슈어소프트테크 — [기재정정]감사보고서 (2020.12) (20220315)
제출인: 정진세림회계법인

감사보고서
3.8
슈어소프트테크 주식회사

00409894
100000000000
20210331
1101112462002
000
60377
24724
29535
302
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N
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4

정 정 신 고 (보고)

2022년 3월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표의 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 4월 5일

3. 정정사유 : 솔루션매출 수익인식기준 등에 대한 오류, 차입원가 자본화 오류 등 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
(주1)
(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2021년 3월 25일
2021년 3월 25일
(주석 35에 관한 사항 제외)
2022년 3월 15일
(주석 35에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)

재무상태표
(주3)
(주3)

포괄손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

주석
(주6)
(주6)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 35에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 솔루션매출 수익인식기준 및 차입원가 자본화 등과 관련하여 2020년12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 481백만원 및 498백만원 증가하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 17백만원 감소 및 205백만원 증가하였습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 우리는 동 재무제표에 대해서도 감사를 수행하였으며, 2020년 3월 24일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리가 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2019 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

<정정후>

(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 우리는 동 재무제표에 대해서도 감사를 수행하였으며, 2020년 3월 24일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리가 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2019 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

(2) 재무제표 재작성

우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 25일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도 재무제표는 회사의 이사회가 2021년 3월 16일자로 승인한 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 25일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 

(주3) 재무상태표

(2020년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
38,943,433
38,812,512
(130,921)

비유동자산
21,215,092
21,564,283
349,191

자산총계
60,158,525
60,376,795
218,270

유동부채
14,113,581
13,850,393
(263,188)

비유동부채
10,873,387
10,873,387
-

부채총계
24,986,968
24,723,780
(263,188)

자본총계
35,171,557
35,653,015
481,458

(2019년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
23,638,164
23,132,197
(505,967)

비유동자산
20,539,714
20,593,099
53,385

자산총계
44,177,878
43,725,296
(452,582)

유동부채
14,968,154
14,017,363
(950,791)

비유동부채
10,356,669
10,356,669
-

부채총계
25,324,823
24,374,032
(950,791)

자본총계
18,853,055
19,351,264
498,209

(2019년 기초)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
22,239,163
21,806,803
(432,360)

비유동자산
6,337,217
6,276,779
(60,438)

자산총계
28,576,380
28,083,582
(492,798)

유동부채
7,673,920
6,888,146
(785,774)

비유동부채
7,401,932
7,401,932
-

부채총계
15,075,852
14,290,078
(785,774)

자본총계
13,500,528
13,793,504
292,976

(주4) 포괄손익계산서

(2020년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

영업수익
30,207,170
29,535,088
(672,082)

영업비용
24,780,432
24,420,907
(359,525)

영업이익
5,426,738
5,114,181
(312,557)

기타수익
43,784
43,784
-

기타비용
1,200,869
1,200,869
-

금융수익
603,482
603,482
-

금융비용
1,150,704
859,622
(291,082)

법인세비용차감전순이익
3,722,431
3,700,956
(21,475)

법인세비용
(55,568)
(60,292)
(4,724)

당기순이익
3,777,999
3,761,248
(16,751)

기타포괄손익
-
-
-

당기총포괄손익
3,777,999
3,761,248
(16,751)

주당손익

기본주당이익
444
442
(2)

희석주당이익
438
430
(8)

(2019년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

영업수익
26,940,153
27,125,159
185,006

영업비용
21,653,447
21,747,043
93,596

영업이익
5,286,706
5,378,116
91,410

기타수익
11,071
11,071
-

기타비용
166,302
166,302
-

금융수익
541,083
541,083
-

금융비용
318,538
146,829
(171,709)

법인세비용차감전순이익
5,354,020
5,617,139
263,119

법인세비용
157,017
214,903
57,886

당기순이익
5,197,003
5,402,236
205,233

기타포괄손익
-
-
-

당기총포괄손익
5,197,004
5,402,236
205,232

주당손익

기본주당이익
654
680
26

희석주당이익
633
650
17

(주5) 자본변동표

구분
(단위: 천원)

정정전
정정후
차이

이익잉여금
자본총계
이익잉여금
자본총계
이익잉여금
자본총계

2019.01.01 (전기초)
5,311,156
13,500,527
5,604,133
13,793,504
292,977
292,977

2019.12.31 (전기말)
10,508,160
18,853,056
11,006,369
19,351,265
498,209
498,209

2020.12.31 (당기말)
14,286,159
35,171,556
14,767,617
35,653,015
481,458
481,459

(주6) 주석
상기 (주3)부터 (주5)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

슈어소프트테크 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 18 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 .....................................................
1

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표 ...................................................................
6

ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 ...........................................................
8

ㆍ 자 본 변 동 표 ...................................................................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표 ...................................................................
10

ㆍ 재무제표에 대한 주석 .........................................................
12

외부감사 실시내용 ...............................................................
94

독립된 감사인의 감사보고서

슈어소프트테크 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 슈어소프트테크 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 35에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 솔루션매출 수익인식기준 및 차입원가 자본화 등과 관련하여 2020년12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 481백만원 및 498백만원 증가하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 17백만원 감소 및 205백만원 증가하였습니다.

기타사항

(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 우리는 동 재무제표에 대해서도 감사를 수행하였으며, 2020년 3월 24일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리가 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2019 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

(2) 재무제표 재작성

우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 25일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도 재무제표는 회사의 이사회가 2021년 3월 16일자로 승인한 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 25일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 역삼로 121

정 진 세 림 회 계 법 인

대 표 이 사 전 이 현

2021년 3월 25일

(주석 35에 관한 사항 제외)

2022년 3월 15일

(주석 35에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 25일 및 2022년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

슈어소프트테크 주식회사

제 19 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 18 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

슈어소프트테크 주식회사 대표이사 배현섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로 86길 13

(전 화)
02-6472-2800

재 무 상 태 표

제 19(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 18(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 18(전)기 2019년 01월 01일 현재

슈어소프트테크 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 19(당)기
제 18(전)기
(감사받지 않은
재무제표)
제18(전)기 기초
(감사받지 않은
 재무제표)

자산

유동자산

38,812,511,909
23,132,197,408
21,806,803,470

현금및현금성자산
4,7
4,017,389,678
3,851,865,223
4,427,828,975

단기금융상품
5,6
9,153,975,758
6,827,189,284
10,129,101,772

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,8
14,816,606,287
1,332,111,639
728,269,461

매출채권
9
7,640,541,786
8,312,269,091
6,137,658,707

계약자산
25
2,482,217,783
2,617,954,938
147,100,586

리스채권
5,6,13
53,814,404
53,814,404
-

기타금융자산
5,6
219,466,247
50,915,084
136,610,432

기타유동자산
11
428,499,966
86,077,745
100,233,537

비유동자산

21,564,283,057
20,593,098,684
6,276,778,730

리스채권
5,6,13
64,093,809
115,800,642
-

기타금융자산
5,6
1,527,888,407
1,632,927,385
986,529,334

유형자산
12
14,999,894,175
13,468,593,058
1,800,923,274

사용권자산
12,13
1,270,558,276
1,722,146,592
118,851,124

무형자산
14
172,887,836
173,769,531
205,982,609

관계기업투자
15
107,645,206
107,645,206
107,645,206

종속기업투자
15
400,000,000
633,074,274
175,070,614

이연법인세자산
21
2,468,165,490
2,326,245,306
2,476,427,279

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,8
553,149,858
412,896,690
405,349,290

자산총계

60,376,794,966
43,725,296,092
28,083,582,200

부채

유동부채

13,850,393,002
14,017,362,790
6,888,145,912

계약부채
25
3,641,214,509
2,191,951,725
2,518,884,187

기타유동부채
16
2,028,453,645
2,170,371,102
2,067,118,208

기타유동금융부채
5,17
3,518,860,362
2,662,346,332
1,770,644,575

당기법인세부채

39,724,109
38,932,669
-

차입금
5,18
4,000,000,000
4,000,000,000
500,000,000

전환상환우선주부채
19
-
1,267,478,575
-

리스부채
5,13
622,140,377
584,315,427
31,498,942

파생금융상품
10
-
1,101,966,960
-

비유동부채

10,873,387,015
10,356,668,680
7,401,931,864

차입금
5,18
8,100,000,000
8,000,000,000
2,000,000,000

전환상환우선주부채
19
-
-
1,142,604,725

리스부채
5,13
764,233,781
1,269,350,541
87,352,182

파생금융상품
10
-
-
1,077,255,916

퇴직급여부채
20
-
-
2,333,936,861

기타비유동부채
16
1,171,426,602
200,557,478
103,359,952

기타비유동금융부채
5,17
837,726,632
886,760,661
657,422,228

부채총계

24,723,780,017
24,374,031,470
14,290,077,776

자본

자본금
22
4,731,298,000
4,036,853,500
4,028,102,500

자본잉여금
22
15,770,221,533
4,040,853,593
4,028,357,165

기타자본항목
22
383,878,004
267,188,333
132,911,514

이익잉여금
24
14,767,617,412
11,006,369,196
5,604,133,245

자본총계

35,653,014,949
19,351,264,622
13,793,504,424

자본과부채총계

60,376,794,966
43,725,296,092
28,083,582,200

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 18(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제19(당)기
제18(전)기
(감사받지 않은 
재무제표)

영업수익
25
29,535,088,484
27,125,158,544

영업비용
26
24,420,906,830
21,747,042,702

영업이익

5,114,181,654
5,378,115,842

기타수익
27
43,783,729
11,070,801

기타비용
27
1,200,868,825
166,302,387

금융수익
28
603,481,858
541,083,487

금융비용
28
859,622,205
146,828,859

법인세비용차감전순이익
21
3,700,956,211
5,617,138,884

법인세비용
21
(60,292,005)
214,902,933

당기순이익

3,761,248,216
5,402,235,951

기타포괄손익

-
-

당기총포괄손익

3,761,248,216
5,402,235,951

주당손익

기본주당이익
29
442
680

희석주당이익
29
430
650

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 18(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위: 원)

구분
주석
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
합계

전기초 잔액
(감사받지 않은 재무제표)

4,028,102,500
4,028,357,165
-
132,911,514
5,604,133,245
13,793,504,424

총포괄손익:

당기순손익

-
-
-
-
5,402,235,951
5,402,235,951

총포괄손익

-
-
-
-
5,402,235,951
5,402,235,951

소유주와의거래:

종업원주식보상제도

8,751,000
12,496,428
-
-
-
21,247,428

주식보상비용

-
-
-
134,276,819
-
134,276,819

소유주와의거래총액

8,751,000
12,496,428
-
134,276,819
-
155,524,247

전기말잔액
(감사받지 않은 재무제표)

4,036,853,500
4,040,853,593
-
267,188,333
11,006,369,196
19,351,264,622

당기초잔액
(감사받지 않은 재무제표)

4,036,853,500
4,040,853,593
-
267,188,333
11,006,369,196
19,351,264,622

총포괄손익:

당기순손익

-
-
-
-
3,761,248,216
3,761,248,216

총포괄손익

-
-
-
-
3,761,248,216
3,761,248,216

소유주와의거래:

주식보상비용
23
-
-
-
116,689,671
-
116,689,671

유상증자

544,445,000
9,255,565,000
-
-
-
9,800,010,000

전환상환우선주의 전환
19
149,999,500
2,473,802,940
-
-
-
2,623,802,440

소유주와의거래총액

694,444,500
11,729,367,940
-
116,689,671
-
12,540,502,111

당기말잔액

4,731,298,000
15,770,221,533
-
383,878,004
14,767,617,412
35,653,014,949

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 18(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위: 원)

구분
주석
제19(당)기
제18(전)기
(감사받지 않은
재무제표)

영업활동으로인한현금흐름

8,142,359,384
189,527,209

영업으로부터창출된현금흐름
30
8,339,445,083
107,875,842

이자수취

147,315,298
252,683,798

이자지급

(318,340,448)
(133,904,851)

법인세납부

(26,060,549)
(37,127,580)

투자활동으로인한현금흐름

(17,257,738,934)
(9,944,547,083)

단기금융상품의 취득

(10,038,793,855)
(2,435,336,176)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(17,374,001,921)
(1,950,400,000)

기타금융자산의 증가

(288,229,529)
(1,322,190,000)

유형자산의 취득

(1,831,967,554)
(11,842,743,020)

무형자산의 취득

(57,825,830)
(20,927,428)

종속기업투자주식 취득

-
(400,000,000)

단기금융상품의 처분

7,712,007,381
4,962,248,664

당기손익공정가치측정금융자산의 처분

3,964,701,173
2,425,387,480

리스채권의 회수

54,342,000
36,228,000

기타금융자산의 감소

290,426,868
593,685,397

유형자산의 처분

311,602,333
9,500,000

재무활동으로인한현금흐름

9,299,831,836
9,178,620,837

유동성장기부채의 상환

-
(500,000,000)

리스부채의 상환

(600,178,164)
(342,626,591)

장기차입금의 상환

(8,000,000,000)
(2,000,000,000)

단기차입금의 증가

-
4,000,000,000

장기차입금의 증가

8,100,000,000
8,000,000,000

주식선택권의 행사

-
21,247,428

유상증자

9,800,010,000
-

현금및현금성자산의순증가(감소)

184,452,286
(576,399,037)

기초현금및현금성자산

3,851,865,223
4,427,828,975

현금및현금성자산의환율변동효과

(18,927,831)
435,285

기말현금및현금성자산

4,017,389,678
3,851,865,223

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19기 2020년 12월 31일 현재

제 18기 2019년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

제 17기 2018년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

슈어소프트테크 주식회사

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "회사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 테헤란로 86길 13(대치동)에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 4,731백만원(우선주 포함)이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

배현섭(대표이사)
3,332,329
35.70

현대자동차주식회사
1,540,000
16.50

티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,738,889
18.63

우리사주조합
125,038
1.34

기타
2,598,147
27.83

계
9,334,403
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 

기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 34에 제시돼 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다
. 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

특허권
5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 기타채무

기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환 및 상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주와 보통주로의 전환을 청구할 수 있는 전환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 
자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직
연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩
니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원 급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식

(1) 소프트웨어 매출

- 소프트웨어 검증용역
회사는 고객의 소프트웨어 및 시스템을 검증하고 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 
회사는 총투입인원 대비 실투입된 인원을 기준으로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

- 주문개발 소프트웨어
회사는 고객의 주문에 따라 고객의 사양에 맞는 소프트웨어를 제작하여 판매합니다.
회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산에 대체용도가 없으며 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 도구매출 - 소프트웨어의 판매 및 임대

회사는 표준화된 소프트웨어를 판매 및 임대하고 있습니다. 소프트웨어 판매 시 제공하는 무상 보증 용역은 재화의 판매와 별도의 수행의무로 구분하며, 재화의 판매는 라이선스를 사용할 권리를 고객에게 부여하는 한 시점에 수익으로 인식하고 무상 보증 용역은 거래가격을 합리적인 방법으로 배분하여 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결
되지
만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이
있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 
필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이 재작성되었습니다. 따라서2021년 3월 31일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2022년 3월 7일 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 수익인식

거래가격 배분

회사는 소프트웨어의 판매시 무상보증 용역을 제공하고 있습니다. 이러한 거래는 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 무상보증 이후 고객이 구매할 수 있는 유상보증 서비스의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 사무실, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
 ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
 ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
 ·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환 위험

회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있어, 외화매출채권과 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

USD
EUR
RMB
USD
EUR
RMB
USD
EUR
RMB

현금 및 현금성자산
245,967
1,939
48,996
85,116
14,932
1,299
239,178
29,624
-

매출채권
96,187
-
-
56,301
-
14,917
-
-
-

당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향

당기
전기
전기

USD/원
10% 상승시
34,215
14,142
23,918

10% 하락시
(34,215)
(14,142)
(23,918)

EUR/원
10% 상승시
194
1,493
2,962

10% 하락시
(194)
(1,493)
(2,962)

RMB/원
10% 상승시
4,900
1,622
-

10% 하락시
(4,900)
(1,622)
-

(2) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당기손익은 각각 최대 81백만원 증가 및 81백만원 감소합니다. 

4.1.2 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 

유동성 위험분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하

1년 초과

2년 이하

2년 초과
5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

미지급금
2,668,232
-
-
-
2,668,232
2,668,232

금융보증계약(*)
12,329,380
-
-
-
12,329,380
850,629

단기차입금
4,047,662
-
-
-
4,047,662
4,000,000

리스부채(유동)
631,678
-
-
-
631,678
622,140

장기차입금
-
60,319
8,062,065
223,679
8,346,063
8,100,000

리스부채(비유동)
-
627,598
174,433
-
802,031
764,234

장기미지급금
-
48,000
789,727
-
837,727
837,727

합 계
19,676,952
735,917
9,026,225
223,679
29,662,773
17,842,962

(*) 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하

1년 초과

2년 이하

2년 초과
5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

미지급금
2,462,346
-
-
-
2,462,346
2,462,346

금융보증계약(*)
200,000
-
-
-
200,000
200,000

단기차입금
4,053,377
-
-
-
4,053,377
4,000,000

상환전환우선주부채(유동)
1,500,895
-
-
-
1,500,895
1,499,995

전환권조정(유동)
(1,419,635)
-
-
-
(1,419,635)
(1,418,784)

상환할증금(유동)
1,186,979
-
-
-
1,186,979
1,186,268

리스부채(유동)
589,678
-
-
-
589,678
584,315

파생금융상품(부채)
1,101,967
-
-
-
1,101,967
1,101,967

장기차입금
159,200
159,200
8,051,904
-
8,370,304
8,000,000

리스부채(비유동)
-
585,598
734,025
-
1,319,623
1,269,351

장기미지급금
-
304,326
582,435
-
886,761
886,761

합 계
9,834,807
1,049,124
9,368,364
-
20,252,295
19,772,219

(*) 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분
1년 이하

1년 초과

2년 이하

2년 초과
5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

미지급금
1,550,645
-
-
-
1,550,645
1,550,645

금융보증계약
220,000
-
-
-
220,000
220,000

유동성장기부채
501,981
-
-
-
501,981
500,000

리스부채(유동)
31,811
-
-
-
31,811
31,499

장기차입금
62,230
2,044,157
-
-
2,106,387
2,000,000

상환전환우선주부채(비유동)
-
1,589,995
-
-
1,589,995
1,499,995

전환권조정(비유동)
-
(1,636,277)
-
-
(1,636,277)
(1,543,658)

상환할증금(비유동)
-
1,257,444
-
-
1,257,444
1,186,268

리스부채(비유동)
-
30,212
61,458
-
91,670
87,352

파생금융상품(비유동부채)
-
1,077,256
-
-
1,077,256
1,077,256

장기미지급금
-
657,422
-
-
657,422
657,422

합 계
2,366,667
5,020,209
61,458
-
7,448,334
7,266,779

* 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

총차입금
12,100,000
12,000,000
2,500,000

차감: 현금및현금성자산
4,017,390
3,851,865
4,427,829

순부채
8,082,610
8,148,135
-

자본총계
35,653,015
19,351,265
13,793,504

총자본
43,735,625
27,499,399
13,793,504

자본조달비율
18%
30%
0%

부채비율
23%
42%
0%

5. 금융상품 공정가치 

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,017,390
(*1)
3,851,865
(*1)
4,427,829
(*1)

단기금융상품
9,153,976
(*1)
6,827,189
(*1)
10,129,102
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
15,369,756
15,369,756
1,745,008
1,745,008
1,133,619
1,133,619

매출채권
7,640,542
(*1)
8,312,269
(*1)
6,137,659
(*1)

리스채권
117,908
(*2)
169,615
(*2)
-
(*2)

기타금융자산
1,747,355
(*1)
1,683,842
(*1)
1,123,140
(*1)

소계
38,046,927
-
22,589,788
-
22,951,349
-

금융부채

차입금
12,100,000
(*1)
12,000,000
(*1)
2,500,000
(*1)

리스부채
1,386,374
(*2)
1,853,666
(*2)
118,851
(*2)

파생상품부채
-
-
1,101,967
1,101,967
1,077,256
1,077,256

기타금융부채
4,356,587
(*1)
3,549,107
(*1)
2,428,067
(*1)

전환상환우선주부채
-
-
1,267,479
(*1)
1,142,605
(*1)

소계
17,842,961
-
19,772,219
-
7,266,779
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

·측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
· 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
· 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
14,816,606
553,150
15,369,756

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,332,111
412,897
1,745,008

파생상품부채
-
-
1,101,967
1,101,967

(단위: 천원)

전기초
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
728,270
405,349
1,133,619

파생상품부채
-
-
1,077,256
1,077,256

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

파생형 ELS
1,152,069
2
옵션모델
기초자산 지수가격
-

한국투자 크레딧포커스 증권 투자신탁 1호(채권)
3,083,577
2
현금흐름할인법
신용위험이 반영된 할인율
-

NH투자증권 MMT
1,001,401
2
현금흐름할인법
신용위험이 반영된 할인율
-

소프트웨어공제조합
553,150
3
자산접근법
순자산가액
-

채권투자형 전문사모투자신탁
9,579,559
2
현금흐름할인법
신용위험이 반영된 할인율
-

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

파생형 ELS
1,030,798
2
옵션모델
기초자산 지수가격
-

한국투자 크레딧포커스 증권 투자신탁 1호(채권)
301,314
2
현금흐름할인법
신용위험이 반영된 할인율
-

소프트웨어공제조합
412,897
3
자산접근법
순자산가액
-

파생상품부채
1,101,967
3
이항옵션가격결정모형
무위험수익률, 위험중립확률
1.61%, 0.4845

(단위: 천원)

전기초
공정가치
수준
가치평가법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

파생형 ELS
728,270
2
옵션모델
기초자산 지수가격
-

소프트웨어공제조합
405,349
3
자산접근법
순자산가액
-

파생상품부채
1,077,256
3
이항옵션가격결정모형
무위험수익률, 위험중립확률
1.96%, 0.4834

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 회사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다. 

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말
전기초

당기손익-공정가치 측정 금융자산
15,369,756
1,745,008
1,133,619

상각후원가 금융자산
22,559,263
20,675,165
21,817,730

매출채권
7,640,542
8,312,269
6,137,659

단기금융상품
9,153,976
6,827,189
10,129,102

기타금융자산
1,747,355
1,683,842
1,123,140

현금및현금성자산
4,017,390
3,851,865
4,427,829

리스채권
117,908
169,615
-

합 계
38,046,927
22,589,788
22,951,348

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말
전기초

상각후원가
16,456,587
15,549,107
4,928,067

기타 금융부채
4,356,587
3,549,107
2,428,067

차입금(유동)
4,000,000
4,000,000
500,000

차입금(비유동)
8,100,000
8,000,000
2,000,000

전환상환우선주부채
-
1,267,479
1,142,605

리스부채
1,386,374
1,853,666
118,851

파생상품
-
1,101,967
1,077,256

합 계
17,842,961
19,772,219
7,266,779

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익
217,863
311,390

평가손실
(2,415)
-

처분손실
-
(13)

상각후원가 금융자산

이자수익
174,664
206,508

환손익
(22,453)
(4,146)

리스채권

이자수익
2,635
2,337

파생상품

평가손실
(170,485)
(24,711)

상각후원가 금융부채

이자비용
(43,788)
(104,067)

금융보증부채

금융보증수익
206,139
20,000

금융보증비용
(610,117)
-

리스부채

이자비용
(8,183)
(13,044)

합 계
(256,140)
374,254

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

현금
753
2,215
696

보통예금
4,465,163
3,851,236
4,691,927

보통예금-국고보조금
(448,526)
(1,585)
(264,794)

합 계
4,017,390
3,851,866
4,427,829

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유동항목

파생형 ELS
1,152,069
1,030,798
728,269

한국투자 크레딧포커스 증권 자투자신탁 1호(채권)
3,083,577
301,314
-

채권투자형 전문사모투자신탁
9,579,559
-
-

NH투자증권 MMT
1,001,401
-
-

비유동항목

소프트웨어공제조합
553,150
412,897
405,349

합 계
15,369,756
1,745,009
1,133,618

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
215,447
311,377
-

합 계
215,447
311,377
-

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
7,653,292
8,419,577
6,254,520

손실충당금
(12,751)
(107,308)
(116,862)

매출채권(순액)
7,640,541
8,312,269
6,137,658

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미수수익
34,438
-
34,438
31,892
-
31,892
94,807
-
94,807

미수금
58,177
-
58,177
19,024
-
19,024
41,803
-
41,803

대여금
126,851
-
126,851
-
199,048
199,048
-
230,924
230,924

임차보증금
-
1,495,188
1,495,188
-
1,401,179
1,401,179
-
718,286
718,286

기타보증금
-
32,700
32,700
-
32,700
32,700
-
37,320
37,320

총 장부금액
219,466
1,527,888
1,747,354
50,916
1,632,927
1,683,843
136,610
986,530
1,123,140

차감: 손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가
219,466
1,527,888
1,747,354
50,916
1,632,927
1,683,843
136,610
986,530
1,123,140

(3) 신용위험 및 대손충당금

회사는 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 가진집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유사성에따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
3개월초과
6개월이하
6개월초과
9개월이하
9개월초과
12개월이하
12개월초과
15개월이하
15개월초과
기타
계

당기말

기대 손실률
0%
1%
0%
0%
0%
0%
100%
0%

총 장부금액 - 매출채권
7,628,212
14,080
-
-
-
-
11,000
7,653,292

손실충당금
1,635
116
-
-
-
-
11,000
12,751

전기말

기대 손실률
0%
2%
5%
0%
0%
0%
100%
1%

총 장부금액 - 매출채권
8,257,307
3,520
61,108
-
-
-
97,642
8,419,577

손실충당금
6,347
79
3,240
-
-
-
97,642
107,308

전기초

기대 손실률
0%
8%
0%
0%
0%
100%
100%
2%

총 장부금액 - 매출채권
6,063,420
96,800
-
-
-
8,000
86,300
6,254,520

손실충당금
14,686
7,876
-
-
-
8,000
86,300
116,862

10. 파생금융상품

회사는 상환전환우선주 발행시 부채요소는 상각후측정원가측정금융부채로 분류하였으며 내재파생상품인 상환청구권 및 전환권은 분리하여 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.

파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

자산
부채
자산
부채
자산
부채

유동항목

상환전환
옵
션

-
-
-
1,101,967
-
-

유동항목 계
-
-
-
1,101,967
-
-

비유동항목

상환전환

옵션

-
-
-
-
-
1,077,256

비유동항목 계
-
-
-
-
-
1,077,256

합 계
-
-
-
1,101,967
-
1,077,256

11. 기타 자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

선급금
16,779
12,752
98,321

선급비용
411,721
37,834
-

선급법인세
-
35,492
1,913

유동항목
428,500
86,078
100,234

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,644,523
-
-
11,644,523

건물
76,800
(16,640)
-
60,160

차량운반구
243,400
(197,356)
-
46,044

비품
1,557,442
(1,006,719)
(25,981)
524,742

시설장치
320,755
(141,134)
-
179,621

건설중인자산
2,544,804
-
-
2,544,804

사용권자산
2,144,564
(874,006)
-
1,270,558

합 계
18,532,288
(2,235,855)
(25,981)
16,270,452

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,930,828
-
-
11,930,828

건물
76,800
(12,800)
-
64,000

차량운반구
248,810
(172,166)
-
76,644

비품
1,284,991
(819,943)
(30,007)
435,041

시설장치
291,415
(77,121)
-
214,294

건설중인자산
747,785
-
-
747,785

사용권자산
2,060,167
(338,020)
-
1,722,147

합 계
16,640,796
(1,420,050)
(30,007)
15,190,739

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
52,716
-
-
52,716

건물
76,800
(8,960)
-
67,840

차량운반구
212,672
(137,276)
-
75,396

비품
1,085,793
(686,560)
(21,601)
377,632

시설장치
198,405
(117,079)
-
81,326

건설중인자산
1,146,012
-
-
1,146,012

사용권자산
118,851
-
-
118,851

합 계
2,891,249
(949,875)
(21,601)
1,919,773

(2) 유형자산의 변동

① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
11,930,828
64,000
76,645
435,041
214,295
747,785
1,722,146
15,190,740

취득
-
-
30,728
265,962
29,340
1,505,937
-
1,831,967

리스계약으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
157,941
157,941

처분
(286,305)
-
(25,297)
-
-
-
(54,932)
(366,534)

유형자산본계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-

무형자산본계정대체
-
-
-
-
-
-
-
-

차입원가자본화
-
-
-
-
-
291,082

291,082

감가상각비
-
(3,840)
(36,032)
(176,262)
(64,013)
-
(554,597)
(834,744)

기말 순장부금액
11,644,523
60,160
46,044
524,741
179,622
2,544,804
1,270,558
16,270,452

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
52,716
67,840
75,396
377,633
81,326
1,146,012
118,851
1,919,774

취득
522,364
-
36,139
220,629
247,500
10,816,111
-
11,842,743

리스계약으로 인한 증가
-
-
-
-
-
-
2,165,240
2,165,240

처분
-
-
-
(12,754)
(54,169)
-
(5,289)
(72,212)

유형자산본계정대체
11,355,748
-
-
-
-
(11,355,748)
-
-

무형자산본계정대체
-
-
-
-
-
(30,300)
-
(30,300)

전대리스대체
-
-
-
-
-
-
(213,751)
(213,751)

차입원가자본화
-
-
-
-
-
171,709
-
171,709

감가상각비
-
(3,840)
(34,890)
(150,467)
(60,362)
-
(342,905)
(592,464)

기말 순장부금액
11,930,828
64,000
76,645
435,041
214,295
747,784
1,722,146
15,190,739

(*1) 전기 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따른 조정 금액

(3) 유형자산 담보제공 내역 
 
회사는 산업은행, 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.
 
(4) 보험가입내역 
 
당기말 현재 회사의 차량운반구는 ㈜KB손해보험 등에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다. 
 
(5) 유형자산의 취득약정 
 
회사는 토지 및 건물투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 

(6) 차입원가 자본화

당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당기 291백만원 (전기 172백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기위해 사용된 자본화차입이자율은 당기 2.95% (전기 3.78%)입니다. 

13. 리스 

(1) 재무상태표에 인식된 금액 

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

사용권자산

부동산
1,250,442
1,693,707
73,544

차량운반구
20,116
28,440
45,307

합 계
1,270,558
1,722,147
118,851

금융리스채권
17,908
169,615
-

당기 중 증가된 사용권자산은 156백만원 (전기: 2,057 백만원) 입니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

리스부채

유동
622,140
584,315
31,499

비유동
764,234
1,269,351
87,352

합 계
1,386,374
1,853,666
118,851

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
-
-

부동산
546,274
331,326

차량운반구
8,324
11,579

합 계
554,597
342,905

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
28,657
26,098

리스부채에 대한 이자비용(차입원가 자본화되어 유형자산에 포함)
20,474
13,053

소액 및 단기 리스료(영업비용에 포함)
86,351
111,142

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
-
-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 687백만원 (전기: 454백만원) 입니다.

14. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역 

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액(*)
정부보조금
장부금액

특허권
40,039
(7,386)
-
32,653

소프트웨어
1,006,372
(847,805)
(18,332)
140,235

합 계
1,046,411
(855,191)
(18,332)
172,888

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액(*)
정부보조금
장부금액

특허권
12,948
(907)
-
12,041

소프트웨어
948,546
(753,262)
(33,555)
161,729

합 계
961,494
(754,169)
(33,555)
173,770

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액(*)
정부보조금
장부금액

특허권
386
(219)
-
167

소프트웨어
909,881
(643,750)
(60,315)
205,816

합 계
910,267
(643,969)
(60,315)
205,983

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특허권
소프트웨어
합 계

기초
12,041
161,728
173,769

개별취득
-
57,826
57,826

대체(*)
27,091
-
27,091

손상차손
-
-
-

상각비
(6,479)
(79,320)
(85,799)

당기말
32,653
140,234
172,887

(*) 선급금에서 대체되었습니다. 

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특허권
소프트웨어
합 계

전기초
167
205,815
205,982

개별취득
12,562
8,366
20,928

대체(*)
-
30,300
30,300

손상차손
-
-
-

상각비
(688)
(82,753)
(83,441)

전기말
12,041
161,728
173,769

(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,109,353천원 (전기: 2,335,023 천원) 입니다. 

15. 종속기업 및 관계기업의 투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말
전기초

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
V-cubed SOLUTIONS INC.
미국
소프트웨어 개발 및 공급
100.00
-
100.00
-
100.00
39,762

(주)브레인브릿지(*1)
한국
소프트웨어 개발 및 공급
-
-
100.00
-
100.00
-

Qingdao Suresoft Tech
중국
데이터 통신장비 제작 및 공급
100.00
-
100.00
233,074
100.00
135,309

(주)아트랩소프트
한국
소프트웨어 개발 및 공급
74.50
-
74.50
-
74.50
-

슈어데이터랩(주)
한국
소프트웨어 개발 및 공급
76.05
400,000
76.05
400,000
-
-

관계기업
(주)아이디어웨어(*2)
한국
소프트웨어 개발 및 공급
7.93
107,645
9.23
107,645
10.11
107,645

합 계

507,645

740,719

282,716

(*1) 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.
(*2) 아이디어웨어는 소유지분율 20% 미만이나, 대표이사의 임원 겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는것으로 판단됩니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
633,074
175,071

취득
-
400,000

대체
-
97,764

손상(*1)
(233,074)
(39,761)

기말
400,000
633,074

(*1) 당기 중 Qingdao Suresoft Tech 주식에 대해 손상차손을 233백만원 인식하였으며, 전기 중 V-cubed SOLUTIONS INC. 주식에 대해 손상차손을 40백만원 인식하였습니다.

(3) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
107,645
107,645

취득
-
-

대체
-
-

손상
-
-

기말
107,645
107,645

16. 기타부채

(1) 기타부채 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

예수금
117,557
156,628
141,828

부가세예수금
829,850
710,537
706,305

선수금
-
350,725
503,516

손실충당부채
92,077
51,285
-

미지급비용
988,971
901,197
715,469

유동 계
2,028,455
2,170,372
2,067,118

장기종업원급여부채
240,187
190,709
103,360

복구충당부채
10,502
9,849
-

기타충당부채
920,738
-
-

비유동 계
1,171,427
200,558
103,360

합 계
3,199,882
2,370,930
2,170,478

(2) 충당부채 변동내역

① 당기

(단위: 천원)

구 분
손실충당부채 (*1)
기타충당부채(*2)
합계

기초
51,285
-
51,285

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
40,792
920,738
961,530

기말
92,077
920,738
1,012,815

유동항목
92,077
-
92,077

비유동항목
-
920,738
920,738

(*1) 회사는 당기말 현재 용역제공거래에서 이미 발생한 원가와 그 거래를 완료하기위해 추가로 발생할 것으로 추정되는 원가의 합계액이 해당 용역거래의 총수익을 초과하는 경우에는 그 초과액과 이미 인식한 이익의 합계액을 용역손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 당기말 현재 계류중인 소송에 피고인으로 참여하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
손실충당부채 (*1)

기초
-

손익계산서 증(감):
-

추가 충당금전입
51,285

기말
51,285

유동항목
51,285

비유동항목
-

(*1) 회사는 당기말 현재 용역제공거래에서 이미 발생한 원가와 그 거래를 완료하기위해 추가로 발생할 것으로 추정되는 원가의 합계액이 해당 용역거래의 총수익을 초과하는 경우에는 그 초과액과 이미 인식한 이익의 합계액을 용역손실충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타금융부채 

(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

미지급금
2,668,232
2,462,346
1,550,645

금융보증부채(*1)
850,629
200,000
220,000

유동 계
3,518,861
2,662,346
1,770,645

장기미지급금
837,727
886,761
657,422

비유동 계
837,727
886,761
657,422

합 계
4,356,588
3,549,107
2,428,067

(*1) 당기말 금융보증부채는 신사옥 건설과 관련하여 지란지교 컨소시엄에 대한 차입금 연대보증
과
종속회사 V-cubed SOLUTIONS INC.,와 Qingdao Suresoft Tech
의 차입금 지급보증 부채가 포함되어 있습니다. 전기말 및 전기초 금융보증부채는 종속회사 아트랩소프트㈜의 차입금 지급보증부채로, 당기중 관련 차입금 상환으로 인하여 소멸하였습니다.

(2) 당기와 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
200,000
220,000

신규
856,768
200,000

소멸
(206,139)
(220,000)

기말잔액
850,629
200,000

18. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역 

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
합계

단기차입금
원화대출
국민은행
2021-09-20
1.66%
4,000,000

소 계
4,000,000

장기차입금
원화대출
산업은행(*)
2023-12-28
산금채금리 12개월+0.66%
8,000,000

장기차입금
원화대출
신한은행(*)
2030-09-15
산은기준금리+0.48%
100,000

소 계
8,100,000

합 계
12,100,000

(*) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다. 

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
합계

단기차입금
원화대출
국민은행
2020-09-20
1.85%
4,000,000

소 계
4,000,000

장기차입금
원화대출
기업은행(*1)
2022-03-29
1.99%
8,000,000

소 계
8,000,000

합 계
12,000,000

(*1) 해당 차입금은 당기 중 전액 중도상환 되었습니다. 

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
합계

유동성장기차입금
원화대출
하나은행
2019-04-26
0.52%
200,000

유동성장기차입금
원화대출
하나은행
2019-04-26
1.52%
300,000

소 계
500,000

장기차입금
원화대출
국민은행
2020-09-15
3.12%
2,000,000

소 계
2,000,000

합 계
2,500,000

19. 상환전환우선주부채

(1) 상환전환우선주부채의 내역 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

상환전환우선주부채(유동)
-
1,267,479
-

상환전환우선주부채(비유동)
-
-
1,142,605

합 계
-
1,267,479
1,142,605

당사의 상환전환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였습니다. 

(2) 상환전환우선주부채의 발행조건

구 분
1회차

신주의 종류
기명식 상환전환우선주식

의결권여부
의결권부 우선주 42,856주

발행일
2017년 03월 21일

신주의 발행주식수(액면금액)(*1)
42,857주(500원)

총주식발행금액(주당발행금액)
1,499,995,000원(35,000원)

인수자
산은캐피탈주식회사

상환가액
총발행가액 + 연 복리 6%의 지급이자

상환권행사기간
발행일로부터 3년 ~ 존속기간 만료일까지

전환청구기간
존속기간 내

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액

우선주배당률
액면가액 기준 연 0%

당기 미배당시 차기 배당 우선적 권리

보통주 배당시 동일한 배당률 추가 가능

(*1) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. 

(3) 변동내역 

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,267,479
1,142,605

상각
83,871
124,874

전환
(1,351,350)
-

기말금액
-
1,267,479

20. 퇴직급여

20.1 확정급여제도

회사는 전기초까지 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하였고, 전기 중 모두 확정기여제도로 정산하여 전기말과 당기말 현재 확정기여제도만 운영하고 있습니다. 
(1) 순확정급여부채 산정 내역 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-
2,333,937

소 계
-
-
2,333,937

사외적립자산의 공정가치 (*)
-
-
-

재무상태표상 순확정급여부채
-
-
2,333,937

(*) 당기말 현재 사외적립자산은 존재하지 않습니다. 

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
2,333,937

당기근무원가
-
161,470

이자비용
-
25,741

과거근무원가 및 정산손익
-
-

재측정요소:
-
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서의 지급액:
-
-

- 정산(*)
-
(2,521,148)

보고기간말 금액
-
-

(*) 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 정산이 이루어졌습니다.

20.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,106,384천원 (전기: 901,312 천원) 입니다. 

20.3 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

단기종업원급여부채
707,177
682,658
632,711

기타장기종업원급여부채
180,681
171,758
86,073

합 계
887,858
854,416
718,784

21.
법
인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역 

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
62,344
42,482

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
62,344
42,482

이연법인세

일시적차이 및 이월세액공제의 증감
(141,921)
150,182

법인세율 변경효과
19,285
22,239

총이연법인세
(122,636)
172,421

법인세비용
(60,292)
214,903

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(*)
3,700,956
5,617,139

법인세율로 계산된 법인세비용
792,210
1,213,771

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
4,939
20,877

- 세액공제
(752,148)
(675,703)

- 주식선택권효과
21,429
24,648

- 기타(세무조정 차이 등)
(126,723)
(368,690)

당기 조정항목
(852,503)
(998,868)

법인세비용
(60,293)
214,903

(*) 당기 법인세비용차감전순손익에 대한 가중평균 적용세율
은
21.41% (전기: 21.61%) 입
니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

주식보상비용
(19,285)
(22,239)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,129,644
2,144,156
1,989,256

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,326,704
1,142,356
1,155,380

3,456,348
3,286,512
3,144,636

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(695,724)
(670,105)
(517,790)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(292,458)
(290,161)
(150,418)

(988,182)
(960,266)
(668,208)

이연법인세자산(부채) 순액
2,468,166
2,326,246
2,476,428

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

미지급금
195,087
(10,787)
-
-
184,300

미지급비용
124,158
18,330
-
-
142,488

퇴직급여충당부채
73,237
1,061
-
-
74,298

개발비
239,306
(112,335)
-
-
126,971

종속기업투자주식
114,401
(103,401)
-
-
11,000

세액공제
1,482,327
149,962
-
-
1,632,288

주식보상비용
82,752
21,429
-
19,285
123,466

기타
14,976
158,377
-
-
173,354

이연법인세자산
2,326,244
122,636
-
19,285
2,468,165

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

미지급금
144,633
50,454
-
-
195,087

미지급비용
119,935
4,223
-
-
124,158

퇴직급여충당부채
545,352
(472,115)
-
-
73,237

개발비
208,465
30,841
-
-
239,306

종속기업투자주식
114,401
-
-
-
114,401

이월결손금 및 세액공제
1,236,299
246,028
-
-
1,482,327

주식보상비용
35,864
24,649
-
22,239
82,752

기타
71,478
(56,502)
-
-
14,976

이연법인세자산
2,476,427
(172,422)
-
22,239
2,326,244

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초
사유

종속회사 투자지분
1,641,262
1,408,188
1,363,162
처분하지 않을 예정

관계회사 투자지분
387,355
387,355
387,355
처분하지 않을 예정

22. 자본금 등

자본금은 보통주식과 우선주식으로 구분되며 회사가 발행 보통주식수는 8,245,513주 (전기: 7,945,514주), 우선주식수는 1,088,890주 (전기: 299,999주)이며 1 주당 액면금액은 500원입니다. 

(1) 보고기간
말 현재
자본금 및 자
본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보통주주식수 
(단위 : 주)
우선주식수 
(단위 : 주)
자본금
자본잉여금
합 계

전기초
7,928,012
299,999
4,028,102
4,028,357
8,056,459

종업원주식선택권: 주식선택권의 행사로 인한 발행
17,502
-
8,751
12,496
21,247

전기말
7,945,514
299,999
4,036,853
4,040,853
8,077,706

유상증자
-
1,088,890
544,445
9,255,565
9,800,010

상환전환우선주 전환
299,999
(299,999)
150,000
2,473,803
2,623,803

당기말
8,245,513
1,088,890
4,731,298
15,770,221
20,501,519

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

당기
당기초
증가
감소
당기말

주식선택권
267,188
116,690
-
383,878

(단위: 천원)

전기
전기초
증가
감소
전기말

주식선택권
132,911
134,277
-
267,188

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다. 

구 분
8회차
9회차

부여일
2017-07-14
2018-01-26

부여방법
회사선택형(*1)
회사선택형(*1)

부여대상
임직원
임직원

부여수량
18,000주
8,000주

무상증자(*2)
108,050주
48,021주

행사
-
-

상실
91,036주
-

잔여수량
35,014주
56,021주

행사가격(*2)
2,142원
2,142원

공정가치
3,276원
4,007원

행사기간
2020-08-07
2021-01-26

2025-08-07
2026-01-26

가득기간
3년
3년

(*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.
(*2) 부여일 이후 무상증자를 실시함에 따라 행사가격과 주식수량이 조정 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위: 주)
가중평균행사가격(단위: 원)

당 기
전 기
당 기
전 기

기초
91,035
199,573
2,142
2,061

행사
-
(17,502)
-
1,214

소멸
-
(91,036)
-
2,142

기말
91,035
91,035
2,142
2,142

(3)
당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 35,014주 (전기말: 0주, 전기초 17,502주) 입니다. 

(4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.89년 (전기말: 5.9년, 전기초 6.24년) 입니다. 

(5) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 

구 분
8차
9차

주가변동성
25.82%
31.04%

기대만기
5년
5년

무위험수익률
2.14%
2.60%

(6) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 당기: 97,405천원 (전기: 112,037천원) 입니다.

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

법정 적립금(*1)
-
-
-

임의적립금(*2)
-
-
-

미처분이익잉여금
14,767,617
11,006,369
5,604,133

합 계
14,767,617
11,006,369
5,604,133

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외투자손실적립금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

14,767,617

11,006,369

전기이월이익잉여금
11,006,369

3,541,371

회계정책변경의 효과
-

2,062,762

당기순이익
3,761,248

5,402,236

합 계

14,767,617

11,006,369

이익잉여금 처분액

-

차기이월 미처분이익잉여금

14,767,617

11,006,369

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 35에서 설명하고 있는 보고기간후 사건등에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다(전기 처분 확정일: 2020년 3월 31일). 

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
29,488,088
26,933,076

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익
47,000
192,083

합 계
29,535,088
27,125,159

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어매출
도구매출
기타
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
5,056,426
-
5,056,426

기간에 걸쳐 인식
22,582,594
1,849,068
47,000
24,478,662

합 계
22,582,594
6,905,495
47,000
29,535,088

② 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어매출
도구매출
기타
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
3,084,607
156,054
3,240,661

기간에 걸쳐 인식
22,653,526
1,194,943
36,029
23,884,498

합 계

22,653,526
4,279,550
192,083
27,125,159

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

계약자산 - 소프트웨어매출
2,482,218
2,617,955
147,101

계약자산 - 도구매출
-
-
-

계약이행원가를 인식한 비유동 자산
-
-
-

계약자산 합계
2,482,218
2,617,955
147,101

계약부채 - 소프트웨어매출
3,309,950
2,137,330
2,471,334

계약부채 - 도구매출
331,264
54,621
47,550

계약부채 합계
3,641,215
2,191,952
2,518,884

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

소프트웨어매출
1,772,432
2,200,799

도구매출
54,621
47,550

26. 영업비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

직원급여
10,347,815
7,025,416

잡급
4,181
32,096

퇴직급여
1,106,384
1,088,522

복리후생비
1,788,503
2,189,936

여비교통비
1,300,795
1,293,492

접대비
94,095
81,914

통신비
67,301
63,814

수도광열비
80,158
69,161

세금과공과금
111,297
94,277

감가상각비
834,744
592,464

지급임차료
331,536
294,359

수선비
1,597
1,577

보험료
36,141
9,066

차량유지비
40,041
28,738

경상연구개발비
2,109,352
2,335,022

운반비
11,142
-

교육훈련비
42,388
65,525

도서인쇄비
19,565
18,207

회의비
-
4,857

사무용품비
-
10,192

소모품비
709,150
430,592

지급수수료
716,417
1,157,733

광고선전비
63,203
172,834

대손상각비
-
-

무형고정자산상각
85,799
83,441

해외시장개척비
-
-

외주용역비
4,381,106
4,358,983

출장비
-
81,503

지급리스료
-
-

주식보상비용
97,405
112,037

손실충당부채전입액
40,792
51,285

계약자산손상차손전입액
-
-

합 계
24,420,907
21,747,043

27. 기타수익과 기타비용

27.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

잡이익
17,681
717

채무면제이익
-
800

대손충당금환입
26,103
9,554

합 계
43,784
11,071

27.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
44,071
53,001

종속기업투자손상차손
233,074
39,761

유형자산처분손실
-
57,423

리스해지손실
2,668
88

전대리스손실
-
10,245

잡손실
921,056
5,784

합 계
1,200,869
166,302

28. 금융수익과 금융비용

28.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
177,300
208,846

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
217,863
311,389

외환차익
1,089
350

외화환산이익
1,091
498

금융보증수익
206,139
20,000

합 계
603,482
541,083

28.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
51,971
117,111

외환차손
3,709
2,760

외화환산손실
20,925
2,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,415
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
13

파생상품평가손실
170,485
24,711

금융보증비용
610,117
-

합 계
859,622
146,828

29.
주당순이익 

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익(*)
3,565,248,016
5,402,235,951

가중평균 유통보통주식수(주)
8,067,979
7,944,459

기본주당순이익(원)
442
680

(*) 누적적 우선주에 대한 배당금을 제외한 금액입니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원, 주)

구 분
일 자
주식수
가중일수
적 수

기초
2020-01-01
7,945,514
365
2,900,112,610

상환전환우선주 전환
2020-08-04
299,999
149
44,699,851

합 계
2,944,812,461

유통보통주식수
8,067,979

② 전기

(단위: 원, 주)

구 분
일 자
주식수
가중일수
적 수

기초
2019-01-01
7,928,012
365
2,893,724,380

주식매수선택권 행사
2019-01-23
17,502
343
6,003,186

합 계
2,899,727,566

유통보통주식수
7,944,459

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주, 주식선택권, 전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환우선주부채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,565,248,016
5,402,235,951

상환전환우선주부채에 대한 이자비용
(법인세 효과 차감 후)
18,680,000
39,158,886

희석주당이익 산정을 위한 순이익
3,583,928,016
5,441,394,837

발행된 가중평균유통보통주식주 (주)
8,067,979
7,944,459

조정내역

상환전환우선주부채의 전환 가정
177,534
299,999

주식선택권
91,035
125,857

전환우선주 전환 가정
-
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
8,336,548
8,370,315

희석주당순이익(원)
430
650

30. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
3,700,956
5,617,139

조정 :

감가상각비
834,744
592,464

퇴직급여
-
332,897

장기종업원급여
49,478
87,349

무형고정자산상각
85,799
83,441

손실충당부채전입액
40,792
51,285

계약자산손상차손전입액
-
-

주식보상비용
97,405
112,037

종속기업투자손상차손
233,074
39,761

유형자산처분손실
-
57,423

리스해지손실
2,668
88

전대리스손실
-
10,245

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
13

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,415
-

파생상품평가손실
170,485
24,711

이자비용
51,971
117,111

외화환산손실
20,925
2,233

금융보증비용
610,117
-

잡손실
920,738
-

이자수익
(177,300)
(208,846)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(217,863)
(311,390)

외화환산이익
(1,091)
(498)

채무면제이익
-
(800)

대손충당금환입
(26,103)
(9,554)

금융보증수익
(206,139)
(20,000)

운전자본의 변동

외상매출금의 증가
696,925
(2,167,226)

계약자산의 증가
135,737
(2,470,854)

미수금의 감소
(39,154)
22,780

선급금의 증가
(31,118)
(12,197)

선급비용의 증가
(127,236)
(37,834)

계약부채의 감소
1,449,263
(326,932)

예수금의 증가
(39,072)
14,800

부가세예수금의 증가
119,313
4,232

선수금의 감소
(350,725)
(152,790)

미지급금의 증가
205,885
911,702

미지급비용의 감소
175,591
(6,180)

퇴직급여의 지급
-
(2,478,871)

장기미지급금의 증가
(49,034)
230,138

영업으로부터 창출된 현금흐름
8,339,445
107,876

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지 취득 관련 건설중인자산 대체
-
11,355,748

상환전환우선주부채의 전환
2,623,802
-

합 계
2,623,802
11,355,748

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

유동성
리스부채
비유동성
리스부채
단기차입금
유동성
장기차입금
장기차입금
상환전환우선주부채

전기초
(31,499)
(87,352)
-
(500,000)
(2,000,000)
(1,142,605)
(3,761,456)

현금흐름
342,627
-
(4,000,000)
500,000
(6,000,000)
-
(9,157,373)

기타 비금융변동(*1)
(895,443)
(1,181,999)
-
-
-
(124,874)
(2,202,316)

전기말 순부채
(584,315)
(1,269,351)
(4,000,000)
-
(8,000,000)
(1,267,479)
(15,121,145)

당기초
(584,315)
(1,269,351)
(4,000,000)
-
(8,000,000)
(1,267,479)
(15,121,145)

현금흐름
600,178
-
-
-
(100,000)
-
500,178

기타 비금융변동(*1)
(638,003)
505,117
-
-
-
1,267,479
1,134,593

당기말 순부채
(622,140)
(764,234)
(4,000,000)
-
(8,100,000)
-
(13,486,374)

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증

① 당기말

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보 및 보증금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,090,656
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
1,118,000
국민은행

㈜지란지교 시큐리티
연대보증(*)
626,000
신한은행

㈜지란지교 시큐리티
연대보증(*)
5,402,000
신한은행

㈜모비젠
연대보증(*)
1,800,000
신한은행

㈜지란지교
연대보증(*)
3,130,800
신한캐피탈

(*) 회사는 판교 신사옥 컨소시엄인 지란지교 컨소시엄의 건축자금 대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,075,331
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
705,253
국민은행

(주)아트랩소프트
채무증권 질권설정
350,000
기업은행

③ 전기초

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,058,055
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
693,000
국민은행

(주)아트랩소프트
채무증권 질권설정
240,000
기업은행

(주)아트랩소프트
채무증권 질권설정
22,000
국민은행

(2) 제공받은 지급보증

① 당기말

(단위: 천원)

제공자
내 용
보증실행금액
제공처

소프트웨어공제조합
계약이행 및 선급금보증
13,384,146
매출 거래처

서울보증보험
계약이행 및 선급금보증
483,336
매출 거래처

㈜지란지교 시큐리티
차입금 연대보증(*)
3,900,000
산업은행

㈜모비젠
3,900,000
산업은행

㈜지란지교
3,900,000
산업은행

대표이사
3,900,000
산업은행

㈜지란지교 시큐리티
차입금 연대보증(*)
3,691,000
신한은행

㈜모비젠
3,691,000
신한은행

㈜지란지교
3,691,000
신한은행

대표이사
3,691,000
신한은행

(*) 회사는 판교 신사옥 건설자금 대출과 관련하여 지란지교 컨소시엄 및 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

제공자
내 용
보증실행금액
제공처

소프트웨어공제조합
계약이행 및 선급금보증
10,926,401
매출 거래처

서울보증보험
계약이행 및 선급금보증
12,531
매출 거래처

③ 전기초

(단위: 천원)

제공자
내 용
보증실행금액
제공처

소프트웨어공제조합
계약이행 및 선급금보증
9,063,011
매출 거래처

서울보증보험
계약이행 및 선급금보증
2,400
매출 거래처

기술신용보증
지급보증
450,000
KEB하나은행

상기 외 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 제공한 담보

① 당기말

(단위: 천원)

구분
설정금액
담보권자
내역

출자지분
553,150
소프트웨어공제조합
계약이행 보증

단기금융상품
1,090,656
신한은행
차입금 담보

단기금융상품
1,118,000
국민은행
차입금 담보

단기금융상품
10,000
기업은행
차입금 담보

토지 및 건설예정 사옥
4,717,000
산업은행
차입금담보

토지 및 건설예정 사옥
18,000,000
신한은행
차입금담보

② 전기말

(단위: 천원)

구분
설정금액
담보권자
내역

토지분양대금반환채권
8,000,000
기업은행
차입금 담보

출자지분
412,897
소프트웨어공제조합
계약이행 보증

단기금융상품
1,075,331
신한은행
차입금 담보

단기금융상품
705,253
국민은행
차입금 담보

단기금융상품
350,000
기업은행
차입금 담보

③ 전기초

(단위: 천원)

구분
설정금액
담보권자
내역

토지분양대금반환채권
8,000,000
기업은행
차입금 담보

출자지분
412,897
소프트웨어공제조합
계약이행 보증

단기금융상품
1,058,055
신한은행
차입금 담보

단기금융상품
693,000
국민은행
차입금 담보

단기금융상품
240,000
기업은행
차입금 담보

단기금융상품
22,000
국민은행
차입금 담보

(4) 사용 제한 예금 

① 당기말

(단위: 천원)

계정과목
금액
사용제한내용

단기금융상품
2,208,656
제 3자 대출금 등에 대한 질권설정

현금 및 현금성자산
448,526
정부보조금

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목
금액
사용제한내용

단기금융상품
1,751,055
제 3자 대출금 등에 대한 질권설정

현금 및 현금성자산
1,585
정부보조금

③ 전기초

(단위: 천원)

계정과목
금액
사용제한내용

단기금융상품
1,780,584
제 3자 대출금 등에 대한 질권설정

현금 및 현금성자산
264,794
정부보조금

(5) 금융기관 약정사항

① 당기말

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도금액
실행금액

국민은행
운영자금대출
4,000,000
4,000,000

산업은행
시설자금대출
13,000,000
8,000,000

신한은행
온렌딩대출
15,000,000
100,000

합 계
32,000,000
12,100,000

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도금액
실행금액

국민은행
운영자금대출
4,000,000
4,000,000

기업은행
운영자금대출
8,000,000
8,000,000

합 계
12,000,000
12,000,000

③ 전기초

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도금액
실행금액

KEB하나은행
운영자금대출
500,000
500,000

국민은행
운영자금대출
2,000,000
2,000,000

합 계
2,500,000
2,500,000

(6) 유형자산 취득 및 자본적 지출 약정 

보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
약정내용
한도금액
실행금액

유형자산
19,900,000
-
-

합계
19,900,000
-
-

(7) 소송현황

회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 

(1) 특수관계자 현황

관계
당기말
전기말
전기초

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
현대자동차㈜
현대자동차㈜
현대자동차㈜

종속기업
V-cubed SOLUTIONS INC.,
V-cubed SOLUTIONS INC.,
V-cubed SOLUTIONS INC.,

-
(주)브레인브릿지(*1)
(주)브레인브릿지(*1)

Qingdao Suresoft Tech
Qingdao Suresoft Tech
Qingdao Suresoft Tech

(주)아트랩소프트
(주)아트랩소프트
(주)아트랩소프트

(주)아트랩코퍼레이션
(주)아트랩코퍼레이션
(주)아트랩코퍼레이션

(주)슈어데이터랩
(주)슈어데이터랩
-

관계기업
(주)아이디어웨어
(주)아이디어웨어
(주)아이디어웨어

기타
(주)슈어모빌리티
(주)슈어모빌리티
-

(*1) 당기 1월 중 지분을 매각함에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출
매입 등
매출
매입 등

현대자동차㈜
7,808,728
-
6,468,702
-

V-cubed SOLUTIONS INC.,
48,424
-
-
-

(주)브레인브릿지
-
-
-
144,706

Qingdao Suresoft Tech
30,599
-
14,609
-

(주)아트랩소프트
11,001
2,361,982
43,449
2,123,115

(주)아트랩코퍼레이션
-
48,000
-
153,785

(주)슈어데이터랩
87,645
63,259
38,998
110,070

(주)아이디어웨어
-
13,382
-
39,272

(주)슈어모빌리티
7,800
72,567
72,257
-

합 계
7,994,197
2,559,190
6,638,015
2,570,948

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말
전기초

채권
채무
채권
채무
채권
채무

현대자동차(주)
4,821,993
1,224,595
1,429,686
61,677
1,728,565
125,097

V-cubed SOLUTIONS INC.,
54,380
6,662
-
-
-
--

Qingdao Suresoft Tech
-
3,349
97,765
-
38,999
-

(주)브레인브릿지
-
-
-
-
-
--

(주)아트랩소프트
-
164,827
-
199,544
-
18,170

(주)아트랩코퍼레이션
-
4,400
-
41,030
48,400
-

(주)슈어데이터랩
-
32,223
-
-
-
-

(주)슈어모빌리티
23,163
-
-
-
-
-

(주)아이디어웨어
-
4,136
-
-
-
-

합 계
4,899,536
1,440,192
1,527,451
302,251
1,815,964
143,267

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

대여금의 대여
대여금의 회수
출자

(주)브레인브릿지
-
-
7,190
7,190
-

(주)슈어데이터랩
-
-
-
-
400,000

(5) 당기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,090,656
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
1,118,000
국민은행

② 전기말

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,075,331
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
705,253
국민은행

(주)아트랩소프트
채무증권 질권설정
350,000
기업은행

③ 전기초

(단위: 천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,058,055
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
693,000
국민은행

(주)아트랩소프트
지급보증
240,000
기업은행

(주)아트랩소프트
지급보증
22,000
국민은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,045,083
1,121,528

해고급여
-
-

퇴직급여
206,563
243,012

기타장기종업원급여
4,905
2,760

주식기준보상
51,489
51,349

합 계
1,308,040
1,418,649

33. 영업부문

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
29,205,394
27,094,049

중국
33,948
14,609

인도
240,661
16,500

미국
55,086
-

합 계
29,535,089
27,125,158

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분
매출액

당기
전기

고객 1
7,808,728
6,468,702

고객 2 (*)
-
3,844,755

고객 3
3,036,036
3,188,789

(*) 당기에는 해당 고객 매출 비중이 10% 이상을 차지하지 않아 제외되었습니다.

34. 한국채택국제회계기준으로의 전환

34. 1 한국채택국제회계기준의 적용

회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일 입니다.

회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.

34. 2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용

회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 사업결합

회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다.

(2) 누적환산차이

회사는 2019년 1월 1일자로 과거에 누적된 환산차이를 "영(0)"으로 조정하기로 선택했습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용됐습니다.

(3) 수익 

회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. 
- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. 
- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. 
- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. 
- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.

(4) 리스

회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.

회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.

(5) 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자

회사는 기업회계기준서 제 1101호에 따라 전환일에 존재하는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 간주원가로 측정하였으며 이는 과거회계기준에 따른 전환일의 장부금액입니다.

(6) 복합금융상품

회사는 기업회계기준서 제 1101호에 따라 전환일에 부채요소가 더 이상 없는 복합금융상품의 경우 발행시점의 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하지 않는 면제 규정을 적용하였습니다.

(7) 주식기준보상

회사는 기업회계기준서 제 1101호에 따라 전환일 이전에 부여 및 가득완료된 주식기준보상거래에 대해 기업회계기준서 제 1102호를 소급 적용하지 아니했습니다.

34. 3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.

(1) 추정치에 대한 예외 

한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.

3
4.4
과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향

1) 전환일 시점인 2019년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거 회계기준
23,981,305
10,372,515
13,608,790

조정액 :

수익인식(*1)
1,427,941
1,475,491
(47,550)

장기종업원급여채무(*2)
-
103,360
(103,360)

회원권(*3)
(8,960)
-
(8,960)

유형자산(*4)
291,427
-
291,427

사용권자산(*5)
118,851
-
118,851

리스부채(*5)
-
118,851
(118,851)

상환전환우선주(*6)
-
2,219,861
(2,219,861)

대손충당금(*7)
(30,562)
-
(30,562)

영업권(*8)
(221,418)
-
(221,418)

금융상품평가(*9)
48,570
-
48,570

조정액에 대한 이연법인세 효과(*10)
15,807
-
15,807

이연법인세(*11)
2,460,620
-
2,460,620

조정액 합계
4,102,276
3,917,563
184,713

한국채택국제회계기준
28,083,581
14,290,078
13,793,503

2) 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거 회계기준
37,966,908
18,626,558
19,340,350

조정액 :

수익인식(*1)
1,269,183
1,323,803
(54,620)

장기종업원급여채무(*2)
-
190,709
(190,709)

회원권(*3)
(12,800)
-
(12,800)

유형자산(*4)
246,133
-
246,133

사용권자산(*5)
1,722,147
-
1,722,147

리스부채(*5)
-
1,853,666
(1,853,666)

리스채권(*5)
169,615
-
169,615

임차보증금(*12)
(82,107)
-
(82,107)

상환전환우선주(*6)
-
2,369,446
(2,369,446)

대손충당금(*7)
(9,666)
-
(9,666)

영업권(*8)
(119,225)
-
(119,225)

금융상품평가(*9)
54,958
-
54,958

복구충당부채(*13)
-
9,849
(9,849)

차입원가자본화(*15)
193,905
-
193,905

조정액에 대한 이연법인세 효과(*10)
(11,905)
-
(11,905)

이연법인세(*11)
2,338,151
-
2,338,151

조정액 합계
5,758,389
5,747,473
10,916

한국채택국제회계기준
43,725,297
24,374,031
19,351,266

3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업수익
영업이익
당기순이익
총포괄손익

과거 회계기준
27,168,458
5,504,003
5,710,312
5,710,312

조정액 :

수익인식(*1)
(7,072)
(7,072)
(7,072)
(7,072)

장기종업원급여채무(*2)
-
(87,349)
(87,349)
(87,349)

회원권(*3)
-
(3,840)
(3,840)
(3,840)

유형자산(*4)
-
7,383
(23,099)
(23,099)

사용권자산(*5)
-
(342,906)
(342,906)
(342,906)

리스부채(*5)
-
342,627
316,441
316,441

리스채권(*5)
(36,228)
(36,228)
(44,136)
(44,136)

임차보증금(*12)
-
-
16,740
16,740

상환전환우선주(*6)
-
-
(149,585)
(149,585)

주식선택권(*14)
-
(112,037)
(112,037)
(112,037)

대손충당금(*7)
-
11,342
20,896
20,896

영업권(*8)
-
102,193
102,193
102,193

금융상품평가(*9)
-
-
6,388
6,388

차입원가자본화(*15)
-
-
171,709
171,709

조정액에 대한 이연법인세 효과(*10)
-
-
(27,713)
(27,713)

이연법인세(*11)
-
-
(144,707)
(144,707)

조정액 합계
(43,300)
(125,886)
(308,076)
(308,076)

한국채택국제회계기준
27,125,158
5,378,117
5,402,236
5,402,236

(*1) 수익인식 기준 변경으로 인한 효과를 반영함
(*2) 장기종업원급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 당기손익으로 반영함
(*3) 유형자산 성격의 회원권을 계정재분류 후 정액법으로 상각함
(*4) 유형자산의 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경함에 따른 효과
(*5) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산, 리스부채 및 리스채권 인식에 따른 조정
(*5) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산, 리스부채 및 리스채권 인식에 따른 조정
(*6) 부채 요건을 만족하는 상환전환우선주를 부채로 분류하고 공정가치 평가를 반영함
(*7) 기대손실모형에 따른 매출채권 대손충당금을 반영함
(*8) 동일지배하 사업결합에서 발생한 영업권의 상각취소 및 제거
(*9) 금융상품 기준서에 따라 재분류 후 후속평가를 수행함
(*10) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류함.
(*11) 중소기업 회계처리 특례에 따라 이연법인세를 계상하지 않았음에 따라 전환일에 이연법인세와 법인세 비용을 인식함
(*12) 임차보증금의 현재가치할인효과를 반영함
(*13) 복구충당부채를 인식하고 사용권자산의 취득원가에 반영함
(*14) 중소기업 회계처리 특례에 따라 행사전 주식선택권에 대해 회계처리 하지 않은 것을 발행시점의 공정가치를 평가하여 기대가득기간에 따라 자본 및 비용으로 인식함
(*15) 신사옥 건설 차입금의 차입원가를 자본화함

(2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향

한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활
동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 

과거회계기준에 따라 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변경되었으며 전대리스채권의 인식으로 과거 회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 수취액은 투자활동으로 분류되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.

35. 재무제표 재작성 

회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 회사는 솔루션 매출에 대한 수행의무의 이행시점을 한시점에서 기간에 걸쳐 이행하는것으로 변경하였으며 본사 신사옥 건설 관련 차입금의 차입원가 자본화를 반영하였습니다. 또한 이러한 변경 효과의 이연법인세 변동 효과를 반영하였습니다. 회사는 이로 인한 수정사항을 반영하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 및 자본변동표를 재작성하였습니다. 

(1) 2020년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

과 목

제 19(당)기
제 18(전)기
제 18(전)기 초

수정전
차이
수정후
수정전
차이
수정후
수정전
차이
수정후

유동자산
38,943,433
(130,921)
38,812,512
23,638,164
(505,966)
23,132,198
22,239,163
(432,360)
21,806,803

계약자산(*1)
2,613,139
(130,921)
2,482,218
3,123,921
(505,966)
2,617,955
579,460
(432,360)
147,100

비유동자산
21,215,092
349,191
21,564,283
20,539,714
53,385
20,593,099
6,337,217
(60,438)
6,276,779

유형자산(*2)
14,514,907
484,987
14,999,894
13,274,688
193,905
13,468,593
1,778,727
22,196
1,800,923

이연법인세자산(*3)
2,603,961
(135,796)
2,468,165
2,466,766
(140,521)
2,326,245
2,559,062
(82,634)
2,476,428

자산총계
60,158,525
218,270
60,376,795
44,177,878
(452,582)
43,725,296
28,576,380
(492,798)
28,083,582

유동부채
14,113,581
(263,188)
13,850,393
14,968,154
(950,790)
14,017,364
7,673,920
(785,774)
6,888,146

계약부채(*1)
3,934,362
(293,147)
3,641,215
3,162,731
(970,779)
2,191,952
3,304,659
(785,774)
2,518,885

기타유동부채(*1)
1,998,494
29,960
2,028,454
2,150,383
19,988
2,170,371
2,067,118
-
2,067,118

부채총계
24,986,968
(263,188)
24,723,780
25,324,822
(950,791)
24,374,031
15,075,852
(785,774)
14,290,078

이익잉여금
14,286,159
481,458
14,767,617
10,508,160
498,209
11,006,369
5,311,156
292,977
5,604,133

자본총계
35,171,556
481,459
35,653,015
18,853,056
498,209
19,351,265
13,500,527
292,977
13,793,504

자본과부채총계
60,158,525
218,270
60,376,795
44,177,878
(452,582)
43,725,296
28,576,380
(492,798)
28,083,582

(*1) 솔루션매출 수행의무 이행시점 변경 효과
(*2) 차입원가 자본화 효과
(*3) 재무제표 변경으로 인한 관련 이연법인세효과

(2) 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

과 목

제 19(당)기
제 18(전)기

수정전
차이
수정후
수정전
차이
수정후

영업수익(*1)
30,207,171
(672,083)
29,535,088
26,940,154
185,005
27,125,159

영업비용(*1)
24,780,432
(359,525)
24,420,907
21,653,447
93,596
21,747,043

영업이익
5,426,739
(312,557)
5,114,182
5,286,707
91,409
5,378,116

금융비용(*2)
1,150,704
(291,082)
859,622
318,538
(171,709)
146,829

법인세비용차감전순이익
3,722,431
(21,475)
3,700,956
5,354,021
263,118
5,617,139

법인세비용(*3)
(55,568)
(4,724)
(60,292)
157,017
57,886
214,903

당기순이익
3,777,999
(16,751)
3,761,248
5,197,004
205,232
5,402,236

당기총포괄손익
3,777,999
(16,751)
3,761,248
5,197,004
205,232
5,402,236

주당손익

기본주당이익
444
(2)
442
654
26
680

희석주당이익
438
(8)
430
633
17
650

(*1) 솔루션매출 수행의무 이행시점 변경 효과
(*2) 차입원가 자본화 효과
(*3) 재무제표 변경으로 인한 관련 이연법인세효과

(3) 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

과 목
수정전
차이
수정후

이익잉여금
합계
이익잉여금
합계
이익잉여금
합계

전기초 잔액 (감사받지 않은 재무제표)
5,311,156
13,500,527
292,977
292,977
5,604,133
13,793,504

총포괄손익:

당기순손익
5,197,004
5,197,004
205,232
205,232
5,402,236
5,402,236

총포괄손익
5,197,004
5,197,004
205,232
205,232
5,402,236
5,402,236

전기말잔액 (감사받지 않은 재무제표)
10,508,160
18,853,056
498,209
498,209
11,006,369
19,351,265

당기초잔액 (감사받지 않은 재무제표)
10,508,160
18,853,056
498,209
498,209
11,006,369
19,351,265

총포괄손익:

당기순손익
3,777,999
3,777,999
(16,751)
(16,751)
3,761,248
3,761,248

총포괄손익
3,777,999
3,777,999
(16,751)
(16,751)
3,761,248
3,761,248

당기말잔액
14,286,159
35,171,556
481,458
481,459
14,767,617
35,653,015

(4) 상기 재작성 내역과 관련하여 다음의 주석 사항이 재작성 되었습니다.

주석 2, 주석4, 주석6, 주석12, 주석13, 주석 16, 주석21, 주석24, 주석25, 주석 26, 주석28, 주석29, 주석30, 주석32, 주석33, 주석34, 주석35 참조

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
슈어소프트테크 주식회사

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
7
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
90
60
370
238
-
-
-
-
-
-
468
302

합계
8
4
90
60
370
238
-
-
-
-
-
-
468
302

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.05.11 ~2020.05.12
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12.14~2020.12.16
3
일
3
명
-
명
중간감사, 내부통제제도 검토

2021.01.15~2021.01.15
1
일
2
명
-
명
계정잔액에 대한 입증감사

2021.02.22~2021.02.24
3
일
3
명
-
명
계정잔액에 대한 입증감사

2022.02.03~2022.02.06
4
일
2
명
-
명
재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.16, 2021.03.23,2022.03.04

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 16일
회사측: 감사
감사인측: 담당회계사
서면 회의
- 중간감사 결과에 대한 설명
- 감사에서의 유의적 발견사항

2
2021년 03월 23일
회사측: 감사
감사인측: 담당회계사
서면 회의
- 감사인의 독립성 준수 확인
- 기말감사 결과에 대한 설명

3
2022년 03월 04일
회사측: 감사
감사인측: 담당회계사
서면 회의
- 재무제표 재작성 결과에 대한 커뮤니케이션