바이오솔루션 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220314)
제출인: 바이오솔루션

의결권대리행사권유참고서류
3.5
주식회사 바이오솔루션

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 14일

권 유 자:
성 명: (주)바이오솔루션
주 소: 서울시 노원구 공릉로 232, 서울테크노파크 803호
전화번호: 02-6491-6100

작 성 자:
성 명: 정 지 욱
부서 및 직위: 경영관리본부/전무
전화번호: 02-6491-6100

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)바이오솔루션
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 14일
라. 주주총회일
2022년 03월 30일

마. 권유 시작일
2022년 03월 20일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권(온라인 주총장)

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권(온라인 주총장)

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 주식매수선택권의부여

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)바이오솔루션
보통주
119,808
1.48
본인
자기주식(의결권 제한된 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

장송선
최대주주
보통주
1,424,881
17.57
최대주주
-

이정선
등기임원
보통주
30,000
0.37
등기임원
-

안영준
최대주주의 친인척
보통주
16,350
0.20
최대주주의 친인척
-

계
-
1,471,231
18.14
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

오영대
보통주
0
직원
-
(주)바이오솔루션 공시담당자

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 14일
2022년 03월 20일
2022년 03월 29일
2022년 03월 30일

나. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄 기준일(2022년 1월 15일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주식회사 바이오솔루션은 제22기 정기주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보를 위하여 의결권을 위임받고자 합니다. 세부내용은 본 참고서류와 주주총회소집공고(http://dart.fss.or.kr/) 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

(시작일)
2022년 3월 20일 오전 9시
(종료일) 2022년 3월 29일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권(온라인 주총장)

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

삼성증권 온라인 주총장
https://vote.samsungpop.com/
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
- 우편접수처 : (우 01811) 서울시 노원구 공릉로 232, 서울테크노파크 803호 (주)바이오솔루션 경영기획부
 전화번호 : 02-6491-6100

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 30일 오전 9시

장 소
서울시 노원구 공릉동 232, 서울테크노파크 6층 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간

2022
.03.
20
~ 2022.03.29

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마감일은 오후 5시까지 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회 참석 준비물
 가.직접행사 : 신분증
 나.대리행사 : 주주 본인의 위임여부 확인을 위하여 대리인은
 아래 1), 2), 3)을 모두 지참하셔야 합니다.
 1) 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인) 원본
 2) 주주의 인감증명서, 주주의 신분증 사본 중 택 1
 3) 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

가) 첨단바이오의약품 산업

과거 질병의 치료는 약물이나 외과적 수술 등을 통해서만 가능하다고 생각되었으나, 2000년대 초 세포 및 줄기세포에 대한 기술이 급격히 발전하면서 인류는 질병의 '근본적인 치료'를 꿈꾸기 시작했습니다. 타 산업에 비하여 그 역사는 짧지만 재생의학(Regenerative Medicine)이 의약계에 새로운 패러다임으로 급부상하고 있습니다. 과거 질병의 치료는 약물이나 외과적 수술 등을 통해서만 가능하다고 생각되었으나, 2000년대 초 세포 및 줄기세포에 대한 기술이 급격히 발전하면서 인류는 질병의 '근본적인 치료'를 꿈꾸기 시작했습니다. 재생의학은 치매, 관절염, 척수손상, 당뇨 등 적절한 치료 방법이 없는 난치성 질환의 치료 대안으로 부각되고 있으며 맞춤형 세포치료제, 생체조직, 바이오장기 개발 등 다양한 분야에 활용되어 막대한 경제적 부가가치를 창출할 수 있는 신성장동력으로 주목받고 있습니다. 

첨단바이오의약품은 크게 세포치료제(Cellular therapeutics, Cell therapy), 조직공학제제(Tissue engineering)과 유전자치료제(Gene therapy) 등으로 나눌 수 있으며, 그 중 세포치료제가 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 세포치료제란 질병의 치료 및 예방 등을 위해 살아있는 자가, 동종, 이종세포를 활용, 세포와 조직의 기능을 복원하는 의약품을 의미합니다.

줄기세포(stem cell)는 조직분화 과정에서 볼 수 있는 미분화 세포로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포를 의미하며, 분화능력(differentiation), 자가복제능력(self-renewal), 호밍효과(homing effect) 등의 고유한 특성을 지니는 것으로 알려져 있습니다. 줄기세포치료제는 세포의 기원에 따라 배아의 초기 발달 단계에서 만들어지는 배아줄기세포(ESC, embryonic stem cell) 치료제, 성인의 다양한 조직에 제한적으로 존재하는 성체 줄기세포(adult stem cell) 치료제, 일반 체세포를 역분화시켜 초기 미분화 상태로 유도한 역분화줄기세포(iPSC, induced pluripotent stem cell) 치료제 등으로 구분됩니다.

성체줄기세포는 분화가 끝난 인체 조직이나 기관 곳곳에 존재하고 있는 미분화된 어린 세포로, 제대혈이나 골수 등에서 유래하여 여러 조직의 세포로 분화 가능한 중간엽줄기세포, 그리고 각막, 피부, 연골과 같은 분화가 완료된 조직에 존재하여 그 조직의 손상시 일차적으로 재생을 담당하는 조직줄기세포로 분류할 수 있습니다. 조직줄기세포는 전 세계 줄기세포치료제 시장의 대부분을 차지하고 있을 정도로 산업화가 상당히 진척되어 있는 분야입니다.

또한 그 유래에 따라 환자 본인의 세포나 조직을 이용하여 제조하는 자가, 타인에게서 분리된 세포나 조직을 이용하여 제조하는 동종, 동물로부터 분리된 세포나 조직으로 제조하는 이종으로 분류할 수 있습니다. 

[세포치료제의 분류]

구분

분류

정의

세포 기원

배아

줄기세포치료제

수정 14일 이내 배아기의 세포

모든 세포로 분화 가능

성체

줄기세포치료제

제대혈, 지방, 피부, 각막, 연골 등 분화가 끝난 인체 조직이나 기관 곳곳에 존재하고 있는 미분화된 어린 세포로, 상처나 사고로 조직과 세포가 손상되었거나 노화가 된 경우 근육, 뼈, 지방, 신경 등의 세포로 분화되어 손상된 부위를 복구시킬 수 있는 세포

역분화 줄기세포치료제

성체세포를 유전자 조작하여 전분화능력을 갖도록 한 세포

치료 방법

자가세포치료제

환자의 몸에서 세포를 채취하여 제조한 의약품

동종세포치료제

타인의 몸에서 채취한 세포를 이용하는 의약품

이종세포치료제

사람 이외의 동물에서 채취한 세포를 이용하는 의약품

자료) 2018 첨단바이오의약품 산업백서 (보건복지부, 과학기술정보통신부, 한국보건산업진흥원, 한국연구재단)

첨단바이오의약품은 전세계적으로 경쟁적인 투자가 이루어지고 있는 분야이며 국가적인 차원에서도 질병치료와 관련된 직간접적 사회적 비용을 효과적으로 컨트롤 할 수 있다는 점에서 매우 중요한 산업입니다. 해외 각국에서는 재생의료 산업을 육성하기 위한 투자포트폴리오의 전략적 배분 및 연구단계·분야별 특성을 고려한 R&D 투자를 강화하고 있습니다. 우리나라에서는 2015년 3월 "바이오헬스 미래 新산업 육성 전략"을 발표하였는데, 암, 관절염, 척수손상 등 난치질환에 대한 첨단재생의약품(줄기세포치료제, 유전자치료제 등) 개발에 2015년 총 3,400억 원을 투자하여 세계시장 선점을 위한 지원을 확대하기로 하였습니다.

잠재력을 가진 세포치료제의 성공을 위해서는 최고수준의 연구역량이 필요합니다. 또한 세포치료제 제조공정은 미세한 변화에도 큰 영향을 받을 수 있고, 공여자에 따라 결과가 달라질 수 있기 때문에 일관된 품질 유지를 위한 정밀한 SOP(standard operating procedure; 관리운용규정) 및 know-how가 필요합니다. 뿐만 아니라 신약개발과정은 '후보물질개발, 비임상, 임상 1상, 2상, 3상, 품목허가'의 단계를 거치게 되며, 이러한 임상단계를 밟는 과정에서 진입장벽이 높아지는 특성뿐 아니라 개발비용이 증가한다는 특성이 있습니다. 따라서 세포치료제 개발을 위해서는 막대한 비용, 시간, 전문성 등의 계속적인 투자가 필수적이지만, 세포치료제는 다른 바이오신약과 비교하여 상대적으로 잠재위험이 낮은 산업이라고 알려져 있습니다. 이는 세포치료제가 기능이 밝혀진 세포를 기반으로 개발되고 있고, 안전성을 바탕으로 한 보다 효율적인 측면에서의 연구가 집중되고 있기 때문입니다.

나) 인체조직모델 산업 

동물을 이용한 인체 위해성 평가 및 효력 평가는 의약품, 식품, 화장품, 생활용품 등 모든 인체 적용 제품의 개발단계에서 필수적인 것으로 여겨져 왔습니다. 하지만 윤리적인 문제와 동물에서의 결과가 인체에서의 결과를 예측하기 어렵다는 공감대가 이뤄지면서 인체 세포를 초대 배양하여 삼차원 조직으로 재구성한 인체조직모델이 동물실험 대체 시험법으로서 각광받고 있습니다.

전세계적으로 인체조직모델의 필요성은 증가하고 있는데, 유럽에서는 2013년부터 동물실험이 적용된 화장품류의 판매를 전면 금지(Cosmetic Directive 76/768/EEC)하였고, 우리나라에서도 2017년부터 국내에서 시판되는 모든 화장품의 개발 과정에서 동물실험을 금지하여 인체 적용전 화장품의 안전성 및 유효성 평가에 대체시험법을 사용해야만 합니다. 또한 EU의 신규화학물관리제도인 REACH에서는 피부자극, 안자극 등 20개 항목에 대한 위해성 평가데이타를 대체독성평가법으로 제시하도록 하고 있으며, 우리나라에서도 화평법, 화관법이 2015년 1월1일 시행되었고(3년간 등록유예), 미국, 일본, 중국, 대만 등도 유사한 제도를 도입중이거나 법제정을 예정하고 있어, 화학물질 안전성 평가에 대해서도 인체조직모델의 시장이 확대될 것으로 예상됩니다. 더군다나 가습기 살균제 사건 등으로 인하여 국내 화학물질의 관리가 강화되면서 안전성 평가에 대한 중요성이 부각되어 시장의 확산이 빨라질 것으로 판단됩니다.

미국, EU, 일본, 한국 등은 정부기구를 중심으로 국제공동연구 등을 추진하여 인체조직모델을 이용한 동물대체시험법 개발 및 검증 연구를 수행하고 있으며, 특히 피부 자극성 대체시험법은 화장품 원료 개발 등에만 제한적으로 활용되는 것이 아니라 향후 의약품, 의약외품, 농약, 환경물질 등 활용분야가 방대하며, 더불어 제조업, 서비스업의 직업병 및 환경변화 등에 의해 발생 빈도가 증가하고 있는 피부염, 산업재해 등에 대한 원인 물질을 규명하는 방법으로도 활용이 가능할 수 있어 관련 산업으로의 파급효과도 큰 분야입니다.

그러나 인체조직모델을 이용한 대체독성시험 결과가 국제적으로 신뢰할 수 있는 결과로 인정 받기 위해서는 OECD TG(test guideline)에 등재된 인체조직모델만을 사용해야만 합니다. OECD TG 등재를 위해서는 장기간의 국제 검증연구가 필요하며 검증연구부터 등재까지의 전 과정은 국가 기관이 주관해야 하기 때문에 전세계적으로 각막모델은 4개의 회사, 피부모델은 5개의 회사만이 OECD TG에 등재된 인체조직모델을 가지고 있으며, 당사는 각막모델과 피부부모델의 OECD TG 등재 모델을 가진 국내 유일 기업입니다.

2) 시장규모 및 전망

가) 첨단바이오의약품 산업

첨단바이오의약품 시장은 이미 약물이나 수술 등 기존의 치료제 혹은 치료법으로는 치료가 되지 않는 난치성 질환 환자들을 대상으로 합니다. 조직손상 치료나 장기이식을 위해 다양한 질환에 세포치료를 원하는 환자의 수가 급증하여 전세계 조직공학, 세포치료제, 조직이식 의료 시장은 2014년 45억 달러에서 2026년 308억 달러로 연평균 17.3%로 성장할 것으로 전망되며, 이 중 가장 큰 시장규모를 형성하는 분야는 줄기세포치료제입니다.

[글로벌 첨단바이오의약품 시장 현황 및 전망]

(단위 : 십억달러)

구분

2014년

2016년

2018년

2020년

2022년

2024년

2026년

연평균성장률

줄기세포치료제

3.6

4.5

6.3

8.5

11.4

15.5

19.4

15.0%

조직공학치료제

0.9

1.2

1.8

2.7

4.1

6.1

9.3

21.5%

유전자치료제

0.0

0.1

0.2

0.8

1.5

1.8

2.1

60.0%

합계

4.5

5.8

8.3

13.0

17.0

23.4

30.8

17.3%

자료) Translational Regenerative Medicine: Market Prospects 2014-2026(Visiongain, 2016)

주) 2016~2026년 시장규모는 예측정보로 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

첨단바이오의약품의 주요 적용질환 시장은 정형외과·근골격계, 척추 질환 분야로, 전체 시장의 32%(158억 달러) 차치하고 있으며, 그 다음으로 피부과 질환 18%(90억 달러) 순으로 시장 형성(2021년 기준)하고 있습니다.

세포치료제와 관련된 기술개발과 이들의 임상응용 및 산업화는 우리나라 및 선진 각국에서 바이오산업 분야의 가장 전략적 산업으로 추진하고 있을 뿐 아니라 고령화 사회에 진입한 선진국형 의료체계에서 기술 수요가 막대하므로, 지금까지 보다도 더욱 활발한 투자개발이 이루어질 것으로 보입니다. 특히 일부 세포치료제의 경우 과거 불치병으로 생각되었던 질환에 대해 실질적인 치료효과를 입증하는 보고들이 계속 제시됨에 따라 관련분야의 기술개발에 더욱 큰 추진동력이 발생하게 될 것이며, 이를 통한 산업화 및 부가가치 창출이 막대해 질 전망입니다.

[적용 질환별 첨단바이오의약품 시장 현황 및 전망]

(단위 : 억달러)

치료분야

2014년

2015년

2016년

2021년

연평균
성장률

정형외과, 근골격계, 척추 질환

37.3

46.0

56.6

158.2

22.8%

피부 질환

21.3

26.2

32.2

90.2

22.8%

심혈관계 질환

11.8

14.6

18.2

54.7

24.6%

중추신경계 질환

10.8

13.5

16.9

52.3

25.3%

종양

5.2

6.5

8.1

24.1

24.6%

당뇨

4.3

5.4

6.6

19.3

23.8%

기타 질환

20.7

25.7

31.9

95.2

24.4%

총 합계

111.5

137.9

170.6

494.1

23.7%

자료) Markets and Markets, 2016

주) 2016~2021년 시장규모는 예측정보로 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

나) 인체조직모델 산업 

Markets & Markets에서 조사한 2016년도 자료(report code: BT 2372, June 2016, markets and markets)에 의하면 2016년도 세계 대체독성평가 시장 규모는 14억1500만 달러로 2021년까지 연평균 14.1%로 성장해 2021년에 세계 대체독성평가 시장 규모는 27억 3600만 달러로 추정하였습니다.

[글로벌 in vitro toxicology 시장 전망]

(단위: 억달러)

글로벌 in vitro toxicology 시장 전망.jpg
글로벌 in vitro toxicology 시장 전망

출처: Markets & Markets, 2016

주) 2016~2021년 시장규모는 예측정보로 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

 기존에 인체세포를 이용한 평가 기술은 단순 스크리닝 또는 보조적 수단에 머물렀지만, 조직공학기술이 발달함에 따라 인체 조직의 재구성이 가능해져 유효성 및 안전성평가의 최종 평가방법으로도 사용 가능한 수준으로 발전했습니다. 또한 전 세계적인 동물실험 규제 움직임과 동물복지, 보호에 대한 공감대가 확대됨에 따라 인공 인체조직 모델을 이용한 동물실험 대체법 연구 추세는 지속되어 큰 시장으로 자리매김 할 것입니다.

2. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

(1) 회사의 사업 개요

당사는 세포치료제의 기술개발 및 세포치료제의 제조, 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 더불어 세포치료제 개발기술을 응용한 인체조직모델 및 대체시험법을개발하였고, 인체조직 모델의 국제적 인증(OECD TG 등재)을 통해서 세포응용기술에 대한 당사의 대외신인도 제고뿐만 아니라 대체독성 용역사업 등 미래의 시장에 선제적으로 대응하여 지속적인 성장동력을 갖추고 있습니다.

당사는 세포치료제를 포함하는 첨단바이오의약품 상용화 및 시장확보가 회사의 성장과 직결됩니다. 환자 본인의 세포를 사용하는 자가 세포치료제는 안전성이 확보되어 인허가에 있어 유리하므로, 당사에서는 케라힐과 카티라이프처럼 자가 세포치료제 상용화를 우선으로 하고, 이후 케라힐-알로와 카티로이드와 같은 동종 세포치료제를 개발하여 빠른 상용화와 범용성 확대라는 두 가지 측면을 확보할 수 있는 전략으로 제품 개발을 진행하고 있습니다. 상용화된 제품들의 시장 확대를 위하여 케라힐을 산재보험에 등재(2009년)하였고, 2018년도부터 산재의 인정범위가 확대되어(체표면적 60% 화상에서 40% 화상으로) 그 판매량이 증가추세에 있습니다. 케라힐-알로는 건강보험(2016.11)과 산재보험(2016.11)에 등재하여 본격적인 판매가 시작된 후 화상처분야에서 선도적 위치를 차지하고 있습니다. 2019년 품목허가받은 카티라이프도 골관절염분야에서 뛰어난 영업력이 입증된 한국먼디파마와 위탁판매계약을 체결하여 시장에 진입한 후 시장을 확대하고 있습니다. 

동물 사용 없이 인간의 질환에 대한 연구나 인체에서의 효능과 독성을 예측·평가할 수 있는 인체조직모델은 당사의 각막모델에 이어 피부모델을 이용한 시험법이 OECD test guideline에 각각 2019년과 2021년에 등재됨에 따라 모델의 판매와 위탁연구가 증가하고 있으며, 당사에서는 GLP 인증을 통해 관련 시장을 확대하고자 하고 있습니다. 

당사는 아래와 같은 성장과정을 거쳐왔으며 첨단 세포기반 응용기술을 기본으로 다양한 세포에 접목하여, 다양한 적응증에 대한 제품 개발과 기존 제품의 단점을 보완하는 개량된 기술이 적용된 차세대 제품에 대해 지속적으로 연구·개발하고 이를 제품화하여, 급변하는 시장에서 시장성과 기술경쟁력의 우위를 유지해 나가고 있으며, 이러한 동력을 바탕으로 국내시장뿐 아니라 미국 및 중국시장을 필두로 한 해외시장 개척에도 노력을 경주하여 새로운 도약을 준비하고 있습니다.

바이오솔루션의 성장과정_2022.03.jpg
바이오솔루션의 성장과정_2022.03

(2) 회사의 개발 제품 설명

당사의 개발 제품은 첨단바이오의약품으로 피부 대상 제품군와 관절연골 대상 제품군, 항암제 제품군으로 분류되며, 피부 대상 제품군은 화상, 만성 궤양, 아토피, 탈모 등의 치료 목적으로 개발되었거나 개발 중에 있습니다. 관절연골 대상 제품군은 연골결손 및 골관절염 등의 치료 목적으로 개발되었거나 개발 중에 있습니다. 항암제 제품군으로는 엑소좀을 강화한 CAR-T 제품을 개발하고 있습니다. 인체조직모델로는 피부, 각막, 구강점막, 기관지 점막의 상피모델과 오가노이드 모델을 개발, 판매하고 있으며 이를 이용한 대체시험 용역서비스도 진행하고 있습니다.

개발제품_2022.03

나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

주요제품

제 품 설 명

세포치료제
케라힐(KeraHeal)
케라힐-알로 (KeraHeal-Allo)
카티라이프(CartiLife)
화상환자를 대상으로하는 피부각질세포치료제(자가)
화상환자를 대상으로하는 피부각질세포치료제(동종)
골관절염환자를 대상으로하는 연골세포치료제

스템수 등
스템수(STeM水)
줄기세포 배양액을 함유한 화장품원료물질 및 원료물질이 포함된 화장품류

(*) 총매출액의 10%이상이 되는 사업부문에 대하여 기재하였습니다.

2) 시장점유율

세포치료제 및 화장품 원료물질 등은 정확한 시장규모와 시장점유율을 파악할 수 있는 객관적인 자료를 확보하기 어려워 기재를 생략합니다

3) 시장의 특성

"가. 업계의 현황"의 "(2)시장규모 및 전망"을 참조 바랍니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 세포응용 기술을 바탕으로 한 첨단바이오의약품과 조직공학 기술을 이용한 독성 및 효능 검증용 인체조직모델의 연구·개발 및 제조·판매를 영위하고 있습니다. 당사는 첨단바이오의약품 판매허가와 더불어 인체조직모델의 국제적 인증을 통해서 세포응용 기술에 대한 당사의 대외신인도 제고뿐만 아니라 동물대체시험 용역사업 등 미래의 시장에 선제적으로 대응하여 지속적인 성장동력을 갖추고 있습니다.

당사에서는 중증 화상치료를 위한 스프레이형 자가 피부각질세포치료제인 케라힐(KeraHeal)과 이보다 적용 범위가 더욱 광범위한 온도감응성 하이드로겔 타입의 동종 피부각질세포치료제인 케라힐-알로(KeraHeal-Allo)의 품목허가를 취득하고 산재보험 및 건강보험에 등재하여 판매하고 있습니다. 골관절염 등으로 인한 연골결손치료를 위한 자가 연골세포치료제인 카티라이프는 국내 품목허가를 승인받아 판매 중이고, 미국 FDA 임상2상을 진행하고 있습니다. 이외에도 연골재생용 동종 연골세포치료제 카티로이드, 골관절염치료용 주사제, 유전자 조작 항암면역세포치료제 등을 연구개발하고 있습니다. 
 
 세포응용기술로 인체조직을 실험실적으로 재구성하여 동물 사용 없이 인간의 질병 연구나 약물 등의 인체에서의 효능과 독성을 평가할 수 있는 인체조직모델은 피부모델(케라스킨, KeraSkin)과 각막모델(MCTT HCE)을 OECD TG(test guideline)에 등재하여 국제 표준품으로서 인정받았습니다. 이외에도 구강점막 모델과 기관지 점막모델에 대한 개발을 완료하여 판매하고 있고, 폐, 간과 같은 오가노이드도 개발하고 있습니다. 당사는 이들 모델의 적용범위 확대를 위한 ISO 인증 절차를 진행하고 있고, 비임상 CRO(시험수탁기관) 시장에 본격적으로 진입하기 위하여 GLP 인증을 준비하고 있습니다.

인체줄기세포배양 기술 및 펩타이드 응용기술을 이용하여 피부재생, 진정, 미백, 탈모개선 등 효과의 화장품 원료인 STeM水(스템수), 스템수-엑소, BSP-11을 개발하여 기능성 화장품의 원료물질로 공급하고 있습니다. 또한 줄기세포치료제 연구개발 기술을 기반으로 첨단 바이오 생산기술공정을 도입하여 개발한 뛰어난 생리활성을 갖는 식물줄기세포, 천연물, 프로바이오틱스 등의 천연소재를 화장품 원료, 건기식 소재로 개발하고 있습니다.

5) 조직도

바이오솔루션 조직도.jpg
바이오솔루션 조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 최종감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조 하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 22 기 2021. 12. 31 현재

제 21 기 2020. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 22기
제 21기

자 산

I. 유동자산

87,055,199,631
40,687,362,016

현금및현금성자산

28,956,257,610
3,392,703,586

매출채권

2,158,676,586
2,726,222,312

당기손익-공정가치측정금융자산

13,149,604,416
5,011,700,000

상각후원가측정금융자산

15,820,000,000
27,800,000,000

기타금융자산

25,157,762,258
-

기타대여금및수취채권

220,057,932
76,540,338

기타유동자산

167,113,392
98,236,192

당기법인세자산

222,952,330
253,829,210

재고자산

1,202,775,107
1,328,130,378

II. 비유동자산

7,348,752,422
9,110,883,815

기타비유동금융자산

-
1,091,582,214

유형자산

3,945,301,348
5,229,834,045

무형자산

2,643,535,211
2,112,262,412

기타대여금및수취채권

608,307,941
565,977,236

기타비유동자산

151,607,922
111,227,908

자 산 총 계

94,403,952,053
49,798,245,831

부 채

I. 유동부채

48,860,847,839
2,020,660,074

매입채무

149,145,492
195,364,740

기타금융부채

881,316,057
707,202,831

기타유동부채

265,750,828
218,814,828

계약부채
18,849,854
118,105,910

유동리스부채

636,801,499
781,171,765

유동전환사채
27,942,713,810
-

당기손익공정가치측정금융부채
18,966,270,299
-

II. 비유동부채

530,138,210
1,113,372,488

기타비유동금융부채
153,561,793
62,675,346

순확정급여부채

261,498,367
334,369,595

복구충당부채

68,478,315
63,318,558

리스부채

46,599,735
653,008,989

부 채 총 계

49,390,986,049
3,134,032,562

자 본

I. 자본금

4,054,213,000
4,045,713,000

II. 자본잉여금

57,258,191,620
57,061,709,500

III. 기타자본

236,836,447
233,031,411

IV. 결손금

(16,536,275,063)
(14,676,240,642)

자 본 총 계

45,012,966,004
46,664,213,269

부채및자본총계
94,403,952,053
49,798,245,831

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 22 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 21 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 22기
제 21기

Ⅰ. 매출액
11,802,259,024
7,744,193,458

Ⅱ. 매출원가
4,194,080,207
3,443,894,267

Ⅲ. 매출총이익
7,608,178,817
4,300,299,191

판매비와관리비
9,180,176,194
7,630,174,471

IV. 영업이익(손실)
(1,571,997,377)
(3,329,875,280)

기타수익
56,722,634
55,514,097

기타비용
391,500,567
15,133,888

금융수익
1,575,710,067
1,569,514,336

금융비용
1,353,715,668
79,757,052

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
(1,684,780,911)
(1,799,737,787)

법인세비용

VI. 당기순이익(손실)
(1,684,780,911)
(1,799,737,787)

VII. 기타포괄손익
(175,253,510)
(170,924,311)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
(175,253,510)
(170,924,311)

VIII. 당기총포괄이익(손실)
(1,860,034,421)
(1,970,662,098)

IX. 주당이익:

기본주당이익(손실)
(211)
(226)

희석주당이익(손실)
(211)
(226)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 22 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 21 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 미처리결손금
16,536,275,063
14,676,240,642

전기이월미처리결손금
14,676,240,642
12,705,578,544

보험수리적손실
175,253,510
170,924,311

당기순손실
1,684,780,911
1,799,737,787

Ⅱ. 결손금 처리액
-
-

Ⅲ.차기이월미처리결손금
16,536,275,063
14,676,240,642

-
주석

제 22(당)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 21(전)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 바이오솔루션

1. 당사의 개요

(1) 당사의 개요

주식회사 바이오솔루션(이하 "당사")은 2000년 1월 14일 설립되어 체세포 및 줄기세포 배양기술을 바탕으로 세포기반 의약품과 조직공학을 이용한 독성 및 효능 검증용 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2018년 8월 20일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였으며, 서울시 노원구 공릉로 232에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 자본금은 4,054백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

장송선
1,424,881
17.57%

자기주식
119,808
1.48%

기타
6,563,737
80.95%

합계
8,108,426
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

당사는 전기말까지 연결 및 별도재무제표를 작성하였으나, 당기 중 종속기업인 Hongkong Bio Solution Limited의 청산이 완료됨에 따라 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 

이에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업은 없으며, 연결 및 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만 작성하였습니다. 한편, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기재무제표는 연결재무제표입니다.

1) 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
소유지분율(%)
결산월
투자금액

Hongkong Bio Solution Limited
무역업, 통신판매업
홍콩
100
12월
-

2) 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

Hongkong Bio Solution Limited
-
-
-
-
-
-

(*) 한편, 설립시부터 청산시까지 종속기업의 거래는 존재하지 않으며, 재무정보의 변동 또한 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다

당사의 재무제표
는
2022년 3월 30
일자 주주총회에서
최종 승인될 예정입니다

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가)

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및
해석서는 다음과 같습니다.

(가)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
- 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'
-
'회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당사
는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. COVID-19 영향

경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치, 계획과 함께 중요한 수정을 초래할 위험이 있는 재무제표 구성항목에 대한 추정불확실성의 원인을 공시해야 합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

.

다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

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라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

가. 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

나. 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

다. 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

라. 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상

가. 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

나. 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

다. 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

라. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

마. 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

기계장치
5 년

차량운반구
5 년

비품
3 년, 5년

시설장치
5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
5 년, 10년

개발비
5 년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

가. 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 

① 내부창출의 경우
당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산을 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

② 외부취득의 경우
당사는 제3자로부터 기술도입 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

나. 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

가. 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

다. 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(11) 종업원급여

가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

나. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다.

가. 재화 및 용역의 제공
당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다.

나. 계약잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(18) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익, 이자비용, 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

가. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

나. 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상이 아니며, 당기말과 전기말 현재부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
49,390,986,049
3,134,032,562

자본(B)
45,012,966,004
46,664,213,269

부채비율 (A/B)
109.73%
6.72%

(3) 신용위험
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 각 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
28,956,257,610
3,392,703,586

매출채권
2,158,676,586
2,726,222,312

당기손익공정가치측정금융자산
13,149,604,416
5,011,700,000

상각후원가측정금융자산
15,820,000,000
27,800,000,000

기타금융자산
25,157,762,258
-

기타대여금및수취채권
828,365,873
642,517,574

기타비유동금융자산
-
1,091,582,214

합계
86,070,666,743
40,664,725,686

(*1) 당사의 경우 보유현금은 존재하지 아니합니다.

(4) 유동성 위험 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현
재
파생금융부채를 제외한
금융부채
의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이하
1년에서 3년 이하
3년 초과

매입채무
149,145,492
149,145,492
149,145,492
-
-

기타금융부채
881,316,057
881,316,057
881,316,057
-
-

기타비유동금융부채
153,561,793
153,561,793
-
-
153,561,793

리스부채
683,401,234
700,019,692
651,982,346
48,037,346
-

전환사채
27,942,713,810
44,150,610,000
-
44,150,610,000

합계
29,810,138,386
46,034,653,034
1,682,443,895
44,198,647,346
153,561,793

② 전기말

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이하
1년에서 3년 이하
3년 초과

매입채무
195,364,740
195,364,740
195,364,740
-
-

기타금융부채
873,035,007
873,035,007
873,035,007
-
-

기타비유동금융부채
62,675,346
62,675,346
-
-
62,675,346

리스부채
1,434,180,754
1,498,852,758
829,926,736
665,356,160
3,569,862

합계
2,565,255,847
2,629,927,851
1,898,326,483
665,356,160
66,245,208

(5) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
28,956,257,610
(*1)
3,392,703,586
(*1)

매출채권
2,158,676,586
(*1)
2,726,222,312
(*1)

당기손익공정가치측정금융자산
13,149,604,416
13,149,604,416
5,011,700,000
5,011,700,000

상각후원가측정금융자산
15,820,000,000
(*1)
27,800,000,000
(*1)

기타금융자산
25,157,762,258
(*1)
-
(*1)

기타대여금및수취채권
828,365,873
(*1)
642,517,574
(*1)

기타비유동금융자산
-
-
1,091,582,214
(*1)

합계
86,070,666,743
13,149,604,416
40,664,725,686
5,011,700,000

금융부채

매입채무
149,145,492
(*1)
195,364,740
(*1)

기타금융부채
881,316,057
(*1)
707,202,831
(*1)

기타비유동금융부채
153,561,793
(*1)
62,675,346
(*1)

리스부채
683,401,234
(*2)
1,434,180,754
(*2)

전환사채
27,942,713,810
(*1)
-
-

당기손익공정가치측정금융부채
18,966,270,299
18,966,270,299
-
-

합계
48,776,408,685
18,966,270,299
2,399,423,671
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열제쳬에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
13,149,604,416
13,149,604,416

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
18,966,270,299
18,966,270,299

② 전기말

(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
5,011,700,000
5,011,700,000

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구분
장부금액

당기손익공정가치측정
상각후원가
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
13,149,604,416
-
13,149,604,416

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
28,956,257,610
28,956,257,610

매출채권
-
2,158,676,586
2,158,676,586

상각후원가측정금융자산
-
15,820,000,000
15,820,000,000

기타금융자산
-
25,157,762,258
25,157,762,258

기타대여금및수취채권
-
828,365,873
828,365,873

합계
13,149,604,416
72,921,062,327
86,070,666,743

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채
18,966,270,299
-
18,966,270,299

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
149,145,492
149,145,492

기타금융부채
-
881,316,057
881,316,057

기타비유동금융부채
-
153,561,793
153,561,793

리스부채
-
683,401,234
683,401,234

전환사채
-
27,942,713,810
27,942,713,810

합계
18,966,270,299
29,810,138,386
48,776,408,685

② 전기말

(단위 : 원)

구분
장부금액

당기손익공정가치측정
상각후원가
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
5,011,700,000
-
5,011,700,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
3,392,703,586
3,392,703,586

매출채권
-
2,726,222,312
2,726,222,312

상각후원가측정금융자산
-
27,800,000,000
27,800,000,000

기타대여금및수취채권
-
642,517,574
642,517,574

기타비유동금융자산
-
1,091,582,214
1,091,582,214

합계
5,011,700,000
35,653,025,686
40,664,725,686

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
195,364,740
195,364,740

기타금융부채
-
873,035,007
873,035,007

기타비유동금융부채
-
62,675,346
62,675,346

리스부채
-
1,434,180,754
1,434,180,754

합계
-
2,565,255,847
2,565,255,847

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권
9,512,350,000
5,011,700,000

전환사채 내재파생상품
3,637,254,416
-

합계
13,149,604,416
5,011,700,000

상각후원가측정금융자산

회사채
15,820,000,000
27,800,000,000

합계
15,820,000,000
27,800,000,000

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
2,158,676,586
2,726,222,312

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권 총장부금액
2,259,451,065
2,813,131,031

대손충당금:

- 매출채권
(100,774,479)
(86,908,719)

매출채권 순장부금액
2,158,676,586
2,726,222,312

(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
86,908,719
93,895,438

손상차손(환입)
13,865,760
(6,986,719)

기말금액
100,774,479
86,908,719

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

7. 기타대여금및수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
15,000,000
-
-
-

미수금
45,471,441
-
16,893,445
-

미수수익
159,586,491
-
59,646,893
-

보증금
-
608,307,941
-
565,977,236

합계
220,057,932
608,307,941
76,540,338
565,977,236

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타대여금및수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타대여금및수취채권 총장부금액
857,018,293
695,854,699

대손충당금:

- 미수금
(2,787,571)
(2,787,571)

현재가치할인차금:

- 임차보증금
(9,211,753)
(20,156,161)

- 기타보증금
(16,653,096)
(30,393,393)

기타대여금및수취채권 순장부금액
828,365,873
642,517,574

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
344,214,320
-
344,214,320
444,810,271
-
444,810,271

원재료
557,562,436
(520,000)
557,042,436
570,416,119
(198,000)
570,218,119

부재료
272,180,131
(1,417,250)
270,762,881
254,556,233
(1,350,432)
253,205,801

재공품
84,770,816
(54,015,346)
30,755,470
182,299,194
(122,403,007)
59,896,187

합계
1,258,727,703
(55,952,596)
1,202,775,107
1,452,081,817
(123,951,439)
1,328,130,378

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54백만원 (전기: 123백만원) 이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실 122백만원을 환입하였습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
167,113,392
151,607,922
98,236,192
111,227,908

10. 유형자산 

(1) 당기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

취득원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

기계장치
5,646,552,103
(4,218,831,982)
(139,986,401)
1,287,733,720

차량운반구
24,710,495
(24,709,495)
-
1,000

비품
447,988,374
(250,214,591)
(10,540,935)
187,232,848

시설장치
2,588,166,447
(2,031,293,288)
-
556,873,159

건설중인자산(*)
1,328,636,000
-
(100,000,000)
1,228,636,000

사용권자산
1,844,035,129
(1,159,210,508)
-
684,824,621

합계
11,880,088,548
(7,684,259,864)
(250,527,336)
3,945,301,348

(*) 카티라이프 추가 생산시설을 구축하고 있으며, GMP시설로 정부승인 이후 본계정으로 대체될 예정입니다.

(2) 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

취득원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

기계장치
5,345,197,333
(3,625,675,094)
(144,163,531)
1,575,358,708

차량운반구
24,710,495
(24,709,495)
-
1,000

비품
370,857,611
(184,934,001)
(451,925)
185,471,685

시설장치
2,578,766,447
(1,793,582,529)
-
785,183,918

건설중인자산
1,328,636,000
-
(100,000,000)
1,228,636,000

사용권자산
1,792,927,818
(337,745,084)
-
1,455,182,734

합계
11,441,095,704
(5,966,646,203)
(244,615,456)
5,229,834,045

(3) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 장부금액
1,575,358,708
1,000
185,471,685
785,183,918
1,228,636,000
1,455,182,734
5,229,834,045

취득
210,761,174
-
65,580,670
9,400,000
-
51,107,311
336,849,155

감가상각비
(498,386,162)
-
(63,819,507)
(237,710,759)
-
(821,465,424)
(1,621,381,852)

기말 장부금액
1,287,733,720
1,000
187,232,848
556,873,159
1,228,636,000
684,824,621
3,945,301,348

(4) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 장부금액
1,260,046,533
1,000
154,660,788
1,030,090,687
856,100,000
804,375,876
4,105,274,884

취득
821,887,789
-
84,286,458
-
372,536,000
1,504,927,573
2,783,637,820

감가상각비
(506,575,614)
-
(53,475,561)
(244,906,769)
-
(854,120,715)
(1,659,078,659)

기말 장부금액
1,575,358,708
1,000
185,471,685
785,183,918
1,228,636,000
1,455,182,734
5,229,834,045

(5) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다
.

① 당기말

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지및건물
1,499,510,826
(929,643,371)
569,867,455

차량운반구
344,524,303
(229,567,137)
114,957,166

합계
1,844,035,129
(1,159,210,508)
684,824,621

② 전기말

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지및건물
1,456,757,014
(182,986,188)
1,273,770,826

차량운반구
336,170,804
(154,758,896)
181,411,908

합계
1,792,927,818
(337,745,084)
1,455,182,734

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

토지및건물
1,273,770,826
42,753,812
(746,657,183)
569,867,455

차량운반구
181,411,908
8,353,499
(74,808,241)
114,957,166

합계
1,455,182,734
51,107,311
(821,465,424)
684,824,621

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

토지및건물
586,211,593
1,456,757,014
(769,197,781)
1,273,770,826

차량운반구
218,164,283
48,170,559
(84,922,934)
181,411,908

합계
804,375,876
1,504,927,573
(854,120,715)
1,455,182,734

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기초장부금액
1,434,180,754
761,395,087

증가
46,620,437
1,465,436,460

이자비용
49,652,469
37,512,991

지급
(847,052,426)
(830,163,784)

기말장부금액
683,401,234
1,434,180,754

(4) 리스 관련 총현금흐름은 당기말과 전기말 각각 849,183천원과 837,460천원입니다.

(5) 당기의 단기리스 관련비용은 없으며 전기 중 단기리스 관련 비용은 5,304,840원 입니다. 또한 당기와 전기 중 소액자산리스 관련 비
용
2,130,534원
과
1,991,352원을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특허권
상표권
개발비
시설이용권
합계

취득원가:

기초금액
937,620,491
58,904,794
1,481,820,703
421,767,670
2,900,113,658

증가금액

내부개발
24,533,018
7,210,607
686,338,392
-
718,082,017

감소금액

처분
-
-
-
(41,000,000)
(41,000,000)

기말금액
962,153,509
66,115,401
2,168,159,095
380,767,670
3,577,195,675

상각누계액:

기초금액
(537,289,610)
(50,540,482)
(200,021,154)
-
(787,851,246)

무형자산상각비
(91,346,701)
(4,458,206)
(50,004,311)
-
(145,809,218)

기말금액
(628,636,311)
(54,998,688)
(250,025,465)
-
(933,660,464)

장부금액:

기초금액
400,330,881
8,364,312
1,281,799,549
421,767,670
2,112,262,412

기말금액
333,517,198
11,116,713
1,918,133,630
380,767,670
2,643,535,211

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
상표권
개발비
시설이용권
합계

취득원가:

기초금액
864,070,092
57,748,254
442,129,665
421,767,670
1,785,715,681

증가금액

내부개발
73,550,399
1,156,540
1,039,691,038
-
1,114,397,977

기말금액
937,620,491
58,904,794
1,481,820,703
421,767,670
2,900,113,658

상각누계액:

기초금액
(449,293,407)
(47,142,686)
(150,015,870)
-
(646,451,963)

무형자산상각비
(87,996,203)
(3,397,796)
(50,005,284)
-
(141,399,283)

기말금액
(537,289,610)
(50,540,482)
(200,021,154)
-
(787,851,246)

장부금액:

기초금액
414,776,685
10,605,568
292,113,795
421,767,670
1,139,263,718

기말금액
400,330,881
8,364,312
1,281,799,549
421,767,670
2,112,262,412

(3) 당기말 현재 당사가 개발비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분류
개발자산명
장부금액
잔여 상각기간(*)

개발비
케라힐-알로
1,000
상각완료

카티라이프
1,918,132,630
-

합계
1,918,133,630

(*)상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 "-"로만 표시

1) 케라힐-알로 : 광범위한 온도감응성 하이드로겔 타입의 동종 피부각질세포치료제로 2015년 10월 품목허가를 취득하고 산재보험 및 건강보험에 등재하여 판매하고 있으며, 품목허가승인일 이후 발생한 지출액을 개발비로 하였습니다. 케라힐-알로의 판매가 진행됨에 따라 당사는 개발비를 5년 동안 정액법으로 상각하였으며 당기말 현재 상각이 완료되었습니다.

2) 카티라이프 : 2019년 4월에는 골관절염, 외상 등으로 인한 연골결손 치료제인 카티라이프에 대해 임상 3상 조건으로 품목허가를 취득하여 시판 중에 있습니다. 당기말 현재 임상 3상 진행 중에 있으며, 임상3상에 지출한 금액을 개발비로 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기

전기

인건비
1,392,070,144
1,177,621,614

감가상각비
361,775,090
362,293,066

기타
3,787,603,207
3,559,079,039

연구개발비용 계
5,541,448,441
5,098,993,719

정부보조금
(1,196,918,694)
(829,732,906)

보조금 차감 후 금액
4,344,529,747
4,269,260,813

회계처리
내역
판매비와관리비
3,658,191,355
3,229,569,775

제조경비
-
-

개발비(무형자산)
686,338,392
1,039,691,038

회계처리 금액 계
4,344,529,747
4,269,260,813

연구개발비/매출액 대비 비율
[연구개발비용 계÷매출액×100]

46.95%
65.84%

13. 정부보조금

(1) 당기말 현재 진행 중인 과제의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전문기관
연구과제명
관련제품
연구기간
정부출연금
기업부담금(*1)

한국
보건
산업
진흥원
관절연골 재생을 위한 무지지체 조직공학기술의 구슬형 연골세포치료제 카티라이프?의 미국 FDA 2상 임상시험(*2)
카티라이프
20.04.23 ~ 22.12.31
3,300,000,000
1,100,000,000

관절연골 재생 및 골관절염 진행 억제를 위한 동종 연골오가노이드, 카티로이드쓰(CartiLOiD)의 개발
카티로이드
20.04.23 ~ 22.12.31
1,375,000,000
459,000,000

Ex vivo pig skin 모델 Kit 시제품과 인공피부모델 기반 효능평가법 고도화 연구
인체조직모델
20.04.01 ~ 22.12.31
200,000,000
73,400,000

4D 세포배양 기반 세포치료제 생산 효율 평가
세포치료제
20.04.23 ~ 22.12.31
30,000,000
-

합 계
4,905,000,000
1,632,400,000

(*1) 기업부담금에는 현금 및 현물부담분이 포함되어 있습니다.
(*2) 과제완료 후 정부출연금의 10%를 기술료로 납부예정이며, 관련 금액은 기타비유동금융부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

자산차감항목
기계장치
90,519,292
12,135,484

비품
11,550,093
-

건설중인자산
-
100,000,000

관련 비용의 상계
1,196,918,694
717,597,422

합 계
1,298,988,079
829,732,906

(3) 당기와 전기 중 당사의 자산취득관련 정부보조금의 상세 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

과목
기초
증가
상각비 상계
기말

기계장치
144,163,531
90,519,292
(94,696,422)
139,986,401

비품
451,925
11,550,093
(1,461,083)
10,540,935

건설중인자산
100,000,000
-
-
100,000,000

합계
244,615,456
102,069,385
(96,157,505)
250,527,336

② 전기

(단위: 원)

과목
기초
증가
상각비 상계
기말

기계장치
225,744,715
12,135,484
(93,716,668)
144,163,531

비품
1,581,270
-
(1,129,345)
451,925

건설중인자산
-
100,000,000
-
100,000,000

합계
227,325,985
112,135,484
(94,846,013)
244,615,456

14. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
149,145,492
-
195,364,740
-

기타금융부채

미지급금
881,316,057
153,561,793
707,202,831
62,675,346

합계
1,030,461,549
153,561,793
902,567,571
62,675,346

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타유동부채

예수금
58,634,067
-
52,982,652
-

미지급비용
207,116,761
-
165,832,176
-

소 계
265,750,828
-
218,814,828
-

계약부채

선수수익
8,345,454
-
10,080,000
-

선수금
10,504,400
-
108,025,910
-

소 계
18,849,854
-
118,105,910
-

리스부채
636,801,499
46,599,735
781,171,765
653,008,989

복구충당부채
-
68,478,315
-
63,318,558

합 계
921,402,181
115,078,050
1,118,092,503
716,327,547

16. 전환사채 

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
만기일
당기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2026년 08월 13일
42,000,000,000
-

소 계
42,000,000,000
-

가산 : 상환할증금
2,150,610,000
-

차감 : 전환권조정
(16,180,203,131)
-

차감 : 사채할인발행차금
(27,693,059)
-

합 계
27,942,713,810
-

유동성대체 (*)
(27,942,713,810)
-

대체 후 잔액
-
-

(*) 제1회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 전환권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

종류
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인
원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사,
 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사,
 이음케이알제일호프로젝트공동
 투자사모투자 합자회사

발행일
2021년 08월 13일

액면가액
42,000백만원

발행가액
42,000백만원

액면이자율
-

보장수익률
복리 연 1%

전환가액(*)
21,811원

전환기간
2022년 08월 14일 부터

2026년 08월 06일 까지

전환시발행주식
기명식 보통주식

사채권자 조기상환청구기간

전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날

(2023년 8월 14일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

(*) 발행당시 전환가액은 29,644원이며, 특정 기준일 이후 산출한 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 1.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

17. 당기손익공정가치측정금융부채 

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

제1회 전환사채 내재파생상품(*)
18,966,270,299
-

합 계
18,966,270,299
-

유동성대체(*)
(18,966,270,299)
-

대체 후 잔액
-
-

(*) 제1회차 전환사채는 사채권자의 조기상환권과 자본의 인식요건을 충족하지 못한 전환권이 포함되어 인식되었습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,567,523,453
3,080,919,701

사외적립자산의 공정가치
(3,306,025,086)
(2,746,550,106)

재무상태표상 순확정급여부채
261,498,367
334,369,595

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
3,080,919,701
2,912,125,979

당기비용으로 인식:

당기근무원가
505,164,649
446,730,454

이자원가
31,744,361
32,338,702

소계
536,909,010
479,069,156

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(재무적가정의 변동)

(39,663,547)
(96,031,963)

(인구통계적 가정의 변동)
-
-

(경험적조정)

190,036,484
254,818,492

소계
150,372,937
158,786,529

기타:

급여 지급
(200,678,195)
(469,061,963)

기말확정급여채무의 현재가치
3,567,523,453
3,080,919,701

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,746,550,106
2,387,024,394

이자수익
60,306,517
49,736,620

기여금납부액
700,000,000
766,636,055

퇴직금지급액
(175,950,964)
(444,709,181)

사외적립자산의 재측정요소
(24,880,573)
(12,137,782)

기말 사외적립자산의 공정가치
3,306,025,086
2,746,550,106

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
505,164,649
446,730,454

순이자원가
(28,562,156)
(17,397,918)

합계
476,602,493
429,332,536

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 보험수리적손실
150,372,937
158,786,529

-재무적가정의변동으로인한보험수리적손익
(39,663,547)
(96,031,963)

-인구통계적가정의변동
-
-

-경험적조정으로인한보험수리적손익
190,036,484
254,818,492

사외적립자산의 손실
24,880,573
12,137,782

자산인식상한효과의변동
-
-

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
175,253,510
170,924,311

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인률
2.62%
2.08%

미래 급여인상률
3.61%
3.27%

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인률
(152,433,732)
177,006,543

미래 급여인상률
178,059,545
(156,007,361)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.74년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
149,341,561
110,290,131
311,037,254
514,251,672
3,019,571,861
4,104,492,479

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
500
500

발행한 보통주 주식수(*)
8,108,426
8,091,426

보통주 자본금
4,054,213,000
4,045,713,000

(*) 당기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식 중 119,808주는 자기주식으로 보유하고 있으며 장부금액은 "0"입니다. 자기주식에는 대주주로부터 증여받은 주식 103,449주가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
일자
주식 수
자본금
주식발행초과금

<전기>

기초

8,035,576
4,017,788,000
56,478,009,489

주식매수선택권행사
2020-02-21
10,000
5,000,000
52,222,400

주식매수선택권행사
2020-02-21
45,850
22,925,000
531,477,611

기말

8,091,426
4,045,713,000
57,061,709,500

<당기>

기초

8,091,426
4,045,713,000
57,061,709,500

주식매수선택권행사
2021-08-27
17,000
8,500,000
196,482,120

기말

8,108,426
4,054,213,000
57,258,191,620

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

20. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식선택권
213,452,887
209,647,851

주식선택권소멸이익 (*)
23,383,560
23,383,560

합계
236,836,447
233,031,411

(*) 주식선택권소멸이익은 당사 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매수선택의 소멸분이 대체된 것입니다.

21. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 임직원과 체결한 주식기준보상약정 내역은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차
4차

약정유형
주식매수선택권
주식매수선택권
주식매수선택권
주식매수선택권

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

부여일
2014.03.31
2014.12.22
2016.01.06
2020.03.30

부여수량
320,000주
20,000주
295,000주
20,000주

행사가격
주당 5,000원
주당 5,000원
주당 10,000원
주당 26,260원

행사기간
2016.03.31~2024.03.30
2016.12.22~2024.12.21
2018.01.06~2026.01.05
2022.04.01~2030.03.31

가득조건

부여일 이후 2년 이상
재직, 행사일 현재 재직

부여일 이후 2년 이상
재직, 행사일 현재 재직

부여일 이후 2년 이상
재직, 행사일 현재 재직

부여일 이후 2년 이상
재직, 행사일 현재 재직

(2) 주식매입선택권에 대한 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차
4차

부여일 현재 공정가치
722 원
1,061 원
2,092 원
4,619 원

부여일 현재 주가
3,697 원
4,391 원
5,130 원
17,600 원

기대주가변동성
13.75%
14.07%
44.32%
27.75%

(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초
106,000
8,113
141,850
9,648

행사
(17,000)
10,000
(55,850)
6,423

부여
-
-
20,000
-

기말
89,000
13,654
106,000
8,113

(4) 당기 중 당사는 주식기준보상약정과 관련하
여
39,363천원
을 주식보상원가로 
인식하였습니다.

22. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

미처리결손금
16,322,078,763
14,505,316,331

보험수리적손실
214,196,300
170,924,311

합계
16,536,275,063
14,676,240,642

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

처리예
정일:
2022년 3월 30일

처리확정일: 2021년 3월 29일

Ⅰ. 미처리결손금

16,536,275,063

14,676,240,642

1. 전기이월미처리결손금
14,676,240,642

12,705,578,544

2. 보험수리적손실
214,196,300

170,924,311

3. 당기순손실
1,645,838,121

1,799,737,787

Ⅱ. 결손금 보전액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

16,536,275,063

14,676,240,642

23. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순손실
1,645,838,121
1,799,737,787

가중평균유통보통주식수
7,977,901
7,963,836

기본주당손실
206
226

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수
주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초 발행보통주식수
8,091,426
365/365
8,091,426
8,035,576
366/366
8,035,576

자기주식수
(119,808)
365/365
(119,808)
(119,808)
366/366
(119,808)

주식매수선택권 행사
17,000
126/365
5,868
55,850
315/366
48,068

합계
7,988,618

7,977,486
7,971,618

7,963,836

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

전환사채
743,875
-

당기 및 전기는 당기순손실 및 전기순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

24.
수익

(1) 당기와 전기 중 당사의 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제품 구분:

세포치료제
5,871,910,597
4,202,564,822

스템수 등
5,078,225,308
2,817,715,899

기타
852,123,119
723,912,737

합계
11,802,259,024
7,744,193,458

주요 지리적 시장:

국내
11,018,818,948
7,398,952,708

해외
783,440,076
345,240,750

합계
11,802,259,024
7,744,193,458

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
2,158,676,586
2,726,222,312

계약부채
10,504,400
167,580,000

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
구분
전기

금액
비율
금액
비율

A사
3,910,500,000
33.13%
가사
2,154,600,000
27.82%

B사
1,712,811,067
14.51%
나사
1,853,529,300
23.93%

C사
1,518,399,708
12.87%
다사
1,103,513,634
14.25%

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
2,060,352,531
1,829,592,681

퇴직급여
220,931,319
205,229,848

복리후생비
187,099,430
148,865,844

여비교통비
35,446,983
47,617,606

접대비
104,569,994
90,110,825

통신비
19,759,405
8,742,766

수도광열비
2,300
3,440

세금과공과
170,086,861
147,870,398

감가상각비
594,506,978
573,272,724

지급임차료
1,134,859
1,194,624

보험료
244,693,696
222,500,759

차량유지비
63,520,129
53,882,903

경상연구개발비
3,658,191,355
3,229,569,775

운반비
48,007,164
21,320,069

교육훈련비
5,386,131
4,245,767

도서인쇄비
18,864,910
15,220,640

소모품비
18,283,569
31,531,578

지급수수료
1,466,571,273
787,211,316

광고선전비
74,038,271
108,861,559

판매촉진비
35,495,155
10,560,339

대손상각비
13,865,760
(6,986,719)

건물관리비
4,620,424
8,361,730

무형자산상각비
95,804,907
91,393,999

합계
9,141,233,404
7,630,174,471

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(622,868,418)
(387,636,885)

원재료 및 부재료 매입
1,721,797,687
1,766,207,724

종업원급여
5,231,473,931
4,569,064,219

감가상각비
1,621,381,852
1,659,078,659

무형자산상각비
145,809,218
141,399,283

지급수수료
2,973,128,121
2,277,240,522

기타비용
2,264,591,220
1,048,715,216

합계
13,335,313,611
11,074,068,738

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 원)

구분
당기
전기

외화환산이익
37,324,010
-

무형자산처분이익
5,000,000
-

잡이익
14,398,624
55,514,097

합계
56,722,634
55,514,097

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분
당기
전기

외화환산손실
-
15,128,346

잡손실(*)
391,500,567
5,542

합계
391,500,567
15,133,888

(*) 회사는 코스닥 상장을 위한 보통주 모집과정에서 증권신고서 정정신고서 미제출 사유로 과징금을 납입하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 소송 진행중입니다(주석31 참조). 

28. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
26,881,088
26,635,124

상각후원가측정금융자산 이자수익
1,166,879,457
454,836,637

현금및현금성자산과 기타금융자산 이자수익
163,729,176
123,048,659

당기손익공정가치측정금융자산 이자수익
182,034,505
822,192,156

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
36,185,841
128,255,742

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
-
14,546,018

합계
1,575,710,067
1,569,514,336

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구분
당기
전기

리스부채 이자비용
49,652,469
40,479,925

복구충당부채 이자비용
2,869,266
-

전환사채 이자비용
1,036,618,314
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
39,277,127

파생상품평가손실
264,575,619
-

합계
1,353,715,668
79,757,052

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세부담액은 발생하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(1,684,780,911)
(1,799,737,787)

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
(370,651,800)
(395,942,314)

조정사항:

비과세수익의 법인세 효과
(55,690,600)
(37,603,348)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
497,303,212
11,546,524

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등
455,591,176
569,529,706

이월결손금 공제효과
(631,609,434)
(147,530,568)

기타
105,057,446
-

법인세비용
-
-

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

관련 계정과목
기초금액
(조정전)
기초조정
기초금액
(조정후)
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여충당부채
3,080,919,701
-
3,080,919,701
233,464,662
253,139,090
3,567,523,453
784,855,160

대손충당금
61,368,170
-
61,368,170
19,116,779
-
80,484,949
17,706,689

대손금
3,913,935,560
-
3,913,935,560
-
-
3,913,935,560
861,065,823

리스부채
1,434,180,754
-
1,434,180,754
(750,779,520)
-
683,401,234
150,348,271

주식보상원가
233,031,411
-
233,031,411
3,805,036
-
236,836,447
52,104,018

연차수당
165,832,176
-
165,832,176
41,284,585
-
207,116,761
45,565,687

미수수익
(59,646,893)
-
(59,646,893)
(99,939,598)
-
(159,586,491)
(35,109,028)

사용권자산
(1,792,927,818)
-
(1,792,927,818)
(51,107,311)
-
(1,844,035,129)
(405,687,728)

사용권자산감가상각누계액
337,745,084
-
337,745,084
821,465,424
-
1,159,210,508
255,026,312

외화환산이익
-
-
-
(37,324,010)
-
(37,324,010)
(8,211,282)

매도가능증권
2,223,649,200
-
2,223,649,200
(2,223,649,200)
-
-
-

재고자산평가손실
123,951,439
-
123,951,439
(67,998,843)
-
55,952,596
12,309,571

퇴직연금
(2,746,550,106)
-
(2,746,550,106)
(559,474,980)
-
(3,306,025,086)
(727,325,519)

당기손익익식금융자산
(128,255,742)
-
(128,255,742)
92,069,901
-
(36,185,841)
(7,960,885)

외화환산손실
15,128,346
-
15,128,346
(15,128,346)
-
-
-

현재가치할인차금
50,549,554
-
50,549,554
(24,684,705)
-
25,864,849
5,690,267

복구충당부채
63,318,558
-
63,318,558
5,159,757
-
68,478,315
15,065,229

전환권조정
-
-
-
(16,180,203,131)
-
(16,180,203,131)
(3,559,644,689)

사채상환할증금
-
-
-
2,150,610,000
-
2,150,610,000
473,134,200

전환사채할인발행차금
-
-
-
(27,693,059)
-
(27,693,059)
(6,092,473)

파생상품부채
-
-
-
18,966,270,299
-
18,966,270,299
4,172,579,466

소계
6,976,229,394
-
6,976,229,394
2,295,263,740
253,139,090
9,524,632,224
2,095,419,089

이월결손금
15,567,293,107
23,616,291
15,590,909,398
(2,870,951,973)
-
12,719,957,425
2,798,390,634

이월공제감면세액
1,204,206,346
-
1,204,206,346
521,356,404
-
1,725,562,750
1,725,562,750

합계
6,619,372,473

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
6,619,372,473

② 전기

(단위: 원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여충당부채
2,912,125,979
(2,130,589)
170,924,311
3,080,919,701
677,802,334

대손충당금
61,255,243
112,927
-
61,368,170
13,500,997

대손금
3,913,935,560
-
-
3,913,935,560
861,065,823

리스부채
-
1,434,180,754
-
1,434,180,754
315,519,766

주식보상원가
306,391,331
(73,359,920)
-
233,031,411
51,266,910

연차수당
164,788,179
1,043,997
-
165,832,176
36,483,079

미수수익
(59,463,164)
(183,729)
-
(59,646,893)
(13,122,316)

사용권자산
-
(1,792,927,818)
-
(1,792,927,818)
(394,444,120)

사용권자산감가
상각누계액
-
337,745,084
-
337,745,084
74,303,918

외화환산이익
(4,026,691)
4,026,691
-
-
-

매도가능증권
2,223,649,200
-
-
2,223,649,200
489,202,824

재고자산평가손실
14,383,674
109,567,765
-
123,951,439
27,269,317

퇴직연금
(2,376,533,843)
(370,016,263)
-
(2,746,550,106)
(604,241,023)

당기손익인식금융자산
(338,495,870)
210,240,128
-
(128,255,742)
(28,216,263)

외화환산손실
-
15,128,346
-
15,128,346
3,328,236

현재가치할인차금
-
50,549,554
-
50,549,554
11,120,902

복구충당부채
-
63,318,558
-
63,318,558
13,930,083

소 계
6,818,009,598
(12,704,515)
170,924,311
6,976,229,394
1,534,770,467

이월결손금
16,303,721,943
(736,428,836)
-
15,567,293,107
3,424,804,484

이월공제감면세액
1,056,675,779
147,530,567
-
1,204,206,346
1,204,206,346

합계
6,163,781,297

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
6,163,781,297

(4) 당사는 향후 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제가 소멸될 기간에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인해 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

세무상결손금

이월세액공제

세무상결손금

이월세액공제

3년 초과

7,220,346,001
606,140,434
10,091,297,974
386,655,708

1년초과 3년 이하
5,499,611,424
598,065,911
3,769,406,070
507,505,912

1년 이하
-
521,356,404
1,730,205,354
310,044,725

합계

12,719,957,425
1,725,562,749
15,590,909,398
1,204,206,345

30. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
867,425,429
878,089,831

퇴직급여
133,682,853
128,257,992

합계
1,001,108,282
1,006,347,823

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

법원
원고
피고
소송금액
소송내용

서울행정법원
바이오솔루션(주),한국투자증권(주)
증권선물위원회
261,000,000
공시위반 과징금부과처분취소

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

(주)하나은행
매출채권담보대출
150,000,000
-

(3) 당기말 현재 당사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출을 위하여 제공한 담보 및 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
만기
담보제공(*)

한국증권금융(주)
2022년 8월 9일
157,762,258

(*) 당사가 한국증권금융(주)에 예치한 예치금 중
157,762,258원
(기타금융자산)이외 우리사주조합원이 취득한 당사의 주식이 담보로 추가 제공되고 있습니다.

한편, 당기말 현재 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출잔액은 151백만원입니다.

(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

32.
현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
당기초
재무활동현금흐름
비현금거래
당기말

이자비용
전환사채발행
유동성대체
증가(감소)

유동리스부채
781,171,765
(847,052,426)
49,652,469
-
653,029,691
-
636,801,499

비유동리스부채
653,008,989
46,620,437
-
-
(653,029,691)
-
46,599,735

유동전환사채
-
-
1,036,618,314
-
26,906,095,496
-
27,942,713,810

비유동전환사채
-
41,970,535,760
-
(15,064,440,264)
(26,906,095,496)
-
-

합 계
1,434,180,754
41,170,103,771
1,086,270,783
(15,064,440,264)
-
-
28,626,115,044

② 전기

(단위 : 원)

구분
전기초
재무활동현금흐름
비현금거래
전기말

이자비용
증가(감소)

리스부채
761,395,087
(830,163,784)
37,512,991
1,465,436,460
1,434,180,754

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산과 리스부채의 계상
46,620,437
1,465,436,460

당기손익공정가치측정금융자산의 기타금융자산으로의 대체
25,000,000,000
-

기타장기금융상품의 기타금융자산으로의 대체
157,762,258
-

선급금의 무형자산 대체
416,778,354
42,099,901

리스부채의 유동성 대체

653,029,691

781,171,765

장기계약부채의 유동성 대체
-
157,500,000

합 계
26,274,190,740
2,446,208,126

33. 종속기업의 청산

Hongkong Bio Solution Limited는 2020년 3월 25일에 설립되어 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 한편, 2020년 11월 27일 이사회에서 홍콩법인을 청산하기로 결의하였으며, 2021년 6월 25일 청산 완료되었습니다.

34.
보고기간 후 사건

(1)
본점소재지 이전
본점소재지를 "서울특별시 서초구 논현로 121"로 2022년 4월 1일에 이전할 예정입니다.

(2) 전환사채 회수
2021년 9월 13일에 취득한 카이페리온 발행 제12회 전환사채는 발행사의 계약조건 위반으로 인해 조기상환청구권을 행사하여 전환사채의 취득금액 45억원 전액을 2022년 1월 19일에 현금으로 회수하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

현행
개정
개정이유

제2조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다

1. 인공장기 연구개발사업

2. 인공장기 관련사업 또는 컨설팅 업무

3. 인공장기 관련 제품의 제조업무

4. 인공장기 관련제품의 수출입 업무

5. 줄기세포 관련 연구개발 사업

6. 줄기세포 관련 사업 또는 컨설팅업무

7. 줄기세포 관련 제품의 제조

8. 줄기세포 관련제품의 수출입업무

9. 도 소매업

10. 부동산 임대업

11. 식품제조업

12. 화장품 제조, 판매 및 수출입업

13. 의료관광업 (유치 및 송출)

14. 세포 가공 및 배양 용역위탁업

15. 세포 및 조직은행(가공 및 보관 및 운영사업)

16. 헬스케어 관련사업

17. 건강보조식품 제조 및 유통업

18. 화장품 및 건강식품 전자상거래업

19. 유전자 치료제 개발, 제조, 판매업

20. 제대 및 태반 운송 보관 및 처리사업

21. 줄기세포 보관 및 세포치료제 제조사업

22. 의약품 개발, 제조, 판매업

23. 의료기기 제조 및 판매업

24. 의약품의 인허가, 품질검사, 임상시험, 제조 용역위탁업

25. 동물줄기세포 보관사업

26. 전 각호에 직, 간접으로 관련한 모든 부대사업 및 도소매업, 투자, 수출입업

제2조(목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다

1. 첨단바이오의약품의 연구, 개발, 제조, 판매업

2. 의약품, 의약용품, 의료기기의 연구, 개발, 제조, 판매, 유통, 수출입업

3. 생체조직, 줄기세포 처리 및 보관사업

4. 연구, 제조 시설 및 기구 임대업

5. 의약품, 의약용품, 의료기기의 용역사업, 수탁사업, 자문업

6. 동물용 의약품 및 기능성 사료 등의 연구, 개발, 제조 및 판매업

7. 세포가공 및 배양 제품의 제조, 판매, 유통, 수출입업

8. 생명공학기술을 이용한 비임상평가 플랫폼의 연구, 개발, 제조, 판매, 유통, 수출입업

9. 생명공학기술을 이용한 비임상평가 플랫폼 관련 용역사업, 수탁사업, 자문업

10. 화장품, 기능성화장품, 위생용품, 의료용구의 연구, 개발, 제조, 판매, 유통 및 수출입업

11. 식품, 식품첨가물, 건강보조식품, 건강식품, 건강기능식품의 연구, 개발, 제조, 판매, 유통 및 수출입업

12. 헬스케어 관련 상품의 개발, 제조, 서비스, 유통 및 수출입업

13. 부동산 매매 및 임대업

14. 의료관광업(유치 및 송출)

15. 상기 각호와 관련된 전자상거래업(통신판매업)

16. 상기 각 호와 관련된 상표권, 특허권 등의 지식재산권의 대여 및 양도업 [신규]

17. 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역사업

18. 상기 각 호의 사업관련 해외사업 [신규]

19. 상기 각호와 관련되거나 필요하거나 부수되는 일체의 사업 및 투자업
20~26 <삭제>

기존조항 정비 및 삭제

신규조항 추가

6. 동물용 의약품 및 기능성 사료 등의 연구, 개발, 제조 및 판매업

8.생명공학기술을 이용한 비임상평가 플랫폼의 연구, 개발, 제조, 판매, 유통, 수출입업

9.생명공학기술을 이용한 비임상평가 플랫폼 관련 용역사업, 수탁사업, 자문업

16. 상기 각 호와 관련된 상표권, 특허권 등의 지식재산권의 대여 및 양도업18. 상기 각 호의 사업관련 해외사업

제9조 (신주인수권)

② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 다만, 주주 외의 자에게 신주를 배정함으로써 최대주주의 경영권 변동이 수반되는 경우 주주총회 결의로 정한다.

(생략)

6. 발행 주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우

제9조 (신주인수권)

② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

(생략)

6. 발행 주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우

제3자 배정 방식 신주발행에 있어 일정한 경우 주주총회의 결의에 의하도록 하는 조항 삭제

관련 법령 개정 반영 중소기업창업지원법→벤처투자 촉진에 관한 법률

제19조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 삭제(2021.03.29.)

② 본 회사는 매년 1월 15일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. (개정 2021.03.29.)

제19조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고 하여야 한다.

정기주총 권리주주 확정 기준일 변경

기존조항 정비

(제1항 삭제, 제2항 및 제3항 상위항으로 각각 이동)

제22조 (전환사채의 발행)

① 본 회사는 각각의 경우에 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 다만, 주주 외의 자에게 전환사채를 발행함으로써 최대주주의 경영권 변동이 수반되는 경우 주주총회 결의로 정한다.

(생략)

3. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관 투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

제22조 (전환사채의 발행)

① 본 회사는 각각의 경우에 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

(생략)

3. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관 투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

전환사채 발행에 있어 일정한 경우 주주총회의 결의에 의하도록 하는 조항 삭제

관련 법령 개정 반영 중소기업창업지원법→벤처투자 촉진에 관한 법률

제23조 (신주인수권부사채)

① 회사는 각각의 경우에 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 다만, 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행함으로써 최대주주의 경영권 변동이 수반되는 경우 주주총회 결의로 정한다.

(생략)

3. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관 투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

제23조 (신주인수권부사채)

① 회사는 각각의 경우에 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

(생략)

3. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법에 의한 기관 투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

신주인수권부사채 발행에 있어 일정한 경우 주주총회의 결의에 의하도록 하는 조항 삭제

관련 법령 개정 반영 중소기업창업지원법→벤처투자 촉진에 관한 법률

제23조의 2 (교환사채의 발행)

① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. 다만, 주주 외의 자에게 교환사채를 발행함으로써 최대 주주의 경영권 변동이 수반되는 경우 주주총회 결의로 정한다.

제23조의 2 (교환사채의 발행)

① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

교환사채 발행에 있어 일정한 경우 주주총회의 결의에 의하도록 하는 조항 삭제

부칙

제1조 (시행일) 이 정관은 2022년 3월 30일 개정함과 동시에 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

장송선
56.09.28
사내이사
해당사항없음
본인
이사회

이정선
72.06.24
사내이사
해당사항없음
-
이사회

김동수
67.08.14.
기타비상무이사
해당사항없음
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

장송선
(주)바이오솔루션 대표이사,
이사회의장
05.04~15.12
16.01~19.12
20.01~현재
(주)바이오솔루션 대표이사
(주)바이오솔루션 기술고문
(주)바이오솔루션 대표이사
-

이정선
(주)바이오솔루션 사장, CTO
15.12~18.12
19.11~현재
20.01~현재
21.06~현재

20.04~현재

(주)바이오솔루션 대표이사
코스닥시장 상장위원회 심의위원 
WBF(여성생명과학기술포럼) 운영위원

국가과학기술자문회의산하 
정책조정전문위원회 위원
(주)바이오솔루션 사장

-

김동수
원익투자파트너스 사장
05.04~07.03
07.03~현재
SBI 인베스트먼트 기업투자본부 팀장
원익투자파트너스(주) 기업투자부문 사장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장송선
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

이정선
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

김동수
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 장송선 사내이사 후보자는 (주)바이오솔루션의 대표이사로써 회사 전반에 대한 이해도가 매우 높고, 풍부한 경험과 리더십으로 당사를 이끌 리더로서 적임자로 판단하여 이사회에서 추천함.

- 이정선 사내이사 후보자는
(주)바이오솔루션의 사장 및 기술최고책임자로써
회사 전반에 대한 이해도가 매우 높고, 회사의 성장에 큰 역할을 하였으므로 회사의 미래가치를 드높일 사내이사의 자격이 충분하다고 판단되어 추천함

- 김동수 기타비상무이사 후보자는 원익투자파트너스 사장으로 재직중이며 투자전문가로서, 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 통해 회사 성장과 주주 이익을 극대화하는 역할을훌륭히 해 주실 것으로 기대되어 기타비상무이사 적임자로 추천함,

확인서

확인서_장송선_1

확인서_이정선_1

확인서_김동수_1

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김정우
64.03.02
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김정우
경영자문
07.05~16.12
16.12~18.03
18.03~21.03

코너스톤 C&D 대표이사
종근당홀딩스 상근감사

비보존 전무이사, 고문

해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김정우
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 감사 후보자는 종근당홀딩스에서의 상근감사 경험을 바탕으로 회사의 내부통제, 회계 관리 등 감사로서의 역할을 수행할 것으로 판단하고 회사의 준법 감시 및 경영 투명성을 제고하고 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

확인서

확인서_김정우_1

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
15억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
701,204천원

최고한도액
15억

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
18,000천원

최고한도액
1억

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

경영 및 기술혁신에 기여하고, 향후에도 기여가 기대되는 임직원에 대하여 동기부여하며 지속적인 기술우위를 유지하기 위한 유능한 인적자원의 확보와 창의적인 노력을 촉진시킴을 목적으로 함

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

정지욱
비등기임원
CFO
기명식 보통주
50,000

김준호
직원
항암면역세포치료제 연구개발팀장
기명식 보통주
30,000

총( 2 )명

총( 80,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
보통주 신주발행

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 80,000주

행사가격 및 행사기간

- 행사가격 : 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률시행령 제176조의7 제3항의 규정을 준용하여 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월, 1개월, 1주간 거래량 평균종가(가중산술평균종가)를 산술평균한 기준가격과 주식의 시가(부여일 전일 종가)중 높은 금액으로 결정한 가액임
- 행사기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 행사하되 총 행사 가능기간은 8년 이내로 함

기타 조건의 개요
1. 주주총회 승인일로부터 2년간 재직후 행사
2. 부여일 이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 액면분할 또는 병합, 회사의 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음
3. 행사기간이 도래한 이후 연차별로 행사할 수 있는 수량의 제한이 있음.
부여수량의 40%까지(1년차), 70%까지(2년차), 100%까지(3년차) 행사가능
4. 기타 사항은 제반법규 및 정관 그리고 당사의 주식매수선택권운영규정과 계약서에 따름

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수(*)

8,108,426

발행주식총수의 15%이내

기명식 보통주

1,216,263주

89,000주

(*) 잔여주식수에는 주총소집결의일 이후 주식매수선택권행사(22년3월10일) 35,000주가 포함되어 있음

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2021년
-
-
-
-
-
-
-

2020년
2020.03.30
1

20,000
0
0
20,000

2019년
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총( 1 )명
-
총(20,000)주
총( 0 )주
총( 0 )주
총(20,000)주

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음