)
대여자금 상환기일 연장건
신성장기술 투자조합 투자건
포괄한도 당좌대출 갱신건
국내외 상장주식 투자건
LOGIS9지분인수 계약해지철회건
3/4분기 이사회 보고건
2021년 하반기 성과금 지급건
메리츠GCI시스템 반도체 펀드 투자건
2022년 임원급여 조정건
2021년 경영실적 승인
내부회계관리제도 운영실태보고
2016가합,2018가합 1심판결문 취소건
정기주주총회 소집의 건
찬성
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찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

등기이사
2
2,000,000,000
956,043,242
478,021,621

사외이사
2
6,000,000
3,000,000

감사
1
150,000,000
19,250,000
19,250,000

계
5
2,150,000,000
981,293,242
500,271,621

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당업종에서 생산하고 있는 광의의 윤활유와 고무배합유, 전기절연유, 유동파라핀등 의 제품은 각각 자동차 및 산업용 기계의 윤활유, 타이어 및 신발 등 고무제품의 원 료, 변압기의 절연유, 의약화장품 등의 원료유로서 광범위하게 사용되고 있습니다.

 (2) 산업의 성장성
 경제발전에 따른 석유화학제품의 소비증가와 기술개발로 인한 신제품 출현 등으로 국내외업체들의 윤활유 생산 및 매출은 꾸준한 증가세를 보이고 있음. 또한 업체들 의 연구개발활동과 특수윤활유의 개발로 수입대체와 함께 산업발전에 기여하고 있 습니다.

 (3) 경기변동의 특성
 시장 경제의 경기변동과 밀접한 관계를 갖고 있으며 경제성장 및 기계공업의 발전 에 따라 소비의 증감이 유동적입니다.

 (4) 경쟁요소
 국내 윤활유 업계는 상위 그룹 4개사와 중소그룹 약 25개 업체가 공존하고 있으며 윤활유시장이 호황국면에 접어들자 기존업체의 증설 및 신규 업체 진출이 점차 증 대되어 선박용 및 자동차용은 치열한 경쟁을 하고 있습니다.

 (5) 자원 조달상의 특성

소요 원자재인 윤활기유와 조유는 국내 정유사에 의한 국내생산과 일본, 미국 등으 로부터의 수입에 의존하고 있어 윤활유 제품의 수요확대에도 불구하고 물량확보에 어려움이 없을 것으로 판단되며, 국제 원유가 및 환율변동에 따라 그 구입 단가는 유동적입니다.

 (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 자동차용, 선박용, 농기계용 등의 윤활유는 생산자가 폐유 및 소형용기의 수거를 하 여 재활용하도록 자원의 절약과 재활용 촉진법에 관한 법률로 규정하고 있습니다.
 (윤활유 협회에서 위탁하여 일괄 판매량에 비례하여 수거 비용을 부담하고 있습니 다.)

 (7) 기타
 윤활유제품은 광범위하게 사용되는 만큼 종류 및 사용 용도에 따라 분류가 많으며 고도의 기술을 요합니다.

나. 회사의 현황

(가) 회사 현황

(1)영업현황
당사는 국내 윤활유 생산업체 중 생산능력과 판매량에서 중상위 그룹에 속하고 있 으며 기술수준은 ENEOS CORPORATION과 기술제휴로 상위에 있는 것으로 평가되고 있습니다. 당사는 국내외 경기하락등에도 판매량이 증가하였으며, 당사의 확고한 시장기반을 바탕으로 특수유 생산에 주력하여 제품의 고급화 및 신제품 개발에 최선을 다하며 전사적 영업활동으로 수익을 개선하고 있으나 국제원유가 및 환율의 변동으로 수익이 유동적입니다. 

(2) 시장점유율
 국내 윤활유 판매량에 대해 산정한 자료로서 한국윤활유 공업협회의 집계자료에 의하여 산출한 자료입니다. (단위 : %)

년 도
국내미창석유
비 고

2020
8.4

2019
8.5

2018
8.6

 (3) 시장의 특성
 국내 윤활유시장의 주종을 이루고 있는 선박용윤활유 및 자동차용윤활유에 있어서 는 경쟁이 치열하고, 당사는 자동차용윤활유의 경우 팩토리필링에 강점이 있고 전 기절연유와 고무배합유는 당사의 확고한 시장기반을 바탕으로 꾸준한 매출증가가 예상됩니다.
 국내윤활유 시장이 경쟁심화를 보이고 있으나 당사는 특수유 생산에 주력하여 제품 의 고급화 및 신제품 개발에 최선을 다하고 있습니다.

(4)
.공시대상 사업부문의 구분

윤활유 단일사업입니다.
 
 (5) 조직도

2021 조직도.jpg
2021 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내 윤활유 생산업체 중 생산능력과 판매량에서 중상위 그룹에 속하고 있 으며 기술수준은 ENEOS CORPORATION과 기술제휴로 상위에 있는 것으로 평가되고 있습니다. 당사는 국내외 경기하락등에도 판매량이 증가하였으며, 당사의 확고한 시장기반을 바탕으로 특수유 생산에 주력하여 제품의 고급화 및 신제품 개발에 최선을 다하며 전사적 영업활동으로 수익을 개선하고 있으나 국제원유가 및 환율의 변동으로 수익이 유동적입니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인 감사 완료전 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 22일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(hrrp://www.michang.co.kr)에 게재할 예정입니다.외부감사인 감사 완료 후 이사회를 개최하여 아래 재무제표를 승인 할 예정이며 그 결과를 제57기 정기주주총회에 보고 예정입니다.

(1) 연결재무제표
 - 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 57 (당) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 56 (전) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기 기말
제 56 (전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

260,425,873,174
219,109,626,176

1.현금및현금성자산
5,30,31
37,441,614,037
56,195,998,910

2.기타금융자산
7,30,31
79,724,271,640
49,988,907,309

3.매출채권및기타채권
8,28,30,31
88,607,698,031
65,384,715,793

4.기타유동자산
16
3,248,304,227
2,442,527,367

5.재고자산
9,15
51,403,985,239
45,097,476,797

Ⅱ. 비유동자산

87,171,106,629
92,703,349,192

1.기타비유동금융자산
6,7,30,31
9,126,821,863
9,534,349,019

2.장기매출채권및기타채권
8,30,31
1,345,890,634
1,327,890,634

3.관계기업투자
10
21,161,834,881
25,134,995,776

4.유형자산
11,15
39,008,088,868
40,258,152,560

5.투자부동산
12
13,516,015,236
13,573,684,140

6.무형자산
13
541,415,000
619,685,000

7.사용권자산
3,14
2,471,040,147
2,254,592,063

자산총계

347,596,979,803
311,812,975,368

부 채

Ⅰ. 유동부채

39,162,450,696
27,492,444,154

1.매입채무및기타채무
17,28,30,31
26,976,614,312
22,325,323,351

2.기타유동부채
16,28
3,607,239,670
1,524,001,964

3.유동리스부채
3,14
144,326,812
136,833,099

4.당기법인세부채
23
8,434,269,902
3,506,285,740

Ⅱ. 비유동부채

6,452,600,353
7,193,092,395

1.장기매입채무및기타채무
17,30,31
50,000,000
97,200,000

2.리스부채
3,14
2,327,022,604
2,113,938,182

3.퇴직급여부채
19
1,814,312,586
1,705,745,455

4.이연법인세부채
23
2,261,265,163
3,276,208,758

부채총계

45,615,051,049
34,685,536,549

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

301,981,619,538
277,126,947,620

1.자본금
1,24
8,698,360,000
8,698,360,000

2.자본잉여금
24
13,137,463,470
13,137,463,470

3.자본조정
24
(17,007,884,510)
(17,007,884,510)

4.기타포괄손익누계액
25
(3,242,055,523)
1,833,983,900

5.이익잉여금
26
300,395,736,101
270,465,024,760

Ⅱ. 비지배지분

309,216
491,199

자본총계

301,981,928,754
277,127,438,819

부채및자본총계

347,596,979,803
311,812,975,368

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기
제 56 (전) 기

Ⅰ. 매출액
20,28
406,292,672,739
277,578,234,923

Ⅱ. 매출원가
20,28
356,419,393,039
245,885,544,717

Ⅲ. 매출총이익

49,873,279,700
31,692,690,206

판매비와관리비
20,25
14,423,061,365
12,973,997,289

Ⅳ. 영업이익

35,450,218,335
18,718,692,917

기타수익
21,28,31
9,996,971,288
6,993,931,273

기타비용
21,31
5,021,524,176
5,120,084,046

금융수익
22,31
1,376,139,759
1,671,666,046

금융비용
22,31
191,672,022
197,255,384

관계기업투자손익

2,782,266,955
1,356,626,177

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

44,392,400,139
23,423,576,983

Ⅵ. 법인세비용
23
11,253,961,257
3,744,710,766

Ⅶ. 당기순이익

33,138,438,882
19,678,866,217

Ⅷ. 기타포괄손익

(5,106,693,047)
3,732,988,056

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(158,858,700)
(820,212,509)

확정급여제도의 재측정요소
19
(30,653,624)
(30,943,399)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

지분법자본변동
10
(4,917,180,723)
4,584,143,964

Ⅸ. 총포괄이익

28,031,745,835
23,411,854,273

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

33,138,620,865
19,679,047,778

비지배지분

(181,983)
(181,561)

합계

33,138,438,882
19,678,866,217

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

28,031,927,818
23,412,035,834

비지배지분

(181,983)
(181,561)

합계

28,031,745,835
23,411,854,273

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
27
21,903
12,962

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2020.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(1,929,947,555)
253,880,384,381
257,947,833,936
672,760
257,948,506,696

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
19,679,047,778
19,679,047,778
(181,561)
19,678,866,217

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(820,212,509)
-
(820,212,509)
-
(820,212,509)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,943,399)
(30,943,399)
-
(30,943,399)

지분법자본변동
-
-
-
4,584,143,964
-
4,584,143,964
-
4,584,143,964

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,063,464,000)
(3,063,464,000)
-
(3,063,464,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,169,458,150)
-
-
(1,169,458,150)
-
(1,169,458,150)

2020.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
1,833,983,900
270,465,024,760
277,126,947,620
491,199
277,127,438,819

2021.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
1,833,983,900
270,465,024,760
277,126,947,620
491,199
277,127,438,819

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
33,138,620,865
33,138,620,865
(181,983)
33,138,438,882

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(158,858,700)
-
(158,858,700)
-
(158,858,700)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,653,624)
(30,653,624)
-
(30,653,624)

지분법자본변동
-
-
-
(4,917,180,723)
-
(4,917,180,723)
-
(4,917,180,723)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,177,255,900)
(3,177,255,900)
-
(3,177,255,900)

2021.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
(3,242,055,523)
300,395,736,101
301,981,619,538
309,216
301,981,928,754

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기
제 56 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

15,235,779,430
38,164,011,402

1. 영업에서 창출된 현금흐름
34
19,244,508,374
39,274,291,692

2. 이자의 수취

1,311,344,143
1,515,073,261

3. 이자의 지급

(27,742,918)
(85,216,836)

4. 배당금의 수취

608,241,201
334,570,800

5. 법인세의 납부

(5,900,571,370)
(2,874,707,515)

Ⅱ.투자활동현금흐름
34
(30,634,393,839)
(3,841,546,523)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

71,224,693,819
70,613,460,744

기타금융자산의 처분

67,186,481,732
69,778,489,501

단기대여금의 감소

4,028,112,087
500,000,000

보증금의 감소

-
332,271,243

유형자산의 처분

10,100,000
2,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(101,859,087,658)
(74,455,007,267)

기타금융자산의 취득

(94,506,331,658)
(64,267,030,662)

단기대여금의 증가

(5,500,000,000)
(1,500,000,000)

보증금의 취득

(18,000,000)
(378,609,800)

관계기업투자의 취득

-
(4,000,000,000)

유형자산의 취득

(1,655,951,000)
(4,149,352,750)

파생상품의 정산

(178,805,000)
(160,014,055)

Ⅲ. 재무활동현금흐름
34
(3,362,255,871)
(4,360,932,653)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

34,915,888,000
50,000,000

단기차입금의 차입

34,915,888,000
-

임대보증금의 증가

-
50,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(38,278,143,871)
(4,410,932,653)

단기차입금의 상환

(34,915,888,000)
-

리스부채의 상환

(184,999,971)
(178,010,503)

배당금의 지급

(3,177,255,900)
(3,063,464,000)

자기주식의 취득

-
(1,169,458,150)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

(18,760,870,280)
29,961,532,226

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

6,485,407
(104,486,959)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

56,195,998,910
26,338,953,643

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

37,441,614,037
56,195,998,910

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 미창석유공업주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1962년 12월 27일 설립되어 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 해양로241에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다. 

지배기업은 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
449,605
25.9%

최명희
182,640
10.5%

유지유
32,000
1.8%

유승수
35,814
2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
465,048
26.7%

자기주식
226,693
13.0%

합 계
1,739,672
100.0%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
지분율

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드 투자
12월
99.74%

2) 종속기업의 당기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
당기순이익
총포괄손익

요즈마글로벌펀드6호
118,017
-
-
-
-
(70,499)
(69,457)
(69,457)

② 전기

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
당기순이익
총포괄손익

요즈마글로벌펀드6호
187,474
-
-
-
-
(70,586)
(69,296)
(69,296)

3) 당기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2022년
2월 15일
자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 4월 6일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30: 금융상품의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
7:
금융자산 공정가치의 측정
- 주석
18:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
22:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석
28: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
30: 금융상품

④ 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')의 영향

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 적용되는 다음 기업회계기준서의 주요 제ㆍ개정사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

3) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

4) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 관련된 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 연결재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 사무실, 구축물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채 
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(16) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정 불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
12,819
11,266

당좌예금
3,224,796
233,118

보통예금
4,212,939
6,630,829

기타예금
29,991,060
49,320,786

합 계
37,441,614
56,195,999

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산
5,000,000
-
질권설정

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
-
8,000

당기손익-공정가치측정금융자산
79,724,272
7,551,360
49,988,907
7,755,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,567,462
-
1,771,126

합 계
79,724,272
9,126,822
49,988,907
9,534,349

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

취득
94,506,332
-
64,267,031
-

대체
-
-
2,020,001
(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)
(262,507)
(203,664)
38,613
(1,050,077)

처분
(64,712,323)
-
(68,315,027)
-

기말
87,275,632
1,567,462
57,744,130
1,771,126

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

수익증권(*)
49,328,390
-
46,434,979
-

상장지분상품
36,909,701
-
10,476,991
-

비상장지분상품
1,037,541
1,567,462
832,160
1,771,127

합계
87,275,632
1,567,462
57,744,130
1,771,127

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 코로나19의 영향으로 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 50%를 기타유동부채로 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
63,110,658
-
45,277,564
-

대손충당금
(31,012)
-
(18,418)
-

단기대여금
2,471,888
-
1,000,000
-

미수금
22,881,545
-
18,890,741
-

미수수익
174,619
-
234,829
-

보증금
-
1,345,891
-
1,327,891

합 계
88,607,698
1,345,891
65,384,716
1,327,891

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
18,418
27,928

대손상각비
244,972
2,808

제각
(232,378)
(12,318)

기말
31,012
18,418

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실률

손실충당금

만기일 미경과 채권
89,922,577

-

-

연체채권
1년 미만
-

20.00%

-

1년 초과
62,024

50.00%

31,012

합 계

89,984,601

31,012

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,061,715
(52,341)
1,009,374
1,005,113
(51,584)
953,529

제품
11,505,101
(193,118)
11,311,983
10,216,813
(194,122)
10,022,691

재공품
-
-
-
3
-
3

원재료
22,196,808
-
22,196,808
17,649,946
-
17,649,946

부재료
10,260,814
-
10,260,814
11,520,109
-
11,520,109

드럼
53,638
-
53,638
46,063
-
46,063

미착원료
6,424,176
-
6,424,176
4,667,208
-
4,667,208

저장품
147,192
-
147,192
237,928
-
237,928

합 계
51,649,444
(245,459)
51,403,985
45,343,183
(245,706)
45,097,477

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 247천원과 428,033천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당 기 말
전 기 말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
17,658,077
30.09%
15,175,247

PT.SARI MICHANG CONCORD
 (이하 "PT.SMC")
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
160,848
33.00%
180,207

요즈마글로벌AI펀드2호
대한민국
펀드
21.95%
3,342,910
21.95%
9,779,542

합계

21,161,835

25,134,996

지배기업은 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
15,175,247
(451,350)
2,934,180
-
17,658,077

PT.SMC
180,207
-
(31,413)
12,054
160,848

요즈마글로벌AI펀드2호
9,779,542
-
(120,500)
(6,316,132)
3,342,910

합 계
25,134,996
(451,350)
2,782,267
(6,304,078)
21,161,835

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
13,968,641
-
(300,900)
1,507,506
-
15,175,247

PT.SMC
233,521
-
-
(39,176)
(14,138)
180,207

요즈마글로벌AI펀드2호
-
4,000,000
-
(111,704)
5,891,246
9,779,542

합 계
14,202,162
4,000,000
(300,900)
1,356,626
5,877,108
25,134,996

(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
36,737,216
53,034,765
25,962,966
6,848,694
371,299,701
10,941,969
9,751,348

PT.SMC
901,402
68,945
482,931
-
1,463,341
(79,593)
(95,192)

요즈마글로벌AI펀드2호
19,726
15,289,370
82,671
-
121
(548,975)
(548,975)

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
42,699,768
51,125,246
40,744,240
4,371,800
306,497,732
5,414,288
5,009,989

PT.SMC
508,445
72,249
34,612
-
959,908
(87,179)
(118,713)

요즈마글로벌AI펀드2호
487,460
44,064,457
1,430
-
1,153
510,055
(508,903)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

말

(단위: 천원)

회 사 명

보고기간말
순자산

지분율

순자산
지분금액

영업권

장부금액

스타자동차(주)
56,960,321
30.09%
17,139,360
518,717
17,658,077

PT.SMC
487,416
33.00%
160,848
-
160,848

요즈마글로벌AI펀드2호
15,226,425
21.95%
3,342,200
710
3,342,910

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명

보고기간말
순자산

지분율

순자산
지분금액

영업권

장부금액

스타자동차(주)
48,708,974
30.09%
14,656,530
518,717
15,175,247

PT.SMC
546,082
33.00%
180,207
-
180,207

요즈마글로벌AI펀드2호
44,550,487
21.95%
9,778,832
710
9,779,542

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,989,251
-
11,989,251
11,989,251
-
11,989,251

건물
9,338,155
(4,085,828)
5,252,327
8,891,336
(3,679,091)
5,212,245

구축물
14,622,234
(8,240,440)
6,381,794
14,426,158
(7,500,800)
6,925,358

기계장치
34,709,364
(19,532,765)
15,176,599
34,192,968
(18,195,415)
15,997,553

차량운반구
825,273
(822,598)
2,675
1,063,770
(1,055,768)
8,002

기타의유형자산
1,607,800
(1,520,057)
87,743
1,710,881
(1,585,137)
125,744

건설중인자산
-
-
117,700
-
-
-

합 계
73,092,077
34,201,688
39,008,089
72,274,364
(32,016,211)
40,258,153

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
11,989,251
-
-
-
11,989,251

건물
5,212,245
446,818
-
(406,736)
5,252,327

구축물
6,925,358
196,075
-
(739,639)
6,381,794

기계장치
15,997,553
839,157
(2,243)
(1,657,868)
15,176,599

차량운반구
8,002
-
(9)
(5,318)
2,675

기타의유형자산
125,744
5,700
(9)
(43,692)
87,743

건설중인자산
-
117,700
-
-
117,700

합 계
40,258,153
1,605,450
(2,261)
(2,853,253)
39,008,089

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,919,291
69,960
-
-
-
11,989,251

건물
4,225,097
1,466,585
(159,768)
(319,669)
-
5,212,245

구축물
7,048,381
612,981
(1)
(736,003)
-
6,925,358

기계장치
15,764,999
1,731,300
(5,154)
(1,529,592)
36,000
15,997,553

차량운반구
13,323
3,499
(4)
(8,816)
-
8,002

기타의유형자산
165,732
27,799
(4)
(67,783)
-
125,744

건설중인자산
36,000
-
-
-
(36,000)
-

합 계
39,172,823
3,912,124
(164,931)
(2,661,863)
-
40,258,153

(*) 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(96,790)
(96,790)
-
(39,121)
(39,121)

장부금액
13,075,456
498,228
13,573,684
13,075,456
555,897
13,631,353

기중변동:

감가상각비
-
(57,669)
(57,669)
-
(57,669)
(57,669)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(154,459)
(154,459)
-
(96,790)
(96,790)

장부금액
13,075,456
440,559
13,516,015
13,075,456
498,228
13,573,684

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운영수익
36,000
100,000

운영비용
147,336
131,847

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

토지

13,075,456

24,549,764

13,075,456

24,549,764

건물

440,559

11,381,066

498,228

11,381,066

합계

13,516,015

35,930,830

13,573,684

35,930,830

13. 무형자산

연결실체가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
782,700
(163,015)
619,685
782,700
(84,745)
697,955

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(78,270)
(78,270)

기말
782,700
(241,285)
541,415
782,700
(163,015)
619,685

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계
토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계

기초금액
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

감가상각
-
(110,734)
(88,769)
(199,503)
-
(86,264)
(88,394)
(174,658)

리스료 변경 등
219,384
107,798
88,769
415,951
164,436
-
88,769
253,205

기말금액
2,416,299
2,959
51,782
2,471,040
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,250,771
2,175,576

지급
(202,292)
(262,382)

이자비용
17,292
84,372

리스료 변경 등
405,579
253,205

기말금액
2,471,350
2,250,771

재무상태표:

유동
144,327
136,833

비유동
2,327,023
2,113,938

합계
2,471,350
2,250,771

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2022.01.01 ~ 2022.12.31
144,776

2023.01.01 이후
2,327,023

합계
2,471,799

(4) 당기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각8,643천원과 15,575천원입니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액

재산종합보험(*)
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단
113,162,464

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
68,205
559,873

선급부가세
2,994,785
1,741,311

선급비용
185,314
141,343

합 계
3,248,304
2,442,527

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,994,672
1,069,166

예수금
612,568
454,836

합 계
3,607,240
1,524,002

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
22,136,382
-
17,802,381
-

미지급금
4,263,118
-
3,971,926
-

미지급비용
577,114
-
551,016
-

임대보증금
-
50,000
-
97,200

합 계
26,976,614
50,000
22,325,323
97,200

18. 퇴직급여부채

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익:

당기근무원가
569,387
565,242

이자원가
197,117
205,666

사외적립자산 기대수익
(168,325)
(176,992)

확정기여제도에 납부한 기여금
75,442

56,383

합 계
673,621
650,299

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(39,300)

(39,671)

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
13,145,196
12,264,567

사외적립자산의 공정가치
(11,330,883)
(10,558,822)

합 계
1,814,313
1,705,745

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
12,264,567
11,305,767

이자원가
197,117
205,666

당기근무원가
569,387
565,242

지급액
(294,411)
(628,848)

보험수리적손실
408,536
816,740

기말
13,145,196
12,264,567

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,558,822
9,817,003

사외적립자산의 기대수익
168,325
176,992

기여금 납입액
450,000
300,000

지급액
(215,500)
(512,242)

보험수리적이익
369,236
777,069

기말
11,330,883
10,558,822

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 537,561천원과 954,061천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(610,466)
(749,730)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
(201,930)
(67,010)

사외적립자산의 수익
369,236
777,069

법인세비용차감전 보험수리적손실
(39,300)
(39,671)

법인세비용
(8,646)
(8,728)

법인세비용차감후 보험수리적손실
(30,654)
(30,943)

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
4,997,781

3,831,376

수익증권

6,317,352

6,711,069

기타

15,750

16,377

합 계
11,330,883
10,558,822

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

임금상승률
2.48%
2.49%

할인율
2.45%
1.78%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.27년과 2.54년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(279,751)
303,540

임금상승률(1% 변동)
305,147
(286,451)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 영업이
익
(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

제품
394,497,357
265,149,832

상품
5,602,004
6,013,770

기타
6,193,312
6,414,633

합 계
406,292,673
277,578,235

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,345,133)
823,246

원재료사용액
328,337,617
217,954,118

상품매입액
4,917,033
4,951,711

운반비
6,916,091
5,813,148

포장비
8,744,181
7,926,455

종업원급여
8,213,831
7,840,774

수수료
3,791,782
3,336,386

감가상각비
3,188,695
2,972,460

외주가공비
2,464,086
2,403,319

수도광열비
1,224,999
1,049,405

소모품비
1,498,653
1,194,745

공해처리비
662,596
686,981

세금과공과
542,923
474,816

보험료
286,534
276,933

지급임차료
549,315
332,885

기타비용
849,251
822,160

합계
370,842,454
258,859,542

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,515,841
3,317,514

퇴직급여
506,886
491,853

복리후생비
72,261
67,638

여비교통비
5,904
6,627

통신비
26,640
27,392

수도광열비
641
646

세금과공과
28,908
27,514

임차료
56,627
58,243

감가상각비
151,756
154,879

무형자산상각비
78,270
78,270

수선비
14,683
34,025

보험료
35,570
25,848

접대비
96,506
97,881

광고선전비
102,121
102,229

견본비
2,670
5,600

소모품비
995,577
781,108

도서인쇄비
45,832
61,249

차량유지비
134,933
122,365

운반비
5,010,656
4,330,523

용역비
221,580
232,566

수수료
3,286,881
2,914,307

교육비
19,402
32,038

대손상각비
12,594
2,808

잡비
322
874

합 계
14,423,061
12,973,997

20. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
156,891
33,671

임대료수익
338,640
282,640

외환차익
2,276,065
1,762,916

외화환산이익
112,910
124,355

임가공용역수익
42,765
77,070

금융자산처분이익
2,887,425
1,553,014

금융자산평가이익
2,370,648
2,316,689

파생상품거래이익
-
30,204

유형자산처분이익
10,091
2,696

잡이익
1,801,536
810,676

합 계
9,996,971
6,993,931

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
232,378
-

외환차손
1,441,380
2,140,925

외화환산손실
69,235
155,891

금융자산처분손실
413,266
89,551

금융자산평가손실
2,633,155
2,278,076

파생상품거래손실
178,805
190,218

유형자산처분손실
2,252
164,927

기부금
3,180
17,899

잡손실
47,873
82,597

합 계
5,021,524
5,120,084

21. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,251,134
1,612,804

외환차익
116,007
58,862

외화환산이익
8,999
-

합 계
1,376,140
1,671,666

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
27,743
85,217

외환차손
161,416
7,551

외화환산손실
2,513
104,487

합 계
191,672
197,255

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
10,828,556
5,516,812

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정
-
(1,968,948)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,014,944)
1,250,066

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,440,349
(1,053,219)

법인세비용
11,253,961
3,744,711

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
44,392,400
23,423,577

적용세율에 따른 세부담액
10,280,961
5,206,506

조정사항

비과세수익
(56,728)
(41,682)

비공제비용
21,297
14,544

기업환류세제로 인한 당기법인세
1,080,294
579,820

경정청구 및 미인식이연법인세자산 등
(71,863)
(2,014,477)

법인세비용
11,253,961
3,744,711

유효세율
25.35%
15.99%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 1,080,294천원과 579,820천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

대손상각비
-
51,123
-
51,123

감가상각비
61,569
3,588
-
65,157

종업원급여
242,155
38,340
8,646
289,141

미수수익
(51,662)
13,246
-
(38,416)

관계기업투자
(4,153,861)
(512,801)
1,386,897
(3,279,765)

종속기업투자
21,343
15,241
-
36,584

재고자산평가손실
54,055
(54)
-
54,001

금융자산
551,033
(34,997)
44,806
560,842

리스
(841)
909
-
68

합 계
(3,276,209)
(425,405)
1,440,349
(2,261,265)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

감가상각비
54,265
7,304
-
61,569

종업원급여
130,392
103,035
8,728
242,155

미수수익
(30,161)
(21,501)
-
(51,662)

관계기업투자
(2,628,637)
(232,260)
(1,292,964)
(4,153,861)

종속기업투자
6,138
15,205
-
21,343

재고자산평가손실
148,222
(94,167)
-
54,055

금융자산
293,741
26,275
231,017
551,033

리스
(103)
(738)
-
(841)

합 계
(2,026,143)
(196,847)
(1,053,219)
(3,276,209)

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,386,897
(1,292,964)

지분법자본변동
44,806
231,017

순확정급여부채의 재측정요소
8,646
8,728

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,440,349
(1,053,219)

23. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129

전환권대가
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463

(3)

연결실체는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
226,693주
17,007,885
207,940주
15,838,426

취득
-
-
18,753주
1,169,459

기말
226,693주
17,007,885
226,693주
17,007,885

24 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,920,553)
(2,761,694)

지분법자본변동
(321,503)
4,595,678

합계
(3,242,056)
1,833,984

25 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
293,077,798
263,147,087

합 계
300,395,736
270,465,025

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
270,465,025
253,880,384

당기순이익
33,138,621
19,679,048

확정급여제도의 재측정요소
(30,654)
(30,943)

연차배당
(3,177,256)
(3,063,464)

기말금액
300,395,736
270,465,025

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
3,177,256천원
3,063,464천원

주당배당금
2,100원
2,000원

배당률(액면가기준)
42%
40%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,500원과 3,782,448천원으로, 2022년 3월 2일자 이사회에서 결의되었으며 2022년 4월 6일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 57 기
2021년 1월 1일
부터
제 56 기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분결의일
2022년 3월 2일

처분확정일
2021년 3월 3일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 57 기
제 56 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

279,099,779,418

251,499,855,301

1. 전기이월미처분이익잉여금
248,322,599,401

232,676,364,984

2. 당기순이익
30,807,833,641

18,854,433,716

3. 확정급여제도의 재측정요소
(30,653,624)

(30,943,399)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,782,447,500

3,177,255,900

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,500원(50%)
 전기 : 2,100원(42%))
3,782,447,500

3,177,255,900

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

275,317,331,918

248,322,599,401

26. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익
33,138,621천원
19,679,048천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,512,979주
1,518,263주

기본및희석주당이익
21,903원
12,962원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC"),
요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자
ENEOS CORPORATION

연결실체는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
ENEOS CORPORATION
36,144,570
127,264
95,513,509
33,613,530
139,146
64,746,991

주주
-
26,340
-
-
19,660
-

관계기업
스타자동차(주)
-
451,350
-
-
300,900
-

PT.SMC
554,586
-
-
815,372
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타부채
매출채권
기타채권
매입채무
기타부채

기타
ENEOS CORPORATION
3,844,189
-
4,061,094
489,634
1,281,184
-
1,899,886
398,410

주주
-
991,548
-
-
-
1,019,660
-
-

관계기업
PT.SMC
330,026
-
-
-
30,409
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
거래
기초
회수
기말

주주
대여
1,000,000
(28,112)
971,888

② 전기

(단위: 천원)

구분
거래
기초
대여
기말

주주
대여
-
1,000,000
1,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
11,934,000

(주)신한은행
33,908,000

(주)KEB하나은행
17,640,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

981,293

764,843

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
KRW
1,000,000
-

(주)우리은행
KRW
200,000
-

KEB 하나은행
KRW
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
KRW
6,000,000
334,100

USD
5,000,000
-

KEB 하나은행
KRW
7,000,000
334,100

USD
1,400,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD
10,000,000
-

(주)
우리은행

USD
2,280,000
-

KEB 하나은행
USD
2,500,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
408,876

구축물
166,818

기계장치
2,321,255

합 계
7,609,378

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3)
당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

29 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
37,441,614
56,184,733

매출채권및기타채권
88,607,698
65,384,716

기타비유동금융자산
8,000
8,000

장기매출채권및기타채권
1,345,891
1,327,891

합 계
127,403,203
122,905,340

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

당기말:

매입채무및기타채무
26,976,614
50,000
27,026,614

전기말

매입채무및기타채무
22,325,323
97,200
22,422,523

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
28,330,704
12,203,381
16,472,050
10,323,761

JPY
211,431
14,640
289,879
15,503

EUR
1,177,717
37,578
411,508
96,822

HKD
2,785,731
-
-
-

② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,612,732
(1,612,732)
614,829
(614,829)

JPY
19,679
(19,679)
27,438
(27,438)

EUR
114,014
(114,014)
31,469
(31,469)

HKD
278,573
(278,573)
-
-

30
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

현금및현금성자산
37,441,614
-
-
56,195,999
-
-

기타금융자산
-
79,724,272
-
-
49,988,907
-

매출채권및기타채권
88,607,698
-
-
65,384,716
-
-

기타비유동금융자산
8,000
7,551,360
1,567,462
8,000
7,755,223
1,771,126

장기매출채권및기타채권
1,345,891
-
-
1,327,891
-
-

합 계
127,403,203
87,275,632
1,567,462
122,916,606
57,744,130
1,771,126

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산

매입채무및기타채무
26,976,614
22,325,323

장기매입채무및기타채무
50,000
97,200

합 계
27,026,614
22,422,523

(3) 당기와 전기의 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채

당기손익:

이자수익
1,251,134
-
-
-
1,612,804
-
-
-

외환차이
1,419,252
-
-
(579,816)
(901,300)
-
-
438,579

평가이익
-
2,370,648
-
-
-
2,316,689
-
-

평가손실
-
(2,633,155)
-
-
-
(2,278,076)
-
-

처분및거래이익
-
2,887,425
-
-
-
1,583,218
-
-

처분및거래손실
-
(592,071)
-
-
-
(279,769)
-
-

배당금수익
-
156,891
-
-
-
33,671
-
-

이자비용
-
-
-
(10,450)
-
-
-
(845)

합 계
2,670,386
2,189,738
-
(590,266)
796,721
1,375,733
-
437,734

기타포괄손익:

평가손익
(법인세차감전)
-
-
(203,664)
-
-
-
(1,050,077)
-

(4) 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산
79,724,272
79,724,272
49,988,907
49,988,907

기타비유동금융자산
9,118,822
9,118,822
9,526,349
9,526,349

소 계
88,843,094
88,843,094
59,515,256
59,515,256

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
37,441,614
37,441,614
56,195,999
56,195,999

매출채권및기타채권
89,953,589
89,953,589
66,712,607
66,712,607

기타비유동금융자산
8,000
8,000
8,000
8,000

소 계
127,403,203
127,403,203
122,916,606
122,916,606

합 계
216,246,297
216,246,297
182,431,862
182,431,862

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
27,026,614
27,026,614
22,422,523
22,422,523

2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말

금융자산:

기타금융자산
36,909,700
42,814,572
-
79,724,272

기타비유동금융자산
-
6,513,819
2,605,003
9,118,822

합 계
36,909,700
49,328,390
2,605,003
88,843,094

전기말

금융자산:

기타금융자산
10,476,991
39,511,916
-
49,988,907

기타비유동금융자산
-
6,923,063
2,603,286
9,526,349

합 계
10,476,991
46,434,979
2,603,286
59,515,256

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,603,287
5,599,324

취득
150,000
150,000

전환권의 행사
-
(2,020,001)

공정가치의 변동
(148,284)
(1,126,036)

기말금액
2,605,003
2,603,287

31. 파생상품

연결실체는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 USD 12,000,000입
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
-
30,204

파생상품거래손실
178,805
190,218

32. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분
주요사업

석유류제조판매부문
각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당기와 전기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
당 기
전 기

제품
고무배합유
타이어,신발,고무제품
71,930,126
40,485,376

전기절연유
변압기
14,905,130
8,375,904

윤활유
공작기계,선박,자동차외
307,662,102
216,288,552

상품
윤활유
그리이스외
5,602,003
6,013,770

기타
원료유
윤활유원료
6,193,312
6,414,633

합 계
406,292,673
277,578,235

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
145,644,939
106,720,654

국외(일본 등)
260,647,734
170,857,581

합 계
406,292,673
277,578,235

(4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

ENEOS CORPORATION
36,145,570
33,613,530

33. 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
33,138,439
19,678,866

(2) 조정
9,021,793
2,930,728

퇴직급여
598,179
593,915

감가상각비
3,110,425
2,894,190

무형자산상각비
78,270
78,270

외화환산손실
71,748
260,378

유형자산처분손실
2,252
164,927

금융자산처분손실
413,266
89,551

금융자산평가손실
2,633,155
2,278,077

재고자산평가손실환입
(247)
(428,033)

파생상품거래손실
178,805
190,218

기타비용
(10,373)
6,558

이자비용
27,743
85,217

대손상각비
244,973
2,808

법인세비용
11,253,961
3,744,711

외화환산이익
(121,908)
(124,355)

금융자산처분이익
(2,887,425)
(1,553,014)

금융자산평가이익
(2,370,648)
(2,316,689)

파생상품거래이익
-
(30,204)

배당금수익
(156,891)
(33,671)

유형자산처분이익
(10,091)
(2,696)

관계기업투자이익
(2,782,267)
(1,356,626)

이자수익
(1,251,134)
(1,612,804)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(22,915,724)
16,664,698

매출채권의 감소(증가)
(17,771,346)
7,344,317

기타채권의 감소(증가)
(4,038,005)
(614,545)

기타유동자산의 증가
(1,038,155)
2,718,533

재고자산의 증가
(6,306,262)
12,238,682

매입채무의 증가(감소)
4,313,508
(7,761,890)

기타채무의 감소
370,209
2,202,131

기타유동부채의 증가(감소)
2,083,238
954,075

퇴직금의 지급
(78,911)
(116,605)

사외적립자산의 납입
(450,000)
(300,000)

합 계
19,244,508
39,274,292

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채
리스부채

기초금액
2,250,771
2,175,576

현금흐름:

차입과 상환
(185,000)
(178,011)

이자의 지급
(17,292)
(84,372)

비현금흐름:

계약변경 등
405,579
253,205

할인차금의 인식과 상각
17,292
84,372

기말금액
2,471,350
2,250,771

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 57 (당) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 56 (전) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기 기말
제 56 (전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

260,307,855,760
218,922,151,899

1.현금및현금성자산
5,29,30
37,357,664,295
56,042,404,083

2.기타금융자산
7,29,30
79,724,271,640
49,988,907,309

3.매출채권및기타채권
8,27,29,30
88,607,698,031
65,384,715,793

4.기타유동자산
16
3,214,236,555
2,408,647,917

5.재고자산
9,15
51,403,985,239
45,097,476,797

Ⅱ. 비유동자산

72,926,946,762
74,927,127,111

1.기타비유동금융자산
6,7,29,30
9,126,821,863
9,534,349,019

2.장기매출채권및기타채권
8,29,30
1,345,890,634
1,327,890,634

3.종속기업및관계기업투자
10
5,765,949,616
6,492,496,289

4.유형자산
11,15
39,008,088,868
40,258,152,560

5.투자부동산
12
13,516,015,236
13,573,684,140

6.무형자산
13
541,415,000
619,685,000

7.사용권자산
14
2,471,040,147
2,254,592,063

8.이연법인세자산
22
1,151,725,398
866,277,406

자산총계

333,234,802,522
293,849,279,010

부 채

Ⅰ. 유동부채

39,162,450,696
27,492,444,154

1.매입채무및기타채무
17,27,29,30
26,976,614,312
22,325,323,351

2.기타유동부채
16,27
3,607,239,670
1,524,001,964

3.유동리스부채
14
144,326,812
136,833,099

4.당기법인세부채
22
8,434,269,902
3,506,285,740

Ⅱ. 비유동부채

4,191,335,190
3,916,883,637

1.장기매입채무및기타채무
17,29,30
50,000,000
97,200,000

2.리스부채
14
2,327,022,604
2,113,938,182

3.퇴직급여부채
18
1,814,312,586
1,705,745,455

부채총계

43,353,785,886
31,409,327,791

자 본

Ⅰ. 자본금
1,23
8,698,360,000
8,698,360,000

Ⅱ. 자본잉여금
23
13,137,463,470
13,137,463,470

Ⅲ. 자본조정
23
(17,007,884,510)
(17,007,884,510)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
24
(1,364,640,030)
(1,205,781,330)

Ⅴ. 이익잉여금
25
286,417,717,706
258,817,793,589

자본총계

289,881,016,636
262,439,951,219

부채및자본총계

333,234,802,522
293,849,279,010

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기
제 56 (전) 기

Ⅰ. 매출액
19,27
406,292,672,739
277,578,234,923

Ⅱ. 매출원가
19,27
356,419,393,039
245,885,544,717

Ⅲ. 매출총이익

49,873,279,700
31,692,690,206

판매비와관리비
19,27
14,352,562,087
12,903,411,217

Ⅳ. 영업이익

35,520,717,613
18,789,278,989

기타수익
20,27,30
10,448,321,288
7,294,831,273

기타비용
20,30
5,748,070,849
5,189,191,785

금융수익
21,30
1,375,097,344
1,670,375,935

금융비용
21,30
191,672,022
197,255,384

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

41,404,393,374
22,368,039,028

Ⅵ. 법인세비용
22
10,596,559,733
3,513,605,312

Ⅶ. 당기순이익

30,807,833,641
18,854,433,716

Ⅷ. 기타포괄손익

(189,512,324)
(850,003,069)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(158,858,700)
(819,059,670)

확정급여제도의 재측정요소
18
(30,653,624)
(30,943,399)

Ⅸ. 총포괄이익

30,618,321,317
18,004,430,647

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
26
20,362
12,418

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(386,721,660)
243,057,767,272
248,668,442,722

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
18,854,433,716
18,854,433,716

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(819,059,670)
-
(819,059,670)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,943,399)
(30,943,399)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,063,464,000)
(3,063,464,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,169,458,150)
-
-
(1,169,458,150)

2020.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
(1,205,781,330)
258,817,793,589
262,439,951,219

2021.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
(1,205,781,330)
258,817,793,589
262,439,951,219

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
30,807,833,641
30,807,833,641

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(158,858,700)
-
(158,858,700)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,653,624)
(30,653,624)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,177,255,900)
(3,177,255,900)

2021.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
(1,364,640,030)
286,417,717,706
289,881,016,636

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당) 기
제 56 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

15,305,424,515
38,233,119,141

1. 영업에서 창출된 현금흐름
32
19,315,195,874
39,344,689,542

2. 이자의 수취

1,310,301,728
1,513,783,150

3. 이자의 지급

(27,742,918)
(85,216,836)

4. 배당금의 수취

608,241,201
334,570,800

5. 법인세의 납부

(5,900,571,370)
(2,874,707,515)

Ⅱ.투자활동현금흐름
32
(30,634,393,839)
(3,841,546,523)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

71,224,693,819
70,613,460,744

기타금융자산의 처분

67,186,481,732
69,778,489,501

단기대여금의 감소

4,028,112,087
500,000,000

보증금의 감소

-
332,271,243

유형자산의 처분

10,100,000
2,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(101,859,087,658)
(74,455,007,267)

기타금융자산의 취득

(94,506,331,658)
(64,267,030,662)

단기대여금의 증가

(5,500,000,000)
(1,500,000,000)

보증금의 증가

(18,000,000)
(378,609,800)

관계기업투자의 취득

-
(4,000,000,000)

유형자산의 취득

(1,655,951,000)
(4,149,352,750)

파생상품의 정산

(178,805,000)
(160,014,055)

Ⅲ. 재무활동현금흐름
32
(3,362,255,871)
(4,360,932,653)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

34,915,888,000
50,000,000

단기차입금의 차입

34,915,888,000
-

임대보증금의 증가

-
50,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(38,278,143,871)
(4,410,932,653)

단기차입금의 상환

(34,915,888,000)
-

리스부채의 상환

(184,999,971)
(178,010,503)

배당금의 지급

(3,177,255,900)
(3,063,464,000)

자기주식의 취득

-
(1,169,458,150)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

(18,691,225,195)
30,030,639,965

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

6,485,407
(104,486,959)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

56,042,404,083
26,116,251,077

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

37,357,664,295
56,042,404,083

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 57 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.

당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
449,605
25.9%

최명희
182,640
10.5%

유지유
32,000
1.8%

유승수
35,814
2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
465,048
26.7%

자기주식
226,693
13.0%

합 계
1,739,672
100.0%

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2022년
2월 15일
자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 4월 6일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30: 금융상품의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
7:
금융자산 공정가치의 측정
- 주석
18:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
22:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석
28: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
30: 금융상품

④ 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')의 영향

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 적용되는 다음 기업회계기준서의 주요 제ㆍ개정사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 관련된 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 사무실, 구축물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채 
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화
폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(16) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정 불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
12,819
11,266

당좌예금
3,224,796
233,118

보통예금
4,128,989
6,477,234

기타예금
29,991,060
49,320,786

합 계
37,357,664
56,042,404

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산
5,000,000
-
질권설정

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
-
8,000

당기손익-공정가치측정금융자산
79,724,272
7,551,360
49,988,907
7,755,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,567,462
-
1,771,126

합 계
79,724,272
9,126,822
49,988,907
9,534,349

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

취득
94,506,332
-
64,267,031
-

대체
-
-
2,020,001
(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)
(262,507)
(203,664)
38,613
(1,050,077)

처분
(64,712,323)
-
(68,315,027)
-

기말
87,275,632
1,567,462
57,744,130
1,771,126

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

수익증권(*)
49,328,390
-
46,434,979
-

상장지분상품
36,909,701
-
10,476,991
-

비상장지분상품
1,037,541
1,567,462
832,160
1,771,127

합계
87,275,632
1,567,462
57,744,130
1,771,127

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 코로나19의 영향으로 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 50%를 기타유동부채로 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
63,110,658
-
45,277,564
-

대손충당금
(31,012)
-
(18,418)
-

단기대여금
2,471,888
-
1,000,000
-

미수금
22,881,545
-
18,890,741
-

미수수익
174,619
-
234,829
-

보증금
-
1,345,891
-
1,327,891

합 계
88,607,698
1,345,891
65,384,716
1,327,891

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
18,418
27,928

대손상각비
244,972
2,808

제각
(232,378)
(12,318)

기말
31,012
18,418

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실률

손실충당금

만기일 미경과 채권
89,922,577

-

-

연체채권
1년 미만
-

20.00%

-

1년 초과
62,024

50.00%

31,012

합 계

89,984,601

31,012

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,061,715
(52,341)
1,009,374
1,005,113
(51,584)
953,529

제품
11,505,101
(193,118)
11,311,983
10,216,813
(194,122)
10,022,691

재공품
-
-
-
3
-
3

원재료
22,196,808
-
22,196,808
17,649,946
-
17,649,946

부재료
10,260,814
-
10,260,814
11,520,109
-
11,520,109

드럼
53,638
-
53,638
46,063
-
46,063

미착원료
6,424,176
-
6,424,176
4,667,208
-
4,667,208

저장품
147,192
-
147,192
237,928
-
237,928

합 계
51,649,444
(245,459)
51,403,985
45,343,183
(245,706)
45,097,477

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 247천원과 428,033천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드
99.74%
84,138
99.74%
153,595

관계기업투자:

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
2,080,436
30.09%
2,080,436

PT.SARI
 MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
258,465
33.00%
258,465

요즈마글로벌AI펀드2호
대한민국
펀드
21.95%
3,342,911
21.95%
4,000,000

소계

5,681,812

6,338,901

합계

5,765,950

6,492,496

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 당사는 당기 중 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 657,089천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.

또한, 당사는 당기와 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 각각 69,457천원과 69,108천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,989,251
-
11,989,251
11,989,251
-
11,989,251

건물
9,338,155
(4,085,828)
5,252,327
8,891,336
(3,679,091)
5,212,245

구축물
14,622,234
(8,240,440)
6,381,794
14,426,158
(7,500,800)
6,925,358

기계장치
34,709,364
(19,532,765)
15,176,599
34,192,968
(18,195,415)
15,997,553

차량운반구
825,273
(822,598)
2,675
1,063,770
(1,055,768)
8,002

기타의유형자산
1,607,800
(1,520,057)
87,743
1,710,881
(1,585,137)
125,744

건설중인자산
-
-
117,700
-
-
-

합 계
73,092,077
34,201,688
39,008,089
72,274,364
(32,016,211)
40,258,153

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
11,989,251
-
-
-
11,989,251

건물
5,212,245
446,818
-
(406,736)
5,252,327

구축물
6,925,358
196,075
-
(739,639)
6,381,794

기계장치
15,997,553
839,157
(2,243)
(1,657,868)
15,176,599

차량운반구
8,002
-
(9)
(5,318)
2,675

기타의유형자산
125,744
5,700
(9)
(43,692)
87,743

건설중인자산
-
117,700
-
-
117,700

합 계
40,258,153
1,605,450
(2,261)
(2,853,253)
39,008,089

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,919,291
69,960
-
-
-
11,989,251

건물
4,225,097
1,466,585
(159,768)
(319,669)
-
5,212,245

구축물
7,048,381
612,981
(1)
(736,003)
-
6,925,358

기계장치
15,764,999
1,731,300
(5,154)
(1,529,592)
36,000
15,997,553

차량운반구
13,323
3,499
(4)
(8,816)
-
8,002

기타의유형자산
165,732
27,799
(4)
(67,783)
-
125,744

건설중인자산
36,000
-
-
-
(36,000)
-

합 계
39,172,823
3,912,124
(164,931)
(2,661,863)
-
40,258,153

(*) 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(96,790)
(96,790)
-
(39,121)
(39,121)

장부금액
13,075,456
498,228
13,573,684
13,075,456
555,897
13,631,353

기중변동:

감가상각비
-
(57,669)
(57,669)
-
(57,669)
(57,669)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(154,459)
(154,459)
-
(96,790)
(96,790)

장부금액
13,075,456
440,559
13,516,015
13,075,456
498,228
13,573,684

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운영수익
36,000
100,000

운영비용
147,336
131,847

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

토지

13,075,456

24,549,764

13,075,456

24,549,764

건물

440,559

11,381,066

498,228

11,381,066

합계

13,516,015

35,930,830

13,573,684

35,930,830

13. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
782,700
(163,015)
619,685
782,700
(84,745)
697,955

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(78,270)
(78,270)

기말
782,700
(241,285)
541,415
782,700
(163,015)
619,685

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계
토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계

기초금액
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

감가상각
-
(110,734)
(88,769)
(199,503)
-
(86,264)
(88,394)
(174,658)

리스료 변경 등
219,384
107,798
88,769
415,951
164,436
-
88,769
253,205

기말금액
2,416,299
2,959
51,782
2,471,040
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,250,771
2,175,576

지급
(202,292)
(262,382)

이자비용
17,292
84,372

리스료 변경 등
405,579
253,205

기말금액
2,471,350
2,250,771

재무상태표:,

유동
144,327
136,833

비유동
2,327,023
2,113,938

합계
2,471,350
2,250,771

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2022.01.01 ~ 2022.12.31
144,776

2023.01.01 이후
2,327,023

합계
2,471,799

(4) 당기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각8,643천원과 15,575천원입니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액

재산종합보험(*)
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단
113,162,464

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
68,205
559,873

선급부가세
2,994,785
1,741,311

선급비용
151,247
107,464

합 계
3,214,237
2,408,648

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,994,672
1,069,166

예수금
612,568
454,836

합 계
3,607,240
1,524,002

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
22,136,382
-
17,802,381
-

미지급금
4,263,118
-
3,971,926
-

미지급비용
577,114
-
551,016
-

임대보증금
-
50,000
-
97,200

합 계
26,976,614
50,000
22,325,323
97,200

18. 퇴직급여부채 

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익:

당기근무원가
569,387
565,242

이자원가
197,117
205,666

사외적립자산 기대수익
(168,325)
(176,992)

확정기여제도에 납부한 기여금
75,442

56,383

합 계
673,621
650,299

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(39,300)

(39,671)

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
13,145,196
12,264,567

사외적립자산의 공정가치
(11,330,883)
(10,558,822)

합 계
1,814,313
1,705,745

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
12,264,567
11,305,767

이자원가
197,117
205,666

당기근무원가
569,387
565,242

지급액
(294,411)
(628,848)

보험수리적손실
408,536
816,740

기말
13,145,196
12,264,567

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,558,822
9,817,003

사외적립자산의 기대수익
168,325
176,992

기여금 납입액
450,000
300,000

지급액
(215,500)
(512,242)

보험수리적이익
369,236
777,069

기말
11,330,883
10,558,822

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 537,561천원과 954,061천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(610,466)
(749,730)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
(201,930)
(67,010)

사외적립자산의 수익
369,236
777,069

법인세비용차감전 보험수리적손실
(39,300)
(39,671)

법인세비용
(8,646)
(8,728)

법인세비용차감후 보험수리적손실
(30,654)
(30,943)

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
4,997,781

3,831,376

수익증권

6,317,352

6,711,069

기타

15,750

16,377

합 계
11,330,883
10,558,822

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

임금상승률
2.48%
2.49%

할인율
2.45%
1.78%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.27년과 2.54년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(279,751)
303,540

임금상승률(1% 변동)
305,147
(286,451)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 영업이
익
(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

제품
394,497,357
265,149,832

상품
5,602,004
6,013,770

기타
6,193,312
6,414,633

합 계
406,292,673
277,578,235

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,345,133)
823,246

원재료사용액
328,337,617
217,954,118

상품매입액
4,917,033
4,951,711

운반비
6,916,091
5,813,148

포장비
8,744,181
7,926,455

종업원급여
8,213,831
7,840,774

수수료
3,721,283
3,265,800

감가상각 및 무형자산상각비
3,188,695
2,972,460

외주가공비
2,464,086
2,403,319

수도광열비
1,224,999
1,049,405

소모품비
1,498,653
1,194,745

공해처리비
662,596
686,981

세금과공과
542,923
474,816

보험료
286,534
276,933

지급임차료
549,315
332,885

기타비용
849,251
822,160

합계
370,771,955
258,788,956

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,515,841
3,317,514

퇴직급여
506,886
491,853

복리후생비
72,261
67,638

여비교통비
5,904
6,627

통신비
26,640
27,392

수도광열비
641
646

세금과공과
28,908
27,514

임차료
56,627
58,243

감가상각비
151,756
154,879

무형자산상각비
78,270
78,270

수선비
14,683
34,025

보험료
35,570
25,848

접대비
96,506
97,881

광고선전비
102,121
102,229

견본비
2,670
5,600

소모품비
995,577
781,108

도서인쇄비
45,832
61,249

차량유지비
134,933
122,365

운반비
5,010,656
4,330,523

용역비
221,580
232,566

수수료
3,216,382
2,843,721

교육비
19,402
32,038

대손상각비
12,594
2,808

잡비
322
874

합 계
14,352,562
12,903,411

20. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
608,241
334,571

임대료수익
338,640
282,640

외환차익
2,276,065
1,762,916

외화환산이익
112,910
124,355

임가공용역수익
42,765
77,070

금융자산처분이익
2,887,425
1,553,014

금융자산평가이익
2,370,648
2,316,689

파생상품거래이익
-
30,204

유형자산처분이익
10,091
2,696

잡이익
1,801,536
810,676

합 계
10,448,321
7,294,831

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
232,378
232,378

외환차손
1,441,380
1,441,380

외화환산손실
69,235
69,235

금융자산처분손실
413,266
413,266

금융자산평가손실
2,633,155
2,633,155

파생상품거래손실
178,805
178,805

종속기업투자손상차손
69,457
69,457

관계기업투자손상차손
657,089
657,090

유형자산처분손실
2,252
2,252

기부금
3,180
3,180

잡손실
47,874
47,873

합 계
5,748,071
5,748,071

21. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,250,092
1,611,514

외환차익
116,007
58,862

외화환산이익
8,998
-

합 계
1,375,097
1,670,376

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
27,743
85,217

외환차손
161,416
7,551

외화환산손실
2,513
104,487

합 계
191,672
197,255

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
10,828,556
5,516,812

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정
-
(1,967,795)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(285,448)
(275,156)

자본에 직접 반영된 법인세비용
53,452
239,744

법인세비용
10,596,560
3,513,605

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
41,404,393
22,368,039

적용세율에 따른 세부담액
9,557,863
4,951,065

조정사항

비과세수익
(56,544)
(41,507)

비공제비용
21,228
14,483

기업환류세제로 인한 당기법인세
1,080,294
579,820

경정청구 및 미인식이연법인세자산 등
(6,281)
(1,990,256)

법인세비용
10,596,560
3,513,605

유효세율
25.59%
15.71%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 1,080,294천원과 579,820천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의 과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며,이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

대손상각비
-
51,123
-
51,123

감가상각비
61,569
3,588
-
65,157

종업원급여
242,155
38,340
8,646
289,141

미수수익
(51,662)
13,246
-
(38,416)

관계기업투자
(18,720)
144,560
-
125,840

종속기업투자
468,689
15,281
-
483,970

재고자산평가손실
54,055
(54)
-
54,001

금융자산
111,032
(34,997)
44,806
120,841

리스
(841)
909
-
68

합 계
866,277
231,996
53,452
1,151,725

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

감가상각비
54,265
7,304
-
61,569

종업원급여
130,392
103,035
8,728
242,155

미수수익
(30,161)
(21,501)
-
(51,662)

관계기업투자
(18,720)
-
-
(18,720)

종속기업투자
453,485
15,204
-
468,689

재고자산평가손실
148,223
(94,167)
-
54,055

금융자산
(146,260)
26,275
231,016
111,032

리스
(103)
(738)
-
(841)

합 계
591,121
35,412
239,744
866,277

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
44,806
231,016

순확정급여부채의 재측정요소
8,646
8,728

자본에 직접 반영된 법인세비용
53,452
239,744

23. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129

전환권대가
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463

(3)

당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
226,693주
17,007,885
207,940주
15,838,426

취득
-
-
18,753주
1,169,459

기말
226,693주
17,007,885
226,693주
17,007,885

24. 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,364,640)
(1,205,781)

25. 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
279,099,780
251,499,856

합 계
286,417,718
258,817,794

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
258,817,794
243,057,767

당기순이익
30,807,834
18,854,434

확정급여제도의 재측정요소
(30,654)
(30,943)

연차배당
(3,177,256)
(3,063,464)

기말금액
286,417,718
258,817,794

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
3,177,256천원
3,063,464천원

주당배당금
2,100원
2,000원

배당률(액면가기준)
42%
40%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2,500원과 3,782,448천원으로, 2022년 3월 2일자 이사회에서 결의되었으며 2022년 4월 6일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 57 기
2021년 1월 1일
부터
제 56 기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분결의일
2022년 3월 2일

처분확정일
2021년 3월 3일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 57 기
제 56 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

279,099,779,418

251,499,855,301

1. 전기이월미처분이익잉여금
248,322,599,401

232,676,364,984

2. 당기순이익
30,807,833,641

18,854,433,716

3. 확정급여제도의 재측정요소
(30,653,624)

(30,943,399)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,782,447,500

3,177,255,900

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,500원(50%)
 전기 : 2,100원(42%))
3,782,447,500

3,177,255,900

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

275,317,331,918

248,322,599,401

26. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
30,807,834천원
18,854,434천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,512,979주
1,518,263주

기본및희석주당이익
20,362원
12,418원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

종속기업
요즈마글로벌펀드6호

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC"),
요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자
ENEOS CORPORATION

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
ENEOS CORPORATION
36,144,570
127,264
95,513,509
33,613,530
139,146
64,746,991

주주
-
26,340
-
-
19,660
-

관계기업
스타자동차(주)
-
451,350
-
-
300,900
-

PT.SMC
554,586
-
-
815,372
-
-

한편, 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당기 중 관계기업인 요즈마글로벌AI펀드2호의 지분증권에 대하여 657,089천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였으며, 당기와 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 각각 69,457천원과 69,108천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타부채
매출채권
기타채권
매입채무
기타부채

기타
ENEOS CORPORATION
3,844,189
-
4,061,094
489,634
1,281,184
-
1,899,886
398,410

주주
-
991,548
-
-
-
1,019,660
-
-

관계기업
PT.SMC
330,026
-
-
-
30,409
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
거래
기초
회수
기말

주주
대여
1,000,000
(28,112)
971,888

② 전기

(단위: 천원)

구분
거래
기초
대여
기말

주주
대여
-
1,000,000
1,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
11,934,000

(주)신한은행
33,908,000

(주)KEB하나은행
17,640,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

981,293

764,843

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
KRW
1,000,000
-

(주)우리은행
KRW
200,000
-

KEB 하나은행
KRW
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
KRW
6,000,000
334,100

USD
5,000,000
-

KEB 하나은행
KRW
7,000,000
334,100

USD
1,400,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD
10,000,000
-

(주)
우리은행

USD
2,280,000
-

KEB 하나은행
USD
2,500,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
408,876

구축물
166,818

기계장치
2,321,255

합 계
7,609,378

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

29. 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
37,344,845
56,031,138

매출채권및기타채권
88,607,698
65,384,716

기타비유동금융자산
8,000
8,000

장기매출채권및기타채권
1,345,891
1,327,891

합 계
127,306,434
122,751,745

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

당기말:

매입채무및기타채무
26,976,614
50,000
27,026,614

전기말

매입채무및기타채무
22,325,323
97,200
22,422,523

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
28,330,704
12,203,381
16,472,050
10,323,761

JPY
211,431
14,640
289,879
15,503

EUR
1,177,717
37,578
411,508
96,822

HKD
2,785,731
-
-
-

② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,612,732
(1,612,732)
614,829
(614,829)

JPY
19,679
(19,679)
27,438
(27,438)

EUR
114,014
(114,014)
31,469
(31,469)

HKD
278,573
(278,573)
-
-

30
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

현금및현금성자산
37,357,664
-
-
56,042,404
-
-

기타금융자산
-
79,724,272
-
-
49,988,907
-

매출채권및기타채권
88,607,698
-
-
65,384,716
-
-

기타비유동금융자산
8,000
7,551,360
1,567,462
8,000
7,755,223
1,771,126

장기매출채권및기타채권
1,345,891
-
-
1,327,891
-
-

합 계
127,319,253
87,275,632
1,567,462
122,763,011
57,744,130
1,771,126

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산

매입채무및기타채무
26,976,614
22,325,323

장기매입채무및기타채무
50,000
97,200

합 계
27,026,614
22,422,523

(3) 당기와 전기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채

당기손익:

이자수익
1,250,092
-
-
-
1,611,514
-
-
-

외환차이
1,419,252
-
-
(579,816)
(901,300)
-
-
438,579

평가이익
-
2,370,648
-
-
-
2,316,689
-
-

평가손실
-
(2,633,155)
-
-
-
(2,278,076)
-
-

처분및거래이익
-
2,887,425
-
-
-
1,583,218
-
-

처분및거래손실
-
(592,071)
-
-
-
(279,769)
-
-

배당금수익
-
156,891
-
-
-
33,671
-
-

이자비용
-
-
-
(10,450)
-
-
-
(845)

합 계
2,669,344
2,189,738
-
(590,266)
710,214
1,375,733
-
437,734

기타포괄손익:

평가손익
(법인세차감전)
-
-
(203,664)
-
-
-
(1,050,077)
-

(4) 공정가치 
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산
79,724,272
79,724,272
49,988,907
49,988,907

기타비유동금융자산
9,118,822
9,118,822
9,526,349
9,526,349

소 계
88,843,094
88,843,094
59,515,256
59,515,256

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
37,357,664
37,357,664
56,042,404
56,042,404

매출채권및기타채권
89,953,589
89,953,589
66,712,607
66,712,607

기타비유동금융자산
8,000
8,000
8,000
8,000

소 계
127,319,253
127,319,253
122,763,011
122,763,011

합 계
216,162,347
216,162,347
182,278,267
182,278,267

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
27,026,614
27,026,614
22,422,523
22,422,523

2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말

금융자산:

기타금융자산
36,909,700
42,814,572
-
79,724,272

기타비유동금융자산
-
6,513,819
2,605,003
9,118,822

합 계
36,909,700
49,328,390
2,605,003
88,843,094

전기말

금융자산:

기타금융자산
10,476,991
39,511,916
-
49,988,907

기타비유동금융자산
-
6,923,063
2,603,286
9,526,349

합 계
10,476,991
46,434,979
2,603,286
59,515,256

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,603,287
5,599,324

취득
150,000
150,000

전환권의 행사
-
(2,020,001)

공정가치의 변동
(148,284)
(1,126,036)

기말금액
2,605,003
2,603,287

31. 파생상품

당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 USD 12,000,000입
니다. 당기와 전기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
-
30,204

파생상품거래손실
178,805
190,218

32. 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
30,807,834
18,854,434

(2) 조정
11,422,898
3,769,783

퇴직급여
598,179
593,916

감가상각비
3,110,425
2,894,190

무형자산상각비
78,270
78,270

외화환산손실
71,748
260,378

유형자산처분손실
2,252
164,927

금융자산처분손실
413,266
89,551

금융자산평가손실
2,633,155
2,278,076

재고자산평가손실환입
(247)
(428,033)

파생상품거래손실
178,805
190,218

종속기업투자손상차손
69,457
69,108

관계기업투자손상차손
657,089
-

기타비용
(10,371)
6,558

이자비용
27,743
85,217

대손상각비
244,972
2,808

법인세비용
10,596,560
3,513,605

외화환산이익
(121,908)
(124,355)

금융자산처분이익
(2,887,425)
(1,553,014)

금융자산평가이익
(2,370,648)
(2,316,689)

파생상품거래이익
-
(30,204)

배당금수익
(608,241)
(334,571)

유형자산처분이익
(10,091)
(2,696)

이자수익
(1,250,092)
(1,611,514)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(22,915,536)
16,664,510

매출채권의 감소(증가)
(17,771,346)
7,344,318

기타채권의 증가
(4,038,005)
(614,545)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,037,967)
2,718,345

재고자산의 감소(증가)
(6,306,262)
12,238,682

매입채무의 증가(감소)
4,313,508
(7,761,890)

기타채무의 증가
370,209
2,202,131

기타유동부채의 증가
2,083,238
954,075

퇴직금의 지급
(78,911)
(116,606)

사외적립자산의 납입
(450,000)
(300,000)

합 계
19,315,196
39,344,690

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채
리스부채

기초금액
2,250,771
2,175,576

현금흐름:

차입과 상환
(185,000)
(178,011)

이자의 지급
(17,292)
(84,372)

비현금흐름:

계약변경 등
405,579
253,205

할인차금의 인식과 상각
17,292
84,372

기말금액
2,471,350
2,250,771

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제29조(이사 및 감사의 선임)

① (생략)

② 이사 와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항 의 감사의 선임에 있어서는 의결권 을 행사하지 못한다.

다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대 주주 또는 그 특수관계인의 계산 으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

③ (생략)

(신설)

제29조(이사 및 감사의 선임)

① (좌동)

② 이사 와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. (개정 2022.04.06)

③ (좌동)

④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우 에는 그의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (신설 2022.04.06)

개정상법 제409조 제3항 반영

개정상법 제542조의 12 제7항 반영

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

공창률
570403
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

공창률
-
1983 ~ 2019
미창석유공업 주식회사 전무
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

공창률
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 감사는 전문적 지식과 풍부한 경험을 갖추고 있으며, 감사로서 법률에서 정하고 있는 결격사유가 없고, 감사로 선임시 전문성과 역량을 살려 회계와 업무를 충실히 감시하고 기업가치 향상과 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대합니다.

※ 기타 참고사항

확인서

공창률 감사 확인서.jpg
공창률 감사 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
962,043,242

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억5천만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
19,250,000원

최고한도액
1억5천만원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 25일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

-상법시행령 제31조 제4항 제4호에 따라 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

-향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 
DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정이오니 참조하여 주시기 바랍니다.

- 감사보고서는 2022년 3월 22일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 내용 참조하여 주시기 바랍니다.

-2022년 3월 25일까지 사업보고서를 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 후 홈페이지(http://www.michang.co.kr)에 게재할 예정입니다.

※ 당사 홈페이지 주소

(http://www.michang.co.kr)

※ 참고사항

▶ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

 - 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 반드시 마스크를 착용하여 주시기
 바라며 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.

 - 방역관리 지침에 따라 주주총회장 입장 시 모든 참석자를 대상으로 발열 검사를
 실시할 예정입니다. 감염 의심환자 발생시 주주총회장 출입이 제한될 수
 있습니다.

 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 확진자 발생 등으로 인하여 예정된
 건물 내에서 주주총회를 원활하게 개최 또는 진행할 수 없을 경우 총회의 일시,
 장소 등이 변경 될 수 있으며, 변경 결정 즉시 회사 홈페이지 및 전자공시를
 통해 안내할 예정입니다.