프로텍 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220314)
제출인: 프로텍

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)프로텍

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 14일

권 유 자:
성 명:(주)프로텍
주 소:경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-14(관양동)
전화번호:031-470-0700

작 성 자:
성 명:박상훈
부서 및 직위:경영관리팀 차장
전화번호:031-470-0722

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)프로텍
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 14일
라. 주주총회일
2022년 03월 29일

마. 권유 시작일
2022년 03월 19일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(인터넷주소) http://evote.ksd.or.kr
(모바일주소) http://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(인터넷주소) http://evote.ksd.or.kr
(모바일주소) http://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)프로텍
보통주
1,232,000
11.2
본인
자기주식

- 2021년 12월 31일 기준 발행주식총수는 11,000,000주로, 상기 소유주식은 상법 제369조 제2항에 의거 당사가 보유한 자기주식으로서 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

최승환
최대주주
보통주
3,289,000
29.9
최대주주
대표이사

이원호
임원(등기)
보통주
85
-
임원(등기)
-

계
-
3,289,085
29.9
-
-

- 상기 주식 소유 비율은 발행주식총수 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박상훈
보통주
200
직원
직원
-

김연주
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 14일
2022년 03월 19일
2022년 03월 28일
2022년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 19일 오전9시~2022년 3월 28일 오후5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
(인터넷주소) https://evote.ksd.or.kr
(모바일주소) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터 가능하며, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능함)
- 시스템에서 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별
 전자투표 행사
 ㆍ주주확인용 인증서의 종류
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리
 ㆍ주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
주소 : 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-14(관양동) 경영관리팀
(우편번호14055)
전화번호:031-470-0700
팩스번호:031-470-0701
- 우편 접수 여부: 가능
- 접수기간:2022년3월19일~3월28일 제25기 정기주주총회 개시 전 도착.

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 29일 오전 9시

장 소
경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-14(관양동)
(주)프로텍 6층 Conference Room

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 19일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
전자투표 기간 중 24시간 이용 가능
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별
 의결권 행사
※ 주주확인용 인증서의 종류
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리
 ㆍ주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 고열등 의심증세가 있는 분들은 전자투표의 활용을 권장드립니다. 또한 질병예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 요청 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2021년 고객사의 반도체 제조용 설비투자 수요 증가에 따라, 전체 매출액 101% 및 영업이익 220%가 전년대비 증가하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※아래의 제25기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사 및 정기주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 최종 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(https://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결 및 별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다.
(재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견 및 감사전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총회에서 보고로 갈음합니다.)

-연결재무제표-

연 결 재 무 상 태 표

제 25(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 프로텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 25(당)기 말
제 24(전)기 말

자산

Ⅰ. 유동자산

175,475,926,454
127,872,670,864

현금및현금성자산
4,6,34
44,884,054,273
54,529,883,567

기타유동금융자산
4,9,34
45,093,197,139
28,316,538,698

매출채권
4,8,34
40,467,064,082
16,614,988,181

재고자산
10
43,403,312,931
27,511,789,826

선급금

474,770,978
364,927,561

선급비용

217,945,474
300,791,587

기타채권
4,8,34
935,581,577
233,751,444

Ⅱ. 비유동자산

109,725,135,658
99,579,498,334

관계기업투자주식
11,32
23,407,313,006
17,071,366,200

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,7,34
988,492,949
-

유형자산

12

80,186,412,159
78,160,837,055

무형자산
13
2,464,039,008
2,490,872,312

기타비유동금융자산
4,9,34
1,429,424,504
849,308,813

이연법인세자산
30
1,249,454,032
1,007,113,954

자산총계

285,201,062,112
227,452,169,198

부채

Ⅰ. 유동부채

33,107,776,478
18,724,074,701

매입채무및기타채무
4,15,34
14,039,561,556
10,637,228,572

단기차입금
4,16,20,34
4,636,080,000
4,933,936,800

선수금

3,151,331,634
1,073,332,213

유동성리스부채
4,17,20,34
135,607,023
41,536,373

당기법인세부채

10,645,708,620
1,821,716,506

충당부채
18
499,487,645
216,324,237

Ⅱ. 비유동부채

1,591,676,273
2,004,681,958

장기매입채무및기타채무
4,15,34
725,254,185
697,048,094

비유동리스부채
4,17,20,34
80,054,908
45,216,072

퇴직급여부채
19
786,367,180
1,262,417,792

부채총계

34,699,452,751
20,728,756,659

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

249,895,863,539
206,153,679,260

자본금
1,21
5,500,000,000
5,500,000,000

자본잉여금
21
15,958,194,636
15,967,390,625

자본조정
22
(12,158,378,784)
(12,158,378,784)

기타포괄손익누계액
23
(1,764,435,579)
(1,754,969,003)

이익잉여금
24
242,360,483,266
198,599,636,422

Ⅱ. 비지배지분

605,745,822
569,733,279

자본총계

250,501,609,361
206,723,412,539

자본과부채총계

285,201,062,112
227,452,169,198

별첨 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매출액
25,35
173,996,810,089
86,503,551,330

매출원가
25.27
106,808,065,899
57,416,616,062

매출총이익

67,188,744,190
29,086,935,268

판매비와관리비
26,27
17,941,254,309
13,691,925,463

영업이익

49,247,489,881
15,395,009,805

영업외손익:

기타수익
28
6,056,468,049
1,643,995,312

기타비용
28
(602,570,507)
(3,168,714,908)

금융수익
29
491,161,577
3,865,570,775

금융원가
29
(95,685,144)
(3,094,916,653)

관계기업손익
11
2,342,228,196
-

영업외손익 합계

8,191,602,171
(754,065,474)

법인세비용차감전순이익
35
57,439,092,052
14,640,944,331

법인세비용
30
(10,912,681,392)
(3,513,310,637)

당기순이익

46,526,410,660
11,127,633,694

당기순이익의 귀속

지배기업소유주

46,618,745,036
11,435,139,457

비지배지분

(92,334,376)
(307,505,763)

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목:

해외사업장외화환산차이

(9,466,576)
32,730,122

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
19
72,501,808
(656,600,872)

기타포괄손익 합계

63,035,232
(623,870,750)

총포괄이익

46,589,445,892
10,503,762,944

총포괄이익의 귀속

지배기업소유주

46,681,780,268
10,811,268,707

비지배지분

(92,334,376)
(307,505,763)

주당손익:

기본주당손익
31
4,773 원
1,154 원

희석주당손익
31
4,773 원
1,154 원

별첨 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
지배기업소유주 지분
비지배지분
총계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2020.01.01(전기초)
5,500,000,000
15,985,253,560
(4,898,335,184)
(1,787,699,125)
191,962,552,637
206,761,771,888
829,346,107
207,591,117,995

당기순이익
-
-
-
-
11,435,139,457
11,435,139,457
(307,505,763)
11,127,633,694

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(656,600,872)
(656,600,872)
-
(656,600,872)

해외사업외화환산차이
-
-
-
32,730,122
-
32,730,122
-
32,730,122

연차배당
-
-
-
-
(4,141,454,800)
(4,141,454,800)
-
(4,141,454,800)

자기주식의 취득

-

(7,260,043,600)
-
-
(7,260,043,600)
-
(7,260,043,600)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동
-
(17,862,935)
-
-
-
(17,862,935)
47,892,935
30,030,000

2020.12.31(전기말)
5,500,000,000
15,967,390,625
(12,158,378,784)
(1,754,969,003)
198,599,636,422
206,153,679,260
569,733,279
206,723,412,539

2021.01.01(당기초)
5,500,000,000
15,967,390,625
(12,158,378,784)
(1,754,969,003)
198,599,636,422
206,153,679,260
569,733,279
206,723,412,539

당기순이익
-
-
-
-
46,618,745,036
46,618,745,036
(92,334,376)
46,526,410,660

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

72,501,808
72,501,808
-
72,501,808

해외사업외화환산차이
-
-
-
(9,466,576)
-
(9,466,576)
-
(9,466,576)

연차배당
-
-
-
-
(2,930,400,000)
(2,930,400,000)
-
(2,930,400,000)

지배력을 상실한 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동

(9,195,989)
-
-
-
(9,195,989)
128,346,919
119,150,930

2021.12.31(당기말)
5,500,000,000
15,958,194,636
(12,158,378,784)
(1,764,435,579)
242,360,483,266
249,895,863,539
605,745,822
250,501,609,361

별첨 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 25(당)기
제 24(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
19,815,795,868
11,029,272,345

1. 당기순이익
46,526,410,660
11,127,633,694

2. 당기순이익에 대한 조정
12,941,190,763
10,028,233,037

퇴직급여
1,738,838,971
1,561,666,342

감가상각비
2,129,068,668
2,144,689,884

대손상각비
104,278,259
231,120,863

재고자산평가손실
(36,636,971)
801,574,467

외화환산손실
152,680,304
1,993,283,545

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
3,001,923,532

판매보증비
1,330,514,683
216,324,237

기타의대손상각비
(35,475,113)
475,113

유형자산처분손실
10
23,049,678

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,507,051
-

유형자산손상차손
-
81,848,482

무형자산손상차손
-
15,800,001

무형자산상각비
214,463,885
259,615,996

유형자산처분이익
(5,333,248)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(2,333,285,995)

종속기업투자주식처분이익
(177,410,351)
-

외화환산이익
(648,775,097)
(43,060,172)

관계기업손익
(2,342,228,196)
-

금융수익(이자수익)
(491,161,577)
(1,532,284,780)

금융원가(이자비용)
84,178,093
92,993,121

법인세비용
10,912,681,392
3,512,498,723

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(37,684,395,570)
(2,839,373,418)

매출채권의 증감
(22,414,472,739)
7,738,988,940

기타채권의 증감
(707,149,480)
122,434,003

선급금의 증감
(113,248,594)
(15,519,181)

선급비용의 증감
80,966,487
(140,111,781)

재고자산의 증감
(15,916,019,252)
(9,237,043,656)

매입채무의 증감
15,925,976
3,025,732,638

기타채무의 증감
2,241,135,984
(457,369,703)

선수금의 증감
2,149,221,220
(1,355,197,482)

판매보증충당부채의 증감
(1,047,351,275)
-

확정급여부채의 증감
(1,973,403,897)
(2,521,287,196)

4. 이자 수취
508,877,311
1,096,781,500

5. 배당금의 수취
-
537,103,426

6. 이자 지급
(126,215,140)
(202,476,935)

7. 법인세 납부
(2,350,072,156)
(8,718,628,959)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(25,034,919,700)
(14,362,623,887)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
269,393,528,972
232,103,295,439

기타금융자산의 처분
269,365,379,808
210,643,449,051

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
21,459,846,388

종속기업투자주식의 처분
27,985,000
-

유형자산의 처분
164,164
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(294,428,448,672)
(246,465,919,326)

기타금융자산의 취득
(285,296,958,687)
(217,479,020,305)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(1,000,000,000)
(23,427,031,505)

관계기업투자주식의 취득
(3,993,718,610)
(5,016,325,200)

유형자산의 취득
(3,949,512,182)
(252,476,099)

무형자산의 취득
(188,259,193)
(291,066,217)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(4,619,283,448)
(11,814,854,635)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
236,335,873
246,196,864

단기차입금의 차입
35,000,000
-

장기예수금의 증가
201,335,873
236,196,864

임대보증금의 증가
-
10,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,855,619,321)
(12,061,051,499)

단기차입금의 상환
(1,687,556,400)
(198,912,600)

장기예수금의 감소
(115,263,570)
(409,905,774)

임대보증금의 감소
-
(30,000,000)

종속기업 유상증자
-
30,030,000

리스부채의 지급
(122,399,351)
(50,764,725)

배당금의 지급
(2,930,400,000)
(4,141,454,800)

자기주식의 취득
-
(7,260,043,600)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
197,313,429
(1,639,627,488)

Ⅴ. 연결범위의 변동
(4,735,443)
-

Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ)
(9,645,829,294)
(16,787,833,665)

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산
54,529,883,567
71,317,717,232

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산
44,884,054,273
54,529,883,567

별첨 주석 참조

주석

제 25
(당)기

2021년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 프로텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 프로텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 프로텍
(이하 "지배기업")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적으로 1997년 9월 1일 설립되었으며,

경기도 안양시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.

지배
기
업의 주식은 2001년 8월 7일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
관계
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

최승환
대표이사
3,289,000
29.90%
3,437,500
31.25%

자기주식
-
1,232,000
11.20%
1,232,000
11.20%

기타
-
6,479,000
58.90%
6,330,500
57.55%

합계

11,000,000
100.00%
11,000,000
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
당기말 소유지분율
전기말 소유지분율
보고기간
종료일
주요사업내용
지배력판단근거

미나미㈜
일본
100.00%
100.00%
2021.12.31
스크린 프린터 생산
의결권과반수보유

㈜스트라토아이티
한국
52.38%
52.38%
2021.12.31
소프트웨어 개발
의결권과반수보유

㈜피앤엠
한국
100.00%
100.00%
2021.12.31
자동화공압부품 판매
의결권과반수보유

㈜그로티(*)
한국
-
52.21%
2021.12.31
교육용컨텐츠개발 및 판매
의결권과반수보유

㈜프로텍엘앤에이치
한국
96.88%
96.88%
2021.12.31
산업용전자기기 개발 및 제조
의결권과반수보유

(*) 당기 중 종속기업 그로티에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

미나미㈜
7,168,097
6,524,260
643,837
9,483,097
470,456
460,989

㈜스트라토아이티
2,674,218
936,867
1,737,351
806,840
(78,165)
(78,165)

㈜피앤엠
13,331,119
3,929,431
9,401,688
24,172,831
4,844,282
5,182,742

㈜프로텍엘앤에이치
210,661
7,311,799
(7,101,139)
-
(334,025)
(334,025)

<전기말>
(단위 : 천원)

피투자기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

미나미㈜
6,245,737
6,062,890
182,847
6,316,456
(933,449)
(900,719)

㈜스트라토아이티
2,477,173
661,657
1,815,516
489,029
(302,755)
(302,755)

㈜피앤엠
8,925,373
4,706,426
4,218,947
13,729,630
2,091,709
1,439,659

㈜그로티
21,765
196,822
(175,057)
129,897
(295,631)
(295,631)

㈜프로텍엘앤에이치
263,803
7,030,917
(6,767,114)
-
(707,058)
(707,058)

2. 재무제표 작성기준

연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

3. 유의적인 회계정책

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가
2021년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는
실무적 간편법으로
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4.
금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

과목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
44,884,053
44,884,053

기타유동금융자산
-
45,093,197
45,093,197

매출채권
-
40,467,064
40,467,064

기타채권
-
935,582
935,582

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
-
988,493

기타비유동금융자산
-
1,429,425
1,429,425

합계
988,493
132,809,321
133,797,814

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
54,529,884
54,529,884

기타유동금융자산
-
28,316,539
28,316,539

매출채권
-
16,614,988
16,614,988

기타채권
-
233,751
233,751

기타비유동금융자산
-
849,309
849,309

합계
-
100,544,471
100,544,471

(2) 금융부채의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

과목
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
14,039,562

단기차입금
4,636,080

유동성리스부채
135,607

장기매입채무및기타채무
725,254

비유동리스부채
80,055

합계
19,616,558

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
10,637,229

단기차입금
4,933,937

유동성리스부채
41,536

장기매입채무및기타채무
697,048

비유동리스부채
45,216

합계
16,354,966

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익(비용)
이자수익(비용)
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
(11,507)
-
(131,534)
-

상각후원가측정금융자산
484,124
491,162
(2,213,512)
995,181

합계
472,617
491,162
(2,345,046)
995,181

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
(56,832)
(84,178)
31,693
(92,993)

합계
(56,832)
(84,178)
31,693
(92,993)

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
988,493
-
-

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나
부채를
이전하는
시장참여자
사이의
정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
-
988,493
-
988,493

3

) 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
2
시장접근법
N/A

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
3,750
6,398

예금(*)
44,880,304
54,523,486

합계
44,884,054
54,529,884

(*) 예금 중 일부는 특수관계자인 (주)수동자연마을의 자금조달을 위하여 질권 설정되었습니다(주석 31참조).

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

수익증권
1,000,000
988,493
988,493
-
-
-

(2)
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기타
기말

수익증권
-
1,000,000
-
(11,507)
-
988,493

합계
-
1,000,000
-
(11,507)
-
988,493

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기타(*)
기말

상장지분증권
10,756,493
23,427,032
(21,183,797)
(944,687)
(12,055,041)
-

합계
10,756,493
23,427,032
(21,183,797)
(944,687)
(12,055,041)
-

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있던 관계기업의 주식을 단계적으로 취득하여 당기 중 유의적인 영향력을 획득하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1)
매
출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액

손실
충당금

장부금액
채권액

손실
충당금

장부금액

매출채권
41,124,869
(657,805)
40,467,064
17,466,784
(851,796)
16,614,988

기타채권
935,582
-
935,582
234,226
(475)
233,751

합계
42,060,451
(657,805)
41,402,646
17,701,010
(852,271)
16,848,739

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
851,795
475
1,269,257
16,000

대손상각(환입)
103,894
(475)
231,121
475

제각
(297,884)
-
(648,583)
(16,000)

기말
657,805
-
851,796
475

(3) 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액

미연체
26,026,823
13,169,267

3월 초과 6월 이하
13,843,593
2,778,798

6월 초과 1년 이하
1,801,082
1,142,272

1년 초과 3년 이하
332,817
137,928

3년 초과
56,136
472,745

합계
42,060,451
17,701,010

전체기간기대손실
(657,805)
(852,271)

순장부금액
41,402,646
16,848,739

9. 기타금융자산

기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
45,093,197
28,316,539

장기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
1,429,425
849,309

합계
46,522,622
29,165,848

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
순실현가치
평가전금액
평가충당금
순실현가치

상품
1,121,686
(994,355)
127,331
2,202,186
(1,003,565)
1,198,621

제품
14,616,711
(1,013,839)
13,602,872
13,621,695
(1,396,168)
12,225,527

원재료
7,035,741
(2,564,642)
4,471,099
5,739,331
(2,390,932)
3,348,399

재공품
28,281,599
(3,079,588)
25,202,011
13,637,639
(2,898,396)
10,739,243

합계
51,055,737
(7,652,424)
43,403,313
35,200,851
(7,689,061)
27,511,790

당기 중 인식한 재고자산평가손실환입 36,637천원을 매출원가에 반영하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요사업내용
보고기간
종료일
취득원가
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

㈜마이크로프랜드
한국
반도체 검사장치 제조
2021.12.31
21,065,085
32.34%
23,407,313
27.80%
17,071,366

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(*)
관계기업손익
처분
손상차손
기타
기말

관계기업투자
17,071,366
3,993,719
2,342,228
-
-
-
23,407,313

(*) 당기 현재 ㈜마이크로프랜드 지분을 추가 취득하여 지분율은 32.34%(전기말:27.80%)입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
관계기업손익
처분
손상차손
기타
기말

관계기업투자
-
5,016,325
-
-
-
12,055,041
17,071,366

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익
총포괄이익

관계기업투자
69,902,409
13,938,048
60,182,189
8,125,636
8,172,133

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익
총포괄이익

관계기업투자
66,137,581
18,345,354
51,025,387
6,438,053
6,661,732

(4) 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
보유주식수
(단위 : 주)
주당시장가격
(단위 : 원)
공정가치
장부금액

㈜마이크로프랜드
3,008,000
8,920
26,831,360
23,407,313

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
보유주식수
(단위 : 주)
주당시장가격
(단위 : 원)
공정가치
장부금액

㈜마이크로프랜드
3,008,000
6,610
19,882,880
17,071,366

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
42,508,601
-
42,508,601
42,486,930
-
42,486,930

건물
36,654,387
(6,037,556)
30,616,831
36,584,486
(5,105,515)
31,478,971

구축물
639,301
(352,784)
286,517
644,105
(312,720)
331,385

기계장치
5,046,054
(1,111,836)
3,934,218
2,122,971
(746,287)
1,376,684

차량운반구
247,676
(172,376)
75,300
283,149
(169,409)
113,740

공구와기구
2,860,589
(2,056,269)
804,320
2,532,613
(1,705,155)
827,458

비품
2,802,599
(2,223,841)
578,758
2,617,975
(1,976,498)
641,477

기타유형자산
212,480
-
212,480
212,480
-
212,480

건설중인자산
958,666
-
958,666
608,411
-
608,411

사용권자산
388,438
(177,715)
210,723
141,793
(58,492)
83,301

합계
92,318,791
(12,132,377)
80,186,414
88,234,913
(10,074,076)
78,160,837

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득 및
자본적지출
처분액
감가상각비
외화환산차이
기말

토지
42,486,930
58,381
-
-
(36,710)
42,508,601

건물
31,478,971
94,845
-
(943,177)
(13,808)
30,616,831

구축물
331,385
-
-
(44,817)
(51)
286,517

기계장치
1,376,684
2,931,781
-
(373,995)
(252)
3,934,218

차량운반구
113,740
5,136
(164)
(43,525)
113
75,300

공구와기구
827,458
329,660
-
(352,285)
(513)
804,320

비품
641,477
184,624
-
(247,343)
-
578,758

기타유형자산
212,480
-
-
-
-
212,480

건설중인자산
608,411
350,255
-
-
-
958,666

사용권자산
83,301
287,039
(12,149)
(123,926)
(23,542)
210,723

합계
78,160,837
4,241,721
(12,313)
(2,129,068)
(74,763)
80,186,414

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득 및
자본적지출
처분액
감가상각비
손상
외화환산차이
기말

토지
42,501,006
-
-
-
-
(14,076)
42,486,930

건물
32,428,433
-
-
(946,145)
-
(3,317)
31,478,971

구축물
376,800
-
-
(46,220)
-
805
331,385

기계장치
1,546,409
40,999
-
(204,504)
(7,255)
1,035
1,376,684

차량운반구
155,878
-
-
(42,138)
-
-
113,740

공구와기구
1,287,115
19,210
-
(420,634)
(58,381)
148
827,458

비품
923,224
192,267
(23,050)
(434,752)
(16,212)
-
641,477

기타유형자산
212,480
-
-
-
-
-
212,480

건설중인자산
608,411
-
-
-
-
-
608,411

사용권자산
94,311
39,890
-
(50,297)
-
(603)
83,301

합계
80,134,067
292,366
(23,050)
(2,144,690)
(81,848)
(16,008)
78,160,837

(3) 감가상각비의
연결포괄손익계산서
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
492,509
663,455

매출원가
1,637,224
1,481,235

합계
2,129,733
2,144,690

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각 누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,372,731
(699,197)
-
673,534
1,263,580
(583,797)
-
679,783

영업권(*)
203,295
-
-
203,295
203,295
-
-
203,295

소프트웨어
534,381
(332,690)
-
201,691
462,124
(266,982)
-
195,142

개발비
893,555
(893,555)
-
-
893,555
(833,985)
(32,437)
27,133

회원권(*)
1,385,519
-
-
1,385,519
1,385,519
-
-
1,385,519

합계
4,389,481
(1,925,442)
-
2,464,039
4,208,073
(1,684,764)
(32,437)
2,490,872

(*) 영업권과 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과목
기초
증가
상각
손상
환율차이
기말

산업재산권
679,783
114,454
(120,703)
-
-
673,534

영업권
203,295
-
-
-
-
203,295

소프트웨어
195,142
73,804
(66,626)
-
(629)
201,691

개발비
27,133
-
(27,133)
-
-
-

회원권
1,385,519
-
-
-
-
1,385,519

합계
2,490,872
188,258
(214,462)
-
(629)
2,464,039

<전기>
(단위 : 천원)

과목
기초
증가
상각
손상
환율차이
기말

산업재산권
644,485
142,807
(107,509)
-
-
679,783

영업권
203,295
-
-
-
-
203,295

소프트웨어
133,659
148,259
(70,704)
(15,800)
(272)
195,142

개발비
108,536
-
(81,403)
-
-
27,133

회원권
1,385,519
-
-
-
-
1,385,519

합계
2,475,494
291,066
(259,616)
(15,800)
(272)
2,490,872

(3) 무형자산 손상검사 

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권과 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 

(4) 무형자산상각비의
연결포괄손익계산서
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
131,559
112,426

매출원가
82,241
147,190

합계
213,800
259,616

(5)
당기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는
각각 11,721,475
천원 및 9,929,274천원입니다.

14. 정부보조금

보고기간말 현재 한국산업기술평가관리원 등 관련기관으로부터 다수의 개발협약을 체결하였으며, 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기수취
자산취득
경상비지출
기말

정부보조금
-
803,846
-
(803,846)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기수취
자산취득
경상비지출
기말

정부보조금
-
935,154
-
(935,154)
-

연결회사는 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한금액
은
32,436천원(전기:97,309천원)
입니다

연결회사는 당
기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는
정부보조금

353,958천
원
(전기말:267,886천원)을
예수
금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,358,552
-
6,002,170
-

미지급금
4,229,901
-
3,338,343
-

예수금
525,685
353,958
358,823
267,886

미지급비용
1,925,424
341,296
937,893
399,162

임대보증금
-
30,000
-
30,000

합계
14,039,562
725,254
10,637,229
697,048

16. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운영자금

KEB하나은행

3M LIBOR+1.7
4,636,080
4,933,937

17. 리스

(1) 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부동산

132,266
33,047

차량운반구

49,709
11,760

기타
28,747
38,494

합계
210,722
83,301

당기 중 증가된 사용권자산은 264,519천원이며, 리스의 현금유출은 121,538천원입니다

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
135,607
80,055
41,536
45,216

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비:

건물
92,763
23,462

차량운반구
22,193
17,295

기타
8,971
9,540

합계
123,927
50,297

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용
5,043
3,011

단기리스료
14,850
12,012

단기리스가 아닌 소액자산리스 관련비용
35,423
32,556

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
138,975
135,607
43,368
41,536

1년 초과 5년 이내
81,904
80,055
46,762
45,216

합계
220,879
215,662
90,130
86,752

18. 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하였습니다.

판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
전입
사용
기말

판매보증충당부채
216,324
1,330,514
(1,047,351)
499,487

19. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,716,455
14,480,191

사외적립자산의 공정가치
(14,930,088)
(13,217,773)

합계
786,367
1,262,418

(2) 확정급여채무

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
14,480,191
12,226,984

근무원가
1,681,883
1,605,784

이자원가
362,208
190,566

퇴직급여지급액
(606,976)
(372,211)

기타
(15,243)
-

재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서

발생하는 보험수리적손익

-
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

(367,455)
(79,681)

- 경험조정
181,847
908,749

기말
15,716,455
14,480,191

(3) 사외적립자산.

1) 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
13,458,584
11,471,438

이자수익
305,253
234,683

퇴직급여지급액
(530,498)
(360,170)

기타
(135,301)
(249,182)

재측정요소

- 경험조정
(92,657)
(12,728)

기여금 납입액
1,924,708
2,133,731

기말
14,930,089
13,217,772

2) 사외적립자산의 구성은 원리금보장형인 정기예금 등에 적립되어 있습니다.

3) 당기
사외적립자산의 실제수익은

212,596
천원
(전
기: 221
,956
천
원)
입니
다.

(4)

보험수리적가정

1)
보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

미래임금상승율
5.00%
5.00%

할인율
2.81%
2.28%

사외적립자산의 기대수익률
2.81%
2.28%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(797,801)
928,182

미래임금상승률
899,338
(790,231)

20. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
이익잉여금
처분
환율변동 외
기말

단기차입금
4,933,937
(1,652,555)
-
1,354,700
4,636,082

유동성리스부채
41,536
(122,399)
-
216,470
135,607

비유동리스부채
45,216
-
-
34,839
80,055

장기예수금
267,885
86,072
-
-
353,957

임대보증금
30,000
-
-
-
30,000

미지급배당금
0
(2,930,400)
2,930,400
-
-

합계
5,318,574
(4,619,282)
2,930,400
1,606,009
5,235,701

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
이익잉여금
처분
환율변동 외
기말

단기차입금
5,168,464
(198,913)
-
(35,616)
4,933,937

유동성리스부채
44,446
(50,765)
-
47,855
41,536

비유동리스부채
53,778
-
-
(8,562)
45,216

장기예수금
441,594
(173,709)
-
-
267,885

임대보증금
50,000
(20,000)
-
-
30,000

미지급배당금
-
(4,141,455)
4,141,455
-
-

합계
5,758,282
(4,584,842)
4,141,455
3,678
5,318,574

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 11,000,000주 및 500원입니다.

2) 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분
당기말
전기말

주식수
금액
주식수
금액

기초
11,000,000
5,500,000
11,000,000
5,500,000

기말
11,000,000
5,500,000
11,000,000
5,500,000

(2) 자본잉여금

자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,989,245
16,989,245

기타자본잉여금
(1,031,050)
(1,021,854)

합계
15,958,195
15,967,391

22. 자본조정

지배기업은 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,232,000주
12,158,379천원
646,363주
4,898,335천원

취득
-
-
585,637주
7,260,044천원

기말
1,232,000주
12,158,379천원
1,232,000주
12,158,379천원

23. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업장외화환산차이
(1,764,436)
(1,754,969)

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
2,335,889
2,042,849

임의적립금
83,839
83,839

미처분이익잉여금
239,940,755
196,472,948

합계
242,360,483
198,599,636

1) 법정적립금

당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금

당기말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금 83,839천원입니다. 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 2000년 12월 29일 동 법의 개정에 따라사용제한이 해제되었습니다.

(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제25기
2021년 1월 1일
부터
제24기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 25일

처분확정일
2021년 3월 26일

회사명 : 주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

미처분이익잉여금

230,337,692,897

192,981,781,454

전기이월미처분이익잉여금
189,758,341,454

184,283,093,445

전기오류수정손실
-

(2,701,397,600)

당기순이익
40,845,309,750

11,404,636,814

확정급여채무의 재측정요소
(265,958,307)

(4,551,205)

임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

230,337,692,897

192,981,781,454

이익잉여금처분액

3,760,680,000

3,223,440,000

이익준비금
341,880,000

293,040,000

배당금
 주당배당금(율) 당기 350원(70%)
 전기 300원(60%)
3,418,800,000

2,930,400,000

차기이월미처분이익잉여금

226,577,012,897

189,758,341,454

(3) 배당금

(1) 배당금 지급 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

전기 최종배당:주당 300원(전전기:주당 400원)
2,930,400
4,141,455

2) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
9,768,00주
9,768,00주

주당액면금액
500원
500원

액면배당률
70%
60%

배당금
3,418,800원
2,930,400원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
2,949,608
726,954

제품매출
171,047,202
85,776,597

합 계
173,996,810
86,503,551

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
2,574,787
546,763

제품매출원가
104,233,279
56,869,853

합 계
106,808,066
57,416,616

26. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급 여
6,431,689
5,208,170

퇴직급여
436,442
407,067

복리후생비
428,311
396,884

여비교통비
388,919
282,204

접대비
596,102
389,220

통신비
226,063
119,569

수도광열비
57,325
62,137

전력비
75,013
70,043

세금과공과금
563,108
540,027

감가상각비
492,509
663,455

지급임차료
23,937
92,067

수선비
5,150
14,618

보험료
54,412
53,459

차량유지비
25,278
20,820

경상연구개발비
449,855
823,976

운반비
624,491
475,109

교육훈련비
33,596
10,781

도서인쇄비
27,779
24,417

포장비
252,254
68,928

사무용품비
18,402
20,668

소모품비
235,649
256,353

지급수수료
4,627,292
1,832,694

광고선전비
143,440
242,696

대손상각비
104,278
231,121

수출제비용
157,884
67,396

무형자산상각비
131,559
112,426

판매보증비
1,330,515
1,205,620

합 계
17,941,252
13,691,925

27. 비용의 성격별 분
류

매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료의 사용액
74,757,004
32,989,255

외주가공비
31,706,855
16,371,927

제품 및 재공품의 변동
(15,840,112)
(7,895,974)

종업원급여
18,113,242
12,926,300

감가상각 및 기타상각비
2,343,533
2,404,306

종업원급여 외 연구개발비
4,031,875
4,291,177

기타의 비용
9,636,923
10,021,550

합계
124,749,320
71,108,541

28. 기타수익 및 기타비용

1) 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
4,837,030
831,823

외화환산이익
648,775
43,060

유형자산처분이익
5,334
-

종속기업투자주식처분이익
177,410
-

기타의대손충당금환입
35,475
-

수입임대료
31,200
31,200

잡이익
321,243
737,912

합 계
6,056,467
1,643,995

(2) 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
446,451
1,016,778

외화환산손실
152,680
1,993,284

유형자산처분손실
-
23,050

유형자산손상차손
-
81,848

무형자산손상차손
-
15,800

기타의대손상각비
-
475

기부금
-
10,000

잡손실
3,439
27,480

합 계
602,570
3,168,715

29
. 금융손익

(1) 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천 금융자산
당기
전기

금융기관예치금
471,736
985,976

단ㆍ장기대여금
19,426
9,206

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
2,333,286

배당금수익
-
537,103

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-

합계
491,162
3,865,571

(2) 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천 금융부채
당기
전기

금융기관차입금등
79,147
89,982

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
3,001,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,507
-

이자비용
5,031
3,011

합계
95,685
3,094,917

30. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
11,029,119
3,507,943

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(191,452)
4,084

자본에 직접 반영된 법인세비용
75,014
1,284

법인세비용
10,912,681
3,513,311

(2) 자본에 직접 반영되는 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이연법인세:

확정급여채무의 재측정요소
75,014
1,284

(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
57,439,092
14,640,944

적용세율에 따른 법인세(*)
12,334,472
3,720,350

조정사항

-
비공제비용

182,987
132,388

- 세액공제 및 감면
(1,044,208)
(1,103,041)

- 기타
(560,570)
763,613

법인세비용
10,912,681
3,513,311

유효세율
19.00%
37.73%

(*) 보고기간말 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

관련계정과목
기초
손익반영
자본반영
기말

대손충당금
107,440
(90,812)
-
16,628

대손상각비
205,103
7,315
-
212,418

재고자산평가손실
15,469
413,725
-
429,194

매도가능증권
207,831
2,532
-
210,363

지분법이익

(515,290)

(515,290)

무형자산상각비(영업권)
228,767
(228,767)
-
-

퇴직급여충당부채
2,569,542
440,694
(40,834)
2,969,402

미수수익
(14,026)
(4,460)
-
(18,486)

기타의대손상각비
3,520
-
-
3,520

퇴직보험예치금
(2,569,542)
(420,244)
20,384
(2,969,402)

사용권자산
(6,253)
(7,356)
-
(13,609)

리스부채
6,646
7,577
-
14,223

판매보증충당부채
47,591
62,296
-
109,887

미지급비용

188,835

188,835

보증료

50,274

50,274

업무용승용차상각
6,755
3,860
-
10,615

미확정수당
197,950
(21,476)
-
176,474

기타
321
381,785

382,106

합 계
1,007,114
270,488
(20,450)
1,257,152

<전기>
(단위 : 천원)

관련계정과목
기초
손익반영
자본반영
기타(*)
기말

대손충당금
203,989
(140,713)
-
44,164
107,440

대손상각비
62,415
105,133
-
37,555
205,103

재고자산평가손실
15,469
(15,469)
-
15,469
15,469

매도가능증권
151,192
56,639
-
-
207,831

무형자산상각비(영업권)
228,767
-
-
-
228,767

퇴직급여충당부채
2,544,673
(137,292)
470
161,691
2,569,542

미수수익
(13,172)
(854)
-
-
(14,026)

기타의대손상각비(l&h)
-
3,520
-
-
3,520

퇴직보험예치금
(2,523,716)
115,051
814
(161,691)
(2,569,542)

사용권자산
-
(6,253)
-
-
(6,253)

리스부채
-
6,646
-
-
6,646

판매보증충당부채
-
47,591
-
-
47,591

업무용승용차상각
2,895
3,860
-
-
6,755

미확정수당
182,767
(39,696)
-
54,879
197,950

기타
3,850
(3,529)
-
-
321

합 계
859,129
(5,366)
1,284
152,067
1,007,114

(*1) 사업양도로 인한 증감입니다.

연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,924,820
3,331,449

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
849,119
265,486

소계
4,773,939
3,596,935

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(3,498,301)
(2,575,795)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(18,486)
(14,026)

소계
(3,516,787)
(2,589,821)

이연법인세자산(부채) 순액
1,257,152
1,007,114

(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

내역
당기
전기

지배기업소유지분 당기순이익
46,618,745천원
11,435,139천원

가중평균유통보통주식수
9,768,000주
9,905,223주

기본주당순이익
4,773원
1,154원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

내역
당기
전기

기초보통유통주식수
9,768,000
10,353,637

무상증자
-
-

자기주식의 취득
-
(448,414)

가중평균유통보통주식수
9,768,000
9,905,223

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다

32. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

당기말
전기말

관계기업
㈜마이크로프랜드
㈜마이크로프랜드

기타특수관계자
㈜엘파텍
㈜엘파텍

기타특수관계자
㈜수동자연마을
㈜수동자연마을

(2) 당기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 단기대여금 195,948천원(전기:140,000천원)과, 장기대여금 70,000천원(전기:160,000천원)을 대여하고 있습니다

(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
계정과목
당기
전기

㈜마이크로프랜드
관계기업
지분취득
-
17,071,366

㈜엘파텍
기타특수관계자
매출
990,678
-

지급수수료
289,416
-

임대보증금지급
-
30,000

수입임대료
24,000
24,000

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

㈜엘파텍
기타특수관계자
977,829
338,357
2,200
20,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 

1) 제공한 담보내용

특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
보증처
차입금
질권설정금액
기간

㈜수동자연마을
중소기업은행
500,000
440,000
21.05.07~22.05.07

합계
500,000
440,000

2) 제공받은 지급보증

연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
보증처
지급보증금액

대표이사
하나은행
15,163,296

(6) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당기
전기

급여
2,245,889
1,546,164

퇴직급여
1,110,214
387,180

합계
3,356,103
1,933,344

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1)
당기말 현재 연결회사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공받은 보증내역
제공 보증금액
보증처

서울보증보험
계약이행보증 등
902,535
거래처 등

(2) 보험가입현황

보고기간말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며
부보금액은 73,115,532천원입
니다.

34
. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는
경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1
) 신용위험관리

연결회사는
채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

가) 신용위험의 최대노출액

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
44,884,053
54,529,884

기타유동금융자산
45,093,197
28,316,539

매출채권
40,467,064
16,614,988

기타채권
935,582
233,751

기타비유동금융자산
1,429,425
849,309

금융보증계약
4,984,713
5,374,196

합계
137,794,034
105,918,667

나) 금융자산 연령분석

금

융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
합계
만기미도래
만기경과 미손상금액

30일 미만
30~60일
60~90일
90~120일
120일초과

현금및현금성자산
44,884,053
44,884,053
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
45,093,197
45,093,197
-
-
-
-
-

매출채권
40,467,064
24,849,526
9,682,150
2,217,075
1,748,504
1,338
1,968,471

기타채권
935,582
935,582
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
1,429,425
1,429,425
-
-
-
-
-

합계
132,809,321
117,191,783
9,682,150
2,217,075
1,748,504
1,338
1,968,471

<전기말>
(단위: 천원)

구분
합계
만기미도래
만기경과 미손상금액

30일 미만
30~60일
60~90일
90~120일
120일초과

현금및현금성자산
54,529,884
54,529,884
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
28,316,539
28,316,539
-
-
-
-
-

매출채권
16,614,988
12,586,336
402,387
1,188,456
1,089,207
251,795
1,096,807

기타채권
233,751
204,947
28,234
-
-
-
570

기타비유동금융자산
849,309
849,309
-
-
-
-
-

합계
100,544,471
96,487,015
430,621
1,188,456
1,089,207
251,795
1,097,377

2) 유동성위험관리

연결회사는
미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

당기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1개월 이하
1개월 초과 ~
3개월 이하
3개월 초과 ~
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하
합계

단기차입금
15,454
30,907
4,589,719
-
4,636,080

매입채무및기타채무
12,542,108
186,652
1,310,802
-
14,039,562

유동성리스부채
12,303
24,674
98,630
-
135,607

장기매입채무및기타채무
-
-
-
725,254
725,254

비유동리스부채
-
-
-
80,055
80,055

합계
12,569,865
242,233
5,999,151
805,309
19,616,558

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 ~
3개월 이하
3개월 초과 ~
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하
합 계

단기차입금
15,814
31,628
4,886,495
-
4,933,937

매입채무및기타채무
9,719,477
114,513
803,239
-
10,637,229

유동성리스부채
3,420
6,862
31,254
-
41,536

비유동리스부채
-
-
-
697,048
697,048

장기매입채무및기타채무
-
-
-
45,216
45,216

합 계
9,738,711
153,003
5,720,988
742,264
16,354,966

3) 시장위험

연결회사는
환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
29,004,069.88
34,384,325
USD
25,718,190.00
27,981,391

JPY
23,692,184.00
244,086
JPY
4,373,290.00
46,106

CNY외
1,241,841.46
231,305
CNY외
3,470,088.72
579,366

매출채권
USD
27,153,142.24
32,190,050
USD
5,489,933.72
5,973,048

JPY
75,962,500.00
782,596
JPY
20,314,000.00
214,162

CNY외
36,820.00
49,425
CNY외
-
-

자산 계
USD
56,157,212.12
66,574,375
USD
31,208,123.72
33,954,439

JPY
99,654,684.00
1,026,682
JPY
24,687,290.00
260,268

CNY외
1,278,661.46
280,730
CNY외
3,470,088.72
579,366

외화부채

미지급금
USD
786,344.00
932,211
USD
404,591.92
440,196

선수금
USD
855,047.90
1,013,659
USD
24,650.90
26,820

JPY
882,010.00
9,087
JPY
1,060,850.00
11,184

부채 계
USD
1,641,391.90
1,945,870
USD
429,242.82
467,016

JPY
882,010.00
9,087
JPY
1,060,850.00
11,184

② 연결회사는
외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,462,850
(6,462,850)
3,348,742
(3,348,742)

JPY
101,760
(101,760)
24,908
(24,908)

CNY외
28,073
(28,073)
57,937
(57,937)

합계
6,592,683
(6,592,683)
3,431,587
(3,431,587)

(나) 이자율위험관리

연결회사는
고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는
고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
4,636,080
4,933,937

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
46,361
(46,361)
49,340
(49,340)

(다) 기타가격위험요소

연결회사는
금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 금융자산은 988,493천원입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다
. 연결회사의
자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다.
연결회사는
배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.
연결회사의
자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채총계 (A)
34,699,453
20,728,757

자본총계 (B)
250,501,609
206,723,413

부채비율 (A / B)
13.85%
10.03%

35. 영업부문

(1) 영업부문의 구분

연결회사는 반도체 장비 및 자동화 부품등 제조, 판매를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 당기손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
시스템부문외
연결조정
연결후금액

총부문매출
191,246,820
(17,250,010)
173,996,810

내부매출액
17,250,010
(17,250,010)
-

외부고객으로부터의 매출액
173,996,810
-
173,996,810

영업손익
50,140,683
(893,193)
49,247,490

법인세비용차감전순손익
58,098,584
(659,492)
57,439,092

<전기>
(단위 : 천원)

구분
시스템부문외
연결조정
연결후금액

총부문매출
93,321,638
(6,818,087)
86,503,551

내부매출액
6,818,087
(6,818,087)
-

외부고객으로부터의 매출액
86,503,551
-
86,503,551

영업손익
15,130,950
264,060
15,395,010

법인세비용차감전순손익
14,840,865
(199,921)
14,640,944

(3) 부문자산 및 부문부채

<당기말>
(단위 : 천원)

부문
시스템부문외
연결조정
연결후금액

자산
293,514,242
(8,313,180)
285,201,062

부채
46,012,793
(11,313,340)
34,699,453

<전기말>
(단위 : 천원)

부문
시스템부문외
연결조정
연결후금액

자산
238,116,666
(10,664,497)
227,452,169

부채
30,700,793
(9,972,036)
20,728,757

(4) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

지역
당기
전기

한국
115,376,555
63,809,800

중국
15,836,238
10,926,795

기타
42,784,017
11,766,956

합계
173,996,810
86,503,551

(5) 연결회사의 매출에서 중요한 비중을 차지하는 기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업
당기
전기

A사
32,981,602
3,810,493

B사
22,528,110
14,599,466

C사
13,800,384
3,251,573

D사
15,738,615
8,744,273

E사
7,794,820
1,497,384

합계
92,843,531
31,903,189

-별도재무제표-

재 무 상 태 표

제 25(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과목
주석
제 25기 말
제 24기 말

자산

Ⅰ. 유동자산

163,817,944,404
116,569,681,585

현금및현금성자산

4,6,
34

40,512,808,933
50,488,289,384

기타유동금융자산

4,
9

,34

44,125,921,090
28,653,261,871

매출채권

4,

8

,33,34

38,523,489,584
13,200,709,133

재고자산
10,33
39,702,438,357
23,624,153,148

선급금

409,388,404
326,649,290

선급비용

115,924,685
185,997,111

기타채권

4,
8
,33,34

427,973,351
90,621,648

Ⅱ. 비유동자산

106,304,688,674
100,911,735,356

종속기업및관계기업투자주식
11,31
27,457,313,006
21,121,366,200

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,7,34
988,492,949
-

유형자산
12,17,33
66,172,005,456
66,890,427,177

무형자산
13,33
2,059,029,543
2,156,152,135

투자부동산
15
7,827,807,762
7,889,087,983

기타비유동금융자산

4
,

9
,

19,34

1,127,947,758
842,497,320

이연법인세자산
29
672,092,200
2,012,204,541

자산총계

270,122,633,078
217,481,416,941

부채

Ⅰ. 유동부채

26,110,235,815
11,241,811,070

매입채무및기타채무

4,
16
,33,34

12,864,726,767
9,346,654,728

유동성리스부채

4
,

17,20,
34

18,166,806
21,116,074

선수금
33
2,898,512,981
273,451,109

당기법인세부채

9,829,341,616
1,384,264,922

충당부채
18
499,487,645
216,324,237

Ⅱ. 비유동부채

924,109,990
800,270,041

장기매입채무및기타채무

4,

16
,33,34

890,636,087
791,176,512

비유동리스부채

4,
17
,20,
34

33,473,903
9,093,529

퇴직급여부채
19,33
-
-

부채총계

27,034,345,805
12,042,081,111

자본

Ⅰ. 자본금

1
,21

5,500,000,000
5,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
16,989,245,085
16,989,245,085

Ⅲ. 자본조정
22
(12,158,378,784)
(12,158,378,784)

Ⅳ. 이익잉여금
23
232,757,420,972
195,108,469,529

자본총계

243,088,287,273
205,439,335,830

자본과부채총계

270,122,633,078
217,481,416,941

별첨 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당)기
제 24(전)기

매출액
24,35
156,772,259,153
72,656,625,472

매출원가
24,26
99,485,204,996
49,238,473,745

매출총이익

57,287,054,157
23,418,151,727

판매비와관리비
25,26
13,044,133,426
9,256,034,725

영업이익

44,242,920,731
14,162,117,002

영업외손익:

기타수익
27
6,005,836,905
2,414,954,170

기타비용
27
(619,562,998)
(3,231,703,216)

금융수익
28
519,549,860
3,909,258,252

금융비용
28
(12,660,943)
(3,003,350,114)

관계기업손익
11
2,342,228,196
-

영업외손익 합계

8,235,391,020
89,159,092

법인세비용차감전순이익

52,478,311,751
14,251,276,094

법인세비용
29
(11,633,002,001)
(2,846,639,280)

당기순이익

40,845,309,750
11,404,636,814

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여채무의 재측정요소
19
(340,972,189)
(5,834,878)

법인세효과

75,013,882
1,283,673

법인세효과차감후 금액

(265,958,307)
(4,551,205)

기타포괄손익 합계

(265,958,307)
(4,551,205)

총포괄이익

40,579,351,443
11,400,085,609

주당손익:

기본주당손익
30
4,182
1,151

희석주당손익
30
4,182
1,151

별첨 주석 참조

자 본 변 동 표

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과목
자본금
자본
잉여금
자본조정
이익
잉여금
총계

2020.01.01(전기초)
5,500,000,000
16,989,245,085
(4,898,335,184)
187,849,838,720
205,440,748,621

당기순이익
-
-
-
11,404,636,814
11,404,636,814

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(4,551,205)
(4,551,205)

연차배당
-
-
-
(4,141,454,800)
(4,141,454,800)

자기주식의 취득
-
-
(7,260,043,600)
-
(7,260,043,600)

2020.12.31(전기말)
5,500,000,000
16,989,245,085
(12,158,378,784)
195,108,469,529
205,439,335,830

2021.01.01(당기초)
5,500,000,000
16,989,245,085
(12,158,378,784)
195,108,469,529
205,439,335,830

당기순이익
-
-
-
40,845,309,750
40,845,309,750

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(265,958,307)
(265,958,307)

연차배당
-
-
-
(2,930,400,000)
(2,930,400,000)

2021.12.31(당기말)
5,500,000,000
16,989,245,085
(12,158,378,784)
232,757,420,972
243,088,287,273

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과목
제 25(당)기
제 24(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
14,329,234,882
7,955,027,277

1. 당기순이익
40,845,309,750
11,404,636,814

2. 당기순이익에 대한 조정
11,991,658,742
6,751,485,141

퇴직급여
1,281,695,727
1,093,095,586

감가상각비
1,546,342,029
1,716,879,928

대손상각비
76,628,730
144,263,396

재고자산평가손실
(300,179,070)
(138,942,886)

외화환산손실
149,491,739
1,950,485,071

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
3,001,923,532

판매보증비
932,793,421
216,324,237

기타의대손상각비
14,524,887
135,475,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,507,051
-

종속기업투자손상차손
-
119,870,000

무형자산상각비
181,664,491
233,892,126

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(2,333,285,995)

종속기업투자주식처분이익
(27,985,000)
-

사업양도이익
-
(617,461,433)

유형자산처분이익
(5,169,094)
(958,972)

외화환산이익
(642,034,006)
(42,168,167)

관계기업손익
(2,342,228,196)
-

금융수익(이자수익)
(519,549,860)
(1,575,972,257)

금융원가(이자비용)
1,153,892
1,426,582

법인세비용
11,633,002,001
2,846,639,280

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(37,232,060,318)
(121,895,320)

매출채권의 증감
(25,036,951,303)
8,647,027,123

기타채권의 증감
(336,876,590)
232,896,605

선급금의 증감
(82,739,114)
(51,811,317)

선급비용의 증감
70,072,426
(51,664,118)

재고자산의 증감
(15,778,106,139)
(6,291,092,268)

매입채무의 증감
1,950,434,259
3,113,710,773

기타채무의 증감
1,544,034,874
(1,512,776,974)

선수금의 증감
2,604,859,672
(2,112,897,948)

판매보증충당부채의 증감
(649,630,013)
-

확정급여부채의 증감
(1,517,158,390)
(2,095,287,196)

4. 사업양도로인한자산부채의변동
-
(3,192,235,498)

5. 이자 수취
498,279,684
1,034,985,595

6. 배당금의 수취
-
537,103,426

7. 이자 지급
(1,153,892)
(1,426,582)

8. 법인세 납부
(1,772,799,084)
(8,457,626,299)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(21,621,102,758)
(11,227,331,197)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
269,390,276,498
236,667,295,439

기타금융자산의 처분
269,354,109,680
210,507,449,051

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
21,459,846,388

종속기업투자주식의 처분
27,985,000
-

사업양도
-
3,940,000,000

유형자산의 처분
8,181,818
760,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(291,011,379,256)
(247,894,626,636)

기타금융자산의 취득
(285,211,458,687)
(219,084,020,305)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(1,000,000,000)
(23,427,031,505)

관계기업투자주식의 취득
(3,993,718,610)
(5,016,325,200)

종속기업투자주식의 취득
-
(71,870,000)

유형자산의 취득
(721,660,060)
(54,260,000)

무형자산의 취득
(84,541,899)
(241,119,626)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,870,889,342)
(11,424,844,555)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
201,335,873
457,196,864

단기차입금의 차입
-
11,000,000

장기예수금의 증가
201,335,873
236,196,864

임대보증금의 증가
-
210,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,072,225,215)
(11,882,041,419)

단기차입금의 상환
-
(11,000,000)

리스부채의 지급
(26,561,645)
(29,637,245)

장기예수금의 감소
(115,263,570)
(409,905,774)

임대보증금의 감소
0
(30,000,000)

배당금의 지급
(2,930,400,000)
(4,141,454,800)

자기주식의 취득
0
(7,260,043,600)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동
187,276,767
(1,598,829,917)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ)
(9,975,480,451)
(16,295,978,392)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
50,488,289,384
66,784,267,776

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
40,512,808,933
50,488,289,384

별첨 주석 참조

<주석 (별도재무제표)>

제 25
(당)기말

2021년 12월 31일 현재

제 24(전)기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 프로텍

1. 회사의 개요

주식회사 프로텍(이하 "당사")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적 1997년 9월 1일 설립되었으며,

경기도 안양시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.

당사의

주식은 2001년 8월 7일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
관계
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

최승환
대표이사
3,289,000
29.90%
3,437,500
31.25%

자기주식
-
1,232,000
11.20%
1,232,000
11.20%

기타
-
6,479,000
58.90%
6,330,500
57.55%

합계

11,000,000
100.00%
11,000,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계
정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가
2021
년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는
실무적 간편법으로
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4

.
금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

과목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
40,512,809
40,512,809

기타유동금융자산
-
44,125,921
44,125,921

매출채권
-
38,523,490
38,523,490

기타채권
-
427,973
427,973

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
-
988,493

기타비유동금융자산
-
1,127,948
1,127,948

합계
988,493
124,718,141
125,706,634

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
50,488,289
50,488,289

기타유동금융자산
-
28,653,262
28,653,262

매출채권
-
13,200,709
13,200,709

기타채권
-
90,622
90,622

기타비유동금융자산
-
842,497
842,497

합계
-
93,275,379
93,275,379

(2) 금융부채의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
12,864,727

유동성리스부채
18,167

장기매입채무및기타채무
33,474

비유동리스부채
890,636

합계
13,807,004

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
9,346,655

유동성리스부채
21,116

장기매입채무및기타채무
791,177

비유동리스부채
9,094

합계
10,168,042

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익(비용)
이자수익(비용)
수익(비용)
이자수익(비용)

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
(11,507)
-
(131,534)
-

상각후원가측정금융자산
508,581
519,550
(2,219,748)
1,038,869

합계
497,074
519,550
(2,351,282)
1,038,869

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
(57,192)
(1,154)
31,693
(1,427)

합계
(57,192)
(1,154)
31,693
(1,427)

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
988,493
-
-

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나
부채를
이전하는
시장참여자
사이의
정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2)
보고기간말 현재
재무상태표에 공정가치로 공시되는
자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
-
988,493
-
988,493

3

) 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
988,493
2
시장접근법
N/A

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
457
1,060

단기예금
40,512,352
50,487,229

합계
40,512,809
50,488,289

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

수익증권
1,000,000
988,493
988,493
-

(2)
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기타
기말

수익증권
-
1,000,000
-
(11,507)
-
988,493

합계
-
1,000,000
-
(11,507)
-
988,493

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기타(*)
기말

상장지분증권
10,756,493
23,427,032
(21,183,797)
(944,687)
(12,055,041)
-

합계
10,756,493
23,427,032
(21,183,797)
(944,687)
(12,055,041)
-

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있던 관계기업의 주식을 단계적으로 취득하여 당기 중 유의적인 영향력을 획득하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1)
매
출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액

손실
충당금

장부금액
채권액

손실
충당금

장부금액

매출채권
39,003,998
(480,509)
38,523,489
13,637,840
(437,131)
13,200,709

기타채권
427,973
-
427,973
167,341
(76,719)
90,622

합계
39,431,971
(480,509)
38,951,462
13,805,181
(513,850)
13,291,331

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액

미연체
23,402,852
9,588,283

3월 초과 6월 이하
13,843,593
2,729,001

6월 초과 1년 이하
1,796,573
1,139,411

1년 초과 3년 이하
332,817
153,928

3년 초과
56,136
194,558

합계
39,431,971
13,805,181

전체기간기대손실
(480,509)
(513,850)

순장부금액
38,951,462
13,291,331

(3)
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실
충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
437,130
76,720
1,142,180
92,245

대손상각
76,629
(475)
144,262
474

제각
(33,250)
(76,245)
(648,583)
(16,000)

기타
-
-
(200,730)
-

기말
480,509
-
437,131
76,719

9. 기타금융자산

기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
44,125,921
28,653,262

장기기타금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
1,127,948
842,497

합계
45,253,869
29,495,759

10. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
순실현가치
평가전금액
평가충당금
순실현가치

상품
2,087,587
(232,627)
1,854,961
1,411,148
(232,627)
1,178,521

제품
12,567,970
(85,750)
12,482,220
11,221,504
(500,332)
10,721,172

원재료
3,376,934
(199,668)
3,177,265
2,677,291
(157,376)
2,519,915

재공품
23,450,247
(1,262,255)
22,187,992
10,394,689
(1,190,144)
9,204,545

합계
41,482,738
(1,780,300)
39,702,438
25,704,632
(2,080,479)
23,624,153

당기 중 인식한 재고자산평가손실환입 300,179천원을 매출원가에 반영하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요사업내용
보고기간
종료일
취득원가
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

<종속기업>

미나미㈜
일본
스크린 프린터 제조
21.12.31
6,819,080
100.00%
-
100.00%
-

㈜스트라토아이티
한국
소프트웨어 개발
21.12.31
550,000
52.38%
550,000
52.38%
550,000

㈜피앤엠
한국
공압실린더 제조
21.12.31
3,500,000
100.00%
3,500,000
100.00%
3,500,000

㈜그로티(*)
한국
교육용컨텐츠개발및 판매
21.12.31
1,319,870
-
-
52.21%
-

㈜프로텍엘앤에이치
한국
산업용전자기기 개발및 제조

4,260,000
96.88%
-
96.88%
-

소계
16,448,950

4,050,000

4,050,000

<관계기업>

㈜마이크로프랜드
한국
반도체 검사장치 제조
21.12.31
21,065,085
32.34%
23,407,313
27.80%
17,071,366

소계
21,065,085

23,407,313

17,071,366

합계
37,514,035

27,457,313

21,121,366

(*) 당기 중 종속기업 그로티에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(*)
관계기업손익
처분
손상차손
기타
기말

<종속기업투자>

㈜스트라토아이티
550.000
-
-
-
-
-
550.000

㈜피앤엠
3,500,000
-
-
-
-
-
3,500,000

소계
4,050,000
-
-
-
-
-
4,050,000

<관계기업투자>

㈜마이크로프랜드
17,071,366
3,993,719
2,342,228
-
-
-
23,407,313

소계
17,071,366
3,993,719
2,342,228
-
-
-
23,407,313

합계
21,121,366
3,993,719
2,342,228
-
-
-
27,457,313

(*) 당기 현재 ㈜마이크로프랜드 지분을 추가 취득하여 지분율은 32.34%(전기말:27.80%)입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
관계기업손익
처분
손상차손
기타
기말

<종속기업투자>

㈜스트라토아이티
550.000
-
-
-
-
-
550.000

㈜피앤엠
3,500,000
-
-
-
-
-
3,500,000

㈜그로티
48,000
71,870
-
-
(119,870)
-
-

소계
4,098,000
71,870
-
-
(119,870)
-
4,050,000

<관계기업투자>

㈜마이크로프랜드
-
5,016,325
-
-
-
12,055,041
17,071,366

소계
-
5,016,325
-
-
-
12,055,041
17,071,366

합계
4,098,000
5,088,195
-
-
(119,870)
12,055,041
21,121,366

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익
총포괄이익

<종속기업투자>

미나미㈜
7,362,495
6,701,197
9,483,097
470,456
478,450

㈜스트라토아이티
2,674,218
936,867
806,840
(78,165)
(78,165)

㈜피앤엠
13,331,119
3,929,431
24,172,831
4,844,282
5,182,742

㈜프로텍엘앤에이치
210,661
7,311,799
-
(334,025)
(334,025)

<관계기업투자>

㈜마이크로프랜드
69,902,409
13,938,048
60,182,189
8,125,636
8,172,133

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익
총포괄이익

<종속기업투자>

미나미㈜
6,245,737
6,062,890
6,316,456
(933,449)
(900,719)

㈜스트라토아이티
2,477,173
661,657
489,029
(302,755)
(302,755)

㈜피앤엠
8,925,373
4,706,426
13,729,630
2,091,709
1,439,659

㈜그로티
21,765
196,822
129,897
(295,631)
(295,631)

㈜프로텍엘앤에이치
263,803
7,030,917
-
(707,058)
(707,058)

<관계기업투자>

㈜마이크로프랜드
66,137,581
18,345,354
51,025,387
6,438,053
6,661,732

(4) 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
보유주식수
(단위 : 주)
주당시장가격
(단위 : 원)
공정가치
장부금액

㈜마이크로프랜드
3,499,100
8,920
31,211,972
23,407,313

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
보유주식수
(단위 : 주)
주당시장가격
(단위 : 원)
공정가치
장부금액

㈜마이크로프랜드
3,008,000
6,610
19,882,880
17,071,366

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
35,119,524
-
35,119,524
35,061,143
-
35,061,143

건물
33,133,295
(5,093,898)
28,039,397
33,038,450
(4,267,542)
28,770,908

구축물
433,253
(137,197)
296,056
433,253
(115,534)
317,719

기계장치
862,200
(380,685)
481,515
862,200
(294,465)
567,735

차량운반구
142,119
(84,640)
57,479
164,707
(76,411)
88,296

공구와기구
2,250,439
(1,650,846)
599,593
2,115,424
(1,333,491)
781,933

비품
2,279,501
(1,921,914)
357,587
2,196,337
(1,742,955)
453,382

기타유형자산
212,480
-
212,480
212,480
-
212,480

건설중인자산
958,666
-
958,666
608,411
-
608,411

사용권자산
89,730
(40,021)
49,709
62,335
(33,915)
28,420

합계
75,481,207
(9,309,201)
66,172,006
74,754,740
(7,864,313)
66,890,427

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
35,061,143
58,381
-
-
35,119,524

건물
28,770,908
94,845
-
(826,356)
28,039,397

구축물
317,719
-
-
(21,663)
296,056

기계장치
567,735
-
-
(86,220)
481,515

차량운반구
88,296
-
(3,013)
(27,804)
57,479

공구와기구
781,933
135,015
-
(317,355)
599,593

비품
453,382
83,164
-
(178,959)
357,587

기타유형자산
212,480
-
-
-
212,480

건설중인자산
608,411
350,255
-
-
958,666

사용권자산
28,420
60,142
(12,149)
(26,704)
49,709

합계
66,890,427
781,802
(15,162)
(1,485,061)
66,172,006

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감액
기말

토지
40,875,707
-
-
-
(5,814,564)
35,061,143

건물
31,732,673
-
-
(825,961)
(2,135,804)
28,770,908

구축물
339,382
-
-
(21,663)
-
317,719

기계장치
1,443,515
-
(789,560)
(86,220)
-
567,735

차량운반구
137,173
-
(18,813)
(30,064)
-
88,296

공구와기구
1,155,482
2,750
(31,363)
(344,936)
-
781,933

비품
754,787
51,510
(35,860)
(317,055)
-
453,382

기타유형자산
212,480
-
-
-
-
212,480

건설중인자산
608,411
-
-
-
-
608,411

사용권자산
42,115
16,007
-
(29,702)
-
28,420

합계
77,301,725
70,267
(875,596)
(1,655,601)
(7,950,368)
66,890,427

(3) 감가상각비의
포괄손익계산서
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
339,301
472,517

매출원가
1,207,041
1,244,363

합계
1,546,342
1,716,880

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,182,910
(636,076)
-
546,834
1,121,146
(544,079)
-
577,067

소프트웨어
368,031
(241,354)
-
126,677
357,600
(191,168)
-
166,432

개발비
893,555
(893,555)
-
-
893,555
(833,985)
(32,436)
27,134

회원권(*)
1,385,519
-
-
1,385,519
1,385,519
-
-
1,385,519

합계
3,830,015
(1,770,985)
-
2,059,030
3,757,820
(1,569,232)
(32,436)
2,156,152

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과목
기초
증가
상각
처분
기말

산업재산권
577,067
74,111
(104,345)
-
546,834

소프트웨어
166,432
10,432
(50,186)
-
126,677

개발비
27,134
-
(27,134)
-
-

회원권
1,385,519
-
-
-
1,385,519

합계
2,156,152
84,543
(181,665)
-
2,059,030

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
상각
처분
기말

산업재산권
570,828
115,116
(95,129)
(13,748)
577,067

소프트웨어
97,789
126,003
(57,360)
-
166,432

개발비
108,537
-
(81,403)
-
27,134

회원권
1,385,519
-
-
-
1,385,519

합계
2,162,673
241,119
(233,892)
(13,748)
2,156,152

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 

(4) 당기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 10,775,731천원(전기: 8,927,364천원)이 계상되었습니다.

(5) 무형자산상각비의
포괄손익계산서
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
104,345
95,129

매출원가
77,320
138,763

합계
181,665
233,892

14. 정부보조금

보고기간말 현재 한국산업기술평가관리원 등 관련기관으로부터 다수의 개발협약을 체결하였으며, 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기수취
자산취득
경상비지출
기말

정부보조금
-
803,846
-
(803,846)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기수취
자산취득
경상비지출
기말

정부보조금
-
935,154
-
(935,154)
-

당사는 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한 금액은 32,436천원(
전기:97,309천원)입니다

당사는 당
기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금
353,958천
원
(전기말:267,886천원)을
예수금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,814,564
-
5,814,564
5,814,564
-
5,814,564

건물
2,451,209
(437,965)
2,013,244
2,451,209
(376,685)
2,074,524

합계
8,265,773
(437,965)
7,827,808
8,265,773
(376,685)
7,889,088

(2) 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
기타증감액
감가상각비
기말

토지
5,814,564
-
-
5,814,564

건물
2,074,524
-
(61,280)
2,013,244

합계
7,889,088
-
(61,280)
7,827,808

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
기타증감액
감가상각비
기말

토지
-
5,814,564
-
5,814,564

건물
-
2,135,804
(61,280)
2,074,524

합계
-
7,950,368
(61,280)
7,889,088

(3) 투자부동산에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
264,000
264,000

운영비용
(61,280)
(61,280)

합계
202,720
202,720

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,612,535
-
5,662,101
-

미지급금
3,278,283
-
2,740,750
-

예수금
405,362
353,958
276,004
267,886

미지급비용
1,568,547
296,678
667,800
283,291

임대보증금
-
240,000
-
240,000

합계
12,864,727
890,636
9,346,655
791,177

17. 리스

(1) 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부동산

-
16,660

차량운반구

49,709
11,760

합계
49,709
28,420

당기 중 증가된 사용권자산은 60,142천원이며, 리스의 현금유출은 25,700천원입니다.

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
18,167
33,474
21,116
9,094

(3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비:

건물
4,512
12,406

차량운반구
22,193
17,296

합 계
26,705
29,702

리스관련 비용:

리스부채 이자비용
1,151
1,426

단기리스
12,000
12,012

소액자산리스 관련비용
25,492
25,312

(4) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
19,088
18,167
21,700
21,116

1년 초과 5년 이내
34,570
33,474
9,185
9,094

합계
53,658
51,641
30,885
30,210

18. 충당부채

당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하였습니다. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
전입
사용
기말

판매보증충당부채
216,324,237
932,793,421
(649,630,013)
499,487,645

19. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,520,818
11,217,512

사외적립자산의 공정가치
(12,656,119)
(11,458,323)

합계(*1)
(135,301)
(240,811)

(*1) 확정급여채무를 초과한 사외적립자산을 기타비유동금융자산 내의 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

(2) 확정급여채무

확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
11,217,512
12,226,984

근무원가
1,242,587
1,140,059

이자비용
295,116
145,911

퇴직급여지급액
(499,709)
(308,060)

계열사전출
-
(356,185)

사업양도
-
(1,633,332)

재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서

발생하는 보험수리적손익

-
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

(233,814)
(37,010)

- 경험조정
499,126
39,145

기말
12,520,818
11,217,512

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
11,458,323
11,471,438

이자수익
256,007
192,874

퇴직급여지급액
(485,822)
(296,018)

계열사전출
-
(356,185)

사업양도
-
(1,249,446)

기타
-
(8,371)

재측정요소

- 경험조정
(75,660)
(3,700)

기여금 납입액
1,503,271
1,707,731

기말
12,656,119
11,458,323

2) 사외적립자산의 구성은 원리금보장형인 정기예금 등에 적립되어 있습니다.

3)
당기 및 전기 사외적립자산의 실제수익
은 180,347
천원

및
189,174
천원입니다.

(4)
보험수리적가정

1)
보험수리적 가
정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

미래임금상승률
5.00%
5.00%

할인율
2.81%
2.28%

사외적립자산의 기대수익률
2.81%
2.28%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(575,870)
673,309

미래임금상승률
652,133
(570,263)

20. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
기타
이익잉여금
처분
기말

유동성리스부채
21,116
(25,700)
22,751
-
18,167

비유동리스부채
9,094
-
24,380
-
33,474

장기예수금
267,886
86,072
-
-
353,958

임대보증금
240,000
-
-
-
240,000

미지급배당금
-
(2,930,400)
-
2,930,400
-

합계
538,096
(2,870,028)
47,131
2,930,400
645,599

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
대체
이익잉여금
처분
기말

유동성리스부채
29,772
(29,637)
20,981
-
21,116

비유동리스부채
14,068
-
(4,974)
-
9,094

장기예수금
441,594
(173,708)
-
-
267,886

임대보증금
60,000
180,000
-
-
240,000

미지급배당금
-
(4,141,455)
-
4,141,455
-

합계
545,434
(4,164,800)
16,007
4,141,455
538,096

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 11,000,000주 및 500원입니다.

2) 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분
당기말
전기말

주식수
금액
주식수
금액

기초
11,000,000
5,500,000
11,000,000
5,500,000

기말
11,000,000
5,500,000
11,000,000
5,500,000

(2) 자본잉여금

자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,989,245
16,989,245

22. 자본조정

당사는 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금 액
주식수
금 액

기초
1,232,000
12,158,379
646,363
4,898,335

취득
-
-
585,637
7,260,044

기말
1,232,000
12,158,379
1,232,000
12,158,379

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
2,335,889
2,042,849

임의적립금
83,839
83,839

미처분이익잉여금
230,337,693
192,981,781

합계
232,757,421
195,108,469

1) 법정적립금

당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금

당기말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금 83,839천원입니다. 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 2000년 12월 29일 동 법의 개정에 따라사용제한이 해제되었습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제25기
2021년 1월 1일
부터
제24기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 25일

처분확정일
2021년 3월 26일

회사명 : 주식회사 프로텍
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

미처분이익잉여금

230,337,692,897

192,981,781,454

전기이월미처분이익잉여금
189,758,341,454

184,283,093,445

전기오류수정손실
-

(2,701,397,600)

당기순이익
40,845,309,750

11,404,636,814

확정급여채무의 재측정요소
(265,958,307)

(4,551,205)

임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

230,337,692,897

192,981,781,454

이익잉여금처분액

3,760,680,000

3,223,440,000

이익준비금
341,880,000

293,040,000

배당금
 주당배당금(율) 당기 400원(80%)
 전기 300원(60%)
3,418,800,000

2,930,400,000

차기이월미처분이익잉여금

226,577,012,897

189,758,341,454

상기 이익잉여금처분계산서는 정기 주주총회에 보고된 것으로 재작성된 재무제표와 상이합니다.

(3) 배당금

1) 배당금 지급 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

전기 최종배당:주당 300원(전전기:주당 400원)
2,930,400
4,141,455

2) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
9,768,00주
9,768,00주

주당액면금액
500원
500원

액면배당률
70%
60%

배당금
3,418,800원
2,930,400원

24. 매출액 및 매출원가

(1) 매출

매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
2,562,333
451,960

제품매출
154,209,926
72,204,665

합 계
156,772,259
72,656,625

(2) 매출원가

매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
2,275,973
340,719

제품매출원가
97,209,232
48,897,755

합 계
99,485,205
49,238,474

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급 여
3,935,515
2,917,130

퇴직급여
349,669
288,481

복리후생비
304,860
289,728

여비교통비
152,068
161,932

접대비
585,724
376,009

통신비
18,067
15,026

수도광열비
4,048
4,448

전력비
55,540
57,731

세금과공과금
493,995
471,453

감가상각비
339,301
472,517

지급임차료
14,676
15,447

수선비
5,150
-

보험료
39,645
38,928

차량유지비
15,641
16,856

경상연구개발비
422,153
535,261

운반비
552,591
426,567

교육훈련비
33,397
10,613

도서인쇄비
7,924
7,023

포장비
232,579
53,388

사무용품비
2,349
2,252

소모품비
85,362
78,263

지급수수료
4,092,354
1,552,859

광고선전비
30,049
101,162

대손상각비
76,629
144,263

수출제비용
157,708
67,038

무형자산상각비
104,345
95,129

판매보증비
932,793
1,056,531

합 계
13,044,132
9,256,035

24. 비용의 성격별 분
류

매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료의 사용액
63,384,004
26,577,096

외주가공비
26,782,226
13,385,875

제품 및 재공품의 변동
(14,744,494)
(5,746,971)

종업원급여
18,113,242
12,926,300

감가상각 및 기타상각비
1,728,007
1,950,772

종업원급여 외 연구개발비
4,031,876
4,291,177

기타의 비용
13,234,480
5,110,260

합계
112,529,341
58,494,509

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
4,792,633
826,874

외화환산이익
642,034
42,168

유형자산처분이익
5,169
959

종속기업투자주식처분이익
27,985
-

사업양도이익
-
617,461

기타의대손충당금환입
35,000
-

수입임대료
278,400
278,400

잡이익
224,616
649,092

합 계
6,005,837
2,414,954

(2) 기타비용

기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
420,534
1,011,772

외화환산손실
149,492
1,950,485

종속기업투자손상차손
-
119,870

기타의대손상각비
49,525
135,475

기부금
-
10,000

잡손실
13
4,101

합 계
619,564
3,231,703

28
. 금융손익

(1) 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천 금융자산
당기
전기

금융기관예치금
458,088
920,180

단ㆍ장기대여금
61,462
118,689

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
2,333,286

배당금수익
-
537,103

합 계
519,550
3,909,258

(2) 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생원천 금융부채
당기
전기

금융기관차입금등
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
3,001,923

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,507
-

이자비용
1,153
1,427

합 계
12,661
3,003,350

29. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

세무상 법인세부담액
10,217,876
3,030,578

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,340,112
(55,519)

자본에 직접 반영된 법인세비용
75,014
1,284

사업양도로 인한 이연법인세
-
(129,704)

손익에 반영된 법인세비용
11,633,002
2,846,639

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이연법인세:

확정급여채무의 재측정요소
75,014
1,284

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
52,478,312
14,251,276

적용세율에 따른 법인세
11,523,229
3,113,281

조정사항

- 비공제비용
182,987
132,388

- 세액공제 및 감면
(1,044,208)
(1,103,041)

- 기타
970,994
704,011

법인세비용
11,633,002
2,846,639

유효세율
22.17%
19.97%

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련계정과목
기 초
손익반영
자본반영
기 말

대손충당금
63,276
(46,648)
-
16,628

대손상각비
167,548
7,315
-
174,863

재고자산평가손실
-
304,292
-
304,292

매도가능금융자산
207,831
2,532
-
210,363

지분법이익
-
(515,290)
-
(515,290)

퇴직급여충당부채
2,407,851
231,414
58,369
2,697,634

미수수익
(14,026)
(4,680)
-
(18,706)

기타의대손상각비
1,363,394
(1,359,874)
-
3,520

퇴직보험예치금
(2,407,851)
(306,428)
16,645
(2,697,634)

판매보증보증충당부채
47,591
62,296
-
109,887

미지급비용
-
188,835
-
188,835

보증료
-
50,274
-
50,274

미확정수당
143,071
(6,875)
-
136,196

기타
33,519
(22,290)

11,229

합계
2,012,204
(1,415,127)
75,014
672,091

<전기>
(단위: 천원)

관련계정과목
기초
손익반영
자본반영
기말

대손충당금
203,989
(140,713)
-
63,276

대손상각비
62,415
105,133
-
167,548

재고자산평가손실
15,469
(15,469)
-
-

매도가능금융자산
151,192
56,639
-
207,831

퇴직급여충당부채
2,544,673
(137,292)
470
2,407,851

미수수익
(13,172)
(854)
-
(14,026)

기타의대손상각비
1,330,174
33,220
-
1,363,394

퇴직보험예치금
(2,523,716)
115,051
814
(2,407,851)

판매보증보증충당부채
-
47,591
-
47,591

미확정수당
182,767
(39,696)
-
143,071

기타
2,895
30,624
-
33,519

합계
1,956,686
54,234
1,284
2,012,204

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,201,923
4,248,720

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
715,407
191,614

소계
3,917,330
4,440,334

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(3,212,924)
(2,414,104)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(32,315)
(14,026)

소계
(3,245,239)
(2,428,130)

이연법인세자산(부채) 순액
672,091
2,012,204

(6) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익
40,845,310천원
11,404,637천원

가중평균유통보통주식수
9,768,000주
9,905,223주

기본주당순이익
4,182원
1,151원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역
당기
전기

기초보통유통주식수
9,768,000
10,353,637

자기주식의 취득
-
(448,414)

가중평균유통보통주식수
9,768,000
9,905,223

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
기업명
지분율
소재국

당기말
전기말

종속기업
미나미㈜
100.00%
100.00%
일본

종속기업
㈜스트라토아이티
52.38%
52.38%
한국

종속기업
㈜피앤엠
100.00%
100.00%
한국

종속기업
㈜그로티
-%
52.21%
한국

종속기업
㈜프로텍엘앤에이치
96.88%
96.88%
한국

관계기업
㈜마이크로프랜드
32.34%
27.80%
한국

기타특수관계자
㈜엘파텍
-
-
한국

(2) 당기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 단기대여금 90,000천원(전기:0천원)과 장기대여금 70,000천원(전기:160,000천원)을 대여하고 있습니다
.

(3) 당사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
특수관계구분
계정과목
당기
전기

미나미㈜
종속기업
매 입
3,110,411
1,544,503

매 출
1,697,937
307,129

㈜스트라토아이티
종속기업
매 입
955,000
710,000

수입임대료
7,200
7,200

㈜피앤엠
종속기업
매입
11,987,156
4,570,207

매출
208,180
124,682

수입임대료
240,000
240,000

이자수익
40,833
108,213

유형자산처분
-
760,000

사업양도자산
-
4,279,573

사업양도부채
-
957,034

사업양도이익
-
617,461

임대보증금
-
200,000

단기대여금의 대여
-
3,500,000

단기대여금의 회수
1,500,000
2,000,000

㈜그로티
종속기업
이자수익
1,204
1,271

단기대여금의 대여
-
10,000

유상증자참여
-
71,870

㈜프로텍엘앤에이치
종속기업
단기대여금의 대여
50,000
100,000

㈜마이크로프랜드
관계기업
지분취득
-
17,071,366

㈜엘파텍
기타특수관계자
임대보증금지급
-
30,000

수입임대료
24,000
24,000

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
특수관계구분
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

미나미㈜
종속기업
782,596
-
214,162
-

㈜스트라토아이티
종속기업
-
477,500
-
330,100

㈜피앤엠
종속기업
24,178
1,846,286
1,526,950
885,610

㈜그로티
종속기업
35,406
-
35,000
-

㈜프로텍엘앤에이치(*)
종속기업
-
-
6,146,245
-

㈜엘파텍
기타특수관계자
2,200
20,000
2,200
20,000

합계
844,380
2,343,786
7,924,557
1,235,710

(*) 당기 중 ㈜프로텍엘앤에이치에 대한 채권에 대하여 전액 제각하였습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 

1) 제공한 담보내용

특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
보증처
지급보증금액

미나미㈜
하나은행
4,926,608

2) 제공받은 지급보증 

특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
보증처
지급보증금액

대표이사
하나은행
15,163,296

(6) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당기
전기

급여
1,716,683
1,113,882

퇴직급여
966,669
232,884

합계
2,683,352
1,346,766

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1)
당기말 현재 당사가 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공받은 보증내역
제공 보증금액
보증처

서울보증보험
계약이행보증 등
820,535
거래처 등

(2) 보험가입현황

보고기간말 현재 유형자산, 투자부동산 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며 부보금액은 52,004,936천원입니다.

33. 사업양수도

당사는 불확실한 미래 경영상황에 선제적으로 대응하기 위한 사업 영역의 재조정을 통한 구조조정, 경영의 효율화 및 주력사업부문 투자자원 확보를 위하여, 2019년 12월 16일 이사회결의에 따라 2020년 1월 1일 자로 뉴메틱사업부(토지와 건물은 제외)를 당사의 100% 종속기업인 (주)피앤엠에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 

양도한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 또한 양도한 대가는 3,940,000천원이며, 이전한 순자산 장부가액 3,322,539천원으로 이로 인한 사업양도차익 (기타수익)은
617,461천원 입
니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

매출채권
1,299,155

재고자산
2,644,733

유형자산
116,555

무형자산
13,748

기타
205,382

자산총계
4,279,573

매입채무 및 기타채무
693,895

선수금
82,969

확정급여부채
100,929

장기매입채무 및 기타채무
79,241

부채총계
957,034

순자산
3,322,539

34
. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는
경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1
) 신용위험관리

당사는
채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

가) 신용위험의 최대노출액

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
40,512,809
50,488,289

기타유동금융자산
44,125,921
28,653,262

매출채권
38,523,490
13,200,709

기타채권
427,973
90,622

기타비유동금융자산
1,127,948
842,497

금융보증계약
4,926,608
5,374,196

합계
129,644,749
98,649,575

나) 금융자산 연령분석

금

융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
합계
만기미도래
만기경과 미손상금액

30일 미만
30~60일
60~90일
90~120일
120일초과

현금및현금성자산
40,512,809
40,512,809
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
44,125,921
44,125,921
-
-
-
-
-

매출채권
38,523,490
22,905,954
9,682,150
2,217,075
1,748,504
1,338
1,968,469

기타채권
427,973
427,973
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
1,127,948
1,127,948
-
-
-
-
-

합계
124,718,141
109,100,605
9,682,150
2,217,075
1,748,504
1,338
1,968,469

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
합계
만기미도래
만기경과 미손상금액

30일 미만
30~60일
60~90일
90~120일
120일초과

현금및현금성자산
50,488,289
50,488,289
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
28,653,262
28,653,262
-
-
-
-
-

매출채권
13,200,709
9,445,539
391,092
1,188,456
1,089,207
251,795
834,620

기타채권
90,622
90,622
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
842,497
842,497
-
-
-
-
-

합계
93,275,379
89,520,209
391,092
1,188,456
1,089,207
251,795
834,620

2) 유동성위험관리

당사는
미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
1개월 이하
1개월 초과 ~
3개월 이하
3개월 초과 ~
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하

매입채무및기타채무
12,864,727
11,367,273
186,652
1,310,802
-

유동성리스부채
18,167
2,141
4,293
11,733
-

비유동리스부채
33,474
-
-
-
33,474

장기매입채무및기타채무
890,636
-
-
-
890,636

합계
13,807,004
11,369,413
190,946
1,322,535
924,110

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1개월 이하
1개월 초과 ~
3개월 이하
3개월 초과 ~
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하

매입채무및기타채무
9,346,655
8,428,903
114,513
803,239
-

유동성리스부채
21,116
1,737
3,486
15,893
-

비유동리스부채
791,177
-
-
-
791,177

장기매입채무및기타채무
9,094
-
-
-
9,094

합 계
10,168,041
8,430,639
117,999
819,133
800,270

3) 시장위험

당사는
환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
28,698,856.92
34,022,495
USD
25,701,137.34
27,962,837

JPY
19,692,184.00
202,877
JPY
4,373,290.00
46,106

CNY
1,241,841.46
231,305
CNY
3,470,088.72
579,366

매출채권
USD
27,149,936.74
32,186,250
USD
5,479,888.72
5,962,119

JPY
75,962,500.00
782,596
JPY
20,314,000.00
214,162

자산 계
USD
55,848,793.66
66,208,745
USD
31,181,026.06
33,924,956

JPY
95,654,684.00
985,473
JPY
24,687,290.00
260,268

CNY
1,241,841.46
231,305
CNY
3,470,088.72
579,366

외화부채

매입채무
JPY
-
-
JPY
-
-

미지급금
USD
786,344.00
932,211
USD
404,591.92
440,196

선수금
USD
851,900.00
1,009,927
USD
-
-

부채 계
USD
1,638,244.00
1,942,138
USD
404,591.92
440,196

JPY
-
-
JPY
-
-

② 당사는
외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,426,661
(6,426,661)
3,348,476
(3,348,476)

JPY
98,547
(98,547)
26,027
(26,027)

CNY
23,131
(23,131)
57,937
(57,937)

합계
6,548,339
(6,548,339)
3,432,440
(3,432,440)

(나) 이자율위험관리

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

당사는 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(다) 기타가격위험요소

당사는
금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 금융자산은 998,493천원입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다
. 당사의
자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다.
당사는
배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.
당사의
자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채총계 (A)
27,034,346
12,042,081

자본총계 (B)
243,088,287
205,439,336

부채비율 (A / B)
11.12%
5.86%

35. 영업부문

(1) 영업부문의 구분

당사는 반도체 장비 및 자동화 부품등 제조, 판매를 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다..

(2) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

지역
당기
전기

한국
105,576,681
55,347,290

중국
13,200,549
8,362,133

기타
37,995,029
8,947,202

합계
156,772,259
72,656,625

(3) 당사의 매출에서 중요한 비중을 차지하는 기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업
당기
전기

A사
32,981,602
3,810,493

B사
22,528,110
14,599,466

C사
13,800,384
3,251,573

D사
15,738,615
8,744,273

E사
7,794,820
1,497,384

합계
92,843,531
31,903,189

36. 재무제표 재작성

당사는 2020년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 법인세 회계처리 오류와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 재작성으로 인해 수정되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
전기

재무상태표:

이연법인세자산 과대계상
(2,701,397,600)

이익잉여금의 과대계상
(2,701,397,600)

(2) 전기 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표

(단위 : 원)

과목
제 24(전)기말

이전보고금액
재작성금액

유동자산
116,569,681,585
116,569,681,585

비유동자산
103,613,132,956
100,911,735,356

자산총계
220,182,814,541
217,481,416,941

유동부채
11,241,811,070
11,241,811,070

비유동부채
800,270,041
800,270,041

부채총계
12,042,081,111
12,042,081,111

자본금
5,500,000,000
5,500,000,000

자본잉여금
16,989,245,085
16,989,245,085

자본조정
(12,158,378,784)
(12,158,378,784)

이익잉여금
197,809,867,129
195,108,469,529

자본총계
208,140,733,430
205,439,335,830

부채와자본총계
220,182,814,541
217,481,416,941

2) 자본변동표

(단위 : 원)

과목
이전보고금액
재작성금액

이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
190,551,236,320
208,142,146,221
187,849,838,720
205,440,748,621

당기순이익
11,404,636,814
11,404,636,814
11,404,636,814
11,404,636,814

확정급여제도의 재측정요소
(4,551,205)
(4,551,205)
(4,551,205)
(4,551,205)

연차배당
(4,141,454,800)
(4,141,454,800)
(4,141,454,800)
(4,141,454,800)

자기주식의 취득
-
(7,260,043,600)
-
(7,260,043,600)

2020.12.31(전기말)
197,809,867,129
208,140,733,430
195,108,469,529
205,439,335,830

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 25 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 24 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
230,337,692,897
192,981,781,454

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,758,341,454
184,283,093,445

2. 전기오류수정손실
-
(2,701,397,600)

3. 당기순이익
40,845,309,750
11,404,636,814

4. 확정급여채무의 재측정요소
(265,958,307)
(4,551,205)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
-
-

Ⅲ. 합 계
230,337,692,897
192,981,781,454

Ⅳ. 이익잉여금처분액
3,760,680,000
3,223,440,000

1. 이익준비금
341,880,000
293,040,000

2. 배당금
 주당배당금(율) 당기 350원(70%)
 전기 300원(60%)
3,418,800,000
2,930,400,000

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금
226,577,012,897
189,758,341,454

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 25 기(2021년도)
제 24 기(2020년도)

주당배당금(원)
350
300

배당금총액(원)
3,418,800,000
2,930,400,000

시가배당율(%)
1.3
1.2

(재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견 및 감사전원이 동의할 시 이사회에서 승인하고 주주총회에서 보고로 갈음합니다.)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조3(주식등의 전자등록)

회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제8조3(주식등의 전자등록)

회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함

제27조 (이사 및 감사의 수)

① 당 회사의 이사는 3명이상 10인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1
범위 내에서 둘 수 있다.

② 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

제27조 (이사 및 감사의 수)

① 당 회사의 이사는 3명이상 10인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1
이상으로 할 수 있다.

② 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

(문구수정)

상법 제542조의8항 반영.

제28조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 결의 하여야 한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인,본인 또는 그 특수관계인의 재산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제28조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 결의 하여야 한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

③ 제2항 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함

부 칙

(시행일)

<생 략>

부 칙

(시행일)

이 규정은 2022년 3월 29일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

기존 발송한 정기주주총회 소집통지서 "제2호의안 정관일부변경의 건" 세부내역 중에 제27조 변경사항을 추가하였습니다. (사유 상법542조8항 내용을 정관내용과 일치시킴.)
회사 정관 17조 소집통지 및 공고 에 따라 1%이상 주주에게는 서면통지하고 1%이하 주주에게는 전자공시 시스템에 공고하고 홈페이지에 게재하는 것으로 변경 사항 서면통지를 갈음합니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

최승환
1955.12.24
사내이사
부
본인
이사회

이원호
1968.1.24
사내이사
부
없음
이사회

김경민
1958.3.8
사외이사
부
없음
이사회

박진욱
1960.1.15
사외이사
부
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최승환
(주)프로텍 대표이사
97년~현재
15년~현재
16년~현재
93년~99년
현)(주)프로텍 대표이사
현)(주)피앤엠 대표이사
현)(주)프로텍엘앤에이치 대표이사
전)기성산업 대표이사
없음

이원호
(주)프로텍 전무이사
00년~현재
16년~현재
12년~현재
87년~93년
현)(주)프로텍 전무이사
현)(주)피앤엠 이사
현)일본미나미 이사
전)현대전자산업 근무
없음

김경민
변호사
13년~현재
17년~현재
17년~19년
10년~13년
현)법무법인진명 변호사
현)유비쿼스홀딩스 사외이사/감사위원
전)(주)어드밴스드웨이브 사외이사
전)법무법인남명 변호사
없음

박진욱
공기업직원
87년~14년
전)한국은행 전북본부장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사 후보자 김경민
- 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획임
- 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획임
- 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

사외이사 후보자 박진욱
- 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획임
- 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획임
- 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

* 최승환 사내이사 후보자
- 후보자는 회사 설립 이후 당사의 대표이사로서 경영전반에 대한 높은 이해도와 업무역량을 바탕으로 회사 경영성과 달성에 기여하였으며, 앞으로도 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 사내이사 후보자로 추천합니다.

* 이원호 사내이사 후보자
이사회는 후보자가 회사의 영업 및 마케팅에 전문적 역량과 풍부한 경험을 가지고 있으며, 회사에 대한 높은 이해도로 향후 회사의 발전에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 사내이사 후보자로 추천합니다.

*김경민 사외이사 후보자
- 후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사직을 수행하면서 변호사로서의 지식 및 노하우 등을 바탕으로 당사 이사회에 적극 참여하였으며, 향후 법조인으로서의 경험과 역량을 바탕으로 중요한 의사결정에서 전문적인 의견을 충분히 제시할 수 있을 것이라 판단됩니다.

*박진욱 사외이사 후보자
- 후보자는 다년간의 공기업 근무를 통하여 체득한 경영지식, 노하우 등을 바탕으로 당사 이사회에 적극 참여할 예정이며, 앞으로도 공정하고 합리적인 의사결정으로 당사가 나아가고자 하는 경영성과 달성에 공헌할 것으로 판단됨에 따라 사외이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서(박진욱)

확인서(김경민)

확인서(이원호)

확인서(최승환)

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김주열
1960.11.18
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김주열
회사원
15년~19년

86년~15년
전)Amkor Technology Corporate 구매및물류담당 상무이사
전)Amkor 근무(한국 및 필리핀법인)
없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보는 감사로서 독립적이고 공정하게 업무를 수행하는 등 높은 윤리의식과 투철한 책임감을 보유하고 있으며, 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 기대함.

확인서

확인서(김주열)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
16.4억원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.3억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항