INVENI — 의결권대리행사권유참고서류 (20220314)
제출인: INVENI

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)예스코홀딩스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 14일

권 유 자:
성 명: (주)예스코홀딩스
주 소: 서울특별시 용산구 한강대로92 LS용산타워 11층
전화번호: 02-3390-3010

작 성 자:
성 명: 조창유
부서 및 직위: 재경팀 과장
전화번호: 02-6930-2124

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)예스코홀딩스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.03.14
라. 주주총회일
2022.03.29

마. 권유 시작일
2022.03.17
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권(주)

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권(주)

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

※ 이사의 선임은 각각 사내이사의 선임, 사외이사의 선임임.

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)예스코홀딩스
보통주
1,734,211
28.90
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

구자은
최대주주
보통주
799,238
13.32
최대주주
-

구자철
특수관계인
보통주
139,000
2.32
등기임원
-

구본혁
특수관계인
보통주
30,000
0.50
등기임원
-

구은정
특수관계인
보통주
316,960
5.28
최대주주의 친인척
-

구소영
특수관계인
보통주
220,000
3.67
최대주주의 친인척
-

구다영
특수관계인
보통주
220,000
3.67
최대주주의 친인척
-

구자엽
특수관계인
보통주
146,626
2.44
최대주주의 친인척
-

구근희
특수관계인
보통주
115,680
1.93
최대주주의 친인척
-

이인정
특수관계인
보통주
86,750
1.45
최대주주의 친인척
-

구본규
특수관계인
보통주
60,560
1.01
최대주주의 친인척
-

구본권
특수관계인
보통주
41,700
0.70
최대주주의 친인척
-

구원희
특수관계인
보통주
41,700
0.70
최대주주의 친인척
-

구윤희
특수관계인
보통주
37,000
0.62
최대주주의 친인척
-

구재희
특수관계인
보통주
36,270
0.60
최대주주의 친인척
-

구혜정
특수관계인
보통주
28,930
0.48
최대주주의 친인척
-

구원경
특수관계인
보통주
10,039
0.16
최대주주의 친인척
-

이상현
특수관계인
보통주
9,760
0.16
최대주주의 친인척
-

이대현
특수관계인
보통주
9,760
0.16
최대주주의 친인척
-

구은희
특수관계인
보통주
7,000
0.12
최대주주의 친인척
-

이미영
특수관계인
보통주
6,510
0.11
최대주주의 친인척
-

이지현
특수관계인
보통주
6,510
0.11
최대주주의 친인척
-

이재우
특수관계인
보통주
6,500
0.11
최대주주의 친인척
-

구민기
특수관계인
보통주
470
0.00
최대주주의 친인척
-

계
-
2,376,963
39.62
-
-

※ 상기 "권유자의 특별관계자에 관한 사항"은 2021년 12월 31일 기준입니다. 

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

조창유
보통주
0
직원
직원
-

오주용
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.03.14
2022.03.17
2022.03.29
2022.03.29

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 18일 09시 ~ 2022년 3월 28일 17시

전자위임장 관리기관
삼성증권(주)

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능
 (단 , 마감일은 17 시까지 가능)
- 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인한 후 의안별로 전자위임장 수여

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)예스코홀딩스 홈페이지
www.yescoholdings.com
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 : 
 주소: 서울특별시 용산구 한강대로92 LS용산타워 11층
 전화번호 : 02-3390-3010
- 우편접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 03월 17일 ~ 2022년 03월 29일 제41기 정기 주주총회 개시전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 29일 오전 10시

장 소
서울특별시 용산구 한강대로92 LS용산타워 3층 중회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 18일 ~ 2022년 3월 28일

전자투표 관리기관
삼성증권(주)

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능
 (단 , 마감일은 17 시까지 가능)
- 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인한 후 의안별로 전자위임장 수여

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 마스크를 착용하지 않은 경우에는 출입이 제한되오니 주주총회 당일 참석 시 반드시 마스크를 착용해 주시기 바랍니다. 아울러 건물1층에 설치된 '열감지 카메라'의 측정결과에 따라 발열이 의심되는 경우에도 출입이 제한됩니다

- 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제41기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계의 현황

[지주업 및 투자업] 

지주회사(Holding Company)는, 주식의 소유를 통하여 '국내'회사의 사업내용을 지배하는 것을 '주된사업'으로 하는 회사로서, 법규상 일반지주회사와 금융지주회사로 구분됩니다. 일반지주회사는 이론적으로 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.
 투자회사(Investing Company)는 회사의 재산을 자산에 운용하여 그 수익을 창출하는 것을 목적으로 하는 회사로서, 창업기업이나 사모펀드, 투자조합과 유가증권에 투자하거나 나아가 사업 포트폴리오를 혁신하고 미래 성장동력을 발굴, 육성하는 사업을 주로 진행합니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사(舊 ㈜예스코)는 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 4월 1일 자회사 지분의 관리를 주된 목적으로 하는 지주사업부문 (㈜예스코홀딩스, 존속법인)과 기존의 도시가스 공급 및 관련 기기 판매 등을 주된 목적으로 하는 도시가스사업부문 (㈜예스코, 신설법인)으로 물적분할하였습니다. ㈜예스코홀딩스는 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 승인을 통보 받았고, 2021년 7월 19일 공정거래위원회로부터 지주회사 제외를 통보받았습니다. (2020년 12월 31일자 기준).
 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에서 제외된 상태이나, 한국표준산업분류표상의 지주사업을 영위하는 것에는 변동이 없습니다.

당사는 지주회사로서 종속회사들의 사업 경쟁력 향상을 지속적으로 지원할 뿐 아니라, 주된 목적사업으로서 변화하는 경영환경에 발맞추어 미래 핵심 성장사업에 대한 투자를 수행하는 투자사업의 주체로 진화하고 있습니다. 이는 지분 소유를 강조하던 기존의 Holding company의 역할에서 벗어나, 전문적인 투자 및 사업개발 활동을 통해 포트폴리오의 혁신을 주도하는 Investing company로 변화하는데 의의가 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 연결대상 종속회사들은 2021년 12월 31일 기준 당사를 포함하여 10개사이며, 영위하는 사업형태를 기준으로 지주 및 투자부문, 도시가스부문, PC제조부문, 기타부문의 4가지 영역으로 구분합니다. 각 사업영역별 내용은 아래와 같습니다.

사업영역
대상회사
주요사업내용

지주 및
투자부문
㈜예스코홀딩스
지주 및 투자사업

키웨스트파이렌딩제1호,
키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
메리츠특정금전신탁,삼성특정금전투자신탁
투자사업

도시가스부문
㈜예스코
도시가스 및 가스기기 판매

PC제조부문
한성피씨건설㈜
Precast Concrete를 생산/판매, 종합건설업

기타부문
㈜예스코컨설팅
경영 자문 및 컨설팅업, 공공관계서비스업

㈜대한가스기기
계량기제조 판매

㈜예스코이에스
하수처리시설 위탁운영, CNG충전, 가스배관공사업

[주요사업부문의 영업개황]

■ 투자 부문

당사의 투자부문은 전문화된 인력을 바탕으로 하여 전문투자 사업과 기존의 종속회사 지분관리 사업을 영위하고 있습니다.

투자부문의 사업수익은 전문 투자를 통해 확보한 ① 피투자기업으로부터의 안정적인 배당 및 이자수익, ② 상장기업에 대한 투자 및 피 투자회사의 기업공개(IPO), ③ 인수합병(M&A) 및 Secondary 매각등을 통한 Capital Gain, ④ 종속회사로 부터의 배당금 등으로 구성되어 있습니다. 
 당사는 이를 통하여 지속가능하고 안정적인 투자포트폴리오를 구축해 나갈 예정이며 궁극적으로 종속회사 배당을 주요 수익원으로 하는 기존의 Holding company 역할에서 확장된 전문화된 투자사업을 주된 목적사업으로 하는 Investing company로 변환될 예정입니다.

■ 도시가스 부문
 당사가 영위하는 도시가스사업은 전기ㆍ수도와 같이 국민생활에 직접적으로 영향을 미치는 공익산업적 특성을 가지고 있으며, 이에 따른 정부정책 및 제도에 의한 규제가 있는 사업입니다. 특히, 가스 배관망의 건설과 운용을 위하여 막대한 시설투자비용이 소요되는 장치산업적 특성을 가지고 있기 때문에 불필요한 경쟁과 공급설비의 중복투자를 방지하고 도시가스를 안정적으로 공급하기 위하여 정부 및 지자체는 일정한 지역을 공급권역으로 하여 사업자를 선정하고 해당 지역 내 가스공급을 전담하는 지역별 독점사업권을 인정하되, 판매단가를 규제하고 도시가스 회사에게 안전하고 지속적인 도시가스 공급의무를 부여하고 있습니다. 도시가스사업은 천연가스를 도입ㆍ운반ㆍ비축 및 국내에 공급하는 도매부문(도매사업자: 한국가스공사)과 최종소비자에게 직접 공급하는 소매부문(소매사업자: 일반 도시가스사업자)의 구조로 이원화 되어 있습니다.

■ PC제조부문
 PC복합화공법(PRECAST CONCRETE)은 건축물의 주요 콘크리트 부재(기둥, 보, 슬라브, 벽, 계단 등)를 공장 제작한 후 현장으로 운반, 조립하고 부재간 접합부에 현장 콘크리트 타설하여 구조체를 일체화시키는 공법입니다. 이 공법의 특성으로는 공장제작으로 고품질의 부재생산이 가능하며, 기존공법 대비 30~50%의 공기 단축효과가 있습니다. 또한 투입인력 70%이상 감축으로 재해 발생이 최소화됩니다. 공기단축, 사후관리 등을 감안 시 원가절감효과가 뛰어나며, 현장 폐기물 발생을 최소화하는 환경친화적인 공법입니다.

PC공법은 인건비 상승, 3D업종 기피현상으로 건설 노동 인력이 고령화되고, 숙련공 부족현상이 심화되는 요즘의 건설현장에서 각광을 받고 있으며, 최적의 구조설계를 통한 원자재 절감이 가능하기 때문에 앞으로도 PC공법의 전망을 밝다고 할 수 있겠습니다. 실제도 공공기관 주도 사업에 PC 적용이 확대되는 추세 (LH공사, SH공사 PC적용)이며, 코로나19로 인한 e-커머스 시장 확대에 따라 물류센터 중심 PC적용이 크게 확대되는 추세입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2022년 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

제 40 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

554,965,102

878,476,112

현금및현금성자산
4,5,30
164,414,533

194,062,113

단기금융상품
4,5,30
-

34,816,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,30
49,940,618

72,713,772

매출채권
4,5,7,30
183,405,286

221,414,488

미수금
4,7,30
6,070,865

4,524,134

미수수익
4,7
196,812

542,831

계약자산
17,30
581,797

1,270,505

단기대여금
4,7,30
305,178

53,078,402

유동성파생금융상품
4,5,30
716,943

9,030,309

기타금융자산
4,30
18,899,000

18,217,788

기타유동자산

6,673,162

24,044,296

재고자산
9
122,435,453

208,398,726

당기법인세자산

1,325,455

-

매각예정비유동자산
18
-

36,362,748

Ⅱ.비유동자산

868,037,436

685,612,853

장기당기손익-공정가치측정금융자산

4,5,6,30
248,362,281

72,227,709

관계기업투자
10
10,171,768

21,232,766

장기대여금
4,7,30
3,606,600

3,117,196

기타금융자산
4,30
47,650,560

30,449,216

유형자산
11
472,272,333

473,566,267

사용권자산
34
37,637,510

38,501,283

무형자산
12
16,131,897

12,389,453

투자부동산
13
706,690

725,503

보증금
4,7,30
2,622,095

2,340,948

순확정급여자산
15
3,273,016

3,968,800

이연법인세자산
22
25,602,686

27,093,712

자 산 총 계

1,423,002,538

1,564,088,965

부 채

Ⅰ. 유동부채

422,155,970

539,974,306

매입채무
30
201,359,246

181,486,248

계약부채
17
20,786,913

90,871,332

미지급금
30
17,811,644

23,845,551

예수금
30
5,288,870

5,296,919

미지급비용
30
14,092,379

8,613,550

당기법인세부채

27,927,837

4,447,361

단기차입금
14,30
6,644,124

60,359,232

유동성장기차입금
14,30
44,403,748

48,904,330

유동성사채
14,30
69,965,688

99,944,605

유동성리스부채
34,30
6,104,488

7,401,245

선수금

2,790

4,810,719

하자보수충당부채
16
1,092,169

833,715

유동성파생상품부채
4,5
6,676,074

3,159,499

Ⅱ.비유동부채

467,288,550

502,806,329

장기차입금
14,30
71,211,380

120,615,128

사채
14,30
179,651,512

169,645,721

비유동리스부채
34
36,308,166

37,153,413

순확정급여부채
15
2,087,037

5,997,244

이연법인세부채
22
62,179,283

62,454,292

계약부채
17
114,643,440

105,479,723

임대보증금
30
461,477

657,943

기타충당부채
16
746,255

802,865

부 채 총 계

889,444,520

1,042,780,635

자 본

지배기업 소유주지분

Ⅰ. 자본금

30,000,000

30,000,000

보통주자본금
19
30,000,000

30,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

45,087,225

45,087,225

주식발행초과금

39,600,000

39,600,000

기타자본잉여금

5,487,225

5,487,225

Ⅲ. 자본조정

(48,509,295)

(49,271,531)

자기주식
20
(47,955,691)

(47,955,691)

기타자본조정

(553,604)

(1,315,840)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(117,855)

(2,156,935)

지분법자본변동

(117,855)

(117,855)

해외사업환산손익

-

(2,039,080)

Ⅴ. 이익잉여금

463,846,489

452,046,735

법정적립금
21
15,000,000

14,408,644

임의적립금
21
4,653,171

4,653,171

미처분이익잉여금

444,193,318

432,984,920

Ⅵ. 비지배지분
32

43,251,454

45,602,836

자 본 총 계

533,558,018

521,308,330

부 채 및 자 본 총 계

1,423,002,538

1,564,088,965

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 매출액
17

1,266,671,294

1,101,425,077

Ⅱ. 매출원가
24,25

1,103,078,172

953,650,287

Ⅲ. 매출총이익

163,593,122

147,774,790

Ⅳ. 판매비와관리비
24,25

139,562,899

137,744,449

Ⅴ. 영업이익

24,030,223

10,030,341

Ⅵ. 기타수익
26

26,980,784

9,153,922

VII. 기타비용
26

2,499,179

78,776,845

VIII. 금융수익
27

45,741,428

53,435,134

IX. 금융비용
27

42,613,197

56,665,680

X. 관계기업에 대한 지분법손익
10

1,631,119

8,991,980

XI. 관계기업투자주식 손상차손

-

11,163,717

XII. 관계기업투자주식 처분손익

1,106,496

5,662,918

XIII. 법인세비용차감전순이익(손실)

54,377,674

(59,331,947)

XIV. 법인세비용
22

35,554,229

14,002,455

XIV. 계속영업이익(손실)

18,823,445

(73,334,401)

XV. 중단영업이익(손실)

7,734,123

(4,576,587)

XVI. 당기순이익(손실)

26,557,568

(77,910,988)

XVII. 당기순이익(손실)의 귀속

(1) 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)

21,605,447

(67,624,954)

(2) 비지배지분에 귀속될 당기순이익

4,952,121

(10,286,034)

XVIII. 세후기타포괄손익

2,272,028

(145,465)

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

232,948

57,217

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 
 있는 항목

해외사업환산손익

2,039,080

(202,682)

XIX. 세후총포괄이익

28,829,596

(78,056,453)

지배기업 소유주지분

23,877,475

(67,770,419)

비지배지분

4,952,121

(10,286,034)

XX. 주당손익 (단위: 원)

(1) 기본주당손익

계속영업 기본주당손익

3,885

(15,743)

중단영업 기본주당손익

1,179

(110)

(2) 희석주당손익

계속영업 희석주당손익

3,885

(15,743)

중단영업 희석주당손익

1,179

(110)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
지배기업 소유주
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2020.1.1 (전기초)
30,000,000
45,087,225
(49,271,531)
(1,954,253)
527,018,863
550,880,304
58,105,610
608,985,914

총포괄손익:

-

당기순손실
-
-
-
-
(67,624,954)
(67,624,954)
(10,286,034)
(77,910,988)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
117,957
117,957
(60,740)
57,217

해외사업환산손익
-
-
-
(202,682)
-
(202,682)
-
(202,682)

자본에직접인식된주주와의거래 :

연차배당
-
-
-
-
(7,465,131)
(7,465,131)
(2,156,000)
(9,621,131)

2020.12.31 (전기말)

30,000,000
45,087,225
(49,271,531)
(2,156,935)
452,046,735
475,705,494
45,602,836
521,308,330

2021.01.01 (당기초)
30,000,000
45,087,225
(49,271,531)
(2,156,935)
452,046,735
475,705,494
45,602,836
521,308,330

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
21,605,447
21,605,447
4,952,121
26,557,568

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
304,111
304,111
(71,163)
232,948

자본에직접인식된주주와의거래 :

연차배당
-
-
-
-
(8,531,578)
(8,531,578)
(6,370,000)
(14,901,578)

연결실체의 변동
-
-
762,236
2,039,080
(1,578,226)
1,223,090
(862,340)
360,750

2021.12.31 (당기말)
30,000,000
45,087,225
(48,509,295)
(117,855)
463,846,489
490,306,564
43,251,454
533,558,018

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

164,570,935

(31,724,145)

영업으로부터 창출된 현금
24
168,188,643

(35,791,574)

이자의 수취

8,935,017

24,629,352

이자의 지급

(10,329,614)

(15,519,980)

법인세의 납부

(14,994,106)

(11,507,175)

배당금의 수령

12,770,995

6,465,232

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(48,220,037)

20,518,386

단기금융상품의 처분

97,646,140

57,109,970

단기금융상품의 취득

(57,931,440)

(43,944,116)

파생상품의 순결제

(614,218)

3,511,704

단기대여금의 회수

77,421,070

39,631,324

단기대여금의 대여

(260,000)

(2,721,688)

기타투자자산의 처분

-

33,765

기타투자자산의 취득

-

(295,115)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

94,957,105

11,877,909

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(266,503,884)

(41,078,897)

관계기업투자 처분

11,815,880

27,133,294

관계기업투자 취득

(4,925,000)

(1,145,830)

장기대여금의 회수

1,399,744

45,804,593

장기대여금의 대여

(1,268,000)

(30,135,024)

기타금융자산의 처분

490

-

기타금융자산의 취득

(17,201,833)

(26,506,834)

유형자산의 처분

1,060,250

767,330

유형자산의 취득

(30,109,299)

(23,427,147)

무형자산의 처분

1,890,119

-

무형자산의 취득

(3,514,663)

(152,703)

임차보증금의 수취

375,189

112,450

임차보증금의 지급

(777,823)

(862,266)

매각예정자산의 처분

48,320,136

4,805,667

Ⅲ.재무활동 현금흐름

(147,429,093)

44,611,851

장단기차입금의 차입

32,446,283

371,914,408

장단기차입금의 상환

(140,065,721)

(353,448,401)

사채의 발행

79,753,780

99,699,680

사채의 상환

(100,000,000)

(50,000,000)

임대보증금의 상환

-

(30,300)

리스부채의 지급

(4,661,857)

(4,166,992)

배당금의 지급

(14,901,578)

(9,621,131)

지급보증채무의 이행

-

(9,735,413)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,430,615

101,696

Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(29,647,580)

33,507,788

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

194,062,113

160,554,325

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 (Ⅴ+Ⅵ-Ⅶ)

164,414,533

194,062,113

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제41기: 2021년 12월 31일 현재

제40기: 2020년 12월 31일 현재

주
식회사 예스코
홀딩스
와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 예스코홀딩스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요

주식회사 예스코홀딩스(구. 주식회사 예스코, 이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 투자사업과 서비스등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 당사는 공정거래위원회로부터 2018년 6월 29일자로 지주회사 전환을 승인받았고, 2021년 7월 19일 (기준일 : 2020년 12월 31일) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에 제외되었음을 통보받았습니다. 그러나 한국표준산업분류표상 당사가 영위하고 있는 지주사업은 변동사항이 없습니다

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는
구자은(지분율:
13.32
%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은
39.62
%입니다.

(2) 종속기업 현황

구분
지배지분율(%)
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

㈜예스코
100
100
국내
12월
도시가스 판매 및 배관공급업 등

㈜예스코컨설팅
100
100
국내
12월
경영자문

대한가스기기㈜
100
100
국내
12월
가스 관련기기제작 및 판매

㈜예스코이에스
86.25
86.25
국내
12월
상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업

한성피씨건설㈜(*1)
65
65
국내
12월
종합 건설업

한성(*1)
-
65
국내
12월
사업지원 서비스업

㈜한성플랜지(*4)
-
65
국내
12월
기타 제품 제조업

YESCO Energy LLC(*4)
-
100
미국
12월
해외자원투자 및 개발업

키웨스트파이렌딩제1호
100
100
국내
12월
투자

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
100
100
국내
12월
투자

메리츠특정금전신탁(*2)
100
-
국내
12월
투자

삼성특정금전신탁(*3)
100
-
국내
12월
투자

(*1)
당기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

(*2)
당기 중 취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.

(*3)
당기 중 취득으로 ㈜예스코컨설팅의 종속기업으로 분류되었습니다.

(*4)
당기 중 청산하여 당기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

1) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

㈜예스코
689,987,704
542,743,333
147,244,371
829,679,145
7,574,345
7,574,345

㈜예스코컨설팅
41,383,919
1,383,374
40,000,545
-
4,458,503
4,458,503

대한가스기기㈜
12,484,630
3,972,652
8,511,978
13,572,057
(652,928)
(652,928)

YESCO Energy LLC
-
-
-
10,701
(121,902)
-

㈜예스코이에스
26,149,086
13,817,709
12,331,377
60,207,364
1,297,301
1,297,301

한성피씨건설㈜
313,724,024
194,121,806
119,602,218
394,380,411
6,438,820
6,438,820

㈜한성플랜지
-
-
-
5,515,080
7,456,897
7,456,897

키웨스트파이렌딩제1호
8,350,837
215,013
8,135,824
-
215,933
215,933

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
29,362,642
428,345
28,934,297
-
(362,671)
(362,671)

메리츠MMT(이베스트)
4,925,066
-
4,925,066
-
(74,934)
(74,934)

삼성MMT(KTB네트워크)
2,941,421
-
2,941,421
-
(58,579)
(58,579)

- 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

(주)예스코
696,434,651
543,239,934
153,194,717
856,231,745
16,512,233
16,305,225

(주)예스코컨설팅
84,603,381
489,347
84,114,034
150,000
(11,378,108)
(11,377,989)

대한가스기기(주)
13,351,166
4,169,588
9,181,578
15,320,074
128,112
247,536

YESCO Energy LLC
18,914
30,765,554
(30,746,640)
7,086
803,934
2,761,308

예스코이에스
25,403,342
14,457,757
10,945,585
57,128,544
1,601,947
1,351,959

(주)한성
73,441,511
17,384,463
56,057,048
14,360,000
2,448,664
2,409,285

한성피씨건설(주)
392,070,515
277,580,241
114,490,274
204,492,700
(19,576,918)
(19,620,094)

(주)한성플랜지
50,308,550
28,007,486
22,301,064
21,141,232
(1,585,871)
(1,581,293)

키웨스트파이렌딩제1호
7,925,184
5,292
7,919,892
-
(287,944)
(287,944)

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
31,837,767
21,352
31,816,415
-
1,483,570
1,483,570

2) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

기업명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초
현금및현금성자산
외화표시 현금의
환율변동효과
기말
현금및현금성자산

(주)예스코
63,135,728
(22,435,842)
(37,936,655)
2,763,231
5,877,909
-
8,641,140

(주)예스코컨설팅
5,650,840
48,482,852
(48,572,728)
5,560,964
14,000,848
92,224
19,654,036

대한가스기기(주)
(320,865)
(325,516)
648,510
2,129
1,951
-
4,080

YESCO Energy LLC
13,295
(31,674)
-
(18,379)
18,379
-
-

예스코이에스
7,848,276
(603,688)
(314,853)
6,929,735
220,055
-
7,149,790

한성피씨건설(주)
97,358,159
9,901,073
(70,633,766)
36,625,466
4,456,697
-
41,082,163

(주)한성플랜지
(6,898,903)
48,407,508
(47,764,793)
(6,256,188)
6,256,188
-
-

키웨스트파이렌딩제1호
(30,576)
-
-
(30,576)
82,913
-
52,337

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
1,495,218
-
(2,519,446)
(1,024,228)
1,418,697
-
394,469

메리츠MMT(이베스트)
(74,934)
(4,925,000)
5,000,000
66
-
-
66

삼성MMT(KTB네트워크)
(58,579)
(2,941,175)
3,000,000
246
-
-
246

- 전기

(단위: 천원)

기업명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 
현금및현금성자산
외화표시 현금의 환율변동효과
기말 
현금및현금성자산

(주)예스코
(12,808,014)
51,174,457
(125,937,356)
(87,570,913)
93,448,822
-
5,877,909

(주)예스코컨설팅
369,364
(9,946,324)
-
(9,576,960)
24,321,996
(744,188)
14,000,848

대한가스기기(주)
1,225,061
(391,529)
(836,327)
(2,795)
4,746
-
1,951

YESCO Energy LLC
(313,887)
-
265,511
(48,376)
67,022
(267)
18,379

예스코이에스
2,306,359
(7,629,480)
(704,010)
(6,027,131)
6,247,186
-
220,055

(주)한성
9,559,000
(15,360)
(7,470,787)
2,072,853
1,817,489
-
3,890,342

한성피씨건설(주)
(22,404,580)
(29,250,705)
38,697,912
(12,957,373)
13,523,729
-
566,356

(주)한성플랜지
2,805,270
4,847,697
(2,281,549)
5,371,418
884,770
-
6,256,188

키웨스트파이렌딩제1호
(474,637)
-
-
(474,637)
87
557,463
82,913

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁
1,464,823
(369,463)
-
1,095,360
323,337
-
1,418,697

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
 
 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증 - 19 관련 임차료 할인 등

 2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인- IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 
 
 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
 
 (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
 - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
 - 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.
 
 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인
식합니다. 

(3) 종속기업의 처분

연결회사가
종속기업에 대해
지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(5) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.
4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수
취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유
효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로
표시됩니다.
재고자산의 원가는 이동평균법 또는 총평균법에 따라 평가하고 있습니다.
미
완성주택 및 용지는 개별법으로 평가하며 가설재는 취득원가에서 사용기간에 따른 손료를 차감하여 계상하고있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
5 ~ 20년

기계장치
5 ~ 18년

공급설비
20 ~ 30년

차량운반구
3 ~ 5년

공구와기구
3 ~ 5년

비품
3 ~ 5년

기타의유형자산
4 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 

(1) 분류

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "미지급금" 및 "차입금"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "미지급금" 및 "차입금"

등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18

당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 도시가스의 판매 및 관련 서비스의 제공

연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.

연결회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 비주택용고객 등으로부터 수취하는 계량기교체 관련수입을 계약부채로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채로 인식하고, 고객의 기대공급기간 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2)
PC제품 제조 및 시공

연결회사는 PC제품(주문제작 제품)을 제조하여 고객에게 인도 및 시공하고 있습니다. 주문 제작제품과 관련하여 연결회사가 제작을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 청구권이 없는 것으로 판단되어, 주문 제작제품에 대한 수익을 고객에게 인도 및 시공하는 시점에 인식합니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 부동산, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두
포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표의 승인

회사의 재무제표는
2021년 3월
12일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 연결회사의 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다.
경영진이 검토한 결과
COVID-19의 확산은 금융자산의 손상평가에 사용된 일부 중요한 회계추정에 영향을 미쳤습니다.

(1) 법인세

연
결

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하
므로
최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다.

(주석
22
참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말
현재 중요한 시장상황에
기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(주석 7 참조) 

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

(4) 비금융자산의 손상검사

손상징후가 존재하는 현금창출단위의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 현금창출단위의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 사업의 성격과 불안정한 시장 상황으로 인하여 미래 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적
방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습
니다
.

(주석 15 참조)

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
164,414,533
-
164,414,533

단기금융상품
-
-
-
-

단기당기손익-공정가치측정금융자산
49,940,618
-
-
49,940,618

매출채권
-
183,405,286
-
183,405,286

단기대여금
-
305,178
-
305,178

유동성파생금융상품
716,943
-
-
716,943

기타유동금융자산
-
25,166,677
-
25,166,677

장기당기손익-공정가치측정금융자산
248,362,281
-
-
248,362,281

장기대여금
-
3,606,600
-
3,606,600

기타비유동금융자산
-
50,272,655
-
50,272,655

합계
299,019,842
427,170,929
-
726,190,771

금융부채

유동성파생상품부채
-
-
6,676,074
6,676,074

2
) 전기말

(단위: 천원)

구분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
1,013
194,061,100
-
-
194,062,113

단기금융상품
-
34,816,000
-
-
34,816,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산
72,713,772
-
-
-
72,713,772

매출채권
-
217,342,747
4,071,741
-
221,414,488

단기대여금
-
53,078,402
-
-
53,078,402

유동성파생금융상품
9,030,309
-
-
-
9,030,309

기타유동금융자산
-
23,284,753
-
-
23,284,753

장기당기손익-공정가치측정금융자산
72,227,709
-
-
-
72,227,709

장기대여금
-
3,117,196
-
-
3,117,196

기타비유동금융자산
-
32,790,164
-
-
32,790,164

합계
153,972,803
558,490,362
4,071,741
-
716,534,906

금융부채

유동성파생상품부채
-
-
-
3,159,499
3,159,499

(
2)
보고기간종료일 현재 유동성파생금융부채를 제외한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익

1) 당기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
파생상품
합계

이자수익
8,265,591
52,833
-
8,318,424

배당수익
-
5,863,258
-
5,863,258

손상 및 환입
21,637,252
-
-
21,637,252

외환차손익
7,762,270
62,474
-
7,824,744

외화환산손익
2,120,262
3,041,714
-
5,161,976

처분 및 거래손익
-
4,519,477
(9,644,526)
(5,125,049)

평가손익
-
(5,059,658)
(2,804,104)
(7,863,762)

합계
39,785,375
8,480,098
(12,448,630)
35,816,843

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합계

이자비용
(11,093,531)
(11,093,531)

2) 전기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
파생상품
합계

이자수익
18,552,082
3,600,705
-
22,152,787

배당수익
-
5,196,512
-
5,196,512

손상 및 환입
(40,881,865)
-
-
(40,881,865)

수입연체료
2,217,638
-
-
2,217,638

외환차손익
1,615,242
-
-
1,615,242

외화환산손익
(9,151,236)
-
-
(9,151,236)

처분 및 거래손익
1,590,864
646,241
(10,754,849)
(8,517,744)

평가손익
-
(8,192,860)
5,768,610
(2,424,250)

합계
(26,057,275)
1,250,598
(4,986,239)
(29,792,916)

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합계

이자비용
(12,101,858)
(12,101,858)

5. 공정가치

(1)
금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
-
-
1,013
1,013

단기당기손익-공정가치측정금융자산
49,940,618
49,940,618
72,713,772
72,713,772

매출채권
-
-
4,071,741
4,071,741

유동성파생금융상품
716,943
716,943
9,030,309
9,030,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산
248,362,281
248,362,281
72,227,709
72,227,709

합 계
299,019,842
299,019,842
158,044,544
158,044,544

금융부채

유동성파생상품부채
6,676,074
6,676,074
3,159,499
3,159,499

금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.

-

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일
현재 공
정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
161,051,697
73,605,056
63,646,146
298,302,899

유동성파생금융상품
-
716,943
-
716,943

금융부채

유동성파생상품부채
-
6,676,074
-
6,676,074

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
1,013
-
1,013

당기손익-공정가치측정금융자산
43,721,627
76,269,602
24,950,252
144,941,481

유동성파생금융상품
-
9,030,309
-
9,030,309

매출채권
-
-
4,071,741
4,071,741

금융부채

유동성파생상품부채
-
3,159,499
-
3,159,499

(3)

반복적인
공정가치
측정치의
서열체계
수준 간 이동

연
결
회
사
는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
29,021,993
37,024,655

당기손익인식액
(8,121,427)
(10,003,471)

매입금액
65,910,420
1,603,116

매도금액
(16,459,388)
(15,443,271)

환율변동
-
58,530

대체
(6,705,452)
15,782,434

당기말
63,646,146
29,021,993

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
평가금액
가치평가기법
주요 투입변수
수준 3 투입변수의 범위

당기손익-
공정가치측정
금융자산
지분상품
2,069,452
자산접근법
순자산가액
-

3,067,188
시장접근법

유사 상장회사 PBR
등

0.7 ~ 1.0

채무상품
52,326,520
자산접근법
순자산가액
-

1,103,357
자산접근법
매출증가율, 무위험이자율 등
-

439,038
이익접근법 등
매출액성장률 등
-

4,640,591
옵션가격결정모형
매출액성장률 등
36.1%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

수준 3으로 분류되는 상품은 자산접근법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채무상품
192,322,148
106,174,364

지분상품
105,980,751
38,417,117

복합금융상품
-
350,000

합계
298,302,899
144,941,481

7

. 매
출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
184,788,926
-
222,920,588
-

차감: 손실충당금
(1,383,640)
-
(1,506,100)
-

매출채권(순액)
183,405,286
-
221,414,488
-

미수금
7,231,761
-
10,015,567
-

차감: 손실충당금
(1,160,896)
-
(5,491,433)
-

미수금(순액)
6,070,865
-
4,524,134
-

미수수익
196,812
-
542,831
-

대여금
1,325,178
22,629,035
77,762,402
24,224,496

차감: 손실충당금
(1,020,000)
(19,022,435)
(24,684,000)
(21,107,300)

대여금(순액)
305,178
3,606,600
53,078,402
3,117,196

보증금
-
2,622,095
-
2,340,948

합계
189,978,141
6,228,695
279,559,855
5,458,144

(2)
연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권 장부금액입니다.

(3) 손실충당금의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금

기초금액
1,506,100
5,491,433
24,684,000
21,107,300

대손상각비
496,748
381,273
-
-

환입
(196,152)
(123,155)
(21,270,400)
(927,065)

제각
(427,826)
(4,698,381)
(2,603,700)
(1,157,800)

기타증감
4,770
109,726
210,100
-

기말금액
1,383,640
1,160,896
1,020,000
19,022,435

한편, 연결회사는

전기에 손실충당금을 설정한 해외대여금의 일부를 당기 중 회수하여 손상차손환입
22,197
백만원을 인식하였으며, 미회수된 해당 대여금에 대하여 당기말 현재 손실충당금
19,022
백만원을 설정하고 있습니다.
동
대여금과 관련하여 당기에 회수한 금액은 74,911백만원, 인식
한 이자수익은
5,770
백만원이며, 당기말 현재 미수수익 잔액은
163
백만원입니다.

연결회사는 당기에
기타 특수관계자인 YESCO HVL LLC을 청산하였
으며, 이에 따라 전액 대손충당금이 설정된 미수금 42백만원과 대여금 1,158
백만원을 제각하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금

기초금액
1,833,707
4,319,299
2,967,206
3,006,034

대손상각비
191,350
1,257,452
17,114,292
23,165,880

환입
(121,129)
-
(181,712)
(126,839)

제각
(418,451)
-
-
-

기타증감
20,623
(85,318)
4,784,214
(4,937,775)

기말금액
1,506,100
5,491,433
24,684,000
21,107,300

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액은 관련 채권의 성격에 따라 포괄손익계산서 상
판매비와관리비 또는 기타비용에 포함되어 있으며, 손실충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 미수금의 내역

보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금
보증금

미연체채권
91,167,355
6,074,395
305,178
3,606,600
2,620,795

연체된 채권

31일 이하
82,108,107
-
-
-
300

31일 초과 90일 이하
7,733,860
-
-
-
-

90일 초과 1년 이하
2,381,977
-
-
-
-

1년 초과
1,137,973
-
-
-
1,000

손상채권(*1)
259,654
1,157,366
1,020,000
19,022,435
-

기말금액
184,788,926
7,231,761
1,325,178
22,629,035
2,622,095

(*1)
손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금
보증금

미연체 채권
203,054,883
4,620,173
364,802
3,117,196
2,340,948

연체된 채권

31일 이하
13,553,443
-
-
-
-

31일 초과 90일 이하
2,527,747
-
-
-
-

90일 초과 1년 이하
2,219,523
-
-
-
-

1년 초과
1,510,406
-
-
-
-

손상채권(*1)
54,586
5,395,394
77,397,600
21,107,300
-

기말금액
222,920,588
10,015,567
77,762,402
24,224,496
2,340,948

(*1)
손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 건설계약

(1) 공사계약 잔액의 변동내역

당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
증감액
공사수익인식
기말잔액

건설공사
28,321,934
40,444,310
(20,533,202)
48,233,042

분양공사
375,580,276
-
(199,142,416)
176,437,860

합계
403,902,210
40,444,310
(219,675,618)
224,670,902

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
증감액
공사수익인식
기말잔액

건설공사
19,641,533
29,671,656
(20,991,255)
28,321,934

분양공사
-
425,739,389
(50,159,113)
375,580,276

합계
19,641,533
455,411,045
(71,150,368)
403,902,210

(
2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역

보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미청구공사(*1)
초과청구공사(*2)
미청구공사(*1)
초과청구공사(*2)

건설공사
484,023
4,951,743
1,270,505
5,682,436

분양공사
-
387,988
-
75,373,065

합계
484,023
5,339,731
1,270,505
81,055,501

(*1)
연결재무상태표 상 계약자산으로 계상되어 있습니다.

(*2)
연결재무상태표 상 계약부채로 계상되어 있습니다.

(3) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역

보고기간 종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

건설공사
67,062,140
59,472,094
7,590,046

분양공사
249,301,530
225,898,753
23,402,777

2) 전기

(단위: 천원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

건설공사
50,453,059
45,183,663
5,269,395

분양공사
50,159,113
46,783,654
3,375,459

(4) 6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
공사명
계약일
계약상 공사기한
계약금액
진행률

한성피씨건설㈜
고양덕은A6블럭 덕은리버시티자이
공동주택 신축공사
2020.06.18
2022.12.31
45,183,663
58.56%

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
23,543,836
17,806,312

상품
1,253,928
1,248,089

재공품
1,391,724
1,240,629

원재료 및 저장품
9,948,250
7,351,501

미착품
374,825
779,526

용지
85,081,802
179,637,017

미완성주택
680,425
120,259

기타 재고자산
160,663
215,393

합계
122,435,453
208,398,726

10.
관계기업 투자

(1)
관계기업
에 대한
투자 현황

1) 당기말

구분(*1)
주된 사업장
주식수(주)
지분율(%)
사용재무제표일

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2)
한국
출자금
51.9
12월 31일

H-M 이베스트신기술투자조합
한국
출자금
43.8
12월 31일

(*1)

관계기업에는 레이징 개인투자조합2호(한국, 출자금, 지분율 46.4%), 레이징 개인투자조합7호(한국, 출자금, 지분율 45.8%), 바이오씨앤씨(한국, 출자금, 지분율 5.0%)가 있으나, 전기 중 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

 바이오 씨앤씨의 경우,
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS 제1109호를 적용하고 있습니다.

(*2)

지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

2) 전기말

구분(*1)
주된 사업장
주식수(주)
지분율(%)
사용재무제표일

YESCO HVL LLC.
미국
출자금
20.0
12월 31일

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사(*2)
한국
출자금
54.5

12월 31일

화이트웨일제삼호사모투자합자회사
한국
출자금
32.9
12월 31일

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2)
한국
출자금
51.9
12월 31일

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호(*1)
한국
출자금
47.6
12월 31일

(*1)

관계기업에는 레이징 개인투자조합2호(한국, 출자금, 지분율 46.4%), 레이징 개인투자조합7호(한국, 출자금, 지분율 45.8%), 바이오씨앤씨(한국, 출자금, 지분율 5.0%)가 있으나, 전기 중 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

 바이오 씨앤씨의 경우,
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나,우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS 제1109호를 적용하고 있습니다.

또
한, 관계기업에는 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호(한
국, 출자금, 지분율 476%)가 있으나, 당기 중 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업의 종목별 지분법 평가내역

1) 당
기

(단위: 천원)

구분
기초평가액
취득
처분
지분법이익
(손실)
배당
손상
기말평가액

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사
7,415,970
-
(2,888,819)
727,102
(5,254,253)
-
-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사
6,753,723
-
(6,792,627)
876,154
(837,250)
-
-

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
5,694,483
-
-
112,805
(465,078)
-
5,342,210

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
1,368,590
-
(519,174)
10,500
(859,916)
-
-

H-M 이베스트신기술투자조합

-
4,925,000
-
(95,442)

4,829,558

합계
21,232,766
4,925,000
(10,200,620)
1,631,119
(7,416,497)
-
10,171,768

2) 전
기

(단위: 천원)

구분
기초평가액
취득
처분
지분법이익
(손실)
배당
손상
기말평가액

온산탱크터미널(주)
15,443,529
-
(16,338,716)
1,252,271
(357,084)
-
-

YESCO HVL LLC.
-
-
-
-
-
-
-

레이징 개인투자조합 2호
268,502
-
-
(1,499)
-
(267,003)
-

레이징 개인투자조합 7호
175,857
-
-
(202)
-
(175,655)
-

하나랜턴에너지팩토리
사모투자전문회사
3,053,076
-
(3,053,076)
-
-
-
-

로드스톤제1호창업벤처전문
사모투자합자회사
2,566,546
-
(1,017,274)
5,881,828
(15,130)
-
7,415,970

화이트웨일제삼호
사모투자합자회사
6,791,852
-
-
(38,129)
-
-
6,753,723

한국투자PrivateDebt전문투자형
사모투자신탁
5,805,752
91,886
-
413,686
(145,643)
(471,198)
5,694,483

하나대체투자블랙락전문투자형
사모특별자산투자신탁74호
10,892,658
1,053,944
(1,061,310)
1,484,025
(750,866)
(10,249,861)
1,368,590

합계
44,997,772
1,145,830
(21,470,376)
8,991,980
(1,268,723)
(11,163,717)
21,232,766

(3) 관계기업의 주요 재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

한국투자PrivateDebt전문투자형
사모투자신탁
293,348
10,903,223
377
-
2,899,555
1,024,177
-
1,024,177

하나대체투자블랙락전문투자형
사모특별자산투자신탁74호
33,940
21,104,508
681,062
-
1,303,967
1,258,880
-
1,258,880

H-M 이베스트신기술투자조합

534,515
10,500,000
-
-
-
(218,065)
-
(218,065)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

YESCO HVL LLC.
240,891
12,349,992
5,221,150
-
-
(325,788)
-
(325,788)

레이징 개인투자조합 2호
9,724
565,223
-
-
8
(3,227)
-
(3,227)

레이징 개인투자조합 7호
1,433
382,374
-
-
1
(440)
-
(440)

로드스톤제1호창업벤처전문
사모투자합자회사
17,028,958
3,161,165
6,569,462
-
5,618,535
10,802,957
-
10,802,957

화이트웨일제삼호사모투자합자회사
128,574
20,500,000
77,961
-
205,254
(116,022)
-
(116,022)

한국투자PrivateDebt전문투자형
사모투자신탁
971,798
10,903,223
375
-
3,067,549
796,729
-
796,729

하나대체투자블랙락전문투자형
사모특별자산투자신탁74호
84,736
24,347,579
32,273
-
2,275,982
3,116,618
-
3,116,618

(4) 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

1) 당기

(단위: 천원)

기업명
당기말 순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
미실현손익
영업권
손상누계
장부금액

(a)
(b)
(a×b)

레이징 개인투자조합 2호
574,947
46.44%
267,003
-
-
(267,003)
-

레이징 개인투자조합 7호
383,807
45.77%
175,655
-
-
(175,655)
-

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
11,196,194
51.92%
5,813,408
-
-
(471,198)
5,342,210

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
20,457,385
47.62%
9,741,096
-
-
(9,741,096)
-

H-M 이베스트신기술투자조합

11,034,515
43.77%
4,829,558
-
-
-
4,829,558

합계
20,826,720
-
-
(10,654,952)
10,171,768

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
당기말 순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
미실현손익
영업권
손상누계
장부금액

(a)
(b)
(a×b)

YESCO HVL LLC.
7,369,732
20.00%
1,473,946
-
-
(1,473,946)
-

레이징 개인투자조합 2호
574,947
46.44%
267,003
-
-
(267,003)
-

레이징 개인투자조합 7호
383,807
45.77%
175,655
-
-
(175,655)
-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사
13,620,661
54.45%
7,415,970
-
-
-
7,415,970

화이트웨일제삼호사모투자합자회사
20,550,613
32.86%
6,753,723
-
-
-
6,753,723

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
11,874,646
51.92%
6,165,681
-
-
(471,198)
5,694,483

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
24,400,042
47.62%
11,618,451
-
-
(10,249,861)
1,368,590

합계
33,870,429
-
-
(12,637,663)
21,232,766

11. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
공사부담금 등
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
133,402,831
-
-
(674,594)
132,728,237

건물
39,934,208
-
(19,787,618)
(2,768,707)
17,377,883

구축물
14,891,293
-
(5,731,231)
(7,906,712)
1,253,350

기계장치
48,156,055
(2,067)
(22,906,539)
(19,820,866)
5,426,583

공급설비
643,362,748
(18,370,229)
(321,542,256)
-
303,450,263

차량운반구
2,170,179
-
(1,534,589)
(65,359)
570,231

공구와기구
9,068,570
-
(5,696,680)
(1,163,752)
2,208,138

비품
15,987,431
-
(12,336,397)
(729,077)
2,921,957

건설중인자산
4,543,232
-
-
-
4,543,232

입목
206,326
-
-
-
206,326

투자배관
1,719,903
-
(133,770)
-
1,586,133

합계
913,442,776
(18,372,296)
(389,669,080)
(33,129,067)
472,272,333

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
공사부담금 등
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
133,363,221
-
-
(674,594)
132,688,627

건물
39,167,040
-
(18,166,918)
(2,768,706)
18,231,416

구축물
14,486,243
-
(5,633,878)
(7,906,711)
945,654

기계장치
53,670,218
(2,227)
(24,798,388)
(24,913,490)
3,956,113

공급설비
625,505,156
(20,082,846)
(295,757,492)
-
309,664,818

차량운반구
2,371,152
-
(1,508,764)
(65,457)
796,931

공구와기구
8,284,814
-
(5,598,243)
(1,021,308)
1,665,263

비품
16,877,435
-
(12,842,772)
(652,673)
3,381,990

건설중인자산
385,666
-
-
-
385,666

입목
206,326
-
-
-
206,326

투자배관
1,719,903
-
(76,440)
-
1,643,463

합계
896,037,174
(20,085,073)
(364,382,895)
(38,002,939)
473,566,267

(2) 유형자산의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기 초
취득
처 분
감가상각
본계정대체
(*기타)
기말

토지
132,688,627
-
-
-
39,610
-
132,728,237

건물
18,231,415
767,168
-
(1,620,700)
-
-
17,377,883

구축물
945,653
408,151
(2,015)
(98,439)
-
-
1,253,350

기계장치
3,956,114
2,370,452
(166,200)
(882,283)
148,500
-
5,426,583

공급설비
309,664,818
-
(515,157)
(25,046,394)
19,346,996
-
303,450,263

차량운반구
796,931
140,925
(41,151)
(326,474)
-
-
570,231

공구와기구
1,665,263
1,401,271
(705)
(857,691)
-
-
2,208,138

비품
3,381,990
1,478,645
(161,368)
(1,445,194)
611,340
(943,456)
2,921,957

건설중인자산
385,666
24,849,373
-
-
(20,146,446)
(545,361)
4,543,232

입목
206,326
-
-
-
-
-
206,326

투자배관
1,643,463
-
-
(57,330)
-
-
1,586,133

합계
473,566,266
31,415,985
(886,596)
(30,334,505)
-
(1,488,817)
472,272,333

(*)
소프트웨어 성격의 자산을 무형자산으로 재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기 초
취득
처 분
감가상각
본계정대체
손상차손
매각예정대체
기말

토지
168,356,692
-
(524)
-
51,103
(674,594)
(35,044,050)
132,688,627

건물
23,759,879
131,780
(40,304)
(2,019,829)
200,110
(2,768,706)
(1,031,514)
18,231,416

구축물
9,706,846
17,732
(21,368)
(744,000)
-
(7,906,711)
(106,845)
945,654

기계장치
21,452,773
1,309,938
(486,428)
(4,228,587)
5,945,579
(19,856,823)
(180,339)
3,956,113

공급설비
316,400,574
105,757
(466,376)
(25,775,319)
19,400,182
-
-
309,664,818

차량운반구
682,482
370,583
(8,264)
(360,315)
177,902
(65,457)
-
796,931

공구와기구
2,902,946
835,821
(10,681)
(1,041,515)
-
(1,021,308)
-
1,665,263

비품
3,075,096
712,112
(5,671)
(1,696,787)
1,949,913
(652,673)
-
3,381,990

건설중인자산
7,941,861
20,168,594
-
-
(27,724,789)
-
-
385,666

입목
206,326
-
-
-
-
-
-
206,326

투자배관
1,700,793
-
-
(57,330)
-
-
-
1,643,463

합계
556,186,268
23,652,317
(1,039,616)
(35,923,682)
-
(32,946,272)
(36,362,748)
473,566,267

연결실체는 당기 중 손상징후가 존재한다고 판단하여 사용가치 계산를 기초로 회수가능액을 산출하는 방향으로 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 37,518백만원(사용권자산 손상 차손 4,572백만원 포함)의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 현금창출단위의 자산별 장부금액에 비례하여 배분됐으며 주로 기계장치, 건물, 구축물 등 유형자산과 사용권자산이 해당됩니다. 
 
사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 
- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2020년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 1%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.
- 할인율은 당사의 가중평균자본비용인 10.1%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 11.4%의 자기자본비용과 4.1%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조)

(4) 유형자산 감가상각비의 배분내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매관리비
매출원가
판매관리비

감가상각비
3,370,619
26,963,886
8,334,118
27,589,564

12. 무형자산

(1)
무형자산의 변동내역 

1) 당기

(단위: 천원)

구분
사용수익기부자산
기타무형자산
건설중인무형자산
합계

기초 장부금액
30,283
12,359,170
-
12,389,453

증가
-
2,567,299
950,209
3,517,508

처분
-
(1,050,596)
-
(1,050,596)

상각
(30,582)
(182,703)
-
(213,285)

기타(*)
-
1,488,817
-
1,488,817

기말 장부금액
(299)
15,181,987
950,209
16,131,897

(*)
유형자산 중 소프트웨어 성격의 자산을 무형자산으로 재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
사용수익기부자산
기타무형자산
합계

기초 장부금액
60,865
12,300,112
12,360,977

증가
-
152,703
152,703

처분
-
(17)
(17)

상각
(30,582)
(78,044)
(108,626)

손상차손
-
(42,000)
(42,000)

기타
-
(482)
(482)

계정대체
-
26,898
26,898

기말 장부금액
30,283
12,359,170
12,389,453

(2) 무형자산 상각비의 배분내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매관리비
매출원가
판매관리비

무형자산상각비
57,979
155,306
42,171
66,455

13. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액

토지
520,121
-
520,121
596,133
-
(76,012)

건물
205,382
(18,813)
186,569
505,693
(239,674)
(79,450)

합계
725,503
(18,813)
706,690
1,101,826
(239,674)
(155,462)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액

토지
520,121
-
520,121
596,133
-
(76,012)

건물
224,195
(18,813)
205,382
505,693
(220,862)
(79,450)

합계
744,316
(18,813)
725,503
1,101,826
(220,862)
(155,462)

14. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 등
1.1% ~ 2.8%
6,644,124
60,359,232

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

분양자금
동양생명보험 등
2023년 04월 13일
3.2%
89,500,000
131,900,000

에너지특별기금
신한은행 등
2032년 09월 15일
1.8%
9,935,340
11,006,270

가스안전관리기금
우리은행 등
2024년 09월 15일
1.8%
713,800
1,147,200

시설자금대출
하나은행 등
2022년 09월 09일
2.2%~2.8%
15,465,988
15,465,988

은행차입금
신한은행
-
2.4%
-
10,000,000

소계

115,615,128
169,519,458

차감 : 1년이내 만기도래분(*)

(44,403,748)
(48,904,330)

합계

71,211,380
120,615,128

(*)
보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기 상환될 예정으로, 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 차입금
과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 용지, 매출채권 및 금융상품 등의 일부가 담보로 제공되어 있
습니다.
(주석 18 참조)

(4) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명식 이권부 무보증사채
1.5% ~ 1.7%
250,000,000
270,000,000

차감 : 사채할인발행차금

(382,800)
(409,674)

소계

249,617,200
269,590,326

차감 : 1년이내 만기도래분(*)

(69,965,688)
(99,944,605)

합계

179,651,512
169,645,721

(*)
보고기간종료일로부터 1년 이내 만기상환될 예정으로, 유동성 사채로 분류하였습니다

15.
순확정급여자산 및 부채 

(1)
순확정급여자산 및 부채의 연결재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
54,647,516
50,110,091

사외적립자산의 공정가치
(55,833,495)
(48,081,647)

합계
(1,185,979)
2,028,444

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
50,110,091
46,853,181

당기근무원가
9,365,103
5,066,582

이자비용
1,292,935
1,133,314

재측정요소
(832,319)
(173,887)

경험조정효과
509,182
269,720

재무적 가정 변경 효과
(1,281,761)
(59,962)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(59,740)
(383,645)

승계액
73,091
1,443,869

급여의 지급
(4,035,326)
(3,846,559)

전출
(1,326,059)
(366,409)

기말금액
54,647,516
50,110,091

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
48,081,647
40,255,825

이자수익
1,305,440
1,011,038

재측정요소
(537,790)
(134,214)

이자수익과 실제수익의 차이
(537,790)
(134,214)

사용자 기여금
9,654,216
9,250,000

전입액
1,054,656
1,344,720

급여의 지급
(3,598,280)
(2,865,248)

전출액
(22,532)
(689,926)

사외적립자산 운영원가
(103,862)
(90,548)

기말금액
55,833,495
48,081,647

(4) 사외적립자산의 유형별 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
-
1,790,187

예적금상품
1,436,034
2,791,314

원리금보장형 상품
54,372,764
43,474,109

국민연금전환금
24,697
26,037

합계
55,833,495
48,081,647

(5) 주요 보험수리적가정

구분
당기
전기

기대임금상승률
2.89%~4.25%
3.00%~4.66%

할인율
3.29%~3.93%
1.13%~3.60%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(3,042,501)
3,382,006

임금상승률
1%
3,396,023
(3,110,592)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2021년
12월 31일로 종료하는 회계연도의

예상기여금은 3,988백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

급여지급액

4,883,203
6,626,547
15,899,809
70,177,331
97,586,890

확
정급여채무의 가중평균만기는
5.59년 ~ 8.02년 입니다
.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 존재하지 않으며, 전기 중 비용으로 인식한 금액은 85,460천원입니다.

16. 충당부채

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
전입
환입
연중사용액
기말

하자보수충당부채
833,715
441,153
(976)
(181,723)
1,092,169

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
전입
환입
연중사용액
기타
기말

하자보수충당부채
961,829
899,645
(264,881)
(762,878)
-
833,715

지급보증충당부채
13,893,600
-
(4,425,187)
(9,735,413)
267,000
-

합계
14,855,429
899,645
(4,690,068)
(10,498,291)
267,000
833,715

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,258,638,381
1,094,457,893

기타 원천으로부터의 수익
8,032,913
6,967,184

총 수익
1,266,671,294
1,101,425,077

(2)
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분
당기
전기

가스매출
822,172,054
850,220,113

제품매출
201,523,428
157,832,090

상품매출
4,362,877
3,748,412

공사매출
21,192,863
20,657,618

분양매출
199,142,416
50,159,113

기타매출
10,244,743
11,840,547

수익인식 시점

한 시점에 인식
1,038,962,763
1,023,307,525

기간에 걸쳐 인식
219,675,618
71,150,368

합계
1,258,638,381
1,094,457,893

17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약자산
관로공사
246,449
327,938

건설공사
-
578,170

하수처리장
335,348
364,397

합계
581,797
1,270,505

계약부채
건설공사
387,989
75,373,065

계량기교체
9,376,456
9,276,349

공사부담금
112,257,867
102,283,908

PC공사
8,360,592
3,735,297

관로공사
1,406,112
1,339,110

하수처리장
287,226
1,211,214

원인자공사
3,354,111
3,132,112

합계
135,430,353
196,351,055

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계량기교체
2,241,327
1,743,535

공사부담금
4,638,713
4,132,417

PC공사
3,735,297
1,307,263

관로공사
2,342,503
635,290

하수처리장
1,041,857
741,658

원인자공사
3,167,668
2,875,794

분양공사
75,373,066
-

합계
92,540,431
11,435,957

18. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 금융약정

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
금융기관
당기말

한도
실행금액

공사계약 및 하자/선급금 보증
서울보증보험 등
159,517,345
77,466,116

보증한도 및 융자한도약정
건설공제조합
1,659,000
730,000

일반자금대출약정
신한은행 등
26,802,926
22,029,252

시설자금대출약정
하나은행
10,000,000
10,000,000

분양사업자금대출약정
DB생명보험 등
189,000,000
89,500,000

(2) 제
공
한
지급보증

(단위: 천원)

보증을 제공 받는자
지급보증내역
보증금액
보증한도

수분양자
중도금대출보증 등
46,200,000
46,200,000

(3) 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

구분
보증내역
통화
당기말
전기말

건설공제조합(*)
계약보증 등
KRW
93,533
93,533

서울보증보험
하자이행보증 등
KRW
88,538,328
78,210,798

주택도시보증공사
주택분양보증 등
KRW
334,152,480
334,152,480

엔지니어링공제조합
유지보수,관리,검사 등 공제
KRW
3,438,889
2,585,438

우리은행
L/C 지급보증
USD
-
100,000

(*)
장기투자자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금이 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4)
피소 중인 중요한 소송사건

보고기간 종료일 현재
연결회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은 총 3건이며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있으며, 소송의결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 담보제공자산

1) 당기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

유형자산 및 용지
77,651,437
34,800,000
차입금
신한은행 등

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,135,037
1,135,037
차입금
건설공제조합

842,799
842,799
계약보증
건설공제조합 등

2) 전기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

유형자산 및 용지
77,682,381
45,600,000
차입금
신한은행 등

매각예정비유동자산
36,362,748
25,450,000
차입금
신한은행

당기손익-공정가치
측정금융자산
730,000
99,965,988
차입금
건설공제조합 등

835,550
835,550
계약보증
건설공제조합 등

2,100
2,520
제3자의 대출약정에 대한 담보
KEB하나은행

(6) 기타 약정사항 및 우발상황 

1) 연결회사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있으며, 천연가스 외상매입채무를 담보하기 위하여 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 양도하는 별도의 계약을 체결할 수 있으나,
당기말
현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

2) 연결회사는
당기말 현재
대여금, 당기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 달러선물을 체결하고 있습니다.
전기 중 기존의 삼성선물, 이베스트투자증권과의 달러선물 계약을 모두 청산하고 신한은행, 국민은행과 선물환 계약을 신규체결하였으며, 연결회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
미결제약정금액
계약환율

매입
매도

신한은행
-
26,950,000
1,182.73

-
4,875,000
1,131.20

국민은행
-
30,352,500
1,165.15

3) 연결회사가 가입하고 있는 보험에 대하여 보험금청구
권
17,905
백만
원(전기: 17,905백만원)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

4) 연결회사의 분양사업 차입금과 관련하여 사업부지 소유권이전등기청구권과 매매대금등반환청구권 및 대여약정상 대여금지급청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

5) 연결회사는 종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000 및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

6) 연결회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로 출자하고 있습니다.

출자약정 금액은 총 40,000백만원 및 USD 5,000,000이며, 보고기간종료일 현재 출자 금액은 21,697백만원
및
USD 3,876,812입니다.

7) 보고기간종료일 현재 분양사업과 관련하여 예치된 기타금융자산 중 46,477백만원과 담보제공된 예치금 성격의 보증금 73백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 기타금융자산 중 당좌개설보증금 2백만원이 사용이 제한되어 있으며, 49백만원은 기계설비공제조합에 질권설정 되어 있습니다.

8)

연결회사는 보고기간종료일 현재 배관공사와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 6,837백만원이 포함되어 있습니다.

9)
연결회사는 보고기간종료일 현재 투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여 기타의 투자자와 투자 관련 소송이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이와 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

10) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 부채비율제한, 자산처분제한, 지배구조변경제한 의무가 존재하며, 의무 위반 시 기한이익이 상실될 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 의무 위반사항은 없습니다.

11) 연결회사는 고양 덕은 지구의 DMC리버시티자이 사업과 관련하여 2020년 3월 12일자로 지에스건설㈜로부터 책임준공을 확약 받았으며, 당기말 현재 차입금과 관련하여 시공사인 지에스건설㈜가 책임준공 미이행시 채무를 인수하도록 약정하고 있습니다.

12) 연결회사는 고양 덕은 도시개발 사업부지에 대하여 관리형 토지신탁 방식으로 건물을 신축 분양하는 사업을 진행하고 있으며, 이 신탁의 목적은 토지와 건물(미완성건물을 포함)을 신탁재산으로 하여 이를 분양(처분)하는 사업입니다. 이를 위하여 당기말 현재 연결회사는 교보자산신탁㈜와 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며 1순위 우선수익자는 ㈜케이비손해보험외 2개 업체이며, 2순위 우선수익자는 시공사인 지에스건설㈜입니다.

19. 자본금

보고기간종료일 현재 연결회사가 정관에서 정한 수권주식수 및 발행주식 총수 등은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수(보통주)
24,000,000주
24,000,000주

발행주식수(보통주)
6,000,000주
6,000,000주

1주당 액면가액
5,000원
5,000원

자본금
30,000,000천원
30,000,000천원

20. 자기주식

연

결회사는 1998년부터 2018년 중에 주식 가격의 안정 및 경영권 안정을 목적으로 보통주 1,805,691주를 48,963,986천원에 단계적으로 취득하였으며
,
당기까지 이러한 자기주식 중 총 71,480주를 임원 및 종업원에 대한 상여로 지급하였습니다
.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,734,211주입니다.

21
. 이익잉여금

(1) 법정적립금

지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 임의적립금

지배회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있는바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수없습니다. 한편, 조세특례제한법의 개정으로 인하여 2002년 12월 11일부터는 기업합리화적립금의 적립의무가 없습니다.

또한, 연결회사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관 및 안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

(3) 법정적립금과 임의적립금 세부내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
15,000,000
14,408,644

소계
15,000,000
14,408,644

임의적립금

기업합리화적립금
267,789
267,789

배관 및 안전시설투자적립금
4,385,382
4,385,382

소계
4,653,171
4,653,171

합계
19,653,171
19,061,815

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세 부담액
32,569,605
8,248,422

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,216,017
6,580,950

총 법인세 효과
33,785,622
14,829,372

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(61,581)
17,545

기타
1,976,555
110,007

전기법인세 조정
(146,367)
(954,469)

법인세비용
35,554,229
14,002,455

(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

순확정급여부채의 재측정요소
550,555
(61,581)
488,974
39,672
17,545
57,217

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
54,377,673
(59,331,947)

적용세율에 따른 법인세
12,697,397
(6,526,513)

조정사항

비과세수익
6,208,596
(502,701)

손금불인정비용
1,403,078
491,765

세액공제의 발생
(196,899)
(99,149)

이연법인세 실현가능성에 대한 추정의 변동
(7,493,745)
7,677,568

전기법인세의 조정사항
(111,367)
(954,390)

미인식 이연법인세의 변동
17,890,307
28,741,602

세율변동에 따른 효과
-
(1,372,939)

기타
4,389,728
(14,498,033)

미환류소득법인세
767,134
1,045,245

법인세비용
35,554,229
14,002,455

유효세율(*)
65.4%
-

(*)
전기 유효세율이 음수이므로 산정하지 않았습니다.

(4) 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
전기말
당기손익
기타포괄손익
당기말

미수수익
(30,453)
(61,912)
-
(92,365)

손실충당금
10,562,965
(5,285,445)
-
5,277,520

당기손익-공정가치 금융자산
(2,198,868)
(538,636)
-
(2,737,504)

유형자산
19,865,925
514,677
-
20,380,602

확정급여채무
1,152,450
(1,447,051)
(61,581)
(356,182)

종속기업 및 관계기업투자
(20,122)
(1,037,906)
-
(1,058,028)

재고자산
37,390
-
-
37,390

압축기장충당금
(4,803,652)
4,803,652
-
-

기타
5,974,140
(1,045,712)
-
4,928,428

물적분할
(70,498,397)
697,934
-
(69,800,463)

이월결손금
4,574,022
2,100,928
-
6,674,950

세액공제
24,020
145,035
-
169,055

합계
(35,360,580)
(1,154,436)
(61,581)
(36,576,597)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
당기손익
기타포괄손익
전기말

미수수익
(455,388)
424,934
-
(30,453)

손실충당금
873,697
9,689,268
-
10,562,965

당기손익-공정가치 금융자산
21,392,899
(23,591,767)
-
(2,198,868)

유형자산
11,482,420
8,383,505
-
19,865,925

확정급여채무
1,082,568
52,337
17,545
1,152,450

종속기업 및 관계기업투자
3,564,584
(3,584,706)
-
(20,122)

재고자산
4,481
32,909
-
37,390

압축기장충당금
-
(4,803,652)
-
(4,803,652)

기타
3,879,411
2,094,730
-
5,974,140

물적분할
(70,604,303)
105,906
-
(70,498,397)

이월결손금
-
4,574,022
-
4,574,022

세액공제
-
24,020
-
24,020

합계
(28,779,631)
(6,598,494)
17,545
(35,360,580)

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
61,854,109
59,077,144

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
58,625,359
53,288,077

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
3,228,750
5,789,067

이연법인세부채
(98,430,706)
(94,437,724)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(95,583,874)
(85,067,941)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,846,832)
(9,369,783)

이연법인세자산(부채) 순액
(36,576,597)
(35,360,580)

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거

이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
163,068,970
267,163,363

세무상결손금
1,247,823
3,229,452

합계
164,316,793
270,392,815

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당
기말

전기말

만기
결손금
만기
결손금

2022.12.31
-
2022.12.31
1,610,322

2023.12.31
-
2023.12.31
1,619,130

소 계
-
소 계
3,229,452

23. 주당순손익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식
(주석 20)
으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

계속영업 기본주당순손익

지배주주순손익
16,574,329,260
(67,156,483,704)

가중평균유통보통주식수(*)
4,265,789
4,265,789

기본주당순손익(가/나)
3,885
(15,743)

중단영업 기본주당순손익

지배주주순손익
5,031,116,595
(468,470,707)

가중평균유통보통주식수(*)
4,265,789
4,265,789

기본주당순손익(가/나)
1,179
(110)

(*)
발행주식 중 지배회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가스재고자산의 변동
(86,446)
155,832

기타재고자산의 변동
(6,094,763)
(5,409,686)

자재비 및 설치비
1,034,339,408
894,100,476

종업원급여
68,863,595
67,679,623

복리후생비
10,480,649
11,777,559

감가상각비 및 무형자산상각비 등
34,843,927
40,774,121

지급수수료
44,913,456
42,013,520

세금과공과
3,519,482
3,351,961

기타
51,861,763
36,951,330

합계
1,242,641,071
1,091,394,736

25. 판
매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
26,467,364
23,015,631

상여
15,924,313
21,958,957

퇴직급여
8,845,046
4,213,979

복리후생비
7,085,612
8,387,095

수수료
39,183,526
37,170,312

세금과공과
3,023,556
2,840,028

감가상각비
31,016,413
31,299,717

수선비
1,594,235
1,980,430

보험료
1,098,430
1,246,550

접대비
1,256,296
1,071,753

종업원훈련비
611,438
655,318

통신비
597,660
589,933

소모품비
409,197
489,666

대손상각비
302,096
654,255

기타
2,147,717
2,170,825

합계
139,562,899
137,744,449

26. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수입임대료
175,724
130,304

수입연체료
1,766,462
2,217,638

유형자산처분이익
274,602
348,145

무형자산처분이익
844,546
-

리스자산처분이익
866,831
-

기타의대손충당금환입
22,320,620
628,105

기타영업외수익
731,999
5,829,730

합계
26,980,784
9,153,922

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
77,434
174,724

유형자산손상차손
-
37,517,977

무형자산처분손실
4,183
17

무형자산손상차손
-
42,000

리스자산처분손실
114
-

기부금
46,864
257,894

기타의대손상각비
381,273
40,590,834

기타영업외비용
1,989,311
193,399

합계
2,499,179
78,776,845

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금수익
5,863,258
5,196,512

이자수익
8,360,595
22,152,787

외화환산이익
5,210,078
2,206,454

외환차익
7,924,662
2,674,867

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
10,734,729
2,778,692

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
6,933,654
1,029,989

상각후원가측정금융자산 처분이익
-
1,591,338

파생상품거래이익
1,981
6,515,385

파생상품평가이익
712,471
9,289,110

합계
45,741,428
53,435,134

(

2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
11,093,531
12,101,858

외화환산손실
48,102
11,357,690

외환차손
99,918
1,059,623

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
15,794,387
10,971,552

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,414,177
383,748

상각후원가측정금융자산 처분손실
-
474

파생상품거래손실
9,646,507
17,270,235

파생상품평가손실
3,516,575
3,520,500

합계
42,613,197
56,665,680

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금및현금성자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 은행예치금
164,413,017
35,330,272

현금성자산으로 분류된 단기투자자산
-
158,731,841

합계
164,413,017
194,062,113

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터
창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
26,557,568
(77,910,989)

2. 조정항목

유형자산감가상각비
30,334,505
35,923,682

리스사용권자산상각비
4,289,488
5,109,703

투자부동산상각비
18,813
18,813

무형자산상각비
213,285
108,626

급여및상여
414,157
436,844

퇴직급여
9,456,459
5,279,406

대손상각비
876,521
41,841,320

대손충당금환입
(22,515,272)
(749,233)

재고자산감모손실
-
8,020

공사부담금수익
(4,638,713)
(4,132,417)

계량기교체수익
(2,241,327)
(1,743,535)

원인자공사수익
(3,167,668)
-

유형자산처분손실
101,991
646,564

유형자산처분이익
(275,645)
(374,806)

유형자산손상차손
-
37,517,977

리스자산처분손실
116
-

리스자산처분이익
(870,006)
-

무형자산처분손실
5,023
17

무형자산손상차손
-
42,000

무형자산처분이익
(844,546)
-

매각예정처분자산처분이익
(11,957,388)
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
2,414,177
383,748

당기손익공정가치금융자산처분이익
(6,933,654)
(1,029,989)

당기손익공정가치금융자산평가손실
15,794,387
14,084,706

당기손익공정가치금융자산평가이익
(10,734,729)
(2,778,692)

기타상각후원가금융자산처분손실
-
474

기타상각후원가금융자산처분이익
-
(1,591,338)

지분법손실
95,442
-

지분법이익
(1,726,561)
(8,991,980)

관계기업투자주식손상차손
-
11,154,762

종속기업 및 관계기업투자 처분손실
1,428,660
-

종속기업 및 관계기업투자 처분이익
(2,535,156)
(5,662,918)

이자비용
11,128,893
12,847,994

이자수익
(8,439,224)
(22,163,185)

배당금수익
(5,863,258)
(5,196,512)

법인세비용
38,733,378
13,892,448

외환차손익
(7,774,433)
(1,347,900)

외화환산손실
48,102
7,709,883

외화환산이익
(5,210,078)
(1,904,720)

파생상품거래손실
9,646,507
17,270,235

파생상품거래이익
(1,981)
(6,515,385)

파생상품평가손실
3,516,575
3,520,500

파생상품평가이익
(712,471)
(9,289,110)

하자보수충당부채전입액
391,331
899,645

하자보수충당부채 환입
-
(264,881)

기타영업손익
-
482

지급보증충당부채의 환입
-
(4,425,187)

소계
32,465,700
130,536,061

3. 순운전자본변동

당기손익금융자산
20,749,368
-

매출채권(*1)
39,200,218
(18,157,882)

미수금
(387,378)
(1,726,904)

기타유동자산
21,410,543
(19,999,367)

재고자산
85,961,810
(76,577,479)

보증금
(132,978)
-

매입채무
22,212,512
(64,409,032)

미지급금
(9,816,609)
11,023,006

미지급비용
(1,504,769)
997,439

선수금
(4,807,929)
190,988

선수수익(*2)
(51,111,035)
92,011,735

기타유동부채
-
93

기타비유동부채
(116,474)
416,786

예수금
17,326
(428,930)

순확정급여자산및부채의 순증감
(12,376,353)
(10,755,522)

하자보수충당부채
(132,877)
(1,001,578)

소계
109,165,375
(88,416,647)

합계
168,188,643
(35,791,575)

(*1)
계약자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
계약부채가 포함되어 있습니다.

(3) 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
44,403,748
56,404,627

사채의 유동성 대체
69,965,688
99,901,912

장기대여금 유동성 대체
288,146
96,226,100

건설중인자산의 본계정 대체
20,684,140
27,724,789

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감
1,353,418
225,170

유형자산 취득에 따른 선급금 증감
-
112,244,225

신규리스의 취득 및 처분
2,471,605
4,830,029

유형자산의 매각예정자산 대체
-
36,362,748

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

유동성사채
비유동 사채
리스부채
단기차입금
유동성
장기차입금
장기차입금

전기말 순부채
99,944,605
169,645,721
44,554,658
60,359,232
48,904,330
120,615,128

현금흐름
(100,000,000)
79,753,780
-
(46,215,108)
(48,904,330)
(12,500,000)

이자비용
55,395
217,699
-
-
-
-

취득-신규리스
-
-
4,187,633
-
-
-

유동성대체
69,965,688
(69,965,688)
-
(7,500,000)
44,403,748
(36,903,748)

리스 현금흐름
-
-
(6,129,327)
-
-
-

리스 이자비용
-
-
1,467,470
-
-
-

리스 종료 및 변경
-
-
(1,667,780)
-
-
-

당기말 순부채
69,965,688
179,651,512
42,412,654
6,644,124
44,403,748
71,211,380

29. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말(*1)
전기말
비고

관계기업

YESCO HVL LLC,
레이징 개인투자조합 2호,
레이징개인투자조합 7호,
로드스톤제1호창업벤처전문 사모투자 합자회사
화이트웨일제삼호사모투자합자회사
한국투자PrivateDebt사모투자신탁,
하나대체투자블랙락74호,
바이오씨앤씨㈜

온산탱크터미널㈜
YESCO HVL LLC,(*2)
레이징 개인투자조합 2호,
레이징 개인투자조합 7호,
하나랜턴
에너지팩토리사모투자전문회사
(*1),

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사,
화이트웨일제삼호사모투자합자회사
한국투자PrivateDebt사모투자신탁
하나대체투자블랙락74호, 
바이오씨앤씨㈜

기타특수관계자
엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스
엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, 엘에스네트웍스, 
㈜모보, ㈜세종전선, 가온전선㈜ 등
엘에스글로벌㈜, ㈜엘에스
엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜), 엘에스엠트론㈜, 엘에스네트웍스, ㈜모보
㈜세종전선, 가온전선㈜ 등
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사(*3)

개인 등
주주 및 주요 경영진
주주 및 주요 경영진

(*1)

보고기간종료일 현재 관계기업에는
레이징 개인투자조
합 2호, 레이징개인투자조합 7호,

하나대체투자블랙락74호, 바이오씨앤씨㈜
가있으나, 회수가능성을 고려하여 모두 손상처리하였습니다. 또한 YESCO HVL LLC
은
당기 중 청산하였으며

,
로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사
,화이트웨일제삼호사모투자합자회사는 당기 중 모두 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래내역

1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
매 출 등
매 입 등
채 권(*1)
채 무(*2)
고정자산 취득
고정자산 처분

관계기업

하나대체투자블랙락74호(*3)
859,918
-
-
-
-
-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자
 합자회사(*3)
5,254,251
-
-
-
-
-

화이트웨일제삼호사모투자합자회사(*3)
837,250
-
-
-
-
-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁(*3)
465,079
-
-
-
-
-

기타특수관계자

엘에스아이
티씨
㈜

(구,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜)

-
2,546,552
-
459,270
1,140,638
-

㈜엘에스
-
358,205
-
27,574
-
-

엘에스전선
㈜

2,693,676
15,130
-
-
-
-

엘에스엠트론㈜
778,123
3,289
-
-
-
-

㈜엘에스네트웍스
-
989,619
796,932
4,615
-
-

㈜모보
84,601
-
-
-
-
-

㈜세종전선
281,613
-
-
-
-
-

가온전선㈜
1,017,976
-
-
-
-
-

㈜지앤피우드
499,101
13,136
-
-
-
76,555

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)
747,321
-
-
1,199
-
-

㈜디케이씨
80,637
-
-
-
-
-

기타
25,066
11,633
473
-
-
-

합계
13,624,612
3,937,564
797,405
492,658
1,140,638
76,555

(*1)
매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*3)
당분기 중 배당금을 수령하였습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 기타특수관계자인 ㈜엘에스에서 운영하는 시설에 대한 이용권 3,160백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

회사는 2021년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당분기 중 4,724백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2021년 4월 중 지급하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자의 거래외에 종업원의 주택자금 대출 등과 관련하여
3,884
백만원(전기말: 3,482백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스계약으로 사용권자산 2,069백만원(전기말: 3,028백만원), 리스부채 2,133백만원(전기말: 3,127백만원), 당분기 중 리스료 지급액

1,039백만원
(전기:
883백만원
), 이자비용 45백만원(전기: 55백만원)을 인식하고 있습니다.

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
매 출 등
매 입 등
채 권(*1)
채 무(*2)
고정자산 취득

관계기업

YESCO HVL LLC(*3)
24,663
-
4,843,487
-
-

온산탱크터미널㈜(*4)(*5)
357,084
-
-
-
-

하나대체투자블랙락74호(*5)
750,866
-
-
-
-

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사(*5)
15,130
-
-
-
-

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*5)
145,642
-
-
-
-

기타특수관계자

엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜
-
1,338,100
-
187,040
66,731

㈜엘에스
-
318,855
-
34,706
-

엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜)
5,831,395
-
142,743
-
-

엘에스엠트론㈜
1,892,192
9,892
669,122
823
-

엘에스네트웍스
-
852,055
796,932
4,430
-

엘에스전선㈜
11,195,257
20,852
4,101,727
1,199
-

㈜모보
401,553
6,520
165,903
-
-

㈜세종전선
646,850
-
199,349
-
-

가온전선㈜
4,320,969
-
1,280,995
-
-

기타
475,783
72,717
253,271
542
45,000

합계
26,057,384
2,618,991
12,453,529
228,740
111,731

(*1)
매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입채무와 미지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*3)
전기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*4)
당기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(*5)
전기 중 배당금을 수령하였습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
거래구분
기초
증가
감소
기말

관계기업

YESCO HVL LLC(*)
대여금
9,165,251
-
(9,165,251)
-

미수금
21,828,905
149,774
(21,978,679)
-

개인 등

주요경영진
대여금
27,617
260,120
(260,016)
27,721

(*)
보고기간 종료일 현재 청산하여 대여금 및 미수금을 제각하였습니다.

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
거래구분
기초
증가
감소
기말

관계기업

YESCO HVL LLC
대여금
3,722,305
24,663
(153,560)
3,593,408

개인 등

주요경영진
대여금
87,617
143,000
(203,000)
27,617

(단위: 천원)

회사명
출자
회수

관계기업

로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사
-
2,888,819

하나대체투자블랙락74호
-
519,174

화이트웨일제삼호사모투자합자회사
-
6,792,627

이베스트 신기술투자조합
4,925,000
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
8,279,302
11,105,906

퇴직급여
3,994,431
879,466

합계
12,273,733
11,985,372

상기 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 신용건전성을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
164,414,533
194,062,113

단기금융상품
-
34,816,000

단기당기손익-공정가치측정금융자산
49,940,618
72,713,772

매출채권
183,405,286
221,414,488

계약자산
581,797
1,270,505

장단기대여금
3,911,778
56,195,598

기타유동금융자산
25,166,677
23,284,752

장기당기손익-공정가치측정금융자산
248,362,281
72,227,709

파생금융상품
716,943
9,030,309

기타비유동금융자산
50,272,655
32,790,164

합계
726,772,568
717,805,410

연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권과 대여금(주석 7 참조) 이외의 금융자산에 대하여 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획,약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

매입채무 및 미지급금
219,170,890
-
-
-
219,170,890

차입금 및 사채
7,307,363
120,166,536
156,573,608
98,849,926
382,897,433

기타금융부채(*)
19,255,165
57,206
96,975
379,362
19,788,708

금융리스부채
3,498,568
2,360,791
5,946,897
44,630,572
56,436,828

합계
249,231,986
122,584,533
162,617,480
143,859,860
678,293,859

(*)
미지급비용, 임대보증금, 미지급배당금 및 예수금 중 일부항목으로 구성됩니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

매입채무 및 미지급금
205,331,799
-
-
-
205,331,799

차입금 및 사채
48,829,164
165,692,557
89,429,018
204,953,003
508,903,742

기타금융부채(*1)
14,034,625
73,629
80,797
373,602
14,562,653

금융리스부채
4,905,099
3,060,871
7,188,175
47,685,617
62,839,762

합계
273,100,687
168,827,057
96,697,990
253,012,222
791,637,956

(*1)
미지급비용, 임대보증금, 미지급배당금 및 예수금 중 일부항목으로 구성됩니다.

(3) 시장 위험

1) 환율변동위험 

연결회
사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 해외
종속기업
의 해외
사업 영위 및 외화대여금
투자로
인하여 외환위험, 특히 주로 USD 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
 
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
 
연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 

연결회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 검토를 주기적으로 수행하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 국내 원화가 외국 통화에 비해 10% 약세 또는 강세를 나타내는 경우 세후 포괄이익은 12,719백만원(전기: 10,654백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금의 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 123백만원

(전기: 496백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

3) 주가변동 위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 

주식가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 주식가격이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지수
당기
전기

상장주식
37,686,097
10,164,870

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
889,444,520
1,042,780,634

자본
533,556,502
521,308,331

부채비율
166.7%
200.03%

31
. 영업부문별 보고

(1) 사업별 부문의 일반정보

연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 건설 및 PC부문, 기타부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분
도시가스부문
PC제조부문
기타부문

주요재화
도시가스,가스기기 등
건설 및 Precast Concrete
수질관리용역 등

주요고객
서울/경기 가스 수요자
창성건설 외
지자체 등

(2) 연결회사의 영업부문별 재무현황

1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

구분
도시가스부문
PC제조부문
기타부문
연결조정
합계

재무상태:

총자산
728,621,420
313,724,024
686,618,764
(305,961,670)
1,423,002,538

비유동자산
493,538,236
128,943,405
540,518,689
(294,962,894)
868,037,436

- 유무형자산
454,772,480
71,233,588
8,789,371
(8,753,699)
526,041,740

총부채
560,533,693
194,121,806
140,366,943
(5,577,922)
889,444,520

영업성과:

매출액
903,458,566
394,380,411
19,686,816
(50,854,499)
1,266,671,294

- 부문간 수익
30,863,937
4,031,600
15,958,962
(50,854,499)
-

- 외부고객 수익
872,594,629
390,348,811
3,727,854
-
1,266,671,294

영업이익
11,045,269
33,606,986
(2,270,594)
(18,351,438)
24,030,223

감가상각비 등
31,533,134
1,855,959
1,867,826
(388,664)
34,868,255

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

구분
도시가스부문
PC제조부문
기타부문
연결조정
합계

재무상태:

총자산
735,208,074
392,070,515
865,942,661
(429,132,285)
1,564,088,965

비유동자산
501,184,548
105,000,842
498,894,458
(419,466,995)
685,612,853

- 유무형자산
461,995,480
62,221,895
9,965,093
(9,725,465)
524,457,003

총부채
592,632,834
277,580,241
211,630,877
(39,063,318)
1,042,780,634

영업성과:

매출액
928,687,449
204,492,700
53,655,233
(64,461,343)
1,122,374,039

- 부문간 수익
31,830,646
67,341
32,563,356
(64,461,343)
-

- 외부고객 수익
896,856,803
204,425,359
21,091,877
-
1,122,374,039

영업이익
15,210,652
12,735,980
10,019,963
(28,375,391)
9,591,204

감가상각비 등
32,018,256
7,237,213
2,292,346
(386,991)
41,160,824

32. 비
지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비
지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
비지배
지분율
(%)
기초누적
비지배지분
비지배지분에
배분된
당기순손익
비지배지분에
배분된
포괄손익
비지배지분에
배분된
배당금
청산으로 인한
연결실체 변동
기말누적
비지배지분

한성피씨건설㈜ 및 
그 종속기업
35.00
44,441,964
4,829,605
(83,003)
(6,370,000)
(862,340)
41,956,226

예스코이에스㈜
13.75
1,160,872
122,516
11,840
-
-
1,295,228

계

45,602,836
4,952,121
(71,163)
(6,370,000)
(862,340)
43,251,454

2) 전기

(단위: 천원)

구분
비지배
지분율
(%)
기초누적
비지배지분
비지배지분에
배분된
당기순손익
비지배지분에
배분된
포괄손익
비지배지분에
배분된
배당금
기말누적
비지배지분

(주)한성 및 그 종속기업
35.00
57,091,986
(10,466,730)
(27,292)
(2,156,000)
44,441,964

예스코이에스(주)
13.75
1,013,624
180,696
(33,448)
-
1,160,872

계

58,105,610
(10,286,034)
(60,740)
(2,156,000)
45,602,836

33. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

사모투자전문회사
사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자이며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금 손실이 발생할 수 있습니다.

PDF 재간접 펀드
PDF 재간접 펀드는 비은행금융기관이 대주로서 일반기업에 대출실행 혹은 회사채 등에 투자하는 펀드입니다. 회사는 펀드에 대한 투자자이며, 해당 펀드는 시장, 정치 및 경제상황등에 따른 위험으로 펀드의 가치하락 시 원금손실이 발생할 수 있습니다.

투자조합
투자조합은 조합의 목적에 따라 수익을 극대화하여 조합원들에게 이익을 분배하기 위해 설립되었습니다. 회사는 투자조합에 대한 유한책임조합원으로 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(
2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비연결구조화기업의자산총액
재무상태표에 인식된 자산
최대 노출금액(*)

관계기업투자주식
당기손익-공정가치 금융자산

레이징 개인투자조합 2호
-
-
-
-

레이징 개인투자조합 7호
-
-
-
-

한국투자PrivateDebt사모투자신탁
5,342,210
-
5,342,210
5,342,210

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
-
-
-
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
4,829,558
-
-
-

케이디비씨-파라투스제1호사모투자전문회사
-
4,640,591
4,640,591
4,640,591

제이앤 스타게이트 사모투자 합자회사
-
558,991
558,991
558,991

스틱칼라일인프라투자신탁
-
3,524,560
3,524,560
3,524,560

파빌리온부동산투자신탁
-
2,056,012
2,056,012
2,056,012

멀티에셋 해외부동산 전문투자형사모투자신탁 제6호
-
9,040,863
9,040,863
9,040,863

마스턴유럽 전문투자형 사모부동산투자신탁 제10호
-
8,728,056
8,728,056
8,728,056

메디치 중소선도투자조합
-
1,103,357
1,103,357
1,103,357

사우스뱅크디스커버리1호신기술사업투자조합
-
548,103
548,103
548,103

글로벌키즈컨텐츠 신기술투자조합
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

티비티글로벌성장 제2호
-
806,336
806,336
806,336

에버그린트리2호 사모투자 합자회사
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000

이지스전문투자형사모부동산투신
 (하나금융투자)
-
17,438,347
17,438,347
17,438,347

알로이스 가디언 스케일업 펀드A (Alois Ventures)
-
1,424,204
1,424,204
1,424,204

LK멀티스트레터지(LK 멀티스트레티지전문투자형사모신탁1호(혼합자산형))
-
7,456,963
7,456,963
7,456,963

포레스트 파트너스 파인트리2호 PEF
-
802,092
802,092
802,092

K뱅크(라이노스 대체투자 전문투자형 사모신탁)
-
1,969,551
1,969,551
1,969,551

새한창업투자벤처펀드17호
-
728,758
728,758
728,758

하나금융투자㈜ 두나무특정금전신탁
-
2,499,900
2,499,900
2,499,900

이베스트투자증권㈜ 아든밸류포커스한국주식 사모투자신탁1호
-
2,021,286
2,021,286
2,021,286

대신 글로벌 NEW MOBILTIY 신기술투자조합
 (지리-SK)
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000

하나금융투자 IMM 바이오 벤처펀드 제1호
-
915,995
915,995
915,995

맥쿼리오퍼뮤니티즈사모투자합자회사
-
10,447,910
10,447,910
10,447,910

인비저닝클라이밋솔루션 투자조합
 (옐옐로우독 CLIMATE SOLUTION FUND)
-
300,000
300,000
300,000

라이노스 프리미어 메자닌 1호
-
1,982,458
1,982,458
1,982,458

에이원 시그니처 메자닌
-
992,397
992,397
992,397

알파 REPUBLIC 일반사모투자신탁
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

IBX GLOBAL GROWTH 1호
-
800,000
800,000
800,000

해시드 벤처투자조합 2호
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

얼라인파트너스테일윈드 일반사모투자신탁 (우리금융)
-
2,500,000
2,500,000
2,500,000

에픽게임즈 (고릴라&NCORE 투자조합)
-
2,646,000
2,646,000
2,646,000

KB GMC 인터스텔라 투자조합 (하금투신탁)
-
2,999,325
2,999,325
2,999,325

얼라인파트너스 사모 투자신탁 1호
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000

(*)
최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

34. 리스

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부동산
차량운반구
합계

기초 순장부금액
37,942,586
558,697
38,501,283

취득
3,091,998
1,074,858
4,166,856

종료
(844,758)
(135,486)
(980,244)

감가상각비
(3,870,513)
(418,975)
(4,289,488)

기타
220,660
18,443
239,103

기말 순장부금액
36,539,973
1,097,537
37,637,510

취득원가

49,923,501
2,944,261
52,867,762

감가상각누계액

(11,083,771)
(1,314,840)
(12,398,611)

손상차손누계액
(2,299,757)
(531,884)
(2,831,641)

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

6,104,488
7,401,245

비유동

36,308,166
37,153,413

합계

42,412,654
44,554,658

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

3,870,513
4,001,761

차량운반구

418,975
767,317

기계장치
-
340,625

합계

4,289,488
5,109,703

사용권자산의 손상차손
-
4,571,703

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

1,467,470
2,099,853

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

2,549,442
1,360,770

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

216,103
182,315

당기 중 리스의 총 현금유출은
8,684
백만원
(전기: 6273백만원)입
니다.

35. 매각예정처분자산(부채)집단과 중단영업 

연결회사는 당기 중 이사회에서 종속기업인 (주)한성플랜지와 YESCO Energy LLC를 해산하기로 결의하였고, 이에 따라 청산한 (주)한성플랜지와 YESCO Energy LLC 부문의
경영성과를 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습
니다.

(1)
보고기간종료일
현재 매각예정처분자산집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

매각예정처분자산집단
-
36,362,748

유형자산
-
36,362,748

(2) 당기 및 전기
중
중단영업으로 표시된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출액
5,676,854
20,948,962

매출원가
5,340,791
19,405,710

매출총이익
336,063
1,543,252

판매비와관리비
950,049
1,982,388

영업손실
(613,986)
(439,136)

기타수익
12,228,321
62,990

기타비용
744,329
473,874

금융수익
78,629
17,604

금융비용
35,363
3,854,177

법인세비용차감전 중단영업이익
10,913,272
(4,686,593)

법인세비용
3,179,149
(110,006)

세후중단영업이익
7,734,123
(4,576,587)

지배기업의 소유주지분
5,031,117
(4,108,116)

비지배지분
2,703,006
(468,471)

(3) 당기 및 전기
중
중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,885,608)
2,491,383

투자활동으로 인한 현금흐름
48,375,834
(2,781,783)

재무활동으로 인한 현금흐름
(47,764,793)
(2,985,559)

합계
(6,274,567)
(3,275,959)

36. 사업결합

연결회사의 종속회사인 한성피씨건설㈜는 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고를 위해 2020년 11월 20일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 1일을 기준일로 한성피씨건설㈜를 존속회사로 ㈜한성과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 한성피씨건설㈜입니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 합병과 관련하여 ㈜한성의 보통주 1주당 한성피씨건설㈜ 보통주 0.2205621주(발행한 주식 총수 : 2,000,000주)를 발행하였습니다. 합병의 세부 내역은 다
음과 같으며, 종속기업 간 사업결합이므로 연결회사의 당기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분
합병법인
피합병법인

회사명
한성피씨건설㈜
㈜한성

주요사업
콘크리트 관 및 기타 구조용 콘크리트 제품 제조업
비금융 지주회사, 용역서비스

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 ㈜한성의 자산과 부채는 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가 10,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 45,837백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가(*1)
10,000,000

취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액

현금 및 현금성자산
3,890,342

매출채권
36,025

기타유동금융자산
6,522

기타유동자산
26,837,638

당기손익-공정가치측정금융자산
40,000

유형자산
165,229

무형자산
985,208

기타비유동금융자산
182,028

자산총계
32,142,992

기타금융부채
4,228,400

차입금
5,000,000

기타유동부채
300

유동성리스부채
44,296

순확정급여부채
1,051,709

비유이연법인세부채
4,803,652

비유동성리스부채
71,277

부채총계
15,199,634

기타자본구성요소(*2)
(38,894,120)

자본총계
(38,894,120)

인수한 순자산 장부금액
55,837,478

투자차액(자본잉여금)
45,837,478

(*1)
해당 금액은 사업결합으로 인해 발행된 주식의 액면가액 합계입니다.

(*2)

해당 금액은

㈜한성이 보유하던 한성피씨건설㈜ 종속기업투자주식 금액입니다.

37. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 8 참조), 매출채권 및기타채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산, 유무형자산 및 투자부동산의 손상(주석 9, 11, 12, 13 참조), 금융상품의 공정가치(주석 5 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID19가연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

제 40 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 예스코홀딩스
(단위: 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

88,731,159

222,988,970

현금및현금성자산
4,26
87,436,205

161,728,475

단기대여금
4,7,26
129,928

52,719,459

미수금
4,7,26
257,478

14,237

미수수익
4,7,26
166,296

529,741

유동성파생금융상품
4,5,6
-

7,838,411

기타유동자산
26
18,333

158,647

당기법인세자산

722,919

-

Ⅱ.비유동자산

510,923,719

394,878,326

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,26
229,624,265

52,527,799

종속기업 및 관계기업 투자
8
270,970,243

334,855,865

장기대여금
4,7
463,226

345,350

순확정급여자산
12
-

41,026

유형자산
9
1,839,080

2,296,571

사용권자산
25
2,969,900

3,181,276

무형자산
10
3,960,073

833,507

보증금
4,7
1,096,932

796,932

자 산 총 계

599,654,878

617,867,296

부 채

Ⅰ. 유동부채

75,943,502

29,760,449

단기차입금
11
-

27,500,000

유동성사채
11,26
69,965,688

-

미지급금
26
1,080,849

321,423

예수금
26
247,257

197,714

미지급비용
26
2,410,884

587,777

당기법인세부채

-

76,413

유동성리스부채
25,26
1,248,259

1,077,122

유동성파생상품부채
4,5,13
940,316

-

기타유동부채

50,249

-

Ⅱ. 비유동부채

62,396,708
-
136,003,514

장기차입금
11,26
-

10,000,000

사채
11,26
-

69,892,448

순확정급여부채
12
412,687

-

이연법인세부채
17
60,185,795

53,923,791

기타비유동부채

5,760

5,760

비유동리스부채
25,26
1,792,466

2,181,515

부 채 총 계

138,340,210

165,763,963

자 본

Ⅰ. 자본금
14

30,000,000

30,000,000

보통주자본금

30,000,000

30,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

39,600,000

39,600,000

주식발행초과금

39,600,000

39,600,000

Ⅲ. 자본조정

(47,955,691)

(47,955,691)

자기주식
15
(47,955,691)

(47,955,691)

Ⅳ. 이익잉여금
16

439,670,359

430,459,024

법정적립금

15,000,000

14,408,644

임의적립금

4,653,171

4,653,171

미처분이익잉여금

420,017,188

411,397,209

자 본 총 계

461,314,668

452,103,333

부 채 와 자 본 총 계

599,654,878

617,867,296

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스
(단위: 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 영업수익

19,686,817

18,004,000

Ⅱ. 영업비용
19,20

19,511,930

13,750,274

Ⅲ. 영업이익(손실)

174,887

4,253,726

Ⅳ. 기타수익
21

22,260,442

24,200,974

Ⅴ. 기타비용
21

11,877,413

97,357,688

Ⅵ. 금융수익
4,22

35,386,494

36,151,358

Ⅶ. 금융비용
4,22

22,270,032

29,273,068

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

23,674,378

(62,024,698)

Ⅸ. 법인세비용(수익)
17

5,853,700

9,979,730

Ⅹ. 당기순이익(손실)

17,820,678

(72,004,428)

XI. 세후기타포괄손익

(77,765)

472,648

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

순확정급여부채의 재측정요소
12
(77,765)

472,648

XII. 총포괄손익

17,742,913

(71,531,780)

XIII. 주당순이익
18

기본주당이익(손실)

4,178

(16,880)

희석주당이익(손실)

4,178

(16,880)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 41 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스
(단위: 천원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)
30,000,000
39,600,000
(47,955,691)
509,455,935
531,100,244

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(72,004,428)
(72,004,428)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
472,648
472,648

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차배당
-
-
-
(7,465,131)
(7,465,131)

2020년 12월 31일(전기말)
30,000,000
39,600,000
(47,955,691)
430,459,024
452,103,333

2021년 1월 1일(당기초)
30,000,000
39,600,000
(47,955,691)
430,459,024
452,103,333

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
17,820,678
17,820,678

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(77,765)
(77,765)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차배당
-
-
-
(8,531,578)
(8,531,578)

2021년 12월 31일(당기말)
30,000,000
39,600,000
(47,955,691)
439,670,359
461,314,668

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 41 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 40 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 예스코홀딩스
(단위: 천원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름
23

13,157,334

18,609,371

영업으로부터 창출된 현금

(14,767,957)

(11,174,585)

이자의 수취

8,453,529

15,405,809

이자의 지급

(1,405,682)

(2,305,027)

법인세의 환급(납부)

(369,093)

(4,387,100)

배당금의 수령

21,246,537

21,070,274

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(41,688,927)

155,426,505

단기금융상품 처분

50,730,240

-

단기금융상품 취득

(47,772,240)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

88,097,909

16,401,200

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(260,643,616)

(36,285,649)

단기대여금의 회수

76,813,300

16,012,000

종업원장기대여금의 회수

76,055

664

종업원장기대여금의 대여

(318,000)

(232,824)

장기대여금의 회수

909,294

18,196,601

장기대여금의 대여

-

(13,936,451)

파생상품의 순결제

372,945

3,165,107

종속기업 및 관계기업 투자의 취득

58,797,595

155,000,000

종속기업 및 관계기업 투자의 처분

(5,000,000)

(91,886)

유형자산의 처분

2,800

-

유형자산의 취득

(386,069)

(2,232,004)

무형자산의 취득

(3,069,140)

(52,117)

임차보증금의 지급

-

(518,136)

예치보증금의 지급

(300,000)

-

Ⅲ.재무활동 현금흐름

(47,099,071)

(32,511,231)

차입금의 차입

-

27,500,000

차입금의 상환

(20,000,000)

(40,000,000)

리스부채의 상환

(1,067,493)

(924,170)

사채의 발행

-

10,000,000

유동성사채의 상환

(17,500,000)

-

배당금지급

(8,531,578)

(7,465,131)

지급보증채무이행

-

(21,621,930)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

1,338,394

288,688

Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(74,292,270)

141,813,333

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

161,728,475

19,915,142

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

87,436,205

161,728,475

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 41

기 : 2021

년 12월 31일 현재

제 40

기 : 2020

년 12월 31일 현재

주식회사
예스코
홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 예스코홀딩스(구. 주식회사 예스코, 이하 '회사')는 1981년 3월 5일 설립되어 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 지주사업 및 투자사업과 서비스등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 13일자 이사회에서 도시가스 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 예스코(분할신설회사)를 설립하고, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 예스코홀딩스로 변경하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하는 결의를 하였습니다. 당사는 공정거래위원회로부터 2018년 6월 29일자로 지주회사 전환을 승인받았고, 2021년 7월 19일 (기준일 : 2020년 12월 31일) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에 제외되었음을 통보받았습니다. 그러나 한국표준산업분류표상 당사가 영위하고 있는 지주사업은 변동사항이 없습니다

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 30,000백만원입니다. 회사의 최대주주는
구자은(지분율:
13.32
%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은
39.62
%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 공정가치로 평가된투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
 
 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증 - 19 관련 임차료 할인 등

 2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인- IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 
 
 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
 
 (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
 - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
 - 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.
 
 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으
로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다

구 분
추정 내용연수

비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
미지급금", "차입금" 및 
"사채"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입
니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.18 수익인식

(1) 배당금수익

회사의 주요 목적사업은 종속기업 등의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속기업 등의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다.

회사는 종속기업의 배당 중 종속기업의 당기순이익을 초과하는 부분에 대해서는 원금의 회수로 판단하여 회계처리하고있습니다.

2.19 리스

회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두
포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

2.20 재무제표의 승인

회사의 재무제표는
2022년 2월

11
일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3.
중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 당사의 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다.
경영진이 검토한 결과
COVID-19의 확산은 금융자산의 손상평가에 사용된 일부 중요한 회계추정에 영향을 미쳤습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

(
주석 17 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말
현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(주석 7 참조) 

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

(4) 종속기업투자주식의 손상

손상징후가 존재하는 종속기업의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 종속기업투자의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 사업의 성격과 불안정한 시장 상황으로 인하여 미래 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 12 참조)

4. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
87,436,205
-
87,436,205

단기대여금
-
129,928
-
129,928

미수금
-
257,478
-
257,478

미수수익
-
166,296
-
166,296

당기손익-공정가치측정금융자산
229,624,265
-
-
229,624,265

장기대여금
-
463,226
-
463,226

보증금
-
1,096,932
-
1,096,932

합계
229,624,265
89,550,065
-
319,174,330

금융부채

유동성파생상품부채
-
-
940,316
940,316

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
161,728,475
161,728,475

단기대여금
-
52,719,459
52,719,459

미수금
-
14,237
14,237

미수수익
-
529,741
529,741

유동성파생금융상품
7,838,411
-
7,838,411

당기손익-공정가치 측정 금융자산
52,527,799
-
52,527,799

장기대여금
-
345,350
345,350

보증금
-
796,932
796,932

합계
60,366,210
216,134,194
276,500,404

나. 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 금융상품의 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
8,090,084
15,320,880

손상 및 환입
21,823,515
(71,454,717)

외환차손익
5,768,011
1,510,968

외화환산손익
1,338,395
(4,330,813)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익
2,625,209
2,920,633

외환차손익
62,474
-

처분 및 거래손익
5,157,848
(6,642,129)

외화환산손익
3,002,888
-

평가손익
(4,612,767)
311,345

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(1,441,542)
(2,358,234)

5. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 종류별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
229,624,265
229,624,265
52,527,799
52,527,799

유동성파생금융상품
-
-
7,838,411
7,838,411

합계
229,624,265
229,624,265
60,366,210
60,366,210

금융부채

유동성파생상품부채
940,316
940,316
-
-

금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수
준별 공시는 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
158,110,522
14,226,566
57,287,177
229,624,265

금융부채

유동성파생상품부채
-
940,316
-
940,316

2)
전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
43,721,627
-
8,806,172
52,527,799

유동성파생상품자산
-
7,838,411
-
7,838,411

다
.

반복적
인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 이를 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기 중 수준 1 과 수준 2 간의 유의적인 이동 내역은 없습니다.

수준 3에 해당하는 금융상품
의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
8,806,173
13,910,638

총손익

당기손익인식액
(8,170,608)
(6,705,215)

매입금액
59,104,480
1,405,935

처분금액
(2,452,868)
(15,315,479)

대체금액
-
15,510,293

기말
57,287,177
8,806,172

라. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
평가금액
가치평가기법
주요 투입변수
수준 3 투입변수의 범위

당기손익-공정가치 측정
금융자산(채무상품)
56,183,820
자산접근법
순자산가액
-

1,103,357
자산접근법
매출증가율, 무위험이자율 등
-

마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

수준 3으로 분류되는 상품은 자산접근법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채무상품
131,721,328
17,792,800

지분상품
97,902,937
34,384,999

복합금융상품
-
350,000

합계
229,624,265
52,527,799

7. 미수금, 미수수익 및 대여금

가. 보고기간종료일 현재 미수금, 미수수익 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
649,875
-
27,001,775
-

차감: 손실충당금
(392,397)
-
(26,987,538)
-

미수금(순액)
257,478
-
14,237
-

미수수익
166,296
-
529,741
-

대여금
1,149,928
19,485,661
75,009,859
30,617,901

차감: 손실충당금
(1,020,000)
(19,022,435)
(22,290,400)
(30,272,551)

대여금(순액)
129,928
463,226
52,719,459
345,350

보증금
-
1,096,932
-
796,932

합계
553,702
1,560,158
53,263,437
1,142,282

나
.

당기 및 전기 중 손실충당의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수금
대여금
미수금
대여금

기초금액
26,987,538
52,562,951
4,932,835
3,162,937

대손상각비
373,950
-
22,054,703
49,445,422

환입
-
(22,197,465)
-
(45,408)

제각
(26,969,091)
(10,323,051)
-
-

기말 금액
392,397
20,042,435
26,987,538
52,562,951

- 회
사는 전기에 손실충당금을 설정한 해외대여금의 일부를 당기 중 회수하여 손상차손환입
22,197
백만원을 인식하였으며, 미회수된 해당 대여금에 대하여 당기말 현재 손실충당금
19,022
백만원을 설정하고 있습니다.
동
대여금과 관련하여 당기에 회수한 금액은 74,911백만원, 인식
한 이자수익은
5,770
백만원이며, 당기말 현재 미수수익 잔액은
163
백만원입니다.

- 회사는 당기에 종속회사인
YESCO Energy LLC와 기타 특수관계자인 YESCO HVL LLC을 청산하였
으며, 이에 따라 전액 대손충당금이 설정된 미수금 24,003백만원과 대여금 10,323
백만원을 제각하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재
기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 미수금, 미수수익 및 대여금 내역은 다음과 같습니다.

1) 당
기
말

(단위: 천원)

구분
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
보증금

미연체채권
980,396
166,296
129,928
463,226
1,096,932

손상채권(*1)
392,397
-
1,020,000
19,022,435
-

기말금액
1,372,793
166,296
1,149,928
19,485,661
1,096,932

(*1)
손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

구분
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
보증금

미연체채권
14,237
529,741
5,859
345,350
796,932

손상채권(*1)
26,987,538
-
75,004,000
30,272,551
-

기말금액
27,001,775
529,741
75,009,859
30,617,901
796,932

(*1)
손상채권은 회수가능액을 산정하여 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자

가.
종속기업 및 관계기업
투자의 변동내역

당기 및 전기 중
종속기업 및 관계기업
투
자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부가액
334,855,865
515,615,812

취득
5,000,000
91,886

처분(*1)
(58,797,596)
(155,000,000)

손상차손(*2)
(10,088,026)
(25,851,833)

기말 장부가액
270,970,243
334,855,865

(*1)

당기 중 종속기업인 예스코컨설팅의 유상감자효과 및
한성피씨건설 투자 원금의 회수
가 포함되어 있습니다.

(*2)

당기 중
한성피씨건설 및 키웨스트파이렌딩 제1호, 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁의 손상차손 금액
이 포함되어 있습니다.

나.
종속기업 및 관계기업
에 대
한 투자의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
소재국
주식수(주)
지분율(%)
장부금액

종속기업
한성피씨건설㈜(*1)
한국
1,300,000
65.00
64,537,219

㈜예스코컨설팅
한국
949,500
100.00
39,741,079

㈜예스코
한국
2,000,000
100.00
132,557,728

메리츠특정금전신탁(*2)
한국
출자금
100.00
5,000,000

키웨스트파이렌딩제1호(*3)
한국
출자금
14.28
815,053

키웨스트파이렌딩플랫폼
아폴론전문사모투자신탁
한국
출자금
99.67
22,624,680

관계기업

(*5)

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*4)
한국
출자금
51.92
5,694,484

합계
270,970,243

(*1)
당기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 회사의 종속기업인 ㈜한성을 흡수합병 하였습니다.

(*2)

당기 중 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(*3)
회사가 실질적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자로 분류하였습니다.

(*4)
지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(*5)
관계기업에는 레이징개인투자조합2호(출자금, 지분율 46.44%), 레이징개인투자조합7호(출자금, 지분율 45.77%), 바이오씨앤씨(출자금, 5.01%)가 있으나, 회수가능성을 고려하여 전기에 모두 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 이 중 바이오 씨앤씨는 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS 제1109호를 적용하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
소재국
주식수(주)
지분율(%)
장부금액

종속기업
YESCO Energy LLC(*1)
미국
출자금
100.00
-

㈜한성(*2)
한국
5,894,031
65.00
80,302,596

㈜예스코컨설팅
한국
2,110,000
100.00
88,313,806

㈜예스코(*3)
한국
2,000,000
100.00
132,557,728

키웨스트파이렌딩제1호(*4)
한국
출자금
14.28
1,071,719

키웨스트파이렌딩플랫폼
아폴론전문사모투자신탁(*5)
한국
출자금
99.67
26,915,532

관계기업

(*7)

한국투자PrivateDebt전문
투자형사모투자신탁(*6)
한국
출자금
51.92
5,694,484

합계
334,855,865

(*1)
당기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2)
전기 중 회수가능성을 고려하여 21,457백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3)
전기 중 중간배당 155,000백만원을 수취하였으며, 투자원가의 회수로 회계처리 하였습니다.

(*4)
회사가 실질적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업 투자로 분류하였으며, 전기 중 회수가능성을 고려하여 107백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*5)
전기 중 회수가능성을 고려하여 3,584백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*6)
지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. 전기 중 회수가능성을 고려하여 203백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*7)

관계기업에는 레이징개인투자조합2호(출자금, 지분율 46.44%), 레이징개인투자조합7호(출자금, 지분율 45.77%), 바이오씨앤씨(출자금, 5.01%)가 있으나, 회수가능성을 고려하여 전기에 모두 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 이 중 바이오 씨앤씨는 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며 K-IFRS 제1109호를 적용하고 있습니다.

9
. 유형자산

가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당기

(단위: 천원)

구분
비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
2,060,106
166,783
69,682
2,296,571

취득
165,146
-
220,923
386,069

처분
(2,661)
-
-
(2,661)

감가상각비
(733,381)
(44,476)
-
(777,857)

본계정대체
6,640
-
(6,640)
-

기타(*)
-
-
(63,042)
(63,042)

기말 순장부금액
1,495,850
122,307
220,923
1,839,080

취득원가

3,017,897
177,902
220,923
3,416,722

감가상각누계액

(1,522,047)
(55,595)
-
(1,577,642)

(*)
소프트웨어 성격의 자산을 무형자산으로 재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
596,004
-
60,500
656,504

취득
304,522
-
1,927,482
2,232,004

처분
(566)
-
-
(566)

감가상각비
(580,252)
(11,119)
-
(591,371)

본계정대체
1,740,398
177,902
(1,918,300)
-

기말 순장부금액
2,060,106
166,783
69,682
2,296,571

취득원가

2,852,194
177,902
69,682
3,099,778

감가상각누계액

(792,088)
(11,119)
-
(803,207)

나. 유형자산 감가상각비가 포함된 항목의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
777,857
591,371

10. 무형자산

가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당기

(단위: 천원)

구분
회원권
소프트웨어
건설중인자산
합계

기초 장부금액
833,507
-
-
833,507

취득
1,912,381
206,551
950,209
3,069,141

상각비
-
(5,617)
-
(5,617)

기타(*)
-
63,042
-
63,042

기말 장부금액
2,745,888
263,976
950,209
3,960,073

취득원가

2,745,888
269,593
950,209
3,965,690

상각누계액

-
(5,617)
-
(5,617)

(*)
유형자산 중 소프트웨어 성격의 자산을 무형자산으로 재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
기말
취득원가
상각누계액

회원권
781,390
52,117
833,507
833,507
-

나. 회사는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 차
입
금
및 사채

가. 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금
신한은행
-
-
7,500,000

KB국민은행
-
-
20,000,000

합계

-
27,500,000

나. 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금
신한은행
-
-
-
10,000,000

다. 사채의 내역

(단위: 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
장부금액

당기말

전기말

무기명식 이권부 무보증사채
2022-06-21
1.73
-
70,000,000

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
(107,552)

소계

-
69,892,448

차감 : 1년이내 만기도래분
-
-
70,000,000
-

차감 : 사채할인발행차금
-
-
(34,312)
-

소계
-
-
69,965,688
-

합계

69,965,688
69,892,448

12. 순확정급여부채(자산)

보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채(자산)의 재무상태표 인식 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
5,412,263
2,632,233

사외적립자산의 공정가치(*)
(4,999,576)
(2,673,259)

합계
412,687
(41,026)

(*)
당기말 사외적립자산의 공정가치에서 국민연금전환금은 없습니다.

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여채무

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,632,233
2,301,244

당기근무원가
3,019,438
150,773

신입/전입효과
40,834
195,887

이자비용
89,727
11,702

재측정손실(이익)
48,946
(607,516)

경험조정효과
45,107
(591,512)

재무적 가정 변경 효과
3,120
(16,004)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
719
-

관계사로부터 전입된 채무
-
704,819

중간/중도인출로 인한 지급
(20,000)
13,608

퇴직급여지급액
(308,507)
(70,695)

전출
(90,408)
(67,589)

기말금액
5,412,263
2,632,233

2) 사외적립자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,673,259
2,110,071

이자수익
89,118
63,581

재측정요소
(50,753)
(1,557)

이자수익과 실제수익의 차이
(50,753)
(1,557)

납입액
2,630,000
-

전입액
-
642,062

지급액
(328,507)
(70,086)

전출액
-
(67,590)

사외적립자산 운영원가
(13,541)
(3,222)

기말금액
4,999,576
2,673,259

다. 사외적립자산의 유형별 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비
금액
구성비

예적금
1,435,816
29%
218
0%

원리금보장형 상품
3,563,760
71%
2,673,041
100%

합계
4,999,576
100%
2,673,259
100%

라. 주요 보험수리적가정

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.00%
3.00%

할인율
3.48%
3.43%

마. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(294,481)
330,813

임금상승률
1%
329,536
(298,837)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

바. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

1,266
백
만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
2년이상 5년미만
5년이상
합계

급여지급액
945,324
2,707,795
10,430,546
14,083,665

확정급여채무의 가중평균만기는
5.86년
입니다.

13. 우발부채와 약정사항

가. 제공받은 보증 및 담보

당기말
현재 회사는
㈜서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하
여

125
백
만원(전기말: 243백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

나.

당기말
현재 회사와 관련하여 피소 중인 소송사건은

없습니다.

다. 기타 약정사항 및 우발상황

1) 회사는 큐캐피탈파트너스 주식회사 등과 체결된 출자약정에 따라 일반조합원으로출자하고 있습니다.

출자약정 금액은 총 40,000백만원 및 USD 5,000,000이며, 당기말 현재 출자 금액은 21,697백만 및 USD 3,876,812입니다.

2) 회사는
당기말 현재
종속기업인 키웨스트파이렌딩제1호 및 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁을 통하여 신한금융투자와 명목금액 USD 7,000,000및 10,600백만원의 포트폴리오스왑계약을 체결하고 있습니다.

3) 회사는
당기말 현재
대여
금,

당
기손익-공정가치측정금융자산의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 관리정책에 의하여 선물환을 체결하고 있습니다.
전기
중 기존의 삼성선물, 이베스트투자증권과의 달러선물 계약을 모두 청산하고 신한은행, 국민은행과 선물환 계약을 신규체결하였으며, 회사가 체결한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
미결제약정금액
계약환율

매입
매도

신한은행
-
26,950,000
1,182.73

국민은행
-
30,352,500
1,165.15

4)

회사는 보고기간 종료일 현재
투자처 Formation Group Fund I,L.P와 관련하여
수취한 펀드 내 자산 담보권 유효성 확보를 위해 미국 뉴욕 중재원에 2021년 11월 중재를 신청하고 진행 중에 있습니다. 이와 관련한 자원의 유출과 유입금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 보고기간 종료일까지 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 자본금

보고기간종료일 현재 회사가 정관에서 정한 수권주식수 및 발행주식 총수 등은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수(보통주)
24,000,000주
24,000,000주

발행주식수(보통주)
6,000,000주
6,000,000주

1주당 액면가액
5,000원
5,000원

자본금
30,000,000,000원
30,000,000,000원

15. 자기주식

회사는 1998년부터 2018년 중에 주식 가격의 안정 및 경영권 안정을 목적으로 보통주 1,805,691주를 48,963,986천원에 단계적으로 취득하였으며, 당기까지 이러한 자기주식 중 총 71,480주를 임원 및 종업원에 대한 상여로 지급하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,734,211주입니다.

16. 이익잉여금

가. 법정적립금

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 임의적립금

회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수없습니다. 한편, 조세특례제한법의 개정으로 인하여 2002년 12월 11일부터는 기업합리화적립금의 적립의무가 없습니다.

다. 법정적립금과 임의적립금 세부내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
15,000,000
14,408,644

소계
15,000,000
14,408,644

임의적립금

기업합리화적립금
267,789
267,789

배관 및 안전시설투자적립금
4,385,382
4,385,382

소계
4,653,171
4,653,171

합계
19,653,171
19,061,815

라. 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

420,017,188

411,397,209

1. 전기이월이익잉여금
402,274,275

482,928,989

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(77,765)

472,648

4. 당기순이익(손실)
17,820,678

(72,004,428)

II. 이익잉여금 처분액

9,598,025

9,122,934

1. 이익준비금
-

591,356

2. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)

보통주 :
당기
2,250원
(45%)

전기
2,000원(40%)

9,598,025

8,531,578

III. 차기이월미처분이익잉여금

410,419,163

402,274,275

당기 이익잉여금처분계산서의
처분예정일은
2022년

3월

29
일
이며, 전기 처분확정일은
2021년 3월 30일
입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세 부담액
145,035
471,534

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
8,507,967
9,665,527

결손금에 대한 이연법인세 변동액
(2,100,928)
-

당기 발생 세액공제에 대한 이연법인세
(145,035)
(24,020)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
21,934
(133,311)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(575,273)
-

법인세비용
5,853,700
9,979,730

나. 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(99,699)
21,934
(77,765)
605,959
(133,311)
472,648

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
23,674,378
(62,024,698)

적용세율에 따른 법인세
5,267,200
(14,547,977)

조정사항

손금불인정비용
8,108,891
184,959

비과세수익
(435,955)
(4,073,755)

세액공제의 발생
-
24,020

이연법인세 미인식 효과
(6,658,058)
28,741,602

미환류세액
-
447,327

경정청구 및 수정신고 세액
(575,273)
-

기타
146,895
(796,446)

법인세비용
5,853,700
9,979,730

유효세율(*)
24.73%
-

(*)
전기 유효세율이 음수이므로 산정하지 않았습니다.

라. 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익
기타포괄손익
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익
(27,388)
(58,939)
-
(86,327)

대손충당금
10,504,648
(5,408,392)
-
5,096,256

순확정급여부채
-
7,575
21,934
29,509

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(740,880)
(1,107,990)
-
(1,848,870)

관계기업및종속기업투자
1,037,906
(1,037,906)
-
-

기타
1,202,278
(1,622,184)
-
(419,906)

압축기장충당금(물적분할)
(70,498,397)
697,934
-
(69,800,463)

이월결손금
4,574,022
2,100,928
-
6,674,950

이월세액공제
24,020
145,036
-
169,056

합계
(53,923,791)
(6,283,938)
21,934
(60,185,795)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익
기타포괄손익
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익
(8,798)
(18,590)
-
(27,388)

대손충당금
806,555
9,698,093
-
10,504,648

순확정급여부채
42,058
91,253
(133,311)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
22,543,347
(23,284,227)
-
(740,880)

관계기업및종속기업투자
2,719,520
(1,681,614)
-
1,037,906

기타
219,337
982,941
-
1,202,278

압축기장충당금(물적분할)
(70,604,303)
105,906
-
(70,498,397)

이월결손금
-
4,574,022
-
4,574,022

이월세액공제
-
24,020
-
24,020

합계
(44,282,284)
(9,508,196)
(133,311)
(53,923,791)

마. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
11,962,965
16,796,604

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,506,607
3,176,230

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(71,856,972)
(70,968,921)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,798,395)
(2,927,704)

이연법인세자산(부채) 순액
(60,185,795)
(53,923,791)

바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거

이연법인세
자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
당기손익-공정가치 측정 금융자산 등
151,005,212
181,269,111

18. 주당순손익

가. 주당손익

당기 및 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분
당기
전기

가. 보통주 당기순이익
17,820,678
(72,004,428)

나. 가중평균유통보통주식수(*)
4,265,789
4,265,789

다. 기본주당이익(가/나) (단위: 원)
4,178
(16,880)

(*)
발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하고 산정하였습니다.

회사는 당기 및 전기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

나. 배당금 지급 내역

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금

8,532
백
만원은
2021년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 7,465백만원)

19. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종업원급여
9,396,470
5,011,741

복리후생비
1,005,107
1,095,949

감가상각 및 무형자산상각 등
1,844,922
1,564,260

지급수수료
6,123,308
5,072,465

세금과공과
289,754
302,019

기타
852,369
703,840

합계
19,511,930
13,750,274

20. 영업비용

당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
4,052,836
2,666,781

상여
2,269,211
2,046,957

퇴직급여
3,074,423
298,003

복리후생비
1,005,107
1,095,949

여비교통비
97,788
48,503

세금과공과
289,754
302,019

임차료
43,914
44,666

감가상각비
1,839,304
1,564,260

무형자산상각비
5,617
-

수선비
119,274
160,852

보험료
69,412
47,632

접대비
363,020
288,725

지급수수료
6,123,308
5,072,465

소모품비
34,824
62,582

기타
124,138
50,880

합계
19,511,930
13,750,274

21. 기타수익 및 비용

당기 및 전기의 기타수익 및
기타
비용의 내역은
다음과 같습니다.

가. 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수입임대료
5,154
5,418

유형자산처분이익
139
346

리스자산처분이익
490
-

기타의대손충당금환입
22,197,465
45,408

지급보증충당부채환입
(*1)

-
23,434,143

기타
57,194
715,659

합계
22,260,442
24,200,974

(*1)
전기 중 회사의 종속회사인 Yesco Energy LLC에 대한 차입금 지급보증계약 등과 관련된 것입니다.

나. 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
-
566

종속기업 및 관계기업투자 손상차손(*1)
10,088,026
25,851,833

기타의대손상각비
373,950
71,500,125

기타
1,415,437
5,164

합계
11,877,413
97,357,688

(*1)
당기 중 종속기업인 한성피씨건설㈜의 사업가치와 관계기업인 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁에 대한 회수가능성을 고려하여 10,088백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
8,090,084
15,320,880

외화환산이익
4,386,125
727,288

외환차익
5,856,582
1,926,614

파생상품평가이익
-
7,838,411

파생상품거래이익
1,981
5,501,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
8,587,942
222,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
5,247,243
1,548,173

배당금수익
3,216,537
3,066,274

합계
35,386,494
36,151,358

나. 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,441,542
2,358,234

외환환산손실
44,842
5,058,101

외환차손
26,096
415,646

파생상품거래손실
7,467,447
13,307,600

파생상품평가손실
940,316
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
12,260,393
7,749,739

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
89,396
383,748

합계
22,270,032
29,273,068

23. 영업으로부터 창출된 현금

가. 현금 및 현금성자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

요구불예금
78,057,884
11,824,945

현금성자산으로 분류된 단기투자자산
9,378,321
149,903,530

합계
87,436,205
161,728,475

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
17,820,678
(72,004,428)

2. 조정항목

감가상각비
777,857
591,371

사용권자산상각비
1,061,448
972,889

무형자산상각비
5,617
-

퇴직급여
3,074,423
298,003

상여금
354,293
436,844

기타의대손상각비
373,950
71,500,125

기타의대손충당금환입
(22,197,465)
(45,408)

유형자산처분손실
-
566

유형자산처분이익
(139)
(346)

리스자산처분이익
(490)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(5,247,243)
(1,548,173)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(8,587,942)
(222,673)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
89,396
383,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
12,260,393
7,749,739

지급보증충당부채 전입(환입)액
-
(23,434,143)

종속기업 및 관계기업투자 손상차손
10,088,026
25,851,833

이자비용
1,441,542
2,358,234

이자수익
(8,090,084)
(15,320,880)

배당금수익
(21,246,537)
(21,070,274)

법인세비용
5,853,700
9,979,730

외화환산손실
44,842
5,058,101

외화환산이익
(4,386,125)
(727,288)

외환차익
(5,854,098)
(1,742,400)

외환차손
22,095
394,500

파생상품거래이익
(1,981)
(5,501,045)

파생상품거래손실
7,467,447
13,307,600

파생상품평가이익
-
(7,838,411)

파생상품평가손실
940,316
-

소계
(31,756,759)
61,432,242

3. 자산ㆍ부채의 변동

미수금
(617,191)
(227,151)

기타유동자산
140,313
(74,422)

미지급금
759,427
185,797

미지급비용
1,506,192
(504,114)

예수금
99,792
(58,266)

순확정급여자산 및 부채의 순증감
(2,720,409)
75,757

소계
(831,876)
(602,399)

영업으로 창출된 현금흐름
(14,767,957)
(11,174,585)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금 유동성 대체
124,069
92,624,000

건설중인자산의 본계정 대체
6,640
1,918,300

신규리스의 취득
876,098
2,726,424

사채의 유동성 대체
69,965,688
7,500,000

라. 재무활동으로 인한 부채

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

유동사채
비유동사채
리스부채
단기차입금
장기차입금

전기말 순부채
-
69,892,448
3,258,637
27,500,000
10,000,000

현금흐름
-
-
-
(20,000,000)
(17,500,000)

유동성대체
69,965,688
(69,965,688)
-
(7,500,000)
7,500,000

이자비용
-
73,240
-
-
-

취득-신규리스
-
-
876,098
-
-

리스 현금흐름
-
-
(1,131,541)
-
-

리스 이자비용
-
-
64,048
-
-

리스 처분
-
-
(26,517)
-
-

당기말 순부채
69,965,688
-
3,040,725
-
-

24. 특수관계자와의 거래

가
. 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 회
사는 최상위지배기업으로서 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역 중 종속기업은 다음과 같습니다.

구분
지배지분율(%)

당기말
전기말

㈜예스코
100.00
100.00

㈜예스코컨설팅
100.00
100.00

대한가스기기㈜(*1)
100.00
100.00

YESCO Energy LLC(*2)
-
100.00

㈜예스코이에스(*1)
86.25
86.25

㈜한성(*3)
-
65.00

한성피씨건설㈜(*3)
65.00
65.00

㈜한성플랜지(*2)(*4)
-
65.00

키웨스트파이렌딩제1호(*5)
100.00
100.00

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁(*5)
100.00
100.00

메리츠특정금전신탁(*6)
100.00
-

삼성특정금전신탁(*7)

100.00
-

(*1)
회사의 종속기업인 ㈜예스코를 통해 지배하고 있습니다.

(*2)
당기 중 청산하여 당기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3)
당기 중 ㈜한성의 종속기업인 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병하였습니다.

(*4)
회사의 종속기업인 한성피씨건설㈜를 통해 지배하고 있습니다.

(*5)
회사의 종속기업인 ㈜예스코컨설팅의 지분이 포함되어 있습니다.

(*6)
당기 중 취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.

(*7)
당기 중 취득으로 ㈜예스코컨설팅의 종속기업으로 분류되었습니다.

2) 종속기업을 제외한 특수관계자 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

관계기업

레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁,
바이오씨앤씨㈜

레이징개인투자조합 2호, 레이징개인투자조합 7호, 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁,
바이오씨앤씨㈜

기타특수관계자

하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
,

H-M 이베스트 신기술투자조합

YESCO HVL LLC, 로드스톤제1호창업벤처전문사모투자합자회사, 화이트웨일제삼호사모투자합자회사, 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁74호
종속기업의 관계기업

㈜엘에스, 엘에스전선㈜, ㈜E1, 
엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜),엘에스니꼬동제련㈜, 엘에스엠트론㈜ 등
㈜엘에스, 엘에스전선㈜, ㈜E1, 
엘에스일렉트릭㈜(구,엘에스산전㈜),엘에스니꼬동제련㈜, 에스엠트론㈜ 등
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 계열회사(*)

개인 등
주주 및 주요 경영진
주주 및 주요 경영진

(*)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자 거래

1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
영업수익 등
영업비용 등
채 권
채 무
유무형자산 취득
금융상품 취득

종속기업

㈜예스코(*1)
14,000,000
84,872
-
8,718
-
-

㈜예스코컨설팅
1,405,971
-
257,252
5,760
-
17,327,787

한성피씨건설㈜(*1)
4,286,000
-
-
-
1,700,000
-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ 
(구,엘에스글로벌인코퍼레이티트㈜)
-
175,839
-
176,345
1,049,950
-

㈜엘에스
-
31,014
-
1,287
-
-

엘에스전선㈜
-
13,080
-
1,199
-
-

㈜엘에스네트웍스
-
989,619
796,932
4,615
-
-

㈜흥업
-
2,711
-
-
-
-

합계
19,691,971
1,297,135
1,054,184
197,924
2,749,950
17,327,787

(*1)

당기 중 ㈜예스코로부터 배당금수익 14,000백만원이 발생하였으며, 한성피씨건설㈜로부터 배당
금수익
4,030 백만원이
발생하였습니다.

회사의 관계기업이 당기 중 회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
배당금

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
465,079

회사는 2021년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자에 대하여 당기 중 4,724백만원의 배당금 지급을 결의하고, 2021년 4월 중 지급하였습니다.

당기말 현재 회사는 상기 특수관계자의 거래 외에 종업원의 주택자금대출 등과 관련하여 593백만원(전기말: 351백만원)의 장ㆍ단기대여금을 보유하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 회사는 기타특수관계자인 ㈜엘에스네트웍스와의 건물 리스 계약으로 사용권자산 2,06
9백만원(전기말: 3,028백만원), 리스부채 2,133백만원(전기말: 3,127백만원)
을 계상하고 있으며
, 당기 중 리스료 지급액 1,039백
만원(전기:

883백만원
),

이자비용 45백만원
(전기: 55백만원)을 인
식하고 있습니다.

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
영업수익 등
영업비용 등
채 권
채 무
기 타(*3)
유무형자산 취득

종속기업

(주)예스코(*1)
14,000,000
75,188
-
17,823

-

YESCO Energy LLC(*2)
206,975
-
32,976,002
-
-
-

(주)예스코이에스
-
38,176
-
-
-
-

(주)예스코컨설팅
413,199
-
920
179,248
2,584,400
-

(주)한성플랜지
-
1,409
-
-
-
-

(주)한성(*1)
4,004,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자

엘에스아이티씨㈜ 
(구,엘에스글로벌인코퍼레이티트㈜)

-
21,335
-
455
-
48,090

(주)엘에스
-
4,190
-
-
-
-

엘에스전선(주)
-
13,080
-
1,199
-
-

엘에스네트웍스
-
847,565
796,932
4,430
-
-

엘에스니꼬동제련(주)
-
3,923
-
-
-
45,000

(주)엠비케이코퍼레이션

-
3,023
-
-
-
-

(주)흥업
-
2,771
-
-
-
-

YESCO HVL LLC(*3)
24,663
-
1,199,808
-
-
-

합계
18,648,837
1,010,660
34,973,662
203,155
2,584,400
93,090

(*1)
전기 중 예스코로부터 배당금수익 14,000백만원이 발생하였으며, 한성으로부터 배당금수익 4,004백만원이 발생하였습니다. 
회사는 2020년 4월 중 예스코 및 한성로부터 배당금을 수령하였습니다.

(*2)
회사의 종속회사인 Yesco Energy LLC에 대한 차입금 지급보증계약 등과 관련된 것입니다.(주석 7 참조)

(*3)
(주)예스코컨설팅에 지분상품을 매각하였습니다.

회사의 관계기업이 전기 중 회사에 지급한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
배당금

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
145,642

다. 특수관계자와의 자금거래

1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
거래구분
기초
증가
감소
기말

종속기업

YESCO Energy LLC
대여금(*1)
9,165,251
-
(9,165,251)
-

미수금(*1)
21,828,905
149,774
(21,978,679)
-

기타특수관계자

YESCO HVL LLC(*2)
대여금
1,157,800
-
(1,157,800)
-

미수금
42,008
11,711
(53,719)
-

개인

주요 경영진
대여금
-
120
(16)
104

(*1)
YESCO Energy LLC는 2021년 12월 청산되어 대여금 및 미수금이 제각되었습니다.

(*2)
YESCO HVL LLC는 2021년 7월 청산되어 대여금 및 미수금이 제각되었습니다.

(단위: 천원)

회사명
출자
회수

종속기업

메리츠특정금전신탁
5,000,000
-

예스코컨설팅(*1)
-
48,572,728

한성피씨건설(*2)
-
7,800,000

키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁(*3)
-
2,393,193

(*1)
당기 중 유상감자를 실시하였습니다.

(*2)

당기 중 중간배당 7,800백만원을 수취하였으며,
투자원가의 회수로
회계처리하였습니다.

(*3)

투자원가의 회수로
회계처리하였습니다.

2) 전기
및 전기말

(단위: 천원)

회사명
거래구분
기초
증가
감소
기말

종속기업

YESCO Energy LLC
대여금(*1)
-
9,173,861
-
9,173,861

미수금(*2)
-
21,853,208
-
21,853,208

기타특수관계자

YESCO HVL LLC
대여금(*1)
1,157,800
-
-
1,157,800

미수금(*1)
17,345
24,663
-
42,008

(*1)
보고기간 종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2)
전기 중 YESCO Energy LLC의 차입금에 대한 대위변제 등으로 인하여 미수금이 증가하였으며, 보고기간 종료일 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명
출자
회수

종속기업

(주)예스코(*1)
-
155,000,000

관계기업

한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁
91,886
-

(*1)
전기 중 중간배당 155,000백만원을 수취하였으며, 투자원가의 회수로 회계처리하였습니다.

라. 주요경영진에 대한 보상금액

당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
3,361,525
2,877,448

퇴직급여
2,473,741
2,553

합계
5,835,266
2,880,001

상기 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

25. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
부동산
차량운반구
합계

기초 순장부금액
3,050,794
130,483
3,181,277

취득
759,100
116,997
876,097

종료
-
(26,026)
(26,026)

감가상각비
(981,570)
(79,878)
(1,061,448)

기말 순장부금액
2,828,324
141,576
2,969,900

취득원가

5,030,455
244,196
5,274,651

감가상각누계액

(2,202,131)
(102,620)
(2,304,751)

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

유동

1,248,259
1,077,122

비유동

1,792,466
2,181,515

합계

3,040,725
3,258,637

나.
포괄손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

981,570
875,488

차량운반구

79,878
97,401

합계

1,061,448
972,889

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

64,048
59,211

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

14,388
21,721

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

22,664
17,768

당기 중 리스의 총 현금유출은
1,169
백만원
(전기 : 1,023백만원)입니다.

26. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
87,436,205
161,728,475

단기대여금
129,928
52,719,459

미수금
257,478
14,237

미수수익
166,296
529,741

당기손익-공정가치 금융자산
229,624,265
52,527,799

파생금융상품
-
7,838,411

장기대여금
463,226
345,350

보증금
1,096,932
796,932

합계
319,174,330
276,500,404

미수금, 대여금 이외에 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 금융자산은발생하지 않았으며, 회사는 보고기간종료일 현재 해당 금융자산의 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니
다.

(
주석 7
참조)

나. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

미지급금
1,080,849
-
-
-
-
1,080,849

예수금
247,257
-
-
-
-
247,257

차입금 및 사채
302,575
70,302,575
-
-
-
70,605,150

미지급비용
2,311,702
57,206
41,975
-
-
2,410,883

리스부채
308,746
336,746
667,961
1,320,365
526,400
3,160,218

합계
4,251,129
70,696,527
709,936
1,320,365
526,400
77,504,357

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

미지급금
321,423
-
-
-
-
321,423

예수금
197,714
-
-
-
-
197,714

차입금 및 사채
20,468,042
7,905,542
724,120
80,722,180
-
109,819,884

미지급비용
519,149
11,307
57,321
-
-
587,777

리스부채
282,125
282,125
564,250
1,131,093
1,100,165
3,359,758

합계
21,788,453
8,198,974
1,345,691
81,853,273
1,100,165
114,286,556

(*)
지급될 수 있는 총 보증금액으로서 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시되었습니다.

다. 시장위험

1) 환율변동위험 

회사는 국제적으로 투자활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 

회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 검토를 주기적으로 수행하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분
통화
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금 및 현금성자산
USD
64,862,013
76,893,916
469,644
510,973

당기손익-공정가치 금융자산
USD
72,800,456
86,304,940
3,067,902
3,337,877

대여금
USD
-
-
48,450,000
52,713,600

소계
137,662,468
163,198,856
51,987,546
56,562,450

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화 금
융자산에
대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만, 회사는 파생상품 거래 등을 통해 환위험을 헷징하고 있어 그 영향은 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

12,729,511
4,411,871
12,729,511
4,411,871

하락시

(12,729,511)
(4,411,871)
(12,729,511)
(4,411,871)

2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있습니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

3) 주가변동위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 

주식가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 주식가격이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상장주식
36,997,862
10,164,870

라. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
138,340,210
165,763,963

자본
461,314,668
452,103,333

부채비율
29.99%
36.67%

27. 영업부문별 보고

회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

한편, 당기 중 회사 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 외부고객은 (주)예스코 및 한성피씨건설㈜입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

420,017,188

411,397,209

1. 전기이월이익잉여금
402,274,275

482,928,989

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(77,765)

472,648

4. 당기순이익(손실)
17,820,678

(72,004,428)

II. 이익잉여금 처분액

9,598,025

9,122,934

1. 이익준비금
-

591,356

2. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)

보통주 :
당기
2,250원
(45%)

전기
2,000원(40%)

9,598,025

8,531,578

III. 차기이월미처분이익잉여금

410,419,163

402,274,275

당기 이익잉여금처분계산서의
처분예정일은
2022년

3월

29
일
이며, 전기 처분확정일은
2021년 3월 30일
입니다.

※ 상세한 주석사항은 2022년 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업

2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업

3. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매

4. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

5. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

6. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업

7. 투자자문 및 컨설팅업무

8. 투자 및 경영자문

9. 유가증권의 투자

10. 지분출자 및 투자업무

11. 국내외 자원개발 및 판매업

12. 창고업, 운수업, 부동산 임대·전대 및 관리업

13. 사업시설운영관리대리업

14. 신재생에너지 사업

15. 대부업

16. Software 개발 및 판매업

17. 위 각호의 업무에 관련되거나 부수하는 일체의 업무

제2조(목적)

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업

2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업

3. 기업(창업자, 벤처기업 및 중소기업 포함)에 대한 투자 사업

4. 사모펀드, 투자조합 기타 투자기구 및 프로젝트에 대한 투자 사업

5. 해외 투자 사업

6. 주식, 지분, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 유가증권에의 투자 사업

7. 기업인수합병, 투자 및 경영 관련 컨설팅 등 자문서비스 사업

8. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매

9. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

10. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

11. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업

12. 국내외 자원개발 및 판매업

13. 창고업, 운수업, 부동산 임대·전대 및 관리업

14. 사업시설운영관리대리업

15. 신재생에너지 사업

16. 대부업

17. Software 개발 및 판매업

18. 압축천연가스(CNG) 제조, 판매, 저장, 충전 및 이와 관련된 시설 운영에 관한 사업

19. 골프연습장 및 스크린골프 사업

20. 체력단련시설 운영업

21. 기타 스포츠시설 운영업

22. 데이터센터의 구축, 운영, 관리 및 관련 서비스업

23. 위 각호의 업무에 관련되거나 부수하는 일체의 업무

사업목적의 명확화

신규 사업목적의 추가

제 41 조의 2 (중간배당)

1. 당 회사는 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 ‘중간배당기준일’)을 정하여 해당일 0시 현재의 주주 또는 등록된 질권자에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법률에서 정하는 바에 따른다.

3. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 유·무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사, 주식매수 선택권의 행사의 경우를 포함한다.) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 41 조의 2 (분기배당)

1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

2. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

3. 제1항에 의한 분기배당을 지급할 수 있는 금액 한도, 배당금 지급 시기 등 제반 관련 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의한다.

4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 유·무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사, 주식매수 선택권의 행사의 경우를 포함한다) 분기배당에 있어 당해 신주에 대하여는 제9조의2의 규정을 준용한다.

분기배당 도입

부 칙

3. 이 정관은 제41기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (이정철)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이정철
1971.08.15
사내이사 후보
-
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이정철
(주)예스코홀딩스 인사부분장 CHO
2019
(주)LS 인사담당
-

2020 ~
(주)예스코홀딩스 인사홍보부문장 CHO
있음

※ 상기 회사와의 거래내역은 복리후생을 위한 금전대여로, 상법 제542조의 9에 의거하여 가능한 거래임.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이정철
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이정철 사내이사 후보는 (주)LS전선에서 인사팀 일선담당자로서 다년간 다양한 경험을 쌓았으며 (주)LS 인사담당을 거쳐 현재 당사의 CHO로서 직무를 수행하고 있습니다.
 인사/홍보부문에 대한 충분한 경험과 지식을 바탕으로 하여 당사 인력자원 운용과 근무환경 및 프로세스 개선에 기여하고 있으며, 이에 이사회에서도 이러한 역량을 바탕으로 회사 경영의 중요사항 심의 결정 참여 등의 직무를 공정하게 수행할 것으로 기대합니다

확인서

확인서(이정철)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (신유철)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

신유철
1965.03.01
사외이사 후보
-
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신유철
변호사
2013
서울고등검창철 송무부 부장(검사장)
-

2013~2015
서울중앙지방검찰청 1차장검사
-

2015
전주지방검찰청 검사장
-

2015~2017
수원지방검찰청 검사장
-

2017~2018
서울 서부지방검찰청 검사장
-

2018~
변호사 신유철 법률사무소(변호사)
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신유철
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1.전문성
 신유철 후보는 사법시험을 합격하여 법무부 및 서울남부지검, 서울중앙지검을 거쳐 서울서부지검 검사장을 역임하고 현재 법률사무소 대표로 재직중인 법률전문가입니다. 변호사로서 전문적인 지식과 함께 다양한 경험을 바탕으로 이사회와 감사위원회에 참여함으로써 예스코홀딩스의 성장에 기여하고자 합니다.

2. 독립성
 본 후보자는 상법 제382조, 제542조의8, 동법 시행령 제34조, 당사의 정관 제27조에 의거하여 전문지식이나 경험이 풍부한 외부 전문가 중 이사회에서 엄격히 심사하여 추천하였으며, 주주총회에서 그 선임을 승인 받을 예정힙니다. 본 후보자는 대주주로부터 독립적인 위치에 있고, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무 수행을 해 나가고자 합니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
당사는 순수지주회사이자 LS 기업집단 소속으로 회사와 기업집단의 성장 및 가치 제고를 위해 노력하고 있습니다. LS그룹의 경영철학은 'LS Partnership'으로 상호 존중과 협력으로 탁월한 성과를 만들어, 모든 파트너와 함께 지속적으로 성장해 나가는 것입니다. 이러한 경영철학을 토대로 아래 가치 제고에 노력할 것입니다.
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 LS그룹이 강조하고 있는 'LSPartnership' 을 숙지하고 준수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신유철 후보는 법률전문가인 변호사로서, 법률분야의 전문적인 지식과 다양한 실무 경험을 바탕으로 이사회와 감사위원회 의사결정 과정에서 합리적이고 전문적인 의견을 제시하여, 이사회와 감사위원회의 전문성과 투명성 강화할 것으로 기대하고 있습니다.

확인서

확인서(신유철)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
70억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
33억

최고한도액
34억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음