덴티움 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220315)
제출인: 덴티움

의결권대리행사권유참고서류
3.5
덴티움

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 15일

권 유 자:
성 명: 주식회사 덴티움
주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21 동성빌딩(10층)
전화번호: 070-7098-7535

작 성 자:
성 명: 유재홍
부서 및 직위: 대표이사 
전화번호: 070-7098-7535

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)덴티움
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 15일
라. 주주총회일
2022년 03월 30일

마. 권유 시작일
2022년 03월 18일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)덴티움
보통주
2,444,939
22.09
본인
자기주식

※ 상법 제369조제2항에 의거, 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

정 성 민
최대주주
보통주
1,919,820
17.34
최대주주
-

정 경 숙
친인척
보통주
50,000
0.46
친인척
-

정 수 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 준 호
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 지 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

유 재 홍
임원
보통주
2,000
0.01
임원
-

신 상 완
임원
보통주
9,000
0.08
임원
-

계
-
2100820
18.98
-
-

※ 상기 소유 주식수는 2021년 12월 31일 기준임.
※ 주식 소유 비율은 발행주식총수대비 소유비율을 기재한 것임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

강 성 희
보통주
0
직원
-
-

김 현 진
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 15일
2022년 03월 18일
2022년 03월 30일
2022년 03월 30일

* 권유종료일은 2022년 3월 30일 정기주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2021.12.31. 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임자용지를 전송하는 경우, 피권유자가 동의한 경우에 한해 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 진행하며 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76, 덴티움 지식산업센터 8층 재무팀

 ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) Coex Conference
Room(남) 403

- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 3월 18일~ 3월 30일 제22기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 30일 오전 9시

장 소

서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) 
Coex Conference
Room(남) 403

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최 시 총회장 입구에서 총회 참석 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음을 안내드립니다. 또한 질병예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 요청 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 22년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 17개지점, 2개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며,
해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2021년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 27.3%, 영업이익은 76.6% 증가하였으며,
당기순이익은 154.8% 증가하였습니다. 부채비율은

2019년 121%
에서 96%로
25%p 감소하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 22
기
2021년 12월
31일 현재

제 21
기
2020년 12월
31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제 22기

제 21 기

자 산

유 동 자 산

239,383,175,209

195,274,622,474

현금및현금성자산
9,32
65,841,353,051

37,314,499,513

단기금융상품
4,9,14,33
-

150,000,000

매출채권
5,9,31,33
83,371,469,476

92,417,220,540

기타수취채권
5,9,31,33
5,656,855,059

4,939,890,407

재고자산
6
76,128,438,946

55,609,364,335

당기법인세자산

8,920,397

43,453,462

기타유동자산
10
6,457,727,525

3,547,674,036

반환제품회수권

1,918,410,755

1,252,520,181

비 유 동 자 산

331,828,767,386

314,961,236,123

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,33
46,406,271

5,844,410

기타수취채권
5,9,33
5,892,865,567

5,566,147,401

장기금융상품

4,300,000,000

2,434,308,489

유형자산
11
273,311,259,764

267,516,911,004

무형자산
13
2,219,026,731

2,135,483,753

투자부동산
12
23,232,864,904

19,969,252,066

기타비유동자산

249,631,835

441,936,531

이연법인세자산
28
22,576,712,314

16,891,352,469

자 산 총 계

571,211,942,595

510,235,858,597

부 채

-

유 동 부 채

180,147,052,118

193,288,224,868

매입채무
9,31,33
10,140,390,522

8,280,908,154

기타지급채무
9,15,31,33
6,746,876,180

4,266,459,985

차입금

9,14,31,33
95,784,868,524

132,697,676,600

당기법인세부채

15,419,562,170

7,320,372,635

환불부채

14,890,546,883

10,954,145,118

기타부채
16
35,640,665,691

26,413,858,023

기타유동금융부채
16, 34
320,530,035

1,124,384,231

리스부채 (유동)
9,34
1,203,612,113

2,230,420,122

비 유 동 부 채

98,858,109,632

88,346,739,235

기타지급채무
9,15,33
883,804,295

655,123,420

차입금
9,14,31,33
95,200,000,000

82,909,190,016

순확정급여부채
18
846,265,433

1,981,754,202

충당부채
17
130,144,818

149,629,492

기타부채
16
905,725,118

390,763,177

기타비유동금융부채
16
135,877,741

1,190,874,783

리스부채 (비유동)
9,34
756,292,227

1,069,404,145

부 채 총 계

279,005,161,750

281,634,964,103

자 본

지배기업소유주에게 
 귀속되는지분

292,948,371,040

229,294,227,595

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,225,871,822

30,241,475,252

이익잉여금
21
248,854,453,635

194,967,840,876

기타자본구성요소
22
7,683,630,583

(2,099,503,533)

비지배지분

(741,590,195)

(693,333,101)

자 본 총 계

292,206,780,845

228,600,894,494

부채와 자본총계

571,211,942,595

510,235,858,597

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제 22 기

제 21 기

매출액
3,23,31

292,565,897,109

229,749,431,321

매출원가
24,31

98,935,203,046

86,952,384,791

매출총이익

193,630,694,063

142,797,046,530

판매비와관리비
24,25,31
114,992,130,327

91,612,501,070

대손상각비
5
8,716,118,555

11,588,904,379

영업이익

69,922,445,181

39,595,641,081

기타영업외수익
26
4,003,157,666

4,411,752,578

기타영업외비용
24,26
3,758,610,983

2,298,124,804

기타의대손상각비
9
40,139,040

43,835,600

금융수익
27,31,34
15,589,352,544

4,309,500,261

금융원가
27,34
10,989,944,575

19,920,511,536

법인세비용차감전순이익

74,726,260,793

26,054,421,980

법인세비용
28
18,105,282,955

3,834,901,933

당기순이익

56,620,977,838

22,219,520,047

기타포괄손익

8,725,290,143

(151,990,190)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 항목 (세후기타포괄손익)

(994,240,568)

347,352,350

확정급여제도의 재측정손익

(994,240,568)

347,352,350

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 
 항목 (세후기타포괄손익)

9,719,530,711

(499,342,540)

해외사업장환산외환차이

9,719,530,711

(499,342,540)

총포괄이익

65,346,267,981

22,067,529,857

기순이익의 귀속

56,620,977,838

22,219,520,047

지배기업 소유주 지분

56,605,631,527

22,544,714,204

비지배지분

15,346,311

(325,194,157)

총포괄이익의 귀속

65,346,267,981

22,067,529,857

지배기업 소유주 지분

65,394,525,075

22,359,118,788

비지배지분

(48,257,094)

(291,588,931)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당이익

6,564

2,614

희석주당이익

6,564

2,595

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2020.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
172,075,774,322
(1,566,555,767)
206,935,108,807
(401,744,170)
206,533,364,637

회계정책의변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.1.1
(당기초 수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
172,075,774,322
(1,566,555,767)
206,935,108,807
(401,744,170)
206,533,364,637

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
22,544,714,204
-
22,544,714,204
(325,194,157)
22,219,520,047

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
347,352,350
-
347,352,350
-
347,352,350

해외사업장환산 
 외환차이

-
-
-
-
-
(532,947,766)
(532,947,766)
33,605,226
(499,342,540)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
22,892,066,554
(532,947,766)
22,359,118,788
(291,588,931)
22,067,529,857

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.12.31
(당기말)

6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
194,967,840,876
(2,099,503,533)
229,294,227,595
(693,333,101)
228,600,894,494

2021.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
194,967,840,876
(2,099,503,533)
229,294,227,595
(693,333,101)
228,600,894,494

회계정책의변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2021.1.1 (당기초 수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
194,967,840,876
(2,099,503,533)
229,294,227,595
(693,333,101)
228,600,894,494

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
56,605,631,527
-
56,605,631,527
15,346,311
56,620,977,838

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
(994,240,568)
-
(994,240,568)
-
(994,240,568)

해외사업장환산 
 외환차이

-
-
-
-
-
9,783,134,116
9,783,134,116
(63,603,405)
9,719,530,711

총포괄손익 소계
-
-
-
-
55,611,390,959
9,783,134,116
65,394,525,075
(48,257,094)
65,346,267,981

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,724,778,200)
-
(1,724,778,200)
-
(1,724,778,200)

종속회사 주식발행비용
-
(15,603,430)
-
-
-
-
(15,603,430)
-
(15,603,430)

소유주와의 거래 소계

-
(15,603,430)
-
-
(1,724,778,200)
-
(1,740,381,630)
-
(1,740,381,630)

2021.12.31
(당기말)

6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
248,854,453,635
7,683,630,583
292,948,371,040
(741,590,195)
292,206,780,845

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

66,723,950,597

75,754,918,139

1. 영업에서 창출된 현금흐름

87,813,841,712

93,694,418,728

가. 당기순이익

56,620,977,838

22,219,520,047

나. 당기순이익에 대한 조정
30
49,294,418,697

58,011,211,930

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(18,101,554,823)

13,463,686,751

2. 이자의 수취

324,858,427

228,957,203

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(6,098,396,346)

(8,030,782,913)

5. 법인세부담액

(15,316,490,236)

(10,137,811,919)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(23,118,402,051)

(9,252,309,462)

장단기금융상품의 감소

5,150,000,000

700,000,000

장단기금융상품의 증가

(6,934,258,282)

(1,980,068,836)

유형자산의 취득

(28,175,823,941)

(8,615,071,938)

유형자산의 처분

7,213,613,273

1,086,495,889

무형자산의 취득

(862,519,929)

(475,225,544)

장단기대여금의 증가

(268,380,800)

(283,768,613)

장단기대여금의 감소

530,286,753

99,000,000

기타비유동부채의증가

386,280,875

337,329,580

기타비유동부채의감소

(157,600,000)

(121,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(23,805,455,574)

(49,962,256,144)

단기차입금의 증가

36,000,000,000

32,000,000,000

단기차입금의 상환

(93,975,000,000)

(81,622,240,000)

장기차입금의 증가

38,000,000,000

5,309,190,016

장기차입금의 상환

(309,190,016)

(2,777,760,000)

정부보조금수령

-

-

리스부채의상환

(1,796,487,358)

(2,871,446,160)

배당금의 지급

(1,724,778,200)

-

Ⅳ. 환율변동효과 반영전

현금 및 현금성자산의 순증감(감소)

19,800,092,972

16,540,352,533

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

8,726,760,566

(7,337,380,369)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

28,526,853,538

9,202,972,164

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

37,314,499,513

28,111,527,349

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

65,841,353,051

37,314,499,513

- 연결 재무제표에 대한 주석

제22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로, 연결재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로표시한 재무제표입니다.

연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 

 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 
이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. 
- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 

7) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당되는지
평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에
지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되어었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 연결재무제표 작성

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
 
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 

5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(5) 기능통화와 외화환산

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의환율을 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

 (9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분

추정내용연수

감가상각방법

건물

39, 40년

정액법

기계장치

7,10,15년

정액법

차량운반구

5,7년

정액법

공구와기구

5,10년

정액법

비품

3,5,7년

정액법

시설장치

7,10년

정액법

금형

5년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가

연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결실체에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 연결실체는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

 연결실체의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 주식기준보상
연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(18) 수익인식

 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는사업을 영위하고 있습니다.연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 연결실체자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(20) 주당이익

 연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

당기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에 기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
62,286,588
61,448,149
276,927,952
270,494,436

중국
168,128,313
113,775,435
19,101,822
16,621,508

아시아(기타)
21,563,894
19,855,107
28,872,445
22,814,480

유럽
38,421,802
29,388,432
108,981
339,173

기타
2,165,300
5,282,308
6,817,567
4,691,640

합계
292,565,897
229,749,431
331,828,767
314,961,237

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4.
사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
수협은행
-
150,000
역구매금융
담보

합 계
-
150,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
124,467,778
(41,096,309)
83,371,469
123,834,402
(31,417,181)
92,417,221

유동성기타수취채권
6,974,921
(1,318,066)
5,656,855
6,217,817
(1,277,927)
4,939,890

비유동성기타수취채권
7,150,991
(1,258,125)
5,892,866
6,824,273
(1,258,126)
5,566,147

합 계
138,593,690
(43,672,500)
94,921,190
136,876,492
(33,953,234)
102,923,258

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,043,836

미수금
5,932,080
5,172,689

미수수익
9,491
1,292

보증금유동
-

소 계
6,974,921
6,217,817

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
5,114,723
5,366,143

보증금(비유동)
2,036,268
1,458,130

소 계
7,150,991
6,824,273

합 계
14,125,912
13,042,090

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
8,056,459
59,243,312
55,094,391
2,073,616
124,467,778

유동성기타수취채권
5,588,474
-
-
1,386,447
6,974,921

비유동기타수취채권
7,150,991
-
-
-
7,150,991

합 계
20,795,924
59,243,312
55,094,391
3,460,063
138,593,690

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
10,113,239
53,871,914
59,537,289
311,960
123,834,402

유동성기타수취채권
5,915,345
-
-
302,472
6,217,817

비유동기타수취채권
6,824,273
-
-
-
6,824,273

합 계
22,852,857
53,871,914
59,537,289
614,432
136,876,492

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
31,417,182
8,716,119
-
(10,574)
973,582
-
41,096,309

유동성기타수취채권
1,277,927
-
-
-
40,139
-
1,318,066

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
33,953,235
8,716,119
-
(10,574)
1,013,721
-
43,672,501

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
21,209,993
11,588,904
-
(1,056,557)
(325,159)
-
31,417,181

유동성기타수취채권
1,234,091
-
-
-
43,836
-
1,277,927

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
23,702,210
11,588,904
-
(1,056,557)
(281,323)
-
33,953,234

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
18,700,720
(4,878,497)
13,822,223
22,860,719
(4,132,668)
18,728,051

제품
46,514,994
(18,061,701)
28,453,293
29,658,299
(14,028,236)
15,630,063

재공품
15,961,165
(1,273,201)
14,687,964
9,785,658
(1,050,874)
8,734,784

원재료
17,741,971
(1,300,597)
16,441,374
12,654,808
(955,788)
11,699,020

부재료
1,199,914
(32,865)
1,167,049
835,394
(34,300)
801,094

미착품
1,556,536
-
1,556,536
16,352
-
16,352

합 계
101,675,300
(25,546,861)
76,128,439
75,811,230
(20,201,866)
55,609,364

당기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은
26,000,000천원
(설정액)이며, 당기와 전기의 재고자산평가손실 금액은
각각

5,344,995원, 8,452,486천원
입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재
공정가치 측정 금융자산
현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
5,733
5,544

시장성 없는 금융자산(주1)
40,673
300

합 계
46,406
5,844

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
인도
임플란트 판매
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
터키

임플란트 판매

100.00%

100.00%

12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
이란

임플란트 판매

99.00%

99.00%

12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
(주1)

러시아
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
한국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

ICT Global AG(Switzerland)
스위스
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanbenzen Dental
(CHINA) (주2)

중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
(주3)

인도
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS EURASIA KFT (주4)
헝가리
임플란트 판매
100.00%
-
12월

(주1) BMS RU, LLC(Dentium Russia) 는 당기에 청산하였습니다.

(
주2) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주3) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) 는 당기에 청산하였습니다.

(주4) BMS EURASIA KFT 는 당기에 설립하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS EURASIA KFT
신규설립

2) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS RU, LLC (Dentium Russia)

법인청산

Dentium India Pvt Ltd. (Mumbai)

법인청산

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
4,037,481
2,186,750
654,502
-
5,338,283
231,446

Dentium China Co.,Ltd.
21,791,918
1,255,478
15,070,747
-
7,976,649
-

ICT FZCO
3,406,216
25,908
8,098,026
-
(3,732,722)
(933,180)

ICT Europe Gmbh
4,016,710
70,680
5,211,748
-
(1,124,358)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,950,898
19,315
4,173,682
-
(2,146,179)
(57,290)

Implantium Hongkong Ltd.
1,352,999
55,667
1,939,053
-
(530,387)
-

Implantium LLC
1,280
-
524
-
756
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
56,683,978
5,437,382
37,320,031
-
24,801,329
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,375,361
10,248,402
11,174
372,520
12,240,069
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,675,243
208,705
7,710,871
5,104
(2,832,027)
-

Shanghai Spring Sun Dental
563,705
1,000,513
440,752
4,684,602
(3,561,136)
-

Implantium Malaysia
3,527,783
17,742
3,975,926
-
(430,401)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
21,157,341
1,975,773
33,834,790
-
(10,701,676)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,733,510
867,862
5,429,592
-
(2,828,220)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
30,929,335
1,104,380
12,970,910
-
19,062,805
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
99,873
295,470
72,850
-
322,493
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,052,855
15,710
6,008,706
-
(3,940,141)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
451,593
4,604,909
3,313,086
-
1,725,982
17,434

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,180,803
175,340
5,948,488
-
1,407,655
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
908,335
177,459
553,086
20,223
512,485
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,512,074
24,771,121
73,814
-
37,209,381
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
235,575
266,664
217,840
-
284,399
-

유한회사 더브라이트(전곡)
2,215,697
1,228,637
115,351
15,770
3,313,213
-

ICT Global AG(Switzerland)
4,796
22,592
-
-
27,388
-

BMS Eurasia KFT
65,431
-
34,549
-
30,882
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,626,348
2,301,144
429,348
309,190
4,013,597
175,357

Dentium China Co.,Ltd.
15,204,810
1,021,566
12,461,349
-
3,765,027
-

ICT FZCO
2,248,993
24,426
6,464,900
-
(3,353,185)
(838,296)

ICT Europe Gmbh
4,632,825
89,452
5,999,957
-
(1,277,680)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,635,687
66,009
3,597,022
-
(1,846,047)
(49,279)

Implantium Hongkong Ltd.
1,054,159
143,594
1,855,935
-
(658,182)
-

Implantium LLC
1,321
-
483
-
838
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
43,145,405
4,307,577
34,716,437
-
12,736,545
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
1,674,657
9,581,558
30,021
-
11,226,194
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,746,621
272,588
6,716,228
5,923
(1,702,942)
-

Shanghai Spring Sun Dental
590,873
1,106,217
471,672
4,199,190
(2,973,772)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
3,653,069
16,930
3,837,941
-
(167,942)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
24,226,385
1,927,377
31,928,654
-
(5,774,892)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,944,411
816,791
4,928,779
-
(1,167,577)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
21,561,432
604,590
11,218,869
-
10,947,153
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
90,155
299,403
67,876
-
321,682
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,940,521
51,364
6,674,920
-
(2,683,035)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
474,526
5,035,885
3,621,933
-
1,869,593
18,885

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,183,852
176,865
5,076,675
-
1,284,042
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,080,253
251,986
564,676
22,775
744,788
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,016,243
18,787,082
2,694,364
-
20,108,961
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
368,805
376,314
213,254
-
531,865
-

유한회사 더브라이트
1,118,243
1,385,779
160,656
20,854
2,322,512
-

ICT Global AG(Switzerland)
5,718
21,492
-
-
27,210
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
438,326
-
-
-
438,326
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,994,584
884,826
970,549
(283,374)
687,175

Dentium China Co.,Ltd.
40,692,976
4,830,723
3,597,372
(27,212)
3,570,160

ICT FZCO
420,258
(95,356)
(95,296)
366,075
270,779

ICT Europe Gmbh
2,070,617
147,695
158,460
(7,251)
151,209

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,238,016
(380,867)
(176,231)
(603,929)
(780,160)

Implantium Hongkong Ltd.
1,283,471
164,611
176,805
(4,587)
172,218

Implantium LLC
-
(149)
(149)
(9,659)
(9,808)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
90,504,646
11,883,903
10,090,327
(153,854)
9,936,473

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
798,985
(986,974)
(270,378)
(1,064,355)
(1,334,733)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,607,603
(490,228)
(1,172,701)
(221,930)
(1,394,631)

Shanghai Spring Sun Dental
1,816,665
(232,632)
(232,058)
5,574
(226,484)

Implantium Malaysia
834,927
(229,043)
(246,584)
(18,432)
(265,016)

Implantium India Pvt. Ltd.
4,643,650
(3,644,109)
(4,383,532)
187,607
(4,195,925)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,220,984
(1,483,755)
(1,515,916)
15,227
(1,500,689)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
51,903,417
9,155,749
6,565,977
231,577
6,797,554

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(2,027)
(22,120)
(75,230)
(97,350)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,097,034
(536,508)
(3,381,244)
(22,365)
(3,403,609)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)[Dentium BMS CO., Ltd]
-
(55,040)
16,557
494,398
510,955

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,793,372
(295,174)
(12,161)
30,428
18,267

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,353,550
(321,951)
(217,677)
98,254
(119,423)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
5,134,645
675,508
627,231
(1,090,206)
(462,975)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
9,857
(289,471)
(291,094)
48,211
(242,883)

유한회사 더브라이트(전곡)
886,518
(3,903)
6,305
-
6,305

ICT Global AG(Switzerland)
-
(1,377)
(1,172)
1,662
490

BMS Eurasia KFT
-
(977)
(1,945)
-
(1,945)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,249,378
690,586
2,084,937
(308,052)
1,776,885

Dentium China Co.,Ltd.
29,378,834
2,612,018
1,795,952
(26,510)
1,769,442

ICT FZCO
1,475,871
(2,027,023)
(2,037,343)
307,437
(1,729,906)

ICT Europe Gmbh
3,087,621
(664,135)
(774,070)
(11,037)
(785,107)

Dentium Singapore Pte.Ltd
768,394
(184,667)
(37,303)
(526,305)
(563,608)

Implantium Hongkong Ltd.
1,053,138
(39,577)
67,649
37,423
105,072

Implantium LLC
-
(158)
(158)
(254)
(412)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
57,609,913
4,655,381
3,909,128
(24,517)
3,884,611

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,438,851
1,085,484
1,844,345
26,554
1,870,899

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,956,723
(670,377)
(644,112)
92,667
(551,445)

Shanghai Spring Sun Dental
1,221,587
(1,105,869)
(1,102,668)
44,984
(1,057,684)

Implantium Malaysia SDN.BHD
1,310,463
(242,565)
(183,269)
6,949
(176,320)

Implantium India Pvt. Ltd.
2,473,256
(7,841,200)
(8,639,385)
364,180
(8,275,205)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,477,080
(877,594)
(892,306)
66,229
(826,077)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
36,043,741
5,953,256
4,063,195
333,585
4,396,780

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,904
(19,843)
(122,772)
(32,625)
(155,397)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,725,198
(1,637,245)
(3,170,773)
403,870
(2,766,903)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(105,465)
(15,316)
79,751
64,435

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(4,116)
(4,116)
(567)
(4,683)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,523,106
(440,307)
(217,210)
(75,639)
(292,849)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,170,519
(576,633)
(620,442)
17,134
(603,308)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,466,933
(1,300,166)
(1,261,374)
(1,218,267)
(2,479,641)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
30,936
(292,861)
(292,838)
(28,136)
(320,974)

유한회사 더브라이트
265,568
(552,800)
(543,763)
-
(543,763)

ICT Global AG(Switzerland)
-
(48,434)
(38,266)
2,737
(35,529)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(96,722)
(96,634)
(42,293)
(138,927)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
65,841,353
-
65,841,353

금융기관예치금
-
-
-
-

매출채권
-
83,371,469
-
83,371,469

장기금융상품
-
4,300,000
-
4,300,000

기타수취채권
-
11,549,721
-
11,549,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
46,406
46,406

합계
-
165,062,543
46,406
165,108,949

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산

상각후원가 측정
금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
37,314,500
-
37,314,500

금융기관예치금
-
150,000
-
150,000

매출채권
-
92,417,221
-
92,417,221

장기금융상품
-
2,434,308
-
2,434,308

기타수취채권
-
10,506,038
-
10,506,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
5,844
5,844

합계
-
142,822,067
5,844
142,827,911

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
10,140,391
-
10,140,391

차입금
-
190,984,869
-
190,984,869

기타지급채무
-
7,630,680
-
7,630,680

파생상품부채
456,408
-
-
456,408

리스부채
-
-
1,959,904
1,959,904

합 계
456,408
208,755,940
1,959,904
211,172,252

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
8,280,908
-
8,280,908

차입금
-
215,606,867
-
215,606,867

기타지급채무
-
4,921,583
-
4,921,583

파생상품부채
2,315,259
-
-
2,315,259

리스부채
-
-
3,299,824
3,299,824

합 계
2,315,259
228,809,358
3,299,824
234,424,441

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
333,056
-

대손상각비
-
(8,716,119)
-

기타의대손상각비
-
(40,139)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
188

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
5,531,644
-

외화환산손익
-
(6,197,950)
-

합 계
-
(9,089,508)
325

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
(1,858,851)
-

외화환산손익
-
9,171,877

이자비용
-
(6,098,396)

합계
(1,858,851)
3,073,481

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
198,239
-

대손상각비
(11,588,904)
-

기타의대손상각비
(43,836)
-

수입배당금
-
137

외환차손익
363,670
-

외화환산손익
(9,592,481)
-

합 계
(20,663,312)
137

(전 기)
(단위 : 천원)

구분

당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
(85,875)
-

대손충당금환입
-
-

외화환산손익
-
1,537,321

이자비용
-
(8,030,783)

합 계
(85,875)
(6,493,462)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,464,439
691,602

선급비용
1,854,211
1,249,274

부가세대급금
3,139,078
1,606,798

합 계
6,457,728
3,547,674

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
59,785,001
-
-
59,785,001

건물
165,562,804
(15,000,747)
-
150,562,057

기계장치
59,137,198
(19,993,580)
-
39,143,618

국고보조금(기계장치)
(153,110)
38,669
-
(114,441)

차량운반구
1,816,339
(469,679)
-
1,346,660

공구와기구
5,746,663
(4,527,958)
-
1,218,705

비품
8,735,643
(6,736,064)
-
1,999,579

국고보조금(비품)
(125,826)
51,082
-
(74,744)

시설장치
4,239,729
(2,427,422)
-
1,812,307

국고보조금(시설장치)
(20,000)
8,166
-
(11,834)

금형
15,042,053
(7,727,015)
(3,256,751)
4,058,287

사용권자산(건물)
7,842,365
(5,804,744)
-
2,037,621

사용권자산(차량)
298,996
(21,285)
-
277,711

건설중인자산
11,270,733
-
-
11,270,733

합 계
339,178,588
(62,610,577)
(3,256,751)
273,311,260

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
65,069,751
-
-
65,069,751

건물
169,884,372
(11,642,153)
-
158,242,219

기계장치
45,962,461
(17,674,247)
-
28,288,214

국고보조금(기계장치)
(153,110)
23,359
-
(129,751)

차량운반구
1,664,937
(261,119)
-
1,403,818

공구와기구
5,758,789
(4,347,869)
-
1,410,920

비품
7,694,818
(5,571,032)
-
2,123,786

국고보조금(비품)
(62,649)
33,037
-
(29,612)

시설장치
3,921,802
(2,277,928)
-
1,643,874

국고보조금(시설장치)
(20,000)
6,166
-
(13,834)

금형
11,010,703
(5,570,680)
(1,782,898)
3,657,125

사용권자산(건물)
7,897,177
(5,040,152)
-
2,857,025

사용권자산(차량)
355,106
(56,110)
-
298,996

건설중인자산
2,694,381
-
-
2,694,381

합 계
321,678,538
(52,378,728)
(1,782,898)
267,516,912

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체

처 분

감가상각비

손상차손

해외사업환산

기타
기 말

토지
65,069,751
378
687,191
(6,046,739)
-
-
74,420
-
59,785,001

건물
158,242,219
459,837
(4,442,237)
(120,669)
(3,358,593)
-
(218,500)
-
150,562,057

기계장치
28,288,214
1,017,387
12,157,350
(6,036)
(2,712,384)
-
399,087
-
39,143,618

국고보조금(기계장치)
(129,751)
-
-
-
15,310
-
-
-
(114,441)

차량운반구
1,403,818
151,401
-
(14,915)
(208,559)
-
14,915
-
1,346,660

공구와기구
1,410,920
-
-
(30,905)
(180,090)
-
18,780
-
1,218,705

비품
2,123,786
1,294,876
259,950
(2)
(1,117,375)
-
(561,657)
-
1,999,578

국고보조금(비품)
(29,612)
(63,177)
-
-
18,045
-
-
-
(74,744)

시설장치
1,643,874
376,437
414,900
(45,100)
(133,660)
-
(444,144)
-
1,812,307

국고보조금(시설장치)
(13,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(11,834)

금형
3,657,125
396,730
3,641,020
(6,400)
(2,156,334)
(1,473,854)
-
-
4,058,287

사용권자산(건물)
2,857,025
268,358
-
-
(1,804,795)
-
717,033
-
2,037,621

사용권자산(차량)
298,996
148,250
-
-
(180,188)
-
10,653
-
277,711

건설중인자산
2,694,381
24,125,345
(16,925,948)
-
-
-
1,376,955
-
11,270,733

합계
267,516,912
28,175,822
(4,207,774)
(6,270,766)
(11,816,623)
(1,473,854)
1,387,542
-
273,311,260

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체

처 분

감가상각비

손상차손

해외사업환산

기타
기 말

토지
65,738,539
-
(143,601)
(474,254)
-
-
(50,933)
-
65,069,751

건물
163,874,083
32,099
(456,599)
(324,621)
(3,833,068)
-
(1,049,675)
-
158,242,219

기계장치
26,091,102
5,860,863
653,600
(12,922)
(3,240,413)
-
(1,064,016)
-
28,288,214

국고보조금(기계장치)
(145,061)
-
-
-
15,310
-
-
-
(129,751)

차량운반구
971,610
571,498
-
(4,349)
(139,290)
-
4,349
-
1,403,818

공구와기구
1,816,494
83,805
-
(1)
(489,379)
-
1
-
1,410,920

비품
3,014,678
230,674
14,430
(2,067)
(858,939)
-
(274,990)
-
2,123,786

국고보조금(비품)
(42,140)
-
-
-
12,528
-
-
-
(29,612)

시설장치
1,847,826
72,962
79,000
-
(254,231)
-
(101,683)
-
1,643,874

국고보조금(시설장치)
(15,834)
4,850
-
-
2,000
-
(4,850)
-
(13,834)

금형
6,263,167
278,662
124,232
-
(1,895,371)
(904,618)
(208,947)
-
3,657,125

사용권자산(건물)
3,771,732
1,740,028
-
-
(2,626,813)
-
(27,921)
-
2,857,025

사용권자산(차량)
355,106
175,672
-
-
(226,090)
-
(5,692)
-
298,996

건설중인자산
4,769,157
1,479,660
(2,946,038)
-
-
-
(608,398)
-
2,694,381

합계
278,310,459
10,530,773
(2,674,976)
(818,214)
(13,533,756)
(904,618)
(3,392,755)
-
267,516,912

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
7,239,014
8,698,068

경상연구개발비
-
397,047

매출원가
4,577,609
4,438,641

합 계
11,816,623
13,533,756

(4)
당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 252,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
13,604
15,034

자본화 이자율(%)
2.77%
3.10%

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,154,987
-
6,154,987

건물
18,711,801
(1,633,923)
17,077,878

합계
24,866,788
(1,633,923)
23,232,865

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,842,178
-
6,842,178

건물
14,269,564
(1,142,490)
13,127,074

합계
21,111,742
(1,142,490)
19,969,252

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,842,178
(687,191)
-
6,154,987

건물
13,127,074
4,442,236
(491,432)
17,077,878

합계
19,969,252
3,755,045
(491,432)
23,232,865

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,698,577
143,601
-
6,842,178

건물
13,012,254
456,598
(341,778)
13,127,074

합계
19,710,831
600,199
(341,778)
19,969,252

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,394,656 천원, 전기 1,016,095 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 491,434 천원, 전기 341,779 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,024,501
(841,184)
183,317

산업재산권
198,914
(151,214)
47,700

정부보조금(특허권)
(38,107)
801
(37,306)

개발비
-
-
-

기타의 무형자산
7,482,323
(5,861,368)
1,620,955

건설중인자산
404,362
-
404,362

합 계
9,071,993
(6,852,965)
2,219,028

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,044,295
(841,184)
203,111

산업재산권
98,227
(44,649)
53,578

정부보조금(특허권)
(9,052)
399
(8,653)

개발비
-
-
-

기타의 무형자산
2,953,513
(1,335,575)
1,617,938

건설중인자산
269,509
-
269,509

합 계
4,356,492
(2,221,009)
2,135,483

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
203,111
-
-
-
(19,794)
-
183,317

산업재산권
53,578
23,043
(11,431)
6,373
(23,863)
-
47,700

정부보조금(특허권)
(8,653)
(29,055)
402
-
-
-
(37,306)

개발비
-
-
-
-
-
-
-

기타의무형자산
1,617,938
537,450
(721,844)
180,000
7,411
-
1,620,955

국고보조금(소프트)
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산(무형)
269,509
331,082
-
(186,373)
(9,856)
-
404,362

합 계
2,135,483
862,520
(732,873)
-
(46,102)
-
2,219,028

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
249,946
-
-
-
(46,835)
-
203,111

산업재산권
40,535
20,232
(9,731)
12,135
(9,593)
-
53,578

정부보조금(특허권)
(5,693)
(3,226)
266
-
-
-
(8,653)

개발비
-
-
-
-
-
-
-

기타의 무형자산
1,764,747
189,918
(602,464)
265,150
587
-
1,617,938

국고보조금(소프트)
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산(무형)
271,862
265,074
-
(277,285)
9,858
-
269,509

합 계
2,321,397
471,998
(611,929)
-
(45,983)
-
2,135,483

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
602,955
453,801

경상연구개발비
61,286
68,647

매출원가
68,632
89,480

합 계
732,873
611,928

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
9,198,952
4,493,853

정부보조금
(4,549,993)
(833,075)

합 계
4,648,959
3,660,778

(5) 손상인식

당기말

현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
3.49%
4,500,000
5,000,000

씨티은행
3.20%
10,000,000
10,000,000

기업은행
3.61%
5,000,000
5,000,000

국민은행
3.06%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
2.86%
3,000,000
3,000,000

국민은행
3.19%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.10%
23,000,000
4,000,000

역구매금융
현대카드 외
-
11,084,869
15,422,677

소 계

65,584,869
51,422,677

유동성장기부채

운전자금대출
하나은행
2.24%
-
200,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
800,000
800,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
-
1,875,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
-
2,500,000

시설자금대출
국민은행
2.49%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
-
6,100,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
3,600,000
2,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
4,800,000
2,400,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
-
19,000,000

운전자금대출
수출입은행
2.27%
-
30,000,000

운전자금대출
우리은행
2.99%
2,400,000
-

운전자금대출
국민은행
3.69%
2,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.55%
600,000
-

소 계

30,200,000
81,275,000

합 계

95,784,869
132,697,677

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
하나은행
2.24%
-
200,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
2,200,000
3,000,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
500,000
500,000

운전자금대출
국민은행
2.67%
-
1,875,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
-
2,500,000

시설자금대출
국민은행
2.49%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
-
6,100,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
3,600,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
30,000,000
35,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
4,800,000
7,200,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
30,000,000
35,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
-
19,000,000

무역금융대출
수출입은행
2.80%
20,000,000
30,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
2.99%
8,800,000
-

운전자금대출
국민은행
3.69%
5,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.55%
3,000,000
-

운전자금대출
City National Bank
1.00%
-
309,190

합 계
125,400,000
164,184,190

차감 : 1년이내 만기도래분
30,200,000
81,275,000

잔 액
95,200,000
82,909,190

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2022년도
43,400,000

2023년도 이후
51,800,000

합 계
95,200,000

(4)

당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액 (143,387,800천원) 중 10,770,800천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
6,740,651
4,260,235

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
6,746,876
4,266,460

(비유동성)

임대보증금
883,804
655,123

합 계
7,630,680
4,921,583

16.
기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
22,418,543
16,749,237

미지급비용
5,161,846
3,754,748

예수금
6,801,871
5,754,573

부가세예수금
1,156,098
64,076

이연수익부채(적립금)
102,308
91,224

소 계
35,640,666
26,413,858

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
152,910
146,208

장기종업원부채
752,815
244,555

소 계
905,725
390,763

합 계
36,546,391
26,804,621

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

파생상품부채
320,530
1,124,384

(비유동)
-

파생상품부채
135,878
1,190,875

합 계
456,408
2,315,259

17. 충당부채

당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
149,629
152,203

전입
(19,485)
(2,574)

기말잔액
130,144
149,629

18. 순확
정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
11,332,720
10,166,810

사외적립자산의 공정가치
(10,486,454)
(8,185,056)

순확정급여부채
846,266
1,981,754

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
10,166,810
9,890,296

당기근무원가
2,152,190
2,460,589

이자원가
136,952
157,097

퇴직급여지급액
(2,388,369)
(1,851,227)

순확정급여부채 재측정요소
1,265,137
(489,945)

기말확정급여채무
11,332,720
10,166,810

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,152,190
2,460,589

순확정급여부채(자산)의 순이자
12,109
25,322

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
2,164,299
2,485,911

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
8,185,056
7,229,911

납입액
4,500,000
2,500,000

이자수익
124,843
131,775

지급액
(2,276,919)
(1,644,933)

사외적립자산의 수익
(46,526)
(31,697)

기말사외적립자산의 공정가치
10,486,454
8,185,056

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
5,908,137
5,584,978

미운용자산
4,578,317
2,600,078

합계
10,486,454
8,185,056

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(2,158,980)
(2,506,333)

증가(감소)
(1,311,663)
458,248

법인세효과
317,422
(110,896)

기말
(3,153,221)
(2,158,981)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

할인율
2.54%
1.53%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(546,238)
(401,980)

미래임금상승률
602,421
431,553

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(401,980)
(400,563)

미래임금상승률
431,553
431,677

(9) 보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만기는 3.9년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,957,879
2,038,185
5,814,289
7,604,466
7,945,999
25,360,818

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 49,755천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타

불
입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,521,909
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합계
30,225,872
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
695,610
523,133

미처분이익잉여금
248,158,844
194,444,708

합계
248,854,454
194,967,841

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
194,967,841
172,075,774

배당금
(1,724,778)
-

당기순이익
56,605,632
22,544,714

확정급여제도의 재측정요소
(994,241)
347,353

기말금액
248,854,454
194,967,841

(3)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
-
-
8,623,891주
-

주당배당금
-
-
200원
-

배당금
-
-
1,724,778,200원
-

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

해외사업장환산외화차이
7,683,631
(2,099,504)

합 계
7,683,631
(2,099,504)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
(2,099,504)
-
9,783,135
7,683,631

합 계
(2,099,504)
-
9,783,135
7,683,631

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
(1,566,556)
-
(532,948)
(2,099,504)

합 계
(1,566,556)
-
(532,948)
(2,099,504)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액

당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
271,427,770
213,087,095

상품매출액
17,876,625
15,211,269

기타매출액
3,261,502
1,451,067

합계
292,565,897
229,749,431

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(20,519,075)
11,134,353

원재료및상품매입액
64,192,965
41,024,567

외주가공비
9,287,298
4,372,623

종업원급여
49,284,405
41,298,100

감가상각비,무형자산상각비
12,796,527
13,644,525

지급수수료
17,888,696
16,687,420

광고선전비
24,612,314
10,558,642

대손상각비
8,716,119
11,588,904

기타의대손상각비
40,139
43,836

기타비용
60,142,814
42,142,781

합 계
226,442,202
192,495,751

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
33,652,590
29,753,499

퇴직급여
1,445,940
1,738,310

복리후생비
3,705,556
3,046,279

여비교통비
2,551,578
2,550,549

접대비
1,689,079
1,539,866

통신비
224,577
270,147

수도광열비
1,243,036
1,129,361

세금과공과
1,861,551
1,336,656

감가상각비
7,962,054
8,698,068

지급임차료
542,773
648,178

수선유지비
306,444
241,245

보험료
2,112,942
1,340,169

차량유지비
267,013
247,692

경상연구개발비
5,537,609
5,016,345

운반비
2,238,231
1,926,666

교육훈련비
201,919
122,113

도서인쇄비
157,871
223,858

소모품비
3,759,667
2,443,393

지급수수료
16,542,006
15,359,356

광고선전비
24,612,314
10,558,642

건물관리비
983,786
1,304,765

수출제비용
2,092,071
1,487,052

무형자산상각비
740,219
608,669

협회비
14,854
13,662

회의비
38,189
33,128

주식보상비용
508,261
(25,167)

합계
114,992,130
91,612,501

(2) 주식보상비용
연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.

1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2)공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
68,800 원
68,800 원

기대행사기간
1.25년
2.24년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2021년말 기준)
1.45%
1.71%

예상주가변동성
42.93%
42.93%

주식매수선택권의 공정가치
10,207 원
20,735 원

3)

당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 508,260천원, 전기는 25,168천원 감소하였습니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
2,020,790
405,157

대손충당금환입
290,478
2,461

잡이익
1,691,890
4,004,135

합 계
4,003,158
4,411,753

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
1,398,693
136,875

유형자산손상차손
1,473,854
904,618

기부금
369,900
199,187

잡손실
516,164
1,057,445

합계
3,758,611
2,298,125

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
333,056
198,239

수입배당금
137
137

외환차익
6,084,094
2,573,803

외화환산이익
9,171,878
1,537,321

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
188
-

합계
15,589,353
4,309,500

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
6,098,396
8,045,817

차감:적격자산의 원가에 포함
-
(15,034)

차감 계
6,098,396
8,030,783

파생상품평가손실
(1,858,851)
85,875

파생상품거래손실
-
-

외환차손
552,449
2,210,134

외화환산손실
6,197,951
9,592,481

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
-
1,239

합 계
10,989,945
19,920,512

28. 법인세비용

(1) 당분 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

23,225,050
13,252,299

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

당기법인세추납액(환급액)
-
(6,522,376)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(5,437,189)
(2,784,125)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
317,422
(110,896)

기납부세액
-
-

계속영업과 관련된 법인세비용
18,105,283
3,834,902

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
74,726,261
26,054,422

적용세율에 따른 세부담액
16,417,777
5,709,973

조정사항 :

세액공제
1,113,365
847,108

당기법인세추납액(환급액)

(6,522,376)

기타
574,140
3,800,197

법인세비용
18,105,283
3,834,902

유효세율 (주)
24.23%
14.72%

(주) 전기 유효세율은 법인세비용에서 법인세환급액을 제외한 금액으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
317,422
(110,896)

합 계
317,422
(110,896)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 
 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
1,491,215
768,579
-
2,259,794

재고자산
7,022,241
2,814,008
-
9,836,249

당기손익-공정가치 
금융자산
9,056
46
-
9,102

유형자산
1,649
150,259
-
151,908

충당부채
2,378,722
785,025
-
3,163,747

장기종업원급여
1,679,792
649,083
317,422
2,646,297

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
4,177,084
200,937
-
4,378,021

합 계
16,891,352
5,367,937
317,422
22,576,711

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,963,627
(1,472,412)
-
1,491,215

재고자산
6,344,961
677,280
-
7,022,241

당기손익-공정가치 
금융자산
8,597
460
-
9,057

유형자산
(217,395)
219,044
-
1,649

충당부채
2,169,561
209,161
-
2,378,722

장기종업원급여
997,787
792,899
(110,896)
1,679,790

무형자산
-
131,593
-
131,593

기타
1,840,088
2,336,996
-
4,177,084

합 계
14,107,226
2,895,021
(110,896)
16,891,351

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
27,101,243
36,794,557

29. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
56,605,631,527
22,544,714,204

(2) 가중평균 유통보통주식수
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
6,564
2,614

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기 및 전기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

(1) 보통주 순이익
56,605,631,527
22,544,714,204

(2) 주식보상비용(세후)
404,599,782
(20,157,043)

(3) 조정후 순이익
57,010,231,309
22,524,557,161

(4) 가중평균 희석보통주식수
8,672,891
8,680,891

(5) 희석 주당이익((3)÷(4))
6,564
2,595

당기에는 반희석 효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

주식매수 선택권
49,000
2021.01.01~2021.12.31
365
17,885,000

합 계
8,672,891
-
-
3,165,605,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,165,605,215 ÷ 365 = 8,672,891 주

(전기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

주식매수 선택권
57,000
2020.01.01~2020.12.31
366
20,862,000

합 계
8,680,891
-
-
3,177,206,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,177,206,106 ÷ 366 = 8,680,891 주

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
18,105,283
3,834,902

이자수익
(333,056)
(198,239)

수입배당금
(137)
(137)

유형자산손상차손
1,473,854
904,618

당기손익인식금융자산평가손실
188
1,239

이자비용
7,894,884
8,282,815

대손상각비
8,716,119
11,588,904

기타의대손상각비
40,139
43,836

투자부동산상각비
491,434
644,675

유형자산처분손실
1,398,693
136,875

감가상각비
11,816,623
13,533,756

무형자산상각비
732,873
611,928

퇴직급여
2,282,068
2,692,282

매출원가(재고자산평가충당금)
5,344,995
8,452,486

하자보수비(하자보수충당금)
(19,485)
(2,574)

매출원가(반품충당부채)
-
-

대손충당금환입
-
-

유형자산처분이익
(2,020,790)
(405,157)

파생상품평가손실
(1,858,851)
85,875

이자지급
-
-

외화환산이익
(9,171,877)
(1,537,321)

외화환산손실
6,197,949
9,592,480

영업권손상차손
-
-

무형자산손상차손
-
-

사용권자산처분이익
-
-

리스이자비용
(1,796,487)
(252,032)

합계
49,294,419
58,011,211

(2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감(감소)
1,201,100
4,196,693

기타수취채권의 증감(감소)
(850,142)
1,789,097

기타자산의 증감(감소)
(2,847,704)
5,525,058

재고자산의 증감(감소)
(25,864,070)
2,681,867

매입채무의 증감(감소)
1,858,093
(4,210,697)

기타지급채무의 증감(감소)
6,344,501
(2,107,093)

기타부채의 증감(감소)
3,351,081
7,416,474

반환제품회수권의 증감(감소)
(665,891)
2,113,379

환불부채의 증감(감소)
3,936,402
(1,266,495)

퇴직금의 지급(감소)
(2,388,369)
(1,851,227)

퇴직연금운용자산의 감소
(2,176,556)
(823,369)

합 계
(18,101,555)
13,463,687

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
25,400,000
78,497,240

순확정급여부채의 재측정요소
994,241
347,352

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
51,422,677
81,275,000
2,455,410
135,153,087

현금 유입
-
-
-
-

현금 유출
(500,000)
(76,475,000)
(1,796,487)
(78,771,487)

상각
-
-
-
-

대체
14,662,192
25,400,000
544,689
40,606,881

기말 장부가액
65,584,869
30,200,000
1,203,612
96,988,481

비유동항목

기초 장부금액
-
82,909,190
1,069,404
83,978,594

현금 유입
-
38,000,000
-
38,000,000

현금 유출
-
(309,190)
-
(309,190)

상각
-
-
-
-

대체
-
(25,400,000)
(313,112)
(25,713,112)

기말 장부가액
-
95,200,000
756,292
95,956,292

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
82,600,156
26,400,000
2,210,900
111,211,056

현금 유입
32,000,000
-
-
32,000,000

현금 유출
(81,622,240)
(12,727,780)
(2,871,446)
(97,221,466)

상각
-
-
-
-

대체
18,444,761
67,602,780
3,115,956
89,163,497

기말 장부가액
51,422,677
81,275,000
2,455,410
135,153,087

비유동항목

기초 장부금액
-
158,875,000
2,014,885
160,889,885

현금 유입
-
5,309,190
-
-

현금 유출
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

대체
-
(81,275,000)
(945,481)
(82,220,481)

기말 장부가액
-
82,909,190
1,069,404
78,669,404

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 23,225,050 천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타회사(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.
(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.
(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
44,836
-
-
540,000

제노스
1,100,878
17,741,840
-
11,779

미래소재연구소
66,073
-
-
54

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
148,667
474,064
-
1,275,758

신상완치과의원
6,451
-
-
-

정성민
-
711,000
-
-

합 계
1,366,905
18,926,904
-
1,827,591

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
29,728
-
-
540,000

제노스
701,333
13,281,964
-
474

미래소재연구소
30,134
-
-
1,391

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
171,955
418,989
-
430,920

신상완치과의원
11,435
-
-
-

정성민
-
79,000
-
-

합 계
944,585
13,779,953
-
972,785

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
19,390
-
-
-

제노스
127,208
-
3,241,198
769,400

미래소재연구소
5,984
-
-
39,700

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
12,824
-
208,340
87,600

신상완치과의원
-
-
-
4,334

합 계
165,406
-
3,449,538
901,034

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
-
-
-
29,930

제노스
135,540
-
2,306,348
521,000

미래소재연구소
7,444
-
-
49,600

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
13,089
-
9,285
87,600

신상완치과의원
-
-
-
11,431

합 계
156,073
-
2,315,633
699,561

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
99,000
200,000
-
-
-
299,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
198,000
-
99,000
-
-
99,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
825,316
555,636

주식기준보상
508,260
(25,168)

합계
1,333,576
530,468

(7
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 75,544 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
279,005,162
281,634,964

자본 (B)
292,206,781
228,600,894

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
65,841,353
37,464,500

차입금(D)
190,984,869
215,606,867

부채비율(A/B)
95.48%
123.20%

순차입금비율{(D-C)/B}
42.83%
77.93%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
19,530,034
19,938,497
23,152,856
21,693,084

EUR
4,471,008
4,454,557
6,001,613
5,961,267

CNH
342,490,505
222,534,757
63,792,281
37,154,403

HKD
6,151,778
5,105,526
935,255
716,561

THB
76,595,193
82,668,492
2,724,491
3,004,173

SGD
1,398,094
1,240,792
1,226,324
1,020,204

IDR
33,084,097,124
32,107,422,855
2,749,288
2,485,115

MYR
8,960,974
10,489,230
2,543,572
2,826,952

INR
1,223,101,132
1,334,400,569
19,484,001
19,829,192

KRUB
3,326
12,926
53
189

AED
32,308,621
29,968,437
10,427,607
8,876,651

NPR
6,627,429
6,314,943
66,009
58,603

TRY
17,210,310
18,449,631
1,545,658
2,718,369

IRR
12,756,862,429
12,261,660,930
451,593
474,526

VND
240,393,037,083
67,225,017,431
12,524,477
3,166,298

JPY
48,415,546
79,093,631
498,796
833,853

CHF
3,696
4,633
4,795
5,719

소계
148,128,669
110,825,159

부채
USD
134,731
636,375
159,723
692,376

EUR
32,329
90,399
43,397
120,976

CNH
32,412,825
25,820,663
6,037,213
4,311,018

HKD
58,961
242,405
8,964
34,022

THB
-
-
-
-

SGD
272,275
201,499
238,824
165,676

IDR
2,418,954,043
1,467,154,135
201,015
113,558

MYR
358,442
519,476
101,744
140,004

INR
25,950,550
25,086,502
413,392
372,785

KRUB
33,063
33,063
524
483

AED
-
79,363
-
23,507

NPR
5,164,338
5,195,143
51,437
48,211

TRY
-
801,530
-
118,097

IRR
-
-
-
-

VND
14,894,250,883
6,560,383,736
775,990
308,994

JPY
6,420,009
6,541,369
66,142
68,963

CHF
-
-
-
-

소 계
8,098,365
6,518,670

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
2,299,314
(2,299,314)
2,100,070
(2,100,070)

EUR
595,821
(595,821)
584,029
(584,029)

CNH
5,775,507
(5,775,507)
3,284,338
(3,284,338)

HKD
92,629
(92,629)
68,254
(68,254)

THB
272,449
(272,449)
300,417
(300,417)

SGD
98,750
(98,750)
85,452
(85,452)

IDR
254,827
(254,827)
237,155
(237,155)

MYR
244,183
(244,183)
268,695
(268,695)

INR
1,907,061
(1,907,061)
1,945,640
(1,945,640)

KRUB
(47)
47
(29)
29

AED
1,042,761
(1,042,761)
885,314
(885,314)

NPR
1,457
(1,457)
1,039
(1,039)

TRY
154,566
(154,566)
260,027
(260,027)

IRR
45,159
(45,159)
47,453
(47,453)

VND
1,174,849
(1,174,849)
285,731
(285,731)

JPY
43,266
(43,266)
76,489
(76,489)

CHF
480
(480)
572
(572)

합 계
14,003,032
(14,003,032)
10,430,646
(10,430,646)

나. 이자율 위험
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은

540,000 천
원만큼 감소 또는증가합니다. 

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을
당기말
이
후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
95,784,869
10,140,391
6,746,876
1,203,612
113,875,748

1년초과 2년이내
43,400,000
-
883,804
756,292
45,040,096

2년초과
51,800,000
-
-
-
51,800,000

합 계
190,984,869
10,140,391
7,630,680
1,959,904
210,715,844

당기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000

무역금융
씨티은행
10,000,000
10,000,000

무역금융
하나은행
4,500,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
17,200,000
17,200,000

운전자금
국민은행
9,000,000
9,000,000

운전자금
하나은행
6,000,000
6,000,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
-

시설자금대출
우리은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
신한은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
하나은행
4,200,000
4,200,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
521,935

역구매금융
현대카드 외
70,000,000
11,084,869

합 계
257,200,000
191,506,804

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 169,860 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,733
-
-
5,733

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
456,408
-
456,408

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산

5,544
-
-
5,544

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,315,259
-
2,315,259

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

11,084,869
15,422,677

관련부채의 장부금액

11,084,869
15,422,677

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
3,600,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
27,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.10.07
2022.10.04
4,800,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
27,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익(손실)
당 기 손 익
(1,858,851)
85,875

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
320,530
135,878
456,408
1,124,384
1,190,875
2,315,259

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
환산차이
당기말

부동산

2,857,024
-
268,358
(1,804,795)
-
717,032
2,037,620

차량운반구

298,997
-
148,250
(180,188)
-
10,654
277,712

합계

3,156,021
-
416,608
(1,984,983)
-
727,686
2,315,332

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,804,795
2,626,813

차량운반구

180,188
226,090

합계

1,984,983
2,852,903

리스부채에 대한 이자비용

218,294
279,074

단기리스료

465,424
266,144

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

(2,144,244)
(2,886,204)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

리스의 총 현금유출은 당기 2,235,737천원 , 전기 3,123,478천원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의
현재가치

1년 이내

1,385,228
1,203,612
2,386,900
2,230,420

1년 초과 5년 이내

822,575
625,620
1,242,431
1,054,093

5년 초과
25,183
130,672
23,079
15,311

합계

2,232,986
1,959,904
3,652,410
3,299,824

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

1,203,612
2,230,420

비유동

756,292
1,069,404

합계

1,959,904
3,299,824

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

재 무 상 태 표

제 22
기
2021년 12월
31일 현재

제 21
기
2020년 12월
31일 현재

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22기
제 21기

자 산

유 동 자 산

176,741,922,983

160,618,854,127

현금및현금성자산
9,32
24,250,487,809

16,756,731,343

단기금융상품
4,9,14,32
-

150,000,000

매출채권
5,9,31,32
87,163,172,210

97,625,249,162

기타수취채권
5,9,31,32
3,426,110,862

3,273,915,897

재고자산
6
59,225,822,807

40,683,500,529

기타유동자산
10
768,930,958

886,742,121

반환제품회수권

1,907,398,337

1,242,715,075

비 유 동 자 산

351,047,049,730

326,868,888,141

당기손익-공정가치 금융자산

7,9,32
46,406,271

5,844,410

종속기업및관계기업투자
8
60,503,438,612

47,132,324,992

기타수취채권
5,9,32
888,901,893

761,683,263

장기금융상품

4,300,000,000

2,434,308,489

유형자산
11
229,414,966,164

229,503,836,804

무형자산
13
1,810,080,639

1,639,257,187

투자부동산
12
23,232,864,904

19,969,252,066

이연법인세자산
28
30,850,391,247

25,422,380,930

자 산 총 계

527,788,972,713

487,487,742,268

부 채

유 동 부 채

163,256,141,902

179,717,604,381

매입채무
9,31,32
9,777,301,724

6,193,499,814

기타지급채무
9,15,31,32
6,078,799,883

4,336,749,290

차입금

9,14,32
95,784,868,524

132,697,676,600

당기법인세부채
-
14,368,222,118

6,517,549,563

환불부채

2
14,850,588,526

10,922,515,744

기타부채
16
21,949,373,245

17,676,721,606

기타유동금융부채
33
320,530,035

1,124,384,231

리스부채(유동)
9,34
126,457,847

248,507,533

비 유 동 부 채

98,228,229,946

87,071,828,244

기타지급채무
9,15,32
904,100,000

721,200,000

차입금

9, 14,32
95,200,000,000

82,600,000,000

순확정급여부채
18
830,495,906

1,960,900,045

충당부채
17
130,144,818

149,629,492

기타부채
16
885,502,537

367,987,998

기타비유동금융부채
33
135,877,741

1,190,874,783

리스부채(비유동)
9,34
142,108,944

81,235,926

부 채 총 계

261,484,371,848

266,789,432,625

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
229,878,710,613

184,272,419,391

자 본 총 계

266,304,600,865

220,698,309,643

부채와 자본총계

527,788,972,713

487,487,742,268

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

매출액
3,23,31
226,339,594,434
178,843,413,810

매출원가
24,31
91,870,485,250
76,426,423,768

매출총이익

134,469,109,184
102,416,990,042

판매비와관리비
24,25,31
68,912,200,329
48,136,083,917

대손상각비
5,9
12,413,782,675
25,309,943,752

영업이익

53,143,126,180
28,970,962,373

기타영업외수익
26,31
2,316,685,872
3,180,125,726

기타영업외비용
24,26
4,024,655,448
8,879,876,740

기타의대손상각비
9
40,139,040
43,835,600

금융수익
27,31,33
13,774,842,387
2,810,269,500

금융원가
27,33
4,463,425,746
16,142,453,954

법인세비용차감전순이익

60,706,434,205
9,895,191,305

법인세비용
28
12,381,124,215
(4,552,390,397)

당기순이익

48,325,309,990
14,447,581,702

기타포괄손익

(994,240,568)
347,352,350

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

(994,240,568)
347,352,350

확정급여제도의 재측정손익

(994,240,568)
347,352,350

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 
 (세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

47,331,069,422
14,794,934,052

주당손익
29

기본주당이익(손실)

5,604
1,675

희석주당이익(손실)

5,604
1,662

- 별도 자본변동표

현 금 흐 름 표

제22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동현금흐름

58,718,776,207

60,752,237,797

1. 영업에서 창출된 현금흐름

74,045,633,101

75,203,468,222

가.당기순이익

48,325,309,990

14,447,581,702

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
36,552,418,448

55,485,723,619

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(10,832,095,337)

5,270,162,901

2. 이자의 수취

91,182,144

194,676,934

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(5,855,453,860)

(7,725,262,109)

5. 법인세부담액

(9,562,722,218)

(6,920,782,290)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,242,000,026)

(2,514,102,029)

장단기금융상품의 감소

5,150,000,000

700,000,000

장단기금융상품의 증가

(6,906,441,802)

(1,980,068,836)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 
 대한 투자자산의 취득

(14,162,393,850)

-

유형자산의 취득

(22,658,960,581)

(2,060,919,513)

유형자산의 처분

10,115,719,300

1,040,454,093

무형자산의 취득

(841,689,493)

(451,767,773)

대여금의 증가

(200,000,000)

-

대여금의 감소

78,866,400

99,000,000

기타비유동부채의 증가

340,500,000

260,200,000

기타비유동부채의 감소

(157,600,000)

(121,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(21,980,581,771)

(47,893,208,765)

단기차입금의 증가

36,000,000,000

32,000,000,000

단기차입금의 상환

(93,975,000,000)

(81,622,240,000)

장기차입금의 증가

38,000,000,000

5,000,000,000

장기차입금의 상환

-

(2,777,760,000)

리스부채의 상환

(280,803,571)

(493,208,765)

배당금의 지급

(1,724,778,200)

-

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

7,496,194,410

10,344,927,003

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,437,944)

(235,499,546)

Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

7,493,756,466

10,109,427,457

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

16,756,731,343

6,647,303,886

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

24,250,487,809

16,756,731,343

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 22기
2021년 01월 01일 부터
제 21 기
2020년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지
2020년 12월 31일 까지

처분예정일
2022년 3월 30일
처분확정일
2021년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

229,183,100

183,749,287

1.전기이월미처분이익잉여금
181,852,031

168,954,353

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
48,325,310

14,447,582

4.보험수리적손익
(994,241)

347,352

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

229,183,100

183,749,287

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

1,897,256

1. 이익준비금
-

172,478

2. 배당금 (주)
-

1,724,778

주당배당금(률) :

-
당기 :

- 전기 : 보통주 200원(40%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

229,183,100

181,852,031

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

- 별도 현금흐름표 

현 금 흐 름 표

제22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동현금흐름

58,718,776,207

60,752,237,797

1. 영업에서 창출된 현금흐름

74,045,633,101

75,203,468,222

가.당기순이익

48,325,309,990

14,447,581,702

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
36,552,418,448

55,485,723,619

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(10,832,095,337)

5,270,162,901

2. 이자의 수취

91,182,144

194,676,934

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(5,855,453,860)

(7,725,262,109)

5. 법인세부담액

(9,562,722,218)

(6,920,782,290)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,242,000,026)

(2,514,102,029)

장단기금융상품의 감소

5,150,000,000

700,000,000

장단기금융상품의 증가

(6,906,441,802)

(1,980,068,836)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 
 대한 투자자산의 취득

(14,162,393,850)

-

유형자산의 취득

(22,658,960,581)

(2,060,919,513)

유형자산의 처분

10,115,719,300

1,040,454,093

무형자산의 취득

(841,689,493)

(451,767,773)

대여금의 증가

(200,000,000)

-

대여금의 감소

78,866,400

99,000,000

기타비유동부채의 증가

340,500,000

260,200,000

기타비유동부채의 감소

(157,600,000)

(121,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(21,980,581,771)

(47,893,208,765)

단기차입금의 증가

36,000,000,000

32,000,000,000

단기차입금의 상환

(93,975,000,000)

(81,622,240,000)

장기차입금의 증가

38,000,000,000

5,000,000,000

장기차입금의 상환

-

(2,777,760,000)

리스부채의 상환

(280,803,571)

(493,208,765)

배당금의 지급

(1,724,778,200)

-

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

7,496,194,410

10,344,927,003

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,437,944)

(235,499,546)

Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

7,493,756,466

10,109,427,457

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

16,756,731,343

6,647,303,886

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

24,250,487,809

16,756,731,343

- 별도 재무제표에 대한 주석

제22
기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기
제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 
준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
당사는
설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
 
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 

 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 
이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. 
- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 

7) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당되는지
평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에
지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되어었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 기능통화와 외화환산
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 재무제표로서, 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표), 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 및 기업회계기준서 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

(9) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분

추정내용연수

감가상각방법

건물

39, 40년

정액법

기계장치

7,10,15년

정액법

차량운반구

5,7년

정액법

공구와기구

5,10년

정액법

비품

3,5,7년

정액법

시설장치

7,10년

정액법

금형

5년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가
당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 종업원급여
① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

③ 주식기준보상
당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(18) 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는사업을 영위하고 있습니다.당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(20) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

당기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에 기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1)
지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
62,504,914
61,448,149

중국
111,469,831
75,968,517

러시아
23,097,463
17,345,574

두바이
1,221,512
(1,856,565)

기타
28,045,875
25,937,738

합 계
226,339,595
178,843,413

(

2)
주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부
터
60,415,181 천원(26.7%)이
며
, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD

로부터
38,766,862 천원(21.7%)
입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
수협은행
-
150,000
역구매금융 
담보

합 계
-
150,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
170,484,502
(83,321,329)
87,163,173
168,543,369
(70,918,120)
97,625,249

유동성기타수취채권
4,812,558
(1,386,447)
3,426,111
4,620,224
(1,346,308)
3,273,916

비유동성기타수취채권
888,902
-
888,902
761,683
-
761,683

합 계
176,185,962
(84,707,776)
91,478,186
173,925,276
(72,264,428)
101,660,848

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,112,216

미수금
3,769,717
3,506,714

미수수익
9,491
1,293

소 계
4,812,558
4,620,223

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
299,000
99,000

보증금(비유동)
589,902
662,683

소 계
888,902
761,683

합 계
5,701,460
5,381,906

(3)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
8,071,307
74,841,837
85,497,741
2,073,616
170,484,501

유동성기타수취채권
3,426,111
-
-
1,386,447
4,812,558

비유동기타수취채권
888,902
-
-
-
888,902

합 계
12,386,320
74,841,837
85,497,741
3,460,063
176,185,961

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
10,113,239
62,538,612
95,579,557
311,961
168,543,369

유동성기타수취채권
3,273,916
-
-
1,346,308
4,620,224

비유동기타수취채권
761,683
-
-
-
761,683

합 계
14,148,838
62,538,612
95,579,557
1,658,269
173,925,276

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
70,918,120
12,413,783
-
(10,574)
-
83,321,329

유동성기타수취채권
1,346,308
40,139
-
-
-
1,386,447

합 계
72,264,428
12,453,922
-
(10,574)
-
84,707,776

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
46,664,733
25,309,944
-
(1,056,557)
-
70,918,120

유동성기타수취채권
1,302,472
43,836
-
-
-
1,346,308

합 계
47,967,205
25,353,780
-
(1,056,557)
-
72,264,428

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
15,088,468
(4,777,128)
10,311,339
16,367,347
(4,132,668)
12,234,679

제품
25,187,918
(6,248,413)
18,939,506
14,773,584
(5,041,234)
9,732,350

재공품
14,189,627
(1,135,583)
13,054,044
8,675,533
(963,081)
7,712,453

원재료
15,985,968
(1,297,661)
14,688,307
11,419,579
(954,746)
10,464,833

부재료
758,149
(32,233)
725,917
573,096
(33,910)
539,186

미착품
1,506,711
-
1,506,711
-
-
-

합 계
72,716,841
(13,491,018)
59,225,824
51,809,139
(11,125,639)
40,683,501

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며,
당기
의 재고자산평가손실금액은 2,365,379 천원, 전기의 재고자산평가환입금액은 623,742 천원
입니다.

재
고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는
매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7.

공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
5,733
5,544

시장성 없는 금융자산 (주1)
40,673
300

합 계
46,406
5,844

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
-
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
338,513
100.00%
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
-
80.00%
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
12,694,191
100.00%
12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
549,306
100.00%
549,306

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
-
99.99%
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia) (주1)
러시아
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
36,595,904
100.00%
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
2,320,375
100.00%
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,071,040
100.00%
1,071,040

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
4,000,000
100.00%
3,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
스위스
임플란트 제조
100.00%
5,064
100.00%
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주2)
인도
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
583,956

BMS EURASIA KFT (주3)
헝가리
임플란트 판매
100.00%
33,627
-
-

(합 계)
-
60,503,438
-
47,132,325

(주1) BMS RU, LLC(Dentium Russia) 는 당기에 청산하였습니다.

(주2) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) 는 당기에 청산하였습니다.

(주3) BMS EURASIA KFT 는 당기에 설립하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손(환입)
기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
-
338,513
338,513

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
(841,879)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
16,507
-
(16,507)
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
23,040,076
13,555,829
-
36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
1,000,000
-
4,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)
119,577
-
(114,513)
5,064

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
583,956
(427,061)
(156,895)
-

BMS EURASIA KFT
-
33,627
-
33,627

합 계
47,132,325
14,162,395
(791,281)
60,503,438

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
6,289,702
-
(6,289,702)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
-
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,170,408
-
(1,170,408)
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
16,507
-
-
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
23,040,076
-
-
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
-
-
3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)
119,577
-
-
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
583,956
-
-
583,956

합 계
54,592,435
-
(7,460,110)
47,132,325

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
4,037,481
2,470,050
654,502
-
5,610,252
242,777

Dentium China Co.,Ltd. (China)
22,798,090
344,559
14,618,149
-
8,524,500
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,430,238
25,908
8,098,026
-
(3,713,504)
(928,376)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
4,116,163
70,680
5,211,748
-
(1,024,905)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,561,307
19,315
3,941,803
-
(2,299,790)
(61,391)

Implantium Hongkong Ltd.
1,352,999
55,667
1,939,053
-
(530,386)
-

Implantium LLC
1,280
-
524
-
755
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
56,848,264
5,437,382
37,320,031
-
24,965,615
-

Implantium Co.,Ltd (China)
2,364,187
10,248,402

372,520
12,240,069
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
4,280,295
208,705
7,478,887
5,104
(2,994,992)
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
563,705
1,000,513
440,752
4,684,602
(3,561,136)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,322,535
17,742
3,636,170
-
(295,893)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
23,660,555
1,975,773
33,693,471
-
(8,057,142)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,105,697
839,779
5,338,952
-
(1,393,476)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
99,873
295,470
72,850
-
322,493
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
30,433,120
1,043,374
12,076,789
-
19,399,706
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,052,855
15,710
6,008,706
-
(3,940,141)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
451,593
4,604,909
3,313,086
-
1,725,982
17,434

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,974,628
204,566
5,951,014
-
1,228,180
-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,457,652
24,771,121
73,814
-
37,154,959
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
908,335
177,459
553,086
20,223
512,485
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
235,575
266,664
217,840
-
284,399
-

유한회사 더브라이트
2,215,697
1,228,637
115,351
15,770
3,313,214
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
4,796
22,592
-
-
27,388
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
-
-
-
-
-

BMS EURASIA KFT
65,431
-
34,549
-
30,882
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,626,348
2,301,144
429,348
309,190
4,013,596
175,357

Dentium China Co.,Ltd. (China)
15,204,810
1,021,566
12,461,349
-
3,765,026
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,248,993
24,426
6,464,900
-
(3,353,185)
(838,296)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
4,632,825
89,452
5,999,957
-
(1,277,679)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,635,687
66,009
3,597,022
-
(1,846,048)
(49,279)

Implantium Hongkong Ltd.
1,054,159
143,594
1,855,935
-
(658,182)
-

Implantium LLC
1,321
-
483
-
837
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
43,145,405
4,307,577
34,716,437
-
12,736,545
-

Implantium Co.,Ltd (China)
1,674,657
9,581,558
30,021
-
11,226,193
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
4,746,621
272,588
6,716,228
5,923
(1,702,943)
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
590,873
1,106,217
471,672
4,199,190
(2,973,771)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,653,069
16,930
3,837,941
-
(167,942)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
24,226,385
1,927,377
31,928,654
-
(5,774,892)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,944,411
816,791
4,928,779
-
(1,167,577)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
90,155
299,403
67,876
-
321,681
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
21,561,432
604,590
11,218,869
-
10,947,154
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,940,521
51,364
6,674,920
-
(2,683,035)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
474,526
5,035,885
3,621,933
-
1,869,594
18,885

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,183,852
176,865
5,076,675
-
1,284,042
-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,016,243
18,787,082
2,694,364
-
20,108,960
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,080,253
251,986
564,676
22,775
744,788
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
368,805
376,314
213,254
-
531,866
-

유한회사 더브라이트
1,118,243
1,385,779
160,656
20,854
2,322,513
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
5,718
21,492
-
-
27,210
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
438,326
-
-
-
438,326
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,994,584
884,826
1,244,032
(283,374)
960,658

Dentium China Co.,Ltd. (China)
40,692,976
5,526,561
4,119,250
(27,212)
4,092,038

ICT FZCO (Dentium Dubai)
443,448
(72,166)
(72,106)
366,075
293,969

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,170,844
247,923
258,687
(7,251)
251,436

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,272,198
(261,391)
(329,327)
(603,929)
(933,256)

Implantium Hongkong Ltd.
1,283,471
164,611
176,805
(4,587)
172,219

Implantium LLC
-
(149)
(149)
(9,659)
(9,808)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
90,504,646
12,040,401
10,246,825
(153,854)
10,092,970

Implantium Co.,Ltd (China)
798,985
(986,974)
(270,378)
(1,064,355)
(1,334,733)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
2,626,339
(656,012)
(1,336,720)
(221,930)
(1,558,650)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,816,665
(232,632)
(232,058)
5,574
(226,484)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
834,927
(108,323)
(115,758)
(18,432)
(134,189)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
4,642,989
(1,074,280)
(1,788,301)
187,607
(1,600,695)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,220,984
(134,644)
(134,695)
15,227
(119,468)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(2,027)
(22,120)
(75,230)
(97,349)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
51,903,417
9,165,187
6,886,907
231,577
7,118,484

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,097,034
(536,508)
(3,381,244)
(22,365)
(3,403,609)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(55,040)
16,557
494,398
510,955

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,793,580
(379,134)
(184,057)
30,428
(153,629)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
(1,393)
(1,393)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
5,134,645
623,384
575,107
(1,090,206)
(515,100)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,353,550
(321,951)
(217,677)
98,254
(119,423)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
9,857
(289,471)
(291,094)
48,211
(242,884)

유한회사 더브라이트
886,518
(3,903)
6,305
-
6,305

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
(1,377)
(1,172)
1,662
490

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
-
-
(48,803)
(48,803)

BMS EURASIA KFT
-
(977)
(1,945)
-
(1,945)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,249,378
690,586
2,084,937
(308,052)
1,776,886

Dentium China Co.,Ltd. (China)
29,378,834
2,612,018
1,795,952
(26,510)
1,769,442

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,475,871
(2,027,023)
(2,037,343)
307,437
(1,729,906)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
3,087,621
(664,135)
(774,070)
(11,037)
(785,107)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
768,394
(184,667)
(37,303)
(526,305)
(563,608)

Implantium Hongkong Ltd.
1,053,138
(39,577)
67,649
37,423
105,072

Implantium LLC
-
(158)
(158)
(254)
(411)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
57,609,913
4,655,381
3,909,128
(24,517)
3,884,610

Implantium Co.,Ltd (China)
2,438,851
1,085,484
1,844,345
26,554
1,870,899

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
2,956,723
(670,377)
(644,112)
92,667
(551,445)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,221,587
(1,105,869)
(1,102,668)
44,984
(1,057,684)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,310,463
(242,565)
(183,269)
6,949
(176,319)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
2,473,256
(7,841,200)
(8,639,385)
364,180
(8,275,205)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,477,080
(877,594)
(892,306)
66,229
(826,078)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,904
(19,843)
(122,772)
(32,625)
(155,398)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
36,043,741
5,953,256
4,063,195
333,585
4,396,780

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,725,198
(1,637,245)
(3,170,773)
403,870
(2,766,902)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(105,465)
(15,316)
79,751
64,436

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,523,106
(440,307)
(217,210)
(75,639)
(292,849)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(4,116)
(4,116)
(567)
(4,683)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,466,933
(1,300,166)
(1,261,374)
(1,218,267)
(2,479,641)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,170,519
(576,633)
(620,442)
17,134
(603,308)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
30,936
(292,861)
(292,838)
(28,136)
(320,974)

유한회사 더브라이트
265,568
(552,800)
(543,763)
-
(543,763)

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
(48,434)
(38,266)
2,737
(35,529)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(96,722)
(96,634)
(42,293)
(138,927)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
24,250,488
-
24,250,488

금융기관예치금
-
-
-
-

매출채권
-
87,163,172
-
87,163,172

장기금융상품
-
4,300,000
-
4,300,000

기타수취채권
-
4,315,013
-
4,315,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
46,406
46,406

합계
-
120,028,673
46,406
120,075,079

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
16,756,731
-
16,756,731

금융기관예치금
-
150,000
-
150,000

매출채권
-
97,625,249
-
97,625,249

장기금융상품
-
2,434,308
-
2,434,308

기타수취채권
-
4,035,599
-
4,035,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,844
5,844

합 계
-
121,001,887
5,844
121,007,731

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
9,777,302
-
9,777,302

차입금
-
190,984,869
-
190,984,869

기타지급채무
-
6,982,900
-
6,982,900

파생상품부채
456,408
-
-
456,408

리스부채
-
-
268,567
268,567

합 계
456,408
207,745,071
268,567
208,470,046

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
6,193,500
-
6,193,500

차입금
-
215,297,677
-
215,297,677

기타지급채무
-
5,057,949
-
5,057,949

파생상품부채
2,315,259
-
-
2,315,259

리스부채
-
-
329,743
329,743

합 계
2,315,259
226,549,126
329,743
229,194,128

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
99,380
-

대손상각비
-
(12,413,783)
-

기타의대손상각비
-
(40,139)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
188

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
5,682,489
-

외화환산손익
-
7,525,824
-

합 계
-
853,771
325

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치
측정 금융부채

상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
1,858,851
-

이자비용
-
(5,855,454)

합 계
1,858,851
(5,855,454)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
-
32,372
-

대손상각비
-
(25,309,944)
-

기타의대손상각비
-
(43,836)
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
955,617
-

외화환산손익
-
(6,507,935)
-

합 계
-
(30,873,726)
137

(전 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
(85,875)
-

이자비용
-
(7,725,262)

합 계
(85,875)
(7,725,262)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
584,932
588,381

선급비용
183,999
298,361

합 계
768,931
886,742

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,848,432
-
-
58,848,432

건물
143,864,574
(12,001,300)
-
131,863,274

기계장치
41,321,873
(15,816,525)
-
25,505,348

국고보조금(기계장치)
(153,110)
38,669
-
(114,441)

차량운반구
24,249
(24,248)
-
1

공구와기구
3,116,100
(2,762,794)
-
353,306

비품
4,853,714
(3,730,996)
-
1,122,718

국고보조금(비품)
(125,826)
51,082
-
(74,744)

시설장치
4,009,975
(2,255,159)
-
1,754,816

국고보조금(시설장치)
(20,000)
8,166
-
(11,834)

금형
14,841,363
(7,672,561)
(3,256,751)
3,912,051

사용권자산(건물)
1,039,762
(905,015)
-
134,747

사용권자산(차량)
329,542
(202,077)
-
127,465

건설중인자산
5,993,827
-
-
5,993,827

합 계
277,944,475
(45,272,758)
(3,256,751)
229,414,966

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
64,207,601
-
-
64,207,601

건물
150,422,795
(9,488,289)
-
140,934,506

기계장치
30,720,503
(15,102,550)
-
15,617,953

국고보조금(기계장치)
(153,110)
23,359
-
(129,751)

차량운반구
47,799
(29,537)
-
18,262

공구와기구
3,629,653
(3,071,457)
-
558,196

비품
4,282,813
(3,230,150)
-
1,052,663

국고보조금(비품)
(62,649)
33,037
-
(29,612)

시설장치
3,618,565
(2,077,473)
-
1,541,092

국고보조금(시설장치)
(20,000)
6,166
-
(13,834)

금형
10,973,203
(5,557,555)
(1,782,898)
3,632,750

사용권자산(건물)
391,035
(151,099)
-
239,936

사용권자산(차량)
204,517
(124,872)
-
79,645

건설중인자산
1,794,429
-
-
1,794,429

합 계
270,057,154
(38,770,420)
(1,782,898)
229,503,836

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손 상
기 말

토지
64,207,601
378
687,192
(6,046,739)
-
-
58,848,432

건물
140,934,506
459,837
(4,442,237)
(2,575,822)
(2,513,010)
-
131,863,274

기계장치
15,617,953
306,072
12,157,350
(6,036)
(2,569,991)
-
25,505,348

국고보조금(기계장치)
(129,751)
-
-
-
15,310
-
(114,441)

차량운반구
18,263
-
-
(14,915)
(3,347)
-
1

공구와기구
558,196
-
-
(30,905)
(173,985)
-
353,306

비품
1,052,662
317,228
259,950
(2)
(507,120)
-
1,122,718

국고보조금(비품)
(29,612)
(63,177)
-
-
18,045
-
(74,744)

시설장치
1,541,092
58,510
414,900
(45,100)
(214,586)
-
1,754,816

국고보조금(시설장치)
(13,834)
-
-
-
2,000
-
(11,834)

금형
3,632,750
235,140
3,641,020
(6,400)
(2,116,605)
(1,473,854)
3,912,051

사용권자산(건물)
239,935
103,052
-
-
(208,240)
-
134,747

사용권자산(차량)
79,645
116,575
-
-
(68,755)
-
127,465

건설중인자산
1,794,429
21,125,345
(16,925,947)
-
-
-
5,993,827

합 계
229,503,835
22,658,960
(4,207,772)
(8,725,919)
(8,340,284)
(1,473,854)
229,414,966

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손 상
기 말

토지
64,825,456
-
(143,601)
(474,254)
-
-
64,207,601

건물
145,465,730
32,099
(456,599)
(324,621)
(3,782,103)
-
140,934,506

기계장치
17,196,850
259,138
653,600
(12,922)
(2,478,713)
-
15,617,953

국고보조금(기계장치)
(145,061)
-
-
-
15,310
-
(129,751)

차량운반구
28,374
-
-
(4,349)
(5,763)
-
18,262

공구와기구
791,978
-
-
(1)
(233,781)
-
558,196

비품
1,307,198
207,958
14,430
(2,067)
(474,856)
-
1,052,663

국고보조금(비품)
(42,140)
-
-
-
12,528
-
(29,612)

시설장치
1,644,532
4,850
79,000
-
(187,290)
-
1,541,092

국고보조금(시설장치)
(15,834)
-
-
-
2,000
-
(13,834)

금형
6,231,292
77,215
124,232
-
(1,895,371)
(904,618)
3,632,750

사용권자산(건물)
172,703
486,441
-
-
(419,209)
-
239,935

사용권자산(차량)
154,499
1,503
-
-
(76,357)
-
79,645

건설중인자산
1,186,031
1,479,660
(871,262)
-
-
-
1,794,429

합 계
238,801,608
2,548,864
(600,200)
(818,214)
(9,523,605)
(904,618)
229,503,835

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,288,927
4,820,549

경상연구개발비
-
397,047

매출원가
4,051,357
4,306,008

합 계
8,340,284
9,523,604

(4)
당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 252,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
13,604
15,034

자본화 이자율(%)
2.77%
3.10%

합 계
13,604
15,034

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,154,987
-
6,154,987

건물
18,711,801
(1,633,924)
17,077,877

합계
24,866,788
(1,633,924)
23,232,864

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,842,178
-
6,842,178

건물
14,269,564
(1,142,490)
13,127,074

합계
21,111,742
(1,142,490)
19,969,252

(
2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,842,178
(687,191)
-
6,154,987

건물
13,127,074
4,442,237
(491,434)
17,077,877

합계
19,969,252
3,755,046
(491,434)
23,232,864

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,698,577
143,601
-
6,842,178

건물
13,012,254
456,599
(341,779)
13,127,074

합계
19,710,831
600,200
(341,779)
19,969,252

(주)
당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,394,656 천원, 전기 1,016,095 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 491,434 천원, 전기 341,779 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
139,728
(97,688)
-
42,040

정부보조금(특허권)
(38,107)
801
-
(37,306)

기타의 무형자산
5,385,580
(3,984,594)
-
1,400,986

건설중인자산
404,362
-
-
404,362

합 계
5,891,563
(4,081,481)
-
1,810,082

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
124,878
(88,751)
-
36,126

정부보조금(특허권)
(9,052)
399
-
(8,653)

기타의 무형자산
4,674,395
(3,322,263)
-
1,352,132

건설중인자산
259,652
-
-
259,652

합 계
5,049,873
(3,410,615)
-
1,639,257

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권
27,473
(20,578)
(8,535)
6,373
-
4,733

기타의 무형자산
1,352,132
531,185
(662,330)
180,000
-
1,400,987

건설중인자산
259,652
331,083
-
(186,373)
-
404,362

합 계
1,639,257
841,690
(670,865)
-
-
1,810,082

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권
26,533
(3,226)
(7,088)
11,254
-
27,473

기타의 무형자산
1,439,015
189,918
(542,833)
266,031
-
1,352,131

건설중인자산
271,862
265,075
-
(277,285)
-
259,652

합 계
1,737,410
451,767
(549,921)
-
-
1,639,256

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
566,682
449,495

경상연구개발비
61,286
68,647

매출원가
42,898
31,779

합 계
670,866
549,921

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
9,198,952
4,493,853

정부보조금
(4,549,993)
(833,075)

합 계
4,648,959
3,660,778

(5) 손상인식

당기말

현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
3.49%
4,500,000
5,000,000

씨티은행
3.20%
10,000,000
10,000,000

기업은행
3.61%
5,000,000
5,000,000

국민은행
3.06%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
2.86%
3,000,000
3,000,000

국민은행
3.19%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.10%
23,000,000
4,000,000

역구매금융
현대카드 외
-
11,084,869
15,422,677

소 계

65,584,869
51,422,677

유동성장기부채

운전자금대출
하나은행
2.24%
-
200,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
800,000
800,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
-
1,875,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
-
2,500,000

시설자금대출
국민은행
2.49%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
-
6,100,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
3,600,000
2,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
4,800,000
2,400,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
-
19,000,000

운전자금대출
수출입은행
2.27%
-
30,000,000

운전자금대출
우리은행
2.99%
2,400,000
-

운전자금대출
국민은행
3.69%
2,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.55%
600,000
-

소 계

30,200,000
81,275,000

합 계

95,784,869
132,697,677

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
하나은행
2.24%
-
200,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
2,200,000
3,000,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
3.17%
500,000
500,000

운전자금대출
국민은행
2.67%
-
1,875,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
-
2,500,000

시설자금대출
국민은행
2.49%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
-
6,100,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
3,600,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
30,000,000
35,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
4,800,000
7,200,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
30,000,000
35,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
-
19,000,000

무역금융대출
수출입은행
2.80%
20,000,000
30,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
2.99%
8,800,000
-

운전자금대출
국민은행
3.69%
5,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.55%
3,000,000
-

합 계
125,400,000
163,875,000

차감 : 1년이내 만기도래분
30,200,000
81,275,000

잔 액
95,200,000
82,600,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2023년도
43,400,000

2024년도 이후
51,800,000

합 계
95,200,000

(4)

당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액(143,387,800천원) 중 10,770,800천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
6,072,575
4,330,525

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
6,078,800
4,336,749

(비유동성)

임대보증금
904,100
721,200

합 계
6,982,900
5,057,949

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
18,113,310
14,540,476

미지급비용
2,963,554
2,535,529

예수금
770,202
509,494

이연수익부채(적립금)
102,307
91,223

소 계
21,949,373
17,676,722

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
752,815
244,555

장기종업원부채
132,688
123,433

소 계
885,503
367,988

합 계
22,834,876
18,044,710

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

파생상품부채
320,530
1,124,384

(비유동성)

파생상품부채
135,878
1,190,875

합 계
456,408
2,315,259

17. 충당부채

당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
149,629
152,203

전입
(19,485)
(2,574)

기말잔액
130,144
149,629

18. 순확
정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
11,316,950
10,145,956

사외적립자산의 공정가치
(10,486,454)
(8,185,056)

순확정급여부채
830,496
1,960,900

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
10,145,956
9,890,296

당기근무원가
2,157,275
2,439,735

이자원가
136,952
157,097

퇴직급여지급액
(2,388,369)
(1,851,227)

순확정급여부채 재측정요소
1,265,137
(489,946)

기말확정급여채무
11,316,951
10,145,956

(3
)
당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,157,275
2,439,735

순확정급여부채(자산)의 순이자
12,109
25,322

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
2,169,384
2,465,057

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
8,185,056
7,229,911

납입액
4,500,000
2,500,000

이자수익
124,843
131,775

지급액
(2,276,919)
(1,644,933)

사외적립자산의 수익
(46,526)
(31,698)

기말사외적립자산의 공정가치
10,486,454
8,185,055

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
5,908,137
5,584,978

미운용자산
4,578,317
2,600,077

합계
10,486,454
8,185,055

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(2,158,980)
(2,506,333)

증가(감소)
(1,311,663)
458,248

법인세효과
317,422
(110,896)

기말
(3,153,221)
(2,158,981)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.54%
1.53%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(546,238)
603,783

미래임금상승률
602,421
(555,271)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(401,980)
436,634

미래임금상승률
431,553
(405,094)

(9) 보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만기는 3.9년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,957,879
2,038,185
5,814,289
7,604,466
7,945,999
25,360,818

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 49,755천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
695,610
523,133

미처분이익잉여금
229,183,100
183,749,287

합 계
229,878,710
184,272,420

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
184,272,419
169,477,485

배당금
(1,724,778)
-

당기순이익
48,325,310
14,447,582

확정급여제도의 재측정요소
(994,241)
347,352

기말금액
229,878,710
184,272,419

3) 이익잉여금처분계산서

제 22기
2021년 01월 01일 부터
제 21 기
2020년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지
2020년 12월 31일 까지

처분예정일
2022년 3월 30일
처분확정일
2021년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

229,183,100

183,749,287

1.전기이월미처분이익잉여금
181,852,031

168,954,353

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
48,325,310

14,447,582

4.보험수리적손익
(994,241)

347,352

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

229,183,100

183,749,287

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

1,897,256

1. 이익준비금
-

172,478

2. 배당금 (주)
-

1,724,778

주당배당금(률) :

-
당기 :

- 전기 : 보통주 200원(40%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

229,183,100

181,852,031

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

(4)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
-
-
8,623,891주
-

주당배당금
-
-
200원
-

배당금
-
-
1,724,778,200원
-

22.

기
타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
204,081,572
159,729,294

상품매출액
20,048,294
16,782,780

기타매출액
2,209,728
2,331,341

합 계
226,339,594
178,843,415

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(18,542,322)
3,873,789

원재료및상품매입액
76,154,442
44,702,080

외주가공비
12,496,067
6,918,404

종업원급여
39,148,183
30,058,803

감가상각비,무형자산상각비
9,734,190
10,073,525

지급수수료
11,296,006
8,783,393

광고선전비
14,296,600
4,299,234

대손상각비
12,413,783
25,309,944

기타의 대손상각비
40,139
43,836

기타비용
20,224,175
24,733,156

합 계
177,261,263
158,796,164

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
19,554,720
15,519,787

퇴직급여
1,330,031
1,511,085

복리후생비
2,558,125
2,071,243

여비교통비
914,964
847,009

접대비
1,083,917
1,120,620

통신비
92,301
97,719

수도광열비
909,130
826,881

세금과공과
859,529
689,757

감가상각비
5,011,967
4,820,549

지급임차료
513,457
445,843

수선비
166,633
11,352

보험료
114,505
165,617

차량유지비
202,414
125,148

경상연구개발비
4,648,958
3,660,778

운반비
832,932
748,175

교육훈련비
6,627
19,858

도서인쇄비
12,621
10,444

회의비
20,085
13,103

소모품비
2,205,595
1,299,000

지급수수료
9,949,317
7,455,330

광고선전비
14,296,600
4,299,234

수출비용
2,070,470
1,434,026

무형고정자산상각
566,682
449,495

협회비
13,300
10,350

주식보상비용
508,260
(25,168)

건물관리비
469,059
508,851

합계
68,912,199
48,136,086

(2) 주식보상비용
당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.

1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2)공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
68,800 원
68,800 원

기대행사기간
1.25년
2.24년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2021년말 기준)
1.45%
1.71%

예상주가변동성
42.93%
42.93%

주식매수선택권의 공정가치
10,207 원
20,735 원

3)

당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 508,260천원 증가하였고, 전기는 25,168천원 감소하였습니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
2,020,790
335,277

잡이익
295,896
2,844,849

합 계
2,316,686
3,180,126

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
1,083,717
113,036

기부금
369,900
154,565

잡손실
305,905
247,547

유형자산손상차손
1,473,854
904,618

종속기업투자주식손상차손
617,879
7,460,110

투자자산 처분손실
173,401
-

합 계
4,024,656
8,879,876

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
99,380
32,372

외환차익
5,873,801
2,378,265

외화환산이익
7,801,336
399,495

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
188
-

수입배당금
137
137

합 계
13,774,842
2,810,269

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
5,855,454
7,740,296

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

-
(15,034)

차감 계

5,855,454
7,725,262

파생상품평가손실
(1,858,851)
85,875

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
-
1,239

외환차손
191,311
1,422,647

외화환산손실
275,512
6,907,430

합 계
4,463,426
16,142,453

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

17,491,712
9,720,769

당기법인세추납액(환급)
-
(6,522,376)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(5,428,010)
(7,639,888)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
317,422
(110,896)

계속영업과 관련된 법인세비용
12,381,124
(4,552,391)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
60,706,434
9,895,191

적용세율에 따른 세부담액
14,228,957
1,932,636

조정사항 :

세액공제
1,113,365
847,108

기타
(2,961,198)
(809,759)

당기법인세추납액(환급액)
-
(6,522,376)

법인세비용
12,381,124
(4,552,390)

유효세율
20.40%
19.91%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
317,422
(110,896)

합 계
317,422
(110,896)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
16,488,346
3,000,987
-
19,489,333

재고자산
2,692,405
572,422
-
3,264,827

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
9,056
46
-
9,102

유형자산
1,649
150,259
-
151,908

충당부채
2,378,722
785,025
-
3,163,747

기타장기종업원급여
1,679,792
649,083
317,422
2,646,297

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
2,040,817
(47,234)
-
1,993,583

합 계
25,422,381
5,110,588
317,422
30,850,391

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
10,581,688
5,906,658
-
16,488,346

재고자산
2,843,350
(150,946)
-
2,692,404

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
8,757
300
-
9,057

유형자산
(256,634)
258,283
-
1,649

충당부채
2,169,561
209,161
-
2,378,722

기타장기종업원급여
1,056,020
734,669
(110,896)
1,679,793

무형자산
131,593
-
-
131,593

기타
1,248,158
792,659
-
2,040,817

합 계
17,782,493
7,750,784
(110,896)
25,422,381

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
25,895,184
25,450,707

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
48,325,309,990
14,447,581,702

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
5,604
1,675

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기 및 전기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

(1) 보통주 순이익
48,325,309,990
14,447,581,702

(2)주식보상비용(세후)
404,599,782
(20,157,043)

(3)조정후 순이익
48,729,909,772
14,427,424,659

(4)가중평균 희석보통주식수
8,672,891
8,680,891

(5)희석 주당이익((3)÷(4))
5,604
1,662

당기에는 반희석 효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2021.01.01~2021.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2021.01.01~2021.12.31
365
(892,402,735)

주식매수 선택권
49,000
2021.01.01~2021.12.31
365
17,885,000

합 계
8,672,891
-
-
3,165,605,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,165,605,215 ÷ 365 = 8,672,891 주

(전기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

주식매수 선택권
57,000
2020.01.01~2020.12.31
366
20,862,000

합 계
8,680,891
-
-
3,177,206,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,177,206,106 ÷ 366 = 8,680,891 주

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
12,381,124
(4,552,390)

이자수익
(99,380)
(32,372)

수입배당금
(137)
(137)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
188
1,239

이자비용
5,867,320
7,752,304

종속기업투자주식손상차손
617,879
7,460,110

투자자산 처분손실
173,401
-

대손상각비
12,413,783
25,309,944

기타의대손상각비
40,139
43,836

유형자산손상차손
1,473,854
904,618

외화환산이익
(7,801,336)
(399,495)

외화환산손실
275,512
6,907,430

매출원가(재고자산평가충당금)
2,365,379
(623,742)

파생상품 평가손실(이익)
(1,858,851)
85,875

감가상각비
8,340,285
9,523,604

투자부동산상각비
491,434
341,779

유형자산처분손실
1,083,717
113,036

유형자산처분이익
(2,020,790)
(335,277)

무형자산상각비
670,866
549,921

리스이자비용
(11,866)
(27,042)

하자보수비(하자보수충당금)
(19,485)
(2,574)

퇴직급여
2,169,383
2,465,057

합 계
36,552,419
55,485,724

(2) 당기 및 전기의 영업활
동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
3,471,660
(2,821,265)

기타자산의 증감
117,811
4,811,720

반환제품회수권의 증감
(664,683)
2,106,923

환불부채의 증감
3,928,073
(1,240,049)

기타수취채권의 증감
142,313
2,493,048

재고자산의 증감
(20,907,701)
4,497,531

매입채무의 증감
3,582,412
(1,004,901)

기타지급채무의 증감
2,226,887
(1,570,157)

기타부채의 증감
1,836,058
935,458

퇴직금의 지급
(2,388,369)
(1,851,227)

퇴직연금운용자산의 증감
(2,176,556)
(1,086,920)

합 계
(10,832,095)
5,270,161

(3) 당사
의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
25,400,000
78,497,240

순확정급여부채의 재측정요소
994,241
347,352

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
51,422,677
81,275,000
248,508
132,946,185

현금 유입
-
-
-
-

현금 유출
(500,000)
(76,475,000)
(205,994)
(77,180,994)

대체
14,662,192
25,400,000
-
40,062,192

기말 장부가액
65,584,869
30,200,000
42,514
95,827,383

비유동항목

기초 장부금액
-
82,600,000
81,236
82,681,236

현금 유입
-
38,000,000
-
38,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(25,400,000)
60,873
(25,339,127)

기말 장부가액
-
95,200,000
142,109
95,342,109

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
82,600,156
26,400,000
232,201
109,232,357

현금 유입
20,000,000
-
-
20,000,000

현금 유출
(46,000,000)
(23,622,240)
(493,209)
(70,115,449)

대체
(5,177,479)
78,497,240
509,515
73,829,276

기말 장부가액
51,422,677
81,275,000
248,507
132,946,184

비유동항목

기초 장부금액
-
158,875,000
102,807
158,977,807

현금 유입
-
5,000,000
-
5,000,000

현금 유출
-
(2,777,760)
-
(2,777,760)

대체
-
(78,497,240)
(21,571)
(78,518,811)

기말 장부가액
-
82,600,000
81,236
82,681,236

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 17,491,712 천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USA
Dentium China Co.,Ltd.
ICT FZCO
ICT Europe Gmbh
Dentium Singapore Pte.Ltd 
Implantium Co.,Ltd 
Implantium Hongkong Ltd.
Dentium Shanghai Co.,Ltd
Implantium LLC
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
Shanghai Spring Sun Dental
Implantium Malaysia SDN.BHD
Implantium India Pvt. Ltd. 
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
Dentium Guangzhou Co., Ltd.
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd 
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) 
BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주3)
BMS JAPAN (Dentium Japan) 
ICT VINA(Dentium Vietnam)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
유한회사 더브라이트
iCT Global AG(Dentium Switzerland)
Shanbenzen Dental
(CHINA)
(주2)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
(주4)
BMS EURASIA KFT (주5)

기타회
사
(주1)

정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, 
FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.
미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(주2)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주3) BMS RU, LLC(Dentium Russia) 는 당기 현재 청산하였습니다.
(주4) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) 는 당기 현재 청산하였습니다.
(주5) BMS EURASIA KFT 는 당기에 신규설립 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
677,314
-
-
52,252

Dentium China Co.,Ltd. (China)
22,008,762
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,221,512
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,114,709
-
-
719,536

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
681,725
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
708,362
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
60,415,181
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
190,215
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,799,285
-
3,470
1,864

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
469,680
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
2,106,854
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
605,131
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
27,018,211
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,639,821
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
2,892,774
-
-
1,471

BMS JAPAN (Dentium Japan)
560,787
-
-
91,856

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,579,967
5,461,343
-
-

유한회사 더브라이트
140,512
886,597
-
40,975

기타회사
웰치과
44,836
-
-
540,000

제노스
1,100,878
12,664,548
-
11,779

미래소재연구소
66,073
-
-
54

인공장기연구소
148,667
474,064
-
1,275,758

신상완치과의원
6,451
-
-
-

정성민
-
711,000
-
-

합 계
127,197,707
20,197,552
3,470
2,735,545

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
471,952
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
15,240,328
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
(1,856,565)
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
518,262
-
-
540,982

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
332,817
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
521,725
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
38,766,862
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
150,698
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,378,873
-
3,414
6,289

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
689,178
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
4,447,365
-
-
3,830

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,293,707
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
20,206,432
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,301
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,278,482
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,249,924
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
434,600
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
2,054,340
1,541,225
-
-

유한회사 더브라이트
191,297
251,778
-
156

기타회사
웰치과
29,728
-
-
540,000

제노스
701,333
8,869,770
-
8,860

미래소재연구소
30,134
-
-
1,391

인공장기연구소
171,955
418,989
-
430,920

신상완치과의원
11,435
-
-
-

정성민
-
79,000
-
-

합 계
89,316,163
11,160,762
3,414
1,532,428

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
77,382
-
-
5,825

Dentium China Co.,Ltd. (China)
10,171,713
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,189,873
200
-
1

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
5,080,780
-
-
75,026

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,333,273
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,610,534
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
33,744,269
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
6,477
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
7,354,756
-
-
7,463

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,648,390
474
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
33,003,633
125,189
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
5,033,824
-
-
7,888

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
9,035,709
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
20,462
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,040,991
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
5,022,861
-
-
31,107

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
-
-
28,022

ICT VINA(Dentium Vietnam)
61,885
420,213
1,338,646
-

유한회사 더브라이트
10,640
-
42,278
25,400

BMS EURASIA KFT
-
33,627
-
-

기타회사
웰치과
19,390
-
-
-

제노스
127,208
-
1,638,667
769,400

미래소재연구소
5,984
-
-
39,700

인공장기연구소
12,824
-
208,340
87,600

신상완치과의원
-
-
-
4,334

합 계
130,612,858
579,703
3,227,931
1,081,766

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
16,783
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
9,053,853
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
6,435,195
184
-
371,129

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
5,750,569
-
-
37,776

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,177,301
-
-
2,880

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,429,417
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
32,705,023
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
5,805
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
6,598,004
78,866
-
19,516

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,492,974
435
-
33,366

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
31,052,667
246,678
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,622,336
-
-
21,222

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
8,870,905
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
18,779
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,481,049
-
-
28,433

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,325,045
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
66,898
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
2,011,616
1,045,036
584,263
45,165

유한회사 더브라이트
19,130
-
81,018
72,000

기타회사
웰치과
-
-
-
29,930

제노스
135,540
-
727,144
521,000

미래소재연구소
7,444
-
-
49,600

인공장기연구소
13,089
-
9,285
87,600

신상완치과의원
-
-
-
11,431

합 계
126,289,422
1,371,199
1,401,710
1,331,048

(4) 당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
8,810
1,035

Dentium China Co.,Ltd. (China)
1,158,020
558,434

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
4,134,091
2,236,439

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
2,745,830
2,893,224

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
4,169,810
4,249,206

ICT FZCO (Dentium Dubai)
6,130,576
6,159,950

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
5,807,827
5,400,051

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,002,052
983,114

Implantium Co.,Ltd (China)
737
358

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,249,408
2,904,887

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
31,145,345
27,314,841

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,521,449
3,529,032

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
20,462
7,552

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,028,690
547,150

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,693,680
4,282,523

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,372,613
723,748

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
4,126

ICT VINA(Dentium Vietnam)
7,045
175,947

합 계
71,196,445
61,971,617

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
80,621
-
80,621
-
-
-

임직원
임직원
99,000
200,000
-
-
-
299,000

합계
179,621
200,000
80,621
-
-
299,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
80,621
-
-
-
-
80,621

임직원
임직원
198,000
-
99,000
-
-
99,000

합계
278,621
-
99,000
-

179,621

(6) 주요 경영진 보상내역 
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
825,316
555,636

주식기준보상
508,260
(25,168)

합계
1,333,576
530,468

(7
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 75,544 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
261,484,372
266,789,433

자본 (B)
266,304,601
220,698,310

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
24,250,488
16,906,731

차입금 (D)
190,984,869
215,297,677

부채비율(A/B)
98.19%
120.88%

순차입금비율{(D-C)/B}
62.61%
89.89%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
79,392,587
84,566,721
94,119,911
92,008,592

EUR
5,726,754
5,727,685
7,687,251
7,665,017

CNH
284,212,364
302,678,904
52,937,395
50,535,270

HKD
5,000
5,000
760
702

JPY
685,155
15,492,942
7,059
163,336

소 계
154,752,376
150,372,917

부채
USD
2,041,274
567,360
2,419,930
617,288

EUR
88,221
29,268
118,422
39,168

VND
14,000,000
30,000,000
729
1,413

소 계
2,539,081
657,869

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
9,169,998
(9,169,998)
9,139,130
(9,139,130)

EUR
756,860
(756,860)
762,562
(762,562)

CNH
5,294,876
(5,294,876)
5,054,738
(5,054,738)

HKD
76
(76)
70
(70)

JPY
704
(704)
16,382
(16,382)

VND
(111)
111
(87)
87

합 계
15,222,403
(15,222,403)
14,972,795
(14,972,795)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로
인하여
당

회계기간에 대한
법인세비용반영전 손익은
540,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
95,784,869
9,777,302
6,078,800
126,458
111,767,429

1년초과 2년이내
43,400,000
-
904,100
142,109
44,446,209

2년초과
51,800,000
-
-
-
51,800,000

합 계
190,984,869
9,777,302
6,982,900
268,567
208,013,638

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000

무역금융
씨티은행
10,000,000
10,000,000

무역금융
하나은행
4,500,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
17,200,000
17,200,000

운전자금
국민은행
9,000,000
9,000,000

운전자금
하나은행
6,000,000
6,000,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
-

시설자금대출
우리은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
신한은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
하나은행
4,200,000
4,200,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
521,935

역구매금융
현대카드 외
70,000,000
11,084,869

합 계
257,200,000
191,506,804

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 169,860 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,733
-
-
5,733

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
456,408
-
456,408

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,544
-
-
5,544

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,315,259
-
2,315,259

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

11,084,869
15,422,677

관련부채의 장부금액

11,084,869
15,422,677

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
3,600,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
27,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.10.07
2022.10.04
4,800,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
27,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익(손실)
당 기 손 익
(1,858,851)
85,875

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
320,530
135,878
456,408
1,124,384
1,190,875
2,315,259

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
당기말

부동산

239,935
-
103,052
(208,240)
-
134,747

차량운반구

79,645
-
116,575
(68,755)
-
127,465

합계

319,580
-
219,627
(276,995)
-
262,212

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

208,240
423,058

차량운반구

68,755
72,508

합계

276,995
495,566

리스부채에 대한 이자비용

11,866
27,042

단기리스료

312,300
209,935

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

256,408
51,705

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 (292,669) 천원, 전기 516,748 천원 입니다. 

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

1년 이내

185,685
126,458
253,832
248,508

1년 초과 5년 이내

100,861
142,109
94,414
81,236

합계

286,546
268,567
348,246
329,744

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

126,458
248,508

비유동

142,109
81,236

합계

268,567
329,744

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정성민
1960.09.28
사내이사
해당없음
본인
이사회

이인재
1973.01.11
사내이사
해당없음
없음
이사회

양현진
1963.05.29
사내이사
해당없음
없음
이사회

김희택
1958.04.18
사외이사
해당없음
없음
이사회

이종호
1957.03.18
사외이사
해당없음
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정성민
치과의사
2017~현재 
2001.01~현재
2000.07~2001.12

1999.01~2000.06
-現 ㈜제노스 대표이사
-現 웰치과 원장 
-미국Lomanlinda대학 임플란트센터 임상강사
-독일Tubingen 대학 임프란트센트 연구원
있음

이인재
ICT 본부장

2002년~2006년
2000년~2002년
1999년~2000년
-現 덴티움 ICT사업부 본부장 
-오스테오시스 연구원
-메디슨 전임연구원
-삼성종합기술원 연구원
없음

양현진
국내영업본부장

1992년~2019년
-現 덴티움 국내영업 본부장 
-㈜한국씨티은행 
-연세대학교 경영대학원(MBA) 졸업
없음

김희택
세무사
2020년~현재
2017년~2021년
2017년~2019년
1977년~2016년
-절예세무사무소 대표세무사
-매일유업, 인터파크 등 고문세무사 
-세무법인 광장 세무사
-국세청 서울청 조사4국 조사팀장 등
없음

이종호
치의학교수
1996년~현재

2018년~현재
2017년~현재
2017년~2020년
-서울대학교치의학대학원 구강악안면외과교수
-국립암센터구강종양크리닉전문의 
-대한민국학술원 자연4분과회원 
-대한치의학회 회장
있음

※ 당해법인과의 최근3년간 거래내역 

<정성민 후보자>

(단위 : 천원)

연도
거래내역(매출)
거래내역(매입)
합계

2019년
44,611
733,899
778,510

2020년
29,728
669,559
699,287

2021년
44,836
1,315,500
1,360,336

<이종호 후보자>

(단위 : 천원)

연도
거래내역(매출)
거래내역(매입)
합계

2019년
-
-
-

2020년
-
300
300

2021년
-
-
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
후보자들은 세무 및 치의학 전문가로서, 관련분야의 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 회사 경영의 투명성을 제고하고 이사회의 의사결정이 적법하고 윤리적으로 이루어질 수 있도록 맡은 바 직무를 성실히 수행하고자 함.

2. 독립성

후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행하겠음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 합목적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

후보자들은 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것 임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[정성민]
회사의 최대주주이자 창립자로서 오랜 기간 기술경영을 통해 글로벌 임플란트 회사로 성장할 수 있는 경영 능력을 보여주었고 치과 전문의로서 다양한 경험과 전문 지식을 통해 임플란트 국산화 및 기술향상에 기여한 성과에 비추어 볼때, 회사의 미래 혁신 비전을 제시하고 핵심 사업을 성공적으로 추진하여 회사의 지속적인 성장과 경쟁력을 제고할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함 

[이인재]
후보자는 회사의 ICT사업부 본부장으로 다년간 쌓은 전문 지식과 경험을 바탕으로 디지털장비 신제품 출시와 기술 개발로 매출 성장에 기여하였으며, 향후에도 회사 경쟁력을 제고할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함 

[양현진]
후보자는 회사의 국내영업본부장으로 은행에서 다년간 쌓아온 전문 지식과 경험을 바탕으로 국내 영업 매출 증대와 조직의 효율화 및 경쟁력 향상에 큰 기여를 할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함 

[김희택]
후보자는 국세청 조사팀장 및 세무법인에서 근무하면서 쌓은 세무와 재무 관련 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 경영 투명성에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함

[이종호]
후보자는 서울대학교 치의학대학 교수로서 임플란트와 관련된 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 제품 경쟁력을 강화하고 영위하는 사업에 대한 높은 이해를 바탕으로 회사의 지속가능한 성장에 기여 할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함

확인서

확인서(김희택)

확인서(이종호)

확인서(양현진)

확인서(이인재)

확인서(정성민)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

김희택
1958.04.18
사외이사
해당없음
없음
이사회

이종호
1957.03.18
사외이사
해당없음
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김희택
세무사
2020년~현재
2017년~2021년
2017년~2019년
1977년~2016년
-절예세무사무소 대표세무사
-매일유업, 인터파크 등 고문세무사 
-세무법인 광장 세무사
-국세청 서울청 조사4국 조사팀장 등
없음

이종호
치의학교수
1996년~현재

2018년~현재
2017년~현재
2017년~2020년
-서울대학교치의학대학원 구강악안면 외과교수
-국립암센터구강종양크리닉전문의 
-대한민국학술원 자연4분과회원 
-대한치의학회 회장
있음

※ 당해법인과의 최근3년간 거래내역 

<이종호 후보자>

(단위 : 천원)

연도
거래내역(매출)
거래내역(매입)
합계

2019년
-
-
-

2020년
-
300
300

2021년
-
-
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김희택]
후보자는 국세청 조사팀장 및 세무법인에서 근무하면서 쌓은 세무와 재무 관련 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 경영 투명성에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함

[이종호]
후보자는 서울대학교 치의학대학 교수로서 임플란트와 관련된 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 제품 경쟁력을 강화하고 영위하는 사업에 대한 높은 이해를 바탕으로 회사의 지속가능한 성장에 기여 할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함

확인서

감사위원회확인서(이종호)

감사위원회확인서(김희택)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

실제 지급된 보수총액
825,315,891

최고한도액
2,000,000,000