삼보산업 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20220317)
제출인: 삼보산업

의결권대리행사권유참고서류
3.5
삼보산업

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.15

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

전자위임장 수여기간
기재 착오 수정
2022년 03월 20일 ~ 2022년 03월 29일
2022년 03월 20일 9시 ~ 2022년 03월 29일 17시

기타 추가 안내사항 등
기재 착오 수정
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여
* 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등
- 기간 중 24시간 사용 가능

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 15일

권 유 자:
성 명: 삼보산업주식회사
주 소: 경상남도 창원시 진해구 남의로 21번길 36 
전화번호: 055-552-7130

작 성 자:
성 명: 최 재 훈 
부서 및 직위: 경영지원팀 상무이사
전화번호: 055-552-7130

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
삼보산업주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 15일
라. 주주총회일
2022년 03월 30일

마. 권유 시작일
2022년 03월 20일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

삼보산업주식회사
보통주
1,365
0.00302
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이태용
최대주주
보통주
7,802,359
17.24
최대주주
-

이정용
특수관계자
보통주
1,154,875
2.55
특수관계인
-

이수용
특수관계자
보통주
574,050
1.27
특수관계인
-

이진용
특수관계자
보통주
707,690
1.56
특수관계인
-

계
-
10,238,974
22.62
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

최재훈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

최재훈
개인
-
-
직원
직원
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 15일
2022년 03월 20일
2022년 03월 29일
2022년 03월 30일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 03월 20일 9시 ~ 2022년 03월 29일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 
 - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 사용 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 오프라인 접수처
 - 경상남도 창원시 진해구 남의로21번길 36 삼보산업주식회사
 
2. 온라인 접수처
 - 한국예탁결제원 전자위임장 시스템 (https://evote.ksd.or.kr)

3. 피권유자는 대리인에게 위임하여 의결권을 대리행사 하실 수 있습니다.
 - 대리인 위임장, 대리인 신분증

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03 월 30 일 오전 10 시

장 소
경상남도 창원시 진해구 남의로21번길 36 삼보산업주식회사

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 20일 9시 ~ 2022년 03월 29일 17시(기간 중 24시간 사용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 
 - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여
* 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회 참석 준비물

가.직접행사 : 신분증

나.대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

※ 주총소집통지공고 "Ⅲ . 1 사업의 개요 "를 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 재무제표이며, 향후 회계감사 결과에 따라 변경/변동될 수 있음을 알려드립니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(Http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결/재무제표 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 47(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 46(전) 기 2020년 12월 31일 현재

삼보산업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 (당) 기말
제 46 (전) 기말

자 산

I. 유동자산

164,752,588,621

141,236,533,549

현금및현금성자산
5,8,38
17,109,511,359

16,623,463,363

매출채권
6,8,36,38
62,871,554,440

56,558,685,957

기타채권
6,8,38
1,638,587,255

1,036,220,135

기타금융자산
5,7,8,11,38
1,547,100,000

217,170,000

재고자산
9
80,178,708,401

65,218,006,456

당기법인세자산
34
164,800

12,339,346

기타자산
10,36
1,406,962,366

1,570,648,292

II. 매각예정자산

8,200,000,000

-

매각예정자산

8,200,000,000

-

III. 비유동자산

157,184,512,993

154,786,294,490

기타채권
6,8,38
1,425,006,674

1,339,109,280

기타금융자산
5,7,8,38
1,097,182,626

2,313,074,711

관계기업투자
16
2,174,925,348

2,068,987,700

유형자산
12,14,15
122,446,832,347

111,954,644,049

무형자산
13
5,558,762,667

5,897,079,363

투자부동산
13
20,892,474,130

29,341,142,037

사용권자산
23
3,339,849,613

1,635,131,011

이연법인세자산
34
15,512,358

3,159,109

기타비유동자산
10
233,967,230

233,967,230

자 산 총 계

330,137,101,614

296,022,828,039

부 채

I. 유동부채

198,359,813,850

193,984,025,487

매입채무
8,17,36,38
43,294,480,197

24,590,020,076

기타채무
8,17,36,38
25,560,663,292

16,852,444,674

단기차입금
8,14,18,25,36,38
106,492,675,076

125,090,997,485

유동성장기차입금
8,14,18,25,38
19,601,507,170

15,515,892,013

리스부채
8,23,38
1,639,976,192

940,356,107

기타금융부채
8,11,20
162,965,000

9,680,094,289

당기법인세부채
34
109,868,015

437,185,907

기타부채
22
1,497,678,908

877,034,936

II. 비유동부채

77,698,592,594

62,132,597,621

장기기타채무
8,17
35,000,000

15,000,000

장기차입금
8,14,18,25,38
63,832,749,440

43,895,148,113

전환사채
8,19,38
-

3,826,828,030

리스부채
8,23,38
1,084,112,103

688,013,070

순확정급여부채
24
9,188,199,818

10,210,186,770

충당부채
21
208,479,806

240,829,761

이연법인세부채
34
3,350,051,427

3,256,591,877

부 채 총 계

276,058,406,444

256,116,623,108

자 본

I. 지배기업소유주지분

30,121,149,537

17,605,179,852

자본금
26
4,525,556,100

3,809,224,600

자본잉여금
26
36,186,643,933

23,904,191,454

자본조정
26
(2,211,300)

(2,211,300)

기타포괄손익누계액
26
3,605,728,381

4,205,227,489

이익잉여금
27
(14,194,567,577)

(14,311,252,391)

II. 비지배지분

23,957,545,633

22,301,025,079

자 본 총 계

54,078,695,170

39,906,204,931

부채와 자본총계

330,137,101,614

296,022,828,039

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 (당) 기
제 46 (전) 기

I. 매출액
28,36,39

356,025,450,406

299,936,255,798

II. 매출원가
32,36

325,290,286,695

274,382,188,961

III.매출총이익

30,735,163,711

25,554,066,837

IV. 판매비와관리비
30,32

16,143,192,209

16,721,711,665

V. 영업이익

14,591,971,502

8,832,355,172

VI. 영업외손익

(11,461,872,284)

(14,140,171,821)

1.기타수익
29,31
958,852,869

4,726,682,444

2.기타비용
29,31
5,512,656,826

2,006,103,794

3.금융수익
8,33
4,000,716,308

3,892,706,148

4.금융비용
8,33
11,024,917,901

20,791,604,291

5.관계기업투자등 손익에 대한 지분
16
116,133,266

38,147,672

VII. 법인세차감전순손실

3,130,099,218

(5,307,816,649)

VIII. 법인세비용
34

1,255,339,076

1,756,342,004

IX. 당기순이익(손실)

1,874,760,142

(7,064,158,653)

1.지배기업소유주지분

(550,578,081)

(8,341,592,202)

2.비지배지분

2,425,338,223

1,277,433,549

X. 법인세비용차감후기타포괄손익

124,345,718

837,020,938

1.후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄손익

124,345,718

749,397,088

지분법이익잉여금변동

(7,952,582)

548,091

확정급여제도 재측정요소

731,797,408

307,687,916

자산재평가이익

(599,499,108)

441,161,081

2.후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 포괄손익

-

87,623,850

공정가치측정 기타포괄손익금융자산
 평가손익

-

87,623,850

XI. 당기총포괄이익(손실)

1,999,105,860

(6,227,137,715)

1.지배기업소유주지분

(482,814,294)

(7,570,342,823)

2.비지배지분

2,481,920,154

1,343,205,108

XII. 주당이익(손실)
35

기본주당순이익(손실)

(14)

(219)

희석주당순이익(손실)

(14)

(219)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
소유지분 소계

2020.01.01 (전기초)
3,781,082,100
23,533,293,404
(2,211,300)
3,780,615,278
(6,316,297,357)
24,776,482,125
28,080,014,736
52,856,496,861

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(8,341,592,202)
(8,341,592,202)
1,277,433,549
(7,064,158,653)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
309,511,318
309,511,318
(1,823,402)
307,687,916

공정가치측정 기타포괄손익
 금융자산 평가손익
-
-
-
20,028,889
-
20,028,889
67,594,961
87,623,850

공정가치측정 기타포괄손익
 금융자산 처분
-
-
-
(36,577,759)
36,577,759
-
-
-

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
548,091
548,091
-
548,091

유형자산재평가이익

-
-
-
441,161,081
-
441,161,081
-
441,161,081

배당금의지급
-
-
-
-
-
-
(825,400,000)
(825,400,000)

전환사채의 전환 청구
28,142,500
280,409,091
-
-
-
308,551,591
-
308,551,591

연결회사내 자본거래등
-
90,488,959
-
-
-
90,488,959
(6,296,794,765)
(6,206,305,806)

2020.12.31 (전기말)
3,809,224,600
23,904,191,454
(2,211,300)
4,205,227,489
(14,311,252,391)
17,605,179,852
22,301,025,079
39,906,204,931

2021.01.01 (당기초)
3,809,224,600
23,904,191,454
(2,211,300)
4,205,227,489
(14,311,252,391)
17,605,179,852
22,301,025,079
39,906,204,931

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(550,578,081)
(550,578,081)
2,425,338,223
1,874,760,142

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
675,215,477
675,215,477
56,581,931
731,797,408

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(7,952,582)
(7,952,582)
-
(7,952,582)

유형자산재평가이익

-
-
-
(599,499,108)
-
(599,499,108)
-
(599,499,108)

배당금의지급
-
-
-
-
-
-
(825,399,600)
(825,399,600)

전환사채의 전환 청구
716,331,500
12,282,452,479
-
-
-
12,998,783,979
-
12,998,783,979

2021.12.31 (당기말)
4,525,556,100
36,186,643,933
(2,211,300)
3,605,728,381
(14,194,567,577)
30,121,149,537
23,957,545,633
54,078,695,170

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 47 (당) 기
제 46 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

25,333,714,370

28,945,607,088

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
26,686,159,668

30,354,903,285

가. 당기순이익(손실)
1,874,760,142

(7,064,158,653)

나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
27,097,256,553

40,354,780,677

법인세비용
1,255,339,076

1,756,342,004

감가상각비
11,773,923,697

14,058,145,509

무형자산상각비
1,339,424,835

1,391,360,713

대손상각비
(221,846,277)

(83,295,088)

매출채권처분손실
55,359,831

94,008,036

퇴직급여
2,446,802,395

2,426,281,629

파생상품평가손실
162,965,000

8,358,576,036

파생상품거래손실
1,233,406,441

1,586,356,392

투자자산평가손실
2,717,948

158,393,450

투자자산처분손실
27,840,402

4,211,238

외화환산손실
368,293,408

529,103,662

재고자산평가손실
(575,689,961)

464,082,639

이자비용
7,597,344,816

7,787,851,395

유형자산처분손실
264,919,365

60,791,161

유형자산손상차손
167,538,918

243,221,501

투자자산손상차손
2,759,384

4,561,541

판매보증비
(32,349,955)

124,582,959

재평가손실
1,228,507,230

1,385,205,900

잡손실
-

5,000,000

다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(2,854,079,964)

(6,702,866,634)

외화환산이익
407,666,924

802,885,772

대손충당금환입액
51,268,115

14,239,368

유형자산처분이익
377,210,903

219,476,441

이자수익
78,592,087

120,720,901

파생상품평가이익
1,207,517,610

-

파생상품거래이익
155,669,460

955,888,578

지분법이익
116,133,266

38,147,672

투자자산처분이익
265,041,940

187,852,695

투자자산평가이익
40,775,000

1,850,000

재평가이익
145,780,003

-

유형자산손상차손환입
-

1,561,805,207

정부보조금수익
-

2,800,000,000

잡이익
8,424,656

-

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
568,222,937

3,767,147,895

매출채권의 증감
(5,767,662,812)

3,752,777,598

미수금의 증감
(590,289,402)

(385,616,786)

선급금의 증감
(390,719)

(280,508,944)

선급비용의 증감
177,262,873

(520,027,043)

재고자산의 증감
(14,119,511,984)

1,705,348,945

기타의유동자산의 증감
(15,385,290)

(42,768,390)

매입채무의 증감
18,704,460,121

(2,937,788,006)

계약부채의 증감
(87,475,910)

50,694,513

선수금의 증감
821,146,674

(373,713)

예수금의 증감
(85,644,100)

100,643,305

미지급금의 증감
3,269,893,477

3,685,230,045

미지급비용의 증감
737,530,765

(117,678,985)

부가세예수금의 증감
(27,382,692)

(10,007,310)

사외적립자산의 증감
(565,422,719)

196,729,526

퇴직금의 지급
(1,882,905,345)

(1,429,506,860)

2. 법인세의 환급(납부)액
(1,352,445,298)

(1,409,296,197)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(20,227,482,436)

(21,017,038,975)

이자의 수취
80,732,683

127,115,503

단기금융상품의 감소
10,000,000

4,031,418,863

장기금융상품의 감소
1,647,549,451

1,472,604,136

단기매매증권의 처분
628,145,500

1,638,184,696

매도가능금융자산의 처분
38,100,000

-

만기보유금융자산의 처분
5,250,000

-

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소
-

318,383,880

단기대여금의 감소
77,072,223

1,032,560,155

장기대여금의 감소
25,065,836

34,400,000

보증금(유동)의 감소
-

236,377,169

보증금(비유동)의 감소
335,681,720

216,968,080

유형자산의 처분
1,179,436,178

1,224,974,027

사용권자산의 처분
-

6,867,137

매각예정비유동자산의 처분
5,732,000,000

-

단기금융상품의 증가
(1,192,000,000)

(516,000,000)

장기금융상품의 증가
(383,800,184)

(1,847,046,144)

단기매매증권의 취득
(548,754,850)

(1,809,393,350)

단기대여금의 증가
(38,500,000)

-

장기대여금의 증가
(45,000,000)

(15,000,000)

보증금(유동)의 증가
(22,422)

(208,000,000)

보증금(비유동)의 증가
(403,144,950)

(132,609,400)

유형자산의 취득
(28,996,564,832)

(23,294,418,821)

무형자산의 취득
(896,108,139)

(915,569,756)

투자부동산의 취득
(834,059,320)

-

파생상품의 정산
(1,106,265,607)

(568,926,893)

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증감
4,457,704,277

(2,049,928,257)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,620,183,938)

(10,863,444,816)

정부보조금의 수취
119,728,000

7,433,529,443

단기차입금의 차입
156,346,735,474

110,461,762,930

장기차입금의 차입
36,682,000,000

21,365,000,000

전환사채의 발행
-

4,936,030,000

예수보증금의 증가
-

1,258,000,000

임대보증금의 증가
20,000,000

-

이자의 지급
(6,861,370,173)

(7,586,859,686)

단기차입금의 상환
(175,284,403,592)

(126,217,167,359)

유동성장기부채의 상환
(12,307,173,516)

(10,562,943,874)

장기차입금의 상환
(351,610,000)

(792,566,000)

전환사채의 상환
-

(1,200,000,000)

예수보증금의 감소
-

(1,258,000,000)

리스부채의 상환
(2,158,690,531)

(1,667,468,280)

배당금의 지급
(825,399,600)

(825,400,000)

연결회사내 자본거래
-

(6,207,361,990)

IV. 현금의 증감(I+II+III)

486,047,996

(2,934,876,703)

V. 기초의 현금및현금성자산

16,623,463,363

19,558,340,066

VI. 기말의 현금및현금성자산(IV+V)

17,109,511,359

16,623,463,363

연결재무제표 주석

제 47 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 46 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

삼보산업주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 삼보산업주식회사(이하 "당사")는 1974년 2월 8일 알루미늄합금괴의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었고, 1993년 11월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 4,526백만원이며, 본사및 공장은 경남 창원시 진해구 남의로 21번길 36 마천공단에 소재하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업으로 구성되어 있습니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이태용
7,802,359
17.24%

이정용
1,154,875
2.55%

이수용
574,050
1.27%

이진용
707,690
1.56%

기타주주
35,016,587
77.38%

합 계
45,255,561
100.00%

(1) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요 영업활동

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

삼보오토(주)
경기도 안산
자동차부품 제조
71.27%
71.27%

(주)씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
서울
프로그램 공급
27.53%
27.53%

(주)레드언더미디어(*2)
서울
프로그램 공급
27.53%
27.53%

(*1) 당사가 의결권을 50% 미만으로 보유하고 있지만, 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가적으로 위임받아 당사가 의결권을 50% 초과 보유하여 (주)씨맥스커뮤니케이션즈를 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 종속기업입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익
당기포괄손익

삼보오토(주)
147,434,121
100,495,569
46,938,552
84,850,388
1,200,760
1,497,531

(주)씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
29,186,803
721,957
28,464,846
8,355,416
3,512,076
3,563,534

(주)레드언더미디어
431,237
45,081
386,156
779,935
80,848
80,848

(*1) (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 별도재무제표 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익
당기포괄손익

삼보오토(주)
115,874,264
70,433,244
45,441,020
65,974,134
(5,925,431)
(5,934,995)

(주)씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
27,346,748
1,306,437
26,040,311
9,742,815
2,618,904
2,616,285

(주)레드언더미디어
351,988
46,680
305,308
712,169
135,203
135,203

(*1) (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 별도재무제표 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
연결회사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 공정가치측정 당기손익금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 재평가 모형 적용하는 토지

(3) 기능통화와 표시통화
연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 대손충당금
- 주석 8: 금융자산의 범주별 분류
- 주석 25: 우발채무
- 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 34: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 금융상품

(5) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 관계기업
관계회사는 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계회사 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계회사 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 원재료 및 상품은 이동평균법, 제품은 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간
에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된
때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은
손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상
태표에
"차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

건물
10년~40년
정액법

구축물
3년~26년
정액법

기계장치
2년~8년
정액법

차량운반구
3년~5년
정액법

공구와기구
3년~6년
정액법

비품
3년~5년
정액법

금형치공구
4년
정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

시설이용권
비한정

개발비
5년

특허권
5년

소프트웨어
5년

방송판권
2년

영업권
비한정

고객관계가치
5년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를
제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외화

기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

연결회사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며, 일반적으로청구서 발행 시점으로부터 30일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다.

수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 선적일(B/L DATE) 기준으로발행되며 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건 (D/P), 전신환송금(T/T) 판매 등의 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다.

시청료수입, 수신료수입, 광고수입 및 기타 사업수익은 관련 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 배당수익, 공정가치측정 당기손익금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 공정가치측정 당기손익금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 지배주주에게 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 금융위험관리 

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다. 

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결회사는 유동 채권과 국공채 및 최소 한국기업평가㈜의 A등급 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결회사가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다. 

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결회사는 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다.

USD 은행대출금의 원금은 상환일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 차입금에 대한 이자는 KRW, USD로 표시됩니다. 이 두 통화는 연결회사의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 

② 기타 시장가격 위험

연결회사는 재무상태표상 공정가치측정 당기손익금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으며, 동 공정가치측정 당기손익금융자산으로부터 지분가격위험이 발생합니다.

(5) 자본관리

연결회사는 이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 

5. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
24,986
16,150

당좌예금
565,790
817,801

보통예금
16,559,206
15,829,983

정부보조금
(40,471)
(40,471)

합 계
17,109,511
16,623,463

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예치은행
당기말
전기말
제한내용

(1) 장기금융상품

정기예금
기업은행
1,192,000
1,192,000
차입금담보

보험성적금
교보생명보험
80,000
-
차입금담보

별단예금
부산은행 외
7,000
7,000
당좌개설보증금

합 계
1,279,000
1,199,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
71,189,438
65,098,416

대손충당금
(8,317,884)
(8,539,730)

순장부금액
62,871,554
56,558,686

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

미수금
1,985,409
1,395,120

대손충당금
(399,392)
(399,392)

미수수익
12,393
14,533

보증금
24,381
24,359

단기대여금
67,445
104,517

대손충당금
(51,649)
(102,917)

소 계
1,638,587
1,036,220

비유동자산:

보증금
1,216,573
1,149,109

장기대여금
208,434
190,000

소 계
1,425,007
1,339,109

합 계
3,063,594
2,375,329

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
9,042,039
9,109,382

설정
12,903
57,387

감소
(286,017)
(124,730)

기말잔액
8,768,925
9,042,039

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도
연결회사는 당기말 현재 부산은행 등과 61,756,002천원을 한도로 어음할인 약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. (주석18 참고)

한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 연결회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 20,630,228천원 및 24,902,874천원입니다. (주석25 참고)

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

단기금융상품
1,192,000
10,000

상각후원가 측정 금융자산
-
3,595

파생상품자산
17,500
-

공정가치측정 당기손익금융자산
337,600
203,575

소 계
1,547,100
217,170

비유동자산:

장기금융상품
939,822
2,180,520

상각후원가 측정 금융자산
-
1,655

공정가치측정 당기손익금융자산
92,800
130,900

공정가치측정 기타포괄손익금융자산
64,561
-

소 계
1,097,183
2,313,075

합 계
2,644,283
2,530,245

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 당기손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

지분증권 :

(주)지오엠씨(*1)
1,995,644
-
1,995,644
-

(주)파인테크닉스
-
-
20,225
22,075

(주)케이엠에이치
-
-
355,912
181,500

아이원스(주)
296,825
337,600
-
-

출자금 :

마천공단출자금
8,200
8,200
11,800
11,800

마천주물조합출자금
83,400
83,400
117,900
117,900

비철금속협동조합
200
200
200
200

한국다이캐스트공업협동조합
1,000
1,000
1,000
1,000

합 계
2,385,269
430,400
2,502,681
334,475

(*1) 회생절차 개시결정 및 금융자산 발행자의 재무상황 악화로 회복가능성이 높지 않다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 기타포괄손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

지분증권 :

(주)준인터
64,561
64,561
-
-

합 계
64,561
64,561
-
-

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산(채권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

유동자산:

국공채
-
-
3,595
3,595

비유동자산:

국공채
-
-
1,655
1,655

합 계
-
-
5,250
5,250

(5) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

장기금융상품 :

보험성적금 등
932,822
932,822
651,520
651,520

정기예적금
-
-
1,522,000
1,522,000

별단예금
7,000
7,000
7,000
7,000

합 계
939,822
939,822
2,180,520
2,180,520

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가
금융자산
공정가치측정
당기손익금융자산
공정가치측정
기타포괄손익금융자산
합 계

현금및현금성자산
17,109,511
-
-
17,109,511

매출채권
62,871,554
-
-
62,871,554

기타채권
3,063,594
-
-
3,063,594

기타금융자산
2,131,822
447,900
64,561
2,644,283

자산 계
85,176,481
447,900
64,561
85,688,942

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
기 타
합 계

매입채무
43,294,480
-
-
43,294,480

기타채무
25,595,663
-
-
25,595,663

차입금
189,926,932
-
-
189,926,932

전환사채
-
-
-
-

리스부채
2,724,088
-
-
2,724,088

기타금융부채
-
162,965
-
162,965

부채 계
261,541,163
162,965
-
261,704,128

2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가
금융자산
공정가치측정
당기손익금융자산
공정가치측정
기타포괄손익금융자산
합 계

현금및현금성자산
16,623,463
-
-
16,623,463

매출채권
56,558,686
-
-
56,558,686

기타채권
2,375,329
-
-
2,375,329

기타금융자산
2,195,770
334,475
-
2,530,245

자산 계
77,753,248
334,475
-
78,087,723

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
기 타
합 계

매입채무
24,590,020
-
-
24,590,020

기타채무
16,867,445
-
-
16,867,445

차입금
184,502,037
-
-
184,502,037

전환사채
3,826,828
-
-
3,826,828

리스부채
1,628,369
-
-
1,628,369

기타금융부채
-
9,680,094
-
9,680,094

부채 계
231,414,699
9,680,094
-
241,094,793

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가
금융자산
공정가치측정
당기손익금융자산
합 계

이자수익
78,592
-
78,592

외환차익
1,822,617
-
1,822,617

외환차손
(131,180)
-
(131,180)

외화환산이익
390,662
-
390,662

외화환산손실
(11,943)
-
(11,943)

파생상품거래이익
-
120,502
120,502

파생상품평가이익
-
18,092
18,092

매출채권처분손실
(55,360)
-
(55,360)

투자자산처분이익
-
265,042
265,042

투자자산처분손실
-
(27,840)
(27,840)

투자자산평가이익
-
40,775
40,775

투자자산평가손실
(2,718)
-
(2,718)

투자자산손상차손
(2,759)
-
(2,759)

합 계
2,087,911
416,571
2,504,482

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
합 계

이자비용
(7,597,345)
-
(7,597,345)

외환차익
22,836
-
22,836

외환차손
(1,443,051)
-
(1,443,051)

외화환산이익
17,005
-
17,005

외화환산손실
(356,351)
-
(356,351)

파생상품거래이익
-
35,167
35,167

파생상품거래손실
-
(1,233,406)
(1,233,406)

파생상품평가이익
-
1,189,426
1,189,426

파생상품평가손실
-
(162,965)
(162,965)

합 계
(9,356,906)
(171,778)
(9,528,684)

2) 전기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가
금융자산
공정가치측정
당기손익금융자산
합 계

이자수익
120,721
-
120,721

외환차익
661,518
-
661,518

외환차손
(342,505)
-
(342,505)

외화환산손실
(515,582)
-
(515,582)

파생상품거래이익
-
673,748
673,748

매출채권처분손실
(94,008)
-
(94,008)

투자자산처분이익
1,076
186,777
187,853

투자자산처분손실
(2,363)
(1,848)
(4,211)

투자자산평가이익
-
1,850
1,850

투자자산평가손실
-
(158,393)
(158,393)

투자자산손상차손
(4,562)
-
(4,562)

합 계
(175,705)
702,134
526,429

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
합 계

이자비용
(7,787,851)
-
(7,787,851)

외환차익
1,161,990
-
1,161,990

외환차손
(1,926,038)
-
(1,926,038)

외화환산이익
802,886
-
802,886

외화환산손실
(13,522)
-
(13,522)

파생상품거래이익
-
282,140
282,140

파생상품거래손실
-
(1,586,356)
(1,586,356)

파생상품평가손실
-
(8,358,576)
(8,358,576)

합 계
(7,762,535)
(9,662,792)
(17,425,327)

(3) 공정가치

1) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
금융상품
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정 당기손익금융자산
지분증권
-
17,500
-
17,500

파생상품자산
337,600
-
-
337,600

출자금
-
-
92,800
92,800

공정가치측정 기타포괄손익금융자산
지분증권
-
-
64,561
64,561

공정가치측정 당기손익금융부채
파생상품부채
-
162,965
-
162,965

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
금융상품
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정 당기손익금융자산
지분증권
203,575
-
-
203,575

출자금
-
-
130,900
130,900

공정가치측정 당기손익금융부채
파생상품부채
-
9,680,094
-
9,680,094

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

상품
15,564
18,019

제품
42,129,269
32,575,449

제품평가손실충당금
(2,187,304)
(2,271,055)

원재료
27,766,247
22,017,390

재공품
4,967,760
5,406,942

재공품평가손실충당금
(268,064)
(760,003)

저장품
405,014
374,479

미착품
7,350,222
7,856,785

합 계
80,178,708
65,218,006

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

선급금
1,540,971
1,542,779

대손충당금
(876,975)
(876,975)

선급비용
582,746
760,009

기타의 유동자산
160,220
144,835

합계
1,406,962
1,570,648

비유동자산:

기타의 비유동자산
233,967
233,967

합 계
233,967
233,967

11. 파생금융상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

통화선도자산
17,500
-

통화선도부채
162,965
592

전환청구권(파생상품부채)
-
9,679,502

한편, 연결회사는 삼성선물 등과 매매목적의 파생상품계약(통화선물) 및 통화선도계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 파생상품자산(부채)로 계상하였습니다. 그리고 회사는 전기 중 전환사채를 발행하였고, 전환청구권을 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다.

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
금형치공구
비품
건설중인
자산
합계

<취득원가>

기초금액(2021.01.01)
43,440,374
29,696,014
3,393,554
90,454,213
2,059,350
1,497,570
17,517,853
2,502,930
14,224,583
204,786,441

취득원가
-
90,838
195,700
3,718,975
-
9,700
1,614,060
211,409
23,181,681
29,022,363

처분금액
-
-
(145,000)
(1,942,713)
(237,110)
(19,761)
(9,374,894)
(244,773)
-
(11,964,251)

매각예정비유동자산 대체
(6,433,400)
(1,062,084)
-
-
-
-
-
-
-
(7,495,484)

자산재평가
141,907
-
-
-
-
-
-
-
-
141,907

대체
-
13,818,277
3,669,738
8,796,998
-
-
1,808,750
21,120
(28,219,883)
(105,000)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
(38,500)
(38,500)

기말금액(2021.12.31)
37,148,881
42,543,045
7,113,992
101,027,473
1,822,240
1,487,509
11,565,769
2,490,686
9,147,881
214,347,476

<감가상각누계액 >

기초금액(2021.01.01)
-
(7,066,885)
(1,397,166)
(58,837,849)
(1,905,252)
(1,265,580)
(11,842,749)
(1,997,780)
-
(84,313,261)

처분금액
-
-
99,083
1,219,991
218,738
19,758
8,546,470
244,755
-
10,348,795

감가상각비
-
(923,017)
(260,426)
(6,176,500)
(44,840)
(125,897)
(2,668,829)
(111,821)
-
(10,311,330)

매각예정비유동자산 대체
-
369,025
-
-
-
-
-
-
-
369,025

기말금액(2021.12.31)
-
(7,620,877)
(1,558,509)
(63,794,358)
(1,731,354)
(1,371,719)
(5,965,108)
(1,864,846)
-
(83,906,771)

<손상차손누계액>

기초금액(2021.01.01)
(2,025,054)
(1,041,423)
(65,122)
(442,691)
-
-
(47,961)
(259,630)
-
(3,881,881)

처분금액
-
-
45,917
11
-
-
-
-
-
45,928

손상차손인식
-
-
-
-
-
-
(167,539)
-
-
(167,539)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
215,500
-
-
215,500

매각예정비유동자산 대체
-
543,846
-
-
-
-
-
-
-
543,846

기말금액(2021.12.31)
(2,025,054)
(497,577)
(19,205)
(442,680)
-
-
-
(259,630)
-
(3,244,146)

<국고보조금>

기초금액(2021.01.01)
(950,000)
-
-
-
-
-
-
(3,125)
(3,683,530)
(4,636,655)

보조금수령
-
-
-
(99,728)
-
-
-
-
(25,798)
(125,526)

감가상각비
-
17,562
653
11,114
-
-
-
3,125
-
32,454

대체
-
(1,580,600)
(29,400)
(115,900)
-
-
-
-
1,705,900
(20,000)

기말금액(2021.12.31)
(950,000)
(1,563,038)
(28,747)
(204,514)
-
-
-
-
(2,003,428)
(4,749,727)

<장부가액>

기초금액(2021.01.01)
40,465,320
21,587,706
1,931,266
31,173,673
154,098
231,990
5,627,143
242,395
10,541,053
111,954,644

기말금액(2021.12.31)
34,173,827
32,861,553
5,507,531
36,585,921
90,886
115,790
5,600,661
366,210
7,144,453
122,446,832

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
금형치공구
비품
건설중인
자산
합계

<취득원가>

기초금액(2020.01.01)
65,199,589
29,391,014
2,887,354
89,131,448
2,539,802
1,403,756
15,136,658
2,320,577
9,253,601
217,263,799

취득원가
4,449,536
305,000
268,200
1,873,560
156,465
82,858
1,437,763
116,453
14,605,914
23,295,749

처분금액
-
-
-
(2,940,965)
(651,487)
(84,936)
(1,052,965)
(104,167)
-
(4,834,520)

자산재평가
(1,385,206)
-
-
-
-
-
-
-
565,591
(819,615)

대체
(24,823,545)
-
238,000
2,390,170
14,570
95,892
1,996,397
170,067
(9,408,123)
(29,326,572)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
(792,400)
(792,400)

기말금액(2020.12.31)
43,440,374
29,696,014
3,393,554
90,454,213
2,059,350
1,497,570
17,517,853
2,502,930
14,224,583
204,786,441

<감가상각누계액 >

기초금액(2020.01.01)
-
(6,291,440)
(1,226,886)
(52,174,972)
(2,438,665)
(1,132,336)
(10,326,875)
(1,867,499)
-
(75,458,673)

처분금액
-
-
-
2,065,658
592,083
7,933
976,171
6,510
-
3,648,355

감가상각비
-
(775,445)
(170,280)
(8,728,535)
(58,670)
(141,177)
(2,492,045)
(136,791)
-
(12,502,943)

기말금액(2020.12.31)
-
(7,066,885)
(1,397,166)
(58,837,849)
(1,905,252)
(1,265,580)
(11,842,749)
(1,997,780)
-
(84,313,261)

<손상차손누계액>

기초금액(2020.01.01)
(2,025,054)
(1,041,423)
(65,122)
(367,306)
-
-
-
(259,630)
(1,561,806)
(5,320,341)

처분금액
-
-
-
119,876
-
-
-
-
-
119,876

손상차손인식
-
-
-
(195,261)
-
-
(47,961)
-
-
(243,222)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
1,561,806
1,561,806

기말금액(2020.12.31)
(2,025,054)
(1,041,423)
(65,122)
(442,691)
-
-
(47,961)
(259,630)
-
(3,881,881)

<국고보조금>

기초금액(2020.01.01)
-
-
-
-
-
-
-
(15,625)
-
(15,625)

보조금수령
(950,000)
-
-
-
-
-
-
-
(3,683,530)
(4,633,530)

감가상각비
-
-
-
-
-
-
-
12,500
-
12,500

기말금액(2020.12.31)
(950,000)
-
-
-
-
-
-
(3,125)
(3,683,530)
(4,636,655)

<장부가액>

기초금액(2020.01.01)
63,174,535
22,058,151
1,595,346
36,589,170
101,137
271,420
4,809,783
177,823
7,691,795
136,469,160

기말금액(2020.12.31)
40,465,320
21,587,706
1,931,266
31,173,673
154,098
231,990
5,627,143
242,395
10,541,053
111,954,644

(2) 유형자산 재평가

연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.

1) 재평가 모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 :천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
34,173,827
37,374,931

2) 재평가 관련 손익의 변동

(단위 :천원)

구분
당기
전기

법인세효과차감후재평가손익(기타포괄손익)
(599,499)
441,161

재평가손익(기타포괄손익)
(768,589)
565,591

법인세효과
169,090
(124,430)

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위 :천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
34,173,827
34,173,827

4) 토지의 가치평가기법 및 투입변수

구분
수준
가치평가기법
투입변수
공정가치와의 관계

토지
3
공시지가기준 평가법
시점수정
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(
3) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지

<취득원가>

기초금액(2021.01.01)
29,341,142

취득
834,059

매각예정비유동자산으로 대체
(9,428,507)

재평가
145,780

기말금액(2021.12.31)
20,892,474

<손상차손누계액>

기초금액(2021.01.01)
-

유형자산에서 대체
-

기말금액(2021.12.31)
-

<장부가액>

기초금액(2021.01.01)
29,341,142

기말금액(2021.12.31)
20,892,474

2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지

<취득원가>

기초금액(2020.01.01)
-

유형자산에서 대체
29,341,142

기말금액(2020.12.31)
29,341,142

<손상차손누계액>

기초금액(2020.01.01)
-

유형자산에서 대체
-

기말금액(2020.12.31)
-

<장부가액>

기초금액(2020.01.01)
-

기말금액(2020.12.31)
29,341,142

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
장부금액
공정가치

토지
20,892,474
20,892,474

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
766,366
766,366

개발비
40,333
5,628

특허권
213
2,053

소프트웨어
113,200
-

방송판권
823,152
885,041

영업권
3,181,758
3,181,758

고객관계가치
633,740
1,056,233

합 계
5,558,762
5,897,079

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
대체
기말

시설이용권(*1)
766,366
-
-
-
766,366

개발비
5,628
50,000
(15,295)
-
40,333

특허권
2,053
-
(1,840)
-
213

소프트웨어
-
16,000
(7,800)
105,000
113,200

방송판권
885,041
830,108
(891,997)
-
823,152

영업권
3,181,758
-
-
-
3,181,758

고객관계가치
1,056,233
-
(422,493)
-
633,740

합 계
5,897,079
896,108
(1,339,425)
105,000
5,558,762

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

시설이용권(*1)
766,366
-
-
-
766,366

개발비
73,169
-
-
(67,541)
5,628

특허권
5,893
-
-
(3,840)
2,053

방송판권
866,958
971,534
(55,964)
(897,487)
885,041

영업권
3,181,758
-
-
-
3,181,758

고객관계가치
1,478,726
-
-
(422,493)
1,056,233

합 계
6,372,870
971,534
(55,964)
(1,391,361)
5,897,079

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(3) 영업권

1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

씨맥스커뮤니케이션즈(주)

3,181,758
3,181,758

연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 할인 율입니다.
 
 2) 영업권 손상평가시 사용한 평가방법 및 주요 가정치는 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분

평가방법

매출액성장률

영구성장률(*1)

할인율(*2)

씨맥스커뮤니케이션즈(주)

현금흐름할인법

-4.68 ~ 2.50
-0.95
12.03

(*1) 5년 이후 예상되는 현금흐름은 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
(*2) 예상되는 현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

14. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보권자
내역
담보제공자산
장부가액
담보설정금액

삼보산업
부산은행
차입금
담보
토지(1,3공장/공구상가)
15,546,226
45,367,200

건물/구축물(1,3공장/공구상가)
1,830,600

기계장치(1,3공장)
4,957,054

투자부동산(밀양공단)
16,785,252

투자부동산
4,107,222

비상장주식
41,194,459
47,800,000

경남은행
토지(서산공장)
6,572,856
36,600,000

건물/구축물(서산공장)
12,735,296

기계장치(서산공장)
3,793,442

기업은행
당행예금
1,192,000
1,312,000

수출입은행
재고자산
2,953,871
USD 2,990,000

삼보오토
우리은행
차입금
담보
토지/건물(예산)/기계장치/재고자산
9,926,842
5,040,000

산업은행
토지/건물(서산,예산)/기계장치
44,352,194
45,000,000

기업은행
기계장치
7,963,923
9,049,200

MS테크 외
리스부채 담보
사용권자산
2,588,784
1,937,657

기업은행
매출채권 담보
매출채권
6,494,174
6,494,174

교보생명보험
보험계약대출담보
장기금융상품
110,000
80,000

합계(원화)
183,104,195
198,680,231

합계(USD)
USD 2,990,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공자
내역
제공받은 금액
제공처

삼보산업
대표이사
차입금 담보
10,900,000
부산은행 등

연대보증
USD 15,680,000

100,608,208

기술신용보증기금
기술부분신용보증
1,736,640
기업은행

무역보험공사
유산스대출보증 등
1,624,500
기업은행 등

서울보증보험
인허가 등
824,660
미래앤서해에너지 등

삼보오토
대표이사
연대보증
38,485,436
산업은행 등

서울보증보험
지방투자촉진보조금
반환(지급)보증 등
8,874,438
-

신용보증기금
대출보증
3,600,000
-

합계(원화)
166,653,882

합계(USD)
USD 15,680,000

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공받은자
제공처
설정금액
내용

삼보산업
한성산업㈜
농협은행
USD 135,000
기한부 L/C 연대보증

밀양자동차부품소재공단
부산은행
1,803,000
차입금연대보증

밀양자동차부품소재공단
부산은행
4,400,000
건설중인자산담보제공

합계(원화)
6,203,000

합계(USD)
USD 135,000

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

삼보산업
화재보험
건물/구축물(1~3공장)
1,702,144
6,403,000
DB손해보험

기계장치(1~3공장)
4,957,054

비품(1~3공장)
13,714

건물(서산)
12,220,669
16,652,300
KB손해보험

기계장치(서산)
3,793,442

비품(서산)
16,485

건물(공구상가)
128,456
321,300
DB손해보험

삼보오토
건물
19,136,308
77,835,040
한화손해보험㈜
삼성화재해상보험㈜
메리츠화재해상보험㈜

구축물
4,666,879

기계장치
27,835,424

공구와기구,금형치공구,비품
6,032,547

합 계
80,503,122
101,211,640

16. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한성산업㈜
대한민국
산업용 가스 제조
48.22
2,174,925
48.22
2,068,988

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*)
대한민국
산업단지조성
40.98
-
40.98
-

합 계
2,174,925

2,030,137

(*) 밀양자동차부품소재공단사업협동조합은 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
당기발생분
당기실현분
기말잔액

한성산업(주)
(22,209)
(27,160)
22,209
(27,160)

합 계
(22,209)
(27,160)
22,209
(27,160)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
당기발생분
당기실현분
기말잔액

한성산업(주)
(17,122)
(22,209)
17,122
(22,209)

합 계
(17,122)
(22,209)
17,122
(22,209)

(3) 당기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

한성산업(주)
2,068,988
116,133
-
(10,196)
-
2,174,925

합 계
2,068,988
116,133
-
(10,196)
-
2,174,925

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

한성산업(주)
2,030,137
38,148
-
703
-
2,068,988

합 계
2,030,137
38,148
-
703
-
2,068,988

(4) 당기와 전기의 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동

기초
-
(20,995)

증감
-
(7,952)

기말
-
(28,947)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동

기초
-
(21,543)

증감
-
548

기말
-
(20,995)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익
포괄손익

한성산업(주)
14,528,613
10,851,796
3,676,817
26,584,445
251,107
251,107

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익
포괄손익

한성산업(주)
10,037,718
6,590,864
3,446,854
17,503,987
89,662
89,662

(6) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

한성산업(주)
한성산업(주)

종속기업 기말 순자산(A)
3,676,817
3,446,854

연결회사 지분율(B)
48.22%
48.22%

순자산 지분금액(AXB)
1,772,961
1,662,073

(+) 투자차액
429,124
429,124

(-) 내부거래효과 제거
(27,160)
(22,209)

기말 장부금액
2,174,925
2,068,988

17. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
43,294,480
-
24,590,020
-

기타채무 :

미지급금
22,602,528
-
14,613,906
-

미지급비용
2,958,135
-
2,238,539
-

임대보증금
-
35,000
-
15,000

소 계
25,560,663
35,000
16,852,445
15,000

합 계
68,855,143
35,000
41,442,465
15,000

18. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

삼보산업
부산은행
구매자금대출 등
3.89~5.80
48,670,267
67,150,000

어음할인(상환청구권유)(*)
4.32~4.74
7,955,745
9,305,107

기한부L/C
0.38~0.67
7,222,000
5,034,646

신한은행
어음할인(상환청구권유)(*)
3.17
392,001
-

기업은행
무역금융대출 등
3.34~8.74
5,599,000
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
2.67~8.87
4,656,001
1,613,746

기한부L/C
0.93~1.07
5,408,163
4,421,598

국민은행
어음할인(상환청구권유)(*)
-
-
696,429

기한부L/C
0.85~0.98
650,912
696,429

산업은행
일반자금대출
5.56
500,000
500,000

기한부L/C
0.88~1.01
3,621,878
3,382,835

KEB하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
3.28~5.35
312,039
9,753,763

경남은행
구매자금대출 등
6.18~6.70
4,350,000
4,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.32
700,000
1,148,676

기한부L/C
0.42~0.71
2,631,845
2,402,215

한국수출입은행
외화차입금
4.12
2,726,650
2,502,400

삼보오토
우리은행
운전자금대출
3.38~4.83
1,740,000
-

기업은행
어음할인(상환청구권유)(*)
2.77~4.53
6,494,174
3,081,582

시설자금대출 등
4.29~4.75
562,000
1,699,000

산업은행
운전자금대출
2.54
2,000,000
2,450,000

디에이치물류㈜
거래처 차입
6.07
300,000
-

합 계
106,492,675
125,090,997

(*) 연결회사는 당기말 현재 부산은행 등과 61,756,002천원을 한도로 어음할인 약정 등을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 연결회사가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결회사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

삼보산업
부산은행
일반운영자금
4.35~5.17
16,367,758
4,155,505

일반시설자금
3.09~4.25
9,038,000
9,186,000

경남은행
일반시설자금
4.09
2,750,000
2,750,000

온렌딩자금
-
-
1,488,600

재정자금
1.50
1,176,390
2,095,000

일반운영자금
5.39~5.86
2,915,425
5,620,935

삼보오토
우리은행
운전자금대출
3.56~3.87
6,281,444
2,800,000

산업은행
시설자금대출 등
2.77~4.16
33,463,580
26,732,000

기업은행
일반자금대출
2.33~5.44
6,861,660
4,583,000

기간산업협력업체지원기구 유한회사
일반자금대출
5.44
4,500,000
-

교보생명보험
보험계약대출
3.75
80,000
-

합 계
83,434,257
59,411,040

유동성장기부채
(19,601,507)
(15,515,892)

차감잔액
63,832,750
43,895,148

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금

2022.01.01 ~ 2022.12.31
19,601,507

2023.01.01 ~ 2023.12.31
20,174,887

2024.01.01 ~ 2024.12.31
13,699,155

2025.01.01 ~
29,958,708

합 계
83,434,257

19. 전환사채

(1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
전기말

제2회 무보증 사모 전환사채
2020.09.21
2023.09.21
0.00%
0.00%
5,000,000

합 계
5,000,000

사채상환할증금
-

전환권조정
(1,173,172)

가감 계
3,826,828

(2) 당기와 전기 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

전환사채
5,000,000
-
(5,000,000)
-

상환할증금
-
-
-
-

전환권조정
(1,173,172)
-
1,173,172
-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

전환사채
1,500,000
5,000,000
(1,500,000)
5,000,000

상환할증금
95,120
0
(95,120)
0

전환권조정
(56,946)
(1,388,080)
271,854
(1,173,172)

20. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

파생상품부채
162,965
9,680,094

합 계
162,965
9,680,094

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

판매보증충당부채
-
208,480
208,480
-
240,830
240,830

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
240,830
116,247

사용액
-
-

전입(환입)액
(32,350)
124,583

기말
208,480
240,830

22. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

선수금
821,323
176

계약부채
192,428
279,904

예수금
338,166
423,810

부가세예수금
145,762
173,145

합 계
1,497,679
877,035

23. 리스

연결회사는 리스이용자로서 건물, 기계장치 및 차량 임대의 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
합 계

취득원가
879,965
2,713,700
1,633,915
5,227,580

감가상각누계액
(659,974)
(367,324)
(860,432)
(1,887,730)

장부금액
219,991
2,346,376
773,483
3,339,850

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
합 계

취득원가
1,918,730
1,039,700
1,361,411
4,319,841

감가상각누계액
(1,700,918)
(325,426)
(658,366)
(2,684,710)

장부금액
217,812
714,274
703,045
1,635,131

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
합 계

기초금액
217,812
714,274
703,045
1,635,131

증가
879,965
1,674,000
645,801
3,199,766

감가상각비
(877,786)
(41,898)
(575,363)
(1,495,047)

기말금액
219,991
2,346,376
773,483
3,339,850

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
합 계

기초금액
1,078,735
472,615
652,588
2,203,938

증가
-
432,000
573,762
1,005,762

감가상각비
(860,923)
(190,341)
(516,438)
(1,567,702)

감소
-
-
(6,867)
(6,867)

기말금액
217,812
714,274
703,045
1,635,131

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
1,639,976
940,356

비유동
1,084,112
688,013

합 계
2,724,088
1,628,369

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기 초
1,628,369
2,236,209

증 가
3,254,410
1,156,014

감 소
(2,158,691)
(1,763,854)

기 말
2,724,088
1,628,369

(5) 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년이내
2,056,051

1년초과 5년이내
1,597,205

5년초과
-

합 계
3,653,256

(6) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
1,495,047
1,567,702

리스부채 이자비용
147,962
150,251

단기리스 관련 비용
316,914
188,037

소액 기초자산 리스 관련 비용
13,223
13,879

(7) 리스부채 상환뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 2,488,828천원 입니다.

24. 순확정급여부채

가. 확정급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
11,058,660
11,507,083

사외적립자산의 공정가치
(1,839,579)
(1,266,015)

국민연금전환금
(30,881)
(30,881)

재무상태표상 순확정급여부채
9,188,200
10,210,187

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
11,507,083
10,891,366

당기근무원가
2,178,103
2,128,961

이자비용
201,789
178,586

신입/전입효과
98,923
153,678

퇴직금지급액
(1,882,905)
(1,429,507)

재측정요소

- 인구통계정 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(676,499)
(71,265)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(367,834)
(344,736)

기말
11,058,660
11,507,083

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,266,015
1,451,982

대체
10,217
5,223

기대수익
32,013
34,943

당기기여금불입액
1,020,000
490,000

지급액
(464,794)
(691,953)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(23,872)
(24,180)

기말
1,839,579
1,266,015

(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,178,103
2,128,961

이자원가
201,789
178,586

신입/전입효과
98,923
153,678

사외적립자산 기대수익
(32,013)
(34,943)

합 계
2,446,802
2,426,282

당기 인식액은 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 1,914,848천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 531,954천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 누적금액
(1,210,218)
(1,519,730)

당기 중 인식금액
675,215
309,511

기말 누적금액
(535,003)
(1,210,218)

(6) 확정급여제도의 재측정 가정

당기말과 전기말 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.54~3.35
1.99~2.82

사외적립자산 기대수익률
2.54~3.35
1.99~2.82

미래임금상승률
3.00~5.67
3.26~6.00

(7) 민감도분석

당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(692,943)
813,345

기대임금상승률의 1% 변동
789,734
(688,080)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 사외적립자산 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
1,839,579
1,266,015

(9) 확정급여부채 만기분석

당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.73~8.60년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1차년
2~5차년
6~10차년
10차년 이후
합 계

급여지급액
2,494,613
2,534,745
1,790,280
4,599,823
11,419,461

나. 확정기여제도

당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인해 인식한 손익은 252,315천원 및 236,578천원입니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 24,352,081천원입니다. 이중 당기말 현재 제거조건을 충족하지 못한 금액은 20,630,228천원입니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

삼보산업
부산은행
운전자금대출
41,600,000
33,667,758
7,932,242

구매자금대출
31,250,000
31,250,000
-

시설자금대출
9,186,000
9,038,000
148,000

외상채권담보대출
4,400,000
120,268
4,279,732

할인어음
11,000,000
7,955,745
3,044,255

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,091,944
USD 1,108,056

신용카드
4,250,000
2,324,846
1,925,154

기타원화지급보증
800,000
395,708
404,292

당좌차월
200,000
-
200,000

하나은행
외상채권담보대출
23,800,000
312,039
23,487,961

국민은행
기한부L/C
USD 570,000
USD 549,061
USD 20,939

기업은행
무역금융대출
2,717,000
2,717,000
-

팩토링채권대출
4,156,001
4,156,001
-

외상채권담보대출
1,000,000
500,000
500,000

구매자금대출
2,882,000
2,882,000
-

기한부L/C
1,805,000
1,794,705
10,295

기한부L/C
USD 3,800,000
USD 3,799,677
USD 323

신한은행
외상채권담보대출
6,800,000
4,113,854
2,686,146

경남은행
구매자금대출
4,350,000
4,350,000
-

운전자금대출
2,915,425
2,915,425
-

시설자금대출
3,926,390
3,926,390
-

할인어음
1,500,000
700,000
800,000

외상채권담보대출
1,000,000
-
1,000,000

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,220,029
USD 579,971

한국산업은행
기한부L/C
USD 4,000,000
USD 3,055,148
USD 944,852

운전자금대츨
1,000,000
500,000
500,000

한국수출입은행
외화대출
USD 2,300,000
USD 2,300,000
-

삼보오토
기업은행
할인어음 등
9,100,000
6,494,174
2,605,826

시설자금대출
1,749,000
562,000
1,187,000

운전자금대출
8,183,000
6,861,660
1,321,340

산업은행
시설자금대출
30,422,000
30,422,000
-

운전자금대출
5,041,580
5,041,580
-

우리은행
B2B대출
300,000
-
300,000

운전자금대출
8,021,444
8,021,444
-

기간산업협력업체지원기구
일반자금대출
4,500,000
4,500,000
-

교보생명보험
보험계약대출
80,000
80,000
-

합 계
원화
227,934,840
175,602,597
52,332,243

USD
USD 20,670,000
USD 18,015,859
USD 2,654,141

(3) 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈는 미국 플레이보이(Playboy TV Int'l LLC)사와 컨텐츠의 국내방영 독점계약을 체결하고 있으며 동 계약과 관련하여 라이센스 비용을 지급하는 시점에 방송판권에 계상하고 있습니다. 동 라이센스 비용과 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 매출액의 일정비율에 해당하는 금액 중 큰 금액을 라이센스 비용으로 지급하도록 약정되어 있습니다.

(4) 방송송출임차료
종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈가 보유한 프로그램을 유선종합방송국 등을 통해 송출하기 위해서 송출업을 영위하는 씨제이파워캐스트(주)와 계약을 체결하고 월 약정된 임차료를 지급하고 있습니다.

(5) 종속기업인 삼보오토(주)는 전기에 예산일반산업단지 내 신규 시설투자 등과 관련하여 4,674백만원의 지방투자촉진보조금 및 2,800백만원의 지역활성화 지원금을 수령하였으며, 보고기간말 현재 약정한 시설투자를 진행하고 있어 향후 삼보오토(주)가 사용한 정부보조금에 대하여 관할군청의 최종 정산결과에 따라 정부보조금의 일부 환수 등이 발생할 수 있습니다.

26. 자본금 등

(1) 자본금

① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
140,000,000주
140,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
45,255,561주
38,092,246주

보통주자본금
4,525,556,100
3,809,224,600

② 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
보통주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
38,092,246
3,809,225
21,468,311

전환사채 전환권 행사
7,163,315
716,331
12,282,453

기말
45,255,561
4,525,556
33,750,764

<전기>

(단위: 천원)

구분
보통주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
37,810,821
3,781,082
21,187,902

전환사채 전환권 행사
281,425
28,143
280,409

기말
38,092,246
3,809,225
21,468,311

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금(*)
2,103,102
2,103,102

기타자본잉여금
332,778
332,778

주식발행초과금
33,750,764
21,468,311

합 계
36,186,644
23,904,191

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

(3) 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(2,211)
(2,211)

(*) 유상증자 시 단주의 처리를 위해 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가잉여금
3,605,728
4,205,227

합 계
3,605,728
4,205,227

27. 이익잉여금(결손금)

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
166,770
166,770

임의적립금

기업합리화적립금(*2)
936,260
936,260

재무구조개선적립금(*3)
75,770
75,770

기타임의적립금(*4)
2,771,545
2,771,545

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(18,144,913)
(18,261,598)

합 계
(14,194,568)
(14,311,253)

(*1) 이익준비금
상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기업합리화적립금
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 재무구조개선적립금
연결회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*4) 기타 세법상 준비금
연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다.동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

28. 매출

당기와 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출액
252,658,927
201,717,991

수출매출액
103,432,943
98,218,265

합 계
356,091,870
299,936,256

29. 영업손익

포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결회사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

포괄손익계산서 영업이익(손실)
14,591,972
8,832,355

차이내역

기타수익
958,853
4,726,682

기타비용
5,512,657
2,006,104

조정영업이익(손실)
10,038,168
11,552,933

30. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
4,361,990
4,185,703

상여금
715,228
586,644

퇴직급여
784,269
716,661

복리후생비
661,381
633,413

여비교통비
130,055
121,193

통신비
48,885
53,497

세금과공과
317,400
306,422

지급임차료
68,306
86,122

감가상각비
223,678
174,765

수선비
27,246
19,014

보험료
210,574
194,132

접대비
233,672
181,342

광고선전비
89,980
54,680

운반비
2,403,202
2,643,680

차량유지비
161,620
195,050

지급수수료
2,264,187
2,364,113

수출제경비
984,951
761,515

소모품비
69,800
53,713

도서인쇄비
20,015
18,240

교육훈련비
1,526
13,476

회의비
6,903
7,352

대손상각비
(221,846)
(83,295)

수도광열비
876
139

무형자산상각비
1,339,425
1,391,361

판매촉진비
447,531
894,210

방송송출임대료
536,000
586,000

건물관리비
40,425
44,893

방송판권료
50,000
-

판매보증비
(32,350)
124,583

잡비
198,263
393,094

판매비와관리비 계
16,143,192
16,721,712

31. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

기타수익 :

임대료
9,120
17,420

유형자산처분이익
377,211
219,476

보험차익
21,918
-

잡이익
353,556
113,742

정부보조금수익
-
2,800,000

대손충당금환입액
51,268
14,239

유형자산손상차손환입
-
1,561,805

투자부동산평가이익
145,780
-

기타수익 계
958,853
4,726,682

기타비용 :

기부금
61,500
1,000

유형자산처분손실
264,919
60,791

유형자산손상차손
167,539
243,222

재평가손실
1,228,507
1,385,206

잡손실
3,790,192
315,885

기타비용 계
5,512,657
2,006,104

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제ㆍ상품과 재공품의 변동
(11,815,450)
8,606,037

원재료의 사용액
267,116,377
201,036,042

종업원급여
26,708,838
24,192,507

감가상각비 및 무형자산상각비
13,113,349
15,449,506

운반비
2,640,104
2,835,244

지급수수료
3,714,078
3,764,961

지급임차료
121,507
282,078

복리후생비
3,187,943
3,278,310

수선비
2,933,891
2,485,985

소모품비
6,516,150
5,611,375

외주가공비
6,650,781
3,730,114

전력비
5,451,817
5,609,726

연료비
5,806,347
5,275,500

기타
9,287,747
8,946,516

매출원가 및 판관비의 합계
341,433,479
291,103,901

33. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
78,592
120,721

외환차익
1,845,453
1,823,508

외환환산이익
407,667
802,886

파생상품거래이익
155,669
955,888

파생상품평가이익
1,207,518
-

투자자산평가이익
40,775
1,850

투자자산처분이익
265,042
187,853

금융수익 소계
4,000,716
3,892,706

금융비용 :

이자비용
7,597,345
7,787,851

외환차손
1,574,231
2,268,543

외화환산손실
368,294
529,104

파생상품거래손실
1,233,406
1,586,356

파생상품평가손실
162,965
8,358,576

매출채권처분손실
55,360
94,008

투자자산손상차손
2,759
4,562

투자자산처분손실
27,840
4,211

투자자산평가손실
2,718
158,393

금융비용 소계
11,024,918
20,791,604

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

과거 법인세분 부담액
470,326
-

당기법인세부담액
821,238
1,095,634

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
81,106
900,326

자본에 직접 반영된 법인세비용
(117,331)
(239,618)

법인세비용
1,255,339
1,756,342

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
1,020,461
(288,663)
731,798
391,821
(84,133)
307,688

지분법이익잉여금의 변동
(10,196)
2,243
(7,953)
702
(154)
548

공정가치측정 기타포괄손익 평가손익
-
-
-
119,581
(31,957)
87,624

재평가잉여금
(768,588)
169,089
(599,499)
565,591
(124,430)
441,161

기타자본잉여금
-
-
-
(16,859)
1,056
(15,803)

합계
241,677
(117,331)
124,346
1,060,836
(239,618)
821,218

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(A)
3,130,099
(5,307,817)

적용세율에 따른 세부담액
612,845
(273,095)

조정사항

- 비공제비용
872,231
5,301

- 기타
(229,737)
2,024,136

법인세비용(B)
1,255,339
1,756,342

유효세율(B/A)
40.11%
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
(3,334,539)
(3,253,433)

기초 이연법인세자산(부채)
(3,253,433)
(2,353,107)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용
81,106
900,326

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

대손충당금
9,107,838
(291,221)
8,816,617
2,003,724
(64,068)
1,939,656

대손부인액
45,529
2,555,730
2,601,259
10,016
562,261
572,277

퇴직급여충당금
11,439,284
25,088
11,464,372
2,516,642
5,520
2,522,162

외화환산이익
(795,717)
771,211
(24,506)
(175,058)
169,666
(5,392)

외화환산손실
51,884
305,928
357,812
11,415
67,304
78,719

미수수익
727,533
2,141
729,674
160,057
471
160,528

감가상각비
1,190,178
1,274,672
2,464,850
261,839
280,428
542,267

퇴직연금운용자산
(1,266,016)
(573,564)
(1,839,580)
(278,524)
(126,184)
(404,708)

수선비
4,894
-
4,894
1,077
-
1,077

대손금(신고조정)
(26,373)
-
(26,373)
(5,802)
-
(5,802)

고객관계가치
(1,056,233)
422,493
(633,740)
(232,371)
92,948
(139,423)

건설중인자산
(1,199,016)
-
(1,199,016)
(263,783)
-
(263,783)

단기매매증권평가손실
152,563
(193,338)
(40,775)
33,564
(42,534)
(8,970)

매도가능금융자산
6,001
-
6,001
1,320
-
1,320

매도가능금융자산손상차손
1,718,864
(1,174,729)
544,135
378,150
(258,440)
119,710

만기보유금융자산손상차손
164
-
164
36
-
36

배당금수익
131,385
-
131,385
28,905
-
28,905

토지압축기장충당금
(1,138,033)
-
(1,138,033)
(250,367)
-
(250,367)

일시상각충당금
(3,125)
3,125
-
(688)
688
-

자산재평가이익
(18,718,194)
3,982,733
(14,735,461)
(4,118,003)
876,201
(3,241,802)

미지급비용
447,579
78,904
526,483
98,468
17,358
115,826

관계기업투자주식
(10,343,236)
(2,240,321)
(12,583,557)
(2,275,512)
(492,871)
(2,768,383)

차입원가
226,753
(62,410)
164,343
49,886
(13,731)
36,155

유형자산손상차손
6,677,954
(547,063)
6,130,891
1,469,150
(120,354)
1,348,796

무형자산손상차손
514,704
(190,814)
323,890
113,235
(41,979)
71,256

무형자산
(16,357)
29,549
13,192
(3,598)
6,500
2,902

파생상품평가이익
-
(18,092)
(18,092)
-
(3,980)
(3,980)

파생상품평가손실
8,358,576
(8,195,611)
162,965
1,838,887
(1,803,034)
35,853

매출채권
14,508,302
-
14,508,302
3,191,826
-
3,191,826

기타
1,188,083
1,314,652
2,502,735
261,378
289,224
550,602

소계
21,935,768
(2,720,937)
19,214,831
4,825,869
(598,606)
4,227,263

이월결손금
47,127,076
2,159,538
49,286,614
10,367,957
475,098
10,843,055

이월세액공제
151,200
-
151,200
151,200
-
151,200

합계
69,214,044
(561,399)
68,652,645
15,345,026
(123,508)
15,221,518

이연법인세자산 인식 제외
84,002,375

83,809,641
18,598,459

18,556,057

차감 계
(14,788,331)

(15,156,996)
(3,253,433)

(3,334,539)

② 전기

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

대손충당금
6,894,252
2,213,586
9,107,838
1,516,735
486,989
2,003,724

대손부인액
-
45,529
45,529
-
10,016
10,016

퇴직급여충당금
10,891,366
547,918
11,439,284
2,396,100
120,542
2,516,642

외화환산이익
(350,110)
(445,607)
(795,717)
(77,024)
(98,034)
(175,058)

외화환산손실
107,404
(55,520)
51,884
23,629
(12,214)
11,415

미수수익
714,807
12,726
727,533
157,258
2,799
160,057

감가상각비
568,013
622,165
1,190,178
124,963
136,876
261,839

퇴직연금운용자산
(1,451,982)
185,966
(1,266,016)
(319,436)
40,912
(278,524)

수선비
4,894
-
4,894
1,077
-
1,077

대손금(신고조정)
(26,373)
-
(26,373)
(5,802)
-
(5,802)

고객관계가치
(1,478,726)
422,493
(1,056,233)
(325,320)
92,949
(232,371)

건설중인자산
(1,199,016)
-
(1,199,016)
(263,783)
-
(263,783)

단기매매증권평가손실
-
152,563
152,563
-
33,564
33,564

매도가능금융자산
(92,803)
98,804
6,001
(20,417)
21,737
1,320

매도가능금융자산손상차손
1,718,864
-
1,718,864
378,150
-
378,150

만기보유금융자산손상차손
164
-
164
36
-
36

배당금수익
131,385
-
131,385
28,905
-
28,905

토지압축기장충당금
(1,138,033)
-
(1,138,033)
(250,367)
-
(250,367)

일시상각충당금
(15,625)
12,500
(3,125)
(3,438)
2,750
(688)

자산재평가이익
(18,718,194)
-
(18,718,194)
(4,118,003)
-
(4,118,003)

미지급비용
475,485
(27,906)
447,579
104,607
(6,139)
98,468

관계기업투자주식
(16,823,604)
6,480,368
(10,343,236)
(3,701,193)
1,425,681
(2,275,512)

차입원가
289,163
(62,410)
226,753
63,616
(13,730)
49,886

유형자산손상차손
5,049,527
1,628,427
6,677,954
1,110,896
358,254
1,469,150

무형자산손상차손
650,632
(135,928)
514,704
143,139
(29,904)
113,235

무형자산
(16,169)
(188)
(16,357)
(3,557)
(41)
(3,598)

파생상품평가이익
(19,234)
19,234
-
(4,232)
4,232
-

파생상품평가손실
61,076
8,297,500
8,358,576
13,437
1,825,450
1,838,887

매출채권
14,508,302
-
14,508,302
3,191,826
-
3,191,826

기타
1,998,466
(810,383)
1,188,083
439,663
(178,285)
261,378

소계
2,733,931
19,201,837
21,935,768
601,465
4,224,404
4,825,869

이월결손금
51,523,369
(4,396,293)
47,127,076
11,335,141
(967,184)
10,367,957

이월세액공제
151,200
-
151,200
151,200
-
151,200

합계
54,408,500
14,805,544
69,214,044
12,087,806
3,257,220
15,345,026

이연법인세자산 인식 제외
65,640,511

84,002,375
14,440,913

18,598,459

차감 계
(11,232,011)

(14,788,331)
(2,353,107)

(3,253,433)

(9) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
비 고

2021년
2,920,336
2,920,336

2022년
1,963,885
1,963,885

2023년
12,569,918
12,569,918

2024년
591,999
591,999

2025년
-
-

2026년
2,501,240
2,501,240

2027년
9,584,947
8,066,231

2028년
4,371,132
4,371,132

2029년
10,692,694
10,692,694

2030년
3,446,270
3,449,641

2036년
644,193
-

35. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역
당기
전기

지배주주 귀속 당기순이익(손실)
(550,578,081)
(8,341,592,202)

가중평균유통보통주식수
39,589,280
38,069,947

기본주당순이익(손실)
(14)
(219)

(2) 희석주당손익
연결회사의 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 

36. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
한성산업(주)
한성산업(주)

밀양자동차부품소재공단
밀양자동차부품소재공단

아이리중공업(주)
아이리중공업(주)

기타 특수관계자
호진산업(주)
호진산업(주)

(주)해창
(주)해창

대표이사
대표이사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입

한성산업(주)
-
20,841,910

호진산업
397,263
11,304,078

(주)해창
-
20,683,208

합 계
397,263
52,829,421

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
유형자산
처분
차입금의
차입
차입금의
상환

한성산업(주)
3,206
13,880,058
29,727
100,531
146,679

호진산업
589,168
11,407,862
-
-
-

(주)해창
2,010
14,684,181
-
-
-

합 계
594,384
39,972,101
29,727
100,531
146,679

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권
선급금
매입채무
미지급금

한성산업(주)
-
-
8,465,841
20,817

호진산업
105,050
142,221
280,000
-

(주)해창
-
-
4,228,097
-

합 계
105,050
142,221
12,973,938
20,817

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권
매입채무
미지급금

한성산업(주)
-
4,921,297
83,823

호진산업
131,170
280,000
-

(주)해창
-
2,749,711
-

합 계
131,170
7,951,008
83,823

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
물건
설정금액
담보권자

임원
대표이사
토지, 건물 외
1,000,000
기업은행

주식(상장)
9,900,000
부산은행

합계
10,900,000

당기말 현재 연결회사는 금융기관의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 USD 15,680,000 및 139,093,644천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 리스계약과 관련하여 종속기업인 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자
통화
지급보증금액
보증처
비고

관계기업
한성산업(주)
USD
135,000
농협은행
기한부 L/C 연대보증

밀양자동차부품소재공단
KRW
1,803,000
부산은행
차입금연대보증

KRW
4,400,000
부산은행
건설중인자산담보제공

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여 등
1,109,355
1,563,325

퇴직급여
229,463
238,608

합 계
1,338,818
1,801,933

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
16,392,789
12,736,876

리스부채의 유동성 대체
907,022
701,840

단기대여금의 장기대여금 대체
-
7,400

장기대여금의 단기대여금 대체
1,500
-

전환사채의 전환청구로 인한 변동
12,998,784
308,552

토지의 재평가
141,906
565,591

건설중인자산의 본계정 대체
26,493,983
5,334,853

토지의 투자부동산 대체
-
25,267,872

건설중인자산의 투자부동산 대체
-
4,073,270

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
6,582,612
-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
8,200,000
-

매각예정비유동자산의 재평가
910,495
-

(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미지급이자
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
전환사채
리스부채

전기초
281,791
141,639,624
13,341,960
36,279,590
1,538,174
2,236,209

대체
(43,263)
-
12,736,876
(12,956,876)
(1,625,651)
1,005,762

현금흐름
(7,542,596)
(15,755,405)
(10,562,944)
20,572,434
3,691,766
(1,667,468)

이자비용
7,511,446
-
-
-
222,539
53,866

외화환산손익
-
(793,222)
-
-
-
-

전기말
207,378
125,090,997
15,515,892
43,895,148
3,826,828
1,628,369

당기초
207,378
125,090,997
15,515,892
43,895,148
3,826,828
1,628,369

대체
52,719
-
16,392,789
(16,392,789)
(4,517,669)
3,199,766

현금흐름
(6,861,370)
(18,937,668)
(12,307,174)
36,330,390
-
(2,158,691)

이자비용
6,851,860
-
-
-
690,841
54,644

외화환산손익
-
339,346
-
-
-
-

당기말
250,587
106,492,675
19,601,507
63,832,749
-
2,724,088

38. 위험관리

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
17,109,511
16,623,463

매출채권
62,871,554
56,558,686

기타채권
3,063,594
2,375,329

금융기관예치금
2,131,822
2,190,520

파생상품자산
17,500
-

상각후원가 측정 금융자산
-
5,250

합 계
85,193,981
77,753,248

연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
설정액
채권잔액
대손충당금
설정액

만기일 미도래
65,863,934
86,046
52,785,605
229,973

만기일 도래
8,840,139
8,682,879
15,190,449
8,812,066

합 계
74,704,073
8,768,925
67,976,054
9,042,039

(2) 유동성위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못 할 위험으로 정의됩니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구분
장부금액
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
188,571,980
124,739,231
24,250,969
39,581,780

무담보 은행차입금
1,354,952
1,354,952
-
-

매입채무
43,294,480
43,294,480
-
-

기타채무
25,595,663
25,560,663
15,000
20,000

리스부채
2,724,088
1,639,976
905,390
178,722

합계
261,541,163
196,589,302
25,171,359
39,780,502

② 전기말

구분
장부금액
1년미만
1-2년
2년이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
174,051,846
130,156,698
17,163,111
26,732,037

무담보 은행차입금
10,450,191
10,450,191
-
-

전환사채
3,826,828
-
3,826,828
-

매입채무
24,590,020
24,590,020
-
-

기타채무
16,867,445
16,852,445
15,000
-

리스부채
1,628,369
940,356
472,198
215,815

합계
231,414,699
182,989,710
21,477,137
26,947,852

(3) 외환위험

연결회사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은 편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다. 또한 매주 1회 외환관리전략회의를 실시하고 있으며, 그 결과를 토대로 분할 외환 Hedging을 실행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

(단위:USD)

구분
당기
전기

USD
USD

매출채권
18,175,815
15,462,423

금융부채

담보부 은행차입금
(18,229,047)
(16,308,543)

무담보 은행차입금
(549,061)
(640,100)

매입채무
(5,561,749)
(542,371)

총 노출
(6,164,042)
(2,028,591)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기
전기

KRW/USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
(730,747)
730,747
(220,711)
220,711

(4) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와 영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
200,245
444,507

금융부채
(7,739,850)
(11,968,601)

합계
(7,539,605)
(11,524,094)

변동이자율

금융자산
1,588,015
1,434,774

금융부채
(182,187,082)
(176,255,667)

합계
(180,599,067)
(174,820,893)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

<당기말>

현금흐름민감도
(1,805,991)
1,805,991
(1,805,991)
1,805,991

<전기말>

현금흐름민감도
(1,748,209)
1,748,209
(1,748,209)
1,748,209

(5) 가격위험

연결회사의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다. 연결회사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

연결회사의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

품목
금액
비율
품목
금액
비율

원재료
Virgin
13,269,471
4.85%
Virgin
15,311,573
7.45%

Scrap
167,856,108
61.33%
Scrap
122,964,413
59.81%

Silicon
27,716,612
10.13%
Silicon
14,856,805
7.23%

연결회사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
276,058,406
256,116,623

자본 (B)
54,078,695
39,906,205

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
19,241,333
18,813,983

차입금 (D)
189,926,932
188,328,866

부채비율 (A/B)
510.48%
641.80%

순차입금비율 (D-C)/B
315.62%
424.78%

39. 영업부문

(1) 연결회사는 전략적 영업단위 3개 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

알루미늄합금괴
알루미늄합금괴의 제조 및 판매

자동차부품
자동차부품의 제조 및 판매

프로그램 공급
방송프로그램 판매 및 유통

(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
알루미늄합금괴
자동차부품
프로그램 공급
부문 소계
조정
합계

외부수익
288,093,211
84,850,388
8,776,686
381,720,285
(25,694,835)
356,025,450

영업이익(손실)
9,947,891
1,703,610
3,396,033
15,047,534
(455,562)
14,591,972

법인세비용차감전부문손익
367,723
1,118,517
4,197,542
5,683,782
(2,553,683)
3,130,099

부문자산
210,095,118
147,434,121
29,550,292
387,079,531
(56,942,429)
330,137,102

부문부채
182,149,847
100,495,569
757,586
283,403,002
(7,344,596)
276,058,406

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
알루미늄합금괴
자동차부품
프로그램 공급
부문 소계
조정
합계

외부수익
242,162,688
65,974,134
10,022,549
318,159,371
(18,223,115)
299,936,256

영업이익(손실)
9,664,725
(4,465,633)
4,205,897
9,404,989
(572,634)
8,832,355

법인세비용차감전부문손익
(8,482,896)
(4,609,075)
3,393,066
(9,698,905)
4,391,088
(5,307,817)

부문자산
207,332,174
115,874,264
27,507,396
350,713,834
(54,691,006)
296,022,828

부문부채
191,993,595
70,433,244
1,209,384
263,636,223
(7,519,600)
256,116,623

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내
252,658,927
201,717,991

수출
103,432,943
98,218,265

합 계
356,091,870
299,936,256

(4) 당기 중 연결회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전기에 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사이고 매출액은 64,464,875천원입니다.

40. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

정부보조금 내용
배부처
금액
회계처리

클린팩토리 구축지원금
산업통상자원부 등
119,728
자산(유형자산 등) 차감

청년내일채움공제 기업지원금 등
고용노동부 등
3,150
비용(급여 등) 차감

2) 전기

(단위 : 천원)

정부보조금 내용
배부처
금액
회계처리

지방투자촉진보조금
충청남도 등
4,674,000
자산(유형자산 등) 차감

지역활성화 지원금
충청남도 등
2,800,000
기타수익 계상

고용유지지원금 등
고용노동부 등
63,766
비용(급여 등) 차감

2. 재무제표(별도)

재 무 상 태 표

제 47(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 46(전) 기 2020년 12월 31일 현재

삼보산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 47 (당) 기말
제 46 (전) 기말

자 산

I. 유동자산

89,838,593,761

83,140,344,009

현금및현금성자산
5,8,37
1,122,456,617

2,072,949,673

매출채권
6,8,36,37
39,505,591,305

43,679,461,241

기타채권
6,8,36,37
1,281,714,425

697,993,519

기타금융자산
5,7,8,11,15,37
1,192,000,000

3,595,000

재고자산
9,15
45,977,756,107

35,901,966,056

당기법인세자산
34
-

11,700,546

기타자산
10
759,075,307

772,677,974

II. 매각예정자산

8,200,000,000

-

매각예정자산
12
8,200,000,000

-

III. 비유동자산

112,056,524,471

124,191,829,782

기타채권
6,8,37
208,714,164

193,631,760

기타금융자산
5,7,8,37
487,614,957

1,896,129,341

종속기업 및 관계기업투자
17
43,369,384,702

41,525,580,374

유형자산
12,15,16,36
45,632,315,041

49,998,848,149

무형자산
14
728,444,000

615,244,000

투자부동산
12
20,892,474,130

29,341,142,037

사용권자산
23
737,577,477

621,254,121

자 산 총 계

210,095,118,232

207,332,173,791

부 채

I. 유동부채

151,656,743,855

162,569,359,600

매입채무
8,18,36,37
34,077,072,913

19,008,848,886

기타채무
8,18,36,37
10,112,839,315

6,819,751,546

단기차입금
8,15,19,25,36,37
95,396,501,234

117,860,415,442

유동성장기차입금
8,15,19,25,36,37
10,625,565,170

8,672,136,013

기타금융부채
8,11,21,37
-

9,680,094,289

리스부채
8,23,37
439,137,320

394,894,354

기타부채
22
953,071,131

133,219,070

당기법인세부채
34
52,556,772

-

II. 비유동부채

30,493,102,882

29,424,235,993

기타채무
8,18,37
15,000,000

15,000,000

장기차입금
8,15,19,25,36,37
21,622,007,440

16,623,904,113

전환사채
8,20,37
-

3,826,828,030

리스부채
8,23,37
330,453,431

260,980,158

순확정급여부채
24
6,344,430,276

6,533,438,165

이연법인세부채
34
2,181,211,735

2,164,085,527

부 채 총 계

182,149,846,737

191,993,595,593

자 본

I. 자본금
1,26

4,525,556,100

3,809,224,600

II. 자본잉여금
26

36,096,154,974

23,813,702,495

III. 기타자본구성요소
26

(2,211,300)

(2,211,300)

자기주식

(2,211,300)

(2,211,300)

IV. 기타포괄손익누계액
26,34

3,698,864,191

4,298,363,299

V. 이익잉여금
27

(16,373,092,470)

(16,580,500,896)

자 본 총 계

27,945,271,495

15,338,578,198

부 채 및 자 본 총 계

210,095,118,232

207,332,173,791

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

 포 괄 손 익 계 산 서

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 47 (당) 기
제 46 (전) 기

I. 매출액
28,36

288,093,210,699

242,162,688,482

II. 매출원가
33,36

270,873,135,866

224,675,181,286

III. 매출총이익

17,220,074,833

17,487,507,196

IV. 판매비와관리비
31,33

7,272,184,162

7,822,781,883

V. 영업이익

9,947,890,671

9,664,725,313

VI. 영업외손익

(9,580,168,079)

(18,147,621,430)

1.기타수익
29,30,36
707,805,441

1,890,356,244

2.기타비용
29,30
4,977,482,119

1,548,070,172

3.금융수익
8,32,36,37
1,784,239,368

2,829,136,041

4.금융비용
8,32,36,37
9,036,655,644

17,694,515,366

5. 종속기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)
17
1,941,924,875

(3,624,528,177)

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)

367,722,592

(8,482,896,117)

VIII. 법인세비용(수익)
34

827,577,061

(243,054,403)

IX. 당기순이익(손실)

(459,854,469)

(8,239,841,714)

X. 법인세비용차감후기타포괄손익

67,763,787

861,738,338

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

67,763,787

787,798,249

확정급여제도의 재측정요소
24,34
499,188,922

315,183,927

자산재평가이익(손실)
26,34
(599,499,108)

441,161,081

지분법이익잉여금변동
17,34
168,073,973

31,453,241

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

-

73,940,089

지분법자본변동
17,26,34
-

73,940,089

XI. 총포괄손익

(392,090,682)

(7,378,103,376)

XII. 주당이익(손실)
35

기본주당이익(손실)

(12)

(216)

희석주당이익(손실)

(12)

(216)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

 자 본 변 동 표

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)

3,781,082,100
23,533,293,404
(2,211,300)
3,783,262,129
(8,687,296,350)
22,408,129,983

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(8,239,841,714)
(8,239,841,714)

전환사채의 전환 청구
8,20,37
28,142,500
280,409,091
-
-
-
308,551,591

확정급여제도의 재측정요소
24,34
-
-
-
-
315,183,927
315,183,927

지분법이익잉여금변동
17,34
-
-
-
-
31,453,241
31,453,241

지분법자본변동
17,26,34
-
-
-
73,940,089
-
73,940,089

재평가잉여금
12,26,34
-
-
-
441,161,081
-
441,161,081

2020.12.31 (전기말)

3,809,224,600
23,813,702,495
(2,211,300)
4,298,363,299
(16,580,500,896)
15,338,578,198

2021.01.01 (당기초)

3,809,224,600
23,813,702,495
(2,211,300)
4,298,363,299
(16,580,500,896)
15,338,578,198

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(459,854,469)
(459,854,469)

전환사채의 전환 청구
8,20,37
716,331,500
12,282,452,479
-
-
-
12,998,783,979

확정급여제도의 재측정요소
24,34
-
-
-
-
499,188,922
499,188,922

지분법이익잉여금변동
17,34
-
-
-
-
168,073,973
168,073,973

재평가잉여금
12,26,34
-
-
-
(599,499,108)
-
(599,499,108)

2021.12.31 (당기말)

4,525,556,100
36,096,154,974
(2,211,300)
3,698,864,191
(16,373,092,470)
27,945,271,495

 현 금 흐 름 표

제 47 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 46 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

삼보산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 47 (당) 기
제 46 (전) 기

I. 영업활동현금흐름

22,362,016,868

19,601,649,807

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
22,873,061,096

19,608,546,147

가. 당기순이익(손실)
(459,854,469)

(8,239,841,714)

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
15,627,346,714

27,514,288,737

감가상각비
4,361,106,501

4,170,264,224

무형자산상각비
7,800,000

-

법인세비용(수익)
827,577,061

(243,054,403)

대손상각비
(240,487,813)

(73,119,996)

퇴직급여
1,186,907,758

1,207,984,503

유형자산처분손실
891,984

7,541,485

매출채권처분손실
55,359,831

94,008,036

파생상품거래손실
652,445,156

1,165,382,048

파생상품평가손실
-

8,358,576,036

지분법손실
-

4,385,082,359

외화환산손실
357,812,458

51,884,030

이자비용
6,412,651,158

6,992,609,375

재고자산평가손실
774,016,006

-

투자자산처분손실
-

2,363,599

장기금융상품평가손실
2,759,384

4,561,541

재평가손실
1,228,507,230

1,385,205,900

잡손실
-

5,000,000

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(3,663,344,290)

(4,014,727,683)

외화환산이익
24,506,374

795,716,673

유형자산처분이익
160,242,449

181,754,866

이자수익
26,417,060

25,832,699

대손상각비환입
45,529,336

14,239,368

파생상품거래이익
120,501,927

673,748,578

파생상품평가이익
1,190,017,610

-

지분법이익
1,941,924,875

760,554,182

투자자산처분이익
-

1,076,110

재평가이익
145,780,003

-

손상차손환입
-

1,561,805,207

잡이익
8,424,656

-

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,368,913,141

4,348,826,807

매출채권의 감소
4,365,037,543

7,500,475,285

미수금의 증가
(389,593,830)

(612,563,138)

선급금의 증가
(45,710,178)

(229,116,231)

선급비용의 감소
57,113,783

57,651,702

재고자산의 증가
(10,849,806,057)

(4,974,220,702)

매입채무의 증가
15,068,224,027

1,991,678,627

선수금의 증가
821,322,961

-

예수금의 감소
(1,470,900)

(6,644,750)

미지급금의 증가(감소)
2,454,373,184

1,095,583,386

미지급비용의 증가(감소)
625,352,458

(296,593,588)

사외적립자산의 감소(증가)
(24,266,105)

368,191,366

퇴직금의 지급
(711,663,745)

(545,615,150)

2. 법인세 환급(납부)
(511,044,228)

(6,896,340)

II. 투자활동현금흐름

(1,167,649,907)

(24,876,388)

이자의 수취
30,712,406

21,694,052

배당금의 수취
313,600,000

313,600,000

종속기업 유상감자로 인한 수취
-

2,351,999,999

단기금융상품의 감소
-

995,418,863

장기금융상품의 감소
1,554,759,384

1,472,604,136

만기보유증권(유동)의 처분
3,595,000

-

단기대여금의 감소
9,347,129,336

5,371,100,000

장기대여금의 감소
25,065,836

34,400,000

보증금(유동)의 감소
-

236,377,169

보증금(비유동)의 감소
4,971,760

10,760,000

파생상품의 정산
(531,943,229)

(536,067,041)

매도가능증권의 감소
38,100,000

-

만기보유증권(비유동)의 처분
1,655,000

-

유형자산의 처분
117,860,091

233,619,998

사용권자산의 처분
-

6,867,137

매각예정자산의 처분
5,732,000,000

-

단기금융상품의 증가
(1,192,000,000)

(500,000,000)

장기금융상품의 증가
(188,759,384)

(1,726,485,004)

종속기업투자주식의 취득
-

(3,000,000,000)

단기대여금의 증가
(9,498,500,000)

(3,150,000,000)

장기대여금의 증가
(45,000,000)

(15,000,000)

보증금(유동)의 증가
(22,422)

(208,000,000)

보증금(비유동)의 증가
(1,620,000)

(1,000,000)

유형자산의 취득
(6,029,194,365)

(1,936,765,697)

무형자산의 취득
(16,000,000)

-

투자부동산 취득세 납부
(834,059,320)

-

III. 재무활동현금흐름

(22,144,860,017)

(17,920,058,319)

차입금의 차입
129,987,652,130

109,596,214,164

전환사채의 발행
-

4,936,030,000

이자의 지급
(5,708,329,698)

(6,777,462,619)

차입금의 상환
(145,839,379,563)

(123,956,034,287)

전환사채의 상환
-

(1,200,000,000)

리스료의 지급
(584,802,886)

(518,805,577)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

-

-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ)

(950,493,056)

1,656,715,100

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

2,072,949,673

416,234,573

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ)

1,122,456,617

2,072,949,673

별도재무제표 주석

제 47 (당)기 : 2021년 12월 31일 현재

제 46 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재

삼보산업 주식회사

1.일반사항

삼보산업주식회사(이하 "당사")는 1974년 2월 8일 알루미늄합금괴의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었고, 1993년 11월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 4,526백만원이며, 본사 및 공장은 경남 창원시 진해구 남의로 21번길 36에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이태용
7,802,359
17.24%

이정용
1,154,875
2.55%

이수용
574,050
1.27%

이진용
707,690
1.56%

기타주주
35,016,587
77.38%

합 계
45,255,561
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

2021년 3월 31일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공
정가치로 측정되는 공정가치측정 당기손익금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 재평가 모형 적용하는 토지

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은
추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석 6: 대손충당금
- 주석 8: 금융자산의 분류
- 주석 25: 우발채무

- 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석34: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

2. 재무제표 작성기준 - 계속

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그
결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2. 재무제표 작성기준 - 계속

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이
동을 인식하고 있습니다.

공
정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주
석37: 금융상품

(5) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수ㅇ있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

(6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업

당사는 종속회사 및 관계기업투자에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속회사투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속회사투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

관계회사는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계회사 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계회사 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 원재료 및 상품은 이동평균법, 제품은 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간
에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된
때
'금융수익'
으로 당기손
익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은
손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상
태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 매
각예정비유동자산

비
유
동
자
산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(7) 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

건물
30년~40년
정액법

구축물
3년~26년
정액법

기계장치
2년~8년
정액법

차량운반구
3년~5년
정액법

공구와기구
3년~6년
정액법

비품
3년~5년
정액법

3. 유의적인 회계정책 - 계속

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

시설이용권
비한정

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(12) 금융부채

1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를
제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩
니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외화

기능통화 외의 통화(외화)로 이
루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 수익

당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며, 일반적으로청구서 발행 시점으로부터 30일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다.

수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 선적일(B/L DATE) 기준으로발행되며 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건 (D/P), 전신환송금(T/T) 판매 등의 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 배당수익, 공정가치 측정 당기손익금융자산의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 공정가치 측정 당기손익금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다. 

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4. 금융위험관리 - 계속

② 투자자산

당사는 유동 채권과 국공채 및 최소 한국기업평가㈜의 A등급 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

당사가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다.

4. 금융위험관리 - 계속

USD 은행대출금의 원금은 상환일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 차입금에 대한 이자는 KRW, USD로 표시됩니다. 이 두 통화는 당사의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다.

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 

② 기타 시장가격 위험

당사는 재무상태표상 공정가치측정 당기손익금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으며, 동 공정가치측정 당기손익금융자산으로부터 지분가격위험이 발생합니다.

(5) 자본관리
당사는 이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 

5. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
16,076
12,261

당좌예금
564,996
817,801

보통예금
541,385
1,242,888

합계
1,122,457
2,072,950

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예치은행
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품

정기예금
기업은행
1,192,000
1,192,000
차입금담보

별단예금
부산은행외
5,000
5,000
당좌개설보증금

합 계
1,197,000
1,197,000

6. 매출채권과 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
47,718,441
52,132,799

대손충당금
(8,212,850)
(8,453,337)

순장부금액
39,505,591
43,679,462

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산:

미수금
1,047,667
658,074

미수수익
9,665
13,961

보증금
24,382
24,359

단기대여금
200,000
47,129

대손충당금
-
(45,529)

소계
1,281,714
697,994

비유동자산:

보증금
280
3,632

장기대여금
208,434
190,000

소계
208,714
193,632

합계
1,490,428
891,626

6. 매출채권과 기타채권 - 계속

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
8,498,866
8,613,421

설정
-
-

감소
(286,016)
(114,555)

기말잔액
8,212,850
8,498,866

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도
당사는 당기말 현재 부산은
행 등과
53,656,002천원을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다
(
주석19
참고). 

한편, 일부 매출채권의 경우 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 

당기말과
전기말 현재 제거조건을 충족하지 못하고, 타인에게 할인한 매출채권(받을어음)
중 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각
14,136,054천
원
및

21,821,291
천
원입
니다(
주석25

참고).

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산:

단기금융상품
1,192,000
-

상각후원가측정 금융자산(채권)
-
3,595

소계
1,192,000
3,595

비유동자산:

장기금융상품
396,015
1,764,774

상각후원가측정 금융자산(채권)
-
1,655

공정가치측정 당기손익금융자산
91,600
129,700

소계
487,615
1,896,129

합계
1,679,615
1,899,724

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 당기손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권:

㈜지오엠씨(*1)
1,995,644
-
1,995,644
-

마천공단출자금
8,200
8,200
11,800
11,800

마천주물조합출자금
83,400
83,400
117,900
117,900

합계
2,087,244
91,600
2,125,344
129,700

(*1) 회생절차 개시결정 및 금융자산 발행자의 재무상황 악화로 회복가능성이 높지 않다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 기타금융자산 - 계속

(3) 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전기말

취득원가
장부금액

유동자산 :

국공채
3,595
3,595

비유동자산:

국공채
1,655
1,655

합계
5,250
5,250

(4) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

장기금융상품 :

보험성적금
391,015
391,015
237,774
237,774

정기예적금
-
-
1,522,000
1,522,000

별단예금
5,000
5,000
5,000
5,000

합계
396,015
396,015
1,764,774
1,764,774

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가 금융자산
공정가치측정 당기손익금융자산
합계

현금및현금성자산
1,122,457
-
1,122,457

매출채권
39,505,591
-
39,505,591

기타채권
1,490,428
-
1,490,428

기타금융자산
1,588,015
91,600
1,679,615

자산 계
43,706,491
91,600
43,798,091

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
합계

매입채무
34,077,073
34,077,073

기타채무
10,127,839
10,127,839

차입금
127,644,074
127,644,074

리스부채
769,591
769,591

부채 계
172,618,577
172,618,577

8. 범주별 금융상품 - 계속

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가 금융자산
공정가치측정 당기손익금융자산
합계

현금및현금성자산
2,072,950
-
2,072,950

매출채권
43,679,462
-
43,679,462

기타채권
891,626
-
891,626

기타금융자산
1,770,024
129,700
1,899,724

자산 계
48,414,062
129,700
48,543,762

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정 
당기손익금융부채
합계

매입채무
19,008,849
-
19,008,849

기타채무
6,834,751
-
6,834,751

차입금
143,156,454
-
143,156,454

전환사채
3,826,828
-
3,826,828

기타금융부채
-
9,680,094
9,680,094

리스부채
655,874
-
655,874

부채 계
173,482,756
9,680,094
183,162,850

8. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가 금융자산
공정가치측정 당기손익금융자산
합계

이자수익
26,417
-
26,417

외화환산이익
7,501
-
7,501

외환차익
399,960
-
399,960

파생상품거래이익
-
120,502
120,502

파생상품평가이익
-
592
592

외환차손
(131,179)
-
(131,179)

외화환산손실
(1,462)
-
(1,462)

매출채권처분손실
(55,360)
-
(55,360)

장기금융상품평가손실
(2,759)
-
(2,759)

합계
243,118
121,094
364,212

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
합계

외화환산이익
17,005
-
17,005

외환차익
22,837
-
22,837

파생상품평가이익
-
1,189,426
1,189,426

이자비용
(6,412,651)
-
(6,412,651)

파생상품거래손실
-
(652,445)
(652,445)

외환차손
(1,424,448)
-
(1,424,448)

외화환산손실
(356,351)
-
(356,351)

합계
(8,153,608)
536,981
(7,616,627)

8. 범주별 금융상품 - 계속

② 전기

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가 금융자산
공정가치측정 당기손익금융자산
합계

이자수익
25,833
-
25,833

외환차익
170,772
-
170,772

파생상품거래이익
-
673,749
673,749

투자자산처분이익
1,076
-
1,076

외환차손
(342,505)
-
(342,505)

외화환산손실
(49,389)
-
(49,389)

투자자산처분손실
(2,364)
-
(2,364)

매출채권처분손실
(94,008)
-
(94,008)

장기금융상품평가손실
(4,562)
-
(4,562)

합계
(295,147)
673,749
378,602

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가
금융부채
공정가치측정
당기손익금융부채
합계

외화환산이익
795,717
-
795,717

외환차익
1,161,990
-
1,161,990

이자비용
(6,992,609)
-
(6,992,609)

파생상품평가손실
-
(8,358,576)
(8,358,576)

파생상품거래손실
-
(1,165,382)
(1,165,382)

외환차손
(682,626)
-
(682,626)

외화환산손실
(2,495)
-
(2,495)

합계
(5,720,023)
(9,523,958)
(15,243,981)

8. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 공정가치

1) 당사는 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
금융상품
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정 당기손익금융자산
출자금
-
-
91,600
91,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
금융상품
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정 당기손익금융자산
출자금
-
-
129,700
129,700

파생상품부채
-
9,680,094
-
9,680,094

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상품
-
2,227

제품
12,010,933
6,645,130

원재료
26,418,635
21,225,078

저장품
197,966
172,746

미착품
7,350,222
7,856,786

합계
45,977,756
35,901,967

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산:

선급금
1,526,574
1,483,063

대손충당금
(876,975)
(876,975)

선급비용
109,476
166,590

합계
759,075
772,678

11. 파생금융상품

전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기말

통화선도부채(기타금융부채)
592

전환청구권(기타금융부채)
9,679,502

11. 파생금융상품 - 계속

한편, 회사는 삼성선물 등과 매매목적의 파생상품계약(통화선물) 및 통화선도계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 파생상품자산(부채)로 계상하였습니다.

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
매각예정자산
합계

<취득원가>

당기초금액(2021.01.01)
30,435,629
19,980,282
1,274,800
34,906,595
1,855,769
399,661
650,624
-
-
89,503,360

취득원가
-
-
175,500
1,846,308
-
9,700
24,434
3,999,050
8,200,000
14,254,992

처분금액
-
-
(145,000)
(724,213)
(187,597)
(19,761)
(244,772)
-
(5,800,000)
(7,121,343)

재평가
141,906
-
-
-
-
-
-
-
-
141,906

매각예정자산으로 대체
(6,433,400)
(1,062,084)
-
-
-
-
-
-
5,800,000
(1,695,484)

계정대체
-
127,000
83,500
3,601,900
-
-
-
(3,917,400)
-
(105,000)

당기말금액(2021.12.31)
24,144,135
19,045,198
1,388,800
39,630,590
1,668,172
389,600
430,286
81,650
8,200,000
94,978,431

<감가상각누계액>

당기초금액(2021.01.01)
-
(4,711,861)
(581,059)
(28,139,412)
(1,712,145)
(354,118)
(638,075)
-
-
(36,136,670)

처분금액
-
-
99,083
724,202
169,225
19,758
244,755
-
-
1,257,023

감가상각비
-
(479,540)
(58,156)
(3,217,466)
(39,802)
(29,899)
(6,765)
-
-
(3,831,628)

매각예정자산으로 대체
-
369,026
-
-
-
-
-
-
-
369,026

당기말금액(2021.12.31)
-
(4,822,375)
(540,132)
(30,632,676)
(1,582,722)
(364,259)
(400,085)
-
-
(38,342,249)

<손상차손누계액>

당기초금액(2021.01.01)
(2,025,054)
(1,041,423)
(53,937)
(247,430)
-
-
-
-
-
(3,367,844)

처분금액
-
-
45,917
11
-
-
-
-
-
45,928

매각예정자산으로 대체
-
543,847
-
-
-
-
-
-
-
543,847

당기말금액(2021.12.31)
(2,025,054)
(497,576)
(8,020)
(247,419)
-
-
-
-
-
(2,778,069)

<정부보조금>

당기초금액(2021.01.01)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

취득원가
-
-
-
-
-
-
-
(25,798)
-
(25,798)

당기말금액(2021.12.31)
-
-
-
-
-
-
-
(25,798)
-
(25,798)

<장부가액>

당기초금액(2021.01.01)
28,410,575
14,226,998
639,804
6,519,753
143,624
45,543
12,549
-
-
49,998,846

당기말금액(2021.12.31)
22,119,081
13,725,247
840,648
8,750,495
85,450
25,341
30,201
55,852
8,200,000
53,832,315

12. 유형자산과 투자부동산 - 계속

2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
합계

<취득원가>

전기초금액(2020.01.01)
57,088,707
19,675,282
1,232,800
35,668,101
2,305,536
366,211
639,105
3,507,679
120,483,421

취득원가
-
305,000
42,000
1,399,661
146,465
33,450
11,519
-
1,938,095

처분금액
-
-
-
(2,161,167)
(610,802)
-
-
-
(2,771,969)

재평가
(1,385,206)
-
-
-
-
-
-
565,591
(819,615)

투자부동산으로 대체
(25,267,872)
-
-
-
-
-
-
(4,073,270)
(29,341,142)

계정대체
-
-
-
-
14,570
-
-
-
14,570

전기말금액(2020.12.31)
30,435,629
19,980,282
1,274,800
34,906,595
1,855,769
399,661
650,624
-
89,503,360

<감가상각누계액>

전기초금액(2020.01.01)
-
(4,235,089)
(529,526)
(27,083,476)
(2,221,535)
(331,293)
(636,731)
-
(35,037,650)

처분금액
-
-
-
2,041,289
551,398
-
-
-
2,592,687

감가상각비
-
(476,772)
(51,533)
(3,097,225)
(42,008)
(22,825)
(1,344)
-
(3,691,707)

전기말금액(2020.12.31)
-
(4,711,861)
(581,059)
(28,139,412)
(1,712,145)
(354,118)
(638,075)
-
(36,136,670)

<손상차손누계액>

전기초금액(2020.01.01)
(2,025,054)
(1,041,423)
(53,937)
(367,306)
-
-
-
(1,561,805)
(5,049,525)

처분금액
-
-
-
119,876
-
-
-
-
119,876

투자부동산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
1,561,805
1,561,805

전기말금액(2020.12.31)
(2,025,054)
(1,041,423)
(53,937)
(247,430)
-
-
-
-
(3,367,844)

<장부가액>

전기초금액(2020.01.01)
55,063,653
14,398,770
649,337
8,217,319
84,001
34,918
2,374
1,945,874
80,396,246

전기말금액(2020.12.31)
28,410,575
14,226,998
639,804
6,519,753
143,624
45,543
12,549
-
49,998,846

12. 유형자산과 투자부동산 - 계속

(2) 유형자산 재평가

회사는 토지에 대해 재평가 모형을 적용하고 있습니다.

1) 재평가 모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 :천원)

구분
재평가모형
원가모형

토지
22,119,081
26,264,166

2) 재평가 관련 손익의 변동

(단위 :천원)

구분
당기
전기

법인세효과차감후재평가손익(기타포괄손익)
(599,499)
441,161

재평가손익(기타포괄손익)
(768,589)
565,591

법인세효과
169,090
(124,430)

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위 :천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
22,119,081
22,119,081

4) 토지의 가치평가기법 및 투입변수

구분
수준
가치평가기법
투입변수
공정가치와의 관계

토지
3
공시지가기준
평가법
시점수정
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 유형자산과 투자부동산 - 계속

(
3) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지

<취득원가>

당기초금액(2021.01.01)
29,341,142

취득
834,059

매각예정자산으로 대체
(9,428,507)

재평가
145,780

당기말금액(2021.12.31)
20,892,474

<손상차손누계액>

당기초금액(2021.01.01)
-

당기말금액(2021.12.31)
-

<장부가액>

당기초금액(2021.01.01)
29,341,142

당기말금액(2021.12.31)
20,892,474

12. 유형자산과 투자부동산 - 계속

2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지

<취득원가>

당기초금액(2020.01.01)
-

유형자산에서 대체
29,341,142

당기말금액(2020.12.31)
29,341,142

<손상차손누계액>

당기초금액(2021.01.01)
-

당기말금액(2021.12.31)
-

<장부가액>

당기초금액(2020.01.01)
-

당기말금액(2020.12.31)
29,341,142

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
장부금액
공정가치

토지
20,892,474
20,892,474

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 차입원가자본화

당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 무형자산

당기말과 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

시설이용권
615,244
615,244

소프트웨어
113,200
-

합계
728,444
615,244

회사계상 무형자산 중 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보권자
내역
담보제공자산
장부가액
담보설정금액

부산은행
차입금 담보
토지(1,3공장/공구상가)
15,546,226
45,367,200

건물/구축물(1,3공장/공구상가)
1,830,600

기계장치(1,3공장)
4,957,054

투자부동산(밀양공단)
16,785,252

투자부동산
4,107,222

비상장주식
41,194,458
47,800,000

경남은행
토지(서산공장)
6,572,856
36,600,000

건물/구축물(서산공장)
12,735,296

기계장치(서산공장)
3,793,442

기업은행
당행예금
1,192,000
1,312,000

수출입은행
재고자산
2,953,871
USD 2,990,000

합계(원화)
111,668,277
131,079,200

합계(USD)
USD 2,990,000

15. 담보로 제공된 자산 등 - 계속

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
내역
제공받은금액
담보채권자

대표이사
차입금 담보
10,900,000
부산은행 등

연대보증
USD 15,680,000

100,608,208

기술신용보증기금
기술부분신용보증
1,736,640
기업은행

무역보험공사
유산스대출보증
1,624,500
기업은행 등

서울보증보험
인허가 등
824,660
미래앤서해에너지 등

삼보오토㈜
기한부L/C
USD 2,400,000
부산은행

삼보오토㈜
포괄여신
2,392,500
경남은행

삼보오토㈜
수입자금대출
USD 2,760,000
수출입은행

합계(원화)
118,086,508

합계(USD)
USD 20,840,000

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
제공처
설정금액
내용

삼보오토㈜
기업은행
4,800,000
할인어음

삼보오토㈜
기업은행
5,520,000
외상매출채권담보대출

삼보오토㈜
기업은행
674,400
시설자금대출 등

삼보오토㈜
서울보증보험
8,221,400
유치보조금

한성산업㈜
농협은행
USD 135,000
기한부 L/C 연대보증

밀양자동차부품소재공단
부산은행
1,803,000
차입금연대보증

밀양자동차부품소재공단
부산은행
4,400,000
건설중인자산담보제공

합계
원화
25,418,800

USD
USD 135,000

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
건물/구축물(1~3공장)
1,702,144
6,403,000
메리츠화재해상보험

기계장치(1~3공장)
4,957,054

비품(1~3공장)
13,714

건물(서산)
12,220,669
16,652,300
KB손해보험

기계장치(서산)
3,793,442

비품(서산)
16,485

건물(공구상가)
128,456
321,300
DB손해보험

합계
22,831,964
23,376,600

17. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

삼보오토㈜
종속기업
대한민국
알루미늄다이케스팅
71.27
32,800,708
71.27
31,746,950

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)
종속기업
대한민국
프로그램 공급
27.53
8,393,751
27.53
7,709,642

한성산업㈜
관계기업
대한민국
산업용 가스 제조
48.22
2,174,925
48.22
2,068,988

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*2)
관계기업
대한민국
산업단지조성
40.98
-
40.98
-

계

43,369,384

41,525,580

(*1) 당사가 의결권을 50%미만으로 보유하고 있지만, 주주총회 안건에 대한 의결권을 추가적으로 위임받아 당사가 의결권을 50% 초과 보유하여 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈를 종속기업에 포함시켰습니다.
(*2) 밀양자동차부품소재공단사업협동조합은 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자 - 계속

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
당기발생분
당기실현분
기말잔액

삼보오토㈜
(638,865)
(652,397)
638,865
(652,397)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
(685)
(3,366)
685
(3,366)

한성산업㈜
(22,209)
(27,160)
22,209
(27,160)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*1)
-
-
-
-

합 계
(661,759)
(682,923)
661,759
(682,923)

(*) 지분법 적용이 중단되었습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
당기발생분
당기실현분
기말잔액

삼보오토㈜
(476,837)
(638,032)
476,004
(638,865)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
(1,410)
(685)
1,410
(685)

한성산업㈜
(17,122)
(22,209)
17,122
(22,209)

밀양자동차부품소재공단사업협동조합 (*1)
-
-
-
-

합 계
(495,369)
(660,926)
494,536
(661,759)

(*) 지분법 적용이 중단되었습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자 - 계속

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법이익잉여금변동
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
31,746,950
842,249
211,509
-
32,800,708

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
7,709,642
983,542
14,167
(313,600)
8,393,751

한성산업㈜
2,068,988
116,133
(10,196)
-
2,174,925

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-
-

합 계
41,525,580
1,941,924
215,480
(313,600)
43,369,384

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
유상감자
배당금 수령
기말평가액

삼보오토㈜
32,996,998
3,000,000
(4,385,082)
141,851
(6,817)
-
-
31,746,950

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
9,653,454
-
722,407
(47,057)
46,438
(2,352,000)
(313,600)
7,709,642

한성산업㈜
2,030,137
-
38,148
-
703
-
-
2,068,988

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
44,680,589
3,000,000
(3,624,527)
94,794
40,324
(2,352,000)
(313,600)
41,525,580

17. 종속기업 및 관계기업투자 - 계속

(4) 당기말과 전기말의 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동

기초
490,391
168,897

증감
-
168,074

기말
490,391
336,971

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동

기초
416,451
137,443

증감
73,940
31,453

기말
490,391
168,896

17. 종속기업 및 관계기업투자 - 계속

(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
147,434,121
100,495,569
46,938,552
84,850,388
1,200,760
1,497,531

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
29,550,292
757,586
28,792,706
8,776,686
3,582,235
3,582,235

한성산업㈜
14,528,613
10,851,796
3,676,817
26,584,445
251,107
251,107

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-
-
-

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
순손익
포괄손익

삼보오토㈜
115,874,264
70,433,244
45,441,020
65,974,134
(5,925,431)
(5,934,995)

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
27,507,396
1,209,384
26,298,012
10,022,549
2,620,415
2,620,415

한성산업㈜
10,037,718
6,590,864
3,446,854
17,503,987
89,662
89,662

밀양자동차부품소재공단사업협동조합
-
-
-
-
-
-

(6) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

삼보오토㈜
㈜씨맥스커뮤니케이션즈
한성산업㈜
삼보오토㈜
㈜씨맥스커뮤니케이션즈
한성산업㈜

종속기업 기말 순자산(A)
46,938,552
28,792,706
3,676,817
45,441,020
26,298,012
3,446,854

연결실체 지분율(B)
71.27%
27.53%
48.22%
71.27%
27.53%
48.22%

순자산 지분금액(AXB)
33,453,106
7,926,632
1,772,961
32,385,815
7,239,843
1,662,073

(+) 투자차액
-
470,485
429,124
-
470,485
429,124

(-) 내부거래효과 제거
(652,398)
(3,366)
(27,160)
(638,865)
(686)
(22,209)

기말 장부금액
32,800,708
8,393,751
2,174,925
31,746,950
7,709,642
2,068,988

18. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
34,077,073
-
19,008,849
-

기타채무 :

미지급금
8,679,949
-
5,964,551
-

미지급비용
1,432,890
-
855,200
-

임대보증금
-
15,000
-
15,000

소계
10,112,839
15,000
6,819,751
15,000

합계
44,189,912
15,000
25,828,600
15,000

19. 장단기 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

부산은행
구매자금대출 등
3.89~5.80
48,670,267
67,150,000

어음할인(상환청구권유)(*)
4.32~4.74
7,955,745
9,305,107

기한부L/C
0.38~0.67
7,222,000
5,034,646

신한은행
어음할인(상환청구권유)(*)
3.17
392,001
-

기업은행
무역금융대출 등
3.34~8.74
5,599,000
5,599,000

어음할인(상환청구권유)(*)
2.67~8.87
4,656,001
1,613,746

기한부L/C
0.93~1.07
5,408,163
4,421,598

국민은행
기한부L/C
0.85~0.98
650,912
696,429

산업은행
일반자금대출
5.56
500,000
500,000

기한부L/C
0.88~1.01
3,621,878
3,382,835

하나은행
어음할인(상환청구권유)(*)
3.28~5.35
312,039
9,753,762

경남은행
구매자금대출 등
6.18~6.70
4,350,000
4,350,000

어음할인(상환청구권유)(*)
6.32
700,000
1,148,676

기한부L/C
0.42~0.71
2,631,845
2,402,215

한국수출입은행
외화차입금
4.12
2,726,650
2,502,400

합계
95,396,501
117,860,414

(*) 당사는 당기말 현재 부산은
행 등과
53,656,002천원
을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 

한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. 

19. 장단기 차입금 - 계속

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

부산은행
일반운영자금
4.35~5.17
16,367,758
4,155,505

일반시설자금
3.09~4.25
9,038,000
9,186,000

경남은행
일반시설자금
409.00%
2,750,000
2,750,000

온렌딩자금
-
-
1,488,600

재정자금
1.5
1,176,390
2,095,000

일반운영자금
5.39~5.86
2,915,425
5,620,935

계
32,247,573
25,296,040

유동성장기부채
(10,625,565)
(8,672,136)

차감잔액
21,622,008
16,623,904

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 기타유동자산, 기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금

2022.01.01 ~ 2022.12.31
10,625,565

2023.01.01 ~ 2023.12.31
5,908,375

2024.01.01 ~ 2024.12.31
4,076,083

2025.01.01~
11,637,550

합계
32,247,573

20. 전환사채

(1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
전기말

제2회 무보증 사모 전환사채
2020.09.21
2023.09.21
0.00%
0.00%
5,000,000

합 계
5,000,000

사채상환할증금
-

전환권조정
(1,173,172)

가감 계
3,826,828

(2) 당기 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
증 가
감 소
기말

전환사채
5,000,000
-
5,000,000
-

상환할증금
-
-
-
-

전환권조정
(1,173,172)
-
(1,173,172)
-

21. 기타금융부채

전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

유동부채 :

통화선도(파생상품부채)
592

전환청구권(파생상품부채)
9,679,502

합계
9,680,094

22. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

선수금
821,323
-

예수금
131,748
133,219

합계
953,071
133,219

23. 리스부채

(1) 리스이용자 입장

① 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

차량운반구
차량운반구

취득원가

1,491,450
1,218,946

감가상각누계액

(753,872)
(597,692)

장부금액

737,578
621,254

② 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분

차량운반구

기초금액
621,254

증가
645,801

감가상각비
(529,477)

기말금액
737,578

23. 리스부채- 계속

<전기>

(단위 : 천원)

구 분

차량운반구

기초금액
561,729

증가
544,949

감가상각비
(478,557)

감소
(6,867)

기말금액
621,254

③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

유 동

비유동

합 계

당기말
439,137
330,454
769,591

전기말
394,894
260,980
655,874

23. 리스부채- 계속

④ 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기초

증 가

감 소

기말

당기
655,874
698,519
(584,802)
769,591

전기
579,416
595,264
(518,806)
655,874

⑤ 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

1년 이내

579,599

1년 초과 5년 미만

555,302

합 계

1,134,901

⑥ 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
529,477
478,557

리스부채 이자비용
52,719
50,315

단기리스 관련 비용
1,170
4,680

소액 기초자산 리스 관련 비용
5,934
6,959

⑦ 리스부채 상환 뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 591,906천원 입니다.

23. 리스부채- 계속

(2) 리스제공자 입장
당사는 종속기업인 삼보오토(주)와 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 운용리스 대상 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건물
건물

취득원가
112,596
112,596

감가상각누계액
(30,729)
(27,914)

장부금액
81,867
84,682

② 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년~5년
5년초과
리스료 총액

건물임대
5,400
-
-
5,400

③ 당기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료수익은
5,400천원입
니다.

24. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(1) 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,938,911
7,101,416

사외적립자산의 공정가치
(563,600)
(537,097)

국민연금전환금
(30,881)
(30,881)

재무상태표상 순확정급여부채
6,344,430
6,533,438

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
7,101,416
6,837,947

당기근무원가
1,099,922
1,142,062

이자비용
99,405
86,112

퇴직금지급액
(711,664)
(545,615)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(466,523)
(224,744)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(183,645)
(194,346)

기말
6,938,911
7,101,416

24. 순확정급여부채 - 계속

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
537,097
900,107

대체
10,217
5,223

기대수익
12,420
20,189

당기기여금불입액
320,000
240,000

지급액
(305,951)
(613,414)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(10,183)
(15,008)

기말
563,600
537,097

(4) 당기와 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,099,922
1,142,062

이자원가
99,405
86,112

사외적립자산 기대수익
(12,420)
(20,189)

합계
1,186,907
1,207,985

당기 인식액은 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기 인
식액 중

860,004천원
은
매출원가에 포함되어 있으며, 나머지
326,903천원
은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

24. 순확정급여부채 - 계속

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 누적금액
(1,012,051)
(1,327,235)

당기 중 인식금액
499,189
315,184

기말 누적금액
(512,862)
(1,012,051)

(6) 확정급여제도의 재측정 가정
당기말 및 전기말 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
2.539
1.990

사외적립자산 기대수익률
2.539
1.990

미래임금인상률
5.670
6.000

(7) 민감도분석
보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(455,854)
541,469

기대임금상승률의 1% 변동
519,342
(447,814)

24. 순확정급여부채 - 계속

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 사외적립자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기금융상품
563,600
537,097

(9) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균
만기는
8.6년
이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1차년

2차년~5차년

6차년~10차년

10차년이후

합계

급여지급액

2,191,680
1,016,700
836,487
2,894,044
6,938,911

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은

17,857,907천원
입니다. 
 이 중 당기말 현재 제거조건을 충족하지 못한 금액은

14,136,054천원
입니다
.

25. 우발채무 및 약정사항 - 계속

(2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

부산은행
운전자금대츨
41,600,000
33,667,758
7,932,242

구매자금대출
31,250,000
31,250,000
-

시설자금대출
9,186,000
9,038,000
148,000

외상채권담보대출
4,400,000
120,268
4,279,732

할인어음
11,000,000
7,955,745
3,044,255

기한부L/C
USD 7,200,000
USD 6,091,944
USD 1,108,056

신용카드
4,250,000
2,324,847
1,925,153

기타원화지급보증
800,000
395,708
404,292

당좌차월
200,000
-
200,000

하나은행
외상채권담보대출
23,800,000
312,039
23,487,961

국민은행
기한부L/C
USD 570,000
USD 549,061
USD 20,939

중소기업은행
무역금융대출
2,717,000
2,717,000
-

팩토링채권대출
4,156,002
4,156,002
-

외상채권담보대출
1,000,000
500,000
500,000

구매자금대출
2,882,000
2,882,000
-

기한부L/C
1,805,000
1,794,705
10,295

USD 3,800,000
USD 3,799,677
USD 323

신한은행
외상채권담보대출
6,800,000
4,113,854
2,686,146

경남은행
구매자금대출
4,350,000
4,350,000
-

운전자금대출
2,915,425
2,915,425
-

시설자금대출
3,926,390
3,926,390
-

할인어음
1,500,000
700,000
800,000

외상채권담보대출
1,000,000
-
1,000,000

기한부L/C
USD 2,800,000
USD 2,220,029
USD 579,971

한국산업은행
기한부L/C
USD 4,000,000
USD 3,055,148
USD 944,852

운전자금대츨
1,000,000
500,000
500,000

한국수출입은행
외화대출
USD 2,300,000
USD 2,300,000
USD 0

합계
원화
160,537,817
113,619,741
46,918,076

USD
USD 20,670,000
USD 18,015,859
USD 2,654,141

26. 자본금 등

(1) 자본금

① 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
140,000,000주
140,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
45,255,561주
38,092,246주

보통주자본금
4,525,556,100
3,809,224,600

② 당기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보통주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
38,092,246
3,809,225
21,468,312

전환사채 전환권 행사
7,163,315
716,332
12,282,452

기말
45,255,561
4,525,557
33,750,764

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금(*)
2,103,102
2,103,101

기타자본잉여금
242,289
242,289

주식발행초과금
33,750,764
21,468,312

합계
36,096,155
23,813,702

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

26. 자본금 등 - 계속

(3) 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(2,211)
(2,211)

(*) 유상증자 시 단주의 처리를 위해 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익
당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
490,391
490,391

토지재평가잉여금
3,208,473
3,807,973

합계
3,698,864
4,298,364

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
166,770
166,770

임의적립금

기업합리화적립금(*2)
936,260
936,260

재무구조개선적립금(*3)
75,770
75,770

기타임의적립금(*4)
2,771,545
2,771,545

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(20,323,438)
(20,530,847)

합계
(16,373,093)
(16,580,502)

27. 이익잉여금(결손금) - 계속

(*1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*3) 재무구조개선적립금
당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(*4) 기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 사업손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 이익잉여금(결손금) - 계속

(2) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기
(처리예정일 :

2022년 3월 30일)

전기
(처리확정일 :
2021년 3월 31일)

I. 미처리결손금

전기이월미처분이익잉여금
(20,530,847)
(12,637,641)

당기순이익(손실)
(459,854)
(8,239,843)

확정급여제도의 재측정요소
499,189
315,184

지분법이익잉여금
168,074
31,453

II. 차기이월미처리결손금
(20,323,438)
(20,530,847)

28. 매출

당기와 전기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내매출액
216,972,551
181,272,351

수출매출액
71,120,660
60,890,337

합계
288,093,211
242,162,688

29. 영업손익

포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

포괄손익계산서 영업이익
9,947,891
9,664,725

차이내역

기타수익
707,805
1,890,356

기타비용
(4,977,482)
(1,548,070)

조정영업이익
5,678,214
10,007,011

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 당사의 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
160,242
181,755

임대료수익
14,520
22,570

잡이익
341,734
109,987

대손충당금환입
45,529
14,239

손상차손환입
-
1,561,805

투자부동산평가이익
145,780
-

기타수익 계
707,805
1,890,356

기타비용 :

기부금
30,500
-

유형자산처분손실
892
7,541

잡손실
3,717,583
155,323

재평가손실
1,228,507
1,385,206

기타비용 계
4,977,482
1,548,070

31. 판매비와 관리비

당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
1,920,962
2,040,409

상여금
244,327
162,094

퇴직급여
326,903
367,346

복리후생비
279,265
274,130

여비교통비
98,538
87,535

통신비
37,227
41,629

세금과공과
265,347
257,638

지급임차료
1,274
5,790

감가상각비
182,790
142,039

수선비
27,246
18,939

보험료
40,528
40,603

접대비
65,205
51,932

광고선전비
8,680
4,030

운반비
1,403,516
1,966,543

차량유지비
84,228
96,888

지급수수료
1,267,487
1,128,021

수출제경비
984,951
761,515

소모품비
48,405
34,120

도서인쇄비
17,327
15,501

교육훈련비
1,526
5,967

대손상각비
(240,488)
(73,120)

수도광열비
876
139

잡비
198,264
393,094

무형자산상각비
7,800
-

판매비와관리비 계
7,272,184
7,822,782

32. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

금융수익 :

이자수익
26,417
25,833

파생상품평가이익
1,190,018
-

외화환산이익
24,506
795,717

외환차익
422,796
1,332,762

파생상품거래이익
120,502
673,749

투자자산처분이익
-
1,076

금융수익 계
1,784,239
2,829,137

금융비용 :

이자비용
6,412,651
6,992,609

파생상품평가손실
-
8,358,576

파생상품거래손실
652,445
1,165,382

외환차손
1,555,628
1,025,131

외화환산손실
357,812
51,884

투자자산처분손실
-
2,364

매출채권처분손실
55,360
94,008

장기금융상품평가손실
2,759
4,562

금융비용 계
9,036,655
17,694,516

33. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제ㆍ상품과 재공품의 변동
(4,686,552)
2,779,806

원재료의 사용액
246,234,454
190,578,555

종업원급여
10,499,430
10,250,657

감가상각비
4,361,107
4,170,264

운반비
1,442,597
2,017,685

지급수수료
1,744,589
1,600,250

지급임차료
1,274
5,790

기타
18,548,422
21,094,955

매출원가 및 판관비의 합계
278,145,321
232,497,962

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

과거 법인세분 부담액
527,283
-

당기 법인세부담액
302,281
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
17,126
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(19,113)
(243,054)

법인세비용(수익)
827,577
(243,054)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
639,986
(140,797)
499,189
404,082
(88,898)
315,184

지분법자본잉여금의 변동
-
-
-
94,795
(20,855)
73,940

지분법이익잉여금의 변동
215,479
(47,405)
168,074
40,325
(8,871)
31,454

재평가잉여금
(768,589)
169,089
(599,500)
565,591
(124,430)
441,161

합계
86,876
(19,113)
67,763
1,104,793
(243,054)
861,739

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
367,723
(8,482,896)

적용세율에 따른 세부담액
58,899
(933,119)

조정사항

비과세수익 및 비공제비용
835,342
(45,530)

이월결손금 효과
(486,422)
-

자산성없는 일시적차이 효과
(122,664)
-

과거부담분
527,282
-

당기 세전손실에 따른 차이
-
(933,119)

기타
15,140
1,668,714

법인세비용(수익)
827,577
(243,054)

유효세율
225.05%
-

34. 법인세비용 - 계속

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
(2,181,212)
(2,164,086)

기초 이연법인세자산(부채)
(2,164,086)
(2,164,086)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 
이연법인세비용
17,126
-

(5) 당기
와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

34. 법인세비용 - 계속
<당기>

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

대손충당금
8,792,899
(206,456)
8,586,443
1,933,166
(44,149)
1,889,017

대손부인액
2,601,260
-
2,601,260
10,016
562,261
572,277

대손금(신고조정)
(26,373)
-
(26,373)
(5,802)
-
(5,802)

퇴직급여충당금
7,101,416
243,208
7,344,624
1,547,396
68,421
1,615,817

퇴직연금운용자산
(537,097)
(26,503)
(563,600)
(118,161)
(5,831)
(123,992)

외화환산이익
(795,717)
771,211
(24,506)
(175,058)
169,666
(5,392)

외화환산손실
51,884
305,928
357,812
11,415
67,304
78,719

장기금융상품평가이익
(2,367)
-
(2,367)
(521)
-
(521)

장기금융상품평가손실
750,667
-
750,667
17,313
147,834
165,147

미수수익
(13,961)
4,296
(9,665)
(3,071)
945
(2,126)

미지급비용
270,378
(144,970)
125,408
11,203
16,387
27,590

수선비
4,894
-
4,894
1,077
-
1,077

매도가능증권
6,001
-
6,001
1,320
-
1,320

매도가능증권손상차손
110,980
-
110,980
24,416
-
24,416

만기보유증권손상차손
164
-
164
36
-
36

유가증권감액손실
14,703
-
14,703
3,235
-
3,235

배당금수익
131,385
-
131,385
-
-
-

관계기업투자주식
(8,548,186)
(1,817,473)
(10,365,659)
(1,880,601)
(399,844)
(2,280,445)

재고자산평가손실
-
774,016
774,016
-
170,284
170,284

차입원가
226,752
(62,410)
164,342
49,885
(13,730)
36,155

토지압축기장충당금
(1,138,033)
-
(1,138,033)
(250,367)
-
(250,367)

감가상각비
1,336,139
1,128,711
2,464,850
261,839
280,428
542,267

업무용승용차감가상각한도초과
31,912
-
31,912
5,182
1,838
7,020

건설중인자산
(1,199,016)
-
(1,199,016)
(263,783)
-
(263,783)

토지손상차손
2,025,054
-
2,025,054
445,512
-
445,512

건물손상차손
1,041,423
-
1,041,423
229,113
-
229,113

구축물손상차손
53,937
(45,917)
8,020
11,866
(10,102)
1,764

기계장치손상차손
247,430
(11)
247,419
80,807
(26,375)
54,432

건설중인자산손상차손
-
-
-
343,597
(343,597)
-

파생상품평가손실(전환권)
8,355,392
(8,355,392)
-
1,838,186
(1,838,186)
-

파생상품평가이익
-
(592)
(592)
-
(130)
(130)

파생상품평가손실
3,184
(3,184)
-
700
(700)
-

전환권조정
(1,173,172)
1,173,172
-
(258,098)
258,098
-

리스부채
655,875
122,141
778,016
142,439
28,724
171,163

사용권자산
(621,254)
(116,323)
(737,577)
(136,676)
(25,591)
(162,267)

자산재평가이익
(17,774,215)
4,694,104
(13,080,111)
(3,910,327)
1,032,703
(2,877,624)

재평가이익(밀양토지)
(565,591)
(145,780)
(711,371)
-
(156,502)
(156,502)

재평가손실(밀양토지)
1,385,206
1,228,507
2,613,713
304,745
270,272
575,017

소계
2,803,953
(479,717)
2,324,236
271,999
210,428
482,427

이월결손금
24,912,173
(2,211,010)
22,701,163
5,480,678
(486,422)
4,994,256

이월세액공제
151,200
-
151,200
151,200
-
151,200

합계
27,867,326
(2,690,727)
25,176,599
5,903,877
(275,994)
5,627,883

이연법인세자산 인식 제외
37,704,080

35,091,197
8,067,963

7,809,095

차감 계
(9,836,754)

(9,914,598)
(2,164,086)

(2,181,212)

34. 법인세비용 - 계속

<전기>

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

대손충당금
6,513,869
2,273,249
8,787,118
1,433,051
500,115
1,933,166

대손부인액
45,529
-
45,529
-
10,016
10,016

퇴직급여충당금
6,837,947
195,670
7,033,617
1,504,348
43,047
1,547,395

외화환산이익
(350,110)
(445,607)
(795,717)
(77,024)
(98,034)
(175,058)

외화환산손실
107,404
(55,520)
51,884
23,629
(12,214)
11,415

미수수익
(9,822)
(4,139)
(13,961)
(2,161)
(911)
(3,072)

감가상각비
615,260
574,918
1,190,178
124,963
136,876
261,839

퇴직연금운용자산
(900,107)
363,009
(537,098)
(198,024)
79,862
(118,162)

수선비
4,894
-
4,894
1,077
-
1,077

대손금(신고조정)
(26,373)
-
(26,373)
(5,802)
-
(5,802)

건설중인자산
(1,199,016)
-
(1,199,016)
(263,783)
-
(263,783)

매도가능증권
6,001
-
6,001
1,320
-
1,320

매도가능증권손상차손
110,980
-
110,980
24,416
-
24,416

만기보유증권손상차손
164
-
164
36
-
36

배당금수익
131,385
-
131,385
-
-
-

토지압축기장충당금
(1,138,033)
-
(1,138,033)
(250,367)
-
(250,367)

자산재평가이익
(17,774,215)
-
(17,774,215)
(3,910,327)
-
(3,910,327)

미지급비용
219,456
(168,533)
50,923
48,280
(37,077)
11,203

관계기업투자주식
(14,004,259)
5,456,072
(8,548,187)
(3,080,937)
1,200,336
(1,880,601)

장기금융상품평가이익
(2,367)
-
(2,367)
(521)
-
(521)

장기금융상품평가손실
74,133
4,562
78,695
16,309
1,004
17,313

차입원가
289,162
(62,410)
226,752
63,616
(13,730)
49,886

업무용승용차감가상각한도초과
23,557
-
23,557
5,182
-
5,182

토지손상차손
2,025,054
-
2,025,054
445,512
-
445,512

건물손상차손
1,041,423
-
1,041,423
229,113
-
229,113

구축물손상차손
53,937
-
53,937
11,866
-
11,866

건설중인자산손상차손
1,561,805
-
1,561,805
343,597
-
343,597

기계장치손상차손
367,306
-
367,306
80,808
-
80,808

파생상품평가이익
(19,234)
19,234
-
(4,232)
4,232
-

파생상품평가손실
61,076
8,297,500
8,358,576
13,437
1,825,450
1,838,887

유가증권감액손실
14,703
-
14,703
3,235
-
3,235

전환권조정
(56,946)
(1,116,226)
(1,173,172)
(12,528)
(245,570)
(258,098)

사채상환할증금
95,120
(95,120)
-
104,631
(104,631)
-

리스부채
579,416
68,034
647,450
-
142,439
142,439

사용권자산
(561,729)
(59,525)
(621,254)
-
(136,676)
(136,676)

재평가손실(밀양토지)
-
1,385,206
1,385,206
-
304,745
304,745

소 계
(15,262,630)
16,630,374
1,367,744
(3,327,280)
3,599,279
271,999

이월결손금
29,122,967
(7,940,521)
21,182,446
6,407,053
(1,746,915)
4,660,138

이월세액공제
151,200
-
151,200
151,200
-
151,200

합 계
14,011,537
8,689,853
22,701,390
3,230,973
1,852,364
5,083,337

이연법인세자산 인식 제외
23,848,292

32,538,146
5,395,059

7,247,423

차감 계
(9,836,755)

(9,836,756)
(2,164,086)

(2,164,086)

34. 법인세비용 - 계속

(7) 당기말 현재 미사용결손금
의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
미사용결손금

2027년
9,180,436

2028년
4,371,132

2029년
9,149,595

계
22,701,163

35. 주당손익

당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(459,854,469)
(8,239,841,714)

가중평균유통보통주식수
39,589,280
38,069,947

기본주당순이익(손실)
(12)
(216)

36. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
삼보오토(주)
삼보오토(주)

(주)씨맥스커뮤니케이션즈(*)
(주)씨맥스커뮤니케이션즈(*)

관계기업
한성산업(주)
한성산업(주)

밀양자동차부품소재공단
밀양자동차부품소재공단

종속기업의
 관계기업 및 종속기업
아이리중공업㈜
아이리중공업㈜

(주)레드언더미디어
(주)레드언더미디어

기타 특수관계자
호진산업(주)
호진산업(주)

(주)해창
(주)해창

(*) 당사는 최대주주로 부터 (주)씨맥스커뮤니케이션즈의 주주총회 안건에 대한 의결권을 위임받고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
임대료
수익
매입
배당금
수령
이자수익
이자비용
대여금의
대여
대여금의
회수
차입금의
 차입
차입금의
상환

삼보오토㈜
25,694,834
5,400
1,562,894
-
10,372
-
9,500,000
9,300,000
-
-

한성산업㈜
-
-
20,665,077
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
-
-
-
313,600
-
98,679
-
-
11,100,000
11,100,000

호진산업
397,263
-
11,304,078
-
-
-
-
-
-
-

㈜해창
-
-
20,683,208
-
-
-
-
-
-
-

합 계
26,092,097
5,400
54,215,257
313,600
10,372
98,679
9,500,000
9,300,000
11,100,000
11,100,000

36. 특수관계자 - 계속

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
임대료
수익
매입
유상감자
배당금
수령
이자수익
이자비용
유형자산 처분
대여금의
대여
대여금의
회수
차입금의
 차입
차입금의
상환

삼보오토㈜
18,223,116
5,150
859,315
-
-
3,604
-
-
3,150,000
5,350,000
-
-

한성산업㈜
3,206
-
13,689,149
-
-
-
-
29,727
-
-
-
-

㈜씨맥스커뮤니케이션즈
-
-
-
2,352,000
313,600
-
270,209
-
-
-
27,000,000
27,000,000

호진산업
589,168
-
11,407,862
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜해창
2,010
-
14,684,181
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
18,817,500
5,150
40,640,507
2,352,000
313,600
3,604
270,209
29,727
3,150,000
5,350,000
27,000,000
27,000,000

36. 특수관계자 - 계속

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
미수금
선급금
대여금
매입채무
미지급금

삼보오토㈜
8,256,375
4,455
-
200,000
-
-

한성산업㈜
-
-
-
-
8,380,383
20,817

호진산업
105,050
-
142,221
-
280,000
-

㈜해창
-
-
-
-
4,228,097
-

합계
8,361,425
4,455
142,221
200,000
12,888,480
20,817

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
매입채무
미지급금

삼보오토㈜
8,728,287
-
-

한성산업㈜
-
4,921,297
18,069

호진산업
131,170
280,000
-

㈜해창
-
2,749,711
-

합 계
8,859,457
7,951,008
18,069

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
물건
설정금액
담보권자

임원
대표이사
토지, 건물 외
1,000,000
기업은행

주식(상장)
9,900,000
부산은행

합계
10,900,000

36. 특수관계자 - 계속

(5) 당기말과 전기
말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(
주석15 참고)
.

(단위 : USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자
통화
지급보증금액
보증처
비고

종속기업
삼보오토(주)
USD
2,400,000
부산은행
기한부L/C

KRW
2,392,500
경남은행
포괄여신

USD
2,760,000
수출입은행
수입자금대출

당기말 현
재 당사는 금융기관의 차입거래 등과 관련하여 대표이사로부터 상기 지급보증 외

USD 15,680,000 및 100,608,208천원
의

연대보
증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니
다. (
주석15 참고)

(단위 : USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자
통화
지급보증금액
보증처
비고

종속기업
삼보오토㈜
KRW
4,800,000
기업은행
할인어음

종속기업
KRW
5,520,000
기업은행
외상매출채권담보대출

종속기업
KRW
674,400
기업은행
시설자금대출 등

종속기업
KRW
8,221,400
서울보증보험
유치보조금

관계기업
한성산업㈜
USD
135,000
농협은행
기한부 L/C 연대보증

관계기업
밀양자동차부품소재공단
KRW
1,803,000
부산은행
차입금연대보증

관계기업
밀양자동차부품소재공단
KRW
4,400,000
부산은행
건설중인자산담보제공

합 계 (원화)
25,418,800

합 계 (USD)
135,000

(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여 등
959,355
1,064,525

퇴직급여
185,713
165,723

합 계
1,145,068
1,230,248

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

37. 위험관리

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,122,457
2,072,950

매출채권
39,505,591
43,679,462

기타채권
1,490,428
891,626

금융기관예치금
1,588,015
1,764,774

공정가치측정 금융자산
91,600
129,700

상각후원가측정 금융자산
-
5,250

합 계
43,798,091
48,543,762

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 

37. 위험관리 - 계속

② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
설정액
채권잔액
대손충당금
설정액

만기일 미도래
40,849,339
10,580
38,353,124
160,420

만기일 도래분
8,359,530
8,202,270
14,716,830
8,338,446

합 계
49,208,869
8,212,850
53,069,954
8,498,866

(2) 유동성위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못 할 위험으로 정의됩니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

37. 위험관리 - 계속

① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
1년 미만
1 ~ 2년
2년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
126,289,122
104,667,115
9,984,457
11,637,550

무담보 은행차입금
1,354,952
1,354,952
-
-

매입채무
34,077,073
34,077,073
-
-

기타채무(리스채무 제외)
10,127,839
10,112,839
15,000
-

리스채무
769,590
439,137
330,453
-

합계
172,618,576
150,651,116
10,329,910
11,637,550

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
1년 미만
1 ~ 2년
2년 이상

비파생금융부채 :

담보부 은행차입금
132,706,264
116,082,360
11,065,059
5,558,845

무담보 은행차입금
10,450,191
10,450,191
-
-

전환사채
3,826,828
-
3,826,828
-

매입채무
19,008,849
19,008,849
-
-

기타채무(리스채무 제외)
6,834,752
6,819,752
15,000
-

리스채무
655,874
394,894
260,980
-

합계
173,482,758
152,756,046
15,167,867
5,558,845

37. 위험관리 - 계속

(3) 환위험

당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다. 

① 환위험에 대한 노출

(단위:USD)

구분
당기
전기

USD
USD

매출채권
3,642,787
4,546,011

금융부채

담보부 은행차입금
(18,229,047)
(16,308,543)

무담보 은행차입금
(549,061)
(640,100)

매입채무
(5,561,749)
(542,371)

총 노출
(20,697,070)
(12,945,003)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기
전기

KRW/USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

37. 위험관리 - 계속

② 민감도분석

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
(2,453,638)
2,453,638
(1,408,416)
1,408,416

(4) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

37. 위험관리 - 계속

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
-
300,000

금융부채
(7,939,850)
(12,073,198)

합계
(7,939,850)
(11,773,198)

변동이자율

금융자산
1,588,015
1,434,774

금융부채
(119,704,224)
(134,910,085)

합계
(118,116,209)
(133,475,311)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 

37. 위험관리 - 계속

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

<당기말>

현금흐름민감도
(1,181,162)
1,181,162
(1,181,162)
1,181,162

<전기말>

현금흐름민감도
(1,334,753)
1,334,753
(1,334,753)
1,334,753

(5) 가격위험
당사의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다.

당사의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

품목
금액
비율
품목
금액
비율

원재료
Virgin
13,269,471
5.26%
Virgin
15,311,573
7.85%

Scrap
167,856,108
66.53%
Scrap
122,964,413
63.05%

Silicon
27,716,612
10.99%
Silicon
14,856,805
7.62%

당사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.

37. 위험관리 - 계속

(6) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당사의 금융
자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 출자금
91,600
91,600
129,700
129,700

공정가치로 인식된 금융자산 소계
91,600
91,600
129,700
129,700

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
1,122,457
1,122,457
2,072,950
2,072,950

- 매출채권
39,505,591
39,505,591
43,679,462
43,679,462

- 기타채권
1,490,428
1,490,428
891,626
891,626

- 상각후원가측정 금융자산
-
-
5,250
5,250

- 금융기관예치금
1,588,015
1,588,015
1,764,774
1,764,774

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
43,706,491
43,706,491
48,414,062
48,414,062

금융자산 계
43,798,091
43,798,091
48,543,762
48,543,762

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
-
-
9,680,094
9,680,094

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
9,680,094
9,680,094

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무
34,077,073
34,077,073
19,008,849
19,008,849

- 기타채무
10,127,839
10,127,839
6,834,751
6,834,751

- 차입금
127,644,074
127,644,074
143,156,454
143,156,454

- 전환사채
-
-
3,826,828
3,826,828

- 리스부채
769,591
769,591
655,874
655,874

상각후원가로 인식된 금융부채 소계
172,618,577
172,618,577
173,482,756
173,482,756

금융부채 계
172,618,577
172,618,577
183,162,850
183,162,850

37. 위험관리 - 계속

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<당기말>

출자금
-
-
91,600
91,600

<전기말>

출자금
-
-
129,700
129,700

파생상품부채
-
9,680,094
-
9,680,094

37. 위험관리 - 계속

(7) 자본 위험 관리
당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
182,149,847
191,993,596

자본 (B)
27,945,271
15,338,578

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
2,710,472
3,837,724

차입금 (D)
127,644,074
143,156,454

부채비율 (A/B)
651.81%
1251.70%

순차입금비율 (D-C)/B
447.07%
908.29%

38. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
9,150,287
5,893,120

리스부채의 유동성 대체
313,443
280,576

장기대여금의 유동성 대체
1,500
7,400

전환사채의 전환청구로 인한 변동
12,998,784
308,552

건설중인자산의 토지 및 건물 대체
127,000
-

건설중인자산의 구축물 대체
83,500
-

건설중인자산의 기계장치 대체
3,601,900
-

건설중인자산의 소프트웨어 대체
105,000
-

토지의 매각예정비유동자산 대체
6,433,400
-

건물의 매각예정비유동자산 대체
149,212
-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
8,200,000
-

토지의 투자부동산 대체
-
25,267,872

건설중인자산의 투자부동산 대체
-
4,073,270

토지의 재평가
141,906
565,591

매각예정비유동자산의 재평가
910,495
-

(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미지급이자
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
전환사채
리스부채

전기초
198,868
130,008,447
10,142,360
18,158,690
1,538,174
579,416

대체
(43,263)
-
5,893,120
(5,893,120)
(1,625,651)
544,949

현금흐름
(6,733,199)
(11,354,810)
(7,363,344)
4,358,334
3,691,767
(518,806)

이자지급
(6,733,199)
-
-
-
(44,263)
-

기타
-
(11,354,810)
(7,363,344)
4,358,334
3,736,030
(518,806)

이자비용
6,719,755
-
-
-
222,539
50,315

외화환산손익
-
(793,222)
-
-
-
-

전기말
142,161
117,860,415
8,672,136
16,623,904
3,826,829
655,874

당기초
142,161
117,860,415
8,672,136
16,623,904
3,826,829
655,874

대체
52,719
-
9,150,287
(9,150,287)
-
645,801

현금흐름
(5,708,330)
(22,803,260)
(7,196,858)
14,148,390
(4,517,669)
(584,803)

이자지급
(5,708,330)
-
-
-
-
-

기타
-
(22,803,260)
(7,196,858)
14,148,390
(4,517,669)
(584,803)

이자비용
5,669,092
-
-
-
690,840
52,719

외화환산손익
-
339,346
-
-
-
-

당기말
155,642
95,396,501
10,625,565
21,622,007
-
769,591

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

엄진규
1954.02.27
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

엄진규
삼보산업(주) 감사
2016.12 ~ 현재
경남빙상경기연맹 감사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

엄진규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 높은 윤리적 가치관과 투철한 책임의식을 바탕으로 다년간 삼보산업㈜의 감사로서 그 역할을 충실히 해왔고 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 것으로 기대되어 상근 감사 후보로 추천함.

확인서

삼보산업 감사 엄진규 확인서(220315).jpg
삼보산업 감사 엄진규 확인서(220315)

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
446,307,268원

최고한도액
2,000,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
300,000,000원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
46,306,000원

최고한도액
300,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음