삼보판지 — 주주총회소집공고 (20220314)
제출인: 삼보판지

주주총회소집공고
2.9
(주)삼보판지

주주총회소집공고

2022년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 삼보판지

대 표 이 사 :
류 진 호

본 점 소 재 지 :
경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)

(전 화) 031-319-6523

(홈페이지) http://www.isambo.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 박 기 원

(전 화) 031-319-6523

주주총회 소집공고

(제 41 기 정기)

주주여러분께

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제19조에 의하여 제41기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여

주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2022년 3월 29일(화) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 본사 강당

3. 회의목적사항
 가. 보고사항 : 제41기 감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
 나. 부의안건
 - 제1호 의안 : 제41기(2021. 1. 1~2021. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분
 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. (현금배당 : 1주당 175원)
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건. (사외이사 2명)
 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.
 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건.

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5

.

주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인 또는 서명),
 대리인의 신분증

6. 전자투표 및 전

자위임장 권유에 관한 사항
 우리 회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :
 https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2022년 3월 19일 ~ 2022년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자 위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래용 공인인증서, 범용 공인인증서,
 카카오페이 인증

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 전자증권제도

시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록 되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

8.
코로나바이러스(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항

- 코로나19 감염증 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 전자투표를 통해 의결 권 행사해 주실 것을 당부드립니다.

- 코로나19 바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 당사는 주주총회장 입장 전 참석자 전원에 대한 발열 체크를 진행할 예정입니다.

- 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있습니다.

- 코로나바이러스 확산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있고, 장소 변경이 있 는 경우 지체 없이 공시할 예정입니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정연찬
(출석률: 100%)
양창석
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
21. 01. 27

- 제39기 재작성 재무제표(연결재무제표 포함)
 승인의 건

찬성
찬성

2
21. 02. 19

- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

- 제40기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서
 승인의 건
- 제40기 현금배당의 건
- 제40기 정기주주총회 개최의 건
- 내부회계관리규정 변경의 건
- 신한은행 대출 신규 약정의 건

찬성
찬성

3
21. 03. 29
- 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

4
21. 12. 15
- 권리주주 확정을 위한 기준일 및 명의개서
 정지기간 결정의 건
- 결산배당 기준일 결정의 건
- 전자투표 채택 승인의 건
- 이사회 운영규정 제정의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000
(이사보수총액)
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
(주)한청판지
(종속회사)
2021.03.29 ~ 2022.03.28
18
1.0

채무보증
(주)삼화판지
(종속회사)
2021.12.09 ~ 2022.12.08
57
3.3

※ 일정규모기준 : 2020년도 매출액 1,750억원의 1% 17.5억원

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)고려제지
(종속회사)
원재료 매입외
2021.01.01 ~ 2021.12.31
923
52.7

(주)대림제지
(관계회사)
원재료 매입외
2021.01.01 ~ 2021.12.31
326
18.6

※ 일정규모기준 : 2020년도 매출액 1,750억원의 5% 87.5억원

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

 (1) 산업의 특성
 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.

제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다.

(2) 산업의 성장성
 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소

정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.

(5) 자원조달상의 특성

국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 

당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.
 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은

제품 판매단가 상승 및 판매량 증가로
매출액은 전기대비 32.4% 증가한 534,022백만원, 영업이익은

전기대비 49.9% 증가한 70,235백만원, 당기순이익은
전기대비 45.1% 증가한 60,233백만원
을 달성하였습니다.

(2) 시장점유율

< 골판지 >

당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천㎡)

구 분
국내
총생산량
(주)삼보판지(당사)
태림포장공업(주)
대영포장(주)

생산량
시장점유율
생산량
시장점유율
생산량
시장점유율

2020년
6,509,000
355,771
5.47%
1,050,896
16.15%
539,479
8.29%

2019년
6,076,000
274,911
4.52%
1,010,750
16.64%
511,418
8.42%

2018년
5,960,000
235,206
3.95%
989,206
16.60%
543,870
9.13%

2017년
5,792,000
240,821
4.16%
968,529
16.72%
607,058
10.48%

2016년
5,616,000
255,510
4.55%
578,759
10.31%
578,952
10.31%

※ 국내 총생산량은 한국골판지포장산업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.

< 골판지
용 원지 >

골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : ton)

구 분
국내
총생산량
(주)고려제지

생산량
시장점유율

2020년
5,783,055
435,671
7.53%

2019년
5,308,640
442,207
8.33%

2018년
5,039,285
444,400
8.82%

2017년
5,069,354
444,786
8.77%

2016년
4,852,659
440,077
9.07%

※ 국내 총생산량은 한국제지연합회에서 제공한 자료입니다.

(3) 시장의 특성

골판지원단 및 골판지상자 전량 주문생산으로 전체 산업경기 변동에 민감하게 시장의 규모가 변동됨.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 영업개황

당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.

 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은

제품 판매단가 상승 및 판매량 증가로
매출액은 전기대비 32.4% 증가한 534,022백만원, 영업이익은

전기대비 49.9% 증가한 70,235백만원, 당기순이익은
전기대비 45.1% 증가한 60,233백만원
을 달성하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 연결재무제표

※ 제41기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

제 40 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자 산

I.유동자산

218,951,016,772

159,284,108,270

현금및현금성자산 (주4,7,38)
31,852,922,001

18,237,115,945

매출채권및기타채권 (주6,7,36,38)
100,792,104,013

84,826,839,330

기타금융자산 (주7,10)
45,226,000,000

31,926,000,000

기타유동자산 (주8)
438,891,048

494,329,230

재고자산 (주9)
40,641,099,710

23,799,823,765

II.비유동자산

462,843,893,565

427,331,640,773

장기금융상품 (주5,7)
41,897,406

27,446,550

기타금융자산 (주7,10,38)
41,045,000

41,045,000

공동기업투자 (주11)
8,815,742,759

7,034,916,619

장기성매출채권및기타채권 (주7,12)
1,702,048,874

1,278,048,874

투자부동산 (주13)
5,025,057,271

2,840,599,230

유형자산 (주14,16)
442,745,121,699

412,823,496,254

무형자산 (주15)
2,387,330,898

2,387,730,898

이연법인세자산 (주33)
2,085,649,658

898,357,348

자산총계

681,794,910,337

586,615,749,043

부 채

I.유동부채

102,856,535,770

73,084,197,914

매입채무및기타채무 (주17,18,36,38)
57,073,871,964

49,553,014,331

리스부채 (주17,19,38)
1,122,692,695

1,002,940,502

단기차입금 (주16,17,20,24,38)
11,433,359,842

11,167,007,461

유동성장기부채 (주16,17,20,24,38)
21,258,949,496

4,207,849,496

당기법인세부채 (주33)
9,025,893,760

5,257,647,579

기타금융부채 (주17,21)
316,200,000

140,852,091

기타유동부채 (주22)
2,625,568,013

1,754,886,454

II.비유동부채

86,553,542,970

78,651,166,129

장기차입금 (주16,17,20,24,38)
52,596,411,252

47,675,360,748

리스부채 (주17,19,38)
1,176,986,047

1,288,795,873

확정급여채무 (주23)
2,754,005,891

2,287,934,902

충당부채 (주23,24)
539,273,646

457,362,740

기타금융부채 (주17,21)
1,008,800,000

1,182,300,000

기타비유동부채 (주25)
-

659,900,000

이연법인세부채 (주33)
28,478,066,134

25,099,511,866

부채총계

189,410,078,740

151,735,364,043

자 본

지배기업의 소유주지분

442,330,733,484

391,809,085,613

I.자본금 (주26)

8,085,000,000

8,085,000,000

II.기타자본구성요소 (주27)

(1,455,999,768)

(1,455,999,768)

III.자본잉여금 (주26)

2,966,128,718

2,966,128,718

IV.기타포괄손익누계액 (주27)

(6,278,691)

(6,278,691)

V.이익잉여금 (주28)

432,741,883,225

382,220,235,354

비지배지분

50,054,098,113

43,071,299,387

자본총계

492,384,831,597

434,880,385,000

부채 및 자본총계

681,794,910,337

586,615,749,043

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I.매출액

534,022,104,242

403,445,533,856

제품매출
503,616,350,065

384,295,160,685

상품매출
23,218,206,213

14,116,385,349

기타매출
7,187,547,964

5,033,987,822

II.매출원가 (주30)

413,317,331,258

312,173,943,710

제품매출원가
391,314,455,410

298,576,882,696

상품매출원가
21,906,768,227

13,387,885,888

기타매출원가
96,107,621

209,175,126

III.매출총이익

120,704,772,984

91,271,590,146

판매비와관리비 (주29,30)
50,470,008,260

44,409,318,650

IV.영업이익

70,234,764,724

46,862,271,496

금융수익 (주31)
640,555,422

497,834,430

금융원가 (주31)
983,688,291

1,101,814,716

기타수익 (주32)
7,069,012,966

12,980,961,070

기타비용 (주32)
1,380,457,533

7,523,073,682

V.법인세비용차감전순이익

75,580,187,288

51,716,178,598

VI.법인세비용 (주33)

15,347,622,887

10,199,933,100

VII.연결당기순이익

60,232,564,401

41,516,245,498

지배기업소유주지분
53,197,437,036

36,231,099,175

비지배지분
7,035,127,365

5,285,146,323

VIII.연결기타포괄손익

(732,144,179)

(994,196,769)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여채무의 재측정요소 (주23)
(732,144,179)

(994,196,769)

IX.총포괄손익

59,500,420,222

40,522,048,729

지배기업소유주지분
52,517,621,496

35,321,428,869

비지배지분
6,982,798,726

5,200,619,860

X.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본및희석주당이익(주34)

3,332

2,263

연 결 자 본 변 동 표

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2020.01.01 (전기초)
8,085,000,000
3,165,053,413
(366,730,708)
(6,278,691)
348,913,530,110
37,870,679,527
397,661,253,651

연결당기순이익
-
-
-
-
36,231,099,175
5,285,146,323
41,516,245,498

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(909,670,306)
(84,526,463)
(994,196,769)

현금배당
-
-
-
-
(2,014,723,625)
-
(2,014,723,625)

자기주식의 취득
-
-
(1,089,269,060)
-
-
-
(1,089,269,060)

종속기업 유상증자
-
(198,924,695)
-
-
-
-
(198,924,695)

2020.12.31 (전기말)
8,085,000,000
2,966,128,718
(1,455,999,768)
(6,278,691)
382,220,235,354
43,071,299,387
434,880,385,000

2021.01.01 (당기초)
8,085,000,000
2,966,128,718
(1,455,999,768)
(6,278,691)
382,220,235,354
43,071,299,387
434,880,385,000

연결당기순이익
-
-
-
-
53,197,437,036
7,035,127,365
60,232,564,401

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(679,815,540)
(52,328,639)
(732,144,179)

현금배당
-
-
-
-
(1,995,973,625)
-
(1,995,973,625)

2021.12.31 (당기말)
8,085,000,000
2,966,128,718
(1,455,999,768)
(6,278,691)
432,741,883,225
50,054,098,113
492,384,831,597

연 결 현 금 흐 름 표

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

58,921,100,612

58,087,525,740

영업으로부터 창출된 현금
68,419,353,170

69,663,360,169

당기순이익
60,232,564,401

41,516,245,498

손익조정 (주37)
35,363,928,328

29,403,702,309

운전자본의 증감 (주37)
(27,177,139,559)

(1,256,587,638)

이자수익의 수취
440,921,243

463,171,312

이자비용의 지급
(1,307,093,232)

(1,184,604,354)

배당금의 수취
500,000,000

-

법인세의 납부
(9,132,080,569)

(10,854,401,387)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(64,179,766,341)

(58,029,317,533)

장기금융상품의 감소(증가)
(14,450,856)

27,927,030

기타금융자산의 감소(증가)
(13,300,000,000)

(10,926,000,000)

단기대여금의 감소
1,176,373,190

1,112,019,040

단기대여금의 증가
(370,936,390)

(283,922,730)

장기대여금의 증가
(500,000,000)

(400,000,000)

유형자산의 처분
981,773,273

271,485,638

유형자산의 취득
(51,634,525,558)

(48,371,347,791)

법인세의 납부
-

(380,978,720)

보증금의 감소(증가)
(518,000,000)

921,500,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

18,882,311,785

794,088,664

단기차입금의 증가
136,108,910,709

101,802,968,697

단기차입금의 감소
(135,806,528,328)

(105,859,564,099)

유동성장기부채의 감소
(4,207,849,496)

(7,938,899,496)

장기차입금의 증가
26,180,000,000

17,666,136,321

장기차입금의 감소
-

(381,500,000)

리스부채의 감소
(1,396,247,475)

(1,192,135,379)

배당금의 지급
(1,995,973,625)

(2,014,723,625)

자기주식의 취득
-

(1,089,269,060)

신주발행비의 지급
-

(79,917,270)

현금의기타유출
-

(119,007,425)

IV.외화환산으로 인한 현금변동

(7,840,000)

(91)

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

13,615,806,056

852,296,780

VI.기초의 현금및현금성자산 (주4)

18,237,115,945

17,384,819,165

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

31,852,922,001

18,237,115,945

 < 연결재무제표에 대한 주석 >

제 41(당) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 40(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산
공장

을 운영
하고 있습니다.

당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니
다.
당기말 현재 당사

주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
주요
영업활동
영업
소재지

지배기업
지분율

지분관계
결산월

당기말
전기말

(주)고려제지
골판지용 원지 제조 및 판매업
한국
85.76%
85.76%
(주)삼보판지가 85.76% 보유
12월

(주)한청판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
(주)고려제지가 100% 보유
12월

(주)삼화판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
(주)고려제지가 100% 보유
12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액

당기
순이익

(주)고려제지
381,380,397
68,712,727
312,667,670
306,878,972
43,049,232

(주)한청판지
86,053,784
52,672,009
33,381,775
68,610,999
4,503,747

(주)삼화판지
45,309,128
22,484,397
22,824,731
53,199,816
2,163,073

<전기>

(단위 : 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)고려제지
335,237,944
65,655,903
269,582,041
237,629,485
33,304,833

(주)한청판지
54,108,863
24,775,068
29,333,795
49,549,042
3,334,238

(주)삼화판지
43,120,816
22,511,115
20,609,701
41,692,447
729,892

③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
㈜고려제지

비지배지분이 보유한 소유지분율
14.24%

누적비지배지분
50,054,098

비지배지분에 귀속되는
당기
순손익

7,035,127

비지배지분에 지급한 배당금
-

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2)
연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 50년
차량운반구
5 ~ 6년

구 축 물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5 ~ 6년

기 계 장 치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개 발 비
8년

소 프 트 웨 어
5년

시 설 이 용 권
비 한 정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가 

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여

1) 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고

즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고
있습
니다.

(11) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 골판지 원지, 골판지 원단, 골판지 상자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.

당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

4) 금융부채의 제거

연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(17) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(
18)
제정ㆍ공
표
되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
23,670
11,414

당좌예금
528,814
459,637

원화보통예금
29,239,917
17,766,023

외화보통예금
2,060,480
1

주식예탁금
41
41

합 계
31,852,922
18,237,116

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

기타금융자산
이행보증금
226,000
226,000

장기금융상품
당좌개설보증금
12,000
12,000

합 계
238,000
238,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
101,150,462
88,560,269

(대손충당금)
(1,960,146)
(5,322,225)

미수금
674,709
569,439

(대손충당금)
(6,914)
(24,577)

미수수익
135,373
33,877

단기대여금
628,320
839,756

보증금
170,300
170,300

합 계
100,792,104
84,826,839

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
5,322,225
24,577
7,814,265
24,712

손상차손 인식
(288,165)
266
237,705
-

손상차손 환입
-
-
(959,271)
(135)

제각처리 금액
(3,073,914)
(17,929)
(1,770,474)
-

제각채권 회수
-
-
-
-

기말금액
1,960,146
6,914
5,322,225
24,577

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
99,444,276
83,359,149

6개월 초과
1,706,186
5,201,120

합 계
101,150,462
88,560,269

7. 범주별 금융자산

당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
31,852,922
-
-
31,852,922

기타금융자산
45,226,000
-
-
45,226,000

매출채권및기타채권
100,792,104
-
-
100,792,104

비유동

장기금융상품
41,897
-
-
41,897

기타금융자산
-
41,045
-
41,045

장기성매출채권및기타채권
1,702,049
-
-
1,702,049

합 계
179,614,972
41,045
-
179,656,017

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
18,237,116
-
-
18,237,116

기타금융자산
31,926,000
-
-
31,926,000

매출채권및기타채권
84,826,839
-
-
84,826,839

비유동

장기금융상품
27,447
-
-
27,447

기타금융자산
-
41,045
-
41,045

장기성매출채권및기타채권
1,278,049
-
-
1,278,049

합 계
136,295,451
41,045
-
136,336,496

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
43,945
103,138

(대손충당금)
(16,000)
(16,000)

선급비용
410,946
357,659

기타자산
-
49,532

합 계
438,891
494,329

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
124,762
-
124,762
123,476
-
123,476

제 품
12,992,739
(17,588)
12,975,151
5,878,951
(61,505)
5,817,446

재공품
409,462
-
409,462
290,170
-
290,170

원자재
21,118,861
(10,273)
21,108,588
12,855,185
(218,071)
12,637,114

부재료
242,579
-
242,579
226,899
-
226,899

저장품
3,162,659
-
3,162,659
3,325,671
-
3,325,671

미착품
2,617,898
-
2,617,898
1,379,047
-
1,379,047

합 계
40,668,960

(27,861)

40,641,099
24,079,399

(279,576)

23,799,823

10.
기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산(*1)
당기손익-공정가치
측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
45,226,000
-
-
45,226,000

소 계
45,226,000
-
-
45,226,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주)(*2)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
31,000
-
31,000

태광판지, 일품포장(*3)
-
-
-
-

소 계
-
41,045
-
41,045

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산(*1)
당기손익-공정가치
측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
31,926,000
-
-
31,926,000

소 계
31,926,000
-
-
31,926,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주)(*2)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
31,000
-
31,000

태광판지, 일품포장(*3)
-
-
-
-

소 계
-
41,045
-
41,045

(*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며,

전기 이전에 발생한손상차손
6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (
주석 27 참조
).

(*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기에 손상차손 328,034천원을 인식하였습니다.

11. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말
현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
간주취득일
당기말
전기말

연결실체
지분율
취득원가
장부금액
연결실체
지분율
취득원가
장부금액

(주)현대자원
한국
비금속재생재료
처리업
2013-12-31
50%
1,570,000
8,815,743
50%
1,570,000
7,034,917

(2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에
 대한 지분
배당

기
말

(주)현대자원
7,034,917
-
-

2,280,826

(500,000)
8,815,743

(3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에
 대한 지분
배당
기말

(주)현대자원
5,032,621
-
-
2,002,296
-
7,034,917

(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조
정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
20,405,852
16,948,335

부채
2,774,366
2,878,501

순자산
17,631,486
14,069,834

지분율
50%
50%

순자산지분해당액
8,815,743
7,034,917

투자제거차액
-
-

미실현손익
-
-

공동기업투자 장부금액
8,815,743
7,034,917

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
29,785,179
20,759,974

당기순이익
4,561,652
4,004,591

기타포괄손익
-
-

총포괄손익
4,561,652
4,004,591

상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.

12. 장기성매출채권 및 기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기성매출채권
49,852
132,673

(대손충당금)
(49,852)
(132,673)

장기대여금
666,000
760,000

보증금
1,036,049
518,049

합 계
1,702,049
1,278,049

(2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
132,673
-

손상차손 인식
-
132,673

손상차손 환입
(82,821)
-

제각처리 금액
-
-

제각채권 회수
-
-

기말금액
49,852
132,673

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
2,717,409
933,537

건물
2,628,158
2,061,116

감가상각누계액
(320,510)
(154,054)

합 계
5,025,057
2,840,599

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
933,537
-
-
-
1,783,872
2,717,409

건 물
1,907,062
-
-
(66,787)
467,373
2,307,648

합 계
2,840,599
-
-
(66,787)
2,251,245
5,025,057

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
933,537
-
-
-
-
933,537

건 물
1,948,296
-
-
(41,234)
-
1,907,062

합 계
2,881,833
-
-
(41,234)
-
2,840,599

(3)
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
210,085
87,233

임대직접비용
67,664
41,234

(4
)
당기말 현
재
투자부동산의
공정가치는

5,724,281천원

이
며,

공시지가
및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다.

14

. 유형자산

(1) 당기말
과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액

정부보조금
(*1)

감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
181,368,101
(323,509)
-
-
181,044,592

건물
118,501,583
(835,522)
(34,972,461)
(514,538)
82,179,062

구축물
8,521,359
(58,785)
(4,821,227)
(261,706)
3,379,641

기계장치
307,486,685
(999,397)
(160,229,907)
(161,280)
146,096,101

차량운반구
1,663,645
-
(1,252,207)
-
411,438

기타의유형자산
4,809,447
(557)
(3,145,557)
-
1,663,333

사용권자산
4,441,081
-
(2,210,738)
-
2,230,343

건설중인자산
25,740,612
-
-
-
25,740,612

합 계
652,532,513
(2,217,770)
(206,632,097)
(937,524)
442,745,122

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액

정부보조금
(*1)

감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
183,151,973
(323,509)
-
-
182,828,464

건물
99,251,529
(880,418)
(32,417,662)
-
65,953,449

구축물
7,728,889
(62,192)
(4,533,221)
-
3,133,476

기계장치
278,910,436
(1,087,543)
(146,869,790)
(6,178,500)
124,774,603

차량운반구
2,084,087
-
(1,621,428)
-
462,659

기타의유형자산
4,447,219
(804)
(2,848,112)
-
1,598,303

사용권자산
3,926,686
-
(1,676,495)
-
2,250,191

건설중인자산
31,822,351
-
-
-
31,822,351

합 계
611,323,170
(2,354,466)
(189,966,708)
(6,178,500)
412,823,496

(*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 44,640,670천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자
산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대체증(감)액
손상차손
기말장부금액

토지
182,828,464
-
-
-
(1,783,872)
-
181,044,592

건물
65,953,449
598,616
-
(2,620,950)
18,762,484
(514,538)
82,179,061

구축물
3,133,476
587,670
-
(284,598)
204,800
(261,707)
3,379,641

기계장치
124,774,603
3,461,219
(186,972)
(13,908,327)
32,116,858
(161,280)
146,096,101

차량운반구
462,659
108,572
(6,774)
(153,019)
-
-
411,438

기타의유형자산
1,598,303
423,850
(69,619)
(525,200)
236,000
-
1,663,334

사용권자산
2,250,191
1,217,796
(1,294)
(1,236,349)
-
-
2,230,344

건설중인자산(*2)
31,822,351
45,584,265
-
-
(51,666,005)
-
25,740,611

합 계
412,823,496
51,981,988
(264,659)
(18,728,443)
(2,129,735)
(937,525)
442,745,122

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대체증(감)액
손상차손
기말장부금액

토지
182,828,464
-
-
-
-
-
182,828,464

건물
65,041,350
3,396,216
-
(2,484,117)
-
-
65,953,449

구축물
3,400,639
-
(1,600)
(265,563)
-
-
3,133,476

기계장치
122,575,387
19,630,512
(86,648)
(13,063,502)
1,897,354
(6,178,500)
124,774,603

차량운반구
424,521
283,546
(70,818)
(174,590)
-
-
462,659

기타의유형자산
1,887,932
287,754
(95,240)
(482,143)
-
-
1,598,303

사용권자산
1,484,999
1,754,337
-
(989,145)
-
-
2,250,191

건설중인자산(*2)
8,668,678
25,051,027
-
-
(1,897,354)
-
31,822,351

합 계
386,311,970
50,403,392
(254,306)
(17,459,060)
-
(6,178,500)
412,823,496

(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각
비

136,698천원(전
기: 132,589천원)이
차감표시 되었습니다.

(*2) 당기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가

235,898천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.62%
)
.

(3) 보험가입현황

당기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산
보험의종류
부보금액
보험사

건물/구축물
재산종합보험
170,496,831
흥국화재해상보험,
 한화손해보험,
DB손해보험,
KB손해보험

기계장치
351,900,535

기타의유형자산
4,831,471

재고자산
44,355,000

합 계
571,583,837

한편,
상기 부보금액은
기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대
하여
124,745백
만원
의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
2,347,888
2,347,888

컴퓨터소프트웨어
400
800

시설이용권
39,043
39,043

합 계
2,387,331
2,387,731

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
기말장부금액

영업권
2,347,888
-
-
-
-
2,347,888

컴퓨터소프트웨어
800
-
-
(400)
-
400

시설이용권(*1)
39,043
-
-
-
-
39,043

합 계
2,387,731
-
-
(400)
-
2,387,331

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
기말장부금액

영업권
2,347,888
-
-
-
-
2,347,888

컴퓨터소프트웨어
1,200
-
-
(400)
-
800

시설이용권(*1)
39,043
-
-
-
-
39,043

합 계
2,388,131
-
-
(400)
-
2,387,731

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금액

국민은행
토지, 건물, 기계장치
44,300,000

1,097,424

JPY 150,000,000

기업은행
토지, 건물, 기계장치
47,760,000
15,067,136

신한은행
토지, 건물, 기계장치
66,280,000
14,078,800

산업은행
토지, 건물
79,200,000
52,800,000

우리은행
토지, 건물
24,200,000

-

하나은행
토지, 건물
5,250,000
-

익산시
토지
3,075,286
-

시흥환경기술개발센터
건물
1,200,000
500,000

한국로지스풀(주)
토지, 건물
641,600
641,600

합 계
271,906,886

84,184,960

JPY 150,000,000

한편, 연결실체는 도시가스요금 지급
보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물

150,000
천원을 담보로 제공하고 있
으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정
되어 있습니다.

17. 범주별 금융부채

당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

유동

매입채무및기타채무
57,073,872
-
57,073,872

리스부채
1,122,693
-
1,122,693

단기차입금
11,433,360
-
11,433,360

유동성장기부채
21,258,949
-
21,258,949

기타금융부채
316,200
-
316,200

비유동

장기차입금
52,596,411
-
52,596,411

리스부채
1,176,986
-
1,176,986

기타금융부채
1,008,800
-
1,008,800

합 계
145,987,271
-
145,987,271

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

유동

매입채무및기타채무
49,553,015
-
49,553,015

리스부채
1,002,941
-
1,002,941

단기차입금
11,167,007
-
11,167,007

유동성장기부채
4,207,849
-
4,207,849

기타금융부채
140,853
-
140,853

비유동

장기차입금
47,675,361
-
47,675,361

리스부채
1,288,796
-
1,288,796

기타금융부채
1,182,300
-
1,182,300

합 계
116,218,122
-
116,218,122

18. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
34,045,699
26,086,576

미지급금
17,945,845
18,699,912

미지급비용
5,082,328
4,766,526

합 계
57,073,872
49,553,014

19. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
-
17,322

건물
5,924
5,864

차량운반구
2,288,398
2,260,584

기타의유형자산
5,357
7,966

소 계
2,299,679
2,291,736

유동성 대체
1,122,693
1,002,940

리스부채(비유동)잔액
1,176,986
1,288,796

(2)
당기와 전기 중 연결실체의 리스 관련
비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
1,236,352
989,145

리스부채에 대한 이자비용
236,752
94,865

단기 리스료
14,461
20,159

소액자산 리스료
11,302
11,365

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
외화대출
1.20
1,545,360
3,331,462

신한은행
구매자금대출외
2.22 ~ 2.27
9,888,000
7,835,545

합 계
11,433,360
11,167,007

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행

시설자금 외

2.13
1,097,424
2,038,074

기업은행
시설자금 외
1.50 ~ 1.86
15,067,136
12,687,136

산업은행
시설자금
1.79 ~ 2.58
52,800,000
31,850,000

신한은행
일반시설자금대출 외
1.00 ~ 1.75
4,390,800
2,933,000

우리은행
일반시설자금대출
-
-
1,875,000

시흥녹색환경지원센터
대기오염개선기금
-
500,000
500,000

소 계
73,855,360
51,883,210

유동성장기부채 대체
(21,258,949)
(4,207,849)

장기차입금 잔액
52,596,411
47,675,361

21. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
316,200
1,008,800
140,852
1,182,300

합 계
316,200
1,008,800
140,852
1,182,300

22. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
146,105
239,989

예수금
2,359,463
1,194,897

예수보증금
120,000
320,000

합 계
2,625,568
1,754,886

23. 종업원급여

(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성
이
있는 독립적인 보험계리
인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당
기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
3,383,902
3,223,195

이자원가
485,406
381,154

사외적립자산 기대수익
(500,563)
(363,331)

합 계
3,368,745
3,241,018

② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
21,047,521
17,759,892

당기근무원가
3,383,902
3,223,195

이자원가
485,406
381,154

재측정요소(법인세 차감전)
604,409
1,107,593

지급액
(1,343,784)
(1,424,313)

확정급여채무(기말)
24,177,454
21,047,521

사외적립자산
(21,423,448)
(18,759,586)

확정급여부채
2,754,006
2,287,935

③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
18,759,586
14,650,829

사외적립자산의 기대수익
500,563
363,331

재측정요소(법인세 차감전)
(334,238)
(167,016)

사용자의 기여금
3,950,640
4,528,257

지급액
(1,453,103)
(615,815)

기말금액
21,423,448
18,759,586

④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
21,308,173
18,664,046

외국인출국만기보험
115,275
95,540

합 계
21,423,448
18,759,586

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

비용 차감전 재측정요소
(938,645)
(1,274,610)

법인세효과
206,501
280,414

법인세비용 차감후 재측정요소
(732,144)
(994,196)

⑥ 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.32%
2.39%

미래임금인상률
승급율+5.30%
승급율+5.10%

⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(1,385)
1,582

임금상승률
1%
1,557
(1,391)

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행
되
었습니다.

당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 비유동충당부채의 현재가치
357,362
304,551

당기근무원가
55,091
32,461

이자원가
9,921
7,800

재측정요소
64,666
47,120

급여지급액
(47,767)
(34,570)

기말 비유동충당부채의 현재가치
439,273
357,362

2
4.

충당부채 및 약정사항

(1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
기 초
증 가
감 소
기 말
비 고

유동항목
배출부채(*1)
-
-
-
-
온실가스 배출관련 부채

비유동항목
종업원급여관련부채(*3)
357,362
129,678
(47,767)
439,273

기타충당부채(*2)
100,000
-
-
100,000

합 계

457,362
129,678
(47,767)
539,273

(*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 톤)

구 분
2020년도분
2021년도분

수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
64,895
-
39,319
-

무상할당
171,461
-
139,960
-

추가할당
-
-
-
-

사용
(133,692)
-
-
-

매도
(63,345)
-
-
-

기말
39,319
-
179,279
-

(*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.

(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석23 참조).

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

금융기관명
종 류
한도액
실행잔액

국민은행

시설자금대출 외
1,097,424
1,097,424

외화시설대출
JPY 150,000,000
JPY 150,000,000

수입신용장 한도

JPY 485,000,000

-

기업은행

구매자금대출
10,000,000
-

시설자금대출 외
25,399,800
15,067,136

산업은행
시설자금대출 외
61,000,000
52,800,000

한도대출
5,000,000
-

신한은행

일반자금대출 외
36,745,000
14,278,800

수입신용장 한도

JPY 200,000,000

USD 5,000,000

JPY 27,764,000
USD 2,435,218

우리은행

구매자금대출
1,900,000
-

수입신용장 한도

USD 1,000,000

USD 10,025

하나은행
수입신용장 한도
USD 4,000,000
-

시흥녹색환경기술개발센터
대기오염개선기금
1,000,000
500,000

(3) 당기말
현재
연결실체는
신한은행으로부터
발급받은 지급보증
서
178,000
천원을 한국가스공사에 제공하
고
있
습
니다.

(4)
당기말 현재 연결실체
의 차입금 등과 관련하여
특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

보증제공자
지급보증액
지급보증처
비 고

류진호
14,080,534
신한은행 등
경영진

(5) 당기말 현재 연결실체는

서울보증보
험으로
부터

14,016백만원의
이
행보증을 제공받고
있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
유한킴벌리(주)
(주)고려제지외 7
손해배상 관련
200,000
1심 진행중

전주지방법원 남원지원
장수사과영농조합법인
(주)고려제지
손해배상 관련
60,336
1심 진행중

25. 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
-
659,900

합 계
-
659,900

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
16,170,000
16,170,000

자본금
8,085,000
8,085,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분취득차액(*1)
3,204,839
3,204,839

주식할인발행차금(*2)
(238,710)
(238,710)

합 계
2,966,129
2,966,129

(*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.

(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다.

27. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액

(1)
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(1,456,000)
(1,456,000)

(*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(6,279)
(6,279)

28. 이익잉여금

당
기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,438,310
2,238,713

재평가적립금(*2)
29,411,067
29,411,067

소 계
31,849,377
31,649,780

임의적립금:

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
30,500,000
30,500,000

재무구조개선적립금
17,000,000
17,000,000

사업확장적립금
44,500,000
44,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
12,000,000

소 계
112,619,657
112,619,657

기타이익잉여금
54,264,933
54,264,933

미처분이익잉여금
234,007,916
183,685,865

합 계
432,741,883
382,220,235

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
15,363,298
13,656,797

퇴직급여
1,355,582
782,981

복리후생비
1,370,318
1,281,888

여비교통비
27,848
26,178

통신비
93,912
93,057

세금과공과
645,941
589,824

차량유지비
578,093
620,830

운반비
25,335,006
21,820,303

접대비
657,150
569,728

소모품비
254,224
297,242

광고선전비
27,690
33,156

지급수수료
2,336,090
1,923,289

보험료
307,397
296,374

임차료
316,043
155,391

감가상각비
1,462,496
1,863,767

대손상각비
(370,719)
(589,028)

무형자산상각비
400
400

수선비
67,649
61,039

가스수도비
7,578
6,806

수출비
208,875
493,811

도서인쇄비
14,183
14,261

협회비
18,631
18,540

교육훈련비
1,295
5,395

용역비
296,582
279,777

판매촉진비
41,286
34,142

잡비
53,160
73,371

합 계
50,470,008
44,409,319

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
(4,599,515)
13,295,259

상품 및 원재료의 매입액
294,746,193
183,985,810

종업원급여
45,940,595
41,806,331

감가상각비 및 무형자산상각비
18,784,255
17,500,696

외주비
1,586,241
1,685,593

기타 비용
107,329,571
98,309,573

합 계
463,787,340
356,583,262

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
542,417
439,014

외화환산이익
36,030
29,103

외환차익
62,108
29,717

금융수익 계
640,555
497,834

금융비용:

이자비용(*1)
(975,848)
(1,073,358)

외화환산손실
(7,840)
-

외환차손
-
(28,457)

금융비용 계
(983,688)
(1,101,815)

(*1
) 당기와 전기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입
원가는 각각

597,755천원과

283,192천원이며, 각각
연
1.89%
,
연 1.71%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다.

(2)
당기와 전기 중
범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로
측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
542,417
-
-
542,417

외환차익
62,108
-
-
62,108

외화환산이익
36,030
-
-
36,030

이자비용
(975,848)
-
-
(975,848)

외화환산손실
(7,840)
-
-
(7,840)

순손익 계
(343,133)
-
-
(343,133)

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로
측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
439,014
-
-
439,014

외화환산이익
29,103
-
-
29,103

외환차익
29,717
-
-
29,717

이자비용
(1,073,358)
-
-
(1,073,358)

외환차손
(28,457)
-
-
(28,457)

순손익 계
(603,981)
-
-
(603,981)

32. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
46,438
208,798

외화환산이익
1,106
7,571

지분법이익
2,280,826
2,002,296

유형자산처분이익
868,634
130,703

기타충당부채환입액
-
6,178,500

잡이익
3,872,008
4,453,093

기타수익 계
7,069,012
12,980,961

기타비용:

외환차손
(37,515)
(89,877)

외화환산손실
(168)
(1,320)

유형자산처분손실
(155,226)
(127,232)

유형자산손상차손
(937,524)
(6,178,500)

매도가능증권손상차손
-
(328,034)

기부금
(14,310)
(83,170)

잡손실
(235,714)
(714,941)

기타비용 계
(1,380,457)
(7,523,074)

33

. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
12,905,324
9,226,032

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,479,597
792,840

결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
(288,335)
(351,461)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
206,502
280,415

법인세추납액
44,535
252,107

총법인세비용
15,347,623
10,199,933

(2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

일시적차이
(26,083,561)
(2,479,597)
(28,563,158)

결손금 및 이월세액공제
1,882,406
288,335
2,170,741

합 계

(24,201,155)

(2,191,262)

(26,392,417)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

일시적차이
(25,290,721)
(792,840)
(26,083,561)

결손금 및 이월세액공제
1,530,945
351,461
1,882,406

합 계
(23,759,776)

(441,379)

(24,201,155)

(3)

당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여의 재측정요소
(938,646)
206,502
(1,274,610)
280,414

(4) 당
기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

75,580,187

51,716,178

적용세율에 따른 법인세

17,325,790

11,886,814

조정사항

(1,978,167)

(1,686,881)

비공제비용(수익)
21,065

(155,853)

세액공제
(3,306,995)

(1,774,662)

법인세추납액
44,535

252,107

세율차이 및 기타
1,263,228

(8,473)

법인세비용

15,347,623

10,199,933

유효세율(*1)

20.31%

19.72%

(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.

(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초
조정
증가
감소
기말
이연법인세
자산(부채)(*1)

감가상각누계액
(9,593,957)
-
809,290
2,122,749
(10,907,416)
(2,399,632)

국고보조금
2,316,460
-
-
126,851
2,189,609
481,714

대손충당금
4,431,670
-
779,014
4,431,670
779,014
171,383

매도가능증권
334,313
-
-
-
334,313
73,549

미수수익
(33,878)
-
33,878
135,374
(135,374)
(29,782)

미지급비용
589,208
-
592,317
589,208
592,317
130,310

보험차익
(17,585)
-
4,073
-
(13,512)
(2,973)

부도어음
(80,027)
-
-
-
(80,027)
(17,606)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
-
(1,748,688)
(384,711)

외화환산손익
(23,527)
-
31,994
36,302
(27,835)
(6,124)

일시상각충당금
(1,992,951)
-
126,851
-
(1,866,100)
(410,542)

장기상여충당금
357,363
-
129,678
47,767
439,274
96,640

토지재평가차익
(119,270,235)
-
-
-
(119,270,235)
(26,239,452)

퇴직급여충당부채
21,047,520
-
4,596,369
1,466,435
24,177,454
5,319,040

퇴직연금운용자산
(18,759,585)
-
837,965
3,501,828
(21,423,448)
(4,713,159)

미지급금
667,809
-
107,936
667,809
107,936
23,746

차량유지비
207,626
-
36,138
18,611
225,153
49,534

종속기업투자(*2)
(19,071,276)
-
320,779
-
(18,750,497)
70,571

기타일시적차이
1,815,045
-
6,746,691
15,710,355
(7,148,619)
(775,665)

총합계
(138,824,695)
-
15,152,973
28,854,959
(152,526,681)
(28,563,159)

이월세액공제
2,353,008
(25,330)
2,995,639
2,609,890
2,713,427
2,170,742

합 계
(136,471,687)
(25,330)
18,148,612
31,464,849
(149,813,254)
(26,392,417)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 18,750,497천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초
조정
증가
감소
기말
이연법인세
자산(부채)(*1)

감가상각누계액
(8,747,152)
404,613
939,135
2,190,553
(9,593,957)
(2,110,671)

국고보조금
2,443,311
-
-
126,851
2,316,460
509,621

대손충당금
6,967,803
-
4,431,670
6,967,803
4,431,670
974,967

매도가능증권
6,279
-
328,034
-
334,313
73,549

미수수익
(58,036)
-
58,035
33,877
(33,878)
(7,453)

미지급비용
532,088
-
589,208
532,088
589,208
129,626

보험차익
(21,658)
-
4,073
-
(17,585)
(3,869)

부도어음
(80,027)
-
-
-
(80,027)
(17,606)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
-
(1,748,688)
(384,711)

외화환산손익
2,461
-
13,715
39,703
(23,527)
(5,176)

일시상각충당금
(2,119,802)
-
126,851
-
(1,992,951)
(438,449)

장기상여충당금
304,552
-
87,382
34,571
357,363
78,620

토지재평가차익
(119,270,235)
-
-
-
(119,270,235)
(26,239,452)

퇴직급여충당부채
17,364,151
-
4,615,154
931,785
21,047,520
4,630,454

퇴직연금운용자산
(14,650,829)
-
565,032
4,673,788
(18,759,585)
(4,127,109)

미지급금
89,472
-
667,809
89,472
667,809
146,918

차량유지비
161,527
-
46,099
-
207,626
45,678

종속기업투자(*2)
(20,263,053)
-
1,191,777
-
(19,071,276)
262,191

기타일시적차이
3,866,897
12,381
9,201,474
11,265,707
1,815,045
399,311

총합계
(135,220,939)
416,994
22,865,448
26,886,198
(138,824,695)
(26,083,561)

이월세액공제
1,913,683
18
1,151,692
712,385
2,353,008
1,882,406

합 계
(133,307,256)
417,012
24,017,140
27,598,583
(136,471,687)
(24,201,155)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 19,071,276천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

34. 주당순이익

(1)

기본주당순이익의
산출
내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익 지배기업지분
53,197,437,036
36,231,099,175

가중평균유통보통주식수
15,967,789주
16,009,914주

기본주당이익
3,332
2,263

(2) 가중평균유통보통주식수
의
산출
내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유통보통
주식수
기초(*1)
15,967,789
16,117,789

기중 변동(*2)
-
(150,000)

기말

15,967,789

15,967,789

유통보통주식수 적수
5,828,242,985
5,859,628,517

일수
365
366

가중평균유통보통주식수
15,967,789
16,009,914

(*1)
전기
중
자기주
식 150,000주를 추
가로 취득하였습니다
(주석27 참조)
.

(3) 희석주당순이익

당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

35. 부문별 보고

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
회사명

제지부문
골판지원지
(주)고려제지

판지부문
골판지원단, 상자
(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지,
 (주)고려제지 골판지사업부

(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
제지부문
판지부문
내부거래
합 계

자산총액
319,688,739
502,498,035
(140,391,864)
681,794,910

부채총액
66,547,056
147,726,896
(24,863,873)
189,410,079

매출액
216,934,417
456,452,295
(139,364,608)
534,022,104

영업이익
38,180,324
32,257,826
(203,385)
70,234,765

② 전기
말

(단위 : 천원)

구 분
제지부문
판지부문
내부거래
합 계

자산총액
274,470,387
451,730,748
(139,585,386)
586,615,749

부채총액
63,741,541
112,508,448
(24,514,625)
151,735,364

매출액
177,335,471
326,570,723
(100,460,660)
403,445,534

영업이익
33,139,256
14,043,927
(320,912)
46,862,271

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당 기
전 기

한 국
530,587,424
395,513,084

일 본 외
3,434,680
7,932,450

합 계
534,022,104
403,445,534

(4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당기말
전기말

한 국
462,843,894
427,331,641

(5) 당기와
전기
중
연결실체
매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다.

(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다.

(3)
당기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기말
전기말

공동기업
(주)현대자원
(주)현대자원

기타특수관계자
(주)동진판지
(주)동진판지

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

매 출
기타수익
재고자산매입
매 출
기타수익
재고자산매입

공동기업
(주)현대자원
-
178,558
11,601,995
-
205,550
5,742,033

기타특수관계자
(주)동진판지
22,740,951
6,000
-
17,518,143
6,000
-

(5) 당기말
과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

공동기업
(주)현대자원
-
45,000
565,036
1,795
-
17,499
249,362
25,492

기타특수관계자
(주)동진판지
3,901,840
-
-
-
4,460,995
550
-
-

(6)
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,746,135
1,405,724

37. 현
금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용
15,347,623
10,199,933

이자비용
975,848
1,073,358

이자수익
(542,417)
(439,014)

감가상각비
18,783,855
17,500,296

무형자산상각비
400
400

종업원장기급여
129,678
87,382

퇴직급여원가
3,368,745
3,241,019

대손상각비
(370,719)
(589,028)

소모품비
-
8,800

유형자산처분손실
155,226
127,232

유형자산처분이익
(868,634)
(130,703)

지분법이익
(2,280,826)
(2,002,295)

외화환산손실(금융)
7,840
-

외화환산손실(기타)
168
1,320

외화환산이익(금융)
(36,030)
(29,103)

외화환산이익(기타)
(1,106)
(7,571)

유형자산손상차손
937,524
6,178,500

매도가능증권손상차손
-
328,034

재고자산평가충당금
(237,463)
-

기타충당금환입액
-
(6,178,500)

잡손실
-
33,642

잡이익
(5,784)
-

합 계
35,363,928
29,403,702

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(15,663,109)
(18,013,603)

기타수취채권의 감소(증가)
(123,199)
(322,293)

기타유동자산의 감소(증가)
(48,716)
(358,111)

재고자산의 감소(증가)
(16,603,812)
1,510,626

장기성매출채권의 감소(증가)
82,821
-

매입채무의 증가(감소)
7,959,049
11,641,521

기타지급채무의 증가(감소)
840,011
8,187,865

기타금융부채의 증가(감소)
58,122
434,728

기타유동부채의 증가(감소)
870,681
374,108

기타비유동부채의 증가(감소)
(659,900)
659,900

퇴직금의 지급
(1,343,784)
(1,424,315)

사외적립자산의 감소(증가)
(2,497,537)
(3,912,442)

상여금의 지급
(47,767)
(34,571)

합 계
(27,177,140)
(1,256,587)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산에서 유형자산으로 대체
3,203,860
-

건설중인자산의 본계정 대체
7,800,494
1,897,354

매출채권의 제각
3,073,914
-

장기대여금의 유동성 대체
594,000
855,000

장기차입금의 유동성 대체
21,258,949
4,207,849

리스자산의 대체
1,191,971
1,920,694

이익준비금의 적립
199,597
201,472

임의적립금의 적립
-
10,000,000

(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
11,167,007
302,383
(36,030)
-
11,433,360

유동성장기부채
4,207,849
(4,207,849)
-
21,258,949
21,258,949

장기차입금
47,675,361
26,180,000
-

(

21,258,949
)

52,596,412

리스부채
2,291,736
(1,396,247)
-
1,404,190
2,299,679

합 계
65,341,953
20,878,287

(36,030)

1,404,190

87,588,400

38. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자부차입금 총계(리스부채포함)
87,588,399
65,341,954

현금및현금성자산
(31,852,922)
(18,237,116)

순부채
55,735,477
47,104,838

자본총계
492,384,832
434,880,385

순부채 대 자본비율
11.3%
10.8%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(당기말)

(원화단위 : 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액

USD
554,642.27
238,450.15
657,529
282,683

JPY
200,000,000
150,103,000
2,060,480
1,546,421

합 계
2,718,009
1,829,104

(전기말)

(원화단위 : 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액

USD
100,909.22
500,910.34
109,790
544,990

JPY
19
316,000,000
-
3,331,461

합 계
109,790
3,876,451

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기
손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
37,484
(37,484)
(43,520)
43,520

JPY
51,405
(51,405)
(333,146)
333,146

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
11,433,360
11,167,007

유동성장기부채
21,207,849
4,207,849

장기차입금
7,160,375
23,138,224

합 계
39,801,584
38,513,080

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(398,016)
398,016
(385,131)
385,131

③ 가격위험

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없
습니다.

(
3) 신용위험

연결실체는 신
용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
99,444,276
83,359,149

6개월 초과
1,706,186
5,201,120

합 계
101,150,462
88,560,269

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다
.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
57,073,872
-
-
57,073,872

차입금

32,692,309
23,198,271
29,398,140
85,288,720

리스부채
1,122,693
1,176,986
-
2,299,679

기타금융부채
316,200
267,900
740,900
1,325,000

합 계
91,205,074
24,643,157
30,139,040
145,987,271

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
49,553,014
-
-
49,553,014

차입금

15,374,857
27,304,291
20,371,070
63,050,218

리스부채
1,002,940
1,288,796
-
2,291,736

기타금융부채
140,852
441,400
740,900
1,323,152

합 계
66,071,663
29,034,487
21,111,970
116,218,120

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기말
-
-
41,045
41,045

전기말
-
-
41,045
41,045

한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 재무제표

※ 제41기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았으므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

제 40 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자 산

I.유동자산

71,169,854,021

50,427,742,246

현금및현금성자산 (주4,6,37)
14,631,014,462

6,113,508,620

매출채권및기타채권 (주6,7,34,37)
45,180,217,046

37,132,598,652

기타유동자산 (주8)
127,775,371

122,277,098

재고자산 (주9)
11,230,847,142

7,059,357,876

II.비유동자산

238,273,609,845

243,305,769,422

장기금융상품 (주5,6)
6,000,000

6,000,000

기타금융자산 (주6,10,37)
32,045,000

32,045,000

기타채권 (주6,11)
17,368,000

10,368,000

종속기업투자 (주12)
76,700,265,921

76,700,265,921

투자부동산 (주13)
9,140,759,427

12,402,839,717

유형자산 (주14,16)
152,355,298,497

154,131,977,784

무형자산 (주15)
21,873,000

22,273,000

자산총계

309,443,463,866

293,733,511,668

부 채

I.유동부채

46,667,124,261

39,467,212,295

매입채무및기타채무 (주17,18,34,37)
40,593,498,346

33,521,881,781

리스부채 (주17,19,37)
618,594,741

555,132,096

단기차입금 (주16,17,20,24,37)
1,545,360,000

3,331,461,600

유동성장기부채 (주16,17,20,24,37)
991,749,496

940,649,496

당기법인세부채 (주32)
1,426,239,264

213,998,592

기타금융부채 (주17,21)
159,337,216

163,162,021

기타유동부채 (주22)
1,332,345,198

740,926,709

II.비유동부채

23,737,694,447

23,840,690,938

장기차입금 (주16,17,20,24,37)
5,204,011,252

6,195,760,748

리스부채 (주17,19,37)
606,067,945

788,205,039

확정급여부채 (주23)
575,921,990

541,318,785

충당부채 (주23)
114,988,713

74,647,317

기타금융부채 (주17,21)
97,900,000

38,400,000

이연법인세부채 (주32)
17,138,804,547

16,202,359,049

부채총계

70,404,818,708

63,307,903,233

자 본

I.자본금 (주25)
8,085,000,000

8,085,000,000

II.자본잉여금 (주25)
9,683,535,630

9,683,535,630

III.기타자본구성요소 (주26)
(1,466,985,768)

(1,466,985,768)

IV.기타포괄손익누계액 (주10,26)
(6,278,691)

(6,278,691)

V.이익잉여금 (주27)
222,743,373,987

214,130,337,264

자본총계

239,038,645,158

230,425,608,435

부채 및 자본총계

309,443,463,866

293,733,511,668

포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I.매출액 (주34,35)

244,696,924,937

175,035,219,089

제품매출
220,559,039,225

159,263,485,998

상품매출
19,450,555,911

12,343,179,929

기타매출
4,687,329,801

3,428,553,162

II.매출원가 (주29)

208,639,098,680

150,515,523,763

제품매출원가
190,147,851,320

138,675,983,768

상품매출원가
18,489,677,580

11,764,710,152

기타매출원가
1,569,780

74,829,843

III.매출총이익

36,057,826,257

24,519,695,326

판매비와관리비 (주28,29,34)
22,621,415,397

19,871,043,859

IV.영업이익(손실)

13,436,410,860

4,648,651,467

금융수익 (주30)
117,184,450

59,003,668

금융원가 (주30)
257,118,740

304,818,059

기타수익 (주31)
405,852,947

763,013,848

기타비용 (주31)
98,641,756

185,330,249

V.법인세비용차감전순이익

13,603,687,761

4,980,520,675

VI.법인세비용(수익) (주32)

2,629,944,852

623,230,997

VII.당기순이익(손실)

10,973,742,909

4,357,289,678

VIII.기타포괄손익

(364,732,561)

(400,716,693)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주23)
(467,605,847)

(513,739,349)

당기손익으로 재분류되지 않는 
 항목의 법인세 (주32)
102,873,286

113,022,656

IX.총포괄손익

10,609,010,348

3,956,572,985

X.주당손익 (주33)

기본주당이익(손실)

687

272

자 본 변 동 표

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)
8,085,000,000
9,683,535,630
(377,716,708)
(6,278,691)
212,188,487,904
229,573,028,135

당기순이익
-
-
-
-
4,357,289,678
4,357,289,678

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(400,716,693)
(400,716,693)

배당금지급
-
-
-
-
(2,014,723,625)
(2,014,723,625)

자기주식
-
-
(1,089,269,060)
-
-
(1,089,269,060)

2020.12.31 (전기말)
8,085,000,000
9,683,535,630
(1,466,985,768)
(6,278,691)
214,130,337,264
230,425,608,435

2021.01.01 (당기초)
8,085,000,000
9,683,535,630
(1,466,985,768)
(6,278,691)
214,130,337,264
230,425,608,435

당기순이익
-
-
-
-
10,973,742,909
10,973,742,909

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(364,732,561)
(364,732,561)

배당금지급
-
-
-
-
(1,995,973,625)
(1,995,973,625)

2021.12.31 (당기말)
8,085,000,000
9,683,535,630
(1,466,985,768)
(6,278,691)
222,743,373,987
239,038,645,158

현 금 흐 름 표

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

15,312,031,603

9,933,317,631

영업으로부터 창출된 현금
15,839,405,196

11,440,473,614

당기순이익(손실)
10,973,742,909

4,357,289,678

손익조정 (주36)
10,866,513,347

8,693,794,554

운전자본의 증감 (주36)
(6,000,851,060)

(1,610,610,618)

이자수익의 수취
19,046,679

15,556,987

이자비용의 지급
(168,034,876)

(190,394,479)

법인세의 납부
(378,385,396)

(1,332,318,491)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,395,799,104)

(8,506,969,198)

단기대여금의 감소
206,697,010

205,580,615

단기대여금의 증가
(206,697,110)

(201,744,305)

장기금융상품의 감소
-

1,500,000

유형자산의 처분
12,673,273

121,622,000

유형자산의 취득
(1,401,472,377)

(8,258,948,788)

법인세의 납부
-

(380,978,720)

기타투자활동으로부터의 현금흐름
(7,000,000)

6,000,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(5,398,726,657)

(1,950,323,789)

단기차입금의 증가
91,862,489,944

78,434,480,225

단기차입금의 감소
(93,612,561,544)

(78,902,407,025)

유동성장기부채의 감소
(940,649,496)

(1,938,149,496)

장기차입금의 증가
-

4,587,336,321

장기차입금의 감소
-

(305,000,000)

리스부채의 감소
(712,031,936)

(603,583,704)

배당금의 지급
(1,995,973,625)

(2,014,723,625)

자기주식의 취득
-

(1,089,269,060)

현금의기타유출
-

(119,007,425)

IV.외화환산으로 인한 현금변동

-

(91)

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

8,517,505,842

(523,975,447)

VI.기초의 현금및현금성자산 (주4)

6,113,508,620

6,637,484,067

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

14,631,014,462

6,113,508,620

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 41 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 40 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

24,009,407,000

15,595,967,639

전기이월미처분이익잉여금
13,400,396,652

11,639,394,654

확정급여부채의 재측정요소
(364,732,561)

(400,716,693)

당기순이익

10,973,742,909

4,357,289,678

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

-

합 계

24,009,407,000

15,595,967,639

Ⅲ.이익잉여금 처분액

3,073,799,382

2,195,570,987

기업발전적립금
-

-

이익준비금
279,436,307

199,597,362

배 당 금
 가. 현금배당
 (주당 배당금(율):당기 175원(35%)
 전기 125원(25%)
2,794,363,075

1,995,973,625

IV.차기이월미처분이익잉여금

20,935,607,618

13,400,396,652

* 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 29일입니다.

< 재무제표에 대한 주석 >

제 41(당) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 40(전) 기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지

1. 회사의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산
공장을
운영하고 있습니다.

당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다.
당기말 현재 당사

주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와
그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

1) 금융자산의 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 금융자산의 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거
나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기
타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상
각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다
. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인
식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로
구분하여 인식하지 않습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

4) 금융자산의 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해
당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 금융부채

1) 금융부채의 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적
으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식
됩니다.

2) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 비금융자산의 손상

당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 40년
차량운반구
5년

구축물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5년

기계장치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계정과목
추정내용연수

소프트웨어
5년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 종업원급여

1) 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고
있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고

즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고
있습
니다.

(10) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 골판지 원단및상자 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(17) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
8,061
9,277

당좌예금
528,814
459,637

원화보통예금
14,094,098
5,644,553

외화보통예금
-
1

주식예탁금
41
41

합 계
14,631,014
6,113,509

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
6,000
6,000

6. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
14,631,014
-
-
14,631,014

매출채권및기타채권
45,180,217
-
-
45,180,217

기타금융자산
-
32,045
-
32,045

장기금융상품
6,000
-
-
6,000

장기매출채권및기타채권
17,368
-
-
17,368

합 계
59,834,599
32,045
-
59,866,644

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,113,509
-
-
6,113,509

매출채권및기타채권
37,132,599
-
-
37,132,599

기타금융자산
-
32,045
-
32,045

장기금융상품
6,000
-
-
6,000

장기매출채권및기타채권
10,368
-
-
10,368

합 계
43,262,476
32,045
-
43,294,521

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
46,194,858
38,424,232

(대손충당금)
(1,061,452)
(1,386,875)

미수금
47,957
96,388

(대손충당금)
(1,350)
(1,350)

단기대여금
204
204

합 계
45,180,217
37,132,599

(2) 당기와 전기 중
매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기 초 금 액
1,386,875
1,350
1,358,693
1,350

손상차손 인식
(177,453)
-
219,674
-

손상차손 환입
-
-
-
-

제각처리 금액
(147,970)
-
(191,492)
-

제각채권 회수
-
-
-
-

기 말 금 액
1,061,452
1,350
1,386,875
1,350

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
45,192,796
37,198,629

6개월 초과
1,002,062
1,225,603

합 계
46,194,858
38,424,232

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
36,874
29,687

대손충당금
(16,000)
(16,000)

선급비용
106,901
108,590

합 계
127,775
122,277

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제 품
1,978,282
(5,456)
1,972,826
1,434,182
(48,273)
1,385,909

재공품
199,187
-
199,187
124,628
-
124,628

상 품
81,103
-
81,103
67,328
-
67,328

원자재
8,594,477
(7,995)
8,586,482
5,283,932
(35,714)
5,248,218

저장품
142,737
-
142,737
163,501
-
163,501

미착품
248,512
-
248,512
69,774
-
69,774

합 계
11,244,298

(13,451)

11,230,847
7,143,345

(83,987)

7,059,358

10. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
계

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주) (*1)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
22,000
-
22,000

소 계
-
32,045
-
32,045

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
계

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주) (*1)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
22,000
-
22,000

소 계
-
32,045
-
32,045

(*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며,
전기 이전에 발생한손상차손
6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (
주석 26 참조
).

11. 기타채권

당기말과 전기말 현재
기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
17,368
10,368

12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말
현재
당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)고려제지
국내
골판지용 원지 제조
85.76%
56,513,454
76,700,266
85.76%
56,513,454
76,700,266

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
381,380,397
68,712,727
312,667,670
306,878,972
43,049,232

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
335,237,944
65,655,903
269,582,041
237,629,485
33,304,833

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
7,326,237
9,877,850

건물
2,328,798
3,139,883

감가상각누계액
(514,276)
(614,894)

합 계
9,140,759
12,402,839

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
9,877,850
-
-
-
(2,551,613)
7,326,237

건 물
2,524,989
-
-
(58,220)
(652,247)
1,814,522

합 계
12,402,839
-
-
(58,220)
(3,203,860)
9,140,759

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
9,877,850
-
-
-
-
9,877,850

건 물
2,603,486
-
-
(78,497)
-
2,524,989

합 계
12,481,336
-
-
(78,497)
-
12,402,839

(3)
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
579,685
720,000

임대직접비용
59,097
79,137

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

토지
7,326,237
8,370,770
9,877,850
10,660,255

건물
1,814,522
2,633,093
2,524,989
3,647,959

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금(*1)
기말장부금액

토지
79,941,847
-
(323,509)
79,618,338

건물
36,786,020
(17,531,097)
(835,522)
18,419,401

구축물
4,386,058
(2,162,555)
(58,784)
2,164,719

기계장치
79,532,697
(28,341,485)
(971,238)
50,219,974

차량운반구
353,080
(353,069)
-
11

기타의유형자산
1,708,950
(1,065,349)
(557)
643,044

사용권자산
2,187,608
(1,020,797)
-
1,166,811

건설중인자산
123,000
-
-
123,000

합 계
205,019,260
(50,474,352)
(2,189,610)
152,355,298

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금(*1)
기말장부금액

토지
77,390,233
-
(323,509)
77,066,724

건물
35,974,935
(16,089,388)
(880,418)
19,005,129

구축물
3,782,659
(2,048,190)
(62,192)
1,672,277

기계장치
78,475,991
(23,550,817)
(1,049,538)
53,875,636

차량운반구
447,761
(447,747)
-
14

기타의유형자산
1,786,204
(1,039,382)
(804)
746,018

사용권자산
2,097,847
(798,456)
-
1,299,391

건설중인자산
466,788
-
-
466,788

합 계
200,422,418
(43,973,980)
(2,316,461)
154,131,977

(*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 44,640,670천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액 등
기 말

토지
77,066,724
-
-
-
2,551,614
79,618,338

건물
19,005,129
-
-
(1,237,975)
652,247
18,419,401

구축물
1,672,277
398,600
-
(110,958)
204,800
2,164,719

기계장치
53,875,636
794,719
-
(4,712,369)
261,988
50,219,974

차량운반구
14
-
(3)
-
-
11

기타의유형자산
746,018
85,153
(63,507)
(247,620)
123,000
643,044

사용권자산
1,299,391
504,494
(1,294)
(635,780)
-
1,166,811

건설중인자산
466,788
123,000
-
-
(466,788)
123,000

합 계
154,131,977
1,905,966
(64,804)
(6,944,702)
3,326,861
152,355,298

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액 등
기 말

토지
77,066,724
-
-
-
-
77,066,724

건물
20,222,827
-
-
(1,217,698)
-
19,005,129

구축물
1,765,548
-
(1,600)
(91,671)
-
1,672,277

기계장치
50,376,073
7,705,401
(49,155)
(4,329,137)
172,454
53,875,636

차량운반구
9,284
-
(6,593)
(2,677)
-
14

기타의유형자산
989,198
86,760
(79,863)
(250,077)
-
746,018

사용권자산
837,214
993,559
-
(531,382)
-
1,299,391

건설중인자산(*2)
172,454
466,788
-
-
(172,454)
466,788

합 계
151,439,322
9,252,508
(137,211)
(6,422,642)
-
154,131,977

(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 126,851천원(전기: 126,851천원)이 차감표시 되었습니다.

(*2) 전기 건설중인자산에는 당사의 시화공장 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 488천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.50%)
.

(3) 보험가입현황

당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험
등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산
보험의 종류
보험가입액
보험기한
보험사

건물/구축물
재산종합보험
62,253,083
2022년 1월 19일
흥국화재해상보험(주) 외 3

기계장치
85,821,913

기타의유형자산
1,960,164

재고자산
10,600,000

합 계
160,635,160

한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기 말

컴퓨터소프트웨어
800
-
-
(400)
400

시설이용권(*1)
21,473
-
-
-
21,473

합 계
22,273
-
-
(400)
21,873

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기 말

컴퓨터소프트웨어
1,200
-
-
(400)
800

시설이용권(*1)
21,473
-
-
-
21,473

합 계
22,673
-
-
(400)
22,273

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제
공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금종류
차입금액

국민은행

시화공장 토지,건물

37,800,000
시설자금
외화대출

1,097,424

JPY 150,000,000

기업은행
시화공장, 익산공장 토지,건물
16,800,000
시설자금
에너지합리화자금
4,587,336
511,000

신한은행
시화공장 토지,건물,기계장치
19,080,000
-
-

우리은행
시화공장 토지,건물
18,200,000
-
-

하나은행
시화공장 토지,건물
5,250,000
-
-

익산시

익산공장 토지

3,075,286
-
-

합 계
100,205,286

6,195,760

JPY 150,000,000

상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다.

17. 범주별 금융부채

당기말과 전기말 현재 범
주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
40,593,498
-
40,593,498

리스부채(유동)
618,595
-
618,595

단기차입금
1,545,360
-
1,545,360

유동성장기
부채

991,749
-
991,749

기타금융부채
159,337
-
159,337

장기차입금
5,204,011
-
5,204,011

리스부채(비유동)
606,068
-
606,068

기타금융부채(비유동)
97,900
-
97,900

합 계
49,816,518
-
49,816,518

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
33,521,881
-
33,521,881

리스부채(유동)
555,132
-
555,132

단기차입금
3,331,462
-
3,331,462

유동성장기
부채

940,649
-
940,649

기타금융부채
163,162
-
163,162

장기차입금
6,195,761
-
6,195,761

리스부채(비유동)
788,205
-
788,205

기타금융부채(비유동)
38,400
-
38,400

합 계
45,534,652
-
45,534,652

18. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
32,725,671
27,084,817

미지급금
6,073,077
4,741,836

미지급비용
1,794,750
1,695,228

합 계
40,593,498
33,521,881

19. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건물
5,924
-

차량운반구
1,218,739
1,343,337

소 계
1,224,663
1,343,337

유동성 대체
618,595
555,132

리스부채(비유동)잔액
606,068
788,205

(2)
당기와 전기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된
비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
635,780
531,383

리스부채에 대한 이자비용
90,157
88,972

단기 리스료
14,461
16,027

소액자산 리스료
7,659
8,065

20. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

당 기

국민은행
외화대출
1.20
1,545,360
3,331,462

합 계
1,545,360
3,331,462

(
2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
시설자금
2023.02.09
2.13
1,097,424
2,038,074

기업은행
에너지합리화자금
2027.06.15
1.75
511,000
511,000

시설자금
2028.06.29
1.50
4,587,336
4,587,336

소 계
6,195,760
7,136,410

유동성장기부채 대체
(991,749)
(940,649)

장기차입금 잔액
5,204,011
6,195,761

21. 기타금융부채

당기말과
전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
83,200
97,900
84,852
38,400

금융보증계약부채
76,137
-
78,310
-

합 계
159,337
97,900
163,162
38,400

22. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
82,667
163,523

예수금
1,229,678
557,404

예수보증금
20,000
20,000

합 계
1,332,345
740,927

23. 종업원급여

(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급
여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,142,085
1,058,380

이자원가
146,197
108,720

사외적립자산 기대수익
(128,352)
(87,016)

합 계
1,159,930
1,080,084

② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
6,002,391
4,689,024

당기근무원가
1,142,085
1,058,380

이자원가
146,197
108,720

재측정요소(법인세 차감전)
393,516
481,115

지급액
(352,800)
(334,848)

확정급여채무(기말)
7,331,389
6,002,391

사외적립자산
(6,755,467)
(5,461,072)

확정급여부채
575,922
541,319

③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,461,072
4,090,365

사외적립자산의 기대수익
128,352
87,016

재측정요소(법인세 차감전)
(74,090)
(32,624)

사용자의 기여금
1,516,808
1,491,485

지급액
(276,675)
(175,170)

기말금액
6,755,467
5,461,072

④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
6,702,333
5,415,177

외국인출국만기보험
53,134
45,895

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

법인세비용 차감전 재측정요소

(467,606)
(513,739)

법인세효과
102,873
113,023

법인세비용 차감후 재측정요소
(364,733)
(400,716)

⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.32%
2.39%

미래임금인상률
5.30%
5.10%

⑦
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(487)
556

임금상승률
1%
540
(483)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행
되
었습니다.

당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 비유동충당부채의 현재가치
74,647
63,901

당기근무원가
10,464
9,486

이자원가
1,525
1,201

재측정요소
43,852
11,359

급여지급액
(15,500)
(11,300)

기말 비유동충당부채의 현재가치
114,988
74,647

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과
체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

금융기관명
종 류
한도액
실행잔액

국민은행
시설자금대출

1,097,424

1,097,424

외화시설대출

JPY 150,000,000

JPY 150,000,000

SIGHT

JPY 485,000,000

-

기업은행
구매자금대출
10,000,000
-

에너지합리화자금대출
511,000
511,000

시설자금대출
5,000,000
4,587,336

신한은행
구매자금대출
10,000,000
-

일반대출
2,000,000
-

SIGHT

JPY 200,000,000

JPY 27,764,000

우리은행
구매자금대출
1,900,000
-

하나은행
SIGHT
USD 4,000,000

-

(2
) 당기말
현재 금융기관에게 당사가
제공한 지급
보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증수혜자
보 증 액
비 고

(주)삼화판지
5,719,000
종속회사

(주)한청판지
3,736,800
종속회사

합 계
9,455,800

(3) 당기말 현재
당사의 차입금 등과 관련하여
보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보 증 액
비 고

류진호
4,264,734
경영진

합 계
4,264,734

(4) 당기말 현재 당사는
서울보증보험으로부
터
458백만원
의
이행보증
을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

25. 자본금
및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
16,170,000
16,170,000

자본금
8,085,000
8,085,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금(*1)
9,683,536
9,683,536

(*1)
당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다.

26.
기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(
1)
보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(1,456,000)
(1,456,000)

주식할인발행차금
(10,986)
(10,986)

합 계
(1,466,986)
(1,466,986)

(*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다
.
2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(6,279)

(6,279)

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일
현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,438,310
2,238,713

재평가적립금(*2)
29,411,067
29,411,067

소 계
31,849,377
31,649,780

임의적립금

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
30,500,000
30,500,000

재무구조개선적립금
17,000,000
17,000,000

사업확장적립금
44,500,000
44,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
12,000,000

소 계
112,619,657
112,619,657

기타이익잉여금
54,264,933
54,264,933

미처분이익잉여금
24,009,407
15,595,967

합 계
222,743,374
214,130,337

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2)
과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2)
당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

과 목

제 41(당) 기

제 40(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

24,009,407,000

15,595,967,639

전기이월미처분이익잉여금
13,400,396,652

11,639,394,654

확정급여부채의 재측정요소
(364,732,561)

(400,716,693)

당기순이익

10,973,742,909

4,357,289,678

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

-

합 계

24,009,407,000

15,595,967,639

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

2,195,570,987

이익준비금
-

199,597,362

배당금
 가. 현금배당
 (주당 배당금(율):당기 -원( -%)
 전기 125원(25%)
-

1,995,973,625

IV. 차기이월미처분이익잉여금

24,009,407,000

13,400,396,652

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비
와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,728,750
5,903,939

퇴직급여
488,995
283,958

복리후생비
501,056
460,238

여비교통비
5,545
3,940

통신비
23,706
25,178

세금과공과
313,668
287,982

차량유지비
207,731
200,554

운반비
12,350,316
10,480,037

접대비
204,332
186,252

소모품비
101,033
124,702

광고선전비
16,875
8,890

지급수수료
1,049,185
888,412

보험료
216,762
196,677

임차료
16,959
21,265

감가상각비
500,021
487,126

대손상각비
(177,453)
219,674

무형자산상각비
400
400

수선비
18,980
13,050

가스수도비
1,792
2,028

교육훈련비
687
4,766

잡비
52,075
71,976

합 계
22,621,415
19,871,044

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
(4,090,084)
(1,037,562)

상품 및 원재료의 매입액
178,054,558
119,430,229

종업원급여
16,696,995
15,295,307

감가상각비 및 무형자산상각비
7,003,322
6,501,539

외주비
922,571
1,013,252

기타 비용
32,673,152
29,183,803

합 계
231,260,514
170,386,568

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익
으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
19,046
15,557

외환차익
62,108
14,343

외화환산이익
36,030
29,104

금융수익 합계
117,184
59,004

금융비용:

이자비용(*1)
257,119
276,361

외환차손
-
28,457

금융비용 합계
257,119
304,818

(*1) 당기와 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 209천원과 5,531천원이며, 각각 연1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다.

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

①

당
기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로
측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
19,046
-
-
19,046

외환차익
62,108
-
-
62,108

외화환산이익
36,030
-
-
36,030

이자비용
(257,119)
-
-
(257,119)

순손익 계
(139,935)
-
-
(139,935)

②

전
기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로
측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
15,557
-
-
15,557

외환차익
14,343
-
-
14,343

외화환산이익
29,104
-
-
29,104

이자비용
(276,361)
-
-
(276,361)

외환차손
(28,457)
-
-
(28,457)

순손익 계
(245,814)
-
-
(245,814)

31. 기
타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 당사의 기
타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
7,672
111,277

외환환산이익
13
70

유형자산처분이익
8,624
97,836

잡이익
389,543
553,831

기타수익 합계
405,852
763,014

기타비용:

외환차손
255
23,102

유형자산처분손실
59,461
113,425

잡손실

38,
926

48,
803

기타비용 합계
98,642
185,330

32. 법인세비용(수
익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,590,626
449,155

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)

419,401

181,149

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2)
517,045

(372,203)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*3)
102,873
113,023

법인세추납액
-
252,107

법인세비용
2,629,945
623,231

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채
17,253,526
16,834,125

전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채
16,834,125

16,652,976

이연법인세부채 증가(감소)액
419,401
181,149

(*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
114,721
631,766

전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
631,766

259,563

이연법인세자산 감소(증가)액

517,045

(372,203)

(*3)

자
본
에 직
접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여부채의 재측정요소
(467,605)
102,873
(513,739)
113,023

합 계
(467,605)
102,873
(513,739)
113,023

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

13,603,688

4,980,521

적용세율에 따른 세부담액

2,970,811

1,073,715

조정사항

(340,866)

(450,484)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
6,756

6,606

세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과
-

(114,188)

세액공제로 인한 법인세효과
(347,622)

(616,292)

법인세추납액
-

252,107

기타
-

21,283

법인세비용(수익)

2,629,945

623,231

유효세율(*1)

19.33%

12.51%

(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였
습니다.

(3
)
당기 법인세부담세액은 1,590,626천원이며 당기 법인세자산을 차감한 당기 법인세부채는 1,426,239천원입니다
.

(4) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
이연법인세
자산(부채)(*1)

퇴직급여충당부채
6,002,391
1,681,798
352,800
7,331,389
1,612,905

퇴직연금
(5,461,072)
276,676
1,571,070
(6,755,466)
(1,486,202)

대손충당금
1,018,722
616,005
1,018,722
616,005
135,521

매도가능증권
6,279
-
-
6,279
1,381

종속기업투자(*2)
(20,263,053)
-
-
(20,263,053)
-

감가상각비
(7,584,604)
552,189
2,114,972
(9,147,387)
(2,012,425)

토지재평가
(69,697,829)
-
-
(69,697,829)
(15,333,522)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
(1,748,688)
(384,711)

외화환산손실
(23,527)
31,994
36,302
(27,835)
(6,124)

장기상여충당부채
74,647
55,841
15,500
114,988
25,297

기타일시적차이
894,931
3,139,518
3,151,024
883,425
194,354

일시적차이 계
(96,781,803)
6,354,021
8,260,390
(98,688,172)
(17,253,526)

이월세액공제
789,708
434,528
1,080,834
143,402
114,722

합 계
(95,992,095)
6,788,549
9,341,224
(98,544,770)
(17,138,804)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세
자산(부채)(*1)

퇴직급여충당부채
4,689,024
-
1,648,216
334,849
6,002,391
1,320,526

퇴직연금
(4,090,365)
-
175,170
1,545,877
(5,461,072)
(1,201,436)

대손충당금
1,107,461
-
1,018,722
1,107,461
1,018,722
224,119

매도가능증권
6,279
-
-
-
6,279
1,381

종속기업투자(*2)
(20,263,053)
-
-
-
(20,263,053)
-

감가상각비
(6,750,165)
416,994
939,120
2,190,553
(7,584,604)
(1,668,613)

토지재평가
(69,697,829)
-
-
-
(69,697,829)
(15,333,522)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
-
(1,748,688)
(384,711)

외화환산손실
2,460
-
13,716
39,703
(23,527)
(5,176)

장기상여충당부채
63,901
-
22,046
11,300
74,647
16,422

기타일시적차이
722,577
-
1,098,067
925,713
894,931
196,885

일시적차이 계
(95,958,398)
416,994
4,915,057
6,155,456
(96,781,803)
(16,834,125)

이월세액공제
324,454
-
770,365
305,111
789,708
631,766

합 계
(95,633,944)
416,994
6,102,416
6,460,567
(95,992,095)
(16,202,359)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당순손익

(1) 기본주당순손익의 산출
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
10,973,742,909
4,357,289,678

가중평균유통보통주식수
15,967,789주
16,009,914주

주당순이익(손실)
687
272

(2) 가중평균유통보통주식수
의
산출
내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유통보통
주식수
기초
15,967,789
16,117,789

기중 변동(*1)
-
(150,000)

기말

15,967,789

15,967,789

유통보통주식수 적수
5,828,242,985
5,859,628,517

일수
365
366

가중평균유통보통주식수
15,967,789
16,009,914

(*1) 전기 중
자기주
식 150,000주를 추
가로 취득하였습니다. (주석26 참조)

(3) 희석주당순손익

당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 당사의 종속회사 및 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기말
전기말

종속회사
(주)고려제지
(주)고려제지

(주)한청판지
(주)한청판지

(주)삼화판지
(주)삼화판지

공동기업
(주)현대자원
(주)현대자원

기타특수관계자
(주)동진판지
(주)동진판지

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
재고자산매입
기 타

종속회사
(주)고려제지
3,597,986
-
87,991,273
666,036

(주)한청판지
1,498,663
51,508
1,308,903
-

(주)삼화판지
990,552
41,532
488,326
-

기타특수관계자
(주)동진판지
-
6,000
-
-

합 계
6,087,201
99,040
89,788,502
666,036

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
재고자산매입
기 타

종속회사
(주)고려제지
2,715,547
-
63,877,971
873,846

(주)한청판지
44,046
50,424
846,603
-

(주)삼화판지
852,882
44,160
331,109
732

기타특수관계자
(주)동진판지
1,393
6,000
-
-

합 계
3,613,868
100,584
65,055,683
874,578

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
356,173
-
15,494,936
1,136,585

(주)한청판지
11,660
11,540
-
364,287

(주)삼화판지
132,002
8,472
-
102,786

합 계
499,835
20,012
15,494,936
1,603,658

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
211,282
-
14,393,117
1,149,330

(주)한청판지
10,862
40,066
9,919
143,826

(주)삼화판지
152,169
32,300
-
17,009

기타특수관계자
(주)동진판지
-
550
-
-

합 계
374,313
72,916
14,403,036
1,310,165

(4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공받는자
지급보증액
지급보증처

종속회사

(주)삼화판지
5,719,000
신한은행

(주)한청판지
3,736,800
신한은행

합 계

9,455,800

(5) 당기말 현재
당사의 차입금 등과 관련하여
특수관계자로부터

보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보 증 액
비 고

류진호
4,264,734
경영진

합 계
4,264,734

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
286,421
268,010

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
220,559,039
159,263,486

상품매출
19,450,556
12,343,180

기타매출
4,687,330
3,428,553

합 계
244,696,925
175,035,219

(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A사
26,758,319
14,766,397

합 계
26,758,319
14,766,397

36. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
257,119
276,361

법인세비용
2,629,945
623,231

감가상각비
7,002,922
6,501,139

무형자산상각비
400
400

퇴직급여원가
1,159,930
1,080,084

종업원장기급여
55,841
22,046

대손상각비
(177,453)
219,674

유형자산처분손실
59,460
113,425

이자수익
(19,047)
(15,557)

외화환산이익(금융)
(36,030)
(29,103)

외화환산이익(기타)
(13)
(70)

유형자산처분이익
(8,624)
(97,836)

재고자산평가충당금
(56,285)
-

잡이익
(1,652)
-

계
10,866,513
8,693,794

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 증가
(7,918,596)
(11,827,301)

기타수취채권의 증가
48,431
(75,165)

기타유동자산의 감소
(7,671)
17,028

재고자산의 감소(증가)
(4,115,204)
(960,041)

매입채무의 증가(감소)
5,640,854
11,215,783

기타지급채무의 증가(감소)
1,308,850
1,478,344

기타금융부채의 증가(감소)
59,500
38,400

기타유동부채의 증가(감소)
591,418
164,805

퇴직금의 지급
(352,801)
(334,849)

사외적립자산의 증가
(1,240,132)
(1,316,315)

기타장기종업원급여의 지급
(15,500)
(11,300)

계
(6,000,851)
(1,610,611)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산에서 유형자산으로 대체
3,203,860
-

건설중인자산의 본계정 대체
466,788
172,454

장기차입금의 유동성 대체
991,749
940,649

리스자산의 대체
503,200
1,082,531

이익준비금의 적립
199,597
201,472

임의적립금의 적립
-
10,000,000

매출채권 제각
147,970
-

(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
3,331,461
(1,750,071)
(36,030)
-
1,545,360

유동성장기부채
940,649
(940,649)
-
991,749
991,749

장기차입금
6,195,761
-
-

(
991,
749)

5,204,012

리스부채
1,343,337
(712,032)
-
593,357
1,224,662

합 계
11,811,208
(3,402,752)

(36,030)

593,357
8,965,783

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자부차입금 총계(리스부채 포함)
8,965,783
11,811,208

현금및현금성자산
(14,631,014)
(6,113,509)

순부채
(5,665,231)
5,697,699

자본총계
239,038,645
230,425,608

순부채 대 자본비율
-2.37%
2.47%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액

JPY
-
150,103,000
-
1,546,421

(전기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액

USD
0.58
1,000.00
1
1,088

JPY
19
316,000,000
-
3,331,461

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
-
-
(108)
108

JPY
(154,642)
154,642
(333,146)
333,146

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
1,545,360
3,331,461

유동성장기부채
940,649
940,649

장기차입금
156,775
1,097,424

합 계
2,642,784
5,369,534

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(26,428)
26,428
(53,695)
53,695

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
45,192,796
37,198,629

6개월 초과
1,002,062
1,225,603

합 계
46,194,858
38,424,232

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및
기타채무
리스부채
기타금융부채
합 계

1년 미만
2,537,109
40,593,498
618,595
159,337
43,908,539

1년 ~ 2년
982,071
-
380,593
97,900
1,460,564

2년 ~ 5년
2,882,760
-
225,475
-
3,108,235

5년 초과
1,339,180
-
-
-
1,339,180

합 계
7,741,120
40,593,498
1,224,663
257,237
49,816,518

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및
기타채무
리스부채
기타금융부채
합 계

1년 미만
4,272,111
33,521,882
555,132
163,162
38,512,287

1년 ~ 2년
1,973,821
-
404,367
-
2,378,188

2년 ~ 5년
3,792,580
-
383,838
38,400
4,214,818

5년 초과
429,360
-
-
-
429,360

합 계
10,467,872
33,521,882
1,343,337
201,562
45,534,653

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기말
-
-
32,045
32,045

전기말
-
-
32,045
32,045

한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정연찬
1952. 04. 07
사외이사
-
없음
이사회

양창석
1958. 03. 29
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정연찬
現 (주)삼보판지 사외이사
2018.08 ~ 2019.08
2019.03 ~ 현재
前 (주)에이코넬 사외이사
現 (주)삼보판지 사외이사
없음

양창석
現 (주)삼보판지 사외이사,
 (사)통일을생각하는사람들의모임 이사,
 (사)선양하나 한국대표,
 한국기술교육대학교 교수
2012.06 ~ 2013.04
2013.12 ~ 2016.01
2014.04 ~ 현재
2016.01 ~ 현재
2016.09 ~ 현재
2019.06 ~ 현재
前 통일부 남북회담본부장
前 개성공업지구지원재단 감사(상근)
現 (사)통일을생각하는사람들의모임 이사
現 (사)선양하나 한국대표
現 한국기술교육대학교 교수
現 (주)삼보판지 사외이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정연찬
해당없음
해당없음
해당없음

양창석
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성 :
본 후보자가 갖추고 있는 전문성과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성 :
본 후보자는 사외이사로서 직무에 대한 책임을 성실히 수행할 것이고, 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 위치에서 투명한 의사결정이 이루어지도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 :
본 후보자는 이사회의 의사결정이 회사의 성장 및 목표 실현을 위한 결정이 될 수 있도록의사 개진하고 표결하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 준수 :
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고있으며 이를 엄수하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<정연찬>
식품의약품 관련 정부기관 요직에서의 풍부한 경험을 바탕으로, 회사의 의사결정 시 경영의 효율성과 투명성 확립에 기여할 수 있다고 판단되어 사외이사 후보로 추천하였습니다.

<양창석>
정부기관 요직에서 다년간 재직하였고, 현재는 대학교수 및 사단법인 대표에 재직중으로폭넓은 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사 후보로 추천하였습니다.

확인서

확인서(정연찬)

확인서(양창석)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
237 백만원

최고한도액
1,000 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100 백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
49 백만원

최고한도액
100 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 전자공시시스템(DART)에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.
 - 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr
 - 회사 홈페이지 : https://www.isambo.com 「투자정보 - 공고」

※ 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템「DART-정기공시」에 정정된 사업보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

※
코로나바이러스(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항

- 코로나19 감염증 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 전자투표를 통해 의결 권 행사해 주실 것을 당부드립니다.

- 코로나19 바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 당사는 주주총회장 입장 전 참석자 전원에 대한 발열 체크를 진행할 예정입니다.

- 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제 한될 수 있습니다.

- 코로나바이러스 확산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있고, 장소 변경이 있는 경우 지체없이 공시할 예정입니다.

※ 주총 집중일 주총 개최 사유 : "해당사항 없음"