KC그린홀딩스 — [기재정정]주주총회소집공고 (20220317)
제출인: KC그린홀딩스

주주총회소집공고
2.9
KC그린홀딩스(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 3월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 16일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회
소집공고
오기정정

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 않고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소
 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간
 - 2021년 3월 21일 오전 9시 ~ 2021년 3월 30일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인
 후 의안 별로 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 않고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소
 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간
 - 2022년 3월 21일 오전 9시 ~ 2022년 3월 30일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인
 확인 후 의안 별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

※참고사항
오기정정

1. 전자투표 및 전자위임장 에 관한 사항

당사는 제 48기 정기주주총회에서 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표 및 전자위임장 제도(상법 제368조의 4)를 활용하기로 하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 부탁드립니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

(2) 전자투표 행사기간: 2021년 3월 21일 9시 ~ 2021년 3월 30일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능합니다.

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안별로 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유

- 주총분산 프로그램 에 참여하여 주주총회 집중일을 피하고자 하였으나, 내부
 일정 문제로 불가피하게 주총회 집중일로 변경하여 에 개최하게 되었습니다.

1. 전자투표 및 전자위임장 에 관한 사항

당사는 제 49기 정기주주총회에서 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하기로 하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 부탁드립니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

(2) 전자투표 행사기간: 2022년 3월 21일 9시 ~ 2022년 3월 30일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능합니다.

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 
 확인 후 의안별로 의결권 행사 

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유

- 주총분산 프로그램 에 참여하여 주주총회 집중일을 피하고자 하였으나, 내부일정 문제로 불가피하게 주주총회 집중일로 변경하여 에 개최하게 되었습니다.

주주총회소집공고

2022년 3 월 16 일

회 사 명 :
케이씨그린홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
이태영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 11층

(전 화) 02-320-6114

(홈페이지) http://www.kcgreenholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김정완

(전 화) 02-320-6114

주주총회 소집공고

(제 49기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 당사의 정관 제 17조에 의하여 제 48기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의 4 및 당사 정관 19조에 의거하여 발행주식 총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바립니다.

1. 일 시: 2022년 3월 31일(목요일) 오전 10:00
2. 장 소: 서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 11층 회의실

3. 회의 목적사항

1) 보고사항
 - 감사보고
 - 영업보고
 - 내부회계 관리제도 운영실태

2) 결의사항 
 - 제 1호 의안: 제 49기(2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) 재무제표(이익
 잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건

- 제 2호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건

- 제 3호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치
 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 
하나은행 증권대행부에 비치 하오니 참고 하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

당사의 금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원의 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결
의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 않고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소
 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간
 - 2022년 3월 21일 오전 9시 ~ 2022년 3월 30일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인
 확인 후 의안 별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

7. 주주총회 참석 시 준비물
 1) 본인 참석: 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)

2) 대리 참석: 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

8. 기타

1) 이사회에서 코로나19로 인해 상기1,2의 일시 및 장소 변경 필요 시 일시 및 장소 변경은 대표이사에게 위임하였으며, 변경 시 즉시 정정공시할 예정입니다.

2) 주주총회 당일 참석하시는 주주를 위한 기념품은 준비하지 아니하오니 이점
 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이재경
(출석률:100%)
이경훈
(출석률:100%)

찬반여부

49-1

이사회

2021.02.26

제 48기 결산 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 등

가결
찬성
찬성

49-2

이사회

2021.02.26

관계사 금융지원 연간 포괄한도 승인의 건 등
가결
찬성
찬성

49-3

이사회

2021.03.17

제 48기 결산 연결 재무제표 재승인의 건

가결
찬성
찬성

49-4
주주총회
2021.03.29
제 48기 정기 주주총회
가결
찬성
찬성

49-5
이사회
2021.03.29
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성

49-6

이사회

2021.04.14
KC코트렐㈜ 산업은행 운영자금 및 외국환 한도보증 연장을 위한 보증 연장의 건
가결
찬성
찬성

49-7

이사회

2021.04.14
유양기술㈜ 인수의 건
가결
찬성
찬성

49-8

이사회

2021.04.21

KC코트렐㈜ 대만 Taichung 환경설비 보수공사 프로젝트 보증서 발급을 위한 연대 보증 제공의 건 등
가결
찬성
찬성

49-9

이사회

2021.05.31

KC에코물류
㈜ 출자지분 매각의 건 등

가결
찬성
찬성

49-10

이사회

2021.06.24

KC코트렐㈜ 프로젝트 이행보증서 발급용 자본재공제조합 약정 한도에 대한 연대 보증 변경 제공의 건
가결
찬성
찬성

49-11

이사회

2021.07.07
KC코트렐㈜ 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성

49-12

이사회

2021.08.18
KC코트렐㈜ Taichung 프로젝트 AP-BOND 발급을 위한 담보제공 및 연대보증의 건 등
가결
찬성
찬성

49-13

이사회

2021.10.12

KC코트렐
㈜
운영자금대출을 위한 연대보증 제공의 건

가결
찬성
찬성

49-14

이사회

2021.11.24

KC코트렐
㈜
운영자금대출을 위한 연대보증 제공의 건

가결
찬성
찬성

49-15

이사회

2021.12.24

KC코트렐
㈜
하나은행 외화지보한도 연장을 위한 보증 제공의 건

가결
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,500,000
80,766
40,383
-

* 상기 주총승인금액은 사내이사 4명을 포함한 총 6명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 천원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KC코트렐
㈜

(종속기업)

매출 등 수익
2021.01.01 ~ 2021.12.31
4,409,775
34.42

KC환경서비스
㈜

(종속기업)

매출 등 수익

2021.01.01 ~ 2021.12.31

3,334,513
26.03

KC글라스㈜
(종속기업)

매출 등 수익

2021.01.01 ~ 2021.12.31
1,333,176
10.41

㈜클레스트라하우저만
(종속기업)

매출 등 수익

2021.01.01 ~ 2021.12.31

1,203,948
9.40

※ 상기 거래내역은 최대주주 및 특수관계자와 거래내역입니다.
※ 상기 비율은 최근 사업연도(2021년) 별도기준 매출액에 대한 비율입니다.
※ 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 환경산업현황

 세계적 환경컨설팅 연구소인 EBI(Environmental Business International Inc.)에서 발표한 자료에 따르면, 세계 환경시장 규모는 2011년 9679억 달러에서 2018년 1조 2443억 달러 규모로 성장하며, 연평균 3%대의 성장세를 지속적으로 유지하고 있습니다.

현재 세계 환경시장은 성숙단계에 접어든

북미, 서유럽, 일본 등 선진국의 비중이 높지만 감소하는 추세에 있습니다. 일본을 제외한 아시아 지역, 아프리카, 중남미 등 신흥국가를 중심으로 한 환경시장은 상대적 규모는 작지만 연 8~12% 정도의 높은 성장추세를
보이고 있으며 향후 10년간 고성장이 지속될 것으로 예측되고 있습니다.

국내 환경산업 시장규모는 2011년 59조 4천억원에서 2018년 99조 7천억원으로 빠르게 성장하였으나, 2019년도에는 100조 6천억원 규모로 내수 시장이 포화됨에 따라 성장세가 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 환경산업 해외수출규모는 매년 상승 추세이며, 내수환경시장의 성장률이 점차 둔화되는 시장 성숙기의 선진국형 구조로 이행될 전망이므로 해외시장 진출 노력이 필요한 시점입니다.

(2) 환경엔지니어링 사업부문

정부의 환경기준 강화 방침으로 석탄 화력발전소와 제철소의 대기오염 물질 배출량을 줄여주는 설비인 환경플랜트 시장이 다시금 주목받고 있습니다. 환경부는 대기오염 방지 시설 개선을 위한 3.2조원을 포함하여 2025년까지 총 4.6조원의 투자를 실행하여, 국내 발전자회사에서 배출되는 질소산화물, 황산화물 등 대기오염물질 배출량을 절반가량 줄이는 것을 목표로 하고 있습니다.
 미국 에너지정보청에 따르면 글로벌 석탄화력발전량은 2012년 8.6조 kWh에서 연평균 1% 가까이 증가해 2040년에는 10.6조 kWh에 달할 전망입니다. 발전원별 점유율도 29%로 태양광과 풍력 등 신재생에너지(29%)와 함께 가장 많은 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 이는 신흥국을 중심으로 석탄화력발전소가 늘어나는 것에 기인한다고 볼 수 있습니다.

이러한 대외적인 정책기조는 당분간 유지될 것으로 전망되고 있으며, 이에 발 맞춰 대기환경플랜트에 대한 투자도 늘어갈 것으로 예측되고 있습니다. 

(3) 환경서비스 사업부문

폐기물 처리 산업은 각종 폐기물을 수집, 운반, 재활용, 소각, 매립하는 산업을 일컫는 말입니다. 미국에서는 매립지 확보, 관련 설비시설 구축에 많은 자본이 투입되기 때문에 대부분 정부가 아닌 민간 주도로 폐기물 처리 산업이 성장해왔습니다. 현재 미국 전역에서는 약 1만 8
000개의 폐기물 업체가 영업하고 있으며, 폐기물 처리의 효율성과 운송비용 절감 등을 위해 점차 대형회사들이 각 지역의 중소업체들을 인수하면서 네트워크화, 대형화하는 과정이 진행되고 있습니다. 

폐기물 처리 산업은 안정적인 폐기물 발생 흐름과 꾸준한 처리 수요로 지속적인 성장이 진행되고 있습니다. 2018년 세계은행 보고서에 따르면 전 세계 연간 폐기물 배출량은 20억톤에 달합니다. 폐기물 발생량은 GDP에 비례하는 것으로 나타나는데, 신흥국 및 저개발국가의 경제 성장을 고려할 때 향후 세계 폐기물 발생량은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 한편, 폐기물산업은 정부정책, 민원 등 외부요소의 영향을 크게 받는 산업으로 진입 장벽이 높아, 증가하는 발생량에 대한 처리 수요 역시 꾸준할 것으로 전망됩니다.

우리 나라 역시 강화되는 환경 규제를 충족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체의 등장이 예상되고 있습니다. 호주 투자은행 맥쿼리 그룹의 계열사인 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈(맥쿼리PE)가 영남권에 지역적 기반을 둔 폐기물 업체인 코엔텍의 지분을 인수하는 계약을 체결한 것 등의 실례로 나타나고 있습니다. 이외에도 JP모건, SC 등 대형 사모펀드의 투자로 폐기물 업체 규모의 대형화 및 가치 상승이 가속화 되고

있습니다.

(4) 자원순환 사업부문
 폐기물 처리와 관련된 정부 정책의 패러다임은 계속해서 변화하고 있습니다. 우리나라의 폐기물 관련 법률은 폐기물의 안전한 처리에 중점을 두고 1986년부터 시행된 폐기물 관리법에서 시작되어, 1회용품을 규제하고 포장재 발생을 억제하여 재활용 산업을 육성하는 재활용촉진법(1992년~현재)이 추가되었습니다. 2008년부터는 자원순환 촉진에 중점을 두는 정책 기조를 통해 자원순환 사회로의 전환이 시작되었으며, 이를 바탕으로 자원순환 성과관리 / 순환자원 인정제 / 폐기물 처분 분담금 등을 골자로 하는 자원순환 기본법이 2018년부터 시행되면서 본격적인 순환 경제 사회로 진입하게 되었습니다.

이와 같은 정책 변화에 힘입어, 폐기물의 재활용 처리 비중은 계속해서 증가하며 2020년 87.4%에 이르렀습니다.(소각 5.2%, 매립 5.1%, 기타 2.3%) 재활용은 단순 재사용, 화학처리 등의 공정을 거쳐 제품의 원료로 사용하는 물질 재활용, 열에너지와 같은 에너지의 형태로 만드는 에너지 재활용 등으로 분류됩니다. 이러한 재활용 방식들은 정책 변화 및 기술 발전에 영향을 받아 지속적으로 발전하고 있어, 향후 재활용 관련 시장은 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

(5) 오피스환경 사업부문
 실내 인테리어 시장은 경제 발전 및 문화의식 향상에 따른 거주 공간에 대한 기능 및 쾌적한 거주 환경에 대한 요구 증대에 따라 성장하고 있습니다. 최근 몇년간 부동산 금융의 활성화로 부동산 금융회사의 오피스 인수 및 매각 사례가 증가하였고, 해당 과정에서 건물의 부가가치 창출을 위한 대형 인테리어 공사가 증가하였습니다. 이처럼 실내 건축이 자산가치를 증가시키는 요소로 인식되고 있기 때문에, 노후화로 인한 리뉴얼, 용도변경 및 증축 등 리모델링에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 인테리어 디자인 시장은 공간 특성에 따라 주거공간 인테리어, 상업 인테리어, 업무시설 인테리어 등 다양한 분야로 세분화되어 있습니다. 국내 대형 인테리어 회사들은 주로 오피스, 호텔/리조트, 커머셜/리테일 등 상업용 인테리어 시장에 주력하고 있습니다.

(6) 에너지 사업부문

세계 태양광시장은 2000년부터 2009년까지의 초기시장 단계, 2010년부터 2017년까지의 1차 성장단계, 100GW시대에 진입한 2018년 이후를 2차 성장단계로 구분합니다. 1차 성장기는 중국, 미국, 일본 등 소수 국가의 제한적 수요에 의존하였으나, 2차 성장기에서는 태양광발전의 그리드패리티(*태양광 발전단가와 화석에너지 발전단가가 같아지는 시점) 달성으로 다양한 지역으로 수요 확산이 이루어질 것으로 예상됩니다.
 국내 태양광 시장은 RPS 물량 확대 및 재생에너지 3020 이행 계획 등 정부의 지속적인 보급 확대 노력으로 2020년 총 신규 보급 4GW 시대를 열게 되었습니다. 하지만 2021년 5GW에 육박할 것으로 전망되던 태양광 신규 설치는 3.5GW에 머물며, 2017년 이후 처음으로 전년 대비 감소치를 기록하였습니다. 이는 국내 태양광 설치 가능 부지 포화 및 원부자재 공급 대란에 따른 가격 인상에 기인한 것으로, 2022년에도 이러한 이슈의 영향으로 3~4GW의 신규 설치가 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.
 한편, 미래의 에너지 산업은 탈탄소화, 분산화, 디지털화로 트렌드가 변화하고 있습니다. 이같은 트렌드 변화에 따라 수소경제 관련 사업, 에너지 효율 개선 사업, 분산형 에너지 시스템 관련 사업 등이 유망 사업으로 떠오를 것으로 전망되고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 환경엔지니어링 사업부문

당사의 대기오염방지 환경엔지니어링 사업부문은 1973년부터 48년간 국내외 유수의 기업들과 경쟁하면서 고객에 대한 신뢰와 기술력확보를 통해 전세계가 인정하는 역량과 경쟁력을 확보했습니다.

당사의 해외 관계회사 중 Lodge Cottrell Ltd.(영국)은 우수한 수주 레퍼런스를 통해 뛰어난 영업능력을 보이고 있으며, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국)의 원가 경쟁력과 Nol-Tec Systems Inc.(미국)이 보유한 원천기술로 관계사 간의 네트워크를 통해 효과적으로 시장을 선점하여 관리하고 있습니다.

또한, 당사는 지역적으로 인접한 국가들끼리 협업을 통해 효과적 업무 수행를 위해 노력하고 있으며, 각 사가 하나의 조직처럼 움직일 수 있도록 커뮤니케이션 능력 향상
및 전사적 운영관리를 강화하고 있습니다.

당사는 환경엔지니어링 사업부문에는 KC코트렐
㈜
, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(베트남), Lodge Cottrell Ltd.(영국), Nol-Tec Systems Inc.(미국)

, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(대만), KC에어필터텍
㈜
, CKC안전기술㈜(구 유양기술
㈜),
KC검사기술

㈜
, KC Cottrell India Pvt.Ltd.(인도) 등

을 두고 있습니다.

2) 환경서비스 사업부문

산업 고도화에 따른 결과로 증가해온 폐기물은 점점 다양하고 세분화 되어 산업폐기물에 대한 안정적이고 적법한 처리가 우리 경제의 주요 관심사항으로 떠오르게 되었습니다. 폐기물은 매립이나 소각으로 처리되고 일부는 재활용되는데 그 비용이 막대할 뿐 아니라 처리과정에서 토양이나 수질, 대기를 오염시켜 제2의 환경 오염을 일으키기 때문에 당사의 환경서비스 부문은 폐기물의 안전한 처리를 위해 노력하고 있습니다.

장기적 경기 부진으로 인한 국내 투자 감소로 폐기물량의 감소, 정부의 환경정책에 따른 폐기물 발생 및 최종처리를 억제하는 방안이 지속적으로 강구되는 시장의 어려움 속에서도 당사의 환경서비스 자회사들은 목표 매출액에 근접한 성과를 이루어 수도권을 비롯한 전국 각 지역의 폐기물 처리 사업에서 안정적인 성장기조를 달리고 있습니다.

현재 환경서비스 사업부문에는 KC환경서비스
㈜
, KC환경개발
㈜

등이 소속되어 있습니다.

3) 자원순환 사업부문

전 세계적으로 순환경제에 대한 중요성이 제고되면서, 당사는 다양한 폐자원의 재활용 및 자원화를 위해 노력하고 있습니다. 
 자원순환 사업부문의 자회사인 KC글라스㈜는 폐유리병을 재활용하여 제약/주류/식음료 산업에 필요한 각종 유리병을 생산하고 있습니다. 지속적인 유리병 단가 인상과 음료업계의 유리 외 용기 사용 등 시장의 어려움이 존재하고 있지만 고객 밀착관리, 원가 혁신 및 생산프로세스 최적화를 위해 노력하였습니다. 2012년부터는 기존 유리병 사업뿐 아니라 첨단유리소재인 Glass Frits를 생산하고 있습니다. 또한, 폐유리병 재활용 생산하는 KC유리자원㈜를 합작 설립하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있습니다.

폐기물처리 산업의 트렌드가 단순 처리에서 폐자원의 재활용, 자원화로 변화됨에 따라, 이에 대응하기 위해 폐기물을 활용한 재생 연료 사업, 기초 건축 소재 사업, 산업 소재 사업 등 신규사업을 발굴하기 위한 노력과 투자를 아끼지 않을 것 입니다.

현재 자원순환 사업부문에는 KC글라스㈜, KC그린소재㈜ 등이 소속되어 있습니다. 

4) 오피스환경 사업부문

당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하여, 2018년 4월에 프랑스에 위치한 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사인 Clestra Hauserman SAS의 주식을 인수하였습니다. 지난 20여년간파트너로서 클레스트라하우저만 한국 법인을 공동 경영하였던 Clestra Hauserman SAS는 유럽 전역, 미주, 중동 및 아시아에 진출해 있으며, 현재 프랑스 Illkirch, 한국 구미, 중국 Taichang 에 생산 기지를 운영하고 있습니다. Clestra Hauserman SAS의 글로벌 영업 네트워크의 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 세계 최고의 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다.
 현재 오피스환경 사업부문은 Clestra Hauserman SAS 등을 자회사로 두고 있습니다.

5) 에너지 사업부문

에너지 사업부문의 KC솔라&에너지㈜는 신재생에너지 공급의무율 확대 추세에 따른 국내 시장과 더불어, 더 많은 시장기회가 있는 해외 태양광 시장 진출을 위해 해외에 위치한 관계사들과의 네트워크를 이용하여 전략적 입찰 참여 등 시장확보를 위해 노력하고 있습니다. 
또한, 태양광 EPC 입찰과 더불어 장기적 유지관리운영 계약을 통해 발전소의 안정적인 운영은 물론 더 높은 발전효율을 통해 고객의 수익률까지 제고하는 방향으로 O&M사업을 확대하고 있습니다.
 현재 당사는 에너지 사업부문에 KC솔라&에너지㈜ 등을 자회사로 두고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

2. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연결재무상태표

제 49(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 48(
전
)기 기말 2020년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

과목
주석
제49(당)기말
제48(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

407,716,253,734

412,620,571,259

유형자산
주석11
261,780,587,267

282,556,260,844

투자부동산
주석12
11,706,875,196

11,800,850,724

장기매출채권
주석3,4,5,6,18
16,647,364,561

18,153,991,275

관계기업주식
주석14
17,863,894,511

10,983,387,441

영업권
주석13
49,108,725,279

52,687,153,978

영업권이외무형자산
주석13
7,226,144,550

6,977,320,937

이연법인세자산
주석37
-

-

비유동파생상품자산
주석3,4,5,6,22
60,401,838

-

기타비유동금융자산
주석3,4,5,6,15
40,005,713,637

28,104,744,814

기타비유동비금융자산
주석16
3,316,546,895

1,356,861,246

Ⅱ.유동자산

498,889,364,693

363,513,113,921

매각예정자산

5,610,112,720

-

재고자산
주석17
37,838,732,909

37,239,284,384

매출채권
주석3,4,5,6,18
113,985,189,106

108,567,465,674

미청구매출채권
주석23
94,283,219,901

60,402,315,243

기타유동채권
주석3,4,5,6,18
28,512,734,631

21,061,395,323

유동파생상품자산
주석3,4,5,6,22
786,590,755

352,238,674

당기법인세자산
주석37
1,497,872,336

2,486,298,454

기타유동비금융자산

주석20
48,781,461,600

43,299,265,261

기타유동금융자산
주석3,4,5,6,19
8,207,920,456

9,938,594,319

현금및현금성자산
주석3,4,5,6,21
159,385,530,278

80,166,256,589

자산총계

906,605,618,427

776,133,685,180

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

161,055,343,362

153,213,373,906

자본금
주석24
11,217,490,000

11,217,490,000

기타자본구성요소
주석24
50,873,717,212

48,592,952,680

기타적립금
주석24
24,143,334,776

20,313,418,786

이익잉여금(결손금)
주석24
74,820,801,374

73,089,512,440

비지배지분

99,747,116,250

76,836,018,917

자본총계

260,802,459,612

230,049,392,823

부채

Ⅰ.비유동부채

180,598,124,156

204,999,437,649

기타비유동충당부채

주석23,26
26,093,945,929

46,059,388,239

장기매입채무

주석3,4,5,6,36
18,778,638,972

21,042,451,934

장기차입금

주석3,4,5,6,
28

100,029,878,662

85,911,339,560

퇴직급여채무

주석35
8,330,993,370

10,168,915,595

비유동파생상품부채

주석3,4,5,6,22
3,665,298,994

6,293,976,000

기타비유동금융부채

주석3,4,5,6,31

19,861,915,364

34,618,008,335

기타비유동비금융부채
주석32
1,280,820,196

-

이연법인세부채
주석37
2,556,632,669

905,357,986

Ⅱ.유동부채

465,205,034,660

341,084,854,709

기타유동충당부채
주석26
714,469,761

1,573,513,586

단기차입금
주석3,4,5,6,28
80,265,322,976

99,255,374,016

매입채무
주석3,4,5,6,36
113,486,448,963

77,662,883,934

기타유동부채
주석3,4,5,6,36
62,514,280,693

54,883,896,401

초과청구매출채권
주석23
143,514,230,293

74,578,804,797

당기법인세부채
주석37
4,416,639,358

1,172,547,765

유동파생상품부채
주석3,4,5,6,22
10,483,557,618

-

유동성장기차입금
주석3,4,5,6,28
19,246,936,689

13,186,588,743

기타유동금융부채

주석3,4,5,6

5,608,761,137

5,307,287,379

기타유동비금융부채
주석34
24,954,387,172

13,463,958,089

부채총계

645,803,158,816

546,084,292,357

자본및부채총계

906,605,618,427

776,133,685,180

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결포괄손익계산서

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ.연결당기순이익

영업수익

750,828,321,850
680,448,181,836

매출액
주석8
742,115,825,118
676,312,993,145

지분법이익
주석8
7,116,143,314
3,104,920,598

임대수익
주석8
1,596,353,418
1,030,268,093

영업비용

730,424,366,579
728,368,908,355

매출원가
주석8
623,705,607,904
617,194,607,007

지분법손실
주석8
-
560,656,274

판매비와관리비
주석8
106,718,758,675
110,613,645,074

영업이익

20,403,955,271
(47,920,726,519)

기타이익
주석9
40,403,744,652
20,140,191,029

기타손실
주석9
38,130,416,602
36,478,414,893

금융수익
주석10
915,193,257
1,372,226,265

금융원가
주석10
6,440,134,241
5,726,043,601

법인세비용차감전순이익

17,152,342,336
(68,612,767,719)

법인세비용
주석37
6,522,721,261
10,305,401,050

연결당기순이익

10,629,621,075
(78,918,168,769)

Ⅱ.기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

5,567,186,860
1,079,589,433

토지의재평가잉여금

4,341,921,031
-

확정급여제도의 재측정요소

1,488,765,443
947,574,593

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(35,037,153)
132,014,840

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익

(228,462,461)
-

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

908,273,638
885,703,860

해외사업환산손익

532,419,908
900,048,625

지분법자본변동

375,853,730
(14,344,765)

기타포괄손익합계

6,475,460,498
1,965,293,293

Ⅲ.총포괄이익

17,105,081,573
(76,952,875,476)

Ⅳ.연결당기순이익의귀속

지배기업소유주지분

3,209,105,746
(36,987,172,751)

비지배지분

7,420,515,330
(41,930,996,018)

합계

10,629,621,075
(78,918,168,769)

Ⅴ.총포괄이익의귀속

지배기업소유주지분

7,699,417,755
(35,447,366,118)

비지배지분

9,405,663,818
(41,505,509,358)

합계

17,105,081,573
(76,952,875,476)

Ⅵ.주당순손익

주당순이익
주석25
145
(1,672)

희석주당순이익
주석25
145
(1,672)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결자본변동표

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
기타자본요소
기타적립금
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2020.01.01(전기초)
11,217,490,000
47,692,207,882
8,831,794,891
111,653,849,110
179,395,341,883
114,969,760,554
294,365,102,437

오류수정
-
-
11,397,466,006
(624,610,678)
10,772,855,328
4,125,220,779
14,898,076,107

수정 후 기초자본
11,217,490,000
47,692,207,882
20,229,260,897
111,029,238,432
190,168,197,211
119,094,981,333
309,263,178,544

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
(36,987,172,751)
(36,987,172,751)
(41,930,996,018)
(78,918,168,769)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
838,321,920
-
838,321,920
61,726,705
900,048,625

-
확정급여제도의 재측정요소

-
-
604,656,609
-
604,656,609
342,917,984
947,574,593

-

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 평가손익

-
-
111,172,869
-
111,172,869
20,841,971
132,014,840

-지분법자본변동
-
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)

기타포괄손익합계
-
-
1,539,806,633

1,539,806,633
425,486,660
1,965,293,293

총포괄손익 합계
-
-
1,539,806,633
(36,987,172,751)
(35,447,366,118)
(41,505,509,358)
(76,952,875,476)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
132,749,880
(1,327,498,800)
(1,194,748,920)
(2,428,959,510)
(3,623,708,430)

-종속기업 취득 및 처분

(14,918,077)
-
-
(14,918,077)
695,711,077
680,793,000

-기타변동
-
894,657,578
(971,209,915)
(100,212,569)
(176,764,906)
2,274,451
(174,490,455)

연결 범위 변동
-
21,005,297
(12,532,100)
(129,498,481)
(121,025,284)
977,520,924
856,495,640

당기 보험수리적등 기타변동
-
-
(604,656,609)
604,656,609
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
900,744,798
(1,455,648,744)
(952,553,241)
(1,507,457,187)
(753,453,058)
(2,260,910,245)

2020.12.31(전기말)
11,217,490,000
48,592,952,680
20,313,418,786
73,089,512,440
153,213,373,906
76,836,018,917
230,049,392,823

2021.01.01(당기초)
11,217,490,000
48,592,952,680
20,313,418,786
73,089,512,440
153,213,373,906
76,836,018,917
230,049,392,823

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
3,209,105,746
3,209,105,746
7,420,515,330
10,629,621,075

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
468,781,516
-
468,781,516
63,638,392
532,419,908

-
확정급여제도의 재측정요소

-
-
845,744,242
-
845,744,242
643,021,201
1,488,765,443

-

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 평가손익

-
-
24,083,664
(69,156,232)
(45,072,568)
10,035,415
(35,037,153)

-

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 처분손익

-
-
-
(79,198,057)
(79,198,057)
(149,264,404)
(228,462,461)

-토지의재평가잉여금
-
-
3,167,916,665
-
3,167,916,665
1,174,004,366
4,341,921,031

-지분법자본변동
-
-
132,140,212
-
132,140,212
243,713,518
375,853,730

기타포괄손익합계
-
-
4,638,666,299
(148,354,289)
4,490,312,010
1,985,148,488
6,475,460,498

총포괄손익 합계
-
-
4,638,666,299
3,060,751,457
7,699,417,755
9,405,663,818
17,105,081,573

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
88,499,920
(884,999,200)
(796,499,280)
(2,005,812,120)
(2,802,311,400)

-기타변동
-
1,429,656,103
(3,582,711)
(1,316,423,137)
109,650,255
518,137,930
627,788,185

연결 범위 변동
-
851,108,429
(21,707,704)
-
829,400,725
14,993,107,705
15,822,508,430

당기 보험수리적등 기타변동
-
-
(871,959,814)
871,959,814
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
2,280,764,532
(808,750,309)
(1,329,462,523)
142,551,700
13,505,433,515
13,647,985,215

2021.12.31(당기말)
11,217,490,000
50,873,717,212
24,143,334,776
74,820,801,374
161,055,343,362
99,747,116,250
260,802,459,612

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

연결현금흐름표

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름

102,432,402,627

(58,163,136,065)

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
106,460,734,825

(43,991,042,017)

1. 당기순이익
10,629,621,075

(78,918,168,769)

2. 조정사항
21,319,069,262

91,886,924,061

이자비용
6,440,134,241

5,726,043,600

이자수익
(915,193,257)

(1,350,873,401)

외화환산손실
4,598,148,939

3,738,439,084

외화환산이익
(12,953,152,375)

(2,827,069,548)

배당금수익
-

(21,352,864)

법인세비용
6,522,721,261

10,305,401,050

감가상각비
24,688,044,705

23,280,703,186

무형자산상각비
1,777,311,789

4,256,753,103

경상연구개발비
1,088,975,306

205,452,064

지분법손실
-

560,656,274

퇴직급여
18,448,076,945

15,956,643,266

대손상각비
498,862,808

1,166,232,940

대손충당금환입
(1,799,581,124)

(762,890,203)

기타의대손상각비
4,804,788,234

595,436,541

하자보수충당부채환입
(1,342,394,949)

(991,872,167)

하자보수충당부채전입
2,109,728,311

3,056,773,971

관계기업주식손상차손
366,060,000

877,846,436

종속기업처분이익
(13,816,524,229)

영업권손상차손
-

1,670,410,752

유형자산폐기손실
6,000

396,508,272

유형자산처분손실
802,475,740

75,929,409

무형자산처분이익
(187,653,065)

-

무형자산손상차손
261,348,229

-

보증채무손실
654,125,910

782,748,481

공사손실충당부채환입
(17,273,253,341)

(7,762,553,415)

공사손실충당부채전입
1,693,502,595

24,358,155,147

지분법이익
(7,116,143,314)

(3,104,920,598)

매출채권처분손실
76,153,056

-

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손실
405,133,936

-

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가이익
(434,168,492)

-

토지평가손실
855,396,561

-

금융자산처분이익
(7,450,102)

-

파생상품평가이익
(903,118,368)

(837,586,191)

파생상품평가손실
7,563,653,045

-

유형자산처분이익
(2,111,720,226)

(652,607,358)

하자보수비
-

13,744,112,810

보험상품수익
(2,228,010)

(2,167,159)

보험상품비용
-

5,043,213

잡손실
2,695,788,216

29,221,960

잡이익
(6,168,785,713)

(587,694,594)

3. 자산및부채의 증감
74,512,044,488

(56,959,797,309)

매출채권의감소(증가)
262,776,941

9,618,853,811

장기매출채권의감소(증가)
(749,682,796)

2,592,770,143

미청구채권의감소(증가)
(22,843,439,862)

4,883,442,311

미수수익의감소(증가)
(473,241,507)

(8,137,358)

미수금의감소(증가)
2,605,161,054

(2,886,828,642)

선급금의감소(증가)
(1,990,951,742)

(7,339,607,055)

선급비용의감소(증가)
(495,970,887)

4,942,093,511

파생상품자산의감소(증가)
395,307,449

618,199,383

부가세대급금의감소(증가)
(1,000,891,174)

3,460,531,290

미지급배당금의증가(감소)
15,950,350

163,583,865

기타유동자산의감소(증가)
(153,418,654)

(21,768,140)

선납세금의감소(증가)
(15,495,938)

24,711,397

재고자산의감소(증가)
(599,448,525)

7,300,277,513

선급기술도입비의감소(증가)
-

(49,200,234)

임대보증금의증가(감소)
(6,170,000)

-

매입채무의증가(감소)
38,813,781,322

(29,471,070,630)

장기매입채무의증가(감소)
(1,288,701,363)

3,851,409,065

미지급금의증가(감소)
(495,873,275)

(12,863,116,964)

선수수익의증가(감소)
1,305,720,196

-

선수금의증가(감소)
2,384,548,792

1,114,554,004

초과청구채권의증가(감소)
74,884,088,985

(20,008,616,410)

예수금의증가(감소)
3,445,758,523

1,563,362,772

미지급비용의증가(감소)
(1,541,998,362)

(176,604,417)

하자보수충당부채의증가(감소)
(322,289,611)

(233,696,182)

파생상품부채의증가(감소)
-

(365,548,155)

기타충당부채의증가(감소)
271,784,752

503,772,854

사후처리충당부채의증가(감소)
(1,144,979,309)

546,734,435

부가세예수금의증가(감소)
757,177,517

(5,572,637,123)

퇴직금의지급
(18,678,734,250)

(16,555,069,113)

사외적립자산의감소(증가)
1,403,643,033

(2,592,193,240)

해외사업환산이익의증가(감소)
(232,367,169)

-

(2) 법인세의환급(납부)
(4,028,332,198)

(14,172,094,049)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(17,972,520,745)

(54,825,054,617)

종속기업의 지분변동에 따른 순현금흐름
(199,587,519)

(7,081,083,902)

이자의 수취
1,204,082,118

1,726,817,912

배당금의 수취
4,788,162,069

2,004,005,834

단기금융상품의증가
(3,617,705,674)

(5,337,798,044)

단기금융상품의감소
4,939,033,802

348,823,166

단기대여금의증가
(1,541,105,565)

(776,172,695)

단기대여금의감소
3,079,900,578

2,937,849,201

장기대여금의증가
(1,559,643,138)

-

장기대여금의감소
4,772,242,866

1,994,586,108

장기미수금의증가
-

(1,392,411,372)

장기미수금의감소
919,102,260

-

장기금융상품의증가
(6,408,508,456)

(2,045,084,371)

장기금융상품의감소
289,265,334

1,650,658,681

보증금의증가
(1,038,769,644)

(429,739,519)

보증금의감소
1,095,320,309

878,525,251

사후관리이행보증금의감소
44,170,550

-

건설중인자산의취득
(18,970,614,432)

(4,599,486,708)

건물의취득
(137,527,272)

(11,579,017,032)

토지의취득
(1,000,000)

(11,385,815,938)

구축물의취득
(127,913,953)

(829,143,923)

차량운반구의취득
(1,310,639,582)

(2,961,832,281)

기계장치의취득
(2,840,884,336)

(24,901,758,565)

공구기구의취득
(388,234,144)

(265,897,074)

비품의취득
(1,251,827,611)

(953,601,678)

기계장치의처분
1,456,907,451

1,088,298,906

공구와기구의처분
41,545,000

-

차량운반구처분
455,226,213

239,363,660

토지의처분
5,127,795,591

6,370,819,976

비품의처분
478,152,842

83,435,905

구축물의처분
-

10,815,385

건물의처분
55,209,708

1,436,377,960

사용권자산의증가
(114,455,826)

(2,048,106,138)

무형자산의취득
(1,534,242,368)

(2,093,261,938)

특허권의취득
(206,442,105)

(7,748,456)

무형자산의처분
246,072,726

-

기타투자자산의취득
(1,331,118,995)

-

기타투자자산의처분
-

3,057,260,114

선급금의증가
(139,491,241)

(250,000,000)

선급금의감소
-

342,455,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(282,650,000)

-

매도가능증권의취득
(2,433,362,095)

(512,350,000)

매도가능증권의처분
390,130,140

319,976,000

관계기업주식의취득
(135,000,000)

-

관계기업주식의처분
100,000,000

-

종속기업주식의취득
(12,274,576,930)

-

종속기업주식의처분
15,616,063,036

-

파생상품부채의증가
10,914,567

-

파생상품부채의감소
-

(17,844,852)

선급비용의증가
-

(6,680,162)

장기선급비용의증가
1,860,661

-

장기선급비용의감소
-

159,710,112

금융리스채권의감소
427,982,320

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(6,905,366,964)

61,400,004,655

이자의 지급
(5,630,511,774)

(4,043,307,611)

배당금의 지급
(5,869,860,460)

(5,489,128,140)

금융리스부채의감소
-

(3,274,639,476)

단기차입금의증가
243,892,665,020

289,448,867,193

단기차입금의상환
(269,179,920,040)

(253,525,098,411)

유동성장기차입금의상환
(7,020,320,000)

(19,079,546,668)

유동성장기차입금의증가
-

1,387,500,000

장기차입금의증가
20,375,745,138

25,321,352,500

장기차입금의상환
(7,590,137,156)

(4,561,353,222)

유상증자
17,185,917,120

-

사채의증가
10,887,403,760

9,980,485,973

정부보조금의증가
17,006,700

148,885,400

임대보증금의증가
858,819,000

12,438,528

유동성장기미지급금의상환
(595,201)

(189,581,527)

기타장기부채의증가
-

25,263,130,116

사용리스부채의감소
(4,831,579,072)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

77,554,514,918

(51,588,186,027)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

80,166,256,589

132,325,328,158

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동

1,664,758,771

(570,885,543)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

159,385,530,278

80,166,256,589

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

주석

2021년 12월 31일 현재

2020년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업

1.
일반적인 사항

가. 지배기업의 개요

케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며,
대표이사
(지분율:

31.95%
) 및 특수관계자가
46.21
%
의 지분을 소유하고 있습니다.

나.
연결대상
종속기업 및 투자현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
기업명
소유지분율(*)
소재지
사용
재무제표일
업종

당기말
전기말

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜(주1)
34.67%
35.04%
한국
2021.12.31
환경설비업

놀텍코리아㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
환경설비업

KC에어필터텍㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
필터백 류 제조업

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
84.80%
84.80%
한국
2021.12.31
특정설비제조 및 정비보수업

케이씨검사기술㈜
100%
-
한국
2021.12.31
유해,위험지구 지정검사업

KC VCS㈜
70%
70%
한국
2021.12.31
환경설비업

디앤엘코퍼레이션㈜
100%
-
한국
2021.12.31
부동산 컨설팅업

Changchun KC Envirotech Co., Ltd
100%
100%
중국
2021.12.31
환경설비업

Lodge Cottrell Ltd.
100%
100%
영국
2021.12.31
환경설비업

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
100%
100%
베트남
2021.12.31
환경설비업

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
100%
100%
인도
2021.12.31
환경설비업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
100%
100%
대만
2021.12.31
환경설비업

Nol-Tec Systems,Inc
100%
100%
미국
2021.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Africa(Pty) Ltd
100%
100%
남아공
2021.12.31
신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd.
80%
80%
남아공
2021.12.31
신재생에너지 운전 및 유지보수

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
80%
80%
중국
2021.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
100%
100%
인도
2021.12.31
환경설비업

환경서비스
KC환경서비스㈜
60%
60%
한국
2021.12.31
폐기물처리업

KC환경개발㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
폐기물처리업

음성바이오칩스㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
종합재활용

성주바이오칩스㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
종합재활용

KC그린에너지㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
바이오 연료 및 혼합물 제조업

에코개발㈜(주2)
-
100%
한국
2020.12.31
폐기물처리업

KC바이오자원㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
폐기물처리업

KC환경분석㈜
100%
-
한국
2021.12.31
환경측정대행업

KC제화기(북경)유한공사(주3)
-
100%
중국
2020.12.31
폐촉매 재생사업

태경이엔지㈜
51%
-
한국
2021.12.31
폐기물 종합 재활용업

KC Green Enviro Services JSC(*)
100%
100%
베트남
2021.12.31
폐기물처리업

Lilama electric mechanic and environmental corporation
70%
70%
베트남
2021.12.31
폐기물처리업

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
2021.12.31
유리병 제조사업

KC유리자원㈜
100%
80%
한국
2021.12.31
재활용품 제조업

KC그린소재㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
자원재활용

KC에코물류㈜(주4)
-
100%
한국
2020.12.31
폐기물수집운반/종합재활용업

KC에코사이클㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
플라스틱 재생연료 가공 판매업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(*)
100%
100%
한국
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman SAS
67%
67%
프랑스
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
100%
100%
홍콩
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Mecanalu SAS
100%
100%
프랑스
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Inc
100%
100%
미국
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd.
100%
100%
아일랜드
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Ltd
100%
100%
영국
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra SA - Switzerland
100%
100%
스위스
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra GMBH
100%
100%
독일
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC
100%
100%
스위스
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra International SAS
100%
100%
프랑스
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra B.V.
100%
100%
네덜란드
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra K.K (일본)
100%
100%
일본
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
100%
100%
중국
2021.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman SL
100%
-
스페인
2021.12.31
조립식칸막이제조업

에너지
KC솔라&에너지㈜
100%
100%
한국
2021.12.31
신재생에너지발전사업

㈜화성솔팜1호
100%
100%
한국
2021.12.31
전기사업

에코빛길솔라㈜
100%
-
한국
2021.12.31
전기사업

KC - SOLAR VN COMPANY LIMITED
100%
100%
베트남
2021.12.31
발전업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No
지배력의 3가지 요소
내용
해당여부

1
피투자자에 대한 힘(Power)
- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정
나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면
다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정
해당

2
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유
- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정
나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면
다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

3
변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력
- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정
나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면
다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

(주2) 당기 중 청산으로 지배력을 상실하였습니다.
(주3) 당기 중 청산으로 지배력을 상실하였습니다.
(주4) 당기 중 매각으로 지배력을 상실하였습니다.

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 

1) 당기말

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
355,567,197
312,124,591
43,442,606
330,155,560
7,536,827
8,188,978

KC에어필터텍㈜
3,895,233
2,009,674
1,885,559
6,002,249
255,956
235,785

KC VCS㈜
8,521,124
6,048,212
2,472,912
27,722,257
1,293,157
1,308,202

놀텍코리아㈜
574,034
4,111,334
(3,537,300)
400,074
(113,614)
(128,116)

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
7,311,217
1,935,413
5,375,804
12,505,383
558,849
586,461

케이씨검사기술㈜
530,621
260,161
270,460
864,366
70,460
70,460

디앤엘코퍼레이션㈜
3,752,160
-
3,752,160
-
(5,839)
(5,839)

KC Africa (Pty) Ltd
12,712,315
12,504,419
207,896
-
(401,808)
(404,531)

KCA Power Service (Pty) Ltd
1,934,247
1,161,662
772,585
2,427,420
804,027
772,586

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
3,626,874
5,012,833
(1,385,959)
8,549,474
1,168,515
858,802

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
1,515,739
746,400
769,339
2,886,619
224,674
267,490

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
15,202,992
20,923,565
(5,720,573)
6,824,981
(2,057,083)
(2,360,215)

Nol-Tec Systems Inc.
16,299,057
12,289,111
4,009,946
19,178,193
(708,216)
16,618

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
5,960,026
17,631,177
(11,671,151)
10,732,340
567,105
(145,247)

Lodge Cottrell Ltd.
6,919,062
18,339,918
(11,420,856)
17,039,007
(1,189,585)
(1,961,734)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
9,302,654
8,820,743
481,911
4,816,578
352,284
129,227

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
11,170,954
6,564,662
4,606,292
12,222,333
1,718,812
2,110,900

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,855,549
61,220,116
103,635,433
62,177,749
4,026,032
5,950,089

KC환경개발㈜
12,134,521
14,709,171
(2,574,650)
149,800
528,238
530,202

에코개발㈜(주2)
-
-
-
-
(804)
(804)

음성바이오칩스㈜
7,635,853
6,806,115
829,738
-
(6,704)
(6,704)

성주바이오칩스㈜
9,781,769
8,724,413
1,057,356
1,607,527
(809,755)
(809,755)

KC그린에너지㈜
20,759,451
21,439,874
(680,423)
1,683,755
(2,318,757)
(2,335,577)

KC바이오자원㈜
10,645,556
8,728,609
1,916,947
5,198,894
(317,745)
(317,587)

KC제화기(북경)유한공사(주2)
-
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
3,446,987
3,524,040
(77,053)
491,189
(46,385)
(46,385)

태경이엔지㈜
3,784,681
3,828,280
(43,599)
281,438
(30,502)
(30,502)

KC Green Enviro Services JSC
3,424,814
2,724
3,422,090
-
(235,286)
103,172

Lilama electric mechanic and environmental corporation
5,712,204
1,185,630
4,526,574
3,540,287
634,844
889,523

자원순환
KC글라스㈜
58,976,320
19,593,609
39,382,711
29,995,115
1,566,329
3,689,460

KC유리자원㈜
18,097,148
13,020,599
5,076,549
4,451,075
(570,191)
(570,191)

KC그린소재㈜
4,638,514
6,797,534
(2,159,020)
3,871,026
(289,803)
(289,803)

KC에코물류㈜(주3)
-
-
-
5,859,255
(340,418)
(340,418)

KC에코사이클㈜
2,998,483
3,147,161
(148,678)
10,986,133
239,545
239,545

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(주1)
141,371,426
117,143,371
24,228,055
193,020,946
(4,548,613)
(3,264,199)

에너지
KC솔라&에너지㈜
8,920,236
2,795,517
6,124,719
4,137,619
62,346
135,254

㈜화성솔팜1호
10,220,043
9,330,119
889,924
1,594,688
(194,288)
(194,288)

에코빛길솔라㈜
1,439,887
1,287,101
152,786
-
(1,214)
(1,214)

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
18,136
871
17,265
-
(4,108)
(2,221)

(주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아, 유럽, 미국 지역
의 종속
기업
이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(주2) 당기 중 청산으로 인해 지배력을 상실하였습니다.
(주3) 당기 중 매각으로 인해 지배력을 상실하였습니다.

2) 전기말

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜
260,125,614
251,210,242
8,915,372
303,185,515
(63,778,939)
(63,502,169)

놀텍코리아㈜
1,954,861
5,364,045
(3,409,184)
4,604,142
390,616
446,514

KC에어필터텍㈜
3,618,478
1,968,704
1,649,774
8,564,673
202,283
205,078

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
6,802,829
1,813,286
4,989,543
10,454,041
399,555
400,910

KC VCS㈜
6,908,438
5,643,727
1,264,711
19,031,643
887,362
885,635

Changchun KC Envirotech Co., Ltd
5,960,026
17,631,178
(12,855,958)
7,564,335
343,744
252,806

Lodge Cottrell Ltd.
4,115,262
13,574,384
(9,459,122)
18,714,621
(4,397,877)
(4,182,647)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
5,175,612
4,822,928
352,684
1,120,437
(123,470)
(87,919)

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
10,387,082
13,747,441
(3,360,359)
4,557,190
(2,219,875)
(1,953,297)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
1,307,258
3,552,019
(2,244,761)
3,256,177
(206,125)
(128,292)

Nol-Tec Systems,Inc
11,458,646
7,161,024
4,297,623
16,233,309
(3,444,000)
(2,614,264)

KC Africa(Pty) Ltd
12,718,837
12,106,410
612,427
-
(431,603)
(601,445)

KCA Power Service (Pty) Ltd.
-
-
-
-
-
-

Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd.
6,214,438
3,369,365
2,845,073
7,579,161
1,184,778
1,169,930

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
1,019,965
518,116
501,849
1,946,527
150,504
104,938

환경서비스
KC환경서비스㈜
160,704,667
58,520,034
102,184,633
76,890,843
4,139,780
4,543,637

KC환경개발㈜
12,622,760
15,727,611
(3,104,851)
147,400
(2,645,651)
(2,662,141)

KC에코사이클㈜
2,998,198
3,459,542
(461,344)
8,841,138
248,627
248,627

음성바이오칩스㈜
6,520,658
5,684,215
836,443
-
(89,596)
(89,596)

성주바이오칩스㈜
5,369,954
3,504,346
1,865,608
527,357
(450,141)
(450,141)

KC그린에너지㈜
21,819,194
20,132,538
1,686,656
58,825
(1,916,352)
(1,916,352)

에코개발㈜
1,766
-
1,766
-
(289)
(289)

KC바이오자원㈜
11,568,701
9,376,879
2,191,822
4,180,198
(600,012)
(600,012)

KC제화기(북경)유한공사
39,995
39,995
-
-
30,283
30,283

KC Green Enviro Services JSC
3,328,482
9,564
3,318,918
-
(301,288)
(471,023)

Lilama electric mechanic and environmental corporation
5,359,775
1,835,458
3,524,317
4,327,522
490,446
335,282

자원순환
KC글라스㈜
55,463,391
18,740,083
36,723,308
29,956,122
3,309,561
3,657,012

KC유리자원㈜
18,898,268
13,251,528
5,646,740
3,434,977
(1,301,388)
(1,301,388)

KC그린소재㈜
4,772,777
6,640,916
(1,868,139)
2,362,636
(666,306)
(666,306)

KC에코물류㈜
18,840,758
16,700,801
2,139,957
10,576,807
(857,013)
(857,013)

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(주1)
131,380,618
103,897,291
27,483,327
158,918,662
(3,916,301)
(3,791,347)

에너지
KC솔라&에너지㈜
9,581,667
3,592,203
5,989,465
11,743,354
(73,163)
(69,083)

㈜화성솔팜1호
11,378,646
10,294,433
1,084,213
1,785,621
178,056
178,056

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
19,485
-
19,485
-
(2,504)
(5,303)

(주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규 연결
케이씨검사기술㈜
주식 취득으로 인한 지배력 취득

Clestra Hauserman SL
주식 취득으로 인한 지배력 취득

KC환경분석㈜
주식 취득으로 인한 지배력 취득

에코빛길솔라㈜
주식 취득으로 인한 지배력 취득

디앤엘코퍼레이션㈜
주식 취득으로 인한 지배력 취득

태경이엔지㈜
주식 취득으로 인한 지배력 취득

연결 제외
에코개발㈜
청산으로 인한 지배력 상실

KC체화제과기(북경)유한공사
청산으로 인한 지배력 상실

KC에코물류㈜
매각으로 인한 지배력 상실

라. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
기업명
비지배지분에 배분된 당기순손익
당기누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 배당금

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
5,468,254
29,396,932
-

KC에어필터텍㈜
167,227
907,143
-

놀텍코리아㈜
(74,229)
(1,646,632)
-

KC Africa (Pty) Ltd
(262,501)
129,398
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
763,442
(1,005,247)
-

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
(227,811)
1,158,273
(30,430)

KCA Power Service (Pty) Ltd
581,070
558,348
-

KC VCS㈜
979,308
1,414,748
(75,730)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
343,762
973,426
(69,936)

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
146,789
181,211
-

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
(1,343,982)
(3,574,982)
-

케이씨검사기술㈜
10,710
10,710
-

태경이엔지㈜
(21,168)
(27,586)
-

환경서비스
KC환경개발㈜
211,295
(1,952,780)
-

KC환경서비스㈜
1,669,766
60,394,240
(1,799,716)

음성바이오칩스㈜
(2,682)
(108,105)
-

성주바이오칩스㈜
(323,902)
(617,058)
-

KC그린에너지㈜
(927,503)
(1,792,169)
-

KC바이오자원㈜
(127,098)
(466,788)
-

KC Green Enviro Services JSC
(36,752)
(111,661)
-

Lilama electric mechanic and environmental corporation
368,210
1,753,294
-

KC환경분석㈜
(18,554)
(38,652)
-

자원순환
KC글라스㈜
45,580
1,164,291
(30,000)

KC에코사이클㈜
95,818
172,253
-

KC유리자원㈜
(111,889)
147,728
-

오피스환경
Clestra Hauserman SAS
47,354
12,726,782
-

계
7,420,514
99,747,117
(2,005,812)

2. 중요한 회계처리방침

가. 연결재무제표의 작성기준

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 당기 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

연결실체는 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책
당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 나 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다. 연결기준

(1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다.

라. 연결재무제표의 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

마. 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-
공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

사. 파생상품
연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

아. 유형자산

(1) 인식과 측정

연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

매립장설비
-
생산량비례법
건물
40년
정액법

구축물
10년~20년
정액법
시설장치
15년
정액법

기계장치
8년~16년
정액법
차량운반구
5-6년
정액법

공구와기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는
기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

타. 비금융자산손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 재고자산

연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법 등으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

하. 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

거. 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

너. 충당부채

(1) 하자보수충당부채
연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 기타충당부채
연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있습니다.

러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산
영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

머. 수익인식
연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별
연결실체는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결실체는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가
연결실체는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 보증의무
연결실체는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 연결실체는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 연결실체가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

연결실체는 외부 업체에 건설설비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 건설설비 원가는 총공사예정원가의 약 100%를 차지합니다. 건설설비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

버. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

어. 정부보조금 등
정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

저. 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

처. 추정과 판단
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

당기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3.

범주별 금융상품 

가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
16,647,365
-
16,647,365

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
2,405,665
31,943,500
5,656,549
40,005,714

비유동금융자산계
2,405,665
48,590,865
5,656,549
56,653,079

파생상품
통화선도
786,591
-
-
786,591

매출채권
매출채권
-
113,985,189
-
113,985,189

기타유동채권
미수금 등
-
28,512,735
-
28,512,735

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
8,207,920
-
8,207,920

현금및현금성자산
보통예금 등
-
159,385,530
-
159,385,530

유동금융자산계
786,591
310,091,374
-
310,877,965

금융자산 계
3,192,256
358,682,239
5,656,549
367,531,044

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
18,153,991
-
18,153,991

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
-
22,198,167
5,906,578
28,104,745

비유동금융자산계
-
40,352,158
5,906,578
46,258,736

파생상품
통화선도
352,239
-
-
352,239

매출채권
매출채권
-
108,567,466
-
108,567,466

기타유동채권
미수금 등
-
21,061,395
-
21,061,395

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
9,938,594
-
9,938,594

현금및현금성자산
보통예금 등
-
80,166,257
-
80,166,257

유동금융자산계
352,239
219,733,712
-
220,085,951

금융자산 계
352,239
260,085,870
5,906,578
266,344,687

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

파생상품
통화선도 등
3,665,299
-
3,665,299

장기차입금
장기차입금
-
100,029,879
100,029,879

장기매입채무
장기매입채무
-
18,778,639
18,778,639

기타비유동금융부채
기타보증금
-
19,861,915
19,861,915

비유동금융부채계
3,665,299
138,670,433
142,335,732

파생상품
통화선도 등
10,483,558
-
10,483,558

매입채무
매입채무
-
113,486,449
113,486,449

유동금융부채
금융리스
-
5,608,761
5,608,761

기타유동부채
미지급금 등
-
62,514,281
62,514,281

단기차입금
단기차입금
-
80,265,323
80,265,323

유동성 장기차입금

유동성 장기차입금

-
19,246,937
19,246,937

유동금융부채계
10,483,558
281,121,751
291,605,309

금융부채 계
14,148,857
419,792,184
433,941,041

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

파생상품
통화선도 등
6,293,976
-
6,293,976

장기차입금
장기차입금
-
85,911,340
85,911,340

장기매입채무
장기매입채무
-
21,042,452
21,042,452

기타비유동금융부채
기타보증금
-
34,618,008
34,618,008

비유동금융부채계
6,293,976
141,571,800
147,865,776

파생상품
통화선도
-
-
-

매입채무
매입채무
-
77,662,884
77,662,884

유동금융부채
리스부채
-
5,307,287
5,307,287

기타유동부채
미지급금 등
-
54,883,896
54,883,896

단기차입금
단기차입금
-
99,255,374
99,255,374

유동성 장기차입금

유동성 장기차입금

-
13,186,589
13,186,589

유동금융부채계
-
250,296,030
250,296,030

금융부채 계
6,293,976
391,867,830
398,161,806

4.

금융상품 범주별 순손익 

당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)
.

(1) 당기

거래유형

당기손익-공정가치 측정 금융상품

상각후원가 측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융부채
계

통화선도거래손실
(771,296)
-
-
-
(771,296)

통화선도거래이익
854,578
-
-
-
854,578

통화선도평가손실
(7,563,653)
-
-
-
(7,563,653)

통화선도평가이익
903,118
-
-
-
903,118

대손상각비/대손충당금환입
-
(3,504,070)
-
-
(3,504,070)

보험상품수익
-
2,228
-
-
2,228

이자수익
-
915,193
-
-
915,193

이자비용
-
-
-
(6,440,134)
(6,440,134)

외화환산손실
-
(2,456,266)
-
(2,141,883)
(4,598,149)

외화환산이익
-
448,577
-
12,504,575
12,953,152

외환차손
-
(6,501,403)
-
3,884,570
(2,616,833)

외환차익
-
1,057,097
-
94,936
1,152,033

배당금수익
-
-
63,159
-
63,159

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익
438,167
-
-
-
438,167

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가손실
(405,134)
-
-
-
(405,134)

계
(6,544,220)
(10,038,644)
63,159
7,902,064
(8,617,641)

(2) 전기

거래유형

당기손익-공정가치 측정 금융상품

상각후원가 측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정
금융부채
계

통화선도거래손실
(2,252,930)
-
-
-
(2,252,930)

통화선도거래이익
729,347
-
-
-
729,347

통화선도평가손실
-
-
-
-
-

통화선도평가이익
806,695
-
-
-
806,695

대손상각비/대손충당금환입
-

(1,352,493)

-
-

(1,352,493)

보험상품수익
-
2,167
-
-
2,167

이자수익
-
1,350,873
-
-
1,350,873

이자비용
-
-
-
(5,726,044)
(5,726,044)

외화환산손실
-
(2,456,266)
-
(1,282,173)
(3,738,439)

외화환산이익
-
448,577
-
2,378,492
2,827,069

외환차손
-
(6,501,403)
-
(4,357,373)
(10,858,776)

외환차익
-
1,057,097
-
5,757,668
6,814,765

배당금수익
-
-
21,353
-
21,353

계
(716,888)
(7,451,448)
21,353
(3,229,430)
(11,376,413)

5.

공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

당기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,131,854
3,131,854

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
160,240
-
5,496,309
5,656,549

금융자산 계
160,240
-
8,628,163
8,788,403

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
-
14,148,857
14,148,857

금융부채 계
-
-
14,148,857
14,148,857

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
352,239
352,239

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

205,051
-
5,701,527
5,906,578

금융자산 계
205,051
-
6,053,766
6,258,817

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
-
6,293,976
6,293,976

금융부채 계
-
-
6,293,976
6,293,976

다.
연결실체의
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산

통화선도
786,591

스왑포인트 방식

매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,345,263
지분배당방식
직전연도 총배당액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

5,496,309
지분배당방식
직전연도 총배당액

금융부채

통화선도
3,384,986
스왑포인트 방식
매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 등

전환사채 풋옵션
280,313
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

주식매도차액청구권

10,483,558

이항모형
현금흐름할인법
기초자산 가격 및 변동성
할인율, 성장율

6.

금융상품의 위험관리 

주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

(
1) 이자율위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체의
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이
당기
손익
에 미치
는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
1,995,421
(1,995,421)
1,883,728
(1,883,728)

이자수익
(1,593,855)
1,593,855
(801,663)
801,663

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

연결실체는
영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품
에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은
다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

원화기준 10% 
절상시
원화기준 10% 
절하시
원화기준 10% 
절상시
원화기준 10% 
절하시

외화금융자산
38,576,322
(38,576,322)
6,044,039
(6,044,039)

외화금융부채
(7,704,067)
7,704,067
(2,392,892)
2,392,892

파생상품
(12,754,039)
12,754,039
(568,656)
568,656

순효과
18,118,216
(18,118,216)
3,082,491
(3,082,491)

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1)

당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과
계

대손충당금 및

현재가치할인차금

장부가액

매출채권
85,528,050
36,830,473
3,155,568
-
125,514,091
(13,232,898)
112,281,193

장기성매출채권
-
-
10,469,837
7,944,594
18,414,431
(1,767,066)
16,647,365

유동성장기매출채권
-
1,710,143
-
-
1,710,143
(6,146)
1,703,997

기타유동채권
22,874,565
5,482,189
2,000,018
-
30,356,772
(1,844,037)
28,512,735

단기대여금
88,513
629,754
259,000
1,679,784
2,657,051
(1,654,639)
1,002,412

장기대여금
-
600,000
1,335,000
11,983,106
13,918,106
(1,231,300)
12,686,806

계
108,491,128
45,252,559
17,219,423
21,607,484
192,570,594
(25,307,981)
172,834,508

(2) 당기말 현재
연결실체의
파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도
308,486
478,105
60,402
846,993

(3) 매출채권, 기타유동채권 및 기타금융자산

신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며,
매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다
. 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체의
대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음
과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
125,514,091
122,161,106

대손충당금
(13,232,898)
(13,593,640)

유동성장기매출채권
1,710,143
-

현재가치할인차금

(6,147)
-

장기매출채권
18,414,431
19,983,317

대손충당금 및

현재가치할인차금

(1,767,066)
(1,829,326)

기타유동채권
30,356,772
23,185,173

대손충당금
(1,844,037)
(2,123,778)

단기대여금
2,657,051
3,112,996

대손충당금
(1,654,639)
(1,141,439)

장기대여금
13,918,106
10,008,565

대손충당금
(1,231,300)
(300,000)

계
172,834,507
159,462,974

다.

유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

매입채무
109,813,822
3,672,627
-
113,486,449

장기매입채무
-
-
18,778,639
18,778,639

기타유동부채
57,086,284
5,427,997

62,514,281

단기차입금
13,154,526
67,110,797
-
80,265,323

유동성장기차입금
4,800,734
14,446,203
-
19,246,937

장기차입금
-
-
100,029,879
100,029,879

기타유동금융부채
1,305,741
4,303,020
-
5,608,761

기타비유동금융부채
-
-
19,861,915
19,861,915

계
186,161,107
94,960,644
138,670,433
419,792,184

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도
9,055
477,260
2,898,670
3,384,985

전환사채 풋옵션
-
-
280,313
280,313

파생상품
-
-
10,483,558
10,483,558

계
9,055
477,260
13,662,541
14,148,856

라.

자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채(A)
645,803,159
546,084,292

자본(B)
260,802,460
230,049,393

부채비율(A/B)
247.62%
237.38%

7. 영업부문 

가. 일반정보

연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경엔지니어링사업부문, 환경서비스사업부문, 자원순환사업부문, 오피스환경사업부문, 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다
.

구분
내용

투자 사업부문
KC그린홀딩스㈜

환경엔지니어링 사업부문

KC코트렐
㈜ 환경엔지니어링 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, KC안전기술㈜(구,유양기술㈜), 케이씨검사기술㈜, 디앤엘코퍼레이션㈜, KC VCS㈜,

C
h
angchun KC Envirotech Co., Ltd.

,
Lodge Cottrell Ltd.,
KC
Cot
trel
l In
dia Pvt.Ltd., KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd,
KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

환경서비스 사업부문

KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜

,

음성바이오칩스㈜, 성주바이오칩스㈜, KC그린에너지㈜, KC바이오자원
㈜

,
KC환경분석㈜, KC Green Enviro Services JSC,
Lilama electric mechanic and environmental corporation, 태경이엔지㈜

자원순환 사업부문

KC글라스㈜, KC유리자원㈜, KC그린소재㈜

,

KC에코사이클㈜

오피스환경 사업부문

㈜클레스트라하우저만,
Clestra Hauserman SAS,

Mecanalu SAS,,
Clestra Inc
,
Clestra Hauserman Ltd
.
,
Clestra Ltd,
Clestra SA
- Switzerland
,
Clestra GMBH,
Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC
. ,
Clestra International SAS,
Clestra B.V.

, Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD,Clestra Hauserman Ltd. HongKong, Clestra Hauserman SL

에너지 사업부문

KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라&에너지㈜,

㈜화성솔팜1호, 에코빛길솔라㈜, KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

나.

영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
투자
사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스
사업부문
자원순환
사업부문
오피스환경
사업부문
에너지
사업부문
보고부문
계
부문간 내부
채권/채무 조정
조정후
금액

당기말

자산
158,028,172
462,695,507
242,181,387
84,710,465
141,371,426
22,698,302
1,111,685,259
(205,079,640)
906,605,619

관계기업투자
2,693,415
564,014
1,965,064
1,600,000
-
2,100,000
8,922,493
8,941,402
17,863,895

부채
31,817,391
430,483,876
130,168,973
42,558,904
117,143,371
13,413,608
765,586,123
(119,782,964)
645,803,159

전기말

자산
147,003,801
335,715,542
227,335,952
100,973,391
131,380,618
23,080,162
965,489,466
(189,355,781)
776,133,685

관계기업투자
2,693,415
930,074
1,830,064
1,700,000
-
2,100,000
9,253,553
1,729,834
10,983,387

부채
23,672,501
342,386,181
114,830,641
58,792,870
103,897,291
13,886,636
657,466,119
(111,381,827)
546,084,292

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당기

구분
투자
사업부문
환경엔지니어링
사업부문
환경서비스
사업부문
자원순환
사업부문
오피스환경
사업부문
에너지
사업부문
보고부문
계
부문간 내부
수익/비용 제거
조정후
금액

영업수익
12,811,421
462,326,834
75,130,639
55,162,605
193,020,946
5,732,307
804,184,752
(53,356,430)
750,828,322

- 매출액
11,706,421
461,777,446
75,093,861
55,162,605
193,020,946
5,732,307
802,493,586
(60,377,760)
742,115,825

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
7,116,143
7,116,143

- 임대수익
1,105,000
549,388
36,778
-
-
-
1,691,167
(94,813)
1,596,353

매출원가
-
421,776,287
57,917,718
46,271,498
140,789,337
3,889,227
670,644,068
(46,938,460)
623,705,608

판매비와관리비
4,259,791
35,476,116
12,828,615
6,428,677
53,616,171
1,363,422
113,972,792
(7,254,033)
106,718,759

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
-
-

영업이익(손실)
8,551,630
5,074,431
4,384,306
2,462,430
(1,384,562)
479,657
19,567,893
-
20,403,955

기타이익
14,202,385
27,089,749
395,464
445,965
2,283,597
191,217
44,608,378
(4,204,633)
40,403,745

기타손실
16,138,482
18,516,009
4,842,979
1,609,989
1,736,279
316,470
43,160,206
(5,029,790)
38,130,417

금융수익
456,152
1,540,297
745,812
75,991
55,209
361,492
3,234,953
(2,319,760)
915,193

금융비용
39,952
3,938,590
1,702,591
711,407
837,101
483,371
7,713,012
(1,272,878)
6,440,134

법인세비용
2,981,979
1,450,307
(2,443,165)
57,530
2,929,478
94,841
5,070,969
1,451,752
6,522,721

당기순이익(손실)
4,049,754
9,799,571
1,423,177
605,462
(4,548,613)
137,685
11,467,036
-
10,629,621

2) 전기

구분
투자
사업부문
환경엔지니어링
사업부문
환경서비스
사업부문
자원순환
사업부문
오피스환경
사업부문
에너지
사업부문
보고부문
계
부문간 내부
수익/비용 제거
조정후
금액

영업수익
14,341,910
406,811,772
86,132,145
55,171,679
158,918,662
13,528,975
734,905,143
(54,456,961)
680,448,182

- 매출액
12,898,209
406,604,219
86,115,349
55,171,679
158,918,662
13,528,975
733,237,093
(56,924,100)
676,312,993

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
3,104,921
3,104,921

- 임대수익
1,443,701
207,553
16,796
-
-
-
1,668,050
(637,782)
1,030,268

매출원가
-
419,083,584
69,954,373
46,540,622
105,855,309
11,349,056
652,782,944
(35,027,681)
617,755,263

판매비와관리비
5,644,541
39,464,436
13,169,078
6,585,368
53,717,198
1,504,266
120,084,887
(9,471,242)
110,613,645

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
560,656
560,656

영업이익(손실)
8,697,369
(51,736,248)
3,008,693
2,045,689
(653,844)
675,653
(37,962,688)
-
(47,920,727)

기타이익
1,127,430
15,791,854
355,016
1,355,421
812,729
82,537
19,524,987
615,204
20,140,191

기타손실
9,508,235
32,364,453
1,759,958
1,847,118
1,150,586
172,353
46,802,704
(10,324,289)
36,478,415

금융수익
392,758
1,496,501
499,349
111,982
293,170
343,522
3,137,282
(1,765,056)
1,372,226

금융비용
61,452
3,243,355
1,267,909
1,008,924
802,413
522,387
6,906,439
(1,180,395)
5,726,044

법인세비용
4,038,920
1,258,822
2,178,010
(76,431)
2,415,356
33,109
9,847,786
457,615
10,305,401

당기순이익(손실)
(3,391,049)
(71,314,523)
(1,342,820)
733,481
(3,916,301)
373,864
(78,857,348)
-
(78,918,169)

다.

영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
(*)총매출액
내부매출액
순매출액
(**)비유동자산

남아프리카공화국
24,702,491
-
24,702,491
691,864

필리핀
5,542,903
-
5,542,903
-

대만
28,511,370
(5,108,313)
23,403,057
20,544

미국
19,236,762
(2,719)
19,234,043
1,805,101

베트남
10,841,771
(50,590)
10,791,181
7,106,810

영국
17,039,007
-
17,039,007
8,983,142

인도
17,697,774
(5,908,369)
11,789,405
172,261

중국
22,956,160
(3,885,117)
19,071,043
3,217,592

프랑스
193,058,492
(24,100)
193,034,392
31,707,384

태국
2,489,900
-
2,489,900
-

한국
459,849,865
(38,377,221)
421,472,644
285,591,200

기타
2,258,256
-
2,258,256
-

계
804,184,751
(53,356,429)
750,828,322
339,295,898

(*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.

(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

(2) 전기

구분
(*)총매출액
내부매출액
순매출액
(**)비유동자산

남아프리카공화국
19,569,452
-
19,569,452
691,864

대만
38,125,196
(2,447,415)
35,677,781
20,822

미국
16,330,203
(689,831)
15,640,372
9,085,282

베트남
5,482,120
(466,639)
5,015,481
7,357,994

영국
18,978,926
(269,046)
18,709,880
10,850

인도
11,299,422
(2,263,591)
9,035,831
174,879

중국
15,264,731
(1,371,778)
13,892,953
3,506,771

터키
3,427,852
-
3,427,852
-

프랑스
158,967,524
(401,044)
158,566,480
33,207,658

태국
10,946,205
-
10,946,205
-

한국
435,979,231
(46,547,616)
389,431,614
300,504,864

기타
534,281
-
534,281
-

계
734,905,143
(54,456,960)
680,448,182
354,560,984

(*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.
(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

라.
당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개 거래처로 매출액은 82,652백만원이며,
전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없
습
니
다
.

8.

영업손익산출에 필요한 주요항목 

가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
750,828,321
680,448,181

매출액
742,115,825
676,312,992

지분법이익
7,116,143
3,104,921

임대수익
1,596,353
1,030,268

영업비용
730,424,366
728,368,908

매출원가
623,705,608
617,194,607

지분법손실
-
560,656

판매비와관리비
106,718,758
110,613,645

영업이익
20,403,955
(47,920,727)

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
42,035,321
45,444,298

퇴직급여
14,788,931
13,003,936

복리후생비
5,568,945
5,341,473

임차료
3,315,856
3,184,048

여비교통비
4,147,086
3,502,694

접대비
1,191,519
1,394,705

통신비
658,151
672,292

세금과공과
2,667,097
2,830,332

감가상각비
5,302,979
6,231,378

무형자산상각비
4,967,027
4,848,846

보험료
1,355,613
1,529,533

외주비
1,990,398
1,899,954

차량유지비
452,771
465,351

운반비
1,418,554
1,276,594

소모품비
882,387
797,595

지급수수료
8,900,750
9,357,335

경상연구개발비
1,088,975
1,171,645

기타비용
5,986,398
7,661,636

계
106,718,758
110,613,645

9.

기타이익(손실) 

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차익
1,152,032
6,814,764

외화환산이익
12,953,152
2,827,070

매도가능증권처분이익
3,452
13,963

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익
438,167
-

대손충당금환입
1,799,581
381,445

종속기업처분이익
13,816,524
533,646

유형자산처분이익
2,111,720
652,607

무형자산처분이익
187,653
-

파생상품거래이익
854,578
729,347

파생상품평가이익
903,118
806,695

잡이익
6,168,787
7,303,112

기타
14,981
77,542

계
40,403,745
20,140,191

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차손
2,616,834
10,858,776

외화환산손실
4,598,149
3,738,439

기타의대손상각비
4,804,788
567,705

매도가능증권손상차손
115,715
-

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손실
405,134
-

유형자산손상차손
4,733,024
-

유형자산처분손실
802,476
75,929

유형자산폐기손실
6
396,508

무형자산손상차손
261,348
-

영업권손상차손
7,104,624
1,670,411

파생상품거래손실
771,296
2,252,930

파생상품평가손실
7,563,653
-

보증채무손실
654,126
782,748

지급수수료
314,587
398,791

기부금
112,612
220,192

토지재평가손실
606,988
-

잡손실
2,634,696
1,678,886

기타
30,360
13,837,100

계
38,130,416
36,478,415

10.

금융수익 및 금융원가 

금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

- 이자수익
915,193
1,350,873

- 배당금수익
-
21,353

금융원가

- 이자비용
6,440,134
5,726,044

순금융수익
(5,524,941)
(4,353,818)

11.

유형자산 

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각 및 손상
누계액
정부보조금
장부가액
취득가액
상각 및 손상
누계액
정부보조금
장부가액

토지(*)
93,812,083
-
-
93,812,083
102,152,500
-
-
102,152,500

매립장토지
10,775,146
-
-
10,775,146
9,185,399
-
-
9,185,399

매립장설비
56,541,632
(54,674,981)
-
1,866,651
60,209,078
(54,170,391)
-
6,038,687

건물
53,080,047
(18,869,327)
(40,788)
34,169,932
55,679,359
(17,769,532)
(40,788)
37,869,039

구축물
13,480,589
(9,629,922)
(35,438)
3,815,229
13,575,685
(8,900,110)
(35,438)
4,640,137

시설장치
20,802,565
(9,913,940)
-
10,888,625
20,728,525
(8,595,794)
-
12,132,731

기계장치
173,145,228
(111,827,074)
(313,343)
61,004,811
184,442,800
(110,644,380)
(275,607)
73,522,813

차량운반구
20,228,049
(12,973,139)
-
7,254,910
20,578,704
(12,011,655)
-
8,567,048

공구와기구
5,010,013
(4,321,120)
(3,563)
685,330
4,775,163
(4,264,948)
(3,707)
506,508

비품
11,583,652
(7,637,961)
(170,592)
3,775,099
12,305,019
(8,793,574)
(48,612)
3,462,832

건설중인자산
23,455,871
-
-
23,455,871
7,787,673
-
(120,067)
7,667,606

입목
6,782
-
-
6,782
6,782
-
-
6,782

사용권자산(**)
21,724,875
(11,454,757)
-
10,270,118
36,995,779
(20,191,600)
-
16,804,179

계
503,646,532
(241,296,681)
(563,724)
261,780,587
528,422,466
(245,341,984)
(524,219)
282,556,261

(*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년
까지의 토지재평가로 토지 장부가액이 21,535,503천원이 증가하였고, 2021년 토지재평가를 통해 토지의 장부가액이 5,529,726천원 증가하였습니다.
회사는 당기에 하나감정평가법인으로부터 토지에 대한 감정평가를 받아 토지재평가를 하였습니다.

(**)
사용권자산의 상세내역은 주석 36 참조

바랍니다.

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)
당기

과 목
기초
취득 및 
자본적지출
처분/폐기
기타증감(주1)

감가상각비
(주2)

기말

토지
102,152,500
857,520
(8,500,713)
(697,225)
0
93,812,082

매립장토지
9,185,399
(0)
0
1,589,747
0
10,775,146

매립장설비
6,038,687
0
(3,667,446)
0
(504,590)
1,866,651

건물
37,869,039
2,673,389
(1,039,711)
(3,475,868)
(1,856,917)
34,169,932

구축물
4,640,137
2,922,103
(3,126,816)
0
(620,195)
3,815,229

시설장치
12,132,731
192,885
(7,861)
0
(1,429,129)
10,888,626

기계장치
73,522,813
4,975,117
(2,582,199)
(2,111,219)
(12,799,699)
61,004,813

차량운반구
8,567,048
1,436,195
(538,999)
(453,679)
(1,755,656)
7,254,909

공구와기구
506,508
400,137
(65,483)
144
(155,976)
685,330

비품
3,462,832
1,310,659
(503,991)
(121,980)
(372,423)
3,775,097

건설중인자산
7,667,606
19,534,123
0
(3,745,858)
0
23,455,871

입목
6,782
0
0
0
0
6,782

사용권자산
16,804,179
2,577,814
(446,653)
(3,471,762)
(5,193,460)
10,270,118

계
282,556,261
36,879,942
(20,479,872)
(12,487,700)
(24,688,045)
261,780,586

(주1) 기타증감은 당기 중 발생한 토지 재평가, 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원).

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
504,590
-
504,590

건물
1,804,617
52,300
1,856,917

구축물
620,195
-
620,195

시설장치
1,429,129
-
1,429,129

기계장치
12,409,177
390,522
12,799,699

차량운반구
1,755,656
-
1,755,656

공구와기구
155,976
-
155,976

비품
372,423
-
372,423

사용권자산
5,193,460
-
5,193,460

계
24,245,223
442,822
24,688,045

(2) 전기

과 목
기초
취득 및 
자본적지출
처분/폐기
기타증감(주1)

감가상각비
(주2)

기말

토지
75,941,021
7,343,942
(2,706,131)
21,573,668
-
102,152,500

매립장토지
10,245,297
-
(1,589,747)
529,849
-
9,185,399

매립장설비
7,200,090
-
-
-
(1,161,403)
6,038,687

건물
30,705,517
18,176,495
(9,505,020)
1,140
(1,509,093)
37,869,039

구축물
4,065,696
1,477,494
(112,290)
2,250
(793,013)
4,640,137

시설장치
2,165,048
11,600,697
(5)
-
(1,633,009)
12,132,731

기계장치
63,294,226
34,267,642
(9,794,096)
(15,031)
(14,229,928)
73,522,813

차량운반구
6,006,248
4,645,447
(47,841)
1,325
(2,038,131)
8,567,048

공구와기구
389,241
288,123
(1,594)
14,882
(184,144)
506,508

비품
3,256,597
1,107,138
(473)
9,935
(910,365)
3,462,832

건설중인자산
25,420,950
2,358,194
(19,991,471)
(120,067)
-
7,667,606

입목
6,782
-
-
-
-
6,782

사용권자산
19,357,717
2,269,545
(42,822)
-
(4,780,261)
16,804,179

계
248,054,430
83,534,717
(43,791,490)
21,959,786
(27,239,347)
282,556,261

(주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원).

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
1,161,403
-
1,161,403

건물
1,496,650
12,443
1,509,093

구축물
793,013
-
793,013

시설장치
1,633,009
-
1,633,009

기계장치
14,133,999
95,929
14,229,928

차량운반구
2,038,131
-
2,038,131

공구와기구
184,144
-
184,144

비품
910,365
-
910,365

사용권자산
4,780,261
-
4,780,261

계
27,130,975
108,372
27,239,347

12.

투자부동산 

가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상
누계액
장부가액
취득가액
상각및손상
누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,535,346)
1,223,675
3,759,021
(2,441,370)
1,317,651

계
14,242,221
(2,535,346)
11,706,875
14,242,221
(2,441,370)
11,800,851

나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,317,651
(93,976)
1,223,675

계
11,800,851
(93,976)
11,706,875

(2) 전기

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,411,626
(93,975)
1,317,651

계
11,894,826
(93,975)
11,800,851

다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임대수익
1,105,000
1,000,200

운영비용
246,649
82,694

라. 투자부동산의 공정가치
(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
18,128,130
10,483,200
16,393,035
10,483,200

건물
2,214,800
1,223,675
2,193,555
1,317,651

계
20,342,930
11,706,875
18,586,590
11,800,851

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

13.

무형자산 

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상
누계액
장부가액
취득가액
상각및손상
누계액
장부가액

영업권
61,074,971
(11,966,246)
49,108,725
57,548,776
(4,861,622)
52,687,154

회원권
1,860,888
(985,262)
875,626
1,923,427
(1,746,854)
176,573

기타의무형자산
15,200,924
(8,850,408)
6,350,516
16,632,997
(9,832,249)
6,800,748

계
78,136,783
(21,801,917)
56,334,867
76,105,200
(16,440,725)
59,664,475

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초
취득
처분
손상/환입
상각
연결변동 등
기말

영업권
52,687,154
3,526,195
-
(7,104,624)
-
-
49,108,725

회원권
176,573
246,073
(308,612)
-
-
761,592
875,626

기타의무형자산
6,800,748
-
(1,432,073)
-
(4,967,027)
5,948,868
6,350,516

계
59,664,475
3,772,268
(1,740,685)
(7,104,624)
(4,967,027)
6,710,460
56,334,867

(2) 전기

구분
기초
취득
처분
손상/환입
상각
연결변동 등
기말

영업권
48,553,046
5,804,519
-
(1,670,411)
-
-
52,687,154

회원권
176,573
-
-
-
-
-
176,573

기타의무형자산
7,725,594
-
(1,282,086)
(1,436)
(4,250,439)
4,609,115
6,800,748

계
56,455,213
5,804,519
(1,282,086)
(1,671,847)
(4,250,439)
4,609,115
59,664,475

다.

당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
현금창출단위
기초 영업권 가액
증가
감소/손상
기말 영업권가액

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
15,299,748
-
-
15,299,748

Nol-Tec Systems Inc.
5,316,850
-
(4,626,817)
690,033

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
736,962
-
-
736,962

KC Africa (Pty) Ltd
691,682
-
-
691,682

KC에어필터텍㈜
642,000
-
-
642,000

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
317,351
-
-
317,351

환경서비스
KC바이오자원㈜
5,741,110
-
-
5,741,110

KC에코사이클㈜
5,414,219
-
-
5,414,219

Lilama electric mechanic and environmental corporation
3,985,437
-
-
3,985,437

KC환경분석㈜
-
1,557,545
-
1,557,545

태경이엔지㈜
-
1,968,650
-
1,968,650

자원순환
KC글라스㈜
10,244,908
-
-
10,244,908

KC유리자원㈜
1,000,000
-
-
1,000,000

KC그린소재㈜
819,080
-
-
819,080

오피스환경
Clestra Hauserman SAS
2,477,807
-
(2,477,807)
-

계
-
52,687,154
3,526,195
(7,104,623)
49,108,725

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하고 있으나, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
적용가정

경영진이 승인한 재무예산
당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 
향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름

대상기간
2022년 ~ 2026년

할인율
가중평균자본비용 10.10% ~ 12.48%

14.

관계기업주식

가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
분류
소유지분율
주된사업장
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
변압기 제조

부산신호태양광발전㈜
보통주지분
25.00%
25.00%
한국
신재생에너지발전사업

KC써멀㈜
보통주지분
40.00%
40.00%
한국
열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

삼척에코건자재㈜(주1)
보통주지분
74.00%
74.00%
한국
순환자원재활용사업

㈜이천뉴파워
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
발전사업관련 관리업

이든환경㈜
보통주지분
40.00%
40.00%
한국
농기계 제조업

케이피지이㈜
보통주지분
23.00%
23.00%
한국
발전기자재업

아레테자원환경㈜
보통주지분
45.00%
-
한국
폐기물 재활용업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
환경설비플랜트 제작

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
대기오염방지사업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주지분
30.00%
30.00%
아프리카
바이오매스발전설비업

sankosha Co., Ltd.
보통주지분
49.00%
49.00%
베트남
전기장치제조업

(주1)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로, 연결실체는 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다.

나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순이익
기타
포괄손익
총포괄손익
관계기업에서
수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,322,694
4,305,822
9,896,589
1,096,769
-
1,096,769
400,000

부산신호태양광발전㈜
37,015,767
13,652,504
7,918,111
3,260,710
-
3,260,710
352,500

KC써멀㈜
443,045
499,463
124,518
(234,065)
-
(234,065)
-

삼척에코건자재(주)
26,414,018
28,443,669
14,281,290
1,016,457
-
1,016,457
-

㈜이천뉴파워
5,173,660
4,623,667
2,713,482
(265,409)
-
(265,409)
-

이든환경㈜
248,036
-
-
336
-
336
-

케이피지이㈜
1,085,869
19,970
708,811
76,717
-
76,717
-

아레테자원환경㈜
300,000
-
-
-
-
-
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,505,357
12,385,764
2,080,474
48,876
(301,335)
(252,459)
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
14,542,380
1,375,231
2,738,877
(797,343)
83,300
(714,043)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
153,618,364
140,444,674
-
11,897,216
1,488,327
13,385,544
-

sankosha Co., Ltd.
990,283
107,876
557,927
208,844
72,965
281,809
-

다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
.

(1) 당기

말

기업명
구 분
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,016,872
50.00%
2,508,436
904,251
-
3,412,687

부산신호태양광발전㈜
보통주
23,363,263
25.00%
5,840,816
10,089

5,850,905

KC써멀㈜
보통주
(56,418)
40.00%
(22,567)
303,031
(280,464)
-

삼척에코건자재㈜
보통주
(2,029,651)
74.00%
(1,501,942)
3,863,435
-
2,361,493

㈜이천뉴파워
보통주
549,993
50.00%
274,996
-
(274,996)
-

이든환경㈜
보통주
248,036
40.00%
99,214
-
-
99,214

케이피지이㈜
보통주
1,065,899
23.00%
245,157
-
-
245,157

아레테자원환경㈜
보통주
300,000
45.00%
135,000

135,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
(2,880,407)
50.00%
(1,440,204)
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
13,167,149
50.00%
6,583,575
252,009
(6,835,584)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
13,173,690
30.00%
3,952,107
-
1,374,681
5,326,788

sankosha Co., Ltd.
보통주
882,406
49.00%
432,650
-
-
432,650

계
52,800,832
-
17,107,238
5,332,815
(6,016,363)
17,863,894

(2) 전기말

기업명
구 분
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
4,720,103
50.00%
2,360,051
904,251
-
3,264,302

부산신호태양광발전㈜
보통주
21,512,552
25.00%
5,378,138
10,089
-
5,388,227

KC써멀㈜
보통주
108,417
40.00%
43,367
303,031
(346,398)
-

삼척에코건자재㈜
보통주
(3,046,108)
74.00%
(2,254,120)
3,863,435
-
1,609,315

㈜이천뉴파워
보통주
562,221
50.00%
281,111
-
(281,111)
-

이든환경㈜
보통주
498,669
40.00%
199,467
-
-
199,467

케이피지이㈜
보통주
989,182
23.00%
227,512
-
-
227,512

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
(2,627,948)
50.00%
(1,313,974)
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
1,458,653
50.00%
729,327
252,009
(981,336)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
(211,854)
30.00%
(63,556)
-
-
-

sankosha Co., Ltd.
보통주
600,597
49.00%
294,564
-
-
294,564

계
24,564,484
-
5,881,887
5,332,815
(1,608,845)
10,983,387

라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기타증감(*)
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,264,302
-
(400,000)
548,385
-
-
3,412,687

부산신호태양광발전㈜
보통주
5,388,227
-
(352,500)
815,178
-
-
5,850,905

KC써멀㈜
보통주
-
-
-
-
-
-
-

삼척에코건자재
보통주
1,609,315
-
-
752,178
-
-
2,361,493

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
199,467
(100,000)
-
134
(387)
-
99,214

케이피지이㈜
보통주
227,512
-
-
17,645
-
-
245,157

아레테자원환경㈜
보통주
-
135,000

135,000

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
-
-
-
3,429,741
446,498
1,450,549
5,326,788

sankosha Co., Ltd.
보통주
294,564
-
-
102,333
35,753
-
432,650

계
10,983,387
35,000
(752,500)
5,665,594
481,864
1,450,549
17,863,894

(*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다.

(2)

전기

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기타증감(*)
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
2,993,835
-
(250,000)
520,467
-
-
3,264,302

부산신호태양광발전㈜
보통주
5,055,313
-
(330,000)
662,914
-
-
5,388,227

KC써멀㈜
보통주
196,659
-
-
(196,659)
-
-
-

삼척에코건자재
보통주
2,144
-
-
1,607,171
-
-
1,609,315

㈜이천뉴파워
보통주
363,997
-
-
(416,594)
-
52,597
-

케이피지이㈜
보통주
226,310
-
-
1,202
-
-
227,512

이든환경㈜
보통주
199,255
-
-
212
-
-
199,467

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
-
-
-
-
-
-
-

sankosha Co., Ltd.
보통주
-
-
-
312,955
(18,391)
-
294,564

계
9,037,513
-
(580,000)
2,491,668
(18,391)
52,597
10,983,387

(*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다.

15.

기타비유동금융자산 

가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
12,379,061
4,606,062

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산
5,165,265
5,906,578

당기손익-공정가치
측정 금융자산
2,836,547
-

장기대여금
13,918,106
10,008,565

대손충당금
(1,231,300)
(300,000)

장기미수금
1,787,090
1,631,300

기타의투자자산
1,750,570
2,709,122

보증금
3,267,862
3,366,436

대손충당금
-
-

사후관리이행보증금
132,512
176,682

계
40,005,713
28,104,745

나.

장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR,USD)
.

구 분
은행명
당기말
전기말

당좌개설보증금
KEB하나은행
7,500
7,500

우리은행
3,000
3,000

해외사무소보증금
신한은행 인도뉴델리
INR 100,000
INR 100,000

신한은행 인도뉴델리
INR 50,000
-

보증예금담보
기업은행
1,674,337
1,674,337

KEB하나은행
5,600,000
-

KEB하나은행
USD 1,143,260
USD 1,143,260

다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
내역
당기말
전기말

비상장지분상품
전기공사공제조합
67,469
66,863

건설공제조합
305,940
303,580

자본재공제조합
4,314,600
1,907,255

제이앤티프론티어 창업투자조합
-
488,463

한국전기기술인협회
8,615
8,319

엔지니어링공제조합
29,106
27,406

전문건설공제조합
51,640
458,241

기계설비건설공제조합
148,357
199,512

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
-
821,240

스마일게이트 녹생성장1호펀드
-
692,164

Primer Sazze Fund I LP
-
596,174

한국조선해양기자재공업협동조합
500
500

성주군산림조합
500
500

서로서로햇빛발전소㈜
79,900
79,900

기타
10,000
51,409

소계
5,016,627
5,701,526

상장지분상품
광동제약㈜
148,637
205,051

소계
148,637
205,051

계
5,165,264
5,906,578

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

출자금
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
509,456
-

출자금

스마일게이트 녹생성장1호펀드
522,814
-

출자금

Primer Sazze Fund I LP
1,312,993
-

출자금
대한설비건설공제조합
48,583
-

출자금
전문건설공제조합
442,702
-

계
2,836,548
-

마. 당기 및 전기 중

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
의
변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
기초
취득/처분
지분환원
손상차손
평가손익
기말

전기공사공제조합
66,863
-
-
-
606
67,469

건설공제조합
303,580
-
-
-
2,360
305,940

자본재공제조합
1,907,255
2,400,000
-
-
7,345
4,314,600

제이앤티프론티어 창업투자조합
488,463
(488,463)
-
-
-
-

한국전기기술인협회
8,319
-
-
-
296
8,615

엔지니어링공제조합
27,406
-
-
-
1,700
29,106

기계설비건설공제조합
199,512
(53,335)
-
-
2,180
148,357

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
821,240
(821,240)
-
-
-
-

스마일게이트 녹생성장1호펀드
692,164
(692,164)
-
-
-
-

Primer Sazze Fund I LP
596,175
(596,175)
-
-
-
-

한국조선해양기자재공업협동조합
500
-
-
-
-
500

전문건설공제조합
458,241
(407,015)
-
-
414
51,640

광동제약㈜
205,051
-
-
-
(56,414)
148,637

성주군산림조합
500
-
-
-
-
500

서로서로햇빛발전소㈜
79,900
-
-
-
-
79,900

기타
51,409
(41,409)
-
-
-
10,000

계
5,906,578
(699,801)
-
-
(41,513)
5,165,264

(2) 전기말

구분
기초
취득/처분
지분환원
손상차손
평가손익
기타
기말

전기공사공제조합
66,120
-
-
-
743
-
66,863

건설공제조합
298,820
-
-
-
4,760
-
303,580

자본재공제조합
1,881,453
-
-
-
25,802
-
1,907,255

제이앤티프론티어 창업투자조합
488,463
-
-
-
-
-
488,463

한국전기기술인협회
8,014
-
-
-
305
-
8,319

엔지니어링공제조합
25,854
-
-
-
1,552
-
27,406

기계설비건설공제조합
242,774
-
-
-
(43,262)
-
199,512

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
830,813
(53,976)
-
-
44,403
-
821,240

스마일게이트 녹생성장1호펀드
814,830
(141,000)
-
-
18,334
-
692,164

Primer Sazze Fund I LP
289,084
306,950
-
-
141
-
596,175

한국조선해양기자재공업협동조합
500
-
-
-
-
-
500

전문건설공제조합
405,725
-
-
-
52,516
-
458,241

한국폐기물재활용공제조합
4,931
-
-
-
-
(4,931)
-

한국건설자원공제조합
72,914
-
-
-
-
(72,914)
-

광동제약㈜
133,033
-
-
-
72,018
-
205,051

성주군산림조합
-
500
-
-
-
-
500

서로서로햇빛발전소㈜
-
79,900
-
-
-
-
79,900

기타
51,165
4,000
-
-
(3,656)
(100)
51,409

계
5,614,493
196,374
-
-
173,656
(77,945)
5,906,578

바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역

연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말
현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

16.
기타비유동비금융자산

연결실체의
기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급기술도입비
136,824
249,150

장기선급비용
1,095,428
1,078,122

장기선급금
2,084,295
-

기타
-
29,589

계
3,316,547
1,356,861

17.
재고자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의
재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기말

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
-
-
26,862
26,862
205,252
205,252
106,477
106,477
816,684
816,684
-
-
1,155,275
1,155,275

제품
-
-
345,434
345,434
-
-
2,312,145
2,312,145
745,200
745,200
-
-
3,402,779
3,402,779

재공품
-
-
951,364
951,364
-
-
75,056
75,056
622,026
622,026
-
-
1,648,446
1,648,446

원재료
-
-
12,829,713
12,829,713
52,951
52,951
441,676
441,676
8,786,072
8,786,072
-
-
22,110,413
22,110,413

부재료
-
-
-
-
16,656
16,656
-
-
-
-
-
-
16,656
16,656

저장품
-
-
-
-
16,965
16,965
187,903
187,903
-
-
-
-
204,868
204,868

미착품
-
-
9,300,297
9,300,297
-
-
-
-
-
-
-
-
9,300,297
9,300,297

계
-
-
23,453,670
23,453,670
291,824
291,824
3,123,257
3,123,257
10,969,982
10,969,982
-
-
37,838,734
37,838,734

나. 전기말

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
-
-
70,145
70,145
148,974
148,974
-
-
376,103
376,103
-
-
595,222
595,222

제품
-
-
357,926
357,926
-
-
2,658,954
2,658,954
913,231
913,231
-
-
3,930,111
3,930,111

재공품
-
-
623,881
623,881
-
-
83,945
83,945
509,703
509,703
-
-
1,217,529
1,217,529

원재료
-
-
17,902,916
17,902,916
55,262
55,262
583,927
583,927
5,886,195
5,886,195
-
-
24,428,300
24,428,300

부재료
-
-
-
-
5,719
5,719
-
-
-
-
-
-
5,719
5,719

저장품
-
-
-
-
17,911
17,911
27,153
27,153
-
-
-
-
45,064
45,064

미착품
-
-
7,017,338
7,017,338
-
-
-
-
-
-
-
-
7,017,338
7,017,338

계
-
-
25,972,206
25,972,206
227,866
227,866
3,353,979
3,353,979
7,685,232
7,685,232
-
-
37,239,283
37,239,283

18.

매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
125,514,091
122,161,106

대손충당금
(13,232,898)
(13,593,640)

유동성장기매출채권
1,710,143
-

현재가치할인차금
(6,147)
-

미수금
29,150,759
22,698,247

대손충당금
(1,430,434)
(1,805,715)

미수수익
1,206,013
486,926

대손충당금
(413,604)
(318,063)

계
142,497,923
129,628,861

나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기매출채권(유보)(주1)
18,414,431
19,983,317

대손충당금
(1,616,478)
(1,584,920)

현재가치할인차금
(150,588)
(244,406)

계
16,647,365
18,153,991

(주1) 장기매출채권(유보)

연결실체
가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

다. 대손충당금

연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
장기매출채권
미수금 외
매출채권
장기매출채권
미수금 외

기초
13,593,640
1,584,920
2,123,778
14,031,803
1,671,033
1,939,133

대손상각비
-
31,558
-
1,166,233
-
184,645

대손충당금환입
(360,742)
-
(279,740)
-
-
-

기타증감
-
-
-
(1,604,396)
(86,113)
-

기말
13,232,898
1,616,478
1,844,038
13,593,640
1,584,920

2,123,778

19.

기타유동금융자산

가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
6,344,217
7,682,825

단기대여금
2,657,051
3,112,996

대손충당금
(1,654,639)
(1,141,439)

유동성사후관리이행보증금
44,171
44,171

금융리스채권
418,888
-

기타유동자산
398,233
240,041

계
8,207,921
9,938,594

나. 당기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 없습니다.

다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

대여처
만기
이자율(%)
당기말
전기말

잔액
대손충당금
장부가액
잔액
대손충당금
장부가액

거래처 등
-
-
2,626,807
(1,654,639)
972,168
3,100,497
(1,141,439)
1,959,058

임직원
-
-
30,244
-
30,244
12,499
-
12,499

계
2,657,051
(1,654,639)
1,002,412
3,112,996
(1,141,439)
1,971,557

20.

기타유동비금융자산

연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급금
43,104,187
31,818,266

대손충당금
(6,973,858)
(3,404,228)

선급비용
12,651,132
11,407,244

부가세대급금
-
3,477,983

계
48,781,461
43,299,265

21.

현금및현금성자산

연결실체의
현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
3,053
5,400

보통예금 등
159,382,477
80,160,857

계
159,385,530
80,166,257

-

당기말
현금및현금성자
산
중

138
백만
원
은 연결실체의
연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술
개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

22.

파생상품 

연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등).

가. 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

계약처
포지션
계약일
만기일
계약통화
계약금액
계약환율
평가손익

하나은행
매입
2021-12-20
2022-01-06
EUR
378,000
1,339.76
1,021

하나은행
매입
2021-06-10
2022-01-27
USD
2,518,570
1,116.95
174,152

하나은행
매입
2021-06-10
2022-02-24
USD
1,320,332
1,116.95
92,123

하나은행
매입
2021-12-20
2022-03-24
EUR
164,313
1,343.44
527

하나은행
매입
2021-06-10
2022-03-31
USD
578,533
1,117.00
40,662

하나은행
매입
2021-06-10
2022-05-26
USD
732,565
1,117.20
51,938

하나은행
매입
2021-06-10
2022-09-29
USD
1,566,398
1,117.75
111,666

하나은행
매도
2021-07-14
2022-09-30
USD
11,723,965
1,148.70
(475,401)

하나은행
매입
2021-06-10
2022-10-27
USD
2,822,000
1,117.86
201,193

하나은행
매입
2021-06-10
2022-11-24
USD
392,887
1,117.80
28,079

하나은행
매입
2021-12-20
2022-12-01
EUR
1,086,069
1,357.50
3,259

하나은행
매입
2021-06-10
2022-12-29
USD
1,117,368
1,117.90
79,906

하나은행
매입
2021-12-20
2022-12-29
EUR
1,266,011
1,360.60
2,064

하나은행
매입
2021-06-10
2023-01-26
USD
698,594
1,118.55
49,468

하나은행
매입
2021-12-20
2023-03-30
EUR
1,081,022
1,365.28
2,214

하나은행
매도
2021-07-14
2023-03-30
USD
4,739,604
1,148.60
(193,707)

하나은행
매입
2021-12-20
2023-04-27
EUR
1,447,720
1,366.70
2,950

하나은행
매도
2021-07-14
2023-06-29
USD
11,675,020
1,148.50
(469,565)

하나은행
매도
2021-07-14
2023-10-05
USD
4,279,548
1,147.40
(170,946)

하나은행
매입
2021-06-10
2023-12-28
USD
86,363
1,118.35
5,770

하나은행
매도
2021-07-14
2023-12-29
USD
14,291,043
1,147.30
(548,615)

하나은행
매도
2021-08-02
2024-03-28
USD
4,308,731
1,157.00
(121,066)

하나은행
매도
2021-08-02
2024-06-27
USD
16,385,440
1,156.30
(459,842)

우리은행
매도
2021-08-02
2024-09-26
USD
6,913,941
1,155.29
(192,538)

우리은행
매도
2021-08-02
2024-12-19
USD
8,552,601
1,154.69
(234,262)

우리은행
매도
2021-08-17
2025-03-27
USD
13,627,168
1,169.63
(156,770)

우리은행
매도
2021-08-17
2025-06-26
USD
4,279,548
1,168.20
(49,255)

우리은행
매도
2021-08-17
2025-09-25
USD
23,298,019
1,166.86
(259,949)

우리은행
매도
2021-08-17
2025-12-18
USD
3,944,415
1,165.74
(42,154)

신한은행
매도
2019-07-30
2022-01-21
HKD
500,000
146.12
(5,840)

신한은행
매도
2019-07-30
2022-02-21
HKD
500,000
145.99
(5,840)

신한은행
매도
2019-07-30
2022-03-21
HKD
500,000
145.87
(5,840)

신한은행
매도
2019-07-30
2022-04-21
HKD
300,000
145.72
(3,504)

계
-
-
-
-
-
-
(2,548,102)

나
.

통화선도 계약과 관련하여
당기 재무제표에 반영된

파생상품거래이익은
854,578천
원이며
, 파생상품거래손실은
771,296천
원
입니다

.

다.
연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 2017년 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규

투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.
상기
주식매도차액
청
구권과
관련하여 당기 재무제표에 반영한

파생상품부채는
10,483,558천원

입
니
다
.

23. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등)

구분
기초계약잔액
당기신규계약액
당기공사수익
당기말계약잔액

KRW
232,614,090
318,431,413
282,042,332
269,003,171

USD
83,702,708
277,711,813
37,994,289
323,420,232

EUR
93,186
183,463
244,240
32,408

INR
2,756,025,789
1,494,805,632
471,590,704
3,779,240,717

JPY
3,059,890
3,923,573
2,933,293
4,050,170

ZAR
98,004,394
-
91,157,437
6,846,957

TWD
190,278,290
4,349,754,544
208,776,662
4,331,256,172

CNY
22,797,600
-
894,700
21,902,900

나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
회수보류액

1,009,766,636
46,439,864
117,830,625
1,070,771,508
77,156,116
1,147,927,624
18,904,792

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

계약명
계약일
계약서상
기한
진행률(%)
미청구채권
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

ESP Package for Meja Thermal Power PJT
2012-05-02
2019-03-31
99.07
1,086,297
-
2,747,087
183,652

ESP Package for Farakka STPP PJT
2013-11-14
2020-05-31
99.55
668,226
-
1,751,417
263,292

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비
2016-05-09
2019-02-28
78.02
3,504,035
-
1,853,411
131,144

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사
2014-05-23
2017-12-31
98.01
2,788,908
653,600
-
-

FGD for Seytomer Project
2015-09-18
2019-09-01
96.16
-
-
3,571,319
252,702

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비
2016-07-29
2019-07-10
54.05
19,826,701
-
222,285
15,730

고성하이화력 1,2호기 탈황설비
2017-06-20
2021-04-30
99.59
1,442,472
-
208,051
871

신서천화력 전기집진기 구매
2018-04-04
2020-06-30
99.93
-
-
744,283
51,299

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant
2018-04-24
2020-10-24
98.62
11,988,828
-
91,281
6,067

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2018-09-14
2023-09-15
74
3,187,874
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기
2018-12-01
2023-09-15
79.05
2,024,033
-
3,181,000
3,689

(포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비
2018-12-19
2020-05-31
100
-
-
-
-

당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작
2018-12-28
2021-01-15
100
-
-
-
-

NPC ML.Industrial Incinerator Project
2019-06-03
2022-06-02
82.73
5,081,633
-
86,844
100

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원
2019-11-20
2022-09-30
93.16
-
-
-
-

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)
2020-08-05
2023-12-28
12.78
-
-
1,939,981
68,496

Jawa9,10 프로젝트 ESP
2020-11-26
2023-06-30
6.02
-
-
-
-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation & Retrofit
2021-03-16
2022-12-17
6.85
-
-
1,092,261
10,589

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매
2021-05-13
2023-06-30
36.72
-
-
5,746,540
-

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit
2021-06-22
2025-05-31
1.91
9,087,942
-
-
-

JAWA #9&10 PJT Fly Ash Handling System
2021-10-18
2023-02-28
0.68
-
-
-
-

Up-gradation of ESP & Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station
2017-03-22
2020-02-21
50.64
1,048,246
-
-
-

(건설) YNCC NCC2 중 토목공사(NCC Area)
2019-06-24
2021-07-31
100%

(건설) YNCC NCC2 중 Fire proofing 공사
2020-07-03
2021-07-31
100%

(건설) 통영 천연가스발전사업 건설공사 중 [발전]성토공사
2021-02-01
2022-01-31
37%
464,200
181,067

계
-
-
-
62,199,395
834,667
23,235,760
987,631

라. 영업부문별 공시(단위:천원)

부문명
총계약금액
변동액(추정변경)
추정계약원가
변동액(추정변경)
미래손익에
미칠 영향
당기 공사수익
변동액
공사손실
충당부채

환경엔지니어링사업부문
21,163,270
27,532,752
(4,295,040)
(2,074,442)
-

에너지 사업부문
18,590,876
15,687,026
624,335
2,279,515
-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역(단위:천원)

구분
공사손실충당부채_유동
공사손실충당부채_비유동
하자보수충당부채_비유동
기타충당부채(*)

기초
555,366
22,699,057
7,123,173
13,744,113

전입
-
-
669,495
-

사용 및 환입 등
(29,907)
(15,548,044)
(245,736)
(13,744,113)

기말
525,459
7,151,013
7,546,932
-

(*) 건설계약과 관련한 충당부채 금액만 기재하였습니다.

바
.

Long Phu 1 Thermal Power Plant
불확실성

연결실체는
2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회
사,
(이하 PVN
))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의
공정
율은

집진설비
약
78.02%
, 탈황설비 약

54.05%
에
달하고
있습니다. 당기말 현재 공사 원청사인
PVN
는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2022년중에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의

계약금액은
USD 71,371,600 이며, 미진행
계약금액은
USD 26,661,902.48
입니다
.

24.

자본 

가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는

100,000,000
주이고, 1주의 액면금액은 500원이
며,
당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
45,847,001
45,847,002

기타자본
5,117,036
3,098,764

자기주식처분이익
1,072,049
1,072,049

자기주식
(1,424,862)
(1,424,862)

전환권대가
262,493
-

계
50,873,717
48,592,953

다. 자기주식

당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은

1,424,862천원
입
니다.

라. 기타적립금

(1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(247,915)
(380,056)

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가손익
147,791
137,240

해외사업환산손익
3,465,686
3,018,662

보험수리적손익
(26,216)
-

재평가잉여금
14,565,383
11,379,606

법정적립금
3,203,985
3,105,485

임의적립금
3,034,621
3,034,621

계
24,143,335
20,295,558

(2) 해외사업장환산손익

연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

(3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 등의 변동내역(단위:천원)

구 분
지분법자본변동
해외사업환산손익
기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가손익

기초
(380,056)
3,018,662
137,240

당기변동액
169,412
573,108
13,527

법인세효과
(37,271)
(126,084)
(2,976)

기말
(247,915)
3,465,686
147,791

(4) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25.

주당이익 

가. 기본주당이익의 산정

기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역
당기
전기

법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익
3,209,105,746
(36,987,172,751)

가중평균유통주식수
22,124,980
22,124,980

기본주당이익(손실)
145
(1,672)

(1) 당기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2021-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

(2) 전기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2020-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
366
8,097,742,680

계
366
8,097,742,680

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

나. 희석주당이익

당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

26.

기타충당부채 

가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

기타비유동충당부채
사후처리충당부채
11,396,001
16,237,158

하자보수충당부채
7,546,932
7,123,173

공사손실충당부채
7,151,013
22,699,057

계
26,093,946
46,059,388

기타유동충당부채
공사손실충당부채
525,459
555,366

계
525,459
555,366

나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

공사손실충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채

기초
555,366
158,333
-

당기전입
-
-
555,366

당기환입/사용
(29,907)
-
-

연결변동/대체
-
(158,333)
-

기말
525,459
-
555,366

다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

사후처리
충당부채
하자보수
충당부채

공
사손
실

충당부채

계
사후처리
충당부채
하자보수
충당부채

공
사손
실

충당부채

계

기초
16,237,158
7,123,173
22,699,057
46,059,388
15,661,692
5,275,484
6,105,485
27,042,661

당기전입
-
669,495
-
669,495
10,853,736
3,222,284
16,990,414
31,066,434

당기환입/사용
(4,841,157)
(245,736)
(15,548,044)
(20,634,937)
(10,278,270)
(1,374,595)
(396,842)
(12,049,707)

기말
11,396,001
7,546,932
7,151,013
26,093,946
16,237,158
7,123,173
22,699,057
46,059,388

27. 온실가스 배출권과 배출부채

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

가.
당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도
무상할당 배출권

2021년도분
234,875

2022년도분
234,875

2023년도분
234,875

2024년도분
222,722

2025년도분
222,722

계
1,150,069

나.
당기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: KAU).

구분
당기
전기

기초
(67,198)
3,742

무상할당
234,875
294,755

차입
-
(24,332)

정부제출
(292,462)
(341,363)

매입
94,983
-

이월
-
-

기말
(29,802)
(67,198)

다.
당기 중 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기

기초
1,552,062

순전입(환입)
1,524,891

사용
(1,552,062)

기말
1,524,891

- 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 292,462 KAU입니다.

- 연결실체는 배출부채에 대하여 미지급비용으로 회계처리 하고 있습니다.

라. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

28.

차입금 및 사채

가. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
국민은행
4.25
3,725,200
5,513,900

기업은행
1.2-3
1,207,418
-

산업은행
1.94-4.37
35,666,559
31,207,548

신한은행
2.14-8.7
600,000
1,591,000

수출입은행

-
-

우리은행
1.99-6.2
7,991,250
6,588,750

하나은행
1.85-7.35
21,286,316
38,983,650

농협은행
3.49-3.87
2,281,000
-

그 외
1.85-3.6
4,382,669
13,870,526

시설자금

산업은행
2.69-2.76
1,400,000
-

그 외
1.85
1,724,911
-

기타
에스케이에코플랜트(주)
무이자
-
1,500,000

계
80,265,323
99,255,374

(2) 장기차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
하나은행
1.75-3.59
9,947,222
526,500

산업은행
1.1-3.29
28,892,130
17,768,350

우리은행
1.75-3.15
13,723,000
3,000,000

국민은행
1-1.5
3,537,300
-

농협은행
3.86
449,232
-

그 외
1.88-4.31
11,972,295
-

일반자금
하나은행
2.71-2.87
2,144,000
17,015,125

신한은행
1.1-3
-
5,607,671

산업은행
1.48
1,000,000
5,458,860

국민은행
2
300,000
3,768,500

기업은행
1.91-2.87
-
200,000

농협은행
3
10,000,000
-

그 외
1.23-4.5
16,243,424
31,219,068

기타
하나은행
1.75-3.4
-
2,500,000

산업은행
1.1-1.81
-
1,500,000

기업은행
4.5
11,373
-

그 외
2-4.9
708,142
553,368

장기차입금 소계
98,928,118
89,117,442

(-)유동성장기차입금
(19,246,937)
(13,186,588)

장기차입금 계
79,681,181
75,930,854

나. 사채

(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
이자율(%)
당기말
전기말

사모사채
3.639%
10,000,000
10,000,000

전환사채
1.000%
11,000,000
-

사채 소계
21,000,000
10,000,000

가산:상환할증금
339,218
-

차감:전환권조정
(977,508)
-

차감:사채할인발행차금
(13,013)
(19,514)

차감 계
20,348,697
9,980,486

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법

발행일

만기일

제1회 무보증 사모사채
10,000,000
20,120
3.639%
매 3개월 후급
2020-11-26
2023-11-26

제1회 무보증 사모 전환사채
11,000,000
112,596
1.000%
매 3개월 후급
2021-11-26
2024-11-26

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
-
11,000,000
-
11,000,000

상환할증금
-
339,218
-
339,218

전환권조정
-
(1,007,677)
30,169
(977,508)

장부금액
-
10,331,541
-
10,361,710

전환권대가(기타자본잉여금)
-
262,493
-
262,493

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역

사채의 명칭
제1회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채

권면금액
11,000,000

발행가액
11,000,000

인수권자
산은캐피탈 주식회사 외 6

발행일
2021년 11월 26일

만기일
2024년 11월 26일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률

연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가격
6,826원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전화가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

29.

담보 및

보증

가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 :

JPY,USD,INR
,CNY
).

제공처
차입금
금융약정 등
제공자
제공한 담보/보증 내용
설정액

하나은행
29,309,272
차입약정, 지급보증, 
 수입신용장, 외상채권 담보대, 파생상품 외
연결실체
토지 및 건물, 기계장치
35,499,000

경영실권자
지급보증
GBP 3,840,000

GBP 2,400,000

국민은행
7,562,500
지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대
연결실체
토지 및 건물, 기계장치
16,500,000

기업은행
1,218,791
외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품
연결실체
자본재공제조합 보증서
USD 2,388,000

산업은행
65,058,689
차입약정, 지급보증 외
연결실체
토지 및 건물, 기계장치
55,400,000

경영실권자
지급보증
8,400,000

USD 5,400,000

USD 20,400,000

신한은행
600,000
차입약정, 지급보증 외
연결실체
토지 및 건물, 기계장치
3,500,000

경영실권자
지급보증
USD 86,894

USD 172,644,878

우리은행
21,714,250
차입약정, 지급보증 외
연결실체
기계장치
4,863,600

칸서스자산운용
9,297,000
차입약정
연결실체
시설장치 외
14,223,300

농협
12,730,232
차입약정
연결실체
토지 및 건물
12,831,600

한국수출입은행
-

공사지급보증 외

연결실체

토지 및 건물
USD 32,587,379.45

KC글라스㈜ 기명식 보통주식
USD 70,266,537

연대보증(신용)
USD 73,321,604

계
147,490,734
-
-
-
-

-

상기 이외에 연결실체
는

임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여
KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보
(
담보설정액
1,100,000천원

)
로 제공하고 있습니다.

- 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다

(외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도
총 계약금액

- 계약금액의 100%
- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%
- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨
- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598
EUR 1,524,477
ZAR 667,678,335

(2)

연결실체가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등).

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년
-
Clestra Hauserman SAS 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증

EUR 8,314,575

(3) 연결실체의 관계기업인 삼척에코건자재(주)의 전환상환우선주와 관련하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다.

기 업 명
보증내역

SEM인베스트먼트
연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다.

나.

당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

거래기관
화폐
약정한도
실행금액
담보제공

자본재공제조합
KRW
135,667,200
64,150,994
연결실체가 보유한 출자금(8,000좌) 담보제공

서울보증보험
KRW
112,526,870
112,526,870
-

전문건설공제조합
KRW
7,368,738
7,368,738
연결실체가 보유한 출자금(492좌) 담보제공

기계설비건설공제조합
KRW
101,244
101,244
연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공

다.

당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

채무자
채권자
만기일자
설정금액
내용
담보제공자산

부산신호태양광발전
산업은행
2024.12.29

39,000,000

원화시설대출 보증
연결실체 보유주식

30.

우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

거래은행
내용
통화
한도금액

ATRADIUS
지급보증관련
EUR
17,686

AXA WINTERTHUR
지급보증관련
CHF
3,500,000

지급보증관련
EUR
1,533,361

BNP PARIBAS
지급보증관련
EUR
3,000,000

BPA
지급보증관련
EUR
500,000

BPRI
지급보증관련
EUR
1,792,284

BTP
지급보증관련
EUR
2,800,000

COMMERZBANK
지급보증관련
EUR
32,190

CREDIT SUISSE
지급보증관련
EUR
511,400

HSBC
지급보증관련
EUR
1,644,000

R+V
지급보증관련
EUR
650,000

SOCIETE GENERALE
지급보증관련
EUR
11,444

경남은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
1,500,000

국민은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
2,700,000

지급보증관련
KRW
1,000,000

지급보증관련
USD
9,000,000

차입약정관련
CNY
20,000,000

차입약정관련
KRW
13,685,200

차입약정관련
USD
3,000,000

기업은행
지급보증관련
USD
3,388,000

차입약정관련
USD
1,000,000

농협은행
지급보증관련
KRW
2,768,400

차입약정관련
KRW
11,412,000

산업은행
수입신용장관련
USD
5,000,000

지급보증관련
CNY
17,000,000

지급보증관련
KRW
6,339,000

지급보증관련
USD
4,500,000

차입약정관련
KRW
100,132,800

산은캐피탈
차입약정관련
KRW
204,800

서울보증보험
이행보증보험
KRW
7,199,231

신한은행
지급보증관련
INR
143,870,732

지급보증관련
USD
72,412

차입약정관련
KRW
2,300,000

우리은행
외상매출채권 담보 관련
KRW
4,600,000

지급보증관련
USD
5,930,000

차입약정관련
INR
125,000,000

차입약정관련
KRW
20,053,000

파생상품관련
USD
150,000,000

유진투자증권
차입약정관련
KRW
10,000,000

칸서스자산운용
차입약정관련
KRW
9,297,000

하나은행
수입신용장관련
USD
6,848,000

외상매출채권 담보 관련
KRW
12,000,000

지급보증관련
GBP
5,200,000

지급보증관련
INR
73,700,000

지급보증관련
KRW
12,261,000

지급보증관련
USD
71,740,648

차입약정관련
GBP
9,600,000

차입약정관련
INR
335,000,000

차입약정관련
KRW
38,065,000

파생상품관련
KRW
80,000,000

하나저축은행
지급보증관련
KRW
2,400,000

차입약정관련
KRW
2,000,000

한국수출입은행
지급보증관련
USD
95,028,765

차입약정관련
KRW
5,000,000

한양증권
차입약정관련
KRW
11,000,000

나. 견질어음 

당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 없습니다.

다. 진행중인 소송

(기준일 : 2021년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

관할

원고

피고

사건내용

소제기일

(1심 기준)

소송가액

진행사항

향후 일정 및 대응방안

대구고등법원

KC코트렐㈜
한진중공업㈜

대구염색산업
 단지관리공단

공사대금

2018년12월6일

5,046

2심 진행 중

KC코트렐㈜ 1심 일부승소
 공동원고가 주관하여 재판 진행 중
 (KC코트렐㈜ 청구부분액: 3,594백만원)

서울중앙
 지방법원

KC코트렐㈜

㈜대우건설

구상금

2020년6월26일

6,452

1심 진행 중

법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원
 진주지원

한국남동발전㈜

KC코트렐㈜
㈜대우건설

손해배상

2021년1월7일

210

1심 진행 중

법률대리인 선임 및 재판 진행 중

서울서부
 지방법원
㈜동강플랜텍
KC코트렐㈜
손해배상
2021년9월3일

200

1심 진행 중

법률대리인 선임 및 재판 진행 중

31.

기타비유동금융부채

가. 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

임대보증금
1,428,938
989,939

금융보증부채
5,099,698
4,445,572

기타충당부채(주1)
642,857
13,744,113

사용리스부채
12,588,365
15,210,466

장기미지급금
102,058
227,919

계
19,861,916
34,618,009

(주1)
기
타충당부채는 Ngodwana 25MW Biomass Pow
er Plant
공사 관련 공사지연에 따른 배상 예상액을
포
함하고 있습니다.

32.

기타비유동비금융부채

연결실체의 기타비유동비금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기선수수익
1,280,820
-

33. 매각예정자산

연결실체의 매
각예정자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매각예정_유동으로 분류된 자산합계
5,610,113
-

34.
기타유동비금융부채

연결실체의
기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선수금
15,265,842
3,648,811

선수수익
24,900
91,667

예수금
8,313,095
4,769,876

부가세예수금
1,169,542
4,788,451

미지급배당금
181,008
165,154

계
24,954,387
13,463,959

35.

퇴직급여채무 

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
39,732,921
43,116,742

국민연금전환금
(12,184)
(15,019)

사외적립자산의 공정가치(*)
(31,389,744)
(32,932,808)

재무상태표에 인식된 금액
8,330,993
10,168,915

(*) 당기말 현재 초과적립액 1,469,585천원은
장기금융상품으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 32,859,329천원입니다.

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
43,116,742
42,936,089

기타변동
(168,503)
1,334,638

당기근무원가
12,089,282
18,855,086

이자원가
519,193
587,436

퇴직급여지급액
(13,606,267)
(16,555,069)

확정급여채
무의
재측정요소

(2,217,526)
(4,041,438)

기말 확정급여채무
39,732,921
43,116,742

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
32,932,808
31,144,333

부담금납입액
4,383,282
2,592,193

사외적립자산의 예상수익
643,752
608,654

퇴직급여지급액
(5,786,924)
(2,491,477)

사외적립
자산의
재측정요소

(313,457)
1,085,079

관계사전출 등으로 인한 지급
-
(5,974)

기타변동
999,868
-

기말 사외적립자산의 공정가치
32,859,329
32,932,808

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
12,089,282
18,855,086

이자비용
519,193
587,436

사외적립자산의 예상수익
(643,752)
(608,654)

계
11,964,723
18,833,868

마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.46%
2.20%

평균임금인상률
4.16%
4.61%

- 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한
재측정요소
내역
은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

확정급여채무의
재측정요소

2,217,526
4,041,438

사외적립자산의
재측정요소

(313,457)
1,085,079

계
1,904,069
5,126,517

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
17,555,704
16,469,600

채무상품
9,555,565
11,170,938

수익증권
5,308,218
3,450,991

투자펀드
439,842
1,841,279

계
32,859,329
32,932,808

36.

매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매입채무
113,486,449
77,662,884

미지급금
56,007,140
48,107,458

현재가치할인차금
(6,146)
-

미지급비용
6,513,287
6,776,437

계
176,000,730
132,546,779

- 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기매입채무(유보)(*)
18,778,639
21,042,452

(*) 장기매입채무(유보)
연결실체의 환경엔지니어링 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트 공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

37.

법인세

가
. 법인
세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
6,821,870
14,172,094

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(681,554)

4,340,323

법인세추납액
140
95,650

법인세환급액
(957,867)
(477,039)

기타
1,340,132
(7,825,627)

법인세비용
6,522,721
10,305,401

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
17,152,342
(67,485,574)

적용세율에 따른 부담액
3,773,515
-

비과세수익
(9,442,548)
(4,005,061)

비공제비용
13,410,856
(4,936,271)

이연법인세효과
(681,554)
4,340,323

세액공제효과
(990,033)
(845,000)

법인세추납액
140
95,650

법인세환급액
(957,867)
(477,039)

기타
119,612
14,940,903

법인세비용
6,522,721
10,305,401

유효세율
38.03%
-15.27%

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기
(단위:천원
)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
6,089,947
4,066,448
-
(10,457,791)

사외적립자산
(7,047,253)
(4,705,670)
-
12,101,696

감가상각비
224,681
150,027
-
(385,827)

기타충당부채
4,205,672
2,808,257
-
(7,222,070)

대손채권
2,574,517
1,719,084
-
(4,421,015)

기타수익비용
221,359
147,809
-
(380,123)

국고보조금
72,290
48,270
-
(124,137)

장기미지급금
(474,606)
(316,909)
-
815,003

사후처리비용
1,184,352
790,828
-
(2,033,795)

투자주식변동
1,672,922
1,117,062

(2,872,777)

기타변동
3,402,035
2,271,645
-
(4,284,164)

확정급여제도의 재측정요소
1,346,401
899,033
-
(2,312,068)

토지재평가차익
(6,424,764)
-
(15,909,325)
19,805,925

특허권
445,163
297,250
-
(764,445)

파생상품평가이익
3,922
2,618
-
(6,734)

사용권자산리스
(647,153)
(432,125)
-
1,111,307

사용리스부채
655,487
437,688
-
(1,125,615)

계
7,504,972
9,301,315
(15,909,325)
(2,556,630)

(2) 전기
(단위:천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
6,089,947
4,070,123
-
10,160,070

사외적립자산
(7,047,253)
(4,709,920)
-
(11,757,173)

감가상각비
224,681
150,162
-
374,843

기타충당부채
4,205,672
2,810,791
-
7,016,463

대손채권
2,574,517
1,720,635
-
4,295,152

기타수익비용
221,359
147,943
-
369,302

국고보조금
72,290
48,312
-
120,602

장기미지급금
(474,606)
(317,194)
-
(791,800)

사후처리비용
1,184,352
791,542
-
1,975,894

투자주식변동
1,672,922
1,118,070

2,790,992

기타변동
3,402,035
2,274,363
-
5,676,398

확정급여제도의 재측정요소
1,346,401
899,843
-
2,246,244

토지재평가차익
(6,424,764)

(15,909,325)
(22,334,089)

특허권
445,163
296,873
-
742,036

파생상품평가이익
3,922
2,614
-
6,536

사용권자산리스
(647,153)
(431,575)
-
(1,078,728)

사용리스부채
655,487
437,127
-
1,092,614

계
7,504,972
9,309,711

(15,909,325)

(905,358)

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

미지급법인세
4,416,639
1,172,548

미수법인세환급액
(1,536,274)
(2,486,298)

상계후 미지급법인세 금액
2,880,365
(1,313,750)

마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율
22%
를 적용하여 산정하였습니다.

38.

특수관계자공시

가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜

부산신호태양광발전㈜
부산신호태양광발전㈜

KC써멀㈜
KC써멀㈜

㈜이천뉴파워
㈜이천뉴파워

삼척에코건자재㈜
삼척에코건자재㈜

이든환경㈜
이든환경㈜

케이피지이㈜
케이피지이㈜

아레테자원환경㈜
-

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

sankosha Co., Ltd.
sankosha Co., Ltd.

기타특수관계자
㈜산연
㈜산연

㈜상효원
㈜상효원

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia

주요경영진
주요경영진

나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
3,654,832
3,763,304

퇴직급여
794,565
792,660

계
4,449,397
4,555,964

다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(

1) 당기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
503,758
4,175,238
(218)
400,000

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
352,500

관계기업
KC써멀㈜
12,478
-
(8)
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
3,117,262
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
7,068
-
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
258,633
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
500,325
25,319
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
151,698
2,846,270
3,921,313
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
24,042,342
5,922
-
-

계
27,834,606
7,786,388
3,946,406
752,500

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
359,338
1,758,050
250,000

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
330,000

관계기업
KC써멀㈜
23,148
5,010
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
2,242,679
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
1,175,092
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
258,015
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
38,859
116,716
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
221,759
713,435
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
12,175,768
1,849
-

계
16,236,643
2,853,075
580,000

라. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
삼척에코건자재㈜
미수금
136,882
1,702,388
(1,829,002)
10,268

매출채권
-
1,936,423
(1,833,145)
103,278

선수금
100,000
-
(100,000)
-

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
미수금
494,493
307,551
(282,232)
519,812

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd
매출채권
125,188
2,480,271
(183,758)
2,421,701

장기대여금
10,637,518
4,288
-
10,641,806

미지급금
-
16,828,591
(4,606,596)
12,221,995

초과청구매출채권
1,003,807
-
-
1,003,807

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd
선급금
2,569,896
228,777
-
2,798,673

장기대여금
834,800
648,900
(552,400)
931,300

단기대여금
870,400
560,960
(482,960)
948,400

기타특수관계자
㈜상효원
단기대여금
1,500,000
-
-
1,500,000

계
18,272,984
24,698,149
(9,870,093)
33,101,040

(2) 전기

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
삼척에코건자재㈜
장기대여금
1,507,147
-
(1,507,147)
-

미수금
-
2,547,376
(2,410,494)
136,882

선수금
-
100,000
-
100,000

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
미수금
526,217
122,486
(154,210)
494,493

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd
매출채권
-
14,222,815
(14,097,627)
125,188

장기대여금
9,474,196
1,163,322
-
10,637,518

초과청구매출채권
2,928,637
-
(1,924,830)
1,003,807

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd
선급금
1,199,391
1,370,505
-
2,569,896

장기대여금
828,700
297,800
(291,700)
834,800

단기대여금
926,240
215,600
(271,440)
870,400

기타특수관계자
㈜상효원
단기대여금
-
1,500,000
-
1,500,000

계
17,390,528
21,539,904
(20,657,448)
18,272,984

마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
38,845
-
355,655
1,435,049
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
259,000
7,688
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
-
-
103,330
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
-
-
10,268
-
-

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
519,812
84,283
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
287,897
1,879,700
3,212,276
75,936
87,163

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
2,421,700
10,641,806
-
-
13,225,802

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

기타특수관계자
㈜상효원
-
1,500,000
-
-
-

계
2,748,442
14,280,506
4,190,699
1,698,598
13,312,965

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
32,153
-
257,021
838,812
9,680

관계기업
KC써멀㈜
555
-
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
146,400
619
-
-

관계기업
케이피지이㈜
-
-
-
193,248
-

관계기업
삼척에코건자재㈜
-
-
136,882
-
100,000

관계기업
KC EnvirotechE&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
569,162
6,485
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
-
1,705,200
2,887,959
68,821
95,468

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
125,188
10,637,518
-
-
1,003,807

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

기타특수관계자
㈜상효원

1,500,000

계
157,896
13,989,118
3,936,643
1,107,366
1,208,955

바. 당
기말 현재 연결실체가
특
수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, CNY, USD)

채무자
채권자
만기일자
설정금액
내용
담보제공자산

부산신호태양광발전㈜
산업은행
2024.12.29

39,000,000

원화시설대출 보증
연결실체 보유주식

사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
차입금
기타 약정등
제공자
제공한 담보/
보증 내용
설정액

하나은행
29,309,272
차입약정, 공사 및 차입지급보증,
수입신용장, 외상채권 담보대,
일반구매론, 파생상품
경영실권자
지급보증
GBP 3,840,000

GBP 2,400,000

산업은행
65,058,689
차입약정, 지급보증
경영실권자
지급보증
8,400,000

USD 5,400,000.00

CNY 20,400,000.00

신한은행
600,000
차입약정,공사 및 차입지급보증,
파생상품
경영실권자
지급보증
USD 86,894.40

INR 172,644,878.40

계
94,967,961
-
-
-

39. 사용권자산 및 부채

가. 연결실체는
건
물
및 기계장치등
을 리스하였으며 평균리스기간은

약 5년

입니다.

나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
15,064,520
(8,584,742)
6,479,778
32,009,598
(17,510,860)
14,498,738

기계장치
633,461
(376,922)
256,539
1,392,641
(680,545)
712,096

기타
6,026,894
(2,493,093)
3,533,801
3,593,540
(2,000,195)
1,593,345

합계
21,724,875
(11,454,758)
10,270,118
36,995,779
(20,191,600)
16,804,179

다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
5,993,460
5,055,853

리스부채 이자비용
635,130
618,419

소액자산리스 관련 비용
317,281
308,933

라. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
6,111,528
6,022,313
5,385,910
5,307,287

1년 초과
13,372,333
12,588,365
16,157,731
15,210,466

마. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채
5,608,761
5,307,287

비유동부채
12,588,365
15,210,466

합 계
18,197,126
20,517,753

바. 연결실체는 당기에 종속법인인 Clestra Hauserman SAS의 현금창출단위 손상에
따라 장부가액 4,733,024백만원의 사용권자산에 대한 손상을 인식하였습니다.

40.

보험가입자산

당기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류
부보자산
부보금액
부보처

화재보험
기계장치
50,000
KB손해보험

200,000

건물
500,000

700,000

대인:100,000/대물:500,000

2,629,000
삼성화재보험

6,236,185
한화손해보험

26,589,112

24,010,000

840,000

770,000
동부화재보험

가스사고배상책임보험
대인:80,000/대물:300,000
AIG손해보험

대인:80,000/대물:300,000
삼성화재보험

대인:80,000/대물:300,000

재산종합보험
건물,기계장치,동산
514,750
KB손해보험

700,000
MG손해보험

1,743,500

5,964,350

24,503,628
에이스손해보험

자동차보험
차량운반구
572,470
KB손해보험

34,720
현대해상

500,000
DB손해보험

42,380
삼성화재보험

300,000

500,000

500,000

34,960
동부화재보험

영업배상책임보험
영업배상책임
대인:200,000/대물:500,000
한화손해보험

환경책임보험
환경오염피해배상
10,000,000
동부화재보험

생산물책임보험
생산물,완성작업
200,000
ACE아메리칸화재해상보험

500,000
중소기업중앙회

- 연결실체는
상
기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

41.
비용의 성격별 내역

당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
계
매출원가
판매비와관리비
계

원/부재료의변동 등
256,309,604
-
256,309,604
225,248,611
-
225,248,611

외주가공비/외주비
213,677,333
1,990,398
215,667,731
217,831,108
1,935,097
219,766,205

급여/상여/임금
68,616,798
42,035,321
110,652,119
62,770,819
40,978,458
103,749,277

퇴직급여
6,628,187
14,788,931
21,417,118
5,177,687
14,373,256
19,550,943

경상연구개발비
1,247,578
1,088,975
2,336,553
1,083,465
1,291,467
2,374,932

복리후생비
6,861,680
5,568,945
12,430,625
6,025,264
4,586,536
10,611,800

여비교통비
3,742,734
4,147,086
7,889,820
3,670,958
3,688,148
7,359,106

세금과공과
2,364,790
2,667,097
5,031,887
2,070,648
2,525,711
4,596,359

소모품비
5,344,594
882,387
6,226,981
4,356,030
704,905
5,060,935

운반비
6,305,252
1,418,554
7,723,806
6,181,942
3,967,512
10,149,454

지급수수료
6,851,324
8,900,750
15,752,074
4,820,513
17,317,834
22,138,347

지급임차료
2,601,763
3,315,856
5,917,619
14,249,662
2,935,742
17,185,404

수도광열비
8,733,047
98,128
8,831,175
7,969,629
44,638
8,014,267

접대비
23,617
1,191,519
1,215,136
22,044
863,796
885,840

감가상각비
7,485,469
5,302,980
12,789,657
6,524,926
4,736,690
11,261,616

무형자산상각비
31,189
4,967,027
4,998,216
727,951
5,174,571
5,902,522

보험료
3,601,665
1,355,613
4,957,278
1,563,391
999,853
2,563,244

기타비용(*)
23278984
6,999,192
30,361,645
46,899,960
4,489,430
51,389,390

계
623,705,608
106,718,759
730,509,044
617,194,608
110,613,644
727,808,252

(*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

42.

연결현금흐름표 

가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법정적립금적립
88,500
132,749

43.
정부보조금

당기말 현재 연결실체의
정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

연구과제명
협약기관
기술요율
당기 보조금수령액
당기말 예수금
전기말 예수금

탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*)
한국에너지기술평가원
13.32%
-
-
208,591

10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화
한국에너지기술평가원
-
55,006
-
-

2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업(*)
한국환경산업기술원
-
-
-
509

지하철 미세먼지 저감 기술개발사업
한국기계연구원
-
331,657
-
-

2020 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업
한국환경산업기술원
-
-
-
71,689

하동화력 7~8 탈황설비 최적성능개선 시스템 구축(*)
한국남부발전
-
123,438
-
289,501

지하철 터널 내부의 미세먼지 저감을 위한 저오존 전기집진기 개발(*)
서울산업진흥원
-
84,122
-
-

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발
한국기계연구원
-
4,785
-
-

계
599,008
-
570,290

(*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다.

연결실체는 당기 연구과제와
관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여
당기
보조금

599,008천
원
을 수령하였고
비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

44. 보고기간 후 사건

연결실체는 기업가치 및 경영 효율성 증대를 위하여 보고기간말 이후인 2022년 2월 9일 자회사인 KC그린에너지㈜, 성주바이오칩스㈜, 음성바이오칩스㈜를 바이오매스사업부로 흡수 합병을 진행하
였
습니다.

45. 전기 재무제표 재작성

가. 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 퇴직급여충당부채, 토지재평가에 대한 조정사항을 반영하여 재무제표를 재작성 하였습니다. 

나. 정정사유
퇴직급여 과거근무원가 재평가 및 토지재평가에 따른 계정재분류, 퇴직급여충당부채, 유형자산 재평가잉여금 및 관련 법인세 효과 반영하여 재무제표 및 주석사항 정정하였습니다.

다. 정정사항

항목
정전전
정전후

재무상태표
(주1)
(주1)

자본변동표
(주2)
(주2)

주석
(주3)
(주3)

(주1) 재무상태표(단위: 원)

구분
정정전
정정후

비유동자산
395,482,498,966
412,620,571,259

유형자산
262,121,525,071
282,556,260,844

이연법인세자산
3,296,663,480
-

기타비유동금융자산
24,561,626,953
28,104,744,814

기타비유동비금융자산
4,899,979,107
1,356,861,246

기타유동채권
64,360,660,584
21,061,395,323

기타유동비금융자산
-
43,299,265,261

자산총계
758,995,612,887
776,133,685,180

지배지분
142,440,518,578
153,213,373,906

기타적립금
8,915,952,780
20,313,418,786

이익잉여금
73,714,123,118
73,089,512,440

비지배지분
72,710,798,138
76,836,018,917

자본총계
215,151,316,716
230,049,392,823

비유동부채
202,759,441,462
204,999,437,649

장기차입금
75,930,853,587
85,911,339,560

퇴직급여채무
8,834,277,394
10,168,915,595

기타비유동금융부채
44,598,494,308
34,618,008,335

이연법인세부채

905,357,986

기타유동충당부채
555,365,873
1,573,513,586

기타유동부채
69,274,335,535
54,883,896,401

기타유동비금융부채
91,666,667
13,463,958,089

부채총계
543,844,296,171
546,084,292,357

자본및부채총계
758,995,612,887
776,133,685,180

(주2) 자본변동표(단위: 원)

- 정정전

과목
자본금
기타자본요소
기타적립금
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2020.01.01(전기초)
11,217,490,000
47,692,207,882
8,831,794,891
111,653,849,110
179,395,341,883
114,969,760,554
294,365,102,437

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
(36,987,172,751)
(36,987,172,751)
(41,930,996,018)
(78,918,168,769)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
838,321,920
-
838,321,920
61,726,705
900,048,625

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
604,656,609
-
604,656,609
342,917,984
947,574,593

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
111,172,869
-
111,172,869
20,841,971
132,014,840

-지분법자본변동
-
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)

기타포괄손익합계
-
-
1,539,806,633
-
1,539,806,633
425,486,660
1,965,293,293

총포괄손익 합계
-
-
1,539,806,633
(36,987,172,751)
(35,447,366,118)
(41,505,509,358)
(76,952,875,476)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
132,749,880
(1,327,498,800)
(1,194,748,920)
(2,428,959,510)
(3,623,708,430)

-종속기업 취득 및 처분

(14,918,077)
-
-
(14,918,077)
695,711,077
680,793,000

-기타변동
-
894,657,578
(971,209,915)
(100,212,569)
(176,764,906)
2,274,451
(174,490,455)

연결 범위 변동
-
21,005,297
(12,532,100)
(129,498,481)
(121,025,284)
977,520,924
856,495,640

당기 보험수리적등 기타변동
-
-
(604,656,609)
604,656,609
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
900,744,798
(1,455,648,744)
(952,553,241)
(1,507,457,187)
(753,453,058)
(2,260,910,245)

2020.12.31(전기말)
11,217,490,000
48,592,952,680
8,915,952,780
73,714,123,118
142,440,518,578
72,710,798,138
215,151,316,716

- 정정후

과목
자본금
기타자본요소
기타적립금
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2020.01.01(전기초)
11,217,490,000
47,692,207,882
8,831,794,891
111,653,849,110
179,395,341,883
114,969,760,554
294,365,102,437

오류수정

11,397,466,006
(624,610,678)
10,772,855,328
4,125,220,779
14,898,076,107

수정 후 기초자본
11,217,490,000
47,692,207,882
20,229,260,897
111,029,238,432
190,168,197,211
119,094,981,333
309,263,178,544

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
(36,987,172,751)
(36,987,172,751)
(41,930,996,018)
(78,918,168,769)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
838,321,920
-
838,321,920
61,726,705
900,048,625

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
604,656,609
-
604,656,609
342,917,984
947,574,593

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
111,172,869
-
111,172,869
20,841,971
132,014,840

-지분법자본변동
-
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)
-
(14,344,765)

기타포괄손익합계
-
-
1,539,806,633
-
1,539,806,633
425,486,660
1,965,293,293

총포괄손익 합계
-
-
1,539,806,633
(36,987,172,751)
(35,447,366,118)
(41,505,509,358)
(76,952,875,476)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
132,749,880
(1,327,498,800)
(1,194,748,920)
(2,428,959,510)
(3,623,708,430)

-종속기업 취득 및 처분

(14,918,077)
-
-
(14,918,077)
695,711,077
680,793,000

-기타변동
-
894,657,578
(971,209,915)
(100,212,569)
(176,764,906)
2,274,451
(174,490,455)

연결 범위 변동
-
21,005,297
(12,532,100)
(129,498,481)
(121,025,284)
977,520,924
856,495,640

당기 보험수리적등 기타변동
-
-
(604,656,609)
604,656,609
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
900,744,798
(1,455,648,744)
(952,553,241)
(1,507,457,187)
(753,453,058)
(2,260,910,245)

2020.12.31(전기말)
11,217,490,000
48,592,952,680
20,313,418,786
73,089,512,440
153,213,373,906
76,836,018,917
230,049,392,823

(주3) 주석

11. 유형자산

- 정정전

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말

취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액

토지
82,247,613
-
-
82,247,613

매립장토지
8,655,550
-
-
8,655,550

매립장설비
60,209,078
(54,170,391)
-
6,038,687

건물
55,679,359
(17,769,532)
(40,788)
37,869,039

구축물
13,575,685
(8,900,110)
(35,438)
4,640,137

시설장치
20,728,525
(8,595,794)
-
12,132,731

기계장치
184,442,800
(110,644,380)
(275,607)
73,522,813

차량운반구
20,578,704
(12,011,656)
-
8,567,048

공구와기구
4,775,163
(4,264,948)
(3,707)
506,508

비품
12,305,019
(8,793,575)
(48,612)
3,462,832

건설중인자산
7,787,673
-
(120,067)
7,667,606

입목
6,782
-
-
6,782

사용권자산
36,995,779
(20,191,600)
-
16,804,179

계
507,987,730
(245,341,986)
(524,219)
262,121,525

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
기타증감
감가상각비
기말

토지
75,941,021
14,181,895
(7,875,303)
-
-
82,247,613

매립장토지
10,245,297
-
(1,589,747)
-
-
8,655,550

매립장설비
7,200,090
-
-
-
(1,161,403)
6,038,687

건물
30,705,517
18,176,495
(9,505,020)
1,140
(1,509,093)
37,869,039

구축물
4,065,696
1,477,494
(112,290)
2,250
(793,013)
4,640,137

시설장치
2,165,048
11,600,697
(5)
-
(1,633,009)
12,132,731

기계장치
63,294,226
34,267,642
(9,794,096)
(15,031)
(14,229,928)
73,522,813

차량운반구
6,006,248
4,645,447
(47,841)
1,325
(2,038,131)
8,567,048

공구와기구
389,241
288,123
(1,594)
14,882
(184,144)
506,508

비품
3,256,597
1,107,138
(473)
9,935
(910,365)
3,462,832

건설중인자산
25,420,950
2,358,194
(19,991,471)
(120,067)
-
7,667,606

입목
6,782
-
-
-
-
6,782

사용권자산
19,357,717
2,269,545
(42,822)
-
(-,780,261)
16,804,179

계
248,054,430
90,372,670
(48,960,662)
(105,566)
(27,239,347)
262,121,525

- 정정후

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말

취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액

토지
102,152,500
-
-
102,152,500

매립장토지
9,185,399
-
-
9,185,399

매립장설비
60,209,078
(54,170,391)
-
6,038,687

건물
55,679,359
(17,769,532)
(40,788)
37,869,039

구축물
13,575,685
(8,900,110)
(35,438)
4,640,137

시설장치
20,728,525
(8,595,794)
-
12,132,731

기계장치
184,442,800
(110,644,380)
(275,607)
73,522,813

차량운반구
20,578,704
(12,011,655)
-
8,567,048

공구와기구
4,775,163
(4,264,948)
(3,707)
506,508

비품
12,305,019
(8,793,574)
(48,612)
3,462,832

건설중인자산
7,787,673
-
(120,067)
7,667,606

입목
6,782
-
-
6,782

사용권자산
36,995,779
(20,191,600)
-
16,804,179

계
528,422,466
(245,341,984)
(524,219)
282,556,261

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과 목
기초
취득 및 
자본적지출
처분/폐기
기타증감

감가상각비

기말

토지
75,941,021
7,343,942
(2,706,131)
21,573,668
-
102,152,500

매립장토지
10,245,297
-
(1,589,747)
529,849
-
9,185,399

매립장설비
7,200,090
-
-
-
(1,161,403)
6,038,687

건물
30,705,517
18,176,495
(9,505,020)
1,140
(1,509,093)
37,869,039

구축물
4,065,696
1,477,494
(112,290)
2,250
(793,013)
4,640,137

시설장치
2,165,048
11,600,697
(5)
-
(1,633,009)
12,132,731

기계장치
63,294,226
34,267,642
(9,794,096)
(15,031)
(14,229,928)
73,522,813

차량운반구
6,006,248
4,645,447
(47,841)
1,325
(2,038,131)
8,567,048

공구와기구
389,241
288,123
(1,594)
14,882
(184,144)
506,508

비품
3,256,597
1,107,138
(473)
9,935
(910,365)
3,462,832

건설중인자산
25,420,950
2,358,194
(19,991,471)
(120,067)
-
7,667,606

입목
6,782
-
-
-
-
6,782

사용권자산
19,357,717
2,269,545
(42,822)
-
(4,780,261)
16,804,179

계
248,054,430
83,534,717
(43,791,490)
21,997,951
(27,239,347)
282,556,261

35. 퇴직급여채무

- 정정전

가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

확정급여채무의 현재가치
41,782,104

국민연금전환금
(15,019)

사외적립자산의 공정가치
(32,932,808)

재무상태표에 인식된 금액
8,834,277

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기

기초 확정급여채무
42,936,089

기타변동
-

당기근무원가
18,855,086

이자원가
587,436

퇴직급여지급액
(16,555,069)

확정급여채무의 재측정요소
(4,041,438)

기말 확정급여채무
41,782,104

- 정정후

가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

확정급여채무의 현재가치
43,116,742

사외적립자산의 공정가치
(15,019)

국민연금전전환금
(32,932,808)

재무상태표에 인식된 금액
10,168,915

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기

기초 확정급여채무
42,936,089

기타변동
1,334,638

당기근무원가
18,855,086

이자원가
587,436

퇴직급여지급액
(16,555,069)

확정급여채
무의
재측정요소

(4,041,438)

기말 확정급여채무
43,116,742

37. 법인세

- 정정전

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
6,089,947
(3,521,978)
-
2,567,969

사외적립자산
(7,047,253)
4,075,613
-
(2,971,640)

감가상각비
224,681
(129,939)
-
94,742

기타충당부채
4,205,672
(2,432,251)
-
1,773,421

대손채권
2,574,517
(1,488,911)
-
1,085,606

기타수익비용
221,359
(128,018)
-
93,341

국고보조금
72,290
(41,807)
-
30,483

장기미지급금
(474,606)
274,477
-
(200,129)

사후처리비용
1,184,352
(684,942)
-
499,410

투자주식변동
1,672,922
(967,495)
132,015
837,442

기타변동
3,402,035
(1,967,487)
-
1,434,548

확정급여제도의 재측정요소
1,346,401
(778,659)
-
567,742

토지재평가차익
(6,424,764)
3,715,611
-
(2,709,153)

특허권
445,163
(257,450)
-
187,713

파생상품평가이익
3,922
(2,268)
-
1,654

사용권자산리스
(647,153)
374,266
-
(272,887)

사용리스부채
655,487
(379,085)
-
276,402

계
7,504,972
(4,340,323)
132,015
3,296,664

- 정정후

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
6,089,947
4,070,123
-
10,160,070

사외적립자산
(7,047,253)
(4,709,920)
-
(11,757,173)

감가상각비
224,681
150,162
-
374,843

기타충당부채
4,205,672
2,810,791
-
7,016,463

대손채권
2,574,517
1,720,635
-
4,295,152

기타수익비용
221,359
147,943
-
369,302

국고보조금
72,290
48,312
-
120,602

장기미지급금
(474,606)
(317,194)
-
(791,800)

사후처리비용
1,184,352
791,542
-
1,975,894

투자주식변동
1,672,922
1,118,070

2,790,992

기타변동
3,402,035
2,274,363
-
5,676,398

확정급여제도의 재측정요소
1,346,401
899,843
-
2,246,244

토지재평가차익
(6,424,764)

(15,909,325)
(22,334,089)

특허권
445,163
296,873
-
742,036

파생상품평가이익
3,922
2,614
-
6,536

사용권자산리스
(647,153)
(431,575)
-
(1,078,728)

사용리스부채
655,487
437,127
-
1,092,614

계
7,504,972
9,309,711

(15,909,325)

(905,358)

2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 49(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 48(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 49(당)기말
제 48(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

유형자산
주석11,31
797,589,269

2,045,910,018

투자부동산
주석12,25
11,706,875,196

11,800,850,724

무형자산
주석13
814,706,595

1,168,248,054

종속기업주식
주석15
116,445,593,508

105,590,160,157

관계기업주식
주석14
2,693,415,241

2,693,415,241

이연법인세자산
주석28
164,519,640

-

장기매출채권
주석3,4,5,6,18
-

724,973,301

기타비유동금융자산
주석3,4,5,6,17
8,010,899,112

11,020,686,546

비유동자산합계

140,633,598,561

135,044,244,041

Ⅱ.유동자산

매출채권
주석3,4,5,6,18
6,085,935,630

3,592,324,514

기타유동채권
주석3,4,5,6,18
1,694,438,810

1,768,288,707

기타유동금융자산
주석3,4,5,6,19
3,789,887,731

5,194,876,000

매각예정유동자산

주석15
-

-

당기법인세자산
주석28
-

-

현금및현금성자산
주석3,4,5,6,20
5,824,311,213

1,404,067,450

유동자산합계

17,394,573,384

11,959,556,671

자산총계

158,028,171,945

147,003,800,712

자본

자본금
주석21
11,217,490,000

11,217,490,000

주식발행초과금
주석21
45,847,001,039

45,847,001,039

자기주식
주석21
(1,424,862,090)

(1,424,862,090)

기타적립금
주석21
4,476,090,650

4,323,847,764

이익잉여금
주석21
66,095,061,443

63,367,823,067

자본총계

126,210,781,042

123,331,299,780

부채

Ⅰ.비유동부채

퇴직급여채무
주석22
316,758,304

4,163,306

파생상품부채
주석3,4,5,6,16
-

6,293,976,000

이연법인세부채
주석28
-

476,628,606

기타비유동금융부채
주석3,4,5,6,26,31
16,126,984,479

15,116,007,383

비유동부채합계

16,443,742,783

21,890,775,295

Ⅱ.유동부채

기타유동부채
주석3,4,5,6,23,31
1,088,876,315

1,197,610,880

당기법인세부채
주석28
3,301,214,187

58,660,211

단기차입금
주석3,4,5,6,24
500,000,000

500,000,000

파생상품부채

10,483,557,618

-

기타유동비금융부채
주석29
-

25,454,546

유동부채합계

15,373,648,120

1,781,725,637

부채총계

31,817,390,903

23,672,500,932

자본및부채총계

158,028,171,945

147,003,800,712

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 49(당)기
제 48(전)기

Ⅰ.당기순이익

영업수익

12,811,421,445
14,341,909,861

배당금수익
주석8
5,099,631,580
6,132,671,190

용역수익
주석8
6,606,789,865
6,765,537,858

임대수익
주석8
1,105,000,000
1,443,700,813

영업비용

4,259,791,252
5,644,540,670

판매비와관리비
주석8
4,259,791,252
5,644,540,670

영업이익

8,551,630,193
8,697,369,191

기타이익
주석9
14,202,384,733
1,127,430,038

기타손실
주석9
16,138,481,698
9,508,235,254

금융수익
주석10
456,152,030
392,758,445

금융원가
주석10
39,952,293
61,451,536

법인세비용차감전순이익

7,031,732,965
647,870,884

법인세비용
주석29
2,981,979,166
4,038,920,045

당기순이익(손실)

4,049,753,799
(3,391,049,161)

Ⅱ.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(285,273,337)
9,906,184

확정급여제도의 재측정요소
주석23
(285,273,337)
(39,138,647)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-
49,044,831

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

-
-

기타포괄손익합계

(285,273,337)
9,906,184

Ⅲ.총포괄이익(손실)

3,764,480,462
(3,381,142,977)

Ⅳ.주당순손익

주당순이익(손실)
주석31
183
(153)

희석주당순이익(손실)
주석31
183
(153)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

자 본 변 동 표

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타적립금
이익잉여금
총계

2020.1. 1(당기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
4,142,053,053
68,258,259,555
128,039,941,557

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(3,391,049,161)
(3,391,049,161)

기타포괄손익:

-
확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
(39,138,647)
-
(39,138,647)

-
기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 평가손익

-
-
-
49,044,831
-
49,044,831

기타포괄손익합계
-
-
-
9,906,184
-
9,906,184

총포괄손익 합계
-
-
-
9,906,184
(3,391,049,161)
(3,381,142,977)

자본에 직접 인식된 거래:

-당기 확정급여제도의 재측정
 요소 등 기타 변동

-
-
-
39,138,647
(39,138,647)
-

-회계변경효과
-
-
-
-
-
-

-연차배당
-
-
-
-
(1,327,498,800)
(1,327,498,800)

-법정적립금적립
-
-
-
132,749,880
(132,749,880)
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
171,888,527
(1,499,387,327)
(1,327,498,800)

2020.12.31(당기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
4,323,847,764
63,367,823,067
123,331,299,780

2021.1. 1(당기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
4,323,847,764
63,367,823,067
123,331,299,780

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
4,049,753,799
4,049,753,799

기타포괄손익:

-
확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
(285,273,337)
-
(285,273,337)

-
기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 평가손익

-
-
-
63,742,966
(63,742,966)
-

기타포괄손익합계
-
-
-
(221,530,371)
(63,742,966)
(285,273,337)

총포괄손익 합계
-
-
-
(221,530,371)
3,986,010,833
3,764,480,462

자본에 직접 인식된 거래:

-당기 확정급여제도의 재측정
 요소 등 기타 변동

-
-
-
285,273,337
(285,273,337)
-

-회계변경효과
-
-
-
-
-
-

-연차배당
-
-
-
-
(884,999,200)
(884,999,200)

-법정적립금적립
-
-
-
88,499,920
(88,499,920)
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
373,773,257
(1,258,772,457)
(884,999,200)

2021.12.31(당기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
4,476,090,650
66,095,061,443
126,210,781,042

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

현 금 흐 름 표

제 49(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 48(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과목
제 49(당)기
제 48(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름

2,311,956,909

2,434,260,236

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름
2,612,068,634

2,609,171,576

가.당기순이익
4,049,753,799

(3,391,049,161)

나.조정
388,774,756

8,185,927,331

이자비용
39,952,293

61,451,536

이자수익
(456,152,030)

(392,758,445)

외화환산손실
-

346,545,451

외화환산이익
(409,708,823)

(122,430,000)

배당금수익
(5,099,631,580)

(6,132,671,190)

법인세비용
2,981,979,166

4,038,920,045

대손상각비
(189,429,858)

550,241,547

기타의대손상각비
5,884,345,215

2,120,628,089

대손충당금환입
(322,545,741)

-

감가상각비
466,437,355

1,163,542,741

무형자산상각비
408,972,579

406,116,536

보증채무손실
871,809,964

2,526,365,445

퇴직급여
255,922,020

254,394,288

종속기업투자주식손상차손
4,725,225,709

4,144,458,071

종속기업주식처분이익
(12,882,518,096)

-

관계기업주식손상차손

-

188,846,436

보험상품수익
(2,228,010)

-

보험상품손실
-

4,203,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(434,168,492)

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
405,133,936

-

파생상품부채평가이익
-

(511,731,022)

파생상품부채평가손실
4,189,581,618

-

유형자산처분손실
32,000

-

무형자산처분손실
29,000

-

잡이익
(44,507,334)

(460,195,900)

잡손실
243,865

-

다.자산및부채의 증감
(1,826,459,921)

(2,185,706,594)

매출채권의 감소(증가)
(1,443,801,951)

(1,737,985,616)

장기매출채권의 감소(증가)
-

1,149,778

미수금의 감소(증가)
(133,332,407)

-

선급비용의감소(증가)
(6,841,081)

-

미지급금의 증가(감소)
(37,100,352)

(24,403,953)

미지급비용의증가(감소)
45,000,000

-

선수금의 증가(감소)
(25,454,546)

25,454,546

예수금의 증가(감소)
1,309,990

4,531,080

부가세예수금의 증가(감소)
82,822,496

(53,548,628)

퇴직금의 지급
(9,062,070)

(387,577,740)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
(300,000,000)

(13,326,061)

(2)법인세의환급(납부)
(300,111,725)

(174,911,340)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

3,602,158,914

5,542,411,126

이자의 수취
342,109,011

319,259,327

배당금의 수취
5,099,631,580

6,132,671,190

단기대여금의증가
(4,126,895,000)

(300,000,000)

단기대여금의감소
3,017,752,000

206,811,530

단기금융상품의증가
(500,000,000)

(1,010,000,000)

단기금융상품의감소
1,510,000,000

-

미수금의 증가
-

(2,218,726,074)

미수금의 감소
-

2,090,250,049

선급비용의증가
-

(22,540,408)

선급비용의감소
-

15,860,246

금융리스채권의 감소
427,982,320

-

장기금융상품의증가
(240,000,000)

(160,000,000)

장기금융상품의 감소
-

487,074,754

장기대여금의 증가
(300,000,000)

(4,000,000,000)

장기대여금의 감소
740,000,000

1,507,146,693

종속기업주식의 취득
(18,314,204,000)

-

종속기업주식의 처분
15,616,063,036

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
-

(431,950,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
76,000,000

319,976,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(282,650,000)

-

비품의취득
(86,870,000)

(266,367,000)

차량운반구의취득
(84,799,913)

(66,326,253)

사용권자산의 취득
-

(388,261,257)

사용권자산의 처분
-

195,959,129

기타무형자산의취득
(55,460,120)

(18,426,800)

매각예정자산의처분
-

3,500,000,000

선수금의 감소
-

(350,000,000)

임대보증금의증가
763,500,000

-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(1,500,887,268)

(6,865,005,117)

단기차입금의 상환
(4,500,000,000)

(7,349,888,275)

단기차입금의 증가
4,500,000,000

2,500,000,000

사용리스부채의 감소
(575,572,825)

(1,570,803,655)

사용리스부채의 증가
-

946,151,125

이자의 지급
(40,323,683)

(62,978,652)

배당금의 지급
(884,990,760)

(1,327,485,660)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

4,413,228,555

1,111,666,245

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

1,404,067,450

324,982,304

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동

7,015,208

(32,581,099)

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

5,824,311,213

1,404,067,450

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

이익잉여금처분계산서
(

단위:원)

구 분
제49(당)기
제48(전)기

처분
예정일
: 2022년 3월 31일

처분
확정일
: 2021년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

66,095,061,443

63,367,823,067

1.전기이월미처분이익잉여금
62,394,323,947

66,798,010,875

2.
확정급여제도의 재측정요소
대체

(285,273,337)

(39,138,647)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 처분
(63,742,966)

-

4.당기순이익
4,049,753,799

(3,391,049,161)

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

1,703,623,460

973,499,120

1.이익준비금
154,874,860

88,499,920

2.현금배당금 
 (주당배당금(액면배당률):

당기: 70원(14%)

전기: 40원(8%)

1,548,748,600

884,999,200

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

64,391,437,983

62,394,323,947

주석

2021년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.

당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며,
대표이사인 이태영(지분율:
31.95%
) 및 특수관계자가
46.21%의
지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 당기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영되었습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책
요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

나. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-
공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

라. 파생상품
파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.
위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

(1) 공정가치위험회피
공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

마. 유형자산

(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
10년~40년
정액법
구축물
20년
정액법

기계장치
10년~15년
정액법
차량운반구
5년
정액법

공기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

사. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는
기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

아. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자. 비금융자산 손상

당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

차. 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

카. 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

타. 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

파. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실) 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.

하. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산
영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

거. 수익인식

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

당사의 영업수익은 배당금수익, 임대수익 및 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

너. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

더. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

러. 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

머. 추정과 판단
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

당기 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품

가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
상각후원가 측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
2,345,263
-
-
2,345,263

장기금융상품 등
-
5,665,636
-
5,665,636

비유동금융자산계
2,345,263
5,665,636
-
8,010,899

매출채권
매출채권
-
6,085,936
-
6,085,936

기타유동채권
미수금 등
-
1,694,439
-
1,694,439

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
3,789,888
-
3,789,888

현금및현금성자산
보통예금 등
-
5,824,311
-
5,824,311

유동금융자산계
-
17,297,707
-
17,297,707

금융자산 계
2,255,086
23,060,210
-
25,315,296

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
상각후원가 측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
매도가능금융자산
-
-
2,109,578
2,109,578

장기금융상품 등
-
8,911,108
-
8,911,108

장기매출채권
장기매출채권
-
724,973
-
724,973

비유동금융자산계
-
9,636,081
2,109,578
11,745,659

매출채권
매출채권
-
3,592,325
-
3,592,325

기타유동채권
미수금 등
-
1,768,289
-
1,768,289

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
5,194,876
-
5,194,876

현금및현금성자산
보통예금 등
-
1,404,067
-
1,404,067

유동금융자산계
-
11,959,557
-
11,959,557

금융자산 계
-
21,595,638
2,109,578
23,705,216

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
16,126,984
16,126,984

비유동금융부채계
-
16,126,984
16,126,984

기타유동부채
미지급금 등
-
1,088,876
1,088,876

단기차입금
단기차입금 등
-
500,000
500,000

파생상품부채
파생상품부채 등
10,483,558

10,483,558

유동금융부채계
10,483,558
1,588,876
12,072,434

금융부채 계
10,483,558
17,715,860
28,199,418

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
15,116,007
15,116,007

파생상품부채
파생상품부채 등
6,293,976
-
6,293,976

비유동금융부채계
6,293,976
15,116,007
21,409,983

기타유동부채
미지급금 등
-
1,197,611
1,197,611

단기차입금
단기차입금 등
-
500,000
500,000

유동금융부채계
-
1,697,611
1,697,611

금융부채 계
6,293,976
16,813,618
23,107,594

4. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기

거래유형
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
상각후원가 
측정 금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

이자수익
-
456,152
-
-
456,152

이자비용
-
-
-
(39,952)
(39,952)

외환차익
-
102,245
-
-
102,245

외화환산이익
-
409,709
-
-
409,709

외환차손
-
(590)
-
-
(590)

대손상각비
-
189,430
-
-
189,430

기타의대손상각비
-
(5,884,345)
-
-
(5,884,345)

보험상품이익
-
2,228
-
-
2,228

보증채무손실
-
-
-
(871,810)
(871,810)

당기손익-공정가치 측정 
금융자산평가이익
434,168

434,168

당기손익-공정가치 측정 
금융자산평가손실
(405,134)
-
-
-
(405,134)

파생상품평가손실
-
-
(4,189,582)
-
(4,189,582)

계
(61,142)
(4,725,171)
(4,189,582)
(911,762)
(9,797,481)

나. 전기

거래유형
당기손익-공정가치 
금융자산
상각후원가 
측정 금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
계

이자수익
-
392,758
-
-
392,758

이자비용
-
-
-
(61,452)
(61,452)

외환차익
-
13,340
-
-
13,340

외화환산이익
-
122,430
-
-
122,430

외환차손
-
(9,233)
-
-
(9,233)

외화환산손실
-
(346,545)
-
-
(346,545)

대손상각비
-
(550,242)
-
-
(550,242)

기타의대손상각비
-
(2,120,628)
-
-
(2,120,628)

보험상품손실
-
(4,204)
-
-
(4,204)

보증채무손실
-
-
-
(2,526,365)
(2,526,365)

채무보증환입
-
-
-
-
-

파생상품평가이익
-
-
511,731
-
511,731

계
-
(2,502,324)
511,731
(3,415,011)
(4,578,410)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나
. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,345,263
2,345,263

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
10,483,558
10,483,558

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,109,578
2,109,578

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
6,293,976
6,293,976

다.
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,345,263
지분배당방식
직전연도 총배당액

금융부채

파생상품
10,483,558
이항모형
현금흐름할인법
기초자산 가격 및 변동성
할인율, 성장율

6. 금융상품의 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
5,000
(5,000)
5,000
(5,000)

이자수익
(58,243)
58,243
(14,041)
14,041

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채,
파생상품
에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은
다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율10% 상승시
 평가손익변동
환율10% 하락시
 평가손익변동
환율10% 상승시
 평가손익변동
환율10% 하락시
 평가손익변동

외화금융자산
1,098,948
(1,098,948)
996,711
(996,711)

외화금융부채
(1,173,279)
1,173,279
(1,168,817)
1,168,817

순효과
(74,331)
74,331
(172,106)
172,106

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계
대손충당금
장부가액

매출채권
2,599,354
3,521,312
1,659,266
7,779,932
(1,693,997)
6,085,935

기타유동채권
1,899,977
135,435
253,076
2,288,488
(594,048)
1,694,440

계
4,499,331
3,656,747
1,912,342
10,068,420
(2,288,045)
7,780,375

(2) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
7,779,932
3,854,854

대손충당금
(1,693,997)
(262,529)

장기매출채권
-
2,345,870

대손충당금
-
(1,620,897)

기타유동채권
2,288,488
2,011,999

대손충당금
(594,048)
(243,710)

계
7,780,375
6,085,587

(3) 기타금융자산

단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타유동부채
1,088,876
-
-
1,088,876

단기차입금
500,000
-
-
500,000

기타비유동금융부채(*)
-
-
16,126,984
16,126,984

계
1,588,876
-
16,126,984
17,715,860

(*) 기타비유동금융부
채 중

13,486,470천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채(A)
31,817,391
23,672,501

자본(B)
126,210,781
123,331,300

부채비율(A/B)
25.21%
19.19%

7. 영업부문

가. 일반정보
당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 

(1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
투자사업부문

당기말

자산
158,028,172

부채
31,817,391

전기말

자산
147,003,801

부채
23,672,501

(2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
12,811,421
14,341,910

영업비용
4,259,791
5,644,541

판매비와관리비
4,259,791
5,644,541

영업이익
8,551,630
8,697,369

기타이익
14,202,385
1,127,430

기타손실
16,138,482
9,508,235

금융수익
456,152
392,758

금융원가
39,952
61,451

법인세비용
2,981,979
4,038,920

당기순이익(손실)
4,049,754
(3,391,049)

다. 영업부문의 지역정보

당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역
영업수익
비유동자산(*)

한국
12,677,982
132,458,180

영국
-
-

중국
1,487
-

대만
-
-

미국
58,569
-

인도
35,837
-

베트남
-
-

프랑스
37,546
-

계
12,811,421
132,458,180

(*) 금융상품 제외
(주1)상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
12,811,421
14,341,910

용역수익
6,606,789
6,765,538

임대료수입
1,105,000
1,443,701

배당금수익
5,099,632
6,132,671

영업비용
4,259,791
5,644,541

판매비와관리비
4,259,791
5,644,541

영업이익
8,551,630
8,697,369

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,031,310
2,012,832

퇴직급여
255,922
254,394

복리후생비
224,037
200,082

여비교통비
39,584
23,778

통신비
22,152
25,325

외주용역비
18,287
274,442

소모품비
6,142
6,572

지급수수료
485,285
215,033

감가상각비
466,437
1,163,543

무형자산상각비
408,973
406,117

세금과공과
140,412
147,265

대손상각비
(189,430)
-

기타 판매비와관리비
350,680
915,158

계
4,259,791
5,644,541

9. 기타이익(손실)

가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차익
102,245
13,340

외화환산이익
409,709
122,430

잡이익
48,970
479,929

파생상품평가이익
-
511,731

당기손익-공정가치 측정 
금융자산 평가이익
434,168
-

보험상품수익
2,228
-

대손충당금 환입
322,546
-

종속기업처분이익
12,882,518
-

계
14,202,384
1,127,430

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

외환차손
590
9,233

외화환산손실
-
346,545

기타의대손상각비
5,884,345
2,120,628

파생상품평가손실
4,189,582
-

종속기업주식손상차손
4,725,226
4,144,458

관계기업투자주식손상차손
-
188,846

당기손익-공정가치 측정 
금융자산 평가손실
405,134
-

기부금
61,490
161,176

보증채무손실
871,810
2,526,366

기타
305
10,983

계
16,138,482
9,508,235

10. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
456,152
392,758

금융원가

이자비용
39,952
61,452

순금융수익
416,200
331,306

11. 유형자산

가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

비품
989,354
(504,351)
485,003
1,269,884
(698,118)
571,766

차량운반구
379,603
(234,509)
145,094
294,803
(192,264)
102,539

사용권자산(주1)
502,476
(334,984)
167,492
2,134,777
(763,172)
1,371,605

계
1,871,433
(1,073,844)
797,589
3,699,464
(1,653,554)
2,045,910

(주1)

사용권자산의 상세내역은 주석 32 참조
바랍니다.

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

과 목
기초
취득 및 
자본적지출
처분
대체 등
감가상각비
당기말

비품
571,766
86,870
(32)
-
(173,601)
485,003

차량운반구
102,539
84,800
-
-
(42,245)
145,094

사용권자산
1,371,605
-
(71,021)
(510,601)
(622,491)
167,492

계
2,045,910
171,670
(71,053)
(510,601)
(838,337)
797,589

(2) 전기

과 목
기초
취득 및 
자본적지출
처분
대체
감가상각비
전기말

비품
453,470
266,367
-
-
(148,071)
571,766

차량운반구
89,646
66,326
-
-
(53,433)
102,539

사용권자산
2,047,366
388,261
(195,959)
-
(868,063)
1,371,605

계
2,590,482
720,954
(195,959)
-
(1,069,567)
2,045,910

12. 투자부동산

가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상
누계액
장부가액
취득가액
상각및손상
누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,535,346)
1,223,675
3,759,021
(2,441,370)
1,317,651

계
14,242,221
(2,535,346)
11,706,875
14,242,221
(2,441,370)
11,800,851

나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
감가상각비
기말
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,317,651
(93,976)
1,223,675
1,411,626
(93,975)
1,317,651

계
11,800,851
(93,976)
11,706,875
11,894,826
(93,975)
11,800,851

다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임대수익
1,105,000
1,000,200

운영비용
246,649
82,694

라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
18,128,130
10,483,200
16,393,035
10,483,200

건물
2,214,800
1,223,675
2,193,555
1,317,651

계
20,342,930
11,706,875
18,586,590
11,800,851

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

마. 당사는 기업회계기준서 제1040호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

13. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

회원권
527,649
(477,649)
50,000
527,649
(477,649)
50,000

기타의무형자산
3,188,908
(2,424,201)
764,707
3,133,477
(2,015,229)
1,118,248

계
3,716,557
(2,901,850)
814,707
3,661,126
(2,492,878)
1,168,248

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분
기초
취득/처분
대체
상각/손상
기말

회원권
50,000
-
-
-
50,000

기타의무형자산
1,118,248
55,431
-
(408,972)
764,707

계
1,168,248
55,431
-
(408,972)
814,707

(2) 전기

구 분
기초
취득/처분
대체
상각/손상
기말

회원권
50,000
-
-
-
50,000

기타의무형자산
1,505,938
18,427
-
(406,117)
1,118,248

계
1,555,938
18,427
-
(406,117)
1,168,248

14. 관계기업에 대한 투자지분

가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
50.00%
50.00%
한국
2021.12.31
변압기 제조

KC써멀㈜
40.00%
40.00%
한국
2021.12.31
열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
25.00%
25.00%
중국
2021.12.31
환경설비플랜트 제작

나. 당사의 관계기업투자주식에 대하여 당기 중 변동은 없었으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명
당기
전기

기초
손상차손
기말
기초
손상차손
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
2,693,415
-
2,693,415
2,693,415
-
2,693,415

KC써멀㈜(주1)
-
-
-
188,847
(188,847)
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd(주1)
-
-
-
-
-
-

계
2,693,415
-
2,693,415
2,882,262
(188,847)
2,693,415

(주1) KC써멀㈜, KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd는 당기 이전 전액 손상처리되었습니다.

다. 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원)

(1) 당기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익
(손실)
기타
포괄손익
총포괄손익
관계기업에서
 수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,322,694
4,305,822
9,896,589
1,096,769
-
1,096,769
400,000

KC써멀㈜
443,045
499,463
124,518
(165,323)
-
(165,323)
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,505,357
12,385,764
2,080,474
48,876
(301,335)
(252,459)
-

(2) 전기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익
(손실)
기타
포괄손익
총포괄손익
관계기업에서
수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,847,648
5,127,545
10,044,713
1,069,280
-
1,069,280
250,000

KC써멀㈜
639,146
530,729
100,646
(365,529)
-
(365,529)
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,155,045
11,782,993
2,842,169
281,842
(27,648)
254,193
-

15. 종속기업에 대한 투자
지분

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
종속기업명
소유지분율
주된사업장
비고

당기말
전기말

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜(주1)
34.67%
35.04%
한국
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
100%
100%
중국
-

Lodge Cottrell Ltd.
100%
100%
영국
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
100%
100%
베트남
-

Nol-Tec Systems Inc.
100%
100%
미국
-

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)(주2)
100%
-
한국
-

디앤엘코퍼레이션㈜(주3)
100%
-
한국
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
60%
60%
한국
-

에코개발㈜(주4)
-
100%
한국
-

KC Green Enviro Services JSC
21.9%
21.9%
베트남
종속기업 보유 합산시 100%

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
-

KC그린소재㈜
100%
100%
한국
-

KC에코물류㈜(주5)
-
100%
한국
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
50%
50%
한국
지분율 50%, Clestra Hauserman SAS 50%

Clestra Hauserman SAS
67%
67%
프랑스
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
100%
100%
한국
-

(주1) 당기 중 경영권 유지의 목적으로 KC코트렐㈜ 유상증자에 참여하였으며, 
1,546,060주를 추가로 취득하였습니다.

(주2) 당기 중 KC코트렐㈜로부터 출자증권을 취득하였습니다.
(주3) 당기 중 주식취득으로 인해 지배력을 획득하였습니다.

(주4) 당기 중 청산으로 인해 지배력이 상실되었습니다.

(주5) 당기 중 매각으로 인해 지배력이 상실되었습니다.

나.
당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
대체
기말
시가총액
(주3)

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜
36,167,958
8,889,845
-
(1,545,803)
-
43,512,000
37,644,151

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
1,008,334
-
-
(526,423)
-
481,911
-

Nol-Tec Systems,Inc.
9,798,877
-
-
-
-
9,798,877
-

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
-
5,666,360
-
-
-
5,666,360
-

디앤엘코퍼레이션㈜
-
3,757,999
-
-
-
3,757,999

환경서비스
KC환경서비스㈜
22,030,618
-
-
-
-
22,030,618
-

에코개발㈜(주2)
-
-
-
-
-
-
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-

-
927,738
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-

KC에코물류㈜
2,733,545
-
(2,733,545)
-
-
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
2,642,759
-
-
-
-
2,642,759
-

Clestra Hauserman SAS
2,653,000
-
-
(2,653,000)
-
-
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
583,716
-
-
-
-
583,716
-

계
105,590,160
18,314,204
(2,733,545)
(4,725,226)
-
116,445,593
37,644,151

(주1) 해당 주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.
(주2) 해당 주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없으며, 당기 중 청산으로 인해 지배력이 상실되었습니다.
(주3) 시가가 있는 항목만 기재하였습니다.

(2) 전기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
대체
기말
시가총액

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜
36,167,958
-
-
-
-
36,167,958
49,195,069

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
2,166,334
-
-
(1,158,000)
-
1,008,334
-

Nol-Tec Systems,Inc.
12,785,335
-
-
(2,986,458)
-
9,798,877
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
22,030,618
-
-
-
-
22,030,618
-

에코개발㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
-
927,738
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-

KC에코물류㈜
2,733,545
-
-
-
-
2,733,545
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
2,642,759
-
-
-
-
2,642,759
-

Clestra Hauserman SAS
2,653,000
-
-
-
-
2,653,000
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
583,716
-
-
-
-
583,716
-

계
109,734,618
-
-
(4,144,458)
-
105,590,160
49,195,069

(주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.

다. 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원)

(1) 당기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄손익

환경
엔지니어링
KC코트렐㈜
355,567,197
312,124,591
43,442,606
330,155,560
7,536,827
8,188,978

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
7,311,217
1,935,413
5,375,804
12,505,383
558,849
586,461

디앤엘코퍼레이션㈜
3,752,160
-
3,752,160
-
(5,839)
(5,839)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
5,960,026
17,631,177
(11,671,151)
10,732,340
567,105
(145,247)

Lodge Cottrell Ltd.
6,919,062
18,339,918
(11,420,856)
17,039,007
(1,189,585)
(1,961,734)

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
9,302,654
8,820,743
481,911
4,816,578
352,284
129,227

Nol-Tec Systems,Inc.
16,299,057
12,289,111
4,009,946
19,178,193
(708,216)
16,618

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,855,549
61,220,116
103,635,433
62,177,749
4,039,565
5,950,089

에코개발(주)(주1)
-
-
-
-
(804)
(804)

KC Green Enviro Services JSC
3,424,814
2,724
3,422,090
-
(235,286)
103,172

자원순환
KC글라스㈜
58,976,320
19,605,530
39,370,790
29,995,115
1,566,329
3,677,539

KC그린소재㈜
4,638,514
6,797,534
(2,159,020)
3,871,026
(289,803)
(289,803)

KC에코물류(주)(주2)
-
-
-
5,859,255
(340,418)
(340,418)

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(주3)
141,371,426
117,143,371
24,228,055
193,020,946
(4,548,613)
(3,954,199)

에너지
KC솔라&에너지㈜
8,920,236
2,795,517
6,124,719
4,137,619
62,346
135,254

(주1) 당기 중 청산으로 지배력을 상실하였습니다.
(주2) 당기 중 매각으로 지배력을 상실하였습니다.
(주3) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(2) 전기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

환경플랜트
KC코트렐(주)
260,125,614
251,210,243
8,915,371
303,185,515
(63,778,939)
(63,502,169)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
6,008,586
17,534,490
(11,525,904)
7,564,335
343,744
252,806

Lodge Cottrell Ltd.
4,115,262
13,574,384
(9,459,122)
18,714,621
(4,397,877)
(4,182,647)

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
5,175,612
4,822,928
352,684
1,120,437
(123,470)
(87,919)

Nol-Tec Systems,Inc.
11,458,646
7,161,023
4,297,623
16,233,309
(3,444,000)
(2,614,264)

환경서비스
KC환경서비스(주)
160,704,667
58,520,034
102,184,633
76,890,843
4,139,780
4,543,637

에코개발(주)
1,766
-
1,766
-
(289)
(289)

KC Green Enviro Services JSC
3,328,482
9,564
3,318,918
-
(301,288)
(471,023)

자원순환
KC글라스(주)
55,463,391
18,740,083
36,723,308
29,956,122
3,309,561
3,657,012

KC그린소재(주)
4,772,777
6,640,916
(1,868,139)
2,362,636
(666,306)
(666,306)

KC에코물류(주)
18,840,758
16,700,801
2,139,957
10,576,807
(857,013)
(857,013)

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(주1)
131,380,618
103,897,291
27,483,327
158,918,662
(3,916,301)
(3,791,347)

에너지
KC솔라&에너지(주)
9,581,667
3,592,202
5,989,465
11,743,354
(73,163)
(69,083)

(주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

16. 파생상품

당사는 2017년 중 종속기업인 KC환경서비스㈜ 주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채
는

10
,483,558천원
이
며
, 파생상품평가손실은 4,189,582천원입니다.

17. 기타비유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기금융상품
400,704
158,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,109,578

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,345,263
-

보증금
737,912
737,912

장기대여금
8,102,554
8,490,254

대손충당금
(3,575,534)
(475,534)

계
8,010,899
11,020,686

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

매도가능금융자산
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
-
821,240

매도가능금융자산
스마일게이트 녹생성장1호펀드
-
692,164

매도가능금융자산
Primer Sazze Fund I LP
-
596,174

계
-
2,109,578

라. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

출자금
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
509,456
-

출자금

스마일게이트 녹생성장1호펀드
522,814
-

출자금

Primer Sazze Fund I LP
1,312,993
-

계
2,345,263
-

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
7,779,932
3,854,854

대손충당금
(1,693,996)
(262,529)

장기매출채권
-
2,345,870

대손충당금
-
(1,620,897)

미수금
1,963,386
1,756,384

대손충당금
(415,025)
(230,629)

미수수익
295,719
233,075

대손충당금
(179,023)
(13,081)

계
7,750,993
6,063,047

나. 대손충당금

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을. 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출채권
장기매출채권
미수금
미수수익
매출채권
장기매출채권
미수금
미수수익

기초
262,529
1,620,897
230,629
13,081
302,380
1,084,061
107,492
-

대손충당금환입
-
-
(589)
(13,081)
(39,851)
-
-
-

대손상각비
(189,430)
-
184,985
179,023
-
590,091
123,137
13,081

대체 등
1,620,897
(1,620,897)
-
-
-
(53,255)
-
-

기말
1,693,996
-
415,025
179,023
262,529
1,620,897
230,629
13,081

19. 기타유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
-
1,010,000

단기대여금
8,931,338
7,633,752

대손충당금
(5,560,338)
(3,448,876)

금융리스채권
418,888
-

계
3,789,888
5,194,876

나. 대손충당금

당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
3,448,876
2,400,000

대손충당금환입
2,160,338
-

대손상각비
(308,876)
1,048,876

기타변동
260,000
-

기말
5,560,338
3,448,876

20. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보통예금 등
5,824,311
1,404,067

21. 자본

가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

다. 기타적립금

(1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산 평가손익
-
(63,743)

법정적립금
2,947,060
2,858,560

임의적립금
1,529,031
1,529,031

계
4,476,091
4,323,848

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

라. 배당금

당기 및 전기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

배당받을 주식
보통주 22,124,980주
보통주 22,124,980주

주당액면금액
500
500

액면배당률
14%
8%

배당금액
1,548,748,600
884,999,200

당기순이익
4,076,505,995
(3,391,049,161)

배당성향
37.99%
-

마. 이익잉여금처분계산서(단위:원)

구 분
제49(당)기
제48(당)기

처분
예정일
: 2022년 3월 28일

처분
확정일
: 2021년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

66,095,061,443

63,367,823,067

1.전기이월미처분이익잉여금
62,394,323,947

66,798,010,875

2.
확정급여제도의 재측정요소
대체

(285,273,337)

(39,138,647)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 처분
(63,742,966)

-

4.당기순이익
4,049,753,799

(3,391,049,161)

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

1,703,623,460

973,499,120

1.이익준비금
154,874,860

88,499,920

2.현금배당금 
 (주당배당금(액면배당률):

당기: 70원(14%)

전기: 40원(8%)

1,548,748,600

884,999,200

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

64,391,437,983

62,394,323,947

22. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,875,896
4,200,431

국민연금전환금
(2,559)
(2,559)

사외적립자산의 공정가치
(4,556,579)
(4,193,709)

재무상태표에 인식된 금액
316,758
4,163

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
4,200,431
4,206,328

당기근무원가
332,578
326,499

이자비용
13,425
13,969

퇴직급여지급액
-
(380,700)

관계사전출입효과
(9,062)
(6,877)

확정급여채무의 재측정요소
338,524
41,212

기말 확정급여채무
4,875,896
4,200,431

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
4,193,709
4,103,274

부담금납입액
300,000
400,000

사외적립자산의 예상수익
90,081
86,075

퇴직급여지급액
-
(380,700)

관계사전출입효과
-
(5,974)

사외적립자산의 재측정요소
(27,211)
(8,966)

기말 사외적립자산의 공정가치
4,556,579
4,193,709

라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
(332,578)
(326,499)

이자비용
(13,425)
(13,970)

사외적립자산의 예상수익
90,081
86,075

계
(255,922)
(254,394)

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산
501,293
200,289

채무상품
3,018,821
3,894,740

투자펀드
1,036,465
98,680

계
4,556,579
4,193,709

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구 분
당기
전기

할인율
2.41%
2.16%

평균임금인상률
5.44%
5.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
168,588
(155,797)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(158,678)
175,491

아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

확정급여채무의
재측정요소

(338,524)
(41,212)

사외적립자산의
재측정요소

(27,211)
(8,966)

계
(365,735)
(50,178)

자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기
재측정요소

(365,735)
(50,178)

법인세효과
80,462
11,039

당기말
재측정요소

(285,273)
(39,139)

23. 기타유동부채

가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

미지급금
211,698
248,798

미지급비용
45,271
643

계
256,969
249,441

나. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

24. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
산업은행
운영자금
2.20%
500,000
500,000

나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
관련차입금
제공자
제공한 담보/보증 내용
설정액

산업은행
500,000
대표이사
근보증
8,400,000

25. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처
담보제공자산
담보목적
채권최고액

KEB하나은행
토지 및 건물
임대보증금 질권설정
600,000

할리스에프앤비
토지 및 건물
임대보증금 질권설정
500,000

한국수출입은행
토지 및 건물
선수금환급이행보증 관련 담보제공(주1)
USD 32,587,379.45

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건입니다.

26. 기타비유동금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

임대보증금
1,263,500
500,000

금융보증부채
1,377,014
1,381,044

사용리스부채
-
620,303

계
2,640,514
2,501,347

27. 외화자산부채

보고기간종료일 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

외화
외화금액
원화환산액(천원)
외화
외화금액
원화환산액(천원)

현금및현금성자산
USD
265,752.30
315,049
USD
427,185.02
464,777

CNY
10.74
2
CNY
121.95
20

매출채권
USD
1,418,223.94
1,681,304
USD
363,821.45
395,838

장기매출채권
USD
-
-
USD
1,775,967.71
1,932,253

미수금
USD
366,735.12
434,764
USD
336,167.60
365,750

단기대여금
USD
2,000,000.00
2,371,000
USD
2,000,000.00
2,176,000

CNY
-
-
CNY
3,700,000.00
617,752

GBP
1,350,000.00
2,160,338
-
-
-

장기대여금
EUR
3,000,000.00
4,027,020
EUR
3,000,000.00
4,014,720

자산 계
-
-
10,989,477
-
-
9,967,110

28. 법인세 

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
3,477,140
388,768

일시적차이로인한이연법인세비용
(578,666)
3,427,589

기타
83,505
222,563

법인세비용
2,981,979
4,038,920

나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,031,733
647,871

적용세율에 따른 부담액
1,546,981
142,532

비과세수익
(3,173,980)
233,842

비공제비용
5,573,490
12,394

이연법인세효과
578,666
3,427,589

기타
(1,543,178)
222,563

법인세비용
2,981,978
4,038,920

유효세율
42.41%
623%

다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
당기손익반영
기타포괄손익
반영
당기말
기초
당기손익반영
기타포괄손익
반영
기말

퇴직급여충당부채
618,491
76,121
-
694,612
627,164
(8,673)
-
618,491

퇴직보험료
(1,022,718)
(144,097)
-
(1,166,816)
(1,013,969)
(8,749)
-
(1,022,718)

미수수익
(51,276)
(13,782)
-
(65,058)
(35,106)
(16,170)
-
(51,276)

지분법손익및 종속기업손상차손
(1,805,512)
74,446
-
(1,731,066)
333,516
(2,139,028)
-
(1,805,512)

수입배당금
187,988
-
-
187,988
187,988
-
-
187,988

대손충당금
453,502
(7,923)
-
445,579
315,767
137,735
-
453,502

무형자산손상차손
105,083
-
-
105,083
794,372
(689,289)
-
105,083

파생상품부채
1,384,676
921,708
-
2,306,384
1,497,256
(112,580)
-
1,384,676

감가상각누계액
-
-
-
-
(2,805)
2,805
-
-

업무용승용자동차감가
상각비

29,685
2,547
-
32,232
19,120
10,565
-
29,685

사용권자산리스
(301,753)
264,905
-
(36,848)
(70,279)
(231,474)
-
(301,753)

사용리스부채
310,475
(180,533)
-
129,942
67,758
242,717
-
310,475

연차충당부채(당기)
11,614
(891)
-
10,723
9,177
2,437
-
11,614

이월결손금
617,959
(617,959)
-
-
1,239,349
(621,390)
-
617,959

기타

70,073
(71,568)
-
(1,495)
66,568
3,505
-
70,073

미지급비용
-
9,900
-
9,900
-
-
-
-

당기손익측정공정가치자산평가손익
-
(6,388)
-
(6,388)
-
-
-
-

세액공제
-
272,180
-
272,180
-
-
-
-

토지재평가
(1,508,615)
-
-
(1,508,615)
(1,508,615)
-
-
(1,508,615)

확정급여채무의 재측정요소
247,339
-
74,475
321,814
238,272
-
9,067
247,339

사외적립자산의 재측정요소
158,381
-
5,987
164,368
156,409
-
1,972
158,381

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산 평가손익
17,979
-
(17,979)
-
31,812
-
(13,833)
17,979

계
(476,629)
578,666
62,483
164,519
2,953,754
(3,427,589)
(2,794)
(476,629)

라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

마. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

미지급법인세
3,301,214
58,660

미수법인세환급액
-
-

상계후 금액
3,301,214
58,660

29. 기타유동비금융부채

당기말 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선수금
-
25,455

미지급배당금
400
496

부가세예수금
221,867
139,044

예수금
18,994
17,684

사용리스부채
590,647
790,946

계
831,908
973,625

30. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정

당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

법인세차감후이익
(4,883,929,077)
4,049,753,799
(3,332,419,769)
(3,391,049,161)

가중평균유통주식수(*)
22,124,980
22,124,980
22,124,980
22,124,980

기본주당이익
(221)
183
(151)
(153)

(*)가중평균유통주식수

당기 및 전기 중 유상증자 등 발행주식수에 영향을 미치는 거래나 사건이 발생하지 아니하였으므로 가중평균유통주식수는 당사의 보고기간말 유통보통주식수와 동일합니다.

나. 희석주당이익
당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

31. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
사업부문

당기
말

전기
말

비고

종속기업
환경
엔지니어링
KC코트렐㈜
KC코트렐㈜
-

KC에어필터텍㈜
KC에어필터텍㈜
KC코트렐㈜의 종속기업

놀텍코리아㈜
놀텍코리아㈜

KC VCS㈜
KC VCS㈜

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

KC Africa (Pty) Ltd
KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd
KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
KC Cottrell India Pvt., Ltd.

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
-

케이씨검사기술㈜
-
KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)의 종속기업

디앤엘코퍼레이션㈜
-
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
-

Lodge Cottrell Ltd.
Lodge Cottrell Ltd.
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-

Nol-Tec Systems Inc.
Nol-Tec Systems Inc.
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems Inc.의 종속기업

환경서비스
KC환경서비스㈜
KC환경서비스㈜
-

KC환경개발㈜
KC환경개발㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

음성바이오칩스㈜
음성바이오칩스㈜

성주바이오칩스㈜
성주바이오칩스㈜

KC바이오자원㈜
KC바이오자원㈜

KC그린에너지㈜
KC그린에너지㈜

-
KC체화제과기(북경)유한공사

KC환경분석㈜
-

태경이엔지㈜
-

Lilama electric mechanic and environmental corporation

Lilama electric mechanic and environmental corporation

-
에코개발㈜
-

KC Green Enviro Services JSC
KC Green Enviro Services JSC
종속기업지분과 합산시 100%

자원순환
KC글라스㈜
KC글라스㈜
-

KC유리자원㈜
KC유리자원㈜
KC글라스㈜의 종속기업

KC그린소재㈜
KC그린소재㈜
-

-
KC에코물류㈜
-

KC에코사이클㈜
KC에코사이클㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
㈜클레스트라하우저만
지분율 50%, Clestra Hauserman SAS 50%

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
Clestra Hauserman Ltd. HongKong
㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)
Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

Clestra Hauserman SAS
Clestra Hauserman SAS
-

Clestra Inc
Clestra Inc
Clestra Hauserman SAS의 종속기업

Clestra Hauserman Ltd.
Clestra Hauserman Ltd.

Clestra Ltd
Clestra Ltd

Clestra SA - Switzerland
Clestra SA - Switzerland

Clestra GMBH
Clestra GMBH

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC
Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra International SAS
Clestra International SAS

Clestra B.V.
Clestra B.V.

Mecanalu SAS
Mecanalu SAS

Clestra Hauserman SL
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
KC솔라&에너지㈜
-

㈜화성솔팜1호
㈜화성솔팜1호
KC솔라&에너지㈜의 종속기업

에코빛길솔라㈜
-

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

관계기업
환경
엔지니어링
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜
-

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-

KC써멀㈜
KC써멀㈜
-

㈜이천뉴파워
㈜이천뉴파워
KC코트렐㈜의 관계기업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

케이피지이㈜
케이피지이㈜

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

환경서비스
아레테 자원환경 주식회사
-
KC환경서비스㈜의 관계기업

sankosha Co., Ltd.
sankosha Co., Ltd.

Lilama electric mechanic and environmental corporation의 관계기업

자원순환
삼척에코건자재㈜
삼척에코건자재㈜
KC그린소재㈜의 관계기업

이든환경㈜
이든환경㈜

에너지
부산신호태양광발전㈜
부산신호태양광발전㈜
KC코트렐㈜의 관계기업

기타특수관계자
기타
㈜산연
㈜산연
-

㈜상효원
㈜상효원
-

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia
-

주요경영진
주요경영진
-

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,000,616
1,000,917

퇴직급여
216,304
185,340

계
1,216,920
1,186,257

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
4,409,775
11,490
12,681

KC환경서비스㈜
3,334,513
-
(1,484)

KC에코물류㈜(주1)
114,555
-
(346,699)

KC솔라&에너지㈜
49,227
-
(518)

KC글라스㈜
1,333,176
-
(687)

KC유리자원㈜
36,353
-
400

㈜클레스트라하우저만
1,203,948
-
690

KC그린소재㈜
81,260
-
(9,204)

놀텍코리아㈜
73,817
-
(142)

KC환경개발㈜
156,038
-
3,514,114

KC에어필터텍㈜
41,266
-
(39)

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
130,531
-
52

KC VCS㈜
95,563
-
826

KC바이오자원㈜
52,033
-
(41)

KC에코사이클㈜
109,769
-
(61,137)

음성바이오칩스㈜
26
-
(5)

성주바이오칩스㈜
44
-
-

KC그린에너지㈜
17,505
-
50

KC검사기술㈜
5,458
-
59

KC환경분석㈜
3,315
-
33

KC Cottrell India Ltd.
-
-
40,490

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
35,837
-
369

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
4,999

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
10,136

Lodge Cottrell Ltd.
31,306
-
2,435,699

Nol-Tec Systems,Inc
115,291
-
(11,870)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
9,586
-
106,636

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd
1,487
-
(87)

Clestra Hauserman SAS
158,283
-
(179)

관계기업
KC써멀㈜
491
-
(8)

엔더블유엘퍼시픽㈜
500,458
-
(218)

계
12,100,911
11,490
5,694,916

(주1) 당기 중 매각되어 지배력을 상실하였습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐(주)
4,284,771
44,652
19,368

KC환경서비스(주)
3,946,046
-
584

KC에코물류(주)
201,261
-
341,548

KC솔라&에너지(주)
630,567
-
(775)

KC글라스(주)
1,373,084
-
(79)

(주)클레스트라하우저만
1,442,734
-
(134)

KC그린소재(주)
39,268
-
148

놀텍코리아(주)
40,023
-
(29)

KC환경개발(주)
52,044
-
71

KC에어필터텍(주)
41,888
-
19

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
129,755
-
(18)

KC브이씨에스(주)
8,162
-
59

KC바이오자원㈜
42,478
-
17

KC에코사이클(주)
88,504
-
61,685

음성바이오칩스(주)
559
-
5

성주바이오칩스(주)
803
-
(4)

KC그린에너지(주)
1,437
-
-

KC Cottrell India Ltd.
59,019
-
52,822

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
11,016
-
7,544

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
34,161
-
16,891

Lodge Cottrell Ltd.
264,305
-
39

Nol-Tec Systems,Inc
96,894
-
(1,143)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
115,028
-
52,546

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd
6,206
-
(5)

Clestra Hauserman SA
48,862
-
2

관계기업
KC 써멀(주)
20,148
-
(123)

엔더블유엘퍼시픽(주)
353,015
-
(796)

계
13,332,038
44,652
550,242

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC그린소재㈜
1,500,000
-
-
-
1,500,000

KC환경개발㈜
4,015,534
1,300,000
(740,000)
-
4,575,534

KC에코물류㈜(주1)
1,400,000
-
(1,400,000)
-
-

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
-
2,160,338
-
-
2,160,338

Nol-Tec Systems,Inc
2,176,000
-
-
195,000
2,371,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
617,752
-
(617,752)
-
-

Clestra Hauserman SAS
4,014,720
-
-
12,300
4,027,020

계
16,124,006
3,460,338
(2,757,752)
207,300
17,033,892

(주1) 당기 중 매각되어 지배력을 상실하였습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC에코물류(주)
1,400,000
-
-
-
1,400,000

Nol-Tec Systems,Inc
2,315,600
-
-
(139,600)
2,176,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
613,238
-
-
4,514
617,752

Clestra Hauserman SA
3,892,290
-
-
122,430
4,014,720

KC그린소재(주)
-
1,500,000
-
-
1,500,000

KC환경개발(주)
1,215,534
2,800,000
-
-
4,015,534

놀텍코리아(주)
2,400,000
-
-
-
2,400,000

관계기업
KC써멀(주)
200,000
-
(200,000)
-
-

삼척에코건자재(주)
1,507,147
-
(1,507,147)
-
-

계
13,543,809
4,300,000
(1,707,147)
(12,656)
16,124,006

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
미지급금

종속기업
KC코트렐㈜
5,237,079
(51,402)
-
-
92,580
-
3,933

KC환경서비스㈜
187,816
(1,878)
-
-
10,960
-
-

KC솔라&에너지㈜
21,680
(217)
-
-
9,259
-
-

KC글라스㈜
100,627
(1,006)
-
-
9,090
-
-

KC유리자원㈜
39,988
(400)
-
-
-
-
-

㈜클레스트라하우저만
118,401
(1,184)
-
-
196
-
-

KC그린소재㈜
6,982
(70)
1,500,000
-
40,336
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
18,539
-
-

KC환경개발㈜
3,658
(37)
4,575,534
(4,575,534)
167,775
(154,331)
-

KC에어필터텍㈜
24,215
(242)
-
-
590
-
-

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
55,057
(551)
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
88,496
(885)
-
-
-
-
-

KC바이오자원㈜
15,042
(150)
-
-
196
-
-

KC에코사이클㈜
146,511
(1,465)
-
-
-
-
-

음성바이오칩스㈜
7
-
-
-
117
-
-

성주바이오칩스㈜
12
-
-
-
196
-
-

KC그린에너지㈜
5,050
(50)
-
-
-
-
-

KC검사기술㈜
5,888
(59)
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
3,275
(33)
-
-
1,647
-
-

KC Cottrell India Ltd.
103,685
(103,685)
-
-
105,702
(105,702)
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
36,898
(369)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
60,777
(60,777)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
276,660
(276,660)
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.
117,500
(117,500)
2,160,338
(2,160,338)
159,479
(159,479)
-

Nol-Tec Systems,Inc
10,907
(109)
2,371,000
-
46,771
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,074,878
(1,074,878)
-
-
174,535
(174,535)
-

Clestra Hauserman SAS
-
-
4,027,020
-
39,329
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
38,845
(388)
-
-
157
-
-

계
7,779,934
(1,693,995)
17,033,892
(9,135,872)
877,454
(594,047)
3,933

(2) 전기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
미지급금
기타채무

종속기업
KC코트렐㈜
2,581,439
-
-
4,012
988,568

KC안전기술㈜(구,유양기술㈜)
33,243
-
-
-
-

KC에어필터텍㈜
18,733
-
-
-
-

놀텍코리아㈜
9,478
2,400,000
11,249
-
-

KC VCS㈜
3,948
-
-
-
-

KC환경서비스㈜
224,174
-
-
-
-

KC환경개발㈜
16,953
4,015,534
94,096
-
1,753,682

KC에코물류㈜
219,074
1,400,000
14,877
-
310,976

KC에코사이클㈜
97,354
-
-
-
-

음성바이오칩스㈜
321
-
-
-
-

KC바이오자원㈜
12,757
-
-
-
-

KC글라스㈜
112,877
-
-
-
-

KC그린소재㈜
14,078
1,500,000
9,520
-
-

㈜클레스트라하우저만
32,913
-
-
-
-

KC솔라&에너지㈜
48,966
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd
107,836
-
35,690
-
9,772,979

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
108,849
617,752
182,463
-
38,308

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
31,941
-
93,467
119,903
1,088,000

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
11,533
-
589
-
-

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
55,374
-
73,739
-
-

Nol-Tec Systems Inc
62,596
2,176,000
47,418
-
37,446

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
5,773
-
5,965
-
5,746

Clestra Hauserman SAS
11,935
4,014,720
26,339
-
-

관계기업
KC써멀㈜
555
-
-
-
-

엔더블유엘퍼시픽㈜
32,153
-
-
-
-

계
3,854,853
16,124,006
595,412
123,915
13,995,705

바. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등)

특수관계구분
제공받은 자
제공처
화폐
지급보증액
보증기간
내역

종속기업
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
산업은행
CNY
10,000,000
2022-06-15
외화지급보증

산업은행
CNY
7,000,000
2022-08-18
외화지급보증

우리은행
CNY
3,000,000
2022-09-05
외화지급보증

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
우리은행
USD
26,806
2022-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
110,935
2022-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
33,281
2022-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
127,500
2022-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
709,000
2023-01-02
공사이행보증

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
기업은행
USD
1,000,000
2022-02-16
외화지급보증

KC코트렐㈜
신한은행
USD
86,894
2022-12-31
연대보증

신한은행
INR
172,644,878
2022-11-07
연대보증

한국수출입은행
KRW
6,000,000
2022-06-20
연대보증

한국수출입은행(주1)
USD
176,175,520
2025-06-30
연대보증

한국수출입은행
USD
16,272,380
2027-08-14
연대보증

하나은행
USD
10,186,586
2027-08-14
연대보증

SGI서울보증
USD
6,961,250
2027-08-14
연대보증

한국무역보험공사
USD
8,136,190
2027-08-14
연대보증

유진투자증권
KRW
10,000,000
2023-11-26
연대보증

하나은행
KRW
15,600,000
2022-01-24
연대보증

하나은행
KRW
9,600,000
2022-05-27
연대보증

하나은행
USD
7,800,000
2022-08-12
연대보증

하나은행
USD
12,000,000
2022-12-26
연대보증

하나은행
USD
4,800,000
2025-04-27
연대보증

하나은행
USD
7,200,000
2022-07-05
연대보증

산업은행
KRW
6,000,000
2022-04-14
연대보증

산업은행
KRW
6,000,000
2022-04-14
연대보증

산업은행
KRW
6,000,000
2022-04-14
연대보증

산업은행
USD
6,000,000
2022-04-15
연대보증

산업은행
KRW
4,416,000
2028-06-15
연대보증

우리은행
KRW
12,000,000
2022-05-25
연대보증

국민은행
KRW
4,400,000
2022-08-31
연대보증

국민은행
USD
4,400,000
2023-09-03
외화지급보증

한양증권
KRW
11,000,000
2024-11-26
연대보증

자본재공제조합
KRW
131,667,200
2022-08-31
연대보증

KC환경개발㈜
서울보증보험
KRW
883,113
2029-09-20
공사이행보증

서울보증보험
KRW
1,011,617
2030-11-28
공사이행보증

Lodge Cottrell Ltd.
하나은행
GBP
4,320,000
2022-04-01
연대보증

하나은행
GBP
3,200,000
2022-12-22
외화지급보증

하나은행
GBP
2,000,000
2022-12-22
외화지급보증

국민은행
GBP
500,000
2022-08-10
외화지급보증

하나은행
GBP
360,000
2022-04-01
연대보증

Noltec Systems Inc.
국민은행
USD
3,000,000
2022-03-11
외화지급보증

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건으로, 상세 담보제공내역은 다음과 같습니다.

보증내역
총지급보증액
담보제공내역
담보별 지급보증액

선수금환급이행보증
USD 176,175,520
당사 부동산(욱도빌딩 사옥)
USD 32,587,379.45

KC글라스㈜ 기명식 보통주식
USD 70,266,537

연대보증(신용)
USD 73,321,604

- 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다.

- 종속회사인 KC코트렐㈜의 매출채권 회수와 관련하여 추가적으로
약 9억원 상당
의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.

1) KC코트렐㈜가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다

(외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도
총 보증금액

- 계약금액의 100%
- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%
- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨
- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598
EUR 1,524,477
ZAR 667,678,335

2) Clestra Hauserman SAS가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR).

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년
- Clestra Hauserman SAS가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증
EUR 8,314,575.27

3) 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
증가
감소
외화환산변동
기말

Lodge Cottrell Ltd.
9,772,979
-
-
774,310
10,547,289

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
1,088,000
-
-
97,500
1,185,500

KC환경개발㈜
1,753,681
-
-
-
1,753,681

계
12,614,660
-
-
871,810
13,486,470

(3) 제공받은 지급보증

또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 사용권자산 및 부채

가. 리스이용자

(1) 당사는
건물,
차량 및 소프트웨어를
리스하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
502,476
(334,984)
167,492
1,727,918
(575,973)
1,151,945

소프트웨어
-
-
-
406,859
(187,200)
219,659

합계
502,476
(334,984)
167,492
2,134,777
(763,173)
1,371,604

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
156,615
868,063

리스부채 이자비용
22,956
45,573

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
598,805
590,647
817,112
790,946

1년 초과 5년 이내
-
-
628,655
620,303

(5) 보고기간종료일 현재 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채
590,647
790,946

비유동부채
-
620,303

합 계
590,647
1,411,249

(6) 당기와 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 금액
1,411,249
2,035,902

증가
-
946,151

감소
(245,029)
-

이자비용
22,956
45,573

지급액
(598,529)
(1,616,377)

기말 금액
590,647
1,411,249

(7) 당사는 보고기간종료일 현재 단기리스에 해당하는 계약은 보유하고 있지 아니하며, 복합기 등 사무용품에 대한 소액리스를 보유하고 있습니다. 해당 소액리스에 대한 리스료 12,072천원(전기: 7,454천원)을 부담하고 있습니다.

나. 리스제공자

 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 전대리스 관련 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기만 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

1년이내
418,888
-

1년초과
-
-

할인되지 않은 총 리스료
424,673
-

미실현 금융수익
5,785
-

리스순투자
418,888
-

33. 우발채무와 약정사항

가.
타인으로부
터 제공받은 지급보증은 없습니다.

나. 당기말 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP 등).

거래은행
금융약정
화폐
한도금액
담보제공

KEB하나은행
외화지급보증
GBP
3,200,000
대표이사 근보증

외화지급보증
GBP
2,000,000
대표이사 근보증

국민은행
외화지급보증
USD
5,000,000
-

우리은행
외화지급보증
USD
3,630,000
-

산업은행
외화지급보증
USD
4,500,000
대표이사 근보증

산업운영대출
KRW
7,000,000

외화지급보증
CNY
7,000,000

외화지급보증
CNY
10,000,000

기업은행
외화지급보증
USD
1,000,000
-

-

당사는 상기 약정사항 등과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다.

34. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류
부보자산
장부가액
부보금액
부보처

가스보험
건물(투자부동산)
1,223,675
대인:80,000/대물:300,000
삼성화재보험

자동차보험
차량운반구
145,094
300,000
삼성화재보험

500,000
삼성화재보험

500,000
삼성화재보험

500,000
DB손해보험

35. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

보험수리적손익대체
(365,735)
(39,139)

법정적립금적립
88,500
132,750

금융보증부채의증가
(4,030)
461,389

매출채권 유동성 대체
2,345,870
(725,728)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
40 억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

실제 지급된 보수총액
975,560 천원

최고한도액
35 억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5 억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
40,024 천원

최고한도액
5 억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 23일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정사항이 발생할 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서의 공시를 진행하겠습니다.

※ 참고사항

1. 전자투표 및 전자위임장 에 관한 사항

당사는 제 49기 정기주주총회에서 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하기로 하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 부탁드립니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

(2) 전자투표 행사기간: 2022년 3월 21일 9시 ~ 2022년 3월 30일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능합니다.

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 
 확인 후 의안별로 의결권 행사 

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유

- 주총분산 프로그램 에 참여하여 주주총회 집중일을 피하고자 하였으나, 내부일정 문제로 불가피하게 주주총회 집중일로 변경하여 에 개최하게 되었습니다.