에이루트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220315)
제출인: 에이루트

의결권대리행사권유참고서류
3.5
㈜에이루트

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 15일

권 유 자:
성 명: 주식회사 에이루트
주 소: 경기도 오산시 가장산업동로 28-6
전화번호: 031) 8077-5000

작 성 자:
성 명: 서문 동군
부서 및 직위: 대표이사
전화번호: 031) 8077-5000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
㈜에이루트
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.03.15
라. 주주총회일
2022.03.30

마. 권유 시작일
2022.03.18
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

㈜에이루트
보통주
5,094
0.003
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

최정임
최대주주
보통주
6,641,532
4.19
최대주주
-

㈜에코드림샵
특별관계자
보통주
3,292,601
2.08
-
-

이대성
특별관계자
보통주
114,648
0.07
-
사내이사

계
-
10,048,781
6.34
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

서문 동군
보통주
0
임원(대표이사)
임원(대표이사)
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

(주)베이프존
법인
-
-
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

(주)베이프존
최진식
경기도 평택시 쇼핑로 24, 1층(신장로)
정기주주총회 위임장 확보 등 관련 의결권 대리행사 권유업무 및 그 부수업무 일체
1811-2140

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.03.15
2022.03.18
2022.03.29
2022.03.30

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준일 현재 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 경기도 오산시 가장산업동로 28-6, 4층 총무팀
 주식회사 에이루트 주주총회 담당자 앞
 ·전화번호 : 031) 8077-5000
 팩스번호 : 031) 624-5310
- 아래 접수기간 내 우편 접수 가능
 ·접수기간 : 2022년 03월 18일 ~ 03월 29일 정기주주총회 개최일 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 30일 오전 09:00

장 소
경기도 오산시 가장산업동로 28-6, 5층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 20일오전 09:00 ~ 2022년 03월 29일 오후 17:00

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능
- 인증서(*)를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

(*) 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서
 (예탁결제원에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19의 확산방지를 위해 정부는 전자투표, 서면투표, 위임장 등 비대면 ·간접적
 의결권 행사 수단을 적극 권장하고 있습니다.
- 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가 격리대상, 감염증 밀접 접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.
- 주주총회 당일, 열화상 카메라 등에 따른 체온 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우
 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 주주총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
- 주주총회 장소 내 확진자 발생으로 건물 임시 폐쇄가 불가피한 경우, 주주총회 행사장이 변경될 수 있습니다. 행사장 변경시, 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해 주시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2021년 12월 31일 현재

제 19 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 에이루트와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 20 기
제19 기

자산

Ⅰ. 유동자산

98,933,933,217

42,311,640,310

현금및현금성자산
4,5,6
41,045,999,488

13,172,097,403

단기금융상품
4,5
-

130,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,9,28
15,122,343,330

6,337,291,414

매출채권
4,5,7,15
8,366,797,291

5,957,688,289

단기대여금
4,5,7,28
5,745,034,017

3,328,199,106

미수금
4,5,7,28
1,018,359,163

427,702,691

미수수익
4,5,7
46,930,942

13,085,032

선급금

3,948,969,580

5,701,062,504

보증금
4,5,7
611,000,000

1,528,848,760

선급비용

60,497,312

141,705,807

당기법인세자산

1,278,061,793

534,403,917

재고자산
8,11
21,689,940,301

5,039,555,387

Ⅱ. 비유동자산

80,745,644,352

91,165,868,561

장기금융상품
4,5
34,134,790

47,205,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,10
1,847,740,733

221,688,932

유형자산
11,27
14,750,052,336

16,319,527,432

무형자산
13
2,540,988,835

2,819,635,775

투자부동산
12,27
19,472,691,402

18,808,833,146

보증금
4,5,7,27
891,421,473

2,956,535,581

장기대여금
4,5,7,28
50,000,000

3,399,154,440

조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
14
41,157,948,783

46,592,622,105

이연법인세자산
17
-

-

장기기타채권

666,000

666,000

자산 총계

179,679,577,569

133,477,508,871

부채

Ⅰ. 유동부채

40,102,609,982

39,155,567,221

매입채무
4,5
1,772,451,988

1,344,274,400

미지급금
4,5,12,27,28
17,674,600,838

17,512,666,368

예수금

232,150,980

187,040,408

선수금

1,789,649,559

315,917,317

예수보증금

484,708,628

1,362,500,000

단기차입금

3,605,996,590

유동성장기차입금
4,5,15,28
1,781,934,279

2,005,000,000

당기법인세부채
17
-

-

미지급비용
4,5
781,860,746

412,147,435

미지급배당금

7,646,425

7,646,425

전환사채
4,5,15
3,463,504,249

11,043,313,990

파생상품부채
4,5,15
5,525,293,900

3,898,183,900

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
4,5,15
77,958,950

판매보증충당부채

30,140,767

45,919,073

리스부채

344,712,083

357,826,497

기타충당부채

2,530,000,000

663,131,408

Ⅱ. 비유동부채

418,980,881

566,245,021

리스부채

174,781,440

311,454,507

임대보증금

27,500,000

5,000,000

이연법인세부채

190,928,568

233,357,141

확정급여부채

25,770,873

16,433,373

부채 총계

40,521,590,863

39,721,812,242

자본

Ⅰ. 지배기업의소유지분

145,802,830,785

107,626,521,056

자본금
1,18
79,244,875,000

6,324,928,000

자본잉여금
18
183,635,659,126

139,343,968,122

기타자본구성요소
19
(13,833,260,387)

(3,564,244,360)

기타포괄손익누계액
19
(1,347,435,996)

49,325,627

이익잉여금(결손금)
20,29
(101,897,006,958)

(34,527,456,333)

Ⅱ. 비지배지분

(6,644,844,079)

(13,870,824,427)

자본 총계

139,157,986,706

93,755,696,629

부채와자본총계

179,679,577,569

133,477,508,871

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

Ⅰ. 매출
28

45,891,025,090

34,670,562,342

제품매출

25,004,452,456

21,356,977,849

상품매출

18,862,444,557

11,386,393,560

기타매출

2,024,128,077

1,927,190,933

Ⅱ. 매출원가
9,22,28

38,383,130,133

26,442,104,468

Ⅲ. 매출총이익

7,507,894,957

8,228,457,874

Ⅳ. 판매비와관리비
21,22

12,289,263,411

10,796,463,998

Ⅴ. 영업이익(손실)

(4,781,368,454)

(2,568,006,124)

Ⅵ. 순금융손익
5,23,28

(82,378,124,623)

(4,720,152,524)

금융수익

6,594,736,750

670,859,031

금융비용

(88,972,861,373)

(5,391,011,555)

Ⅶ. 기타영업외손익
5,24

(410,024,184)

(6,558,022,987)

기타수익

3,584,607,264

2,432,424,807

기타비용

(3,994,631,448)

(8,990,447,794)

Ⅷ. 관계기업투자손익
14

(14,968,699,825)

(12,797,509,885)

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(102,538,217,086)

(26,643,691,520)

Ⅹ. 법인세비용
17

67,139,033

(553,936,048)

XI. 당기순이익(손실)

(102,605,356,119)

(26,089,755,472)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)

(102,161,076,828)

(25,060,282,925)

비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실)

(444,279,291)

(1,029,472,547)

XⅡ. 기타포괄손익

(1,397,456,003)

(276,325,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

-

(60,085,908)

순확정급여부채의 재측정요소

(2,975,916)

(870,908)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,366,140,000)

(59,215,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

2,016,738

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

-

(216,239,733)

해외사업환산손익

(30,356,825)

21,089,474

관계기업 자본변동 중 지분해당액

-

(237,329,207)

XⅢ. 총포괄이익(손실)

(104,002,812,122)

(26,366,081,113)

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익(손실)

(103,557,838,451)

(25,336,115,051)

비지배지분에 귀속될 총포괄이익(손실)

(444,973,671)

(1,029,966,062)

XⅣ. 주당이익(손실)
25

기본주당순손익

(921)

(464)

희석주당순손익

(921)

(464)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2020년 01월 01일(당기초)
38,660,656,000
78,728,938,019
(2,840,459,268)
325,157,753
(9,467,173,408)
105,407,119,096
(15,850,858,365)
89,556,260,731

1.총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(25,060,282,925)
(25,060,282,925)
(1,029,472,547)
(26,089,755,472)

해외사업환산손익
-
-
-
21,089,474
-
21,089,474
-
21,089,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
(59,215,000)
-
(59,215,000)
-
(59,215,000)

관계기업 자본변동 중 지분해당액
-
-
(710,833,750)
(237,329,207)
-
(948,162,957)
-
(948,162,957)

보험수리적손익
-
-
-
(377,393)
-
(377,393)
(493,515)
(870,908)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

유상증자
104,493,000
893,683,161
-
-
-
998,176,161
3,010,000,000
4,008,176,161

무상감자
(34,794,591,000)
34,791,591,000
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

전환권청구
2,354,370,000
24,929,755,942
-
-
-
27,284,125,942
-
27,284,125,942

자기주식의취득(액면병합단주)
-
-
(12,951,342)
-
-
(12,951,342)
-
(12,951,342)

2020년 12월 31일(당기말)
6,324,928,000
139,343,968,122
(3,564,244,360)
49,325,627
(34,527,456,333)
107,626,521,056
(13,870,824,427)
93,755,696,629

2021년 01월 01일(당기초)
6,324,928,000
139,343,968,122
(3,564,244,360)
49,325,627
(34,527,456,333)
107,626,521,056
(13,870,824,427)
93,755,696,629

1.총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(102,161,076,828)

(102,161,076,828)

(444,279,291)
(102,605,356,119)

보험수리적손익
-
-
-
(2,281,536)
-
(2,281,536)
(694,380)
(2,975,916)

해외사업환산손익
-
-
-
(30,356,825)
-
(30,356,825)
-
(30,356,825)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
(1,366,140,000)
-
(1,366,140,000)
-
(1,366,140,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
2,016,738
-
2,016,738
-
2,016,738

배당
-
-
-
-
(64,797)
(64,797)
(49,508)
(114,305)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

유상증자
-
-
-
-
-
-
480,335,925
480,335,925

무상증자
48,112,612,500
(48,112,612,500)
-
-
-
-
-
-

전환권청구
24,807,334,500
127,195,894,504

-
152,003,229,004
-
152,003,229,004

자본잉여금의 이익잉여금 대체
-
(34,791,591,000)
-
-
34,791,591,000
-
-
-

연결실체내 자본거래 등
-
-
(10,269,016,027)

-
(10,269,016,027)
7,190,667,602
(3,078,348,425)

2021년 12월 31일(당기말)
79,244,875,000
183,635,659,126
(13,833,260,387)
(1,347,435,996)
(101,897,006,958)
145,802,830,785
(6,644,844,079)
139,157,986,706

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 20 기
제 19 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

(20,323,925,375)

(1,879,874,215)

영업으로부터 창출된 현금흐름
26
(20,824,345,170)

(2,806,820,978)

이자수취

226,180,460

1,539,976,709

이자지급

(245,954,243)

(866,311,637)

배당금수취

407,183,900

-

법인세 납부

113,009,678

253,281,691

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(11,988,750,473)

(16,589,577,732)

유형자산의 처분

2,000,000

6,818,182

무형자산의 처분

175,000,000

-

조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

-

334,835,683

단기대여금의 감소

5,461,804,726

4,280,081,000

장기대여금의 감소

25,000,000

-

장단기금융상품의 감소

161,217,319

1,041,527,662

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

502,016,738

573,755,810

당기손익-공정가치측정금융자산 처분

12,527,431,359

2,580,417,250

보증금 감소

7,970,200,157

590,156,889

매각예정자산의 처분

5,500,000,000

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,500,140,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(15,373,903,810)

-

조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 취득

(13,088,012,500)

1,000,000,000

유형자산의 취득

(573,561,684)

(3,766,604,291)

무형자산의 취득

(115,300,000)

(11,540,000)

투자부동산의 취득

(683,296,990)

(150,634,118)

단기금융상품의 취득

-

(519,041,099)

장기금융상품의 취득

(21,174,460)

-

조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

-

(20,826,885,000)

보증금 증가

(5,880,616,528)

(1,423,965,700)

단기대여금의 증가

(50,000,000)

-

장기대여금의 증가

-

(60,000,000)

세금과 공과

-

(238,500,000)

매각예정자산의
취득

(5,027,414,800)

-

Ⅲ.재무활동 현금흐름

60,

171,524,341

15,982,129,030

단기차입금의 차입

4,383,930,869

-

전환사채의 발행

57,102,000,001

11,000,000,000

리스부채 해지

63,494,540

-

사업결합으로 인한 순현금변동

-

3,010,000,000

유상증자

490,000,000

998,176,161

예수보증금의 증가

-

1,362,500,000

단기차입금의 상환

(1,001,000,000)

배당금의 지급

(114,305)

-

금융리스부채의 감소

(468,779,894)

(372,595,789)

사용권자산 취득

(59,756,162)

-

무상증자 발행비용

(338,250,708)

-

자기주식의 취득

-

(15,951,342)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

27,858,848,493

(2,487,322,917)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

13,172,097,403

15,745,562,515

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

15,053,592

(86,142,195)

Ⅶ.종속기업에 대한 소유지분 변동에 따른 현금증가

-

-

Ⅷ.기말 현금및현금성자산

41,045,999,488

13,172,097,403

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 2021년 12월 31일 현재

제 19 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이루트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만원입니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

최정임
6,641,532
4.19
최대주주

주식회사 에코드림샵
3,292,601
2.08
최대주주의 특수관계인

이대성
114,648
0.07
최대주주의 특수관계인

기타주주
148,435,875
93.65
-

자기주식
5,094
0.01
-

합계
158,489,750
100.00
-

(1) 연결대상 종속기업 현황

연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업종

세우테크(주)
한국
100.00%
12월
프린터 제조

(주)엠제이아이
한국
76.67%
12월
부동산개발

AROOT USA, INC.(*1)
(구:J. STEPHEN LAB, INC.)
미국
100.00%
12월
프린터판매

(주)지오닉스
한국
99.96%
12월
무인단말기판매

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*2)
한국
99.95%
12월
투자

(주)에이루트에너지(*3)
한국
100.00%
12월
전기

(주)에이루트개발(*3)
한국
50.51%
12월
건설

(*1) 당기중 상호변경 하였습니다.
(*2) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분을 취득하였습니다.
(*3) 당기중 설립 출자하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보

당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

자산

부채

자본

수익

당기순손익

총포괄손익

세우테크(주)
1,741,510
1,408,576
332,933
1,826,487
(229,476)
(229,476)

(주)엠제이아이
18,474,149
48,200,099
(29,725,950)
-
(743,716)
(746,692)

AROOT USA, INC.
(구:J. STEPHEN LAB, INC.)
375,329
868,927
(493,598)
-
(206,123)
(236,480)

(주)지오닉스
7,528,342
3,870,729
3,657,613
8,915,707
(6,503,244)
(6,503,244)

큐리어스솔루션제이차
기업재무안정사모투자(합)
20,815,672
140,994
20,674,678
465,973
517,661
517,661

(주)에이루트에너지
98,474
37,652
60,821
-
(239,179)
(239,179)

(주)에이루트개발
9,918,734
8,978,373
940,361
-
(49,639)
(49,639)

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 연결실체는 다음과 같습니다.

기업명
사 유

(주)에이루트에너지
설립출자하였습니다.

(주)에이루트개발
설립출자하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준
연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

<지분상품>

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 종속기업 및 관계기업 투자
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

건물

20년

구축물

20년

기계장치

4년

차량운반구
4년

공구와기구

4년

비품

4년

시설장치
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(12) 퇴직급여채무
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 외화환산
연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스
연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(16) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(17) 배당금
보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 보통주자본금
연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상
연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

1) 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(21) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(22) 주당이익
연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(23) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(24) 재무제표의 승인
연결실체의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
1,303,809
1,902,987

EUR
586,113
150,335

GBP
5,660
-

JPY
225,510
253,111

CNY
29,527
26,467

MYR
-
191

계
2,150,619
2,333,091

매출채권

USD
5,907,833
8,999,230

EUR
9,196
-

CNY
664
1,436

계
5,917,693
9,000,666

매입채무

USD
1,069,773
1,703,383

계
1,069,773
1,703,383

미지급금

USD
680
-

계
680
-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
614,119
(614,119)
919,883
(919,883)

유로/원
59,531
(59,531)
15,033
(15,033)

파운드/원
566
(566)
-
-

엔/원
22,551
(22,551)
25,311
(25,311)

위안/원
3,019
(3,019)
2,790
(2,790)

링깃/원
-
-
19
(19)

(2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.
연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 연결실체의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
상승시
442,970
633,729
345,517
494,309

하락시
(442,970)
(633,729)
(345,517)
(494,309)

(3) 이자율위험

연결실체는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
59,074
(59,074)
22,009
(22,009)

이자수익
410,460
(410,460)
131,721
(131,721)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
41,045,999
13,172,097

단기금융상품
-
130,000

당기손익-공정가치측정금융자산
15,122,343
6,337,291

매출채권
8,366,797
5,957,688

대여금(*2)
5,795,034
6,727,354

미수금
1,018,359
427,703

미수수익
46,931
13,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,847,741
221,689

장기금융상품
34,135
47,205

보증금(*3)
1,502,421
4,485,384

합계
74,779,760
37,519,496

(*1)
보고기간말 현재 연결실체 보유 현금시재액은 제외하였습니다.

(*2)
보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 1,809,771천원(전기말 2,660,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.

(*3)
보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 50,226천원입니다.

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
852,705
698,352

6개월초과 1년 이하
799,480
327,104

1년 초과
351,033
222,081

합계
2,003,218
1,247,537

4.1.3 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

차입금
5,387,931
5,387,931
195,962
5,191,969
-
-

매입채무
1,772,452
1,772,452
1,772,452
-
-
-

미지급금
17,674,601
17,674,601
17,674,601
-
-
-

미지급비용
781,861
781,861
22,250
759,611
-
-

전환사채(*)
3,463,504
3,500,000
-
3,500,000
-
-

리스부채
519,494
519,494
101,526
243,186
153,767
21,015

임대보증금
27,500
27,500
-
7,500
20,000
-

합계
29,627,343
29,663,839
19,766,791
9,702,266
173,767
21,015

(단위: 천원)

전기말
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

차입금
2,005,000
2,005,000
-
2,005,000
-
-

매입채무
1,344,274
1,344,274
1,344,274
-
-
-

미지급금
17,512,666
17,512,666
617,302
16,895,364
-
-

미지급비용
412,147
412,147
175,049
237,098
-
-

전환사채(*)
11,043,314
13,100,000
-
13,100,000
-
-

리스부채
669,281
669,281
85,105
262,846
181,932
139,398

임대보증금
5,000
5,000
-
-
5,000
-

합계
32,991,682
35,048,368
2,221,730
32,500,308
186,932
139,398

(*)
전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다.

연결실체의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

4.1.4 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
8,851,435
13,048,314

차감: 현금및현금성자산
(41,045,999)
(13,172,097)

순부채
(32,194,564)
(123,783)

자본총계
139,401,273
93,755,697

자본조달비율(*)
-
-

(*)
당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산
41,045,999
-
-
41,045,999

당기손익-공정가치측정금융자산
-
15,122,343
-
15,122,343

단기대여금
5,745,034
-
-
5,745,034

매출채권
8,366,797
-
-
8,366,797

미수금
1,018,359
-
-
1,018,359

미수수익
46,931
-
-
46,931

보증금
611,000
-
-
611,000

소계
56,834,120
15,122,343
-
71,956,463

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,847,741
1,847,741

장기금융상품
34,135
-
-
34,135

장기대여금
50,000
-
-
50,000

보증금
891,421
-
-
891,421

소계
975,556
-
1,847,741
2,823,297

합계
57,809,676
15,122,343
1,847,741
74,779,760

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
3,605,997
-
-
3,605,997

유동성장기차입금
1,781,934
-

1,781,934

매입채무
1,772,452
-
-
1,772,452

미지급금
17,674,601
-
-
17,674,601

미지급비용
781,861
-
-
781,861

리스부채
344,712
-
-
344,712

전환사채
3,463,504
-
-
3,463,504

파생상품부채

5,525,294
-
5,525,294

당기손익-공정가치측정금융부채

77,959
-
77,959

예수보증금
484,709
-
-
484,709

소계
29,909,770
5,603,253
-
35,513,023

비유동

리스부채
174,781
-
-
174,781

임대보증금
27,500
-
-
27,500

소계
202,281
-
-
202,281

합계
30,112,051
5,603,253
-
35,715,304

② 전기

가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산
13,172,097
-
-
13,172,097

단기금융상품
130,000
-
-
130,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,337,291
-
6,337,291

단기대여금
3,328,199
-
-
3,328,199

매출채권
5,957,688
-
-
5,957,688

미수금
427,703
-
-
427,703

미수수익
13,085
-
-
13,085

보증금
1,528,849
-
-
1,528,849

소계
24,557,621
6,337,291
-
30,894,912

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
221,689
221,689

장기금융상품
47,205
-
-
47,205

장기대여금
3,399,154
-
-
3,399,154

보증금
2,956,536
-
-
2,956,536

소계
6,402,895
-
221,689
6,624,584

합계
30,960,516
6,337,291
221,689
37,519,496

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
2,005,000
-
-
2,005,000

매입채무
1,344,274
-
-
1,344,274

미지급금
17,512,666
-
-
17,512,666

미지급비용
412,147
-
-
412,147

예수보증금
1,362,500
-
-
1,362,500

리스부채
357,826
-
-
357,826

전환사채
11,043,314
-
-
11,043,314

파생상품부채
-
3,898,184
-
3,898,184

소계
34,037,727
3,898,184
-
37,935,911

비유동

리스부채
311,455
-
-
311,455

소계
311,455
-
-
311,455

합계
34,349,182
3,898,184
-
38,247,366

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합계

수익

이자수익
396,258
-
-
396,258

처분이익
-
844,659
-
844,659

평가이익
-
5,337,327
-
5,337,327

리스해지이익
4,590
-
-
4,590

외화환산이익
4,719
-
-
4,719

배당수익
7,184
-
-
7,184

소계
412,751
6,181,986
-
6,594,737

비용

평가손실
-
3,860,813
-
3,860,813

처분손실
-
234
-
234

외화환산손실
10,656
-
-
10,656

소계
10,656
3,861,047
-
3,871,703

합계
402,095
2,320,939
-
2,723,034

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

수익

이자수익
578,187
-
-
578,187

처분이익
-
76,531
-
76,531

평가이익
-
12,623
-
12,623

대손충당금환입
1,050,441
-
-
1,050,441

합계
1,628,628
89,154
-
1,717,782

비용

평가손실
-
(1,203,523)
-
(1,203,523)

리스해지손실
(40,211)
-
-
(40,211)

처분손실
-
(99,000)
-
(99,000)

합계
(40,211)
(1,302,523)
-
(1,342,734)

순손익
1,588,417
(1,213,369)
-
375,048

(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

비용

이자비용
1,866,647
-
1,866,647

파생상품평가손실
-
27,551,835
27,551,835

평가손실

55,682,676
55,682,676

합계
1,866,647
83,234,511
85,101,158

순손익
(1,866,647)
(83,234,511)
(85,101,158)

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

비용

이자비용
(4,023,639)
-
(4,023,639)

평가손실
-
(922,709)
(922,709)

사채상환손실
(3,874,845)
-
(3,874,845)

합계
(7,898,484)
(922,709)
(8,821,193)

순손익
(7,898,484)
(922,709)
(8,821,193)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

당기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계
15,122,343
4,429,695
10,692,648
-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계
1,847,740
-
213,740
1,634,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계
5,603,253
-
5,603,253
-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계
6,337,291
6,337,291
-
-

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계
221,689
-
221,689
-

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계
3,898,184
-
3,898,184
-

* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금 (*)
41,045,999
13,172,097

연결재무상태표 상 현금및현금성자산
41,045,999
13,172,097

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산
41,045,999
13,172,097

(*) 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말

매출채권

채권액(*)
9,393,421
7,177,806

(대손충당금)
(1,026,624)
(1,220,118)

소계
8,366,797
5,957,688

대여금

기타대여금
7,604,805
9,388,087

(대손충당금)
(1,809,771)
(2,660,734)

소계
5,795,034
6,727,353

미수금

기타미수금
1,018,359
436,648

(대손충당금)
-
(8,946)

소계
1,018,359
427,702

미수수익

기타미수수익
48,008
14,162

(대손충당금)
(1,077)
(1,077)

소계
46,931
13,085

보증금

기타보증금
2,052,421
5,335,384

(대손충당금)
(550,000)
(850,000)

소계
1,502,421
4,485,384

합계
16,729,542
17,611,212

유동
15,788,121
11,255,522

비유동
941,421
6,355,690

(*)
금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권

기초금액
1,220,118
380,209

손상된 채권에 대한 대손상각비
(104,400)
861,541

당기 중 매출채권 제각
(89,094)
(21,632)

보고기간 말 금액
1,026,624
1,220,118

대여금

기초금액
2,660,734
3,133,418

손상된 채권에 대한 대손상각비
(850,963)
(119,162)

현재가치할인차금으로 분류
-
(353,522)

보고기간 말 금액
1,809,771
2,660,734

미수금

기초금액
8,946
9,387

손상된 채권에 대한 대손상각비
(8,946)
(441)

당기 중 채권 제각
-
-

보고기간 말 금액
-
8,946

미수수익

기초금액
1,077
1,077

손상된 채권에 대한 대손상각비
-
-

보고기간 말 금액
1,077
1,077

보증금

기초금액
850,000
1,904,980

손상된 채권에 대한 대손상각비
(300,000)
(1,050,000)

현재가치할인차금으로 분류
-
(4,980)

보고기간 말 금액
550,000
850,000

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

용지(*)
10,747,984
-
10,747,984
-
-
-

미완성공사(분양)
911,885
-
911,885
-
-
-

원재료
5,364,687
(544,743)
4,819,944
4,109,837
(465,414)
3,644,423

상품
4,281,577
(1,182,483)
3,099,094
367,742
(9,885)
357,857

제품
1,818,033
(26,845)
1,791,188
872,346
(21,313)
851,033

미착품
270,206
-
270,206
116,123
-
116,123

재공품
49,639
-
49,639
70,120
-
70,120

합계
23,444,011
(1,754,071)
21,689,940
5,536,168
(496,612)
5,039,556

(*) 용지는 연결실체의 차입금과 관련하여 웰컴저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식
4,429,694
6,337,291

신주인수권부채권및전환사채권
10,692,649
-

합 계
15,122,343
6,337,291

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
당기말

코아시아옵틱스 (*)
1,256,326
-
127,177
(266,599)
1,116,904

(주)이원컴포텍
5,080,965
-
29,292
(4,699,676)
410,581

KCC
-
999,252
(181,827)
-
817,425

POSCO
-
499,395
(16,275)
-
483,120

호텔신라
-
299,520
4,680
-
304,200

LG전자
-
1,102,100
(3,620)
-
1,098,480

파라다이스
-
800,428
(16,155)
(585,289)
198,984

카카오
-
298,290
-
(298,290)
-

삼성전자
-
1,703,231
-
(1,703,231)
-

조광아이엘아이(주)
-
598,810
-
(598,810)
-

디케이락(주)
-
199,158
-
(199,158)
-

일진머티리얼즈(주)
-
212,866
-
(212,866)
-

(주)오스코텍
-
389,314
-
(389,314)
-

동화기업(주)
-
196,662
-
(196,662)
-

(주)듀오백
-
202,790
-
(202,790)
-

나노스(주)
-
320,670
-
(320,670)
-

(주)셀트리온
-
297,000
-
(297,000)
-

현대글로비스(주)
-
497,609
-
(497,609)
-

현대모비스(주)
-
795,110
-
(795,110)
-

(주)쎄미시스코
-
104,479
-
(104,479)
-

한국투자금융지주(주)
-
357,220
-
(357,220)
-

합계
6,337,291
9,873,904
(56,728)
(11,724,772)
4,429,694

(*)
전기 아이맵디오스텍전무투자형 사모투자신탁 해지후 입고 받았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
전기말

아이맵디오스텍전문투자형
사모투자신탁(*1)
2,416,078
-
(1,159,752)
-
1,256,326

(주)이원컴포텍(*2)
-
7,735,395
(33,079)
(2,621,351)
5,080,965

합계
2,416,078
7,735,395
(1,192,831)
(2,621,351)
6,337,291

(*1)
텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다.

(*2)
사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당기말

에디슨EV(*)
-
2,000,000
5,210,150
-
-
7,210,150

에이치앤비디자인
-
500,000
(17,501)
-
-
482,499

㈜어반오일
-
3,000,000
-
-
-
3,000,000

합계
-
5,500,000
5,192,649
-
-
10,692,649

(*)

해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이
계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분증권(주식/출자금)

1,684,380
50,380

투자실적자산
163,360
171,308

합계

1,847,740
221,688

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초가액
221,688

취득금액
3,500,140

평가금액
(1,366,140)

처분금액
(500,000)

기타증감
(7,948)

기말금액
1,847,740

전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초가액
790,583

취득금액
-

평가금액
-

처분금액
(560,095)

기타증감
(8,800)

기말금액
221,688

11. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상
기타증감
당기말

토지
7,418,407
-
-
-
-
(746,832)
6,671,575

건물
6,466,978
-
-
(482,572)
-
(58,348)
5,926,058

구축물
162,190
-
-
(13,914)
-
-
148,276

기계장치
47,944
38,620
-
(23,072)
-
-
63,492

차량운반구
184,116
20,516
-
(70,529)
-
-
134,103

비품
174,009
76,767
-
(73,743)
-
150
177,183

공구와기구
735,672
168,710
-
(430,469)
-
161,690
635,603

시설장치
297,544
108,749
-
(90,224)
-
-
316,069

사용권자산
664,977
416,048
(91,254)
(472,278)
-
-
517,493

건설중인자산
167,690
160,200
-
-
-
(167,690)
160,200

합계
16,319,527
989,610

(91,254)

(1,656,801
)

-
(811,030)

14,
7
50,052

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상(*)
기타증감
전기말

토지
6,083,291
588,284
-
-
-
746,832
7,418,407

건물
6,821,980
83,861
-
(448,060)
-
9,197
6,466,978

구축물
167,687
8,176
-
(13,673)
-
-
162,190

기계장치
66,501
313,885
-
(56,449)
(275,993)
-
47,944

차량운반구
253,433
34,792
(3,667)
(100,442)
-
-
184,116

비품
97,885
127,432
-
(51,198)
-
(110)
174,009

공구와기구
825,746
432,614
-
(517,188)
(5,500)
-
735,672

시설장치
38,087
554,350
-
(62,826)
(232,067)
-
297,544

사용권자산
424,831
742,548
(177,046)
(359,047)
-
33,691
664,977

건설중인자산
3,675
1,623,210
-
-
(1,345,800)
(113,395)
167,690

합계
14,783,116
4,509,152
(180,713)
(1,608,883)
(1,859,360)
676,215
16,319,527

(*)
연결실체는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류
보험가입자산
부보금액
보험회사명

패키지보험
오산-건물
8,260,000
에이스아메리칸
화재해상보험

오산-부속설비
900,000

오산-기계장치
400,000

오산-집기비품
300,000

오산-재고자산
5,000,000

서울-건물
2,000,000

서울-비품
200,000

원주-건물
500,000

원주-비품
50,000

가평-건물
500,000

가평-부속설비
100,000

가평-비품
100,000

목포-건물
3,500,000

목포-부속설비
500,000

기숙사-건물
900,000

기숙사-집기비품
120,000

화재보험
건물(공장동)
1,083,200
한화손해보험

기계기구
300,000

시설
70,000

재고자산
500,000

지게차
30,000

집기비품
100,000

PLI(ll) 제조물책임보험
국내
300,000
에이스아메리칸
화재해상보험

해외
$300,000.00

생산물배상책임(PL)보험
국내
300,000
대한상공회의소

해외
$300,000.00

합계
26,013,200

$600,000.00

12. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
건설중인자산
합계

당기초
18,554,464
254,369
-
18,808,833

당기말
18,947,316
525,375
-
19,472,691

- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(
설정 2,205,000천원)
및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
건설중인자산
합계

전기초
18,554,696
267,989
-
18,822,685

전기말
18,554,464
254,369
-
18,808,833

- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 4,000,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기타증감
당기말

회원권
1,168,878
-
-
(189,566)
979,312

소프트웨어
15,851
40,200
(11,523)
-
44,528

영업권
574,192
-
-
-
574,192

기타무형자산
1,060,714
75,100
(192,857)
-
942,957

합계
2,819,635
115,300
(204,380)
(189,566)
2,540,989

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기타증감
전기말

회원권
1,168,878
-
-
-
1,168,878

소프트웨어
10,614
11,540
(6,303)
-
15,851

영업권
1,627,192
-
-
(1,053,000)
574,192

기타무형자산
-
-
(289,286)
1,350,000
1,060,714

합계
2,806,684
11,540
(295,589)
297,000
2,819,635

14. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)
한국
자산운영업
12.31
23.75%
894,530
835,961
23.75%
819,694

(주)지트릭스(*2)
한국
게임소프트웨어개발업
12.31
28.57%
3,999,938
-
28.57%
-

(주)블루패드(*3)
한국
컴퓨터 주변기기 제조업
12.31
20.00%
50,000
-
20.00%
-

(주)우진홀딩스(*4)
(구 :에이스우진(주))
한국
금융 투자업
12.31
62.69%
50,210,955
19,731,000
30.07%
25,524,992

큐리어스솔루션(유)(*5)
한국
금융 투자업
12.31
22.20%
20,000,000
20,590,987
22.20%
20,247,936

합계

75,155,423
41,157,948
-
46,592,622

(*1)
(주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결실체를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.

(*2)
(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.

(*3)
2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*4)

보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다

(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성 권한이 큐리어솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5)
전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.
연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
기타(*1)
손상차손
당기말금액

지분법손익
기타포괄손익

(주)에버리치파트너스
819,694
-
16,267
-
-
-
835,961

(주)우진홀딩스
(구:에이스우진(주)
25,524,992
10,000,000
(5,612,277)
-
-
(10,181,715)
19,731,000

큐리어스솔루션(유)
20,247,936
-
809,025
-
(465,973)
-
20,590,988

합계
46,592,622
10,000,000
(4,786,985)
-
(465,973)
(10,181,715)
41,157,948

(*1) 큐리어스솔루션(유)로부터 배당받은금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
처분(*1)
손상차손
전기말금액

지분법손익
기타포괄손익

(주)에버리치파트너스
542,677
-
277,017
-
-
-
819,694

(주)블루패드
-
-
-
-
-
-
-

사보이투자1호조합
4,000,000
-
-
-
(4,000,000)
-
-

(주)우진홀딩스
(구:에이스우진(주)
95,800,487
826,885
(8,741,096)
-
(53,975,284)
(8,386,000)
25,524,992

큐리어스솔루션(유)
-
20,000,000
247,936
-
-
-
20,247,936

합계
100,343,164
20,826,885
(8,216,143)
-
(57,975,284)
(8,386,000)
46,592,622

(*1)
관계회사 처분으로 인해 처분이익 5,018,417천원과 처분손실 1,213,784천원이 계상되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)에버리치파트너스
4,117,107
553,419
3,563,688
541,169
56,374
56,374

(주)우진홀딩스
(구:에이스우진(주))
285,375,135
258,252,361
27,122,774
193,999,589
(8,109,879)
(8,109,879)

큐리어스솔루션(유)
183,961,610
91,199,209
92,762,401
12,601,507
9,360,987
9,360,987

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)에버리치파트너스
5,256,559
1,749,244
3,507,315
(320,792)
552,149
552,149

(주)우진홀딩스
(구:에이스우진(주))
265,211,848
229,979,195
35,232,653
183,931,938
(20,213,735)
(20,213,735)

큐리어스솔루션(유)
182,240,119
91,023,165
91,216,954
2,075,410
1,116,955
1,116,955

15. 사채 및 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류
연이자율
당기말
전기말

제8회 전환사채(*5)
1.00%
-
2,500,000

제9회 전환사채
1.00%
1,500,000
4,100,000

제10회 전환사채
1.00%
2,000,000
3,500,000

제7회 전환사채(*1,4)
1.00%
-
500,000

제11회 전환사채(*2,5)
1.00%
-
2,500,000

제12회 전환사채(*1,2,4)
1.00%
-
-

제13회 전환사채(*2,4,5)
1.00%
-
-

제14회 전환사채(*1,2,4)
1.00%
-
-

제15회 전환사채(*1,2)
1.00%
-
-

제16회 전환사채(*1,2,5)
1.00%
-
-

소계
3,500,000
13,100,000

사채상환할증금
216,363
809,816

전환권조정(*3)
(252,859)
(2,866,502)

전환사채 합계
3,463,504
11,043,314

당기손익-공정가치측정금융부채(*4)
77,959
-

(*1)
전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 연결실체가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.

(*2)
전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.
전환사채는 160억원은 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다.

(*3)
전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

(*4)
제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(*5)
제8회, 제11회, 제13회, 제16회 전환사채는 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제8회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.06.20
2022.06.20
1.00%
3.00%
2020.06.20 ~ 2022.05.20
1,789원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

② 제9회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.07.04
2022.07.04
1.00%
3.00%
2020.07.04 ~ 2022.06.04
1,819원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 541원입니다.

③ 제10회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.08.06
2022.08.06
1.00%
3.00%
2020.08.06 ~ 2022.07.06
1,826원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 574원입니다.

④ 제7회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.

⑤ 제11회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

⑥ 제12회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.

⑦ 제13회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

⑧ 제14회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.

⑨ 제15회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.

⑩ 제16회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.

* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

(3) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
신규
상환
전환
재매각
기타
당기말

사채:

전환사채(*)
13,100,000
-
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,500,000

당기손익-공정가치측정금융부채
-
77,959
-
-
-
-
77,959

사채 소계
13,100,000
77,959
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,577,959

합계
13,100,000
77,959
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,577,959

(*)
연결실체는는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.
전환사채 50백만원은 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전환사채
파생상품평가이익(손실)
당기손익공정가치
측정금융부채
당기손익공정가치
측정금융부채 평가이익(손실)

전환사채 8회차
-
(507,148)
-
-

전환사채 9회차
1,500,000
(1,026,658)
-
-

전환사채 10회차
2,000,000
(1,424,714)
-
-

전환사채 7회차
-
(4,734,212)
77,959
(19,974,782)

전환사채 11회차
-
(852,370)
-
-

전환사채 12회차
-
(3,962,617)
-
(15,997,051)

전환사채 13회차
-
(1,103,103)
-
(6,790,577)

전환사채 14회차
-
-
-
(12,920,266)

전환사채 15회차
-
(2,455,647)
-
-

전환사채 16회차
-
(11,485,366)
-
-

사채 소계
3,500,000
(27,551,835)
77,959
(55,682,676)

(*)
전제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원))

차입금 종류
차입처
통화
이자율(%)
만기
당기말
전기말

담보부차입금
상상인저축은행
KRW
9.0
2022-01-18
195,962
-

웰컴저축은행
KRW
4.5
2022-06-16
3,410,034
-

원화 소계
3,605,996
-

일반차입금
기업은행
KRW
2,906
2022-04-12
672,000
840,000

기업은행
KRW
3.230
2022-09-11
932,000
1,165,000

기업은행
KRW
3.150
2022-03-31
177,934
-

원화 소계
1,781,934
2,005,000

원화 합계
5,387,930
2,005,000

(6) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
차입
상환
기타증감
당기말

차입금:

담보부차입금
-
4,205,996
(600,000)
-
3,605,996

일반차입금
2,005,000
177,934
(401,000)
-
1,781,934

단기차입금 소계
2,005,000
4,383,930
(1,001,000)
-
5,387,930

16. 퇴직연금제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기
비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다.
당기 중 인식한 퇴직급여는 781백만원(전기: 543백만원)입니다.

17. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
23,568
(60,837)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에
인식한 조정사항
-
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
43,571
(493,099)

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용
67,139
(553,936)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익

102,538,217

(26,643,692)

적용세율에 따른 법인세

(22,558,408)

(8,262,884)

조정사항

22,625,547

7,708,948

비공제비용
19,575,921

1,353,854

비과세수익
(695,106)

(505,682)

이월결손금
282,480

-

이연법인세 미인식효과
6,021,005

7,991,540

당기 종속기업및관계기업투자주식에 대한
 이연법인세 당기 미인식효과
(2,467,064)

(1,130,764)

기타
(91,689)

법인세비용(수익)

67,139

(553,936)

유효세율

-

-

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초조정
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

대손충당금
2,233,879
-
471,413
2,705,292
491,453
103,711
595,164

재고자산
1,772,504
-
1,233,342
3,005,846
389,951
271,335
661,286

건설용지
-
-
(217,898)
(217,898)
-
(47,938)
(47,938)

미수수익
(4,213,474)
-
3,475,127
(738,347)
(926,964)
764,528
(162,436)

선급금
27,735
-
254,355
282,090
6,102
55,958
62,060

대여금
1,000,000
-
-
1,000,000
220,000
-
220,000

대여금(현재가치할인차금)
353,522
-
(353,522)
-
77,775
(77,775)
-

당기손익공정가치측정자산평가이익
787,497
-
(681,323)
106,174
173,249
(149,891)
23,358

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
27,959
27,959
-
6,151
6,151

당기손익공정가치측정자산
-
-
(5,188,150)
(5,188,150)
-
(1,141,393)
(1,141,393)

기타포괄손익공정가치측정자산
-
-
1,436,140
1,436,140
-
315,951
315,951

보증금
-
-
3,070
3,070
-
675
675

관계 및 종속기업 투자주식
35,019,490
-
5,274,700
40,294,190
7,704,288
1,160,434
8,864,722

유형자산
23,292,189
-
(86,817)
23,205,372
5,124,281
(19,100)
5,105,182

리스
74,003
-
(28,659)
45,344
16,281
(6,305)
9,976

무형자산
421,875
-
14,443
436,318
92,813
3,177
95,990

기타무형자산
-
(1,060,714)
192,857
(867,857)
-
(190,928)
(190,928)

파생상품
4,261,642
-
1,627,110
5,888,752
937,561
357,964
1,295,525

미지급비용
142,373
-
861,276
1,003,649
31,322
189,481
220,803

신주인수권부채권
12,433,437
-
-
12,433,437
2,735,356
-
2,735,356

신주인수권조정
(181,196)
-
181,196
-
(39,863)
39,863
-

사채상환할증금
2,818,059
-
(2,601,696)
216,363
619,973
(572,373)
47,600

전환권조정
(2,866,502)
-
2,613,643
(252,859)
(630,630)
575,001
(55,629)

충당부채
717,304
-
1,870,027
2,587,331
157,807
411,406
569,213

퇴직급여충당부채
57,995
-
19,069
77,064
12,759
4,195
16,954

소계
78,152,332
(1,060,714)
10,397,662
87,489,280
17,193,514
2,054,127
19,247,642

이월결손금
28,139,130
-
15,814,881
43,954,011
6,190,609
3,479,273
9,669,882

이월세액공제
-
-
-
-
2,580,035
299,927
2,879,962

이연법인세자산 제외

- 일시적차이
(78,152,332)
1,060,714
(10,397,662)
(87,489,280)
(17,193,514)
(2,054,127)
(19,247,642)

- 이월결손금
(28,139,130)
-
(15,814,881)
(43,954,011)
(6,190,609)
(3,479,273)
(9,669,882)

- 이월세액공제
-
-
-
-
(2,580,035)
(299,927)
(2,879,962)

합 계
-
-
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

대손충당금
1,399,218
834,661
2,233,879
307,828
183,625
491,453

재고자산
350,829
1,421,674
1,772,504
77,182
312,769
389,951

미수수익
(2,316,215)
(1,897,259)
(4,213,474)
(509,567)
(417,397)
(926,964)

선급금
27,735
-
27,735
6,102
-
6,102

대여금
1,000,000
-
1,000,000
220,000
-
220,000

대여금(현재가치할인차금)

353,522
-
77,775
77,775

당기손익공정가치측정자산평가이익
(190,375)
977,871
787,497
(41,882)
215,131
173,249

매도가능증권
(59,545)
59,545
-
(13,100)
13,100
-

관계 및 종속기업 투자주식
24,907,851
10,111,639
35,019,490
5,479,727
2,224,561
7,704,288

종속기업투자주식
12,877,141
(12,877,141)
-
1,416,485
(1,416,485)
-

유형자산
19,626,158
3,666,031
23,292,189
4,317,755
806,526
5,124,281

리스
14,110
59,893
74,003
3,104
13,177
16,281

무형자산
421,875
-
421,875
92,813
-
92,813

파생상품
17,598,944
(13,337,303)
4,261,642
3,871,768
(2,934,207)
937,561

미지급비용
116,198
26,175
142,373
25,564
5,758
31,322

신주인수권부채권
12,433,437
-
12,433,437
2,735,356
-
2,735,356

신주인수권조정
(757,706)
576,510
(181,196)
(166,695)
126,832
(39,863)

사채상환할증금
6,830,109
(4,012,050)
2,818,059
1,502,624
(882,651)
619,973

전환권조정
(24,512,160)
21,645,659
(2,866,502)
(5,392,675)
4,762,045
(630,630)

충당부채
665,085
52,219
717,304
146,319
11,488
157,807

퇴직급여충당부채
22,593
35,403
57,995
4,970
7,789
12,759

소계
70,455,282
7,343,528
78,152,332
14,083,678
3,109,836
17,193,514

이월결손금
9,325,046
18,814,084
28,139,130
2,051,510
4,139,099
6,190,609

이월세액공제
-
-
-
2,280,614
299,421
2,580,035

이연법인세자산 제외

- 일시적차이
(77,443,898)
(16,228,050)
(93,671,948)
(15,330,501)
(1,863,013)
(17,193,514)

- 이월결손금
(5,617,966)
(22,521,164)
(28,139,130)
(1,235,953)
(4,954,656)
(6,190,609)

- 이월세액공제
-
-
-
(2,280,614)
(299,421)
(2,580,035)

합 계
(3,281,536)
(12,591,602)
(15,519,616)
(431,265)
431,265
-

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
제 외 사 유

종속기업 및 관계기업 투자지분
4,156,222
3,116,938
예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음

기타 일시적 차이
15,091,420
14,076,576
과세소득의 불확실

이월결손금
9,669,882
6,190,609
과세소득의 불확실

이월세액공제
2,879,962
2,580,035
과세소득의 불확실

합 계
31,797,486
25,964,158

18. 자본금과 주식발행초과금

당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
12,649,856
6,324,928
104,552,377

전환사채전환청구
49,614,669
24,807,335
127,433,883

무상증자
96,225,225
48,112,612
(48,350,601)

기말
158,489,750
79,244,875
183,635,659

19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
21
21

자기주식
(19,767)
(19,767)

기타자본잉여금
(294,285)
(294,285)

자기주식처분손실
(2,539,379)
(2,539,379)

관계기업 자본변동 중 지분해당액
(710,834)
(710,834)

연결실체내 자본거래
(10,269,016)
-

합계
(13,833,260)
(3,564,244)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손익
12,314
14,595

해외사업환산손익
4,373
34,730

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(1,366,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
2,017
-

합 계
(1,347,436)
49,325

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
441,670
441,670

미처분이익잉여금(결손금)
(102,338,677)
(34,969,126)

합 계
(101,897,007)
(34,527,456)

(*)
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
4,115,979
3,277,824

퇴직급여
527,074
282,004

복리후생비
422,759
334,338

여비교통비
76,618
85,753

접대비
352,373
228,395

통신비
30,789
27,804

수도광열비
7,948
3,673

전력비
62,441
64,476

세금과공과
756,204
380,946

유형자산감가상각비
760,852
561,217

임차료
113,963
9,244

수선비
15,877
19,288

보험료
108,541
110,383

차량유지비
130,195
102,193

경상연구개발비
275,554
385,334

운반비
331,806
203,009

교육훈련비
1,461
9,471

도서인쇄비
5,302
7,843

하자보수비
276,184
322,272

설치공사비
43,520
32,480

소모품비
112,279
133,689

지급수수료
2,381,299
2,388,588

광고선전비
259,660
50,122

대손상각비
(104,400)
873,541

건물관리비
8,480
(3,205)

수출제비용
17,691
-

무형자산상각비
204,381
295,589

사용권자산감가상각비
199,479
235,162

투자부동산감가상각비
19,439
18,475

해외시장개척비
609,924
356,318

포장비
162,282

잡비
3,309
238

합계
12,289,263
10,796,464

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

원재료 사용
10,808,900
9,588,390

제품 및 재공품의 변동
2,593,772
325,812

상품매출원가
17,482,406
8,332,369

종업원급여
6,615,695
5,295,978

상각비
1,504,805
1,341,695

물류비
436,988
336,467

지급수수료
2,853,207
2,922,113

경상연구개발비
1,719,452
2,119,099

외주가공비
1,197,100
1,495,884

해외시장개척비
609,924
356,318

복리후생비
658,644
543,267

기타비용
4,191,501
4,581,176

합계(*)
50,672,394
37,238,568

(*)
연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 순금융손익

당기와 전기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

금융수익:

이자수익
396,258
578,187

평가이익
5,337,327
12,623

처분이익
844,659
76,531

리스해지이익
4,590
-

외화환산이익
4,719
3,518

배당수익
7,184

소계
6,594,737
670,859

금융비용:

이자비용
1,866,647
4,023,639

평가손실
87,095,324
1,203,522

처분손실
234
99,000

해지손실
-
40,211

외화환산손실
10,656
24,638

소계
88,972,861
5,391,010

순손익
(82,378,124)
(4,720,151)

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

기타수익:

임대료수익
10,000
-

외환차익
437,801
643,616

외화환산이익
142,949
3,161

재고자산손상차손환입
24,116
-

매각예정자산처분이익
472,585
-

송객수수료수익
120,093
-

유형자산처분이익
12,200
537,002

기타의대손상각비환입
300,813
1,050,441

대여금대손충당금환입
1,204,485
119,162

잡이익
859,565
79,042

소계
3,584,607
2,432,424

기타비용:

기부금
37,000
10,720

외환차손
125,983
597,942

외화환산손실
4,757
269,527

기타의대손상각비
254,355
-

재고자산손상차손
-
1,275,891

유형자산손상차손
-
1,859,360

유형자산처분손실
-
40,685

무형자산손상차손
14,566
-

파생상품평가손실
-
922,709

사채상환손실
-
3,874,845

기타충당부채전입액
2,476,807
57,035

잡손실
1,081,163
81,733

소계
3,994,631
8,990,447

합계
(410,024)
(6,558,023)

25. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가. 보통주당기순손익
(102,161,076,828)원
(25,060,282,925)원

나. 가중평균 유통보통주식수(*)
110,850,772
53,951,091

다. 기본주당순손익(가÷나)
(921)원
(464)원

(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당기

구 분
주식수
가중치
적수

기초
75,868,572
365
27,692,028,780

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
609,012
353
214,981,236

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
609,012
340
207,064,080

전환사채의 전환(제15회차 전환사채)
3,089,598
178
549,948,444

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
8,032,950
178
1,429,865,100

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
609,012
178
108,404,136

전환사채의 전환(제10회차 전환사채)
942,204
178
167,712,312

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
3,654,054
176
643,113,504

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
1,218,024
176
214,372,224

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
1,218,018
176
214,371,168

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
1,853,754
176
326,260,704

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
624,216
176
109,862,016

전환사채의 전환(제10회차 전환사채)
942,210
176
165,828,960

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
1,218,018
176
214,371,168

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
1,096,218
173
189,645,714

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
8,526,090
173
1,475,013,570

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
1,218,024
173
210,718,152

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
4,141,284
172
712,300,848

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
1,216,545
164
199,513,380

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
3,649,635
164
598,540,140

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)
617,283
164
101,234,412

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
8,272,504
164
1,356,690,656

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
2,469,135
164
404,938,140

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
2,737,226
163
446,167,838

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
7,299,270
163
1,189,781,010

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)
6,172,835
163
1,006,172,105

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
121,654
163
19,829,602

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
2,531,645
109
275,949,305

전환사채의 전환(제8회차 전환사채)
4,280,821
2
8,561,642

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
3,645,833
2
7,291,666

기말
158,484,656

40,460,532,012

가중평균유통보통주식수

110,850,772

② 전기

구 분
주식수
가중치
적수

기초
46,392,780
366
16,979,757,480

유상증자
1,253,916
206
258,306,696

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
1,246,092
143
178,191,156

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
249,216
141
35,139,456

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
3,613,674
139
502,300,686

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
6,179,178
135
834,189,030

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
1,246,092
119
148,284,948

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
1,827,036
79
144,335,844

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
78
47,502,936

전환사채의전환(제12회차 전환사채)
609,006
73
44,457,438

전환사채의전환(제9회차 전환사채)
624,216
70
43,695,120

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
70
42,630,840

전환사채의전환(제9회차 전환사채)
374,526
67
25,093,242

전환사채의전환(제8회차 전환사채)
3,089,598
59
182,286,282

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
1,218,024
42
51,157,008

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
1,827,036
42
76,735,512

전환사채의전환(제10회차 전환사채)
1,885,674
42
79,198,308

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
609,012
38
23,142,456

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
609,006
32
19,488,192

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
487,206
18
8,769,708

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
16
9,744,192

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
121,800
16
1,948,800

전환사채의전환(제12회차 전환사채)
609,012
16
9,744,192

기말
75,899,136

19,746,099,522

가중평균유통보통주식수

53,951,091

(2) 희석주당이익

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)

(102,605,356)

(26,089,755)

조정:

법인세비용
67,139
(553,936)

이자수익(IS)
(396,258)
(578,187)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(5,337,327)
(12,623)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(844,659)
(63,426)

외화환산이익
(147,668)
(22,424)

배당금수익
(7,184)
-

대여금대손충당금환입
(1,204,485)
(119,162)

기타의대손상각비
(300,813)
(1,050,441)

유형자산처분이익
(12,200)
(537,002)

매각예정자산처분이익
(472,585)

리스해지이익
(4,590)
-

재고자산평가충당금환입
-
(699)

관계기업지분법이익
(825,292)
(524,953)

관계기업투자처분이익
-
(5,018,417)

재고자산평가충당금
-
533

재고자산손상차손
-
1,275,891

이자비용(IS)
1,866,647
4,023,639

퇴직급여충당금전입액
6,362
5,708

외화환산손실
15,413
381,395

대손상각비
(104,400)
873,541

기타의대손상각비
254,355
-

유형자산감가상각비
1,184,523
1,420,827

사용권자산감가상각비
472,278
191,731

투자부동산감가상각비
19,439
18,475

무형자산상각비
204,381
295,589

기타충당부채전입액
2,476,807
57,036

경상연구개발비
6,000
-

잡손실
805,179
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,860,813
1,203,523

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
234
99,000

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
55,682,676
-

사채상환손실
-
3,874,845

유형자산처분손실
-
40,685

유형자산손상차손
-
1,859,360

무형자산손상차손
14,566
-

리스해지손실
-
40,211

파생상품평가손실
27,551,835
922,709

관계기업지분법손실
5,612,277
8,741,096

관계기업투자손상차손
10,181,715
8,386,000

관계기업투자처분손실
-
1,213,784

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(3,032,051)
817,720

미수금의 감소(증가)
(513,670)
(121,091)

미수수익의 감소(증가)
(3,496,016)
3,746,376

선급금의 감소(증가)
(1,102,262)
876,426

선급비용의 감소(증가)
(12,314)
20,941

기타유동자산의 감소(증가)
-
(1,007,010)

재고자산의 감소(증가)
(16,650,385)
(2,497,998)

매입채무의 증가(감소)
830,930
(541,995)

미지급금의 증가(감소)
161,587
(439,048)

미지급비용의 증가(감소)
3,979,552
(4,412,362)

예수금의 증가(감소)
(509,492)
247,114

선수금의 증가(감소)
1,515,732
135,970

미지급배당금
-
(536)

충당부채
(15,778)
14,120

영업으로부터 창출된 현금
(20,824,345)
(2,806,820)

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전환청구권행사
65,550,000
22,901,000

전환사채 상환
-

53,000,000

투자부동산
-
5,971,718

27. 약정사항 및 소송사건

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

금융기관
구 분
한도액
실행액

기업은행
시설투자대출
1,850,000
932,000

토지분양협약대출
1,200,000
672,000

기한부수입신용장발행
USD1,500,000.00
USD150,092.00

B2B팩토리약정
1,300,000
-

상상인저축은행
토지담보대출
1,500,000
195,962

웰컴저축은행
토지담보대출
4,550,000
3,410,034

KEB하나은행
외담대
4,000,000
-

구매론
1,000,000
-

팩토링대출
30,000
-

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
보증처
보증금액
내용

케이지이니시스 외
서울보증보험
113,841
이행지급

더블유쇼핑 외
25,000

한국파렛트풀(주)
1,000

정부조달청 외
1,783,743

경기도 가평군
400
인허가

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증처
보증금액
내용

서울보증보험
(주)에스엠브이홀딩스
390,000
(주)더에치큐 (구:감마누)
대여금 관련 공탁

위청드어
5,000,000
(주)더에치큐 (구:감마누)
대여금 관련 공탁

강남세무서
5,203,000
납부기한연장

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(5) 담보제공자산

1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

근저당권자
담보제공자산
계정과목
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

(주)위베스트인터내셔널
투자부동산
15,152,693
19,500,000

중소기업은행
토지 및 건물
5,905,584
2,205,000

중소기업은행
건물 화재보험 가입금액
1,124,498
1,083,000

버티브코리아 주식회사
토지 및 건물
5,905,584
300,000

웰컴저축은행
용지
6,124,506
4,550,000

(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.

우선수익권자

담보제공자산

우선수익권 금액
피담보채권 원금액

상상인저축은행
투자부동산 중 일부
1,950,000
1,500,000

2) 연결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.

(6) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(주)엠제이아이는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.
지배기업은 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.

28. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최대주주
최정임외 2인
포르투나제1호사모투자합자회사

종속기업
(주)세우테크
(주)엠제이아이
AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)
(주)지오닉스
큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사
(주)에이이루트 에너지(*5)
(주)에이루트 개발(*5)
(주)세우테크
(주)엠제이아이
AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)
(주)지오닉스
큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3)

관계기업

(주)에버리치파트너스
(주)블루패드
(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사

(주)에버리치파트너스
(주)블루패드(*1)
(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사(*4)

기타의특수관계자 등
(주)우진기전
대표이사
최대주주
(주)우진기전
대표이사
개인주주

(*1)
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*2)
전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
전기 상호 변경하였습니다.

(*3)
전기 지분 취득하여 종속기업이 되었습니다.

(*4)
전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.

(*5)
당기 설립출자하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익
이자비용

관계기업
큐리어스솔루션유한회사
465,973
-
-
-

기타의특수관계자
(주)우진기전
178,178
389

-

(*) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익
이자비용

기타의특수관계자
(주)우진기전
4,743,095
27,467
-
781

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
예수보증금
분양선수금
기타채무

기타의특수관계자
(주)우진기전
-
20,873
-
-
-

대표이사
-
-
25,000
5,000
-

최대주주
-
-
150,000
15,000
-

합계
-
20,873
175,000
20,000
-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
예수보증금
기타채무

기타의특수관계자
(주)우진기전
-
113,768
-
-

대표이사
-
-
25,000
-

개인주주
-
-
400,000
-

합계
-
113,768
425,000
-

(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,476,315
1,150,867

퇴직급여
355,389
95,941

합 계
1,831,704
1,246,808

(6) 대표이사로부터 웰컴저축은행 차입금고 관련하여 4,550백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등
NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

연결실체는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 상장폐지

관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.

코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.

연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각 하였습니다.

(3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행
연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.
감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.
감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.

(4) 관계회사 직권폐업
관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다

(5) 자기사채
보고기간종료일 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 연결실체 인수분 자기사채
160억원을 연결실체가 금고에 직접 보관하고 있습니다.

30. 보고기간 후 중요한 사건

연결실체는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이
연결실체
는 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.
해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채무자
채권자/수익자
계정과목
수탁자
장부금액
설정금액

근저당권
(주)에이루트
KAI-JJ메자닌조합1호
투자부동산
-
5,905,584
6,000,000

담보신탁
(주)에이루트
KAI-JJ메자닌조합1호
토지및건물
우리자산신탁
6,039,043
12,000,000

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2021년 12월 31일 현재

제 19 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 에이루트
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

자 산

I. 유동자산

87,904,540,027

72,025,828,127

현금및현금성자산
4,5,6
39,469,102,921

11,528,488,059

당기손익-공정가치측정금융자산
4,9
14,005,439,190

5,080,965,120

당기법인세자산
17
1,268,738,660

530,119,185

매출채권
4,5,7,28
5,898,694,144

4,107,801,862

단기대여금
4,5,7,28
9,780,034,017

38,942,579,106

미수금
4,5
660,178,236

426,469,240

미수수익
4,5,7,28
796,709,283

4,312,605,883

선급금

1,385,308,823

1,192,225,644

보증금
4,5,7
611,000,000

1,528,848,760

선급비용

42,629,683

114,209,765

재고자산
8
13,986,705,070

4,261,515,503

II. 비유동자산

66,868,242,438

41,216,963,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,10
1,634,000,000

-

종속및관계기업투자
14
46,727,754,392

17,409,351,227

유형자산
2,11
8,994,549,339

9,932,801,581

무형자산
13
1,098,939,361

1,170,163,153

투자부동산
12
7,091,569,160

6,488,757,637

보증금
4,5,7
321,430,186

2,536,735,547

장기대여금
4,5,7,28
1,000,000,000

3,679,154,440

자산 총계

154,772,782,465

113,242,791,712

부 채

I. 유동부채

15,858,833,503

18,505,292,730

당기손익-공정가치측정금융부채
5,15
77,958,950

-

매입채무
4,5
1,197,389,192

675,688,905

미지급금
4,5
565,445,339

232,397,465

예수금

96,365,003

47,447,675

선수금

1,685,694,421

250,827,317

예수보증금
5,7
484,708,628

1,362,500,000

전환사채
4,5,15,27,30
3,463,504,249

11,043,313,990

파생상품부채
4,5,15
5,525,293,900

3,898,183,900

미지급비용
4,5
105,668,790

103,170,831

리스부채
4,5
110,842,801

228,631,239

금융보증부채
5
15,962,230

-

기타충당부채

2,530,000,000

663,131,408

II. 비유동부채

180,632,149

123,240,073

임대보증금
4,28
121,500,000

5,000,000

리스부채
4,5
59,132,149

118,240,073

부채 총계

16,039,465,652

18,628,532,803

자 본

자본금
1,18
79,244,875,000

6,324,928,000

자본잉여금
18
183,635,659,126

139,343,968,122

기타자본구성요소
19
(3,518,562,537)

(3,518,562,537)

이익잉여금(결손금)
20
(119,264,531,514)

(47,536,074,676)

기타포괄손익누계액

(1,364,123,262)

-

자본 총계

138,733,316,813

94,614,258,909

부채와 자본 총계

154,772,782,465

113,242,791,712

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

I.매출
28

37,119,518,405

20,862,301,190

제품매출

21,638,702,943

18,346,020,316

상품매출

15,176,336,890

2,307,377,772

기타매출

304,478,572

208,903,102

II.매출원가
22

32,185,360,598

16,655,612,618

III.매출총이익

4,934,157,807

4,206,688,572

IV.판매비와관리비
21,22,28

7,174,273,306

6,600,709,704

V.영업이익(손실)

(2,240,115,499)

(2,394,021,132)

VI.순금융손익
5,23,28

(626,668,746)

(17,849,185)

금융수익

1,127,732,482

3,946,501,044

금융비용

1,754,401,228

3,964,350,229

VII.기타영업외손익
24

(103,647,172,913)

(15,374,706,141)

기타수익

8,754,892,480

5,940,509,819

기타비용

112,402,065,393

21,315,215,960

VIII.법인세차감전순이익(손실)

(106,513,957,158)

(17,786,576,458)

IX.법인세비용(수익)
17

6,090,680

1,137,116,488

X.당기순이익(손실)

(106,520,047,838)

(18,923,692,946)

XI.기타포괄손익

(1,364,123,262)

(59,215,000)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(1,364,123,262)

(59,215,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

2,016,738

-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

(1,366,140,000)

(59,215,000)

XII.총포괄순이익(손실)

(107,884,171,100)

(18,982,907,946)

XIII.주당이익(손실)
25

기본주당순손익(단위:원)

(960)

(350)

희석주당순손익(단위:원)

(960)

(350)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
기타포괄손익누계액
자본 총계

2020년 1월 1일 잔액
38,660,656,000
78,728,938,019
(3,505,611,195)
(28,612,381,730)
59,215,000
85,330,816,094

1.총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-

(18,923,692,946)

-
(18,923,692,946)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
(59,215,000)
(59,215,000)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

유상증자
104,493,000
893,683,161
-
-
-
998,176,161

전환권청구
2,354,370,000
24,929,755,942
-
-
-
27,284,125,942

무상감자
(34,794,591,000)
34,791,591,000
-
-
-
(3,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(12,951,342)
-
-
(12,951,342)

2020년 12월 31일 잔액
6,324,928,000
139,343,968,122
(3,518,562,537)
(47,536,074,676)
-
94,614,258,909

2021년 1월 1일 잔액
6,324,928,000
139,343,968,122
(3,518,562,537)
(47,536,074,676)
-
94,614,258,909

1.총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
(106,520,047,838)
-
(106,520,047,838)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
2,016,738
2,016,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(1,366,140,000)
(1,366,140,000)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

전환권청구
24,807,334,500
127,195,894,504
-
-
-
152,003,229,004

무상증자
48,112,612,500
(48,112,612,500)
-
-
-
-

이익잉여금전입
-
(34,791,591,000)
-
34,791,591,000
-
-

2021년 12월 31일 잔액
79,244,875,000
183,635,659,126

(3,518,562,537)

(119,264,531,514)
(1,364,123,262)
138,733,316,813

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이루트
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

I.
영업활동 현금흐름

(9,697,926,830)

(151,631,279)

영업으로부터 창출된 현금흐름
26
(11,236,055,762)

(2,229,645,244)

이자수취

1,423,256,177

2,559,669,510

이자지급

(121,839,148)

(15,814,998)

배당금수취

101,186,898

-

법인세 납부

135,525,005

(465,840,547)

II.투자활동 현금흐름

(18,859,281,716)

(12,686,198,135)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

502,016,738

564,306,068

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

12,117,734,493

2,580,417,250

대여금의 감소

6,166,804,726

5,280,081,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

-

334,835,683

유형자산의 처분

2,000,000

-

무형자산의 처분

175,000,000

-

매각예정자산의 처분

5,500,000,000

-

보증금의 감소

8,036,200,157

343,720,001

대여금의 증가

(5,500,000,000)

(736,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(15,373,903,810)

(16,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,500,140,000)

-

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(15,108,449,170)

-

유형자산의 취득

(357,916,532)

(3,605,418,319)

무형자산의 취득

(115,300,000)

(11,540,000)

투자부동산의 취득

(683,296,990)

(150,634,118)

매각예정자산의 취득

(5,027,414,800)

-

보증금의 증가

(5,692,616,528)

(1,285,965,700)

III.재무활동 현금흐름

56,503,760,193

13,106,234,443

유상증자

-

998,176,161

전환사채의 발행

57,102,000,001

11,000,000,000

예수보증금의 증가

-

1,362,500,000

자기주식의 취득

(338,250,708)

(15,951,342)

리스부채의 지급

(259,989,100)

(238,490,376)

IV.현금및현금성자산의 순증감

27,946,551,647

268,405,029

V.
기초 현금및현금
성자산

11,528,488,059

11,281,203,793

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,936,785)

(21,120,763)

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

39,469,102,921

11,528,488,059

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 2021년 12월 31일 현재

제 19 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이루트

1. 일반사항

주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 

당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만
원입
니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

최정임
6,641,532
4.19
최대주주

주식회사 에코드림샵
3,292,601
2.08
최대주주의 특수관계인

이대성
114,648
0.07
최대주주의 특수관계인

기타주주
148,435,875
93.65
-

자기주식
5,094
0.01
-

합계
158,489,750
100.00
-

2. 재무제표 작성기준 

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3
)
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

(2) 금융자산

1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

<지분상품>

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

계 정 과 목
내 용 연 수

건물

20년

구축물

20년

기계장치

4년

차량운반구
4년

공구와기구

4년

비품

4년

시설장치
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산 
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(12) 퇴직급여채무
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

(14) 외화환산
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스
당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. 

(16) 파생상품 
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(17) 배당금
보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 보통주자본금
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상
당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 

1) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(21) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(22) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(23) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(24) 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2022년 2월
14
일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험 

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

당사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
1,300,654
1,568,243

EUR
586,113
150,335

GBP
5,660
-

JPY
225,510
253,111

CNY
29,527
26,467

계
2,147,464
1,998,156

매출채권

USD
5,114,733
4,689,662

EUR
9,196
1,436

CNY
664
-

계
5,124,593
4,691,098

매입채무

USD
501,343
195,990

계
501,343
195,990

미지급금

USD
680
-

계
680
-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
591,336
(591,336)
606,192
(606,192)

유로/원
59,531
(59,531)
15,033
(15,033)

파운드/원
566
(566)
-
-

엔/원
22,551
(22,551)
25,311
(25,311)

위안/원
3,019
(3,019)
2,790
(2,790)

(2) 가격위험

당사가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
상승시
331,279
508,097
258,398
396,316

하락시
(331,279)
(508,097)
(258,398)
(396,316)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예
금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
39,469,103
11,528,488

당기손익-공정가치측정금융자산
14,005,439
5,080,965

매출채권
5,898,694
4,107,802

대여금(*2)
10,780,034
42,621,733

미수금
660,178
426,469

미수수익
796,709
4,312,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,634,000
-

보증금(*3)
932,430
4,065,584

합계
74,176,587
72,143,648

(*1)
보고기간말 현재 당사 보유 현금시재액은 제외하였습니다.

(*2)

보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 16,359,771천원(전기말 17,210,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.

또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 102,503천원(전기말 353,522천원)입니다.

(*3)

보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.

또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 32,266천원(전기말 117,604천원)입니다.

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
816,275
695,984

6개월초과 1년 이하
533,561
324,828

1년 초과
306,183
222,081

합계
1,656,019
1,242,893

4.1.3 유동성 위험 

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

매입채무
1,197,389
1,197,389
1,197,389
-
-
-
-

미지급금
565,445
565,445
565,445
-
-
-
-

미지급비용
105,669
105,669
7,277
98,392
-
-
-

전환사채
3,463,504
3,500,000
-
3,500,000
-
-
-

리스부채
169,975
169,975
41,281
69,562
38,117
21,015
-

임대보증금
121,500
121,500
-
7,500
114,000
-
-

합계
5,623,482
5,659,978
1,811,392
3,675,454
152,117
21,015
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

매입채무
675,689
675,689
675,689
-
-
-
-

미지급금
232,397
232,397
232,397
-
-
-
-

미지급비용
103,171
103,171
20,234
82,937
-
-
-

전환사채(*)
11,043,314
13,100,000
-
13,100,000
-
-
-

리스부채
346,871
346,871
55,747
172,884
82,872
35,368
-

임대보증금
5,000
5,000
-
-
5,000
-
-

합계
12,406,442
14,463,128
984,067
13,355,821
87,872
35,368
-

(*)
전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다.

당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

4.1.4 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
3,463,504
11,043,314

차감: 현금및현금성자산
(39,469,103)
(11,528,488)

순부채
(36,005,599)
(485,174)

자본총계
138,733,317
94,614,259

자본조달비율(*)
-
-

(*)
당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산
39,469,103
-
-
39,469,103

당기손익-공정가치측정금융자산
-
14,005,439
-
14,005,439

단기대여금
9,780,034
-
-
9,780,034

매출채권
5,898,694
-
-
5,898,694

미수금
660,178
-
-
660,178

미수수익
796,710
-
-
796,710

보증금
611,000
-
-
611,000

소계
57,215,719
14,005,439
-
71,221,158

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,634,000
1,634,000

보증금
321,430
-
-
321,430

소계
321,430
-
1,634,000
1,955,430

합계
57,537,149
14,005,439
1,634,000
73,176,588

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
장부가액 합계

유동

당기손익-공정가치측정금융부채
-
77,959
77,959

매입채무
1,197,389
-
1,197,389

미지급금
565,445
-
565,445

미지급비용
105,669
-
105,669

리스부채
110,843
-
110,843

전환사채
3,463,504
-
3,463,504

예수보증금
484,709
-
484,709

금융보증부채
-
15,962
15,962

파생상품금융부채
-
5,525,294
5,525,294

소계
5,927,559
5,619,215
11,546,774

비유동

리스부채
59,132
-
59,132

소계
59,132
-
59,132

합계
5,986,691
5,619,215
11,527,947

② 전기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산
11,528,488
-
-
11,528,488

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,080,965
-
5,080,965

단기대여금
38,942,579
-
-

38,942,579

매출채권
4,107,802
-
-
4,107,802

미수금
426,469
-
-
426,469

미수수익
4,312,606
-
-

4,312,606

보증금
1,528,849
-
-
1,528,849

소계
60,846,793
5,080,965
-
65,927,758

비유동

장기대여금
3,679,154
-
-
3,679,154

보증금
2,536,736
-
-
2,536,736

소계
6,215,890
-
-
6,215,890

합계
67,062,683
5,080,965
-
72,143,648

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
장부가액 합계

유동

매입채무
675,689
-
675,689

미지급금
232,397
-
232,397

미지급비용
103,171
-
103,171

리스부채
228,631
-
228,631

전환사채
11,043,314
-
11,043,314

예수보증금
1,362,500
-
1,362,500

파생상품금융부채
-
3,898,184
3,898,184

소계
13,645,702
3,898,184
17,543,886

비유동

리스부채
118,240
-
118,240

소계
118,240
-
118,240

합계
13,763,942
3,898,184
17,662,126

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

수익

이자수익
1,123,013
-
-
1,123,013

평가이익
-
5,210,150
-
5,210,150

처분이익
-
701,561
-
701,561

대손충당금환입
300,000
-
-
300,000

리스해지이익
3,427
-
-
3,427

합계
1,426,440
5,911,711
-
7,338,151

비용

대손상각비
(1,118,939)
-
-
(1,118,939)

평가손실
-
(3,850,072)
-
(3,850,072)

합계
(1,118,939)
(3,850,072)
-
(4,969,011)

순손익
307,501
2,061,639
-
2,369,140

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

수익

이자수익
3,942,983
-
-
3,942,983

처분이익
-
63,426
-
63,426

평가이익
-
-
(59,215)
(59,215)

대손충당금환입
1,050,000
-
-
1,050,000

합계
4,992,983

63,426

(59,215)

4,997,194

비용

평가손실
-
(33,079)
-
(33,079)

처분손실
-
(40,934)
-
(40,934)

리스해지손실
(40,211)
-
-
(40,211)

합계
(40,211)
(74,013)
-
(114,224)

순손익
4,952,772
(10,587)
(59,215)
4,882,970

(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

비용

이자비용
(1,743,745)
-
(1,743,745)

평가손실
-
(83,234,511)
(83,234,511)

합계
(1,743,745)
(83,234,511)
(84,978,256)

순손익
(1,743,745)
(83,234,511)
(84,978,256)

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

비용

이자비용
(3,939,711)
-
(3,939,711)

처분손실
(3,874,845)
-
(3,874,845)

평가손실
-
(922,709)
(922,709)

합계
(7,814,556)
(922,709)
(8,737,265)

순손익
(7,814,556)
(922,709)
(8,737,265)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 소계
14,005,439
3,312,791
10,692,648
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계
1,634,000
-
-
1,634,000

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 소계
5,603,253
-
5,603,253
-

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 소계
5,080,965
5,080,965
-
-

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 소계
3,898,184
-
3,898,184
-

*

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
-
-

요구불예금(*)
39,469,103
11,528,488

재무상태표 상 현금및현금성자산
39,469,103
11,528,488

현금흐름표 상 현금및현금성자산
39,469,103
11,528,488

(*)

서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있
습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말

매출채권

채권액(*)
6,640,283
5,207,391

(대손충당금)
(741,589)
(1,099,590)

소계
5,898,694
4,107,801

대여금

특수관계자대여금
22,814,584
51,559,380

기타대여금
5,189,805
8,273,087

(대손충당금)
(17,224,355)
(17,210,734)

소계
10,780,034
42,621,733

미수수익

특수관계자미수수익
791,632
4,206,990

기타미수수익
6,154
106,693

(대손충당금)
(1,077)
(1,077)

소계
796,709
4,312,606

보증금

기타보증금
1,482,430
4,915,584

(대손충당금)
(550,000)
(850,000)

소계
932,430
4,065,584

합계
18,407,867
55,534,193

유동
17,086,437
49,318,303

비유동
1,321,430
6,215,890

(*)
당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권

기초금액
1,099,590
286,120

손상된 채권에 대한 대손상각비
(268,907)
835,102

당기 중 매출채권 제각
(89,094)
(21,632)

보고기간 말 금액
741,589
1,099,590

대여금

기초금액
17,210,734
17,683,418

손상된 채권에 대한 대손상각비
13,621
(119,162)

현재가치할인차금으로 분류
-
(353,522)

보고기간 말 금액
17,224,355
17,210,734

미수수익

기초금액
1,077
1,077

손상된 채권에 대한 대손상각비
-
-

보고기간 말 금액
1,077
1,077

보증금

기초금액
850,000
1,900,000

손상된 채권에 대한 대손상각비
(300,000)
(1,050,000)

보고기간 말 금액
550,000
850,000

(3) 당사는 수출 매출에 대한 매출채권의 회수불능을 대비하여 한국무역보험공사에
부보금액 USD 800,000
단기수출보험을 가입하였습니다.

8.
재고자산 

당기말 및
전
기말
현
재
재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

원재료
4,693,241
(544,743)
4,148,498
3,466,352
(465,414)
3,000,938

상품
4,270,092
(1,181,951)
3,088,141
353,117
(9,353)
343,764

제품
1,801,369
(26,845)
1,774,524
822,004
(21,313)
800,691

미착품
270,206
-
270,206
116,123
-
116,123

용지
4,621,437
-
4,621,437
-
-
-

미완성공사(도급)
83,900
-
83,900
-
-
-

합계
15,740,245
(1,753,539)
13,986,706
4,757,596
(496,080)
4,261,516

당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각
1,257,459천원
,
145,950
천원
입니다.

당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 재고자산 1,275,891천원 손상처리 하였습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식
3,312,790
5,080,965

신주인수권부채권및전환사채권(*)
10,692,649
-

합 계
14,005,439
5,080,965

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
당기말

(주)이원컴포텍
5,080,965
-
29,292
(4,699,676)
410,581

KCC
-
999,252
(181,827)
-
817,425

POSCO
-
499,395
(16,275)
-
483,120

호텔신라
-
299,520
4,680
-
304,200

LG전자
-
1,102,100
(3,620)
-
1,098,480

파라다이스
-
800,428
(16,155)
(585,289)
198,984

카카오
-
298,290
-
(298,290)
-

삼성전자
-
1,703,231
-
(1,703,231)
-

조광아이엘아이(주)
-
598,810
-
(598,810)
-

디케이락(주)
-
199,158
-
(199,158)
-

일진머티리얼즈(주)
-
212,866
-
(212,866)
-

(주)오스코텍
-
389,314
-
(389,314)
-

동화기업(주)
-
196,662
-
(196,662)
-

(주)듀오백
-
202,790
-
(202,790)
-

나노스(주)
-
320,670
-
(320,670)
-

(주)셀트리온
-
297,000
-
(297,000)
-

현대글로비스(주)
-
497,609
-
(497,609)
-

현대모비스(주)
-
795,110
-
(795,110)
-

(주)쎄미시스코
-
104,479
-
(104,479)
-

한국투자금융지주(주)
-
357,220
-
(357,220)
-

합계
5,080,965
9,873,904
(183,905)
(11,458,173)
3,312,790

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당기말

(주)이원컴포텍(*)
-
7,735,395
(33,079)
(2,621,351)
-
5,080,965

합계
-
7,735,395
(33,079)
(2,621,351)
-
5,080,965

(*)
사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당기말

에디슨EV(*)
-
2,000,000
5,210,150
-
-
7,210,150

에이치앤비디자인
-
500,000
(17,501)
-
-
482,499

㈜어반오일
-
3,000,000
-
-
-
3,000,000

합계
-
5,500,000
5,192,649
-
-
10,692,649

(*)

해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이
계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
1,634,000
-

합 계
1,634,000
-

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당기말

바이로큐어(주)
-
3,000,140
(1,366,140)
-
-
1,634,000

KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합
-
500,000
-
(500,000)
-
-

합계
-
3,500,140
(1,366,140)
(500,000)
-
1,634,000

11. 유형자산 

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상
기타증감
당기말

토지
2,667,625
-
-
-
-
-
2,667,625

건물
5,251,130
-
-
(449,570)
-
-
4,801,560

구축물
162,190
-
-
(13,914)
-
-
148,276

기계장치
15,772
4,300
-
(12,223)
-
-
7,849

차량운반구
170,052
20,516
-
(67,345)
-
-
123,223

비품
122,906
47,155
-
(47,692)
-
-
122,369

공구와기구
714,524
164,460
-
(424,363)
-
161,690
616,311

시설장치
297,544
99,886
-
(88,562)
-
-
308,868

사용권자산
363,369
161,678
(88,678)
(259,501)
-
-
176,868

건설중인자산
167,690
21,600
-
-
-
(167,690)
21,600

합계
9,932,802
519,595

(88,678)

(1,363,170)
-
(6,000)
8,994,549

2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상(*)
기타증감
당기말

토지
2,079,341
588,284
-
-
-
-
2,667,625

건물
5,615,092
83,861
-
(447,823)
-
-
5,251,130

구축물
167,687
8,177
-
(13,674)
-
-
162,190

기계장치
31,959
308,825
-
(49,019)
(275,993)
-
15,772

차량운반구
242,644
18,874
-
(91,466)
-
-
170,052

비품
34,342
115,618
-
(27,054)
-
-
122,906

공구와기구
814,577
420,840
-
(515,393)
(5,500)
-
714,524

시설장치
38,087
554,350
-
(62,826)
(232,067)
-
297,544

사용권자산
161,053
528,020
(152,204)
(191,731)

18,231
363,369

건설중인자산
-
1,506,589
-
-
(1,345,800)
6,901
167,690

합계
9,184,782
4,133,438
(152,204)
(1,398,986)
(1,859,360)
25,132
9,932,802

(*)

당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산
1,859,360천원
손상처리 하였습니다

(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류
보험가입자산
부보금액
보험회사명

패키지보험
오산-건물
8,260,000
에이스아메리칸
화재해상보험

오산-부속설비
900,000

오산-기계장치
400,000

오산-집기비품
300,000

오산-재고자산
5,000,000

서울-건물
2,000,000

서울-비품
200,000

원주-건물
500,000

원주-비품
50,000

가평-건물
500,000

가평-부속설비
100,000

가평-비품
100,000

목포-건물
3,500,000

목포-부속설비
500,000

기숙사-건물
900,000

기숙사-집기비품
120,000

PLI(ll) 제조물책임보험
국내
300,000

에이스아메리칸
화재해상보험

해외
$300,000.00

합계
23,630,000

$300,000.00

12. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
당기말

토지
5,018,539
392,852
-
-
-
5,411,391

건물
1,470,218
290,445
-
(80,485)
-
1,680,178

합계
6,488,757
683,297
-
(80,485)
-
7,091,569

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
당기말

토지
267,989
4,750,782
-
-
(232)
5,018,539

건물
267,989
1,220,936
-
(18,475)
(232)
1,470,218

합계
535,978
5,971,718
-
(18,475)
(464)
6,488,757

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
처분
당기말

회원권
1,154,312
-
-
-
(175,000)
979,312

소프트웨어
15,851
40,200
(11,523)
-
-
44,528

기타무형자산
-
75,100
-
-
-
75,100

합계
1,170,163
115,300
(11,523)
-
(175,000)
1,098,940

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
처분
당기말

회원권
1,154,312
-
-
-
-
1,154,312

소프트웨어
10,614
11,540
(6,303)
-
-
15,851

합계
1,164,926
11,540
(6,303)
-
-
1,170,163

14. 종속기업, 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 
영업활동
결산일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)엠제이아이(*1)
대한민국
부동산 개발
12.31
76.67%
438,449
-
43.33%
-

(주)세우테크
대한민국
프린터제조
12.31
100.00%
5,276,000
332,933
100.00%
562,409

AROOT USA, INC.
 (구,J.STEPHEN LAB.,INC.)
미국
프린터판매업
12.31
100.00%
670,197
-
100.00%
-

지오닉스(*2)
대한민국
무인단말기
12.31
99.96%
27,632,942
7,103,000
99.37%
846,942

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3)
대한민국
전기기기제조
12.31
94.95%
19,000,000
19,000,000
79.96%
16,000,000

(주)에이루트에너지(*4)
대한민국
투자
12.31
100.00%
300,000
60,821
-
-

(주)에이루트개발(*4)
대한민국
건설
12.31
50.51%
500,000
500,000
-
-

합계

53,817,588
26,996,754

17,409,351

(*1)
당기 중 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다.

(*2)
당기 당사의 단기대여금 15,500백만원 및 현금출자 1,000백만원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다.
당기 중 10,244백만원을 손상 인식하였습니다.

(*3)
전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 당기에 추가 취득하였습니다. 
당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

(*4)
당기 설립 출자하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)
한국
자산운영업
12.31
23.75%
894,530
-
23.75%
-

(주)지트릭스(*2)
한국
게임소프트웨어개발업
12.31
28.57%
3,999,938
-
28.57%
-

(주)블루패드(*3)
한국
컴퓨터 주변기기 제조업
12.31
20.00%
50,000
-
20.00%
-

(주)우진홀딩스(*4)
한국
금융 투자업
12.31
62.69%
30,000,000
19,731,000
-
-

합계

34,944,468
19,731,000

-

(*1)
(주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.

(*2)
(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.

(*3)
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*4)

당기 종속회사
지오닉스 등으로
부
터

지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.
(주)우진홀딩스
의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이
큐리
어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

15. 사채 및 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류
연이자율
당기말
전기말

제8회 전환사채(*5)
1.00%
-
2,500,000

제9회 전환사채
1.00%
1,500,000
4,100,000

제10회 전환사채
1.00%
2,000,000
3,500,000

제7회 전환사채(*1,4)
1.00%
-
500,000

제11회 전환사채(*2,5)
1.00%
-
2,500,000

제12회 전환사채(*1,2,4)
1.00%
-
-

제13회 전환사채(*2,4,5)
1.00%
-
-

제14회 전환사채(*1,2,4)
1.00%
-
-

제15회 전환사채(*1,2)
1.00%
-
-

제16회 전환사채(*1,2,5)
1.00%
-
-

소계
3,500,000
13,100,000

사채상환할증금
216,363
809,816

전환권조정(*3)
(252,859)
(2,866,502)

전환사채 합계
3,463,504
11,043,314

당기손익-공정가치측정금융부채(*4)
77,959
-

(*1)
전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.

(*2)
전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.
전환사채는 160억원은 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다.

(*3)
전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

(*4)
제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(*5)
제8회, 제 11회, 제13회, 제16회 전환사채는 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

(2) 당기
말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제8회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.06.20
2022.06.20
1.00%
3.00%
2020.06.20 ~ 2022.05.20
1,789원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

② 제9회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.07.04
2022.07.04
1.00%
3.00%
2020.07.04 ~ 2022.06.04
1,819원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 541원입니다.

③ 제10회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.08.06
2022.08.06
1.00%
3.00%
2020.08.06 ~ 2022.07.06
1,826원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 574원입니다.

④ 제7회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10

1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.

⑤ 제11회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

⑥ 제12회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.

⑦ 제13회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2019.10.10
2022.10.10
1.00%
3.00%
2020.10.10 ~ 2022.09.10
1,830

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

⑧ 제14회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.

⑨ 제15회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.

⑩ 제16회 전환사채

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격(*1)

2020.03.20
2022.03.20
1.00%
3.00%
2021.03.20 ~ 2023.02.20
1,000

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.
* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

(3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
신규
상환
전환
재매각
기타
당기말

사채:

전환사채(*)
13,100,000
-
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,500,000

당기손익-공정가치측정금융부채
-
77,959
-
-
-
-
77,959

사채 소계
13,100,000
77,959
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,577,959

합계
13,100,000
77,959
-
(65,550,000)
56,000,000
(50,000)
3,577,959

(*)
당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.
전환사채 50백만원은 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전환사채
파생상품평가이익(손실)

당기손익공정가치
측정금융부채

당기손익공정가치
측정금융부채 평가이익(손실)

전환사채 8회차
-
(507,148)
-
-

전환사채 9회차
1,500,000
(1,026,658)
-
-

전환사채 10회차
2,000,000
(1,424,714)
-
-

전환사채 7회차
-
(4,734,212)
77,959
(19,974,782)

전환사채 11회차
-
(852,370)
-
-

전환사채 12회차
-
(3,962,617)
-
(15,997,051)

전환사채 13회차
-
(1,103,103)
-
(6,790,577)

전환사채 14회차
-
-
-
(12,920,266)

전환사채 15회차
-
(2,455,647)
-
-

전환사채 16회차
-
(11,485,366)
-
-

사채 소계
3,500,000
(27,551,835)
77,959
(55,682,676)

(*)
제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

16. 퇴직연금제도

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인
식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 383백만원(전기: 295백만원)입니다.

17. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
6,091
(60,837)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
1,197,953

법인세비용(수익)
6,091
1,137,116

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실

(106,513,957)

(17,786,576)

적용세율에 따른 법인세

(23,433,071)

(3,913,047)

조정사항

23,439,162

5,050,163

비공제비용
19,571,177

1,353,855

비과세수익
(579,723)

(505,683)

이연법인세 미인식효과
4,660,451

4,201,991

기타
(212,743)

법인세비용(수익)

6,091

1,137,116

유효세율

(*)

(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초조정
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

미수수익
(4,313,683)
-
3,515,897
(797,786)
(949,010)
773,497
(175,513)

미수금(대손)
7,681
-
-
7,681
1,690
-
1,690

신주인수권부채권 미수수익
215,802
-
-
215,802
47,476
-
47,476

매출채권(대손)
440,968
-
-
440,968
97,013
-
97,013

원재료평가손실충당금
465,415
-
79,328
544,743
102,391
17,452
119,843

미지급비용
82,937
-
15,455
98,392
18,246
3,400
21,646

장기대여금 현재가치할인차금
255,880
-
(255,880)
-
56,294
(56,294)
-

단기대여금 현재가치할인차금
97,643
-
(97,643)
-
21,481
(21,481)
-

보증금 현재가치할인차금
93,522
-
(93,522)
-
20,575
(20,575)
-

선급금
-
-
254,355
254,355
-
55,958
55,958

선급비용
(93,522)
-
93,522
-
(20,575)
20,575
-

기계장치
2,317
-
3,207
5,524
510
705
1,215

차량운반구
42,477
-
(13,510)
28,967
9,345
(2,972)
6,373

공구와기구
(38,833)
-
87,618
48,785
(8,543)
19,276
10,733

비품
398
-
21,661
22,059
88
4,765
4,853

시설장치
884
-
(146)
738
195
(33)
162

사용권자산
(363,369)
-
186,501
(176,868)
(79,941)
41,030
(38,911)

사용권부채
346,871
-
(176,896)
169,975
76,312
(38,918)
37,394

현재가치할인차금
24,082
-
(10,346)
13,736
5,298
(2,276)
3,022

신주인수권부채권
1,136,542
-
-
1,136,542
250,039
-
250,039

파생상품평가손실
363,458
-
-
363,458
79,961
-
79,961

관계기업주식
50,000
-
-
50,000
11,000
-
11,000

제품재고자산평가손실
21,314
-
5,531
26,845
4,689
1,217
5,906

상품재고자산평가손실
9,353
-
1,172,598
1,181,951
2,057
257,972
260,029

파생금융상품평가
3,898,184
-
1,627,110
5,525,294
857,600
357,966
1,215,566

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
27,959
27,959
-
6,151
6,151

기타충당부채
663,132
-
1,866,868
2,530,000
145,889
410,711
556,600

사채상환할증금
809,816
-
(593,453)
216,363
178,159
(130,559)
47,600

전환권조정
(2,866,501)
-
2,613,642
(252,859)
(630,630)
575,001
(55,629)

업무용승용차 감가상각비 한도초과
116,577
-
48,544
165,121
25,648
10,679
36,327

대손충당금한도초과액
997,769
-
516,365
1,514,134
219,509
113,600
333,109

관계 및 종속기업 투자주식
20,283,438
-
19,960,752
40,244,190
4,462,356
4,391,367
8,853,723

신주인수권부사채
11,081,093
-
-
11,081,093
2,437,840
-
2,437,840

유형자산손상차손
1,795,673
-
(249,595)
1,546,078
395,048
(54,911)
340,137

재고자산손상차손
1,275,891
-
(24,116)
1,251,775
280,696
(5,306)
275,390

기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-
1,436,140
1,436,140
-
315,951
315,951

당기손익-공정가치측정금융자산
33,079
-
(5,017,340)
(4,984,261)
7,277
(1,103,814)
(1,096,537)

소 계
36,936,288
-
27,000,606
63,936,894
8,125,983
5,940,134
14,066,117

이월결손금
20,525,692
(363,609)
(6,816,437)
13,345,646
4,515,652
(1,579,610)
2,936,042

이월세액공제
-
-
-
-
2,580,035
299,927
2,879,962

이연법인세자산 제외

- 일시적차이
(36,936,288)
-
(27,000,606)
(63,936,894)
(8,125,983)
(5,940,134)
(14,066,117)

- 이월결손금
(20,525,692)
363,609
6,816,437
(13,345,646)
(4,515,652)
1,579,610
(2,936,042)

- 이월세액공제
-
-
-
-
(2,580,035)
(299,927)
(2,879,962)

합 계
-
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초조정
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

미수수익
(2,417,431)
-
(1,896,252)
(4,313,683)
(531,835)
(417,175)
(949,010)

미수금(대손)
7,681
-
-
7,681
1,690
-
1,690

신주인수권부채권 미수수익
215,802
-
-
215,802
47,476
-
47,476

매출채권(대손)
440,968
-
-
440,968
97,013
-
97,013

원재료평가손실충당금
336,506
-
128,909
465,415
74,031
28,360
102,391

미지급비용
79,300
-
3,637
82,937
17,446
800
18,246

장기대여금 현재가치할인차금
-
-
255,880
255,880
-
56,294
56,294

단기대여금 현재가치할인차금
-
-
97,643
97,643
-
21,481
21,481

보증금 현재가치할인차금
-
-
93,522
93,522
-
20,575
20,575

선급비용
-
-
(93,522)
(93,522)
-
(20,575)
(20,575)

기계장치
(423)
-
2,740
2,317
(93)
603
510

차량운반구
24,709
-
17,768
42,477
5,436
3,909
9,345

공구와기구
(223,681)
-
184,848
(38,833)
(49,210)
40,667
(8,543)

비품
(1,865)
-
2,263
398
(410)
498
88

시설장치
(2,655)
-
3,539
884
(584)
779
195

사용권자산
(161,053)
-
(202,316)
(363,369)
(35,432)
(44,509)
(79,941)

사용권부채
163,734
-
183,137
346,871
36,022
40,290
76,312

현재가치할인차금
-
-
24,082
24,082
-
5,298
5,298

신주인수권부채권
1,136,542
-
-
1,136,542
250,039
-
250,039

파생상품평가손실
363,458
-
-
363,458
79,961
-
79,961

관계기업주식
50,000
-
-
50,000
11,000
-
11,000

제품재고자산평가손실
12,246
-
9,068
21,314
2,694
1,995
4,689

상품재고자산평가손실
1,379
-
7,974
9,353
303
1,754
2,057

파생금융상품평가
17,235,487
-
(13,337,303)
3,898,184
3,791,807
(2,934,207)
857,600

기타충당부채
606,096
-
57,036
663,132
133,341
12,548
145,889

사채상환할증금
4,821,866
-
(4,012,050)
809,816
1,060,810
(882,651)
178,159

전환권조정
(24,512,160)
-
21,645,659
(2,866,501)
(5,392,675)
4,762,045
(630,630)

업무용승용차 감가상각비 한도초과
68,033
-
48,544
116,577
14,968
10,680
25,648

대손충당금한도초과액
183,445
-
814,324
997,769
40,358
179,151
219,509

관계 및 종속기업 투자주식
30,658,338
-
(10,374,900)
20,283,438
6,744,834
(2,282,478)
4,462,356

신주인수권부사채
11,081,093
-
-
11,081,093
2,437,840
-
2,437,840

유형자산손상차손
-
-
1,795,673
1,795,673
-
395,048
395,048

재고자산손상차손
-
-
1,275,891
1,275,891
-
280,696
280,696

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
33,079
33,079
-
7,277
7,277

매도가능증권
(59,215)
-
59,215
-
(13,027)
13,027
-

소 계
40,108,200
-
(3,171,912)
36,936,288
8,823,803
(697,820)
8,125,983

이월결손금
3,487,354
-
17,038,338
20,525,692
767,218
3,748,434
4,515,652

이월세액공제
-
-
-
-
2,280,614
299,421
2,580,035

이연법인세자산 제외

- 일시적차이
-
-
-
-
(8,393,068)
267,085
(8,125,983)

- 이월결손금
-
-
-
-
-
(4,515,652)
(4,515,652)

- 이월세액공제
-
-
-
-
(2,280,614)
(299,421)
(2,580,035)

합 계
43,595,554
-
13,866,426
57,461,980
1,197,953
(1,197,953)
-

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기
제 외 사 유

관계기업 투자지분
8,853,722
4,462,356
예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음

기타 일시적 차이
5,212,395
3,663,627
과세소득의 불확실

이월결손금
2,936,042
4,515,652
과세소득의 불확실

이월세액공제
2,879,962
2,580,035
과세소득의 불확실

합 계
19,882,121
15,221,670

18. 자본금과 주식발행초과금

당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
12,649,856
6,324,928
104,552,377

전환사채전환청구
49,614,669
24,807,335
127,433,883

무상증자
96,225,225
48,112,612
(48,350,601)

기말
158,489,750
79,244,875
183,635,659

19. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

전환권대가
21
21

자기주식
(19,768)
(19,768)

기타자본잉여금
(959,437)
(959,437)

자기주식처분손실
(2,539,379)
(2,539,379)

합 계
(3,518,563)
(3,518,563)

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
441,670
441,670

미처분이익잉여금(결손금)
(119,706,202)
(47,977,745)

합 계
(119,264,532)
(47,536,075)

(*)
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금 처리 계산서

제20기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제19기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

처리예정일
2022년 3월 30일
처리확정일
2021년 3월 30일

주식회사 에이루트

(단위: 천원
)

과 목

제20기

제19기

I.미처리결손금

119,706,202

47,977,745

1.전기이월미처리결손금
13,186,154

29,054,052

2.당기순손실(이익)
106,520,048

18,923,693

II.결손금처리액

(119,706,202)

(34,791,591)

1. 감자차익 이익잉여금 대체
-

(34,791,591)

2. 주식발행초과금 결손금보전
(119,706,202)

III.차기이월미처리결손금

-

13,186,154

21. 판매비와관리비 

당기 및 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

계 정 과 목
당기
전기

급여
2,105,746
1,468,101

퇴직급여
277,290
131,820

복리후생비
257,741
178,418

여비교통비
43,539
61,959

접대비
232,662
132,825

통신비
15,932
8,839

수도광열비
4,656
2,837

전력비
55,692
61,861

세금과공과
150,451
113,255

감가상각비
434,947
446,486

지급임차료
35,662
8,479

수선비
12,871
10,828

보험료
50,643
46,919

차량유지비
66,104
55,342

운반비
293,421
187,477

교육훈련비
602
9,175

도서인쇄비
1,596
5,710

소모품비
87,605
100,482

지급수수료
1,766,027
1,934,363

광고선전비
254,660
50,122

대손상각비
(268,907)
835,102

건물관리비
11,265
6,102

사용권자산감가상각비
259,501
156,031

무형자산 감가상각비
11,524
6,303

투자부동산감가상각비
80,485
18,475

해외시장개척비
609,924
332,427

경상연구개발비
-
140,433

포장비
322,634
90,517

잡비
-
22

합계
7,174,273
6,600,710

22. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

원재료 사용
8,854,758
8,008,897

제품 및 재공품의 변동
2,078,114
248,666

상품매출원가
14,509,788
1,869,358

종업원급여
2,727,140
1,964,323

상각비
1,103,668
1,207,254

물류비
293,924
191,684

지급수수료
2,060,688
2,433,358

경상연구개발비
1,719,452
1,874,198

외주가공비
2,952,237
2,463,193

해외시장개척비
609,924
332,427

복리후생비
366,201
275,920

기타비용
2,083,740
2,387,044

합 계
39,359,634
23,256,322

23. 순금융손익

당기와 전기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

계 정 과 목
당기
전기

기타수익:

이자수익
1,123,013
3,942,983

외화환산이익
4,719
3,518

소계
1,127,732
3,946,501

기타비용:

이자비용
1,743,745
3,939,711

외화환산손실
10,656
24,639

소계
1,754,401
3,964,350

순손익
(626,669)
(17,849)

24. 기타영업외손익

당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

계 정 과 목
당기
전기

기타수익:

외환차익
416,818
609,224

외화환산이익
142,845
3,162

관계기업투자처분이익
-
4,070,254

리스해지이익
3,428
-

송객수수료수익
120,093
-

재고자산손상차손환입
24,116
-

유형자산처분이익
12,200
-

매각예정자산처분이익
472,585
-

배당금수익
101,187
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
701,561
63,426

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
5,210,150
-

대여금대손충당금환입
1,204,485
119,162

기타의대손충당금환입
300,000
1,050,000

잡이익
45,424
25,282

소계
8,754,892
5,940,510

기타비용:

기부금
32,000
10,720

외환차손
121,477
434,455

외화환산손실
3,903
254,901

관계기업투자손상차손
21,290,046
12,448,470

유형자산손상차손
-
1,859,360

재고자산손상차손
-
1,275,891

기타의대손상각비
1,118,939
-

사채상환손실
-
3,874,845

파생상품평가손실
27,551,835
922,709

기타충당부채전입액
2,476,807
57,036

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
40,934

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,850,072
33,079

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
55,682,676
-

리스해지손실
-
40,211

잡손실
274,310
62,605

소계
112,402,065
21,315,216

순손익
(103,647,173)
(15,374,406)

25. 주당순이익 

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원
,주)

구 분
당기
전기

가. 보통주당기순손익
(106,520,047,838)
(18,923,692,946)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)
110,850,772
53,951,091

다. 기본주당순손익(가÷나)
(960)
(350)

(*)
당기 중 발생한 무상증자로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전기의 주당손익을 재계산하였습니다.

① 당기

구 분
주식수
가중치
적수

기초
75,868,572
365
27,692,028,780

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
609,012
353
214,981,236

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
609,012
340
207,064,080

전환사채의 전환(제15회차 전환사채)
3,089,598
178
549,948,444

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
8,032,950
178
1,429,865,100

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
609,012
178
108,404,136

전환사채의 전환(제10회차 전환사채)
942,204
178
167,712,312

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
3,654,054
176
643,113,504

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
1,218,024
176
214,372,224

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
1,218,018
176
214,371,168

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
1,853,754
176
326,260,704

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
624,216
176
109,862,016

전환사채의 전환(제10회차 전환사채)
942,210
176
165,828,960

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
1,218,018
176
214,371,168

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
1,096,218
173
189,645,714

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
8,526,090
173
1,475,013,570

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
1,218,024
173
210,718,152

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
4,141,284
172
712,300,848

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
1,216,545
164
199,513,380

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
3,649,635
164
598,540,140

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)
617,283
164
101,234,412

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
8,272,504
164
1,356,690,656

전환사채의 전환(제16회차 전환사채)
2,469,135
164
404,938,140

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)
2,737,226
163
446,167,838

전환사채의 전환(제12회차 전환사채)
7,299,270
163
1,189,781,010

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)
6,172,835
163
1,006,172,105

전환사채의 전환(제13회차 전환사채)
121,654
163
19,829,602

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)
2,531,645
109
275,949,305

전환사채의 전환(제8회차 전환사채)
4,280,821
2
8,561,642

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
3,645,833
2
7,291,666

기말
158,484,656

40,460,532,012

가중평균유통보통주식수

110,850,772

② 전기

구 분
주식수
가중치
적수

기초
46,392,780
366
16,979,757,480

유상증자
1,253,916
206
258,306,696

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
1,246,092
143
178,191,156

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
249,216
141
35,139,456

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
3,613,674
139
502,300,686

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
6,179,178
135
834,189,030

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)
1,246,092
119
148,284,948

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
1,827,036
79
144,335,844

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
78
47,502,936

전환사채의전환(제12회차 전환사채)
609,006
73
44,457,438

전환사채의전환(제9회차 전환사채)
624,216
70
43,695,120

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
70
42,630,840

전환사채의전환(제9회차 전환사채)
374,526
67
25,093,242

전환사채의전환(제8회차 전환사채)
3,089,598
59
182,286,282

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
1,218,024
42
51,157,008

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
1,827,036
42
76,735,512

전환사채의전환(제10회차 전환사채)
1,885,674
42
79,198,308

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
609,012
38
23,142,456

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
609,006
32
19,488,192

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
487,206
18
8,769,708

전환사채의전환(제11회차 전환사채)
609,012
16
9,744,192

전환사채의전환(제7회차 전환사채)
121,800
16
1,948,800

전환사채의전환(제12회차 전환사채)
609,012
16
9,744,192

기말
75,899,136

19,746,099,522

가중평균유통보통주식수

53,951,091

(2) 희석주당이익(손실)

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 

(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(106,520,048)
(18,923,693)

조정:

이자비용(IS)
1,743,745
3,939,711

외화환산손실
14,559
279,540

법인세비용(IS)
6,091
1,137,116

경상연구개발비
6,000
-

감가상각비
1,103,668
1,207,254

무형자산상각비
11,524
6,303

사용권자산감가상각비
259,501
191,731

투자부동산감가상각비
80,485
18,475

유형자산손상차손
-
1,859,360

재고자산손상차손
-
1,275,891

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,850,072
33,079

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
40,934

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
55,682,676
-

대손상각비
(268,907)
835,102

기타의대손상각비
1,118,939
-

기타충당부채전입액
2,476,807
57,036

파생상품평가손실
27,551,835
922,709

관계기업투자손상차손
21,290,046
12,448,470

사채상환손실
-
3,874,845

리스해지손실
-
40,211

이자수익(IS)
(1,123,013)
(3,942,983)

외화환산이익
(147,565)
(6,679)

배당금수익
(101,187)
-

유형자산처분이익
(12,200)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(5,210,150)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(701,561)
(63,426)

리스해지이익
(3,427)
-

매각예정자산처분이익
(472,585)
-

관계기업투자처분이익
-
(4,070,254)

단기대여금대손충당금환입
(1,204,485)
(119,162)

기타의대손상각비환입
(300,000)
(1,050,000)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(2,248,473)
114,398

미수금의 감소(증가)
(223,509)
(135,121)

선급금의 감소(증가)
(547,438)
879,901

선급비용의 감소(증가)
(5,980)
1,690

미수수익의 감소(증가)
-
(549,128)

재고자산의 감소(증가)
(9,725,190)
(2,300,029)

매입채무의 증가(감소)
522,547
(100,427)

미지급금의 증가(감소)
333,048
(77,331)

선수금의 증가(감소)
1,476,867
135,970

예수금의 증가(감소)
48,917
(1,216)

미지급비용의 증가(감소)
2,336
(189,922)

영업으로부터 창출된 현금
(11,236,055)
(2,229,645)

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구분
당기
전기

전환청구권행사
65,500,000
22,901,000

전환사채 상환
-
53,000,000

단기대여금의 투자부동산 대체
-
5,820,620

종속및관계기업투자주식 취득
35,500,000
-

27. 약정사항

(1)
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
보증처
보증금액
내용

케이지이니시스 외
서울보증보험
113,841
이행지급

더블유쇼핑 외
25,000

한국파렛트풀(주)
1,000

경기도 가평군
400
인허가

(주)지오닉스
기업은행
2,205,000
차입금 담보

버트브코리아(주)
300,000
담보

(주)에이루트개발
웰컴저축은행(주)
4,550,000
차입금 지급보증

(주)엠제이아이
(주)상상인저축은행
1,500,000
차입금 지급보증

(2)
당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증처
보증금액
내용

서울보증보험
(주)에스엠브이홀딩스
390,000
(주)더에치큐 (구:감마누)
대여금 관련 공탁

위청드어
5,000,000
(주)더에치큐 (구:감마누)
대여금 관련 공탁

강남세무서
5,203,000
납부기한연장

(3)

(주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.
당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.

(4)
보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최대주주
최정임 외 2인
포르투나제1호사모투자합자회사

당사에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
-
-

종속기업

(주)세우테크
(주)엠제이아이
AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)
(주)지오닉스
큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사

(주)에이루트 에너지(*4)
(주)에이루트 개발(*4)

(주)세우테크
(주)엠제이아이
AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)
(주)지오닉스
큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3)

관계기업

(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사

(주)에버리치파트너스
(주)블루패드
(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사

기타의특수관계자 등
(주)우진기전
대표이사
최대주주
(주)우진기전
대표이사
개인주주

(*1)
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*2)
당기 상호 변경하였습니다. 당기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.

(*3)
전기 지분 취득 종속기업이 되었습니다.

(*4)
당기 설립 출자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
배당수익
이자수익
이자비용

종속기업
(주)세우테크
58,800
1,807,316
-
46,000
-

(
주)지
오닉스(*1)

104,571
-
-
643,334
-

(주)에이루트개발
-
-
-
102,548
-

큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자(합)(*2)
-
-
94,003
-
-

(*1)
㈜우진홀딩스 주식을 20,000백만원에 인수하였습니다.

(*2)
최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다.

② 전기

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산취득(*)
이자수익
이자비용

종속기업
(주)세우테크
58,800
1,283,053
-
36,685
-

(주)지오닉스
-
-
5,820,620
3,364,776
-

(*)
지오닉스 유형자산취득 대금은 대여금과 상계 하였으며, 위 금액은 부가가치세가 포함되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
매출채권
기타채권

예수보증금
(*2)

분양선수금(*3)
기타채무

종속기업
(주)세우테크
1,000,000
5,390
87,218
-
-
76,598

(주)엠제이아이(*1)
15,550,000
-
-
-
-
-

(주)지오닉스
-
10,560
601,986
-
-
96,000

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

-
-
864,668
-
-
-

(주)에이루트개발
5,400,000
-
102,548
-
-
-

기타의
특수관계자 등
대표이사
-
-
-
25,000
5,000
-

최대주주
-
-
-
150,000
15,000
-

합 계
21,950,000
15,950
1,656,420
175,000
20,000
172,598

(*1)
(주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(*2)
전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

(*3)
당기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다.

② 전기말

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
매출채권
기타채권

예수보증금
(*3)

기타채무

종속기업
(주)세우테크
1,000,000
5,390
41,218
-
-

(주)엠제이아이(*1)
15,880,000
-
526
-
-

(주)지오닉스(*2)
34,679,380
-
4,259,508
-
-

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

-
-
401,906
-
-

기타의
특수관계자 등
대표이사
-
-
-
25,000
-

개인주주
-
-
-
400,000
-

합 계
51,559,380
5,390
4,703,158
425,000
-

(*1)
(주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액 손상처리 되었습니다.

(*2)
대여금에 있는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 회수되었습니다.

(*3)
당기 전환사채 양수도계약에 따른 예수보증금 수취하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)지오닉스(*1)
-
34,679,380
-
-

(주)에이루트개발
5,400,000
-
-
-

합 계
5,400,000
34,679,380
-
-

(*1)
대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.
대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다.

② 전기

(단위:
천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)지오닉스(*1)
-
59,820,620
-
-

(주)엠제이아이
330,000
-
-
-

(주)세우테크
1,766,000
1,370,000
-
-

합 계
2,096,000
61,190,620
-
-

(*1)
대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원 회수가 포함 되었습니다.
대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다.

(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
773,302
499,607

퇴직급여
181,391
35,020

합 계
954,693
534,627

29. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.

또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

당사는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 상장폐지

당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.

코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.

당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다.

(3) 당사 채무자의 회생절차 진행

당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.
감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.

(4) 관계회사 직권폐업
당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.

(5) 자기사채
보고기간종료일 현재 당사는 전환사채와 관련하여 당사 인수분 자기사채 
160억원을 당사가 금고에 직접 보관하고 있습니다.

30. 보고기간 후 중요한 사건

당사는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 당사 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.
해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구분
채무자
채권자/수익자
계정과목
수탁자
장부금액
설정금액

근저당권
(주)에이루트
KAI-JJ메자닌조합1호
투자부동산
-
5,905,584
6,000,000

담보신탁
(주)에이루트
KAI-JJ메자닌조합1호
토지및건물
우리자산신탁
6,039,043
12,000,000

[결손금 처리 계산서(안)]

결손금 처리 계산서

제20기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지
제19기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

처리예정일
2022년 3월 30일
처리확정일
2021년 3월 30일

주식회사 에이루트

(단위: 천원
)

과 목

제20기

제19기

I.미처리결손금

119,706,202

47,977,745

1.전기이월미처리결손금
13,186,154

29,054,052

2.당기순손실(이익)
106,520,048

18,923,693

II.결손금처리액

(119,706,202)

(34,791,591)

1. 감자차익 이익잉여금 대체
-

(34,791,591)

2. 주식발행초과금 결손금보전
(119,706,202)

III.차기이월미처리결손금

-

13,186,154

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

서문 동군
1973.06.24
부
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

이상호
1968.12.30
부
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

남상익
1970.05.01
부
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

김주석
1955.03.12
사외이사 후보자
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

서문 동군
㈜에이루트 대표이사
-

전) ㈜필로시스헬스케어 대표이사

현) ㈜글로불스 대표이사

해당사항 없음

이상호
㈜에이루트 부사장
-

전) ㈜코데즈컴바인 이사

전) ㈜골드퍼시픽 이사

해당사항 없음

남상익
㈜에이루트 프린트사업본부 총괄본부장
-

전) 빅솔론㈜ 기구개발팀장

전) 삼성전기㈜ 종합연구소

해당사항 없음

김주석
학교법인 우송학원 이사
-

전)태인고등학교 교장

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서문 동군
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이상호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

남상익
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김주석
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[전문성과 독립성] 
사외이사 김주석 후보자

○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.

○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.

[의무]

○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.

○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.

○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.

[윤리성]

○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.

○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.

○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 김주석은 문화분야에서 탁월한 식견 및 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

바. 후보자의 직무수행계획(사내이사 선임의 경우에 한함)

[전문성과 독립성] 
사내이사 서문 동군 후보자

○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.

○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.

[의무]

○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.

○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.

○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.

[윤리성]

○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.

○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.

○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.

[전문성과 독립성] 
사내이사 이상호 후보자

○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.

○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.

[의무]

○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.

○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.

○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.

[윤리성]

○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.

○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.

○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.

[전문성과 독립성] 
사내이사 남상익 후보자

○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.

○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.

[의무]

○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.

○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.

○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.

[윤리성]

○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.

○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.

○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 서문 동군은 2017년 09월 부터 당사의 대표이사로 재직하면서 성장세의 영업실적 달성 및 관리 분야에서 현안 문제에 대한 해결 등의 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

후보자 이상호는 2017년 09월 부터 당사의 사내이사로 재직하면서 재무 및 관리분야에서 현안 문제에 대한 해결 등의 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

후보자 남상익은 당사의 연구소장으로 재직하면서 신규 제품의 기획 및 성장 확대에 대한 연구 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

※ 기타 참고사항

확인서

확인서(2022년3월 선임)에이루트_1.jpg
확인서(2022년3월 선임)에이루트_1

확인서(2022년3월 선임)에이루트_2.jpg
확인서(2022년3월 선임)에이루트_2

확인서(2022년3월 선임)에이루트_3.jpg
확인서(2022년3월 선임)에이루트_3

확인서(2022년3월 선임)에이루트_4.jpg
확인서(2022년3월 선임)에이루트_4

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

전동욱
1976.09.29
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

전동욱
현)변호사 전동욱 법률사무소 대표변호사
-

전)㈜네오랩컨버젼스 법무팀장

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

전동욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 전동욱은 변호사로서 당사의 감사직을 수행하고 있으며 내부통제 및 준법 경영에 대하여 변호사로서의 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서(2022년3월 선임)에이루트_5.jpg
확인서(2022년3월 선임)에이루트_5

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
847,785,882

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000,000

최고한도액
300,000,000

※ 기타 참고사항