모다이노칩 — [기재정정]주주총회소집공고 (20220316)
제출인: 모다이노칩

주주총회소집공고
2.9
(주)모다이노칩

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년3월8일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고
제22기정기주주총회 소집통지서 
3.회의목적사항
가.보고사항

나.부의안건

III.경영참고사항
1.사업의개요
 

2.주주총회 목적사항별 기재사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

감사보고서 확정으로 연결재무제표 손익일부수정과 외부감사인의 감사의견이 적정의견으로 주주총회 부의안건중 재무제표등의승인 안건이 보고사항으로 변경(재무제표등의승인을 이사회결의로 승인됨.)

1)내부회계관리제도 운영실태보고
2)감사보고
3)영업보고

제1호 의안: 제22기 재무제표등 승인의 건 
제2호 의안:정관일부 변경승인의 건
제3호 의안: 사내이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제3-1호 의안 : 강중근 사내이사 선임 
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제5호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

재무제표의승인
1주전회사홈페이지게재

1) 제22기재무제표등보고, 내부회계관리제도운영실태보고
2) 감사보고
3) 영업보고
제1호 의안: 정관일부 변경승인의 건
제2호 의안: 사내이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제2-1호 의안 : 강중근 사내이사 선임
제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제4호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

라. 재무제표등 보고

2.주주총회 목적사항별 기재사항의 재무제표의 승인을 삭제(보고사항으로 변경) 

1주전 전자문서발송

[ 정정전 ]

ㅁ 재무제표 승인

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

231,435,878,312

212,656,986,839

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
45,492,674,648

26,334,676,367

2. 매출채권
5,6,8,35
38,442,589,452

45,727,324,127

3. 유동파생상품자산
5,6,20
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,448,730,162

8,953,190,677

5. 기타수취채권
5,6,10,35
10,758,537,108

10,254,624,485

6. 기타유동자산
11,35
4,922,944,069

2,323,547,716

7. 재고자산
12,34
118,970,751,373

116,416,318,895

8. 당기법인세자산

330,690,041

2,647,304,572

Ⅱ. 비유동자산

721,254,158,175

678,249,074,491

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
2,185,655,036

5,888,742,514

2. 기타장기수취채권
5,6,10,35
37,440,116,538

37,407,477,069

3. 유형자산
14,17,19,34
558,742,675,878

501,677,384,756

4. 무형자산
16,17
10,803,911,965

11,977,683,062

5. 사용권자산
18,35
106,407,660,205

114,643,093,699

6. 기타비유동자산
11
738,092,607

1,118,568,601

7. 이연법인세자산

4,936,045,946

5,536,124,790

자산총계

952,690,036,487

890,906,061,330

부채

Ⅰ. 유동부채

305,363,117,493

258,515,971,979

1. 단기차입금
5,6,19,34
189,327,037,429

152,248,281,951

2. 매입채무
5,6,35
62,164,033,476

53,137,396,082

3. 기타유동부채
5,21
5,337,433,794

5,068,302,427

4. 기타지급채무
5,6,18,22,35
45,923,724,974

43,564,413,590

5. 유동파생상품부채
5,6,20
325,000,000

1,351,361,0400

6. 미지급법인세

2,285,887,820

3,146,216,929

Ⅱ. 비유동부채

270,163,908,955

258,415,304,306

1. 장기차입금
5,6,19,34
176,578,357,444

161,942,068,194

2. 기타비유동지급채무
5,6,18,22
82,169,535,562

83,467,701,765

3. 비유동파생상품부채
5,6,20
-

1,592,500,000

4. 확정급여채무
23
2,623,539,423

2,755,423,658

5. 이연법인세부채

7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
21
882,909,088

890,136,363

부채총계

575,527,026,448

516,931,276,285

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

355,076,982,442

348,499,939,643

1. 자본금
1,24
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
25
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

4. 기타자본항목
25
(99,199,414,360)

(92,614,219,021)

5. 이익잉여금
26
218,113,156,919

206,437,006,362

Ⅱ. 비지배지분

22,086,027,597

25,474,845,402

자본총계

377,163,010,039

373,974,785,045

부채 및 자본총계

952,690,036,487

890,906,061,330

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35

399,500,954,687

412,195,977,091

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

186,572,080,274

190,711,248,481

Ⅲ. 매출총이익

212,928,874,413

221,484,728,610

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35
182,777,040,772

195,589,700,346

Ⅴ. 영업이익
4

30,151,833,641

25,895,028,264

1. 기타수익
28
2,603,276,254

8,490,583,862

2. 기타비용
28
10,169,044,523

6,888,096,540

3. 금융수익
6,29,35
8,185,570,797

6,146,049,100

4. 금융비용
6,29,35
17,233,487,543

20,337,511,666

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,538,148,626

13,306,053,020

법인세비용(수익)
31
2,303,939,727

1,410,344,662

Ⅶ. 당기순이익

11,234,208,899

11,895,708,358

1. 지배기업 소유주지분

11,445,311,437

10,637,950,193

2. 비지배지분

(211,102,538)

1,257,758,165

Ⅷ. 기타포괄손익

1,921,931,027

(259,401,077)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등

315,962,873

714,341,455

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수있는 항목

해외사업환산손익

1,340,154,080

(857,017,734)

파생상품평가손익

287,255,525

(149,647,178)

파생상품평가손익 법인세효과

(21,441,451)

32,922,380

연결실체내 자본거래 등

Ⅸ. 당기총
포괄
이
익

13,156,139,926

11,636,307,281

1. 지배기업 소유주지분

13,239,972,901

10,306,006,174

2. 비지배지분

(83,832,975)

1,330,301,107

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당순이익

144

133

희석주당순이익

144

133

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타
자본항목
이익잉여금

2020년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
10,637,950,193
1,257,758,165
11,895,708,358

확정급여제도의 재측정요소 등

-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

해외사업환산손익

-
-
(865,320,231)
-
-
8,302,497
(857,017,734)

파생상품평가손익
20
-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(6,140,452)
(6,140,452)

비지배지분 인수가액

-
-
-
(5,938,794,214)
-
-
(5,938,794,214)

연결실체지분변동

-
-
-
(722,884,203)
394,991,489
9,747,690,094
9,419,797,380

2020년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

2021년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :
24

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익

-
-
213,546,242
-
-
52,267,831
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

합병

-
-
(85,977,937)
85,977,937
-
-
-

비지배지분 파생상품

-
-
-
-
-
-
-

비지배지분 인수가액

-
-
-
(6,710,575,989)
-
(3,291,249,231)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

57,162,185,023

9,489,822,750

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
62,901,969,013

21,136,626,310

2. 이자수취

1,707,788,919

3,397,888,956

3. 이자지급

(7,420,119,293)

(10,343,840,309)

4. 법인세의 납부

(27,453,616)

(4,700,852,207)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(82,190,059,575)

(25,893,549,038)

1. 기타유동금융자산의 처분

6,972,475,730

16,325,431,440

2. 유형자산의 처분

35,089,592

27,555,267,278

3. 무형자산의 처분

172,058,207

-

4. 단기대여금 및 수취채권의 처분

2,156,101,597

31,071,094,115

5. 당기손익-공정가치금융자산의 감소

657,823,471

1,801,172,593

6. 임차보증금의 감소

55,950,730

-

7. 기타비유동금융자산의 처분

1,034,765,096

27,891,979

8. 기타비유동자산의 감소

4,805,740,979

1,467,375,701

9. 관계기업투자주식의 감소

-

2,411,836,441

10. 기타유동금융자산의 증가

(7,373,431,420)

(12,199,996,822)

11. 단기대여금 및 수취채권의 취득

(1,025,334,825)

(9,249,120,000)

12. 당기손익-공정가치금융자산의 증가

(700,485,448)

(1,830,074,702)

13. 임차보증금의 증가

(22,314,000)

-

14. 유형자산의 취득

(74,180,161,169)

(78,736,038,758)

15. 무형자산의 취득

(1,768,188,053)

(1,466,292,718)

16. 기타비유동금융자산의 증가

-

(1,201,500,000)

17. 기타비유동자산의 증가

(2,649,492,208)

(1,303,897,337)

18. 장기금융상품의 증가

(299,657,854)

(566,698,248)

19. 관계기업투자주식의 증가

(10,061,000,000)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

42,536,445,221

17,099,084,356

1. 단기차입금의 증가

154,080,154,227

140,301,368,856

2. 장기차입금의 증가

6,836,799,000

-

3. 임대보증금의 증가

1,761,989,459

1,141,000,000

4. 국고보조금의 수령

-

100,000,000

5. 유동화채무의 증가

20,000,000,000

30,000,000,000

6. 단기차입금의 상환

(111,728,338,499)

(88,618,100,196)

7. 리스부채의 상환

(8,954,526,863)

(6,952,930,618)

8. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

9. 임대보증금의 감소

(1,452,314,459)

(405,400,000)

10. 기타자본의 감소

(1,825,220)

-

11. 배당금지급

(5,492,424)

(6,140,452)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

-

(2,000,000,000)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

55,009,056

2,138,386,086

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

17,563,579,725

2,833,744,154

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,594,418,556

(1,299,978,894)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 22(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 재무
제표는 한국채택국
제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원
입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 업종

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)엠디자산개발구리(*3)
대한민국
-
50
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
(*1)

대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛(*4)
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사
(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(*3)
지배기업은 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

(*4) 천북아울렛은 경주시에 패션아울렛 매장 운영을 위해 설립된 법인으로, 지배기업이 당기 중 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)

당기 중 지분 100% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

라이블리팩토리(주)

(주)천북아울렛

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

(주)엠디자산개발구리
당기 중 회사에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
84,300,863
35,134,407
64,184,933
1,671,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
15,060,075
8,651,347
25,260,197
(199,382)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리(주)
761,581
1,150,153
1,064,232
(323,344)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)

10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
5,937

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈(*)
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션(*)
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처
리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성
하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'

에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로

표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로
인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로

분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)

에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로

표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행
가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 142백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2021년 2월 19일자
로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
353,218,802
33,453,488
366,504,176
31,652,956

전자부문
46,282,153
(3,301,655)
45,691,801
(5,757,928)

합 계
399,500,955
30,151,834
412,195,977
25,895,028

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
822,202,487
560,205,605
769,299,350
509,169,045

전자부문
130,487,549
15,321,422
121,606,712
7,762,231

합 계
952,690,036
575,527,026
890,906,061
516,931,276

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

유통부문
기타매출
2,532,454
(1,365,261)
1,167,193
3,214,061
(1,881,353)
1,332,709

임대매출
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979

제품매출
136,727,436
(10,055,275)
126,672,161
163,884,922
(13,118,869)
150,766,053

상품매출
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797

수수료매출
510,483,449
-
510,483,449
492,226,502
-
492,226,502

특정상품매입원가
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)

소 계
364,478,307
(11,259,506)
353,218,802
380,611,783
(14,107,607)
366,504,176

전자부문
제품매출
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747

기타매출
256,760
-
256,760
450,054
-
450,054

소 계
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801

합 계
416,722,070
(17,221,116)
399,500,955
428,528,577
(16,332,600)
412,195,977

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,566
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
20,453,580
20,025,998

소 계
19,693,300
19,127,640
20,453,580
20,025,998

국내
379,807,655
393,068,338
657,443,951
609,390,732

합 계
399,500,955
412,195,978
677,897,531
629,416,730

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 영업의 계절적 특성

유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다.
전기 1년 동안 전체 누적매출의 47%가 상반기에 발생하였으며, 53%가 하반기에 발생하였습니다.

4.7 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험

, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐
단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,638,380
18,551,639
13,982,957
15,225,283

JPY
201,000
201,000

CNY
2,857
-

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
5,096,800
6,116,707
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
332,168
393,758
333,759
363,130

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

25,071,007

21,789,996

부채
(*)

단기차입금
USD
2,745,933
3,255,339
4,302,989
4,681,652

매입채무
USD
1,591,272
2,039,624
862,269
1,011,367

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
761,094
942,825
887,228
1,004,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

6,237,788

6,697,875

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,893,127
(1,893,127)
1,518,508
(1,518,508)

JPY
(19,165)
19,165
(11,065)
11,065

CNY
944
(944)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
1,883,325
(1,883,325)
1,509,212

(
1,509,212)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
-
189,327,037
103,571,477
71,042,720
1,964,160
365,905,395

기타유동파생상품
-
325,000
-
-
-
325,000

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

기타유동부채
-
325,000
-
-
-
325,000

리스부채
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

기타비유동지급채무
-
-
82,169,536
-
-
82,169,536

기타지급채무(*2)
32,140,493
-
-
-
-
32,140,493

합 계
96,382,619
198,893,216
196,538,243
95,451,187
30,599,058
617,864,322

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
19,846,283
136,050,499
57,328,729
109,470,228
4,011,924
326,707,663

매입채무
53,137,396
-
-
-
-
53,137,396

파생상품부채
-
1,351,361
1,592,500
-
-
2,943,861

기타지급채무(*2)
31,306,058
-
-
-
-
31,306,058

리스부채(*1)
3,688,393
11,047,094
14,631,565
37,600,521
125,733,088
192,700,661

107,978,130
148,448,954
73,552,794
147,070,749
129,745,012
606,795,639

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
365,905,395
314,190,350

차감: 현금및현금성자산
(45,492,675)
(26,334,676)

순부채
320,412,720
287,855,674

자본총계
377,163,010
373,974,785

총자본
697,575,730
661,830,459

자본조달비율
46%
43%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
45,492,675
(*1)
26,334,676
(*1)

매출채권
38,442,589
(*1)
45,727,324
(*1)

장단기금융상품
14,394,551
(*1)
14,602,099
(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타수취채권
48,198,654
(*1)
47,662,101
(*1)

합 계
146,837,264

134,566,035

금융부채

매입채무
62,164,033
(*1)
53,137,396
(*1)

기타지급채무
32,140,493
(*1),(*2)
31,306,058
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
10,877,709
(*1),(*2)
9,731,306
(*1),(*2)

단기차입금
189,327,037
(*1)
152,248,282
(*1)

장기차입금
176,578,357
(*1)
161,942,068
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
1,351,361
1,351,361

비유동파생상품부채
-
-
1,592,500
1,592,500

합 계
471,412,630

411,308,971

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였
으며,
종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 (지분증권)
-
239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
45,492,675
26,334,676

매출채권
38,442,589
45,727,324

기타수취채권
10,758,537
10,254,624

기타유동금융자산
12,448,730
8,953,191

기타비유동금융자산
1,945,821
5,648,908

기타장기수취채권
37,440,117
37,407,477

파생상품자산
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
146,837,264
134,566,035

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
62,164,033
53,137,396

기타지급채무(*1),(*2)
32,140,493
31,306,058

기타비유동지급채무(*1)
10,877,709
9,731,306

단기차입금
189,327,037
152,248,282

장기차입금
176,578,357
161,942,068

파생상품부채
유동파생상품부채
325,000
1,351,361

비유동파생상품부채
-
1,592,500

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
10,105,809
9,666,639

리스부채(비유동)
71,291,827
73,736,396

금융부채 합계
552,810,266
494,712,006

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(450,535)

처분손익
212,309
(131,166)

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
1,782,597
2,624,345

외화환산손익
(736,200)
(1,499,613)

외환차손익
385,998
(28,998)

처분손익
3,461
(13,409)

평가손익
57,285
72,822

파생상품자산 - 위험회피
기타포괄손익(*)
76,020
(116,725)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,467,819)
(9,441,157)

외화환산손익
(1,429,700)
2,094,000

금융수수료
(1,266,093)

(1,077,942)

기타금융부채
이자비용
(3,768,254)
(4,245,810)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
1,429,700
(2,094,000)

처분손익
46,797
-

(*) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
96,216
98,126

보통예금
26,844,819
11,011,267

외화보통예금
18,551,639
15,225,283

합 계
45,492,675
26,334,676

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
42,740,351
50,373,489

손실충당금
(4,297,761)
(4,646,165)

매출채권(순액)
38,442,589
45,727,324

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,038,565
44,787,253

소 계
37,038,565
44,787,253

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,091,781
1,358,797

6개월 초과 9개월 이하
94,131
398,608

9개월 초과 12개월 이하
72,830
148,337

소 계
1,258,741
1,905,742

손상채권(*)

12개월 초과
4,443,045
3,680,494

소 계
4,443,045
3,680,494

합 계
42,740,351
50,373,489

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

4,443,045천원
(
전기말:
3,680,494

원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,646,165
4,760,843

연결범위변동
2,043
234,057

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(188,105)
76,966

제
각된채권

(153,318)
(425,701)

환산차이
(9,024)
-

기말금액
4,297,761
4,646,165

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
12,379,769
8,953,191

위험회피 파생상품자산
68,961
-

소 계
12,448,730
8,953,191

비유동 :

장기금융상품(*1)
1,945,821
5,648,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
239,835
239,835

소 계
2,185,655
5,888,743

합 계
14,634,385
14,841,933

(*1)

당

기말 현재
연결회사의 단기금융상품 중 정기예금 7,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며,291,521천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 장기금융상품 중 정기예금 1,800,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또한,
당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중
2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
-
-
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
-
-
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
-
-
-

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
680,000
238,735
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
하나은행
111,521
111,521
질권 설정

신한은행
180,000
180,000
질권 설정

기업은행
7,000,000
3,000,000
차입금 담보제공

소 계
7,291,521
3,291,521

장기금융상품
수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 
차입금 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

소 계
1,802,000
1,202,000

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
8,961,082
8,685,253

미수금 손실충당금
(217,359)
(213,251)

미수수익
12,725
98,945

단기대여금
1,618,910
1,683,677

리스자산
383,178
-

소 계
10,758,537
10,254,624

비유동 :

임차보증금(*)
20,007,284
21,863,779

기타보증금외
2,177,643
1,911,190

장기대여금
16,967,467
18,040,029

장기대여금 손실충당금
(2,917,467)
(4,410,029)

장기미수금
798,762
766,655

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,372,449
4,027,259

장기미수수익 손실충당금
(3,372,449)
(4,027,259)

장기리스자산
1,205,190
-

소 계
37,440,117
37,407,477

합 계
48,198,654
47,662,101

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013-11-08
202-11-07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,053

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015-09-04
2035-09-03
2.50%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
(4,014,024)
5,985,976

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-

4.65%
6,750,588
(1,443,899)
5,306,689

합 계
30,650,588
(10,643,304)
20,007,284

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,414,686

6,321,787

연결범위변동
-
205,516

손상된 채권에 대한 대손상각비
(2,065,033)
3,003,055

기타
(43,616)
(115,672)

기말금액
7,306,036
9,414,686

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
3,421,536
1,072,818

선급비용
459,615
661,902

부가세대급금
1,041,794
588,828

소 계
4,922,944
2,323,548

비유동 :

선급금
614,612
991,030

선급비용
123,481
127,539

소 계
738,093
1,118,569

합 계
5,661,037
3,442,116

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
15,507,346
9,208,218

상품
40,790,199
40,662,042

재공품
20,816,798
19,482,492

제품
53,577,976
61,329,902

미착품
914,533
20,189

소 계
131,606,851
130,702,843

재고자산평가충당금
(12,636,100)
(14,286,524)

합 계
118,970,751
116,416,319

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는

185,575,463
천원(전기:
191,
955,903천원)입니다. 

(3)
당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손
실

1,650,424천
원
을
환입하고 매출원가에서 차감하였으
며, 전기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여
1,244,655
천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
-
209,724

증감(*)
-
(209,724)

기말 장부금액
-
-

(*1) 연결회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,667
126,416
2,567,671
16,112,583
45,551,053
763,991
501,677,385

연결범위변동
-
(405,528)
-
-
-
-
-
-
-
(405,528)

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
50,269,270
-
77,887,081

기타대체(*)
61,648,869
12,388,874
-
(1,072,214)
78,535
742,240
94,000
(76,832,118)
17,904
(2,933,910)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(14,794)
(9,359)
(1,965,684)
-
-
(3,245,331)

감가상각
-
(5,083,597)
(79,343)
(7,032,591)
(43,782)
(1,158,067)
(5,610,583)
-
(92,493)
(19,100,456)

환산차이
-
931,390
-
3,760,100
-
-
-
90,842
81,103
4,863,435

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
13,842,500
182,065
4,261,033
11,984,823
19,079,046
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
105,282,824
424,170
22,758,082
54,820,969
19,079,046
952,782
735,987,949

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,941)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금(유동화채무 포함) 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

350,335,100천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
(68,714)
2,751,511
-
-
2,682,797

취득
1,477,716
6,135,496
-
816,872
-
556,612
3,416,124
66,333,218
-
78,736,038

기타대체
14,691,430
26,760,128
-
4,780,213
-
817,438
343,796
(39,450,424)
806,271
8,748,852

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(11,980)
(18,643)
(561,984)
(25,654,906)
-
(27,512,441)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(9,165,470)
(59,727)
(1,201,340)
(7,346,851)
-
(76,114)
(21,839,875)

환산차이
-
(612,202)
-
84,188
(3,641)
(1,824)
-
(169,842)
(226)
(703,548)

기말
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,385

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
45,551,052
845,158
671,045,956

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(18,227,757)
(202,741)
(91,036,419)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,280)
-
(81,167)
(169,259,388)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,707
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
2,598.88
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,099
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,789
13,028,688
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,6646
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
41,258,545
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
35,461,929
33,978,003
32,407,374
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 능곡동235-1플랑드르

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9,911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
-
-
경북 경주시 천북면 산업로4954

합 계
293,269,840
238,370,652
224,914,925
190,321,815

(3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 

87,192,538천원
입니
다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.19% 입니다.

15. 투자부동산

(
1
)

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전기 중연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

기말
-
-
-

취득원가
-
-
-

정부보조금
-
-
-

(*) 전기 중 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
당기말

영업권
8,796,684
(1,425,430)
-
-
(267,613)

7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
(250)

182,500

개발비
3
-
-
-
-

3

특허권
565,617
-
176,321
(282,459)
-
1,906
461,385

실용신안권
2
-
-
-
-
(1)
1

상표권
982,028
-
104,427
(299,228)
-
1
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
1,030,329
(485,789)
-
(174,924)
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(109,603)
-
(291,458)
480,439

합 계
11,977,683
(1,425,430)
2,161,078
(1,177,079)
(267,863)
(464,477)
10,803,912

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
전기말

영업권
8,791,684
-
-
-
-
5,000
8,796,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,718)
-
-
565,617

실용신안권
1
1
-
-
-
-
2

상표권
47,586

1,020,060
(85,618)
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
246,963
(435,543)
-
255,658
1,419,099

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
31,500

기타
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-

합 계
13,038,957
1,076
1,636,303
(872,615)
(1,824,288)
(1,750)
11,977,683

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

1,177,079천원

(
전기:

872,615
천원)
이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,234,806
1,495,049

합 계
3,118,692
3,395,629

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

케이에프
-
1,688,043

기타
132,000
137,001

합 계
7,103,640
8,796,684

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션
케이에프

할인율
10.21%
10.07%
10.10%

명목 영구성장률
0%
0%
0%

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

18.
리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

106,353,452
114,488,495

차량운반구
54,209
154,599

합 계
106,407,660
114,643,094

리스부채

유동
10,105,809
9,666,639

비유동
71,291,827
73,736,396

합 계
81,397,636
83,403,035

당기 중 신
규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 37,649천원 및 576,263천원(전기: 3,621,431천원 및 3,778,867천원)이며, 리스자산상각비는 9,254,642천원(전기: 10,799,695천원), 리스의 총 현금유출은 10,343,185천원(전기: 11,198,741천원)입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,395,797
10,699,597

차량운반구
75,311
81,207

기타
-
18,891

합 계
10,471,108
10,799,695

리스부채에 대한 이자비용
3,768,254
4,245,810

단기리스료
204,264
191,786

소액자산 리스료
148,019
254,474

변동리스료
1,262,642
2,386,496

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
2,889,808
2,206,347

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*)
11,487,497
10,538,979

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익
은
7,728백만원(전기: 7,009 백만원
)입니다
.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
2,150,151

1년 초과 2년 이내
1,312,374

2년 초과 5년 이내
2,590,189

합 계(*)
6,052,714

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
103,457,311
97,057,310

은행차입금(USANCE)
5,638,927
4,681,652

유동성장기은행차입금
10,319,300
14,013,320

유동화채무
54,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
18,496,000

소 계
189,327,037
152,248,282

장기차입금
은행차입금
164,578,357
101,298,068

유동화채무
12,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
176,578,357
161,942,068

합 계
365,905,395
314,190,350

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.10.14~2022.09.16
2.95%~
4.03%
8,579,974
5,100,000

국민은행
2021.10.31~2022.06.17
2.71%~
3.87%
20,299,837
20,170,574

신한은행
2021.10.21~2022.07.28
2.75%~
4.03%
15,750,000
16,000,000

기업은행
2021.10.22~2022.05.10
1.48%~
3.86%
14,500,000
2,900,000

농협은행
2021.11.14~2022.07.27
2.79%~
3.40%
11,350,000
11,350,000

하나은행
2021.12.29~2022.05.28
3.50%~
4.06%
1,800,000
1,610,000

산업은행
2021.10.08~2022.04.19
2.08%~
2.69%
18,350,000
19,850,000

대구은행
2022.06.24
3.35%
1,000,000
1,000,000

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
150,000

신한캐피탈
2021.12.13
4.20%
-
14,800,000

KB증권
-
-
-
937,674

최유희(*1)
2022.03.31
4.60%
160,000
189,062

어센틱브랜즈코리아
2022.09.25
3.50%
1,600,000
-

수협은행
2022.04.14
3.05%
3,367,500
-

(주)에이티엘
2022.02.28
4.60%
200,000
-

광주은행
2022.07.06
3.10%
3,500,000
-

대창공업사
2022.06.10
4.00%
3,000,000
3,000,000

은행차입금 소계
103,457,311
97,057,310

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
-
-
-
1,062,392

국민은행
2021.12.07~2022.01.11
1.14%~
2.12%
949,631
79,194

농협은행
2022.07.28
1.72%
344,404
-

산업은행
2021.12.12
0.87%
960,426
1,400,741

신한은행
2021.10.13~2022.04.12
0.85%~
2.13%
1,400,614
1,508,871

기업은행
2022.08.03
1.17%
1,038,492
-

수협은행
2022.02.10
0.52%
638,570
630,454

광주은행
2022.01.21
0.28%
306,791
-

은행차입금(USANCE) 소계
5,638,927
4,681,652

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~2024.09.10
2.74%~
4.13%
40,441,667
15,275,899

산업은행
2023.10.15~2029.09.04
1.29%~
2.04%
63,000,000
25,000,000

신한은행
2024.05.20
3.50%
10,000,000
10,000,000

광주은행
2023.03.31
3.30%
416,666
4,879,999

우리은행
2024.08.30
3.07%
12,200,000
15,000,000

농협은행
2023.10.30
4.24%
583,310
2,055,520

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2023.03.03
2.05%
142,800
16,660

와이케이그린시티제일차
2024.10.31
2.00%
7,163,229
-

경남은행
2023.06.09
3.87%
499,986
833,310

하나은행
2023.07.23
3.45%
24,450,000
26,250,000

장기차입금 소계
174,897,657
115,311,388

차감: 유동성장기차입금
(10,319,300)
(14,013,320)

장기차입금
164,578,357
101,298,068

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 주석 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

합 계
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한,
당기
중 연결회사
는 연결회사의 대구점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2024.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)

(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
8,000,000
54,500,000

비유동
-
-
0
12,000,000
12,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비고

회사채
2019.09.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
15,411,500
14,144,000
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
-
18,496,000
(*2)

합 계
15,411,500
32,640,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD13,000,000
(적용환율 1,130.00
원/USD)
로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은
USD17,000,000
(적용환율
1,130.00
원/USD)로
신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
283,993,895
119,415,537
71,649,920
90,964,277
1,964,160

유동화채무
66,500,000
29,500,000
37,000,000
-
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
365,905,395
164,327,037
108,649,920
90,964,277
1,964,160

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
900,826

비유동
-
1,592,500

합 계
393,961
2,493,326

매매목적
파생상품자산

유동
-
-

파생상품부채

유동
-
450,535

비유동
-
-

합 계
-
450,535

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한
파생상품평가이익은
2,744,800천원
(전기:
파
생상품평가손실 2,094,000
천원)이
며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후
파생상품평가이익은
265,814

천원
(법인세 효과: 21,441천원)(전기: 파생상품평가손실 116,725천원(법인세 효과: 32,922천원))입니다.

21. 기타부채 및
기
타충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
621,180
625,010

선수금
199,588
384,865

선수수익
118,991
18,182

이연수익(*1),(*2)
4,397,674
4,040,245

합 계
5,337,434
5,068,302

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,483백만원과 반품환불부채 511백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며
,
당기말과 전기말 현재 연결회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 각각 882,909천원 및 884,682천원입니다. 당기 중 연결회사 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
890,136

전입액
(6,227)

환입액
-

사용액
(1,000)

기말
882,909

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
17,640,288
16,297,206

리스부채
10,105,809
9,666,639

미지급비용
6,047,012
4,773,037

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,120,116
12,817,031

소 계
45,923,725
43,564,414

비유동 :

리스부채
71,291,827
73,736,396

임대보증금
3,880,566
3,520,891

기타금융부채(*)
6,997,142
6,210,415

소 계
82,169,536
83,467,702

합 계
128,093,261
127,032,116

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 36 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 

23.
종업원급여

(1) 연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
9,226,500
10,530,952

사외적립자산의 공정가치
(6,602,961)
(7,775,528)

재무상태표상 순확정급여부채
2,623,539
2,755,424

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,530,952
11,173,044

합병승계
-
-

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
2,118,196
2,569,480

이자원가
216,389
217,654

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(390,269)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(386,022)
(86,681)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(132,306)
(518,734)

급여지급액
(3,163,693)
(2,389,214)

기말 금액
9,226,500
10,530,952

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,775,528
8,492,182

사외적립자산의 기대수익
177,643
184,859

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(113,247)
(79,863)

기여금
1,430,947
1,500,000

급여지급액
(2,667,910)
(2,321,650)

기말 금액
6,602,961
7,775,528

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,118,196
2,569,480

이자원가
216,389
217,654

정산으로인한손익
-
-

사외적립자산의 이자
(177,643)
(184,859)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,156,941
2,602,275

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
518,328
995,685

사외적립자산의 재측정요소
(113,247)
(79,863)

소 계
405,081
915,822

법인세효과
89,118
201,481

법인세효과를 제외한 포괄손익
315,963
714,341

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.62% ~ 3.03%
2.07% ~ 2.54%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 3.10%
2.8% ~ 3.95%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.40%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(649,905)
781,906

임금상승율
1%
724,500
(703,311)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.11~10.41년 입니다.

(10) 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
500백만원
(전기:
1,025
백만원
)
입

니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)
-
-
(139,010)
(139,010)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,142,213
239,003,024

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

(*) 지배기업은 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 

25.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(73,778)

해외사업환산손익
587,684
(770,835)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,879,586)
(95,294,391)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,199,414)
(92,614,219)

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,586,058
200,909,907

합 계
218,113,157
206,437,006

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용

지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2022년 3월 24일)에서 확정될 예정입니다.

27.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,602,052
22,506,823

퇴직급여
2,124,220
2,372,840

복리후생비
2,836,583
2,921,412

보험료
494,878
471,222

감가상각비
11,566,311
12,546,433

무형자산상각비
1,188,268
872,615

리스상각비
10,471,108
10,799,695

대손상각비
(188,105)
76,966

지급수수료
98,139,333
106,912,888

접대비
260,856
268,949

통신비
849,906
1,109,359

광고선전비
5,121,544
6,703,916

세금과공과금
3,660,860
3,094,049

경상연구개발비
3,118,692
3,395,629

여비교통비
504,488
752,725

건물관리비
2,168,686
2,189,132

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,626,862
1,585,543

해외시장개척비
188,808
222,122

기타
16,789,757
16,558,098

합 계
182,777,042
195,589,700

28. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
31,309
42,825

무형자산처분이익
53,293
-

염가매수차익
164,216
4,532,904

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

잡이익
2,354,458
2,444,579

합 계
2,603,276
8,490,584

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
16
1,735,014

유형자산처분손실
2,181,777
-

무형자산손상차손
250
1,750

영업권손상차손
1,962,058
-

기타의대손상각비
484,180
3,318,055

기부금
343,463
357,918

무형자산처분손실
250,018

잡손실
4,947,283
1,475,360

합 계
10,169,045
6,888,097

29.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
1,786,597
2,624,345

외환차익
970,507
828,166

외화환산이익
2,361,243
2,615,789

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
254,971
-

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익
10,168
349

파생상품 평가이익
2,744,800
-

합 계
8,185,571
6,146,049

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,467,819
9,441,157

리스부채
3,768,254
4,245,810

외환차손
584,510
857,164

외화환산손실
3,097,443
2,021,402

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
450,535

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
42,662
131,166

파생상품 평가손실
-
2,094,000

금융상품 평가손실
-
4,578

금융상품 처분손실
6,707
13,758

금융수수료
1,266,093
1,077,942

합 계
17,233,488
20,337,512

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
704,116천원을
차감 후의 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(2,554,432)
(13,369,725)

원재료 및 상품의 매입액
109,347,539
94,738,059

종업원급여
36,173,982
40,396,409

감가상각비
18,727,818
21,839,875

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

복리후생비
3,705,681
3,793,349

지급수수료
98,942,720
107,715,748

경상연구개발비
1,589,345
1,121,855

전력비
8,291,738
7,915,195

소모품비
6,642,426
6,528,323

외주가공비
36,545,883
75,387,095

수선비
603,264
829,740

세금과공과
4,101,422
3,611,656

지급임차료
1,772,613
1,748,027

기타 비용
34,988,014
23,245,648

매출원가 및 판매비와관리비 합계
369,349,121
386,300,949

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
(1,709,821)
3,289,296

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
742,172
(3,653,601)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(204,830)
(129,086)

법인세추납액
(1,039,412)
1,903,736

법인세비용
(2,211,891)
1,410,345

평균유효세율
-63.36%
10.6%

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
3,490,968
13,306,053

적용세율에 따른 세부담액
944,013
3,103,332

조정사항

비공제비용
121,228
2,306,764

비과세수익
(3,781,629)
(2,118,264)

법인세 추납액
(1,039,412)
1,903,736

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(742,172)
(3,653,601)

세액공제
(128,308)
(136,616)

기타
2,414,389
4,994

조정사항 계
(3,155,904)
(1,692,987)

법인세비용
(2,211,891)
1,410,345

유효세율
-63.36%
10.60%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(204,136)
(201,481)

파생상품평가
(40,097)
32,992

기타
39,403
39,403

합 계
(204,830)
(129,086)

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(1,381,740)
9,507,895
2,091,737

대손충당금
17,814,526
(2,860,673)
14,958,339
3,290,835

반품충당
286,993
(70,616)
216,377
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(3,704,522)
(20,117,477)
-

감가상각비
(1,074,044)
1,170,676
101,093
22,240

기타채권
-
33,212,165
33,212,165
-

재고자산평가손실
12,295,324
336,677
12,632,001
2,779,040

이연수익
4,346,925
143,075
3,893,796
856,635

사용권자산
(145,392,761)
41,968,200
(102,895,813)
(22,637,079)

리스부채
153,097,194
(48,121,847)
104,457,827
22,980,722

퇴직연금
(7,396,224)
793,263
(6,602,961)
(1,452,651)

미수수익
(3,536,377)
2,715,930
(820,447)
(180,498)

유가증권평가
8,605,092
(935,018)
7,670,074
115,952

파생상품평가
1,759,680
-
1,759,680
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,691)

기타
35,355,441
(28,959,984)
6,338,050
1,800,186

이월결손금
4,892,946
(3,816,498)
1,076,448
1,076,448

합 계
10,223,363
(8,242,976)
2,820,271
(2,973,521)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
11,528,582
(638,947)
10,889,635
2,312,387

대손충당금
11,566,320
6,248,206
17,814,526
3,838,691

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
(8,062,770)
(9,823,505)
(17,886,275)
-

감가상각비
156,271
(1,230,315)
(1,074,044)
(237,395)

재고자산평가손실
11,687,834
607,490
12,295,324
3,141,300

이연수익
4,049,531
297,394
4,346,925
782,909

사용권자산
(150,119,000)
4,726,239
(145,392,761)
(31,861,977)

리스부채
152,738,713
358,481
153,097,194
33,621,532

퇴직연금
(8,492,182)
1,095,958
(7,396,224)
(1,627,169)

미수수익
(5,685,356)
2,148,979
(3,536,377)
(450,306)

유가증권평가
8,605,092
-
8,605,092
115,952

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(64,013,815)
179,103
(63,834,712)
(13,804,093)

기타
34,373,829
981,612
35,355,441
697,294

이월결손금
4,892,946
-
4,892,946
1,176,387

합 계
3,225,995
6,997,368
10,223,363
(2,231,350)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,504,804
37,520,138

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,431,242
8,434,006

합 계
4,936,046
45,954,144

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
2,878,054
(47,704,071)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(10,787,621)
(481,423)

합 계
(7,909,567)
(48,185,494)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,973,521)
(2,231,350)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(21,403,659)
(18,340,544)

유가증권평가
7,143,020
8,591,220

대손금
33,212,165
33,214,234

파생상품평가
1,410
1,759,680

기타
(1,605,654)
(1,108,215)

미사용결손금(*)
48,072,346
70,699,835

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 48,072,346천원 (전기말: 70,699,835천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 1,076,448천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 1,076,448천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식
하였으며,
미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며
당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료
시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
-
1,106,386

2023년
3,700,999
4,340,244

2024년
10,563,348
6,824,065

2025년
28,508,648
13,354,547

2026년
3,174,916
30,574,991

2027년
1,878,158
7,243,651

2028년
246,277
6,452,490

2029년
-
803,461

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
11,445,311,437
10,637,950,193

당기순이익 중 보통주 해당분
11,445,311,437
10,637,950,193

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
144
133

(2) 희석주당이익 

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

33.
현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,234,209
11,895,708

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
46,420,217
48,998,581

퇴직급여
2,575,341
3,087,111

이자비용
7,476,399
7,600,023

법인세비용(수익)
2,303,940
1,410,345

대손상각비(환입)
(188,105)
(460,922)

기타의대손상각비
483,885
3,318,055

감가상각비
18,959,103
21,839,875

무형자산상각비
1,193,087
872,615

외화환산손익
736,200
(594,387)

재고자산평가손실(환입)
(1,650,424)
(1,244,655)

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

종속기업투자주식처분이익
-
(386,137)

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
96,484

당기손익-공정가치금융자산평가손익
(254,971)
450,535

파생상품평가손익
(2,744,800)
2,094,000

금융상품평가손익
(57,285)
(72,822)

무형자산손상차손
250,268
1,750

무형자산처분손익
(53,293)
-

금융상품처분손익
(3,461)
-

선급비용상각
107,951
-

리스자산손익
(795,177)
(783,211)

리스부채손익
3,768,254
4,245,810

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

염가매수차익
(164,216)
(4,532,904)

유형자산폐기손실
2,150,484
1,692,189

잡손실
(106,129)
1,035,408

영업권손상차손
1,962,058
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
5,247,543
(39,757,663)

매출채권
7,401,560
2,412,599

미수금
(516,766)
(4,903,063)

선급금
(2,049,397)
1,648,464

선급비용
107,664
(246,427)

장기선급금
96
(39,126)

기타보증금
(565,484)
(254)

부가세대급금
(452,966)
(83,332)

재고자산
(442,715)
(15,541,948)

매입채무
9,321,057
(14,479,331)

미지급금
(3,268,879)
(3,911,724)

예수금
(711,046)
(713,824)

선수금
32,549
(5,454)

미지급비용
(1,892,727)
(3,415,813)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
357,429
871,757

확정급여채무
(2,439,198)
(2,063,099)

기타자산부채의 증감
375,457
722,003

영업으로부터 창출된 현금흐름
62,901,969
21,136,626

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
66,030,702
39,450,424

장기차입금의 유동성 대체
(9,837,820)
21,913,470

유형자산관련 미지급금변동
88,383
-

사용권자산의 비품 대체
-
797,200

리스부채의 증가
5,694,954
-

리스부채의 유동성 대체
5,373,816
-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
27,240,935
24,474,110
(337,240)
(8,954,527)
42,423,278

대체
9,837,820
(9,837,820)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
576,263
576,263

처분 - 리스
-
-
-
-
-

기타 비금융변동(*)
-
-
-
6,372,865
6,372,865

당기말 금액
189,327,037
176,578,358
16,000,682
81,397,635
463,303,712

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.

34.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터

4,414,637천원

(
전기말

6,525,719
천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
14,100,000

일반대
9,671,000
2,771,000

시설대
7,113,000
4,792,229

수입신용장
2,371,000
1,038,492

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
11,200,000

일반대
7,000,000
6,879,974

하나은행
일반대
1,800,000
1,800,000

시설대
27,000,000
24,450,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
4,200,000
4,141,667

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

수입신용장
3,202,081
949,631

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
5,850,000
1,750,000

수입신용장
3,771,614
1,400,614

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
1,933,310
1,933,310

수입신용장
592,750
344,404

광주은행
일반대
6,000,000
3,916,666

수입신용장
306,791
306,791

산업은행
일반대
19,850,000
18,350,000

시설대
63,000,000
63,000,000

수입신용장
3,556,500
960,426

어센틱브랜즈코리아
일반대
1,600,000
1,600,000

중소기업진흥공단
일반대
142,800
142,800

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
6,000,000
6,000,000

최유희(*)
일반대
160,000
160,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
일반대
3,367,500
3,367,500

수입신용장
1422600
-

경남은행
일반대
499,986
499,986

합 계
320,210,932
280,355,327

(*) (주)디코드컴퍼니의 대표이사
상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.01.03
1,200,000
1,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.10.14
480,000
400,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.03.03
600,000
500,000

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
699,972
583,310

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.26
540,000
450,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2022.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반지금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
499,999
416,666

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2022.05.28
1,080,000
900,000

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
599,983
499,986

외화대출
수협은행 판교역지점
2022.04.14
4,041,000
3,367,500

신한은행
보증부사채
신한은행
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

기업은행
자회사차입금
기업은행하노이
2024.11.18
$2,000,000.00
$2,000,000.00

$6,000,000.00
$6,000,000.00

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2022.06.03
5,161,370
7,799,837

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
19,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
$8,432,000.00
$13,000,000.00

통화스왑
신한은행
2022.09.19
$2,880,000.00
$2,400,000.00

합 계
133,802,324
115,367,298

$32,812,000.00
$36,400,000.00

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행 대구
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

앤써에프디
수입신용장(지급보증)
수협은행 판교역지점
2022.02.04
$174,150.00
$174,150.00

합 계
3,940,000
3,740,000

$174,150.00
$174,150.00

한편, 연결회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5)
당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대전점 외 건물 및 시설,재고자산 외
242,486,062
메리츠화재 외 3곳
산업은행천안지점외 9곳

대구점 건물
27,883,501
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-

울산진장유통단지사업협동조합,

코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
(*1)
매입
유무형자산 취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등
감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의
지배기업
(주)대명화학

3,138,187

-

(150,000)

-
671,793
70,372
77,184
1,563

1,382,843

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

패션플러스

307,758

-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

리베르
-
13,578
851,000
-
-

119,543

-
-
10,975

월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

오아이스튜디오
-
-
-
-
-
-
-
-
-

레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
-
12,590

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
26,214
10,237,512

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(*2) (주)다니엘인터패션의 대표이사

(*3) (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
(*2)
매입
유형자산
취득
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코
웰패션(주)

-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*1)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
6,818
-
-
-
-
115,153
22,499
-
5,050

경영진
엄진현(*3)
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,050,040
2,427,592
6,289,804
749,516
1,490,394
3,960,626
2,746,266
847
8,166,856

(*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(*3) (주)케이브랜즈의 대표이사

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
7,339

로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

리베르
-
-
-
-
903,144

키르시
-
-
-
228,802
-

커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

경영진
최유희(*1)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*1)
(주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
2,843,563
1,455,812
47,515
36,175

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
49,254
17,433,347
10,023,048
-
110,690

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
8,534

로지스밸리에스엘케이
-
-
66,667
-
275,491

패션플러스
14,814,165
-
1,000
78
80,200

하이라이트브랜즈
-
-
-
114,900
300

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,363

대명월드패션
12,743
-
-
-
-

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
-
18,413

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
2,110,255

경영진
엄진현(*)
-
-
-
-
847

합 계
15,484,946
57,843,739
14,858,767
173,368
3,524,268

(*) (주)케이브랜즈의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)
-

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

연결회사의 지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

경영진
박병일(*2)
182,000
-
(182,000)
-

합 계
29,172,700
7,290,000
(26,672,700)
9,790,000

(*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) ㈜메가슈플렉스에스마켓코리아의 대표이사

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환 등
기말

연결회사의 
지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*1)
150,000
-
(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*2)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박춘형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 당기 중 ㈜케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다

(*2) (주)디코드컴퍼니의 대표이사
(*3) (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

기타특수관계자
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
150,000
-
-
150,000

주요경영진
최유희(*)
-
190,000
(937)
189,063

합 계
150,000
190,000
(937)
339,063

(*) (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
-
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,840,840
-
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
-
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,482
-
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
-
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
-
14,816
(90,000)
277,394

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,713,016
595,507
124,357
(592,040)
2,840,840

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
-
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
-
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

(주)웰컴엠에스
624,986
-
22,500
(647,486)
-

합 계
57,511,949
595,507
2,615,937
(6,100,452)
54,622,941

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
시설대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

㈜웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

한
편, 연결회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,076,375
2,537,303

퇴직급여
405,219
271,736

합 계
2,481,594
2,809,039

36. 사업결합

(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 기존주주에게 put option을 부여하고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주 보유지분에 매입의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 해당 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다(주석 22 참조). 해당 금액은 향후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 향후 예상당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
133,000~169,000

매출총이익률(%)
41.1%

판매비와 관리비
51,000~62,000

(

4) 연
결실체는 대한민국에서 사업을 영위하는 회사를 2021년 1월 20일
(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)
, 2021년 4월 2일
라이블리팩토리(주)
, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
케이비네트웍스
라이블리팩토리
천북아울렛

이전대가

현금
10,000,000
50,000,000
1,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,370,976
9,428,502
74,480,152

매출채권
-
71,555,384
-

재고자산
-
393,033,488
-

기타유동자산
168,984,279
11,423,990
216,198,776

유형자산 및 무형자산
-
5,398,653
2,511,451,100

사용권자산
-
116,712,060
-

기타비유동자산
(139,300)
40,202,965
-

매입채무
-
(385,676,830)
-

단기차입금
-
(280,000,000)
-

기타유동부채
-
(64,376,224)
(2,531,213)

장기리스부채
-
(85,315,253)
-

기타비유동부채
-
(50,000,000)
(2,800,000,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,215,955
(217,613,265)
(401,185)

영업권(염가매수차액)
(164,215,955)
267,613,265
1,401,185

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

386,846,265
401,656,998

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

12,654,690
10,538,979

총 수익

399,500,955
412,195,977

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
102,276,017
238,288,094
386,846,265

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
102,276,017
238,288,094
386,846,265

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

37.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

연
결

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
232,956
958,960

계약부채 - 고객충성제도
4,483,297
3,466,151

계약부채 합계
4,716,253
4,425,111

당기와 전기
중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며,

직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1)합병개요
연결회사는 2021년 중 종속기업인 ㈜엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
합병기준일
합병비율
 (회사: 피합병법인)
합병신주의 종류와 수
피합병법인의 주요 사업

㈜엠디자산개발구리
2021년 08월 18일
1:00
100% 지분으로 신주발행 없음
부동산개발, 임대업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

자산

유형자산
55,979,120,661

매출채권 및 기타유동채권
635,584,263

현금및현금성자산
1,470,586,298

자산총계
58,085,291,222

부채

매입채무 및 기타유동채무
34,864,753,406

부채총계
34,864,753,406

자본

순자산
23,220,537,816

지배주주 귀속 순자산
23,220,537,816

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 
회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

90,457,544,682

83,898,299,448

1. 현금및현금성자산
5,6,7,18
23,366,105,390

14,102,010,274

2. 매출채권
5,6,8
17,788,595,228

26,108,350,005

3. 유동파생상품자산
5,6,21
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,232,730,162

8,841,669,873

5. 기타수취채권
5,6,10,36
6,843,715,924

7,518,665,174

6. 기타유동자산
11,36
1,135,618,242

810,677,550

7. 재고자산
12,35
29,021,818,277

26,107,455,823

8. 당기법인세자산

-

409,470,749

Ⅱ. 비유동자산

738,090,231,777

691,940,735,876

1. 종속기업투자주식
13
81,176,376,009

85,196,742,990

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,943,920,517

5,647,007,995

3. 기타장기수취채권
5,6,10,36
48,389,504,021

54,815,241,849

4. 유형자산
15,18,35
483,816,037,506

379,975,858,208

5. 투자부동산
16,35
8,554,431,403

8,669,345,384

6. 무형자산
17,18
1,697,842,743

1,971,944,671

7. 기타비유동자산
11
614,611,870

791,029,411

8. 사용권자산
19,36
111,897,507,708

154,873,565,368

자산총계

828,547,776,459

775,839,035,324

부채

Ⅰ. 유동부채

207,967,448,129

159,355,030,890

1. 단기차입금
5,6,20,35,36
131,490,216,803

91,610,573,676

2. 매입채무
5,6,36
49,315,858,077

41,697,823,987

3. 유동파생상품부채
5,6,21
325,000,000

28,499,678

4. 기타유동부채
5,22
4,371,648,693

4,113,021,193

5. 기타지급채무
5,6,19,23,36
20,763,795,110

21,905,112,356

6. 당기법인세부채

1,700,929,446

-

Ⅱ. 비유동부채

260,243,120,889

263,439,865,041

1. 장기차입금
5,6,20,35,36
166,071,120,000

132,669,900,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,21
1,916,190,000

3,057,960,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,19,23,36
82,484,677,923

118,567,207,953

4. 확정급여채무
24
1,823,065,528

1,327,822,762

5. 이연법인세부채
32
7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
22
38,500,000

49,500,000

부채총계

468,210,569,018

422,794,895,931

자본

Ⅰ. 자본금
25
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,21,26
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

Ⅳ. 기타자본항목
13,26
(91,772,280,878)

(85,659,696,077)

Ⅴ. 이익잉여금
27
215,946,248,436

204,026,683,168

자본총계

360,337,207,441

353,044,139,393

부채및자본총계

828,547,776,459

775,839,035,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,36,38

142,973,370,922

136,405,449,100

Ⅱ. 매출원가
12,31,36

40,989,709,763

40,706,917,513

Ⅲ. 매출총이익

101,983,661,159

95,698,531,587

Ⅳ. 판매비와관리비
28,31,36

78,362,263,573

78,272,145,767

Ⅴ. 영업이익
4

23,621,397,586

17,426,385,820

1. 기타수익
29,36
3,701,669,058

3,752,859,697

2. 기타비용
29
7,041,232,775

6,678,345,119

3. 금융수익
6,30,36
6,296,876,974

4,889,103,763

4. 금융비용
6,30
13,064,360,894

16,653,788,518

5. 지분법이익
13
1,946,914,985

8,805,705,259

6. 지분법손실
13
2,646,126,017

2,472,975,624

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,815,138,917

9,068,945,278

법인세비용(수익)
32
1,126,412,769

347,458,456

Ⅶ. 당기순이익

11,688,726,148

8,721,486,822

Ⅷ. 기타포괄손익

1,802,904,639

(544,251,264)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

(109,388,132)

451,268,007

기타포괄손익-공정가치 평가손익

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세 효과

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

340,227,252

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

263,379,412

(184,196,516)

파생상품평가손익 법인세효과

(21,441,451)

40,523,234

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

1,330,127,558

(851,845,989)

Ⅸ. 총포괄이익

13,491,630,787

8,177,235,558

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익

147

109

희석주당이익

147

109

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
21
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(851,845,989)
-
-
(851,845,989)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(91,707,042)
91,707,042
212,307,245
212,307,245

2020년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

2021년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
21
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

합병
37
-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

50,339,627,230

17,922,022,736

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
57,527,328,130

29,258,995,206

2. 이자수취

1,672,542,321

4,295,956,864

3. 이자지급

(10,035,138,084)

(13,090,998,373)

4. 법인세의 수취(납부)

1,174,894,863

(2,541,930,961)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(76,733,201,910)

(49,326,042,947)

1. 기타유동금융자산의 감소

8,934,778,397

14,146,604,331

2. 기타비유동금융자산의 감소

968,907,168

-

3. 유형자산의 처분

35,089,592

21,310,984

4. 무형자산의 처분

162,058,207

-

5. 단기대여금의 감소

2,736,996,567

4,359,003,433

6. 장기대여금의 감소

4,815,105,030

37,119,791,733

7. 임차보증금의 감소

731,130,000

552,360,000

8. 보증금의 감소

116,750,730

302,853,674

9. 종속기업투자주식의 감소

680,823,638

1,181,105,076

10. 관계기업투자주식의 감소

-

1,680,000,000

11. 기타비유동자산의 감소

-

12. 기타유동금융자산의 증가

(8,073,911,420)

(10,230,071,822)

13. 단기대여금의 증가

(2,296,000,000)

-

14. 장기대여금의 증가

(14,310,000,000)

(7,440,000,000)

15. 유형자산의 취득

(58,495,366,664)

(71,947,918,331)

16. 무형자산의 취득

(192,064,581)

(48,000,000)

17. 종속기업투자주식의 증가

(10,002,825,220)

(16,391,805,000)

18. 임차보증금의 증가

(651,690,000)

(304,300,000)

19. 기타비유동금융자산의 증가

(1,499,657,854)

(1,766,349,688)

20. 보증금의 증가

(393,325,500)

(560,627,337)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

32,877,730,093

34,479,975,040

1. 단기차입금의 증가

70,199,068,733

66,251,199,834

2. 장기차입금의 증가

90,324,100,000

94,538,900,000

3. 임대보증금의 증가

368,300,000

520,700,000

4. 유동화채무의 증가

6,400,000,000

-

5. 단기차입금의 상환

(72,479,805,606)

(60,670,245,240)

6. 사채의 상환

(19,125,000,000)

7. 유동성장기부채의 상환

(19,230,000,000)

(3,176,666,666)

8. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

9. 임대보증금의 감소

(448,100,000)

(407,800,000)

10. 리스부채의 상환

(5,130,833,034)

(6,115,399,654)

11. 기타자본의 감소

-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

6,484,155,413

3,075,954,829

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

Ⅵ. 합병으로인한 증가
37

1,470,586,298

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,309,353,405

(1,042,723,977)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일 : 2022년 3월 24일
처분확정일 : 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,149,575

199,929,908,846

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584,307

189,114,522,233

2. 지분법이익잉여금
340,227,252

212,307,245

3. 당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388,132)

451,268,007

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,149,575

198,499,584,307

주석

제 22(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

제 21(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'

에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로

표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로
인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로

분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)

에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로

표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행
가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 121백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
96,691,218
26,693,880
90,713,648
21,559,743

전자부문
46,282,153
(3,072,482)
45,691,801
(4,133,357)

합 계
142,973,371
23,621,398
136,405,449
17,426,386

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
705,913,372
461,140,773
654,344,897
415,247,466

전자부문
122,338,152
7,069,796
121,494,138
7,547,430

합 계
828,251,524
468,210,569
775,839,035
422,794,896

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
769,581
1,238,013

임대매출
11,946,109
10,996,518

상품매출

337,957
535,184

수수료매출
509,281,291
492,226,502

특정상품매입원가
(425,643,720)
(414,282,569)

소 계
96,691,218
90,713,648

전자부문
제품매출
46,025,393
45,241,747

기타매출
256,760
450,054

소 계
46,282,153
45,691,801

합 계
142,973,371
136,405,449

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,567
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
11,026,721
10,566,784

소 계
19,693,300
19,127,640
11,026,721
10,566,784

국내
123,280,071
117,277,809
677,878,857
620,911,702

합 계
142,973,371
136,405,449
688,905,578
631,478,486

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 20,562백만원이며, 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 14,870백만원입니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험

, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,603,565
18,507,762
11,547,942
12,573,867

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
4,589,715
5,515,558
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
7,856,396
9,313,758
5,955,282
6,479,347

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

33,345,981

25,254,797

부채

매입채무
USD
427,572
660,058
346,882

450,626

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
161,094
891,583
137,228
188,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

891,583

639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,255,503
(3,255,503)
2,471,040
(2,471,040)

JPY
(19,372)
19,372
(11,277)
11,277

TWD
-
-
-
-

CNY
890
(890)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
3,237,995
(3,237,995)
2,461,532
(2,461,532)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
 
5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
-
128,790,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
294,861,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
20,763,795
-
-
-
-
20,763,795

리스부채(*1)
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
71,441,941
135,883,984
101,186,760
97,326,470
49,178,158
455,017,313

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
282,149,837
224,280,474

차감: 현금및현금성자산
(23,366,105)
(14,102,010)

순부채
258,783,731
210,178,464

자본총계
360,337,207
353,044,139

총자본
619,120,939
563,222,603

자본조달비율
42%
37%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
23,366,105
(*1)
14,102,010
(*1)

매출채권
17,788,595
(*1)
26,108,350
(*1)

장단기금융상품
14,175,551
(*1)
14,487,578
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타
55,233,220
(*1)
62,333,907
(*1)

합 계
110,633,532

117,032,945

금융부채

매입채무
49,315,858
(*1)
41,697,824
(*1)

기타지급채무
10,309,212
(*1),(*2),
8,121,144
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,780,600
(*1),(*2)
2,855,700
(*1),(*2)

단기차입금
131,490,217
(*1)
91,610,574
(*1)

장기차입금
166,071,120
(*1)
132,669,900
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
28,500
28,500

비유동파생상품부채
1,916,190
1,916,190

3,057,960

3,057,960

합 계
362,208,197

280,041,602

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
-
(325,000)
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
-
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)
(1,916,190)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

파생상품자산
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

상각후원가 금융자산
현금및현금성자산
23,366,105
14,102,010

매출채권
17,788,595
26,108,350

기타수취채권
6,843,716
7,518,665

기타유동금융자산
12,232,730
8,841,670

기타비유동금융자산
1,942,821
5,645,908

기타장기수취채권
48,389,504
54,815,242

위험회피파생상품자산
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
110,633,532
117,032,945

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
49,315,858
41,697,824

기타지급채무
(*1),
(*2)

10,309,212

8,121,144

기타비유동지급채무
2,780,600
2,855,700

단기차입금
131,490,217
91,610,574

장기차입금
166,071,120
132,669,900

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
325,000
28,500

비유동파생상품부채
-
1,592,500

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,916,190
1,465,460

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
8,131,055
11,192,251

리스부채(비유동)
79,704,078
115,711,508

금융부채 합계
450,043,330
406,945,361

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익

-

이자수익

-

처분손익
(42,657)

(34,682)

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,244,030
3,110,252

외화환산손익
2,024,106
(1,740,409)

외환차손익
478,350
(80,529)

평가손익
57,285
72,822

처분손익
3,461
(13,409)

위험회피파생상품자산
기타포괄손익(*2)
76,020
(143,673)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(4,994,346)
(5,823,583)

외화환산손익
(1,267,500)

907,400

금융수수료
(921,427)
(831,315)

기타금융부채(*1)
이자비용
(5,212,352)
(6,718,051)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
1,267,500
(907,400)

처분손익
46,797

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
-
294,220

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
82,946
85,480

보통예금
4,775,397
1,442,663

외화보통예금
18,507,762
12,573,867

합 계
23,366,105
14,102,010

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,203,424
26,784,237

손실충당금
(414,829)
(675,887)

매출채권(순액)
17,788,595
26,108,350

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
6,551,886
25,716,710

소 계
6,551,886
25,716,710

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
705,911
648,444

6개월 초과 9개월 이하
-
7,208

9개월 초과 12개월 이하
-
-

소 계
705,911
655,652

손상채권(*)

12개월 초과
235,147
411,875

소 계
235,147
411,875

합 계
7,492,944
26,784,237

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

235,147
천원(
전기말:
411,875
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
675,887
909,824

합병승계

-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

제각된 채권
(153,318)
(411,421)

기말 금액
414,830
675,887

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조). 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
12,232,730
8,841,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
-

위험회피 파생상품자산
-
-

소 계
12,232,730
8,841,670

비유동 :

장기금융상품(*1)
1,942,821
5,645,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,943,921
5,647,008

합 계
14,176,651
14,488,678

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 7,000,000천원

이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 정기예금 1,800,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또
한, 당기말 현재 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
2,300,000
-

(주)자루
회사채
60,000
-
60,000
-

합 계
2,360,000
-
2,360,000
-

(*)
회사는 전전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
2,000,000
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
2,500,000
-

합 계
4,501,100
1,100
4,501,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
7,000,000
3,000,000
차입금담보제공

장기금융상품
수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 차입금
 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,788,822
6,955,625

미수금 손실충당금
(158)
-

미수수익
55,052
122,044

미수수익 손실충당금
-
-

단기대여금
-
440,997

소 계
6,843,716
7,518,666

비유동 :

임차보증금(*)
16,664,185
20,642,027

기타보증금외
1,805,346
1,495,135

장기대여금
24,941,109
31,992,776

장기대여금 손실충당금
(3,941,109)
(5,433,671)

장기미수금
9,718,734
6,883,122

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,898,818
4,492,925

장기미수수익 손실충당금
(3,898,818)
(4,492,925)

소 계
48,389,503
54,815,242

합 계
55,233,219
62,333,908

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,054

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.26%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,014,025)
5,985,975

부평점
2019.05.09
2039.05.08
4.72%
1,000,000
(560,258)
439,742

천안점
2017.10.01
2037.09.30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-
-
4.65% 등
1,603,383
(79,534)
1,523,849

합 계
26,503,383
(9,839,198)
16,664,185

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,690,743
5,932,781

합병승계
-
-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(2,051,896)
4,757,962

보고기간 말 금액
8,638,847
10,690,743

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조). 

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
96,360
70,572

선급비용
226,257
196,995

부가세대급금
813,001
543,111

기타
-
-

소 계
1,135,618
810,678

비유동 :

선급금
614,612
791,029

선급비용
-
-

소 계
614,612
791,029

합 계
1,750,230
1,601,707

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
7,985,541
5,902,779

재공품
20,523,754
18,311,748

제품
4,580,768
4,898,584

상품
3,764
49,548

미착품
-
20,189

소 계
33,093,827
29,182,848

재고자산평가충당금
(4,072,009)
(3,075,392)

합 계
29,021,818
26,107,456

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 39,993,093천원
이
며
,

당기 중 회사는 재고자산평가손실 996,617천원을 인식하고 매출원가에 포함하였습니다.

13.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
10,567,362
100
10,566,784
회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
39,365,630
79.99
37,691,558
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,319,383
98.55
7,551,888
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
7,629,952
80
8,049,673
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
222,490
60
414,629
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*1)
대한민국
-
-
50
4,181,265
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*2)
대한민국
60
16,064,621
60
16,740,946
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛(*4)
대한민국
100
6,937

의류,잡화등 소매업

합 계

81,176,375

85,196,743

(*1)
(주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다.

전기 중
회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%
를

추가 취득하였으며,
당분기 중 지분 50%를 추가 취득하였습니다.
또한, 회사는 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

(*2) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. 
(*4) (주)천북아울렛은 패션아울렛 매장 운영을 위해 경주시에 설립된 법인으로, 회사는 당분기 중 (주)천북아울렛 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

2) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
(주)천북
아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,845
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
(676,325)
5,937
(699,213)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,630
7,319,383
7,629,952
222,490
-
16,064,621
6,937
81,176,375

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리(*)
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
2,000,000
-
13,759,485
18,151,485

감소(*)
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
(91,707)
-
33,210
-
13,474
-
-
(943,553)

지분법자본잉여금
-
91,707
-
-
-
-
-
-
91,707

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(*)기말 장부금액에는 해당 자회사 지분 추가 취득에 따른 투자차액이 포함되어 있습니다. 

(3)
당기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 566,968천원 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

14.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548

기초 장부금액
-
209,724

당기증감(*)
-
(209,724)

당기말 장부금액
-
-

(*) 회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,359
640,146,042

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 37 참조

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권
최고액:

354,735,100
천원)

로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 및 35 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,705
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점(*1)
775.98
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,100
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,028,687
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,664
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점(*2)
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점(*3)
9,697,00
34,363,390
35,461,929
-
-
경기 구리시 갈매동599,599-1

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9.911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3 일원

합 계
261,796,918
196,596,081
164,376,848
114,457,056

(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. 
(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. 
(*3) 당기 중 엠디자산개발구리와 합병하여 승계된 토지입니다. 

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 87,192,538천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.32% 입니다.

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,481,645
8,669,345

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,366,731
8,554,431

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(919,312)
(919,312)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(804,398)
(804,398)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보
(
채권

최고액 :

2,100,000천원

)로 제공
되어 있습
니다(주석
15, 20 및 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산
상각비
손상차손
기타
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
(250)
-
182,500

특허권
565,616
176,321
(2,058)
(282,459)
-
-
457,420

임차권리금
31,500
-
(8,125)
(23,375)
-
-
-

상표권
26,121
-
-
(6,917)
-
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
308,633
(108,581)
(327,290)
-
(100,000)
1,038,719

합 계
1,971,944
484,954
(118,764)
(640,041)
(250)
(100,000)
1,697,843

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,718)
-
565,616

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,743)
(1,750)
1,971,944

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

640,041천원
(전기: 642,743천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,225,137
1,417,240

합 계
3,109,023
3,317,820

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

19. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

111,888,904
154,825,273

차량운반구
8,604
48,292

비품
-
-

합 계
111,897,508
154,873,565

리스부채

유동
8,131,055
11,192,251

비유동
79,704,078
115,711,508

합 계
87,835,133
126,903,759

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
594,136천원
및
576,263천원이
며, 리스자산상각비는

9,254,642천원,

리스의 총 현금유출은
10,343,185
천원
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

9,214,954
10,455,048

차량운반구
39,688
43,454

기타
-
18,891

합 계
9,254,642
10,517,393

리스부채에 대한 이자비용
5,212,352
6,718,051

단기리스료 및 소액자산리스료
263,993
336,498

변동리스료
1,203,658
1,358,448

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,348,421
2,663,887

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*2)
11,946,110
10,996,519

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 

(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,576백만원(전기: 7,435백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,035,201
1,772,229

1년 초과 2년 이내
1,092,924
833,455

2년 초과 5년 이내
2,590,190
2,413,091

합 계(*)
5,718,315
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
78,199,837
62,180,574

유동성장기은행차입금
8,378,880
11,430,000

유동화채무
29,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
-

소 계
131,490,217
91,610,574

장기차입금
은행차입금
129,071,120
72,025,900

유동화채무
37,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
166,071,120

132,669,900

합 계
297,561,337
224,280,474

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행

2022.10.14
~
2022.08.30

2.95%~
3.52%

5,300,000
2,700,000

광주은행
2022.07.06
3.10%
3,500,000

국민은행

2022.06.03~

2022.06.17

2.71%~
3.77%

17,799,837
17,770,574

신한은행
2022.07.28

3.14
%

14,000,000
14,000,000

기업은행

2022.05.10~ 2022.10.21

2.56%~
2.68%
14,100,000
2,100,000

농협은행
2022.11.14
3.22%
10,000,000
10,000,000

하나은행
-
-
-
610,000

산업은행
2022.04.19
2.08%
13,500,000
15,000,000

단기차입금 소계
78,199,837
62,180,574

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~ 2024.07.12
2.74%~ 3.02%
38,800,000
14,075,900

하나은행
2023.07.23
3.70%
24,450,000
26,250,000

산업은행
2023.10.15~ 2029.09.04

1.29%~
2.99%

63,000,000
25,000,000

우리은행
2024.08.30
2.66%
11,200,000
14,000,000

광주은행
-
-
-
4,130,000

장기차입금 소계
13,7450,000
83,455,900

차감: 유동성장기차입금
(8,378,880)
(11,430,000)

장기차입금
129,071,120
72,025,900

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 35 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
29,500,000
37,000,000
18,000,000
46,500,000

합 계
29,500,000
37,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 회사는
회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에
부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.

한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한,
당기
중 회사
는 회사의 대구점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)
-
(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
7,500,000
10,000,000
8,000,000
29,500,000

비유동
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
15,411,500
14,144,000

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,085.5
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). 

5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
215,649,837
86,578,717
71,564,240
55,542,720
1,964,160

유동화채무
66,500,000
29,500,000
21,500,000
15,500,000
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
297,561,337
131,490,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
28,500

비유동
-
1,592,500

합 계
325,000
1,621,000

매매목적
파생상품부채
-

비유동
1,916,190

1,465,460

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 816,770천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은
241,938
천원(법인세 효과: 21,441천원)입니다.

22. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
150,605
138,597

선수금
9,434
102,521

상품권선수금
109,900
118,760

이연수익(*1),(*2)
4,101,710
3,753,143

합 계
4,371,649
4,113,021

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 38에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,887백만원과 반품환불부채 215백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 49,500천원이 계상되어 있습니다. 회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
49,500
49,500

전입액(환입액)
(11,000)
-

사용액
-
-

기말
38,500
49,500

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
8,343,252
7,629,917

리스부채
8,131,055
11,192,251

미지급비용
4,224,188
3,002,944

예수보증금
65,300
80,000

소 계
20,763,795
21,905,112

비유동 :

임대보증금
2,780,600
2,855,700

리스부채
79,704,078
115,711,508

소 계
82,484,678
118,567,208

합 계
103,248,473
140,472,320

24.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,929,821
8,018,532

사외적립자산의 공정가치
(6,106,755)
(6,690,709)

재무상태표상 순확정급여부채
1,823,066
1,327,823

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,018,532
8,399,599

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
80,584

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(333,642)
(78,851)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
379,267
(636,623)

급여지급액
(1,765,610)
(1,638,582)

기말 금액
7,929,821
8,018,532

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,690,709
7,171,802

사외적립자산의 이자
155,520
150,618

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(94,616)
(56,342)

기여금
1,050,947
1,050,000

급여지급액
(1,695,805)
(1,625,369)

기말 금액
6,106,755
6,690,709

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

사외적립자산의 이자
(155,520)
(150,618)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,432,769
1,786,115

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(45,625)
634,890

사외적립자산의 재측정요소
(94,616)
(56,342)

소 계
(140,241)
578,548

법인세효과
30,853
(127,281)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(109,388)
451,267

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.62%,3.03%
2.07%, 2.49%

임금상승율 (사무직)
3.1%,3.00%
2.80%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.2%
4.40%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA,
AA+
등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(656,374)
775,437

임금상승율
1%
766,347
(661,464)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문
8.93
년 및유통부문
10.22
년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
500백만원
(전기: 519백만원)입니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
477,416
(932,651)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(22,230)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,970,132)
(88,857,547)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,772,281)
(85,659,696)

27. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
210,419,150
198,499,584

합 계
215,946,249
204,026,683

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일 : 2022년 3월 24일
처분확정일 : 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,149

198,499,584

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584

189,114,523

2. 지분법이익잉여금
340,227

212,307

3. 당기순이익
11,688,726

8,721,486

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388)

451,268

5. 기타이익잉여금
-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,149

198,499,584

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,551,424
9,487,093

퇴직급여
993,069
1,224,447

복리후생비
1,515,856
1,443,804

보험료
204,649
192,139

감가상각비
7,509,661
7,856,769

무형자산상각비
640,041
642,743

대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

지급수수료
26,233,475
23,462,324

접대비
102,687
105,758

통신비
768,270
1,028,140

광고선전비
3,516,356
5,163,401

세금과공과금
3,310,802
2,353,977

경상연구개발비
3,109,023
3,317,820

여비교통비
292,343
502,014

전력비
5,068,683
4,814,220

건물관리비
2,019,041
2,033,037

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,772,499
1,065,124

해외시장개척비
188,808
222,122

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

기타
2,166,770
2,433,053

합 계
78,362,265
78,272,146

29

. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
790,513
903,811

무형자산처분이익
53,293
-

기타의대손상각비환입
2,116,115

연구개발수행이익
-
-

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

종속기업투자주식처분이익
-
381,137

잡이익
741,748
997,636

합 계
3,701,669
3,752,860

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
162
5,335

유형자산처분손실
1
-

기타의대손상각비
95,475
5,072,962

무형자산손상차손
250
1,750

종속기업투자주식처분손실
-
-

기부금
-
311,763

잡손실
6,945,345
1,286,535

합 계
7,041,233
6,678,345

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
2,244,030
3,110,252

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-

외환차익
585,837
466,961

외화환산이익
2,085,260
939,922

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
46,797

파생상품 평가이익
1,267,500
294,220

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익
10,168
349

합 계
6,296,877
4,889,104

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
4,994,346
5,823,583

리스부채
5,212,352
6,718,051

외환차손
107,487
547,491

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
42,657
34,682

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-

파생상품 평가손실
-
907,400

금융상품 처분손실
6,707
13,758

금융상품 평가손실
-
4,578

당기손익-위험회피파생상품 평가손실
450,730

금융수수료
921,427
831,315

합 계
13,064,360
16,653,789

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 665,571천원 차감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,030,612)
(1,157,240)

원재료 및 상품의 매입액
14,060,474
10,638,916

종업원급여
20,987,989
24,231,740

감가상각비
13,132,279
15,982,371

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

복리후생비
2,151,162
2,201,826

지급수수료
26,553,581
23,694,584

경상연구개발비
1,036,861
1,044,046

전력비
7,196,394
7,107,094

소모품비
3,894,561
3,788,525

외주가공비
6,424,249
2,711,588

수선비
649,016
844,451

세금과 공과
3,690,919
2,815,134

지급임차료
1,820,333
1,165,188

기타 비용
11,530,125
13,393,447

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
119,351,973
118,979,063

 

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,231,274
1,365,927

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
11,587
(2,197,706)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
48,814
(47,355)

법입세추납액
(1,165,263)
1,226,592

법인세비용
1,126,412
347,458

평균유효세율
8.79%
3.83%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,815,139
9,068,945

적용세율에 따른 세부담액
2,995,332
2,171,168

조정사항

비공제비용
(185,518)
1,384,692

비과세수익
(450,231)
(2,100,672)

법인세 추납액
(1,165,263)
1,226,592

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
11,587
(2,197,706)

세액공제
(128,308)
(136,616)

기타
48,814
-

조정사항 계
(1,868,919)
(1,823,710)

법인세비용
1,126,413
347,458

유효세율
8.79%
3.83%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
30,853
(127,281)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-

파생상품평가
(21,441)
40,523

기타
39,403
39,403

합 계
48,814
(47,355)

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(712,956)
(10,474,113)
-

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
-
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(731,412)
3,733,675
664,253

합 계
(26,776,863)
(2,503,202)
(29,280,065)
(7,909,567)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

퇴직급여
8,399,599
(381,067)
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
4,961,576
11,227,874
2,470,132

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
2,644,577
(12,405,734)
(9,761,157)
-

감가상각비
1,059,767
(786,134)
273,633
60,200

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
5,242,667
(2,167,275)
3,075,392
676,586

이연수익
3,261,283
297,395
3,558,678
782,909

사용권자산
(138,171,623)
4,378,179
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
(481,789)
140,377,342
30,883,015

퇴직연금
(7,171,802)
481,093
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
2,351,374
(1,501,506)
(330,331)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,924,983)
179,103
(62,745,880)
(13,804,093)

기타
4,633,136
(168,049)
4,465,087
573,407

합 계
(25,082,208)
(1,694,655)
(26,776,863)
(7,767,474)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
24,773,588
33,924,955

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,854,473
3,386,253

합 계
27,628,061
37,311,208

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(35,403,188)
(44,748,352)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(134,440)
(330,331)

합 계
(35,537,628)
(45,078,683)

이연법인세자산(부채) 순액
7,909,567
(7,767,474)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(11,937,540)
(9,761,157)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,602
7,529,602

파생상품평가
1,759,680
1,759,680

기타
2,607,485
2,312,962

미사용결손금(*)
4,984,471
5,348,740

(*) 회사는

미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여
미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과
전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2026년
4,049,326
4,132,726

2027년
235,813
235,813

2028년
733,924
733,924

2029년
246,277
246,277

2030년
-
-

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

당기순이익 중 보통주 해당분
11,688,726,148
8,721,486,822

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
147
109

(2) 희석주당이익 
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

34.
현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726

8,721,487

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
37,077,396

35,162,000

퇴직급여
1,432,769
1,786,115

이자비용
4,994,345
5,823,583

법인세비용
1,126,413

347,458

대손상각비
(77,924)
177,484

감가상각비
13,017,365
15,867,457

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
640,041
642,743

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

기타의대손상각비
95,475
5,072,962

재고자산평가손실(환입)
993,254
(2,167,276)

리스자산상각비
9,254,643
10,517,393

파생상품평가손실
450,730
907,400

금융상품평가손실
-
4,578

금융상품처분손실
6,707
13,758

리스부채이자비용
5,212,352
6,718,051

지분법손실
2,646,126
2,472,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
42,657
28,902

종속기업투자주식처분손실
-
-

무형자산손상차손
250
1,750

유형자산처분손실
1
-

유형자산폐기손실
162
5,335

기타
6,442,792
1,036,208

외화환산이익
(2,085,260)
(939,922)

이자수익
(1,552,990)
(2,422,889)

유형자산처분이익
(787,151)
(903,811)

무형자산처분이익
(53,293)
-

리스자산수익
(691,040)
(687,362)

대손충당금환입
(2,145,931)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-

파생상품평가이익
(1,267,500)
(294,220)

파생상품처분이익
(46,797)

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

종속기업투자주식처분이익
-
(381,137)

지분법이익
(1,946,915)
(8,805,705)

금융상품처분이익
(10,168)
(349)

금융상품평가이익
(57,285)
(77,400)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
8,761,206
(14,624,143)

매출채권
8,460,047
334,157

미수금
(380,245)
(3,740,865)

장기미수금
(112,913)

선급금
(17,127)
1,151,570

장기선급금
96
(39,126)

선급비용
(29,262)
(96,780)

부가세대급금
(269,890)
(108,376)

이연수익
348,566
584,388

재고자산
(3,910,980)
1,391,481

매입채무
7,619,506
(11,561,472)

미지급금
(375,758)
(5,377)

예수금
211,244
(1,487,330)

선수금
(1,949)
42,062

미지급비용
(1,691,362)
19,065

확정급여채무
(1,077,767)
(1,107,540)

기타충당부채
(11,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름
57,527,328
29,258,995

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
66,030,702
33,610,735

장기금융상품의 유동성 대체
-
901,670

장기차입금의 유동성 대체
42,778,880
-

선급금의 건설중인자산 대체

70,500

사용권자산의 비품 대체

787,270

장기선급비용의 선급비용대체

-

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
22,600,763
50,680,100
(89,800)
(10,343,185)
62,847,878

대체
17,278,880
(17,278,880)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
556,487
556,487

처분 - 리스
-
-
-
-
-

기타 비금융변동(*)
-
-
-
(29,281,928)
(29,281,928)

당기말 금액
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
1,505,664천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
14,100,000

일반대
3,100,000
-

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
2,600,000
2,600,000

시설대
15,000,000
11,200,000

하나은행
일반대
27,000,000
24,450,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
5,000,000
3,500,000

산업은행
일반대
15,000,000
13,500,000

시설대
63,000,000
63,000,000

합 계
234,300,000
215,649,837

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

신용거래대금채권 유동화
산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD13,500,000
USD13,000,000

기업은행
자회사차입금
기업은행하노이
2024.11.18
USD2,000,000
USD2,000,000

USD6,000,000
USD6,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행
2022.06.03
5,161,370
7,799,837

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
18,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD8,432,000
USD13,000,000

통화스왑
신한은행
USD2,880,000
USD2,400,000

합 계
원화
114,161,370
98,999,837

외화
USD32,812,000
USD36,400,000

(*)
회사의 지배기업인
(주)대명
화학
의 최대주주 및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21
3,000,000
2,668,851

하나은행
2022,10.28
2,160,000
1,800,000

신한은행
2022,.09.28
500,000
500,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,200,000
1,000,000

신한은행
2022.09.15
850,000
850,000

Innochips Vina
지급보증
기업은행
2024.11.18
USD2,000,000
USD2,000,000

USD6,000,000
USD6,000,000

합 계
원화
9,910,000
8,818,851

외화
USD8,000,000
USD8,000,000

한편, 회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참
조). 

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대구점외 건물 및 시설
243,804,749
메리츠화재
산업은행 외 11곳

안산공장 건물 및 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
(*2)

-

Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),
(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,
케이디비천안모다제이차(유)
, 케이디비천안모다제삼차(유),
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아,
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)(*3),
(주)라이블리팩토리(*4)
,
(주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
가 회사의 종속기업으로 편
입되었습니다.

(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유/무형
자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,815,831
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모
부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,965,831
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*2)
매입
유/무형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

최상위지배자
권오일(대표이사)
-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-

2,013,449

-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*1)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)디엠개발
-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006

2,013,449

1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 
(*2) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,200,000
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아
(구.(주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
24,923,642
2,063,466
1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
631,860
13,500

(주)에코송산(*)
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-

-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-

-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)디엠개발
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,935,391
1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회
사는 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 680,823천원입니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산
(*1)

1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발(*2)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*1) 전
기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 
(*2) 전기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다. 

(6)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
-
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
-
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
-
(18,000,000)
46,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,063)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리
34,855,400
1,013,347
(35,868,747)
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,700)
68,070,255

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
14,816
(90,000)
277,394

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
5,968,658
1,191,218
11,263,792
18,423,668

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,401

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

합 계
97,582,610
5,373,074
3,300,050
106,255,734

(8)
당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21
3,000,000
2,668,851

하나은행
2022,10.28
1,800,000
1,800,000

신한은행
2022,.09.28
500,000
500,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,200,000
900,000

신한은행
2022.09.15
850,000
850,000

Innochips Vina
지급보증
기업은행
2024.11.18
USD2,000
USD2,000

USD6,000
USD6,000

합 계
원화
8,200,000
7,368,851

외화
USD8,000
USD8,000

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중
정기예
금

1,800,000
천원
을
수협은행에
담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
928,334
1,207,809

퇴직급여
100,658
153,369

합 계
1,028,992
1,361,178

37. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발,임대업 등

합병기준일
2021년 08월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무

100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의
차이를 자본으로 인식하며
피
합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

131,027,262
125,408,931

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

11,946,109
10,996,518

총 수익

142,973,371
136,405,449

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
83,637,571
1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,571
1,107,537
131,027,262

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 

38.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
333,950
508,273

계약부채 - 고객충성제도
3,887,093
3,466,151

계약부채 합계
4,221,043
3,974,424

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

[ 정정후 ]

라.

제22기 재
무제표 등 보고

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

232,024,855,175

212,656,986,839

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
45,492,674,648

26,334,676,367

2. 매출채권
5,6,8,35
38,442,589,452

45,727,324,127

3. 유동파생상품자산
5,6,20
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,448,730,162

8,953,190,677

5. 기타수취채권
5,6,10,35
11,347,513,971

10,254,624,485

6. 기타유동자산
11,35
4,922,944,069

2,323,547,716

7. 재고자산
12,34
118,970,751,373

116,416,318,895

8. 당기법인세자산

330,690,041

2,647,304,572

Ⅱ. 비유동자산

720,665,181,312

678,249,074,491

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
2,185,655,036

5,888,742,514

2. 기타장기수취채권
5,6,10,35
36,851,139,675

37,407,477,069

3. 유형자산
14,17,19,34
558,742,675,878

501,677,384,756

4. 무형자산
16,17
10,803,911,965

11,977,683,062

5. 사용권자산
18,35
106,407,660,205

114,643,093,699

6. 기타비유동자산
11
738,092,607

1,118,568,601

7. 이연법인세자산

4,936,045,946

5,536,124,790

자산총계

952,690,036,487

890,906,061,330

부채

Ⅰ. 유동부채

305,363,117,493

258,515,971,979

1. 단기차입금
5,6,19,34
189,327,037,429

152,248,281,951

2. 매입채무
5,6,35
62,164,033,476

53,137,396,082

3. 기타유동부채
5,21
5,337,433,794

5,068,302,427

4. 기타지급채무
5,6,18,22,35
45,923,724,974

43,564,413,590

5. 유동파생상품부채
5,6,20
325,000,000

1,351,361,000

6. 미지급법인세

2,285,887,820

3,146,216,929

Ⅱ. 비유동부채

270,163,908,955

258,415,304,306

1. 장기차입금
5,6,19,34
176,578,357,444

161,942,068,194

2. 기타비유동지급채무
5,6,18,22
82,169,535,562

83,467,701,765

3. 비유동파생상품부채
5,6,20
-

1,592,500,000

4. 확정급여채무
23
2,623,539,423

2,755,423,658

5. 이연법인세부채

7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
21
882,909,088

890,136,363

부채총계

575,527,026,448

516,931,276,285

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

355,076,982,442

348,499,939,643

1. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
25
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

4. 기타자본항목
25
(99,199,414,360)

(92,614,219,021)

5. 이익잉여금
26
218,113,156,919

206,437,006,362

Ⅱ. 비지배지분

22,086,027,597

25,474,845,402

자본총계

377,163,010,039

373,974,785,045

부채 및 자본총계

952,690,036,487

890,906,061,330

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35

399,500,954,687

412,195,977,091

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

186,572,080,274

190,711,248,481

Ⅲ. 매출총이익

212,928,874,413

221,484,728,610

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35

182,777,040,772

195,589,700,346

Ⅴ. 영업이익
4

30,151,833,641

25,895,028,264

1. 기타수익
28
2,603,276,254

8,490,583,862

2. 기타비용
28
10,169,044,523

6,888,096,540

3. 금융수익
6,29,35
8,185,570,797

6,146,049,100

4. 금융비용
6,29,35
17,233,487,543

20,337,511,666

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,538,148,626

13,306,053,020

법인세비용

31
2,303,939,727

1,410,344,662

Ⅶ. 당기순이익

11,234,208,899

11,895,708,358

1. 지배기업 소유주지분

11,445,311,437

10,637,950,193

2. 비지배지분

(211,102,538)

1,257,758,165

Ⅷ. 기타포괄손익

1,921,931,026

(259,401,077)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등
23
315,962,873

714,341,455

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

해외사업환산손익

1,340,154,080

(857,017,734)

파생상품평가손익
20
287,255,524

(149,647,178)

파생상품평가손익 법인세효과
20
(21,441,451)

32,922,380

Ⅸ. 총
포괄
이
익

13,156,139,925

11,636,307,281

1. 지배기업 소유주지분

13,239,972,900

10,306,006,174

2. 비지배지분

(83,832,975)

1,330,301,107

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당순이익

144

133

희석주당순이익

144

133

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타
자본항목
이익잉여금

2020년 1월 1일
(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
10,637,950,193
1,257,758,165
11,895,708,358

확정급여제도의 재측정요소 등

-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

해외사업환산손익

-
-
(865,320,231)
-
-
8,302,497
(857,017,734)

파생상품평가손익
20
-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(6,140,452)
(6,140,452)

비지배지분 인수가액

-
-
-
(5,938,794,214)
-
-
(5,938,794,214)

연결실체지분변동

-
-
-
(722,884,203)
394,991,489
9,747,690,094
9,419,797,380

2020년 12월 31일
(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

2021년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익
20
-
-
213,546,243
-
-
52,267,830
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

연결실체 내 자본거래 등

-
-
(85,977,938)
(6,624,598,052)
-
(3,291,249,230)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

59,898,761,837

9,489,822,750

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
69,091,625,369

21,136,626,310

2. 이자수취

1,077,640,663

3,397,888,956

3. 이자지급

(10,243,050,579)

(10,343,840,309)

4. 법인세의 납부

(27,453,616)

(4,700,852,207)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(75,101,430,452)

(25,893,549,038)

1. 기타유동금융자산의 감소

9,010,299,201

18,126,604,033

2. 단기대여금의 감소

2,156,101,597

31,071,094,115

3. 유형자산의 처분

261,832,642

27,555,267,278

4. 무형자산의 처분

172,058,207

-

5. 임차보증금 감소

731,130,000

-

6. 기타비유동금융자산의 감소

1,034,765,096

27,891,979

7. 기타비유동자산의 감소

-

1,467,375,701

8. 기타투자주식의 감소

-

2,411,836,441

9. 기타유동금융자산의 증가

(8,073,911,420)

(14,030,071,524)

10. 단기대여금의 증가

(1,025,334,825)

(9,249,120,000)

11. 장기대여금의 증가

(860,000,000)

-

12. 유형자산의 취득

(73,915,678,772)

(78,736,038,758)

13. 무형자산의 취득

(1,812,694,324)

(1,466,292,718)

14. 임차보증금의 증가

(1,280,340,000)

-

15. 기타비유동금융자산의 증가

(1,499,657,854)

(1,768,198,248)

16. 기타비유동자산의 증가

-

(1,303,897,337)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

32,863,642,887

17,099,084,356

1. 단기차입금의 증가

115,585,613,973

140,301,368,856

2. 장기차입금의 증가

84,654,912,344

-

3. 임대보증금의 증가

1,115,074,800

1,141,000,000

4. 유동화채무의 증가

20,000,000,000

30,000,000,000

5. 국고보조금의 수령

-

100,000,000

6. 단기차입금의 상환

(111,728,338,499)

(88,618,100,196)

7. 사채의 상환

(19,125,000,000)

-

8. 유동성장기부채의 상환

(21,895,073,090)

-

9. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

10. 임대보증금의 감소

(1,452,314,459)

(405,400,000)

11. 리스부채의 상환

(6,283,914,538)

(6,952,930,618)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

(10,001,825,220)

(2,000,000,000)

13. 배당금의 지급

(5,492,424)

(6,140,452)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

(46,200,522)

2,138,386,086

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가

17,614,773,750

2,833,744,154

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,543,224,531

(1,299,978,894)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 22(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 재무
제표는 한국채택국
제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원
입니다.

보
고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 업종

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)엠디자산개발구리(*3)
대한민국
-
50
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
(*1)

대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업

(*3)
지배기업은 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)

당기 중 지분 100% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

라이블리팩토리(주)

(주)천북아울렛

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

(주)엠디자산개발구리

당기 중
지배기업
에 흡수합병되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)
10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리(주)
761,581
1,150,153
730,023
(170,959)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈(*)
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션(*)
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 

연
결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

1)
대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

2)
위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

3)
위험회피수단에 대한 기술을 수정

- 연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연
결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동
개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'

에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로

표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로
인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로

분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)

에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후
12개월 후에 지급
기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차
입금' 등으로

표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의
유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여

삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매
하고 있습니
다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행
가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연
동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은
약

98백만원
증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2022년 2월 8일
자
로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
 
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
353,218,802
33,453,489
366,504,176
31,652,956

전자부문
46,282,153
(3,301,655)
45,691,801
(5,757,928)

합 계
399,500,955
30,151,834
412,195,977
25,895,028

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
822,202,487
560,205,604
769,299,350
509,169,045

전자부문
130,487,549
15,321,422
121,606,711
7,762,231

합 계
952,690,036
575,527,026
890,906,061
516,931,276

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

유통부문
기타매출
2,532,454
(1,365,260)
1,167,194
3,214,061
(1,881,353)
1,332,709

임대매출
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979

제품매출
137,329,512
(10,657,351)
126,672,161
163,884,922
(13,118,869)
150,766,053

상품매출
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797

수수료매출
510,483,449
-
510,483,449
492,226,502
-
492,226,502

특정상품매입원가
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)

소 계
365,080,383
(11,861,581)
353,218,802
380,611,783
(14,107,607)
366,504,176

전자부문
제품매출
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747

기타매출
256,760
-
256,760
450,054
-
450,054

소 계
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801

합 계
417,324,146
(17,823,191)
399,500,955
428,528,577
(16,332,600)
412,195,977

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,567
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
17,478,159
20,025,998

소 계
19,693,300
19,127,640
17,478,159
20,025,998

국내
379,807,655
393,068,338
659,214,182
609,390,732

합 계
399,500,955
412,195,978
676,692,341
629,416,730

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험

, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및

HKD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐
단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,638,380
18,551,639
13,982,957
15,225,283

JPY
201,000
201,000

CNY
2,857
-

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
5,096,800
6,116,707
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
332,168
393,785
5,955,512
6,479,598

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

25,071,034

27,906,464

부채
(*)

단기차입금
USD
2,745,963
3,255,339
4,302,989
4,681,652

매입채무
USD
1,591,272
2,039,624
862,269
1,011,367

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
761,094
942,825
887,228
1,004,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

6,237,788

6,697,875

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,893,127
(1,893,127)
2,130,155
(2,130,155)

JPY
(19,165)
19,165
(11,065)
11,065

CNY
944
(944)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
1,883,325
(1,883,325)
2,120,859

(
2,120,859)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
2,181,152
194,353,383
106,894,510
75,217,473
3,260,345
381,906,863

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

파생상품부채
-
325,000
-
-
-
325,000

기타지급채무(*2)
32,140,493
-

82,169,536

-
-
114,310,029

리스부채(*1)
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

합 계
98,563,770
203,594,561
199,861,276
99,625,940
31,895,243
633,540,790

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
19,846,283
136,050,499
57,328,729
109,470,228
4,011,924
326,707,663

매입채무
53,137,396
-
-
-
-
53,137,396

파생상품부채
-
1,351,361
1,592,500
-
-
2,943,861

기타지급채무(*2)
31,306,058
-
-
-
-
31,306,058

리스부채(*1)
3,688,393
11,047,094
14,631,565
37,600,521
125,733,088
192,700,661

합 계
107,978,130
148,448,954
73,552,794
147,070,749
129,745,012
606,795,639

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
365,905,394
314,190,350

차감: 현금및현금성자산
(45,492,675)
(26,334,676)

순부채
320,412,719
287,855,674

자본총계
377,163,010
373,974,785

총자본
697,575,729
661,830,459

자본조달비율
46%
43%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
45,492,675
(*1)
26,334,676
(*1)

매출채권
38,442,589
(*1)
45,727,324
(*1)

장단기금융상품
11,761,000
(*1)
10,456,521
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2,633,551
4,145,578
4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타수취채권
48,198,653
(*1)
47,662,101
(*1)

합 계
146,837,264

134,566,035

금융부채

매입채무
62,164,033
(*1)
53,137,396
(*1)

기타지급채무
32,140,493
(*1),(*2)
31,306,058
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
10,877,709
(*1),(*2)
9,731,306
(*1),(*2)

단기차입금
189,327,037
(*1)
152,248,282
(*1)

장기차입금
176,578,357
(*1)
161,942,068
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
1,351,361
1,351,361

비유동파생상품부채
-
-
1,592,500
1,592,500

합 계
471,412,629

411,308,971

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였
으며,
종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
-
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,145,578

-

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2
현재가치법
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

유동파생상품자산
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
45,492,675
26,334,676

매출채권
38,442,589
45,727,324

기타수취채권
11,347,513
10,254,624

기타유동금융자산
11,756,000
8,051,521

기타비유동금융자산
5,000
2,405,000

기타장기수취채권
36,851,140
37,407,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
692,730
901,670

기타비유동금융자산
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
146,837,264
134,566,035

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
62,164,033
53,137,396

기타지급채무(*1),(*2)
32,140,493
31,306,058

기타비유동지급채무(*1)
10,877,709
9,731,306

단기차입금
189,327,037
152,248,282

장기차입금
176,578,357
161,942,068

파생상품부채
유동파생상품부채
325,000
1,351,361

비유동파생상품부채
-
1,592,500

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
10,105,809
9,666,639

리스부채(비유동)
71,291,827
73,736,396

금융부채 합계
552,810,265
494,712,006

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
1,786,597
2,624,345

외화환산손익
2,008,600
(1,499,613)

외환차손익
385,998
(28,998)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
57,285
(377,713)

처분손익
168,973
(144,575)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
46,797
-

기타포괄손익(*2)
265,814
(116,725)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,467,819)
(9,441,157)

외화환산손익
(2,744,800)
2,094,000

금융수수료
(1,266,093)

(1,077,942)

기타금융부채(*1)
이자비용
(3,768,254)
(4,245,810)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
2,744,800
(2,094,000)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
96,216
98,126

보통예금
26,844,819
10,238,840

외화보통예금
18,551,640
15,997,710

합 계
45,492,675
26,334,676

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
42,740,350
50,373,489

손실충당금
(4,297,761)
(4,646,165)

매출채권(순액)
38,442,589
45,727,324

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,217,908
44,787,253

소 계

37,217,908

44,787,253

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,182,709
1,358,797

6개월 초과 9개월 이하
176,120
398,608

9개월 초과 12개월 이하
122,852
148,337

소 계
1,481,681
1,905,742

손상채권(*)

12개월 초과
4,040,761
3,680,494

소 계

4,040,761

3,680,494

합 계
42,740,350
50,373,489

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

4,040,761
천원
(
전기말:
3,680,494

원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,646,165
4,760,843

연결범위변동
(9,221)
234,057

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(188,105)
76,966

제
각된채권

(151,078)
(425,701)

기말금액
4,297,761
4,646,165

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및
환입
액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,756,000
8,051,521

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
692,730
901,670

소 계

12,448,730

8,953,191

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,000
2,405,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(*3)

239,835
239,835

소 계
2,185,656
5,888,743

합 계
14,634,386
14,841,933

(*1)

당

기말 현재
연결회사의 단
기금융상품 중

7,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며
(주석 19 및 34 참조)
,
단기금융상품
중

1,800,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다
(주석 34 및 35 참조)
.
또한,
당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중
2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
KB손해보험
600,000

692,730

840,000

901,670

소 계
600,000

692,730

840,000

901,670

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

소 계
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

(*3)
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100

1,100

1,100

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507

합 계
181,100
239,835
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
7,000,000
3,000,000
차입금 담보제공

수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 차입금 질권설정

하나은행
-
111,521
-

신한은행
-
180,000
-

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

합 계
8,802,000
4,493,521

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금

9,550,059

8,685,253

미수금 손실충당금
(217,359)
(213,251)

미수수익
12,725
98,945

단기대여금
1,618,910
1,683,677

리스채권
383,178
-

소 계
11,347,513
10,254,624

비유동 :

임차보증금(*)

19,418,307

21,863,779

기타보증금외
2,177,643
1,911,190

장기대여금
16,967,467
18,040,029

장기대여금 손실충당금
(2,917,467)
(4,410,029)

장기미수금
798,762
766,655

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,372,449
4,027,259

장기미수수익 손실충당금
(3,372,449)
(4,027,259)

리스채권
1,205,190
-

소 계
36,851,140
37,407,477

합 계
48,198,653
47,662,101

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,054

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.26%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,014,024)
5,985,976

천안점
2017.10.01
2037.09.30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-
-
4.65% 등
6,161,611
(1,443,899)
4,717,712

합 계
30,061,611
(10,643,304)
19,418,307

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,414,686
6,321,787

연결범위변동
-
205,516

손상된 채권에 대한 대손상각비
483,884
3,003,055

제각된 채권
(2,592,533)
(115,672)

기말금액
7,306,037
9,414,686

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
3,421,536
1,072,818

선급비용
459,615
661,902

부가세대급금
1,041,794
588,828

소 계
4,922,945
2,323,548

비유동 :

선급금
614,612
991,030

선급비용
123,481
127,539

소 계
738,093
1,118,569

합 계
5,661,038
3,442,116

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
15,507,346
9,208,218

상품
40,790,199
40,662,042

재공품
20,816,798
19,482,492

제품
53,577,976
61,329,902

미착품
914,533
20,189

소 계
131,606,852
130,702,843

재고자산평가충당금
(12,636,100)
(14,286,524)

합 계
118,970,752
116,416,319

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는

186,570,430
천원(전기:
191,
955,903천원)입니다. 

(3)
당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손
실

1,650,424천
원
을
환입하고 매출원가에서 차감하였으
며, 전기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여
1,244,655
천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
-
209,724

증감(*)
-
(209,724)

기말 장부금액
-
-

(*) 연결회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,384

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
49,065,733
-
76,683,543

기타대체
61,648,869
12,388,874
-
2,514,653
78,535
742,240
94,000
(77,683,741)
-
(216,570)

처분
-
-
-
(47)
(4,428)
(9,032)
(1,939,451)
-
-
(1,952,958)

감가상각
-
(5,489,125)
(79,343)
(6,793,142)
(54,148)
(1,158,394)
(5,636,815)
-
(92,493)
(19,303,460)

환산차이
-
931,391
-
733,496
-
-
-
90,843
99,007
1,854,737

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
107,337,984
424,170
22,758,082
54,820,969
17,023,887
952,782
735,987,950

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,942)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

342,255,100천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
(68,714)
2,751,511
-
-
2,682,797

취득
1,477,716
6,135,496
-
816,872
-
556,612
3,416,124
66,333,218
-
78,736,038

기타대체
14,691,430
26,760,128
-
4,780,213
-
817,438
343,796
(39,450,424)
806,271
8,748,852

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(11,980)
(18,643)
(561,984)
(25,654,906)
-
(27,512,441)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(9,165,470)
(59,727)
(1,201,340)
(7,346,851)
-
(76,114)
(21,839,875)

환산차이
-
(612,202)
-
84,189
(3,641)
(1,825)
-
(169,843)
(226)
(703,548)

기말
224,914,924
192,266,349
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,385

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
45,551,052
845,158
671,045,956

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(18,227,756)
(202,740)
(91,036,419)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,281)
-
(81,167)
(169,259,387)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,707
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점(*1)
2,598.88
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,099
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,789
13,028,688
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,664
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
41,258,545
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
35,461,929
33,978,003
32,407,374
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점(*2)
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 능곡동235-1플랑드르

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9,911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
-
-
경북 경주시 천북면 산업로4954

합 계
293,269,840
238,370,652
224,914,925
190,321,815

(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. 
(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. 

(3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은
87,192,538천원
입니
다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원
(전기: 704,116천원)
이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.19%
(전기: 3.58%)
입니다.

15. 투자부동산

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

전기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

전기말
-
-
-

(*) 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
처분
무형자산
상각비
손상차손
기타
기말

영업권
8,796,684
269,014
-
-
-
(1,962,058)
-
7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
-
182,500

개발비
3
-
-
-
-
-
-
3

특허권
565,617
-
180,286
(2,058)
(282,459)
-
-
461,386

실용신안권
2
-
-
-
-
-
(1)
1

상표권
982,028
-
104,427
-
(299,228)
-
1
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
713,367
(108,582)
(463,663)
-
228,494
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(258,143)
(142,918)
-
-
480,439

합 계
11,977,683
269,014
1,848,080
(368,783)
(1,188,268)
(1,962,308)
228,494
10,803,912

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
전기말

영업권
8,791,684
-
-
-
-
5,000
8,796,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,718)
-
-
565,617

실용신안권
1
1
-
-
-
-
2

상표권
47,586

1,020,060
(85,618)
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
246,963
(435,543)
-
255,658
1,419,099

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
31,500

기타
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-

합 계
13,038,957
1,076
1,636,303
(872,615)
(1,750)
(1,824,288)
11,977,683

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과
영업권
의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

1,188,268
천원

(
전기:

872,615
천원)
이며, 전액 '판매비와 관리비'로 분류되었습니다.

(
3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,234,806
1,495,049

합 계
3,118,692
3,395,629

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

케이에프(*)
-
1,688,043

기타
132,000
137,001

합 계
7,103,640
8,796,684

(*) 당기 영업권 손상평가 수행결과, 장부금액 1,688백만원이 회수가능가액을 초과하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다.
모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다.
5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션
케이에프

할인율
13.55%
12.61%
11.95%

명목 영구성장률
0%
0%
0%

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

18.
리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

106,353,452
114,488,495

차량운반구
54,209
154,599

합 계
106,407,661
114,643,094

리스부채

유동
10,105,809
9,666,639

비유동
71,291,827
73,736,396

합 계
81,397,636
83,403,035

당기 중 신
규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각
5,848,127천원
및
5,668,436천원
(
전기: 신규 취득은 각각 3,621,431천원 및 3,778,867천원, 사업결합으로 인한 증가는 각각
4,262,761천원 및 4,282,349천원)
입니다.

당기 중 연결회사의 리스자산상각비는
10,471,108천원
(

전기: 10,799,695천원), 리스의 총 현금유출은
11,621,364천원
(전기: 14,031,497천원)입니다.

연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,395,797
10,699,597

차량운반구
75,311
81,207

기타
-
18,891

합 계
10,471,108
10,799,695

리스부채에 대한 이자비용
3,768,254
4,245,810

단기리스료 및 소액자산리스료
306,553
446,260

변동리스료
1,262,642
2,386,496

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
2,889,808
2,206,347

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*)
11,487,497
10,538,979

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익
은

7,229백
만원
(전기: 7,009백만원
)입니다
.

2) 당기말과
전기말
현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,150,151
1,772,229

1년 초과 2년 이내
1,312,374
833,455

2년 초과 5년 이내
2,590,189
2,413,091

합 계(*)
6,052,714
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
103,457,311
97,057,310

은행차입금(USANCE)
5,638,926
4,681,652

유동성장기은행차입금
10,319,300
14,013,320

유동화채무
54,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
18,496,000

소 계
189,327,037
152,248,282

장기차입금
은행차입금
164,578,357
101,298,068

유동화채무
12,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
176,578,357
161,942,068

합 계
365,905,394
314,190,350

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2022.08.30~
2022.11.23
2.95~4.24
8,579,974
5,100,000

국민은행
2022.06.03~
2022.11.20
2.71~3.77
20,299,837
20,170,574

신한은행
2022.05.10~
2022.11.23
2.56~4.24
15,750,000
16,000,000

기업은행
2022.05.10~
2022.10.21
2.56~3.99
14,500,000
2,900,000

농협은행
2022.07.26~
2022.11.14
3.22~3.40
11,350,000
11,350,000

하나은행
2022.05.13~
2022.05.28
2.67~4.38
1,800,000
1,610,000

산업은행
2022.03.03~
2022.10.08
2.08~3.14
18,350,000
19,850,000

대구은행
2022.06.24
4.50
1,000,000
1,000,000

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
150,000

신한캐피탈
-
-
-
14,800,000

KB증권
-
-
-
937,674

최유희(*)
2022.09.13
4.60
160,000
189,062

(주)어센틱브랜즈코리아
2022.12.07
4.60
1,600,000
-

수협은행
2022.04.14
3.05
3,367,500
-

(주)에이티엘
2022.02.28
4.60
200,000
-

광주은행
2022.07.06
3.10
3,500,000
-

대창공업사
2022.06.10
4.00
3,000,000
3,000,000

은행차입금 소계
103,457,311
97,057,310

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
-
-
-
1,062,392

국민은행
2022.01.11~
2022.02.28
1.56
949,631
79,194

농협은행
2022.07.23
3.21
344,404
-

산업은행
2022.12.12
0.92
960,426
1,400,741

신한은행
2022.10.13
2.13
1,400,614
1,508,871

기업은행
2022.08.03
1.12
1,038,490
-

수협은행
2022.02.10
0.55~0.56
638,570
630,454

광주은행
2022.02.23
0.87
306,791
-

은행차입금(USANCE) 소계
5,638,926
4,681,652

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~
2024.09.10
2.74~4.71
40,441,666
15,275,899

산업은행
2023.10.15~
2029.09.04
1.29~2.99
63,000,000
25,000,000

신한은행
2024.05.20
3.50
10,000,000
10,000,000

광주은행
2023.03.31
3.30
416,666
4,879,999

우리은행
2023.01.03~
2024.08.30
2.66~4.52
12,200,000
15,000,000

농협은행
2022.07.23
3.21
583,310
2,055,520

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2023.03.03
2.05
142,800
16,660

기업은행
2024.11.18
1.17
7,163,229
-

경남은행
2023.06.09
3.87
499,986
833,310

하나은행
2023.07.23
3.70
24,450,000
26,250,000

장기차입금 소계
174,897,657
115,311,388

차감: 유동성장기차입금
(10,319,300)
(14,013,320)

장기차입금
164,578,357
101,298,068

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

상기 차입금과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의

단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로
제공
되어 있습니다(주석
9, 14 및 34
참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 유동화(*)
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

합 계
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과
신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 20
20년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인
연결회사는
대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며,
연결회사는
기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한,
당기
중 연결회사
는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)
-
(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
8,000,000
54,500,000

비유동
-
-
-
12,000,000
12,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

회사채
2019.09.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
15,411,500
14,144,000
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
-
18,496,000
(*2)

합 계
15,411,500
32,640,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD13,000,000
(적용환율
1,185.5

원/USD)
로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(*2)
당기 중 동 외화사채의 만기가 도래함에 따라, 연결회사는 동 외화사채를 전액 상환하였습니다.

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
283,993,894
119,415,537
73,566,571
89,047,626
1,964,160

유동화채무
66,500,000
54,500,000
4,000,000
8,000,000
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
365,905,394
189,327,037
77,566,571
97,047,626
1,964,160

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
900,826

비유동
-
1,592,500

합 계
325,000
2,493,326

매매목적(*)
파생상품부채

유동
-
450,535

(*) 만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입하는 통화선도 관련 파생상품으로, 당기 중 동 통화선도 계약이 종료되었습니다.

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한
파생상품평가이익은
2,744,800천원
(전기:
파
생상품평가손실 2,094,000
천원)이
며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후
파생상품평가이익은
265,814
천원
(법인세 효과: 21,441천원)(전기: 파생상품평가손실 116,725천원(법인세 효과: 32,922천원))입니다.

21. 기타부채 및
기
타충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
621,180
625,010

선수금
309,489
384,865

선수수익
9,091
18,182

이연수익(*1),(*2)
4,397,674
4,040,245

합 계
5,337,434
5,068,302

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채
3,887
백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 511백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다.
당기와 전기 중
복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
890,136
511,818

전입액(환입액)
(6,227)
446,227

사용액
(1,000)
(67,909)

기말
882,909
890,136

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
17,640,288
16,297,206

리스부채
10,105,809
9,666,639

미지급비용
6,047,012
4,773,037

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,120,115
12,817,031

소 계
45,923,725
43,564,414

비유동 :

리스부채
71,291,827
73,736,396

임대보증금
3,880,566
3,520,891

기타금융부채(*)
6,997,143
6,210,415

소 계
82,169,536
83,467,702

합 계
128,093,261
127,032,116

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

23.
종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다
.

(1)
당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
9,226,500
10,530,952

사외적립자산의 공정가치
(6,602,961)
(7,775,528)

재무상태표상 순확정급여부채
2,623,539
2,755,424

(2)
당
기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,530,952
11,173,044

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
2,011,804
2,569,480

이자원가
216,389
217,654

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(390,269)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(386,022)
(86,681)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(132,306)
(518,734)

급여지급액
(3,057,302)
(2,389,214)

기말 금액
9,226,500
10,530,952

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,775,528
8,492,182

사외적립자산의 기대수익
177,643
184,859

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(113,247)
(79,863)

기여금
1,430,947
1,500,000

급여지급액
(2,667,910)
(2,321,650)

기말 금액
6,602,961
7,775,528

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가

2,011,80

4

2,569,480

이자원가
216,389
217,654

사외적립자산의 이자
(177,643)
(184,859)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,050,550
2,602,275

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
518,328
995,685

사외적립자산의 재측정요소
(113,247)
(79,863)

소 계
405,081
915,822

법인세효과
(89,118)
(201,481)

법인세효과를 제외한 포괄손익
315,963
714,341

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.24% ~ 3.04%
2.07% ~ 2.54%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 4.03%

2.80%
~ 3.95%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.40%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA,
AA+
등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(752,792)
890,068

임금상승율
1%
878,814
(758,040)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는
8.47~10.94년
입니다.

(10) 당기
와 전기
중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
998
백만원
(전기:
1,025
백만원
)
입

니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 지
배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(73,778)

해외사업환산손익
587,684
(770,835)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,879,586)
(95,294,391)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,199,414)
(92,614,219)

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,586,058
200,909,907

합 계
218,113,157
206,437,006

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용

지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회
(2022년 3월 24일)
에서 확정될 예정입니다.

27.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,602,052
22,506,823

퇴직급여
2,124,220
2,372,840

복리후생비
2,836,583
2,921,412

보험료
494,878
471,222

감가상각비
11,566,311
12,546,433

무형자산상각비
1,188,268
872,615

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

대손상각비(환입)
(188,105)
76,966

지급수수료
98,139,333
106,912,888

접대비
260,856
268,949

통신비
849,906
1,109,359

광고선전비
5,121,544
6,703,916

세금과공과금
3,660,860
3,094,049

경상연구개발비
3,118,692
3,395,629

여비교통비
504,488
752,725

건물관리비
2,168,686
2,189,132

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,626,862
1,585,543

해외시장개척비
188,808
222,122

기타
16,789,786
16,558,098

합 계
182,777,041
195,589,700

28. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
31,309
42,825

무형자산처분이익
53,293
-

염가매수차익
164,216
4,532,904

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

잡이익
2,354,458
2,444,579

합 계
2,603,276
8,490,584

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
16
1,735,014

유형자산처분손실
2,181,777
-

무형자산손상차손
250
1,750

영업권손상차손
1,962,058
-

기타의대손상각비
483,884
3,318,055

기부금
343,463
357,918

무형자산처분손실
250,018
-

잡손실
4,947,579
1,475,360

합 계
10,169,045
6,888,097

29.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,786,597
2,624,345

외환차익
970,507
828,166

외화환산이익
2,361,243
2,615,789

파생상품 평가이익
2,744,800
-

파생상품 처분이익
46,797
-

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익
218,342
349

합 계
8,185,571
6,146,049

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,467,819
9,441,157

리스부채
3,768,254
4,245,810

외환차손
584,510
857,164

외화환산손실
3,097,443
2,021,402

파생상품 평가손실
-
2,094,000

금융상품 평가손실
-
455,113

금융상품 처분손실
49,369
144,924

금융수수료
1,266,093
1,077,942

합 계
17,233,488
20,337,512

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
1,288,748천원(전기: 704,116천원)
을
차감 후의 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(6,021,307)
(13,369,725)

원재료 및 상품의 매입액
114,098,594
94,738,059

종업원급여
36,189,447
40,396,409

감가상각비
19,303,461
21,839,875

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

복리후생비
3,705,681
3,793,349

지급수수료
99,237,956
107,715,748

경상연구개발비
1,589,345
1,121,855

전력비
8,291,738
7,915,195

소모품비
6,642,426
6,528,323

외주가공비
46,806,692
75,387,095

수선비
603,264
829,740

세금과공과
4,101,422
3,611,656

지급임차료
1,772,613
1,748,027

기타 비용
22,556,681
23,245,648

매출원가 및 판매비와관리비 합계
369,349,121
386,300,949

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
4,149,951
3,289,296

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(529,142)
(3,782,687)

법인세추납액(환급액)
(1,316,869)
1,903,736

법인세비용
2,303,940
1,410,345

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,538,149
13,306,053

적용세율에 따른 세부담액
3,154,393
3,103,332

조정사항

비공제비용
419,965
2,306,764

비과세수익
318,612
(2,118,264)

법인세 추납액
(1,316,869)
1,903,736

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
487,152
(3,653,601)

세액공제
(661,478)
(136,616)

기타
(97,835)
4,994

조정사항 계
(850,453)
(1,692,987)

법인세비용
2,303,940
1,410,345

유효세율
17.02%
10.60%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소
405,081
(89,118)
315,963
915,822
(201,481)
714,341

파생상품평가
287,255
(21,441)
265,814
(149,647)
32,922
(116,725)

합 계
692,336
(110,559)
581,777
766,174
(168,559)
597,615

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

39,403
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(2,224,660)
8,664,975
1,906,295

대손충당금
17,814,526
(2,845,272)
14,969,254
3,293,236

반품충당
286,993
(70,615)
216,378
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(718,609)
(18,604,883)
249,720

감가상각비
(1,074,044)
(174,978)
(1,249,022)
(274,784)

기타채권
-
921,415
921,415
202,711

재고자산평가손실
12,295,324
71,121
12,366,445
2,720,617

이연수익
4,346,925
(453,129)
3,893,796
856,636

사용권자산
(145,392,761)
45,218,767
(100,137,134)
(22,030,169)

리스부채
153,097,194
(47,261,311)
107,175,318
23,578,570

퇴직연금
(7,396,224)
1,668,773
(5,727,451)
(1,260,039)

미수수익
(3,536,377)
2,714,883
(821,494)
(180,728)

유가증권평가
8,605,092
(935,019)
7,670,073
115,952

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
35,355,441
(1,189,561)
32,848,382
489,103

이월결손금
70,699,835
1,957,998

72,657,824

1,076,446

합 계
76,030,252
(1,964,712)
74,124,329
(2,973,521)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
11,528,582
(638,947)
10,889,635
2,312,387

대손충당금
11,566,320
6,248,206
17,814,526
3,838,691

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
(8,062,770)
(9,823,505)
(17,886,275)
-

감가상각비
156,271
(1,230,315)
(1,074,044)
(237,395)

재고자산평가손실
11,687,834
607,490
12,295,324
3,141,300

이연수익
4,049,531
297,394
4,346,925
782,909

사용권자산
(150,119,000)
4,726,239
(145,392,761)
(31,861,977)

리스부채
152,738,713
358,481
153,097,194
33,621,532

퇴직연금
(8,492,182)
1,095,958
(7,396,224)
(1,627,169)

미수수익
(5,685,356)
2,148,979
(3,536,377)
(450,306)

유가증권평가
8,605,092
-
8,605,092
115,952

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(64,013,815)
179,103
(63,834,712)
(13,804,093)

기타
34,373,829
981,612
35,355,441
797,235

이월결손금
72,716,242
(2,016,407)
70,699,835
1,076,446

합 계
71,049,291
4,980,961
76,030,252
(2,231,350)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
31,027,353
37,520,138

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,556,900
8,434,006

합 계
35,584,253
45,954,144

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(38,356,493)
(47,704,071)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(201,281)
(481,423)

합 계
(38,557,774)
(48,185,494)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,973,521)
(2,231,350)

(7)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(19,739,974)
(18,340,544)

유가증권평가
7,143,020
8,591,220

대손금
33,214,234
33,214,234

파생상품평가
-
1,759,680

기타

(741,834)

(1,108,215)

미사용결손금(*)
67,764,888
65,806,899

합 계

87,640,334

89,923,274

(*) 연결회사는 당기말 현재
이월결손금
72,657,824
천원
(전기말: 70,699,835천원) 중 미래 과세소득을 고려하여
4,892,936
천원(전기말: 4,892,936천원)에 대해 이연법인세자산
1,076,446천원
(전기말: 1,076,446천원)을 인식
하였습니다. 당기말과 전기말 현재
미사용결손금의 만료
시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
1,015,950
1,106,386

2023년
4,340,244
4,340,244

2024년
6,822,055
6,824,065

2025년
13,354,547
13,354,547

2026년
35,131,133
30,574,991

2027년
2,742,919
7,243,651

2028년
6,555,962
6,452,490

2029년
298,708
803,461

2035년
150,846
-

2036년
2,245,460
-

합 계
72,657,824
70,699,835

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
11,445,311,437
10,637,950,193

당기순이익 중 보통주 해당분
11,445,311,437
10,637,950,193

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
144
133

(2) 희석주당이익 

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

33.
현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,234,209
11,895,708

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
51,041,161
48,998,581

퇴직급여
2,050,550
3,087,111

이자비용
12,236,074
13,686,967

법인세비용
2,303,940
1,410,345

대손상각비(환입)
(188,105)
(460,922)

기타의대손상각비
483,884
3,318,055

감가상각비
19,303,461
21,839,875

무형자산상각비
1,188,268
872,615

외화환산손실
3,045,893
-

재고자산평가손실(환입)
(1,650,424)
(1,244,655)

파생상품평가손실
-
2,094,000

금융상품평가손실
-
450,535

금융상품처분손실
49,369
96,484

유형자산처분 및 폐기손실
2,181,793
1,692,189

무형자산처분 및 폐기손실
250,018
-

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

무형자산손상차손
250
1,750

영업권손상차손
1,962,058
-

이자수익
(1,786,597)
(2,624,345)

외화환산이익
(766,469)
(594,387)

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

염가매수차익
(164,216)
(4,532,904)

파생상품평가이익
(2,744,800)
-

파생상품처분이익

(46,797)
-

금융상품평가이익
(57,285)
(72,822)

금융상품처분이익
(218,341)
-

유형자산처분이익
(31,309)
-

무형자산처분이익
(53,293)
-

기타
3,222,131
649,271

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

6,816,255

(39,757,663)

매출채권
7,401,560
2,412,599

미수금
(166,438)
(4,903,063)

선급금
(1,420,747)
1,648,464

선급비용
215,615
(246,427)

장기선급금
96
(39,126)

기타보증금
(565,484)
(254)

부가세대급금
(452,966)
(83,332)

재고자산
(442,715)
(15,541,948)

매입채무
9,321,058
(14,479,331)

미지급금
(3,268,879)
(3,911,724)

예수금
(711,046)
(713,824)

선수금
32,549
(5,454)

미지급비용

(719,048)

(3,415,813)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
357,429
871,757

퇴직금의 지급
(2,439,198)
(2,063,099)

기타자산부채
(316,440)
722,003

영업으로부터 창출된 현금흐름
69,091,625
21,136,626

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체

77,683,741

39,450,424

장기차입금의 유동성 대체

90,345,053

21,913,470

유형자산 취득관련 미지급금 변동
2,587,866
-

금융상품의 유동성 대체
4,292,730
-

리스부채의 증가
5,668,436
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

전기초 금액
105,112,257
183,855,538
7,219,003
147,812,028
443,998,826

현금흐름
25,222,555
-
735,600
(6,952,931)
19,005,224

대체
21,913,470
(21,913,470)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,778,867
3,778,867

처분 - 리스
-
-
-
(1,112,168)
(1,112,168)

기타 비금융변동(*)
-
-
8,383,319
(60,122,762)
(51,739,443)

전기말 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

당기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
(55,162,798)
104,654,912
(337,240)
(6,283,915)
42,870,959

대체
90,345,053
(90,345,053)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
5,668,436
5,668,436

처분 - 리스
-
-
-
(3,920,933)
(3,920,933)

기타 비금융변동(*)
1,896,500
326,430
-
2,531,014
4,753,944

당기말 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

34.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터

5,235,412
천원

(
전기말:

6,525,719
천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(원화단
위: 천원
, 외화단위: USD
)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
12,000,000

일반대
7,300,000
2,500,000

시설대
USD 8,000,000

USD 5,999,913

수입신용장
USD 2,000,000
USD 875,995

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
11,200,000

일반대
7,000,000
6,879,974

하나은행
일반대
28,900,000
26,250,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
4,200,000
4,141,667

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

수입신용장
1,900,000
-

USD 801,038

USD 801,038

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
5,850,000
1,750,000

수입신용장
1,400,614
1,400,614

USD 2,000,000
-

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
1,933,310
1,933,310

수입신용장
USD 500,000

USD 290,514

광주은행
일반대
4,500,000
3,916,666

수입신용장
USD 258,786

USD 258,786

산업은행
일반대
58,350,000
58,350,000

시설대
25,000,000
23,000,000

수입신용장
USD 3,000,000

USD 810,174

(주)어센틱브랜즈코리아
일반대
1,600,000
1,600,000

중소기업진흥공단
일반대
142,800
142,800

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
6,000,000
6,000,000

최유희(*)
일반대
160,000
160,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
일반대
3,367,500
3,367,500

수입신용장
1,422,600
638,570

경남은행
일반대
499,986
499,986

대창공업사
일반대
3,000,000
3,000,000

합 계

원화
302,326,810
273,230,924

외화
USD 16,559,824
USD 9,036,420

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 19.(3) 참조).

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.01.03
1,200,000
1,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.10.14
480,000
400,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.03.03
600,000
500,000

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
699,972
583,310

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.26
540,000
450,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2022.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반지금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
499,999
416,666

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2022.05.28
1,080,000
900,000

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
599,983
499,986

외화대출
수협은행 판교역지점
2022.04.14
4,041,000
3,367,500

(주)웰컴엠에스
일반대
신한은행
2022.09.15
850,000
850,000

지급보증서
신한은행
2022.09.28
500,000
500,000

신한은행
보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
35,200,000

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2022.06.03
5,161,370
7,799,837

대기업협력기업대출
우리은행
2022.10.14
3,240,000
2,700,000

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
19,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 8,432,000

USD 8,432,000

통화스왑
신한은행
2022.09.19
USD 2,880,000
USD 2,400,000

합 계
원화
182,856,324
162,117,299

외화
USD 24,812,000

USD 23,832,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

(주)앤써에프디
수입신용장(지급보증)
수협은행
2022.02.04
USD 174,150
USD 174,150

합 계
원화
3,940,000
3,740,000

외화
USD 174,150
USD 174,150

한편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 35 참조).

(5)
당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외
269,015,786
메리츠화재 외 5곳
산업은행천안지점 외11곳

대구점 건물
27,883,501
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-

울산진장유통단지사업협동조합,

코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유무형자산 취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등
감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의
지배기업
(주)대명화학

3,138,187

-

(150,000)

-
671,793
70,372
77,184
1,563

1,382,843

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

(주)패션플러스

307,758

-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

(주)모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

(주)하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
13,578
851,000
-
-

119,543

-
-
10,975

(주)월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

(주)베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
12,590
-

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
38,804
10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

(*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유형자산
취득
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코
웰패션(주)

-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

(주)패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

(주)하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*2)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스

6,818
-
-
-
-
115,153
22,499
-
5,050

경영진
엄진현(*3)
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,050,040
2,427,593
6,289,804
749,516
1,490,394
3,960,626
2,746,266
847
8,166,856

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*3) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
7,339

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

(주)패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

(주)모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

(주)하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
228,802
-

(주)커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

경영진
최유희(*)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*)
연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
2,843,563
1,455,812
47,515
36,175

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
49,254
17,433,347
10,023,048
-
110,690

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
8,534

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
66,667
-
275,491

(주)패션플러스
14,814,165
-
1,000
78
80,200

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
98,895
-

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)대명월드패션
12,743
-
-
-
-

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
-
18,413

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
2,110,255

경영진
엄진현(*)
-
-
-
-
847

합 계
15,484,946
57,843,739
14,858,767
157,363
3,523,918

(*) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)
-

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

연결회사의 지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

경영진
박병일(*2)
182,000
-
(182,000)
-

합 계
29,172,700
7,290,000
(26,672,700)
9,790,000

(
*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 대표이사

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환 등
기말

연결회사의 
지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)(*1)
150,000
-
(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*2)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박춘형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 당기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사
(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

기타특수관계자
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
150,000
-
-
150,000

주요경영진
최유희(*)
-
190,000
(937)
189,063

합 계
150,000
190,000
(937)
339,063

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,840,840
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,482
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
-
14,816
(90,000)
277,394

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,713,016
595,507
124,357
(592,040)
2,840,840

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
-
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
-
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

(주)웰컴엠에스
624,986
-
22,500
(647,486)
-

합 계
57,511,949
595,507
2,615,937
(6,100,452)
54,622,941

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
시설대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

한
편, 연결회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 34 참조).

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,076,375
2,537,303

퇴직급여
405,219
271,736

합 계
2,481,594
2,809,039

36. 사업결합

(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 put option을 부여하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다(주석 22 참조).

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
133,000~169,000

매출총이익률(%)
41.1%

판매비와 관리비
51,000~62,000

(

2)
연
결회사
는 2021년 1월 20일
(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의
지분 100%, 2021년 4월 2일
라이블리팩토리(주)
의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 

해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)케이비트랜드
라이블리팩토리(주)
(주)천북아울렛

이전대가

현금
10,000
50,000
1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,371
9,429
74,480

매출채권
-
71,555
-

재고자산
-
393,033
-

기타유동자산
168,984
11,424
216,199

유형자산 및 무형자산
-
5,399
2,511,451

사용권자산
-
116,712
-

기타비유동자산
(139)
40,203
-

매입채무
-
(385,677)
-

단기차입금
-
(280,000)
-

기타유동부채
-
(64,376)
(2,531)

장기리스부채
-
(85,315)
-

기타비유동부채
-
(50,000)
(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,216
(217,613)
(401)

영업권(염가매수차액)
(164,216)
267,613
1,401

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

388,013,458
401,656,998

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

11,487,497
10,538,979

총 수익

399,500,955
412,195,977

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서발생합니다.

37.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

연
결

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
820,069
958,960

계약부채 - 고객충성제도
3,887,093
3,466,151

계약부채 합계
4,707,162
4,425,111

당기와 전기
중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며,

직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

90,457,544,682

83,898,299,448

1. 현금및현금성자산
5,6,7,18
23,366,105,390

14,102,010,274

2. 매출채권
5,6,8
17,788,595,228

26,108,350,005

3. 유동파생상품자산
5,6,21
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,232,730,162

8,841,669,873

5. 기타수취채권
5,6,10,36
6,843,715,924

7,518,665,174

6. 기타유동자산
11,36
1,135,618,242

810,677,550

7. 재고자산
12,35
29,021,818,277

26,107,455,823

8. 당기법인세자산

-

409,470,749

Ⅱ. 비유동자산

738,090,231,777

691,940,735,876

1. 종속기업투자주식
13
81,176,376,009

85,196,742,990

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,943,920,517

5,647,007,995

3. 기타장기수취채권
5,6,10,36
48,389,504,021

54,815,241,849

4. 유형자산
15,18,35
483,816,037,506

379,975,858,208

5. 투자부동산
16,35
8,554,431,403

8,669,345,384

6. 무형자산
17,18
1,697,842,743

1,971,944,671

7. 기타비유동자산
11
614,611,870

791,029,411

8. 사용권자산
19,36
111,897,507,708

154,873,565,368

자산총계

828,547,776,459

775,839,035,324

부채

Ⅰ. 유동부채

207,967,448,129

159,355,030,890

1. 단기차입금
5,6,20,35,36
131,490,216,803

91,610,573,676

2. 매입채무
5,6,36
49,315,858,077

41,697,823,987

3. 유동파생상품부채
5,6,21
325,000,000

28,499,678

4. 기타유동부채
5,22
4,371,648,693

4,113,021,193

5. 기타지급채무
5,6,19,23,36
20,763,795,110

21,905,112,356

6. 당기법인세부채

1,700,929,446

-

Ⅱ. 비유동부채

260,243,120,889

263,439,865,041

1. 장기차입금
5,6,20,35,36
166,071,120,000

132,669,900,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,21
1,916,190,000

3,057,960,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,19,23,36
82,484,677,923

118,567,207,953

4. 확정급여채무
24
1,823,065,528

1,327,822,762

5. 이연법인세부채
32
7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
22
38,500,000

49,500,000

부채총계

468,210,569,018

422,794,895,931

자본

Ⅰ. 자본금
25
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,21,26
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

Ⅳ. 기타자본항목
13,26
(91,772,280,878)

(85,659,696,077)

Ⅴ. 이익잉여금
27
215,946,248,436

204,026,683,168

자본총계

360,337,207,441

353,044,139,393

부채및자본총계

828,547,776,459

775,839,035,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,36,38

142,973,370,922

136,405,449,100

Ⅱ. 매출원가
12,31,36

40,989,709,763

40,706,917,513

Ⅲ. 매출총이익

101,983,661,159

95,698,531,587

Ⅳ. 판매비와관리비
28,31,36

78,362,263,573

78,272,145,767

Ⅴ. 영업이익
4

23,621,397,586

17,426,385,820

1. 기타수익
29,36
1,585,553,995

3,752,859,697

2. 기타비용
29
4,925,117,712

6,678,345,119

3. 금융수익
6,30,36
6,296,876,974

4,889,103,763

4. 금융비용
6,30
13,064,360,894

16,653,788,518

5. 지분법이익
13
1,946,914,985

8,805,705,259

6. 지분법손실
13
2,646,126,017

2,472,975,624

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,815,138,917

9,068,945,278

법인세비용

32
1,126,412,769

347,458,456

Ⅶ. 당기순이익

11,688,726,148

8,721,486,822

Ⅷ. 기타포괄손익

1,802,904,639

(544,251,264)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

(109,388,132)

451,268,007

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

340,227,252

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

263,379,412

(184,196,516)

파생상품평가손익 법인세효과

(21,441,451)

40,523,234

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

1,330,127,558

(851,845,989)

Ⅸ. 총포괄이익

13,491,630,787

8,177,235,558

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익

147

109

희석주당이익

147

109

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
21
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(851,845,989)
-
-
(851,845,989)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(91,707,042)
91,707,042
212,307,245
212,307,245

2020년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

2021년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
21
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

합병
37
-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

51,628,375,534

17,922,022,736

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
58,924,164,714

29,258,995,206

2. 이자수취

1,672,542,321

4,295,956,864

3. 이자지급

(10,143,226,364)

(13,090,998,373)

4. 법인세의 수취(납부)

1,174,894,863

(2,541,930,961)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(78,021,950,214)

(49,326,042,947)

1. 기타유동금융자산의 감소

8,934,778,397

14,146,604,331

2. 기타비유동금융자산의 감소

968,907,168

-

3. 유형자산의 처분

35,089,592

21,310,984

4. 무형자산의 처분

162,058,207

-

5. 단기대여금의 감소

2,736,996,567

4,359,003,433

6. 장기대여금의 감소

4,815,105,030

37,119,791,733

7. 임차보증금의 감소

731,130,000

552,360,000

8. 보증금의 감소

116,750,730

302,853,674

9. 종속기업투자주식의 감소

680,823,638

1,181,105,076

10. 관계기업투자주식의 감소

-

1,680,000,000

11. 기타유동금융자산의 증가

(8,073,911,420)

(10,230,071,822)

12. 단기대여금의 증가

(2,296,000,000)

-

13. 장기대여금의 증가

(14,310,000,000)

(7,440,000,000)

14. 유형자산의 취득

(59,784,114,968)

(71,947,918,331)

15. 무형자산의 취득

(192,064,581)

(48,000,000)

16. 종속기업투자주식의 증가

(10,002,825,220)

(16,391,805,000)

17. 임차보증금의 증가

(651,690,000)

(304,300,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(1,499,657,854)

(1,766,349,688)

19. 보증금의 증가

(393,325,500)

(560,627,337)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

32,877,730,093

34,479,975,040

1. 단기차입금의 증가

70,199,068,733

66,251,199,834

2. 장기차입금의 증가

76,724,100,000

94,538,900,000

3. 임대보증금의 증가

368,300,000

520,700,000

4. 유동화채무의 증가

20,000,000,000

-

5. 단기차입금의 상환

(72,479,805,606)

(60,670,245,240)

6. 사채의 상환

(19,125,000,000)

-

7. 유동성장기부채의 상환

(19,230,000,000)

(3,176,666,666)

8. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

9. 임대보증금의 감소

(448,100,000)

(407,800,000)

10. 리스부채의 상환

(5,130,833,034)

(6,115,399,654)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

6,484,155,413

3,075,954,829

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

Ⅵ. 합병으로인한 증가
37

1,470,586,298

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,309,353,405

(1,042,723,977)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일 : 2022년 3월 24일
처분확정일 : 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,149,575

199,929,908,846

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584,307

189,114,522,233

2. 지분법이익잉여금
340,227,252

212,307,245

3. 당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388,132)

451,268,007

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,149,575

198,499,584,307

주석

제 22(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

제 21(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

1)
대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

2)
위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

3)
위험회피수단에 대한 기술을 수정

- 회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을 수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로 예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동
개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후
12개월 후에 지급
기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생
상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로

표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자
,
삼성전자

협력업체
및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. 

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약
92

백만원
증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
96,691,218
26,693,880
90,713,648
21,559,743

전자부문
46,282,153
(3,072,482)
45,691,801
(4,133,357)

합 계
142,973,371
23,621,398
136,405,449
17,426,386

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
706,209,624

461,140,773

654,344,897
415,247,466

전자부문
122,338,152
7,069,796
121,494,138
7,547,430

합 계
828,547,776

468,210,569

775,839,035
422,794,896

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
769,581
1,238,013

임대매출
11,946,109
10,996,518

상품매출

337,957
535,184

수수료매출
509,281,291
492,226,502

특정상품매입원가
(425,643,720)
(414,282,569)

소 계
96,691,218
90,713,648

전자부문
제품매출
46,025,393
45,241,747

기타매출
256,760
450,054

소 계
46,282,153
45,691,801

합 계
142,973,371
136,405,449

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,567
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
10,567,362
10,566,784

소 계
19,693,300
19,127,640
10,567,362
10,566,784

국내
123,280,071
117,277,809
677,189,445
620,911,702

합 계
142,973,371
136,405,449
687,756,807
631,478,486

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 20,562백만원(전기: 14,870백만원) 입니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,603,565
18,507,762
11,547,942
12,573,867

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
4,589,715
5,515,558
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
7,856,396
9,313,758
5,955,282
6,479,347

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

33,345,981

25,254,797

부채(*)

매입채무
USD
427,572
660,058
346,882

450,626

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
161,094

231,525

137,228
188,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

891,583

639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,255,503
(3,255,503)
2,471,040
(2,471,040)

JPY
(19,372)
19,372
(11,277)
11,277

CNY
890
(890)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
3,245,440
(3,245,440)
2,461,532
(2,461,532)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용
등급이

우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
6,550,000
124,940,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
297,561,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
10,309,212
-

2,780,600

-
-
13,089,812

리스부채(*1)
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
67,537,358
132,033,984
103,967,360
97,326,470
49,178,158
450,043,330

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
297,561,337
224,280,474

차감: 현금및현금성자산
(23,366,105)
(14,102,010)

순부채
274,195,232
210,178,464

자본총계
360,337,207
353,044,139

총자본
634,532,439
563,222,603

자본조달비율
43%
37%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
23,366,105
(*1)
14,102,010
(*1)

매출채권
17,788,595
(*1)
26,108,350
(*1)

장단기금융상품
11,542,000
(*1)
10,342,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551

2,633,551

4,145,578

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타
55,233,220
(*1)
62,333,907
(*1)

합 계
110,633,532

117,032,945

금융부채

매입채무
49,315,858
(*1)
41,697,824
(*1)

기타지급채무
10,309,212
(*1),(*2)
8,121,144
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,780,600
(*1),(*2)
2,855,700
(*1),(*2)

단기차입금
131,490,217
(*1)
91,610,574
(*1)

장기차입금
166,071,120
(*1)
132,669,900
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
28,500
28,500

비유동파생상품부채
1,916,190

1,916,190

3,057,960

3,057,960

합 계
362,208,197

280,041,602

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,633,551

-

2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

유동파생상품자산

68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,145,578

-

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2
현재가치법
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

유동파생상품자산
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)

(1,916,190)

3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
23,366,105
14,102,010

매출채권
17,788,595
26,108,350

기타수취채권
6,843,716
7,518,665

기타유동금융자산
11,540,000
7,940,000

기타비유동금융자산
2,000
2,402,000

기타장기수취채권
48,389,504
54,815,242

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
692,730
901,670

기타비유동금융자산
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
110,633,532
117,032,945

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
49,315,858
41,697,824

기타지급채무
(*1),
(*2)

10,309,212

8,121,144

기타비유동지급채무
2,780,600
2,855,700

단기차입금
131,490,217
91,610,574

장기차입금
166,071,120
132,669,900

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
325,000
28,500

비유동파생상품부채
-
1,592,500

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채

1,916,190

1,465,460

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
8,131,055
11,192,251

리스부채(비유동)
79,704,078
115,711,508

금융부채 합계
450,043,330
406,945,361

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,244,030
3,110,252

외화환산손익
2,024,106
(1,740,409)

외환차손익
478,350
(80,529)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
57,285
72,822

처분손익
(39,195)
(48,091)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
46,797
-

기타포괄손익(*2)
241,938
(143,673)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(4,994,346)
(5,823,583)

외화환산손익
(1,267,500)

907,400

금융수수료
(921,427)
(831,315)

기타금융부채(*1)
이자비용
(5,212,352)
(6,718,051)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
1,267,500
(907,400)

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
(450,730)
294,220

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
82,946
85,480

보통예금
4,775,397
1,442,663

외화보통예금
18,507,762
12,573,867

합 계
23,366,105
14,102,010

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,203,424
26,784,237

손실충당금
(414,829)
(675,887)

매출채권(순액)
17,788,595
26,108,350

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
17,262,366
25,716,710

소 계
17,262,366
25,716,710

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
705,911
648,444

6개월 초과 9개월 이하
-
7,208

소 계
705,911
655,652

손상채권(*)

12개월 초과
235,147
411,875

소 계
235,147
411,875

합 계
18,203,424
26,784,237

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

235,147
천원(
전기말:
411,875
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
675,887
909,824

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

제각된 채권
(153,319)
(411,421)

기말 금액
414,829
675,887

손상된 채
권에 대한 충당금 설정
및
환입
액은 손익계산
서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조). 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,540,000
7,940,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
692,730
901,670

소 계
12,232,730
8,841,670

비유동 :

장기금융상품(*1)
2,000
2,402,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,943,921
5,647,008

합 계
14,176,651
14,488,678

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중
3,000,000천원

이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며

(주석 20 및 35 참조)
, 단기금융상품 중
5,800,000천원
이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다
(주석 35 및 36 참조)
.
또
한, 당기말 현재 장기금융상품 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
KB손해보험
600,000

692,730

840,000

901,670

소 계
600,000

692,730

840,000

901,670

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

소 계
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

합 계
1,100
1,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,000,000
3,000,000
차입금담보제공

4,000,000
-
특수관계자 차입금 질권설정

수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

합 계
8,802,000
4,202,000

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,788,822
6,955,625

미수금 손실충당금
(158)
-

미수수익
55,052
122,044

단기대여금
-
440,997

소 계
6,843,716
7,518,666

비유동 :

임차보증금(*)
16,664,185
20,642,027

기타보증금외
1,805,346
1,495,135

장기대여금
24,941,109
31,992,776

장기대여금 손실충당금
(3,941,109)
(5,433,671)

장기미수금
9,718,734
6,883,122

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,898,818
4,492,925

장기미수수익 손실충당금
(3,898,818)
(4,492,925)

소 계
48,389,503
54,815,242

합 계
55,233,219
62,333,908

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,054

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.26%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,014,025)
5,985,975

부평점
2019.05.09
2039.05.08
4.72%
1,000,000
(560,258)
439,742

천안점
2017.10.01
2037.09.30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-
-
4.65% 등
1,603,383
(79,534)
1,523,849

합 계
26,503,383
(9,839,198)
16,664,185

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,690,743
5,932,781

손상된 채권에 대한 대손상각비
528,278
4,757,962

제각된 채권
(2,580,174)
-

보고기간 말 금액
8,638,847
10,690,743

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
96,360
70,572

선급비용
226,257
196,995

부가세대급금
813,001
543,111

소 계
1,135,618
810,678

비유동 :

선급금
614,612
791,029

소 계
614,612
791,029

합 계
1,750,230
1,601,707

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
7,985,541
5,902,779

재공품
20,523,754
18,311,748

제품
4,580,768
4,898,584

상품
3,764
49,548

미착품
-
20,189

소 계
33,093,827
29,182,848

재고자산평가충당금
(4,072,009)
(3,075,392)

합 계
29,021,818
26,107,456

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 39,993,093천원

(전기 : 42,874,193천원)
입

니
다.

(3)

당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 996,617천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
10,567,362
100
10,566,784
회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
39,365,631
79.99
37,691,558
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,319,383
98.55
7,551,888
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
7,629,952
80
8,049,673
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
222,490
60
414,629
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*1)
대한민국
-
-
50
4,181,265
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*2)
대한민국
60
16,064,621
60
16,740,946
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛(*4)
대한민국
100
6,937
-
-
의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계

81,176,376

85,196,743

(*1)
(주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다.

당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의

지분 50%를 추가 취득하였으며,
2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 37 참조).

(*2) 회사는
전기 중
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. 
(*4) (주)천북아울렛은 패션아울렛 매장 운영을 위해 경주시에 설립된 법인으로, 회사는
당기 중
(주)천북아울렛 지분 100%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
(주)천북
아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,846
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
-
(676,325)
5,937
(699,212)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
-
16,064,621
6,937
81,176,376

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다
(주석 37 참조)
.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
2,000,000
-
13,759,485
18,151,485

감소
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
(91,707)
-
33,210
-
13,474
-
-
(943,553)

지분법자본잉여금
-
91,707
-
-
-
-
-
-
91,707

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(3)
당기

중
종속기업
과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은
1,218,936천원(전기: 868,321천원
)
입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

14.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
-
209,724

증감(*)
-
(209,724)

당기말 장부금액
-
-

(*) 회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,360
640,146,043

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 37 참조

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권
최고액:

335,735,100
천원)

로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,705
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점(*1)
775.98
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,100
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,028,687
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,664
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점(*2)
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점(*3)
9,697.00
34,363,390
35,461,929
-
-
경기 구리시 갈매동599,599-1

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9.911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3 일원

합 계
261,796,918
196,596,081
164,376,848
114,457,056

(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. 
(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. 
(*3) 당기 중
(주)
엠디자산개발구리와의 합병을 통해 승계된 토지입니다. 

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 87,192,538천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원
(전기: 704,116천원)
이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.19
%
(전기: 3.58%)
입니다.

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,481,645
8,669,345
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,366,731
8,554,431
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(919,312)
(919,312)
-
(804,398)
(804,398)

(2) 당기말 현재
회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의
토지 및 건물이 담보
(
채권최고액

:

6,520,000천원

)로 제공
되어 있습
니다.(주석 20 및 35 참조)

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
182,500

특허권
565,616
176,321
-
(2,058)
(282,459)
-
457,420

임차권리금
31,500
-
-
(8,125)
(23,375)
-
-

상표권
26,121
-
-
-
(6,917)
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
92,063
216,570
(108,581)
(327,290)
-
1,038,719

합 계
1,971,944
268,384
216,570
(118,764)
(640,041)
(250)
1,697,843

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,718)
-
565,616

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,743)
(1,750)
1,971,944

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

640,041천원
(전기: 642,743천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,225,137
1,417,240

합 계
3,109,023
3,317,820

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

19. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

111,888,904
154,825,273

차량운반구
8,604
48,292

합 계
111,897,508
154,873,565

리스부채

유동
8,131,055
11,192,251

비유동
79,704,078
115,711,508

합 계
87,835,133
126,903,759

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
594,136천원
및
576,263천원
(전기:
228,770천원
및
224,492천원
)
이
며, 리스자산상각비는

9,254,642천원
(전기: 10,517,393천원)
,

리스의 총 현금유출은
11,810,836
천원
(전기:

14,528,397
천원
)
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

9,214,954
10,455,048

차량운반구
39,688
43,454

기타
-
18,891

합 계
9,254,642
10,517,393

리스부채에 대한 이자비용
5,212,352
6,718,051

단기리스료 및 소액자산리스료
263,993
336,498

변동리스료
1,203,658
1,358,448

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,348,421
2,663,887

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*2)
11,946,110
10,996,519

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 

(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,576백만원(전기: 7,435백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,035,201
1,772,229

1년 초과 2년 이내
1,092,924
833,455

2년 초과 5년 이내
2,590,190
2,413,091

합 계(*)
5,718,315
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
78,199,837
62,180,574

유동성장기은행차입금
8,378,880
11,430,000

유동화채무
29,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
-

소 계
131,490,217
91,610,574

장기차입금
은행차입금
129,071,120
72,025,900

유동화채무
37,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
166,071,120

132,669,900

합 계
297,561,337
224,280,474

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행

2022.08.30~
2022.10.14

2.95~

3.52

5,300,000
2,700,000

광주은행
2022.07.06
3.10
3,500,000
-

국민은행

2022.06.03~

2022.06.17

2.71~

3.77

17,799,837
17,770,574

신한은행
2022.07.28

3.14

14,000,000
14,000,000

기업은행

2022.05.10~
2022.10.21

2.56~
2.68
14,100,000
2,100,000

농협은행
2022.11.14
3.22
10,000,000
10,000,000

하나은행
-
-
-
610,000

산업은행
2022.04.19
2.08
13,500,000
15,000,000

단기차입금 소계
78,199,837
62,180,574

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~
2024.07.12
2.74~
3.02
38,800,000
14,075,900

하나은행
2023.07.23
3.70
24,450,000
26,250,000

산업은행
2023.10.15~
2029.09.04

1.29~

2.99

63,000,000
25,000,000

우리은행
2024.08.30
2.66
11,200,000
14,000,000

광주은행
-
-
-
4,130,000

장기차입금 소계
137,450,000
83,455,900

차감: 유동성장기차입금
(8,378,880)
(11,430,000)

장기차입금
129,071,120
72,025,900

상기 차입금과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석
9
, 15,
16
및 35 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
29,500,000
37,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는
회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에
부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.

한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한
, 당기
중 회사
는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)
-
(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
7,500,000
10,000,000
8,000,000
29,500,000

비유동
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor
+ 0.95%
15,411,500
14,144,000

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,185.5
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). 

(
5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
215,649,837
86,578,717
71,564,240
55,542,720
1,964,160

유동화채무
66,500,000
29,500,000
21,500,000
15,500,000
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
297,561,337
131,490,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
28,500

비유동
-
1,592,500

합 계
325,000
1,621,000

매매목적
파생상품부채

비유동

1,916,190

1,465,460

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익
816,770천원

(전기: 파생상품평가손실 613,180천원)
이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은
241,938
천원(법인세 효과: 21,441천원)
(전기: 파생상품평가손실 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원))
입니다.

22. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
150,605
138,597

선수금
119,334
221,281

이연수익

(*1),(*2)

4,101,710
3,753,143

합 계
4,371,649
4,113,021

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 3,887백만원(주석 38 참조)과 반품환불부채 215백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다.
당기와 전기 중
복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
복구충당부채

당기
전기

기초
49,500
-

전입액(환입액)
(11,000)
49,500

기말
38,500
49,500

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
8,343,252
7,629,917

리스부채
8,131,055
11,192,251

미지급비용
4,224,188
3,002,944

예수보증금
65,300
80,000

소 계
20,763,795
21,905,112

비유동 :

임대보증금
2,780,600
2,855,700

리스부채
79,704,078
115,711,508

소 계
82,484,678
118,567,208

합 계
103,248,473
140,472,320

24.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,929,821
8,018,532

사외적립자산의 공정가치
(6,106,755)
(6,690,709)

재무상태표상 순확정급여부채
1,823,066
1,327,823

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,018,532
8,399,599

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
80,584

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(333,642)
(78,851)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
379,267
(636,623)

급여지급액
(1,765,610)
(1,638,582)

기말 금액
7,929,821
8,018,532

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,690,709
7,171,802

사외적립자산의 이자
155,520
150,618

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(94,616)
(56,342)

기여금
1,050,947
1,050,000

급여지급액
(1,695,805)
(1,625,369)

기말 금액
6,106,755
6,690,709

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

사외적립자산의 이자
(155,520)
(150,618)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,432,769
1,786,115

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(45,625)
634,890

사외적립자산의 재측정요소
(94,616)
(56,342)

소 계
(140,241)
578,548

법인세효과
30,853
(127,281)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(109,388)
451,267

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.62%, 3.03%
2.07%, 2.49%

임금상승율 (사무직)

3.10%
, 3.00%

2.80%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.40%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA,

AA+
등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(656,374)
775,437

임금상승율
1%
766,347
(661,464)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의
가중평균만기는 전자부문
8.93
년 및 유통부문
10.22
년 입니다.

(10) 당기
와 전기
중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
500백만원
(전기:
614
백만원)입니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회
사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
477,416
(932,651)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(22,230)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,970,132)
(88,857,547)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,772,281)
(85,659,696)

27. 이익잉여금

(1)

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
210,419,150
198,499,584

합 계
215,946,249
204,026,683

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일:
2022년 3월 2

4일

처분확정일: 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,150

198,499,584

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584

189,114,523

2. 지분법이익잉여금
340,227

212,307

3. 당기순이익
11,688,726

8,721,486

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388)

451,268

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,150

198,499,584

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,551,424
9,487,093

퇴직급여
993,069
1,224,447

복리후생비
1,515,856
1,443,804

보험료
204,649
192,139

감가상각비
7,509,661
7,856,769

무형자산상각비
640,041
642,743

대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

지급수수료
26,233,475
23,462,324

접대비
102,687
105,758

통신비
768,270
1,028,140

광고선전비
3,516,356
5,163,401

세금과공과금
3,310,802
2,353,977

경상연구개발비
3,109,023
3,317,820

여비교통비
292,343
502,014

전력비
5,068,683
4,814,220

건물관리비
2,019,041
2,033,037

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,772,499
1,065,124

해외시장개척비
188,808
222,122

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

기타
2,166,769
2,433,053

합 계
78,362,264
78,272,146

29

. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
790,513
903,811

무형자산처분이익
53,293
-

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

종속기업투자주식처분이익
-
381,137

잡이익
741,748
997,636

합 계
1,585,554
3,752,860

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
162
5,335

유형자산처분손실
1
-

기타의대손상각비
528,278
5,072,962

무형자산손상차손
250
1,750

기부금
-
311,763

잡손실
4,396,427
1,286,535

합 계
4,925,118
6,678,345

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,244,030
3,110,252

외환차익
585,837
466,961

외화환산이익
2,085,260
939,922

파생상품 평가이익
1,267,500
294,220

파생상품 처분이익
46,797
-

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익

10,168

349

합 계
6,296,877
4,889,104

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
4,994,346
5,823,583

리스부채
5,212,352
6,718,051

외환차손
107,487
547,491

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

파생상품 평가손실
450,730
907,400

금융상품 처분손실
49,363
48,440

금융상품 평가손실
-
4,578

금융수수료
921,427
831,315

합 계
13,064,359
16,653,789

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
1,288,748천원
(전기: 704,116천원)

차감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,030,612)
(1,157,240)

원재료 및 상품의 매입액
14,060,474
10,638,916

종업원급여
20,987,989
24,231,740

감가상각비
13,017,365
15,867,457

투자자산감가상각비
114,914
114,914

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

복리후생비
2,151,162
2,201,826

지급수수료
26,553,581
23,694,584

경상연구개발비
1,036,861
1,044,046

전력비
7,196,394
7,107,094

소모품비
3,894,561
3,788,525

외주가공비
6,424,249
2,711,588

수선비
649,016
844,451

세금과 공과
3,690,919
2,815,134

지급임차료
1,820,333
1,165,188

기타 비용
11,530,125
13,393,447

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
119,351,973
118,979,063

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,100,768
1,318,572

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
190,908
(2,197,706)

법입세추납액(환급액)
(1,165,263)
1,226,592

법인세비용
1,126,413
347,458

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,815,139
9,068,945

적용세율에 따른 세부담액
2,797,331
2,171,168

조정사항

비공제비용
247,964
1,384,692

비과세수익
(60,162)
(2,100,672)

법인세 추납액
(1,165,263)
1,226,592

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
12,796
(2,197,706)

세액공제
(661,478)
(136,616)

기타
(44,775)
-

조정사항 계
(1,670,918)
(1,823,710)

법인세비용
1,126,413
347,458

유효세율
8.79%
3.83%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

확정급여 재측정요소
(140,241)
30,853
(109,388)
578,550
(127,281)
451,269

파생상품평가
68,961
(21,441)
47,520
(184,195)
40,523
(143,672)

합 계
(71,280)
9,412
(61,868)
394,355
(86,758)
307,597

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

39,403
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(1,337,544)
(11,098,701)
249,720

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
(15,172)

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(194,375)
4,270,712
429,705

미사용결손금
5,348,740
1,561,936
6,910,676
-

합 계
(21,428,123)
(941,268)
(22,369,391)
(7,909,567)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

퇴직급여
8,399,599
(381,067)
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
4,961,576
11,227,874
2,470,132

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
2,644,577
(12,405,734)
(9,761,157)
-

감가상각비
1,059,767
(786,134)
273,633
60,200

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
5,242,667
(2,167,275)
3,075,392
676,586

이연수익
3,261,283
297,395
3,558,678
782,909

사용권자산
(138,171,623)
4,378,179
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
(481,789)
140,377,342
30,883,015

퇴직연금
(7,171,802)
481,093
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
2,351,374
(1,501,506)
(330,331)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,924,983)
179,103
(62,745,880)
(13,804,093)

기타
4,633,136
(168,049)
4,465,087
573,407

미사용결손금
6,865,889
(1,517,149)
5,348,740
-

합 계
(18,216,319)
(3,211,804)
(21,428,123)
(7,767,474)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
25,741,647
33,924,955

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,979,833
3,386,253

합 계
27,721,480
37,311,208

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(35,447,182)
(44,748,352)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(183,865)
(330,331)

합 계
(35,631,047)
(45,078,683)

이연법인세자산(부채) 순액
(7,909,567)
(7,767,474)

(7)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(12,233,794)
(10,215,426)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,602
7,529,602

파생상품평가
1,916,190
1,465,460

기타
2,317,492
2,607,181

미사용결손금(*)
6,910,676
5,348,740

합 계
13,583,186
13,878,577

(*) 회사는

미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여
미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과
전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2026년
4,556,142
4,132,726

2027년
1,060,741
235,813

2028년
844,239
733,924

2029년
298,708
246,277

2035년
150,846
-

합 계
6,910,676
5,348,740

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

당기순이익 중 보통주 해당분
11,688,726,148
8,721,486,822

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
147
109

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

34.
현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726

8,721,487

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
37,066,396
35,161,651

퇴직급여
1,432,769
1,786,115

이자비용
10,206,697
12,541,634

법인세비용
1,126,413

347,458

대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

감가상각비
13,017,365
15,867,457

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
640,041
642,743

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

기타의대손상각비
528,278
5,072,962

재고자산평가손실(환입)
996,617
(2,167,276)

리스자산상각비
9,254,643
10,517,393

파생상품평가손실
450,730
907,400

금융상품평가손실
-
4,578

금융상품처분손실
49,364
42,660

지분법손실
2,646,126
2,472,976

무형자산손상차손
250
1,750

유형자산처분손실
1
-

유형자산폐기손실
162
5,335

기타
3,882,872
1,036,208

외화환산이익
(2,085,260)
(939,922)

이자수익
(2,244,030)
(3,110,251)

유형자산처분이익
(790,513)
(903,811)

무형자산처분이익
(53,293)
-

파생상품평가이익
(1,267,500)
(294,220)

파생상품 처분이익

(46,797)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

종속기업투자주식처분이익
-
(381,137)

지분법이익
(1,946,915)
(8,805,705)

금융상품처분이익
(10,168)
(349)

금융상품평가이익
(57,285)
(77,400)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
10,169,043
(14,624,143)

매출채권
8,460,047
334,157

미수금
(380,245)
(3,740,865)

장기미수금
(112,913)
-

선급금
(17,127)
1,151,570

장기선급금
96
(39,126)

선급비용
(29,262)
(96,780)

부가세대급금
(269,890)
(108,376)

이연수익
348,566
584,388

재고자산
(3,910,980)
1,391,481

매입채무
7,619,506
(11,561,472)

미지급금
(375,758)
(5,377)

예수금
211,244
(1,487,330)

선수금
(1,949)
42,062

미지급비용
(294,525)
19,065

퇴직금의 지급
(1,077,767)
(1,107,540)

영업으로부터 창출된 현금흐름
58,924,165
29,258,995

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
66,030,704
33,610,735

금융상품의 유동성 대체
4,292,730
901,670

차입금의 유동성 대체
56,922,880
76,680,000

선급금의 건설중인자산 대체
-
70,500

사용권자산의 비품 대체
-
787,270

유형자산 처분 관련 미수금 변동
2,032,249
2,127,047

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
2,587,866
-

(3) 당기 와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
보증금
리스부채

전기초 금액
68,986,999
115,718,400
2,822,800
141,457,041
328,985,240

현금흐름
(54,056,425)
94,538,900
112,900
(6,115,400)
34,479,975

대체
76,680,000
(76,680,000)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
224,492
224,492

처분 - 리스
-
-
-
(607,454)
(607,454)

기타 비금융변동(*)
-
(907,400)
-
(8,054,920)
(8,962,320)

전기말 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

당기초
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
(58,635,737)
96,724,100
(79,800)
(5,130,833)
32,877,730

대체
63,322,880
(63,322,880)
-
-
-

취득-리스
-
-
-
576,263
576,263

처분-리스
-
-
-
(34,339,972)
(34,339,972)

기타 비금융변동(*)
35,192,500
-
(10,000)
(174,084)
35,008,416

당기말
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
1,505,664천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
12,000,000

일반대
3,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
2,600,000
2,600,000

시설대
15,000,000
11,200,000

하나은행
일반대
27,000,000
24,450,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,500,000

산업은행
일반대
53,500,000
53,500,000

시설대
25,000,000
23,000,000

유동화채무
20,000,000
20,000,000

합 계
253,300,000
235,649,837

상기 약정사항과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

신용거래대금채권 유동화
산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2022.06.23
35,200,000
32,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행

20
22
.06.03

5,161,370
7,799,837

대기업협력기업대출
우리은행
2022.10.14
3,240,000
2,700,000

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

일반대
산업은행
2024.12.24
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
18,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 8,432,000

USD 8,432,000

통화스왑
신한은행
2022.09.19
USD 2,880,000
USD 2,400,000

합 계
원화
161,865,370
140,199,837

외화
USD 24,812,000

USD 23,832,000

(*)
회사의 지배기업인
(주)대명
화학
의 최대주주

및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21

2,668,851

2,668,851

지급보증
하나은행
2022.10.28
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,200,000
900,000

합 계
8,228,851
7,368,851

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의
단기
금융상품 중

1,800,000
천원
을
수협은행에
담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및
36
참조).
또한, 회사는 종속기업
Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및
본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 36 참조).

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대구점외 건물 및 시설
243,804,749
메리츠화재
산업은행 외 11곳

안산공장 건물 및 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
(*2)

-

Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),
(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,
케이디비천안모다제이차(유)
, 케이디비천안모다제삼차(유),
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아,
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)(*3),
(주)라이블리팩토리(*4)
,
(주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
가 회사의 종속기업으로 편
입되었습니다.

(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형
자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,155,249
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모
부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,305,249
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

최상위지배자

권오일

-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-

2,013,449

-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*2)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006

2,013,449

1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
25,038,602
2,063,466
1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
631,860
13,500

(주)에코송산(*)
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)어센틱브랜즈코리아
(구.(주)디엠개발)
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,935,391
1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4)
회
사가
당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 680,823천원입니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산
(*1)

1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)

6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*1) 전
기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 

(6)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
(18,000,000)
46,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,062)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리(*)
34,855,401
1,013,347
(35,868,748)
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,075)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,701)
68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
14,816
(90,000)
277,394

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
5,968,658
1,191,218
11,263,792
18,423,668

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,401

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

합 계
97,582,610
5,373,074
3,300,050
106,255,734

(8)
당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21
2,668,851
2,668,851

지급보증
하나은행
2022.10.28
1,800,000
1,800,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,000,000
900,000

합 계
6,668,851
6,368,851

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품

중

1,800,000
천원
을
수협은행에
담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및
35
참조).
또한, 회사는
특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및
본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 35 참조).

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,111,457
1,207,809

퇴직급여
307,476
153,369

합 계
1,418,933
1,361,178

37. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발,임대업 등

합병기준일
2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무

100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의
차이를 자본으로 인식하며
피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

131,027,262
125,408,931

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

11,946,109
10,996,518

총 수익

142,973,371
136,405,449

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153

83
,637,572

1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,572
1,107,537
131,027,262

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 

38.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
333,950
508,273

계약부채 - 고객충성제도
3,887,093
3,466,151

계약부채 합계
4,221,043
3,974,424

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

주주총회소집공고

2022년 3월 8일

회 사 명 :
(주)모다이노칩

대 표 이 사 :
박인길, 정태형

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동)

(전 화) 031-8040-0014

(홈페이지) http://www.innochips.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과장
(성 명) 배승현

(전 화) 031-8040-0014

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거 아래와 같이 제22기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

◈◈◈ 아 래 ◈◈◈

1. 일 시: 2022년 3월 24일(목) 오전 09시 00분

2. 장 소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) 3층 대회의실

3. 회의목적사항:

보고사항 : 제22기 재무제표등 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고, 

부의안건

제1호 의안 : 정관일부 변경의 건

제2호 의안 : 사내이사 선임의 건

- 제2-1호 의안 : 강중근 사내이사 선임(상근, 중임)

제3호 의안: 2022년 이사 보수한도 승인의 건(30억원)

제4호 의안: 2022년 상근감사 보수한도 승인의 건(5천만원)

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고, 상법시행령제31조제4항제4호에 따라 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.innochips.co.kr)에 게재할 예정이오며, 당사의 본점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에도 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리 회사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인),

주주 인감증명서, 대리인 신분증

※ 법인주주 : 위임장(법인인감 날인), 법인인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제22기 배당은 없을 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2022. 3. 8

(주)모다이노칩

대표이사 정태형,박인길(직인생략)

(자료별첨)

제1호의안 정관일부 변경의 건

현 행

개 정

개 정 이 유

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자 부품 제조 및 판매

~~

50. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 『주식ㆍ사채 등이 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 

제12조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상 증자, 무상 증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ...

제36조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제43조(대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다.

제44조(대표이사의 직무) 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제52조(재무제표 등의 작성 등)

①대표이사(사장) ~

②대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

제54조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~49. 좌동

50. 전기,전자공학 연구개발업

51. 위 각호에 부대되는 사업 일체 

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 ~ 한다. 다만 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등배당한다.

삭제

제15조2(주주명부)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사의 주주명부는 상법제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.

제36조 (이사의 직무)사장, 부사장 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제43조(대표이사 등의 선임) 회사의 대표이사는 이사회의 결의로써 선임하며 공동대표이사 또는 각자대표이사를 둘 수 있다. 또한 회사는 이사회의 결의로써 회장, 부회장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선출 할 수 있다.

제44조(대표이사의 직무) 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제52조(재무제표 등의 작성 등)

①대표이사는~ ⑧대표이사는

②대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

제54조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

부 칙

(개정) 본 정관은 2022년 3월 24일부터 개정 시행한다.

사업다각화를 위한 사업목적 추가

전자명부 개정

상법개정 반영

전자명부도입으로 삭제, 개정

자구수정 추가

내용추가

자구 수정

상법개정 및 자구수정

상법개정 반영

제2호의안 상근사내이사후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

사외이사
 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

강중근

1965-01

부

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의
 최근3년간 거래내역

강중근
전문경영인
(주)모다이노칩
사내이사

없음

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
대표이사
대표이사
대표이사
사내이사
사외이사

권오일
 (출석률: 100%)
박인길 
(출석률: 100%)
정태형 
(출석률: 100%)
강중근 
(출석률: 100%)
임성원
 (출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

21-01
2021.01.27
안전 ·보건에 관한 계획
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-02
2021.02.08
제21기(2020년) 별도재무제표 가결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-03
2021.02.19
이사, 감사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-04
2021.02.19
제21기 정기주주총회 일자 및 장소결정/ 안건결정
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-05
2021.02.19
제21기 연결재무제표(가결산) 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-06
2021.03.09
내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-07
2021.03.16
제21기 연결재무제표등 승인(확정)의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21-08
2021.03.24
대표이사 선임의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-09
2021.04.14
기일도래 운영자금 150억원 중 15억원 내입후 135억원 대환의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-10
2021.05.12
하나은행 연대보증의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-11
2021.05.17
내부회계관리제도 운영계획 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-12
2021.05.17
제22기 1분기 연결재무제표 등 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-13
2021.05.18
타 법인 주식 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-14
2021.06.01
합병계약 체결 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-15
2021.06.04
합병계약 체결 승인 일부변경의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-16
2021.06.16
지점 설치의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-17
2021.06.22
(주)모다이노칩이 운영중인 모다아울렛 대구점 장래 신용카드
매출채권 유동화관련 ABL 대출 200억원 차입의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-18
2021.06.30
해외 현지법인 자금대여 약정의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-19
2021.07.01
광주은행 기존대출 대환건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-20
2021.07.13

엠디자산개발구리 합병승인의 건

가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-21
2021.07.22
(주)메가슈플렉스 에스마켓코리아 지급보증 연장의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-22
2021.07.23
신한은행 <기시> 일반자금대출(일시상환) 일백사십억원 타과목전환 차입신청 건에 관한 내용
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-23
2021.08.10
양산점 임차건물 추가 매입의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-24
2021.08.12
제22기 반기 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-25
2021.08.18
엠디자산개발구리 합병경과 보고의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-26
2021.10.20
해외 현지법인 시설자금 및 운용자금 차입 신청의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-27
2021.11.05
(주)모다이노칩의 농협은행 대출기한 연장에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-28
2021.11.12
제22기 분기 연결/별도재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

21-29
2021.11.30
시설 및 운영자금 신규 차입의 건(한국산업은행 천안지점)
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성

*

당사 등기임원 정태형은 2021년3월24일 이사회에서 각자대표이사로 선임되었으며, 권오일은 등기이사 및 대표이사의 임기만료로 등기임원에서 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사내이사
3
3,000,000,000
412,815,408
137,605,136
-

사외이사
1
18,000,000
18,000,000
-

감사
1
50,000,000
18,000,000
18,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[전자 부문]

(1) 세라믹 수동부품

최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목 받고 있습니다. 스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 디스플레이와 배터리 용량은 커지는 동시에 부품이 실장되는 메인보드의 면적은 축소되고 현실에서 통신 및 부가 기능의 확대에 따른 부품의 채택수량은 증가하면서 실장면적의 축소가 병행되고 있어 부품간의 공간적인 여유는 점점 더 줄어드는 추세입니다. 또한 AP의 클럭 주파수는 지속적으로 높아지고 있으며 이에 맞춰 디스플레이와 카메라모듈의 해상도는 개선되고 있습니다. 각종 근거리 통신 기능으로 인한 RF회로의 복잡화 및 고속 인터페이스 단자와 이를 총체적으로 동작시키기 위한 배터리 용량의 증가 등도 각종 EMC부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용한다고 볼 수 있습니다
.

또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달에 따라
자동차 전장
, 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다. 이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

당사의 세라믹 타입으로 제품 구현을 하게 되게 되면 반도체 타입으로 제조되는 동일한 기능의 부품에 비해 적층공정의 적용으로 인한 원가경쟁력은 물론 내구성 및 신뢰성면에서 우수하고 당사의 특허를 바탕으로 한 것이므로 독점권이 인정될 수 있어 급격한 매출신장을 이룰 수 있고, 국내 ESD 방호소자 제품군의 경쟁력을 높일 수 있으며 수입 대체로 휴대폰 핵심 부품의 해외의존도를 상당 부분 완화시킬 수 있을 것으로 예상되고 있습니다.

디지털TV의 빠른 보급과 함께 휴대형 제품에도 HD급의 화질을 지원하는 디스플레이가
탑재되는 등 고해상도 이미지에 대한 사용자 요구가 폭발적으로 늘어나고 있으며, 이는
자동차 전장,
가
전 및 PC영역을 넘어서 휴대형 전자제품에까지 영향을 미치고 있는 추세입니다.

이러한 고해상도 및 대용량의 데이터를 처리하기 위한 인터페이스 시장의 변화는 HDMI 표준 인터페이스를 탑재한 디지털 방송 수신용 Set Top Box, UHD급 화질의 TV와 MDDI 및 MIPI 표준을 채택한 스마트폰의 모델수가 기하급수적으로 증가함에 따라 동반 성장하고 있고, HDMI 및 MDDI 등의 고속 데이터 전송 표준에 맞추어 관련 IC 및 관련부품의 개발업체도 발 빠르게 신제품을 출시하고 있는 상황입니다.

본격적인 5G 스마트기기의 준비에 주요 SET Maker 들이 들어감에 따라 당사 세라믹 수동부품의 중장기적 성장이 예상됩니다. 5G 스마트폰의 카메라 화소수 및 LCD 해상도 증대에 따라 새로운 EMI/ESD 보호소자가 검토되어지고 있으며, 중장기적으로 당사 C PHY (ESD) FILTER 의 수요가 증대되어질 것으로 보여집니다. 현재 중화권 시장에 납품되어지고 있으며 , 국내 주요 고객사 측에서 검토에 들어가고 있습니다. 5G 스마트기기 에서는 소형화된 파워인덕터의 필요성이 증가되고 있으며 , 국내외적인 수요가 더욱 증대되어질것으로 보고 있습니다. 5G 스마트폰에서 파워인덕터 수요는 SET 당 40포인트 정도로 소요량이 증가되고 있으며 , 이중 대다수가 소형화 제품으로 적용되어지고 있습니다. 당사에서는 국내시장 및 해외시장에 납품을 증대하고 있으며 , 해외 주요 고객사에서도 검토를 진행하고 있습니다.

스마트폰 추이 및 전망

폴더블폰의 트렌드가 형성되어지면서 당사 주력 아이템인 감전보호소자 (INNO S GURAD ) 의 고객수요 또한 국내에서 국외로 증가되어질것으로 보고 있습니다. 폴더블폰의 메탈 케이스 트렌드는 필수적인 관계로 감전보호소자 검토가 증대되어질것으로 판단됩니다.기존 국내 주요 고객사에서 , 현재 중화권 주요 고객사에서도 반영을 기대하고 있습니다.

스마트폰 ASP 추이

당사는 위와 같은 산업 트렌드에 맞추어 주력제품 외에 다양한 신제품을 개발하고 양산화 시키고 있습니다. 제품 사이즈 역시 고객의 수요에 맞추어 다양화 시키고 있으며, 성능을 더욱 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.
 또한, 국내 고객사 뿐만 아니라 해외 고객사(특히 성장성이 큰 시장)에 납품하므로써 고객다변화 전략으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 센서/모듈

당사의 압전스피커 및 압전모터(햅틱액추에이터)는 전자기기의 다양화, 소형화, 다기능화됨에 따라 고정밀, 저전력, 초소형, 초박형 등에 대한 시장의 요구가 증가하고 있습니다. 당사는 수년간 축적된 고정밀 압전세라믹 설계기술을 응용한 압전스피커, 압전모터(햅틱액추에이터)의 스마트폰 및 태블릿PC에 적용이 진행 중에 있습니다. 스마트폰 외로는 Wearable Device, 노트북, 스마트 TV(가전)로 적용제품의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다.

[유통 부문]

가. 업계의 현황

아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다.
이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다.

[아울렛의 유형]

구 분

유 형

특 징

운영업체

제조업체
아울렛스토어(FOS)

메이커의 재고처리를 위한 공간

제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결

최소가격에 브랜드 제품 판매

리테일러 
아울렛스토어(ROS)

백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장

하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급

백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화

입지

도심형 아울렛

백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객

편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임

내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함

교외형 아울렛

가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임

도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점

접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임

(Source: 삼성패션연구소)

나. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

국내 아울렛 시장은 1990년대 초 서울 문정동을 중심으로 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 펼쳐져 있는 스트리트형 아울렛으로 시작되어, 1990년대 후반부터이랜드의 '2001 아울렛', '세이브존', '뉴코아아울렛' 과 같은 백화점형의 도심 아울렛이 등장하여 새로운 유통채널로서의 가치를 인정받기 시작하였습니다. 2000년대 이후 부동산 개발의 새로운 수익모델로서 대도시 역세권을 중심으로 몰형 아울렛이 확산되었으며 도심형 아울렛에 비해 상대적으로 접근성은 떨어지나 편의공간의 확보와 주차시설의 확보가 용이한 도심외곽형 아울렛도 주목받기 시작하였습니다. 2007년 여주에 '신세계 프리미엄 아울렛'이 오픈하면서 국내 최초로 교외형 아울렛이 등장하였으며 이후 롯데, 신세계, 현대 이른바 빅3 유통업체가 활발히 진출하여 교외형아울렛은 급속히 성장하게 되었습니다.

[국내 아울렛 마켓 Trend]

시기

유형

주요 아울렛 업체

1990년대 초반

스트리트형 아울렛

서울 문정동, 서울 목동, 일산 덕이동 일대 스트리트형 아울렛 형성

1990년대 후반

백화점형 아울렛

팩토리형 아울렛

2001 아울렛, 세이브존, 뉴코아아울렛 등 백화점형 아울렛

오랜지 팩토리 아울렛, 한섬 팩토리아울렛 등 팩토리형 아울렛

2000년대

몰형 아울렛

마리오 아울렛, 패션아일랜드, W몰

2007년 이후

교외형 아울렛

여주 신세계, 김해 롯데

현재

아울렛의 복합쇼핑몰화

도심몰 형태와 교외 프리미엄 아울렛 형태로 구분

(Source: 삼성패션연구소)

국내 아울렛 시장규모는 2009년 이후 두자릿수 성장률을 기록하며 향후에도 백화점 및 대형마트에 비해 높은 성장성을 시현할 것으로 업계에서는 예상하고 있으며, 이에 따라 롯데와 신세계, 현대 등 대형 유통업체들은 지속적으로 교외형 프리미엄 아울렛의 증축 및 신교 오픈계획을 가지고 있습니다.

이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다.

(1) 소비 패턴의 변화

일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다.

아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다.

교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다.

또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다.

(2) 멀티채널 쇼핑

온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다.

(3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비

소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[전자 부문]

(1) 영업개황

①
세라믹 수동부품

당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장은 IT기술이 빠르게 발달함에 따라 트렌드의 변화도 빠른 것이 특징입니다. 
 최근 세계적인 경기불황에도 불구하고 국내외 휴대폰 관련 업계는 스마트폰 관련 분야가 호황을 누리고 있으며, 디지털 TV의 상용화와 모바일폰 제조업체의 MIPI 표준 채택 및 빠른 상용화 추세에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 
 또, 모바일기기의 고속화/고기능화에 따라 이에 탑재되는 EMC 관련 세라믹 칩부품도 고주파 대역까지 취급할 수 있는 제품들에 대한 시장의 요구가 커지고 있는 추세입니다.
 이에 당사는 시장의 Needs에 부합하는 CMEF(Common mode ESD Filter), 파워인덕터, INNO GUARD 부품들을 비롯한 여러 세라믹 EMC 부품을 개발/양산화 함으로써, 국내외 생산 스마
트폰 부품의 표준으로 자리매김하고 있습니다. 또한 당사 제품은 스마트폰 뿐만 아니라
자동차 전장
, 스마트TV, 노트북, 디스플레이 패널 등 최신 전자기기 분야에서 수요가 지속적으로 증가되고 있습니다. 
 하이엔드 및 중저가 스마트폰 생산량의 증가는 당사 부품과 같은 고정밀/고성능 EMC 부품의 사용 증가를 더욱 촉진할 것으로 예상되고, 스마트폰에 사용되는 수입산 EMC 부품의 경우 당사와 같은 국내 주요 부품업체의 부품으로의 대체가 가속화 되어질 것으로 예상되고 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

다. 시장점유율

① 세라믹 수동부품 

당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다. 

② 센서/모듈 

현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다.

라. 시장의 특성

① 세라믹 수동부품

당사의 세라믹 수동부품은 주로 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 삼성전자, LG전자같은 국내 Top 제조사 뿐만 아니라, 중국/대만의
Xiaomi
, ZTE,
Lenovo
, Arima 등과 같은 해외 휴대폰 제조사에도 제품을 공급하고 있습니다.

스마트폰 시장에서 삼성전자와 Apple, 이 두 기업이 시장 M/S의 30% 가량을 차지하고 있으며, 최근 일부 중국기업들은 성장을 하였으나 그 외는 크게 변동이 없습니다. 국내 대기업 및 중국 제조사들의 시장 M/S 확장에 따른 이익을 당사도 받을 수 있습니다.

휴대폰 시장은 스마트폰이 점차 대중화 되면서 시장이 확대 되고 있으며, 이런 스마트전자기기는 카메라 기본성능의 확장은 물론이거니와 무선통신의 고기능화가 발전되고 있고 FM파와 지상파 디지털 TV, GPS등의 수신기능이 탑재되고 있으며, 사용하는 주파수대도 수십 MHZ부터 GHZ까지 확대되고 있습니다. 
 이러한 다양한 송수신기능들이 한대의 단말기에 집적됨으로 인해 단말기 내부의 회로밀도는 증가하며, Set는 자가중독의 문제가 발생하기 쉽습니다. 최근에는 회로내의 신호주파수가 고주파화 되고 있고, 발생하는 고주파 노이즈도 고주파대역까지 취급하는 사례가 증가하고 있어 GHZ대역에서의 노이즈 대책 문제도 대두 되고 있기 때문에 스마트기기들의 성장세와 더불어 EMC 부품의 성장이 지속 될 것으로 전망됩니다. 

그리고,
모바일 시장의 한계에서 벗어나 Wearable Device, TV 등 가전, 전기자동차 시장까지 외형 확대를 추진 중이며,
북미 등 신규 모바일 시장 진입 및 국내/외 우수 Agency 확보를 위해 노력 중에 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

 <세계 압전 세라믹 산업 규모 및 전망>

그림3

(자료 : 지경부(2008), 전자세라믹 산업경쟁력 조사(무역위원회, 2006), Advanced Ceramics(Global Industry Analysis,Ins, 2005), 비즈니스전략연구소 재구성)

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주주총회 소집공고일 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

(5) 조직도

전자부문 조직도

[유통 부문]

(1) 영업개황

당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다.

[아울렛 형태별 특징비교]

구분
도심형 아울렛
도심외각형(절충형) 아울렛
교외형(프리미엄) 아울렛

Concept
높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매
도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략
낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치

가격정책
저가 + 기획상품
저가&고가 + 이월상품, 기획상품
고가 +해외명품

입점업체
정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에 대한 우려
백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능
해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움

매장구성
높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함

편의시설
높은 임대료로 인해 식음시설 협소
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부

접근성
높음(대중교통이 편리한 도심 역세권)
보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치)
낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치)

주차공간
협소
원활
원활

주요 업체
NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존
모다아울렛
롯데아울렛, 신세계첼시아울렛

(Source: 회사내부자료)

당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

구 분

내 용

위치 전략

- 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역

- 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수

- 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역

- 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반

- 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보

- 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관

- 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보

규모 전략

- 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석(고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정

- 표준매장(11개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점/순천점/충주점/
 /구리남양주점/부평점/전주김제점

- 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점

- 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점

- 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점

운영 전략

- 백화점 수준의 서비스 매장

- 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화

- 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치

- 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동)

- 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및
 손익분기점 하향화

- 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화

(Source: 회사내부자료)

(1)

시
장특성

 도
심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다

[개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중]

구분
대구
대전

1년차
32%
36%

2년차
31%
37%

3년차
55%
71%

4년차
83%
93%

5년차
100%
100%

(2) 매장 현황

 당사가
운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다.

대구점

대전점

곤지암점

천안아산점

개점일

2002.08.30

2011.08.26

2011.09.02

2013.03.01

위치

대구광역시 달서구 달서대로 411

대전광역시 유성구 대정로 5 대전광역시 유성구 대정로 5

경기도 광주시 초월읍 경충대로 907

충청남도 천안시 불당동 펜타포트

매장규모

- 영업면적 : 10,587㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 2개 동 2개관 4층

- 영업면적 : 13,660㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 4개관

- 영업면적 : 5,726㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

- 영업면적 : 14,813㎡

- 주차대수 : 1,500여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

위치특성

- 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편

- 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음

- 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함
- 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음
- 천안아산점의반경 30km 내 속하는 시·군은천안시, 평택시, 아산시, 예산군
-천안아산점은아산신도시 내 위치하고 있으며, 인근에, 아산 탕정디스플레이산업단지, 천안 공업단지 등의 산업단지가 조성되어 있음?천안점남쪽에 21번 국도가위치, 북쪽으로 624번 지방도가 연결됨
-천안아산역이도보 5분, 지하철 아산역이도보 10분 이내 위치함

매장특성

- 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점
- 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명
- 접근성 용이

- 140개 국내외 유명 브랜드 입점
- 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼
- 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향

- 60여개의 유명브랜드 입점
- 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격
-180여 개 국내 유명 브랜드 입점
-천안, 아산 내 유일한 원스톱쇼핑몰
-E-Mart, CGV, 대형 패밀리레스토랑 등 대형 F&B 입점
-KTX 천안아산역 도보로 5분 거리에 위치

상권

대구경북지역, 경남북부지역

대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동

경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남)
충남 천안시, 아산시, 예산군, 경기도 평택시 등

(계속)

양산점

경주점(주1)

진주점(주1)

원주점(주1)

개점일

2013.08.23

2013.12.10

2014.10.03

2015.01.09

위치

경상남도 양산시 중부로 2

경주시 천북면 산업로 4930
경상남도 진주시 정촌면 삼일로95번길 46
강원도 원주시 흥업면 원문로 865, 2층(1동/4동)

매장규모

- 영업면적 : 16,175㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 7개관

- 영업면적 : 8,717㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 18개 동

- 영업면적 : 18,416㎡

- 주차대수 : 400여대

- 건물구성 : 본관, 별관 2개동

- 영업면적 : 7,560㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 8개동

위치특성

- 물금택지개발예정지구 내 위치하고 있으며, 지하철 양산역과 접함
인근에 양산일반 산업단지가 위치하고 있으며 동원과학대학교와 부산대 양산캠퍼스가 있음
- 35번 국도와 1022번 지방도가 교차하고 있으며 중앙고속지선과 경부고속도로가 교차하고 있음
- 경주일반산업단지 인근에 위치하고 있으며 7번국도, 형산강 인근의 68번 지방도로와 인접하고 있음
- 정촌 일반산업단지 내 위치하고 있으며 남해고속도로와 통영대전중부고속도로의 교차점인 진주 JC와 접하고 있음
- 진주 기차역과 직선거리 2.5㎞에 위치하고 있음
- 인근에 봉화산 2택지 개발예정지구, 강원혁신도시 개발지구, 원주지식기반형 기업도시개발지역 등이 위치해 있음
- 원주 공항과 인접해 있으며 영동고속도로 및 중앙고속도로 만종 JC,4번 국도와 인접하고 있음

매장특성

- 130여개 전국 유명 브랜드 입점
- 양산 시내 유일한 정통패션 아울렛
- 지하철역세권(부산2호선 양산역)
- 모다 최초 키즈 테마파크, 토이아울렛, 아웃백스테이크 하우스 입점130여개 전국 유명 브랜드 입점

- 80여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 나들목 상권의 외곽형 아울렛
- 각종 F&B 및 놀이, 편의시설 구성
경주시 연간 관광객 856만명 유치

- 140여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 동서로 통영대전고속도로, 남북으로 남해고속도로가 개통되어 있어 접근이 용이함

- 사업중단
- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 접근이 용이한 상권 내 동종업체 전무함

상권

부산북부, 울산남부, 양산시

경주시, 포항시, 영천시 외

진주시, 사천시, 고성군, 함안군, 의령군 등

원주시, 여주시, 강원도 여행객 등

(계속)

오산동탄점

울산점

김천구미점

행담도점

개점일

2015.08.14

2015.08.28

2015.09.04

2015.09.25

위치

경기도 오산시 경기대로 822-32
울산광역시 북구 진장유통로 78

경상북도 김천시 아포읍 아포대로 1417

충청남도 당진시 신평면 서해안고속도로 276

매장규모

- 영업면적 : 8,925㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 :지상 1,2층 및 지하1층

- 영업면적 : 16,056㎡

- 주차대수 : 320여대

- 건물구성 : 지상 5층

- 영업면적 : 13,349㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 7개동

- 영업면적 : 22,673.97㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지상 1, 2, 3층

위치특성

- 인근에 동탄택지개발지구, 오산택지개발예정지구 등이 위치함
- 봉담동탄고속도로와 인접하고 있으며 지하철 1호선 서동탄역, 세마역과 인접해 있음
- 주변 상권에 코스트코와 하나로클럽, 롯데마트가 있음
- 인근에 경부고속도로와 울산고속도로 및 부산울산고속도로가 교차하는 언양 JC, 울산 JC, 울산 IC가 있으며 7번과 31번 국도가 인근을 통과하여 부산, 포항, 경주와의 접근성이 높음
- 구미시의 경우 평균 연령이 32세로 아울렛 주 고객층인 20~50대 인구 비중이 높음
- 김천 혁신도시 내 김천 송천 택지개발 진행중으로 4,700여 가구 건립 예정
- 주변 도시 인구는 176만명 정도로추산되며, 인구가 증가하고 있는 추세임
- 행담도 내에 위치하고 있으며 고속도로 이용객이 주 고객층이 될 것임
- 인천광역시 서구에 위치하고 있으며, 인근에 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 국도 6번과 98번 지방도가 인근을통과하여 부천, 김포 등 경인지역의접근성이 높음

매장특성

- 60여개 국내외 정상 브랜드 입점
- 수도권과 지리적으로 가까우며 주변 지역개발로 인구 유입 증가

- 140여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 울산은 국내에서 소득이 가장 높은 지역으로 주변에 대형 마트 존재로 유동인구가 많음

- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 김천시와 구미시의 접경지역에 위치 경부고속도로와 중부내륙고속도로 교차
- 행담도 내 휴게소(전국 매출 2위)와 인접해 있으며 유동인구와 이동차량이 많음

상권

오산, 수원시, 경기 남부권
울산시, 울주군 등
김천, 구미 등 경북 지역 일대
당진, 서산시 등 충남 일대 및 
휴게소 이용객

(계속)

인천점(주1)
순천점
구리남양주점
부평점

개점일

2016.02.19
2017.03.24
2017.10.06
2019.07.17

위치

인천광역시 서구 북항로32번안길50 (원창동)
전라남도 순천시 해룡면 상성길70
경기도 구리시 경춘북로230 (갈매동)
인천광역시 부평구 부평동 70-127

매장규모

- 영업면적 : 29,970㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층,지상 5층

- 영업면적 : 14,648㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상 5층

- 영업면적 : 23,477㎡

- 주차대수 : 700여대

- 건물구성 : 지상 6층

- 영업면적 : 28,236㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 지하3층, 지상7층

위치특성

-사업 대상지로부터 15km 이내의 시·군으로는 인천광역시, 김포시, 부천시가 존재하며, 해당 지역의 2013년 말 주민등록 인구는 약 406만 명임
-또한 송도국제도시, 청라국제도시, 인천영종하늘도시, 검단신도시 등의 개발에 따라 지속적인 인구의 유입

-
대규모 산업단지 구성(제철,금속,정유,화학)

- 전남 동부권 교통의 중심지

- 주거 밀집도 높음(1차상권 아파트 밀집도 62%)

- 관광 인프라 남해안 벨트 중 최고 구성

- 서울 및 수도권 동북부와 20분이내 접근성
 - 서울외곽고속도로, 동부간선도로, 북부간선도로, 경춘선등 교통중심요지
 - 광운대, 삼육대, 서울여자대, 서울과학기술대, 육군사관학교등 교육단지인접
- 부평시의 도심에 위치하여 서울, 인천, 수도권의 경인지역의 접근성이 높음.
- 인천광역시 및 부평시에 위치하고 있으며, 인근에 서울외곽고속도로, 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 경인선, 인천지하철1호선, 서울외곽순환도로 등이 동서남북으로 관통하는 교통요충지

매장특성

- 인천공항과 인접해 있고
- 송도 및 청라지구와 인접하게 위치한 쇼핑몰
- 중동, 김포 등 신도시에 인접한 성장형 상권중심의 쇼핑몰
 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점
- 순천, 광양, 여수 등 인접지역 88만 잠재고객을 수용하는 전라남도 최고의 상권에 위치한 쇼핑몰
- 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰
 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰
 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점
- 150여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대

상권

인천광역시, 부천시, 김포시, 경기서부지역일대
순천~여수~광양 일대
서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시
인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등

(계속)

충주점
전주김제점
시흥점

개점일

2019.09.16
2020.09.24
2021.08.19

위치

충청북도 충주시 중원대로3683
전라북도 김제시 콩쥐팥쥐로855
경기도 시흥시 장현능곡로155

매장규모

- 영업면적 : 12,223㎡

- 주차대수 : 430여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

- 영업면적 : 19,716㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

- 영업면적 : 6,535㎡

- 주차대수 : 200여대

- 건물구성 : 지상3~5층

위치특성

- 경기도, 강원도, 경상북도 등 3개 도의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 충주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.
- 전라북도 전주시, 군산시,김제시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 서전주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.
-향후 새만금사업으로 서해안발전의 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.
- 경기인천 서남부권의 안산시, 시흥시, 광명시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 서해안고속, 수도권1고속 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.
-향후 장현지구, 시흥신도시, 광명신도시 등 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.

매장특성

- 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 입점하여 영업중
- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.
- 고객선호도가 높은 140여개 유명브랜드 입점하여 영업중
- 인근지역에서는 유일한 성장형 상권에 위치하여 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.
- 고객선호도가 높은 50여개 유명브랜드 입점하여 영업중
- 안산시흥 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 중소규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.

상권

충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등
전북전역, 전주시, 군산시, 김제시, 완주시 등

시흥시, 안산시, 광명시, 부천시, 인천 남부권

(주1) 경주점, 진주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장이며, 인천점은 (주)대명화학이 운영하는 매장을 포함하고 있습니다. 또한 원주점은 사업중단된 상황입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없으며, 유통사업부의 현재 2022년 오픈예정인 모다아울렛 춘천점을 신규점으로 준비중에 있습니다.

(5) 조직도

유통사업부 조직도.jpg
유통사업부 조직도

[사업부별 영업실적]

당사 및 당사의 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.

회사명
사업부
사업의 내용

(주)모다이노칩
(지배회사)
전자 부문
- 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매
 (세라믹 수동부품)
- 압전 방식의 신개념 스피커 제조 및 판매 (센서/모듈)

유통 부문
- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

INNOCHIPS VINA
종속회사
- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(*)
종속회사
- 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)에코송산

종속회사

- 부동산개발, 임대업

(주)
다니엘인터패션

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디
코드컴퍼니(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

디코드비나(유)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)부림상사
(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

케이에프(주)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산투자제56호

종속회사

- 부동산투자 및 주선

모다케이디비천안제이차(유)
종속회사
- 금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)
종속회사
- 금융투자업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
종속회사
- 신발, 의류등 도소매업

케이비네트웍스(주)
종속회사

-
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)라이블리팩토리
종속회사

-
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)천북아울렛
종속회사

- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

1) 사업부
문
별 영업실적 (연결 기준)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
353,218,802
33,453,489
366,504,176
31,652,956

전자부문
46,282,153
(3,301,655)
45,691,801
(5,757,928)

합 계
399,500,955
30,151,834
412,195,977
25,895,028

2) 사업부
문
별 자산, 부채 (연결 기준)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
822,202,487
560,205,604
769,299,350
509,169,045

전자부문
130,487,549
15,321,422
121,606,712
7,762,231

합 계
952,690,036
575,527,026
890,906,061
516,931,276

다. 내부회계관리제도

내부회계관리제도 운영실태 보고서

주식회사 모다이노칩 주주총회, 이사회 및 감사 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다.

또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.

또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인· 검토하였습니다.

내부회계관리자 이 창 근

대 표 이 사 정 태 형

라.

제22기 재
무제표 등 보고

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

232,024,855,175

212,656,986,839

1. 현금및현금성자산
5,6,7,17
45,492,674,648

26,334,676,367

2. 매출채권
5,6,8,35
38,442,589,452

45,727,324,127

3. 유동파생상품자산
5,6,20
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,448,730,162

8,953,190,677

5. 기타수취채권
5,6,10,35
11,347,513,971

10,254,624,485

6. 기타유동자산
11,35
4,922,944,069

2,323,547,716

7. 재고자산
12,34
118,970,751,373

116,416,318,895

8. 당기법인세자산

330,690,041

2,647,304,572

Ⅱ. 비유동자산

720,665,181,312

678,249,074,491

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
2,185,655,036

5,888,742,514

2. 기타장기수취채권
5,6,10,35
36,851,139,675

37,407,477,069

3. 유형자산
14,17,19,34
558,742,675,878

501,677,384,756

4. 무형자산
16,17
10,803,911,965

11,977,683,062

5. 사용권자산
18,35
106,407,660,205

114,643,093,699

6. 기타비유동자산
11
738,092,607

1,118,568,601

7. 이연법인세자산

4,936,045,946

5,536,124,790

자산총계

952,690,036,487

890,906,061,330

부채

Ⅰ. 유동부채

305,363,117,493

258,515,971,979

1. 단기차입금
5,6,19,34
189,327,037,429

152,248,281,951

2. 매입채무
5,6,35
62,164,033,476

53,137,396,082

3. 기타유동부채
5,21
5,337,433,794

5,068,302,427

4. 기타지급채무
5,6,18,22,35
45,923,724,974

43,564,413,590

5. 유동파생상품부채
5,6,20
325,000,000

1,351,361,000

6. 미지급법인세

2,285,887,820

3,146,216,929

Ⅱ. 비유동부채

270,163,908,955

258,415,304,306

1. 장기차입금
5,6,19,34
176,578,357,444

161,942,068,194

2. 기타비유동지급채무
5,6,18,22
82,169,535,562

83,467,701,765

3. 비유동파생상품부채
5,6,20
-

1,592,500,000

4. 확정급여채무
23
2,623,539,423

2,755,423,658

5. 이연법인세부채

7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
21
882,909,088

890,136,363

부채총계

575,527,026,448

516,931,276,285

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

355,076,982,442

348,499,939,643

1. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
25
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

4. 기타자본항목
25
(99,199,414,360)

(92,614,219,021)

5. 이익잉여금
26
218,113,156,919

206,437,006,362

Ⅱ. 비지배지분

22,086,027,597

25,474,845,402

자본총계

377,163,010,039

373,974,785,045

부채 및 자본총계

952,690,036,487

890,906,061,330

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35

399,500,954,687

412,195,977,091

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

186,572,080,274

190,711,248,481

Ⅲ. 매출총이익

212,928,874,413

221,484,728,610

Ⅳ. 판매비와관리비
27,30,35

182,777,040,772

195,589,700,346

Ⅴ. 영업이익
4

30,151,833,641

25,895,028,264

1. 기타수익
28
2,603,276,254

8,490,583,862

2. 기타비용
28
10,169,044,523

6,888,096,540

3. 금융수익
6,29,35
8,185,570,797

6,146,049,100

4. 금융비용
6,29,35
17,233,487,543

20,337,511,666

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,538,148,626

13,306,053,020

법인세비용

31
2,303,939,727

1,410,344,662

Ⅶ. 당기순이익

11,234,208,899

11,895,708,358

1. 지배기업 소유주지분

11,445,311,437

10,637,950,193

2. 비지배지분

(211,102,538)

1,257,758,165

Ⅷ. 기타포괄손익

1,921,931,026

(259,401,077)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소 등
23
315,962,873

714,341,455

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

해외사업환산손익

1,340,154,080

(857,017,734)

파생상품평가손익
20
287,255,524

(149,647,178)

파생상품평가손익 법인세효과
20
(21,441,451)

32,922,380

Ⅸ. 총
포괄
이
익

13,156,139,925

11,636,307,281

1. 지배기업 소유주지분

13,239,972,900

10,306,006,174

2. 비지배지분

(83,832,975)

1,330,301,107

Ⅹ. 주당이익
32

기본주당순이익

144

133

희석주당순이익

144

133

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타
자본항목
이익잉여금

2020년 1월 1일
(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
10,637,950,193
1,257,758,165
11,895,708,358

확정급여제도의 재측정요소 등

-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

해외사업환산손익

-
-
(865,320,231)
-
-
8,302,497
(857,017,734)

파생상품평가손익
20
-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(6,140,452)
(6,140,452)

비지배지분 인수가액

-
-
-
(5,938,794,214)
-
-
(5,938,794,214)

연결실체지분변동

-
-
-
(722,884,203)
394,991,489
9,747,690,094
9,419,797,380

2020년 12월 31일
(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

2021년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,445,311,437
(211,102,538)
11,234,208,899

확정급여제도의재측정요소 등

-
-
-
-
230,839,120
85,123,753
315,962,873

해외사업환산손익

-
-
1,358,519,276
-
-
(18,365,196)
1,340,154,080

파생상품평가손익
20
-
-
213,546,243
-
-
52,267,830
265,814,073

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(5,492,424)
(5,492,424)

연결실체 내 자본거래 등

-
-
(85,977,938)
(6,624,598,052)
-
(3,291,249,230)
(10,001,825,220)

2021년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(99,199,414,360)
218,113,156,919
22,086,027,597
377,163,010,039

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

59,898,761,837

9,489,822,750

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
69,091,625,369

21,136,626,310

2. 이자수취

1,077,640,663

3,397,888,956

3. 이자지급

(10,243,050,579)

(10,343,840,309)

4. 법인세의 납부

(27,453,616)

(4,700,852,207)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(75,101,430,452)

(25,893,549,038)

1. 기타유동금융자산의 감소

9,010,299,201

18,126,604,033

2. 단기대여금의 감소

2,156,101,597

31,071,094,115

3. 유형자산의 처분

261,832,642

27,555,267,278

4. 무형자산의 처분

172,058,207

-

5. 임차보증금 감소

731,130,000

-

6. 기타비유동금융자산의 감소

1,034,765,096

27,891,979

7. 기타비유동자산의 감소

-

1,467,375,701

8. 기타투자주식의 감소

-

2,411,836,441

9. 기타유동금융자산의 증가

(8,073,911,420)

(14,030,071,524)

10. 단기대여금의 증가

(1,025,334,825)

(9,249,120,000)

11. 장기대여금의 증가

(860,000,000)

-

12. 유형자산의 취득

(73,915,678,772)

(78,736,038,758)

13. 무형자산의 취득

(1,812,694,324)

(1,466,292,718)

14. 임차보증금의 증가

(1,280,340,000)

-

15. 기타비유동금융자산의 증가

(1,499,657,854)

(1,768,198,248)

16. 기타비유동자산의 증가

-

(1,303,897,337)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

32,863,642,887

17,099,084,356

1. 단기차입금의 증가

115,585,613,973

140,301,368,856

2. 장기차입금의 증가

84,654,912,344

-

3. 임대보증금의 증가

1,115,074,800

1,141,000,000

4. 유동화채무의 증가

20,000,000,000

30,000,000,000

5. 국고보조금의 수령

-

100,000,000

6. 단기차입금의 상환

(111,728,338,499)

(88,618,100,196)

7. 사채의 상환

(19,125,000,000)

-

8. 유동성장기부채의 상환

(21,895,073,090)

-

9. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

10. 임대보증금의 감소

(1,452,314,459)

(405,400,000)

11. 리스부채의 상환

(6,283,914,538)

(6,952,930,618)

12. 비지배지분 소유주와의 자본거래

(10,001,825,220)

(2,000,000,000)

13. 배당금의 지급

(5,492,424)

(6,140,452)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

(46,200,522)

2,138,386,086

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가

17,614,773,750

2,833,744,154

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,543,224,531

(1,299,978,894)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

45,492,674,648

26,334,676,367

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 22(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 재무
제표는 한국채택국
제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원
입니다.

보
고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 업종

당기말
전기말

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
60
신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)엠디자산개발구리(*3)
대한민국
-
50
부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
(*1)

대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛
대한민국
100
-
의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업

(*3)
지배기업은 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)

당기 중 지분 100% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

라이블리팩토리(주)

(주)천북아울렛

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

(주)엠디자산개발구리

당기 중
지배기업
에 흡수합병되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈(*)
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

(주)부림상사
9,341,519
3,396,063
14,329,129
2,522,785

케이에프(주)
12,580,978
9,481,022
31,536,664
(1,321,994)

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)
10,006,825
9,217,771
11,521,236
614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,186,218
27,087,200
1,500,000
685,698

(주)다니엘인터패션(*)
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

디코드비나(유)
1,211,840
1,972,865
3,303,493
16,602

라이블리팩토리(주)
761,581
1,150,153
730,023
(170,959)

(주)디코드컴퍼니
4,079,609
3,708,793
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈(*)
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션(*)
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 

연
결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

1)
대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

2)
위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

3)
위험회피수단에 대한 기술을 수정

- 연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연
결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동
개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'

에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로

표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로
인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로

분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)

에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후
12개월 후에 지급
기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차
입금' 등으로

표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의
유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여

삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매
하고 있습니
다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행
가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연
동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은
약

98백만원
증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2022년 2월 8일
자
로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
 
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
353,218,802
33,453,489
366,504,176
31,652,956

전자부문
46,282,153
(3,301,655)
45,691,801
(5,757,928)

합 계
399,500,955
30,151,834
412,195,977
25,895,028

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
822,202,487
560,205,604
769,299,350
509,169,045

전자부문
130,487,549
15,321,422
121,606,711
7,762,231

합 계
952,690,036
575,527,026
890,906,061
516,931,276

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

유통부문
기타매출
2,532,454
(1,365,260)
1,167,194
3,214,061
(1,881,353)
1,332,709

임대매출
15,389,704
(3,902,207)
11,487,497
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979

제품매출
137,329,512
(10,657,351)
126,672,161
163,884,922
(13,118,869)
150,766,053

상품매출
125,966,401
(14,350,468)
111,615,933
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797

수수료매출
510,483,449
-
510,483,449
492,226,502
-
492,226,502

특정상품매입원가
(426,621,137)
18,413,705
(408,207,432)
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)

소 계
365,080,383
(11,861,581)
353,218,802
380,611,783
(14,107,607)
366,504,176

전자부문
제품매출
51,987,003
(5,961,610)
46,025,393
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747

기타매출
256,760
-
256,760
450,054
-
450,054

소 계
52,243,763
(5,961,610)
46,282,153
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801

합 계
417,324,146
(17,823,191)
399,500,955
428,528,577
(16,332,600)
412,195,977

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,567
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
17,478,159
20,025,998

소 계
19,693,300
19,127,640
17,478,159
20,025,998

국내
379,807,655
393,068,338
659,214,182
609,390,732

합 계
399,500,955
412,195,978
676,692,341
629,416,730

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험

, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및

HKD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐
단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,638,380
18,551,639
13,982,957
15,225,283

JPY
201,000
201,000

CNY
2,857
-

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
5,096,800
6,116,707
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
332,168
393,785
5,955,512
6,479,598

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

25,071,034

27,906,464

부채
(*)

단기차입금
USD
2,745,963
3,255,339
4,302,989
4,681,652

매입채무
USD
1,591,272
2,039,624
862,269
1,011,367

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
761,094
942,825
887,228
1,004,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

6,237,788

6,697,875

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,893,127
(1,893,127)
2,130,155
(2,130,155)

JPY
(19,165)
19,165
(11,065)
11,065

CNY
944
(944)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
1,883,325
(1,883,325)
2,120,859

(
2,120,859)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
2,181,152
194,353,383
106,894,510
75,217,473
3,260,345
381,906,863

매입채무
62,164,033
-
-
-
-
62,164,033

파생상품부채
-
325,000
-
-
-
325,000

기타지급채무(*2)
32,140,493
-

82,169,536

-
-
114,310,029

리스부채(*1)
2,078,092
8,916,178
10,797,230
24,408,467
28,634,898
74,834,865

합 계
98,563,770
203,594,561
199,861,276
99,625,940
31,895,243
633,540,790

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
19,846,283
136,050,499
57,328,729
109,470,228
4,011,924
326,707,663

매입채무
53,137,396
-
-
-
-
53,137,396

파생상품부채
-
1,351,361
1,592,500
-
-
2,943,861

기타지급채무(*2)
31,306,058
-
-
-
-
31,306,058

리스부채(*1)
3,688,393
11,047,094
14,631,565
37,600,521
125,733,088
192,700,661

합 계
107,978,130
148,448,954
73,552,794
147,070,749
129,745,012
606,795,639

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
365,905,394
314,190,350

차감: 현금및현금성자산
(45,492,675)
(26,334,676)

순부채
320,412,719
287,855,674

자본총계
377,163,010
373,974,785

총자본
697,575,729
661,830,459

자본조달비율
46%
43%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
45,492,675
(*1)
26,334,676
(*1)

매출채권
38,442,589
(*1)
45,727,324
(*1)

장단기금융상품
11,761,000
(*1)
10,456,521
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2,633,551
4,145,578
4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타수취채권
48,198,653
(*1)
47,662,101
(*1)

합 계
146,837,264

134,566,035

금융부채

매입채무
62,164,033
(*1)
53,137,396
(*1)

기타지급채무
32,140,493
(*1),(*2)
31,306,058
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
10,877,709
(*1),(*2)
9,731,306
(*1),(*2)

단기차입금
189,327,037
(*1)
152,248,282
(*1)

장기차입금
176,578,357
(*1)
161,942,068
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
1,351,361
1,351,361

비유동파생상품부채
-
-
1,592,500
1,592,500

합 계
471,412,629

411,308,971

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였
으며,
종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
-
2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,145,578

-

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2
현재가치법
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

유동파생상품자산
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
45,492,675
26,334,676

매출채권
38,442,589
45,727,324

기타수취채권
11,347,513
10,254,624

기타유동금융자산
11,756,000
8,051,521

기타비유동금융자산
5,000
2,405,000

기타장기수취채권
36,851,140
37,407,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
692,730
901,670

기타비유동금융자산
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
146,837,264
134,566,035

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
62,164,033
53,137,396

기타지급채무(*1),(*2)
32,140,493
31,306,058

기타비유동지급채무(*1)
10,877,709
9,731,306

단기차입금
189,327,037
152,248,282

장기차입금
176,578,357
161,942,068

파생상품부채
유동파생상품부채
325,000
1,351,361

비유동파생상품부채
-
1,592,500

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
10,105,809
9,666,639

리스부채(비유동)
71,291,827
73,736,396

금융부채 합계
552,810,265
494,712,006

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
1,786,597
2,624,345

외화환산손익
2,008,600
(1,499,613)

외환차손익
385,998
(28,998)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
57,285
(377,713)

처분손익
168,973
(144,575)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
46,797
-

기타포괄손익(*2)
265,814
(116,725)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(8,467,819)
(9,441,157)

외화환산손익
(2,744,800)
2,094,000

금융수수료
(1,266,093)

(1,077,942)

기타금융부채(*1)
이자비용
(3,768,254)
(4,245,810)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
2,744,800
(2,094,000)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
96,216
98,126

보통예금
26,844,819
10,238,840

외화보통예금
18,551,640
15,997,710

합 계
45,492,675
26,334,676

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
42,740,350
50,373,489

손실충당금
(4,297,761)
(4,646,165)

매출채권(순액)
38,442,589
45,727,324

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,217,908
44,787,253

소 계

37,217,908

44,787,253

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,182,709
1,358,797

6개월 초과 9개월 이하
176,120
398,608

9개월 초과 12개월 이하
122,852
148,337

소 계
1,481,681
1,905,742

손상채권(*)

12개월 초과
4,040,761
3,680,494

소 계

4,040,761

3,680,494

합 계
42,740,350
50,373,489

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

4,040,761
천원
(
전기말:
3,680,494

원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,646,165
4,760,843

연결범위변동
(9,221)
234,057

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(188,105)
76,966

제
각된채권

(151,078)
(425,701)

기말금액
4,297,761
4,646,165

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및
환입
액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,756,000
8,051,521

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
692,730
901,670

소 계

12,448,730

8,953,191

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,000
2,405,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(*3)

239,835
239,835

소 계
2,185,656
5,888,743

합 계
14,634,386
14,841,933

(*1)

당

기말 현재
연결회사의 단
기금융상품 중

7,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며
(주석 19 및 34 참조)
,
단기금융상품
중

1,800,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다
(주석 34 및 35 참조)
.
또한,
당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중
2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
KB손해보험
600,000

692,730

840,000

901,670

소 계
600,000

692,730

840,000

901,670

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

소 계
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

(*3)
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100

1,100

1,100

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452
92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507

합 계
181,100
239,835
239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
7,000,000
3,000,000
차입금 담보제공

수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 차입금 질권설정

하나은행
-
111,521
-

신한은행
-
180,000
-

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

합 계
8,802,000
4,493,521

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금

9,550,059

8,685,253

미수금 손실충당금
(217,359)
(213,251)

미수수익
12,725
98,945

단기대여금
1,618,910
1,683,677

리스채권
383,178
-

소 계
11,347,513
10,254,624

비유동 :

임차보증금(*)

19,418,307

21,863,779

기타보증금외
2,177,643
1,911,190

장기대여금
16,967,467
18,040,029

장기대여금 손실충당금
(2,917,467)
(4,410,029)

장기미수금
798,762
766,655

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,372,449
4,027,259

장기미수수익 손실충당금
(3,372,449)
(4,027,259)

리스채권
1,205,190
-

소 계
36,851,140
37,407,477

합 계
48,198,653
47,662,101

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,054

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.26%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,014,024)
5,985,976

천안점
2017.10.01
2037.09.30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-
-
4.65% 등
6,161,611
(1,443,899)
4,717,712

합 계
30,061,611
(10,643,304)
19,418,307

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,414,686
6,321,787

연결범위변동
-
205,516

손상된 채권에 대한 대손상각비
483,884
3,003,055

제각된 채권
(2,592,533)
(115,672)

기말금액
7,306,037
9,414,686

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
3,421,536
1,072,818

선급비용
459,615
661,902

부가세대급금
1,041,794
588,828

소 계
4,922,945
2,323,548

비유동 :

선급금
614,612
991,030

선급비용
123,481
127,539

소 계
738,093
1,118,569

합 계
5,661,038
3,442,116

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
15,507,346
9,208,218

상품
40,790,199
40,662,042

재공품
20,816,798
19,482,492

제품
53,577,976
61,329,902

미착품
914,533
20,189

소 계
131,606,852
130,702,843

재고자산평가충당금
(12,636,100)
(14,286,524)

합 계
118,970,752
116,416,319

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는

186,570,430
천원(전기:
191,
955,903천원)입니다. 

(3)
당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손
실

1,650,424천
원
을
환입하고 매출원가에서 차감하였으
며, 전기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여
1,244,655
천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
-
209,724

증감(*)
-
(209,724)

기말 장부금액
-
-

(*) 연결회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,384

취득
6,706,047
14,767,985
7,002
628,031
35,690
2,118,548
3,354,507
49,065,733
-
76,683,543

기타대체
61,648,869
12,388,874
-
2,514,653
78,535
742,240
94,000
(77,683,741)
-
(216,570)

처분
-
-
-
(47)
(4,428)
(9,032)
(1,939,451)
-
-
(1,952,958)

감가상각
-
(5,489,125)
(79,343)
(6,793,142)
(54,148)
(1,158,394)
(5,636,815)
-
(92,493)
(19,303,460)

환산차이
-
931,391
-
733,496
-
-
-
90,843
99,007
1,854,737

기말
293,269,840
214,865,473
487,391
15,897,659
182,065
4,261,032
11,984,824
17,023,887
770,505
558,742,676

취득원가
293,269,840
238,630,761
769,475
107,337,984
424,170
22,758,082
54,820,969
17,023,887
952,782
735,987,950

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(23,765,288)
(282,084)
(91,386,491)
(242,105)
(18,496,552)
(42,836,145)
-
(182,277)
(177,190,942)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

342,255,100천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
(68,714)
2,751,511
-
-
2,682,797

취득
1,477,716
6,135,496
-
816,872
-
556,612
3,416,124
66,333,218
-
78,736,038

기타대체
14,691,430
26,760,128
-
4,780,213
-
817,438
343,796
(39,450,424)
806,271
8,748,852

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(11,980)
(18,643)
(561,984)
(25,654,906)
-
(27,512,441)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(9,165,470)
(59,727)
(1,201,340)
(7,346,851)
-
(76,114)
(21,839,875)

환산차이
-
(612,202)
-
84,189
(3,641)
(1,825)
-
(169,843)
(226)
(703,548)

기말
224,914,924
192,266,349
559,732
18,814,668
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,052
763,991
501,677,385

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
45,551,052
845,158
671,045,956

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(18,227,756)
(202,740)
(91,036,419)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,281)
-
(81,167)
(169,259,387)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,707
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점(*1)
2,598.88
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,099
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,789
13,028,688
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,664
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
39,369,284
22,372,374
41,258,545
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
34,363,390
35,461,929
33,978,003
32,407,374
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

모다아울렛 시흥점(*2)
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 능곡동235-1플랑드르

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9,911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3

천북아울렛
2,430.00
4,912,847
-
-
-
경북 경주시 천북면 산업로4954

합 계
293,269,840
238,370,652
224,914,925
190,321,815

(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. 
(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. 

(3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은
87,192,538천원
입니
다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원
(전기: 704,116천원)
이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.19%
(전기: 3.58%)
입니다.

15. 투자부동산

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

전기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

전기말
-
-
-

(*) 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
처분
무형자산
상각비
손상차손
기타
기말

영업권
8,796,684
269,014
-
-
-
(1,962,058)
-
7,103,640

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
-
182,500

개발비
3
-
-
-
-
-
-
3

특허권
565,617
-
180,286
(2,058)
(282,459)
-
-
461,386

실용신안권
2
-
-
-
-
-
(1)
1

상표권
982,028
-
104,427
-
(299,228)
-
1
787,228

소프트웨어
1,419,099
-
713,367
(108,582)
(463,663)
-
228,494
1,788,715

임차권리금
31,500
-
850,000
(258,143)
(142,918)
-
-
480,439

합 계
11,977,683
269,014
1,848,080
(368,783)
(1,188,268)
(1,962,308)
228,494
10,803,912

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
전기말

영업권
8,791,684
-
-
-
-
5,000
8,796,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,718)
-
-
565,617

실용신안권
1
1
-
-
-
-
2

상표권
47,586

1,020,060
(85,618)
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
246,963
(435,543)
-
255,658
1,419,099

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
31,500

기타
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-

합 계
13,038,957
1,076
1,636,303
(872,615)
(1,750)
(1,824,288)
11,977,683

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과
영업권
의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

1,188,268
천원

(
전기:

872,615
천원)
이며, 전액 '판매비와 관리비'로 분류되었습니다.

(
3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,234,806
1,495,049

합 계
3,118,692
3,395,629

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

케이에프(*)
-
1,688,043

기타
132,000
137,001

합 계
7,103,640
8,796,684

(*) 당기 영업권 손상평가 수행결과, 장부금액 1,688백만원이 회수가능가액을 초과하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다.
모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다.
5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션
케이에프

할인율
13.55%
12.61%
11.95%

명목 영구성장률
0%
0%
0%

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

18.
리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

106,353,452
114,488,495

차량운반구
54,209
154,599

합 계
106,407,661
114,643,094

리스부채

유동
10,105,809
9,666,639

비유동
71,291,827
73,736,396

합 계
81,397,636
83,403,035

당기 중 신
규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각
5,848,127천원
및
5,668,436천원
(
전기: 신규 취득은 각각 3,621,431천원 및 3,778,867천원, 사업결합으로 인한 증가는 각각
4,262,761천원 및 4,282,349천원)
입니다.

당기 중 연결회사의 리스자산상각비는
10,471,108천원
(

전기: 10,799,695천원), 리스의 총 현금유출은
11,621,364천원
(전기: 14,031,497천원)입니다.

연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,395,797
10,699,597

차량운반구
75,311
81,207

기타
-
18,891

합 계
10,471,108
10,799,695

리스부채에 대한 이자비용
3,768,254
4,245,810

단기리스료 및 소액자산리스료
306,553
446,260

변동리스료
1,262,642
2,386,496

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
2,889,808
2,206,347

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*)
11,487,497
10,538,979

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익
은

7,229백
만원
(전기: 7,009백만원
)입니다
.

2) 당기말과
전기말
현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,150,151
1,772,229

1년 초과 2년 이내
1,312,374
833,455

2년 초과 5년 이내
2,590,189
2,413,091

합 계(*)
6,052,714
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
103,457,311
97,057,310

은행차입금(USANCE)
5,638,926
4,681,652

유동성장기은행차입금
10,319,300
14,013,320

유동화채무
54,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
18,496,000

소 계
189,327,037
152,248,282

장기차입금
은행차입금
164,578,357
101,298,068

유동화채무
12,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
176,578,357
161,942,068

합 계
365,905,394
314,190,350

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2022.08.30~
2022.11.23
2.95~4.24
8,579,974
5,100,000

국민은행
2022.06.03~
2022.11.20
2.71~3.77
20,299,837
20,170,574

신한은행
2022.05.10~
2022.11.23
2.56~4.24
15,750,000
16,000,000

기업은행
2022.05.10~
2022.10.21
2.56~3.99
14,500,000
2,900,000

농협은행
2022.07.26~
2022.11.14
3.22~3.40
11,350,000
11,350,000

하나은행
2022.05.13~
2022.05.28
2.67~4.38
1,800,000
1,610,000

산업은행
2022.03.03~
2022.10.08
2.08~3.14
18,350,000
19,850,000

대구은행
2022.06.24
4.50
1,000,000
1,000,000

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
150,000

신한캐피탈
-
-
-
14,800,000

KB증권
-
-
-
937,674

최유희(*)
2022.09.13
4.60
160,000
189,062

(주)어센틱브랜즈코리아
2022.12.07
4.60
1,600,000
-

수협은행
2022.04.14
3.05
3,367,500
-

(주)에이티엘
2022.02.28
4.60
200,000
-

광주은행
2022.07.06
3.10
3,500,000
-

대창공업사
2022.06.10
4.00
3,000,000
3,000,000

은행차입금 소계
103,457,311
97,057,310

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
-
-
-
1,062,392

국민은행
2022.01.11~
2022.02.28
1.56
949,631
79,194

농협은행
2022.07.23
3.21
344,404
-

산업은행
2022.12.12
0.92
960,426
1,400,741

신한은행
2022.10.13
2.13
1,400,614
1,508,871

기업은행
2022.08.03
1.12
1,038,490
-

수협은행
2022.02.10
0.55~0.56
638,570
630,454

광주은행
2022.02.23
0.87
306,791
-

은행차입금(USANCE) 소계
5,638,926
4,681,652

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~
2024.09.10
2.74~4.71
40,441,666
15,275,899

산업은행
2023.10.15~
2029.09.04
1.29~2.99
63,000,000
25,000,000

신한은행
2024.05.20
3.50
10,000,000
10,000,000

광주은행
2023.03.31
3.30
416,666
4,879,999

우리은행
2023.01.03~
2024.08.30
2.66~4.52
12,200,000
15,000,000

농협은행
2022.07.23
3.21
583,310
2,055,520

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2023.03.03
2.05
142,800
16,660

기업은행
2024.11.18
1.17
7,163,229
-

경남은행
2023.06.09
3.87
499,986
833,310

하나은행
2023.07.23
3.70
24,450,000
26,250,000

장기차입금 소계
174,897,657
115,311,388

차감: 유동성장기차입금
(10,319,300)
(14,013,320)

장기차입금
164,578,357
101,298,068

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

상기 차입금과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의

단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로
제공
되어 있습니다(주석
9, 14 및 34
참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 유동화(*)
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

합 계
54,500,000
12,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과
신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 20
20년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인
연결회사는
대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며,
연결회사는
기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한,
당기
중 연결회사
는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)
-
(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
8,000,000
54,500,000

비유동
-
-
-
12,000,000
12,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

회사채
2019.09.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
15,411,500
14,144,000
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
-
18,496,000
(*2)

합 계
15,411,500
32,640,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD13,000,000
(적용환율
1,185.5

원/USD)
로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(*2)
당기 중 동 외화사채의 만기가 도래함에 따라, 연결회사는 동 외화사채를 전액 상환하였습니다.

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
283,993,894
119,415,537
73,566,571
89,047,626
1,964,160

유동화채무
66,500,000
54,500,000
4,000,000
8,000,000
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
365,905,394
189,327,037
77,566,571
97,047,626
1,964,160

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
900,826

비유동
-
1,592,500

합 계
325,000
2,493,326

매매목적(*)
파생상품부채

유동
-
450,535

(*) 만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입하는 통화선도 관련 파생상품으로, 당기 중 동 통화선도 계약이 종료되었습니다.

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한
파생상품평가이익은
2,744,800천원
(전기:
파
생상품평가손실 2,094,000
천원)이
며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후
파생상품평가이익은
265,814
천원
(법인세 효과: 21,441천원)(전기: 파생상품평가손실 116,725천원(법인세 효과: 32,922천원))입니다.

21. 기타부채 및
기
타충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
621,180
625,010

선수금
309,489
384,865

선수수익
9,091
18,182

이연수익(*1),(*2)
4,397,674
4,040,245

합 계
5,337,434
5,068,302

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채
3,887
백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 511백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다.
당기와 전기 중
복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
890,136
511,818

전입액(환입액)
(6,227)
446,227

사용액
(1,000)
(67,909)

기말
882,909
890,136

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
17,640,288
16,297,206

리스부채
10,105,809
9,666,639

미지급비용
6,047,012
4,773,037

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,120,115
12,817,031

소 계
45,923,725
43,564,414

비유동 :

리스부채
71,291,827
73,736,396

임대보증금
3,880,566
3,520,891

기타금융부채(*)
6,997,143
6,210,415

소 계
82,169,536
83,467,702

합 계
128,093,261
127,032,116

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

23.
종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다
.

(1)
당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
9,226,500
10,530,952

사외적립자산의 공정가치
(6,602,961)
(7,775,528)

재무상태표상 순확정급여부채
2,623,539
2,755,424

(2)
당
기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,530,952
11,173,044

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
2,011,804
2,569,480

이자원가
216,389
217,654

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(390,269)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(386,022)
(86,681)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(132,306)
(518,734)

급여지급액
(3,057,302)
(2,389,214)

기말 금액
9,226,500
10,530,952

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,775,528
8,492,182

사외적립자산의 기대수익
177,643
184,859

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(113,247)
(79,863)

기여금
1,430,947
1,500,000

급여지급액
(2,667,910)
(2,321,650)

기말 금액
6,602,961
7,775,528

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가

2,011,80

4

2,569,480

이자원가
216,389
217,654

사외적립자산의 이자
(177,643)
(184,859)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,050,550
2,602,275

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
518,328
995,685

사외적립자산의 재측정요소
(113,247)
(79,863)

소 계
405,081
915,822

법인세효과
(89,118)
(201,481)

법인세효과를 제외한 포괄손익
315,963
714,341

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.24% ~ 3.04%
2.07% ~ 2.54%

임금상승율 (사무직)
3.00% ~ 4.03%

2.80%
~ 3.95%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.40%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA,
AA+
등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(752,792)
890,068

임금상승율
1%
878,814
(758,040)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는
8.47~10.94년
입니다.

(10) 당기
와 전기
중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
998
백만원
(전기:
1,025
백만원
)
입

니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 지
배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(73,778)

해외사업환산손익
587,684
(770,835)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(101,879,586)
(95,294,391)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(99,199,414)
(92,614,219)

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
212,586,058
200,909,907

합 계
218,113,157
206,437,006

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용

지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회
(2022년 3월 24일)
에서 확정될 예정입니다.

27.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
21,602,052
22,506,823

퇴직급여
2,124,220
2,372,840

복리후생비
2,836,583
2,921,412

보험료
494,878
471,222

감가상각비
11,566,311
12,546,433

무형자산상각비
1,188,268
872,615

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

대손상각비(환입)
(188,105)
76,966

지급수수료
98,139,333
106,912,888

접대비
260,856
268,949

통신비
849,906
1,109,359

광고선전비
5,121,544
6,703,916

세금과공과금
3,660,860
3,094,049

경상연구개발비
3,118,692
3,395,629

여비교통비
504,488
752,725

건물관리비
2,168,686
2,189,132

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,626,862
1,585,543

해외시장개척비
188,808
222,122

기타
16,789,786
16,558,098

합 계
182,777,041
195,589,700

28. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
31,309
42,825

무형자산처분이익
53,293
-

염가매수차익
164,216
4,532,904

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

잡이익
2,354,458
2,444,579

합 계
2,603,276
8,490,584

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
16
1,735,014

유형자산처분손실
2,181,777
-

무형자산손상차손
250
1,750

영업권손상차손
1,962,058
-

기타의대손상각비
483,884
3,318,055

기부금
343,463
357,918

무형자산처분손실
250,018
-

잡손실
4,947,579
1,475,360

합 계
10,169,045
6,888,097

29.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,786,597
2,624,345

외환차익
970,507
828,166

외화환산이익
2,361,243
2,615,789

파생상품 평가이익
2,744,800
-

파생상품 처분이익
46,797
-

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익
218,342
349

합 계
8,185,571
6,146,049

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
8,467,819
9,441,157

리스부채
3,768,254
4,245,810

외환차손
584,510
857,164

외화환산손실
3,097,443
2,021,402

파생상품 평가손실
-
2,094,000

금융상품 평가손실
-
455,113

금융상품 처분손실
49,369
144,924

금융수수료
1,266,093
1,077,942

합 계
17,233,488
20,337,512

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
1,288,748천원(전기: 704,116천원)
을
차감 후의 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(6,021,307)
(13,369,725)

원재료 및 상품의 매입액
114,098,594
94,738,059

종업원급여
36,189,447
40,396,409

감가상각비
19,303,461
21,839,875

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

복리후생비
3,705,681
3,793,349

지급수수료
99,237,956
107,715,748

경상연구개발비
1,589,345
1,121,855

전력비
8,291,738
7,915,195

소모품비
6,642,426
6,528,323

외주가공비
46,806,692
75,387,095

수선비
603,264
829,740

세금과공과
4,101,422
3,611,656

지급임차료
1,772,613
1,748,027

기타 비용
22,556,681
23,245,648

매출원가 및 판매비와관리비 합계
369,349,121
386,300,949

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
4,149,951
3,289,296

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(529,142)
(3,782,687)

법인세추납액(환급액)
(1,316,869)
1,903,736

법인세비용
2,303,940
1,410,345

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,538,149
13,306,053

적용세율에 따른 세부담액
3,154,393
3,103,332

조정사항

비공제비용
419,965
2,306,764

비과세수익
318,612
(2,118,264)

법인세 추납액
(1,316,869)
1,903,736

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
487,152
(3,653,601)

세액공제
(661,478)
(136,616)

기타
(97,835)
4,994

조정사항 계
(850,453)
(1,692,987)

법인세비용
2,303,940
1,410,345

유효세율
17.02%
10.60%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소
405,081
(89,118)
315,963
915,822
(201,481)
714,341

파생상품평가
287,255
(21,441)
265,814
(149,647)
32,922
(116,725)

합 계
692,336
(110,559)
581,777
766,174
(168,559)
597,615

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

39,403
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
10,889,635
(2,224,660)
8,664,975
1,906,295

대손충당금
17,814,526
(2,845,272)
14,969,254
3,293,236

반품충당
286,993
(70,615)
216,378
47,603

종속기업투자주식
(17,886,275)
(718,609)
(18,604,883)
249,720

감가상각비
(1,074,044)
(174,978)
(1,249,022)
(274,784)

기타채권
-
921,415
921,415
202,711

재고자산평가손실
12,295,324
71,121
12,366,445
2,720,617

이연수익
4,346,925
(453,129)
3,893,796
856,636

사용권자산
(145,392,761)
45,218,767
(100,137,134)
(22,030,169)

리스부채
153,097,194
(47,261,311)
107,175,318
23,578,570

퇴직연금
(7,396,224)
1,668,773
(5,727,451)
(1,260,039)

미수수익
(3,536,377)
2,714,883
(821,494)
(180,728)

유가증권평가
8,605,092
(935,019)
7,670,073
115,952

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
-

토지 등 재평가
(63,834,712)
1,267,936
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
35,355,441
(1,189,561)
32,848,382
489,103

이월결손금
70,699,835
1,957,998

72,657,824

1,076,446

합 계
76,030,252
(1,964,712)
74,124,329
(2,973,521)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
11,528,582
(638,947)
10,889,635
2,312,387

대손충당금
11,566,320
6,248,206
17,814,526
3,838,691

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
(8,062,770)
(9,823,505)
(17,886,275)
-

감가상각비
156,271
(1,230,315)
(1,074,044)
(237,395)

재고자산평가손실
11,687,834
607,490
12,295,324
3,141,300

이연수익
4,049,531
297,394
4,346,925
782,909

사용권자산
(150,119,000)
4,726,239
(145,392,761)
(31,861,977)

리스부채
152,738,713
358,481
153,097,194
33,621,532

퇴직연금
(8,492,182)
1,095,958
(7,396,224)
(1,627,169)

미수수익
(5,685,356)
2,148,979
(3,536,377)
(450,306)

유가증권평가
8,605,092
-
8,605,092
115,952

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(64,013,815)
179,103
(63,834,712)
(13,804,093)

기타
34,373,829
981,612
35,355,441
797,235

이월결손금
72,716,242
(2,016,407)
70,699,835
1,076,446

합 계
71,049,291
4,980,961
76,030,252
(2,231,350)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
31,027,353
37,520,138

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,556,900
8,434,006

합 계
35,584,253
45,954,144

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(38,356,493)
(47,704,071)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(201,281)
(481,423)

합 계
(38,557,774)
(48,185,494)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,973,521)
(2,231,350)

(7)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(19,739,974)
(18,340,544)

유가증권평가
7,143,020
8,591,220

대손금
33,214,234
33,214,234

파생상품평가
-
1,759,680

기타

(741,834)

(1,108,215)

미사용결손금(*)
67,764,888
65,806,899

합 계

87,640,334

89,923,274

(*) 연결회사는 당기말 현재
이월결손금
72,657,824
천원
(전기말: 70,699,835천원) 중 미래 과세소득을 고려하여
4,892,936
천원(전기말: 4,892,936천원)에 대해 이연법인세자산
1,076,446천원
(전기말: 1,076,446천원)을 인식
하였습니다. 당기말과 전기말 현재
미사용결손금의 만료
시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2022년
1,015,950
1,106,386

2023년
4,340,244
4,340,244

2024년
6,822,055
6,824,065

2025년
13,354,547
13,354,547

2026년
35,131,133
30,574,991

2027년
2,742,919
7,243,651

2028년
6,555,962
6,452,490

2029년
298,708
803,461

2035년
150,846
-

2036년
2,245,460
-

합 계
72,657,824
70,699,835

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
11,445,311,437
10,637,950,193

당기순이익 중 보통주 해당분
11,445,311,437
10,637,950,193

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
144
133

(2) 희석주당이익 

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

33.
현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,234,209
11,895,708

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
51,041,161
48,998,581

퇴직급여
2,050,550
3,087,111

이자비용
12,236,074
13,686,967

법인세비용
2,303,940
1,410,345

대손상각비(환입)
(188,105)
(460,922)

기타의대손상각비
483,884
3,318,055

감가상각비
19,303,461
21,839,875

무형자산상각비
1,188,268
872,615

외화환산손실
3,045,893
-

재고자산평가손실(환입)
(1,650,424)
(1,244,655)

파생상품평가손실
-
2,094,000

금융상품평가손실
-
450,535

금융상품처분손실
49,369
96,484

유형자산처분 및 폐기손실
2,181,793
1,692,189

무형자산처분 및 폐기손실
250,018
-

리스자산상각비
10,471,108
10,799,695

무형자산손상차손
250
1,750

영업권손상차손
1,962,058
-

이자수익
(1,786,597)
(2,624,345)

외화환산이익
(766,469)
(594,387)

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

염가매수차익
(164,216)
(4,532,904)

파생상품평가이익
(2,744,800)
-

파생상품처분이익

(46,797)
-

금융상품평가이익
(57,285)
(72,822)

금융상품처분이익
(218,341)
-

유형자산처분이익
(31,309)
-

무형자산처분이익
(53,293)
-

기타
3,222,131
649,271

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

6,816,255

(39,757,663)

매출채권
7,401,560
2,412,599

미수금
(166,438)
(4,903,063)

선급금
(1,420,747)
1,648,464

선급비용
215,615
(246,427)

장기선급금
96
(39,126)

기타보증금
(565,484)
(254)

부가세대급금
(452,966)
(83,332)

재고자산
(442,715)
(15,541,948)

매입채무
9,321,058
(14,479,331)

미지급금
(3,268,879)
(3,911,724)

예수금
(711,046)
(713,824)

선수금
32,549
(5,454)

미지급비용

(719,048)

(3,415,813)

선수수익
(9,091)
(9,091)

이연수익
357,429
871,757

퇴직금의 지급
(2,439,198)
(2,063,099)

기타자산부채
(316,440)
722,003

영업으로부터 창출된 현금흐름
69,091,625
21,136,626

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체

77,683,741

39,450,424

장기차입금의 유동성 대체

90,345,053

21,913,470

유형자산 취득관련 미지급금 변동
2,587,866
-

금융상품의 유동성 대체
4,292,730
-

리스부채의 증가
5,668,436
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

전기초 금액
105,112,257
183,855,538
7,219,003
147,812,028
443,998,826

현금흐름
25,222,555
-
735,600
(6,952,931)
19,005,224

대체
21,913,470
(21,913,470)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,778,867
3,778,867

처분 - 리스
-
-
-
(1,112,168)
(1,112,168)

기타 비금융변동(*)
-
-
8,383,319
(60,122,762)
(51,739,443)

전기말 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

당기초 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,306

현금흐름
(55,162,798)
104,654,912
(337,240)
(6,283,915)
42,870,959

대체
90,345,053
(90,345,053)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
5,668,436
5,668,436

처분 - 리스
-
-
-
(3,920,933)
(3,920,933)

기타 비금융변동(*)
1,896,500
326,430
-
2,531,014
4,753,944

당기말 금액
189,327,037
176,578,357
16,000,682
81,397,636
463,303,712

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

34.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터

5,235,412
천원

(
전기말:

6,525,719
천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(원화단
위: 천원
, 외화단위: USD
)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
12,000,000

일반대
7,300,000
2,500,000

시설대
USD 8,000,000

USD 5,999,913

수입신용장
USD 2,000,000
USD 875,995

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
11,200,000

일반대
7,000,000
6,879,974

하나은행
일반대
28,900,000
26,250,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

일반대
4,200,000
4,141,667

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

수입신용장
1,900,000
-

USD 801,038

USD 801,038

신한은행
시설대
24,000,000
24,000,000

일반대
5,850,000
1,750,000

수입신용장
1,400,614
1,400,614

USD 2,000,000
-

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
1,933,310
1,933,310

수입신용장
USD 500,000

USD 290,514

광주은행
일반대
4,500,000
3,916,666

수입신용장
USD 258,786

USD 258,786

산업은행
일반대
58,350,000
58,350,000

시설대
25,000,000
23,000,000

수입신용장
USD 3,000,000

USD 810,174

(주)어센틱브랜즈코리아
일반대
1,600,000
1,600,000

중소기업진흥공단
일반대
142,800
142,800

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
6,000,000
6,000,000

최유희(*)
일반대
160,000
160,000

(주)에이티엘
일반대
200,000
200,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
일반대
3,367,500
3,367,500

수입신용장
1,422,600
638,570

경남은행
일반대
499,986
499,986

대창공업사
일반대
3,000,000
3,000,000

합 계

원화
302,326,810
273,230,924

외화
USD 16,559,824
USD 9,036,420

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 19.(3) 참조).

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

유동화
한국산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.01.03
1,200,000
1,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2022.10.14
480,000
400,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 평택지점
2022.03.03
600,000
500,000

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
699,972
583,310

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.26
540,000
450,000

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2022.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반지금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
499,999
416,666

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2022.05.28
1,080,000
900,000

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
599,983
499,986

외화대출
수협은행 판교역지점
2022.04.14
4,041,000
3,367,500

(주)웰컴엠에스
일반대
신한은행
2022.09.15
850,000
850,000

지급보증서
신한은행
2022.09.28
500,000
500,000

신한은행
보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
35,200,000

주요 경영진

구매자금차입금
국민은행
2022.06.03
5,161,370
7,799,837

대기업협력기업대출
우리은행
2022.10.14
3,240,000
2,700,000

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

일반대
산업은행
2024.12.14
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
19,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 8,432,000

USD 8,432,000

통화스왑
신한은행
2022.09.19
USD 2,880,000
USD 2,400,000

합 계
원화
182,856,324
162,117,299

외화
USD 24,812,000

USD 23,832,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

(주)앤써에프디
수입신용장(지급보증)
수협은행
2022.02.04
USD 174,150
USD 174,150

합 계
원화
3,940,000
3,740,000

외화
USD 174,150
USD 174,150

한편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 35 참조).

(5)
당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외
269,015,786
메리츠화재 외 5곳
산업은행천안지점 외11곳

대구점 건물
27,883,501
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자 명

최상위지배자
-
권오일(*)

연결회사의 지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-

울산진장유통단지사업협동조합,

코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유무형자산 취득/처분
이자수익
기타수익
사용권자산 등
감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
67,500

연결회사의
지배기업
(주)대명화학

3,138,187

-

(150,000)

-
671,793
70,372
77,184
1,563

1,382,843

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
170,678

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
9,200
-

코웰패션(주)
12,804
29,876
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
628
-
-
-
-
-
-
-
4,104,732

(주)패션플러스

307,758

-
-
-
-
-
-
-
4,488,194

(주)모던웍스
323,649
1,483,819
-
-
1,468
19,771
3,232
-
-

(주)하이라이트브랜즈
377,577
1,621,990
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
13,578
851,000
-
-

119,543

-
-
10,975

(주)월드와이드브랜즈
-
-
-
3,610
-
-
-
-
-

(주)베이스먼트랩
-
40,573
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션
-
15,504
-
-
-
-
-
-
-

(주)키르시
-
1,176,324
-
-
-
-
-
-
-

(주)커넥터스
-
56,677
-
-
-
-
-
-
-

(주)레이어
-
439,009
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스
-
40,032
-
-
227
-
-
12,590
-

경영진
박춘형(*2)
-
-
-
-
-
-
-
5,773
-

최유희(*3)
-
-
-
-
-
-
-
9,678
-

합 계
4,160,603
5,025,343
701,000
472,165
926,059
3,677,437
2,433,756
38,804
10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

(*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출(*1)
매입
유형자산
취득
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코
웰패션(주)

-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

(주)패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

(주)하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

(주)리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*2)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)웰컴엠에스

6,818
-
-
-
-
115,153
22,499
-
5,050

경영진
엄진현(*3)
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,050,040
2,427,593
6,289,804
749,516
1,490,394
3,960,626
2,746,266
847
8,166,856

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*3) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
482,426
1,517,575
2,407,424
47,515
34,439

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
51,390
16,387,346
10,000,000
-
111,190

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
7,339

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
219,626

(주)패션플러스
6,279,783
-
554,186
-
13,138

(주)모던웍스
-
-
794,797
-
5,438

(주)하이라이트브랜즈
41,686
-
-
89,948
300

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)리베르
-
-
-
-
903,144

(주)키르시
-
-
-
228,802
-

(주)커넥터스
-
-
-
36,086
-

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
12,363

경영진
최유희(*)
-
-
-
-
614

합 계
6,855,285
52,698,688
17,081,367
402,351
2,191,312

(*)
연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
2,843,563
1,455,812
47,515
36,175

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
49,254
17,433,347
10,023,048
-
110,690

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
-
-
-
8,534

(주)로지스밸리에스엘케이
-
-
66,667
-
275,491

(주)패션플러스
14,814,165
-
1,000
78
80,200

(주)하이라이트브랜즈
-
-
-
98,895
-

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)대명월드패션
12,743
-
-
-
-

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
-
-
-
-
18,413

(주)웰컴엠에스
-
-
-
-
2,110,255

경영진
엄진현(*)
-
-
-
-
847

합 계
15,484,946
57,843,739
14,858,767
157,363
3,523,918

(*) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
10,650,000

(주)웰컴엠에스
-
100,000
(100,000)
-

합 계
9,790,000
960,000
(100,000)
10,650,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
기초
대여
상환
기말

연결회사의 지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

경영진
박병일(*2)
182,000
-
(182,000)
-

합 계
29,172,700
7,290,000
(26,672,700)
9,790,000

(
*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 대표이사

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환 등
기말

연결회사의 
지배기업
(주)대명화학
-
200,000
(200,000)
-

기타특수관계자
(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
-
1,600,000
-
1,600,000

(주)웰컴엠에스
-
3,500,000
(3,500,000)
-

(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)(*1)
150,000
-
(150,000)
-

주요 경영진
최유희(*2)
189,063
100,937
(130,000)
160,000

박춘형(*3)
-
420,000
(420,000)
-

합 계
339,063
5,820,937
(4,400,000)
1,760,000

(*1) 당기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.

(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사
(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
차입
상환
기말

기타특수관계자
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
150,000
-
-
150,000

주요경영진
최유희(*)
-
190,000
(937)
189,063

합 계
150,000
190,000
(937)
339,063

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,395
6,713
(149,063)
135,045

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,840,840
100,921
(976,256)
1,965,505

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,482
1,711,958
(3,643,074)
35,677,366

합 계
54,622,941
2,454,261
(5,968,393)
51,108,809

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
-
14,816
(90,000)
277,394

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,713,016
595,507
124,357
(592,040)
2,840,840

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
-
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
-
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

(주)웰컴엠에스
624,986
-
22,500
(647,486)
-

합 계
57,511,949
595,507
2,615,937
(6,100,452)
54,622,941

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
시설대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

한
편, 연결회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 34 참조).

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,076,375
2,537,303

퇴직급여
405,219
271,736

합 계
2,481,594
2,809,039

36. 사업결합

(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 put option을 부여하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다(주석 22 참조).

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
133,000~169,000

매출총이익률(%)
41.1%

판매비와 관리비
51,000~62,000

(

2)
연
결회사
는 2021년 1월 20일
(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의
지분 100%, 2021년 4월 2일
라이블리팩토리(주)
의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 

해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)케이비트랜드
라이블리팩토리(주)
(주)천북아울렛

이전대가

현금
10,000
50,000
1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
5,371
9,429
74,480

매출채권
-
71,555
-

재고자산
-
393,033
-

기타유동자산
168,984
11,424
216,199

유형자산 및 무형자산
-
5,399
2,511,451

사용권자산
-
116,712
-

기타비유동자산
(139)
40,203
-

매입채무
-
(385,677)
-

단기차입금
-
(280,000)
-

기타유동부채
-
(64,376)
(2,531)

장기리스부채
-
(85,315)
-

기타비유동부채
-
(50,000)
(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치
174,216
(217,613)
(401)

영업권(염가매수차액)
(164,216)
267,613
1,401

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

388,013,458
401,656,998

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

11,487,497
10,538,979

총 수익

399,500,955
412,195,977

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
340,564,112
1,167,193
388,013,458

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서발생합니다.

37.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

연
결

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
820,069
958,960

계약부채 - 고객충성제도
3,887,093
3,466,151

계약부채 합계
4,707,162
4,425,111

당기와 전기
중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며,

직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

90,457,544,682

83,898,299,448

1. 현금및현금성자산
5,6,7,18
23,366,105,390

14,102,010,274

2. 매출채권
5,6,8
17,788,595,228

26,108,350,005

3. 유동파생상품자산
5,6,21
68,961,459

-

4. 기타유동금융자산
5,6,9
12,232,730,162

8,841,669,873

5. 기타수취채권
5,6,10,36
6,843,715,924

7,518,665,174

6. 기타유동자산
11,36
1,135,618,242

810,677,550

7. 재고자산
12,35
29,021,818,277

26,107,455,823

8. 당기법인세자산

-

409,470,749

Ⅱ. 비유동자산

738,090,231,777

691,940,735,876

1. 종속기업투자주식
13
81,176,376,009

85,196,742,990

2. 기타비유동금융자산
5,6,9
1,943,920,517

5,647,007,995

3. 기타장기수취채권
5,6,10,36
48,389,504,021

54,815,241,849

4. 유형자산
15,18,35
483,816,037,506

379,975,858,208

5. 투자부동산
16,35
8,554,431,403

8,669,345,384

6. 무형자산
17,18
1,697,842,743

1,971,944,671

7. 기타비유동자산
11
614,611,870

791,029,411

8. 사용권자산
19,36
111,897,507,708

154,873,565,368

자산총계

828,547,776,459

775,839,035,324

부채

Ⅰ. 유동부채

207,967,448,129

159,355,030,890

1. 단기차입금
5,6,20,35,36
131,490,216,803

91,610,573,676

2. 매입채무
5,6,36
49,315,858,077

41,697,823,987

3. 유동파생상품부채
5,6,21
325,000,000

28,499,678

4. 기타유동부채
5,22
4,371,648,693

4,113,021,193

5. 기타지급채무
5,6,19,23,36
20,763,795,110

21,905,112,356

6. 당기법인세부채

1,700,929,446

-

Ⅱ. 비유동부채

260,243,120,889

263,439,865,041

1. 장기차입금
5,6,20,35,36
166,071,120,000

132,669,900,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,21
1,916,190,000

3,057,960,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,19,23,36
82,484,677,923

118,567,207,953

4. 확정급여채무
24
1,823,065,528

1,327,822,762

5. 이연법인세부채
32
7,909,567,438

7,767,474,326

6. 기타충당부채
22
38,500,000

49,500,000

부채총계

468,210,569,018

422,794,895,931

자본

Ⅰ. 자본금
25
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,21,26
(2,978,793,722)

(4,464,881,303)

Ⅳ. 기타자본항목
13,26
(91,772,280,878)

(85,659,696,077)

Ⅴ. 이익잉여금
27
215,946,248,436

204,026,683,168

자본총계

360,337,207,441

353,044,139,393

부채및자본총계

828,547,776,459

775,839,035,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출
4,36,38

142,973,370,922

136,405,449,100

Ⅱ. 매출원가
12,31,36

40,989,709,763

40,706,917,513

Ⅲ. 매출총이익

101,983,661,159

95,698,531,587

Ⅳ. 판매비와관리비
28,31,36

78,362,263,573

78,272,145,767

Ⅴ. 영업이익
4

23,621,397,586

17,426,385,820

1. 기타수익
29,36
1,585,553,995

3,752,859,697

2. 기타비용
29
4,925,117,712

6,678,345,119

3. 금융수익
6,30,36
6,296,876,974

4,889,103,763

4. 금융비용
6,30
13,064,360,894

16,653,788,518

5. 지분법이익
13
1,946,914,985

8,805,705,259

6. 지분법손실
13
2,646,126,017

2,472,975,624

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,815,138,917

9,068,945,278

법인세비용

32
1,126,412,769

347,458,456

Ⅶ. 당기순이익

11,688,726,148

8,721,486,822

Ⅷ. 기타포괄손익

1,802,904,639

(544,251,264)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

(109,388,132)

451,268,007

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

340,227,252

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 있는 항목

파생상품평가손익

263,379,412

(184,196,516)

파생상품평가손익 법인세효과

(21,441,451)

40,523,234

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중
 지분해당액

1,330,127,558

(851,845,989)

Ⅸ. 총포괄이익

13,491,630,787

8,177,235,558

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익

147

109

희석주당이익

147

109

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
21
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(851,845,989)
-
-
(851,845,989)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(91,707,042)
91,707,042
212,307,245
212,307,245

2020년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

2021년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
11,688,726,148
11,688,726,148

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
(109,388,132)
(109,388,132)

파생상품평가손익
21
-
-
241,937,961
-
-
241,937,961

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
1,330,127,558
-
340,227,252
1,670,354,810

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,713
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

합병
37
-
-
(85,977,938)
(6,151,987,514)
-
(6,237,965,452)

2021년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(2,978,793,722)
(91,772,280,878)
215,946,248,436
360,337,207,441

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

51,628,375,534

17,922,022,736

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
58,924,164,714

29,258,995,206

2. 이자수취

1,672,542,321

4,295,956,864

3. 이자지급

(10,143,226,364)

(13,090,998,373)

4. 법인세의 수취(납부)

1,174,894,863

(2,541,930,961)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(78,021,950,214)

(49,326,042,947)

1. 기타유동금융자산의 감소

8,934,778,397

14,146,604,331

2. 기타비유동금융자산의 감소

968,907,168

-

3. 유형자산의 처분

35,089,592

21,310,984

4. 무형자산의 처분

162,058,207

-

5. 단기대여금의 감소

2,736,996,567

4,359,003,433

6. 장기대여금의 감소

4,815,105,030

37,119,791,733

7. 임차보증금의 감소

731,130,000

552,360,000

8. 보증금의 감소

116,750,730

302,853,674

9. 종속기업투자주식의 감소

680,823,638

1,181,105,076

10. 관계기업투자주식의 감소

-

1,680,000,000

11. 기타유동금융자산의 증가

(8,073,911,420)

(10,230,071,822)

12. 단기대여금의 증가

(2,296,000,000)

-

13. 장기대여금의 증가

(14,310,000,000)

(7,440,000,000)

14. 유형자산의 취득

(59,784,114,968)

(71,947,918,331)

15. 무형자산의 취득

(192,064,581)

(48,000,000)

16. 종속기업투자주식의 증가

(10,002,825,220)

(16,391,805,000)

17. 임차보증금의 증가

(651,690,000)

(304,300,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(1,499,657,854)

(1,766,349,688)

19. 보증금의 증가

(393,325,500)

(560,627,337)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

32,877,730,093

34,479,975,040

1. 단기차입금의 증가

70,199,068,733

66,251,199,834

2. 장기차입금의 증가

76,724,100,000

94,538,900,000

3. 임대보증금의 증가

368,300,000

520,700,000

4. 유동화채무의 증가

20,000,000,000

-

5. 단기차입금의 상환

(72,479,805,606)

(60,670,245,240)

6. 사채의 상환

(19,125,000,000)

-

7. 유동성장기부채의 상환

(19,230,000,000)

(3,176,666,666)

8. 유동화채무의 감소

(18,000,000,000)

(56,460,713,234)

9. 임대보증금의 감소

(448,100,000)

(407,800,000)

10. 리스부채의 상환

(5,130,833,034)

(6,115,399,654)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

6,484,155,413

3,075,954,829

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

Ⅵ. 합병으로인한 증가
37

1,470,586,298

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,309,353,405

(1,042,723,977)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

23,366,105,390

14,102,010,274

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일 : 2022년 3월 24일
처분확정일 : 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,149,575

199,929,908,846

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584,307

189,114,522,233

2. 지분법이익잉여금
340,227,252

212,307,245

3. 당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388,132)

451,268,007

5. 기타이익잉여금
-

-

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,149,575

198,499,584,307

주석

제 22(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지

제 21(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

멀티솔루션엠디아이(주)
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.

1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

1)
대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

2)
위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

3)
위험회피수단에 대한 기술을 수정

- 회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을 수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로 예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동
개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후
12개월 후에 지급
기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생
상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로

표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자
,
삼성전자

협력업체
및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. 

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약
92

백만원
증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
96,691,218
26,693,880
90,713,648
21,559,743

전자부문
46,282,153
(3,072,482)
45,691,801
(4,133,357)

합 계
142,973,371
23,621,398
136,405,449
17,426,386

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
706,209,624

461,140,773

654,344,897
415,247,466

전자부문
122,338,152
7,069,796
121,494,138
7,547,430

합 계
828,547,776

468,210,569

775,839,035
422,794,896

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
769,581
1,238,013

임대매출
11,946,109
10,996,518

상품매출

337,957
535,184

수수료매출
509,281,291
492,226,502

특정상품매입원가
(425,643,720)
(414,282,569)

소 계
96,691,218
90,713,648

전자부문
제품매출
46,025,393
45,241,747

기타매출
256,760
450,054

소 계
46,282,153
45,691,801

합 계
142,973,371
136,405,449

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
12,777,567
14,733,864
-
-

기타
6,915,733
4,393,776
10,567,362
10,566,784

소 계
19,693,300
19,127,640
10,567,362
10,566,784

국내
123,280,071
117,277,809
677,189,445
620,911,702

합 계
142,973,371
136,405,449
687,756,807
631,478,486

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 20,562백만원(전기: 14,870백만원) 입니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
15,603,565
18,507,762
11,547,942
12,573,867

EUR
7,253
7,253

매출채권
USD
4,589,715
5,515,558
5,692,649
6,193,602

HKD
489,708
-

미수금
USD
7,856,396
9,313,758
5,955,282
6,479,347

보증금
CNY
47,800
8,903
47,800
7,981

합 계

33,345,981

25,254,797

부채(*)

매입채무
USD
427,572
660,058
346,882

450,626

JPY
14,867,520
6,945,000

미지급금
USD
161,094

231,525

137,228
188,856

JPY
3,935,810
3,751,600

합 계

891,583

639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,255,503
(3,255,503)
2,471,040
(2,471,040)

JPY
(19,372)
19,372
(11,277)
11,277

CNY
890
(890)
798
(798)

EUR
974
(974)
971
(971)

HKD
7,445
(7,445)
-
-

합 계
3,245,440
(3,245,440)
2,461,532
(2,461,532)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용
등급이

우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
6,550,000
124,940,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160
297,561,337

매입채무
49,315,858
-
-
-
-
49,315,858

파생상품부채
-
325,000
-
1,916,190
-
2,241,190

기타지급채무(*2)
10,309,212
-

2,780,600

-
-
13,089,812

리스부채(*1)
1,362,288
6,768,767
8,122,520
24,367,560
47,213,998
87,835,133

합 계
67,537,358
132,033,984
103,967,360
97,326,470
49,178,158
450,043,330

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
297,561,337
224,280,474

차감: 현금및현금성자산
(23,366,105)
(14,102,010)

순부채
274,195,232
210,178,464

자본총계
360,337,207
353,044,139

총자본
634,532,439
563,222,603

자본조달비율
43%
37%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
23,366,105
(*1)
14,102,010
(*1)

매출채권
17,788,595
(*1)
26,108,350
(*1)

장단기금융상품
11,542,000
(*1)
10,342,000
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551

2,633,551

4,145,578

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
68,961
68,961
-
-

기타
55,233,220
(*1)
62,333,907
(*1)

합 계
110,633,532

117,032,945

금융부채

매입채무
49,315,858
(*1)
41,697,824
(*1)

기타지급채무
10,309,212
(*1),(*2)
8,121,144
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,780,600
(*1),(*2)
2,855,700
(*1),(*2)

단기차입금
131,490,217
(*1)
91,610,574
(*1)

장기차입금
166,071,120
(*1)
132,669,900
(*1)

유동파생상품부채
325,000
325,000
28,500
28,500

비유동파생상품부채
1,916,190

1,916,190

3,057,960

3,057,960

합 계
362,208,197

280,041,602

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,633,551

-

2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

유동파생상품자산

68,961
-
68,961

금융부채

유동파생상품부채
(325,000)
-
(325,000)

비유동파생상품부채
-
(1,916,190)
(1,916,190)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,145,578

-

4,145,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,633,551
2
현재가치법
미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

유동파생상품자산
68,961
2
이항모델
주간변동성, 할인율

유동파생상품부채
(325,000)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)

(1,916,190)

3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
23,366,105
14,102,010

매출채권
17,788,595
26,108,350

기타수취채권
6,843,716
7,518,665

기타유동금융자산
11,540,000
7,940,000

기타비유동금융자산
2,000
2,402,000

기타장기수취채권
48,389,504
54,815,242

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
692,730
901,670

기타비유동금융자산
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

파생상품자산 - 위험회피
유동파생상품자산
68,961
-

금융자산 합계
110,633,532
117,032,945

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
49,315,858
41,697,824

기타지급채무
(*1),
(*2)

10,309,212

8,121,144

기타비유동지급채무
2,780,600
2,855,700

단기차입금
131,490,217
91,610,574

장기차입금
166,071,120
132,669,900

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
325,000
28,500

비유동파생상품부채
-
1,592,500

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채

1,916,190

1,465,460

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
8,131,055
11,192,251

리스부채(비유동)
79,704,078
115,711,508

금융부채 합계
450,043,330
406,945,361

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,244,030
3,110,252

외화환산손익
2,024,106
(1,740,409)

외환차손익
478,350
(80,529)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
57,285
72,822

처분손익
(39,195)
(48,091)

파생상품자산 - 위험회피
처분손익
46,797
-

기타포괄손익(*2)
241,938
(143,673)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(4,994,346)
(5,823,583)

외화환산손익
(1,267,500)

907,400

금융수수료
(921,427)
(831,315)

기타금융부채(*1)
이자비용
(5,212,352)
(6,718,051)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
1,267,500
(907,400)

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
(450,730)
294,220

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
82,946
85,480

보통예금
4,775,397
1,442,663

외화보통예금
18,507,762
12,573,867

합 계
23,366,105
14,102,010

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,203,424
26,784,237

손실충당금
(414,829)
(675,887)

매출채권(순액)
17,788,595
26,108,350

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
17,262,366
25,716,710

소 계
17,262,366
25,716,710

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
705,911
648,444

6개월 초과 9개월 이하
-
7,208

소 계
705,911
655,652

손상채권(*)

12개월 초과
235,147
411,875

소 계
235,147
411,875

합 계
18,203,424
26,784,237

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

235,147
천원(
전기말:
411,875
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
675,887
909,824

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

제각된 채권
(153,319)
(411,421)

기말 금액
414,829
675,887

손상된 채
권에 대한 충당금 설정
및
환입
액은 손익계산
서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조). 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
11,540,000
7,940,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
692,730
901,670

소 계
12,232,730
8,841,670

비유동 :

장기금융상품(*1)
2,000
2,402,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
1,940,821
3,243,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
1,943,921
5,647,008

합 계
14,176,651
14,488,678

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중
3,000,000천원

이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며

(주석 20 및 35 참조)
, 단기금융상품 중
5,800,000천원
이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다
(주석 35 및 36 참조)
.
또
한, 당기말 현재 장기금융상품 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목 :

저축성보험
KB손해보험
600,000

692,730

840,000

901,670

소 계
600,000

692,730

840,000

901,670

비유동항목 :

저축성보험
동부생명 외
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

소 계
1,824,000
1,940,821
3,090,000

3,243,908

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

합 계
1,100
1,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,000,000
3,000,000
차입금담보제공

4,000,000
-
특수관계자 차입금 질권설정

수협은행
1,800,000
1,200,000
특수관계자 차입금 질권설정

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

합 계
8,802,000
4,202,000

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,788,822
6,955,625

미수금 손실충당금
(158)
-

미수수익
55,052
122,044

단기대여금
-
440,997

소 계
6,843,716
7,518,666

비유동 :

임차보증금(*)
16,664,185
20,642,027

기타보증금외
1,805,346
1,495,135

장기대여금
24,941,109
31,992,776

장기대여금 손실충당금
(3,941,109)
(5,433,671)

장기미수금
9,718,734
6,883,122

장기미수금 손실충당금
(798,762)
(764,147)

장기미수수익
3,898,818
4,492,925

장기미수수익 손실충당금
(3,898,818)
(4,492,925)

소 계
48,389,503
54,815,242

합 계
55,233,219
62,333,908

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,825,613)
2,641,054

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(798,229)
1,435,104

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.26%
4,000,000
(1,445,219)
2,554,781

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,014,025)
5,985,975

부평점
2019.05.09
2039.05.08
4.72%
1,000,000
(560,258)
439,742

천안점
2017.10.01
2037.09.30
2.73%
3,200,000
(1,116,320)
2,083,680

기타
-
-
4.65% 등
1,603,383
(79,534)
1,523,849

합 계
26,503,383
(9,839,198)
16,664,185

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,690,743
5,932,781

손상된 채권에 대한 대손상각비
528,278
4,757,962

제각된 채권
(2,580,174)
-

보고기간 말 금액
8,638,847
10,690,743

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
96,360
70,572

선급비용
226,257
196,995

부가세대급금
813,001
543,111

소 계
1,135,618
810,678

비유동 :

선급금
614,612
791,029

소 계
614,612
791,029

합 계
1,750,230
1,601,707

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
7,985,541
5,902,779

재공품
20,523,754
18,311,748

제품
4,580,768
4,898,584

상품
3,764
49,548

미착품
-
20,189

소 계
33,093,827
29,182,848

재고자산평가충당금
(4,072,009)
(3,075,392)

합 계
29,021,818
26,107,456

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 39,993,093천원

(전기 : 42,874,193천원)
입

니
다.

(3)

당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 996,617천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

Innochips Vina
베트남
100
10,567,362
100
10,566,784
회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
대한민국
79.99
39,365,631
79.99
37,691,558
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
7,319,383
98.55
7,551,888
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
7,629,952
80
8,049,673
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
222,490
60
414,629
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*1)
대한민국
-
-
50
4,181,265
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
대한민국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*2)
대한민국
60
16,064,621
60
16,740,946
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*3)
대한민국
-
-
-
-
금융투자업

(주)천북아울렛(*4)
대한민국
100
6,937
-
-
의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계

81,176,376

85,196,743

(*1)
(주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다.

당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의

지분 50%를 추가 취득하였으며,
2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 37 참조).

(*2) 회사는
전기 중
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. 
(*4) (주)천북아울렛은 패션아울렛 매장 운영을 위해 경주시에 설립된 법인으로, 회사는
당기 중
(주)천북아울렛 지분 100%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
(주)천북
아울렛
합 계

기초 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
-
85,196,743

취득
-
-
-
-
-
10,001,825
-
-
1,000
10,002,825

합병승계(*)
-
-
-
-
-
(14,393,452)
-
-
-
(14,393,452)

지분법이익(손실)
(1,431,402)
1,333,846
448,318
(346,260)
(192,139)
158,813
-
(676,325)
5,937
(699,212)

지분법자본변동
1,431,980
-
-
(73,461)
-
51,549
-
-
-
1,410,068

지분법이익잉여금
-
340,227
-
-
-
-
-
-
-
340,227

기타
-
-
(680,823)
-
-
-
-
-
-
(680,823)

기말 장부금액
10,567,362
39,365,631
7,319,383
7,629,952
222,490
-
-
16,064,621
6,937
81,176,376

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다
(주석 37 참조)
.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
2,000,000
-
13,759,485
18,151,485

감소
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
(91,707)
-
33,210
-
13,474
-
-
(943,553)

지분법자본잉여금
-
91,707
-
-
-
-
-
-
91,707

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(3)
당기

중
종속기업
과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은
1,218,936천원(전기: 868,321천원
)
입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
32,426,632
17,718,886
5,961,610
(365,128)

(주)케이브랜즈
96,141,371
46,974,916
118,943,580
1,666,959

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
33,617,439
27,087,200
1,500,000
116,919

(주)다니엘인터패션
16,051,874
9,637,583
26,977,540
(432,826)

(주)디코드컴퍼니
4,076,786
3,705,970
6,878,145
(320,232)

(주)에코송산
-
1,837,204
-
(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
54,496,114
27,721,746
110,598,337
(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)
34,003,482
34,000,495
850,847
11,002

모다케이디비천안제삼차(유)
12,691,194
12,688,194
516,083
-

(주)천북아울렛
10,196,940
10,190,003
229,472
7,339

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

14.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
-
-
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
-
209,724

증감(*)
-
(209,724)

당기말 장부금액
-
-

(*) 회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
합 계

기초
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
379,975,859

합병승계(*)
33,978,003
22,001,118
-
-
-
-
-
-
55,979,121

취득
6,706,047
14,738,662
7,002
598,031
8,437
1,485,118
486,940
38,341,744
62,371,981

기타대체
56,736,022
8,606,716
-
259,421
78,535
39,440
94,000
(66,030,704)
(216,570)

처분
-
-
-
(1,255,494)
(3,059)
(3,997)
(14,438)
-
(1,276,988)

감가상각
-
(3,734,980)
(79,343)
(5,382,821)
(10,697)
(1,047,821)
(2,761,703)
-
(13,017,365)

기말
261,796,919
186,364,420
487,391
10,525,040
80,993
2,921,155
4,633,760
17,006,360
483,816,038

취득원가
261,796,919
207,366,386
769,476
97,835,330
180,523
20,304,508
34,886,541
17,006,360
640,146,043

정부보조금
-
-
-
(53,834)
-
(498)
-
-
(54,332)

감가상각누계액
-
(21,001,966)
(282,085)
(87,256,456)
(99,530)
(17,382,855)
(30,252,781)
-
(156,275,673)

(*) 주석 37 참조

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권
최고액:

335,735,100
천원)

로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
11,240,315
7,349,622
10,474,159
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
20,185,705
23,663,150
17,290,202
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
27,220,014
39,318,835
23,074,634
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
9,034,104
16,180,500
8,288,368
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점(*1)
775.98
8,840,774
7,783,646
2,774,178
2,188,264
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
4,184,100
2,771,138
3,731,434
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,588,788
13,028,687
21,334,726
12,354,263
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
31,616,415
22,756,659
27,868,526
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
3,309,039
5,505,510
2,728,436
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,828,230
11,806,265
5,541,490
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
1,647,664
10,916,265
917,280
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 시흥점(*2)
3,761.50
7,278,163
2,339,653
-
-
경기 시흥시 장현능곡로 155

모다아울렛 구리남양주점(*3)
9,697.00
34,363,390
35,461,929
-
-
경기 구리시 갈매동599,599-1

제2판교
1,764.00
7,165,210
7,165,210
-
-
경기 성남시 수정구 금토동 E7-1

양원지구
9.911.00
42,292,649
16,551,370
-
-
서울 중랑구 신내동 376-3 일원

합 계
261,796,918
196,596,081
164,376,848
114,457,056

(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. 
(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. 
(*3) 당기 중
(주)
엠디자산개발구리와의 합병을 통해 승계된 토지입니다. 

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 87,192,538천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원
(전기: 704,116천원)
이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.19
%
(전기: 3.58%)
입니다.

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,481,645
8,669,345
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,366,731
8,554,431
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(919,312)
(919,312)
-
(804,398)
(804,398)

(2) 당기말 현재
회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의
토지 및 건물이 담보
(
채권최고액

:

6,520,000천원

)로 제공
되어 있습
니다.(주석 20 및 35 참조)

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,405,285
4,187,700
2,198,840
용인 백암면 백봉리 612-4 외

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
182,750
-
-
-
-
(250)
182,500

특허권
565,616
176,321
-
(2,058)
(282,459)
-
457,420

임차권리금
31,500
-
-
(8,125)
(23,375)
-
-

상표권
26,121
-
-
-
(6,917)
-
19,204

소프트웨어
1,165,957
92,063
216,570
(108,581)
(327,290)
-
1,038,719

합 계
1,971,944
268,384
216,570
(118,764)
(640,041)
(250)
1,697,843

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,718)
-
565,616

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,743)
(1,750)
1,971,944

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

640,041천원
(전기: 642,743천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
536,814
413,805

인건비
1,347,072
1,486,775

기타경비
1,225,137
1,417,240

합 계
3,109,023
3,317,820

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,595
11
-
30,606

기계장치
106,365
-
(52,531)
53,834

비품
2,819
-
(2,322)
497

소프트웨어
1,916
100,000
(16,085)
85,831

합 계
141,695
100,011
(70,938)
170,768

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

19. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

111,888,904
154,825,273

차량운반구
8,604
48,292

합 계
111,897,508
154,873,565

리스부채

유동
8,131,055
11,192,251

비유동
79,704,078
115,711,508

합 계
87,835,133
126,903,759

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
594,136천원
및
576,263천원
(전기:
228,770천원
및
224,492천원
)
이
며, 리스자산상각비는

9,254,642천원
(전기: 10,517,393천원)
,

리스의 총 현금유출은
11,810,836
천원
(전기:

14,528,397
천원
)
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

9,214,954
10,455,048

차량운반구
39,688
43,454

기타
-
18,891

합 계
9,254,642
10,517,393

리스부채에 대한 이자비용
5,212,352
6,718,051

단기리스료 및 소액자산리스료
263,993
336,498

변동리스료
1,203,658
1,358,448

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
3,348,421
2,663,887

조정리스료
8,597,689
8,332,632

리스수익 총액(*2)
11,946,110
10,996,519

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 

(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,576백만원(전기: 7,435백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
2,035,201
1,772,229

1년 초과 2년 이내
1,092,924
833,455

2년 초과 5년 이내
2,590,190
2,413,091

합 계(*)
5,718,315
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
78,199,837
62,180,574

유동성장기은행차입금
8,378,880
11,430,000

유동화채무
29,500,000
18,000,000

회사채
15,411,500
-

소 계
131,490,217
91,610,574

장기차입금
은행차입금
129,071,120
72,025,900

유동화채무
37,000,000
46,500,000

회사채
-
14,144,000

소 계
166,071,120

132,669,900

합 계
297,561,337
224,280,474

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행

2022.08.30~
2022.10.14

2.95~

3.52

5,300,000
2,700,000

광주은행
2022.07.06
3.10
3,500,000
-

국민은행

2022.06.03~

2022.06.17

2.71~

3.77

17,799,837
17,770,574

신한은행
2022.07.28

3.14

14,000,000
14,000,000

기업은행

2022.05.10~
2022.10.21

2.56~
2.68
14,100,000
2,100,000

농협은행
2022.11.14
3.22
10,000,000
10,000,000

하나은행
-
-
-
610,000

산업은행
2022.04.19
2.08
13,500,000
15,000,000

단기차입금 소계
78,199,837
62,180,574

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23~
2024.07.12
2.74~
3.02
38,800,000
14,075,900

하나은행
2023.07.23
3.70
24,450,000
26,250,000

산업은행
2023.10.15~
2029.09.04

1.29~

2.99

63,000,000
25,000,000

우리은행
2024.08.30
2.66
11,200,000
14,000,000

광주은행
-
-
-
4,130,000

장기차입금 소계
137,450,000
83,455,900

차감: 유동성장기차입금
(8,378,880)
(11,430,000)

장기차입금
129,071,120
72,025,900

상기 차입금과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석
9
, 15,
16
및 35 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권유동화(*)
29,500,000
37,000,000
18,000,000
46,500,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는
회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에
부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.

한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.

또
한
, 당기
중 회사
는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다.

한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
한국산업은행
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8
2021.6.30

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8
2024.6.30

이자율
2.89%
2.15%
1.83%
2.75%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
20,000,000
100,000,000

상환금액
(16,000,000)
-
(17,500,000)
-
(33,500,000)

당기말 잔액
4,000,000
30,000,000
12,500,000
20,000,000
66,500,000

유동
4,000,000
7,500,000
10,000,000
8,000,000
29,500,000

비유동
-
22,500,000
2,500,000
12,000,000
37,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor
+ 0.95%
15,411,500
14,144,000

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,185.5
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). 

(
5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
215,649,837
86,578,717
71,564,240
55,542,720
1,964,160

유동화채무
66,500,000
29,500,000
21,500,000
15,500,000
-

회사채
15,411,500
15,411,500
-
-
-

합 계
297,561,337
131,490,217
93,064,240
71,042,720
1,964,160

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
68,961
-

파생상품부채

유동
325,000
28,500

비유동
-
1,592,500

합 계
325,000
1,621,000

매매목적
파생상품부채

비유동

1,916,190

1,465,460

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익
816,770천원

(전기: 파생상품평가손실 613,180천원)
이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은
241,938
천원(법인세 효과: 21,441천원)
(전기: 파생상품평가손실 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원))
입니다.

22. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
150,605
138,597

선수금
119,334
221,281

이연수익

(*1),(*2)

4,101,710
3,753,143

합 계
4,371,649
4,113,021

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 3,887백만원(주석 38 참조)과 반품환불부채 215백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다.
당기와 전기 중
복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
복구충당부채

당기
전기

기초
49,500
-

전입액(환입액)
(11,000)
49,500

기말
38,500
49,500

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
8,343,252
7,629,917

리스부채
8,131,055
11,192,251

미지급비용
4,224,188
3,002,944

예수보증금
65,300
80,000

소 계
20,763,795
21,905,112

비유동 :

임대보증금
2,780,600
2,855,700

리스부채
79,704,078
115,711,508

소 계
82,484,678
118,567,208

합 계
103,248,473
140,472,320

24.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
7,929,821
8,018,532

사외적립자산의 공정가치
(6,106,755)
(6,690,709)

재무상태표상 순확정급여부채
1,823,066
1,327,823

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,018,532
8,399,599

관계사전출입
42,985
(44,328)

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
80,584

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(333,642)
(78,851)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
379,267
(636,623)

급여지급액
(1,765,610)
(1,638,582)

기말 금액
7,929,821
8,018,532

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,690,709
7,171,802

사외적립자산의 이자
155,520
150,618

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(94,616)
(56,342)

기여금
1,050,947
1,050,000

급여지급액
(1,695,805)
(1,625,369)

기말 금액
6,106,755
6,690,709

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,413,184
1,769,298

이자원가
175,105
167,435

사외적립자산의 이자
(155,520)
(150,618)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,432,769
1,786,115

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(45,625)
634,890

사외적립자산의 재측정요소
(94,616)
(56,342)

소 계
(140,241)
578,548

법인세효과
30,853
(127,281)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(109,388)
451,267

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.62%, 3.03%
2.07%, 2.49%

임금상승율 (사무직)

3.10%
, 3.00%

2.80%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.20%
4.40%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA,

AA+
등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(656,374)
775,437

임금상승율
1%
766,347
(661,464)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의
가중평균만기는 전자부문
8.93
년 및 유통부문
10.22
년 입니다.

(10) 당기
와 전기
중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
500백만원
(전기:
614
백만원)입니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회
사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수(단위: 주)
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

주식발행초과금
199,281,223
199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계
239,142,034
239,142,034

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
477,416
(932,651)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
53,790
(22,230)

합 계
(2,978,794)
(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,970,132)
(88,857,547)

지분법자본잉여금
517,679
517,679

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,772,281)
(85,659,696)

27. 이익잉여금

(1)

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
210,419,150
198,499,584

합 계
215,946,249
204,026,683

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

처분예정일:
2022년 3월 2

4일

처분확정일: 2021년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

210,419,150

198,499,584

1. 전기이월미처분이익잉여금
198,499,584

189,114,523

2. 지분법이익잉여금
340,227

212,307

3. 당기순이익
11,688,726

8,721,486

4. 확정급여제도의 재측정손익
(109,388)

451,268

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

210,419,150

198,499,584

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,551,424
9,487,093

퇴직급여
993,069
1,224,447

복리후생비
1,515,856
1,443,804

보험료
204,649
192,139

감가상각비
7,509,661
7,856,769

무형자산상각비
640,041
642,743

대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

지급수수료
26,233,475
23,462,324

접대비
102,687
105,758

통신비
768,270
1,028,140

광고선전비
3,516,356
5,163,401

세금과공과금
3,310,802
2,353,977

경상연구개발비
3,109,023
3,317,820

여비교통비
292,343
502,014

전력비
5,068,683
4,814,220

건물관리비
2,019,041
2,033,037

수출제비용
251,905
229,284

지급임차료
1,772,499
1,065,124

해외시장개척비
188,808
222,122

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

기타
2,166,769
2,433,053

합 계
78,362,264
78,272,146

29

. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
790,513
903,811

무형자산처분이익
53,293
-

관계기업투자주식처분이익
-
1,470,276

종속기업투자주식처분이익
-
381,137

잡이익
741,748
997,636

합 계
1,585,554
3,752,860

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
162
5,335

유형자산처분손실
1
-

기타의대손상각비
528,278
5,072,962

무형자산손상차손
250
1,750

기부금
-
311,763

잡손실
4,396,427
1,286,535

합 계
4,925,118
6,678,345

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,244,030
3,110,252

외환차익
585,837
466,961

외화환산이익
2,085,260
939,922

파생상품 평가이익
1,267,500
294,220

파생상품 처분이익
46,797
-

금융상품 평가이익
57,285
77,400

금융상품 처분이익

10,168

349

합 계
6,296,877
4,889,104

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
4,994,346
5,823,583

리스부채
5,212,352
6,718,051

외환차손
107,487
547,491

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

파생상품 평가손실
450,730
907,400

금융상품 처분손실
49,363
48,440

금융상품 평가손실
-
4,578

금융수수료
921,427
831,315

합 계
13,064,359
16,653,789

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
1,288,748천원
(전기: 704,116천원)

차감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,030,612)
(1,157,240)

원재료 및 상품의 매입액
14,060,474
10,638,916

종업원급여
20,987,989
24,231,740

감가상각비
13,017,365
15,867,457

투자자산감가상각비
114,914
114,914

리스자산상각비
9,254,642
10,517,393

복리후생비
2,151,162
2,201,826

지급수수료
26,553,581
23,694,584

경상연구개발비
1,036,861
1,044,046

전력비
7,196,394
7,107,094

소모품비
3,894,561
3,788,525

외주가공비
6,424,249
2,711,588

수선비
649,016
844,451

세금과 공과
3,690,919
2,815,134

지급임차료
1,820,333
1,165,188

기타 비용
11,530,125
13,393,447

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
119,351,973
118,979,063

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,100,768
1,318,572

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
190,908
(2,197,706)

법입세추납액(환급액)
(1,165,263)
1,226,592

법인세비용
1,126,413
347,458

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,815,139
9,068,945

적용세율에 따른 세부담액
2,797,331
2,171,168

조정사항

비공제비용
247,964
1,384,692

비과세수익
(60,162)
(2,100,672)

법인세 추납액
(1,165,263)
1,226,592

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
12,796
(2,197,706)

세액공제
(661,478)
(136,616)

기타
(44,775)
-

조정사항 계
(1,670,918)
(1,823,710)

법인세비용
1,126,413
347,458

유효세율
8.79%
3.83%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

확정급여 재측정요소
(140,241)
30,853
(109,388)
578,550
(127,281)
451,269

파생상품평가
68,961
(21,441)
47,520
(184,195)
40,523
(143,672)

합 계
(71,280)
9,412
(61,868)
394,355
(86,758)
307,597

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타자본잉여금

39,403
39,403

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
8,018,532
(88,712)
7,929,820
1,744,561

대손충당금
11,227,874
(2,539,625)
8,688,249
1,911,415

반품충당
286,993
(72,376)
214,617
47,216

종속기업투자주식
(9,761,157)
(1,337,544)
(11,098,701)
249,720

감가상각비
273,633
(177,002)
96,631
21,260

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
3,075,392
996,617
4,072,009
895,842

이연수익
3,558,678
328,415
3,887,093
855,161

사용권자산
(133,793,444)
41,543,389
(92,250,055)
(20,295,012)

리스부채
140,377,342
(42,703,011)
97,674,331
21,488,353

퇴직연금
(6,690,709)
583,954
(6,106,755)
(1,343,486)

미수수익
(1,501,506)
890,413
(611,093)
(134,440)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
1,759,680
87,549
1,847,229
(15,172)

토지 등 재평가
(62,745,880)
179,104
(62,566,776)
(13,764,690)

기타
4,465,087
(194,375)
4,270,712
429,705

미사용결손금
5,348,740
1,561,936
6,910,676
-

합 계
(21,428,123)
(941,268)
(22,369,391)
(7,909,567)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

퇴직급여
8,399,599
(381,067)
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
4,961,576
11,227,874
2,470,132

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
2,644,577
(12,405,734)
(9,761,157)
-

감가상각비
1,059,767
(786,134)
273,633
60,200

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
5,242,667
(2,167,275)
3,075,392
676,586

이연수익
3,261,283
297,395
3,558,678
782,909

사용권자산
(138,171,623)
4,378,179
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
(481,789)
140,377,342
30,883,015

퇴직연금
(7,171,802)
481,093
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
2,351,374
(1,501,506)
(330,331)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,924,983)
179,103
(62,745,880)
(13,804,093)

기타
4,633,136
(168,049)
4,465,087
573,407

미사용결손금
6,865,889
(1,517,149)
5,348,740
-

합 계
(18,216,319)
(3,211,804)
(21,428,123)
(7,767,474)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
25,741,647
33,924,955

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,979,833
3,386,253

합 계
27,721,480
37,311,208

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(35,447,182)
(44,748,352)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(183,865)
(330,331)

합 계
(35,631,047)
(45,078,683)

이연법인세자산(부채) 순액
(7,909,567)
(7,767,474)

(7)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(12,233,794)
(10,215,426)

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,602
7,529,602

파생상품평가
1,916,190
1,465,460

기타
2,317,492
2,607,181

미사용결손금(*)
6,910,676
5,348,740

합 계
13,583,186
13,878,577

(*) 회사는

미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여
미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과
전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2026년
4,556,142
4,132,726

2027년
1,060,741
235,813

2028년
844,239
733,924

2029년
298,708
246,277

2035년
150,846
-

합 계
6,910,676
5,348,740

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726,148

8,721,486,822

당기순이익 중 보통주 해당분
11,688,726,148
8,721,486,822

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
147
109

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

34.
현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,688,726

8,721,487

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
37,066,396
35,161,651

퇴직급여
1,432,769
1,786,115

이자비용
10,206,697
12,541,634

법인세비용
1,126,413

347,458

대손상각비(환입)
(107,739)
177,484

감가상각비
13,017,365
15,867,457

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
640,041
642,743

외화환산손실
1,328,654
1,772,931

기타의대손상각비
528,278
5,072,962

재고자산평가손실(환입)
996,617
(2,167,276)

리스자산상각비
9,254,643
10,517,393

파생상품평가손실
450,730
907,400

금융상품평가손실
-
4,578

금융상품처분손실
49,364
42,660

지분법손실
2,646,126
2,472,976

무형자산손상차손
250
1,750

유형자산처분손실
1
-

유형자산폐기손실
162
5,335

기타
3,882,872
1,036,208

외화환산이익
(2,085,260)
(939,922)

이자수익
(2,244,030)
(3,110,251)

유형자산처분이익
(790,513)
(903,811)

무형자산처분이익
(53,293)
-

파생상품평가이익
(1,267,500)
(294,220)

파생상품 처분이익

(46,797)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(1,470,276)

종속기업투자주식처분이익
-
(381,137)

지분법이익
(1,946,915)
(8,805,705)

금융상품처분이익
(10,168)
(349)

금융상품평가이익
(57,285)
(77,400)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
10,169,043
(14,624,143)

매출채권
8,460,047
334,157

미수금
(380,245)
(3,740,865)

장기미수금
(112,913)
-

선급금
(17,127)
1,151,570

장기선급금
96
(39,126)

선급비용
(29,262)
(96,780)

부가세대급금
(269,890)
(108,376)

이연수익
348,566
584,388

재고자산
(3,910,980)
1,391,481

매입채무
7,619,506
(11,561,472)

미지급금
(375,758)
(5,377)

예수금
211,244
(1,487,330)

선수금
(1,949)
42,062

미지급비용
(294,525)
19,065

퇴직금의 지급
(1,077,767)
(1,107,540)

영업으로부터 창출된 현금흐름
58,924,165
29,258,995

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
66,030,704
33,610,735

금융상품의 유동성 대체
4,292,730
901,670

차입금의 유동성 대체
56,922,880
76,680,000

선급금의 건설중인자산 대체
-
70,500

사용권자산의 비품 대체
-
787,270

유형자산 처분 관련 미수금 변동
2,032,249
2,127,047

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
2,587,866
-

(3) 당기 와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
보증금
리스부채

전기초 금액
68,986,999
115,718,400
2,822,800
141,457,041
328,985,240

현금흐름
(54,056,425)
94,538,900
112,900
(6,115,400)
34,479,975

대체
76,680,000
(76,680,000)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
224,492
224,492

처분 - 리스
-
-
-
(607,454)
(607,454)

기타 비금융변동(*)
-
(907,400)
-
(8,054,920)
(8,962,320)

전기말 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

당기초
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

현금흐름
(58,635,737)
96,724,100
(79,800)
(5,130,833)
32,877,730

대체
63,322,880
(63,322,880)
-
-
-

취득-리스
-
-
-
576,263
576,263

처분-리스
-
-
-
(34,339,972)
(34,339,972)

기타 비금융변동(*)
35,192,500
-
(10,000)
(174,084)
35,008,416

당기말
131,490,217
166,071,120
2,845,900
87,835,133
388,242,370

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
1,505,664천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다
.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
12,000,000

일반대
3,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
2,600,000
2,600,000

시설대
15,000,000
11,200,000

하나은행
일반대
27,000,000
24,450,000

국민은행
시설대
48,800,000
48,800,000

구매자금대출
7,800,000
7,799,837

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
3,500,000
3,500,000

산업은행
일반대
53,500,000
53,500,000

시설대
25,000,000
23,000,000

유동화채무
20,000,000
20,000,000

합 계
253,300,000
235,649,837

상기 약정사항과 관련하여
최상위지배자
등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
32,000,000

일반대
우리은행
2022.08.30
3,600,000
2,700,000

신용거래대금채권 유동화
산업은행
2024.06.30
24,000,000
20,000,000

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2022.06.23
35,200,000
32,000,000

권오일(*)
구매자금차입금
국민은행

20
22
.06.03

5,161,370
7,799,837

대기업협력기업대출
우리은행
2022.10.14
3,240,000
2,700,000

일반대
산업은행
2022.04.19
10,200,000
8,500,000

일반대
산업은행
2022.04.19
6,000,000
5,000,000

일반대
산업은행
2024.12.24
9,264,000
6,500,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
18,000,000

보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 8,432,000

USD 8,432,000

통화스왑
신한은행
2022.09.19
USD 2,880,000
USD 2,400,000

합 계
원화
161,865,370
140,199,837

외화
USD 24,812,000

USD 23,832,000

(*)
회사의 지배기업인
(주)대명
화학
의 최대주주

및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2022.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21

2,668,851

2,668,851

지급보증
하나은행
2022.10.28
2,160,000
1,800,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,200,000
900,000

합 계
8,228,851
7,368,851

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의
단기
금융상품 중

1,800,000
천원
을
수협은행에
담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및
36
참조).
또한, 회사는 종속기업
Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및
본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 36 참조).

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대구점외 건물 및 시설
243,804,749
메리츠화재
산업은행 외 11곳

안산공장 건물 및 기계장치
158,982,541
KB손해보험
기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
특수관계자명

최상위지배자
-
권오일(*1)

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
(*2)

-

Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),
(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,
케이디비천안모다제이차(유)
, 케이디비천안모다제삼차(유),
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아,
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)(*3),
(주)라이블리팩토리(*4)
,
(주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여
(주)케이비트랜드
(구, (주)케이비네트웍스)
가 회사의 종속기업으로 편
입되었습니다.

(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형
자산처분
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

최상위지배자
권오일
-
-
-
-
407
132,075
6,713
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,138,187
-
150,000
-
665,780
70,372
54,566
-
30

종속기업
Innochips Vina
-
5,998,978
2,155,249
41,277
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모
부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
20,262
1,001,285
856,969
-
384,363

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,885,963
-
-
78,452
714
-
-
-
747

(주)케이브랜즈
1,811,111
-
-
-
1,703
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
60,703
-
-
-
-
60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)

-
-
-
479,433
-
1,262,847
1,013,347
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
758,148
67,992

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
305,568
32,187

(주)천북아울렛
-
-
-
102,133
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
468,555
192,896
1,046,001
634,669
-
-

코웰패션(주)
12,804
-
-
-
59,268
2,289,675
1,711,958
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
107,961
-
-
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
-
-
-
-
-
-
-
-
4,433,911

하이라이트브랜즈
46,772
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,356,837
6,106,939
2,305,249
1,230,553
941,030
5,802,255
4,278,222
1,063,716
4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*1)
매입
유/무형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

최상위지배자

권오일

-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-

2,013,449

-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*2)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)어센틱브랜즈코리아

(구, (주)디엠개발)

-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006

2,013,449

1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
134,515
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,108,362
703,718
-
31,439

종속기업
Innochips Vina
-
-
8,919,973
506,887
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
17,439,053
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
8,167
993,155
6,000

(주)케이브랜즈
-
-
-
533,972
9,900

(주)에코송산(*)
-
-
526,369
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
20,587

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
15,411

(주)천북아울렛
-
-
1,229
-
2,290

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
16,387,346
10,000,000
-
110,290

코웰패션(주)
-
34,659,252
3,314,960
-
883,721

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)
-
-
-
-
669

(주)패션플러스
6,220,513
-
554,186
-
12,138

하이라이트브랜즈
-
-
-
29,452
300

합 계
6,220,513
69,728,528
25,038,602
2,063,466
1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

최상위지배자
권오일
-
266,590
10,000
-
-

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
631,860
13,500

(주)에코송산(*)
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)어센틱브랜즈코리아
(구.(주)디엠개발)
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,935,391
1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4)
회
사가
당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 680,823천원입니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기타
기말

종속기업
Innochips Vina
-
2,296,000
(2,296,000)
-
-

(주)에코송산
(*1)

1,539,940
-
(229,105)
-
1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)
16,540,000
-
-

(16,540,000)

-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
3,700,000
(3,100,000)
-
600,000

(주)천북아울렛
-
9,750,000
-
-
9,750,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
9,790,000
860,000
-
-
10,650,000

합 계
27,869,940
16,606,000
(5,625,105)

(16,540,000)

22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)

6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*1) 전
기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 

(6)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
42,000,000
(8,000,000)
34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
22,500,000
(10,000,000)
12,500,000

합 계
64,500,000
(18,000,000)
46,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
277,394
6,713
(149,062)
135,045

지배기업
(주)대명화학
1,194,564
54,566
(102,816)
1,146,314

종속기업
(주)엠디자산개발구리(*)
34,855,401
1,013,347
(35,868,748)
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
18,423,668
856,969
(1,500,000)
17,780,637

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
13,896,224
634,669
(1,200,000)
13,330,893

코웰패션(주)
37,608,483
1,711,958
(3,643,075)
35,677,366

합 계
106,255,734
4,278,222
(42,463,701)
68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

최상위지배자
권오일
352,578
14,816
(90,000)
277,394

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
5,968,658
1,191,218
11,263,792
18,423,668

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,401

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

합 계
97,582,610
5,373,074
3,300,050
106,255,734

(8)
당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

권오일
일반대
신한은행
2022.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2022.07.21
2,668,851
2,668,851

지급보증
하나은행
2022.10.28
1,800,000
1,800,000

일반대
하나은행
2022.05.13
1,000,000
900,000

합 계
6,668,851
6,368,851

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품

중

1,800,000
천원
을
수협은행에
담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및
35
참조).
또한, 회사는
특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및
본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 35 참조).

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,111,457
1,207,809

퇴직급여
307,476
153,369

합 계
1,418,933
1,361,178

37. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
세부내역

피합병법인의 회사명
(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업
부동산개발,임대업 등

합병기준일
2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)
1:0

합병신주의 종류와 수
100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
1,470,586

기타유동자산
8,661

유동파생상품자산
635,584

유형자산
55,979,121

자산총계
58,093,952

부채

단기차입금
34,773,300

기타지급채무

100,114

부채총계
34,873,414

자본

순자산
23,220,538

비지배지분
-

지배주주 귀속 순자산
23,220,538

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의
차이를 자본으로 인식하며
피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

131,027,262
125,408,931

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

11,946,109
10,996,518

총 수익

142,973,371
136,405,449

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
46,282,153

83
,637,572

1,107,537
131,027,262

수익인식 시점

한 시점에 인식

46,282,153
83,637,572
1,107,537
131,027,262

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 

38.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
333,950
508,273

계약부채 - 고객충성제도
3,887,093
3,466,151

계약부채 합계
4,221,043
3,974,424

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자 부품 제조 및 판매

~~

50. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 『주식ㆍ사채 등이 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 

제12조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상 증자, 무상 증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ...

제36조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제43조(대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다.

제44조(대표이사의 직무) 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제52조(재무제표 등의 작성 등)

①대표이사(사장) ~

②대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

제54조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~49. 좌동

50. 전기,전자공학 연구개발업

51. 위 각호에 부대되는 사업 일체 

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 ~ 한다. 다만 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등배당한다.

삭제

제15조2(주주명부)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사의 주주명부는 상법제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.

제36조 (이사의 직무)사장, 부사장 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제43조(대표이사 등의 선임) 회사의 대표이사는 이사회의 결의로써 선임하며 공동대표이사 또는 각자대표이사를 둘 수 있다. 또한 회사는 이사회의 결의로써 회장, 부회장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선출 할 수 있다.

제44조(대표이사의 직무) 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.

제52조(재무제표 등의 작성 등)

①대표이사는~ ⑧대표이사는

②대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

제54조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

부 칙

(개정) 본 정관은 2022년 3월 24일부터 개정 시행한다.

사업다각화를 위한 사업목적 추가

전자명부 개정

상법개정 반영

전자명부도입으로 삭제, 개정

자구수정 추가

내용추가

자구 수정

상법개정 및 자구수정

상법개정 반영

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

강중근
1965-01
부
부
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강중근
전문경영인
2008.4~현재
(주)모다이노칩 사내이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강중근
부
부
부

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

* 강중근 사내이사 후보자 
 전자사업부문의 뛰어난 전문경영인으로써 경영능력을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하고 비전 제시 및 지속적으로 윤리경영을 강화하여 향후에도 고객에게 신뢰받는 기업 이미지 구축에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 추천함.

확인서

확인서-강중근

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
430,815,408

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
18,000,000

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

감사보고서는 정기주주총회 1주전 전자공시로 공시될 예정이며, 사업보고서는 정기주주총회 1주전 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증 - 19(COVID-19)에 관한 안내
- 주총회장에 손소독제 비치 및 비접촉 체온계로 체온측정 예정으로 발열(37.5℃ 이상) 및 기침 증세가 있으신 주주님은 입장이 제한될 수 있습니다. 또한, 입장 시 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당 사항 없음