원익QnC — 주주총회소집공고 (20220314)
제출인: 원익QnC

주주총회소집공고
2.9
주식회사 원익큐엔씨

주주총회소집공고

2022년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 원익큐엔씨

대 표 이 사 :
임 창 빈

본 점 소 재 지 :
경북 구미시 옥계2공단로 117

(전 화)054-479-9500

(홈페이지)http://www.wonikqnc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원본부장
(성 명)김 동 우

(전 화)054-479-9500

주주총회 소집공고

(제19기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사 정관 제17조에 의하여 아래와 같이 제19기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 29일(화) 오전 10시

2. 장 소 : 경북 구미시 옥계2공단로 63 세정사업부 대회의실(☎054-479-9500)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사의 감사보고 , 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제19기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)까지

별도 및 연결 재무제표 승인의 건
 ※이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금 150원 배당
 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 백홍주)
 제2-2호 의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 임창빈)
 제2-3호 의안: 사외이사 선임의 건(후보자: 이현권)

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사시 : 신분증

- 대리행사시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 및 위임내용 기재,
 주주 인감 날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증

 2022년 3월 14일

 주식회사 원익큐엔씨

 대표이사 임 창 빈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김득중
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2021-02-01
합병경과 보고 및 공고의 건
참석(찬성)

2
2021-03-12
제18기 별도 및 연결재무제표 승인에 관한 건
참석(찬성)

3
2021-03-12
제18기 정기주주총회 소집에 관한 건
참석(찬성)

4
2021-03-12
임원보수규정 제정의 건
참석(찬성)

5
2021-04-30
수출입은행 온렌딩 자금대출 금이십억원 대환의 건
참석(찬성)

6
2021-05-21
타법인 주식 취득 결의의 건
참석(찬성)

7
2021-06-15
기채에 관한 건(수출성장자금)
참석(찬성)

8
2021-07-02
신규공장 부지 매입의 건
참석(찬성)

9
2021-07-30
기채에 관한 건(수출성장자금)
참석(찬성)

10-1
2021-11-15
타법인 주식 취득의 건
참석(찬성)

10-2
2021-11-15
이사회 규정 제정의 건
참석(찬성)

10-3
2021-11-15
사업자등록 폐업 신고의 건
참석(찬성)

10-4
2021-11-15
해외 현지법인 차입금 연대보증의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
24
24
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

출자
Wonik (Wuxi)
 Semiconductor Tech
(종속회사)
2021.01.05
32.4
1.37

(*)상기 비율은 2020년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

[쿼츠 부문]

(산업의 특성 등)
① 쿼츠웨어의 정의
반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Waferv를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.

② 산업의 특성
쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.

당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.

반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있으며, 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 

(경쟁요소 등)
당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.

[세라믹 부문]

(산업의 특성 등)
① 세라믹스의 정의
세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.

② 산업의 특성
당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R&D 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다.

(경쟁요소 등)
당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다.

[램프 부문]

(산업의 특성 등)
① Excimer EUV Lamp의 정의
200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다

② 산업의 특성
반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다.

(경쟁요소 등)
디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다. 

[세정 부문]

(산업의 특성 등)
① 세정공정의 정의
반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.

② 산업의 특성
당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)
당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

 당사는 1983년 자본금 37.2백만원으로 설립되어 1997년 주식을 KOSDAQ에 등록한 공개법인으로서 반도체 제조용 석영유리제품(QUARTZ WARE)을 제조·판매하고 있으며, 1997년 동아제약 세라믹사업부를 인수하여 전기·전자산업의 구조재료로 사용되는 세라믹 제품을 생산. 판매함으로써 반도체 산업의 전/후공정에 사용되는 부품의 일괄 생산체제를 갖추게 되었고, 그 동안 내수시장에만 치중해오던 판매형태에서 벗어나 축적된 기술을 바탕으로 대만, 독일, 미국에 현지법인을 설립. 가동 중이며, 1998년 7월 원익통상 (주)를 흡수합병 하였으나 사업의 전문성과 투명성, 경영 효율성을 강화하고 반도체 및 LCD 관련 소재 전문 생산업체로 성장하기 위해 2003년 11월 기업분할을 실시하였으며, 2021년 1월 29일 반도체용 소재부품 전문 세정 및 코팅업을 영위하는 나노윈과 합병을 완료하였습니다.

[쿼츠사업부]
 쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다.

[세라믹사업부]
 세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 위해 독립된 기술연구소의 경쟁력을 바탕으로 다양한 품목 포트폴리오를 구축하고자 노력하고 있으며, 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다.

[램프사업부]
현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.
 한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다.

[세정사업부]
2021년은 비대면 수요 증가에 따른 반도체 공장 가동률 상승으로 연결기준 매출액은 전년대비 16.4% 성장하였습니다. 2022년에도 반도체 고객사의 지속적인 투자 및 가동률 상승이 예상되어 매출 증대를 기대하고 있으며, 고객사에 지속적으로 신규 ITEM 제안을 통한 매출 증대 노력을 할 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국2, 대만1, 독일1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 2개(나노윈 주식회사, 원익서안반도체과기 유한공사(중국))의 종속기업을 포함하고 있습니다.

2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였습니다.

[사업 부문별 주요제품]

부문
영업 분야
주요 제품

쿼 츠
반도체
Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide

디스플레이
Upper&Lower Dome, Susceptor support shaft

태양광
Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

세라믹
반도체
ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이
고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소
LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프
디스플레이
Excimer EUV Lamp

세 정
반도체
세정
Diffusion: Quartz, SiC
Ion Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,
Photolithography: Bowl
Etch: Upper liner,Lower liner,Electrode

디스플레이
세정
유,무기 Shield, 선형 Crucible, 원형 Cucible,
Quartz Tube, 집진기, 증착설비 부품

(쿼츠부문 자회사 현황)

자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일),
 MOMQ Holding Company(미국)

① 자회사의 영업현황
1) W.Q.I. (미국)
미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.
2) W.Q.T. (대만)
대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..

3) W.Q.E. (독일)
독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.

② 자회사의 영업실적(2021년)

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

W.Q.T
대만
66,415,927
14,044,884
51,305,151
11,530,396

W.Q.E
독일
11,909,103
2,743,660
15,749,032
-19,130

W.Q.I
미국
6,080,719
845,981
9,239,522
684,930

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.

- 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었습니다.특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

MOMQ
미국
429,594,195
314,557,111
251,217,132
12,449,094

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 하기 5개의 종속회사의 실적을 반영한 자료입니다. 상기자료는 외부감사인의 감사 후 변경될 수 있습니다.

MOMQ의 종속회사명
지역
주요사업

Momentive Performance MaterialsQuartz Inc.
미국
반도체용 쿼츠 원재료 제조
반도체/디스플레이/항공우주용
세라믹 원재료/제품 제조

Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH
독일
반도체용 쿼츠 원재료 제조

Momentive Quartz Japan G.K.
일본
반도체/디스플레이/항공우주용
세라믹 원재료/제품 제조

Wuxi Momentive Performance
Materials Co., Ltd.
중국
반도체용 쿼츠 원재료 제조

모멘티브테크놀로지스코리아

유한회사

한국
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

(세정부문 자회사 현황)

자회사명 : 원익(서안)반도체과기 유한공사

① 자회사의 영업현황

1)원익(서안)반도체과기 유한공사(중국)
 (영문명: WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA))
원익(서안)반도체과기 유한공사는 2013년 2월20일 (주)원익머트리얼즈와의 합작법인으로 중국에 설립되었으며, 2018년 12월 27일 (주)원익머트리얼즈가 보유한 지분 54.49%를 당사가 전부 취득함에 따라 당사의 100%자회사로 편입하였습니다. 원익(서안)반도체과기 유한공사는 반도체 확산(diffusion) 및 증착(CVD)공정에서 사용되는 소모성 부품인 쿼츠와 SiC를 정밀세정하고 있습니다.

② 자회사의 영업실적(2021년)

(단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

나노윈(*1)
한국
-
-
2,361,192
277,660

원익(서안)
반도체과기
유한공사
중국
24,786,325
15,920,274
10,182,093
-119,080

(*1)매출과 영업이익은 본사의 흡수합병전 실적인 2021년 1월 기준입니다
(*2)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.

(2) 시장점유율

- 반도체 시장 전망 및 시장점유율

1) 세계 반도체 시장 전망

wsts forecast summary.jpg
wsts forecast summary

출처: World Semiconductor Trade Statistics(2021년 11월 30일 발간자료)

2021년 반도체 시장 규모는 전년대비 25.8%증가한 5,530억달러로 예상되며, 2022년에는 8.8%증가한 6,015억달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.

2) 메모리반도체 시장 전망

2022 메모리반도체 시장규모전망.jpg
2022 메모리반도체 시장규모전망

출처: 옴디아(2021.12)

2022년 메모리반도체 시장은 견조한 수요가 가격하락을 일부 상쇄하면서 D램 시장은 전년 대비 0.8%, 낸드플래시 2.6% 성장할것으로 전망하고 있습니다.

2) 시장점유율

[쿼츠사업부]

(단위 : 백만 USD)

구 분
원익큐엔씨
A사
B사
C사
D사
기타

추정액
259
225
170
160
105
73

점유율
26%
23%
17%
16%
11%
7%

※ 상기 자료는 주요 수요처 조사에 의한 세계 쿼츠 제품 시장 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태입니다.

[세라믹사업부]

(단위 : 억원)

구 분
반도체
디스플레이
계

Market Size
476
272
748

당사점유율(%)
25%
22%
24%

※상기자료는 세라믹 소재중 Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모를 수요처 조사를 통하여 추정한 자료이며, 전제 세라믹 시장에 대한 공식화된 정보는 없는 상태입니다..

[세정사업부]
반도체/디스플레이 소재부품 세정시장은 공정마다 참여하고 있는 업체별로 부품 세정 정보를 파악하기 어려운 실정이며, 업체별로 세정 품목별 차이 및 품목별 세정가격차이가 존재하므로, 세부적으로 범위를 좁혀서 파악하기에는 일정부분 제약이있습니다.

(3) 시장의 특성

[쿼츠 시장]
쿼츠사업은 반도체 산업 경기에 따라 움직이는 특성이 있습니다. 주요 수요자는 반도체 제조사와 장비사로 나뉘며 반도체 수요에 따른 제조사의 투자가 장비사와 소재업체의 매출에 영향을 미치게 됩니다. 지역별로는 북미(미국)지역과 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에 주요 시장이 형성되어있으며, 최근 반도체 생산공정이 미세화 및 생산성향상을 위한 대대배치로 전환됨에 따라 당사도 이에 맞는 particle 저감기술 및 대형제품을 개발하여 제품을 공급하고 있습니다.

[세라믹 및 Lamp시장]
세라믹 및 디스플레이 세정용 Lamp사업은 디스플레이/반도체 산업 경기에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 최근 패널가격 하락으로 인한 디스플레이 시장은 침체에 있으나, 반도체 시장은 지속적으로 견고한 성장을 이어나가고 있습니다. 반도체 제조용 소재부품 국산화 관련하여 국내업체들의 적극적인 연구개발이 진행되고 있으며, 
당사도 기술연구소를 중심으로 기존아이템의 고도화 작업 및 고난이도 아이템 국산화 작업을 지속적으로 추진하고 있습니다.

[세정 시장]
당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 내용중 "Ⅲ 경영참고사항의 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황" 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※하기 내용은 2021년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므
로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에
공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 2021년 12월 31일 현재

제 18 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

245,698,455,772

223,890,792,243

1. 현금및현금성자산
5,8
68,082,612,443

50,588,602,338

2. 단기금융상품

-

583,218,048

3. 매출채권
4,5,7,9,34
66,476,432,053

49,321,987,815

4. 미수금
4,5,7,9,34
3,170,284,547

30,116,167,999

5. 단기대여금
4,5,7,9
44,450,000

297,150,310

6. 선급금
12
2,576,280,522

927,701,512

7. 선급비용
12
943,723,179

1,022,532,276

8. 선급법인세

147,481,748

-

9. 재고자산
10,32
104,080,578,063

91,033,431,945

10. 기타유동자산
12
176,613,217

-

Ⅱ. 비유동자산

578,366,525,489

519,196,545,741

1. 장기미수금
4,5,7,9,34
30,777,783,270

-

2. 장기선급금
12
1,268,754,571

3. 장기선급비용
12
368,469,068

419,550,612

4. 보증금
4,5,7,9
1,630,581,208

962,549,965

5. 유형자산
13,32
419,439,672,257

394,307,827,705

6. 무형자산
14
102,781,922,724

100,005,306,024

7. 투자부동산
15
515,109,659

8. 사용권자산
35
16,386,299,825

15,389,156,543

9. 파생상품자산
5,7,33
79,171,573

5,109,684,024

10. 이연법인세자산
29
2,072,926,025

2,840,031,432

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7
2,743,247,000

-

12. 기타비유동자산
12
302,588,308

162,439,436

자 산 총 계

824,064,981,261

743,087,337,984

부 채

Ⅰ. 유동부채

175,395,417,016

340,714,407,850

1. 매입채무
4,5,7
35,654,611,320

30,519,752,539

2. 미지급금
4,5,7
11,667,933,704

40,441,727,646

3. 미지급비용
4,5,7
28,926,147,614

17,004,114,059

4. 단기차입금
4,5,7,16,32
50,197,424,566

46,328,222,206

5. 유동성장기차입금
4,5,7,16,32
22,776,600,825

190,963,853,989

6. 선수금

703,162,846

685,609,144

7. 예수금

2,510,153,690

1,612,363,016

8. 당기법인세부채

17,261,526,990

11,026,757,512

9. 유동성리스부채
4,5,7,35
1,627,704,074

1,364,021,633

10. 금융보증부채(단기)
4,5,7,18
7,073,014

767,986,106

11. 기타충당부채
19
2,409,800,000

-

12.기타의 유동부채

1,653,278,373

-

Ⅱ. 비유동부채

267,665,350,075

99,746,870,473

1. 장기차입금
4,5,7,16,32
204,960,098,905

21,617,743,254

2. 장기미지급금
4,5,7,
2,565,991,624

-

3. 확정급여부채
17
34,060,635,929

52,307,534,070

4. 기타장기종업원급여부채

9,397,971,736

1,025,282,771

5. 이연법인세부채
29
11,058,747,339

9,251,689,530

6. 예수보증금

24,384,600

24,674,265

7. 리스부채
4,5,7,35
5,109,767,028

5,689,545,497

8. 파생상품부채
4,5,7,33
477,586,483

9,783,562,686

9. 금융보증부채(장기)
4,5,7,18
10,166,431

-

10. 기타의비유동부채

-

46,838,400

부 채 총 계

443,060,767,091

440,461,278,323

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

307,509,931,076

238,430,797,604

1. 자본금
20
13,144,000,000

13,144,000,000

2. 자본잉여금
20
8,341,425,861

9,742,820,961

3. 이익잉여금
21
279,064,211,716

217,867,780,039

4. 기타자본구성요소
22
6,960,293,499

(2,323,803,396)

Ⅱ. 비지배지분

73,494,283,094

64,195,262,057

자 본 총 계

381,004,214,170

302,626,059,661

부 채 및 자 본 총 계

824,064,981,261

743,087,337,984

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당 기
전 기

Ⅰ. 매출액
6.23,34
624,119,007,652
525,640,408,852

Ⅱ. 매출원가
27
(442,226,993,521)
(404,400,288,880)

Ⅲ. 매출총이익

181,892,014,131
121,240,119,972

Ⅳ. 판매비와관리비
24,27
(95,141,960,560)
(80,018,238,112)

Ⅴ. 영업이익

86,750,053,571
41,221,881,860

1. 기타수익
25
4,899,729,750
3,544,752,037

2. 기타비용
25
(7,509,070,434)
(12,985,285,629)

3. 금융수익
26
14,854,634,668
6,820,678,414

4. 금융원가
26
(14,612,233,548)
(16,477,170,622)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

84,383,114,007
22,124,856,060

Ⅶ. 법인세수익(비용)
29
(20,258,941,100)
(6,664,677,093)

Ⅷ. 당기연결순이익

64,124,172,907
15,460,178,967

1. 지배기업주주지분순이익

60,208,049,058
25,816,277,390

2. 비지배지분순이익(손실)

3,916,123,849
(10,356,098,423)

Ⅸ. 기타포괄손익

19,714,155,985
80,578,859

후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

4,691,764,017
(806,364,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 해외사업환산손익

12,303,063,616
1,066,446,806

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

2,719,328,352
(179,503,377)

Ⅹ. 당기연결총포괄이익

83,838,328,892
15,540,757,826

1. 지배기업주주지분총포괄이익

70,731,173,200
25,365,848,206

2. 비지배지분총포괄이익(손실)

13,107,155,692
(9,825,090,380)

XI. 지배기업지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익
30
2,290
982

2. 희석주당이익
30
2,290
982

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본구성요소
소 계

2020.1.1(전기초)
13,144,000,000
9,701,798,203
192,979,931,192
(2,801,802,755)
213,023,926,640
74,173,902,041
287,197,828,681

1. 총포괄손익

당기연결순이익
-
-
25,816,277,390
-
25,816,277,390
(10,356,098,423)
15,460,178,967

해외사업환산손익
-
-
-
567,753,042
567,753,042
498,693,764
1,066,446,806

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익
-
-
-
(89,753,683)
(89,753,683)
(89,749,694)
(179,503,377)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(928,428,543)
-
(928,428,543)
122,063,973
(806,364,570)

비지배지분과의 거래
-
41,022,758
-
-
41,022,758
-
41,022,758

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
-
-
(153,549,604)
(153,549,604)

2020.12.31(전기말)
13,144,000,000
9,742,820,961
217,867,780,039
(2,323,803,396)
238,430,797,604
64,195,262,057
302,626,059,661

2021.1.1(당기초)
13,144,000,000
9,742,820,961
217,867,780,039
(2,323,803,396)
238,430,797,604
64,195,262,057
302,626,059,661

1. 총포괄손익

당기연결순손익
-
-
60,208,049,058
-
60,208,049,058
3,916,123,849
64,124,172,907

해외사업환산손익
-
-
-
7,924,402,504
7,924,402,504
4,378,661,112
12,303,063,616

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익
-
-
-
1,359,694,391
1,359,694,391
1,359,633,961
2,719,328,352

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
1,239,027,247
-
1,239,027,247
3,452,736,770
4,691,764,017

기타
-
-
(250,644,628)
-
(250,644,628)
(170,332,704)
(420,977,332)

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

사업결합 관련 비지배지분
-
(1,401,395,100)
-
-
(1,401,395,100)
(3,637,801,951)
(5,039,197,051)

2021.12.31(당기말)
13,144,000,000
8,341,425,861
279,064,211,716
6,960,293,499
307,509,931,076
73,494,283,094
381,004,214,170

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제19기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기
전기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

105,924,880,309

99,001,306,388

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
30
125,614,282,749

113,382,416,725

2.이자수취

322,144,345

973,765,229

3.이자지급

(5,642,489,919)

(7,863,759,131)

4.법인세납부

(14,369,056,866)

(7,491,116,435)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

-
(62,390,880,847)

(22,371,777,484)

1.단기금융상품의 증가

1,143,757,381

-

2.단기금융상품의 감소

615,241,337

512,640,000

3.당기손익금융자산의 처분

-

26,249,509

5.단기대여금의 감소

6,800,000

16,800,000

9.유형자산의 취득

(57,030,063,273)

(36,516,943,280)

10.유형자산의 처분

241,860,108

57,668,376

11.무형자산의 취득

(1,531,223,869)

(2,025,921,535)

12.무형자산의 처분

17,147,989

-

14.장기대여금감소

-

850,400,000

15.보증금의 증가

(678,425,000)

(280,610,147)

16.보증금의 회수

13,800,000

194,652,194

17.종속기업투자주식의 취득

(5,039,197,051)

-

18.기타비유동자산의 증가

(169,651,030)

-

19.파생상품의 처분

3,296,669,561

2,634,745,474

20.통화선도처분

(28,297,000)

-

21.사업결합으로 인한 기초현금유입

-

12,051,684,925

22.연결범위의 변동

(3,249,300,000)

-

23.정부보조금의 수취

-

106,857,000

Ⅲ.재무활동 현금흐름

(29,362,915,208)

(35,776,343,966)

1.유상증자

3,439,019,232

-

1.차입금의 차입

32,519,353,303

60,764,477,235

2.차입금의 상환

(61,950,372,575)

(94,024,762,102)

3.리스부채상환
34
(3,370,915,168)

(2,160,840,529)

4.비지배지분의 출자

-

(201,668,966)

5.배당금의 지급

-

(153,549,604)

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

14,171,084,254

40,853,184,938

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

50,588,602,338

12,497,197,943

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

3,322,925,851

(2,761,780,543)

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산

68,082,612,443

50,588,602,338

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0%

이 용 한
5,087,420
19.4%

기 타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

<당기말>

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업 종

당기말
전기말

W.Q.T.(*1)
대만
70.89
61.59
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.(*2)
독일
100
100
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.(*3)
미국
97.88
97.88
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

나노윈(*10)
한국
-
100
12월
반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅

원익서안반도체과기유한공사(*4)
중국
100
100
12월
반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정

MOMQ Holding Company(*5)(*6)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
지분보유목적 특수목적회사

WONIKQnC THAILAND(*7)
미국
100
100
12월
부동산 임대업

Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*8)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*8)
독일
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*8)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Quartz Japan G.K.(*8)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업

원익(무석)반도체과기유한회사(*9)
중국
100
-
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

(*1)
WONIKQuartzTaiwanCO.,LTD.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")

(*2)
WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")

(*3)
WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")

(*4)
WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")

(*5)
MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")

(*6)
연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 당가 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

(*7)
W.Q.T.가 100%보유하고 있습니다.

(*8)
MOMQ가 100% 보유하고 있습니다.

(*9)
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시")

(*10)
2020년 1월 29일 해당 종속기업을 흡수합병하였습니다(주석 36참조).

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MOMQ
원익우시

자 산
66,415,927
11,909,103
6,080,719
24,786,325
429,594,195
3,228,508

부 채
14,044,884
2,743,660
845,981
15,920,274
314,557,111
138,435

자 본
52,371,043
9,165,442
5,234,738
8,866,051
115,037,084
3,090,074

매 출
51,305,151
15,749,032
9,239,522
10,182,093
251,217,132
-

당기순이익
8,932,474
68,433
734,372
(376,813)
2,634,302
(495,436)

총포괄이익
13,419,765
95,692
1,128,692
564,111
16,850,213
(159,226)

<전 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
나노윈
원익서안
MOMQ

자 산
51,092,537
11,414,949
5,160,379
47,938,858
23,054,755
391,257,746

부 채
12,229,055
2,345,199
1,054,333
29,920,494
14,752,815
292,679,191

자 본
38,863,482
9,069,750
4,106,046
18,018,364
8,301,940
98,578,554

매 출
45,843,629
15,209,807
6,626,009
29,465,715
5,354,054
207,974,377

당기순이익
6,547,884
(208,568)
60,003
2,481,548
(2,202,839)
(25,743,545)

총포괄이익
6,012,837
75,541
(204,549)
2,344,911
(2,075,916)
(24,266,174)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표
는

2022년 3월 4일
자
이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예
정입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정'및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다.
2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 당사는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. 
- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함
- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제
적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 

그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

상기의 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정.공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 
- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')
- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 (기업회계기준서 1012호 '법인세')

위 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으
로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 
'기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석 9
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조)

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
선입선출법
에 따라 결정됩니다.
 

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
1 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권은
주석 2.3(1)
에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분

추정 내용연수

상각방법

특허권

5년

정액법

소프트웨어

5년

정액법

상표권 등
10년, 20년
정액법

기타 무형자산
15년
정액법

2.14 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

 
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
연결실체의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무별 수익인식

연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.24 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는
재무상태표에서
투자부동산의
정의를 충족하지 않는
사용권자산을
'유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

2) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.25 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 6
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세 
 
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조). 

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). 

다. 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).

라. 금융보증부채

연결실체는 보고기간 종료일 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리
정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
25,039,116
-
2,481,302
17,190,021
-
35,526,615

외화금융부채
5,812,784
640,391
1,329,826
11,057,580
997,383
1,024,427

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
1,376,021
(1,376,021)
2,635,832
(2,635,832)

외화금융부채
(389,150)
389,150
(653,970)
653,970

순효과
986,871
(986,871)
1,981,862
(1,981,862)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발
생하고 있습니다.
당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
은 2,659,341
천원과
2,517,098천원

증가 및 감소입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

매출채권

당기

전기(*)

기초

739,785
282,557

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

(228,373)
261,235

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(2)
(6,577)

외화환산
344553
202,570

기말

855,963
739,785

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권의 손실충당금 변동

(228,373)
261,235

대손상각비(환입)

(228,373)
261,235

위의 대손상각비(환입) 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란
자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

연결
실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하와 같이4구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재
연결
실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로
연결
실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
35,654,611
-
-
-
-
35,654,611

미지급금
11,667,934
-
-
-
-
11,667,934

미지급비용
28,926,148
-
-
-
-
28,926,148

단기차입금
168,117
50,469,607
-
-
-
50,637,724

유동성장기부채
641,464
22,180,988
-
-
-
22,822,452

단기리스부채
591,462
1,727,310
-
-
-
2,318,772

장기미지급금
-
-
-
2,565,992
-
2,565,992

장기차입금
20,096
61,404
2,559,367
202,478,799
-
205,119,666

예수보증금
24,385
-
-
-
-
24,385

장기리스부채
-
-
1,425,281
2,856,596
3,279,901
7,561,778

파생상품부채
-
-
-
477,586
-
477,586

금융보증계약(*)
2,701,209
-
-
-
-
2,701,209

합 계
80,395,426
74,439,309
3,984,648
208,378,973
-
370,478,257

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
합 계

매입채무
30,519,753
-
-
-
30,519,753

미지급금
40,441,728
-
-
-
40,441,728

미지급비용
16,966,034
38,080
-
-
17,004,114

단기차입금
9,935,535
36,655,647
-
-
46,591,182

유동성장기부채
174,028,577
17,059,760
-
-
191,088,337

단기리스부채
1,163,477
200,545
-
-
1,364,022

장기차입금
44,108
134,774
10,233,547
11,537,937
21,950,366

예수보증금
24,674
-
-
-
24,674

장기리스부채
-
-
44,396
5,645,149
5,689,545

파생상품부채
-
-
-
9,783,563
9,783,563

금융보증계약(*)
2,479,052
-
-
-
2,479,052

합 계
275,602,938
54,088,806
10,277,943
26,966,649
366,936,336

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
442,949,766
440,461,278

자 본
380,999,986
302,626,060

부채비율
116.3%
145.5%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
순 액

자 산
매출채권
398,884
-
(394,267)
4,617
4,617

부 채
매입채무
-
1,566,960
(394,044)
1,172,916
1,172,916

미지급금
-
222
(222)
-
-

<전기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
순 액

자 산
매출채권
635,393
-
(633,877)
1,516
1,516

부 채
매입채무
-
1,808,053
(633,831)
1,174,222
1,174,222

미지급금
-
46
(46)
-
-

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
68,082,612
68,082,612
50,588,602
50,588,602

단기금융상품
-
-
583,218
583,218

파생상품자산
79,172
79,172
5,109,684
5,109,684

당기손익공정가치금융자산
-
-
-
-

매출채권
66,476,432
66,476,432
49,321,988
49,321,988

미수금
33,948,068
33,948,068
30,116,168
30,116,168

미수수익
-
-
-
-

대여금
44,450
44,450
297,150
297,150

보증금
1,630,581
1,630,581
962,550
962,550

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,743,247
2,743,247
-
-

소계
173,004,562
173,004,562
136,979,360
136,979,360

금융부채

매입채무
35,654,611
35,654,611
30,519,753
30,519,753

단기차입금
50,197,425
50,197,425
258,909,819
258,909,819

파생상품부채
477,586
477,586
9,783,563
9,783,563

미지급금
11,667,934
11,667,934
40,441,728
40,441,728

미지급비용
28,926,148
28,926,148
17,004,114
17,004,114

리스부채
6,737,471
6,737,471
7,053,567
7,053,567

유동성장기부채
22,776,601
22,776,601
190,963,854
190,963,854

장기미지급금
2,565,992
2,565,992
-
-

장기차입금
204,960,099
204,960,099
21,617,743
21,617,743

예수보증금
24,385
24,385
24,674
24,674

금융보증부채
17,239
17,239
767,986
767,986

소계
364,005,491
364,005,491
577,086,801
577,086,801

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산
-
79,172
-
79,172

파생상품부채
-
-
477,586
477,586

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,743,247
-
2,743,247

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원).

당기

금융부채

파생상품

기초
(9,783,563)

처분
-

당기손익인식액
9,305,977

기말
(477,586)

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품자산

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
79,172
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
477,586
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
2,743,247
2
회귀분석평가모형
기초자산의 변동성

LIBOR금리

(*1) 연결실체는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결회사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 32 참조).
(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 33 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.
- 연간변동성: 32.175%
- 할인율: 1.717%(국고채수익율)

(*3) 연결실체는 MOMQ의 차입금 USD157,000,000에 관하여 LIBOR(3개월)+2.2%를 2.487% 로 스왑하는 거래를 체결하였으며 거래기간은 2024년 5월 10일 까지 입니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*1)
(180)
353

(*1)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

6. 영업부문 정보

연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기 신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중국
소 계

총부문매출액
222,527,974
51,305,151
9,239,522
15,749,032
-
298,821,679
25,251,309
75,108,815
251,217,132
2,805,532
653,204,467

외부 매출액
211,816,387
51,027,661
9,194,624
15,025,706
-
287,064,378
25,251,309
75,108,815
233,888,974
2,805,532
624,119,008

부문간 매출액(*)
10,711,589
277,490
44,898
723,326
-
11,757,303
-
-
17,328,156
-
29,085,459

감가상각비 및 
무형자산상각비
6,875,905
2,287,835
21,801
269,374
275
9,455,190
1,774,693
5,746,197
33,440,364
138,648
50,555,092

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

총부문매출액
183,847,416
45,843,629
6,626,009
15,209,807
251,526,861
21,177,467
64,278,199
207,974,377
2,340,978
547,297,882

외부 매출액
177,274,442
45,789,318
6,596,748
14,319,883
243,980,391
21,177,467
64,273,887
193,867,686
2,340,978
525,640,409

부문간 매출액(*)
6,572,974
54,311
29,261
889,924
7,546,470
-
4,312
14,106,691
-
21,657,473

감가상각비 및 
무형자산상각비
6,800,544
2,462,587
37,972
222,294
9,523,397
1,709,418
5,055,683
37,043,072
85,341
53,416,911

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

보고부문자산
182,432,421
64,520,030
5,615,245
10,378,448
3,110,012
266,056,156
34,699,878
96,993,165
424,029,471
2,286,311
824,064,981

보고부문부채
68,128,722
12,469,079
625,988
1,244,773
19,938
82,488,500
28,340,498
20,947,011
311,102,573
182,185
443,060,767

유ㆍ무형자산의 취득
30,529,629
1,023,926
3,146
690,317
151,437
32,398,455
4,647,760
3,900,203
18,720,189
705,059
60,371,666

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

보고부문자산
163,349,961
50,022,875
4,465,498
10,005,962
227,844,296
29,078,486
96,121,941
388,312,988
1,729,627
743,087,338

보고부문부채
65,632,182
11,509,673
445,671
906,988
78,494,514
23,592,999
47,364,193
290,744,165
265,407
440,461,278

유ㆍ무형자산의 취득
6,109,486
11,031,110
-
683,471
17,824,067
204,652
6,965,633
13,497,418
106,759
38,598,529

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
194,071,800
120,032,132
80,238,052
39,066,311
27,878,459
162,832,254
624,119,008

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
211,173,651
112,048,855
56,480,158
34,479,213
18,882,474
92,576,058
525,640,409

라
.

당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
78,992,354
12.6%
62,121,208
11.8%

B 사
64,785,563
10.4%
-
-

합 계
143,777,917
23.0%
62,121,208
11.8%

B사의 전기 매출액은 전기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다.

7. 범주
별
금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
170,182,143
(228,373)
2,115,865
(101,775)
1,104,627
(119,644)
2,770,700
-

파생상품자산
79,172
-
3,296,670
(5,918,759)
-
-
(2,622,089)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,743,247
-
-
-
-
-
-
2,719,328

상각후원가로 측정하는 금융부채
356,773,195
-
26,463
(8,591,699)
980,985
(1,570,771)
(9,155,022)
-

파생상품부채
477,586
-
9,305,976
-
-
-
9,305,976
-

금융보증부채
17,239
-
109,661
-
-
-
109,661
-

합 계
(228,373)
14,854,635
(14,612,234)
2,085,612
(1,690,415)
409,226
2,719,328

<전기
말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
131,869,676
261,235
2,265,301
(290,417)
939,389
(1,662,950)
1,512,558
-

파생상품자산
5,109,684
-
4,460,513
(1,444,694)
-
-
3,015,819
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
-
(179,503)

상각후원가로 측정하는 금융부채
330,971,890
-
27,436
(12,037,684)
992,328
(1,938,223)
(12,956,143)
-

파생상품부채
9,783,563
-
-
(2,704,374)
-
-
(2,704,374)
-

금융보증부채
46,838
-
67,429
-
-
-
67,429
-

합 계
261,235
6,820,679
(16,477,169)
1,931,717
(3,601,173)
(11,064,711)
(179,503)

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
19,304
52,092

금융기관예치금
68,063,308
50,536,510

합 계
68,082,612
50,588,602

9.

매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
67,307,150
25,245
50,033,558
28,215

손실충당금
(830,718)
(25,245)
(711,570)
(28,215)

매출채권(순액)
66,476,432
-
49,321,988
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
68,082,612
-
50,588,602
-

단기금융상품
-
-
583,218
-

미수금
3,170,285
30,777,783
30,116,168
-

대여금
44,450
-
297,150
-

보증금
-
1,630,581
-
962,550

총 장부금액
71,297,347
32,408,364
81,585,138
962,550

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가
71,297,347
32,408,364
81,585,138
962,550

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
2,861,436
(164,729)
2,696,707
2,053,600
-
2,053,600

제 품
36,946,406
(5,702,224)
31,244,182
46,571,264
(7,787,935)
38,783,329

재공품
44,128,967
(532,654)
43,596,313
32,536,538
(960,090)
31,576,448

원재료
23,482,126
(1,082,924)
22,399,202
15,680,666
(1,706,137)
13,974,529

부재료
783,681
-
783,681
886,844
-
886,844

저장품
647,528
-
647,528
612,699
-
612,699

미착품
2,712,965
-
2,712,965
3,145,983
-
3,145,983

합 계
111,563,109
(7,482,531)
104,080,578
101,487,594
(10,454,162)
91,033,432

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 2,971,631천원을 전입(전기: 8,948,544천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다.

11. 당기손익공정가치금융자산 

가. 당기와 전기의 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
-
123,337,789

취 득
-
-

처 분
-
(123,337,789)

기 말
-
-

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,576,281
1,268,755
927,702
-

선급비용
943,723
368,469
1,022,532
419,551

미술품
-
162,439
-
162,439

기타유동자산
176,613
-
-
-

합 계
3,696,617
1,799,663
1,950,234
581,990

13. 유형자산

가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치
(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
41,423,032
142,028,590
53,944,356
134,451,147
806,390
6,179,507
15,474,806
394,307,828

사업결합으로 인한 취득
-
-
-
-
-
-
-
-

취 득
17,977,344
426,924
1,945,425
19,915,933
124,078
1,766,001
16,684,737
58,840,442

처 분
-
(23,605)
(670,782)
(778,350)
-
(17,694)
(534,666)
(2,025,097)

감 가 상 각
-
(6,753,463)
(5,565,209)
(31,577,855)
(290,783)
(2,247,227)
-
(46,434,537)

대 체
159,464
375,716
336,148
207,398
(3,436)
147,920
(1,932,130)
(708,920)

타 계 정 대 체
-
-
-
-
-
21,000
(15,874)
5,126

기 타 변 동(*4)
2,168,979
4,940,484
2,879,516
5,629,457
17,951
231,224
1,581,784
17,449,395

손 상

-
(1,327,708)
-
(542,057)
(5,876)
(45,151)
(73,773)
(1,994,565)

기 말
61,728,819
139,666,938
52,869,454
127,305,673
648,324
6,035,580
31,184,884
419,439,672

취 득 가 액
61,728,819
166,693,151
68,496,936
233,583,235
2,073,030
21,386,139
31,184,884
585,146,194

상 각 누 계 액
-
(27,026,213)
(15,627,482)
(105,883,506)
(1,424,706)
(15,350,559)
-
(165,312,466)

정 부 보 조 금
-
-
-
(394,056)
-
-
-
(394,056)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 32 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있음.
(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있음.
(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있음.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치
(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
21,857,822
90,620,400
19,282,832
51,992,194
649,913
6,796,010
20,587,807
211,786,978

사업결합으로 인한 취득
10,235,172
36,000,795
37,124,373
96,034,301
119,014
699,663
23,207,156
203,420,474

취 득
10,296,355
5,124,806
5,673,093
13,021,577
285,874
915,692
1,108,345
36,425,742

처 분
-
(36,964)
(369,234)
(505,204)
(1)
(34,854)
-
(946,257)

감 가 상 각
-
(6,559,511)
(5,866,795)
(33,845,855)
(301,766)
(2,388,517)
-
(48,962,444)

대 체
-
19,031,039
240,108
9,871,188
56,345
170,859
(28,899,665)
469,874

기 타 변 동(*4)
(966,317)
(2,151,973)
(2,140,022)
(2,117,056)
(2,989)
20,656
(528,837)
(7,886,538)

기 말
41,423,032
142,028,592
53,944,355
134,451,145
806,390
6,179,509
15,474,806
394,307,829

취 득 가 액
41,423,032
161,521,569
63,795,406
207,572,399
1,907,147
19,161,644
15,474,806
510,856,003

상 각 누 계 액
-
(19,492,977)
(9,851,051)
(72,875,468)
(1,100,757)
(12,980,241)
-
(116,300,494)

정 부 보 조 금
-
-
-
(245,786)
-
(1,894)
-
(247,680)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 32 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.
(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음.
(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있음.

나.
당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
2,771,400
3,102,396

제조원가
43,663,137
45,860,048

합 계
46,434,537
48,962,444

(*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 31,482천원과 23,567천원이 포함되어 있음.

다. 자산손상
연결실체는 원익서안법인의 투자주식 장부금액이 순자산 장부금액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 2,046,075천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산 및 무형자산에 각각 2,031,220천원, 14,855천원이 배부 되었습니다.
동 현금창출단위 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 측정에 사용 된 가중평균자본비율은 11.5% 이며, 영구성장율은 0% 입니다.

14. 무형자산

가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상
기타변동(*)
대체
기 말

영업권
60,942,526
-
-
-
-
3,573,737
-
64,516,263

특허권 등
11,121,766
41,487
-
(631,485)
-
949,483
(140,336)
11,340,915

소프트웨어
3,579,063
990,826
-
(1,011,658)
(14,855)
(469,469)
179,539
3,253,446

전용실시권
120,000
100,000

(15,000)
-

100,000
305,000

회원권
4,842,726
239,911
-
-
-

-
5,082,637

고객관계가치
14,051,383

-
(2,048,193)
-
1,039,168
140,336
13,182,694

상표권 등
3,312,960
-
-
(291,827)
-
286,412
-
3,307,545

기 타
2,034,882
159,000
(17,148)
(122,392)
-
(81,380)
(179,539)
1,793,423

합 계
100,005,306
1,531,224
(17,148)
(4,120,555)
(14,855)
5,297,951
100,000
102,781,923

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전 기>

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
상 각
기타변동(*)
대체
기 말

영업권
9,259,430
54,582,215
-
-
-
(2,899,119)
-
60,942,526

특허권 등
98,705
12,156,900
201,531

(639,508)
(695,862)
-
11,121,766

소프트웨어
2,591,905
-
1,225,202
-
(834,690)
396,520
200,126
3,579,063

전용실시권
47,101
-
150,000
(33,901)
(43,200)
-
-
120,000

회원권
4,433,926
-
408,800
-
-
-
-
4,842,726

고객관계가치
-
17,251,220
-
-
(2,499,464)
(700,373)
-
14,051,383

상표권 등
-
3,820,740
-
-
(300,913)
(206,867)
-
3,312,960

기 타
386,379
1,897,103
187,254
-
(136,692)
(299,162)
-
2,034,882

합 계
16,817,446
89,708,178
2,172,787
(33,901)
(4,454,467)
(4,404,863)
200,126
100,005,306

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와
전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
4,091,992
4,387,489

제조원가
28,563
352,835

합 계
4,120,555
4,740,324

다. 영업권 등의 손상평가
① 발생배경
당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위:천원).

구 분
나노윈(*1)
MOMQ Holding Company(*2)
합계

영업권
9,259,431
55,256,832
64,516,263

(*1) 나노윈에 대한 영업권은 (주)원익큐엔씨가 2018년 3월 6일 나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월29일 당사와 합병하였습니다.
(*2) MOMQ Holding Company에 대한 영업권 55,256,832천원은 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사를 2020년 1월 1일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에따라 발생하였습니다.

② 회수가능액의 산정
현금창출단위집단인 나노윈과 MOMQ Holding Company의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균
세후 EBITDA성장률
영구성장율
할인율

나노윈
25.93%
1.00%
13.71%

Momentive Performance Materials Quartz Inc
37.22%
1.50%
13.00%

Momentive Quartz Japan G.K.
75.31%
1.50%
25.00%

Momentive Performance Materials Quartz GmbH
15.70%
1.50%
14.50%

③ 손상검사 수행 결과
당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.

15. 투자부동산

가. 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전기

기 초
-
-

유형자산에서 재분류
624,557
-

감가상각
(30,169)
-

기타변동(*)
(79,279)
-

기 말
515,109
-

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전기

판매비와 관리비
30,169
-

제조원가
-
-

합 계
30,169
-

다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전기

임대수익
-
-

유지비용
30,169
-

합 계
30,169
-

라. 투자부동산에 대한 공정가치
당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

16. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
한국산업은행(*1)
1.92
7,000,000
-
변동이자율

한국수출입은행(*2)
1.20
12,000,000
-
고정이자율

일반자금대출
한국산업은행(*1)
1.13
-
1,000,000
고정이자율

한국산업은행(*1)
1.52
-
2,800,000
변동이자율

한국산업은행(*1)
1.81
-
920,000
변동이자율

한국산업은행(*1)
1.19%
-
13,500,000
변동이자율

우리은행
1.75

4,000,000
고정이자율

우리은행
0.00
-
700,000
고정이자율

신한은행
1.69
2,000,000
2,000,000
변동이자율

신한은행

2,000,000
변동이자율

한국수출입은행(*2)
1.24
6,291,166
7,190,022
변동이자율

부산은행
4.90
81,675
-
변동이자율

기업은행
1.46
1,546,584

변동이자율

CHANG HWA BANK(*1)
1.10
-
773,400
변동이자율

FIRST COMMERCIAL BANK(*1)
1.20
-
1,546,800
변동이자율

시설자금대출
우리은행
1.95
4,318,000
4,318,000
변동이자율

한국산업은행(*1)
1.98
4,960,000
5,580,000
변동이자율

한국산업은행(*1)
1.56
12,000,000
-
변동이자율

합 계
50,197,425
46,328,222

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 32 참조).
(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 32 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금 종류
차입처
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

일반자금대출
한국산업은행(*1)
2022-10-29
2.18
1,500,000
1,500,000
일시상환
변동이자율

한국산업은행(*)
2021-06-18
-
-
7,000,000
일시상환
변동이자율

MPM USA LLC(*2)
2024-01-01
1.60
26,681,374

일시상환
변동이자율

한국산업은행(*2)
2024-05-10
2.36
46,283,432
42,740,983
분할상환
변동이자율

하나은행(*2)
2024-05-10
2.36
69,710,847
64,375,309
분할상환
변동이자율

한국수출입은행(*2)
2024-05-10
2.36
46,283,431
42,740,983
분할상환
변동이자율

중국서울은행(*2)
2024-05-10
2.36
22,856,015
21,106,659
분할상환
변동이자율

시설자금대출
한국산업은행(*1)
2021-09-28
-
-
3,750,000
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2022-11-22
-
-
11,999,840
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2024-10-29
1.80
6,000,000
7,500,000
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2024-10-29
0.95
1,500,000
1,875,000
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2022-06-03
1.50
1,116,286
1,067,609
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2022-05-28
4.1%
5,805,315
5,425,214
분할상환
변동이자율

농협은행
2022-01-30
-

1,500,000
분할상환
변동이자율

소 계
227,736,700
212,581,597

차감 : 1년이내 만기도래분
(22,776,601)
(190,963,854)

장기차입금 차감계
204,960,099
21,617,743

(*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석32 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 
 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 33, 34 참조).

17. 순확정급여부채

가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
121,370,177
118,463,163

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(87,304,465)
(66,150,553)

연결재무상태표상 부채
34,060,636
52,307,534

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
118,463,163
22,472,949

사업결합으로인한증가
3,278,431
90,777,296

당기근무원가
5,397,649
6,186,776

이자원가
2,527,540
3,213,130

신입/전입효과
338,057
160,937

외환차이
(3,207,226)
(5,575,047)

재측정요소
(25,843)
5,264,517

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,616,534)
9,030,250

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
283,459
(783,644)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
3,307,232
(2,982,089)

사업의 결합관련 손익
(700,873)
-

관계사전출입
270,772
43,475

제도에서의 지급
(4,971,493)
(4,080,870)

기말금액
121,370,177
118,463,163

(*) 법인세효과
차감전 금액임.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
66,150,553
16,200,233

사업결합으로 인한 증가
920,237
41,018,387

사외적립자산의 기대수익
1,618,976
1,864,945

사용자의 기여금
16,496,830
7,336,092

외환차이
2,477,128
(522,765)

재측정요소
4,665,921
4,088,861

관계사전출입
270,772
43,475

급여지급액
(5,295,952)
(3,878,675)

기말금액
87,304,465
66,150,553

(*) 법인세효과
차감전 금액임.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,953,806원 및 253,281천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
0.50% ~ 3.99%
0.50% ~ 3.49%

미래임금상승률
2.00% ~ 5.49%
2.00% ~ 5.47%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 

<당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
8.14%감소/9.56%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.54%증가/8.27%감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
8.37%감소/9.85%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.76%증가/8.46%감소

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
87,304,464
87,304,464
100%
-
66,150,553
66,150,553
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 8,433,991천원입니다.

아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
5,180,388
7,316,008
17,202,098
54,114,192
83,812,686

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.5년 및 11.1년입니다.

18. 금융보증부채

당기와 전기의 연결실체의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기 초
767,986
-
91,461
-

증 가
-
10,166
743,953
-

감 소
(760,913)
-
(67,428)
-

기 말
7,073
10,166
767,986
-

19. 기타충당부채

연결실체는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기

유동
비유동

기 초
-
-

증 가
2,409,800
-

감 소
-
-

기 말
2,409,800
-

20. 자본금과 자본잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(4,730,443)
(3,329,048)

합 계
8,341,426
9,742,821

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금 

보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,049,639
3,686,793

기타임의적립금
23,330,796
23,518,816

미처분이익잉여금
251,683,777
190,662,171

합 계
279,064,212
217,867,780

22. 기타자본항목

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
5,600,599
(2,234,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,359,694
(89,753)

합 계
6,960,293
(2,323,803)

나. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
(2,234,050)
7,834,649
5,600,599

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(89,753)
1,449,447
1,359,694

합 계
(2,323,803)
9,284,096
6,960,293

<전 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
(2,801,803)
567,753
(2,234,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
(89,753)
(89,753)

합 계
(2,801,803)
478,000
(2,323,803)

23. 매출액 

당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당 기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

외부고객으로부터 수익
516,447,946
32,764,069
74,906,993
624,119,008

수익인식시점

한 시점에 인식
516,447,946
32,764,069
74,906,993
624,119,008

<전 기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

외부고객으로부터 수익
429,131,318
37,333,528
59,175,563
525,640,409

수익인식시점

한 시점에 인식
429,131,318
37,333,528
59,175,563
525,640,409

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
42,912,874
32,562,157

퇴직급여
967,293
1,013,022

기타장기종업원급여
55,388
65,957

복리후생비
14,216,911
17,745,675

여비교통비
1,002,764
874,634

통신비
645,793
362,560

수도광열비
323,496
384,406

세금과공과
1,817,882
280,353

지급임차료
397,120
553,241

감가상각비
2,739,918
3,078,830

수선비
401,036
392,564

보험료
619,233
546,481

접대비
369,773
461,218

회의비
3,529
17,346

광고선전비
222,055
187,058

수출제경비
1,146,333
965,327

운반비
1,154,144
890,879

교육훈련비
118,390
61,471

차량유지비
137,316
145,650

지급수수료
3,690,896
6,152,208

소모품비
1,439,401
1,130,947

도서인쇄비
34,000
38,090

대손상각비
(228,373)
261,235

용역비
6,821,553
-

무형자산상각비
4,091,993
4,101,634

경상연구개발비
7,021,298
5,012,320

견본품비
102,964
102,673

사용권자산상각비
1,427,547
1,779,688

잡 비
1,489,434
850,614

합 계
95,141,961
80,018,238

25. 기타수익 및 기타비용

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
23,824
496,100

외환차익
1,080,319
481,654

외화환산이익
1,005,293
1,450,065

유형자산처분이익
68,085
19,994

잡수익
2,722,209
1,096,939

합 계
4,899,730
3,544,752

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
996,920
1,679,982

외화환산손실
693,494
1,921,191

유형자산처분손실
1,231,418
908,733

기부금
203,003
1,026,737

유형자산손상차손
2,031,220
-

무형자산손상차손
14,855
-

잡손실
2,338,160
7,448,643

합 계
7,509,070
12,985,286

26. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,238,653
1,002,108

외화환산이익
46,074
12,417

외환차익
822,069
1,252,187

당기손익금융자산처분이익
-
26,250

통화선도거래이익
35,532
217,408

금융보증부채환입액
109,661
67,428

파생상품처분이익
3,296,670
2,507,043

파생상품평가이익
9,305,976
1,735,837

합 계
14,854,635
6,820,678

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
8,305,556
11,470,122

외화환산손실
21,440
126,236

외환차손
302,650
642,466

파생상품평가손실
5,030,512
2,614,668

통화선도거래손실
63,829
89,706

기타의 금융비용
888,247
1,533,972

합 계
14,612,234
16,477,170

2
7. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(4,480,718)
-
(4,480,718)
(35,528,777)
-
(35,528,777)

원재료 및 소모품사용
170,595,967
-
170,595,967
163,960,131
-
163,960,131

상품의 사용
26,298,962
-
26,298,962
31,847,672
-
31,847,672

종업원급여
131,846,448
43,935,554
175,782,002
130,722,753
33,641,136
164,363,889

외주가공비
15,438,087
-
15,438,087
15,438,087
-
15,438,087

감가상각, 무형자산 상각 및 손상
43,743,562
6,831,911
50,575,473
46,236,447
7,180,464
53,416,911

전력비
5,868,211
-
5,868,211
5,868,211
-
5,868,211

포장비
2,472,448
601,845
3,074,293
2,472,448
601,845
3,074,293

운반비
7,868,210
1,154,144
9,022,354
6,494,967
890,879
7,385,846

광고비
9,373
222,055
231,428
9,373
187,058
196,431

복리후생비
-
14,216,911
14,216,911
-
17,745,675
17,745,675

용역비
-
6,821,553
6,821,553
-
4,729,012
4,729,012

경상연구개발비
-
7,021,298
7,021,298
-
5,012,320
5,012,320

지급수수료
-
3,690,896
3,690,896
-
6,152,208
6,152,208

기 타
42,566,444
10,645,794
53,212,238
36,878,977
3,877,641
40,756,618

합 계
442,226,994
95,141,961
537,368,955
404,400,289
80,018,238
484,418,527

28. 종업원급여 

당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
168,598,416
156,433,953

퇴직급여
6,858,512
7,534,961

장기종업원급여
325,074
394,975

합 계
175,782,002
164,363,889

29. 법인세비용 

가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
19,554,215
11,026,758

법인세추납액
24,813
69,831

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
882,458
(4,062,621)

기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과
(202,545)
(369,291)

총 이연법인세 효과
679,913
(4,431,912)

법인세비용
20,258,941
6,664,677

나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
84,383,114
22,124,856

적용세율에 따른 법인세
19,958,714
4,892,215

조정사항
300,228
1,772,462

- 비공제비용
-
-

- 외국납부세액
(102,148)
(167,157)

- 세액공제
(2,643,935)
(2,200,858)

- 법인세추납액
24,813
69,831

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
(493,003)
(614,026)

- 적용세율차이
4,430,676
4,969,690

- 기타
(916,175)
(285,018)

법인세비용
20,258,941
6,664,677

유효세율
24.01%
30.12%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
4,894,309
(202,545)
4,691,764
(1,175,656)
369,291
(806,365)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
1,857,399
22,549,355
24,406,754
2,422,079
24,878,248
27,300,327

이연법인세부채
(24,819)
(33,482,984)
(33,507,803)
(1,741,382)
(31,970,603)
(33,711,985)

순 액
1,832,580
(10,933,629)
(9,101,049)
680,697
(7,092,355)
(6,411,658)

마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
2,186,524
(237,466)
-
121,502
2,070,560

정부보조금
100,569
160,368
-
-
260,937

종속ㆍ관계기업투자주식
(2,568,329)
8,403
-
-
(2,559,926)

매도가능금융자산
64,802
6,480
-
-
71,282

감가상각누계액
(16,639,077)
53,123
-
(869,432)
(17,455,386)

확정급여채무
14,031,414
1,437,912
(127,601)
770,783
16,112,508

확정급여운용자산
(4,329,020)
(1,746,391)
(74,944)
-
(6,150,355)

대손충당금
810
3,272
-
504
4,586

외화환산손익
(2,266)
1,169
-
(539)
(1,636)

미지급비용(연차부채)
395,014
238,452
-
4,088
637,554

기타미지급비용
875,855
542,640
-
(85,305)
1,333,190

금융보증부채
5,816
(30,635)
-
-
(24,819)

장기종업원급여채무
245,772
36,615
-
-
282,387

이월결손금
2,331,602
(1,717,994)
-
(753,345)
(139,737)

건물
41,450
(41,450)
-
-
-

전용실시권
14,340
(10,464)
-
-
3,876

연구인력개발세액공제
32,842
(32,842)
-
-
-

고용증대세액공제
767,593
(557,898)
-
-
209,695

파생상품부채
2,367,622
(2,252,046)
-
-
115,576

파생상품자산
(1,236,544)
1,217,384
-
-
(19,160)

사용권자산
(2,058,468)
241,841
-
(165,472)
(1,982,099)

리스부채
78,431
170,431
-
-
248,862

재평가손익
(2,342)
-
-
(253)
(2,595)

미수금
18,062
18,328
-
-
36,390

기타충당부채
-
583,172
-
-
583,172

무형자산
(5,175,108)
457,505
-
(454,487)
(5,172,090)

기타세액공제
2,040,978
567,633
-
(172,431)
2,436,180

합 계
(6,411,658)
(882,458)
(202,545)
(1,604,388)
(9,101,049)

<전 기>

구 분
기 초
사업결합
당기손익
기타포괄손익
기타
기 말

재고자산평가손실충당금
923,048
299,731
1,037,370
-
(73,625)
2,186,524

정부보조금
98,277
-
2,292
-
-
100,569

종속ㆍ관계기업투자주식
(2,016,609)
-
(551,720)
-
-
(2,568,329)

매도가능금융자산
64,802
-
-
-
-
64,802

감가상각누계액
(637,912)
(19,816,759)
602,349
-
3,213,245
(16,639,077)

업무용차량
1,741
-
(1,742)
-
-
-

확정급여채무
4,817,722
8,907,482
535,848
354,533
(584,170)
14,031,414

확정급여운용자산
(3,696,034)
-
(647,743)
14,758
-
(4,329,020)

대손충당금
(6,217)
-
7,449
-
(423)
810

외화환산손익
(5,908)
-
3,804
-
(162)
(2,266)

미지급비용(연차부채)
347,748
-
47,204
-
62
395,014

기타미지급비용
-
1,130,980
(202,758)
-
(52,367)
875,855

금융보증부채
22,134
-
(16,318)
-
-
5,816

장기종업원급여채무
189,595
-
56,177
-
-
245,772

이월결손금
339,995
-
2,139,412
-
(147,805)
2,331,602

건물
22,000
-
19,450
-
-
41,450

전용실시권
4,581
-
9,759
-
-
14,340

연구인력개발세액공제
-
-
32,842
-
-
32,842

고용증대세액공제
468,632
-
298,961
-
-
767,593

생산성향상시설투자 세액공제
6,348
-
(6,348)
-
-
-

안전시설투자 세액공제
6,486
-
(6,486)
-
-
-

환경보전시설 투자세액공제
9,464
-
(9,464)
-
-
-

파생상품부채
1,835,156
-
532,466
-
-
2,367,622

파생상품자산
(916,754)
-
(319,790)
-
-
(1,236,544)

사용권자산
(87,147)
(2,112,466)
14,144
-
127,001
(2,058,468)

리스부채
88,682
-
(10,251)
-
-
78,431

재평가손익
2,331
-
(4,617)
-
(56)
(2,342)

미수금
-
-
18,062
-
-
18,062

대손금
2,782
-
(2,782)
-
-
-

무형자산
-
(6,147,619)
(450,123)
-
1,422,634
(5,175,108)

기타세액공제
-
1,254,374
935,174
-
(148,570)
2,040,978

합 계
1,884,943
(16,484,277)
4,062,621
369,291
3,755,764
(6,411,658)

바. 미인식 이연법인세자산

보고기간말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 당기말 54,820,897천원 (전기말
60,992,281
천원)에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당이익 

가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
60,208,049,058원
25,816,277,390원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
2,290원
982원

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3
1
. 현
금흐름표 

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
84,383,114
22,124,856

조 정:

1. 이자수익
(1,238,653)
(1,002,108)

2. 이자비용
8,306,049
11,470,122

3. 감가상각비
46,434,537
48,962,444

4. 사용권자산 상각비
2,362,856
2,288,459

5. 투자부동산 상각비
30,169
-

6. 재고자산평가손실
(710,723)
8,948,544

7. 대손상각비(환입)
(228,373)
261,235

8. 유형자산처분이익
(68,085)
(19,994)

9. 유형자산처분손실
1,231,418
908,733

10. 무형자산처분손실
-
1

11. 무형자산상각비
4,120,555
4,454,467

12. 퇴직급여
4,227,196
7,534,961

13. 기타장기종업원급여
327,156
394,975

14. 외화환산이익
(1,051,367)
(1,462,482)

15. 외화환산손실
714,934
2,047,427

16. 금융보증충당부채환입
(109,661)
(67,428)

17. 파생상품평가이익
(9,305,976)
(1,735,837)

18. 파생상품평가손실
5,030,512
2,614,668

19. 파생상품처분이익
(3,296,670)
(2,634,745)

20. 통화선도거래이익
(35,532)
-

21. 통화선도거래손실
63,829
-

22. 당기손익금융자산처분이익
-
(26,250)

23. 유형자산손상차손
2,031,220
-

24. 무형자산손상차손
14,855
-

25. 잡이익
73,225
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 증가
(21,259,005)
(627,120)

2. 미수금의 증가
(87,572)
(17,059,387)

4. 선급금의 증가
(1,078,664)
(526,872)

5. 선급비용의 감소(증가)
(401,480)
413,579

6. 재고자산의 증가
(7,173,833)
(11,690,177)

6. 부도어음의 감소
2,970
-

7. 매입채무의 증가
11,401,745
2,376,716

8. 장기미수금의 감소
602,877
118,653

8. 미지급금의 증가
1,291,145
12,307,781

9. 미지급비용의 감소
9,222,303
1,403,480

10. 선수금의 증가(감소)
844,223
(382,908)

12. 장기미지급금의 증가
846,061
26,951,755

12. 장기선급비용의 감소
416,878
1,834,845

13. 예수금의 증가
897,791
1,375,210

14. 예수보증금의 증가
-
(54,200)

15. 확정급여채무의 지급
(3,234,089)
(4,080,870)

16. 사외적립자산의 감소
(12,474,638)
(3,878,675)

17. 기타충당부채의 증가
266,733
-

15. 장기종업원급여부채의 지급
(185,547)
(161,441)

19. 기타비유동부채의 증가
2,409,800
-

합 계
125,614,283
113,382,417

나
. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금
1,955,621
461,232

무형자산취득관련 미지급금
-
146,866

매출채권 제각
2
6,577

대여금 채무상계
250,400
703,500

사업결합을위한 차입금
-
185,500,400

사업결합을위한 당기손익금융자산 양도
-
123,338,789

장기차입금의 유동성 대체
188,476,252
215,793,859

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
부채
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채

기초
46,328,222
190,963,854
21,617,743
7,053,567
265,963,386

현금흐름
3,007,861
(378,905,863)
368,502,948
(3,370,915)
(10,765,969)

유동성대체
-
188,476,252
(188,476,252)
-
-

기타변동
861,342
22,242,358
3,315,660
3,054,819
29,474,179

기말 순부채
50,197,425
22,776,601
204,960,099
6,737,471
284,671,596

<전 기>

구 분
부채
자본
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채
비지배지분

기초
43,125,343
30,250,160
231,061,786
1,424,058
-
305,861,347

현금흐름
4,196,857
(39,154,347)
1,697,205
(2,160,840)
-
(35,421,125)

유동성대체
-
215,793,859
(215,793,859)
-
-
-

연결범위 변동
-
-
-
6,602,829
-
6,602,829

비지배지분의 취득
-
-
-
-
(201,668)
(201,668)

기타변동
(993,978)
(15,925,818)
4,652,611
1,187,520
-
(11,079,665)

기말 순부채
46,328,222
190,963,854
21,617,743
7,053,567
(201,668)
265,761,718

32. 담보제공자산 

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일
채권최고액
비 고

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2020-06-21
-
11,500,000
단기차입금: 10,000,000

2021-09-09
34,500,000
-
단기차입금: 12,000,000

부산은행
중국 서안 재산 토지
2020-05-22
4,659,983
4,177,122
단기차입금: 81,675

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
단기차입금: 23,960,000

장기차입금: 9,000,000
(유동성대체분 포함)

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-07-18
6,000,000
6,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
15,000,000
15,000,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
5,100,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-10
14,000,000
14,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2020-06-01
5,500,000
5,500,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
6,200,000
6,200,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2018-11-30
7,200,000
7,200,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2019-02-26
4,800,000
4,800,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2019-04-16
2,400,000
2,400,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2019-06-28
3,600,000
3,600,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-30
2,800,000
2,800,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치
2019-07-31
2,000,000
2,000,000

CHANG HWA BANK
대만공장 토지 및 건물
2020-12-31
-
1,005,420
단기차입금: 773,400

First Commercial Bank
대만공장 토지 및 건물
2020-12-22
-
2,010,840
단기차입금: 1,546,800

합 계
139,259,983
118,793,382

33. 주요약정사항 및 우발채무

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

하나은행
무역금융대출
3,000,000
-
3,000,000
-

운전자금대출
69,710,847
69,710,847
64,375,309
64,375,309

우리은행
무역금융대출
2,000,000
-
2,000,000
-

운전자금대출
-
-
4,700,000
4,700,000

시설자금대출
4,318,000
4,318,000
4,318,000
4,318,000

신한은행
무역금융대출
10,000,000
-
10,000,000
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
4,000,000
4,000,000

한국수출입은행
단기포괄금융대출
30,000,000
12,000,000
10,000,000
-

운전자금대출
52,574,597
52,574,597
49,931,005
49,931,005

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
-

시설자금대출
-
-
1,500,000
1,500,000

한국산업은행
무역금융대출
9,000,000
7,000,000
9,000,000
-

운전자금대출
62,783,432
47,783,432
86,740,983
69,460,983

시설자금대출
31,381,601
31,381,601
37,197,663
37,197,663

부산은행
운전자금대출
81,675
81,675
-
-

기업은행
운전자금대출
1,546,584
1,546,584
-
-

중국은행
운전자금대출
22,856,015
22,856,015
21,106,659
21,106,659

MPM USA LLC
운전자금대출
26,681,374
26,681,374
-
-

CHANG HWA BANK
운전자금대출
-
-
773,400
773,400

FIRST COMMERCIAL BANK
운전자금대출
-
-
1,546,800
1,546,800

JP Morgan
운전자금대출
16,833,032
-
12,279,834
-

소 계
348,767,157
277,934,125
326,469,653
258,909,819

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
㈜신한은행
USD
1,000,000
24,072
USD
1,000,000
-

JP Morgan
160,000
-
-
-

나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

(주)원익홀딩스
2,701,209
2,479,052
MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증

다. 연결회사는 기타특수관계자인 MOMQ Holdings Company가 (주)KEB하나은행 등4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD 157,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 16, 33 참조).

라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 494,550천원 및 72,196천원 입니다. 

마. 연결실체는 2019년 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 5,030,512 천원, 파생상품처분이익 3,296,670천원, 기타의 금융비용 542,900 천원과 파생상품자산 79,172천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
원익홀딩스 보통주

수량(*1)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년

스왑비용
명목금액 x 3.8%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취
 - 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격)

(*1) 당기와 전기중 각각 1,618,789주와 2,400,000주가 청산되었습니다.

바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 

연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가이익9,305,976천원과 파생상품부채 477,586천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자

SJL

의무자
지배기업

내 용

인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 QSPC("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.

사. 연결회사의 종속기업인 MOMQ의 (주)KEB하나은행 등4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 관련하여 각 회계연도말 Net Debt/EBITDA 비율을 일정배수 이하로 유지되어야 합니다. 보고기간 종료일 현재 재무비율약정 여부에 대한 불확실성이 존재하며, 이에 따라 연결회사는 유동부채로 분류하였습니다.

아. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건명
원고
피고
소송가액

등록무효(특)
주식회사 덴티스
주식회사 원익큐엔씨
100,000

당기말 현재 연결실체는 관련 소송의 최종 결과에 대하여 예측할 수 없다고 판단하여, 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사에 유의적
영향력을 가지는 자
이용한
이용한

지배기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

기 타
(주)원익로보틱스
(주)원익로보틱스

-
원익엘앤디㈜ (*1)

원익자산개발주식회사(*2)
원익자산개발 유한회사(*2)

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스(주)
원익투자파트너스(주)

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

(주)원익
(주)원익

(주)맨텍
(주)맨텍

(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

(주)하늘물빛정원
(주)하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)나노이닉스
(주)나노이닉스

㈜원익비엠텍
㈜원익비엠텍

(주)원익아이피에스
(주)원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.
Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.

쿤산테라디스플레이설비무역유한공사
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

(주)원익머트리얼즈
(주)원익머트리얼즈

Wonik Materials North America, LLC.
Wonik Materials North America, LLC.

서안신원익반도체재료유한공사
서안신원익반도체재료유한공사

위남원익반도체재료유한공사
위남원익반도체재료유한공사

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

㈜원익피앤이(*3)
-

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4)
-

㈜피앤이이노텍(*4)
-

㈜피앤이시스템즈(*4)
-

PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*4)
-

㈜테크랜드 (*4)
-

Wonik PNE USA, Inc (*4)
-

WONIK PNE Sweden AB(*4)
-

㈜엔에스(*4)
-

에스텍 유한공사(*4)
-

NSHK Kft(*4)
-

NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*4)
-

㈜단양사계절리조트(*5)
-

(*1)
2021년 9월24일 원익자산개발주식회사가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다.

(*2)
2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다.

(*3)
㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*4)
(*3)에 따라 기타특수관계자에 편입된 원익피앤이의 종속회사 입니다.

(*5)
2021년 12월 24일 ㈜원익자산개발이 지분 100%로 설립하였습니다.

나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
6,793
1,188,300

기 타
㈜원익아이피에스
10,459,376
-
-
-
1,650

기 타
원익자산개발주식회사
-
-
-
-
19,896

기 타
㈜원익
7,126,476
5,400
-
-
64,978

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
19,384

기 타
㈜원익로보틱스
16,000
-
494,136
-
-

기 타
원익머트리얼즈
2,600
-
-
-
-

기 타
농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
880

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
-
-
-
37,114
-

기 타
(주)하늘물빛정원
-
-
-
-
76,240

<전 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
1,547
1,143,106

기 타
원익엘앤디(주)
-
-
-
-
13,529

기 타
㈜원익아이피에스
9,433,114
-
-
600
1,050

기 타
원익(주)
225,394
565,618
2,200
-
78,218

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
116,058

기 타
㈜원익로보틱스
40,000
-
-
30,274
-

기 타
㈜원익머트리얼즈
2,600
-
-
-
-

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
35,744
13,288
-
111,278
-

기 타
(주)하늘물빛정원
-
-
-
-
11,250

다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
420,323
2,422,033

기 타
원익자산개발주식회사
-
-
400,000
-
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
293,521
-
-
-
165
13,000

기 타
원익(주)
880,057
-
-
-
-
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
5,418
-

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
3,539
-
-
-
-
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
-
433,155
2,189,177

기 타
원익엘앤디(주)
-
-
-
400,000
-
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
319,323
-
-
-
-
165
45,887

기 타
원익(주)
-
-
-
-
1,980
-
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
-
4,357
-

기 타
서안신원익반도체재료유한공사(중국)
3,172
75,534
-
-
-
-
-

마. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,024,351
2,988,115

퇴직급여
125,154
155,487

장기종업원급여
693
27,112

기타
54,000
54,000

합 계
3,204,198
3,224,714

바. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증을 제공받는 자
당기말
전기말

(주)원익홀딩스
2,701,209
2,479,052

35. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 사용권자산
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

토지
10,278,906
8,887,426

차량운반구
922,343
1,181,608

건물
4,635,063
4,543,326

기계장치
549,988
776,796

합계
16,386,300
15,389,156

당기와 전기 사용권자산의 취득금액은 각각 4,445,836천원 및 1,870,574천원이고 처분금액은 2,735,315천원 및 937,925천원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

토지
331,030
285,857

차량운반구
433,283
480,463

건물
1,265,682
1,152,214

기계장치
332,861
369,925

합계
2,362,856
2,288,459

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
344,847
9,775

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
552,017
430,670

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
111,080
235,912

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
43,927
42,758

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,449,766 천원 (전기: 2,721,717 천원)입니다.

36. 사업결합

가. 합병의 개요

연결실체는 나노윈(주) 를 2021년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다.연결실체는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다.

나. 회계처리

상기 합병은 지배기업인 연결실체가 연결실체의 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표 상 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 차감하였습니다.

다. 당기 중 사업결합으로 취득한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액

자산

현금및현금성자산
188,693

기타유동자산
1,710,039

유형자산
42,827,576

무형자산(영업권 포함)
9,953,697

기타비유동자산
1,686,464

자산총계
56,366,469

부채

단기차입금
24,580,000

기타유동부채
2,034,647

순확정급여부채
1,945,343

기타비유동부채
310,863

부채총계
28,870,853

2)별도재무제표

재 무 상 태 표

제 19 기 2021년 12월 31일 현재

제 18 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

77,063,489,470

69,359,338,901

1. 현금및현금성자산
5,8
16,464,697,941

19,636,409,294

2. 매출채권
4,5,7,9,32
21,127,044,886

12,146,587,188

3. 미수금
4,5,7,9,32
43,774,100

230,854,783

4. 대여금
4,5,7,9
44,450,000

296,650,000

5. 선급금
11
558,370,407

261,207,901

6. 선급비용
11
441,898,406

627,900,283

7. 재고자산
10,30
38,383,253,730

36,159,729,452

Ⅱ. 비유동자산

331,110,362,494

275,422,663,353

1. 장기미수금
4,5,7,9
2,751,288,365

3,195,864,632

2. 장기선급금
11
1,268,754,571

-

4. 종속기업및관계기업투자주식
12
111,227,516,678

130,506,647,615

5. 파생상품자산
5,7,31
79,171,573

5,109,684,024

6. 보증금
4,5,7
1,581,810,500

836,195,500

7. 유형자산
13
192,861,205,742

125,735,206,630

8. 무형자산
14
17,850,093,204

7,213,266,356

9. 사용권자산
33
1,027,014,701

190,494,488

10. 이연법인세자산
27
2,301,067,724

2,472,864,672

11. 기타비유동자산
11
162,439,436

162,439,436

자 산 총 계

408,173,851,964

344,782,002,254

부 채

Ⅰ. 유동부채

91,481,811,489

63,401,617,510

1. 매입채무
4,5,7
11,110,598,438

11,059,011,487

2. 미지급금
4,5,7
11,530,749,801

6,332,974,936

3. 미지급비용
4,5,7
5,864,836,994

2,669,390,368

4. 단기차입금
4,5,7,15,30,31
42,278,000,000

12,018,000,000

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,30,31
4,000,000,000

19,999,920,000

6. 선수금

633,291,092

653,748,927

7. 예수금

2,510,153,690

1,330,703,073

8. 유동성리스부채
4,5,7,30,31,33
352,286,493

109,113,538

9. 당기법인세부채

10,202,033,193

7,118,616,331

10. 기타충당부채
18
2,409,800,000

11. 기타금융부채
4,5,17
590,061,788

2,110,138,850

Ⅱ. 비유동부채

11,403,313,035

31,059,326,248

1. 장기차입금
4,5,7,15,30,31
5,000,000,000

15,124,920,000

2. 확정급여부채
16
3,365,735,010

5,128,707,810

3. 기타장기종업원급여부채

1,166,891,121

918,638,135

4. 예수보증금

21,600,000

21,600,000

5. 비유동성리스부채
4,5,7,33
676,070,885

81,897,617

6. 파생상품부채
4,5,7,31
477,586,483

9,783,562,686

7. 기타비유동금융부채
4,5,17
695,429,536

부 채 총 계

102,885,124,524

94,460,943,758

자 본

Ⅰ. 자본금
19
13,144,000,000

13,144,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
19
10,035,511,098

10,035,511,098

Ⅲ. 이익잉여금
20
282,109,216,342

227,141,547,398

자 본 총 계

305,288,727,440

250,321,058,496

부 채 및 자 본 총 계

408,173,851,964

344,782,002,254

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
당기
전기

매출액
21,32
313,154,672,648
236,824,289,802

매출원가
25
(216,138,666,414)
(165,540,085,225)

매출총이익

97,016,006,234
71,284,204,577

판매비와관리비
22,25
(32,516,285,842)
(23,547,295,931)

영업이익

64,499,720,392
47,736,908,646

1. 기타수익
23
1,542,687,596
1,727,267,801

2. 기타비용
23
(1,065,774,033)
(3,807,718,842)

3. 금융수익
24
14,076,344,867
5,852,608,647

4. 금융원가
24
(6,340,851,545)
(5,883,892,915)

5. 종속ㆍ관계기업에 대한 손익

(3,667,406,666)
7,583,288,909

법인세비용차감전순이익

69,044,720,611
53,208,462,246

법인세비용
27
(16,695,161,783)
(9,580,941,096)

당기순이익

52,349,558,828
43,627,521,150

기타포괄손익

(687,757,238)
(871,588,287)

1. 순확정급여부채의 재측정요소

(687,757,238)
(871,588,287)

총포괄손익

51,661,801,590
42,755,932,863

주당이익

기본주당이익
28
1,991
1,660

희석주당이익
28
1,991
1,660

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
합 계

2020.1.1(전기초)
13,144,000,000
10,035,511,098
184,385,614,535
207,565,125,633

총포괄손익

당기순이익
-
-
43,627,521,150
43,627,521,150

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(871,588,287)
(871,588,287)

2020.12.31(전기말)
13,144,000,000
10,035,511,098
227,141,547,398
250,321,058,496

2021.1.1(당기초)
13,144,000,000
10,035,511,098
227,141,547,398
250,321,058,496

총포괄손익

당기순이익
-
-
52,349,558,828
52,349,558,828

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(687,757,238)
(687,757,238)

합병으로 인한 자본증가
-
-
3,305,867,354
3,305,867,354

2021.12.31(당기말)
13,144,000,000
10,035,511,098
282,109,216,342
305,288,727,440

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
당 기
전 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

59,345,786,587

53,627,069,183

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
29
72,019,195,295

61,631,179,007

2.이자수취

87,118,705

42,725,944

3.이자지급

(669,394,559)

(1,024,647,593)

4.배당금수령

-

246,851,674

5.법인세지급

(12,091,132,854)

(7,269,039,849)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(41,757,633,170)

(4,388,119,259)

1.대여금의 감소

6,800,000

867,200,000

2.보증금의 회수

13,800,000

35,080,000

3.유형자산의 처분

74,910,100

20,704,401

4.종속기업투자주식의 취득

(8,288,497,051)

(201,668,966)

5.보증금의 증가

(670,430,000)

(221,000,000)

6.유형자산의 취득

(34,871,903,737)

(6,166,684,247)

7.무형자산의 취득

(1,479,377,690)

(1,356,495,921)

8.파생상품의 처분

3,296,669,561

2,634,745,474

9.통화선도거래로 인한 현금유입

35,532,000

-

10.통화선도거래로 인한 현금유출

(63,829,000)

11.사업결합으로 인한 현금유입

188,692,647

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(20,776,139,706)

(30,066,006,108)

1.차입금의 차입

32,000,000,000

55,400,000,000

2.차입금의 상환

(52,444,840,000)

(85,310,160,000)

3.리스부채의 상환
33
(331,299,706)

(155,846,108)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

(3,187,986,289)

19,172,943,816

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

19,636,409,294

577,283,909

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

16,274,936

(113,818,431)

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산

16,464,697,941

19,636,409,294

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제 19기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 18기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
제 19 기
(처분예정일: 2022년 3월 29일)
제 18 기
(처분확정일: 2021년 3월 30일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

258,280,107,891

203,312,438,947

1. 전기이월미처분이익잉여금
203,312,438,947

160,556,506,084

2. 합병으로 인한 증가
3,305,867,354

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(687,757,238)

(871,588,287)

4. 당기순이익
52,349,558,828

43,627,521,150

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

258,280,107,891

203,312,438,947

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

(4,337,520,000)

-

1. 이익준비금
(394,320,000)

-

2. 현금배당
(3,943,200,000)

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

253,942,587,891

203,312,438,947

주석

제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항 
주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수
합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은
13,144백만원
입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0%

이 용 한
5,087,420
19.4%

기 타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표
는

2022년 3월 4일자
이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예
정입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 
당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없 습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정.공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면 제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')
- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') 
- K-IFRS 연차개선 2018-2020 
- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') 
- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 
- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 
- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')
- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 (기업회계기준서 1012호 '법인세')
- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') 
- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

위 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으
로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산
재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 유형자산 
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
1 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

전용실시권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채
 
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식
 
(1) 수행의무별 수익인식
당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-

고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-

매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는
재무상태표에서
투자부동산의
정의를 충족하지 않는
사용권자산을
'사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조)

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 16 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관

리
정책 및 프로그램
을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
22,505,153
-
1,933,147
13,891,544
-
1,701,078

외화금융부채
2,841,968
550,396
1,137,411
2,497,664
848,011
1,024,427

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
1,221,915
(1,221,915)
779,631
(779,631)

외화금융부채
(226,489)
226,489
(218,505)
218,505

순효과
995,426
(995,426)
561,126
(561,126)

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
은
각각
512,780
천원과 471,428천원

증가 및 감소입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리
당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

매출채권

당기

전기

기초

113,990
35,434

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

10,953
85,133

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(2)
(6,577)

기말

124,941
113,990

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권의 손실충당금 변동

(10,953)
(85,133)

대손상각비

(10,953)
(85,133)

위의 대손상각비 10,953천원(전기: 85,133천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 지급보증

당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하
고 있습니다(
주석 31 참조).

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란
자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재
당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로

당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
11,110,598
-
-
-
-
11,110,598

미지급금
11,530,750
-
-
-
-
11,530,750

미지급비용
5,864,837
-
-
-
-
5,864,837

단기차입금
168,117
42,550,182
-
-
-
42,718,299

유동성장기부채
641,464
3,404,387
-
-
-
4,045,851

단기리스부채
101,014
255,968

356,982

장기차입금
20,096
61,404
2,559,367
2,518,700
-
5,159,567

예수보증금
1,200
-
-
20,400
-
21,600

장기리스부채
-
-
314,992
365,899

680,891

파생상품부채

477,586

477,586

금융보증계약(*)
204,070,239
-
-
-
-
204,070,239

합 계
233,508,315
46,271,941
2,874,359
3,382,585
-
286,037,200

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
11,059,011
-
-
-
-
11,059,011

미지급금
6,332,975
-
-
-
-
6,332,975

미지급비용
2,669,390
-
-
-
-
2,669,390

단기차입금
4,740,465
7,332,116
-
-
-
12,072,581

유동성장기부채
3,064,643
17,059,760
-
-
-
20,124,403

단기리스부채
23,080
86,033
-
-
-
109,113

장기차입금
44,108
134,774
10,233,547
5,045,114
-
15,457,543

예수보증금
1,200
-
-
20,400
-
21,600

장기리스부채
-
-
44,396
37,502
-
81,898

파생상품부채
-
-
-
9,783,563
-
9,783,563

금융보증계약(*)
216,723,852
-
-
-
-
216,723,852

합 계
244,658,724
24,612,683
10,277,943
14,886,579
-
294,435,929

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
102,885,125
94,460,944

자 본
305,288,727
250,321,058

부채비율
33.7%
37.7%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
순 액

자 산
매출채권
398,884
-
(394,267)
4,617
4,617

부 채
매입채무
-
1,566,960
(394,044)
1,172,916
1,172,916

미지급금
-
222
(222)
-
-

<전기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
순 액

자 산
매출채권
635,393
-
(633,877)
1,516
1,516

부 채
매입채무
-
1,808,053
(633,831)
1,174,222
1,174,222

미지급금
-
46
(46)
-
-

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
16,464,698
16,464,698
19,636,409
19,636,409

파생상품자산
79,172
79,172
5,109,684
5,109,684

매출채권
21,127,045
21,127,045
12,146,587
12,146,587

미수금
2,795,062
2,795,062
3,426,720
3,426,720

대여금
44,450
44,450
296,650
296,650

보증금
1,581,811
1,581,811
836,196
836,196

소계
42,092,238
42,092,238
41,452,246
41,452,246

금융부채

매입채무
11,110,598
11,110,598
11,059,011
11,059,011

차입금
51,278,000
51,278,000
47,142,840
47,142,840

파생상품부채
477,586
477,586
9,783,563
9,783,563

미지급금
11,530,750
11,530,750
6,332,975
6,332,975

미지급비용
5,864,837
5,864,837
2,669,390
2,669,390

리스부채
1,028,357
1,028,357
191,012
191,012

금융보증부채
1,285,492
1,285,492
2,110,139
2,110,139

예수보증금
21,600
21,600
21,600
21,600

소계
82,597,220
82,597,220
79,310,530
79,310,530

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
(단위 : 천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산
-
79,172
-
79,172

파생상품부채
-
-
477,586
477,586

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

 -당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 천원).

당기

금융부채

파생상품부채

기초
(9,783,563)

당기손익인식액
9,305,977

기말
(477,586)

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
(단위 : 천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품자산

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
79,172
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
477,586
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

(*1) 당사는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다 (주석 31 참조).

(*2) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수
하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.

- 연간변동성: 32.175%
- 할인율: 1.717%(국고채수익율)

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다
(단위 : 백만원).

구분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-180
353

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

6. 영업부문 정보 

당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.

당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
222,527,975
25,251,309
62,569,857
2,805,532
313,154,673

감가상각비 및 
무형자산상각비
6,875,905
1,774,693
3,983,752
138,649
12,772,999

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
183,847,416
21,177,467
29,458,429
2,340,978
236,824,290

감가상각비 및 
무형자산상각비
6,800,545
1,838,726
1,395,489
85,341
10,120,101

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
289,929,717
34,699,878
81,257,946
2,286,311
408,173,852

보고부문부채
69,092,629
28,340,498
5,269,813
182,185
102,885,125

유ㆍ무형자산의 취득
30,529,629
4,647,761
2,271,154
705,059
38,153,603

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
263,263,170
29,078,486
50,710,720
1,729,626
344,782,002

보고부문부채
67,601,817
23,592,999
3,000,720
265,408
94,460,944

유ㆍ무형자산의 취득
6,109,486
204,652
1,011,081
106,759
7,431,978

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
227,161,478
55,532,767
20,032,985
10,427,443
313,154,673

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
164,576,246
49,479,482
14,934,523
7,834,039
236,824,290

한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

라.

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
77,058,779
24.6%
53,231,924
22.5%

B 사
50,998,519
16.3%
46,115,242
19.5%

C 사
64,785,563
20.7%
43,552,304
18.4%

합 계
192,842,861
61.6%
142,899,470
60.4%

7. 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
42,013,066
(10,954)
581,655
(87,696)
864,671
(119,644)
1,228,032

파생상품자산
79,172
-
3,296,670
(5,573,412)
-
-
(2,276,742)

상각후 원가로 측정하는 금융부채
79,805,785
-
26,463
(679,743)
84,671
(259,166)
(827,775)

파생상품부채
477,586
-
9,305,976
-
-
-
9,305,976

금융보증부채
1,285,492
-
865,581
-
-
-
865,581

합 계
(10,954)
14,076,345
(6,340,851)
949,342
(378,810)
8,295,072

<전기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
36,342,562
(85,133)
240,359
(290,417)
1,186,241
(1,662,950)
(611,900)

파생상품자산
5,109,684
-
4,460,513
(1,444,694)
-
-
3,015,819

상각후 원가로 측정하는 금융부채
67,416,828
-
27,436
(1,122,035)
341,573
(331,186)
(1,084,212)

파생상품부채
9,783,563
-
-
(2,704,374)
-
-
(2,704,374)

금융보증부채
2,110,139
-
1,124,301
(322,373)
-
-
801,928

합 계
(85,133)
5,852,609
(5,883,893)
1,527,814
(1,994,136)
(582,739)

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
2,938
4,786

금융기관예치금
16,461,760
19,631,623

합 계
16,464,698
19,636,409

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

21,226,741
25,245
12,232,362
28,215

손실충당금

(99,696)
(25,245)
(85,775)
(28,215)

매출채권(순액)

21,127,045
-
12,146,587
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

현금및현금성자산
16,464,698
-
19,636,409
-

미수금

43,774
2,751,288
230,855
3,195,865

대여금
44,450
-
296,650
-

보증금
-
1,581,811
-
836,196

총 장부금액

16,552,922
4,333,099
20,163,914
4,032,061

차감: 손실충당금

-
-
-
-

상각후원가

16,552,922
4,333,099
20,163,914
4,032,061

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산 

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
959,535
-
959,535
761,293
-
761,293

제 품
14,222,501
(1,550,796)
12,671,705
15,182,729
(1,784,066)
13,398,663

재공품
14,099,346
(532,201)
13,567,145
11,899,801
(960,090)
10,939,711

원재료
8,643,983
(183,697)
8,460,286
7,931,815
(233,262)
7,698,553

부재료
21,480
-
21,480
99,760
-
99,760

저장품
647,528
-
647,528
581,803
-
581,803

미착품
2,055,575
-
2,055,575
2,679,946
-
2,679,946

합 계
40,649,948
(2,266,694)
38,383,254
39,137,147
(2,977,418)
36,159,729

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 30 참조).

당사는 당기 중 재고자산평가손실 710,724천원을 환입(전기: 639,602천원 전입)하여매출원가에서 조정하였습니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
558,370
1,268,755
261,208
-

선급비용
441,898
-
627,900
-

미술품
-
162,439
-
162,439

합 계
1,000,268
1,431,194
889,108
162,439

12. 종속기업투자주식

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
회 사
소 재
국 가
당기말
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종 속
기 업
W.Q.T.(*1)
대 만
71.0
13,996,226
8,957,029

W.Q.E.(*2)
독 일
100.0
10,523,445
10,523,445

W.Q.I.(*3)
미 국
97.9
4,226,677
4,226,677

나노윈(*4)
한 국
-
-
24,189,749

원익시안(*5)
중 국
100.0
6,819,975
10,487,382

MOMQ(*6)
미 국
50% + 1주
72,411,893
72,122,366

원익우시(*7)
중 국
100.0
3,249,300
-

합 계

111,227,516
130,506,648

(*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")
(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")
(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")
(*4) 나노윈 주식회사(이하 "나노윈")
(*5) WONIK (Xi'an) Semiconductor Technology Co.,Ltd.(이하 "원익시안")
(*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")
(*7) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd (이하 "원익우시")

나. 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

<당 기>

구 분
회 사
기 초
취득
환입(손상)
대체
기 말

종 속
기 업
W.Q.T.
8,957,029
5,039,197
-
-
13,996,226

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
-
4,226,677

나노윈
24,189,749
-
-
(24,189,749)
-

원익시안
10,487,382

(3,667,407)
-
6,819,975

MOMQ
72,122,366
-
-
289,527
72,411,893

원익우시
-
3,249,300
-

3,249,300

합 계
130,506,648
8,288,497
(3,667,407)
(23,900,222)
111,227,516

<전 기>

구 분
회 사
기 초
취득
환입(손상)
기 말

종 속
기 업
W.Q.T.
8,844,257
112,772
-
8,957,029

W.Q.E.
10,523,445
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
4,226,677

나노윈 주식회사
24,189,749
-
-
24,189,749

원익시안
10,487,382
-
-
10,487,382

MOMQ
64,450,180
88,897
7,583,289
72,122,366

합 계
122,721,690
201,669
7,583,289
130,506,648

다. 종속기업투자주식의 손상평가
① 발생배경
당사는 당기 4억원의 당기순손실을 기록한 서안신원익반도체재료유한공사(중국)의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다. 

② 회수가능액의 산정
서안신원익반도체재료유한공사(중국) 종속기업투자주식의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된주요가정은 다음과 같습니다.

구 분
서안신원익반도체재료유한공사(중국)

추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
19.71%

할인율
11.50%

영구성장율
0%

③ 손상검사 수행 결과
당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능금액을초과하므로 손상차손으로 3,667,407천원을 인식했습니다.

13. 유형자산 
가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치
(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
10,925,330
69,141,229
10,454,792
32,341,816
380,468
1,992,461
499,111
125,735,207

사 업 결 합
8,811,799
15,446,243
9,712,330
6,849,266
213,255
1,472,318
322,365
42,827,576

취 득
17,977,344
106,479
1,576,192
8,190,412
124,078
1,516,404
7,183,315
36,674,224

처 분
-
(9,289)
(355,247)
(95,413)
-
(14,798)
-
(474,747)

감 가 상 각
-
(2,788,288)
(1,273,326)
(6,318,270)
(205,567)
(1,320,731)
-
(11,906,182)

대 체
-
-
136,000
588,005
-
102,598
(821,476)
5,127

기 말
37,714,474
81,896,373
20,250,742
41,555,815
512,234
3,748,253
7,183,315
192,861,206

취 득 가 액
37,714,474
96,889,579
26,259,664
82,877,269
1,542,619
10,006,926
7,183,315
262,473,846

상 각 누 계 액
-
(14,993,207)
(6,008,922)
(40,927,398)
(1,030,384)
(6,258,673)
-
(69,218,584)

정 부 보 조 금
-
-
-
(394,056)
-
-
-
(394,056)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 30 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있음.
(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있음.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치
(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
10,925,330
56,980,802
10,104,051
35,855,114
341,690
2,302,827
12,500,599
129,010,413

취 득
-
1,846,585
1,216,012
2,117,890
156,457
373,027
365,511
6,075,482

처 분
-
-
(362,594)
(189,081)
(1)
(165)
-
(551,841)

감 가 상 각
-
(2,368,187)
(742,784)
(5,498,247)
(117,678)
(741,951)
-
(9,468,847)

대 체
-
12,682,028
240,108
56,140
-
58,723
(12,366,999)
670,000

기 말
10,925,330
69,141,229
10,454,792
32,341,816
380,468
1,992,461
499,111
125,735,207

취 득 가 액
10,925,330
80,092,345
14,512,249
64,788,519
960,292
6,272,348
499,111
178,050,194

상 각 누 계 액
-
(10,951,116)
(4,057,457)
(32,200,917)
(579,824)
(4,277,993)
-
(52,067,307)

정 부 보 조 금
-
-
-
(245,786)
-
(1,894)
-
(247,680)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 30 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.
(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음.

나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*1)
637,608
460,673

제조원가
11,226,745
8,878,866

기타비용
41,829
129,308

합 계
11,906,182
9,468,847

(*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 31,482천원과 23,566천원이 포함되어 있음.

14. 무형자산 

가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당 기>

구 분
기 초
사업결합
취 득
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
-
9,259,430
-
-
-
9,259,430
-
-

특허권
135,550
-
41,487
(30,666)
(8,431)
137,940
267,481
(129,541)

전용실시권
-
118,750
100,000
(13,750)
100,000
305,000
318,750
(13,750)

소프트웨어
2,234,990
575,517
938,980
(814,452)
(21,000)
2,914,035
6,588,930
(3,674,895)

회원권
4,842,726
-
239,912
-
-
5,082,638
5,082,638
-

개발비
-
-
159,000
(7,950)
-
151,050
159,000
(7,950)

합 계
7,213,266
9,953,697
1,479,379
(866,818)
70,569
17,850,093
12,416,799
(3,826,136)

<전 기>

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말
취득원가
상각누계액

특허권
98,705
56,826
(19,981)
135,550
234,425
(98,875)

소프트웨어
1,975,393
890,870
(631,273)
2,234,990
5,095,433
(2,860,443)

회원권
4,433,926
408,800
-
4,842,726
4,842,726
-

합 계
6,508,024
1,356,496
(651,254)
7,213,266
10,172,584
(2,959,318)

나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
864,447
651,254

기타
2,371
-

합 계
866,818
651,254

15. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류
차입처
당기말
이자율
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
한국산업은행(*)
1.92
7,000,000
-
변동이자율

한국수출입은행(*)
1.20
12,000,000
-
고정이자율

운전자금대출
한국산업은행(*)
-
-
1,000,000
고정이자율

우리은행
-
-
4,000,000
고정이자율

우리은행
-
-
700,000
고정이자율

신한은행
1.69
2,000,000
2,000,000
변동이자율

시설자금대출
㈜우리은행
1.95
4,318,000
4,318,000
변동이자율

한국산업은행(*)
1.98
4,960,000
-
변동이자율

한국산업은행(*)
1.56
12,000,000
-
변동이자율

합 계
42,278,000
12,018,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 30 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말
상환방법
비 고

일반자금대출
한국산업은행(*)
2022-10-29
2.18
1,500,000
1,500,000
일시상환
변동이자율

한국산업은행(*)
2021-06-18
-
-
7,000,000

시설자금대출
한국산업은행(*)
2021-09-28
-
-
3,750,000
분할상환

2022-11-22
-
-
11,999,840

2024-10-29
1.80
6,000,000
7,500,000

2024-10-29
0.95
1,500,000
1,875,000

농협은행
2022-01-30
2.12
-
1,500,000

소 계
9,000,000
35,124,840

차감 : 1년이내 만기도래분
(4,000,000)
(19,999,920)

장기차입금 차감계
5,000,000
15,124,920

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 30 참조).

16. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
28,785,500
22,158,448

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(25,414,689)
(17,024,664)

재무상태표상 부채
3,365,735
5,128,708

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
22,158,448
18,322,265

당기근무원가
3,913,692
3,396,178

이자원가
668,913
528,385

재측정요소(*)
587,150
918,475

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,159,394)
(169,505)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,746,544
1,087,980

사업의 결합
2,865,701
-

사업의 결합관련 손익
225,800
-

계열사 전입
270,772
43,475

제도에서의 지급
(1,904,976)
(1,050,330)

기말금액
28,785,500
22,158,448

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
17,024,664
14,572,155

이자수익
573,414
479,658

사용자의 기여금
9,000,000
3,000,000

제도에서의 지급
(2,054,217)
(839,246)

계열사 전입
270,772
43,475

사업의 결합
920,237
-

재측정요소(*)
(320,181)
(231,378)

기말금액
25,414,689
17,024,664

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각

253,233
천원 및
248,280
천원입니다
.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.99%
3.47%

미래임금상승률
5.49%
5.47%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

<당기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,341,765)
2,751,879

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,747,017
(2,380,356)

<전기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(1,853,835)
2,182,827

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,167,069
(1,875,619)

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
25,414,689
25,414,689
100%
-
17,024,664
17,024,664
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,600,000천원입니다. 

아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
1,800,284
3,823,028
5,155,776
29,839,013
40,618,101

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.1년 및 10.4년입니다.

17. 금융보증부채

당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기 초
2,110,139
-
2,875,623
-

증 가
40,934
695,430
358,816
-

감 소
(1,561,011)
-
(1,124,300)
-

기 말
590,062
695,430
2,110,139
-

18. 기타충당부채

당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기

유동
비유동

기 초
-
-

증 가
2,409,800
-

감 소
-
-

기 말
2,409,800
-

19. 자본금과 자본잉여금 

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,036,358)
(3,036,358)

합 계
10,035,511
10,035,511

20. 이익잉여금 

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
498,313
498,313

기타임의적립금
23,330,795
23,330,796

미처분이익잉여금
258,280,108
203,312,438

합 계
282,109,216
227,141,547

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 
 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적
 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전
 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 
 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2022년 3월 29일)
(처분확정일 : 2021년 3월 30일)

미처분이익잉여금

258,280,107,891

203,312,438,947

전기이월미처분이익잉여금
203,312,438,947

160,556,506,084

합병으로 인한 증가
3,305,867,354

순확정급여부채의 재측정요소
(687,757,238)

(871,588,287)

당기순이익
52,349,558,828

43,627,521,150

임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

258,280,107,891

203,312,438,947

임의적립금 등의 처분액

(4,337,520,000)

-

이익준비금
(394,320,000)

-

현금배당
(3,943,200,000)

-

차기이월미처분이익잉여금

258,280,107,891

203,312,438,947

21. 매출액 

가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

상품판매
16,539,779
14,641,303

제품판매
268,737,464
197,269,646

용역수익
27,877,430
24,913,341

합 계
313,154,673
236,824,290

나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
268,737,464
16,539,779
27,877,430
313,154,673

<전기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
197,269,646
14,641,303
24,913,341
236,824,290

22. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
14,196,196
10,189,258

퇴직급여
880,717
801,756

기타장기종업원급여
55,050
62,220

복리후생비
2,326,855
1,121,941

여비교통비
459,456
398,478

통신비
82,540
75,887

수도광열비
237,816
230,679

세금과공과
28,808
23,644

지급임차료
176,063
215,038

감가상각비
606,125
437,107

수선비
84,780
10,765

보험료
147,385
105,513

접대비
212,282
226,763

회의비
3,529
17,346

광고선전비
103,835
57,189

수출제경비
849,354
829,919

운반비
979,999
601,845

교육훈련비
48,833
26,618

차량유지비
107,443
77,849

지급수수료
2,550,418
2,209,548

소모품비
131,245
135,193

도서인쇄비
15,188
13,052

대손상각비
10,954
85,133

용역비
650,485
529,579

무형자산상각비
864,447
651,254

경상연구개발비
6,382,640
4,201,897

견본품비
77,858
102,673

사용권자산상각비
245,985
109,152

합 계
32,516,286
23,547,296

23. 기타수익 및 기타비용 

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
20,400
50,674

외환차익
839,643
356,553

외화환산이익
349,655
924,409

유형자산처분이익
63,352
19,994

배당금수입
-
246,852

잡수익
269,638
128,786

합 계
1,542,688
1,727,268

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
253,006
1,155,565

외화환산손실
125,804
838,570

유형자산처분손실
463,189
551,281

기부금
203,003
1,026,737

잡손실
20,772
235,566

합 계
1,065,774
3,807,719

24. 금융수익 및 금융원가 

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
230,941
59,405

외화환산이익
39,565
12,417

외환차익
303,931
196,198

통화선도거래이익
35,532
217,408

금융보증부채환입액
863,730
1,124,300

파생상품처분이익
3,296,670
2,507,043

파생상품평가이익
9,305,976
1,735,837

합 계
14,076,345
5,852,608

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
677,515
991,301

외화환산손실
21,440
126,236

외환차손
4,656
209,854

파생상품평가손실
5,030,512
2,614,668

통화선도거래손실
63,829
89,706

금융보증비용전입액
-
322,371

기타의 금융비용
542,900
1,529,757

합 계
6,340,852
5,883,893

25. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(1,900,476)
-
(1,900,476)
(1,999,407)
-
(1,999,407)

원재료 및 소모품사용
80,001,409
-
80,001,409
71,176,913
-
71,176,913

상품의 사용
9,374,636
-
9,374,636
12,041,105
-
12,041,105

종업원급여
37,710,300
19,802,095
57,512,395
32,429,405
13,864,464
46,293,869

외주가공비
28,552,880
-
28,552,880
15,438,087
-
15,438,087

감가상각, 무형자산 상각 및 손상
11,386,129
1,716,557
13,102,686
8,925,361
1,221,079
10,146,440

전력비
8,383,036
-
8,383,036
5,868,211
-
5,868,211

포장비
2,887,740
-
2,887,740
2,472,448
-
2,472,448

소모품 소모공기구
7,779,286
131,245
7,910,531
5,530,153
135,193
5,665,346

지급수수료
3,144,524
2,550,418
5,694,942
1,823,653
2,209,548
4,033,201

운반비
281,196
979,999
1,261,195
67,586
601,845
669,431

광고비
22,492
103,835
126,327
9,373
57,189
66,562

기 타
28,515,514
7,232,137
35,747,651
11,757,197
5,457,978
17,215,175

합 계
216,138,666
32,516,286
248,654,952
165,540,085
23,547,296
189,087,381

26. 종업원급여 

당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
52,971,166
42,499,780

퇴직급여
4,216,155
3,422,483

기타장기종업원급여
325,074
371,606

합 계
57,512,395
46,293,869

27. 법인세비용

가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
14,426,493
10,178,719

법인세추납액
24,813
69,831

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
2,024,282
(945,873)

자본에 직접가감하는 법인세 효과
219,574
278,264

총 이연법인세 효과
2,243,856
(667,609)

법인세비용
16,695,162
9,580,941

나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
69,044,721
53,208,462

적용세율에 따른 법인세
16,246,822
12,414,448

조정사항
448,340
(2,833,507)

- 비공제비용
(171,646)
(229,392)

- 외국납부세액
(102,148)
(167,157)

- 세액공제
(2,643,935)
(1,924,218)

- 법인세추납액
24,813
69,831

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
1,232,620
(430,045)

- 기타
2,108,636
(152,526)

법인세비용
16,695,162
9,580,941

유효세율
24.18%
18.01%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전
 금액
법인세
효과
반영후
 금액
반영전
 금액
법인세
효과
반영후
 금액

순확정급여부채
재측정요소
(907,331)
219,574
(687,757)
(1,149,853)
278,264
(871,589)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
1,857,399
7,958,093
9,815,492
1,027,269
7,144,806
8,172,075

이연법인세부채
-
(7,629,652)
(7,629,652)
-
(5,699,211)
(5,699,211)

순 액
1,857,399
328,441
2,185,840
1,027,269
1,445,595
2,472,864

마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당 기>

구 분
기 초
사업결합
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
720,535
-
(171,995)
-
548,540

정부보조금
100,569
44,761
115,606
-
260,936

종속＊관계기업투자주식
(399,314)
-
-
-
(399,314)

감가상각누계액
(473,493)
98,740
238,183
-
(136,570)

확정급여채무
5,117,985
693,500
702,630
142,090
6,656,205

확정급여운용자산
(4,119,969)
(222,727)
(1,885,142)
77,484
(6,150,354)

대손금
-
-
-
-
-

금융보증부채
510,654
-
(199,565)
-
311,089

미지급비용(연차부채)
306,734
56,665
152,593
-
515,992

장기종업원급여채무
222,310
26,311
33,767
-
282,388

특허권
5,710
-
2,169
-
7,879

파생상품부채
2,367,622
-
(2,252,046)
-
115,576

파생상품자산
(1,236,544)
-
1,217,385
-
(19,159)

사용권자산
(46,100)
(24,015)
(178,422)
-
(248,537)

리스부채
46,225
24,015
178,622
-
248,862

매도가능손상차손
-
71,282
-
-
71,282

전용실시권
-
12,449
(8,573)
-
3,876

기타충당부채
-
-
583,172
-
583,172

미수금
(650,060)
-
(25,658)
-
(675,718)

연구인력개발세액공제
-
11,867
(11,867)
-
-

고용증대세액공제
-
724,836
(515,141)
-
209,695

합 계
2,472,864
1,517,684
(2,024,282)
219,574
2,185,840

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
565,752
154,783
-
720,535

정부보조금
98,277
2,292
-
100,569

종속ㆍ관계기업투자주식
(399,314)
-
-
(399,314)

감가상각누계액
(750,173)
276,680
-
(473,493)

확정급여채무
4,149,069
746,645
222,271
5,117,985

확정급여운용자산
(3,526,462)
(649,500)
55,993
(4,119,969)

대손금
2,782
(2,782)
-
-

금융보증부채
695,900
(185,246)
-
510,654

미지급비용(연차부채)
266,051
40,683
-
306,734

장기종업원급여채무
169,515
52,795
-
222,310

특허권
4,966
744
-
5,710

파생상품부채
1,835,156
532,466

2,367,622

파생상품자산
(916,754)
(319,790)

(1,236,544)

사용권자산
(60,021)
13,921
-
(46,100)

리스부채
60,194
(13,969)
-
46,225

미수금
(667,947)
17,887
-
(650,060)

합 계
1,526,991
667,609
278,264
2,472,864

바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이
1,232,620,271
천원 및 31,372,877천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한

미래에

소멸할

가능성이

높지

않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당이익

가. 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
52,349,558,828원
43,627,521,150원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
1,991원
1,660원

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

가. 당기

및

전기의

영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
69,044,721
53,208,462

조 정:

1. 이자수익
(230,941)
(59,405)

2. 이자비용
678,008
991,301

3. 배당금수익
-
(246,852)

4. 감가상각비
11,906,182
9,468,847

5. 사용권자산상각비
329,686
155,646

6. 유형자산처분이익
(63,352)
(19,994)

7. 유형자산처분손실
463,188
551,281

8. 무형자산상각비
866,816
651,254

9. 퇴직급여
4,234,990
3,444,905

10. 기타장기종업원급여
325,075
371,606

11. 대손상각비
10,953
85,133

12. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손환입
-
(7,583,289)

13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손
3,667,407
-

14. 외화환산이익
(389,220)
(936,826)

15. 외화환산손실
147,244
964,806

16. 금융보증충당부채전입액
-
322,371

17. 금융보증충당부채환입액
(863,730)
(1,124,300)

18. 파생상품평가이익
(9,305,975)
(1,735,837)

19. 파생상품평가손실
5,030,512
2,614,668

20. 파생상품처분이익
(3,296,670)
(2,507,043)

21. 통화선도거래손실
63,829
89,706

22. 통화선도거래이익
(35,532)
(217,408)

23. 재고자산평가손실(환입)
(710,723)
639,602

24. 기타
15,994
68,997

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
(12,559,894)
873,111

2. 미수금의 감소
303,548
171,150

3. 선급금의 증가
(1,553,352)
(19,246)

4. 선급비용의 감소(증가)
206,071
(204,105)

5. 부도어음의 감소
2,970
-

6. 재고자산의 증가
(1,381,298)
(4,282,277)

7. 장기미수금의 감소
442,672
118,653

8. 매입채무의 증가
5,322,679
4,711,263

9. 미지급금의 증가
2,034,291
1,640,261

10. 미지급비용의 증가
2,861,484
1,399,559

11. 선수금의 증가(감소)
(21,005)
266,501

12. 예수금의 증가(감소)
1,099,073
1,177,403

13. 예수보증금의 감소
-
(54,200)

14. 확정급여채무의 지급
(1,634,204)
(1,006,855)

15. 사외적립자산의 증가
(7,216,555)
(2,204,229)

16. 기타장기종업원급여의 지급
(185,547)
(153,441)

17. 기타충당부채의 증가
2,409,800
-

합 계
72,019,195
61,631,179

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금
1,803,221
376,232

매출채권 제각
2
6,577

대여금 채무상계
250,400
720,156

장기차입금의 유동성 대체
7,124,960
27,749,920

임차보증금의 유형자산 대체
-
670,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
12,018,000
19,999,920
15,124,920
191,011
47,333,851

현금흐름
5,680,000
(23,124,880)
(2,999,960)
(331,300)
(20,776,140)

기타 비금융변동
24,580,000
7,124,960
(7,124,960)
1,168,646
25,748,646

기말 순부채
42,278,000
4,000,000
5,000,000
1,028,357
52,306,357

<전 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
19,328,000
15,250,160
42,474,840
248,737
77,301,737

현금흐름
(7,310,000)
(23,000,160)
400,000
(155,846)
(30,066,006)

기타 비금융변동
-
27,749,920
(27,749,920)
98,120
98,120

기말 순부채
12,018,000
19,999,920
15,124,920
191,011
47,333,851

30. 담보제공자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일자
채권최고액
비 고

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2020-06-21
-
11,500,000
단기차입금: 10,000,000

2021-09-09
34,500,000
-
단기차입금: 12,000,000

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
단기차입금: 23,960,000

장기차입금: 9,000,000
(유동성대체분 포함)

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-07-18
6,000,000
6,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
15,000,000
15,000,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
5,100,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-10
14,000,000
14,000,000

구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2020-06-01
5,500,000
5,500,000

안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치(*)
2018-06-28
6,200,000
-

2018-11-30
7,200,000
-

2019-02-26
4,800,000
-

2019-04-16
2,400,000
-

2019-06-28
3,600,000
-

2019-10-30
2,800,000
-

2019-07-31
2,000,000
-

합 계
134,600,000
82,600,000

31. 주요약정사항 및 우발채무

가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

하나은행
무역금융대출
3,000,000
-
3,000,000
-

운전자금대출
-
-
-
-

우리은행
무역금융대출
2,000,000
-
2,000,000
-

운전자금대출
-
-
4,700,000
4,700,000

시설자금대출
4,318,000
4,318,000
4,318,000
4,318,000

신한은행
무역금융대출
10,000,000
-
10,000,000
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

한국수출입은행
단기포괄금융대출
30,000,000
12,000,000
10,000,000
-

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
-

시설자금대출
-
-
1,500,000
1,500,000

한국산업은행
무역금융대출
9,000,000
7,000,000
9,000,000
-

운전자금대출
16,500,000
1,500,000
24,500,000
9,500,000

시설자금대출
24,460,000
24,460,000
25,124,840
25,124,840

소 계
105,278,000
51,278,000
100,142,840
47,142,840

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
1,000,000
24,072
USD
1,000,000
-

나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

나노윈(주)
-
2,400,000
나노윈 신한은행 차입금보증

-
5,580,000
나노윈 산업은행 차입금보증

-
13,500,000
나노윈 산업은행 차입금보증

-
6,000,000
나노윈 산업은행 차입금보증

원익(서안)반도체
과기유한공사
6,283,150
7,180,800
중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,300,000)

1,849,380
-
중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000)

7,113,000
6,528,000
중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000)

MOMQ Holding 
Company
186,123,500
176,256,000
MOMQ Holding Company차입금보증(USD 157,000,000)

(주)원익홀딩스
2,701,209
2,479,052
MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증

합 계
204,070,239
219,923,852

다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각
각
494,550천원
및 72,196천원입니다.

라. 당사는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 5,030,512천원, 파생상품처분이익 3,296,670천원, 기타의 금융비용 542,900천원과 파생상품자산 79,172천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
원익홀딩스 보통주

수량(*1)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년

스왑비용
명목금액 x 3.8%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취
- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격)

(*1) 당기와 전기중 각각 1,618,789주와 2,400,000주가 청산되었습니다.

마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 
당사는 이와 관련하여 파생상품평가이익 9,305,976천원과 파생상품부채 477,586천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자

SJL

의무자
당사

내 용

인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ Holding Company가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.

바. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건명
원고
피고
소송가액

등록무효(특)
주식회사 덴티스
주식회사 원익큐엔씨
100,000

당기말 현재 당사는 관련 소송의 최종 결과에 대하여 예측할 수 없다고 판단하여, 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위 지배자
이용한
이용한

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

종속기업
W.Q.I
W.Q.I

W.Q.T
W.Q.T

W.Q.E
W.Q.E

-
나노윈(*3)

원익(서안)반도체과기유한공사
원익(서안)반도체과기유한공사

MOMQ HOLDING COMPANY
MOMQ HOLDING COMPANY

WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD. (*1)
WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.

Momentive Quartz Japan G.K. (*2)
Momentive Quartz Japan G.K.

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH (*2)
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH

Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., (*2)
Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,

Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd (*4)
Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*5)

기타
(주)원익로보틱스
(주)원익로보틱스

-
원익엘앤디㈜ (*6)

원익자산개발주식회사 (*7)
원익자산개발 유한회사 (*7)

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스(주)
원익투자파트너스(주)

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

(주)원익
(주)원익

(주)맨텍
(주)맨텍

(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

(주)하늘물빛정원
(주)하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)나노이닉스
(주)나노이닉스

㈜원익비엠텍
㈜원익비엠텍

(주)원익아이피에스
(주)원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.
Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.

쿤산테라디스플레이설비무역유한공사
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

(주)원익머트리얼즈
(주)원익머트리얼즈

Wonik Materials North America, LLC.
Wonik Materials North America, LLC.

서안신원익반도체재료유한공사
서안신원익반도체재료유한공사

위남원익반도체재료유한공사
위남원익반도체재료유한공사

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

㈜원익피앤이(*9)
-

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*9)
-

㈜피앤이시스템즈(*9)
-

PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*9)
-

㈜테크랜드 (*9)
-

Wonik PNE USA, Inc (*9)
-

WONIK PNE Sweden AB(*9)
-

㈜엔에스(*9)
-

에스텍 유한공사(*9)
-

NSHK Kft(*9)
-

NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*9)
-

㈜단양사계절리조트(*10)
-

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*10)
-

(*1)
W.Q.T 의 종속회사 입니다.

(*2)
MOMQ HOLDING COMPANY 의 종속회사 입니다.

(*3)
당사와의 합병으로 인해 소멸되었습니다.

(*4)
2020년 9월 30일 설립되었으며, 당사가 지분을 100% 취득하였습니다.

(*5)
2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다.

(*6)
2021년 9월24일 원익자산개발주식회사가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다.

(*7)
2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다.

(*8)
㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*9)
(*8)에 따라 기타특수관계자에 편입된 원익피앤이의 종속회사 입니다.

(*10)
2021년 12월 24일 ㈜원익자산개발이 지분 100%로 설립하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

종속기업
W.Q.T.
3,552,178
277,490
-
-
-

종속기업
W.Q.I.
5,691,100
44,898
-
-
9,296

종속기업
W.Q.E.
995,545
723,326
-
-
-

종속기업
나노윈(주)
-
600
-
243,690
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
354,435
-
-
72,537
-

종속기업
MOMQ Holding Company
-
-
-
681,533
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
11,281,202
-
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
96,115
-
-
-

종속기업
원익(우시)
118,497
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
6,793
1,128,999

기 타
㈜원익아이피에스
10,459,376
-
-
-
1,650

기 타
원익자산개발주식회사
-
-
-
-
19,896

기 타
㈜원익
284,110
5,400
-
-
64,978

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
19,384

기 타
㈜원익로보틱스
16,000
-
494,136
-
-

기 타
원익머트리얼즈
2,600
-
-
-
-

기 타
농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
880

기 타
하늘물빛정원
-
-
-
-
76,240

<전 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
기타수익
기타비용

종속기업
W.Q.T.
3,301,004
54,312
293,946
110,812

종속기업
W.Q.I.
2,417,930
28,008
-
405,942

종속기업
W.Q.E.
785,659
670,831
-
-

종속기업
나노윈(주)
-
4,312
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
68,380
-
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
9,098,075
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
16,078
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
1,547
980,714

기 타
(주)원익아이피에스
9,191,277
-
600
-

기 타
원익엘엔디(주)
-
-
-
12,233

기 타
(주)원익
225,394
565,618
-
78,218

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
75,333

기 타
(주)원익로보틱스
40,000
-
30,274
-

기 타
원익머트리얼즈
2,600
-
-
-

다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당 기>
-당기 중 원익우시에 3,249,300 천원을 출자 하였습니다.
-당기 중 W.Q.T의 지분 5,039,197 천원을 추가 취득하였습니다.

<전 기>
-전기 중 W.Q.T의 지분 112,772 천원을 추가 취득하였습니다.

라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

종속기업
W.Q.T.
1,093,886
-
-
8,280
-
-

종속기업
W.Q.I.
219,993
-
-
21,650
-
-

종속기업
W.Q.E.
91,192
-
-
74,570
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD)
184,788
40,934
-
-
-
52,055

종속기업
MOMQ Holding Company
-
2,751,288
-
-
-
1,216,197

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
1,407,010
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
-
-
8,251
-
-

종속기업
원익(우시)
118,497

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
420,323
17,239

기 타
㈜원익아이피에스
293,521
-
-
-
165
13,000

기 타
원익자산개발주식회사
-
-
400,000
-
-
-

기 타
㈜원익
157,053
-
-
-
-
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
5,418
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

종속기업
W.Q.T.
608,564
47,094
1,681
2,829
-
-

종속기업
W.Q.I.
560,194
-
-
-
48,468
6,150

종속기업
W.Q.E.
165,159
-
-
51,083
-
-

종속기업
나노윈(주)
-
-
-
1,683
-
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
60,408
36,445
32,898
-
-
83,970

종속기업
MOMQ Holding Company
-
-
3,162,967
-
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
2,260,488
-
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
-
-
7,572
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
379,349
24,033

기 타
(주)원익아이피에스
316,885
-
-
-
-
45,887

기 타
원익엘앤디(주)
-
-
400,000
-
-
-

기 타
(주)원익
-
-
-
1,980
-
-

기 타
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
4,357
-

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,024,351
2,988,115

퇴직급여
125,154
155,487

기타장기종업원급여
693
27,112

기 타
54,000
54,000

합 계
3,204,198
3,224,714

바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

나노윈(주)
-
2,400,000
나노윈 신한은행 차입금보증

-
5,580,000
나노윈 산업은행 차입금보증

-
13,500,000
나노윈 산업은행 차입금보증

-
6,000,000
나노윈 산업은행 차입금보증

원익(서안)반도체
과기유한공사
6,283,150
7,180,800
중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,300,000)

1,849,380
-
중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000)

7,113,000
6,528,000
중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000)

MOMQ Holding 
Company
186,123,500
176,256,000
MOMQ Holding Company차입금보증(USD 157,000,000)

(주)원익홀딩스
2,701,209
2,479,052
MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증

합 계
204,070,239
219,923,852

33. 리스

(1) 사용권자산
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
건물
차량운반구
합계

사용권자산

전기초
7,283
240,737
248,020

리스계약변동
-
98,120
98,120

감가상각비
(4,600)
(151,046)
(155,646)

전기말
2,683
187,811
190,494

당기초
2,683
187,811
190,494

합 병
13,275
85,962
99,237

리스계약변동
557,130
509,840
1,066,970

감가상각비
(97,759)
(231,927)
(329,686)

당기말
475,329
551,686
1,027,015

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
97,759
4,600

차량운반구
231,927
151,046

합 계
329,686
155,646

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
204,666
213,041

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
88,948
62,160

당기 중 리스의 총 현금유출은 674 백만원 (전기 : 473 백만원) 입니다.

34. 사업결합

가. 합병의 개요

당사는 나노윈(주) 를 2021년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다.당사는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다.

나. 회계처리

상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표 상 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 차감하였습니다.

다. 당기 중 사업결합으로 취득한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액

자산

현금및현금성자산
188,693

기타유동자산
1,710,039

유형자산
42,827,576

무형자산(영업권 포함)
9,953,697

기타비유동자산
1,686,464

자산총계
56,366,469

부채

단기차입금
24,580,000

기타유동부채
2,034,647

순확정급여부채
1,945,343

기타비유동부채
310,863

부채총계
28,870,853

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

백홍주
1961.12.03
부
부
계열사 임원
이사회

임창빈
1961.06.24
부
부
계열사 임원
이사회

이현권
1966.04.18
여
부
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간
거래내역

기간
내용

백홍주
원익큐엔씨
사장
2022-현재
2018-2020
2017-2018
2015-2017
2012-2015
2010-2012
- 원익큐엔씨 사장
- 삼성전자 TSP 총괄(부사장)
- 삼성전자 메모리 사업부 제조기술센터장(부사장)
- 삼성전자 메모리사업부 제조센터 SCS법인장(전무)
- 삼성전자 메모리사업부 제조센터 SCS Project 담당(상무)
- 삼성전자 메모리사업부 제조센터 L16 Project 장(상무)
-

임창빈
원익큐엔씨
대표이사
2016~현재
2013~2016
2006~2012
- 원익큐엔씨 대표이사
- 원익큐엔씨 CFO
- (주)위닉스 대표이사
-

이현권
금오공과
대학교
교수
2010~현재
2018~현재
2010~현재
- 현 국립금오공과대학교 신소재공학부 교수
- 한국반도체디스플레이 기술학회 학술이사
- 산업통산자원부 산업기술평가관리원 기획위원
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

백홍주
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임창빈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이현권
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

금오공과대학교 신소재공학부 교수로서 오랜 기간 연구하며 축적한 지식과 경험을
바탕으로 역량과 전문성을 발휘하여 이사회의 중요한 의사결정이 주주의 이익을
대변하고 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 이루어지도록 하겠습니다.
또한, 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지
공정하게 감독하여 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 백홍주]
백홍주 사장은 지난 34년간 대한민국 반도체 산업에 몸담은 반도체 전문가로써, 당사 미래 성장동력 발굴 및 시장확대를 위한 전략수립의 적임자로 판단하여 추천하게 되었습니다.

[후보자 임창빈]
임창빈 사장은 2016년 대표이사 취임이래로 고객사 니즈에 대한 정확한 파악 및 적시공급을 통해 반도체용 쿼츠제조 세계1위를 달성하는데 큰 역할을 하였습니다. 향후에도 원익큐엔씨의 이사로서 주요경영사항에 대한 혜안을 제공하는데 큰 도움이 될것으로 기대하고 있습니다.

[후보자 이현권]
이현권 교수는 지난 10여년간 산업통상자원부 산업기술평가관리원 기획위원, 소재산업혁신기술개발사업 총괄자문위원, 한국세라믹학회 부회장등의 직책을 역임한 반도체 소재분야의 전문가로서, 회사와 업계에 대한 이해도가 높아 회사의 중요의사결정에 있어 독립적이고 객관적 관점에서 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.

확인서

20220314_후보자확인서(백홍주)

20220314_후보자확인서(이현권)

20220314_후보자확인서(임창빈)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,043 백만원

최고한도액
3,000 백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
31 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2022년 3월 21일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.wonikqnc.co.kr, 홈페이지 → 기업IR → 공시자료)에 게재할 예정입니다.

- 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여
 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우
 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에
 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

- 만약 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)로 인하여 회의에 참석하시는
 주주님의 안전을 위해 상기 개최장소의 변경이 불가피한 경우 변경된
 회의장을 충분히 안내하고 이동을 돕는 등 참석 주주님들의 주주권이
 침해되지 않도록 필요한 조치를 다하겠습니다.

□ 기타
 - 경영참고사항에 첨부된 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회
 승인과정에서 변경될 수 있습니다.