이연제약 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220314)
제출인: 이연제약

의결권대리행사권유참고서류
3.5
이연제약주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 3 월 14 일

권 유 자:
성 명 : 이연제약주식회사
주 소 : 서울시 강남구 영동대로 416 8층 (대치동, 코스모타워)
전화번호 : 02 - 793 - 5557

작 성 자:
성 명: 배창준
부서 및 직위: 대외협력팀 책임
전화번호: 02 - 793 - 5557

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
이연제약주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.03.14
라. 주주총회일
2022.03.30

마. 권유 시작일
2022.03.20
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

이연제약
주식회사
보통주
245,820
1.33
본인
자기주식
(의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

정순옥
임원(등기)
보통주
1,517,720
8.21
임원(등기)
최대주주의 특별관계자

유용환
임원(등기)
보통주
5,328,113
28.80
임원(등기)
최대주주

유정민
주주
보통주
1,504,460
8.13
주주
최대주주의 특별관계자

이애숙
주주
보통주
1,591,200
8.60
주주
최대주주의 특별관계자

정순희
주주
보통주
708,860
3.83
주주
최대주주의 특별관계자

계
-
10,650,353
57.57
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박종현
보통주
0
임원
임원
-

윤여훈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.03.14
2022.03.20
2022.03.30
2022.03.30

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 20일 9시 ~ 2022년 3월 29일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 참고서류 및 위임장 용지를 교부하는 경우 피권유자가 동의한 경우에 한하여 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 통해 의사표시를 확보 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 접수처 
 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 416, 8층 이연제약 (대치동, 코스모타워)
 전화번호 : 02-793-5557
 팩스번호 : 02-2233-0710
 - 접수기간 : 2022년 3월 20일 ~ 2022년 3월 30일 정기주주총회 개최 전
 - 우편접수 여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022 년 3 월 30 일 오전 11 시

장 소
서울특별시 강남구 영동대로 513 (삼성동)
COEX 컨퍼런스룸 327

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 20일 9시 ~ 2022년 3월 29일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사
의 2021년 연간 연결매출액은 1,428억원으로 2020년
1,300억원
대비 약 10% 증가하였습니다.
영업이익은 19억원으로 2020년 41억원
대비
54% 감소하였고, 당기
순이익은
42
억원으로 전년동기 38억원 대비 8% 증가하였습니다.
이
는 R&D 투자 증가, 관계기업 투자주식 가치평가로 인한 이익 감소가 주 요인입니다.

국내 제약시장은
정부의 약가인하 등 규제 정책의 영향이 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 종전의 영업관행에서 탈피한 새로운 영업전략으로의 전환이 시급히 요구되고 있습니다. 당사
는 우수한 제품
Portfolio
를 바탕으로 고부가가치 원료의약품 및 제네릭 완제의약품 시장에 역량을 집중하여 성장성과 수익성을 유지하고자 노력하는 한편, 글로벌 바이오/케미칼 전문 제약기업으로 도약하기 위해 충주 바이오/케미칼 공장의 상용 가동을 준비하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기총회일 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 58 (당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 57 (전) 기 2020년 12월 31일 현재

이연제약주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

자 산

I. 유동자산

164,805,074,478

117,773,547,682

1. 현금및현금성자산
66,740,610,260

12,196,278,415

2. 기타유동금융자산
30,707,640,000

33,271,800,000

3. 매출채권
40,465,375,817

39,946,045,057

4. 기타채권
319,700,240

1,547,300,495

5. 재고자산
26,432,032,058

28,437,520,608

6. 기타유동자산
139,716,103

2,374,603,107

II. 비유동자산

311,388,266,711

199,836,289,336

1. 기타비유동금융자산
12,166,748,770

12,283,466,560

2. 관계기업투자
10,549,949,278

8,866,310,917

3. 유형자산
278,738,678,778

165,677,924,304

4. 무형자산
4,226,614,319

4,242,429,793

5. 이연법인세자산
2,058,892,780

2,057,904,271

6. 기타비유동자산
3,647,382,786

6,708,253,491

자 산 총 계

476,193,341,189

317,609,837,018

부 채

I. 유동부채

47,526,492,289

48,754,019,822

1. 매입채무
4,730,996,914

4,168,207,617

2. 기타채무
12,576,613,425

15,965,887,861

3. 차입금
22,500,000,000

20,419,811,798

4. 당기법인세부채
449,907,708

297,611,101

5. 기타유동부채
7,268,974,242

7,902,501,445

II. 비유동부채

184,796,919,437

38,766,549,457

1. 차입금
182,424,732,655

33,800,000,000

2. 기타비유동부채
2,372,186,782

4,966,549,457

부 채 총 계

232,323,411,726

87,520,569,279

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

243,869,929,463

230,089,267,739

1. 자본금
9,249,288,500

8,781,195,000

2. 자본잉여금
39,008,402,790

26,286,594,420

3. 기타자본
(5,253,770,645)

(5,177,462,700)

4. 기타포괄손익누계액
(47,714,843)

(8,791,074)

5. 이익잉여금
200,913,723,661

200,207,732,093

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

243,869,929,463

230,089,267,739

부채및자본총계

476,193,341,189

317,609,837,018

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

이연제약주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

I. 매출액

142,801,367,549

130,034,153,187

II. 매출원가

63,363,648,017

57,449,435,584

III. 매출총이익

79,437,719,532

72,584,717,603

IV. 기타영업수익

2,350,967,285

2,527,922,040

V. 기타영업비용

1,996,663,465

32,284,935

Ⅵ. 판매비와관리비

77,892,969,666

70,930,635,454

Ⅶ. 영업이익

1,899,053,686

4,149,719,254

1. 기타수익
656,933,315

967,565,225

2. 기타비용
653,603,604

493,467,896

3. 금융수익
3,860,067,569

690,710,053

4. 금융비용
167,405,702

471,544,466

5. 관계기업및공동기업
 투자수익(손실)
(1,156,461,039)

(475,293,233)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

4,438,584,225

4,367,688,937

IX. 법인세비용

268,539,657

523,261,797

X. 당기순이익

4,170,044,568

3,844,427,140

XI. 기타포괄손익

(38,923,769)

3,466,466

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목
187,287

1,902,878

기타포괄손익-공정가치측정
 채무상품 평가손익
187,287

1,902,878

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목
(39,111,056)

1,563,588

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품 평가손익
(39,111,056)

1,563,588

XII. 총포괄이익

4,131,120,799

3,847,893,606

XIII. 주당이익

기본및희석주당이익

235

226

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

이연제약주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2020.1.1
8,385,000,000
13,831,805,884
(5,147,522,700)
(867,743,616)
203,003,547,279
219,205,086,847
2,091,066,529
221,296,153,376

기초수정
-
-
-
855,486,076
(855,486,076)
-
(2,091,066,529)
(2,091,066,529)

2020.1.1(수정후금액)
8,385,000,000
13,831,805,884
(5,147,522,700)
(12,257,540)
202,148,061,203
219,205,086,847
-
219,205,086,847

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
3,844,427,140
3,844,427,140
-
3,844,427,140

2. 기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손익
-
-
-
3,466,466
-
3,466,466
-
3,466,466

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(5,784,756,250)
(5,784,756,250)
-
(5,784,756,250)

2. 전환사채의 전환
396,195,000
12,454,788,536
-
-
-
12,850,983,536
-
12,850,983,536

3. 종속기업의 유상증자
-
-
(29,940,000)
-
-
(29,940,000)
-
(29,940,000)

2020.12.31(전기말)
8,781,195,000
26,286,594,420
(5,177,462,700)
(8,791,074)
200,207,732,093
230,089,267,739
-
230,089,267,739

2021.1.1(당기초)
8,781,195,000
26,286,594,420
(5,177,462,700)
(8,791,074)
200,207,732,093
230,089,267,739
-
230,089,267,739

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
4,170,044,568
4,170,044,568
-
4,170,044,568

2. 기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손익
-
-
-
(38,923,769)
-
(38,923,769)
-
(38,923,769)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 유상증자
250,000,000
9,747,410,128
-
-
-
9,997,410,128

9,997,410,128

2. 무상증자
173,202,500
(177,139,500)
-
-
-
(3,937,000)

(3,937,000)

3. 전환사채의 전환
44,891,000
1,405,223,677
-
-
-
1,450,114,677

1,450,114,677

4. 전환사채의 발행
-
1,746,314,065
-
-
-
1,746,314,065
-
1,746,314,065

5. 연차배당
-
-
-
-
(3,464,053,000)
(3,464,053,000)
-
(3,464,053,000)

6. 자기주식의 취득
-
-
(76,307,945)
-
-
(76,307,945)
-
(76,307,945)

2021.12.31(당기말)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,253,770,645)
(47,714,843)
200,913,723,661
243,869,929,463
-
243,869,929,463

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

이연제약주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

제 58(당) 기
제 57(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,830,846,206

4,599,406,535

1. 영업에서 창출된 현금
9,350,830,502

4,744,197,078

가. 당기순이익
4,170,044,568

3,844,427,140

나. 비현금항목의 조정
3,575,493,086

2,170,888,829

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
1,605,292,848

(1,271,118,891)

2. 이자의 수취
574,564,072

953,549,852

3. 이자의 지급
(2,775,057,492)

(479,433,128)

4. 배당금 수취
1,425,000

1,671,150

5. 법인세 납부
1,679,084,124

(620,578,417)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(111,824,380,053)

(29,594,306,598)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
3,897,000,000

25,069,372,594

기타유동금융자산의 처분
3,600,000,000

24,460,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

2,140,058

유형자산의 처분
8,000,000

4,368,900

무형자산의 처분
-

426,363,636

보증금의 감소
289,000,000

176,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(115,721,380,053)

(54,663,679,192)

기타유동금융자산의 취득
(340,000,000)

(860,000,000)

기타비유동금융자산의 취득
(440,000,000)

(1,380,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(744,402,630)

-

유형자산의 취득
(114,120,377,423)

(52,307,779,192)

무형자산의 취득
(18,700,000)

(4,900,000)

보증금의 증가
(57,900,000)

(111,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

157,571,864,132

31,392,258,626

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
163,596,036,082

39,900,000,000

단기차입금의 차입
3,500,000,000

7,000,000,000

장기차입금의 차입
80,100,000,000

32,900,000,000

전환사채의 발행
69,996,036,082

-

유상증자
10,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,024,171,950)

(8,507,741,374)

리스부채의 상환
(2,474,581,597)

(2,677,711,084)

배당금의 지급
(3,464,053,000)

(5,784,756,250)

자기주식의 취득
(76,307,945)

-

신주발행비의 지급
(9,229,408)

(45,274,040)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(33,998,440)

(26,172,267)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+ Ⅳ)

54,544,331,845

6,371,186,296

VI. 기초의 현금및현금성자산

12,196,278,415

5,825,092,119

VII. 기말의 현금및현금성자산

66,740,610,260

12,196,278,415

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결재무제표 주석

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

이연제약주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 이연제약주식회사는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 12월 서울 강남구 영동대로 416, 8층(대치동, 코스모타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.

당기말 현재 납입자본금은 9,249백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
주주명
당분기말
전기
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

보통주
유용환
5,328,113
28.80%
5,321,680
30.30%
(주2)

정순옥
1,517,720
8.20%
1,586,000
9.03%
(주2)

유정민
1,504,460
8.13%
1,573,000
8.96%
(주2)

이애숙
1,591,200
8.60%
1,560,000
8.88%

정순희
708,860
3.83%
793,000
4.52%
(주2)

자기주식
245,820
1.33%
242,125
1.38%

기타
7,102,404
38.39%
6,486,585
36.93%

소계
17,998,577
97.30%
17,562,390
100.00%

우선주
쿼드자산운용(주)
500,000
2.70%
-
-
(주4)

의결권있는 발행주식총수
18,498,577
100.00%
17,562,390
100.00%
(주1,3)

(주1) 2021년 1월 1일을 기준일로 하여 1주당 0.02주의 무상증자를 결의함에 따라 신주 346,405주가 추가 발행되었습니다.
(주2) 2021년 2월 19일 대표이사 정순옥, 대표이사 유용환, 특수관계인 유정민, 정순희는 각 10만주를 매도함에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(주3) 2021년 5월 17일 전환권행사로 인하여 보통주 89,782주가 추가 발행되었습니다.
(주4) 2021년 7월 27일 제3자배정 유상증자를 통해 전환우선주 50만주가 발행되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자본금
지분율
업종
소재지
결산일
지배력판단근거

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
100.00%
기타금융
서울시 영등포구
12월31일
의결권 과반수보유

브라만투자조합1호
10,000,000
76.42%
신기술사업투자
서울시 영등포구
12월31일
의결권 과반수보유

브라만투자조합1호에 대한 지분율은 지배기업이 보유한 지분(35.92%)과 아르케인베스트먼트(주)가 보유한 지분(40.50%)의 합산지분율입니다.

2) 요약재무정보
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익
총포괄손익

아르케인베스트먼트(주)
12,164,777
240,405
11,924,372
2,350,967
1,225,034
1,225,034

브라만투자조합1호
8,060,675
29,529
8,031,147
-
(1,817,166)
(1,817,166)

3) 연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.21에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위 신탁 및 이와 유사한 기업을 통해 연결실체가 관계기업 또는 공동기업 투자를 보유하는 경우 연결실체는 해당 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치측정 당기손익인식항목으로 개별적으로 선택할 수 있습니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '미지급금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산
 
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료 및 미착상품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

시설장치

5~10년

기계장치

5년

차량운반구

5년

공구와기구

5년

비품
5년

시험기구

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 
2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(3) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

개발비
5년

회원권
비한정

기타의무형자산

5년

(4) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소

연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.19 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
 
(2) 리스이용자

연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문
 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 내역

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
66,740,610
-
-
66,740,610

기타유동금융자산
30,380,000
213,840
113,800
30,707,640

매출채권
40,465,376
-
-
40,465,376

기타채권
319,700
-
-
319,700

기타유동자산
65,316
-
-
65,316

기타비유동금융자산
-
11,322,741
844,008
12,166,749

기타비유동자산
1,229,692
-
-
1,229,692

합계
139,200,694
11,536,581
957,808
151,695,083

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
12,196,278
-
-
12,196,278

기타유동금융자산
32,900,000
371,800
-
33,271,800

매출채권
39,946,045
-
-
39,946,045

기타채권
1,547,300
-
-
1,547,300

기타유동자산
2,221,106
-
-
2,221,106

기타비유동금융자산
300,000
11,720,159
263,307
12,283,466

기타비유동자산
1,414,049
-
-
1,414,049

합계
90,524,778
12,091,959
263,307
102,880,044

(2) 금융부채의 범주별 내역

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
4,730,997
4,168,208
-
-

기타채무
12,124,660
15,965,888
-
-

차입금(유동)
22,500,000
20,419,812
-
-

기타유동부채
4,163,538
4,364,698
-
-

차입금(비유동)
182,424,733
33,800,000
-
-

기타비유동부채
478,185
2,644,002
1,894,001
2,322,547

합계
226,422,113
81,362,608
1,894,001
2,322,547

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)

대손상각비

외환차이
배당금수익
평가처분손익
기타포괄손익

금융자산

상각후원가측정금융자산
515,151
467,277
17,388
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
-
-
516,847
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
-
-
1,265,473
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,425
-
(38,924)

합계
515,151
467,277
17,388
1,425
1,782,320
(38,924)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
1,683,638
-

상각후원가측정금융부채
(93,370)
-
(4,963)
-
-
-

합계
(93,370)
-
(4,963)
-
1,683,638
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)

대손상각비

외환차이
배당금수익
평가처분손익
기타포괄손익

금융자산

상각후원가측정금융자산
990,489
1,242,660
17,388
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
-
161
594,110
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
-
-
1,308,648
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,511
175
3,466

합계
990,489
1,242,660
17,388
1,672
1,902,933
3,466

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
(231,481)
-

상각후원가측정금융부채
(178,012)
-
(13,525)
-
-
-

합계
(178,012)
-
(13,525)
-
(231,481)
-

(4) 금융상품 공정가치

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
가) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
213,840
-
-
213,840

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
2,008,070
1,254,012
8,060,659
11,322,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
739,842
217,966
-
957,808

합계
2,961,752
1,471,978
8,060,659
12,494,389

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
1,894,001
1,894,001

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
371,800
-
-
371,800

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
1,850,159
9,870,000
11,720,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
45,582
217,725
-
263,307

합계
417,382
2,067,884
9,870,000
12,355,266

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
2,322,547
2,322,547

경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 연결실체가 공정가치 측정시 사용한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)뉴라클사이언스
8,060,659
3
위험조정
현금흐름할인법
가중평균
자본비용
15.6%

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
7,889
9,998

예금
66,732,721
12,186,280

합계
66,740,610
12,196,278

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
45,055,930
(4,590,554)
40,465,376
44,069,323
(4,123,278)
39,946,045

기타채권

미수금
320,525
-
320,525
1,547,300
-
1,547,300

합계
45,376,455
(4,590,554)
40,785,901
45,616,623
(4,123,278)
41,493,345

(2)

보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

만기미도래채권
37,207,580
36,534,468

만기경과채권
3개월 이하
2,625,241
2,180,201

4~6개월
107,010
174,624

7~12개월
32,865
62,331

12개월 초과
5,083,234
5,117,699

소계
7,848,350
7,534,855

손실충당금
(4,590,554)
(4,123,278)

합계
40,465,376
39,946,045

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,123,278
467,276
-
-
4,590,554

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,179,340
-
-
(56,062)
4,123,278

기타채권
1,186,598
-
-
(1,186,598)
-

합계
5,365,938
-
-
(1,242,660)
4,123,278

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

상각후원가측정금융자산
30,380,000
32,900,000

당기손익-공정가치측정금융자산
213,840
371,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
113,800
-

소계
30,707,640
33,271,800

비유동항목 :

상각후원가측정금융자산
-
300,000

당기손익-공정가치측정금융자산
11,322,741
11,720,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
844,008
263,307

소계
12,166,749
12,283,466

합계
42,874,389
45,555,266

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

단기금융상품
30,380,000
32,900,000

비유동항목

장기금융상품
-
300,000

합계
30,380,000
33,200,000

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

시장성있는지분증권
213,840
371,800

비유동항목

출자금
3,062,070
1,650,148

시장성없는지분증권
8,260,671
10,070,012

소계
11,322,741
11,720,160

합계
11,536,581
12,091,960

2) 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수(주)
취득원가
공정가치
장부가액

시장성있는지분증권

SK바이오팜
2,200
107,800
213,840
213,840

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수(주)
취득원가
공정가치
장부가액

시장성있는지분증권

SK바이오팜
2,200
107,800
371,800
371,800

3) 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

투자조합 출자금

브라만투자조합2호
10,000
3.03%
100,000
100,000
100,000
-

브라만투자조합3호
500
1.28%
10,000
10,000
10,000
-

브라만두은신기술조합1호
10,000
5.43%
100,000
100,000
100,000
-

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
162,000,000
0.39%
162,000
834,155
834,155
672,155

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
283,500,000
1.70%
283,500
1,173,915
1,173,915
890,415

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
21,600
13.09%
216,000
216,000
216,000
-

아르케바이오스타투자조합1호
21,000
18.26%
210,000
210,000
210,000
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
1,500
0.51%
15,000
15,000
15,000
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제3호
10,000
4.36%
100,000
100,000
100,000
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
150
1.05%
150,000
150,000
150,000
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
100
2.27%
100,000
100,000
100,000
-

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호
53
0.33%
53,000
53,000
53,000
-

소계
1,499,500
3,062,070
3,062,070
1,562,570

시장성 없는 지분증권

(주)지앤피바이오사이언스
2,367
3.33%
200,012
200,012
200,012
-

(주)뉴라클사이언스
500,000
8.00%
10,000,000
8,060,659
8,060,659
(1,939,341)

소계
10,200,012
8,260,671
8,260,671
(1,939,341)

합계
11,699,512
11,322,741
11,322,741
(376,771)

(주1) 브라만피에스창인신기술사업투자조합1호와 아르케피에스창인신기술사업투자조합2호는 당반기 중 각각 보유지분의 19%가 매도되었고, 조합규약 변경을 통해 1주당 출자금이 1원으로 변경되었습니다(전기말 : 1주당 1백만원).

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

투자조합 출자금

브라만투자조합2호
10,000
3.03%
100,000
100,000
100,000
-

브라만투자조합3호
500
1.28%
10,000
10,000
10,000
-

브라만두은신기술조합1호
10,000
5.43%
100,000
100,000
100,000
-

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
200
0.39%
200,000
351,845
351,845
151,845

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
350
1.70%
350,000
517,303
517,303
167,303

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
21,600
13.09%
216,000
216,000
216,000
-

아르케지투지 신기술투자조합제1호
13,000
11.30%
130,000
130,000
130,000
-

아르케바이오스타투자조합1호
21,000
18.26%
210,000
210,000
210,000
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
1,500
0.51%
15,000
15,000
15,000
-

소계
1,331,000
1,650,148
1,650,148
319,148

시장성 없는 지분증권

(주)지앤피바이오사이언스
2,367
3.33%
200,012
200,012
200,012
-

(주)뉴라클사이언스(주1)
500,000
8.04%
10,000,000
9,870,000
9,870,000
(130,000)

소계
10,200,012
10,070,012
10,070,012
(130,000)

합계
11,531,012
11,720,160
11,720,160
189,148

(주1) 전전기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기초장부금액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주39 참조)

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

채무증권
113,800
-

비유동항목

시장성있는지분증권
739,842
45,582

시장성없는지분증권
4,000
4,000

채무증권
100,166
213,725

소계
844,008
263,307

합계
957,808
263,307

2) 당기말 현재 유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

채무증권

지역개발공채
113,800
113,800
113,800
-

3) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
15주
0.00%
163
341
341
178

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
36,537
36,537
(26,163)

(주)인트론바이오테크놀로지
33,395주
0.10%
744,403
702,965
702,965
(41,438)

소계
807,266
739,843
739,843
(67,423)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

국민주택채권
87,870
94,120
94,120
6,250

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

소계
93,915
100,165
100,165
6,250

합계
905,181
844,008
844,008
(61,173)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
15주
0.00%
163
495
495
332

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
45,087
45,087
(17,613)

소계
62,863
45,582
45,582
(17,281)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

지역개발공채
113,800
113,800
113,800
-

국민주택채권
87,870
93,880
93,880
6,010

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

소계
207,715
213,725
213,725
6,010

합계
274,578
263,307
263,307
(11,271)

4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초
(8,791)
(1,131,758)

재분류(
주1)

-
1,119,500

증감
(49,902)
4,445

법인세효과
10,978
(978)

기말
(47,715)
(8,791)

(주1) (주)뉴라클사이언스에 대한 투자지분을 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택한 바, 관련 기준서에 따라 전기초 기타포괄손익누계액으로 표시된 관련 미실현보유손익을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. (주39 참조)

5) 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년이내
113,800
113,800
113,800

1년초과 5년이내
93,915
100,165
100,165

합계
207,715
213,965
213,965

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년초과 5년이내
207,715
213,725
213,725

7. 재고자산

재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
4,982,464
4,981,032
(1,432)

제품
9,036,733
8,849,626
(187,107)

반제품
4,490,004
4,123,518
(366,486)

재공품
6,901,291
6,901,291
-

원재료
1,742,146
1,730,373
(11,773)

부재료
139,018
139,018
-

미착품
178,835
178,835
-

합계
27,470,491
26,903,693
(566,798)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
5,090,778
5,089,346
(1,432)

제품
11,804,999
11,617,892
(187,107)

반제품
4,326,922
4,136,766
(190,156)

부재료
137,790
137,790
-

재공품
4,881,006
4,881,007
-

원재료
2,575,828
2,574,720
(1,108)

미착품
-
-
-

합계
28,817,323
28,437,521
(379,803)

8
. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

미수수익
65,316
143,427

선급금
41,886
120,337

선급비용
32,514
33,160

미수법인세
-
2,077,679

합계
139,716
2,374,603

기타비유동자산

사용권자산
2,417,691
4,966,984

보증금
1,228,867
1,323,111

장기미수금
825
-

합계
3,647,383
6,290,095

9. 관계기업투자

(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
주된
사업장
보고기간종료일
업종

(주)뉴라클제네틱스
23.85%
한국
12월 31일
연구

(주)뉴라클사이언스(주1,3)
8.04%
한국
12월 31일
연구

브라만투자조합2호(주2,3)
3.03%
한국
12월 31일
투자

브라만투자조합3호(주2,3)
1.28%
한국
12월 31일
투자

브라만두은신기술조합1호(주2,3)
5.43%
한국
12월 31일
투자

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호(주2,3)
0.39%
한국
12월 31일
투자

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호(주2,3)
1.70%
한국
12월 31일
투자

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호(주2,3)
13.09%
한국
12월 31일
투자

아르케바이오스타투자조합1호(주2,3)
18.26%
한국
12월 31일
투자

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호(주2,3)
0.51%
한국
12월 31일
투자

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제3호(주2,3)
4.36%
한국
12월 31일
투자

아르케케이엔티바이오스타 
신기술투자조합 제4호(주2,3)
1.05%
한국
12월 31일
투자

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호(주2,3)
2.27%
한국
12월 31일
투자

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호(주2,3)
0.33%
한국
12월 31일
투자

(주1) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 이사 선임권을 보유하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 
(주3) 연결실체는 투자전문회사인 종속기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자를 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택함에 따라 관련 투자금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
손상차손
누계액
취득원가
장부금액
손상차손
누계액

리온즈신약연구소(주)(주1)
-
-
-
167,500
-
167,500

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
10,549,969
-
10,000,000
8,866,311
-

합계
10,000,000
10,549,969
-
10,167,500
8,866,311
167,500

(주1) 리온즈신약연구소(주)는 2021년 5월에 청산되었습니다.

(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기타(주1)
기말

(주)뉴라클제네틱스
8,866,311
-
-
(1,156,461)
2,840,099
10,549,969

(주1) 당기중 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여, 연결실체의 지분율이 하락하고 처분이익이 발생하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

리온즈신약연구소(주)
-
-
-
-
-

(주)뉴라클제네틱스
9,341,604
-
-
(475,293)
8,866,311

합계
9,341,604
-
-
(475,293)
8,866,311

4) 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익
자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익

리온즈신약연구소(주)
-
-
-
-
1,438
83,889
-
(3,153)

(주)뉴라클제네틱스
37,881,680
970,652
1,000,000
(6,064,765)
12,841,672
430,047
1,000,000
(2,018,770)

(5) 관계기업투자에 대한 손상검사 

연결실체는 관계기업 (주)뉴라클제네틱스에 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 관계기업투자의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 동 관계기업의 미래기대현금흐름에 15.6%의 할인율을 적용한 손상검사 기준일의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,466,389)
-
6,245,242

시설장치
6,571,572
(6,259,161)
-
312,411

기계장치
26,212,392
(25,495,528)
-
716,864

차량운반구
141,431
(118,238)
-
23,193

공구와기구
1,845,706
(1,536,679)
-
309,027

비품
3,403,295
(2,691,247)
-
712,048

시험기구
7,927,348
(6,606,356)
-
1,320,992

건설중인자산
260,942,699
-
(4,205,738)
256,736,961

합계
332,118,015
(49,173,598)
(4,205,738)
278,738,679

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,026,875)
-
6,684,756

시설장치
6,571,572
(6,158,077)
-
413,495

기계장치
26,257,184
(25,310,931)
-
946,253

차량운반구
112,443
(109,927)
-
2,516

공구와기구
1,786,032
(1,428,275)
-
357,757

비품
3,168,119
(2,371,017)
-
797,102

시험기구
6,939,035
(5,738,472)
-
1,200,563

건설중인자산
147,119,280
-
(4,205,738)
142,913,542

합계
217,027,237
(47,143,574)
(4,205,738)
165,677,925

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
6,684,755
413,495
946,253
2,516
357,757
797,102
1,200,563
142,913,542
165,677,924

증가
-
-
-
70,208
28,987
59,674
543,277
988,313
114,840,920
116,531,379

취득
-
-
-
12,208
28,987
59,674
100,777
471,313
114,840,920
115,513,879

대체
-
-
-
58,000
-
-
442,500
517,000
-
1,017,500

감소
-
(439,513)
(101,084)
(299,596)
(8,311)
(108,405)
(628,331)
(867,884)
(1,017,500)
(3,470,624)

처분
-
-
-
(1)
-
-
(169,455)
-
-
(169,456)

감가상각
-
(439,513)
(101,084)
(299,595)
(8,311)
(108,405)
(458,876)
(867,884)
-
(2,283,668)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,017,500)
(1,017,500)

기말
12,361,941
6,245,242
312,411
716,865
23,192
309,026
712,048
1,320,992
256,736,962
278,738,679

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
3,823,568
480,381
792,525
32,687
320,592
1,060,986
906,762
87,358,392
107,137,834

증가
-
3,171,649
30,330
510,371
-
154,154
173,596
924,285
59,771,739
64,736,124

취득
-
-
13,330
164,331
-
154,154
47,596
368,385
59,771,739
60,519,535

대체
-
3,171,649
17,000
346,040
-
-
126,000
555,900
-
4,216,589

감소
-
(310,462)
(97,216)
(356,643)
(30,171)
(116,989)
(437,480)
(630,484)
(4,216,589)
(6,196,034)

처분
-
-
(2)
(4)
-
(2)
-
-
-
(8)

감가상각
-
(310,462)
(97,214)
(356,639)
(30,171)
(116,987)
(437,480)
(630,484)
-
(1,979,437)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(4,216,589)
(4,216,589)

기말
12,361,941
6,684,755
413,495
946,253
2,516
357,757
797,102
1,200,563
142,913,542
165,677,924

(3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

본사 및 공장
12,361,941
16,166,671
12,361,941
14,937,374

11. 무형자산 

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
473,793
(424,314)
49,479

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,150,914
(924,300)
4,226,614

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
455,093
(389,798)
65,295

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,132,214
(889,784)
4,242,430

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
65,295
1,377,121
14
4,242,430

취득
-
18,700
-
-
18,700

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(34,516)
-
-
(34,516)

기말
2,800,000
49,479
1,377,121
14
4,226,614

<전기>

(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
105,099
1,787,929
14
4,693,042

취득
-
4,900
-
-
-

처분
-
-
(410,808)
-
(410,808)

상각
-
(44,704)
-
-
(39,804)

기말
2,800,000
65,295
1,377,121
14
4,242,430

(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

개발비(주1)
2,800,000
-
2,800,000
-

소프트웨어
49,479
5년 이내
65,295
5년 이내

기타의무형자산
14
5년 이내
14
5년 이내

회원권
1,377,121
-
1,377,121
-

합계
4,226,614

4,242,430

(주1) 연결실체는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를 외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조)

(4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
32,682
44,704

(5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기
전기

일반관리비
연구비
9,725,328
6,583,817

제조원가
경상개발비
294,003
153,769

합계
10,019,331
6,737,586

12. 정부보조금

정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
배부처
회계처리
당기
전기

정부보조금
고용노동부
수익처리
231,835
235,128

13. 차입원가

차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
3,579,540
894,722

자본화이자율
2.20%
2.19%

14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
2,170,434
4,840,596

차량운반구
247,257
452,162

합계
2,417,691
5,292,758

당기 중 증가된 사용권자산은 2,478백만원(전기 : 921백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산상각비

부동산
2,084,224
2,274,687

차량운반구
242,755
265,815

합계
2,326,979
2,540,502

리스부채에 대한 이자비용
113,626
181,151

단기리스료
91,948
5,178

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
59,479
69,635

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,669백만원(전기 : 2,753백만원)입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급기일
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의
 현재가치
최소리스료
최소리스료의
 현재가치

1년 이내
1,985,141
1,910,890
2,694,082
2,571,216

1년 초과 5년 이내
502,151
478,185
2,692,145
2,644,002

합계
2,487,292
2,389,075
5,386,227
5,215,218

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
4,730,997
4,168,208

기타채무

미지급금
11,994,660
15,426,110

예수금
451,953
409,777

예수보증금
130,000
130,000

소계
12,576,613
15,965,887

합계
17,307,610
20,134,095

16. 차입금

(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유 동
단기차입금
22,500,000
19,000,000

유동성사채
-
1,419,812

소계
22,500,000
20,419,812

비유동
장기차입금
113,900,000
33,800,000

비유동성사채
68,524,733
-

소계
182,424,733
33,800,000

합계
204,924,733
54,219,812

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
운영자금대출
2.14%~2.63%
22,500,000
19,000,000

(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
산업시설대출
0.94%~1.53%
23,900,000
23,900,000

하나은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
40,000,000
4,400,000

대구은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
40,000,000
4,400,000

우리은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
10,000,000
1,100,000

합계
113,900,000
33,800,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
2년이하
5년이하
5년초과
합 계

장기차입금
-
4,198,500
95,992,500
13,709,000
113,900,000

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동전환사채
2017-07-21
2022-07-21
-
-
1,500,000

사채할인발행차금
-
(80,188)

소계
-
1,419,812

비유동전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
70,000,000
-

상환할증금
3,217,081
-

사채할인발행차금
(4,692,348)
-

소계
68,524,733
-

합계
68,524,733
1,419,812

연결실체는 2019년 7월 19일 이사회 결의에 따라, 연결실체가 2017년 7월 21일 기 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대해 콜옵션을 행사해 총 발행금액 4백억원 중 2백억원(총 발행금액의 50%) 상당을 재매입하였습니다. 2019년 10월 21일에 액면금액기준 50억원을 조기상환하였으며, 전기 중 액면금액기준 135억원에 대해 전환청구권이 행사되었고, 당기 중에는 액면금액기준 15억원에 대해 전환청구권이 행사되었습니다. 당기 중 2021년 5월 14일 이사회 결의에 따라, 700억원의 전환사채를 발행하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 발행시점의 전환권대가를 자본으로 인식하였습니다. 

17. 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
2,414,163
2,784,098

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

미지급비용
2,216,894
1,793,482

환불부채
1,349,512
1,331,352

선수금
76,311
84,398

계약부채
1,652,605
2,122,053

리스부채
1,753,751
2,571,216

합계
7,049,073
7,902,501

비유동항목 :

리스부채
478,185
2,644,002

비지배지분부채
1,894,001
2,322,547

합계
2,372,186
4,966,549

19. 환불부채

환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,331,352
1,530,780

설정(환입)
18,160
(199,428)

기말
1,349,512
1,331,352

20. 계약부채

계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,122,053
2,463,027

증감
(469,448)
(340,974)

기말
1,652,605
2,122,053

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
18,498,577주
17,562,390주

보통주자본금
8,999,289
8,781,195

우선주자본금(주1)
250,000
-

자본금 계
9,249,289
8,781,195

(주1) 연결실체는 2021년 5월 14일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 7월 26일에 전환우선주 500,000주를 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
36,004,862
24,845,740

재평가적립금
5,708
5,708

전환권대가
1,746,314
1,435,146

기타자본잉여금(주1)
1,251,519
-

합계
39,008,403
26,286,594

(주1) 당기중 제1차 전환사채의 전환이 완료되어, 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

22. 기타자본

기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
5,078,746
5,002,438

주식할인발행차금
175,025
175,025

합계
5,253,771
5,177,463

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
4,875
4,688

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(52,590)
(13,479)

합계
(47,715)
(8,791)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
4,688
240
-
(53)
4,875

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(13,479)
-
(50,142)
11,031
(52,590)

합계
(8,791)
240
(50,142)
10,978
(47,715)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
2,785
2,440
-
(537)
4,688

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(15,043)
2,005
-
(441)
(13,479)

합계
(12,258)
4,445
-
(978)
(8,791)

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
4,785,746
4,439,340

임의적립금

기업합리화적립금
1,569,461
1,569,461

임의적립금
1,529,000
1,529,000

소계
3,098,461
3,098,461

미처분이익잉여금
193,029,517
192,669,930

합계
200,913,724
200,207,731

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

발행주식수
17,562,390주
16,770,000주

자기주식수
242,125주
242,125주

배당주식수
17,320,265주
16,527,875주

주당배당금
200원
350원

배당금
3,464,053
5,784,756

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
105,325,042
95,123,564

상품매출액
37,476,326
34,910,589

합계
142,801,368
130,034,153

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
41,162,279
37,196,646

상품매출원가
22,201,369
20,252,790

합계
63,363,648
57,449,436

26. 기타영업수익 및 기타영업비용

(1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

조합관리보수
398,982
232,778

이자수익
4,199
371,359

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
694,476
349,073

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,252,329
1,572,648

파생상품거래이익
-
1,903

외환차익
981
-

배당금수익
-
161

합계
2,350,967
2,527,922

(2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
6,524
1,570

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,967,301
-

영업수수료
22,838
7,782

파생상품거래손실
-
19,296

외화환산손실
-
3,637

합계
1,996,663
32,285

27. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
22,753,550
23,163,533

퇴직급여
1,839,663
1,837,969

복리후생비
2,872,043
2,797,817

통신비
44,647
46,987

수도광열비
31,688
35,545

세금과공과
958,939
884,684

감가상각비
2,573,052
2,819,068

지급임차료
153,434
108,715

수선비
18,949
29,315

보험료
18,008
20,687

차량유지비
965,309
803,557

경상개발비
9,725,328
6,583,817

운반비
460,805
415,489

교육훈련비
64,014
203,078

도서인쇄비
106,115
121,493

소모품비
69,473
82,871

지급수수료
22,439,459
21,242,018

광고선전비
56,011
152,900

수출제비용
16,516
18,481

견본비
106,212
66,800

무형자산상각비
32,682
44,704

대손상각비(환입)
467,277
(1,242,660)

기타
12,119,796
10,693,766

합계
77,892,970
70,930,634

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
7,999
4,361

수입수수료
67,300
66,890

잡이익
349,800
645,631

무형자산처분이익
-
15,555

보조금수익
231,835
235,128

합계
656,934
967,565

(
2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
325,000
442,815

잡손실
179,689
41,858

무형자산처분손실
148,915
-

재고자산처분손실
-
8,794

합계
653,604
493,467

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
522,338
619,131

배당금수익
1,425
1,511

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
175

외환차익
66,839
69,446

외화환산이익
820
447

관계기업투자주식처분이익
2,840,100
-

비지배지분평가이익
428,546
-

합계
3,860,068
690,710

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
111,192
178,012

외환차손
22,216
39,484

외화환산손실
33,998
22,567

비지배지분평가손실
-
231,481

합계
167,406
471,544

30. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
698,041
480,516

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(989)
(139,332)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(467,501)
182,078

법인세 추납액
38,989
-

법인세비용
268,540
523,262

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,978
(978)

전환권대가
(492,550)
466,131

주식발행초과금
(37,721)
(283,075)

기타자본잉여금
51,792
-

합계
(467,501)
182,078

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
4,438,584
4,367,689

적용세율에 따른 법인세
867,717
938,892

조정사항

비공제비용
48,230
59,210

세액공제
(487,205)
(382,096)

종속기업손익 이연법인세 미인식효과
(304,011)
(163,340)

기타
143,809
70,597

법인세비용
268,540
523,263

평균유효세율
6.05%
11.98%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
3,682,584
457,411
-
4,139,995

외화환산이익
(447)
(373)
-
(820)

외화환산손실
22,567
11,431
-
33,998

미수수익
(143,427)
78,111
-
(65,316)

환불부채
1,331,352
18,160
-
1,349,512

재고자산평가충당금
379,803
658,656
-
1,038,459

상환할증금
-
3,217,081
-
3,217,081

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
-
-
4,205,738

관계기업투자주식
167,500
(167,500)
-
-

일시상각충당금
(4,200,000)
-
-
(4,200,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
11,271
-
49,902
61,173

전환권조정
(77,879)
(4,611,172)
-
(4,689,051)

계약부채
2,122,053
(469,449)
-
1,652,604

매출액(제품)
(198,079)
334,005
-
135,926

매출액(상품)
(22,858)
135,443
-
112,585

사용권자산
(4,966,984)
2,717,603
-
(2,249,381)

리스부채
4,907,661
(2,680,318)
-
2,227,343

임차보증금
59,322
(37,285)
-
22,037

미지급비용
796,905
292,786
-
1,089,691

개발비
617,942
-
-
617,942

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

합계
9,354,108
(45,410)
49,902
9,358,600

이연법인세자산(부채)
2,057,904
(9,990)
10,978
2,058,893

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
4,867,022
(1,184,438)
-
3,682,584

재고자산평가충당금
70,347
309,456
-
379,803

환불부채
1,530,780
(199,428)
-
1,331,352

단기매매증권
-
(264,000)
-
(264,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
(319,148)
-
(319,148)

외화환산이익
(1,963)
1,516
-
(447)

외화환산손실
1,517
21,050
-
22,567

미수수익
(144,814)
1,387
-
(143,427)

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
-
-
4,205,738

일시상각충당금
(4,200,000)
-
-
(4,200,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15,715
-
(4,444)
11,271

전환권조정
(1,259,863)
1,181,984
-
(77,879)

관계기업투자주식
167,500
-
-
167,500

계약부채
2,463,027
(340,974)
-
2,122,053

매출액(제품)
(404,276)
206,198
-
(198,078)

매출액(상품)
(157,633)
134,775
-
(22,858)

사용권자산
(6,695,196)
1,736,764
-
(4,958,432)

리스부채
6,611,832
(1,704,171)
-
4,907,661

임차보증금
84,503
(25,180)
-
59,323

미지급비용
226,420
570,485
-
796,905

이월결손금
1,301,577
378,971
-
1,680,548

종속기업 및 지분법손익 등
2,589,369
(1,894,517)
-
694,852

합계
12,548,628
(1,389,270)
(4,444)
11,154,914

이연법인세자산(부채)
1,918,572
140,310
(978)
2,057,904

31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(2,005,489)
4,431,260

원재료 및 상품 등의 매입액
28,704,266
29,945,860

급여
29,471,060
30,760,192

퇴직급여
2,414,163
2,462,060

복리후생비
3,512,141
3,504,113

감가상각비
4,203,396
3,981,267

무형자산상각비
32,682
44,704

기타
74,924,399
53,250,615

합계(주1)
141,256,618
128,380,071

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다.

32. 주당이익 

(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익
4,170,045
3,844,427

가중평균유통보통주식수(주2)
17,719,304주
17,029,371주

기본주당이익(주1)
235원
226원

(주1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익은 보고기간말과 재무제표의 발행이 승인된 날 사이에 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균보통주식수
17,965,124
17,271,496

차감 : 가중평균자기주식수
(245,820)
(242,125)

가중평균유통보통주식수
17,719,304
17,029,371

(2) 희석주당이익

연결실체가 보유한 희석증권의 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
2,461,673
1,979,436

무형자산상각비
34,515
44,704

지분법손실
1,156,461
475,293

대손상각비(환입)
467,277
(1,242,660)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(175)

유형자산처분이익
(7,999)
(4,361)

유형자산처분손실
148,915
-

사용권자산상각비
2,169,515
2,540,502

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(1,252,329)
(1,572,648)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,967,301
-

무형자산처분이익
-
(15,555)

외화환산이익
(820)
(447)

외화환산손실
33,998
26,204

이자수익
(526,537)
(990,489)

이자비용
111,191
178,012

배당금수익
(1,425)
(1,671)

법인세비용
268,540
523,262

잡이익
(186,138)
-

관계기업투자주식처분이익
(2,840,099)
-

비지배지분평가손실
(428,546)
231,482

합계
3,575,493
2,170,889

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의증감
(986,608)
4,585,729

미수금의증감
1,186,656
(311,584)

선급금의증감
78,451
51,827

재고자산의증감
2,005,489
(4,431,260)

선급비용의증감
645
(3,288)

매입채무의증감
563,609
49,389

미지급금의증감
(268,377)
188,764

예수금의증감
42,176
(16,547)

예수보증금의증감
-
(1,000)

미지급비용의증감
(424,788)
405,406

환불부채의증감
18,160
(199,427)

계약부채의증감
(469,449)
(340,974)

선수금의증감
18,922
(19,342)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(159,593)
(1,228,812)

합계
1,605,293
(1,271,119)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,017,500
4,216,589

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익
(38,924)
3,466

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류
-
8,880,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계정대체
-
410,000

장기성예금의 유동성대체
740,000
3,000,000

리스부채의 유동성대체
1,753,751
58,444

전환사채의 유동성대체
-
13,944,894

유형자산관련 미지급금의 증감
3,122,954
7,249,351

유형자산관련 미지급비용의 증감
79,473
67,682

전환사채의 발행
5,459,909
-

전환사채의 전환
1,500,000
12,683,262

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
19,000,000
3,500,000
-
-
-
-
22,500,000

전환사채
1,419,812
69,996,036
(6,894,693)
786,496
3,217,081
-
68,524,732

장기차입금
33,800,000
80,100,000
-
-
-
-
113,900,000

리스부채
5,215,218
(2,474,582)
-
113,626
2,448,930
(2,914,117)
2,389,075

합계
59,127,473
151,380,905
(6,894,693)
786,496
5,666,011
(2,914,117)
207,152,075

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
12,000,000
7,000,000
-
-
-
-
19,000,000

전환사채
13,702,775
-
(12,683,262)
400,299
-
-
1,419,812

장기차입금
900,000
32,900,000
-
-
-
-
33,800,000

리스부채
7,052,665
(2,677,711)
-
181,152
910,030
(250,918)
5,215,218

합계
33,655,440
37,222,289
(12,683,262)
581,451
910,030
(250,918)
59,435,030

34. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

당기말
전기말

관계기업
-
리온즈신약연구소(주)(주1)

(주)뉴라클제네틱스
(주)뉴라클제네틱스

(주)뉴라클사이언스
(주)뉴라클사이언스

브라만투자조합1호
브라만투자조합1호

브라만투자조합2호
브라만투자조합2호

브라만투자조합3호
브라만투자조합3호

브라만두은신기술조합1호
브라만두은신기술조합1호

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호

-
아르케지투지 신기술투자조합제1호(주2)

아르케바이오스타투자조합1호
아르케바이오스타투자조합1호

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제3호
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
-

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호
-

(주1) 리온즈신약연구소(주)는 2021년 5월에 청산되었습니다.
(주2) 아르케지투지 신기술투자조합제1호는 2021년 10월에 해산되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자

매출

(기타영업수익)

매입
(기타영업비용)
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,179,308

(주)뉴라클사이언스
-
-
-
1,000,000

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호
1,084
-
-
-

브라만-두은신기술조합1호
11,040
-
-
-

브라만투자조합2호
66,000
-
-
-

브라만투자조합3호
7,815
-
-
-

브라만피에스창인신기술사업투자조합1호
76,140
-
-
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호
23,000
-
-
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호
31,187
-
-
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합 제2호
32,065
-
-
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
25,005
-
-
-

아르케지투지 신기술투자조합 제1호
19,653
-
-
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
54,058
-
-
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
20,975
-
-
-

아르케피에스창인신기술투자조합제2호
30,960
-
-
-

합계
398,982
-
-
4,179,308

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자

매출

(기타영업수익)

매입
(기타영업비용)
기타수익
기타비용

리온즈신약연구소(주)
-
-
1,200
-

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
1,000,000

(주)뉴라클사이언스
-
-
-
1,000,000

브라만투자조합2호
66,124
-
-
-

브라만투자조합3호
11,844
-
-
-

브라만두은신기술조합1호
11,040
-
-
-

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
76,140
-
-
-

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
26,392
-
-
-

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
19,946
-
-
-

아르케지투지 신기술투자조합제1호
4,058
-
-
-

아르케바이오스타투자조합1호
9,767
-
-
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
7,467
-
-
-

합계
232,778
-
1,200
2,000,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
선수수익
기타채무

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호
-
1,084
-
-
-
-

브라만투자조합2호
-
-
-
-
20,614
-

브라만투자조합3호
-
-
-
-
2,462
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
-
-
-
-
3,933
-

합계
-
1,084
-
-
27,009
-

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
선수수익
기타채무

리온즈신약연구소(주)
-
-
-
-
-
1,000

브라만투자조합2호
-
-
-
-
2,462
-

브라만두은신기술조합1호
-
2,775
-
-
-
-

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
-
38,278
-
-
-
-

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
-
15,565
-
-
4,187
-

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
-
-
-
-
8,028
-

아르케지투지 신기술투자조합제1호
-
-
-
-
35,291
-

합계
-
56,618
-
-
49,968
1,000

(4) 특수관계자와의 자금거래의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자
현금출자

당기
전기

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
-
350,000

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
-
216,000

아르케지투지 신기술투자조합제1호
-
130,000

아르케바이오스타투자조합1호
-
210,000

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
-
15,000

아르케바이오스타신기술투자조합제3호
100,000
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
150,000
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
100,000
-

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호
53,000
-

합계
403,000
921,000

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
3,911,406
4,073,462

퇴직급여
266,838
262,884

합계
4,178,244
4,336,346

35. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

자산구분
장부금액
담보설정금액
설정권자
내용

정기예금
24,000,000
28,680,000
산업은행
예금담보 대출

토지/건물
1,796,006
11,100,000
산업은행
충북 진천공장

토지
11,195,336
6,600,000
충주시
충주공장

36,000,000
산업은행

108,000,000
하나은행

대구은행

우리은행

토지/건물
69,947
5,800,000
산업은행
서울시 용산구

합계
37,061,289
196,180,000

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

대표이사
USD 100,000
기업은행
2022.07.13
기한부수입신용장

USD 500,000
기업은행
2022.07.13
일람불수입신용장

14,400,000
산업은행
2022.10.08
운전자금차입

8,400,000
2022.12.30

4,200,000
2022.04.22

48,000,000
하나은행
2026.12.30
시설자금차입

12,000,000
우리은행
2026.12.30
시설자금차입

48,000,000
대구은행
2026.12.30
시설자금차입

서울보증보험
1,128,424
충주시 등
2022.03.31
계약이행보증 등

합계
USD 600,000

136,128,424

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

재산종합보험
본사, 연구소, 진천공장, 충주공장, 창고
103,396,685
롯데손해보험

가스사고배상보험
연구소, 진천공장, 충주공장
5,320,000

환경책임보험
진천공장
10,000,000
DB손해보험

승강기사고배상보험
진천공장
90,000
롯데손해보험

재산종합보험
아르케인베스트먼트(주) 본사
1,003,290
현대해상화재보험

합계
119,809,975

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원, USD)

구분
금융기관
한도약정액
미실행액
실행액

무역금융
기업은행
USD 600,000
USD 600,000
-

하나은행
USD 800,000
USD 800,000
-

운영자금
산업은행
22,500,000
-
22,500,000

시설자금
하나은행
40,000,000
-
40,000,000

대구은행
40,000,000
-
40,000,000

우리은행
10,000,000
-
10,000,000

산업은행
29,900,000
6,000,000
23,900,000

합계
USD 1,400,000
USD 1,400,000
-

142,400,000
6,000,000
136,400,000

(5) 매출채권의 배서양도
당기와 전기 중에 연결실체의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
구분
당기
전기

매출채권
만기미도래
507,932
379,468

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 연결실체는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

(6) 기타약정사항

1) 공동연구개발계약

① VM202
지배기업은 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 지배기업이 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.
지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

② VM206
지배기업은 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 지배기업은 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.
지배기업은 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 영업부문

연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체는 전략적인 영업단위로 제약부문과 금융부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제약
금융
합계

매출
142,801,368
-
142,801,368

매출원가
(63,363,648)
-
(63,363,648)

기타영업손익
-
354,304
354,304

판관비
(76,957,175)
(935,795)
(77,892,970)

영업이익
2,480,545
(581,491)
1,899,054

(2) 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
판매지역
당기
전기

내수
대한민국
140,893,518
128,024,791

수출
일본
1,776,622
1,849,635

베트남
-
65,051

페루
69,284
46,784

몽골
47,418
44,132

말레이시아
8,954
-

기타
5,572
3,760

합계
142,801,368
130,034,153

(3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객은 1곳이며, 당기와 전기의 매출액은 각각 14,365백만원,
14,752
백만원(당기:10%, 전기:11%)입니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 

1) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,608,794
122,203
-
-
4,730,997

기타채무
12,446,613
130,000
-
-
12,576,613

차입금(유동)
-
22,500,000
-
-
22,500,000

기타유동부채
2,252,648
-
-
-
2,252,648

차입금(비유동)
-
-
100,191,000
13,709,000
113,900,000

리스부채
548,501
1,362,389
478,185
-
2,389,075

금융부채이자(주1)
963,412
2,817,847
11,998,604
105,006
15,884,869

합계
20,819,968
26,932,439
112,667,789
13,814,006
174,234,202

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,153,003
15,205
-
-
4,168,208

기타채무
15,835,888
130,000
-
-
15,965,888

차입금(유동)
-
20,419,812
-
-
20,419,812

기타유동부채
1,800,853
-
-
-
1,800,853

차입금(비유동)
-
-
8,044,500
25,755,500
33,800,000

리스부채
722,426
1,971,656
2,848,845
-
5,542,927

금융부채이자(주1)
234,538
782,758
2,048,862
484,107
3,550,265

합계
22,746,708
23,319,431
12,942,207
26,239,607
85,247,953

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

3) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산
41,351
869,110
-
18,845
889,374
-

금융부채

매입채무
20,314
-
101,889
6,506
-
8,699

미지급금
-
-
-
2,764
-
-

② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
2,104
(2,104)
3,842
(3,842)

JPY
86,911
(86,911)
88,937
(88,937)

EUR
(10,189)
10,189
(870)
870

합 계
78,826
(78,826)
91,909
(91,909)

(나) 이자율위험관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기차입금
93,900,000
31,600,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
939,000
(939,000)
316,000
(316,000)

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 744백만원 및 50백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은
당기말 및 전기말 현재 각각
74백만원 및 5백만원입니다
.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채비율

부채
232,323,412
87,520,569

자본
243,869,929
230,089,268

부채비율
95.27%
38.04%

38. 연결재무제표의 재작성

연결실체는 전전기말 과소계상한 손실충당금을 회계기준에 따라 정정하여 전전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 정정이 전기초 및 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<전기초>
(단위 : 천원)

구분
재작성전
정정금액
재작성후금액
전기초수정
(주석 39 참조)
수정후 금액

자산:

매출채권
45,751,923
(1,276,211)
44,475,712
-
44,475,712

이연법인세자산
1,637,806
280,766
1,918,572
-
1,918,572

총 자산
274,482,252
(995,445)
273,486,807
-
273,486,807

총 부채
52,190,654
-
52,190,654
2,091,067
54,281,721

이익잉여금
203,998,992
(995,445)
203,003,547
(855,486)
202,148,061

총 자본
222,291,598
(995,445)
221,296,153
(2,091,067)
219,205,086

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
재작성전
정정금액
재작성후금액
전기초수정
(주석 39 참조)
수정후 금액

자산:

매출채권
41,222,256
(1,276,211)
39,946,045
-
39,946,045

이연법인세자산
1,777,138
280,766
2,057,904
-
2,057,904

총 자산
318,605,282
(995,445)
317,609,837
-
317,609,837

총 부채
85,429,502
-
85,429,502
2,091,067
87,520,569

이익잉여금
202,058,663
(995,445)
201,063,218
(855,486)
200,207,732

총 자본
233,175,780
(995,445)
232,180,335
(2,091,067)
230,089,268

한편, 상기 정정이 연결실체의 전기 연결포괄손익계산서 및 전기 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

39. 기초수정

연결실체는 전전기말 비유동부채인 비지배지분을 자본으로 오분류하였고, 투자전문회사인 종속기업을 통해 보유하고 있는 관계기업투자에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 오분류하였습니다. 연결실체는 이러한 오류를 수정하여 전기초 기준 2,091,066천원의 비지배지분을 기타금융부채로, 관계기업투자 8,880,500천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로각각 재분류하였습니다. 또한, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)855,486천원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

40. 연결재무제표의 확정일 및 승인기관

연결실체의 2021년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2022년 3월 30일자로 예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 58 (당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 57 (전) 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 이연제약 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

160,309,020,717

113,096,611,319

1. 현금 및 현금성 자산
62,469,787,388

7,949,892,224

2. 기타유동금융자산
30,493,800,000

32,900,000,000

3. 매출채권
40,465,375,817

39,946,045,057

4. 기타채권
309,702,257

1,490,111,462

5. 재고자산
26,432,032,058

28,437,520,608

6. 기타 유동자산
138,323,197

2,373,041,968

Ⅱ. 비유동자산

314,780,127,638

204,342,971,833

1. 기타비유동금융자산
844,007,664

563,307,302

2. 종속기업 및 관계기업 투자
25,592,080,000

25,592,080,000

3. 유형자산
278,679,855,660

165,597,155,167

4. 무형자산
4,226,614,319

4,242,429,793

5. 이연법인세자산
2,058,892,780

2,057,904,271

6. 기타비유동자산
3,378,677,215

6,290,095,300

자 산 총 계

475,089,148,355

317,439,583,152

부 채

Ⅰ. 유동부채

47,290,679,764

48,513,204,589

1. 매입채무
4,730,996,914

4,168,207,617

2. 기타채무
12,560,702,575

15,946,175,174

3. 차입금
22,500,000,000

20,419,811,798

4. 당기법인세부채
449,907,708

297,611,101

5. 기타유동부채
7,049,072,567

7,681,398,899

Ⅱ. 비유동부채

182,898,325,290

36,286,845,021

1. 차입금
182,424,732,655

33,800,000,000

2. 기타비유동부채
473,592,635

2,486,845,021

부 채 총 계

230,189,005,054

84,800,049,610

자 본

Ⅰ. 자본금

9,249,288,500

8,781,195,000

Ⅱ. 자본잉여금

39,008,402,790

26,286,594,420

Ⅲ. 기타자본

(5,078,745,645)

(5,002,437,700)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(47,714,843)

(8,791,074)

Ⅴ. 이익잉여금

201,768,912,499

202,582,972,896

자 본 총 계

244,900,143,301

232,639,533,542

부 채 및 자 본 총 계

475,089,148,355

317,439,583,152

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 이연제약 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

Ⅰ. 매출액

142,801,367,549

130,034,153,187

Ⅱ. 매출원가

63,363,648,017

57,449,435,584

Ⅲ. 매출총이익

79,437,719,532

72,584,717,603

1. 판매비와관리비
76,957,175,016

70,786,610,498

Ⅳ. 영업이익

2,480,544,516

1,798,107,105

1. 기타수익
656,914,865

967,397,249

2. 기타비용
653,577,954

493,467,896

3. 금융수익
584,235,451

683,887,487

4. 금융비용
149,584,618

214,323,018

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

2,918,532,260

2,741,600,927

Ⅵ. 법인세비용

268,539,657

250,797,323

Ⅶ. 당기순이익

2,649,992,603

2,490,803,604

Ⅷ. 기타포괄손익

(38,923,769)

3,466,466

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목
187,287

1,902,878

기타포괄손익-공정가치측정 
 채무상품 평가손익
187,287

1,902,878

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
(39,111,056)

1,563,588

기타포괄손익-공정가치측정 
 지분상품 평가손익
(39,111,056)

1,563,588

Ⅸ. 총포괄이익

2,611,068,834

2,494,270,070

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당이익

150

146

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 이연제약 주식회사

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
 누계액
이익잉여금
총 계

2020.1.1(전기초)
8,385,000,000
13,831,805,884
(5,002,437,700)
(12,257,540)
205,876,925,542
223,079,036,186

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,490,803,604
2,490,803,604

2. 기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손익
-
-
-
3,466,466
-
3,466,466

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(5,784,756,250)
(5,784,756,250)

2. 전환사채의 전환
396,195,000
12,454,788,536
-
-
-
12,850,983,536

2020.12.31(전기말)
8,781,195,000
26,286,594,420
(5,002,437,700)
(8,791,074)
202,582,972,896
232,639,533,542

2021.1.1(당기초)
8,781,195,000
26,286,594,420
(5,002,437,700)
(8,791,074)
202,582,972,896
232,639,533,542

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,649,992,603
2,649,992,603

2. 기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손익
-
-
-
(38,923,769)
-
(38,923,769)

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 유상증자
250,000,000
9,747,410,128
-
-
-
9,997,410,128

2. 무상증자
173,202,500
(177,139,500)
-
-
-
(3,937,000)

3. 전환사채의 전환
44,891,000
1,405,223,677
-
-
-
1,450,114,677

4. 전환사채의 발행
-
1,746,314,065
-
-
-
1,746,314,065

5. 연차배당
-
-
-
-
(3,464,053,000)
(3,464,053,000)

6. 자기주식의 취득
-
-
(76,307,945)
-
-
(76,307,945)

2021.12.31(당기말)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,078,745,645)
(47,714,843)
201,768,912,499
244,900,143,301

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 이연제약 주식회사
(단위 : 원)

제 58(당) 기
제 57(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,642,763,818

4,885,722,036

1. 영업에서 창출된 현금
9,166,947,205

5,402,266,468

가. 당기순이익
2,649,992,603

2,490,803,604

나. 비현금항목의 조정
4,786,860,287

4,130,805,144

다. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
1,730,094,315

(1,219,342,280)

2. 이자의 수취
570,364,981

581,956,613

3. 이자의 지급
(2,775,057,492)

(479,433,128)

4. 배당금 수취
1,425,000

1,510,500

5. 법인세 납부
1,679,084,124

(620,578,417)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(111,824,380,053)

(31,633,568,988)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
3,897,000,000

25,029,372,594

기타유동금융자산의 처분
3,600,000,000

24,460,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

2,140,058

유형자산의 처분
8,000,000

4,368,900

무형자산의 처분
-

426,363,636

보증금의 감소
289,000,000

136,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(115,721,380,053)

(56,662,941,582)

기타유동금융자산의 취득
(340,000,000)

(860,000,000)

기타비유동금융자산의 취득
(440,000,000)

(1,380,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(744,402,630)

-

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득
-

(2,000,000,000)

유형자산의 취득
(114,120,377,423)

(52,307,041,582)

무형자산의 취득
(18,700,000)

(4,900,000)

보증금의 증가
(57,900,000)

(111,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

157,735,509,839

31,581,215,359

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
163,596,036,082

39,900,000,000

단기차입금의 차입
3,500,000,000

7,000,000,000

장기차입금의 차입
80,100,000,000

32,900,000,000

전환사채의 발행
69,996,036,082

-

유상증자
10,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,860,526,243)

(8,318,784,641)

리스부채의 상환
(2,310,935,890)

(2,518,694,351)

자기주식의 취득
(76,307,945)

-

배당금의 지급
(3,464,053,000)

(5,784,756,250)

신주발행비의 지급
(9,229,408)

(15,334,040)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(33,998,440)

(22,535,328)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

54,519,895,164

4,810,833,079

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

7,949,892,224

3,139,059,145

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

62,469,787,388

7,949,892,224

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금

193,884,705,351

195,045,171,048

1. 전기이월미처분이익잉여금
191,234,712,748

192,554,367,444

2. 당기순이익
2,649,992,603

2,490,803,604

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

5,019,508,175

3,810,458,300

1. 이익준비금
456,318,925

346,405,300

2. 배당금
주당배당금(률)보통주：
당기: 250원(50%)
전기: 200원(40%)
4,563,189,250

3,464,053,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

188,865,197,176

191,234,712,748

- 재무제표 주석

제 58 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 57 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사

1. 일반사항

이연제약주식회사(이하 "당사")는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 12월 서울 강남구 영동대로 416, 8층(대치동, 코스모타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.
 
 당기말 현재 납입자본금은 9,249백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
주주명
당기말
전기
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

보통주
유용환
5,328,113
28.80%
5,321,680
30.30%
(주2)

정순옥
1,517,720
8.20%
1,586,000
9.03%
(주2)

유정민
1,504,460
8.13%
1,573,000
8.96%
(주2)

이애숙
1,591,200
8.60%
1,560,000
8.88%

정순희
708,860
3.83%
793,000
4.52%
(주2)

자기주식
245,820
1.33%
242,125
1.38%

기타
7,102,404
38.39%
6,486,585
36.93%

소계
17,998,577
97.30%
17,562,390
100.00%

우선주
쿼드자산운용(주)
500,000
2.70%
-
-
(주4)

의결권있는 발행주식총수
18,498,577
100.00%
17,562,390
100.00%
(주1,3)

(주1) 2021년 1월 1일을 기준일로 하여 1주당 0.02주의 무상증자를 결의함에 따라 신주 346,405주가 추가 발행되었습니다.
(주2) 2021년 2월 19일 대표이사 정순옥, 대표이사 유용환, 특수관계인 유정민, 정순희는 각 10만주를 매도함에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(주3) 2021년 5월 17일 전환권행사로 인하여 보통주 89,782주가 추가 발행되었습니다.
(주4) 2021년 7월 27일 제3자배정 유상증자를 통해 전환우선주 50만주가 발행되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.19에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산
 
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료 및 미착상품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
 
2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

시설장치

5~10년

기계장치

5년

차량운반구

5년

공구와기구

5년

비품
5년

시험기구

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(3) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

개발비
5년

회원권
비한정

기타의무형자산

5년

(4) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소

당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다

(4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
 
(2) 리스이용자

당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.19 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 
측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 내역

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
62,469,787
-
62,469,787

기타유동금융자산
30,380,000
113,800
30,493,800

매출채권
40,465,376
-
40,465,376

기타채권
309,702
-
309,702

기타유동자산
65,316
-
65,316

기타비유동금융자산
-
844,008
844,008

기타비유동자산
1,129,296
-
1,129,296

합계
134,819,477
957,808
135,777,285

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
7,949,892
-
7,949,892

기타유동금융자산
32,900,000
-
32,900,000

매출채권
39,946,045
-
39,946,045

기타채권
1,490,111
-
1,490,111

기타유동자산
2,221,106
-
2,221,106

기타비유동금융자산
300,000
263,307
563,307

기타비유동자산
1,323,111
-
1,323,111

합계
86,130,265
263,307
86,393,572

(2) 금융부채의 범주별 내역

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채

당기말
전기말

매입채무
4,730,997
4,168,208

기타채무
12,121,973
15,547,273

차입금(유동)
22,500,000
20,419,812

기타유동부채
3,970,645
4,178,887

차입금(비유동)
182,424,733
33,800,000

기타비유동부채
473,593
2,486,845

합계
226,221,941
80,601,025

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
대손상각비
외환차이
배당금수익
평가처분손익
기타포괄손익

금융자산

상각후원가측정금융자산
515,151
467,277
16,408
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,425
-
(38,924)

합계
515,151
467,277
16,408
1,425
-
(38,924)

금융부채

상각후원가측정금융부채
(93,370)
-
(4,963)
-
-
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
대손상각비
외환차이
배당금수익
평가처분손익
기타포괄손익

금융자산

상각후원가측정금융자산
612,308
164,138
21,367
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,511
175
3,466

합계
612,308
164,138
21,367
1,511
175
3,466

금융부채

상각후원가측정금융부채
(152,271)
-
(13,525)
-
-
-

(4) 금융상품 공정가치 
 
1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 
 
가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
739,842
217,966
-
957,808

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
45,582
217,725
-
263,307

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
7,889
9,998

예금
62,461,898
7,939,894

합계
62,469,787
7,949,892

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
45,055,930
(4,590,554)
40,465,376
44,069,323
(4,123,278)
39,946,045

기타채권

미수금
309,702
-
309,702
1,490,111
-
1,490,111

합계
45,365,632
(4,590,554)
40,775,078
45,559,434
(4,123,278)
41,436,156

(2)

보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

만기미도래채권
37,207,580
36,534,468

만기경과채권
3개월 이하
2,625,241
2,180,201

4~6개월
107,010
174,624

7~12개월
32,865
62,331

12개월 초과
5,083,234
5,117,699

소계
7,848,350
7,534,855

손실충당금
(4,590,554)
(4,123,278)

합계
40,465,376
39,946,045

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다..

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,123,278
467,276
-
-
4,590,554

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,179,340
-
-
(56,062)
4,123,278

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

상각후원가측정금융자산
30,380,000
32,900,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
113,800
-

소계
30,493,800
32,900,000

비유동항목 :

상각후원가측정금융자산
-
300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
844,008
263,307

소계
844,008
563,307

합계
31,337,808
33,463,307

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

단기금융상품
30,380,000
32,900,000

비유동항목 :

장기금융상품
-
300,000

합계
30,380,000
33,200,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

채무증권
113,800
-

비유동항목 :

시장성있는지분증권
739,842
45,582

시장성없는지분증권
4,000
4,000

채무증권
100,166
213,725

소계
844,008
263,307

합계
957,808
263,307

2) 당기말 현재 유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
 보유손익

지역개발공채
113,800
113,800
113,800
-

3) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
 보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
15주
0.00%
163
341
341
178

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
36,537
36,537
(26,163)

(주)인트론바이오테크놀로지
33,395주
0.10%
744,403
702,965
702,965
(41,438)

소계
807,266
739,843
739,843
(67,423)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

국민주택채권
87,870
94,120
94,120
6,250

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

소계
93,915
100,165
100,165
6,250

합계
905,181
844,008
844,008
(61,173)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
15주
0.00%
163
495
495
332

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
45,087
45,087
(17,613)

소계
62,863
45,582
45,582
(17,281)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

지역개발공채
113,800
113,800
113,800
-

국민주택채권
87,870
93,880
93,880
6,010

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

소계
207,715
213,725
213,725
6,010

합계
274,578
263,307
263,307
(11,271)

4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초
(8,791)
(12,258)

증감
(49,902)
4,445

법인세효과
10,978
(978)

기말
(47,715)
(8,791)

5) 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년이내
113,800
113,800
113,800

1년초과 5년이내
93,915
100,165
100,165

합계
207,715
213,965
213,965

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년초과 5년이내
207,715
213,725
213,725

7. 재고자산

재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
4,982,464
4,981,032
(1,432)

제품
9,036,733
8,849,626
(187,107)

반제품
4,490,004
4,299,848
(190,156)

재공품
6,901,291
6,901,291
-

원재료
1,742,146
1,741,038
(1,108)

부재료
139,018
139,018
-

미착품
178,835
178,835
-

합계
27,470,491
27,090,688
(379,803)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
5,090,778
5,089,346
(1,432)

제품
11,804,999
11,617,892
(187,107)

반제품
4,326,922
4,136,766
(190,156)

부재료
137,790
137,790
-

재공품
4,881,006
4,881,007
-

원재료
2,575,828
2,574,720
(1,108)

미착품
-
-
-

합계
28,817,323
28,437,521
(379,803)

8
. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

미수수익
65,316
143,427

선급금
41,886
120,337

선급비용
31,121
31,599

미수법인세
-
2,077,679

합계
138,323
2,373,042

비유동항목 :

사용권자산
2,249,381
4,966,984

보증금
1,129,296
1,323,111

합계
3,378,677
6,290,095

9. 종속기업, 관계기업투자

(1) 종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
주된사업장
결산일
업종

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
100.00%
한국
12월 31일
투자

브라만투자조합1호(주1)
35.92%
한국
12월 31일
투자

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
17.10%
한국
12월 31일
연구

(주1) 아르케인베스트먼트(주)는 브라만투자조합1호의 지분 40.5%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
손상차손
취득원가
장부금액
손상차손
누계액

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
12,000,000
-
10,000,000
10,000,000
-

브라만투자조합1호
3,592,080
3,592,080
-
3,592,080
3,592,080
-

소계
15,592,080
15,592,080
-
13,592,080
13,592,080
-

<관계기업>

리온즈신약연구소주식회사(주1)
-
-
-
167,500
-
167,500

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
10,000,000
-
10,000,000
10,000,000
-

소계
10,000,000
10,000,000
-
10,167,500
10,000,000
167,500

합계
25,592,080
25,592,080
-
23,759,580
23,592,080
167,500

(주1) 리온즈신약연구소주식회사는 2021년 5월에 청산되었습니다.

(3) 종속기업, 관계기업투자 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
-
-
12,000,000

브라만투자조합1호
3,592,080
-
-
3,592,080

소계
15,592,080
-
-
15,592,080

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
-
-
10,000,000

합계
25,592,080
-
-
25,592,080

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
10,000,000
2,000,000
-
12,000,000

브라만투자조합1호
3,592,080
-
-
3,592,080

소계
13,592,080
2,000,000
-
15,592,080

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
-
-
10,000,000

합계
23,592,080
2,000,000
-
25,592,080

(4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기말

전기말

자산총액
부채총액
매출액
(영업수익)
당기순손익
자산총액
부채총액
매출액
(영업수익)
당기순손익

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,164,777
240,405
2,350,967
1,225,034
11,094,545
395,207
1,538,422
1,078,848

브라만투자조합1호
8,060,675
29,529
-
(1,817,166)
9,870,016
21,703
989,500
981,549

<관계기업>

리온즈신약연구소(주)
-
-
-
-
1,438
83,889
-
(3,153)

(주)뉴라클제네틱스
37,881,680
970,652
1,000,000
(6,064,765)
12,841,672
430,047
1,000,000
(2,018,770)

(5) 관계기업투자에 대한 손상검사
당사는 관계기업 (주)뉴라클제네틱스에 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상을 시사하는 징후가 존재하여 해당 관계기업투자 장부금액 100억원에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 관계기업투자의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 동 관계기업의 미래기대현금흐름에 대해 15.6%의 가중평균자본비용을 적용(위험조정현금흐름할인법)한 손상검사 기준일의 현재가치로 산정하였습니다.손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,466,389)
-
6,245,242

시설장치
6,486,012
(6,223,511)
-
262,501

기계장치
26,212,392
(25,495,528)
-
716,864

차량운반구
141,431
(118,238)
-
23,193

공구와기구
1,845,706
(1,536,679)
-
309,027

비품
3,379,125
(2,675,990)
-
703,135

시험기구
7,927,348
(6,606,356)
-
1,320,992

건설중인자산
260,942,699
-
(4,205,738)
256,736,961

합계
332,008,285
(49,122,691)
(4,205,738)
278,679,856

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,026,875)
-
6,684,756

시설장치
6,486,012
(6,139,538)
-
346,474

기계장치
26,257,184
(25,310,932)
-
946,252

차량운반구
112,443
(109,927)
-
2,516

공구와기구
1,786,032
(1,428,275)
-
357,757

비품
3,143,948
(2,360,593)
-
783,355

시험기구
6,939,035
(5,738,472)
-
1,200,563

건설중인자산
147,119,279
-
(4,205,738)
142,913,541

합계
216,917,505
(47,114,612)
(4,205,738)
165,597,155

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
6,684,756
346,474
946,252
2,516
357,757
783,355
1,200,563
142,913,541
165,597,155

증가
-
-
-
70,208
28,987
59,674
543,277
988,313
114,840,920
116,531,379

취득
-
-
-
12,208
28,987
59,674
100,777
471,313
114,840,920
115,513,879

대체
-
-
-
58,000
-
-
442,500
517,000
-
1,017,500

감소
-
(439,513)
(83,972)
(299,596)
(8,311)
(108,405)
(623,497)
(867,884)
(1,017,500)
(3,448,678)

처분
-
-
-
(1)
-
-
(169,455)
-
-
(169,456)

감가상각
-
(439,513)
(83,972)
(299,595)
(8,311)
(108,405)
(454,042)
(867,884)
-
(2,261,722)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,017,500)
(1,017,500)

기말
12,361,941
6,245,243
262,502
716,864
23,192
309,026
703,135
1,320,992
256,736,961
278,679,856

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
3,823,568
396,247
792,525
32,687
320,592
1,041,515
906,762
87,358,392
107,034,229

증가
-
3,171,650
30,330
510,371
-
154,154
172,858
924,285
59,771,739
64,735,387

취득
-
-
13,330
164,331
-
154,154
46,858
368,385
59,771,739
60,518,797

대체
-
3,171,650
17,000
346,040
-
-
126,000
555,900
-
4,216,590

감소
-
(310,462)
(80,103)
(356,644)
(30,171)
(116,989)
(431,018)
(630,484)
(4,216,590)
(6,172,461)

처분
-
-
(2)
(4)
-
(2)
-
-
-
(8)

감가상각
-
(310,462)
(80,101)
(356,640)
(30,171)
(116,987)
(431,018)
(630,484)
-
(1,955,863)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(4,216,590)
(4,216,590)

기말
12,361,941
6,684,756
346,474
946,252
2,516
357,757
783,355
1,200,563
142,913,541
165,597,155

(3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

본사 및 공장
12,361,941
16,166,671
12,361,941
14,937,374

11. 무형자산 

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
473,793
(424,314)
49,479

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,150,914
(924,300)
4,226,614

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
455,093
(389,798)
65,295

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,132,214
(889,784)
4,242,430

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
65,295
1,377,121
14
4,242,430

취득
-
18,700
-
-
18,700

처분
-
-
-
-
0

상각
-
(34,516)
-
-
(34,516)

기말
2,800,000
49,479
1,377,121
14
4,226,614

<전기>

(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
105,099
1,787,929
14
4,693,042

취득
-
4,900
-
-
4,900

처분
-
-
(410,808)
-
(410,808)

상각
-
(44,704)
-
-
(44,704)

기말
2,800,000
65,295
1,377,121
14
4,242,430

(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

개발비(주1)
2,800,000
-
2,800,000
-

소프트웨어
49,479
5년 이내
65,295
5년 이내

기타의무형자산
14
5년 이내
14
5년 이내

회원권
1,377,121
-
1,377,121
-

합계
4,226,614

4,242,430

(주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를 외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조)

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
32,682
44,704

(5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기
전기

일반관리비
연구비
9,725,328
6,583,817

제조원가
경상개발비
294,003
153,769

합계
10,019,331
6,737,586

12. 정부보조금

정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
배부처
회계처리
당기
전기

정부보조금
고용노동부
수익처리
231,835
235,128

13. 차입원가

차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
3,579,540
894,722

자본화이자율
2.20%
2.19%

14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
2,014,649
4,541,009

차량운반구
234,732
425,975

합계
2,249,381
4,966,984

당기 중 증가된 사용권자산은 2,476백만원(전기 : 921백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산상각비

부동산
1,940,422
2,142,869

차량운반구
229,093
252,152

합계
2,169,515
2,395,021

리스부채에 대한 이자비용
95,805
155,411

단기리스료
91,948
5,178

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
57,368
66,191

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,499백만원(전기 : 2,590백만원)입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급기일
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의
 현재가치
최소리스료
최소리스료의
 현재가치

1년 이내
1,821,495
1,753,751
2,530,437
2,420,816

1년 초과 5년 이내
497,530
473,593
2,523,877
2,486,845

합계
2,319,025
2,227,344
5,054,314
4,907,661

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
4,730,997
4,168,208

기타채무

미지급금
11,991,973
15,417,273

예수금
438,730
398,902

예수보증금
130,000
130,000

소계
12,560,703
15,946,175

합계
17,291,700
20,114,383

16. 차입금

(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유 동
단기차입금
22,500,000
19,000,000

유동성사채
-
1,419,812

소계
22,500,000
20,419,812

비유동
장기차입금
113,900,000
33,800,000

비유동성사채
68,524,733
-

소계
182,424,733
33,800,000

합계
204,924,733
54,219,812

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
운영자금대출
2.14%~2.63%
22,500,000
19,000,000

(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
산업시설대출
0.94%~1.53%
23,900,000
23,900,000

하나은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
40,000,000
4,400,000

대구은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
40,000,000
4,400,000

우리은행
산업시설대출
3.27%~3.76%
10,000,000
1,100,000

합계
113,900,000
33,800,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
2년이하
5년이하
5년초과
합 계

장기차입금
-
4,198,500
95,992,500
13,709,000
113,900,000

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동전환사채
2017-07-21
2022-07-21
-
-
1,500,000

사채할인발행차금
-
(80,188)

소계
-
1,419,812

비유동전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
70,000,000
-

상환할증금
3,217,081
-

사채할인발행차금
(4,692,348)
-

소계
68,524,733
-

합계
68,524,733
1,419,812

당사는 2019년 7월 19일 이사회 결의에 따라, 당사가 2017년 7월 21일 기 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대해 콜옵션을 행사해 총 발행금액 4백억원 중 2백억원(총 발행금액의 50%) 상당을 재매입하였습니다. 2019년 10월 21일에 액면금액기준 50억원을 조기상환하였으며, 전기 중 액면금액기준 135억원에 대해 전환청구권이 행사되었고, 당기 중에는 액면금액기준 15억원에 대해 전환청구권이 행사되었습니다. 당기 중 2021년 5월 14일 이사회 결의에 따라, 700억원의 전환사채를 발행하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 발행시점의 전환권대가를 자본으로 인식하였습니다. 

17. 퇴직급여
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
2,376,242
2,727,440

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

미지급비용
2,216,894
1,758,071

환불부채
1,349,512
1,331,352

선수금
76,311
49,107

계약부채
1,652,605
2,122,053

리스부채
1,753,751
2,420,816

합계
7,049,073
7,681,399

비유동항목 :

리스부채
473,593
2,486,845

19. 환불부채
환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,331,352
1,530,780

설정(환입)
18,160
(199,428)

기말
1,349,512
1,331,352

20. 계약부채
계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,122,053
2,463,027

증감
(469,448)
(340,974)

기말
1,652,605
2,122,053

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
18,498,577주
17,562,390주

보통주자본금
8,999,289
8,781,195

우선주자본금(주1)
250,000
-

자본금 계
9,249,289
8,781,195

(주1) 당사는 2021년 5월 14일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 7월 26일에 전환우선주 500,000주를 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
36,004,862
24,845,740

재평가적립금
5,708
5,708

전환권대가
1,746,314
1,435,146

기타자본잉여금(주1)
1,251,519
-

합계
39,008,403
26,286,594

(주1) 당기중 제1차 전환사채의 전환이 완료되어, 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

22. 기타자본

기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
5,078,746
5,002,438

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
4,875
4,688

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(52,590)
(13,479)

합계
(47,715)
(8,791)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
4,688
240
-
(53)
4,875

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(13,479)
-
(50,142)
11,031
(52,590)

합계
(8,791)
240
(50,142)
10,978
(47,715)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
2,785
2,440
-
(537)
4,688

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(15,043)
2,005
-
(441)
(13,479)

합계
(12,258)
4,445
-
(978)
(8,791)

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
4,785,746
4,439,341

임의적립금

기업합리화적립금
1,569,461
1,569,461

임의적립금
1,529,000
1,529,000

소계
3,098,461
3,098,461

미처분이익잉여금
193,884,705
195,045,171

합계
201,768,912
202,582,973

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

I. 미처분이익잉여금

193,884,705,351

195,045,171,048

1. 전기이월미처분이익잉여금
191,234,712,748

192,554,367,444

2. 당기순이익
2,649,992,603

2,490,803,604

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

5,019,508,175

3,810,458,300

1. 이익준비금
456,318,925

346,405,300

2. 배당금
주당배당금(률)보통주：
당기: 250원(50%)
전기: 200원(40%)
4,563,189,250

3,464,053,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

188,865,197,176

191,234,712,748

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

발행주식수
17,562,390주
16,770,000주

자기주식수
242,125주
242,125주

배당주식수
17,320,265주
16,527,875주

주당배당금
200원
350원

배당금
3,464,053
5,784,756

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
105,325,042
95,123,564

상품매출액
37,476,326
34,910,589

합계
142,801,368
130,034,153

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
41,162,279
37,196,646

상품매출원가
22,201,369
20,252,790

합계
63,363,648
57,449,436

26. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
22,312,162
22,532,340

퇴직급여
1,801,742
1,781,311

복리후생비
2,841,640
2,755,949

통신비
39,994
42,142

수도광열비
31,688
35,545

세금과공과
941,465
866,126

감가상각비
2,393,641
2,650,014

지급임차료
132,270
99,053

수선비
18,949
29,315

보험료
11,681
11,308

차량유지비
965,309
803,173

경상개발비
9,725,328
6,583,817

운반비
460,267
415,057

교육훈련비
63,214
201,505

도서인쇄비
105,072
119,438

소모품비
67,943
80,047

지급수수료
22,283,638
20,921,821

광고선전비
56,011
152,900

수출제비용
16,516
18,481

견본비
106,212
66,800

무형자산상각비
32,682
44,704

대손상각비(환입)
467,277
(56,062)

기타
12,082,474
10,631,826

합계
76,957,175
70,786,610

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
7,999
4,361

수입수수료
67,300
66,890

잡이익
349,781
645,463

무형자산처분이익
-
15,555

보조금수익
231,835
235,128

합계
656,915
967,397

(
2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
325,000
442,816

잡손실
179,663
41,858

유형자산처분손실
148,915
-

재고자산처분손실
-
8,794

합계
653,578
493,468

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
515,151
612,308

배당금수익
1,425
1,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
175

외환차익
66,839
69,447

외화환산이익
820
447

합계
584,235
683,887

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
93,371
152,271

외환차손
22,216
39,485

외화환산손실
33,998
22,567

합계
149,585
214,323

29. 법인세비용

법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
698,041
480,515

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(989)
(411,796)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(467,501)
182,078

법인세 추납액
38,989
-

법인세비용
268,540
250,797

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,978
(978)

전환권대가
(492,550)
466,131

주식발행초과금
(37,721)
(283,075)

기타자본잉여금
51,792
-

합계
(467,501)
182,078

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
2,918,532
2,741,601

적용세율에 따른 법인세
563,706
581,152

조정사항

비공제비용
48,230
58,387

세액공제
(487,205)
(382,096)

기타
143,809
(6,646)

법인세비용
268,540
250,797

평균유효세율
9.20%
9.15%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
3,682,584
457,411
-
4,139,995

외화환산이익
(447)
(373)
-
(820)

외화환산손실
22,567
11,431
-
33,998

미수수익
(143,427)
78,111
-
(65,316)

환불부채
1,331,352
18,160
-
1,349,512

재고자산평가충당금
379,803
658,656
-
1,038,459

상환할증금
-
3,217,081
-
3,217,081

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
-
-
4,205,738

관계기업투자주식
167,500
(167,500)
-
-

일시상각충당금
(4,200,000)
-
-
(4,200,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
11,271
-
49,902
61,173

전환권조정
(77,879)
(4,611,172)
-
(4,689,051)

계약부채
2,122,053
(469,449)
-
1,652,604

매출액(제품)
(198,079)
334,005
-
135,926

매출액(상품)
(22,858)
135,443
-
112,585

사용권자산
(4,966,984)
2,717,603
-
(2,249,381)

리스부채
4,907,661
(2,680,318)
-
2,227,343

임차보증금
59,322
(37,285)
-
22,037

미지급비용
796,905
292,786
-
1,089,691

개발비
617,942
-
-
617,942

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

합계
9,354,108
(45,410)
49,902
9,358,600

이연법인세자산(부채)
2,057,904
(9,990)
10,978
2,058,893

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
3,692,789
(10,205)
-
3,682,584

재고자산평가충당금
70,347
309,456
-
379,803

환불부채
1,530,780
(199,428)
-
1,331,352

외화환산이익
(1,963)
1,516
-
(447)

외화환산손실
1,517
21,050
-
22,567

미수수익
(144,814)
1,387
-
(143,427)

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
-
-
4,205,738

일시상각충당금
(4,200,000)
-
-
(4,200,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15,715
-
(4,444)
11,271

전환권조정
(1,259,863)
1,181,984
-
(77,879)

관계기업투자주식
167,500
-
-
167,500

계약부채
2,463,027
(340,974)
-
2,122,053

매출액(제품)
(404,277)
206,199
-
(198,078)

매출액(상품)
(157,633)
134,775
-
(22,858)

사용권자산
(6,696,334)
1,729,350
-
(4,966,984)

리스부채
6,611,832
(1,704,171)
-
4,907,661

임차보증금
84,502
(25,179)
-
59,323

미지급비용
226,420
570,485
-
796,905

합계
7,482,309
1,876,245
(4,444)
9,354,110

이연법인세자산(부채)
1,646,108
412,774
(978)
2,057,904

30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,346,832)
4,431,260

원재료 및 상품 등의 매입액
28,704,266
29,945,860

급여
29,029,671
30,128,999

퇴직급여
2,376,242
2,405,402

복리후생비
3,481,738
3,462,245

감가상각비
4,023,986
3,812,213

무형자산상각비
32,682
44,704

기타
74,019,070
54,005,363

합계(주1)
140,320,823
128,236,046

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 주당이익 

(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
2,649,993
2,490,804

가중평균유통보통주식수(주2)
17,719,304주
17,029,371주

기본주당이익(주1)
150원
146원

(주1)

전기의 기본주당이익은 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균보통주식수
17,965,124
17,271,496

차감 : 가중평균자기주식수
(245,820)
(242,125)

가중평균유통보통주식수
17,719,304
17,029,371

(2) 희석주당이익

당사가 보유한 희석증권의 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
2,282,263
1,955,863

무형자산상각비
34,515
44,704

대손상각비(환입)
467,277
(56,062)

유가증권처분이익
-
(175)

유형자산처분이익
(7,999)
(4,361)

유형자산처분손실
148,915
-

사용권자산상각비
2,169,515
2,395,021

무형자산처분이익
-
(15,555)

외화환산이익
(820)
(446)

외화환산손실
33,998
22,567

이자수익
(515,151)
(612,308)

이자비용
93,370
152,271

배당금수익
(1,425)
(1,511)

법인세비용
268,540
250,797

잡이익
(186,138)
-

합계
4,786,860
4,130,805

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 증감
(986,608)
4,585,728

미수금의 증감
1,180,409
(1,464,668)

선급금의 증감
78,451
51,827

재고자산의 증감
2,005,488
(4,431,260)

선급비용의 증감
478
(3,472)

매입채무의 증감
563,609
49,389

미지급금의 증감
(302,346)
160,600

예수금의 증감
39,828
(14,064)

예수보증금의 증감
-
(1,000)

미지급비용의 증감
(425,130)
419,399

환불부채의 증감
18,160
(199,427)

계약부채의 증감
(469,449)
(340,974)

선수금의 증감
27,204
(31,420)

합계
1,730,094
(1,219,342)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,017,500
4,216,589

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익
(38,924)
3,466

장기성예금의 유동성대체
740,000
3,000,000

리스부채의 유동성대체
1,753,751
58,444

전환사채의 유동성대체
-
13,944,894

유형자산관련 미지급금의 증감
3,122,954
7,249,351

유형자산관련 미지급비용의 증감
79,473
67,682

전환사채의 발행
5,459,909
-

전환사채의 전환
1,500,000
12,683,262

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
19,000,000
3,500,000
-
-
-
-
22,500,000

전환사채
1,419,812
69,996,036
(6,894,693)
786,496
3217081
-
68,524,732

장기차입금
33,800,000
80,100,000
-
-
-
-
113,900,000

리스부채
4,907,661
(2,310,936)
-
95,805
2,448,930
(2,914,117)
2,227,343

합계
59,127,473
151,285,100
(6,894,693)
882,301
5,666,011
(2,914,117)
207,152,075

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
12,000,000
7,000,000
-
-
-
-
19,000,000

전환사채
13,702,775
-
(12,683,262)
400,299
-
-
1,419,812

장기차입금
900,000
32,900,000
-
-
-
-
33,800,000

리스부채
6,611,832
(2,518,694)
-
155,411
910,030
(250,918)
4,907,661

합계
33,214,607
37,381,306
(12,683,262)
555,710
910,030
(250,918)
59,127,473

33. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

당기말
전기말

종속기업
아르케인베스트먼트(주)
아르케인베스트먼트(주)

브라만투자조합1호
브라만투자조합1호

관계기업(주1)
-
리온즈신약연구소(주)

(주)뉴라클제네틱스
(주)뉴라클제네틱스

기타의 특수관계자
(주)뉴라클사이언스
(주)뉴라클사이언스

(주1) 리온즈신약연구소(주)는 2021년 5월에 청산되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,179,308

(주)뉴라클사이언스
-
-
-
1,000,000

합계
-
-
-
4,179,308

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

리온즈신약연구소(주)
-
-
1,200
-

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
1,000,000

(주)뉴라클사이언스
-
-
-
1,000,000

합계
-
-
1,200
2,000,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

리온즈신약연구소(주)
-
-
-
-
-
1,000

(4) 특수관계자와의 자금거래의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
현금출자

당기
전기

아르케인베스트먼트(주)
종속기업
-
2,000,000

(주)뉴라클제네틱스
관계기업
-
-

합계
-
2,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
3,641,446
3,591,813

퇴직급여
244,012
221,468

합계
3,885,458
3,813,281

34. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

자산구분
장부금액
담보설정금액
설정권자
내용

정기예금
24,000,000
28,680,000
산업은행
예금담보 대출

토지/건물
1,796,006
11,100,000
산업은행
충북 진천공장

토지
11,195,336
6,600,000
충주시
충주공장

36,000,000
산업은행

108,000,000
하나은행

대구은행

우리은행

토지/건물
69,947
5,800,000
산업은행
서울시 용산구

합계
37,061,289
196,180,000

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

대표이사
USD 100,000
기업은행
2022.07.13
기한부수입신용장

USD 500,000
기업은행
2022.07.13
일람불수입신용장

14,400,000
산업은행
2022.10.08
운전자금차입

8,400,000
2022.12.30

4,200,000
2022.04.22

48,000,000
하나은행
2026.12.30
시설자금차입

12,000,000
우리은행
2026.12.30
시설자금차입

48,000,000
대구은행
2026.12.30
시설자금차입

서울보증보험
1,128,424
충주시 등
2022.03.31
계약이행보증 등

합계
USD 600,000

136,128,424

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

재산종합보험
본사, 연구소, 진천공장, 충주공장, 창고
103,396,685
롯데손해보험

가스사고배상보험
연구소, 진천공장, 충주공장
5,320,000

환경책임보험
진천공장
10,000,000
DB손해보험

승강기사고배상보험
진천공장
90,000
롯데손해보험

합계
118,806,685

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원, USD)

구분
금융기관
한도약정액
미실행액
실행액

무역금융
기업은행
USD 600,000
USD 600,000
-

하나은행
USD 800,000
USD 800,000
-

운영자금
산업은행
22,500,000
-
22,500,000

시설자금
하나은행
40,000,000
-
40,000,000

대구은행
40,000,000
-
40,000,000

우리은행
10,000,000
-
10,000,000

산업은행
29,900,000
6,000,000
23,900,000

합계
USD 1,400,000
USD 1,400,000
-

142,400,000
6,000,000
136,400,000

(5) 매출채권의 배서양도
당기와 전기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
구분
당기
전기

매출채권
만기미도래
507,932
379,468

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

(6) 기타약정사항

1) 공동연구개발계약

① VM202
당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.
당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

② VM206
당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.
당사는 최종제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문 정보

당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
판매지역
당기
전기

내수
대한민국
140,893,518
128,024,791

수출
일본
1,776,622
1,849,635

베트남
-
65,051

페루
69,284
46,784

몽골
47,418
44,132

말레이시아
8,954
-

기타
5,572
3,760

합계
142,801,368
130,034,153

(2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객은 1곳이며, 동 고객에 대한 당기와 전기의 매출액은 각각 14,365백만원, 14,752백만원(당기:10%, 전기:11%)입니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,608,794
122,203
-
-
4,730,997

기타채무
12,430,703
130,000
-
-
12,560,703

차입금(유동)
-
22,500,000
-
-
22,500,000

기타유동부채
2,216,895
-
-
-
2,216,895

차입금(비유동)
-
-
100,191,000
13,709,000
113,900,000

리스부채
513,151
1,240,599
473,593
-
2,227,343

금융부채이자(주1)
963,412
2,817,642
11,998,604
105,006
15,884,664

합계
20,732,955
26,810,444
112,663,197
13,814,006
174,020,602

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,153,003
15,205
-
-
4,168,208

기타채무
15,816,175
130,000
-
-
15,946,175

차입금(유동)
-
20,419,812
-
-
20,419,812

기타유동부채
1,758,070
-
-
-
1,758,070

차입금(비유동)
-
-
8,044,500
25,755,500
33,800,000

리스부채
684,199
1,846,238
2,523,878
-
5,054,315

금융부채이자(주1)
234,538
782,758
2,048,862
484,107
3,550,265

합계
22,645,985
23,194,013
12,617,240
26,239,607
84,696,845

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

3) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리
① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산
41,351
869,110
-
18,845
889,374
-

금융부채

매입채무
20,314
-
101,889
6,506
-
8,699

미지급금
-
-
-
2,764
-
-

② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
2,104
(2,104)
958
(958)

JPY
86,911
(86,911)
88,937
(88,937)

EUR
(10,189)
10,189
(870)
870

합 계
78,826
(78,826)
89,025
(89,025)

(나) 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기차입금
93,900,000
31,600,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
939,000
(939,000)
316,000
(316,000)

(다) 기타가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 744백만원 및 50백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 74백만원 및 5백만원입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
230,189,005
84,800,050

자본
244,900,143
232,639,534

부채비율
93.99%
36.45%

37. 재무제표의 재작성

당사는 전전기말 과소계상한 손실충당금을 회계기준에 따라 정정하여 전전기 재무제표를 재작성하였습니다. 동 정정이 전기초 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<전기초>
(단위 : 천원)

구분
재작성전
정정금액
재작성후

자산:

매출채권
45,751,923
(1,276,211)
44,475,712

이연법인세자산
1,365,342
280,766
1,646,108

총 자산
275,730,756
(995,445)
274,735,311

총 부채
51,656,275
-
51,656,275

이익잉여금
206,872,371
(995,445)
205,876,926

총 자본
224,074,481
(995,445)
223,079,036

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
재작성전
정정금액
재작성후

자산:

매출채권
41,222,256
(1,276,211)
39,946,045

이연법인세자산
1,777,138
280,766
2,057,904

총 자산
318,435,028
(995,445)
317,439,583

총 부채
84,800,050
-
84,800,050

이익잉여금
203,578,418
(995,445)
202,582,973

총 자본
233,634,979
(995,445)
232,639,534

한편, 상기 정정이 당사의 전기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

38. 재무제표의 확정일 및 승인기관

당사의 2021년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 재무제표는 2022년 3월 30일자로예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 천원)

구 분
제58기(안)
제57기
제56기

주당배당금(원)
250
200
350

배당총액
4,563,189
3,464,053
5,784,756

시가배당율(%)
0.7
0.9
2.3

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

정순옥
50.11.28.
사내이사
해당사항 없음
친인척
이사회

유용환
74.09.11.
사내이사
해당사항 없음
최대주주 본인
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정순옥
이연제약(주) 
대표이사
2014~2016
이연제약(주) 이사
해당사항 없음

2016~현재
이연제약(주) 대표이사

유용환
이연제약(주) 
대표이사
2014~2016
이연제약(주) 이사
해당사항 없음

2016~현재
이연제약(주) 대표이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[정순옥 후보자]
후보자는 풍부한 경험을 보유한 제약산업 전문가로서, 현재 이연제약의 대표이사로 경영을 총괄하고 있습니다. 깊은 화학적 지식을 바탕으로 R&D에 폭넓은 기여를 하고 있으며, 기업의 재무안정성을 꾸준히 안정적으로 유지함으로써 탁월한 경영성과를 창출하였습니다. 대내외적으로 다양한 어려움이 다발적으로 발생하는 현 경영환경에서 후보자의 이러한 역량과 경험은 위기의 대응과 기업 발전에 크게 기여할 것으로 판단합니다.

[유용환 후보자]
후보자는 이연제약 대표이사로 경영을 총괄하고 있으며, 폭넓은 글로벌 네트워크를 바탕으로 국내외 다양한 파트너쉽과 오픈 이노베이션 추진에 기여하였습니다. 또한, 사업가적 마인드와 재무적 지식을 기반으로 충주공장의 준공 등 경영성과를 도출하여 기업의 발전에 이바지하였습니다. 향후에도 기업경쟁력 강화 및 바이오사업 강화에 중추적인 역할을 수행할 것으로 판단합니다.

확인서

정순옥 후보자 확인서.jpg
정순옥 후보자 확인서

유용환 후보자 확인서.jpg
유용환 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
10억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

1) 전기 이사의 수는 제57기(2020년) 정기주총 당시 기준입니다.
2) 이사의 퇴직금 지급은 당사 정관 제37조 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급됩니다.