헥토파이낸셜 — 주주총회소집공고 (20220315)
제출인: 헥토파이낸셜

주주총회소집공고
2.9
세틀뱅크주식회사

주주총회소집공고

2022 년 3 월 15 일

회 사 명 :
세틀뱅크 주식회사

대 표 이 사 :
최 종 원

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 34길 6, 9~10층(역삼동, 태광타워)

(전 화) 02-6349-0109

(홈페이지)http://settlebank.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무
(성 명) 김 영 권

(전 화) 02-6349-0109

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제21조에 의거 아래와같이 정기주주총회를 개최하오니 주주님들께서는 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 542조의4 및 당사 정관 21조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 03월 30일(수) 09:00

2. 장 소 : 서울특별시 서초구 서운로 142-4 재전빌딩 7층 컨퍼런스홀

3. 회의목적사항

 가. 보고사항
 - 영업보고
 - 감사보고
 - 내부회계관리제도 운영실태 보고

 나. 부의안건
 제1호 의안 : 제 22기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건
 (현금배당 1주당 470원 포함)
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 (※ 세부내용은 Ⅲ.경영참고사항의 2.주주총회 목적사항 참조)
 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)
 제3-1호 의안 : 사내이사 이경민 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사내이사 손장원 선임의 건
 제3-3호 의안 : 사외이사 최재유 선임의 건
 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 배당 예정 내역
 - 1주당 예정배당금 : 보통주 470원

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행사업부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고 하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님을 대신하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사: 주총참석장, 신분증
- 간접행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증
※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인 신분증

8. 기타사항
- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.
- 주차공간이 협소하므로 대중교통을 이용하여 주시기를 바랍니다.

 2022년 03월 15일
 서울시 강남구 테헤란로 34길 6, 9~10층
 (역삼동, 태광타워)
 
 세틀뱅크 주식회사
 대표이사 최 종 원 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최종원
대표이사
(출석률
:100%)

이경민

사내이사
(출석률
:100%)

이정훈
사내이사
(출석률
:86%)
도형동
사내이사
(출석률
:100%)
이동훈
기타비
상무이사
(출석률
:100%)
최재유
사외이사
(출석률
:91%)
송임석
사외이사
(출석률
:71%)
배순구
사외이사
(출석률
:67%)

찬 반 여 부

1
2021.02.01
제1호 제21기 재무제표(별도) 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2
2021.02.10
제1호 제21기 연결 재무제표 승인의 건
제2호 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건
찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

3
2021.03.10
제1호 제21기 정기주주총회 소집의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

4
2021.03.29
제1호 대표이사 선임의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

N/A

-

찬성

N/A

5
2021.04.20
제1호 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2021.05.26
제1호 이사회운영규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2021.06.23
제1호 자기주식 처분의 건
제2호 서비스 제휴 계약의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

-

8
2021.07.28
제1호 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
N/A

찬성

찬성

N/A

9
2021.11.18
제1호 타법인 지분 인수를 위한 공개경쟁 입찰의 건
제2호 계열회사간 거래 승인의 건.
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2021.12.15
제1호 정기주주총회 기준일 및 이익배당 기준일 설정의 건
제2호 제22기(2021년) 현금배당의 건
제3호 타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2021.12.28
제1호 자기주식 처분의 건
제2호 타법인 주식 처분 결정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 이동훈 기타비상무이사, 배순구 사외이사는 2021년 3월 29일자로 사임하였습니다.
주2) 송임석 사외이사는 2021년 7월 27일 임기만료로 퇴임하였고, 이정훈 사내이사는 동일자로 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당
평균 지급액
비 고

사외이사등
4
2,000
57
14
-

주1) 인원수는 2021년 사임 및 퇴임을 포함한 사외이사 및 기타비상무이사의 지급금액의 합계이며, 사내이사는 제외하였습니다.
주2) 주총승인금액은 제21기 정기주주총회에서 이사보수한도금액인 20억을 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

투자지분 매각
㈜민앤지
 (최대주주 본인)
2021.1.1 ~2021.12.31
40
2.0%

주1) 상기 비율은 2020년도 자산총액(별도재무제표 기준)에 대한 비율이며, 자산총액의 100분의 1 이상에 해당되는 거래에 대하여 기재하였습니다.
주2) 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업의 개황

당사는 ICT기술을 바탕으로 가상계좌 중계서비스로 출발을 하여 펌뱅킹, 간편현금결제, PG서비스 등의 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업입니다.

핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 단어적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술(Technology applied to financial services, UKTI, 2014)'을 의미합니다. 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 핀테크에 관심이 높아진 2014년 이전에도 금융과 기술은 서로 연계되어 발전되어 왔고 1980년대에 PC가 등장하면서 금융정보를 디지털방식으로 처리하기 시작했으며, 이후 인터넷, 모바일기기, 스마트폰 등이 차례로 등장하면서 전자금융 분야가 발전했고 그 과정에서 당사와 같은 IT 기업 등의 비금융회사의 역할이 점차 확대되고 있는 추세입니다.

(2) 시장진출 개요 및 시장의 상황

당사는 온라인 결제시장의 구조적인 성장 추세를 전망하여 가상계좌 중계서비스, 펌뱅킹 서비스를 기반으로 핀테크 시장에 진입하였으며, 이후 모바일 결제시장 확대, 간편결제시장 등장 등 급변하는 시장 트렌드에 맞춰 간편현금결제등의 신(新) 결제시스템을 지속 런칭한 결과 현재 종합 전자결제 핀테크 기업으로 성장하였습니다. 

1990년대 이후 인터넷의 보급과 스마트폰의 대중화와 함께 등장한 전자지급 결제시장은 비교적 길지 않은 역사에도 불구하고 매년 급격한 성장을 이루어 왔습니다. 전자지급 결제는 전자상거래로 구매한 상품의 대금 지급 뿐만 아니라 개인간 송금 등 다양한 전자결제 시스템을 이용해 지급 결제하는 것을 의미하며, 전자결제 시스템의 유형은 지불시점, 인증방법, 거래액수, 판매자와 구매자간의 통신방식 등 분류기준에 따라 나뉘며 신용카드, 가상계좌, 은행계좌이체, IC카드형 전자화폐, 네트워크형 전자화폐, 모바일 지급결제, ARS결제, 전자우편결제, 전자수표방식과 같은 다양한 방식이 존재 합니다. 최근 스마트폰의 대중화와 더불어 인터넷 서비스 이용행태가 모바일 중심으로 전환되면서 스마트폰을 이용한 지급서비스 이용행태가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19 확산으로 비대면·비접촉 지급서비스 등 새로운 전자지급수단에 대한 소비자들의 수용성이 크게 높아지면서 디지털 금융이 본격 확산하는 계기가 마련되었습니다.

(3) 온라인 결제시장의 구조적인 성장

■ 온라인 결제 시장 지속적 성장

코로나19의 영향으로 국내 GDP 성장률이 2~3%로 조정되면서 소비 심리 지표들도 점차 낮아지고 있고, 소비가 가처분소득과 소비성향에 의존하는 점을 고려할 때 이를나타내는 결제 시장의 증가율도 향후 하향 조정될 가능성이 높습니다. 하지만 코로나19의 영향으로 오프라인에서 온라인으로 변화되는 결제시장의 속도는 더욱더 빨라지고 있으며, 통계청 자료인 '2021년 12월 및 연간 온라인쇼핑 동향'에서도 코로나19의 2년 차인 2021년 온라인(모바일 포함)시장의 거래액은 2020년 대비 23.7% 성장하는 모습을 보였습니다. 향후 시장 또한 지속적인 온라인 결제시장의 기술발전과 코로나19의 영향으로 침체되어 있던 문화 및 레저서비스, 여행 및 교통서비스가 점진적으로 활발하며 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

■ 오프라인의 온라인화 가속, 모바일 결제 확대

결제시장의 성장 동력은 일회성 요인이 아닌 구조적인 요소에 있습니다. 특히 코로나19의 영향으로 오프라인의 온라인 대체는 더욱더 가속화 되는 상황이며 입니다. 또한, 인터넷 쇼핑몰이 고도화되며 생체인증 등의 안전한 보안수단이 자리잡게되어 스마트폰을 통한 온라인 쇼핑 거래액의 증가가 늘어나고 있는 상황이입니다. 통계청에서 배포한 '2021년 12월 및 연간 온라인쇼핑 동향'에서도 지난해 온라인 시장은 23.7%의성장율을 보였으며 그 중 모바일쇼핑 거래액은 27.6%의 성장을 보이며, 온라인 쇼핑 의 성장을 이끌어가고 있습니다. 이러한 온라인 및 모바일 거래액 증대는 2022년에도 지속적으로 이어질 것으로 예상되며, 특히 모바일쇼핑 거래액의 성장이 지속적으로 이어질 것으로 전망되고 있습니다.

■ 유통업체들의 모바일 결제 편의 제공

최근 신세계, 이마트, 현대백화점 등 주요 유통 업체들은 오프라인 시장을 온전히 인터넷 혹은 모바일 환경에 구현하기 위해 자체 플랫폼을 구축·제공하고 있으며, 네이버나 카카오와 같은 인터넷 사업자들의 O2O(Online to Offline) 사업 확대도 시장 확대에 기여 중입니다. 배달의 민족, 요기요 등 새로운 형태의 사업 모델들이 온라인 결제를 바탕으로 성장 중인 점도 시장 성장에 긍정적 요소로 작용합니다. 특히 92%에 달하는 스마트폰 보급률은 기존 오프라인 영역의 상거래를 온라인으로 이전시키는 데 기여하고 있습니다. 50~60대의 모바일 비중이 50% 이상으로 점차 높아지며 기존 온라인 환경의 소외 대상으로 인식되는 장년층들도 온라인 결제 시장의 주역으로 자리잡고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 가상계좌서비스를 기반으로 출범하여 20여년간 안정적인 금융서비스를제공하여 왔으며, 빠르게 변화하는 핀테크 시장에 대응하고 고객의 다양한 Needs에 부응하기 위하여
간편현금결제
, 가상계좌,
PG,
펌뱅킹, 휴대폰결제, 지자체특화서비스 등통합 전자금융서비스를 제공하고 있으며, 보안, 편의성, 효율성을 검증받아 제휴사를대상으로 결제서비스/플랫폼을 제공하고 있습니다. 당사가 제공 중인 금융서비스는 다음과 같습니다.

① 간편현금결제서비스
간편결제란 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사가 2015년 4월 런칭한 간편현금결제는 현금(계좌)기반으로 결제가 이루지는 서비스로 업계 최초로 서비스를 제공하였습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 고성장을 유지하는 가운데 단순 결제 서비스에서 더 나아가 은행 시스템을 연계한 송금, 충전 서비스를 제공하고 있습니다. 은행-가맹점 간 시스템 연동, 빠르게 변화하는 결제시장 동향 및 이슈 등을 은행과 공유하고 간편현금결제 마케팅 확대, 제휴상품 기획(쇼핑통장, 비대면 금융상품) 등 다양한 역할을 수행하며 결제플랫폼으로써 허브시스템을 제공 합니다.

② 가상계좌서비스 
당사는 국내에서 유일하게 대형은행의 시스템을 직접 운영하고 있는 핀테크 업체로 가상계좌 분야의 최고 전문성을 보유하고 있습니다. 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 가상계좌서비스는 정부 기관에서 세금 및 범칙금 납부에 편의를 제공하기 위하여 적극 활용하고 있을 뿐만 아니라, 다양한 기업에서 온라인 쇼핑몰 운영시 신용카드를 사용하지 않고 무통장 입금 처리하는 고객을 위해 사용하고 있습니다. 가상계좌 정보를 이용하면 입금과 동시에 별도의 개인정보 입력 없이 100% 입금자를 확인할 수 있고, 일반 사용자는 은행 창구나 CD/ATM, 텔레뱅킹, 인터넷, 모바일 뱅킹 등 다양한 입금 방식을 이용할 수 있으며 무엇보다 수납명세를 실시간으로 수신 받아 수납 자동화를 구현할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다.

③ PG서비스

전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업자는 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스 제공업자입니다. 신용카드, 실시간 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 결제, 상품권 결제, 해외 PG송금 등 다양한결제방식을 제공하고, 대금지급 서비스에서 나아가 서비스 및 해킹방지 등 공인인증 프로그램의 제공, 지급 정산의 업무까지 제공합니다. 인터넷전문은행의 출범과 결제과정 간소화 및 전자화에 따라 PG업계를 주축으로 전자결제시장은 팽창하고 있습니다. 당사의 PG 서비스는 인터넷 상에서 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스로 신용카드, 실시간계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 결제, 상품권 결제, 해외PG송금 서비스 등을 지원합니다.

④ 펌뱅킹서비스

펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체, 물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real time)으로 고객 등의 계좌로입금 처리 가능한 장점이 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

영업구분
주요상품 및 용역의 유형

금융 서비스 매출
(간편현금결제)

간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다.

- 간편현금결제 시스템 운영

- 정산 지급대행

- 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영)

- 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리

- 사고거래 발생에 대한 손해배상

- 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원

금융 서비스 매출
(가상계좌)
당사의 가상계좌서비스는 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다.

금융 서비스 매출
(PG서비스)

- 온라인 쇼핑몰 전자결제(신용카드, 포인트, 휴대폰, 계좌이체 등)지불대행 서비스

금융 서비스 매출
(펌뱅킹)

- 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다.

(2) 시장점유율

(가) 간편현금결제서비스
간편현금결제서비스는 펌뱅킹을 기반으로 PG와 유사한 형태로 각종 페이사, 플랫폼업체와 금융사간의 결제를 연결해주는 서비스입니다. 또한, 2019년 시작된 금융결제원의 서비스인 오픈뱅킹과 함께 혼용되어 사용되고 있으며, 당사를 비롯한 여러회사들이 각종 페이사 및 플랫폼 업체에 제공하고 있으며, 신규적으로 시작되는 플랫폼 업체 및 페이들이 상당수 존재하여 정확한 통계를 작성하기 어려워 경쟁비교를 할 수 없습니다.

2) 가상계좌서비스
당사의 주요 경쟁사인 케이에스넷㈜과 ㈜쿠콘(구. 케이아이비넷)의 경우 카드VAN사업에 집중되어 금융VAN 부문에 있어서 비교적 낮은 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 서비스 제공의 안정성, 보안성 등 사업 노하우가 존재하는 특성과 시중 은행과의 오랜 거래 관계 등은 신규 업체의 시장진입에 대항하여 매우 높은 진입 장벽으로써 작용하고 있습니다.

3)PG서비스
현재 국내 PG 시장은 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스 3개사가 전체 시장의 70~80%를 점유하며 과점 시장을 형성하고 있으며, 기타 다수의 소규모 PG 사업자들이 시장의 20~30%를 나누어 점유하고 있습니다. KG이니시스는 부동의 업계의 1위를 차지하고 있는 실정이며, 당사의 PG 시장 점유율은 미미한 수준입니다.

4)펌뱅킹서비스
펌뱅킹 서비스는 일괄 이체 및 일괄 출금 그리고 실시간 이체와 출금 서비스로 다양한 고객군이 이용가능하고, 당사의 펌뱅킹 서비스 가맹점은 보험사, 이동통신사, 국가기관 등 대형수납기관들이 주요 고객들입니다. 펌뱅킹 서비스는 각 경쟁사마다 특정 산업군의 고객들에게 서비스가 집중되어 이루어지고 있으며, 주요 경쟁업체는 케이에스넷㈜ 그리고 ㈜쿠콘이 있습니다. 특히 케이에스넷㈜은 카드 VAN사로 카드사의 카드요금 수납 펌뱅킹의 규모가 가장 크게 차지하여 펌뱅킹 시장에서 상위를 점하고 있으며, 서비스 고객별로 점유율은 각사 마다 다르다고 할 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사의 주요 시장은 광의의 '핀테크' 시장입니다. 핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 사전적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술을 의미합니다. 즉, 핀테크란 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 의미합니다. 국내 핀테크 시장은 ICT 기반의 인증기술이 발전하며 다양한 인증/결제서비스가 출현하고 있으며, 정부 또한 공인인증서 외 다양한 인증 수단을 인정해 주면서 현재 지급/결제 중심의 핀테크 시장은 패러다임 변화의 전기를 맞이하고 있습니다. 특히 간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고 객수 이탈은 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고있습니다. 당사의 주력 사업인 간편현금결제 서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스 이며, 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고, 금융결제원에서 제공중인 서비스인 Open Banking과 함께 각종 플랫폼 업체 및 페이사에 제공하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 글로벌 업체들과의 제휴를 통한 사업적 확대를 모색하고 있습니다. 특히 당사가 국내 최초로 진행하고 있는 간편현금결제의 글로벌 업체와의 사업확대를 통하여 시장에서의 확장성을 준비하고 있습니다.

(5) 조직도

세틀뱅크 조직도_2021.12.31.jpg
세틀뱅크 조직도_2021.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 사업의 개요를 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경 될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표, 연결재무제표 및 주석사항은 향후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

1) 연결 재무재표

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재

세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기말

제 21(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

236,724,248,848
167,139,683,623

현금및현금성자산
6,8
145,971,409,150
102,330,442,022

매출채권
8,10
5,978,527,546
4,301,758,447

기타금융자산
11
84,061,556,989
60,187,301,614

기타자산
12
712,755,163
320,181,540

Ⅱ. 비유동자산

49,541,828,600
41,515,676,606

관계기업투자
13
2,685,773,763
10,645,738,491

당기손익-공정가치측정금융자산
6
31,830,920,430
13,928,398,348

기타금융자산
11
3,726,393,459
3,305,058,123

기타자산
12
3,000,000
3,000,000

유형자산
14
4,525,632,692
5,710,905,773

무형자산
15
5,374,711,997
5,994,030,731

사용권자산
16
1,395,396,259
1,626,432,379

이연법인세자산
22
-
302,112,761

자산총계

286,266,077,448
208,655,360,229

부채

Ⅰ. 유동부채

140,782,949,201
84,714,885,529

매입채무
18
21,230,000
-

기타금융부채
18
137,413,881,356
82,172,629,643

기타부채
19
1,693,396,867
1,057,170,653

충당부채
20
246,893,389
80,917,986

당기법인세부채
22
1,407,547,589
1,404,167,247

Ⅱ. 비유동부채

2,750,597,470
1,730,876,696

순확정급여부채
21
372,554,938
143,669,512

기타금융부채
18
367,393,884
820,876,020

충당부채
20
648,038,511
766,331,164

이연법인세부채
22
1,362,610,137
-

부채총계

143,533,546,671
86,445,762,225

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

134,298,640,017
115,429,883,632

Ⅰ. 자본금
1,23
4,726,500,000
4,633,500,000

Ⅱ. 주식발행초과금
23
54,467,633,009
48,525,582,767

Ⅲ. 기타자본항목
24,25
(13,856,730,656)
(9,316,850,739)

Ⅳ. 이익잉여금
26
88,961,237,664
71,587,651,604

비지배지분

8,433,890,760
6,779,714,372

자본총계

142,732,530,777
122,209,598,004

자본과부채총계

286,266,077,448
208,655,360,229

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기

제 21(전)기

Ⅰ. 영업수익
35
110,374,211,065
78,110,259,569

Ⅱ. 영업비용
28
95,086,270,416
67,452,423,762

Ⅲ. 영업이익

15,287,940,649
10,657,835,807

1. 기타수익
29
10,097,445,914
2,424,672,325

2. 기타비용
29
143,249,549
56,939,465

3. 금융수익
30
3,130,662,952
1,037,275,776

4. 금융비용
30
543,461,159
54,290,484

5. 지분법이익
13
360,244,473

784,553,233

6. 지분법손실
13
62,642,637
12,451,722

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

28,126,940,643
14,780,655,470

Ⅴ. 법인세비용
22
5,648,221,144
3,504,520,207

Ⅵ. 당기순이익

22,478,719,499
11,276,135,263

Ⅶ. 기타포괄손익

(543,555,295)
156,569,391

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(542,896,849)
87,413,276

순확정급여부채 재측정요소
21
(696,021,601)
112,068,302

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

153,124,752
(24,655,026)

2. 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(658,446)

69,156,115

해외사업장환산외환차이

(658,446)
-

지분법자본변동
13
-
88,661,686

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

-
(19,505,571)

Ⅷ. 총포괄이익

21,935,164,204
11,432,704,654

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

20,943,413,459
11,369,252,435

비지배지분

1,535,306,040
(93,117,172)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

20,400,003,022
11,525,821,826

비지배지분

1,535,306,040
(93,117,172)

IX. 주당이익

기본주당순이익
31
2,375
1,294

희석주당순이익
31
2,375
1,246

연 결 자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
지배기업의 소유지분
비지배지분
합 계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

소 계

2020.01.01(당기초)
4,633,500,000
48,525,582,767
(6,058,595,878)
63,536,906,133
110,637,393,022
-
110,637,393,022

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
11,369,252,435
11,369,252,435
(93,117,172)
11,276,135,263

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
87,413,276
87,413,276
-
87,413,276

지분법자본변동
-
-
69,156,115
-
69,156,115
-
69,156,115

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권
-
-
891,945,037
-
891,945,037
-
891,945,037

기타
-
-
1,356,606,871
-
1,356,606,871
-
1,356,606,871

연결범위 변동
-
-
7,450,570
-
7,450,570
6,882,154,590
6,889,605,160

종속기업의 지분변동
-
-
(19,547,954)
-
(19,547,954)
(9,323,046)
(28,871,000)

자기주식
-
-
(5,563,865,500)
-
(5,563,865,500)
-
(5,563,865,500)

배당금
-
-
-
(3,405,920,240)
(3,405,920,240)
-
(3,405,920,240)

2020.12.31(당기말)
4,633,500,000
48,525,582,767
(9,316,850,739)
71,587,651,604
115,429,883,632
6,779,714,372
122,209,598,004

2021.01.01(당기초)
4,633,500,000
48,525,582,767
(9,316,850,739)
71,587,651,604
115,429,883,632
6,779,714,372
122,209,598,004

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
20,943,413,459
20,943,413,459
1,535,306,040
22,478,719,499

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(542,896,849)
(542,896,849)
-
(542,896,849)

지분법자본변동

-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산차(대)
-
-
(658,446)
-
(658,446)
-
(658,446)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

-

주식선택권
93,000,000
3,972,670,360
(3,413,179,149)
-
652,491,211
-
652,491,211

기타
-
1,969,379,882
(1,969,379,882)

-
186,134,259
186,134,259

연결범위 변동
-
-
-
-
-
-
-

종속기업의 지분변동
-
-
(175,630,601)
-
(175,630,601)
(67,263,911)
(242,894,512)

자기주식
-
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161

배당금
-
-
-
(3,026,930,550)
(3,026,930,550)
-
(3,026,930,550)

2021.12.31(당기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,856,730,656)
88,961,237,664
134,298,640,017
8,433,890,760
142,732,530,777

연 결 현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기

제 21(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

52,368,198,892
29,620,674,619

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
55,811,246,049
32,475,336,073

이자의 수취

823,855,656
1,061,770,553

이자의 지급

(5,372,649)
-

법인세의 납부

(4,261,530,164)
(3,916,432,007)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,766,202,478)
4,183,999,375

유형자산의 취득

(516,581,848)
(3,901,321,068)

유형자산의 처분

46,469,858
(33,666,574)

무형자산의 취득

(401,881,420)
(2,240,440,343)

무형자산의 처분

318,181,818
-

국고보조금 수령

-
22,150,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,405,000,000)
(2,080,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,900,000,000
-

기타금융자산의 증가

(110,694,629,927)
(102,902,998,278)

기타금융자산의 감소

106,092,978,073
118,139,075,638

관계기업투자주식의 취득

(1,502,500,000)
(2,818,800,000)

사업취득으로 인한 현금유출

(4,047,421,225)
-

종속기업투자주식의 처분

2,444,182,193
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,960,370,840)
(9,732,985,286)

리스부채의 지급

(1,080,496,080)
(674,114,983)

주식선택권의 행사

1,091,720,000
-

단기차입금의 감소

(35,536,110)
-

자기주식의 취득

-
(5,796,792,250)

자기주식의 처분

1,098,575,900
172,713,187

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(7,704,000)
-

연결자본거래로 인한 현금유출

-
(28,871,000)

배당금의 지급

(3,026,930,550)
(3,405,920,240)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

43,641,625,574
24,071,688,708

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 증감

(658,446)
-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

102,330,442,022
79,812,503,354

Ⅶ. 연결범위의 변동

-
(1,553,750,040)

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

145,971,409,150
102,330,442,022

주석

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

세틀뱅크 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.

지배기업은
전기
중 종속기업투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.

지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727
백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)민앤지
3,585,600
37.93%

임원
173,649
1.84%

자기주식
585,169
6.19%

기타
5,108,582
54.04%

합 계
9,453,000
100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위

2.1. 연결대상 종속기업
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종
지분율(%)

㈜헥토(*1)
경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업
70.00%

㈜빅쏠(*2)
소프트웨어개발 및 기타 금융서비스
18.77%

HECTO SINGPAORE PTE. LTD(*3)
그외 기타생활용품 도매업
100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주로부터 구주 인수를 통해 지분율 46.98%에서 67.13%로 지배력을 획득하였으며, 이후 (주)헥토의 유상증자 참여를 통해 67.13%에서 70.00%로 지분율이 상승하였습니다.
(*2) 당기 중 56.09%의 지배력을 최초 획득하였으며, 당기 중 추가지분 인수를 통해 56.17%로 지분율이 상승하였습니다. 이후 최대주주인 민앤지에게 보유지분 일부(37.39%)를 매각함으로써 지배력을 상실하여 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 중 종속회사인 ㈜헥토는 싱가폴 현지법인에 100% 신규출자하여 설립하였습니다. 

2.2. 연결대상 종속기업의 재무정보
(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일자

㈜헥토
대한민국
12월 31일

HECTO SINGPAORE PTE. LTD
싱가폴
12월 31일

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)(*1)

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
수익
당기순이익

㈜헥토
30,550,205
2,437,236
28,112,969
8,353,858
5,738,134

HECTO SINGPAORE PTE. LTD
175,279
7,175
168,104
-
(7,268)

(*1) 상기 당기말 재무금액은 당기 중 지배력을 획득한 시점 이후의 금액입니다. 

(전기말)(*2)

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
수익
당기순이익

㈜헥토
24,519,268
1,901,538
22,617,729
1,260,708
(309,058)

(*2) 상기 전기말 재무금액은 전기 중 지배력을 획득한 시점입니다. 

2.3. 종속기업 변동내역
(1)
당기 중
신규
로
연결대상에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

㈜빅쏠
구주 인수 및 제3자배정 출자

HECTO SINGPAORE PTE. LTD
종속기업 ㈜헥토의 싱가폴 해외현지법인 설립

(2) 당기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

㈜빅쏠
최대주주 ㈜민앤지에게 지분매각으로 
지배력 상실

2.4. 당기중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명
비지배지분율
(%)
기초 누적
비지배지분
연결범위
변동
비지배지분
당기순이익
비지배지분
기타포괄손익
기타 변동
기말 누적
비지배지분

㈜헥토
30.00%
6,779,714
-
1,721,440
-
(67,264)
8,433,891

HECTO SINGPAORE PTE. LTD
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
6,779,714
-
1,721,440
-
(67,264)
8,433,891

3. 중요한 회계정책 

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1. 연결재무제표 작성기준 

연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결기업의 재무제표는 2022년 02월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

3.2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식
ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용
ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

7)
기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 

'회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항
은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 

이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3.3. 연결기준

(1)
사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

(2)
비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3)
종속기업

종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(4)
지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(5)
지분법피투자기업에 대한 지분

연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(6)
내부거래제거

연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

3.4. 외화환산

(1)
기능통화와 표시통화 

연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2)
외화거래와 보고기간종료일의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.5. 금융자산

(1) 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지
않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기
손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간
편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
'차입금'으
로 분류
하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

3.
8.
유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

기계장치
5년

비품
5년

시설장치
5년

차량운반구
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3.
9.
무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

기타무형자산

5년

특허권
7년

상표권
5년

개발비
5년

연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3.
10.
비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약 자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.
11
.

금융부채

(1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로
분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의
무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩
니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.12. 복합금융상품 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3.
13
. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3.
14
. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2)
퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4)
주식기준보상 

연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3.
15.
고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 고객에게 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.

정보서비스의 제공 및 재화의 판매에 따른 수익은 정보 및 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

유지보수용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여 진행기준(산출법)을 적용하여 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 계약기간동안 거래가격이 일정하지 않은 거래처에 대하여 산출법을 적용하여 총 유지보수용역 계약기간동안 균등하게 수익을 인식합니다.

연결기업이 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구하는 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

3.
16
.
리스

연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

(1)
리스이용자

연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

3.17. 주당이익

연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3.
18
. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 35 참조
). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

4.1 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4.3 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을검토, 승인합니다.

(1) 시장위험

1) 가격위험
연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다.

연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은
각
각
31,831백만원

및

13,928백만원
입니다.

2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 
보고기간말 현재 변동금리부예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 유동성 위험
연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 
유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
21,230
-
-
21,230

기타금융부채(유동)
137,034,410
379,472
-
137,413,881

기타금융부채(비유동)
(65,248)
-
432,642
367,394

합 계
136,990,391
379,472
432,642
137,802,505

(전기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

기타금융부채(유동)
81,802,978
369,651
-
82,172,630

기타금융부채(비유동)
-
-
820,876
820,876

합 계
81,802,978
369,651
820,876
82,993,506

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5.2 자본위험관리
연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
(145,971,409)
(102,330,442)

순부채
(145,971,409)
(102,330,442)

자본총계
142,732,531
122,209,598

총자본
(3,238,878)
19,879,156

자본조달비율
- %
- %

6. 범주별 금융상품

보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(당기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 
 측정 금융자산
공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
145,971,409
-
-
145,971,409

매출채권
5,978,528
-
-
5,978,528

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,830,920
-
31,830,920

기타금융자산(유동)
84,061,557
-
-
84,061,557

기타금융자산(비유동)
3,726,393
-
-
3,726,393

합 계
239,737,887
31,830,920
-
271,568,807

금융부채

매입채무
-
-
21,230
21,230

기타금융부채(유동)
-
-
137,413,881
137,413,881

기타금융부채(비유동)
-
-
367,394
367,394

합 계
-
-
137,802,505
137,802,505

(전기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 
 측정 금융자산
공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
102,330,442
-
-
102,330,442

매출채권
4,301,758
-
-
4,301,758

당기손익-공정가치측정금융자산
-
13,928,398
-
13,928,398

기타금융자산(유동)
60,187,302
-
-
60,187,302

기타금융자산(비유동)
3,305,058
-
-
3,305,058

합 계
170,124,560
13,928,398
-
184,052,959

금융부채

기타금융부채(유동)
-
-
82,172,630
82,172,630

기타금융부채(비유동)
-
-
820,876
820,876

합 계
-
-
82,993,507
82,993,507

7. 공정가치 

7.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
31,830,920
31,830,920
13,928,398
13,928,398

기타금융자산(비유동)
3,726,393
3,726,393
3,305,058
3,305,058

합 계
35,557,314
35,557,314
17,233,456
17,233,456

기타금융부채(비유동)
367,394
367,394
820,876
820,876

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

7.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분
하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
16,504,854
-
15,326,067
31,830,920

(전기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,928,398
13,928,398

7.3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜머니투데이
2,861,250
3
(*3)

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
1,065,408
3
(*4)

엘에스케이헬스케어3호펀드
640,000
3
(*1)

씨엔티테크(주)제9호투자조합
45,000
3
(*2)

㈜빅쏠
2,008,114
3
(*2)

골프클럽큐레저산업㈜
1,000,000
3
(*2)

㈜디지털투데이
1,528,173
3
현금흐름할인법

핀브릿지㈜
5,045,492
3
현금흐름할인법

㈜이모션애드테크
1,132,630
3
현금흐름할인법

민앤지㈜
16,504,854
1
기말 현재 종가

(*1) 비상장 지분상품으로 취득일로부터 보고기간말까지 2년이 경과하지 않은 경우이므로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

(*2) 취득일이 보고기간말로부터 1년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

(*3) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 해당 법인에 기초자료를 요구하였는바 자료를 제공 받을 수 없어 당기에 공정가치평가를 수행할 수 없었습니다. 다만, 당기 재무금액이 전기평가 시 추정한 재무금액과 큰 차이가 없어 전기평가금액을 공정가치 금액으로 평가하였습니다.

(*4) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다.

7.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
13,928,398
4,751,700

연결범위 변동
-
6,999,955

취득
1,405,000
2,080,000

처분
(2,900,000)
-

타계정대체(*1)
2,008,114
-

당기손익으로 인한 변동
884,554
96,743

기말
15,326,067
13,928,398

(*1) 당기 중 ㈜빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

7.6 수준 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
할인율 1% 변동
373,898
(164,717)

7.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)머니투데이
2,861,250
2,861,250

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
1,065,408
2,500,000

엘에스케이헬스케어3호펀드
640,000
280,000

씨엔티테크(주)제9호투자조합
45,000
-

㈜빅쏠
2,008,114
-

㈜디지털투데이
1,528,173
1,987,148

㈜나우에이블
-
100,000

민앤지㈜
16,504,854
-

소계
24,652,799
7,728,398

당기손익-공정가치 측정 채무상품

(주)올라핀테크
-
300,000

골프클럽큐레저산업㈜
1,000,000
-

핀브릿지㈜
5,045,492
4,900,000

㈜이모션애드테크
1,132,630
1,000,000

소계
7,178,122
6,200,000

합계
31,830,920
13,928,398

8. 금융자산의 신용건전성

보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
145,971,409
102,330,442

매출채권
6,021,036
4,333,487

대손충당금
(42,508)
(31,729)

기타금융자산
87,787,950
63,492,360

합 계
239,737,887
170,124,560

8.1 매출채권의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
1,963,485
1,834,930

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
1,117,870
896,875

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 
 특수관계자(6개월 이상)
2,939,680
1,601,682

소 계
4,057,550
2,498,557

합 계
6,021,036
4,333,487

8.2 현금및현금성자산 및 기타 금융자산의 신용건전성

(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관
145,971,409
102,330,442

(2) 기타금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
58,215,254
47,343,801

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
1,441,609
1,482,137

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 
 특수관계자(6개월 이상)
28,131,087
14,666,422

소 계
29,572,696
16,148,559

합 계
87,787,950
63,492,360

9. 사
용이 제한된 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
은행명
금액
사용제한내역

금융상품(단기/장기)
농협은행(주) 외
1,440,837
지급제한

4,080,000
PG사업 관련 외 질권설정

60,000
법인카드한도 담보 질권설정

합 계
5,580,837

10. 매출채권 

10.1

보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
6,021,036
4,333,487

대손충당금
(42,508)
(31,729)

매출채권(순액)
5,978,528
4,301,758

10.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
대손충당금
매출채권
대손충당금

연체되지 않은 채권
5,593,639
9,292
4,079,875
5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
379,821
775
207,061
323

3개월 초과 6개월 이하
8,707
2,679
11,284
3,806

6개월 초과
38,869
29,763
35,268
22,368

소 계
427,397
33,217
253,612
26,497

합 계
6,021,036
42,508
4,333,487
31,729

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

10.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액

31,729
9,067

대손충당금 설정
10,780
25,166

제각
-
(2,505)

기말금액

42,508
31,729

10.4 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
연체된 개월 수

미연체
3개월 이하
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
계

총장부금액
5,593,639
379,821
8,707
5,821
3,903
29,145
6,021,036

기대손실율
0.17%
0.20%
30.76%
56.64%
69.19%
81.54%
-

전체기간 기대손실
9,292
775
2,679
3,297
2,700
23,766
42,508

순장부금액
5,584,347
379,046
6,028
2,524
1,202
5,380
5,978,528

11. 기타금융자산 

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
44,400,837
39,962,497

단기대여금
900,370
1,467,808

미수수익
97,101
129,846

미수금
38,076,426
18,370,356

임차보증금
586,822
244,555

기타보증금
-
12,240

소 계
84,061,557
60,187,302

비유동

장기금융상품
180,000
150,000

장기대여금
2,223,201
1,047,846

임차보증금
388,515
609,521

기타보증금
934,677
1,497,692

소 계
3,726,393
3,305,058

합 계
87,787,950
63,492,360

12. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
424,867
280,301

선급비용
287,889
39,880

소 계
712,755
320,182

비유동

기타
3,000
3,000

합 계
715,755
323,182

13. 관계기업투자

13.1 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
주식종류
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

관계기업
인포텍코퍼레이션㈜
보통주
200,000주
33.00%
450,000
1,195,370
450,000
975,761

(주)이브이모빌리티(*3)
보통주
240,500주
24.05%
1,202,500
1,141,927
-
-

(주)바이오일레븐(*1)
보통주
-
-
-
-
9,459,164
9,639,054

에이치티에이(주)(*2)
보통주
10,000주
50.00%
43,374
50,546
43,374
30,923

헥토콘 1호 투자조합
출자금
300좌
30.00%
300,000
297,930
-
-

합 계

1,995,874
2,685,774
9,952,538
10,645,738

(*1) 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 (주)헥토의 보유투자주식 입니다.

(*3) 당기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.

13.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
처분
기말

인포텍코퍼레이션㈜
975,761
-
219,609
-
-
1,195,370

㈜이브이모빌리티
-
1,202,500
(60,573)
-
-
1,141,927

㈜바이오일레븐
9,639,054
-
121,012
23,497
(9,783,563)
-

에이치티에이㈜
30,923
-
19,623
-
-
50,546

헥토콘 1호 투자조합
-
300,000
(2,070)
-
-
297,930

합 계
10,645,738
1,502,500
297,602
23,497
(9,783,563)
2,685,774

13.3 당기말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
영업수익
당기순이익

인포텍코퍼레이션㈜
3,580,380
485,474
3,094,906
3,610,447
873,213

㈜이브이모빌리티
4,880,758
132,621
4,748,137
-
(251,863)

에이치티에이㈜
141,673
40,581
101,092
470,542
39,247

헥토콘 1호 투자조합
993,101
-
993,101
-
(6,899)

13.4 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜인포텍코퍼레이션
(주)이브이모빌리티
에이치티에이(주)
헥토콘 1호 투자조합

관계기업 기말 순자산
3,094,906
4,748,137
101,092
993,101

지분율
33.00%
24.05%
50.00%
30.00%

순자산 지분금액
1,021,319
1,141,927
50,546
297,930

(+)투자차액
174,051
-
-
-

기말 장부금액
1,195,370
1,141,927
50,546
297,930

14. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
8,742,958
44,940
615,910
1,533,268
-
10,937,075

연결범위 변동
-
-
-
-
-
-

취득
41,800
-
70,450
279,332
125,000
516,582

대체
-
-
(67,184)
-
-
(67,184)

복구충당부채변동
-
-
-
-
-
-

기말
8,784,758
44,940
619,175
1,812,600
125,000
11,386,473

감가상각누계액

기초
4,299,253
28,462
303,677
594,777
-
5,226,169

연결범위 변동
-
-
-
-
-
-

처분
-
-
(20,714)
-
-
(20,714)

감가상각비
1,179,603
8,988
90,319
376,476
-
1,655,385

복구충당부채변동
-
-
-
-
-
-

기말
5,478,855
37,450
373,282
971,253
-
6,860,840

장부가액

기초
4,443,705
16,478
312,232
938,490
-
5,710,906

기말
3,305,902
7,490
245,894
841,346
125,000
4,525,633

취득원가
8,784,758
44,940
619,175
1,812,600
125,000
11,386,473

감가상각누계액
(5,478,855)
(37,450)
(373,282)
(971,253)
-
(6,860,840)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

순장부금액
3,305,902
7,490
245,894
841,346
125,000
4,525,633

(전기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
5,065,529
44,940
386,025
816,429
771,000
7,083,923

연결범위 변동
-
-
211,717
558,989
-
770,706

취득
1,248,659
-
18,168
218,549
1,706,500
3,191,876

대체
2,397,500
-
-
-
(2,477,500)
(80,000)

복구충당부채변동
-
-
-
(60,699)
-
(60,699)

기말
8,711,688
44,940
615,909
1,533,268
-
10,905,806

감가상각누계액

기초
3,244,655
19,474
215,020
272,604
-
3,751,753

연결범위 변동
-
-
37,122
130,825
-
167,947

감가상각비
1,023,328
8,988
51,536
252,047
-
1,335,899

복구충당부채변동
-
-
-
(60,699)
-
(60,699)

기말
4,267,983
28,462
303,677
594,778
-
5,194,900

장부가액

기초
1,820,874
25,466
171,005
543,825
771,000
3,332,170

기말
4,443,705
16,478
312,232
938,491
-
5,710,905

당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

15.1
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
3,045,209
1,384,043
688,636
74,482
3,544
78,667
5,994,031

연결범위 변동
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
-
245,389
138,590
-
2,384
15,519
-
401,881

처분
-
(314,132)
-
-
-
-
-
(314,132)

재분류
-
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
(366,814)
(306,061)
(17,219)
(975)
(16,000)
(707,068)

기말
719,449
2,976,466
1,155,819
382,576
59,647
18,089
62,667
5,374,712

취득원가
719,449
2,976,466
2,240,461
920,632
79,676
19,106
80,000
7,035,789

감가상각누계액
-
-
(1,084,641)
(538,056)
(20,029)
(1,017)
(17,333)
(1,661,077)

손상차손누계액

-

순장부금액
719,449
2,976,466
1,155,819
382,576
59,647
18,089
62,667
5,374,712

(전기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
2,303,777
697,859
-
-
-
3,721,085

연결범위 변동
-
-
33,118
-
77,292
-
110,410

취득
-
741,432
881,731
918,182
3,587
-
2,544,932

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
80,000
80,000

상각
-
-
(228,665)
(229,545)
(2,852)
(1,333)
(462,396)

기말
719,449
3,045,209
1,384,043
688,637
78,026
78,667
5,994,031

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15.2 영업권

(1) 영업
권
719,449백만원
은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. 

(2) 회수가능액의 산정

현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.

구분

내용

미래현금흐름 추정 기초자료

경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년

성장률

5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용

할인률

10.21%(가중평균자본비용)

(3) 손상검토 수행결과

보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다.

16 리스

리스와 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 3.14을 참고하시기 바랍니다.

16.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
2,384,677
(1,344,826)
1,039,851

기계장치
-
-
-

차량운반구
487,584
(132,038)
355,545

합 계
2,872,261
(1,476,864)
1,395,397

(전기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
2,161,190
(863,060)
1,298,130

기계장치
21,419
(16,065)
5,354

차량운반구
500,557
(177,609)
322,948

합 계
2,683,166
(1,056,734)
1,626,432

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
1,298,130
704,911
(88,214)
(874,976)
1,039,851

기계장치
5,354
-
-
(5,354)
-

차량운반구
322,948
324,336
(124,373)
(167,366)
355,545

합 계
1,626,432
1,029,247
(212,587)
(1,047,696)
1,395,396

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
-
348,746
1,497,625
-
(548,241)
1,298,130

기계장치
32,621
-
-
(17,244)
(10,023)
5,354

차량운반구
130,736
61,477
229,110
-
(98,375)
322,948

합 계
163,357
410,223
1,726,735
(17,244)
(656,639)
1,626,432

16.3 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채에 대한 이자비용

43,511
38,830

사용권자산의 감가상각비

1,047,696
656,639

단기리스와 관련된 비용

3,830
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

6,780
5,610

합 계

1,101,817
701,079

16.4 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채를 인식한 현금유출

1,080,496
674,115

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출

6,780
5,610

합 계

1,087,276
679,725

16.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내

1,143,096
799,754

1년 초과 ~ 5년 이내

376,991
1,016,231

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

1,520,087
1,815,986

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채

1,417,147
1,646,785

유동 리스부채

1,049,754
825,909

비유동 리스부채

367,394
820,876

16.6 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
1,646,785
1,017,613
(210,265)
43,511
(1,080,496)
1,417,147

보고기간말 현재 리
스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은
1.92%~4.60%
입니다.

(전기말)
(단위:천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
165,474
392,162
1,726,734
(2,300)
38,830
(674,115)
1,646,785

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은

2.61%~4.60%
입니다.

17. 차입금

보고기간말 현재 장,단기 차입금은 없습니다.

18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
21,230
-

미지급금
6,038,636
4,992,023

미지급비용
765,374
624,519

예수보증금
155,500
119,182

VA예수금(*)
51,761,330
38,510,276

PG예수금(*)
34,137,032
15,388,805

간편결제예수금(*)
38,630,841
21,281,770

내통장예수금(*)
4,875,414
430,147

리스부채
1,049,754
825,909

소 계
137,435,111
82,172,630

비유동

리스부채
367,394
820,876

소 계
367,394
820,876

합 계
137,802,505
82,993,506

(*)VA예수금 51,761백만원, PG예수금 9,698백만원, 간편결제예수금 25,123백만원, 내통장예수금 4,792백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
319,049
95,028

부가세예수금
1,353,386
943,188

선수금
20,962
18,955

합 계
1,693,397
1,057,171

20. 충당부채

20.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

복구충당부채
246,893
80,918

비유동

복구충당부채
26,171
189,522

장기종업원급여
621,868
576,809

합 계
894,932
847,249

20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채

장기종업원급여

복구충당부채

장기종업원급여

기초
270,440
576,809
87,386
394,038

연결범위 변동
-
-
80,742
15,341

전입액
2,624
80,919
164,073
224,334

사용액
-
(28,795)
-
(56,905)

환입액
-
(7,065)
(61,760)
-

기말
273,064
621,868
270,440
576,809

20.3
보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분
설정방법 및 중요 가정

복구충당부채
자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여
장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

21 종업원급여

21.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,574,906
2,851,773

사외적립자산의 공정가치
(3,202,351)
(2,708,104)

순확정급여부채
372,555
143,670

21.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,851,773
2,767,084

당기근무원가
729,847
765,302

이자비용
57,561
58,689

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
507,130
(275,295)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익

-

경험조정
142,942
137,678

퇴직급여지급액

(714,348)
(601,684)

기말
3,574,906
2,851,773

21.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,708,104
2,387,011

이자수익
54,544
50,327

재측정요소(사외적립자산의 수익)
(45,949)
(25,549)

사용자기여금

1,200,000
893,000

퇴직급여지급액
(714,348)
(596,685)

기말
3,202,351
2,708,104

21.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
729,847
765,302

순이자손익
3,017
8,362

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)
732,864
773,664

21.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손익
696,022
(112,068)

법인세효과
(153,125)
24,655

법인세차감후 보험수리적손익
542,897
(87,413)

21.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금신탁
3,202,351
2,708,104

21.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.60%
2.20%

임금상승률
5.00%
3.00%

21.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(350,848)
413,099

임금상승률
403,088
(349,654)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수
준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
259,077
271,917
1,078,314
2,977,951
4,587,259

확정급여채무의 가중평균
만기는

9.66년

입니다.

22. 법인세비용

22.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,227,676
3,148,553

이연법인세

일시적차이의 증감
1,664,723
733,595

자본에 반영된 법인세
(244,177)
(377,628)

법인세비용
5,648,221
3,504,520

22.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
28,126,941
14,780,655

적용세율에 따른 법인세비용
6,165,927
3,229,744

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
177,257
92,160

- 공제감면세액 효과
(753,134)
(446,643)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(1,116,059)
(6,708)

- 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과
(418,039)
-

- 이연법인세 미인식 효과
697,106
-

- 기타
895,163
635,967

조정사항 계
(517,706)
274,776

법인세비용
5,648,221
3,504,520

유효세율
20.08%
23.71%

22.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익 법인세 효과
153,125
(24,655)

지분법자본변동
68,509
(19,506)

주식선택권 법인세
(465,811)
(333,467)

합 계
(244,177)
(377,628)

22.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기초
연결범위 변동
당기손익
자본항목
기말

당기손익_공정가치측정금융자산
(274,561)
-
(411,382)
-
(685,943)

무형자산
(158,279)
-
-
-
(158,279)

유형자산
15,436
-
2,656
-
18,092

관계기업투자
(379,416)
-
156,765
68,509
(154,142)

순확정급여부채
-
-
(153,125)
153,125
-

주식선택권
1,114,232
-
(648,421)
(465,811)
-

종속기업순자산변동
-
-
(418,039)
-
(418,039)

기타
(15,300)
-
51,000
-
35,700

합 계
302,113
-
(1,420,545)
(244,177)
(1,362,610)

(전기)
(단위:천원)

구 분
기초
연결범위 변동
당기손익
자본항목
기말

당기손익_공정가치측정금융자산
(253,278)
-
(21,285)
-
(274,563)

무형자산
(158,278)
-
-
-
(158,278)

유형자산
(6,388)
-
21,824
-
15,436

관계기업투자
(70,776)
(223,091)
(66,044)
(19,506)
(379,416)

순확정급여부채
-
-
24,655
(24,655)
-

주식선택권
1,639,845
-
(192,145)
(333,467)
1,114,233

기타
107,673
-
(122,973)
-
(15,300)

합 계
1,258,798
(223,091)
(355,968)
(377,628)
302,112

22.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,507,139
2,326,382

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
200,058
139,517

소 계
1,707,197
2,465,899

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,772,053)
(2,135,220)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(297,754)
(28,566)

소 계
(3,069,807)
(2,163,786)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,362,610)
302,113

22.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.

23. 자본금
과 주식발행초과금

23.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

발행주식수

9,453,000주
9,267,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 자본금

4,726,500,000원
4,633,500,000원

23.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

주식선택권 행사
186,000주
93,000
3,972,670

대체
-
-
1,969,380

기말
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

(전기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

기말
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

24. 주식기준보상

24.1 연
결기업은 2018년과 2017년 중
이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다.

보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
유상증자(*1)
주식선택권 1차부여(*2)
주식선택권 2차부여

부여시점
2017.11.28
2017.12.15
2018.07.27

용역제공기간
2017.11.28~2020.11.27
2017.12.15~2020.12.14
2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간
-
2020.12.15~2025.12.14
2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량
170,000주
230,000주
22,000주

부여시 행사가격
11,431원
11,431원
7,500원

부여방법
-
주식교부형
주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치
16,690원
16,690원
8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)
27,050원
27,050원
14,427원

주가변동성(*4)
16.40%
16.40%
23.30%

무위험수익률
2.40%
2.40%
2.52%

(*1)
연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다.

(*2)
연결기업은 2018년
중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다.

(*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.
(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다.

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각

26,582천원 및
1,095,989
천원
이며,
전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관
련한 비용입니다.

24.2
당기 및 전기 중
주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:주)

구 분
유상증자
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
-
170,000
16,000

행사주식수
-
(170,000)
(16,000)

기말
-
-
-

(전기)
(단위:주)

구 분
유상증자
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
260,000
192,000
22,000

권리상실분
(24,000)
(22,000)
(6,000)

행사주식수
(236,000)
-
-

기말
-
170,000
16,000

25. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본의 내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
3,413,179

기타
(193,039)
1,969,380

기타자본조정
(12,097)
(12,097)

해외사업환산차(대)
(658)
-

지분법자본변동
4,959
(12,449)

자기주식
(13,938,140)
(14,735,077)

자기주식처분이익
282,246
60,214

합 계
(13,856,731)
(9,316,851)

26. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,316,750
2,316,750

손해배상적립금
1,500,000
1,500,000

미처분이익잉여금
85,144,488
67,770,902

합 계
88,961,238
71,587,652

27.
배
당금

당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

1주당 배당금(배당률)
470원(94%)

발행주식수(株)
9,453,000주

자기주식수(株)
585,169주

배당금총액
4,167,880,570원

28. 영업비용

당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
14,237,278
8,659,593

퇴직급여
1,058,585
819,261

복리후생비
908,153
798,325

임차료
52,439
96,279

접대비
720,115
272,027

감가상각비
2,707,409
1,992,538

무형자산상각비
713,774
462,396

경상연구개발비(*)
916,629
892,441

지급수수료
65,721,551
47,256,708

광고선전비
2,871,856
529,973

외주용역비
1,896,659
1,853,303

주식보상비용
26,582
1,095,989

기타
3,255,241
2,723,591

합 계
95,086,270
67,452,424

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

29.
기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
392
369

무형자산처분이익
4,050
-

관계기업투자주식처분이익
6,004,092
-

종속기업투자주식처분이익
270,608
-

복구충당부채환입
-
61,760

잡이익
3,818,304
2,362,543

합 계
10,097,446
2,424,672

기타비용

기부금
61,700
45,480

유형자산처분손실
130
-

무형자산처분손실
-
-

잡손실
81,419
11,460

합 계
143,250
56,939

30. 금융수익과 금융비용

30.1
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
801,769
927,726

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,328,894
109,550

합 계
3,130,663
1,037,276

금융비용

이자비용
84,486
41,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
458,975
12,807

합 계
543,461
54,290

30.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
801,769
-
801,769

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
2,328,894
2,328,894

합 계
801,769
2,328,894
3,130,663

금융비용

이자비용
84,486

84,486

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

458,975
458,975

합 계
84,486
458,975
543,461

(전기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
927,726
-
927,726

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
109,550
109,550

합 계
927,726
109,550
1,037,276

금융비용

이자비용
41,484
-
41,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
12,807
12,807

합 계
41,484
12,807
54,290

31

.
주당이익

31.1

기본주당이익

(
1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익
20,943,413,459원
11,276,135,263원

가중평균유통보통주식수
8,819,442주
8,712,287주

기본주당이익
2,375원
1,294원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기

(
단위:주)

구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,267,000
618,627
8,648,373
365
3,156,656,145

주식매수선택권 행사
168,000
-
168,000
341
57,288,000

주식매수선택권 행사
18,000
-
18,000
152
2,736,000

자기주식 처분
-
-12,586
12,586
187
2,353,582

자기주식 처분
-
-20,872
20,872
3
62,616

소계
9,453,000
585,169
8,846,959
365
3,219,096,343

가중평균유통보통주식수
8,819,442

②전기

(
단위:주)

구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
9,267,000
618,627
8,648,373
366
3,188,697,065

가중평균유통보통주식수
8,712,287

31.2 희석주당순이익

(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익
20,943,413,459원
11,276,135,263원

가중평균유통보통주식수
8,819,442주
9,047,748주

희석주당이익
2,375원
1,246원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(
단위:주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
8,819,442
8,712,287

희석성 잠재적보통주:
-
-

-주식선택권효과
-
335,461

가중평균잠재적보통주식수
8,819,442
9,047,748

32. 영업으로부터 창출된 현금
 

32.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(
단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
22,478,719
11,276,135

조정:

법인세비용
5,648,221
3,504,520

장기종업원급여
118,341
167,429

퇴직급여
732,864
773,664

감가상각비
2,707,409
1,992,538

무형자산상각비
713,774
462,396

대손상각비(환입)
10,780
25,166

유형자산처분손실
130
-

주식보상비용
26,582
1,095,989

지분법손실
62,643
12,452

이자수익
(801,769)
(927,726)

이자비용
84,486
41,484

유형자산처분이익
(388)
(369)

무형자산처분이익
(4,050)
-

당기손익인식금융자산 평가이익
(2,328,894)
(109,550)

당기손익인식금융자산 평가손실
458,975
12,807

관계기업투자주식 처분이익
(6,004,092)
-

종속기업투자주식 처분이익
(270,608)
-

지분법이익
(360,244)
(784,553)

복구충당부채환입
-
(61,760)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(1,365,060)
(14,537)

관계기업투자주식의 증가
(66,734)
-

미수금의 증가
(19,706,070)
(11,003,159)

선급금의 증가
(142,404)
(210,901)

선급비용의 감소(증가)
(248,009)
147,670

부가세대급금의 증가
2,935
25,080

매입채무의 감소
21,230
-

미지급금의 증가
699,152
1,577,818

예수금의 증가
231,792
(25,011)

VA예수금의 증가
13,251,054
4,455,632

PG예수금의 증가
18,748,227
2,676,602

간편결제예수금의 증가
17,349,071
17,837,281

내통장예수금의 증가
4,445,268
423,866

부가가치세예수금의 증가(감소)
410,199
(88,044)

미지급비용의 증가
142,672
94,230

예수보증금의 증가
36,318
31,544

선수금의 증가(감소)
2,007
(28,788)

장기미지급비용의 증가
(73,282)
-

순확정급여의 증가
(1,200,000)
(904,569)

영업으로부터 창출된 현금
55,811,246
32,475,336

32.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다

(
단위:천원)

구 분
당기
전기

유무형자산 취득 관련 미지급금
-
500,222

장기금융상품 유동성 대체
150,000
180,000

관계기업투자주식 지분법 평가
297,602
2,505

이연법인세자산 인식
(312,686)
(38,891)

장기대여금 유동성 대체
510,125
254,775

임차보증금의 유동성 대체
572,228
-

관계기업투자주식의 처분
(9,783,563)
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
18,512,968
87,413

33. 우
발사항 및 약정사항

33.1
연결기업은 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

33.2 보고기간말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터
6,801백만원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33.3 출자약정

연결기업은 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 한도내에서 출자액을 납입하였으며,
2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 이후 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입

하여
야 하며,

2021년 중 헥토콘1호투자조합
과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다.

보고기간
말 현재
출자예정액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

엘에스케이헬스케어3호펀드
1,000,000
640,000
360,000

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
45,000
105,000

관계기업투자주식
헥토콘 1호 투자조합
600,000
300,000
300,000

합 계
4,250,000
3,485,000
765,000

(전기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

엘에스케이헬스케어3호펀드
1,000,000
280,000
720,000

합 계
3,500,000
2,780,000
720,000

33.4 전환사채 중도상환청구권
핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 전환사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 본문의 사채만기기한까지 서면으로 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수하게 할 수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 피투자기업의 중도상환청구권 행사에 따른 연결기업은 중도상환청구권 행사기간이 종료되는 시점까지는 중도상환청구권 대상 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채 형태로 보유하여야 합니다.

33.5 계류중인 소송사건 
당분기말 현재 연결기업이 피고로
계류중인 소송사건은
9건
이며, 소송가액은
231백만원(전기말 0건)
입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

34. 특수관계자 거래

34.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

지배기업
(주)민앤지

관계기업

인포텍코퍼레이션㈜,
㈜
이브이모빌리티, ㈜에이치티에이,
헥토콘 1호 투자조합

기타 특수관계자

코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디지털투데이,
㈜
바이오일레븐,
㈜
빅쏠 등

34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기, 당기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜민앤지
(*1)

3,858,001
1,663,813
665,571
316,009

㈜바이오일레븐
2,805,576
314,937
446,845
434,714

인포텍코퍼레이션㈜
-
2,500
-
550

㈜에이치티에이
-
39,200
-
-

㈜디지털투데이
21,400

3,885
-

㈜빅쏠
-
-
2,457
-

합 계
6,684,977
2,020,451
1,118,759
751,273

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다.

(전기, 전기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜민앤지
582,674
130,870
439,016
55,740

(주)블록체인컴퍼니
5,358
-
-
-

㈜바이오일레븐
568,380
208,046
236,685
229,656

㈜디지털투데이
3,657
5,000
3,515
-

합 계
1,160,070
343,916
679,216
285,396

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같으며 전기 중 특수관계 자에 대한 자금 거래 내역은 없습니다.

(당기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
연결범위 변동
대여
회수
기말

임원
199,939
-
205,945
(88,501)
317,383

(전기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
연결범위 변동
대여
회수
기말

임원
149,960
49,979
-
-
199,939

34.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

거래상대방
거래내역
거래금액

㈜민앤지
종속기업인 (주)헥토가 보유중인 (주)바이오일레븐 발행주식 처분하면서 (주)민앤지 발행주식을 취득
15,955,342

㈜이브이모빌리티
합작투자
1,202,500

헥토콘1호투자조합
출자금 납입
300,000

㈜민앤지
㈜빅쏠 지분 매각
4,000,006

코리아오메가성장산업
협력투자일호조합
조합 재산의 배분으로 인한 
출자원금 및 초과수익 배분
2,614,432

(전기)
(단위:천원)

거래상대방
거래내역
거래금액

코리아오메가성장산업
협력투자일호조합
출자금
500,000

㈜민앤지
㈜헥토 구주 인수
4,211,200

34.5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,980,432
1,553,515

퇴직급여
263,974
117,801

주식보상비용
-
71,395

합 계
3,244,406
1,742,711

35. 영업부문 정보

35.1 연결기업의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급
40,907
88,282

용역의 제공
110,333,304
78,021,977

합 계
110,374,211
78,110,260

수익인식시기:

한 시점에 이행
109,252,882
77,224,525

기간에 걸쳐 이행
1,121,329
885,734

합 계
110,374,211
78,110,260

35.2 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

35.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객1
22,459,149
10,797,150

고객2
11,503,881
8,862,919

36.
보고기간후 사건

연결기업은 2021년 12월 15일 및 2022년 1월 12일 이사회 결의에 의거, (주)바이오일레븐의 지분을 인수하였으며, 인수내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
지분 인수 내역

피투자회사명
관계
취득목적
주식종류
주식수
매입금액
주급납입일
취득전
지분율
취득후
지분율

㈜바이오일레븐
기타 특수관계
자금 유동성 확보
전환우선주
68,965
4,999,963
2022년 02월 04일
-
2.4%

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재

세틀뱅크 주식회사

(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기말

제 21(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

233,646,518,488
162,935,650,191

현금및현금성자산
4,5,7,30
144,195,640,508
99,243,648,433

매출채권
5,7,9,32
4,936,727,241
3,576,263,515

기타금융자산
5,7,8,10
83,854,351,040
59,843,273,616

기타자산
11
659,799,699
272,464,627

Ⅱ. 비유동자산

38,642,752,767
37,794,099,751

종속기업투자
12
16,047,371,687
16,047,371,687

관계기업투자
12
2,635,227,766
975,761,282

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,31,32
7,619,771,593
5,941,250,000

기타금융자산
5,6,7,8,10
2,513,422,960
2,170,205,520

기타자산
11
3,000,000
3,000,000

유형자산
13
3,903,552,629
5,135,521,341

무형자산
14
5,289,844,927
5,885,571,119

사용권자산
2,15
630,561,205
1,109,509,427

이연법인세자산
20
-
525,909,375

자산총계

272,289,271,255
200,729,749,942

부채

Ⅰ. 유동부채

139,347,407,391
83,686,386,415

매입채무
4,5,32
21,230,000
-

기타금융부채
4,5,15,16,32
136,190,706,167
81,225,248,515

기타부채
17
1,682,396,007
1,056,970,653

충당부채
18
165,715,376
-

당기법인세부채
20
1,287,359,841
1,404,167,247

Ⅱ. 비유동부채

1,848,965,601
1,404,123,220

순확정급여부채
19
372,554,938
143,669,512

기타금융부채
4,5,6,15,16
73,462,542
569,009,173

충당부채
18
582,674,710
691,444,535

이연법인세부채
20
820,273,411
-

부채총계

141,196,372,992
85,090,509,635

자본

Ⅰ. 자본금
1,21
4,726,500,000
4,633,500,000

Ⅱ. 주식발행초과금
21
54,467,633,009
48,525,582,767

Ⅲ. 기타자본항목
22,23
(13,687,025,700)
(9,323,434,830)

Ⅳ. 이익잉여금
24
85,585,790,954
71,803,592,370

자본총계

131,092,898,263
115,639,240,307

자본과부채총계

272,289,271,255
200,729,749,942

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사

(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기

제 21(전)기

Ⅰ. 영업수익
32,33
104,368,309,266
77,148,393,493

Ⅱ. 영업비용
26,32
88,966,926,946
66,045,776,320

Ⅲ. 영업이익

15,401,382,320
11,102,617,173

1. 기타수익
27
3,799,487,409
2,424,639,760

2. 기타비용
27
142,752,497
56,939,464

3. 금융수익
28
1,840,725,555
1,033,344,607

4. 금융비용
28
24,637,920
37,999,147

5. 지분법손익
12
156,966,484
628,612,895

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

21,031,171,351
15,094,275,824

Ⅴ. 법인세비용
20
3,679,145,368
3,509,082,623

Ⅵ. 당기순이익

17,352,025,983
11,585,193,201

Ⅶ. 기타포괄이익

(542,896,849)
137,887,917

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(542,896,849)
87,413,276

순확정급여부채 재측정요소

19, 20
(696,021,601)
112,068,302

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

153,124,752
(24,655,026)

2. 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
50,474,641

지분법자본변동

-
64,711,077

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

-
(14,236,436)

Ⅷ. 총포괄이익

16,809,129,134
11,723,081,118

IX. 주당이익

기본주당순이익
29
1,967
1,330

희석주당순이익
29
1,967
1,280

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사

(단위:원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01(전기초)

4,633,500,000

48,525,582,767

(6,058,595,878)
63,536,906,133
110,637,393,022

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
11,585,193,201
11,585,193,201

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
87,413,276
87,413,276

지분법자본변동

50,474,640
-
50,474,640

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권
-
-
891,945,037
-
891,945,037

기타
-
-
1,356,606,871
-
1,356,606,871

자기주식
-
-
(5,563,865,500)
-
(5,563,865,500)

배당금
-
-
-
(3,405,920,240)
(3,405,920,240)

2020.12.31(전기말)
4,633,500,000
48,525,582,767
(9,323,434,830)
71,803,592,370
115,639,240,307

2021.01.01(당기초)
4,633,500,000
48,525,582,767
(9,323,434,830)
71,803,592,370
115,639,240,307

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
17,352,025,983
17,352,025,983

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(542,896,849)
(542,896,849)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권
93,000,000
3,972,670,360
(3,413,179,149)
-
652,491,211

기타
-
1,969,379,882
(1,969,379,882)
-
-

자기주식
-
-
1,018,968,161
-
1,018,968,161

배당금
-
-
-
(3,026,930,550)
(3,026,930,550)

2021.12.31(당기말)
4,726,500,000
54,467,633,009
(13,687,025,700)
85,585,790,954
131,092,898,263

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

세틀뱅크 주식회사

(단위:원)

과 목
주석

제 22(당)기

제 21(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

53,514,652,973
29,784,453,291

영업으로부터 창출된 현금흐름
30
55,548,653,935
32,642,693,913

이자의 수취

808,062,938
1,059,973,925

법인세의 납부

(2,842,063,900)
(3,918,214,547)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,139,568,492)
(694,791,988)

유형자산의 취득

(236,236,818)
(3,889,515,431)

무형자산의 취득

(399,791,420)
(2,238,140,343)

무형자산의 처분

318,181,818
-

사용권자산의 처분

-
(33,666,574)

국고보조금 수령

-
22,150,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,405,000,000)
(1,080,000,000)

기타금융자산의 증가

(109,937,855,107)
(102,578,495,278)

기타금융자산의 감소

105,231,747,073
118,132,875,638

당기손익-공정가치측정금융자산의 회수

2,800,000,000
-

종속기업투자주식의 취득

(6,008,119,630)
(6,211,200,000)

종속기업투자주식의 처분

4,000,005,592
-

관계기업투자주식의 취득

(1,502,500,000)
(2,818,800,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,423,092,406)
(9,658,516,224)

주식선택권 행사

1,091,720,000
-

리스부채의 지급

(586,457,756)
(628,516,921)

자기주식의 취득

-
(5,796,792,250)

자기주식의 처분

1,098,575,900
172,713,187

배당금의 지급

(3,026,930,550)
(3,405,920,240)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

44,951,992,075
19,431,145,079

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

99,243,648,433
79,812,503,354

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

144,195,640,508
99,243,648,433

이익잉여금처분계산서
=====================

제22기
2021년 01월 01일부터
2021년 12월 31일까지
제20기
2020년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 3월 30일
처분확정일
2021년 3월 29일

세틀뱅크 주식회사
(단위:천원)

과 목
제22(당)기
제21(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

81,769,041

67,986,842

전기이월미처분이익잉여금
64,959,912

56,314,236

당기순이익
17,352,026

11,585,193

순확정급여채무 재측정요소
(542,897)

87,413

Ⅱ. 임의적립금 이입액

1,000,000

-

손해배상적립금
1,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,214,381

3,026,931

이익준비금

46,500

-

배당금

(현금배당 주당배당금(률) :

보통주 :
당기 470원(94%)

 전기 350원(70%)

4,167,881

3,026,931

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

76,554,660

64,959,912

주석

제 22(당)기 2021년 12월 31일현재

제 21(전)기 2020년 12월 31일현재

세틀뱅크 주식회사

1. 회사의 개요

세틀뱅크 주식회사 (이하 "회사")는 2000년 10월 9일에 설립되어 서
울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.

회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.

회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은
4,727백만원
이며

, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)민앤지
3,585,600
37.93%

임원
173,649
1.84%

자기주식
585,169
6.19%

기타
5,108,582
54.04%

합 계
9,453,000
100.00%

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

회사의 재무제표는

2

022년 2

월 15일자
로 이
사
회
에서 승인되
었으며,
2022년 3
월 30일
정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

회사
는
202
1
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의
제ㆍ개
정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5)

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(7)
기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 

'회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항
은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 

이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자주식에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업 투자주식에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지
않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기
손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간
편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
'차입금'으
로 분류
하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기계장치

5년

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.
 
2.10 무형자산 
(1) 산업재산권과 소프트웨어
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

기타무형자산

5년

특허권
7년

상표권
5년

개발비
5년

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로
분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의
무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩
니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여
(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상 
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 고객에게 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.

정보서비스의 제공 및 재화의 판매에 따른 수익은 정보 및 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

유지보수용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여 진행기준(산출법)을 적용하여 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 계약기간동안 거래가격이 일정하지 않은 거래처에 대하여 산출법을 적용하여 총 유지보수용역 계약기간동안 균등하게 수익을 인식합니다.

회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구하는 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

2.17 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

(1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.18 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및
가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4
.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 

1) 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다.

회사
는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당
기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은
각
각
7,620
백만원

및

5,
941백만원
입니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재
변동금리부
예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 유동성위험

회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
21,230
-
-
21,230

기타금융부채(유동)
135,797,135
393,571
-
136,190,706

기타금융부채(비유동)
-
-
73,463
73,463

합 계
135,818,365
393,571
73,463
136,285,399

(전기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년 초과
합 계

기타금융부채(유동)
80,855,598
369,651
-
81,225,249

기타금융부채(비유동)
-
-
569,009
569,009

합 계
80,855,598
369,651
569,009
81,794,258

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
(144,195,641)
(99,243,648)

순부채
(144,195,641)
(99,243,648)

자본총계
131,092,898
115,639,240

총자본
(13,102,742)
16,395,592

자본조달비율
-%
-%

5. 범주별 금융상품

보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 
 측정 금융자산
공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
144,195,641
-
-
144,195,641

매출채권
4,936,727
-
-
4,936,727

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,619,772
-
7,619,772

기타금융자산(유동)
83,854,351
-
-
83,854,351

기타금융자산(비유동)
2,513,423
-
-
2,513,423

합 계
235,500,142
7,619,772
-
243,119,913

금융부채

매입채무
-
-
21,230
21,230

기타금융부채(유동)
-
-
136,190,706
136,190,706

기타금융부채(비유동)
-
-
73,463
73,463

합 계
-
-
136,285,399
136,285,399

(전기말)
(단위:천원)

구 분
상각후원가 
 측정 금융자산
공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
99,243,648
-
-
99,243,648

매출채권
3,576,264
-
-
3,576,264

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,941,250
-
5,941,250

기타금융자산(유동)
59,843,274
-
-
59,843,274

기타금융자산(비유동)
2,170,206
-
-
2,170,206

합 계
164,833,392
5,941,250
-
170,774,642

금융부채

기타금융부채(유동)
-
-
81,225,249
81,225,249

기타금융부채(비유동)
-
-
569,009
569,009

합 계
-
-
81,794,258
81,794,258

6
. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
7,619,772
7,619,772
5,941,250
5,941,250

기타금융자산(비유동)
2,513,423
2,513,423
2,170,206
2,170,206

합 계
10,133,195
10,133,195
8,111,456
8,111,456

기타금융부채(비유동)
73,463
73,463
569,009
569,009

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 기타금융부채(유동) 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,619,772
7,619,772

(전기말)
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-

-

5,941,250
5,941,250

6.3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜머니투데이
2,861,250
3
(*3)

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
1,065,408
3
(*4)

엘에스케이헬스케어3호펀드
640,000
3
(*1)

씨엔티테크제9호투자조합
45,000
3
(*2)

골프클럽큐레저산업(주)
1,000,000
3
(*2)

(주)빅쏠
2,008,114
3
(*2)

(*1) 비상장 지분상품으로 취득일로부터 보고기간말까지 2년이 경과하지 않은 경우이므로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

(*2) 취득일이 보고기간말로부터 1년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

(*3) 비상장 지분상품으로 공정가치 평가를 위해 해당 법인에 기초자료를 요구하였는바 자료를 제공 받을 수 없어 당기에 공정가치평가를 수행할 수 없었습니다. 다만, 당기 재무금액이 전기평가 시 추정한 재무금액과 큰 차이가 없어 전기평가금액을 공정가치 금액으로 평가하였습니다.

(*4) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다.

6.4
수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
5,941,250
4,751,700

취득
1,405,000
1,080,000

타계정대체(*1)
2,008,114
-

회수
(2,800,000)
-

당기손익으로 인한 변동
1,065,408
109,550

기말
7,619,772
5,941,250

(*1) 당기 중 (주)빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.

6.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
할인율 1% 변동
9,881
(9,881)

6.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)머니투데이
2,861,250
2,861,250

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
1,065,408
2,500,000

엘에스케이헬스케어3호펀드
640,000
280,000

씨엔티테크제9호투자조합
45,000
-

(주)빅쏠
2,008,114
-

소 계
6,619,772
5,641,250

당기손익-공정가치 측정 채무상품

(주)올라핀테크
-
300,000

골프클럽큐레저산업(주)
1,000,000
-

소 계
1,000,000
300,000

합 계
7,619,772
5,941,250

7. 금융자산의 신용건전성

보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
144,195,641
99,243,648

매출채권
4,979,236
3,607,992

대손충당금
(42,508)
(31,729)

기타금융자산
86,367,774
62,013,479

합 계
235,500,142
164,833,390

7.1 매출채권의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
1,963,485
1,834,930

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
76,070
171,380

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 
 특수관계자(6개월 이상)
2,939,680
1,601,682

소 계
3,015,750
1,773,062

합 계
4,979,236
3,607,992

7.2 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 신용건전성

(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관
144,195,641
99,243,648

(2) 기타금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

-금융기관
58,215,254
47,343,801

외부신용등급이 없는 거래상대방

-새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만)
21,433
3,256

-과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 
 특수관계자(6개월 이상)
28,131,087
14,666,422

소 계
28,152,520
14,669,678

합 계
86,367,774
62,013,479

8. 사
용이 제한된 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내역

금융상품(단기/장기)
농협은행(주) 외
1,440,837
472,497
지급제한

4,080,000
4,580,000
PG사업 관련 외 질권설정

합 계
5,520,837
5,052,497

9. 매출채권 

9.1

보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,979,236
3,607,992

대손충당금
(42,508)
(31,729)

매출채권(순액)
4,936,727
3,576,263

9.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
대손충당금
매출채권
대손충당금

연체되지 않은 채권
4,551,839
9,292
3,354,380
5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하
379,821
775
207,061
323

3개월 초과 6개월 이하
8,707
2,678
11,284
3,806

6개월 초과
38,869
29,763
35,268
22,368

소 계
427,397
33,216
253,612
26,497

합 계
4,979,236
42,508
3,607,992
31,729

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

9.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액

31,729
9,067

대손충당금 설정
10,779
25,166

제각
-
(2,505)

기말금액

42,508
31,729

9.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연체된 개월 수

미연체
3개월이하
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
계

총장부금액
4,551,839
379,821
8,707
5,821
3,903
29,145
4,979,236

기대손실율
0.20%
0.20%
30.76%
56.64%
69.19%
81.54%

전체기간 기대손실
9,292
775
2,679
3,297
2,700
23,766
42,508

순장부금액
4,542,547
379,046
6,028
2,524
1,202
5,380
4,936,727

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
44,340,837
39,902,497

단기대여금
845,170
1,430,608

미수수익
96,936
129,680

미수금
38,049,180
18,368,248

임차보증금
522,228
-

기타보증금
-
12,240

소 계
83,854,351
59,843,273

비유동

장기금융상품
180,000
150,000

장기대여금
1,474,293
635,691

임차보증금
-
522,228

기타보증금
859,130
862,287

소 계
2,513,423
2,170,206

합 계
86,367,774
62,013,479

11. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
381,425
257,638

선급비용
278,374
14,827

소 계
659,800
272,465

비유동

기타
3,000
3,000

합 계
662,800
275,465

12. 종속기업 및 관계기업투자

12.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
주식종류
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)헥토
보통주
160,300주
70.00%
16,047,372
16,047,372
16,047,372
16,047,372

소 계

16,047,372
16,047,372
16,047,372
16,047,372

관계기업
인포텍코퍼레이션(주)
보통주
200,000주
33.00%
450,000
1,195,370
450,000
975,761

관계기업
(주)이브이모빌리티(*1)
보통주
240,500주
24.05%
1,202,500
1,141,927
-
-

관계기업
헥토콘1호투자조합
출자금
300좌
18.77%
300,000
297,930
-
-

소 계

1,952,500
2,635,228
450,000
975,761

합 계

17,999,872
18,682,599
16,497,372
17,023,133

(*1) 당기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.

12.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기말

인포텍코퍼레이션(주)
975,761
-
219,609
1,195,370

(주)이브이모빌리티
-
1,202,500
(60,573)
1,141,927

헥토콘1호투자조합
-
300,000
(2,070)
297,930

합 계
975,761
1,502,500
156,966
2,635,228

12.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익

인포텍코퍼레이션(주)
3,580,380
485,474
3,094,906
3,610,447
873,213

(주)이브이모빌리티
4,880,758
132,620
4,748,137
-
(251,863)

헥토콘1호투자조합
993,101
-
993,101
-
(6,899)

12.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜인포텍코퍼레이션
(주)이브이모빌리티
헥토콘 1호 투자조합

관계기업 기말 순자산
3,094,906
4,748,137
993,101

지분율
33.00%
24.05%
30.00%

순자산 지분금액
1,021,319
1,141,927
297,930

(+)투자차액
174,051
-
-

기말 장부금액
1,195,370
1,141,927
297,930

13. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
8,711,689
44,940
399,887
966,779
-
10,123,294

취득
41,800
-
2,205
67,232
125,000
236,237

기말
8,753,489
44,940
402,092
1,034,010
125,000
10,359,531

감가상각누계액

기초
4,267,984
28,462
259,216
432,112
-
4,987,773

감가상각비
1,179,603
8,988
47,142
232,473
-
1,468,206

기말
5,447,586
37,450
306,357
664,585
-
6,455,979

장부가액

기초
4,443,705
16,478
140,671
534,667
-
5,135,521

기말
3,305,902
7,490
95,735
369,425
125,000
3,903,553

(전기)
(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
5,065,529
44,940
386,025
816,429
771,000
7,083,923

취득
1,248,659
-
13,862
211,049
1,706,500
3,180,070

대체
2,397,500
-
-
-
(2,477,500)
(80,000)

복구충당부채변동
-
-
-
(60,699)
-
(60,699)

기말
8,711,688
44,940
399,887
966,779
-
10,123,294

감가상각누계액

기초
3,244,655
19,474
215,020
272,604
-
3,751,753

감가상각비
1,023,328
8,988
44,196
220,207
-
1,296,719

복구충당부채변동
-
-
-
(60,699)
-
(60,699)

기말
4,267,983
28,462
259,216
432,112
-
4,987,773

장부가액

기초
1,820,874
25,466
171,005
543,825
771,000
3,332,170

기말
4,443,705
16,478
140,671
534,667
-
5,135,521

당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

14.1
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
영업권
회원권
소프트웨어
기타무형자산
상표권
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
3,045,209
1,350,065
688,637
-
3,544
78,667
5,885,571

취득
-
245,389
136,500
-
2,384
15,519
-
399,792

처분
-
(314,132)
-
-
-
-
-
(314,132)

상각
-
-
(357,987)
(306,061)
(362)
(975)
(16,000)
(681,385)

기말
719,449
2,976,466
1,128,578
382,576
2,022
18,088
62,667
5,289,846

취득원가
719,449
2,976,466
2,204,393
920,632
2,384
19,106
80,000
6,922,430

상각누계액
-
-
(1,075,815)
(538,056)
(362)
(1,019)
(17,333)
(1,632,585)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
719,449
2,976,466
1,128,578
382,576
2,022
18,087
62,667
5,289,845

(전기)
(단위:천원)

구 분
영업권(*)
회원권
소프트웨어
기타무형자산
특허권
개발비
합 계

기초
719,449
2,303,777
697,859
-
-
-
3,721,085

취득
-
741,432
879,431
918,182
3,587
-
2,542,632

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
80,000
80,000

상각
-
-
(227,225)
(229,545)
(43)
(1,333)
(458,146)

기말
719,449
3,045,209
1,350,065
688,637
3,544
78,667
5,885,571

취득원가
719,449
3,045,209
2,067,893
918,182
3,587
80,000
6,834,320

상각누계액
-

(717,828)
(229,545)
(43)
(1,333)
(948,749)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
719,449
3,045,209
1,350,065
688,637
3,544
78,667
5,885,571

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

14.2 영업권

(1) 영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. 

(2) 회수가능액의 산정

현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.

구분

내용

미래현금흐름 추정 기초자료

경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년

성장률

5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용

할인률

10.21%(가중평균자본비용)

(3) 손상검토 수행결과

보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다.

15. 리스

15.1. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,497,625
(998,417)
499,208

차량운반구
198,103
(66,750)
131,353

합 계
1,695,728
(1,065,167)
630,561

(전기말)
(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,497,625
(499,208)
998,417

기계장치
21,419
(16,065)
5,354

차량운반구
243,410
(137,672)
105,738

합 계
1,762,454
(652,945)
1,109,509

15.2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
998,417
-
-
(499,208)
499,208

기계장치
5,355
-
-
(5,355)
-

차량운반구
105,738
110,544
(19,597)
(65,332)
131,353

합 계
1,109,509
110,544
(19,597)
(569,895)
630,561

(전기)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기말

건물
-
1,497,625
-
(499,208)
998,417

기계장치
32,621
-
(17,245)
(10,022)
5,354

차량운반구
130,736
61,061
-
(86,059)
105,738

합 계
163,357
1,558,686
(17,245)
(595,289)
1,109,509

15.3. 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채에 대한 이자비용

22,274
35,521

사용권자산의 감가상각비

569,895
595,289

단기리스와 관련된 비용

3,830
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

6,780
5,610

합 계

602,780
636,420

15.4. 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채를 인식한 현금유출

586,458
628,517

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출

10,610
5,610

합 계

597,068
634,127

15.5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내

683,522
669,231

1년 초과 ~ 5년 이내

75,211
628,833

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

758,734
1,298,065

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채

655,370
1,128,864

유동 리스부채

581,907
559,855

비유동 리스부채

73,463
569,009

15.6. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
1,128,864
110,544
(19,855)
22,274
(586,458)
655,370

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~3.35%입니다.

(전기말)
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
기말

리스부채
165,474
1,556,208
(2,300)
37,999

(628,517)

1,128,864

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다.

16. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급금
5,761,749
4,676,758

미지급비용
286,933
258,457

예수보증금
155,500
119,182

VA예수금(*)
51,761,330
38,510,276

PG예수금(*)
34,137,032
15,388,805

간편결제예수금(*)
38,630,841
21,281,770

내통장예수금(*)
4,875,414
430,147

리스부채
581,907
559,855

소 계
136,190,706
81,225,249

비유동

리스부채
73,463
569,009

소 계
73,463
569,009

합 계
136,264,169
81,794,258

(*)VA예수금 51,761백만원, PG예수금 9,698백만원, 간편결제예수금 25,123백만원, 내통장예수금 4,792백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
308,048
94,828

부가세예수금
1,353,386
943,188

선수금
20,962
18,955

합 계
1,682,396
1,056,971

18. 충당부채

18.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

복구충당부채
165,715
-

비유동

복구충당부채
26,171
189,522

장기종업원급여
556,504
501,922

합 계
748,390
691,444

18.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채

장기종업원급여

복구충당부채

장기종업원급여

기초
189,522
501,922
87,386
394,038

전입액
2,364
80,919
163,897
164,789

사용액
-
(26,337)
-
(56,905)

환입액
-
-
(61,760)
-

기말
191,886
556,504
189,522
501,922

18.3
보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분
설정방법 및 중요 가정

복구충당부채
자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여
장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

19. 종업원급여

19.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,574,906
2,851,773

사외적립자산의 공정가치
(3,202,351)
(2,708,104)

순확정급여부채
372,555
143,670

19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,851,773
2,767,084

당기근무원가
729,847
765,302

이자비용
57,561
58,689

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
507,130
(275,295)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
-

경험조정
142,942
137,678

퇴직급여지급액

(714,348)
(601,684)

기말
3,574,906
2,851,773

19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,708,104
2,387,011

이자수익
54,544
50,327

재측정요소(사외적립자산의 수익)
(45,949)
(25,549)

사용자기여금

1,200,000
893,000

퇴직급여지급액
(714,348)
(596,685)

기말
3,202,351
2,708,104

19.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
729,847
765,302

순이자손익
3,017
8,362

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)
732,864
773,664

19.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손익
696,022
(112,068)

법인세효과
(153,125)
24,655

법인세차감후 보험수리적손익
542,897
(87,413)

19.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금신탁
3,202,351
2,708,104

19.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.60%
2.10%

임금상승률
5.00%
3.00%

19.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(350,848)
413,099

임금상승률
403,088
(349,654)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수
준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
259,077
271,917
1,078,314
2,977,951
4,587,259

확정급여채무의 가중평균

만기는
9.66년
입니다.

20. 법인세비용

20.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
2,645,649
3,148,553

이연법인세

일시적차이의 증감
1,346,183
732,889

자본에 반영된 법인세
(312,686)
(372,359)

법인세비용
3,679,145
3,509,083

20.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
21,031,171
15,094,276

적용세율에 따른 법인세비용
4,604,858
3,298,741

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
120,181
62,264

- 공제감면세액 효과
(632,294)
(446,643)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(1,115,829)
(6,708)

- 이연법인세가 인식되지 않는 비용
654,269
-

- 기타
47,960
601,429

조정사항 계
(925,713)
210,342

법인세비용
3,679,145
3,509,083

유효세율
17.49%
23.25%

20.3
당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익 법인세 효과
153,125
(24,655)

지분법자본변동
-
(14,237)

주식선택권 법인세
(465,811)
(333,467)

합 계
(312,686)
(372,359)

20.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익
자본항목
기말

당기손익_공정가치측정금융자산
(277,380)
(234,388)
-
(511,768)

무형자산
(158,278)
-
-
(158,278)

유형자산
688
218
-
906

관계기업투자
(119,489)
(34,533)
-
(154,022)

순확정급여부채
-
(153,125)
153,125
-

주식선택권
1,114,233
(648,422)
(465,811)
-

기타
(33,865)
36,754
-
2,889

합 계
525,909
(1,033,496)
(312,686)
(820,273)

(전기)
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익
자본항목
기말

당기손익_공정가치측정금융자산
(253,278)
(24,102)
-
(277,380)

무형자산
(158,278)
-
-
(158,278)

유형자산
(6,388)
7,076
-
688

관계기업투자
(70,776)
(34,476)
(14,237)
(119,489)

순확정급여부채
-
24,655
(24,655)
-

주식선택권
1,639,845
(192,145)
(333,467)
1,114,233

기타
107,673
(141,538)
-
(33,865)

합 계
1,258,798
(360,530)
(372,359)
525,909

20.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,216,138
2,148,528

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
60,925
56,860

소 계
1,277,063
2,205,388

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,076,010)
(1,650,949)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(21,326)
(28,530)

소 계
(2,097,336)
(1,679,479)

이연법인세자산(부채) 순액
(820,273)
525,909

20.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보
고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다..

21. 자본금
과 주식발행초과금

21.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주

40,000,000주

발행주식수

9,453,000주

9,267,000주

1주의 금액
500원

500원

보통주 자본금

4,726,500

4,633,500

21.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

유상증자
186,000주
93,000
3,972,670

대체
-
-
1,969,380

기말
9,453,000주
4,726,500
54,467,633

(전기)
(단위:천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

기말
9,267,000주
4,633,500
48,525,583

22. 주식기준보상

22.1 회사는
2018년과 2017년 중
이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다.

보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 모두 행사되었습니다. 

보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
유상증자(*1)
주식선택권 1차부여(*2)
주식선택권 2차부여

부여시점
2017.11.28
2017.12.15
2018.07.27

용역제공기간
2017.11.28~2020.11.27
2017.12.15~2020.12.14
2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간
-
2020.12.15~2025.12.14
2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량
170,000주
230,000주
22,000주

부여시 행사가격
11,431원
11,431원
7,500원

부여방법
-
주식교부형
주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치
16,690원
16,690원
8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)
27,050원
27,050원
14,427원

주가변동성(*4)
16.40%
16.40%
23.30%

무위험수익률
2.40%
2.40%
2.52%

(*1)
회사는 2018년 중
무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다.

(*2)
회사는 2018년
중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다.

(*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.
(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다.

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각

26,582천원 및
1,095,989
천원
이며,
전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관
련한 비용입니다.

22.2
당기 및 전기 중
주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:주)

구 분
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
170,000
16,000

행사주식수
(170,000)
(16,000)

기말
-
-

(전기)
(단위:주)

구 분
유상증자
주식선택권 1차부여
주식선택권 2차부여

기초
260,000
192,000
22,000

권리상실분
(24,000)
(22,000)
(6,000)

행사주식수
(236,000)
-
-

기말
-
170,000
16,000

23. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본의 내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
3,413,179

기타
(30,486)
1,969,380

지분법자본변동
(645)
(31,131)

자기주식
(13,938,140)
(14,735,077)

자기주식처분이익
282,246
60,214

합 계
(13,687,026)
(9,323,435)

24. 이익잉여금

24.1
보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,316,750
2,316,750

손해배상적립금
1,500,000
1,500,000

미처분이익잉여금
81,769,041
67,986,842

합 계
85,585,791
71,803,592

24.2 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제22기
2021년 01월 01일부터
2021년 12월 31일까지
제20기
2020년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 3월 30일
처분확정일
2021년 3월 29일

세틀뱅크 주식회사
(단위:천원)

과 목
제22(당)기
제21(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

81,769,041

67,986,842

전기이월미처분이익잉여금
64,959,912

56,314,236

당기순이익
17,352,026

11,585,193

순확정급여채무 재측정요소
(542,897)

87,413

Ⅱ. 임의적립금 이입액

1,000,000

-

손해배상적립금
1,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,214,381

3,026,931

이익준비금

46,500

-

배당금

(현금배당 주당배당금(률) :

보통주 :
당기 470원(94%)

 전기 350원(70%)

4,167,881

3,026,931

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

76,554,660

64,959,912

25.
배
당금

당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

1주당 배당금(배당률)
470원(94%)

발행주식수(株)
9,453,000주

자기주식수(株)
585,169주

배당금총액
4,167,880,570원

26. 영업비용

당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
10,159,383
7,689,317

퇴직급여
732,864
773,664

복리후생비
860,690
787,731

임차료
67,164
91,839

접대비
526,868
244,571

감가상각비
2,038,101
1,892,009

무형자산상각비
681,386
458,146

경상연구개발비(*)
916,988
892,441

지급수수료
65,501,907
47,441,366

외주용역비
1,878,459
1,853,303

광고선전비
2,881,722
540,192

주식보상비용
26,582
1,095,989

기타
2,694,814
2,285,209

합 계
88,966,927
66,045,776

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

27.
기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타수익

사용권자산처분이익
392
369

무형자산처분이익
4,050
-

복구충당부채환입
-
61,760

잡이익
3,795,046
2,362,510

합 계
3,799,487
2,424,640

기타비용

기부금
61,700
45,480

사용권자산처분손실
130
-

잡손실
80,922
11,460

합 계
142,752
56,939

28. 금융수익과 금융비용

28.1
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
775,318
923,795

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,065,408
109,550

합 계
1,840,726
1,033,345

금융비용

이자비용
24,638
37,999

합 계
24,638
37,999

28.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
775,318
-
775,318

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익
-
1,065,408
1,065,408

합 계
775,318
1,065,408
1,840,726

금융비용

이자비용
24,638
-
24,638

(전기)
(단위:천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

금융수익

이자수익
923,795
-
923,795

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
109,550
109,550

합 계
923,795
109,550
1,033,345

금융비용

이자비용
37,999
-
37,999

29

.
주당이익

29.1

기본주당이익

(
1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익
17,352,025,983원
11,585,193,201원

가중평균유통보통주식수
8,819,442주
8,712,287주

기본주당이익
1,967원
1,330원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기

(
단위:주)

발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

9,453,000
585,169
8,867,831
365
3,219,096,343

가중평균유통보통주식수
8,819,442

②전기

(
단위:주)

발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

9,267,000
618,627
8,648,373
366
3,188,697,065

가중평균유통보통주식수
8,712,287

29.2 희석주당순이익

(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익
17,352,025,983원
11,585,193,201원

가중평균유통보통주식수
8,819,442주
9,047,748주

희석주당이익
1,967원
1,280원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(
단위:주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
8,819,442
8,712,287

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과
-
335,461

가중평균잠재적보통주식수
8,819,442
9,047,748

30.

영업으로부터 창출된 현금

30.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(
단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,352,026
11,585,193

조정:

법인세비용
3,679,145
3,509,083

급여
118,341
107,884

퇴직급여
732,864
773,664

감가상각비
2,038,101
1,892,009

무형자산상각비
681,386
458,146

대손상각비
10,780
25,166

사용권형자산처분손실
130
-

주식보상비용
26,582
1,095,989

지분법손실
62,643
-

이자수익
(775,318)
(923,795)

이자비용
24,638
37,999

사용권자산처분이익
(388)
(369)

무형자산처분이익
(4,050)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,065,408)
(109,550)

지분법이익
(219,609)
(628,613)

복구충당부채환입
-
(61,760)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(1,371,243)
(120,931)

미수금의 증가
(19,680,932)
(11,001,692)

선급금의 증가
(123,788)
(215,590)

선급비용의 감소
(263,548)
139,714

매입채무의 증가
21,230
-

미지급금의 증가
1,084,991
1,605,113

예수금의 증가(감소)
213,220
(5,011)

VA예수금의 증가(감소)
13,251,054
4,455,632

PG예수금의 증가
18,748,227
2,676,602

간편결제예수금의 증가(감소)
17,349,071
17,837,281

내통장예수금의 증가
4,445,268
423,866

부가가치세예수금의 증가
410,199
(38,510)

미지급비용의 증가
28,476
15,417

예수보증금의 증가
36,318
31,544

선수금의 증가
2,007
(28,788)

장기미지급비용의 증가
(63,759)
-

순확정급여채무의 감소
(1,200,000)
(893,000)

영업으로부터 창출된 현금
55,548,654

32,642,
694

30.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채 계상에 따른 복구추정자산 계상
165,715
-

유무형자산 취득 관련 미지급금
-
500,222

장기금융상품 유동성 대체
150,000
180,000

매출채권 대손충당금 제각
-
2,505

이연법인세자산 인식
(312,686)
(38,891)

장기대여금 유동성 대체
289,691
254,775

임차보증금의 유동성 대체
522,228
-

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감
(542,897)
87,413

30.3 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

1,128,864
165,474

리스부채의 인식

110,544
1,558,686

리스부채의 지급

(586,458)
(628,517)

리스부채의 감소
(19,855)
(2,300)

이자비용

22,274
35,521

기말

655,370
1,128,864

31. 우발상황 및 약정사항

31.1
회사는 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

3
1.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터
6,798백만원의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

31.3 출자약정

회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 납입하였으며,
2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며,
2021년 중 헥토콘1호투자조합
과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다.
보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

엘에스케이헬스케어3호펀드
1,000,000
640,000
360,000

씨엔티테크 제9호 투자조합
150,000
45,000
105,000

관계기업투자주식

헥토콘 1호 투자조합
600,000
300,000
300,000

(전기말)
(단위:천원)

구 분
회사명
출자약정액
누적출자액
출자예정액

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
코리아오메가성장산업협력투자일호조합
2,500,000
2,500,000
-

엘에스케이헬스케어3호펀드
1,000,000
280,000
720,000

31.4 계류중인 소송사건 
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은
9건으로 소송가액은 231백만원
(전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다.

32. 특수관계자 거래

32.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

지배기업
(주)민앤지

종속기업
(주)헥토

관계기업
인포텍코퍼레이션(주),(주)이브이모빌리티, (주)빅쏠, 헥토콘1호투자조합

기타 특수관계자

㈜바이오일레븐, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디
지털투데이,
에이치티에이(주) 등

32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기, 당기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜민앤지
(*1)

530,264
1,446,307
67,620
298,463

㈜바이오일레븐
461,053
244,329
-
434,714

㈜헥토
940
2,348,829
1,519
525,276

인포텍코퍼레이션㈜
-
2,500
-
550

에이치티에이㈜
-
39,200
-
-

합 계
992,257
4,081,165
69,139
1,259,003

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다.

(전기, 전기말)
(단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등
채권
채무

㈜민앤지
15,772
105,264
5,106
49,585

㈜바이오일레븐
299,090
200,694
-
229,656

㈜헥토
2,581
1,673,400
-
322,481

㈜디지털투데이
-
5,000
-
-

합 계
317,443
1,984,359
5,106
601,722

32.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

임원
149,960
178,477
(88,501)
239,936

(전기)
(단위:천원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

임원
149,960
-
-
149,960

32.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

특수관계자
거래내역
거래금액

㈜빅쏠
출자금 납입
999,979

㈜이브이모빌리티
합작투자
1,202,500

헥토콘1호투자조합
출자금
300,000

㈜민앤지
㈜빅쏠 지분 매각
4,000,006

코리아오메가성장산업
협력투자일호조합
조합 재산의 배분으로 인한 출자원금 및 초과수익 배분
2,614,432

(전기)
(단위:천원)

특수관계자
거래내역
거래금액

코리아오메가성장산업
협력투자일호조합
출자금
500,000

㈜헥토
유상증자
4,818,800

㈜민앤지
㈜헥토 구주 인수
4,211,200

32.5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,730,422
1,350,198

퇴직급여
217,954
105,172

주식보상비용
-
71,395

합 계
2,948,376
1,526,765

32.6
당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라당기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각
1,562,323천원(전기 : 1,104,740천원), 283,194천원(전기 : 154,297천원)이 발생하였습니다
. 

33.
수
익

33.1 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급
-
-

용역의 제공
104,368,309
77,148,393

합 계
104,368,309
77,148,393

수익인식시기:

한 시점에 이행
101,580,238
76,262,659

기간에 걸쳐 이행
2,788,071
885,734

합 계
104,368,309
77,148,393

33.2 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

33.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객1
22,459,149
10,797,150

고객2
11,503,881
8,862,919

34.
보고기간후 사건

회사는 2021년 12월 15일 및 2022년 1월 12일 이사회 결의에 의거, (주)헥토 및 (주)바이오일레븐의 지분을 인수하였으며, 인수내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
지분 인수 내역

매입 내역
취득전
지분율
취득후
지분율

주식종류
주식수
매입금액
주급납입일

㈜헥토
보통주
35,000
3,500,000
2022년 01월 05일
70.0%
70.0%

㈜바이오일레븐
전환우선주
68,965
4,999,963
2022년 02월 04일
-
2.4%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 22기(예정)
제 21기

주당배당금(원)
470원
350원

배당총액(원)
4,167,880,570원
3,026,930,550원

시가배당율(%)
1.5%
1.1%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함에
 목적으로 한다.
1~38 (생략)

39. 위 각호 관련 부대사업 일체

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함에
 목적으로 한다.
1~38 (생략)

39. 데이터베이스 및 온라인정보 제공업

40. 데이터베이스 관리 및 서비스업

41. 시스템 통합 감리 및 컨설팅업

42. 해외 소액 송금업

43. 해외 대금 정산업

44. 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매, 임대, 서비스업

45. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리

및 정보통신 서비스업

46. 전자상거래 및 관련 유통업

47. 유,무선 통신장비 및 부대장비의 제조,판매

및 임대, 서비스업

48. 컴퓨터 및 패키지 소프트웨어 도매업
49. 위 각호 관련 부대사업 일체

사업목적 추가 
(사업확대 및 신규사업 추진)

제 5 조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 
주식의 총수는
40,000,000주로 한다.

제 5 조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 
주식의 총수는
100,000,000주로 한다.

발행가능한 주식의 수 확대

<신설>

제 13 조2(주주명부·작성비치)
① 회사는 전자등록
기관으로부터 소유자명세를 통지방은 경우 통지받은
사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·
비치하여야 한다.
② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 
등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에
전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

전자증권법 규정 내용반영 및 회사의소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거규정 구비

부 칙

제1조(시행일자)

<신설>

부 칙
제1조(시행일자)

14. 이 정관은 제 22기 정기 주주총회에서 승인한 날(또는 정기주주총회에서 승인한 2022년 03월 30일) 부터 시행한다.

정관 개정에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이경민
1970.05
사내이사
-
최대주주의 최대주주
이사회

손장원
1971.08
사내이사
-
-
이사회

최재유
1962.03
사외이사
-
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이경민
세틀뱅크(주)
사내이사
'99.10 ~ '03.02
'03.04 ~ '09.01
'09.03 ~ '18.07
'16.10 ~ 현재
'20.03 ~ 현재

前 ㈜NHN 금융사업팀장

前 ㈜인포바인 마케팅 본부장
前 ㈜민앤지 대표이사
現 세틀뱅크㈜ 사내이사

現 ㈜민앤지 사내이사

-

손장원
세틀뱅크(주)
개발본부장
'01.06 ∼'03.03
'03.04 ∼'04.07
'04.08 ∼'10.01
'10.01 ∼'11.04
'11.05 ∼'18.11
'19.03 ~ 현재

前 인터뱅크 개발실
前 엠디세이버 개발부

前 모빌리언스 기술본부 팀장
前 엔트라인 개발실 실장
前 KG모빌리언스 IT본부 상무

現 세틀뱅크㈜ 개발본부 전무

-

최재유
세틀뱅크(주)
사외이사

'95 ~ '06

'06 ~ '07

'07 ~ '08
'08 ~ '09
'09 ~ '12

'13 ~ '15

'15 ~ '17
 '19 ~ 현재

前 정보통신부 지식정보산업
과장, 전파방송총괄과장
前 제48대 충청체신청
前 정보통신부 국장
前 국가정보원 사이버안전센터

前 방송통신위원회 통신정책
국장, 기획조정실장

前 미래창조과학부 방송통신정책실장, 기획조정실장
前 미래창조과학부 제2차관
現 세틀뱅크㈜ 사외이사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이경민
없음
없음
없음

손장원
없음
없음
없음

최재유
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

※ 최재유 사외이사 후보

1. 전문성

본 후보자는 오랜 공직생활을 바탕으로 세틀뱅크의 준법 경영을 강화하고 이를 바탕으로해당 회사의 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하고 추구하는 방향으로 이사회의 의사결정이 이루어질 수 있도록 실천하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어질 수 있도록 노력하며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 될 수 있도록 사외이사의 의무를 엄수할 것임.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 전문적 지식과 경험을 바탕으로 아래와 같이 가치 제고에 노력 하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고.

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고.

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고.

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

※ 관계 법령에 따라 사외이사 후보만 작성하였습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

※ 이경민 사내이사 후보
- 그룹의 전반적인 경영총괄로 안정적인 업무 수행을 위해 추천함
- 후보자는 다년간 세틀뱅크의 경영 전반을 통솔하여 다년간 경험을 쌓아 왔으며, 회사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을 충분히 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단 또한 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 핵심경영인으로 기업경영 및 성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천

※ 손장원 사내이사 후보
- 세틀뱅크의 개발본부 전무이사로 안정적인 업무 수행을 위해 추천함
- 후보자는 세틀뱅크에서 다년간 기술연구를 총괄하며 당사의 기술전반을 통솔하여 다년간 경험을 쌓아 왔으며, 회사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을 충분히 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단

※ 최재유 사외이사 후보
- 현재 세틀뱅크의 사외이사로 안정적인 업무 수행을 위해 추천함
- 후보자는 다년간의 정부기관에서의 경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 역할을 성실히 수행하고 있으며, 당사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 사외이사로서의 역할을 충분히 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단

확인서

이경민 사내이사후보 확인서.jpg
이경민 사내이사후보 확인서

손장원 사내이사 후보 확인서.jpg
손장원 사내이사 후보 확인서

최재유 사외이사 후보 확인서.jpg
최재유 사외이사 후보 확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
1,342백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
45백만원

최고한도액
200백만원

※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서는 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일 까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://www.settlebank.co.kr)에 게재할 예정 입니다.

이후 사업보고서는 주주총회 승인 과정 또는 오기의 정정 등을 사유로 정정될 수 있으며, 정정하는 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정입니다.

※ 참고사항

▶ 코로나 19 관련 안내에 관한 사항

-
주주총회 개최 시에는 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 집단행사 방역관리 지침과 총회장 건물 보건안전수칙에 따라, 당사 직원 등이 참석하시는 모든 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주님들의 안전을 위해 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

- 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.(마스크 미착용시 감염병 예방을 위해서 주주총회장 입장이 제한될 수 있음을 알려드립니다.)
만약, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시 하여 안내 드릴 예정입니다.

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 당사는 정기주주총회 개최를 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 일정을 검토하였으나, 연결대상 종속회사들의 결산 일정과 연결재무제표 작성 및 감사일정 등을 고려하여 원활한 주주총회의 운영을 위해 불가피하게 당해년도 주주총회 집중일인 2022년 3월 30일(수)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.