휴림에이텍 — 주주총회소집공고 (20220315)
제출인: 휴림에이텍

주주총회소집공고
2.9
㈜디아크

주주총회소집공고

2022년 03월 15일

회 사 명 :
주식회사 디아크

대 표 이 사 :
이창현

본 점 소 재 지 :
경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21

(전 화) 02) 6925-2168

(홈페이지)http://www.diac.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김송철

(전 화) 02) 6925-2168

주주총회 소집공고

(정기)

20220315_주주총회소집통지서_디아크_1

20220315_주주총회소집통지서_디아크_2

20220315_주주총회소집통지서_디아크_3

20220315_주주총회소집통지서_디아크_4

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
 여부
이창현
(사내이사)
(출석율 : 100.0%)
정성진
(사내이사)
(출석율 : 100.0%)
임정은
(사내이사)
(출석율 : 88.0%)
Ragupathy 
Madiyalakan
(사내이사)
(출석율 : 8.0%)
John Mark 
Lievonen
(사내이사)
(출석율 : 84.0%)
고광철
(사외이사)
(출석율 : 88.0%)
Jonathan 
Samuel Berek
(사외이사)
(출석율 : 48.0%)
Michael Anthony 
Hollingsworth
(사외이사)
(출석율 : 44.0%)
김송철
(사내이사)
(출석율 : 100.0%)

1
2021-01-29
금전소비대차 만기 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

타법인이 보유한 무형자산의 취득 내용 수정
가결

1차 유상증자 결정 납입일 정정
가결

2
2021-02-22
회사 내부감사 전 연결 및 별도 재무제표 보고 및 승인
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

3
2021-02-25
제1회 무보증 회사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성

1차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결

4
2021-03-12
제28기 정기주주총회 소집 결의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021-03-30
1차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

2차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결

정기 주주총회 일정 변경의 건(2021.3.31->2021.4.14)
가결

6
2021-04-29
1차,2차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

7
2021-05-18
회사 분할 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

8
2021-05-31
회사 분할 내용 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

9
2021-06-10
회사 분할 내용 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

10
2021-06-14
회사 분할 내용 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

11
2021-06-23
타법인 출자 증권 처분 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

회사 분할 내용 수정의 건
가결

12
2021-06-24
타법인 출자 증권 처분 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

13
2021-06-29
제 11회차 전환사채 납입일 내용 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

1차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결

2차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건
가결

금전 대여의 건
가결

14
2021-06-30
타법인 출자증권 처분 내용 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

15
2021-07-02
기업분할 내용 수정의 건, 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성

16
2021-07-08
기업분할 내용 수정의 건, 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성

17
2021-07-22
교환사채 교환권 청구 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

18
2021-07-27
전환사채 발행 조건 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

유상증자 납입 일정 변경의 건

19
2021-07-27
타법인 출자증권 처분 및 분할 이전 승계자산 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2021-08-24
분할경과 보고 및 공고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성

21
2021-09-15
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성
불참
찬성

22
2021-11-02
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

23
2021-11-30
임시주주총회 일정 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

24
2021-12-10
임시주주총회 세부 안건 확정의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

정기주주총회 기준일 및 명의개서 정지 공고
가결

25
2022-03-11
정기주주총회 소집결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

개별 재무제표(안) 승인의 건
가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사

3

2,000,000,000

31,023,600
31,023,600

-

(*) 상기 주총 승인 금액은 전체 등기이사에 대한 보수 한도액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
자동차부품산업은 품질, 기술 등의 이유로 완성차 산업과 밀접하게 관련되어 있어 자동차 산업의 특징을 그대로 반영합니다. 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전 제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 고용창출과 대한민국 경제에 이바 지 하고 있습니다. 

2) 산업의 성장성
자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철 강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업 입니다.

최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화 하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응 기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되 어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점 차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요 가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성
자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 경 기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보 이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연 간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 

 4) 경쟁요소
자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신 규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대 한 비용이 투입 되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되 기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮 다고 볼 수 있습니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차 업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제 효과가 그대로 나타납니다.

 5) 국내외 시장여건
2021년 세계 자동차 시장은 코로나19 백신 보급 속 소비심리 정상화와 전년도 부 진의 기저효과로 회복세를 보일 것이라는 낙관적인 전망과 함께, 한편으로는 백 신 효과에 대한 우려감 및 대규모 글로벌 경제위기가 발생할 수 있다는 부정적 전망도 공존하고 있습니다. 국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와 자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비 심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속 되고 있습니다. 

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 부품의 품질수준 향상과 원가절감, 환경규제 강화의 시장변화에 대응하기 위해 신공법, 신소재개발을 통해 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.

 2) 시장점유율

당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 내수 및 수출용 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하고 있으며, 국내 3대 제조사 중 하나로 입지를 구축하고 있습니다.

3) 시장의 특성

2003년 이후 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의
지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다. 따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 당사는 경쟁입찰방식으로 진행되는 수주경쟁에서 품질과 가격경쟁력 확보를 위해 신차개발 계획에서부터 기술제안 등 경쟁우위를 위해 적극 참여하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망
 당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차 업체와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

5) 조직도

(주)온코퀘스트파마슈티컬

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ결손금처리계산서(안)

가) 재무상태표

재무상태표

제 29(당) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 28(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 디아크
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
29,955,604,305
47,922,593,767

현금및현금성자산
7,843,074,872
33,301,917,228

단기금융상품
100,000,000
2,000,000

매출채권및기타채권
18,547,626,590
6,456,278,103

당기손익-공정가치측정금융자산
1,947,552,165
5,329,273,836

재고자산
454,363,838
718,196,177

기타유동자산
1,062,986,840
2,114,928,423

Ⅱ. 비유동자산
13,470,198,614
423,090,256,597

장기금융상품
-
24,132,018,990

장기기타채권
735,383,880
240,976,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,823,809
-

유형자산
3,717,785,597
14,626,522,328

무형자산
35,139,563
383,706,677,147

사용권자산
3,795,946,429
384,061,691

이연법인세자산
5,173,119,336
-

자 산 총 계
43,425,802,919
471,012,850,364

부 채

Ⅰ. 유동부채
10,616,326,062
353,122,690,819

매입채무및기타채무
3,637,628,562
218,428,754,668

단기금융부채
-
-

유동성전환사채
1,861,043,139
41,529,130,181

유동성파생상품부채
-
80,865,010,191

유동리스부채
1,312,266,027
160,574,515

기타유동부채
3,805,388,334
12,139,221,264

Ⅱ. 비유동부채
3,661,970,225
14,141,017,033

확정급여부채
1,014,024,546
2,337,184,687

장기종업원급여채무
10,822,417
23,950,798

비유동리스부채
2,588,772,796
226,842,786

전환사채
-
717,189,142

이연법인세부채
-
10,835,849,620

장기기타채무
48,350,466
-

부 채 총 계
14,278,296,287
367,263,707,852

자 본

Ⅰ. 자본금
16,601,391,600
15,744,927,400

Ⅱ. 자본잉여금
208,299,960,139
79,946,149,426

Ⅲ. 자본조정
61,501,006,085
172,010,027,819

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
-
3,319,455

Ⅳ. 결손금
(257,254,851,192)
(163,955,281,588)

자 본 총 계
29,147,506,632
103,749,142,512

부 채 와 자 본 총 계
43,425,802,919
471,012,850,364

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 29(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 디아크
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출액
42,609,779,117
37,467,854,507

Ⅱ. 매출원가
36,340,039,640
31,539,986,446

Ⅲ. 매출총이익
6,269,739,477
5,927,868,061

Ⅳ. 판매비와관리비
5,438,748,280
5,897,325,972

Ⅴ. 영업이익
830,991,197
30,542,089

금융수익
1,705,031,433
4,280,750,978

금융비용
2,142,121,264
155,072,101,189

기타수익
658,637,608
133,702,614

기타비용
39,402,135
327,919,285

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)
1,013,136,839
(150,955,024,793)

Ⅶ. 법인세비용
11,533,251,445
(25,583,105,440)

Ⅷ. 계속영업당기순손실
(10,520,114,606)
(125,371,919,353)

Ⅸ. 중단영업
(83,622,241,538)
(16,830,766,828)

중단영업손실
(83,622,241,538)
(16,830,766,828)

X. 당기순손실
(94,142,356,144)
(142,202,686,181)

XI. 기타포괄손익
799,740,739
249,034,818

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
786,139,138
249,034,818

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
13,601,601
3,319,455

XII. 총포괄손실
(93,342,615,405)
(141,953,651,363)

주당손익

계속영업기본주당손실
(129)
(1,713)

중단영업기본주당손실
(1,027)
(230)

계속영업희석주당손실
(129)
(1,713)

중단영업희석주당손실
(1,027)
(230)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 29(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 디아크
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
 소유주지분
비지배지분
합계

2020년 1월 1일(전기초)
11,190,063,600
31,309,401,140
4,208,743,584
-
(22,001,630,225)
24,706,578,099
-
24,706,578,099

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
(142,202,686,181)
(142,202,686,181)
-
(142,202,686,181)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
249,034,818
249,034,818
-
249,034,818

해외사업환산손익
-
-
-
3,319,455
-
3,319,455
-
3,319,455

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채의 전환
4,554,863,800
48,636,748,286
-
-
-
53,191,612,086
-
53,191,612,086

전환권 대가
-
-
166,706,911,212
-
-
166,706,911,212
-
166,706,911,212

주식매수선택권
-
-
1,094,373,023
-
-
1,094,373,023
-
1,094,373,023

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
4,554,863,800
48,636,748,286
167,801,284,235
-
-
220,992,896,321
-
220,992,896,321

2020년 12월 31일(전기말)
15,744,927,400
79,946,149,426
172,010,027,819
3,319,455
(163,955,281,588)
103,749,142,512
-
103,749,142,512

2021년 1월 1일(당기초)
15,744,927,400
79,946,149,426
172,010,027,819
3,319,455
(163,955,281,588)
103,749,142,512
-
103,749,142,512

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
(94,085,708,742)
(94,085,708,742)
(56,647,402)
(94,142,356,144)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
786,139,138
786,139,138
-
786,139,138

해외사업환산손익
-
-
-
13,601,601
-
13,601,601
-
13,601,601

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

종속회사 유상증자
-
-
-
-
-
-
1,550,000,000
1,550,000,000

전환사채의 전환 및 상환
856,464,200
128,353,810,713
(96,829,863,121)
-
-
32,380,411,792
-
32,380,411,792

자기주식의 취득
-
-
(27,035,274)
-
-
(27,035,274)
-
(27,035,274)

주식매수선택권
-
-
493,540,027
-
-
493,540,027
-
493,540,027

인적분할로 인한 변동
-
-
(14,145,663,366)
(16,921,056)
-
(14,162,584,422)
(1,493,352,598)
(15,655,937,020)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
856,464,200
128,353,810,713
(110,509,021,734)
(16,921,056)
-
18,684,332,123
56,647,402
18,740,979,525

2021년 12월 31일(당기말)
16,601,391,600
208,299,960,139
61,501,006,085
-
(257,254,851,192)
29,147,506,632
-
29,147,506,632

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 29(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 디아크
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(14,971,250,391)
7,602,759,101

영업에서 창출된 현금흐름
(13,952,262,198)
8,697,185,016

당기순손실
(94,142,356,144)
(142,202,686,181)

당기순손익 조정을 위한 가감
80,190,093,946
150,899,871,197

이자의 수취
204,024,850
33,009,298

이자의 지급
(1,130,335,150)
(467,671,228)

법인세의 환급(납부)
(92,677,893)
(659,763,985)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
33,422,612,366
(198,325,296,187)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
75,022,063,143
2,560,746,388

단기대여금의 감소
-
9,000,000,000

단기금융상품의 감소
22,000,000
-

장기금융상품의 감소
-
6,030,000,000

기계장치의 처분
-
480,000,000

임차보증금의 감소
344,404,000
2,723,616,000

사용권자산의 처분
-
31,514,049

회원권의 처분
818,181,818
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(41,199,782,209)
(5,592,819,698)

단기대여금의 증가
(915,000,000)
(7,200,000,000)

단기금융상품의 증가
(120,000,000)
(2,000,000)

장기금융상품의 증가
-
(30,000,208,606)

선급개발비의 취득
-
(1,269,996,400)

구축물의 취득
-
(7,000,000)

기계장치의 취득
-
(218,590,400)

차량운반구의 취득
-
(71,836,369)

공기구비품의 취득
(8,012,454)
(316,139,163)

금형의 취득
(236,400,000)
(637,000,000)

건설중인자산의 취득
(289,650,000)
(2,225,644,250)

특허권의 취득
(5,473,750)
-

소프트웨어의 취득
(9,718,182)
(9,040,000)

IPR&D 취득
-
(168,811,387,738)

임차보증금의 증가
-
(2,789,510,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(43,910,204,328)
204,211,261,501

전환사채의 발행
791,800,000
235,620,090,797

리스부채의 상환
(575,206,143)
(888,383,330)

전환사채의 상환
(43,986,939,102)
(30,520,445,966)

자기주식의 취득
(139,859,083)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(25,458,842,353)
13,488,724,415

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
33,301,917,228
19,813,192,813

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(3)
-

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산
7,843,074,872
33,301,917,228

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
169,002,405
474,757,198

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 29(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 디아크

1. 회사의 개요

주식회사 디아크(구.온코퀘스트파마슈티컬 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.

당사는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 사업다각화를 목적으로 회사의 사업 목적을 생명공학 신약 연구개발 및 이와 관련된 제조, 판매, 투자업으로 확장하였으며, 2020년 5월 22일의 임시주주총회에서 상호를 기존의 두올산업(주)에서 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 동일자 임시주주총회에서는 신규사업의 영위를 위하여 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸), John Mark Lievonen (J. 마크 리보넌), Jonathan Samuel Berek (조나단 S. 베릭), Michael Anthony Hollingsworth (마이클 A. 홀링스워스) 등이 신규 이사진으로 선임되었습니다.

이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 제조관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 (주)디아크로 재차 변경하였습니다. 

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여
당기말 현재 자본금은 16,601백만원
입니다. 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.

당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

위드윈투자조합38호
5,900,943
7.11%

주식회사 더제이디알
3,949,444
4.76%

주식회사 청야씨앤씨
1,822,284
2.20%

박OO
1,794,923
2.16%

기타 소액주주
69,539,364
83.78%

합 계
83,006,958
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

한편, 당사는 당기 중 종속기업투자주식에 대해 인적분할로 분할함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니
다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.2 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3.3 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이
자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익’또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체
를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5
파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회
피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)'
으로 손익
계산서에 인식됩니다.

3.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

8년

기계장치

8년

차량운반구
4년

공구와기구

4년

비품

4년

금형

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기타의무형자산
4년~7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 개시 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아

당기 비용처리하였습니다
.

당사는 캐나다 소재 OncoQuest Inc.로부터 무형자산양수도(Asset Transfer Agreement)계약을 체결하면서 지급한 이전대가 등의 지출에 대해서 무형자산으로 인식하였습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준에 따라

기타영업외수익
으
로 인식합니다.

3.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
리스기간
구 분
리스기간

건물
1년 ~ 2년
차량운반구
1년 ~ 5년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액자산 리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 
 
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

3.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
매입채무와 기타채무, 차입금
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

금융원가

로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.12 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제도는
확정급여제도
를 적용하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.14 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.15 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3.16 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순
유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.17 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

- 변동대가
당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

3.18 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

3.19
당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 .부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3.20 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

(7) Covid-19 영향 

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액
① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
7,843,075
-
-
-
7,843,075

단기금융상품
100,000
-
-
-
100,000

매출채권및기타채권
18,547,534
-
-
-
18,547,534

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,947,552
-
-
1,947,552

장기금융상품
24,142,584
-
-
-
24,142,584

장기기타채권
735,384
-
-
-
735,384

합 계
51,368,577
1,947,552

53,316,129

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
3,637,628
-

3,637,628

유동성전환사채
-
-
1,861,043
-
1,861,043

유동성파생상품부채
-
-
-
-
-

유동리스부채
-
-
1,312,260
-

1,312,260

비유동리스부채
-
-
2,588,772
-

2,588,772

전환사채
-
-
-
-
-

장기기타채무
-
-
48,350
-

48,350

합 계
-
-
9,448,053
-
9,448,053

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
31,618,719
-
-
-
31,618,719

단기금융상품
2,000
-
-
-
2,000

매출채권및기타채권
10,611,912
-
-
-
10,611,912

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
5,329,274
-
-
5,329,274

장기금융상품
24,132,019
-
-
-
24,132,019

장기기타채권
130,200
-
-
-
130,200

합 계
66,494,850
5,329,274
-
-
71,824,124

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
216,708,051
-
216,708,051

유동성전환사채
-
-
41,529,130
-
41,529,130

유동성파생상품부채
-
-
-
80,865,010
80,865,010

유동리스부채
-
-
849,531
-
849,531

비유동리스부채
-
-
2,904,403
-
2,904,403

전환사채
-
-
717,189
-
717,189

장기기타채무
-
-
80,393
-
80,393

합 계
-
-
262,788,697
80,865,010
343,653,707

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
금융자산
1,947.552
1
-
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
금융자산
5,329,274
1
-
-
-

[금융부채]

전환사채 풋옵션
80,865,010
2
BDT모형
사채이자율
이자율변동성
0.74% ~ 16.7%

(3) 금융상품 범주별 순손익
① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
250,786
40,109
-
-
290,895

외환차익
384
-
-
-
384

외화환산이익
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
1,250,059
-
-
1,250,059

당기손익-공정가치측정
 금융자산처분이익
-
129,145
-
-
129,145

합 계
251,170
1,419,313
-
-
1,670,483

금융비용

이자비용
-
-
1,544,458
-
1,544,458

외환차손
53
-
-
-
53

외화환산손실
-
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
-
-
247,139
247,139

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
43,189
-
-
43,189

당기손익-공정가치측정
 금융자산처분손실
-
335,980
-
-
335,980

사채상환손실
-
-
-
-
-

사채발행손실
-
-
-
-
-

기타의대손상각비
-
-
45,000
-
45,000

합 계
53
379,169
1,589,458
247,139
2,215,819

② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
729,099
140,930
-
-
870,029

외환차익
534,212
-
-
-
534,212

외화환산이익
-
-
97,611
-
97,611

파생상품평가이익(*1)
-
2,553,078
-
-
2,553,078

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
308,065
-
-
308,065

당기손익-공정가치측정
 금융자산처분이익
-
55,917
-
-
55,917

합 계
1,263,311
3,057,990
97,611
-
4,418,912

금융비용

이자비용
-
-
4,217,691
-
4,217,691

외환차손
127,169
-
-
-
127,169

외화환산손실
2,633
-
-
-
2,633

파생상품평가손실(*2)
-
-
-

101,188,432

101,188,432

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
2,416,078
-
-
2,416,078

당기손익-공정가치측정
 금융자산처분손실
-
197,201
-
-
197,201

사채상환손실
-
-
167,434
-
167,434

사채발행손실(*3)
-
-
49,611,395
-
49,611,395

기타의대손상각비
-
-
130,000
-
130,000

합 계
129,802
2,613,279
54,126,520
101,188,432
158,058,033

(*1) 전기 중 파생상품평가이
익
2,553백만원은
9회차 전
환사채의 콜옵션 파생상품자산과 관련하여 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 파생상품평가손실 총 101,188백만원 중 29,344백만원은 제8회차 전환사채, 49,872백만원은 제9회차 전환사채, 3,767 백만원은 제12회차 전환사채의 파생상품부채와 관련하여 인식되었으며, 18,205백만원은 제4회,제5회 및 제6회차 전환사채 상환 전 파생상품부채의 평가와 관련하여 인식하였습니다.

(*3) 전기 사채발행손실 총 49,611백만원 중 36,848백만원은 제8회차 전환사채, 6,633백만원은 제9회차 전환사채의 공정가치와 발행가액의 차이금액으로 인해 인식되었으며, 6,131백만원은 제4회,제5회차 전환사채 발행시 공정가치와 발행가액의 차이로 인해 인식되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
-

보통예금 등
5,486,046
4,411,967

MMDA
851,017
6,325,131

RP/발행어음
1,506,012
20,881,621

합 계
7,843,075
31,618,719

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
매출채권
4,267,289
-
2,264,722
-

손실충당금
(42,673)
-
(22,647)
-

소 계
4,224,616
-
2,242,075
-

기타채권
대여금
3,933,566
96,250
7,883,566
96,250

손실충당금
(3,018,566)
(96,250)
(3,548,566)
(96,250)

미수금
13,253,377
-
3,043,652
-

손실충당금
(199,263)
-
(73,121)
-

미수수익
206,638
-
351,657
-

손실충당금
(183,347)
-
(204,663)
-

임차보증금
253,187
758,000
1,054,982
130,200

현재가치할인차금
(3,093)
(22,616)
(29,482)
-

손실충당금
-
-
(130,000)

유동성리스채권
80,419
-
21,811
-

소 계
14,322,918
735,384
8,369,837
130,200

합 계
18,547,534
735,384
10,611,912
130,200

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권
대여금
미수금
미수수익
임차보증금

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
(22,647)
(20,306)
(3,644,816)
(3,114,816)
(73,121)
(73,121)
(204,663)
(183,347)
(130,000)
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(20,744)
(2,341)
-
(530,000)
(126,142)
-
-
(21,316)
-
(130,000)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-
530,000
-
-
-
-
-
130,000
-

환입된 미사용 금액
718
-
-
-
-
-
21,316
-
-
-

기말
(42,673)
(22,647)
(3,018,566)
(3,644,816)
(199,263)
(73,121)
(183,347)
(204,663)
-
(130,000)

당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

매출채권및기타채권
의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
12,352
-
12,352
50,030
(207)
49,823

제품
155,520
-
155,520
162,637
(29,095)
133,543

재공품
42,283
-
42,283
101,502
(6,762)
94,741

원재료
135,281
-
135,281
79,611
(20,800)
58,811

부재료
108,928
-
108,928
134,074
(17,871)
116,203

합 계
454,364

454,364
527,855
(74,735)
453,121

(2) 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액
은
0원
이며, 전기 중
매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은

46,666천원입니다.

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
4,044,865
4,569,739

손실충당금
(3,138,489)
(3,138,489)

선급비용
58,364
190,662

당기법인세자산
98,247
-

합 계
1,062,987
1,621,912

10.당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,947,552
5,329,274

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,329,274
4,405,214

취득
14,690,879
5,592,820

처분

(18,030,153)

(2,560,747)

평가이익
-
308,065

평가손실
(42,447)
(2,416,078)

기말금액
1,947,553
5,329,274

11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,323,684
-
-

2,323,684

2,323,684
-
-
2,323,684

건물
3,342,348
(2,684,381)
-
657,967
3,342,348
(2,548,472)
-
793,876

구축물
173,711
(173,711)
-
-
173,711
(173,711)
-
-

기계장치
3,176,074
(2,866,714)
(43,594)
265,766
2,916,074
(2,778,837)
(81,500)
55,736

차량운반구
176,843
(170,154)
-
6,689
176,843
(157,939)
-
18,904

공기구비품
1,828,953
(1,624,450)
(88,545)
115,958
1,806,173
(1,540,094)
(119,796)
146,283

금형
4,560,727
(4,336,904)
-
223,823
4,324,327
(4,304,640)
(9,187)
10,500

건설중인자산
123,900
-
-
123,900
243,000
-
-
243,000

합계
15,706,240
(11,856,314)
(132,139)
3,717,787
15,306,160
(11,503,693)
(210,484)
3,591,983

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감(*)
기말

토지
2,323,684
-
-
-
-
2,323,684

건물
793,876
-
-
(135,909)
-
657,967

구축물
-
-
-
-
-
-

기계장치
55,736
-
-
(49,970)
260,000
265,766

차량운반구
18,904
-
-
(12,215)

6,689

공기구비품
146,283
6,780
-
(53,105)
16,000
115,958

금형
10,500
137,200
-
(23,077)
99,200
223,823

건설중인자산
243,000
256,100
-
-
(375,200)
123,900

합계
3,591,983
400,080
-
(274,278)
-
3,717,787

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감(*)
기말

토지
2,323,684
-
-
-
-
2,323,684

건물
928,729
-
-
(134,852)
-
793,876

구축물
-
-
-
-
-
-

기계장치
1,274,932
193,590
(1,988,395)
(106,391)
682,000
55,736

차량운반구
28,117
7,000
-
(16,213)
-
18,904

공기구비품
754,596
227,312
(696,227)
(139,398)
-
146,283

금형
983,529
92,840
(1,417,008)
(193,021)
544,160
10,500

건설중인자산
1,014,196
1,265,805
(1,355,000)
-
(682,000)
243,000

합계
7,307,782
2,330,707
(5,456,631)
(589,875)
-
3,591,984

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타의무형자산
개발비
합 계

기초금액
403,330
44,323
381,786,387
382,234,040

취득
-
11,492
4,823,878
4,835,370

처분
(403,330)
-
-
(403,330)

무형자산상각비
-
(20,675)
-
(20,675)

손상차손
-
-
-
-

기업분할에 따른 처분
-
-
(386,610,265)
(386,610,265)

기말금액
-
35,140
-
35,140

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타의무형자산
개발비
합 계

기초금액
403,330
337,020
-
740,350

취득
-
2,870
381,786,387
381,789,257

처분
-
-
-
-

무형자산상각비
-
(22,103)
-
(22,103)

손상차손
-
(273,464)
-
(273,464)

기말금액
403,330
44,323
381,786,387
382,234,040

(3) IPR&D 취득과 처분

당사는 2020년 4월 20일에
OncoQuest Inc.
와
난소암,췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료특허 일체의 권리 및 임상프로그램을 취득
하는 자산양수계약(양수대가 365,100백만원)을 체결하였으며, 동 일자에
자산양수 대금과 관련한 미지급채무의 상환을 목적으로 제12회 및 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(제12회 76,063백만원, 제13회 27,383백만원)를 발행하였고,
OncoQuest Inc.
의 주식 2,500,000주
를
OncoQuest Inc.
매각 하였으며,
OncoQuest Inc.
를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자(24,340백만원, 7,454,824주 및 188,635백만원, 57,774,885주,
자산양수계약과 관련하여 발생한 OncoQuest Inc.
가 보유하는 미수금 채권을 현물출자 납입하는 방식) 계약을 체결 하였습니다.

당사는

OncoQuest Inc.
와 2020년 6월 30일에 자산양수계약의 양수대가를 기존 365,100백만원에서 375,165백만원
으로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다.

당사는

OncoQuest Inc.

와 2020년 11월 25일에 2020년 11월 7일을 기준으로 자산의이전이 완료되었음을 확인하는 자산이전 완료합의서를 체결하였습니다.

당사는 2020년 6월 15일자로 창원지방법원 밀양지원에 현물출자를 위한 신주발행조사신청을 하였으나 2021년 2월 9일에 기각되
었
습니다.

당사는

2021년 2월 25일에 OncoQuest Inc.
와
2020년 4월 20일에

자산양수 대금과 관련한 미지급채무의 상환을 목적으
로 체결한
OncoQuest Inc.
를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자(24,340백만원, 7,454,824주 및 188,635백만원, 57,774,885주) 계약 상
납입방식을 기존 '
자산양수계약과 관련하여
발생한 OncoQuest Inc.
가 보유하는 미수금 채권을 현물출자 납입하는 방식
'에서 '
제1회차 무보증 사모 일반사채의
현물출자 방식'으로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다.

당사는 2021년 2월 25일에
OncoQuest Inc.
와 자산양수도 계약을 완료하기 위해 제1회차 무보증 사모 일반사채(212,975백만원)를 발행하고 동 일자에 자산양수계약의 완료합의서를 체결하였습니다.

당사는 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 사업부문을 인적 분할하여 (주)오큐피바이오를 신설하였습니다. 당사는 동일자에 IP R&D자산과 관련 부채(10회차,12회차,13회차 전환사채 및 제1회차 일반회사채)를 분할 신설회사인 (주)오큐피바이오로 이전하였습니다.

당사는 분할 기일인 2021년 8월 25일 기준 분할되는 자산과 부채의 공정가치와 장부가치 간의 차액을 중단사업손익으로 인식하여 포괄손익계산서에 계상하였습니다.

.

13. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
210,483
159,390

증가액
1,800
125,004

감가상각비 상계액
(78,695)
(73,911)

기말금액
133,588
210,483

상기 정부보조금은 당사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

14. 리스

(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
3,807,504
816,158

기업회계기준서 제1116호 
도입으로 인한 조정
-
-

조정 후 기초장부금액

3,807,504

816,158

증가
1,466,554
3,697,371

감소
(1,089,936)
-

감가상각
(388,182)
(706,025)

기말장부금액
3,795,940
3,807,504

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
722,662
(218,777)
503,885
776,501
(660,002)
116,499

차량운반구
85,677
(46,332)
39,345
138,081
(95,466)
42,615

기계장치
1,958,290
(244,619)
1,713,671
1,958,290
(143,420)
1,814,870

공구와기구
689,533
(172,265)
517,268
689,533
(101,471)
588,062

금형
1,936,622
(461,657)
1,474,965
1,453,762
(208,303)
1,245,459

합 계
5,392,784
(1,143,650)
4,249,134
5,016,167
(1,208,662)
3,807,505

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
3,753,934
985,133

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정

-

-

조정 후 기초장부금액

3,753,934

985,133

증가
2,553,359
3,697,371

감소
(1,096,281)
(43,386)

이자비용
224,218
134,118

지급
(1,534,198)
(1,019,302)

기말장부금액
3,901,032
3,753,934

유동성 대체
(1,312,260)
(849,531)

비유동리스부채 잔액
2,588,772
2,904,403

(4) 리스 관련 총 현금유출

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은
1,309
백만원(전기 1,172백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)
224백만원
(전기139백만원)입니다.

(5) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
21,816
209,721

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
-

조정 후 기초장부금액
21,816
209,721

증가
179,104
-

감소
-
(102,432)

이자수익
2,190
2,331

수취
(122,691)
(87,804)

기말장부금액
80,419
21,816

유동성 대체
(80,419)
(21,816)

장기리스채권 잔액
-
-

(6) 리스 관련 총 현금유입

당
기 중 리스채권와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(투자활동)은
120,501백만원
(
전기
85
백만원),
이자수익 현금유입액(영업활동)은
2백만원
(전기
2백
만원)입니다.

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
3,100,698
-
2,873,954
-

미지급금
504,888
-
213,803,682
-

금융부채(리스)
32,042
48,350
30,415
80,393

합 계
3,637,628

48,350

216,708,051
80,393

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
7,340
2,872,136

선수수익(*1)
2,282,685
162,069

미지급비용
1,515,363
2,171,398

미지급법인세
비용(*2)

-
6,309,287

합 계
3,805,388
11,514,890

(*1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

(*2)

당사의 2020년 3월 6일 OncoQuest Inc.주식 매입 및 2020년 4월 20일 동 주식 재매각 거래는 캐나다 세법 규정에 따라 의제배당 과세 거래에 해당될 가능성이 높은 것으로 판단되며, 이에 따라 동 거래로 인한 법인세 효과를 전기법인세 계산시 포함하였습니다. 동 과세소득의 산정시에는 매각대금 및
OncoQuest Inc.
의 자본금, 주식수 등을 고려하였으며, 국가 간 조세조약에 따른 원천징수세율 등을 반영하였습니다.
동 미지급법인세 비용은 2021년 8월 25일 분할 신설 법인인 (주)오큐피바이오로 이전되었습니다.

17. 전환사채

(
1) 당기말과
전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
1,750,000
198,207,000

상환할증금
111,043
4,335,075

전환권조정
-
(160,271,840)

사채할인차금
-
(23,916)

소계
1,861,043
42,246,319

차감:유동성대체
1,861,043
41,529,130

비유동성전환사채 장부금액
-
717,189

(2)
당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일
2019년 04월 08일

사채의 만기일
2022년 04월 08일

액면가액
3,500,000,000원

발행가액
3,500,000,000원

당기말 현재 미상환가액
1,750,000,000원

이자율
표면이자율 0%,
만기보장수익률 3%

전환권
전환권청구기간
2020년 04월 08일부터
 2022년 03월 08일까지

전환가격조정
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

발행할주식

당사 기명식 보통주

전환가액
830원

전환가능주식수
2,108,433주

조기상환청구권
(Put Option)
조기상환청구기간
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액
권면금액의 전부 또는 일부

(3) 당
기
말 현재 당사가 발행한 전환사채의 보유자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차

성명(법인명)

전환사채 금액

6회차
(주)더제이디알
1,750,000

18. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,205,748
2,744,645

사외적립자산의 공정가치
(1,191,724)
(1,399,496)

순확정급여부채
1,014,024
1,345,149

(2
) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,744,645
2,657,942

당기근무원가
415,031
415,836

이자원가
50,421
51,723

퇴직금 지급액
(351,979)
(393,411)

계열사 전출입
(4,152)
25,879

재측정손실
(648,218)
(13,324)

기말금액
2,205,748
2,744,645

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,399,495
1,541,511

사외적립자산의 기대수익
30,215
34,597

사외적립자산 납입액
3,659
225

퇴직금 지급액
(236,503)
(163,795)

사외적립자산의 관리비용
(3,538)
(3,522)

재측정손실
(1,605)
(9,520)

기말금액
1,191,723
1,399,496

(
4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
429,243
415,836

이자원가
50,421
51,723

사외적립자산의 기대수익
(30,215)
(34,597)

사외적립자산의 관리비용
3,538
3,522

관계사 전출입
(5,816)
-

퇴직급여원가
447,171
436,484

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소
646,613
3,806

법인세효과
(142,255)
(704)

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소
504,358
3,102

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관예치금
1,191,724
1,399,496

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
① 보험수리적 가정

구 분
당기
전기

할인률
2.71%
2.06%

임금상승률
1.27%
1.27%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며,
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
7.99년
입니다.

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(131,909)
150,110

기대임금상승률 (1% 변동)
150,924
(134,995)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채
10,822
13,142

19. 우발부채 및 약정사항

(1
)
당분기말
현재 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보 및 보증금액
담보 및 보증내역

서울보증보험㈜
999,000
이행보증

(2)
장기판매촉진수수료 지급계약

당사는 KOTOBUKIYA
FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매
촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당분기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료

2,101천원
(전분기:
7,654천원
)
을
판매비와관리비에 계상하였습니다.

(3)

당
기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황
예상결과

부산고등법원

주식회사 미래텍

주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

유체동산인도

100,000

3심 진행중

(*1)

부산고등법원

주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

주식회사 미래텍

손해배상 등

100,000

3심 진행 중

3심 진행 중(*2)

울산지방법원

주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

주식회사 퓨전텍 외1

소유권이전등기말소등

2,336,224

1심 진행중

(*3)

서울중앙지방법원

주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

주식회사 엑스인 외 3

전환사채반환청구

1,200,000

당사 일부승소

(*4)

서울중앙지방법원

나유찬

주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

소송비용액확정

(*5)

(*1) 1심에서 당사가 승소, 2심에서 상대방이 항소기각판결(2021.12. 23. 선고)을 받은 사건으로 상대방이 상고하였으나 당사의 승소판결이 예상됩니다. 또한 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(*2) 1심에서 당사가 승소, 2심에서 상대방이 항소기각판결(2021.12. 23. 선고)을 받은 사건으로 상대방이 상고하였으나 당사의 승소판결이 예상됩니다. 
(*3) 상기 소송사건의 최종결과를 정확하게 예측할 수는 없으나, 당사의 승소판결이 예상됩니다.
(*4) 상기 소송사건은 당사가 일부 승소 확정되었습니다.

(*5) 상기 (*4) 소송에 대한 소송비용청구에 관한 건으로서 보고서 제출일 현재 소송가액이 확정되지 않았습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

주당금액
200원
200원

발행주식수
83,006,958주
78,724,637주

자본금
16,601,391,600원
15,744,927,400원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

주식수
금 액
주식수
금 액

기초금액
78,724,637
15,744,928
55,950,318
11,190,064

액면분할
-
-
-
-

유상증자
-
-
-
-

전환사채의 전환
4,282,321
856,464
22,774,319
4,554,864

기말금액
83,006,958
16,601,392
78,724,637
15,744,928

21. 자본잉여금

(1) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
당기
전기

기초
79,946,149
31,309,401

전환사채의 전환
22,505,807
48,636,748

전환사채의 상환
105,848,003
-

기말
208,299,959
79,946,149

(2) 당기 중 전환사채의 회차별 전환 및 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
8회
9회
합계

기초액면
20,000,000
24,000,000
44,000,000

상환
14,160,000
23,980,000
38,140,000

전환
5,840,000
20,000
5,860,000

기말액면
-
-
-

22. 기
타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가차액
2,827,665
2,827,665

신주인수권대가
1,001,001
1,001,001

자기주식
(27,035)
-

전환권대가
69,877,048
213,726,809

주식매수선택권
1,967,990
979,677

기타자본
(14,361,939)
-

합 계
61,284,730
218,535,152

(2) 주식기준보상

당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

권리부여일
2018년 12월 27일
2019년 3월 5일
2019년 3월 28일
2019년 7월 9일
2019년 8월 23일
2019년 12월 24일
2020년 11월 06일
2020년 12월 03일

권리행사시 부여방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

권리행사 가능기간
2020년 12월 27일 ~ 
2023년 12월 26일
2021년 3월 5일 ~
2024년 3월 5일
2021년 3월 28일 ~
2024년 3월 28일
2021년 7월 9일 ~
2024년 7월 9일
2021년 8월 23일 ~
2024년 8월 23일
2021년 12월 24일 ~
2024년 12월 24일
2022년 11월 06일~
2025년 11월 06일
2022년 12월 03일 ~
2025년 12월 03일

보통주 최초부여수량(*1)
620,000주
80,000주
360,000주
495,000주
1,500,000주
365,000주
1,000,000주
100,000주

부여취소(*1)
(380,000)주
-
(100,000)주
(75,000)주
(1,500,000)주
(85,000)주
-
-

당기말 현재
행사가능
주식수량
액면분할 전(*1)
240,000주
80,000주
260,000주
-
-
-
-
-

액면분할 후(*2)
300,000주
100,000주
325,000주
370,000주
-
280,000주
-
-

유상증자 후
301,617주
100,456주
326,109주
370,299주
-
-
-
-

CB 발행후
310,929주
102,322주
329,715주
-
-
282,353주
-
-

퇴사 등 반영 후(*5)
207,286주
102,322주
291,671주
310,251주
-
191,597주
850,000주
100,000주

인적분할후(*6)
140,591주
69,400주
197,825주
210,427주
-
129,950주
576,511주
67,825주

행사가능 수
140,591주
69,400주
197,825주
210,427주
-
129,950주
576,511주
67,825주

행사가격
액면분할 전(*1)
4,213원
3,859원
3,666원
-
-
-
-
-

액면분할 후(*2)
1,685원
1,544원
1,466원
1,207원
1,094원
1,436원
-
-

유상증자 후(*3)
1,669원
1,535원
1,462원
1,206원
-
-
-
-

CB 발행 후(*4)
1,619원
1,507원
1,446원
-
-
1,424원
-
-

퇴사 등 반영 후(*5)
1,619원
1,507원
1,446원
1,206원
-
1,424원
4,141원
5,346원

인적분할후(*6)
1,098원
1,022원
981원
818원
-
966원
2,809원
3,626원

행사가격
1,098원
1,022원
981원
818원
-
966원
2,809원
3,626원

(*1)
2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.
(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.
(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.
(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.
(*5) 가득전 퇴사 또는 부여취소로 인해 조정되었습니다.
(*6) 2021년 8월 25일 인적분할 분할 비율에 따라 조정되었습니다.

② 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당사가 산정한 총 보상비용
2,443,320

전기까지 인식한 보상비용
664,481

당기 인식한 보상비용
967,930

당기 이후에 인식할 보상비용
810,908

③ 공정가치 측정
당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

부여일의 공정가치
832원
851원
614원
696원
175원
432원
432원
432원

부여일 현재 주가
3,850원
3,690원
3,180원
1,705원
826원
1,425원
4,100원
1,425원

기대만기
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
2.5년
3.0년

무위험이자율
1.82%
1.84%
1.68%
1.42%
1.16%
1.37%
0.92%
1.37%

연환산주가변동성
33.32%
33.32%
32.75%
37.58%
42.78%
44.00%
49.00%
44.00%

기대배당수익율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

23. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
279,400
279,400

기업합리화적립금(*2)
151,190
151,190

임의적립금
497,000
497,000

재측정요소
279,210
(294,173)

미처리결손금
(258,245,374)
(165,017,375)

합 계
(257,038,574)
(164,383,958)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 결손금처리계산서

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

처리예정일

2022년 3월 30일

처리확정일
2021년 4월 14일

Ⅰ. 미처리결손금
257,038,575
202,668,724

전기이월미처리결손금
202,668,724
23,555,851

전기오류수정
(38,858,148)
-

당기순손실
93,227,999
179,115,975

확정급여제도의 재측정요소
-
(3,102)

Ⅱ. 결손금 처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
257,038,575
202,668,724

24. 매출액

(1) 당기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2)
주요
고객

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1개 사
40,005,324
35,487,913

매출액 점유율(%)
93.89
94.71

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,609,060
1,753,224

퇴직급여
237,826
231,636

복리후생비
278,381
265,918

여비교통비
38,645
44,044

접대비
53,457
68,126

세금과공과
48,967
15,776

감가상각비
432,728
598,161

지급임차료
71,794
31,126

수선비
3,602
30,072

차량유지비
89,449
84,773

경상연구개발비
650,204
8,581,605

운반비
308,268
375,776

소모품비
27,990
34,221

지급수수료
1,129,339
4,410,724

무형자산상각비
20,675
22,103

주식보상비용
424,417
369,229

기타
104,451
69,680

합 계
5,529,253
16,986,194

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,908,722
2,214,632

원부재료 및 상품매입액
15,879,446
18,424,439

종업원급여
3,917,207
4,545,016

감가상각비와 무형자산상각비
1,006,930
1,168,310

전력비
435,645
505,466

지급수수료
3,938,102
4,569,260

외주가공비
5,186,424
6,017,650

경상연구개발비
7,396,216
8,581,605

운반비
323,905
375,817

지급임차료
113,358
131,526

수선비
88,111
102,232

소모품비
219,298
254,445

기타
1,157,077
1,342,521

합 계
41,570,441
48,232,919

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
290,895
870,030

외환차익
384
534,212

외화환산이익
-
97,611

파생상품평가이익
-
2,553,078

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,250,059
308,065

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
129,145
55,917

합 계
1,670,483
4,418,913

금융비용

이자비용
1,544,458
4,217,691

외환차손
53
127,170

외화환산손실
-
2,633

파생상품평가손실
247,139
101,188,432

사채상환손실
-
167,434

사채발행손실
-

49,611,395

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
43,189
2,416,078

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
335,980
197,201

기타의대손상각비
171,142
130,000

합 계
2,341,961
158,058,034

28. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

투자자산처분이익
-
835,000

유형자산처분이익
-
4,020

대손충당금환입
66,705
-

무형자산처분이익
414,852
-

용역수입
128,800
-

재고자산 평가충당금 환입
74,735
-

잡이익
30,433
133,703

합 계
715,525
972,723

기타비용

유형자산처분손실
-
1,220

무형자산손상차손
-
273,464

사용권자산처분손실
-
35,935

종속기업투자주식손상차손
952,619
2,199,464

기부금
-
-

기타의대손상각비

-
551,316

보증금소상차손
622
-

잡손실
38,780
17,300

합 계
992,021
3,078,699

29. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액
-
6,396,552

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(15,704,505)
6,209,966

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세
27,237,757
(704)

법인세비용(수익)
11,533,251
12,605,814

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(80,638,316)
(166,510,162)

적용세율에 따른 세부담액
(17,740,430)
(30,787,695)

법인세 효과:

비공제비용 및 비과세수익
(7,251,255)
44,933,755

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등
(604,009)
(8,097,987)

해외원천징수 법인세 비용
-
6,396,552

기타(세율차이 등)
37,128,945
161,189

법인세비용
11,533,251
12,605,814

*법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

확정급여제도의 재측정요소:

세전 금액
332,865
3,806

세금효과
(73,230)
(837)

세후 금액
259,635
2,969

전환권 대가

세전 금액
(124,140,850)
213,726,809

세금효과
27,310,987
(47,019,898)

세후 금액
(96,829,863)
166,706,911

주식매수선택권

세전 금액
-
979,677

세금효과
-
494,773

세후 금액
-
1,474,450

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
당기손익외반영
기말금액

감가상각비
13,185
-
-
13,185

무형자산손상차손
92,430
-
-
92,430

선수금(금형)
24,464
-
-
24,464

압축기장충당금
-
-
-
-

유형자산폐기손실
6,336
-
-
6,336

토지재평가
(408,765)
-
-
(408,765)

감가상각누계액(기계)
-
-
-
-

공정가치측정금융자산평가손실
704,000
(806,265)
-
(102,265)

국고보조금
46,306
(8,570)
-
37,737

대손충당금
1,566,639
158,120
-
1,724,759

리스부채
836,794
162,624
-
999,417

금융리스부채
-
-
-
-

리스채권
-
-
-
-

선수수익(LTA)
35,655
79,558
-
115,213

미지급비용
47,863
(36,163)
-
11,700

미수수익
(77,365)
19,420
-
(57,945)

부재료평가충당금
3,932
(3,932)
-
0

사용권자산
(841,171)
(134,805)
-
(975,976)

사채상환할증금
953,716
(437,960)
-
515,756

사채할인차금
(5,261)
5,261
-
-

상품평가충당금
46
-
-
46

세금과공과
80
(20)
-
60

원재료평가충당금
4,576
(4,576)
-
-

이연법인세부채
-
-
-
-

장기종업원급여채무
2,891
(85)
-
2,807

재공품평가충당금
1,488
(1,488)
-
-

전환권조정
(35,259,805)
35,259,805
-
-

제품평가충당금
6,401
(6,401)
-
-

종속기업투자주식손상차손
1,394,827

(1,394,827)

-
-

주식선택권 (PL)
659,621
131,197
-
790,818

퇴직급여충당부채
603,822
(123,402)
-
480,420

퇴직연금운용자산
(307,889)
38,884
-
(269,005)

파생상품부채
17,790,302
(17,790,302)
-
-

현재가치할인차금
6,486
(5,578)
-
908

영업용승용차 감가상각비
2,288
-
-
2,288

소 계
(12,096,108)
15,100,495
-
3,004,388

세무상 결손금에 대한 이연법인세
3,003,535
-
-
3,003,535

차감 : 미인식 이연법인세

일시적차이
(1,438,812)
604,009
-
(834,803)

합 계
(10,531,385)
15,704,504
-
5,173,120

(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기말금액

대손충당금
1,413,070
-
1,413,070

퇴직급여충당부채
584,747
-
584,747

퇴직연금운용자산
(339,132)
-
(339,132)

감가상각누계액(기계)
119
-
119

감가상각누계액(공구와비품)
-
-
-

감가상각누계액(금형)
-
-
-

감가상각누계액(소프트웨어)
-
-
-

선수금(금형)
24,464
-
24,464

이연법인세부채
-
-
-

토지재평가
(408,765)
-
(408,765)

감가상각비
13,185
-
13,185

압축기장충당금
(6,021)
-
(6,021)

미지급비용
35,725
-
35,725

세금과공과
120
-
120

국고보조금
35,066
-
35,066

무형자산손상차손
32,267
-
32,267

유형자산폐기손실
6,336
-
6,336

장기급여부채
3,529
-
3,529

제품평가충당금
1,609
-
1,609

재공품평가충당금
2,016
-
2,016

원재료평가충당금
2,505
-
2,505

부재료평가충당금
-
-
-

상품평가충당금
46
-
46

전환권조정
(921,632)
-
(921,632)

파생상품부채
3,865,470
-
3,865,470

감가상각비(공구와기구)
-
-
-

사채상환할증금
274,720
-
274,720

매출채권(LTA효과)
12,845
-
12,845

공정가치측정금융자산평가손실
174,853
-
174,853

사용권자산
(179,555)
-
(179,555)

리스부채
216,729
-
216,729

유동성리스채권
(36,733)
-
(36,733)

리스채권
(9,405)
-
(9,405)

장기보증금 현재가치할인차금
11,998
-
11,998

종속기업투자주식손상차손
961,626
-
961,626

소 계
5,771,802
-
5,771,802

세무상결손금에 대한 이연법인세
130,462
-
130,462

차감 : 미인식 이연법인세

-

일시적차이
(1,005,611)
-
(1,005,611)

합 계
4,896,653
-
4,896,653

(5) 미인식 이연법인세자산
당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

차감할 일시적차이
3,794,558
6,540,054

30. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

계속영업손실
(10,520,114,606)
(125,371,919,353)

중단영업손실
(83,622,241,538)
(16,830,766,828)

가중평균유통보통주식수
81,458,479
73,169,285

계속영업 기본주당손실
(129)
(1,713)

중단영업 기본주당손실
(1,027)
(230)

(2) 가중평균유통보통주식수

당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2021-01-01
78,724,637
365
28,734,492,505
78,724,637

전환사채 전환
2021-05-06
10,198
240
2,447,520
6,706

전환사채 전환
2021-05-13
4,272,123
233
995,404,659
2,727,136

합 계
83,006,958

29,732,344,684
81,458,479

② 전기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2020-01-01
55,950,318
366
20,477,816,388
55,950,318

전환사채 전환
2020-01-07
2,296,210
360
826,635,600
2,258,567

전환사채 전환
2020-02-14
6,888,633
322
2,218,139,826
6,060,491

전환사채 전환
2020-02-26
5,740,528
310
1,779,563,680
4,862,196

전환사채 전환
2020-03-10
2,296,211
297
681,974,667
1,863,319

전환사채 전환
2020-04-08
2,108,433
268
565,060,044
1,543,880

전환사채 전환
2020-10-26
1,148,101
67
76,922,767
210,171

전환사채 전환
2020-10-26
2,296,203
67
153,845,601
420,343

합 계
78,724,637

26,779,958,573
73,169,285

(3) 희석주
당손실

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며,
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당기와 전기의 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

조정전 계속영업손실
(10,520,114,606)
(125,371,919,353)

조정전 중단영업손실
(83,622,241,538)
(16,830,766,828)

조정금액
83,526,592
121,051,123,789

조정후 계속영업손실
(10,436,588,014)
(6,985,404,438)

조정후 중단영업손실
(83,622,241,538)
(14,166,157,954)

조정후 가중평균희석유통보통주식수
83,566,913
75,277,719

계속영업 희석주당손실(*)
(125)
(93)

중단영업 희석주당손실(*)
(1,001)
(188)

(*) 당사의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 가중평균유통보통주식수(희석)

희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

조정전 가중평균유통보통주식수
81,458,479
73,169,285

전환사채
2,108,434
2,108,434

조정후 가중평균유통보통주식수
83,566,913
75,277,719

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순손익 조정을 위한 가감
176,388,178
176,388,178

법인세비용
12,605,814
12,605,814

대손상각비
2,341
2,341

퇴직급여
436,484
436,484

감가상각비
1,535,261
1,535,261

무형자산상각비
22,103
22,103

주식보상비용
369,229
369,229

사용권자산처분손실
35,935
35,935

재고평가손실
46,664
46,664

이자비용
4,217,691
4,217,691

외화환산손실
2,633
2,633

기타의대손상각비
681,316
681,316

파생상품평가손실
101,188,432
101,188,432

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,416,078
2,416,078

사채발행손실
49,611,395
49,611,395

사채상환손실
167,434
167,434

무형자산손상차손
273,464
273,464

유형자산처분손실
1,220
1,220

종속기업투자주식손상차손
2,199,464
2,199,464

이자수익
(870,029)
(870,029)

사용권자산처분이익
-
-

유형자산처분이익
(4,021)
(4,021)

외화환산이익
(97,611)
(97,611)

파생상품거래이익
(2,553,078)
(2,553,078)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(308,065)
(308,065)

파생상품평기이익
-
-

종속기업투자주식처분이익
-
-

투자자산처분이익
(835,000)
(835,000)

무형자산처분이익
-
-

매각예정자산처분이익
-
-

매출채권의 감소(증가)
4,321,258
4,321,258

미수금의 감소(증가)
(1,720,657)
(1,720,657)

선급금의 감소(증가)
(1,200,862)
(1,200,862)

선급비용의 감소(증가)
(158,649)
(158,649)

선납법인세의 감소(증가)
(58,983)
(58,983)

재고자산의 감소(증가)
332,422
332,422

리스채권의 감소(증가)
228,444
228,444

매입채무의 증가(감소)
767,931
767,931

미지급금의 증가(감소)
(1,277,348)
(1,277,348)

미지급비용의 증가(감소)
1,228,285
1,228,285

예수금의 증가(감소)
2,850,536
2,850,536

파생상품부채의 증가(감소)
-
-

선수금의 증가(감소)
(7)
(7)

선수수익의 증가(감소)
162,069
162,069

퇴직금의 지급
(226,317)
(226,317)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(5,100)
(5,100)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환사채의 보통주 전환
53,191,612
53,191,612

IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과
-
-

신규 리스로 인한 사용권자산의 증가
-
-

사용권자산의 리스부채 대체
4,046,190
4,046,190

선급금에서 금형자산으로 대체
544,160
544,160

건설가계정으로부터 유형자산으로 대체
682,000
682,000

32. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분

특수관계자명

최대주주

위드윈투자조합 38호

기타특수관계자

위드윈인베스트먼트(*1)

패스트라운드(*1)

(주)더제이디알(*2)

(주)오큐피바이오(*3)

OncoQuest Pharma USA Inc(*4)

(주)엘에스엘씨앤씨(*4)

(주)엠에이치씨앤씨(*4)

두올물산홀딩스(주)(*3)

두올물산(주)(*5)

주요 경영진

(*1) 회사의 최대주주인 위드윈투자조합 38호의 공동업무집행조합원입니다.
(*2) 위드윈투자조합38호의 최대주주로서
당사의 사실상 지배주주로 기타특수관계자로 식별되었
습
니
다.
(*3) 당사로부터 2021년 8월 25일 인적분할로 신설된 법인입니다.
(*4) (주)오큐피바이오의 종속법인입니다.
(*5) 두올물산홀딩스(주)의 종속법인입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
용역수입
이자수익
이자비용(리스)
지급수수료

기타특수관계자
(주)오큐피바이오
16,700
10,999
-
-

OncoQuest Pharma USA
-
2,410
-
-

두올물산(주)
96,000
78,097
208,025
33,000

두올물산홀딩스(주)
16,100
367
-
-

합계
128,800
91,873
208,025
33,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
투자자산 처분이익
이자수익
연구개발비
이자비용
지급수수료

종속기업
두올물산㈜
-
204,884
-
-
-

(주)두올테크놀로지(*2)
-
285,639
-
-
-

기타특수관계자
OncoQuest Inc(*1,*2).
835,000

1,440,236
74,834,560
48,656

엘리시온매니지먼트(주)(*3)
-

-
-
48,000

임원 등
-
11,844
-
-
-

합계
835,000
502,367
1,440,236
74,834,560
96,656

(*1
) OncoQuest Inc에 대한 매입 등에는 무형자산 취득이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
자금대여
자금회수

기타특수관계자
(주)오큐피바이오
915,000,000
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
자금대여
자금회수

종속기업
두올물산㈜
4,600,000
4,549,130

(주)두올테크놀로지(*2)
2,000,000
7,670,000

기타특수관계자
임원(*1) 등
-
350,000

합 계
6,600,000
12,569,130

(*1) 임원
은 전기말 기준으로 사임하였습니다.

(*2) 당사는 전기 중
단기대여금 530,000천원 및 미수수익 21,315 천원에 대하여 기타의 대손상각비로 전액 대손처리
하였습니다.

(4) 당기말과

전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
기타포괄손익 공정가치
측정금융자산(FVOCI)
미수금
미수수익
유동성리스채권

기타특수관계자
(주)오큐피바이오
2,058,368
12,805,160,644
10,632,301
28,237,275

OncoQuest Pharma USA
-
-
-
-

두올물산(주)
-
19,736,626
-
23,944,799

두올물산홀딩스(주)
10,765,441
15,994,000
-
28,237,275

합 계
12,823,809
12,840,891,270
10,632,301

80,419,349

② 전기
말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
단기대여금
미수금
미수수익
전환사채
리스부채
기타채무

종속기업
두올물산㈜
4,335,000
19,736
146,994
-
3,592,061
6,136

종속기업
(주)두올테크놀로지
-
6,136
21,315

-
-

기타특수관계자
OncoQuest Inc
-
2,104,996
-

1,417,865

-
212,975,000

합 계
4,335,000
7,033,938
168,309

1,417,865

3,592,061
212,981,136

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
297,369
227,480

퇴직급여
43,041
35,220

주식보상비용
1,023,489
252,462

합 계
1,363,899
515,162

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
31,618,719
36,947,992

단기금융상품
2,000
2,000

매출채권및기타채권
10,611,912
10,611,912

장기금융상품
24,132,019
24,132,019

장기기타채권
130,200
130,200

합 계
66,494,850
71,824,123

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험에 대한 노출

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 원화단위:천원)

구분
통화
외화금액
원화환산액

[외화부채]

미지급금

JPY

233,465
2,445

당기말에 적용된 환율은 1,047.12원/JPY(100엔)입니다.

나. 민감도 분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승
10% 하락

JPY
(246)
246

② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

유동.비유동 전환사채
1,861,043
42,246,319

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무

3,637,628

3,637,628

3,637,628

-
-

유동.비유동 전환사채(*)

1,861,043

1,861,043

1,861,043

-
-

합 계
5,498,671
5,498,671
5,498,671
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무
216,708,051
216,708,051
216,708,051
-
-

유동.비유동 전환사채(*)
42,246,319
203,946,070
51,776,741
-
152,169,329

파생상품부채(*)
80,865,010
-
-
-
-

합 계
339,819,380
420,654,121
268,484,792
-
152,169,329

(*)
동
전
환사
채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등
은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.

(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채비율

부채총계
14,278,290
367,058,276

자본총계
29,147,507
103,317,145

부채비율
48.98%
355.27%

순차입금비율

현금및현금성자산
7,843,075
31,618,719

전환사채
1,861,043
42,246,319

순차입금
(5,982,032)
10,627,600

순차입금비율
-
10.28%

34. 인적분할 

(1) 개요

당사는 2021년 8월 25일을 분할기일로 하여 자동차사업부문을 관리하는 ㈜온코퀘스트파마슈티컬(분할존속회사)과 두올물산홀딩스㈜(분할신설회사1), ㈜오큐피바이오 (분할신설회사2)로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내용

분할 방법
인적분할

분할 회사
㈜온코퀘스트파마슈티컬 (분할존속회사)
 두올물산홀딩스㈜ (분할신설회사1)
 ㈜오큐피바이오 (분할신설회사2)

분할 비율
분할존속회사 1 : 0.67824773
 분할신설회사 1 : 0.27009408
 분할신설회사 2 : 0.05165819

본 인적분할은 동일지배(지배/종속관계)하의 사업분할에 해당되지 않아, 기업회계기준해석서 2117호 및 기업회계기준서 1105호가 적용되었습니다. 따라서, 인적분할되는 두올물산홀딩스(주)와 ㈜오큐피바이오의 자산ㆍ부채는 공정가치로 평가한 후, 장부가액과의 차이를 손익으로 인식하여야 합니다. 
 
 (2) 분할기일 현재 재무상태표에서 제거된 자산과 부채의내역은 다음과 같습니다.
 
 1) 두올물산홀딩스㈜로 이전된 자산ㆍ부채

(단위: 원)

구분
금액

처분자산 집단

유동자산

130,019,587

현금및현금성자산
50,000,000

미수수익
80,019,587

비유동자산

8,836,214,794

당기손익공정가치측정금융자산(FVPL)
8,836,214,794

자산총계

8,966,234,381

처분자산 집단 내 부채

유동부채

-

부채총계

-

2) ㈜오큐피바이오로 이전된 자산 . 부채

(단위: 원)

구분
금액

처분자산 집단

유동자산

2,513,028,938

현금및현금성자산
50,000,000

미수금
2,104,996,400

미수수익
2,410,100

단기대여금
341,280,000

선급금
14,342,438

비유동자산

386,828,361,034

종속기업투자주식
218,095,552

IPR&D
386,610,265,482

자산총계

389,341,389,972

처분자산 집단 내 부채

유동부채

382,191,222,155

미지급금
10,236,629,030

미지급비용
7,522,593,240

단기차입금
212,974,999,885

유동성전환사채
151,457,000,000

부채총계

382,191,222,155

(3) 인적분할로 인한 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
 
 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
 

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
 
 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

35.

재
무제표의 재작성
당사는 2020년 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 재무제표는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표

(단위: 원)

구분
주석
전기말(제28기)

수정전
조정액
수정후

자 산

-

Ⅰ. 유동자산

47,922,593,767
-
47,922,593,767

현금및현금성자산

33,301,917,228
-
33,301,917,228

단기금융상품

2,000,000
-
2,000,000

매출채권및기타채권

6,456,278,103
-
6,456,278,103

당기손익-공정가치측정금융자산

5,329,273,836
-
5,329,273,836

재고자산

718,196,177
-
718,196,177

기타유동자산

2,114,928,423
-
2,114,928,423

Ⅱ. 비유동자산

423,090,256,597
-
423,090,256,597

장기금융상품

24,132,018,990
-
24,132,018,990

장기기타채권

240,976,441
-
240,976,441

유형자산

14,626,522,328
-
14,626,522,328

무형자산

383,706,677,147
-
383,706,677,147

사용권자산

384,061,691
-
384,061,691

이연법인세자산

-
-
-

자 산 총 계

471,012,850,364
-
471,012,850,364

부 채

-
-

Ⅰ. 유동부채

353,122,690,819
-
353,122,690,819

매입채무및기타채무

218,428,754,668
-
218,428,754,668

유동성전환사채

41,529,130,181
-
41,529,130,181

유동성파생상품부채

80,865,010,191
-
80,865,010,191

유동성리스부채

160,574,515
-
160,574,515

기타유동부채

12,139,221,264
-
12,139,221,264

Ⅱ. 비유동부채
(주1)
4,922,943,971
9,218,073,062
14,141,017,033

확정급여부채

2,337,184,687
-
2,337,184,687

장기종업원급여부채

23,950,798
-
23,950,798

비유동리스부채

226,842,786
-
226,842,786

전환사채

717,189,142
-
717,189,142

이연법인세부채
(주1)
1,617,776,558
9,218,073,062
10,835,849,620

부 채 총 계
(주1)
358,045,634,790
9,218,073,062
367,263,707,852

자 본

-
-

Ⅰ. 자본금

15,744,927,400
-
15,744,927,400

Ⅱ. 주식발행초과금

79,946,149,426
-
79,946,149,426

Ⅲ. 기타자본
(주2)
218,535,152,602
(46,525,124,783)
172,010,027,819

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

3,319,455

3,319,455

Ⅴ. 결손금

(201,262,333,309)
37,307,051,721
(163,955,281,588)

자 본 총 계

112,967,215,574
(9,218,073,062)
103,749,142,512

부 채 와 자 본 총 계

471,012,850,364
-
471,012,850,364

자 본 총 계

112,485,094,795
(9,218,073,062)
103,267,021,733

부 채 와 자 본 총 계

470,374,970,445
-
470,374,970,445

(주1) 전기말 기준 실현 가능성 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 재인식에 따른 결과입니다.
(주2) 전기말 전환권대가 및 주식매수선택권의 법인세효과 해당액입니다.

2) 손익계산서

(단위: 원)

구분
주석
전기말(제28기)

수정전
조정액
수정후

Ⅰ.매출액

61,405,219,731
-
61,405,219,731

Ⅱ.매출원가

50,379,638,654
-
50,379,638,654

Ⅲ.매출총이익

11,025,581,077
-
11,025,581,077

Ⅳ.판매비와관리비

21,088,219,934
-
21,088,219,934

Ⅴ.영업이익(손실)

(10,062,638,857)
-
(10,062,638,857)

Ⅵ.금융수익

4,069,113,052
-
4,069,113,052

Ⅶ.금융원가

157,685,254,912
-
157,685,254,912

Ⅷ.기타이익

43,299,386,515
-
43,299,386,515

Ⅸ.기타손실

46,292,707,714
-
46,292,707,714

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(166,672,101,916)
-
(166,672,101,916)

XI.법인세비용
(주3)
12,266,425,618
37,307,185,308
(25,040,759,690)

XⅡ.계속영업이익(손실)

(178,938,527,534)
37,307,185,308
(141,631,342,226)

XⅢ.중단영업이익(손실)

(571,343,954)
-
(571,343,954)

XIV.당기순이익(손실)

(179,509,871,488)
37,307,185,308
(142,202,686,180)

XV.기타포괄손익

252,487,859
(133,587)
252,354,272

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(주4)
249,168,404
(133,587)
249,034,817

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1.해외사업환산손익

3,319,455
-
3,319,455

XVI.총포괄손익

(179,257,383,629)
37,307,051,721
(141,950,331,908)

(주3)
이연법인세부채와 자본에 직접 반영하는 법인세 효과등을 반영한 결과입니다.

(주4)
재측정요소의 법인세 효과 산정 시 적용하는 세율의 변동효과 입니다.

3) 자본변동표

(단위: 원)

구분
전기말(제28기)

수정전
조정액
수정후

자본금
15,744,927,400
-
15,744,927,400

기타불입자본
298,481,302,028
(46,525,124,783)
251,956,177,245

기타포괄손익누계액
3,319,455
-
3,319,455

이익잉여금(결손금)
(201,262,333,309)
37,307,051,721
(163,955,281,588)

4) 현금흐름표

(단위: 원)

구분
전기말(제28기)

수정전
조정액
수정후

영업현금흐름
7,553,086,757
-
7,553,086,757

투자현금흐름
(198,325,296,187)
-
(198,325,296,187)

재무현금흐름
204,260,933,845
-
204,260,933,845

5) 주당손익

(단위: 원)

구분
전기말(28기)

수정전
조정액
수정후

기본주당손익
(2,446)
647
(1,799)

희석주당손익
(2,446)
647
(1,799)

나) 결손금 처리계산서

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

처리예정일

2022년 3월 30일

처리확정일
2021년 4월 14일

Ⅰ. 미처리결손금
257,038,575
202,668,724

전기이월미처리결손금
202,668,724
23,555,851

전기오류수정
(38,858,148)
-

당기순손실
93,227,999
179,115,975

확정급여제도의 재측정요소
-
(3,102)

Ⅱ. 결손금 처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
257,038,575
202,668,724

나) 결손금 처리 계산서(안)

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

처리예정일

2022년 3월 30일

처리확정일
2021년 4월 14일

Ⅰ. 미처리결손금
257,038,575
202,668,724

전기이월미처리결손금
202,668,724
23,555,851

전기오류수정
(38,858,148)
-

당기순손실
93,227,999
179,115,975

확정급여제도의 재측정요소
-
(3,102)

Ⅱ. 결손금 처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
257,038,575
202,668,724

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 (3)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 (3)

실제 지급된 보수총액
328,392,802

최고한도액
2,000,000,000원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,818,960

최고한도액
100,000,000원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.22
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 03월 22일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다.
한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

해당사항 없음