희림 — 주주총회소집공고 (20220314)
제출인: 희림

주주총회소집공고
2.9
(주)희림종합건축사사무소

주주총회소집공고

2022년 03월 14일

회 사 명 :
(주)희림종합건축사사무소

대 표 이 사 :
정영균, 이목운, 허철호(각자대표)

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(전 화)02-3410-9000

(홈페이지)http://www.heerim.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명)장 태 성

(전 화) 02-3410-9000

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조 및 23조에 의거하여 제32기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 29일 (화) 오전 9시 30분

2. 장 소 : 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동) 본사 12층 강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항

(1) 감사보고 (2) 영업보고 (3) 외부감사인 선임 보고 (4) 내부회계관리실태보고

2) 부의사항

제1호의안 - 제32기(2021.01.01~2021.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건

(이익잉여금처분계산서(안) 포함)

※ 현금배당 : 150원(자사주 제외)

제2호의안 - 이사 보수한도 승인의 건

제3호의안 - 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제 원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시 를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결 권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

< 주주총회 참석시 준비물>

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인신분증

6. 기타사항

- 주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2022년 3월 14일

서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(주) 희림종합건축사사무소

대표이사 정 영 균

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류성목
(출석률: 78%)

찬 반 여 부

1
2021.02.16
- 신규 법인 설립을 통한 개발사업 참여의 건
-

2
2021.02.26
- 제31기 재무제표(안) 승인에 관한 건(연결포함)
- 제31기 정기주주총회 소집의 건
- 제31기 현금 배당(안)에 관한 건
- 안전보건계획안 수립의 건
-

3
2021.03.11
- 수출성장자금대출 차입에 관한 건
찬성

4
2021.03.25
- 대표이사 선임의 건
찬성

5
2021.05.11
- 이행성보증 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건
찬성

6
2021.06.14
- 타쉬켄트 지사 폐지의 건
찬성

7
2021.06.14
- 누르술탄 지사 폐지의 건
찬성

8
2021.06.21
- 산업은행 운영자금 차입의 건
찬성

9
2021.11.16
- 주식근질권설정계약의 체결 및 근질권설정 승인의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000,000
36,000,000
36,000,000
- 지급총액 및 1인당평균지급액은
사외이사기준임

※ 1. 당사는 2021년 이사의 보수한도를 40억원으로 설정하고 있으며, 사내이사와 사외이사의 보수한도를 구분하고 있지 않습니다. 
 2. 2021년 12월 31일 기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

건설업은 수주산업이며 경제 상황에 민감하게 연동하는 성격을 가지기 때문에 전반적인 산업구조 및 산업활동의 변동과 경제성장의 추세와 밀접한 관련이 있습니다. 특히 정부의 부동산 정책과 건설관련 규제 등은 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인입니다. 세계경제는 코로나19 재확산, 글로벌 보호무역주의 강화 등 위험요소가 상존하고 있으며, 국내 건설경기는 코로나19로 인한 거시경제 상황의 악화, 정부의 부동산/주택 관련 규제 강화 등으로 경기의 불확실성이 확대될 것으로 예상됩니다.

국내 경제가 저성장 국면에 진입함에 따라 성숙단계에 도달한 건축업계는 새로운 사업모델 개발, 다양한 산업과 융복합된 새로운 시장을 개척하고 있습니다. 올해는 역세권 개발, 리모델링과 재건축 사업, 물류시설, 호텔, 의료시설 등의 수주를 적극 추진하고 사업성이 우수한 사업을 통해 수익 실현이 가능한 양질의 수주물량을 확보할 예정입니다.

한편, 건설시장의 정부기관 발주추세는 Turn Key, CM(건설사업관리)형태, 현상공모 등을 통한 종합평가방식으로 진행되고 있으며, 복합적인 종합관리능력이 경쟁력의 최우선 평가대상이 될 것으로 예상됩니다. 따라서 건축설계 및 CM/감리업계는 그간 수행실적이 우수하고 기술력이 우수한 업체 위주로 재편될 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 '70년 희림건축설계사무소로 설립되어 '85년 종합건축사사무소로 등록하였고, '89년 법인으로 전환하여 꾸준하게 성장을 계속하여 왔으며, 국내의 많은 건축물들의 설계를 통하여 한국건축물의 발전과 건축문화발전에 기여하고자 노력하여 왔습니다.

특히, '96년 부설연구소 설립과, '97년 ISO 9001, '04년 ISO 14001 인증을 획득하는 등의 기술력 향상과 품질개선에도 노력을 경주하여 ‘19년, ‘20년 2년 연속CM능력평가1위를 차지하는 등 동종업계간의 경쟁에서 우위를 점하고 있으며, 2011년 이후 연평균성장률 4.2% 이상의 매출신장을 기록하고 있습니다. 또한 새로운 설계 시스템을 구축하여 스마트 설계 역량을 강화하고, 주거, 호텔, 병원, 공항, 업무 및 상업시설 등 다양한 비즈니스 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 아울러 반도체와 2차전지 등의 하이테크 시장에 진출하여 수주 기회를 넓히고 있으며 해외시장 진출을 위한 우수한 기술인력을 확보하여 중국, 베트남, 아랍에미리트, 아제르바이잔, 방글라데시, 카자흐스탄, 적도기니, 사우디아라비아, 우즈베키스탄, 알제리, 카타르 등의 지역에서 용역을 수주하는 성과를 이루었으며, 해외 지역 확장 및 해외 수주 확보를 위해 박차를 가하고 있습니다.

특히 해외사업 시너지를 극대화하고 새로운 해외사업 수주 기회를 확대하기 위해 설계와 CM, 본사-현장 간 협력체계를 정비해 해외 정보력을 강화하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
사업내용

서비스업
M72111
건축.엔지니어링 및 관련기술서비스업

(2) 시장점유율 등

당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 세분화된 업계의 공식

자료는 없으나, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출액 상위에 있음.

(3) 시장의 특성

건설시장은 국내시장의 포화와 전세계적인 경제위기로 인해 크게 위축되어있는 상태임. 이에 좀더 세분화되고 전문화된 업무영역으로의 확장이 불가피한 상태며, 수익이 높은 해외시장으로의 적극적인 진출이 필요함.
 또한 국내시장의 경우 현상공모, TURN-KEY, CM(건설사업관리)형등의 종합평가방법으로 전환되는 추세이며, 이러한 환경은 당사를 포함한 수년간 수행해온 많은 실적과 우수한 기술인력을 확보한 대형사들에게 유리하게 작용할 것으로 판단됨.

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

영업상황의 개요는 "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황" 을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다. 

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제32기 2021년 12월 31일 현재

제31기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

132,394,411,051
126,313,953,532

현금및현금성자산
3,4,5,31
36,921,962,501
37,484,414,344

매출채권
3,4,6
72,228,321,469
68,959,814,538

단기기타채권
3,4,6
5,108,020,928
5,284,740,885

단기기타금융자산
3,4,7
206,113,646
153,573,009

기타유동자산
8
17,929,992,507
14,431,410,756

Ⅱ. 비유동자산

41,693,940,918
41,541,677,640

장기매출채권
3,4,6
6,562,967
11,764,209

장기기타채권
3,4,6
1,961,477,065
1,841,965,170

장기기타금융자산

3,4,7
,31

4,593,459,651
4,052,421,641

투자부동산
9
4,418,828,726
4,608,599,741

유형자산
10,12
2,831,470,207
2,416,350,936

사용권자산
13
17,762,872,526
17,815,304,717

무형자산
11,12
1,735,598,673
2,263,814,824

이연법인세자산
26
8,288,671,103
8,376,456,402

기타비유동자산
8
95,000,000
155,000,000

자 산 총 계

174,088,351,969
167,855,631,172

부 채

Ⅰ. 유동부채

94,974,135,459
93,765,999,145

매입채무
3,4,14
6,465,771,366
6,805,431,174

단기기타채무
3,4,14,17
19,933,691,478
15,785,381,183

단기차입금
3,4,15
32,249,900,000
35,249,900,000

유동성장기차입금
3,4,15
388,850,000
666,600,000

유동성리스부채
3,13
3,600,027,479
3,129,331,653

당기법인세부채
26
1,448,590,262
450,712,822

기타유동부채
16
30,404,353,889
31,061,003,580

기타충당부채
22
482,950,985
617,638,733

Ⅱ. 비유동부채

16,298,038,336
15,315,634,945

장기차입금
3,4,15
-
388,850,000

장기기타채무
3,4,14
1,482,361,887
82,137,609

리스부채
3,4,13
14,035,895,840
14,844,647,336

기타비유동부채

91,598,697
-

기타비유동충당부채

688,181,912
-

부 채 총 계

111,272,173,795
109,081,634,090

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

60,201,364,821
56,159,034,733

자본금
18
6,961,237,500
6,961,237,500

자본잉여금
18
7,571,943,323
7,571,943,323

기타자본
19
(9,199,624,451)
(9,199,624,451)

기타포괄손익누계액
19
(694,783,376)
(448,916,180)

이익잉여금
20
55,562,591,825
51,274,394,541

Ⅱ. 비지배지분

2,614,813,353
2,614,962,349

자 본 총 계

62,816,178,174
58,773,997,082

부 채 와 자 본 총 계

174,088,351,969
167,855,631,172

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제32기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 매출액
21,22,32
212,092,470,146
203,869,260,962

Ⅱ. 매출원가
21,22,27
187,044,253,296
177,647,655,441

Ⅲ. 매출총이익

25,048,216,850
26,221,605,521

판매비와관리비
23,27
16,764,301,630
17,076,509,189

Ⅳ. 영업이익
32
8,283,915,220
9,145,096,332

기타수익
24
682,369,061
263,760,837

기타비용
24
70,059,995
277,832,643

금융수익
25
1,400,078,921
858,901,456

금융비용
25
2,124,993,518
3,849,137,927

지분법손실

96,000,000
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

8,075,309,689
6,140,788,055

Ⅵ. 법인세비용
26
1,893,583,401
1,403,753,790

Ⅶ. 당기순이익
33
6,181,726,288
4,737,034,265

지배기업소유주지분순이익

6,181,875,284
4,909,670,621

비지배지분순이익

(148,996)
(172,636,356)

Ⅷ. 기타포괄손익

(245,867,196)
(464,302)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

(60,833,883)
(464,302)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(185,533,001)
-

Ⅸ. 총포괄이익

5,935,859,092
4,736,569,963

지배기업소유주지분총포괄이익

5,936,008,088
4,909,206,319

비지배지분총포괄이익

(148,996)
(172,636,356)

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
28
490
389

희석주당순이익
28
490
389

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제32기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2020.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,062,783,371)
(448,451,878)
48,264,113,020
53,286,058,594
1,531,881,723
54,817,940,317

당기총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,909,670,621
4,909,670,621
(172,636,356)
4,737,034,265

해외사업환산손익
-
-
-
(464,302)
-

(464,302)

-
(464,302)

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(1,899,389,100)

(1,899,389,100)

-

(1,899,389,100)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(136,841,080)
-
-

(136,841,080)

-

(136,841,080)

유상증자(종속기업)
-
-
-
-
-
-
1,275,000,000
1,275,000,000

주식발행초과금(종속기업)
-
-
-
-
-
-
(19,283,018)

(19,283,018)

2020.12.31 (기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9.199.624.451)
(448,916,180)
51,274,394,541
56,159,034,733
2,614,962,349
58,773,997,082

2021.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9.199.624.451)
(448,916,180)
51,274,394,541
56,159,034,733
2,614,962,349
58,773,997,082

당기총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
6,181,875,284
6,181,875,284
(148,996)
6,181,726,288

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(185,533,001)
-
(185,533,001)
-
(185,533,001)

해외사업환산손익
-
-
-
(60,334,195)

-

(60,334,195)

-

(60,334,195)

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)
-
(1,893,678,000)

2021.12.31 (기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(694,783,376)
55,562,591,825
60,201,364,821
2,614,813,353
62,816,178,174

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제32기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

10,816,315,254
17,349,802,673

(1) 영업에서창출된현금

12,421,503,154
19,201,665,533

1. 당기순이익

6,181,726,288
4,737,034,265

2. 당기순이익에대한조정
29
8,961,051,771
9,758,074,197

3. 영업활동자산ㆍ부채의증감
29
(2,721,274,905)
4,706,557,071

(2) 이자수취

196,940,791
144,359,028

(3) 이자지급

(891,678,341)
(1,292,004,190)

(4) 배당금수취

14,760,000
15,220,000

(5) 법인세납부

(925,210,350)
(719,437,698)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(1,563,260,300)
(5,588,194,179)

(1) 투자활동으로인한현금유입액

9,119,165,302
5,163,250,564

단기금융상품의감소

120,000,000
281,575,275

상각후원가측정금융자산의처분

63,695,000
95,730,000

당기손익-공정가치금융자산의처분

500,000,000
27,176,310

유형자산의처분

148,225
-

단기대여금의감소

7,560,436,000
4,458,500,000

임차보증금의 감소

143,186,077
206,268,979

무형자산의처분

-
94,000,000

장기임대보증금의증가

731,700,000

(2) 투자활동으로인한현금유출액

(10,682,425,602)
(10,751,444,743)

단기금융상품의증가

120,000,000
120,000,000

당기손익-공정가치 지분상품의 취득

500,000,000
-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

560,550,000
156,000,000

상각후원가측정금융자산의취득

45,705,000
17,435,000

관계기업투자주식 선급금의 지급

-
2,287,846,203

종속기업투자주식의취득

96,000,000
-

유형자산의취득

1,502,924,820
1,112,875,818

무형자산의취득

105,629,114
357,611,519

임차보증금의증가

54,680,668
458,176,203

장기임차보증금의증가

60,000,000
-

임대보증금의감소

10,000,000
550,000,000

단기대여금의증가

7,626,936,000
5,691,500,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(9,840,788,638)
(10,376,843,614)

(1) 재무활동으로인한현금유입액

-
1,403,616,982

단기차입금의증가

-
147,900,000

자본금의증자(비지배지분의 증가)

-
1,255,716,982

(2) 재무활동으로인한현금유출액

(9,840,788,638)
(11,780,460,596)

단기차입금의감소

3,000,000,000
4,700,000,000

유동성장기부채의감소

666,600,000
666,600,000

전환사채의상환

-
1,127,700,000

배당금의지급

1,893,678,000
1,899,389,100

리스부채의상환

4,280,510,638
3,249,930,416

자기주식의취득

-
136,841,080

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

25,281,841
(272,716,552)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(562,451,843)
1,112,048,328

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

37,484,414,344
36,372,366,016

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산

36,921,962,501
37,484,414,344

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제32기 2021년 12월 31일 현재

제31기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
3,360,845
24.14
3,724,050
26.75

이영희
652,166
4.68
1,052,166
7.56

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

허철호
18,629
0.13
18,629
0.13

기타
9,677,254
69.51
8,914,049
64.03

합 계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
중국
100%
100%
12월
건축설계

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) (*1)
한국
49%
49%
12월
물류, 창고업

(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
614,871
957,563
(342,692)
263,054
138,807
138,807

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)
5,617,085
490,000
5,127,085
-
(292)
(292)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
447,747
1,220,108
(772,360)
233,867
(172,191)
(172,191)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)
5,617,377
490,000
5,127,377
-
(338,503)
(338,503)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 

연결회사
는
2021
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연
결
회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허
용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이
후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품> 

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

<지분상품>

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개 발 비
5년
소프트웨어
5년

산업재산권
10년
장기시설임차권
25년

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 리스

현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
36,921,963
36,921,963

매출채권
-
-
72,228,321
72,228,321

단기기타채권
-
-
5,108,021
5,108,021

단기기타금융자산
-
-
206,114
206,114

소 계
-
-
114,464,419
114,464,419

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
6,563
6,563

장기기타채권
-
-
1,961,477
1,961,477

장기기타금융자산
2,803,472
1,692,176
97,812
4,593,460

소 계
2,803,472
1,692,176
2,065,852
6,561,500

합 계
2,803,472
1,692,176
116,530,271
121,025,919

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
37,484,414
37,484,414

매출채권
-
-
68,959,815
68,959,815

단기기타채권
-
-
5,284,741
5,284,741

단기기타금융자산
-
-
153,573
153,573

소 계
-
-
111,882,543
111,882,543

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
11,764
11,764

장기기타채권
-
-
1,841,965
1,841,965

장기기타금융자산
2,683,932
1,199,869
168,621
4,052,422

소 계
2,683,932
1,199,869
2,022,350
5,906,151

합 계
2,683,932
1,199,869
113,904,893
117,788,694

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
6,465,771
6,465,771

단기기타채무
-
19,933,691
19,933,691

단기차입금
-
32,249,900
32,249,900

유동성장기차입금
-
388,850
388,850

유동성리스부채
-
3,600,027
3,600,027

소 계
-
62,638,239
62,638,239

비유동부채 :

리스부채
-
14,035,896
14,035,896

장기기타채무
-
1,482,362
1,482,362

소 계
-
15,518,258
15,518,258

합 계
-
78,156,497
78,156,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
6,805,431
6,805,431

단기기타채무
-
15,785,381
15,785,381

단기차입금
-
35,249,900
35,249,900

유동성장기차입금
-
666,600
666,600

유동성리스부채
-
3,129,332
3,129,332

소 계
-
61,636,644
61,636,644

비유동부채 :

장기차입금
-
388,850
388,850

리스부채
-
14,844,647
14,844,647

장기기타채무
-
82,138
82,138

소 계
-
15,315,635
15,315,635

합 계
-
76,952,279
76,952,279

4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
2,803,472
2,803,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,692,176
1,692,176

상각후원가 측정 금융자산
116,530,271
116,530,271

합 계
121,025,919
121,025,919

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
78,156,497
78,156,497

합 계
78,156,497
78,156,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
2,683,932
2,683,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,199,869
1,199,869

상각후원가 측정 금융자산
113,904,893
113,904,893

합 계
117,788,694
117,788,694

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
76,952,278
76,952,278

합 계
76,952,278
76,952,278

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
701,480
701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,692,176
1,692,176

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
2,101,992
2,101,992

합 계
-
-
4,495,648
4,495,648

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
701,480
701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,199,869
1,199,869

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
1,982,452
1,982,452

합 계
-
-
3,883,801
3,883,801

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
323,984
239,650

은행예금
36,597,979
37,244,764

합 계
36,921,963
37,484,414

당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 51,737천원 및 114,134천원 포함되어 있습니다(주석31참조).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
41,098,590
(13,882,254)
27,216,336
34,646,292
(11,312,035)
23,334,257

미청구공사
55,002,584
(9,990,599)
45,011,985
57,613,790
(11,988,232)
45,625,558

소 계
96,101,174
(23,872,853)
72,228,321
92,260,082
(23,300,267)
68,959,815

단기기타채권 :

미수금
1,635,079
(1,550,411)
84,669
1,822,925
(1,583,425)
239,500

단기대여금
6,426,782
(1,804,341)
4,622,441
6,360,283
(1,730,000)
4,630,283

미수수익
6,796
-
6,796
4,305
-
4,305

보증금
394,115
-
394,115
410,652
-
410,652

소 계
8,462,772
(3,354,752)
5,108,021
8,598,165
(3,313,425)
5,284,740

장기매출채권 :
2,054,993
(2,048,430)
6,563
2,054,173
(2,042,409)
11,764

장기기타채권 :

미수금
2,529,075
(2,529,075)
-
2,737,516
(2,737,516)
-

미수수익
1,963
-
1,963
6,186
-
6,186

보증금
1,959,514
-
2,034,284
1,835,779
-
1,835,779

소 계
4,490,552
(2,529,075)
2,036,247
4,579,481
(2,737,516)
1,841,965

합 계
111,109,491
(31,805,110)
79,379,152
107,491,901
(31,393,617)
76,098,284

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
38,888,226
20,871,055
4,424,695
16,462,668
15,454,530
96,101,174

단기기타채권 :

미수금
84,668
-
-
-
1,550,411
1,635,079

단기대여금
4,566,473
-
-
-
1,860,310
6,426,783

미수수익
6,796
-
-
-
-
6,796

보증금
319,345
-
-
-
-
319,345

소 계
4,977,282

3,410,721
8,388,003

장기매출채권 :
6,563
-
-
-
2,048,430
2,054,993

장기기타채권 :

미수금
2,529,075
-
-
-
-
2,529,075

미수수익
1,963
-
-
-
-
1,963

보증금
2,034,284
-
-
-
-
2,034,284

소 계
4,565,322
-
-
-
-
4,565,322

합 계
48,437,393
20,871,055
4,424,695
16,462,668
20,913,681
111,109,492

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
42,931,612
10,256,209
1,920,997
25,777,232
11,374,032
92,260,082

단기기타채권 :

미수금
239,500
-
-
-
1,583,425
1,822,925

단기대여금
4,630,283
-
-
-
1,730,000
6,360,283

미수수익
4,305
-
-
-
-
4,305

보증금
410,652
-
-
-
-
410,652

소 계
5,284,740
-
-
-
3,313,425
8,598,165

장기매출채권 :
11,764
-
-
-
2,042,409
2,054,173

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,737,516
2,737,516

미수수익
6,186
-
-
-
-
6,186

보증금
1,835,779
-
-
-
-
1,835,779

소 계
1,841,965
-
-
-
2,737,516
4,579,481

합 계
50,070,083
10,256,209
1,920,997
25,777,232
19,467,382
107,491,901

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
23,300,266
631,987
(59,400)
-
-
23,872,853

단기기타채권 :

미수금
1,583,425
-
-
(33,014)
-
1,550,411

단기대여금
1,730,000
74,341
-
-
-
1,804,341

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,313,425
74,341
-
(33,014)
-
3,354,752

장기매출채권 :
2,042,409
-
(6,021)
-
-
2,048,430

장기기타채권 :

미수금
2,737,516

(191,223)
(17,218)
-
2,529,075

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,737,516
-
(191,223)
(17,218)
-
2,529,075

합 계
31,393,616
706,328
(256,644)
(50,232)
-
31,805,110

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
23,704,815
438,265
(842,814)
-
-
23,300,266

단기기타채권 :

미수금
1,633,425
-
-
(50,000)
-
1,583,425

단기대여금
1,479,800
250,200
-
-
-
1,730,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,113,225
250,200
-
(50,000)
-
3,313,425

장기매출채권 :
2,042,409
-
-
-
-
2,042,409

장기기타채권 :
-

-

미수금
3,579,452
-
(833,315)
(8,621)
-
2,737,516

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,579,452
-
(833,315)
(8,621)
-
2,737,516

합 계
32,439,901
688,465
(1,676,129)
(58,621)
-
31,393,616

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
15,454,530
11,941,540
초과청구채권
3,512,990

미수금
1,550,411
1,550,411
회수가능액
-

단기대여금
1,860,310
1,860,310
회수가능액
-

장기매출채권
2,048,430
2,048,430
회수가능액
-

장기미수금
2,529,075
2,529,075
회수가능액
-

합 계
23,442,756
19,929,766

3,512,990

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
11,374,032
8,756,878
초과청구채권
2,617,154

미수금
1,583,425
1,583,425
회수가능액
-

단기대여금
1,730,000
1,730,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,042,409
2,042,409
회수가능액
-

장기미수금
2,737,516
2,737,516
회수가능액
-

합 계
19,467,382
16,850,228

2,617,154

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
206,114
153,573

소 계
206,114
153,573

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
701,480
701,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품
1,692,176
1,199,869

당기손익-공정가치 채무상품
2,101,992
1,982,452

상각후원가 측정 금융자산
97,812
168,621

소 계
4,593,460
4,052,422

합 계
4,799,574
4,205,995

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산

① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.7
201,000
580,166
-
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

(주)지엠지홀딩스
7,500
7.5
300,000
96,978
(68,243)
(203,022)
-
-

(주)모아디엔씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26
156,000
156,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40
241,336
-
-
(241,336)
-
-

대해건축(주)
1,056,000
12
528,000
528,000
-
-
-
-

신광디앤씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
2,012,002
-
-
117,535
1,248,955

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
44,180
-
-
1,520
18,316

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,190
-
-
346
2,861

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
1,888
-
-
99
816

건축사공제조합
5
-
622
732
-
-
40
110

<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>

모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30
700,000
700,000
-
-
-

-

합 계

4,295,685
4,495,648
(68,243)
(682,750)
119,540
882,714

나
. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.7
201,000
580,166
-
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

(주)지엠지홀딩스
7,500
7.5
300,000
165,221
-
(134,779)
-
-

(주)모아디엔씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.0
156,000
156,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,894,467
-
-
107,307
1,131,420

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
42,660
-
-
1,560
16,796

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,843
-
-
136
2,514

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,790
-
-
102
717

건축사공제조합
5
-
622
692
-
-
19
70

<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>

모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30
700,000
700,000
-
-
-

-

합 계

3,735,135
3,883,801
-
(614,507)
109,124
763,173

당기말과 전기말 현재
상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있
습니다(주석31참조).

② 당기와 전기 중
기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(479,316)
-
(68,243)
(117,290)
(664,849)

합 계
(479,316)
-
(68,243)
(117,290)
(664,849)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(479,316)
-
-
-
(479,316)

합 계
(479,316)
-
-
-
(479,316)

(3)
상각후원가측정 금융자산

① 당기말과 전기말 현재
상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후
취득원가
장부금액
액면금액
상각후
취득원가
장부금액

유동항목 :

단기금융상품
90,000
90,000
90,000
90,000
90,000
90,000

국공채
116,665
116,114
116,114
63,710
63,573
63,573

기타금융상품
-
-
-
-
-
-

비유동항목 :

국공채
100,045
97,812
97,812
170,990
168,621
168,621

합 계
306,710
303,926
303,926
324,700
322,194
322,194

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 
 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후
취득원가
장부금액
취득원가
상각후
취득원가
장부금액

1년 이내
116,665
116,114
116,114
63,710
63,573
63,573

1년 초과 5년 이내
100,045
97,812
97,812
170,990
168,621
168,621

합 계
216,710
213,926
213,926
234,700
232,194
232,194

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
11,097,422
7,854,768

선급비용
1,453,100
1,123,876

선급공사비
5,379,464
5,452,767

소 계
17,929,992
14,431,411

기타비유동자산 :

장기선급금
95,000
155,000

소 계
95,000
155,000

합 계
18,024,992
14,586,411

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,430,195
-
1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
7,035,026
(4,046,392)
2,988,634
7,035,026
(3,856,621)
3,178,405

합 계
8,465,221
(4,046,392)
4,418,829
8,465,221
(3,856,621)
4,608,600

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,178,405
-
-
-
(189,771)
2,988,634

합 계
4,608,600
-
-
-
(189,771)
4,418,829

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,368,176
-
-
-
(189,771)
3,178,405

합 계
4,798,371
-
-
-
(189,771)
4,608,600

(3)
당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치
는
10,125백
만원
이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각
546백만원과
574백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
3,869,447
(2,444,334)
(35,385)
1,389,728
4,042,776
(2,618,602)
(22,598)
1,401,576

비품
2,770,596
(1,348,854)

1,421,742
1,952,606
(973,831)
-
978,775

건설중인자산
20,000

20,000
36,000
-
-
36,000

합 계
6,660,043
(3,793,188)
(35,385)
2,831,470
6,031,382
(3,592,433)
(22,597)
2,416,351

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,401,576
576,533
(90)
-
(588,291)
1,389,728

비품
978,775
830,522
(4,156)

(383,399)
1,421,742

건설중인자산
36,000
74,000

(90,000)
-
20,000

합 계
2,416,351
1,481,055
(4,246)
(90,000)
(971,690)
2,831,470

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,309,672
653,928
(131)
-
(561,893)
1,401,576

비품
974,662
315,128
-
-
(311,015)
978,775

건설중인자산
272,727
36,000
-
(272,727)
-
36,000

합 계
2,557,061
1,005,056
(131)
(272,727)
(872,908)
2,416,351

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
3,910,340
(3,910,340)
-
-
-

소프트웨어
2,949,531
(2,296,085)
-
(175,338)
478,108

회원권
1,257,490
-
-
-
1,257,490

합 계
8,117,361
(6,206,425)
-
(175,338)
1,735,598

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
3,910,340
(3,128,272)
-
(450,224)
331,844

소프트웨어
2,677,073
(1,772,890)
-
(229,702)
674,481

회원권
1,303,658
-
(46,168)
-
1,257,490

합 계
7,891,071
(4,901,162)
(46,168)
(679,926)
2,263,815

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각
기말

개발비
331,844
-
-
-
(331,844)
-

소프트웨어
674,481
272,458
-
-
(468,831)
478,108

회원권
1,257,490
-

-
-
1,257,490

합 계
2,263,815
272,458
-
-
(800,675)
1,735,598

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각
기말

개발비
663,687
-
-
-
(331,843)
331,844

소프트웨어
1,058,776
77,837
-
-
(462,132)
674,481

회원권
1,047,179
265,311
(55,000)
-
-
1,257,490

합 계
2,769,642
343,148
(55,000)
-
(793,975)
2,263,815

12. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
162,501
851,608
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

개발비
450,224
-
450,224
-

보통예금
73,293
162,501
190,279
45,515

소 계
523,517
162,501
640,503
45,515

② 전기

(단위: 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

개발비
900,449
-
450,225
450,224

보통예금
-
851,608
778,315
73,293

소 계
900,449
851,608
1,228,540
523,517

13. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기타
기말

건물
17,036,714
3,309,754
(110,217)
(3,305,458)
919
16,931,712

차량운반구
778,591
592,204
(9,474)
(530,160)
-
831,161

합 계
17,815,305
3,901,958
(119,691)
(3,835,618)
919
17,762,873

② 전기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기타
기말

건물
10,998,351
9,063,285
-
(3,026,113)
1,191
17,036,714

차량운반구
937,918
357,722
(53,600)
(463,449)
-
778,591

합 계
11,936,269
9,421,007
(53,600)
(3,489,562)
1,191
17,815,305

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치
할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기타
기말

리스부채
17,973,979
3,224,891
(119,702)
731,098
(4,188,724)
13,424
957
17,635,923

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치
할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기타
기말

리스부채
11,724,661
8,836,171
(55,156)
800,114
(3,333,629)
(6,086)
7,905
17,973,979

연결회사는 단기리스에 따른 리스료
970백만원,
소액자산리스에 따른 리스료
330백만원
을

인식하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
6,465,771
6,805,431

단기기타채무 :

미지급금
12,101,040
11,252,060

미지급비용
7,832,652
4,523,321

임대보증금
-
10,000

소 계
19,933,692
15,785,381

장기기타채무 :

미지급금
82,138
82,138

미지급비용
760,492
-

임대보증금
639,732
-

소 계
1,482,362
82,138

합 계
27,881,825
22,672,950

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
32,249,900
35,249,900

유동성장기차입금
388,850
666,600

소 계
32,638,750
35,916,500

비유동성 :

장기차입금
-
388,850

소 계
-
388,850

합 계
32,638,750
36,305,350

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
3.280%
20,000,000
26,000,000

일반대출
기업은행
3.079%
3,000,000
3,000,000

일반대출
농협은행
3.380%
3,000,000
3,000,000

수출성장자금
수출입은행
2.100%
6,000,000
3,000,000

일반대출
부산종합버스터미널
-
220,500
220,500

일반대출
정영균
-
29,400
29,400

합계

32,249,900
35,249,900

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
대구은행
3.58%
388,850
1,055,450

차감:유동성대체
(388,850)
(666,600)

장 기 차 입 금
-
388,850

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
770,263
754,832

선수금
20,024,763
21,663,816

초과청구공사
9,609,327
8,642,356

소 계
30,404,353
31,061,004

기타비유동부채 :

선수임대료
91,599
-

소 계
91,599
-

합 계
30,495,952
31,061,004

17. 퇴직급여

(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
5,558,249
5,415,017

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 6,507,740 천원과 5,784,900천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(9,199,624)
(9,199,624)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,297,955
(9,199,624)
1,262,881
(9,062,783)

취득
-
-
35,074
(136,841)

처분
-
-
-
-

소각
-
-
-
-

기말
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(664,849)

(479,316)

해외사업환산손익
(29,934)
30,400

합 계
(694,783)
(448,916)

② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치
금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
합 계
기타포괄손익-
공정가치
금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
합 계

기초
(479,316)
30,400
(448,916)
(479,316)
30,864
(448,452)

증가
-
-
-
-
-

감소
(68,243)
(60,334)
(128,577)
-
(464)
(464)

법인세효과
(117,290)
-
(117,290)
-
-

기말
(664,849)
(29,934)
(694,783)
(479,316)
30,400
(448,916)

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,939,715
2,750,347

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
51,017,849
46,919,020

합 계
55,562,592
51,274,395

연
결
회사는
상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제32(당)기
2021년 01월 01일 부터
제31(전)기
2020년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지
2020년 12월 31일 까지

처분예정일
2022년 03월 29일
처분확정일
2021년 03월 25일

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

51,500,637,233

48,037,299,211

전기이월미처분이익잉여금
45,954,253,411

42,771,044,252

당기순이익
5,444,199,172

5,266,254,959

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,083,045,800

2,083,045,800

이익준비금
189,367,800

189,367,800

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주:
당기 150원(30%)

 전기 150원(30%)

1,893,678,000

1,893,678,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

49,315,406,783

45,954,253,411

(3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통발행주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식수
(1,297,955)
(1,297,955)

배당주식수
12,624,520
12,624,520

보통주 주당배당금
150
150

배당금

1,893,678,000

1,893,678,000

21. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출액
128,348,917
135,358,815

CM매출액
83,197,359
67,936,851

임대매출액
546,194
573,595

합 계
212,092,470
203,869,261

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출원가
113,198,268
117,666,117

CM매출원가
73,270,392
59,449,484

임대매출원가
575,593
532,054

합 계
187,044,253
177,647,655

22. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감액
계약수익
기말

설계부문
495,852,407
150,785,098
(129,300,129)
517,337,376

CM부문
255,647,090
116,835,623
(81,677,537)
290,805,176

합계
751,499,497
267,620,721
(210,977,666)
808,142,552

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감액
계약수익
기말

설계부문
448,376,468
177,586,694
(130,110,755)
495,852,407

CM부문
273,577,275
48,014,814
(65,944,999)
255,647,090

합계
721,953,743
225,601,508
(196,055,754)
751,499,497

당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 1,114,804천원과 7,813,507천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
655,787,292
(530,195,603)
125,591,689
10,250,630

CM부문
287,091,217
(230,928,728)
56,162,489
7,043,221

합 계
942,878,509
(761,124,331)
181,754,178
17,293,851

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
615,666,227
(489,698,159)
125,968,068
9,401,694

CM부문
256,344,868
(208,602,196)
47,742,672
9,238,542

합 계
872,011,095
(698,300,355)
173,710,740
18,640,236

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

설계부문
41,970,714
8,803,010
42,351,991
7,879,998

CM부문
13,031,870
806,317
15,261,798
762,358

합계
55,002,584
9,609,327
57,613,789
8,642,356

상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
 완성기한
(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상
2018-01-16
2023-12-31
83%
581,536
24,760
-
-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
2023-06-30
16%
119,314
45,932
-
-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
미정
92%
-
-
479,774
-

고성 원암리 공동주택 신축공사
2017-05-29
미정
21%
114,097
114,097
1,984,400
1,984,400

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2018-05-04
2023-12-31
36%
1,326,930
56,496
2,009,483
139,192

판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발
2018-05-11
2021-11-30
100%
-
-
-
-

46호 주택신축 프로젝트
2019-06-24
2023-12-31
44%
-
-
-
-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES
2019-10-22
2023-05-21
62%
219,654
9,352
-
-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계
2020-05-13
2022-10-31
97%
1,574,566
67,040
395,755
63,944

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계
2018-06-02
2022-10-31
49%
-
-
783,348
6,340

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역
2020-03-25
2023-06-30
63%
511,270
21,768
-
-

강남세브란스 새병원
2021-05-01
2023-08-31
17%
529,234
22,533
-
-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.
(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 
제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채 변동액
공사손익변동금액

추정총계약원가변동금액

설계부문
(50,186)
(1,406,274)
10,850,393

(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문
37,792,482
38,284,780
(3,267,092)
2,774,793
2,154,216

CM부문
14,993,748

7,254,761
7,738,987
457,952

합 계
52,786,230
38,284,780
3,987,669
10,513,780
2,612,168

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,030,765
6,159,310

퇴직급여
441,240
424,679

복리후생비
1,068,166
1,083,573

여비교통비
72,413
137,720

접대비
768,679
735,829

통신비
32,044
33,123

수도광열비
5
3,338

세금과공과
862,860
469,255

감가상각비
743,142
796,507

지급임차료
121,843
140,799

수선비
26,286
18,152

보험료
336,583
260,601

차량유지비
134,888
118,568

경상연구개발비
3,368,109
3,398,892

운반비
7,849
28,003

교육훈련비
109,976
103,526

도서인쇄비
20,327
26,803

소모품비
143,024
170,570

지급수수료
1,048,904
1,736,193

광고선전비
18,409
11,136

대손상각비
622,234
438,266

무형자산상각비
786,378
781,457

잡비
178
209

합 계
16,764,302
17,076,509

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산처분이익
-
39,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익
119,540
109,124

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
26,676

대손충당금환입
25,447
8,621

수입임대료
6,504
24,413

잡이익
530,878
55,927

합 계
682,369
263,761

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
3,921
131

기부금
24,800
77,000

기타의대손상각비
41,326
200,200

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
478

잡손실
13
24

합 계
70,060
277,833

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
744,763
517,630

외화환산이익
301,861
56,284

이자수익
338,695
269,767

배당금수익
14,760
15,220

합 계
1,400,079
858,901

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
361,775
1,012,528

외화환산손실
29,443
567,270

이자비용
1,733,776
2,269,340

합 계
2,124,994
3,849,138

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,923,088
1,392,794

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
87,785
10,960

±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

= 총 법인세효과
2,010,873
1,403,754

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(117,290)
-

= 법인세비용
1,893,583
1,403,754

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(117,290)
-

합 계
(117,290)
-

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,075,310
6,140,788

적용세율에 따른 법인세
1,754,568
1,328,973

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
416,434
474,771

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
737,335
(399,954)

세액공제
(2,025,238)
(1,437,829)

기타
1,010,484
1,437,793

법인세비용
1,893,583
1,403,754

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
23.45%
22.86%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,159,763
(65,577)
-
31,094,186

무형자산
87,236
(41,068)
-
46,168

감가상각비
340,599
59,120
-
399,719

상각후원가금융자산
2,506
278
-
2,784

임차보증금
994,231
(138,505)
-
855,726

퇴직급여
5,415,017
143,232
-
5,558,249

정부보조금
679,926
(469,203)
-
210,723

당기손익-공정가치채무상품
(1,151,517)
(119,540)
-
(1,271,057)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
614,507

68,243
682,750

리스자산
(17,800,643)
37,770
-
(17,762,873)

리스부채
17,958,696
(322,773)
-
17,635,923

기타
4,355,687
5,683,610
-
10,039,297

일시적차이합계
43,488,916
4,767,344
68,243
48,324,503

이연법인세배제
(7,297,201)

(10,648,725)

인식할일시적차이
36,191,715

37,675,778

세율
22%

22%

이월세액공제
414,279

-

순액이연법인세자산
8,376,456

8,288,671

총액이연법인세자산
12,644,039

12,648,084

총액이연법인세부채
(4,267,583)

(4,359,413)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,339,431
(179,668)
-
31,159,763

무형자산
483,397
(396,161)
-
87,236

감가상각비
320,449
20,150
-
340,599

상각후원가금융자산
4,037
(1,531)
-
2,506

임차보증금
534,619
-
-
534,619

장기시설임차권
2,255,155
(2,255,155)
-
-

선급임차료
-
459,612
-
459,612

전환사채
879,536
(879,536)
-
-

퇴직급여
5,175,234
239,783
-
5,415,017

정부보조금
1,021,688
(341,762)
-
679,926

당기손익-공정가치채무상품
(1,042,394)
(109,123)
-
(1,151,517)

당기손익-공정가치지분상품
861,830
(28,922)
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
614,507
-
-
614,507

리스자산
(11,886,784)
(5,913,859)
-
(17,800,643)

리스부채
11,674,142
6,284,554
-
17,958,696

기타
3,665,913
689,774
-
4,355,687

일시적차이합계
45,900,761
(2,411,844)
-
43,488,916

이연법인세배제
(9,115,175)

(7,297,201)

인식할일시적차이
36,785,586

36,191,715

세율
22%

22%

이월세액공제
294,588

414,279

순액이연법인세자산
8,387,417

8,376,456

총액이연법인세자산
11,231,836

12,644,039

총액이연법인세부채
(2,844,419)

(4,267,583)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급공사비의변동
73,303
(1,712,199)

급여
83,037,109
77,218,959

퇴직급여
5,657,881
5,425,922

복리후생비
12,475,802
11,579,808

여비교통비
1,102,968
1,274,397

접대비
1,384,960
1,277,115

세금과공과
1,251,626
767,798

감가상각비
4,907,090
4,461,491

무형자산상각비
789,980
785,025

경상연구개발비
6,976,838
6,635,123

지급수수료
10,588,709
11,568,750

대손상각비
622,234
438,266

지급임차료
2,469,073
2,314,988

외주비
68,197,752
68,373,497

소모품비
1,022,157
887,513

보험료
937,429
1,233,099

차량유지비
1,129,030
1,042,549

손실충당비용
(134,688)
83,000

기타

1,319,302

1,069,064

합계
203,808,555
194,724,165

28. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
6,181,875,284
4,909,670,621

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,629,308

기본주당순이익
490
389

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식 효과
(1,297,955)
(1,293,167)

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,629,308

(2) 희석주당이익

회사는 전기말과 당기말 현재 희석 증권을 보유하고 있지 않습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
29,312
567,269

대손상각비
622,234
438,266

기타의대손상각비
41,327
200,200

공사손실충당비용
(134,688)
83,000

감가상각비
4,997,518
4,552,321

무형자산상각비
800,674
793,976

유형자산처분손실
3,921
131

이자비용
1,733,776
2,269,340

법인세비용
1,893,583
1,403,754

배당금수익
(14,760)
(15,220)

이자수익
(338,695)
(269,767)

무형자산처분이익

(39,000)

외화환산이익
(301,690)
(56,283)

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(119,540)
(109,124)

당기손익-공정가치금융자산처분이익

(26,676)

당기손익-공정가치금융자산처분손실

478

수입임대료
(6,504)
(24,413)

지급임차료
2,777
(1,557)

대손충당금환입
(17,218)
(8,621)

지분법손실
96,000
-

잡이익
(326,974)

합 계
8,961,053
9,758,074

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(3,784,554)
4,753,635

단기기타채권의감소(증가)
195,286
1,130,538

기타유동자산의감소(증가)
(3,436,790)
(3,527,446)

장기매출채권의감소(증가)
-
22,340

장기기타채권의감소(증가)
17,218
8,621

장기미지급비용증가(감소)
760,492

매입채무의증가(감소)
(57,635)

(4,211,414)

단기기타채무의증가(감소)
4,083,762
(595,059)

기타유동부채의증가(감소)
(499,054)
7,110,979

장기기타채무의증가(감소)
-
14,364

합 계
(2,721,275)
4,706,558

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기기타채권 제각
191,223
833,315

매출채권의 제각
59,400
842,814

선급금 유동성대체
60,000
60,000

상각후원가금융자산 유동성대체
115,816
63,562

유형자산 미지금금 증가
782,947
-

건설중인자산의 선급금대체
-
272,727

유형자산 폐기
90
649,479

장기차입금의 유동성대체
388,850
666,600

전환사채의 단기차입금 대환
-
9,000,000

리스부채및사용권자산계상
3,229,332
9,421,008

리스부채 유동성대체
485,979
533,720

복구충당부채 계상
671,206
-

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
주식회사 디에이치알 청담
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

주식회사 디에이치알 청담
매출의 발생
48,450
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금
거래 내역은
다음과 같습니다.

구 분
거래내용
당기
전기

주식회사 디에이치알 청담
단기대여금의 대여
1,920,000
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

단기대여금
단기차입금
단기대여금
단기차입금

주식회사 디에이치알 청담
1,920,000
-
-
-

부산종합버스터미널
-
220,500
-
220,500

정영균
-
29,400
-
29,400

합 계
1,920,000
249,900
-
249,900

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
제공처
담보내용
담보자산 장부가액

㈜디에이치알청담
메리츠증권 외
㈜디에이치알청담 주식
96,000

(6) 당기말 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금 연대보증
24,000,000

(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,114,381
3,385,670

퇴직급여
274,064
289,667

합 계
3,388,445
3,675,337

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
51,737
(USD 43,641.50)
114,134
(USD 104,902.50)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정

당기손익-공정가치
금융자산

엔지니어링공제조합
2,012,002
1,894,467
계약이행보증등 담보

건축사공제조합
732
692
계약이행보증등 담보

관계기업투자주식
메리츠증권 외
96,000
-
관계기업 차입금 담보

합 계

2,160,471
2,009,293

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

㈜행림종합건축사사무소(*)
50,968,564
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

합 계
50,968,564

(*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석30참조)

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합(*)
85,841,892
발주처
2022.01.01- 2030.04.22
계약이행보증 등

서울보증보험
3,207,056
발주처
2022.01.01- 2025.04.30
계약이행보증 등

한국수출입은행
USD 3,383,631.45
발주처
2022.01.01- 2022.08.27
계약이행보증 등

(*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다

(주석30참조).

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

엔지니어링 공제조합
(손해배상공제보험)
-
273,195,411
회사

KB손해보험
(재산종합보험)
건물
14,430,074
회사

합 계

287,625,485

연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항

① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
기업은행
4,000,000
3,000,000

일반자금대출
농협은행
5,000,000
3,000,000

일반자금대출
국민은행
4,000,000
-

수출성장자금
수출입은행
6,000,000
6,000,000

소계

39,000,000
32,000,000

장기차입금
일반자금대출
대구은행
2,000,000
388,850

합계

41,000,000
32,388,850

② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목
구 분
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

기타거래
해외사업이행성보증
수출입은행
USD 11,000,000
USD 3,383,631.45

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
KEB하나은행
2,500,000
-

(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울고등
회사
수성범어지역주택조합
용역비(반소)
-
2심 진행중

서울동부
회사
엔에스제이코리아
용역비
123,200
1심 진행중

서울동부
회사
대진건설
구상금
62,430
2심 진행중

서울동부
회사
하림산업
용역비
4,428,167
1심 진행중

서울동부
회사
한국토지신탁
용역비
183,920
1심 진행중

서울중앙
회사
단우건축
정산금
42,075
1심 진행중

서울중앙
회사
마블러스앤 리얼에스테이트 외2
용역비
3,489,750
2심 진행중

서울중앙
회사
서한인베스트먼트
용역비
201,000
1심 진행중

서울중앙
회사
용인시
추심금
1,329,918
1심 진행중

수원지법
회사
용인시
사해행위취소
50,000
2심 진행중

서울중앙
회사
단우건축
정산금
42,075
조정완료

(회사가 피고인 사건)

서울고등
수성범어지역주택조합
회사
용역대금반환(본소)
5,000,825
2심 진행중

서울동부
한국해양과학기술원
회사
손해배상
180,736
2심 진행중

서울동부
이상국(에어조이)
회사
청구이의
128,316
1심 진행중

서울동부
한국토지주택공사
회사 외 4
손해배상
1,684,217
1심 진행중

서울서부
MBC
회사
손해배상
4,831,043
1심 진행중

서울중앙
한국토지주택공사
회사 외 8
손해배상
2,202,063
1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

32. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
128,348,917
83,197,359
546,194
212,092,470

영업이익
4,989,232
3,324,082
(29,399)
8,283,915

당기순이익
3,751,443
2,447,679
(17,396)
6,181,726

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
135,358,815
67,936,851
573,595
203,869,261

영업이익
6,329,086
2,774,469
41,541
9,145,096

당기순이익
3,345,091
1,340,488
51,455
4,737,034

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
131,598,500
69,739,741
128,626,411
71,696,330

CM부문
37,964,065
40,677,440
34,508,487
37,148,644

임대사업부문
4,525,786
854,993
4,720,733
236,660

합 계
174,088,351
111,272,174
167,855,631
109,081,634

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
174,594,756
162,952,727

베트남
14,004,482
8,518,709

캄보디아
11,154,823
7,651,312

카타르
4,582,594
16,190,034

기타
7,755,815
8,556,479

합계
212,092,470
203,869,261

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험
최대노출금액
장부금액
신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산
36,921,963
36,597,979
37,484,414
37,244,764

매출채권
72,228,321
72,228,321
68,959,815
68,959,815

단기기타채권
5,108,021
5,108,021
5,284,740
5,284,740

단기기타금융자산
206,114
206,114
153,573
153,573

장기매출채권
6,563
6,563
11,764
11,764

장기기타채권
1,961,477
1,961,477
1,841,965
1,841,965

장기기타금융자산
4,593,460
4,593,460
4,052,422
4,052,422

합 계
121,025,919
120,701,935
117,788,693
117,549,043

② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
6,465,771
6,465,771
-
-
6,465,771

단기기타채무
19,933,691
19,933,691
-
-
19,933,691

단기차입금
32,249,900
29,000,000
3,249,900
-
32,249,900

유동성장기차입금
388,850
333,300
55,550
-
388,850

리스부채
17,635,923
1,813,425
1,786,602
14,035,896
17,635,923

장기기타채무
1,482,362
-
-
1,482,362
1,482,362

합 계
78,156,497
57,546,187
5,092,052
15,518,258
78,156,497

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
6,805,431
6,805,431
-
-
6,805,431

단기기타채무
15,785,381
15,785,381
-
-
15,785,381

단기차입금
35,249,900
32,249,900
3,000,000
-
35,249,900

유동성장기차입금
666,600
333,300
333,300
-
666,600

장기차입금
388,850
-
-
388,850
388,850

리스부채
17,973,979
1,618,591
1,510,741
14,844,647
17,973,979

장기기타채무
82,138
-
-
82,138
82,138

합 계
76,952,279
56,792,603
4,844,041
15,315,635
76,952,279

③ 시장위험관리

연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
12,410,545
1,411,586
10,009,351
1,099,671

EUR
296,281

-

90,656
1

VND
31,632
-
29,779
-

BDT
130,094
-
124,060
-

CNY
398,069
-
373,834
-

AZN
306,746
-
391,082
-

JPY
-
-
256,886
-

CZK
-
-
1,510
-

MYR
6,074
-
-
-

합 계
13,579,441
1,411,586
11,277,158
1,099,672

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,357,944
(1,357,944)
1,127,716
(1,127,716)

외화금융부채
(141,159)
141,159
(109,967)
109,967

합 계
1,216,786
(1,216,786)
1,017,749
(1,017,749)

나. 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율차입금
20,388,850
30,055,450

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용

203,889

(203,889)
300,555
(300,555)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
50,274,673
54,279,329

차감 : 현금및현금성자산(B)
(36,921,963)
(37,484,414)

순부채(C=A-B)
13,352,710
16,794,915

부채총계(D)
111,272,174
109,081,634

자본총계(E)
62,816,178
58,773,997

총자본(F=C+E)
76,168,888
75,568,912

자본조달비율(C/F)
17.53%
22.22%

부채비율(D/E)
177.14%
185.60%

34. 재무제표승인

연결회사의 재무제표는

2022년 3월 04일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제32기 2021년 12월 31일 현재

제31기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

126,972,900,121
121,079,203,016

현금및현금성자산
3,4,5,32
36,630,304,182
37,431,108,308

매출채권

3,4,6
,31

72,434,752,951
69,152,128,443

단기기타채권
3,4,6
5,348,114,938
5,515,930,523

단기기타금융자산
3,4,7,31
206,113,646
153,573,009

기타유동자산
8
12,353,614,404
8,826,462,733

Ⅱ. 비유동자산

44,821,593,991
44,350,795,425

장기매출채권
3,4,6
6,562,967
11,764,209

장기기타채권
3,4,6
1,961,477,065
1,841,965,170

장기기타금융자산

3,4,7
,32

4,593,459,651
4,052,421,641

종속기업투자주식
9
3,031,653,073
2,827,934,700

관계기업투자주식

96,000,000
-

투자부동산
10
4,418,828,726
4,608,599,741

유형자산

11
,13

2,831,470,207
2,412,195,446

사용권자산
14
17,762,872,526
17,800,643,292

무형자산
12,13
1,735,598,673
2,263,814,824

이연법인세자산
27
8,288,671,103
8,376,456,402

기타비유동자산
8
95,000,000
155,000,000

자 산 총 계

171,794,494,112
165,429,998,441

부 채

Ⅰ. 유동부채

94,884,552,607
92,867,448,498

매입채무
3,4,15
6,465,771,366
6,518,276,670

단기기타채무

3,4,15,
18,
31

19,933,691,478
15,477,977,557

단기차입금
3,4,16
32,000,000,000
35,000,000,000

유동성장기차입금
3,4,16
388,850,000
666,600,000

유동성리스부채
3,4,14
3,600,027,479
3,114,048,635

당기법인세부채
27
1,448,590,262
450,712,822

기타유동부채
17
30,564,671,037
31,022,194,081

기타충당부채
23
482,950,985
617,638,733

Ⅱ. 비유동부채

16,298,038,336
15,315,634,945

장기차입금
3,4,16
-
388,850,000

장기기타채무
3,4,15
1,482,361,887
82,137,609

리스부채
3,4,14
14,035,895,840
14,844,647,336

기타비유동부채

91,598,697
-

기타비유동충당부채

688,181,912
-

부 채 총 계

111,182,590,943
108,183,083,443

자 본

Ⅰ. 자본금
19
6,961,237,500
6,961,237,500

Ⅱ. 자본잉여금
19
7,571,943,323
7,571,943,323

Ⅲ. 기타자본
20
(9,199,624,451)
(9,199,624,451)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
20
(664,848,579)
(479,315,578)

Ⅴ. 이익잉여금
21
55,943,195,376
52,392,674,204

자 본 총 계

60,611,903,169
57,246,914,998

부 채 와 자 본 총 계

171,794,494,112
165,429,998,441

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제32기 2021년 1월 1일부터 2021
년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터 2020
년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 매출액

22,23,
33

211,829,416,569
203,635,393,837

Ⅱ. 매출원가
22,23,28
187,030,041,281
177,599,061,618

Ⅲ. 매출총이익

24,799,375,288
26,036,332,219

판매비와관리비
24,28
16,768,311,817
16,399,165,147

Ⅳ. 영업이익
33
8,031,063,471
9,637,167,072

기타수익

25
246,310,766
261,950,982

기타비용
25
214,206,119
277,810,492

금융수익

26
1,398,943,167
858,725,242

금융비용
26
2,124,328,712
3,810,024,055

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

7,337,782,573
6,670,008,749

Ⅵ. 법인세비용
27
1,893,583,401
1,403,753,790

Ⅶ. 당기순이익
33
5,444,199,172
5,266,254,959

Ⅷ. 기타포괄손익

(185,533,001)
-

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(185,533,001)
-

Ⅸ. 총포괄이익

5,258,666,171
5,266,254,959

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
29
431
417

희석주당순이익
29
431
417

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제32기 2021년 1월 1일부터
2021
년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터

2020
년 12월 31일
까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2020.01.01(기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,062,783,371)
(479,315,578)
49,025,808,345
54,016,890,219

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
5,266,254,959
5,266,254,959

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금지급
-
-
-
-
(1,899,389,100)
(1,899,389,100)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(136,841,080)
-
-
(136,841,080)

2020.12.31(기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(479,315,578)
52,392,674,204
57,246,914,998

2021.01.01(기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(479,315,578)
52,392,674,204
57,246,914,998

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
5,444,199,172
5,444,199,172

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(185,533,001)
-
(185,533,001)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)

2021.12.31(기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(664,848,579)
55,943,195,376
60,611,903,169

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제32기 2021년 1월 1일부터
2021
년 12월 31일까지

제31기 2020년 1월 1일부터
2020
년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

10,930,081,873
17,759,005,819

(1) 영업에서창출된현금

12,535,686,982
19,609,553,452

1. 당기순이익

5,444,199,172
5,266,254,959

2. 당기순이익에대한조정
30
9,540,632,445
9,719,084,616

3. 영업활동자산ㆍ부채의증감
30
(2,449,144,635)
4,624,213,877

(2) 이자수취

196,352,539
144,182,814

(3) 이자지급

(891,507,298)
(1,290,512,749)

(4) 배당금수취

14,760,000
15,220,000

(5) 법인세납부

(925,210,350)
(719,437,698)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(1,915,103,525)
(4,667,447,976)

(1) 투자활동으로인한현금유입액

9,119,017,077
5,163,250,564

상각후원가측정금융자산의처분

63,695,000
95,730,000

당기손익-공정가치금융자산의처분

500,000,000
27,176,310

무형자산의처분

-
94,000,000

단기대여금의감소

7,560,436,000
4,458,500,000

단기금융상품의감소

120,000,000
281,575,275

임차보증금의감소

143,186,077
206,268,979

장기임대보증금의증가

731,700,000
-

(2) 투자활동으로인한현금유출액

(11,034,120,602)
(9,830,698,540)

단기금융상품의증가

120,000,000
120,000,000

당기손익-공정가치지분상품의취득

500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의취득

560,550,000
156,000,000

종속기업투자주식의취득

351,695,000
1,225,000,000

관계기업투자주식의취득

96,000,000
-

상각후원가측정금융자산의취득

45,705,000
17,435,000

유형자산의취득

1,502,924,820
1,112,875,818

무형자산의취득

105,629,114
357,611,519

임차보증금의증가

54,680,668
458,176,203

단기대여금의증가

7,626,936,000
5,833,600,000

임대보증금의감소

10,000,000
550,000,000

장기임차보증금의증가

60,000,000
-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(9,824,547,228)
(11,744,016,677)

(1) 재무활동으로인한현금유출액

(9,824,547,228)
(11,744,016,677)

단기차입금의감소

3,000,000,000
4,700,000,000

유동성장기부채의감소

666,600,000
666,600,000

전환사채의상환

-
1,127,700,000

배당금의지급

1,893,678,000
1,899,389,100

리스부채의상환

4,264,269,228
3,213,486,497

자기주식의취득

-
136,841,080

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

8,764,754
(272,771,391)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(800,804,126)
1,074,769,775

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

37,431,108,308
36,356,338,533

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산

36,630,304,182
37,431,108,308

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제32기 2021년 12월 31일 현재

제31기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
3,360,845
24.14
3,724,050
26.75

이영희
652,166
4.68
1,052,166
7.56

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

허철호
18,629
0.13
18,629
0.13

기타
9,677,254
69.51
8,914,049
64.03

합계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

②
회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

<지분상품>

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개 발 비
5년
소프트웨어
5년

산업재산권
10년
장기시설임차권
25년

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

(16) 수익인식

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 리스

회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다.
회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
36,630,304
36,630,304

매출채권
-
-
72,434,753
72,434,753

단기기타채권
-
-
5,348,115
5,348,115

단기기타금융자산
-
-
206,114
206,114

소 계
-
-
114,619,286
114,619,286

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
6,563
6,563

장기기타채권
-
-
1,961,477
1,961,477

장기기타금융자산
2,803,472
1,692,176
97,812
4,593,460

소 계
2,803,472
1,692,176
2,065,852
6,561,500

합 계
2,803,472
1,692,176
116,685,138
121,180,786

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
37,431,108
37,431,108

매출채권
-
-
69,152,128
69,152,128

단기기타채권
-
-
5,515,931
5,515,931

단기기타금융자산
-
-
153,573
153,573

소 계
-
-
112,252,740
112,252,740

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
11,764
11,764

장기기타채권
-
-
1,841,965
1,841,965

장기기타금융자산
2,683,932
1,199,869
168,621
4,052,422

소 계
2,683,932
1,199,869
2,022,350
5,906,151

합 계
2,683,932
1,199,869
114,275,090
118,158,891

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
6,465,771
6,465,771

단기기타채무
-
19,933,691
19,933,691

단기차입금
-
32,000,000
32,000,000

유동성장기차입금
-
388,850
388,850

유동성리스부채
-
3,600,027
3,600,027

소 계
-
62,388,339
62,388,339

비유동부채 :

리스부채
-
14,035,896
14,035,896

장기기타채무
-
1,482,362
1,482,362

소 계
-
15,518,258
15,518,258

합 계
-
77,906,597
77,906,597

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
6,518,277
6,518,277

단기기타채무
-
15,477,978
15,477,978

단기차입금
-
35,000,000
35,000,000

유동성장기차입금
-
666,600
666,600

유동성리스부채
-
3,114,049
3,114,049

소 계
-
60,776,904
60,776,904

비유동부채 :

장기차입금
-
388,850
388,850

리스부채
-
14,844,647
14,844,647

장기기타채무
-
82,138
82,138

소 계
-
15,315,635
15,315,635

합 계
-
76,092,539
76,092,539

4. 공정가치

(1)
당기말
과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
2,803,472
2,803,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,692,176
1,692,176

상각후원가 측정 금융자산
116,685,138
116,685,138

합 계
121,180,786
121,180,786

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
77,906,597
77,906,597

합 계
77,906,597
77,906,597

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
2,683,932
2,683,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,199,869
1,199,869

상각후원가 측정 금융자산
114,275,090
114,275,090

합 계
118,158,891
118,158,891

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
76,092,539
76,092,539

합 계
76,092,539
76,092,539

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
701,480
701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,692,176
1,692,176

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
2,101,992
2,101,992

합 계
-
-
4,495,648
4,495,648

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
701,480
701,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,199,869
1,199,869

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
1,982,452
1,982,452

합 계
-
-
3,883,801
3,883,801

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
323,983
239,650

은행예금
36,306,321
37,191,458

합 계
36,630,304
37,431,108

당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 각각 51,737천원 및 114,134천원 포함되어 있습니다(주석32참조).

6. 매출채권 및 기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
41,458,072
(14,081,720)
27,376,352
34,968,525
(11,312,035)
23,656,490

미청구공사
55,053,823
(9,995,422)
45,058,401
57,483,870
(11,988,232)
45,495,638

소 계
96,511,895
(24,077,142)
72,434,753
92,452,395
(23,300,267)
69,152,128

단기기타채권 :

미수금
1,635,073
(1,550,410)
84,663
1,822,897
(1,583,425)
239,472

단기대여금
6,666,883
(1,804,341)
4,862,542
6,600,383
(1,730,000)
4,870,383

미수수익
6,796
-
6,796
4,306
-
4,306

보증금
394,114
-
394,114
401,770
-
401,770

소 계
8,702,866
(3,354,751)
5,348,115
8,829,356
(3,313,425)
5,515,931

장기매출채권 :
2,054,993
(2,048,430)
6,563
2,054,174
(2,042,409)
11,765

장기기타채권 :
-
-
-
-
-
-

미수금
2,529,075
(2,529,075)
-
2,737,516
(2,737,516)
-

미수수익
1,963
-
1,963
6,186
-
6,186

보증금
1,959,514
-
1,959,514
1,835,779
-
1,835,779

소 계
4,490,552
(2,529,075)
1,961,477
4,579,481
(2,737,516)
1,841,965

합 계
111,760,306
(32,009,398)
79,750,908
107,915,406
(31,393,617)
76,521,789

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
38,888,225
20,871,055
4,424,695
16,513,907
15,814,013
96,511,895

단기기타채권 :

미수금
84,663
-
-
-
1,550,410
1,635,073

단기대여금
4,862,542
-
-
-
1,804,341
6,666,883

미수수익
6,796
-
-
-
-
6,796

보증금
394,115
-
-
-
-
394,115

소 계
5,348,116
-
-
-
3,354,751
8,702,867

장기매출채권 :
6,563
-
-
-
2,048,430
2,054,993

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,529,075
2,529,075

미수수익
1,963
-
-
-
-
1,963

보증금
1,959,514
-
-
-
-
1,959,514

소 계
1,961,477
-
-
-
2,529,075
4,490,552

합 계
46,204,381
20,871,055
4,424,695
16,513,907
23,746,269
111,760,307

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
42,931,611
10,256,210
1,920,997
25,647,313
11,696,265
92,452,395

단기기타채권 :

미수금
239,472
-
-
-
1,583,425
1,822,897

단기대여금
4,870,383
-
-
-
1,730,000
6,600,383

미수수익
4,306
-
-
-
-
4,306

보증금
401,770
-
-
-
-
401,770

소 계
5,515,931
-
-
-
3,313,425
8,829,356

장기매출채권 :
11,765
-
-
-
2,042,409
2,054,174

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,737,516
2,737,516

미수수익
6,186
-
-
-
-
6,186

보증금
1,835,779
-
-
-
-
1,835,779

소 계
1,841,965
-
-
-
2,737,516
4,579,481

합 계
50,301,272
10,256,210
1,920,997
25,647,313
19,789,615
107,915,406

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
23,300,267
836,275
(59,400)

24,077,142

단기기타채권 :

미수금
1,583,425
-
-
(33,015)
-
1,550,410

단기대여금
1,730,000
74,341
-
-
-
1,804,341

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,313,425
74,341
0
(33,015)
-
3,354,751

장기매출채권 :
2,042,409
6,021

-
2,048,430

장기기타채권 :

미수금
2,737,516

(191,223)
(17,218)
-
2,529,075

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,737,516
0
(191,223)
(17,218)
-
2,529,075

합 계
31,393,617
916,637
(250,623)
(50,233)
-
32,009,398

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
23,704,816
438,265
(842,814)
-
-
23,300,267

단기기타채권 :

미수금
1,633,425
-
-
(50,000)
-
1,583,425

단기대여금
1,479,800
250,200
-
-
-
1,730,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,113,225
250,200
-
(50,000)
-
3,313,425

장기매출채권 :
2,042,409
-
-
-
-
2,042,409

장기기타채권 :

미수금
3,579,452
-
(833,315)
(8,621)
-
2,737,516

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,579,452
-
(833,315)
(8,621)
-
2,737,516

합 계
32,439,902
688,465
(1,676,129)
(58,621)
-
31,393,617

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
15,814,013
12,301,021
초과청구채권
3,512,992

미수금
1,550,410
1,550,410
회수가능액
-

단기대여금
1,804,341
1,804,341
회수가능액
-

장기매출채권
2,048,430
2,048,430
회수가능액
-

장기미수금
2,529,075
2,529,075
회수가능액
-

합 계
23,746,269
20,233,277

3,512,992

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
11,696,265
9,079,112
초과청구채권
2,617,153

미수금
1,583,425
1,583,425
회수가능액
-

단기대여금
1,730,000
1,730,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,042,409
2,042,409
회수가능액
-

장기미수금
2,737,516
2,737,516
회수가능액
-

합 계
19,789,615
17,172,462

2,617,153

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
206,114
153,573

소 계
206,114
153,573

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
701,480
701,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품
1,692,176
1,199,869

당기손익-공정가치 채무상품
2,101,992
1,982,452

상각후원가 측정 금융자산
97,812
168,621

소 계
4,593,460
4,052,422

합 계
4,799,574
4,205,995

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산

① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.7
201,000
580,166
-
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

(주)지엠지홀딩스
7,500
7.5
300,000
96,978
(68,243)
(203,022)
-
-

(주)모아디엔씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26
156,000
156,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40
241,336
-
-
(241,336)
-
-

대해건축(주)
1,056,000
12
528,000
528,000
-
-
-
-

신광디앤씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
2,012,002
-
-
117,535
1,248,955

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
44,180
-
-
1,520
18,316

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,190
-
-
346
2,861

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
1,888
-
-
99
816

건축사공제조합
5
-
622
732
-
-
40
110

<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>

모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30
700,000
700,000
-
-
-
-

합 계

4,295,685
4,495,648
(68,243)
(682,750)
119,540
882,714

나
. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.7
201,000
580,166
-
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

(주)지엠지홀딩스
7,500
7.5
300,000
165,221
-
(134,779)
-
-

(주)모아디엔씨
3,255
10.5
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.0
156,000
156,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,894,467
-
-
107,307
1,131,420

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
42,660
-
-
1,560
16,796

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,843
-
-
136
2,514

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,790
-
-
102
717

건축사공제조합
5
-
622
692
-
-
19
70

<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>

모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30
700,000
700,000
-
-
-

-

합 계

3,735,135
3,883,801
-
(614,507)
109,124
763,173

당기말과 전기말 현재
상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어
있습니다
(주석32참조)
.

② 당기와 전기 중
기타포괄손익-공정가치금융자산 등의
미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(479,316)
-
(68,243)
(117,290)
(664,849)

합 계
(479,316)
-
(68,243)
(117,290)
(664,849)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(479,316)
-
-
-
(479,316)

합 계
(479,316)
-
-
-
(479,316)

(3)
상각후원가측정 금융자산

① 당기말과 전기말 현재
상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후
취득원가
장부금액
액면금액
상각후
취득원가
장부금액

유동항목 :

단기금융상품
90,000
90,000
90,000
90,000
90,000
90,000

국공채
116,665
116,114
116,114
63,710
63,573
63,573

기타금융상품
-
-
-
-
-
-

비유동항목 :

국공채
100,045
97,812
97,812
170,990
168,621
168,621

합 계
306,710
303,926
303,926
324,700
322,194
322,194

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후
취득원가
장부금액
취득원가
상각후
취득원가
장부금액

1년 이내
116,665
116,114
116,114
63,710
63,573
63,573

1년 초과 5년 이내
100,045
97,812
97,812
170,990
168,621
168,621

합 계
216,710
213,926
213,926
234,700
232,194
232,194

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
5,521,050
2,278,390

선급비용
1,453,100
1,095,306

선급공사비
5,379,464
5,452,767

소 계
12,353,614
8,826,463

기타비유동자산 :

장기선급금
95,000
155,000

소 계
95,000
155,000

합 계
12,448,614
8,981,463

9. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종

당기말

전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
중국
건축설계
100%
100%
464,165
204,843

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주)
한국
물류, 창고업
49%
49%
2,826,810
2,826,810

합 계

3,290,975
3,031,653

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
1,125
351,695
-
(147,977)
204,843

에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
2,826,810
-
-
-
2,826,810

합 계
2,827,935
351,695
-
(147,977)
3,031,653

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
1,125
-
-
-
1,125

에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
1,601,810
1,225,000

2,826,810

합 계
1,602,935
1,225,000
-
-
2,827,935

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
614,871
957,593
263,054
138,807

에이치알로지스틱스 
디벨로프먼트(주)
5,617,085
490,000
-
(292)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
447,748
1,220,108
233,867
(172,191)

에이치알로지스틱스 
디벨로프먼트(주)
5,617,377
490,000
-
(338,503)

10. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,430,195
-
1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
7,035,026
(4,046,392)
2,988,634
7,035,026
(3,856,621)
3,178,405

합 계
8,465,221
(4,046,392)
4,418,829
8,465,221
(3,856,621)
4,608,600

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,178,405
-
-
-
(189,771)
2,988,634

합 계
4,608,600
-
-
-
(189,771)
4,418,829

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,368,176

-
-
(189,771)
3,178,405

합 계
4,798,371

-
-
(189,771)
4,608,600

(3)
당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치
는
10,125
백
만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각
546백만원과
574백만원
입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
3,869,447
(2,444,334)
(35,385)
1,389,728
4,042,775
(2,618,602)
(22,597)
1,401,576

비품
2,770,596
(1,348,854)

1,421,742
1,940,074
(965,455)
-
974,619

건설중인자산
20,000

20,000
36,000
-
-
36,000

합 계
6,660,043
(3,793,188)
(35,385)
2,831,470
6,018,849
(3,584,057)
(22,597)
2,412,195

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,401,576
576,533
(90)

(588,291)
1,389,728

비품
974,619
830,522

(383,399)
1,421,742

건설중인자산
36,000
74,000

(90,000)

20,000

합 계
2,412,195
1,481,055
(90)
(90,000)
(971,690)
2,831,470

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,309,672
653,928
(131)

(561,893)
1,401,576

비품
968,926
315,128
-
-
(309,435)
974,619

건설중인자산
272,727
36,000
-
(272,727)
-
36,000

합 계
2,551,325
1,005,056
(131)
(272,727)
(871,328)
2,412,195

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
3,910,340
(3,910,340)

소프트웨어
2,949,531
(2,296,085)

(175,338)
478,108

회원권
1,257,490

1,257,490

합 계
8,117,361
(6,206,425)

(175,338)
1,735,598

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
3,910,340
(3,128,272)
-
(450,224)
331,844

소프트웨어
2,677,073
(1,772,890)
-
(229,702)
674,481

회원권
1,303,658
-
(46,168)
-
1,257,490

합 계
7,891,071
(4,901,162)
(46,168)
(679,926)
2,263,815

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각
기말

개발비
331,844
-
-
-
(331,844)
-

소프트웨어
674,481
272,458
-
-
(468,831)
478,108

회원권
1,257,490
-
-
-
-
1,257,490

합 계
2,263,815
272,458
-
-
(800,675)
1,735,598

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각
기말

개발비
663,687
-
-
-
(331,843)
331,844

소프트웨어
1,058,776
77,837
-
-
(462,132)
674,481

회원권
1,047,179
265,311
(55,000)
-
-
1,257,490

합 계
2,769,642
343,148
(55,000)
-
(793,975)
2,263,815

13. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
162,501
851,608
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

개발비
450,224
-
450,224
-

보통예금
73,293
162,501
190,279
45,515

소 계
523,517
162,501
640,503
45,515

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

개발비
900,449
-
450,225
450,224

보통예금
-
851,608
778,315
73,293

소 계
900,449
851,608
1,228,540
523,517

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
17,022,052
3,309,754
(110,217)
(3,289,877)
16,931,712

차량운반구
778,591
592,204
(9,474)
(530,160)
831,161

합계
17,800,643
3,901,958
(119,691)
(3,820,037)
17,762,873

② 전기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
10,948,866
9,063,285
-
(2,990,099)
17,022,052

차량운반구
937,918
357,722
(53,600)
(463,449)
778,591

합계
11,886,784
9,421,007
(53,600)
(3,453,548)
17,800,643

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
17,958,695
3,224,891
(119,702)
730,927
(4,172,312)
13,424
17,635,923

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
11,674,142
8,836,171
(55,156)
796,774
(3,287,150)
(6,086)
17,958,695

회사는 단기리스에 따른 리스료 970백만원, 소액자산리스에 따른 리스료
339백만원을 인식하였습니다

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
6,465,771
6,518,277

단기기타채무 :

미지급금
12,101,040
10,998,728

미지급비용
7,832,651
4,469,250

임대보증금
-
10,000

소 계
19,933,691
15,477,978

장기기타채무 :

미지급금
82,137
82,138

장기미지급비용
760,492
-

임대보증금
639,732
-

소 계
1,482,361
82,138

합 계
27,881,823
22,078,393

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
32,000,000
35,000,000

유동성장기차입금
388,850
666,600

유동성전환사채
-
-

소 계
32,388,850
35,666,600

비유동성 :

장기차입금
-
388,850

소 계
-
388,850

합 계
32,388,850
36,055,450

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
3.280%
20,000,000
26,000,000

일반대출
기업은행
3.079%
3,000,000
3,000,000

일반대출
농협은행
3.380%
3,000,000
3,000,000

수출성장자금
수출입은행
2.100%
6,000,000
3,000,000

합 계

32,000,000
35,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
대구은행
3.58%
388,850
1,055,450

차감:유동성대체
(388,850)
(666,600)

장 기 차 입 금
-
388,850

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
770,565
744,488

선수금
20,024,763
21,635,350

초과청구공사
9,769,343
8,642,356

소 계
30,564,671
31,022,194

기타비유동부채 :

선수임대료
91,599
-

소 계
91,599
-

합 계
30,656,270
31,022,194

18. 퇴직급여

(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
5,558,249
5,415,017

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 6,507,740 천원과 5,784,900천원입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(9,199,624)
(9,199,624)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,297,955
(9,199,624)
1,262,881
(9,062,783)

취득
-
-
35,074
(136,841)

처분
-
-
-
-

소각
-
-
-
-

기말
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며,
향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(664,849)
(479,316)

② 당기와 전기 중

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(479,316)
(479,316)

증가
-
-

감소
(68,243)
-

법인세효과
(117,290)
-

기말
(664,849)
(479,316)

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,939,715
2,750,347

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
51,398,452
48,037,299

합 계
55,943,195
52,392,674

회사는
상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제32(당)기
2021년 01월 01일 부터
제31(전)기
2020년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지
2020년 12월 31일 까지

처분예정일

2022년
03
월
29일

처분확정일
2021년 03월 25일

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

51,500,637,233

48,037,299,211

전기이월미처분이익잉여금
45,954,253,411

42,771,044,252

당기순이익
5,444,199,172

5,266,254,959

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,083,045,800

2,083,045,800

이익준비금
189,367,800

189,367,800

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주:
당기 150원(30%)

 전기 150원(30%)

1,893,678,000

1,893,678,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

49,315,406,783

45,954,253,411

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통발행주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식수
(1,297,955)
(1,297,955)

배당주식수
12,624,520
12,624,520

보통주 주당배당금
150
150

배당금

1,893,678,000

1,893,678,000

22. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출액
128,066,021
135,124,948

CM매출액
83,217,202
67,936,850

임대매출액
546,194
573,596

합 계
211,829,417
203,635,394

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출원가
113,184,675
117,617,523

CM매출원가
73,269,773
59,449,484

임대매출원가
575,593
532,054

합 계
187,030,041
177,599,061

23. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
계약수익
기말잔액

설계부문
494,877,710
150,611,018
(129,016,869)
516,471,859

CM부문
255,647,875
116,850,392
(81,693,090)
290,805,177

합 계
750,525,585
267,461,410
(210,709,959)
807,277,036

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
계약수익
기말잔액

설계부문
447,466,101
177,288,497
(129,876,888)
494,877,710

CM부문
273,578,651
48,014,222
(65,944,998)
255,647,875

합 계
721,044,752
225,302,719
(195,821,886)
750,525,585

당기와 전기 중 상기
계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각

1,119,458천원과 7,813,507천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
653,213,550
(528,366,453)
124,847,097
10,250,267

CM부문
286,777,987
(231,002,365)
55,775,622
7,038,932

합 계
939,991,537
(759,368,818)
180,622,719
17,289,199

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
613,367,321
(487,791,255)
125,576,066
9,373,228

CM부문
256,011,794
(208,762,196)
47,249,598
9,238,542

합 계
869,379,115
(696,553,451)
172,825,664
18,611,770

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

설계부문
42,021,953
8,963,026
42,303,769
7,879,998

CM부문
13,031,871
806,317
15,180,101
762,358

합계
55,053,824
9,769,343
57,483,870
8,642,356

상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4)

당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
 완성기한
(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상
2018-01-16
2023-12-31
83%
581,536
24,760
-
-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
2023-06-30
16%
119,314
45,932
-
-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
미정
92%
-
-
479,774
-

고성 원암리 공동주택 신축공사
2017-05-29
미정
21%
114,097
114,097
1,984,400
1,984,400

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2018-05-04
2023-12-31
36%
1,326,930
56,496
2,009,483
139,192

판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발
2018-05-11
2021-11-30
100%
-
-
-
-

46호 주택신축 프로젝트
2019-06-24
2023-12-31
44%
-
-
-
-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES
2019-10-22
2023-05-21
62%
219,654
9,352
-
-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계
2020-05-13
2022-10-31
97%
1,574,566
67,040
395,755
63,944

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계
2018-06-02
2022-10-31
49%
-
-
783,348
6,340

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역
2020-03-25
2023-06-30
63%
511,270
21,768
-
-

강남세브란스 새병원
2021-05-01
2023-08-31
17%
529,234
22,533
-
-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.
(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은 
제외 하였습니다.

(5)
발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채변동금액
공사손익변동금액
추정총계약원가변동금액

설계부문
(50,186)
(1,057,538)
10,853,685

(6)

당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문
37,789,248
38,214,750
(3,200,294)
2,774,793
2,153,690

CM부문
14,993,748

7,254,761
7,738,987
457,952

합 계
52,782,996
38,214,750
4,054,467
10,513,780
2,611,642

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,889,797
5,967,640

퇴직급여
441,241
424,679

복리후생비
1,064,089
1,082,446

여비교통비
70,784
119,566

접대비
768,679
735,738

통신비
31,492
32,375

수도광열비
5

세금과공과
862,507
469,005

감가상각비
727,124
758,832

지급임차료
89,400
77,946

수선비
26,286
18,153

보험료
334,890
248,194

차량유지비
133,656
115,061

경상연구개발비
3,368,109
3,398,892

운반비
7,849
25,748

교육훈련비
109,976
103,526

도서인쇄비
20,327
26,803

소모품비
139,748
165,238

지급수수료
1,035,119
1,398,256

광고선전비
18,409
11,136

대손상각비
842,295
438,266

무형자산상각비
786,378
781,456

잡비
152
209

합 계
16,768,312
16,399,165

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산처분이익
-
39,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익
119,540
109,124

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
26,676

대손충당금환입
25,447
8,621

수입임대료
6,504
24,413

잡이익
94,820
54,117

합 계
246,311
261,951

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
90
131

기부금
24,800
77,000

기타의대손상각비
41,326
200,200

종속기업투자손상차손
147,977
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
478

잡손실
13
1

합 계
214,206
277,810

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
744,386
517,629

외화환산이익
301,690
56,284

이자수익
338,107
269,591

배당금수익
14,760
15,220

합 계
1,398,943
858,724

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
361,412
974,906

외화환산손실
29,312
567,269

이자비용
1,733,605
2,267,849

합 계
2,124,329
3,810,024

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,923,088
1,392,794

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
87,785
10,960

±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

= 총 법인세효과
2,010,873
1,403,754

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(117,290)
-

= 법인세비용
1,893,583
1,403,754

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(117,290)
-

합 계
(117,290)
-

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,337,783
6,670,009

적용세율에 따른 법인세
1,592,312
1,445,402

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
416,434
474,771

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
737,335
(399,954)

세액공제
(2,025,238)
(1,437,829)

기타
1,172,740
1,321,364

법인세비용
1,893,583
1,403,754

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
25.81%
21.05%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,159,763
(65,577)
-
31,094,186

무형자산
87,236
(41,068)
-
46,168

감가상각비
340,599
59,120
-
399,719

상각후원가금융자산
2,506
278
-
2,784

임차보증금
994,231
(138,505)
-
855,726

퇴직급여
5,415,017
143,232
-
5,558,249

정부보조금
679,926
(469,203)
-
210,723

당기손익-공정가치채무상품
(1,151,517)
(119,540)
-
(1,271,057)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
614,507
-
68,243
682,750

리스자산
(17,800,643)
37,770
-
(17,762,873)

리스부채
17,958,696
(322,773)
-
17,635,923

기타
4,355,687
5,683,610
-
10,039,297

일시적차이합계
43,488,916
4,767,344
68,243
48,324,503

이연법인세배제
(7,297,201)

(10,648,725)

인식할일시적차이
36,191,715

37,675,778

세율
22%

22%

이월세액공제
414,279

-

순액이연법인세자산
8,376,456

8,288,671

총액이연법인세자산
12,644,039

12,648,084

총액이연법인세부채
(4,267,583)

(4,359,413)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,339,431
(179,668)
-
31,159,763

무형자산
483,397
(396,161)
-
87,236

감가상각비
320,449
20,150
-
340,599

상각후원가금융자산
4,037
(1,531)
-
2,506

임차보증금
534,619
-
-
534,619

장기시설임차권
2,255,155
(2,255,155)
-
-

선급임차료
-
459,612
-
459,612

전환사채
879,536
(879,536)
-
-

퇴직급여
5,175,234
239,783
-
5,415,017

정부보조금
1,021,688
(341,762)
-
679,926

당기손익-공정가치채무상품
(1,042,394)
(109,123)
-
(1,151,517)

당기손익-공정가치지분상품
861,830
(28,922)
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
614,507
-
-
614,507

리스자산
(11,886,784)
(5,913,859)
-
(17,800,643)

리스부채
11,674,142
6,284,554
-
17,958,696

기타
3,665,913
689,774
-
4,355,687

일시적차이합계
45,900,761
(2,411,844)
-
43,488,916

이연법인세배제
(9,115,175)

(7,297,201)

인식할일시적차이
36,785,586

36,191,715

세율
22%

22%

이월세액공제
294,588

414,279

순액이연법인세자산
8,387,417

8,376,456

총액이연법인세자산
11,231,836

12,644,039

총액이연법인세부채
(2,844,419)

(4,267,583)

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급공사비의변동
73,303
(1,712,199)

급여
82,896,142
77,027,289

퇴직급여
5,657,881
5,425,922

복리후생비
12,471,724
11,578,681

여비교통비
1,101,339
1,256,244

접대비
1,384,960
1,277,024

세금과공과
1,249,863
766,655

감가상각비
4,891,072
4,423,816

무형자산상각비
789,980
785,025

경상연구개발비
6,976,838
6,635,123

지급수수료
10,574,924
11,230,814

대손상각비
842,295
438,266

지급임차료
2,436,631
2,252,135

외주비
68,184,950
68,325,796

소모품비
1,018,881
882,182

보험료
935,736
1,220,692

차량유지비
1,127,798
1,039,041

손실충당비용
(134,688)
83,000

기타
3,657,259
1,062,721

합 계
206,136,888
193,998,227

29. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
5,444,199,172
5,266,254,959

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,629,308

기본주당순이익
431
417

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식 효과
(1,297,955)
(1,293,167)

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,629,308

(2) 희석주당이익

회사는 전기말과 당기말 현재 희석 증권을 보유하고 있지 않습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
29,312
567,269

대손상각비
842,295
438,266

기타의대손상각비
41,327
200,200

공사손실충당비용
(134,688)
83,000

감가상각비
4,981,499
4,514,647

무형자산상각비
800,674
793,976

유형자산처분손실
90
131

무형자산처분이익
-
(39,000)

종속기업투자주식손상차손
147,977
-

이자비용
1,733,605
2,267,849

법인세비용
1,893,583
1,403,754

배당금수익
(14,760)
(15,220)

이자수익
(338,107)
(269,591)

외화환산이익
(301,690)
(56,284)

수입임대료
(6,504)
(24,413)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(119,540)
(109,124)

지급임차료
2,777
(1,557)

당기손익-공정가치금융자산처분이익

-
(26,676)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
478

대손충당금환입
(17,218)
(8,621)

합 계
9,540,632
9,719,085

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(3,840,812)
4,753,630

단기기타채권의감소(증가)
185,824
1,092,867

기타유동자산의감소(증가)
(3,467,152)
(3,411,862)

장기매출채권의감소(증가)
-
22,340

장기기타채권의감소(증가)
17,218
8,621

매입채무의증가(감소)
(57,635)
(4,207,997)

장기미지급비용증가(감소)
760,492
-

단기기타채무의증가(감소)
4,410,443
(718,025)

기타유동부채의증가(감소)
(457,523)
7,070,276

장기기타채무의증가(감소)
-
14,364

합 계
(2,449,145)
4,624,214

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기기타채권 제각
191,223
833,315

매출채권의 제각
59,400
842,814

선급금 유동성대체
60,000
60,000

상각후원가금융자산 유동성대체
115,816
63,562

유형자산 미지금금 증가
782,947
-

건설중인자산의 선급금대체
-
272,727

유형자산 폐기
90
649,479

장기차입금의 유동성대체
388,850
666,600

전환사채의 단기차입금 대환
-
9,000,000

리스부채및사용권자산계상
3,229,332
9,421,008

리스부채 유동성대체
485,979
533,720

복구충당부채 계상
671,206
-

31. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.

종속기업
에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)
에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)

관계기업
주식회사 디에이치알 청담
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

주식회사 디에이치알 청담
매출의 발생
48,450
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

주식회사 디에이치알 청담
단기대여금의 지급

1,920,000

-

에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)
단기대여금의 지급
142,000
98,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
초과청구채권
단기대여금
매출채권
초과청구채권
단기대여금

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
774,634
160,016
-
737,385
148,761
-

에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)
-
-
240,100
-
-
240,100

주식회사 디에이치알 청담
-
-
1,920,000
-
-
-

합 계
774,634
160,016
2,160,100
737,385
148,761
240,100

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
제공처
담보내용
담보자산 장부가액

㈜디에이치알청담
메리츠증권 외
㈜디에이치알청담 주식
96,000

(6) 당기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금 연대보증
24,000,000

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,114,381
3,385,670

퇴직급여
274,064
289,667

합 계
3,388,445
3,675,337

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
51,737
(USD 43,641.50)
114,134
(USD 104,902.50)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정

당기손익-공정가치
금융자산
엔지니어링공제조합
2,012,002
1,894,467
계약이행보증등 담보

건축사공제조합
732
692
계약이행보증등 담보

관계기업투자주식
메리츠증권 외
96,000
-
관계기업 차입금 담보

합 계

2,160,471
2,009,293

(2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

㈜행림종합건축사사무소(*)
50,968,564
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

합 계
50,968,564

(*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석31참조)

(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합(*)
85,841,892
발주처
2022.01.01- 2030.04.22
계약이행보증 등

서울보증보험
3,207,056
발주처
2022.01.01- 2025.04.30
계약이행보증 등

한국수출입은행
USD 3,383,631.45
발주처
2022.01.01- 2022.01.30
계약이행보증 등

(*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다
(주석31참조).

(
4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

엔지니어링 공제조합
(손해배상공제보험)
-
273,195,411
회사

KB손해보험
(재산종합보험)
건물
14,430,074
회사

합 계

287,625,485

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항

①
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
기업은행
4,000,000
3,000,000

일반자금대출
농협은행
5,000,000
3,000,000

일반자금대출
국민은행
4,000,000
-

수출성장자금
수출입은행
6,000,000
6,000,000

소계

39,000,000
32,000,000

장기차입금
일반자금대출
대구은행
2,000,000
388,850

합계

41,000,000
32,388,850

②
당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

과 목
구 분
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

기타거래
해외사업이행성보증
수출입은행
USD 11,000,000
USD 3,383,631.45

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
KEB하나은행
2,500,000
-

(6)
당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울고등
회사
수성범어지역주택조합
용역비(반소)
-
2심 진행중

서울동부
회사
엔에스제이코리아
용역비
123,200
1심 진행중

서울동부
회사
대진건설
구상금
62,430
2심 진행중

서울동부
회사
하림산업
용역비
4,428,167
1심 진행중

서울동부
회사
한국토지신탁
용역비
183,920
1심 진행중

서울중앙
회사
단우건축
정산금
42,075
1심 진행중

서울중앙
회사
마블러스앤 리얼에스테이트 외2
용역비
3,489,750
2심 진행중

서울중앙
회사
서한인베스트먼트
용역비
201,000
1심 진행중

서울중앙
회사
용인시
추심금
1,329,918
1심 진행중

수원지법
회사
용인시
사해행위취소
50,000
2심 진행중

서울중앙
회사
단우건축
정산금
42,075
조정완료

(회사가 피고인 사건)

서울고등
수성범어지역주택조합
회사
용역대금반환(본소)
5,000,825
2심 진행중

서울동부
한국해양과학기술원
회사
손해배상
180,736
2심 진행중

서울동부
이상국(에어조이)
회사
청구이의
128,316
1심 진행중

서울동부
한국토지주택공사
회사 외 4
손해배상
1,684,217
1심 진행중

서울서부
MBC
회사
손해배상
4,831,043
1심 진행중

서울중앙
한국토지주택공사
회사 외 8
손해배상
2,202,063
1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

33. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
128,066,021
83,217,202
546,194
211,829,417

영업이익
4,717,496
3,342,966
(29,399)
8,031,063

당기순이익
3,185,645
2,275,950
(17,396)
5,444,199

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
135,124,948
67,936,850
573,596
203,635,394

영업이익
6,594,803
3,000,821
41,541
9,637,165

당기순이익
3,635,544
1,579,256
51,455
5,266,255

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
130,210,360
69,685,529
127,053,952
71,099,738

CM부문
37,058,348
40,642,069
33,655,313
36,846,685

임대사업부문
4,525,786
854,993
4,720,733
236,660

합 계
171,794,494
111,182,591
165,429,998
108,183,083

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
174,594,757
162,952,727

카타르
14,004,482
16,190,034

베트남
11,154,823
8,518,709

캄보디아
4,582,594
7,651,312

기타
7,492,761
8,322,612

합계
211,829,417
203,635,394

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험
최대노출금액
장부금액
신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산
36,630,304
36,306,320
37,431,108
37,191,458

매출채권
72,434,753
72,434,753
69,152,128
69,152,128

단기기타채권
5,348,115
5,348,115
5,515,931
5,515,931

단기기타금융자산
206,114
206,114
153,573
153,573

장기매출채권
6,563
6,563
11,764
11,764

장기기타채권
1,961,477
1,961,477
1,841,965
1,841,965

장기기타금융자산
4,593,460
4,593,460
4,052,422
4,052,422

합 계
121,180,786
120,856,802
118,158,891
117,919,241

② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
6,465,771
6,465,771
-
-
6,465,771

단기기타채무
19,933,691
19,933,691
-
-
19,933,691

단기차입금
32,000,000
29,000,000
3,000,000
-
32,000,000

유동성장기차입금
388,850
333,300
55,550
-
388,850

리스부채
17,635,923
1,813,425
1,786,602
14,035,896
17,635,923

장기기타채무
1,482,362
-
-
1,482,362
1,482,362

합 계
77,906,597
57,546,187
4,842,152
15,518,258
77,906,597

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
6,518,277
6,518,277
-
-
6,518,277

단기기타채무
15,477,978
15,477,978
-
-
15,477,978

단기차입금
35,000,000
32,000,000
3,000,000
-
35,000,000

유동성장기차입금
666,600
333,300
333,300
-
666,600

장기차입금
388,850
-
-
388,850
388,850

리스부채
17,958,696
1,603,308
1,510,741
14,844,647
17,958,696

장기기타채무
82,138
-
-
82,138
82,138

합 계
76,092,538
55,932,862
4,844,041
15,315,635
76,092,538

③ 시장위험관리

회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
12,410,545
1,411,586
10,009,351
1,099,671

EUR
296,281

-

90,656
1

VND
31,632
-
29,779
-

BDT
130,094
-
124,060
-

CNY
398,069
-
373,834
-

AZN
306,746
-
391,082
-

JPY
-
-
256,886
-

CZK
-
-
1,510
-

MYR
6,074
-
-
-

합 계
13,579,441
1,411,586
11,277,158
1,099,672

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,357,944
(1,357,944)
1,127,716
(1,127,716)

외화금융부채
(141,159)
141,159
(109,967)
109,967

합 계
1,216,786
(1,216,786)
1,017,749
(1,017,749)

나. 이자율위험관리

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율차입금
20,388,850
30,055,450

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용

203,889

(203,889)
300,555
(300,555)

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
50,024,773
54,014,146

차감 : 현금및현금성자산(B)
(36,630,304)
(37,431,108)

순부채(C=A-B)
13,394,469
16,583,038

부채총계(D)
111,182,591
108,183,083

자본총계(E)
60,611,903
57,246,915

총자본(F=C+E)
74,006,372
73,829,953

자본조달비율(C/F)
18.10%
22.46%

부채비율(D/E)
183.43%
188.98%

35. 재무제표승인

회사의 재무제표는

2022년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
3,331백만원

최고한도액
4,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
50백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 정기공시 및 회사 홈페이지(http://www.heerim.com/) IR공고 게시판에 게재될 예정입니다.

※ 사업보고서는 주주총회의 승인 과정 또는 오기의 정정 등을 사유로 정정될 수 있으며, 정정하는 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유
해당사항 없음

□ 코로나바이러스 감염증-19 관련 안내
주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우, 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주님께서는 주주총회 참석시 마스크 착용을 부탁드립니다.