차바이오텍 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220314)
제출인: 차바이오텍

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)차바이오텍

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 14일

권 유 자:
성 명: 주식회사 차바이오텍
주 소: 서울시 강남구 도산대로 442(청담동, 피엔폴루스 3층)
전화번호: 031-881-7400

작 성 자:
성 명: 최 상 필
부서 및 직위: IR공시팀 부장
전화번호: 031-881-7400

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 차바이오텍
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 14일
라. 주주총회일
2022년 03월 29일

마. 권유 시작일
2022년 03월 17일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 차바이오텍
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

차광렬
최대주주
의결권있는 보통주
3,432,348
6.10
최대주주
-

김혜숙
특별관계자
의결권있는 보통주
508,166
0.90
주주
-

차원영
특별관계자
의결권있는 보통주
1,243,162
2.21
주주
-

차원태
특별관계자
의결권있는 보통주
2,486,360
4.42
주주
-

차원희
특별관계자
의결권있는 보통주
1,011,838
1.80
주주
-

(학)성광학원
특별관계자
의결권있는 보통주
2,177,903
3.87
주주
-

(의)성광의료재단
특별관계자
의결권있는 보통주
427,137
0.76
주주
-

(의)세원의료재단
특별관계자
의결권있는 보통주
127,362
0.23
주주
-

㈜케이에이치그린
특별관계자
의결권있는 보통주
5,544,220
9.85
주주
-

㈜차바이오에프엔씨
특별관계자
의결권있는 보통주
34,543
0.06
주주
-

오상훈
특별관계자
의결권있는 보통주
24,300
0.04
임원
-

김중호
특별관계자
의결권있는 보통주
15,524
0.03
임원
-

김춘복
특별관계자
의결권있는 보통주
113,331
0.20
주주
-

계
-
17,146,194
30.48
-
-

※ 상기 소유 비율은 총 발행주식(56,260,532주) 대비 비율입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

최상필
보통주
0
직원
직원
-

박혜온
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 14일
2022년 03월 17일
2022년 03월 28일
2022년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 03월 17일(목) 09:00 ~ 2022년 03월 28일(월) 17:00

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날인 2022년 03월 28일(월)은 오후 5시 까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

주식회사 차바이오텍
http://www.chabio.com
차바이오텍 홈페이지 내의
'투자정보' 메뉴에 있는
'안내 및 공고' 페이지

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임장용지를 전송하는 것에 대하여, 피권유자가 동의하겠다는 의사표시를 아직 확보하지 아니함.
추후 피권유자가 '전자우편으로 참고서류 및 위임장용지를 수령하겠다'는 의사표시를 전화 또는 전자우편 등 적절한 방법으로 권유자에게 요청한 경우, 권유자는 피권유자에게 전자우편으로 참고서류 및 위임장용지를 송부할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

피권유자께서는 당사의 정기 주주총회 전까지 위임장을 아래 주소로 발송해주시기 바랍니다.
- 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 335 (삼평동, 차병원그룹 판교종합연구원) 차바이오컴플렉스
 주식회사 차바이오텍 IR공시팀
- 우편번호 : 13488

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 29일(화) 오전 10시 00분

장 소
경기도 성남시 분당구 판교로 289번길 20(삼평동 698),
스타트업캠퍼스 1동 1층 컨퍼런스홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 17일(목) 오전 9시 ~ 2022년 03월 28일(월) 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날인 2022년 03월 28일(월)은 오후 5시 까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

해당사항 없음.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건(결손금처리계산서(안)포함)

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다.

당사 주요 사업은 세포치료제 연구개발사업, 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발·생산) 사업, 제대혈 보관 사업(가족 제대혈은행), 바이오인슈어런스 사업(통합 줄기세포은행), 차움(비의료부문)사업, 의료 IT 사업, 헬스케어 컨설팅 사업, 유전체 분석 및 진단사업, 생물소재(화장품 원료공급) 및 화장품 등 특판사업 사업을 영위하고 있습니다.

2020년부터 시작한 코로나19 팬데믹의 장기화 영향에도 불구하고, 차바이오텍은 2021년 연결기준 창사 이래 사상 최대 실적을 기록하며 전년대비 24%의 고성장을 시현하였습니다.

연결 회계기준으로는, 매출액
7,275억원, 영업이익
77
억원, 당기순손실
218억원을 기록하였습니다. 매출액은 미국, 호주 등 해외 의료 네트워크 매출 증가로 전년비 9% 증가하였으며 영업이익은 차바이오텍과 차백신연구소 등의 R&D 임상비용 증가와 마티카 바이오테크놀로지의 해외 CDMO(위탁개발생산) 생산시설, 인프라구축 비용에도 불구하고 해외 및 국내사업의 매출 호조로 흑자 전환하였습니다.

별도 회계기준
으로는,
매출액 353억원, 영업손실 18억원, 당기순손실 88억원
을 기
록하였습니다. 매출액은 코로나19 영향에도 불구하고 신규사업인 유전체 분석
ㆍ
진단 사업의 매출 확대와 제대혈 보관사업 등 기존사업의 비약적인 실적 증가가 고성장을 견인해 전년동기 대비
32%
증가하였고, 고형암 면역세포치료제(CBT101), 퇴행성허리디스크 세포치료제(CordSTEM-DD) 등의 상업 임상과 난소기능부전(CordSTEM-POI)와 파킨슨병 세포치료제(CBT-NPC) 파이프라인 연구개발비에도 불구하고 사업부분의 큰 폭의 이익으로 적자폭을 줄이며 영업
손실
18억원
을 기록하였습니다.

앞으로도 차바이오텍은 집중적인 R&D 투자로 기존 파이프라인 임상을 가속화하고 파트너십을 통한 병행치료 기회 확대 등 세포치료제 의 조기 상용화를 실현할 수 있도록 회사의 역량을 집중하고자 합니다. 또한, 현재 가시권에 있는 미래 성장동력의 한 축인 CDMO사업의 전개와 확장을 통해 세포 유전자 치료제 개발을 본격화하고 임상진행을 원하는 글로벌 세포유전자치료제 개발 기업들과의 협력도 확대해 나갈 계획입니다.

[연결손익] (단위:원)

구분
제20기(2021년)
제19기(2020년)
증감 내역

증감액
비율

매출액
727,476,086,769
664,716,825,657
62,759,261,112
9.44%

영업이익(손실)
7,712,977,339
-2,446,838,471
10,159,815,810
흑자전환

법인세차감전이익(손실)
-10,032,603,765
-30,981,179,788
20,948,576,023
67.62%

당기순이익(손실)
-21,843,533,305
-34,178,922,879
12,335,389,574
36.09%

[별도손익] (단위:원)

구분
제20기(2021년)
제19기(2020년)
증감 내역

증감액
비율

매출액
35,287,592,558
26,759,597,356
8,527,995,202
31.87%

영업이익(손실)
-1,757,443,861
273,356,242
-2,030,800,103
적자전환

법인세차감전이익(손실)
-9,372,291,520
-6,958,239,963
-2,414,051,557
-34.69%

당기순이익
-8,818,114,996
-7,080,304,459
-1,737,810,537
-24.54%

1) 세포치료제 연구개발 사업

세포치료제란 세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 세포(자가, 동종, 이종)를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으로 사용되는 바이오 의약품을 의미합니다.

줄기세포(Stem cell)란 조직분화 과정에서 볼 수 있는 ‘미분화 세포’로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포이며, 줄기세포는 체내에서 병소 부위로 이동하는 성질(homing effect), 다양한 인자 분비능(paracrine effect)을 가지고 있기 때문에, 손상된 신체 부위의 재생이나 다양하고 복잡한 발병기전을 가진 질환 치료에 적합합니다. 따라서 현재 치료제가 없는 난치성 질환의 치료에 대한 대안으로 연구되고 있습니다.

면역세포(Immunocyte)는 외부에서 병원균이나 이물질, 바이러스 등이 신체 내에 침입하면, 면역력을 조절하거나 균을 직접 잡아먹는 세포이며, 혈액과 전신의 조직에 골고루 분포하여 NK세포(자연살해세포, Natural Killer Cell), T세포, B세포 등으로 림프구를 구성합니다. 이중 NK세포(자연살해세포, Natural Killer Cell)는 별도의 활성화 과정 없이 암세포나 바이러스에 감염된 세포를 직접 살상하는 능력을 가진 선천 면역세포이고, 암세포의 증식, 전이를 억제할 뿐만 아니라 암의 재발을 유발하는 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 있기 때문에, 항암 면역치료제 개발 측면에서 다른 면역세포들에 비해 많은 장점을 가지고 있습니다.

당사는 세계 최초로 난자 동결 기술 개발에 성공, in vitro fertilization(시험관 아기)과 같은 난임 치료 기술의 발전에 획기적으로 기여한 것부터 시작하여 현재 다양한 분야에서의 의료 한계를 극복하기 위해 각종 난치병 및 퇴행성 질환 치료제에 대한 연구개발을 활발히 진행하고 있습니다. 당사는 당사만의 다학제 임상/신약개발 플랫폼을 기반으로 하여 차바이오텍, 차의과학대학교, 종합연구원, 차병원으로 대표되는 기업-대학-연구소-병원 상호 협력 시스템을 활용, 지속적인 최적의 치료제 후보 선정과 신규 파이프라인 창출을 꾀하고 있습니다. 또한, 다년간의 축적된 생명의학 기술력을 바탕으로, 세포치료제 제조와 관련한 핵심기술인 세포동결기술, 대량배양기술 등을 통해 다수의 임상을 진행하고 있으며, 국내 임상결과를 기반으로 글로벌 개발 가속화를 진행할 예정입니다.

2) 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발·생산) 사업

CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)는 위탁생산을 뜻하는 기존 CMO(Contract Manufacturing Organization)에 '개발(Development)'가 더해진 용어로, 고객사의 요청에 따라 제품을 생산하는 위탁생산만 담당하던 CMO 영역을 넘어 새로운 후보물질(또는 세포주) 개발, 생산공정, 임상, 상용화 등 일련의 신약개발 과정을 위탁 개발·생산하는 개념을 뜻합니다. 
 CDMO 업체들은 신약의 개발과 생산 과정에서 일어날 수 있는 품질 저하와 오류 등의 상황을 최소화하고, 신약의 대량 생산을 성공으로 이끌 수 있는 가이드 역할을 합니다. 일반적으로 제약사가 새로운 의약품을 실험실 용으로 소량 개발할 때는 문제가 발생하지 않다가 이를 상업용 규모로 대량 생산하게 될 때 환경조건의 변화 등으로 인해 생산에 실패하는 경우가 발생하고는 합니다. 이러한 산업적 리스크 때문에 CDMO산업은 제약업계의 새로운 트랜드로 높은 관심을 받고 있습니다. 기존에는 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약·바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다.

당사는 20년 이상의 다양한 종류의 세포치료제 개발에 대한 노하우를 토대로, 세포치료제 제조공정개발, 세포주 보관관리 및 품질평가, 임상시험 컨설팅 등 세포치료제 개발 전 과정에 걸친 기술기반 서비스는 물론, 제조시설 임대, 인허가 서류 작성, 품질시스템 구축, GMP 교육 등 생산에 관련된 서비스까지 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다.

현재 당사는 국내에서는 줄기세포치료제, 면역세포치료제, 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 세포치료제이 기반 기술을 통한 다수의 업체들과CDMO 계약을 수주하며 사업 경쟁력을 인정받고 있으며, 해외에서는 미국 법인인 마티카바이오테크놀로지를 통해, 차세대 항암제의 핵심물질로 꼽히는 바이럴벡터 생산을 시작으로 세포유전자치료제 CDMO사업을 본격화할 예정입니다. 또한, 탄탄한 글로벌 네트워크를 활용하여 2024년 완공예정인 세계 최대 규모의 제2판교 테크노밸리 GMP시설과 연계하여 미국, 유럽, 아시아지역의 세포유전자치료제 CDMO시장을 공략하고자 합니다.

3) 제대혈 사업

제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오 치료수단으로 부각되고 있습니다. 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일의 의료 그룹의 형태로 운영하는 제대혈은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 불구하고, 차별화된 마케팅 지원체계와 고역량 Sales 조직확보를 통해, 현재 국내 시장 점유율 (2021년 기준) 2위를 차지하고 있습니다.

4) 바이오인슈어런스 사업

줄기세포의 보관은, 건강할 때 자신의 몸에서 특정 조직을 채취하여 줄기세포와 성장인자들을 분리하고, 이를 승인된 보관장소에 반영구적으로 냉동(동결)보관하여 향후 질병 발생시 치료목적으로 사용하거나 안티에이징 등의 목적으로 사용할 수 있습니다.

면역세포의 보관은, 환자의 혈액에서 면역세포만을 추출하여 항암작용을 가지도록 활성화시킨 후 환자에게 재주입하여 항암 면역력 강화의 목적으로 사용할 수 있는 일종의 생물학적 보험이라고 할 수 있습니다.

면역세표 요법은, 자신의 면역세포를 배양하여 면역세포의 수와 활성도를 증가시켜 주사제로 투여하는 방법을 면역세포 요법이라고 합니다. 미국, 일본을 비롯한 선진국에서는 이미 오래 전부터 면역치료 및 항암치료에 쓰이고 있으며, 자신의 면역세포를 사용하기 때문에 면역거부 반응이 없고 부작용이 거의 없습니다.

당사의 통합줄기세포은행은 오랜 기간에 걸친 줄기세포 연구 경험들과 차별화된 세포 동결보관 기술을 바탕으로, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 면역세포 요법은, 당사의 해외협력병원에서 제공되고 있으며 세포치료 클리닉의 우수한 배양기술을 활용하여 면역력 증가뿐만 아니라 손상된 세포의 재생을 통한 안티에이징 및 항암효과 등의 건강한 삶을 위한 세포치료를 실현하고 있습니다.

5) 의료 IT 사업

IT시스템 통합(System Integration)은 병원, 기업 등 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅 및 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 계발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수 등 시스템 통합을 수행하는 사업입니다.

당사는 의료?제약?바이오산업 분야에 특화된 IT 기술력, 시스템 구축 경험이 풍부한 우수한 인력, 다양한 사업수행 경험을 경쟁력으로 하여, 차병원 네트워크 및 각 계열회사를 넘어서 신규 IT 고객을 적극적으로 발굴하고 있으며, IT시스템 통합 개발 사업을 영위하는 대기업 경쟁사와도 당당히 경쟁하고 있습니다.

6) 헬스케어 컨설팅 사업

헬스케어 컨설팅 산업은 전략, 운영, 조직, M&A 등 병원과 보건/의료 경영 전 분야에 대한 자문서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 또한, 제품 및 서비스 혁신, 효율적인 사업 모델 개발, 선진 및 신흥 시장 내 성장 전략 수립 등에 대한 컨설팅서비스뿐만 아니라, 기존 헬스케어 시장 내 혁신과 보건의료 정책변화에 대응하는 분야별 컨설팅 솔루션을 제공합니다.

급변하는 헬스케어 시장 내 위험경영과 경영의사결정에 전문성을 갖추고 혁신적인 골든타임을 놓치지 않기 위해, 다양한 헬스케어 전문 컨설팅 회사와 비즈니스 파트너로서의 협력관계는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

당사는 글로벌 의료 네트워크를 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로, 해외 메디컬센터 설립에 대한 사업타당성 분석, 개원을 위한 준비과정 제반에 대한 컨설팅, 의료기관의 성공적인 운영과 수익 극대화를 위한 분석 및 기술 지원 등의 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 카타르 메디컬센터 설립에 대한 사업의 타당성 분석업무를 시작으로, 동아시아 지역을 대상으로 메디컬센터 운영 전방에 대한 컨설팅 서비스 사업을 추진 중에 있으며, 아시아 지역뿐만 아니라, 글로벌 시장까지 사업영역을 확대하여 안정적인 수익을 창출해 나갈 계획입니다.

7) 유전체 분석 및 진단 사업

유전체는 유전자와 염색체의 합성어로 ‘게놈(genome)’이라고도 불리며, 미래성장산업 가운데 하나로 꼽히고 있습니다. 유전체 검사는, 개인이 가지는 유전체를 정보를 기반으로 분석하여 알기 어려웠던 질병의 원인이나, 어떤 암에 걸릴 위험이 큰지 미리 알아내 예방할 수 있으며, 유전정보 빅데이터를 이용해 표적치료제 등 신약을 개발하는데 활용할 수 있습니다. 또한, 유전체 검사를 통해 자신에게 효과가 있는 특정 항암제를 쉽게 찾아낼 수도 있으며, 치료보다는 예방을, 일반치료 보다는 맞춤 치료를 중요시 여기는 최근 의료계에 유전체 검사 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 
 당사는 신규사업 진출 및 경영효율성 강화를 위해 2020년 12월 유전체사업본부를 출범하였습니다. 당사는 독립된 전문 검사 사업의 출범을 통해 수익사업을 다각화하고, 검사인력 전문성 강화 및 새로운 진단기법 개발을 통해 시너지를 극대화하고자 합니다. 2021년 6월에는 국내 최초로 호주 유전체분석시장에 진출하여, 호주의 난임센터 '시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 협력해 호주 난임환자들에게 '착상전 배아 유전 검사(Preimplantation genetic testing, PGT)' 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 호주를 시작으로 유전체 진단 사업에 적극적인 투자와 연구개발을 진행하는 한편 미국, 일본, 싱가포르 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 사업 영역을 전 세계로 확대해 나갈 예정입니다.

8) 화장품 원료공급 및 화장품 등 특판 사업

줄기세포 화장품 원료는 살아있는 줄기세포를 직접 화장료로 사용하는 것이 아니라, 줄기세포를 배양한 배양액 또는 그 추출물을 화장품 원료로 사용하는 것을 뜻합니다. 과거 치료 목적으로 연구되던 줄기세포가 화장품 원료로 각광을 받게 된 이유는, 줄기세포가 배양되는 과정에서 EGF(상피세포성장인자)와 bFGF(섬유아세포성장인자) 등 피부재생, 노화방지, 미백효과에 도움을 주는 피부에 좋은 다양한 성장인자를 분비하기 때문입니다. 이러한 효능을 강조한 줄기세포 화장품의 출시는 꾸준히 증가하고 있으며 국내뿐만 아니라 중국, 일본, 인도네시아 등으로 시장 범위를 확대해 나가고 있습니다.

당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조방법을 토대로 국내 대형 화장품 제조에 생물소재 원료를 공급하여 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 주로 국내 유수의 대기업 및 중견기업을 중심으로 기능성 생물소재인 바이오코스메틱 화장품의 핵심원료를 공급하는 판로를 확보하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 재무제표는 2022년 03월 21일까지 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.chabio.com)의 '투자정보' 메뉴에 있는 '안내 및 공고' 페이지에 게재할 예정이오니 참조하여 주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 (당)기 2021년
12
월 31일 현재

제 19 (전)기

2020년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 (당)기말
제 19 (전)기말

자산

현금및현금성자산
8,50,52
122,520,588,340
121,164,381,328

매출채권및기타유동채권
9,10,50,52
170,989,091,982
153,252,860,676

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,16,50,52
151,569,448,593
194,295,920,473

기타유동금융자산
3,12,13,22,50,52
69,866,394,194
49,641,737,478

기타유동비금융자산
3,15
33,565,178,055
14,311,526,203

환불자산
2,11
-
13,218,702

재고자산
3,14
25,104,942,056
25,129,422,329

당기법인세자산
44
3,300,099,245
10,166,508,736

유동자산 합계

576,915,742,465
567,975,575,925

장기매출채권및기타비유동채권
10,50,52
23,964,419,501
22,063,738,084

기타비유동금융자산
3,12,13,50,52
61,172,218,096
45,862,243,313

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,16,50,52
10,780,292,500
15,371,005,548

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,17,50,52
905,204,242
2,272,367,216

관계기업투자주식
2,18
87,024,177,307
79,005,328,239

기타비유동비금융자산
2,3,15
22,984,710,597
19,709,364,740

이연법인세자산
3,44
4,257,969,895
8,017,167,042

유형자산
3,19,20,22
672,080,695,969
478,494,421,570

투자부동산
3,21
22,049,243,873
22,151,994,508

영업권
3,23
35,004,312,327
34,262,859,578

무형자산
3,24
17,986,071,771
18,523,984,988

비유동자산 합계

958,209,316,078
745,734,474,826

자산 총계

1,535,125,058,543
1,313,710,050,751

부채

매입채무및기타유동채무
25,50,52
240,858,127,867
148,441,233,338

단기차입금
22,26,50,52
16,951,200,000
16,271,300,000

유동성장기차입금
22,26,50,52
18,169,039,743
23,963,764,487

유동성전환사채
27,50,52
51,182,848,652
16,813,870,812

유동성파생상품부채
27,29,50
17,731,520,902
12,628,114,531

유동성신주인수권부사채
28,50,52
9,237,119,132
-

유동성리스부채
30,50,52
7,095,876,924
5,081,760,473

기타유동금융부채
31,52
7,603,718,677
9,461,239,105

기타유동비금융부채
32,50
40,999,103,507
37,103,806,907

유동성회원보증금
33,50,52
8,342,250,755
11,659,800,194

유동성충당부채
34
2,626,291,059
2,124,422,129

당기법인세부채
44
741,134,310
2,128,652,256

유동부채 합계

421,538,231,528
285,677,964,232

장기매입채무및기타비유동채무
25,50,52
2,001,153,426
1,979,512,972

장기차입금
3,22,26,50,52
205,193,515,133
141,906,780,067

전환사채
3,27,50,52
-
55,703,477,868

파생상품부채
27,29,50
-
44,448,239,558

신주인수권부사채
28,50,52
-
25,811,290,179

기타비유동금융부채
31,50,52
78,770,000
149,770,000

기타비유동비금융부채
32
22,481,417,811
35,967,043,016

회원보증금
33,50
19,138,842,983
18,015,627,304

리스부채
3,39,50,52
26,007,497,602
20,714,074,883

이연법인세부채
2,3,44
9,938,666,263
15,148,473,748

순확정급여부채
35
5,054,878,846
5,232,090,376

비유동충당부채
2,3,34
30,226,069,607
25,900,078,435

장기종업원부채
2,35
353,744,269
180,041,993

비유동부채 합계

320,474,555,940
391,156,500,399

부채 총계

742,012,787,468
676,834,464,631

자본

지배기업 소유주지분

456,055,876,422
355,094,163,885

자본금
36
28,130,266,000
26,274,511,000

자본잉여금
36
360,309,188,318
274,253,394,015

자본조정
37
(7,190,203,664)
(20,202,678,481)

기타포괄손익누계액
38
(8,859,361,059)
(22,561,266,198)

이익잉여금
39
83,665,986,827
97,330,203,549

비지배지분

337,056,394,653
281,781,422,235

자본 총계

793,112,271,075
636,875,586,120

부채및자본 총계

1,535,125,058,543
1,313,710,050,751

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 (당)기
제 19 (전)기

매출
3,7,42
727,476,086,769
664,716,825,657

병원매출

455,160,490,472
417,024,503,346

상품매출

17,916,168,637
16,452,551,496

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

73,307,569,343
65,559,002,952

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

71,651,991,030
57,525,603,799

기타수익(매출액)

109,439,867,287
108,155,164,064

매출원가
43
510,836,756,656
473,787,272,282

병원매출원가

367,447,730,275
345,918,761,933

상품매출원가

13,048,543,439
11,224,252,759

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

39,994,389,559
35,328,874,369

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

53,437,755,035
42,782,635,204

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

36,908,338,348
38,532,748,017

매출총이익

216,639,330,113
190,929,553,375

판매비와관리비
3,41,43,45
208,926,352,774
193,376,391,846

영업이익(손실)

7,712,977,339
(2,446,838,471)

금융수익
3,46,51
34,360,880,161
16,212,419,319

금융비용
3,47,51
52,349,078,137
37,402,913,884

기타영업외수익
48
2,637,722,261
4,366,792,168

기타영업외비용
49
3,826,360,074
10,600,960,921

관계기업의당기순손익에대한지분증가(감소)

1,431,254,685
(1,109,677,999)

법인세비용차감전순손실

(10,032,603,765)
(30,981,179,788)

법인세비용
3,44
11,810,929,540
3,197,743,091

당기순손실

(21,843,533,305)
(34,178,922,879)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소

329,073,167
527,424,063

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(3,638,578,740)
772,107,960

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

지분법자본변동

(248,456,323)
284,086,936

해외사업장환산차이

27,952,069,227
(14,656,544,891)

기타포괄손익

24,394,107,331
(13,072,925,932)

당기총포괄손익

2,550,574,026
(47,251,848,811)

당기순손익의 귀속:

(21,843,533,305)
(34,178,922,879)

지배기업소유주지분

(13,968,474,442)
(18,658,191,055)

비지배지분

(7,875,058,863)
(15,520,731,824)

당기총포괄손익의 귀속:

2,550,574,026
(47,251,848,811)

지배기업소유주지분

37,688,417
(26,582,042,250)

비지배지분

2,512,885,609
(20,669,806,561)

주당손익

기본주당순이익(손실)
3,40
(256)
(355)

희석주당순이익(손실)
40
(256)
(356)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결 자 본 변 동 표

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배주주의
소유주귀속

2020.01.01(전기초)
26,240,282,000
272,686,655,380
(22,951,711,720)
(14,450,908,564)
115,658,946,289
377,183,263,385
289,115,081,780
666,298,345,165

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(18,658,191,055)
(18,658,191,055)
(15,520,731,824)
(34,178,922,879)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익

-
-
-
772,107,960
-
772,107,960
-
772,107,960

지분법자본변동
-
-
-
169,263,977
-
169,263,977
114,822,959
284,086,936

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
186,506,439
186,506,439
340,917,624
527,424,063

해외사업장환산차이
-
-
-
(9,051,729,571)
-
(9,051,729,571)
(5,604,815,320)
(14,656,544,891)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권의 인식
-
-
-
-
-
-
597,357,365
597,357,365

주식선택권의 행사 등
34,229,000
1,292,554,264
(1,417,817,572)
-
-
(91,034,308)
903,635,734
812,601,426

주식선택권의 상실
-
389,542,922
(338,938,864)
-
-
50,604,058
(50,604,058)
-

종속기업 유상증자 
및 지분율변동효과 등
-
(115,358,551)
4,505,789,675
-
142,941,876
4,533,373,000
11,885,757,975
16,419,130,975

2020.12.31(전기말)
26,274,511,000
274,253,394,015
(20,202,678,481)
(22,561,266,198)
97,330,203,549
355,094,163,885
281,781,422,235
636,875,586,120

2021.01.01
(당기초)

26,274,511,000
274,253,394,015
(20,202,678,481)
(22,561,266,198)
97,330,203,549
355,094,163,885
281,781,422,235
636,875,586,120

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(13,968,474,442)
(13,968,474,442)
(7,875,058,863)
(21,843,533,305)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익

-
-
-
(3,638,578,740)
-
(3,638,578,740)
-
(3,638,578,740)

지분법자본변동
-
-
-
(148,034,633)
-
(148,034,633)
(100,421,690)
(248,456,323)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
304,257,720
304,257,720
24,815,447
329,073,167

해외사업장환산차이
-
-
-
17,488,518,512

17,488,518,512
10,463,550,715
27,952,069,227

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채의 전환
930,893,500
41,446,076,451
-
-
-
42,376,969,951
-
42,376,969,951

신주인수권부사채의 행사
868,394,000
42,087,202,887
-
-
-
42,955,596,887
-
42,955,596,887

주식선택권의 인식

-
-
180,929,124
-
-
180,929,124
468,289,457
649,218,581

주식선택권의 행사 등
56,467,500
2,234,261,400
(848,028,915)
-
-
1,442,699,985
-
1,442,699,985

주식선택권의 상실
-
172,895,014
(34,772,328)
-
-
138,122,686
(138,122,686)
-

종속기업의 배당금 지급
-
-
-
-
-
-
(289,717,464)
(289,717,464)

종속기업 유상증자 
및 지분율변동효과 등
-
115,358,551
13,714,346,936
-
-
13,829,705,487
52,721,637,502
66,551,342,989

2021.12.31
(당기말)

28,130,266,000
360,309,188,318
(7,190,203,664)
(8,859,361,059)
83,665,986,827
456,055,876,422
337,056,394,653
793,112,271,075

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 20 (당)기

제 19 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

22,229,780,701

46,867,052,537

영업에서 창출된 현금
36,625,796,157

65,264,989,674

당기순손실
(21,843,533,305)

(34,178,922,879)

당기순손실 조정을 위한 가감
71,809,400,772

73,374,096,420

법인세비용
11,810,929,540

3,197,743,091

이자비용
14,533,618,779

14,919,209,635

기타매출원가(이자비용)
663,949,460

624,275,318

기타매출원가(지분법손실)
1,588,604,662

2,471,595,656

기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실)
1,852,161,596

499,999,000

기타매출원가(조합손실비용)
-

429,067,313

급여
4,570,362,356

-

퇴직급여
4,379,980,007

4,348,054,130

장기종업원급여
237,349,276

11,849,908

주식보상비
482,207,080

597,357,365

반품보증비용
-

428,000,000

감가상각비
24,525,121,721

22,288,302,361

무형자산상각비
3,337,343,751

3,153,257,780

기타의대손상각비
1,317,782,913

3,426,978,544

대손상각비(환입)
(337,036,095)

8,654,473,240

외화환산손실
4,274,598

8,381,468,900

유형자산처분손실
629,338,411

11,574,198

유형자산폐기손실
3,122,468

6,047,795

유형자산손상차손
-

212,725,316

무형자산손상차손
528,377,916

1,315,868,805

유형자산손상차손환입
(511,432,030)

-

무형자산손상차손환입
(118,116,912)

-

무형자산처분손실
29,793,830

-

재고자산폐기손실
366,972,402

630,553,655

재고자산평가손실
886,116,040

467,534,319

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
895,296,119

391,696,485

파생상품평가손실
36,569,026,777

8,702,279,991

사채상환손실
144,555,193

1,998,680,233

관계기업의당기순손익에대한지분감소
48,479,219

1,109,677,999

잡손실
29,545,461

569,887,678

종속/관계기업투자주식처분손실
246,167,095

-

유형자산처분이익
(5,143,933)

(15,278,256)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(10,876,510)

(27,600,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(877,500,182)

(2,422,578,743)

관계기업의당기순손익에대한지분증가
(1,479,733,904)

-

외화환산이익
(5,087,532,047)

(115,353)

파생상품거래이익
(307,466,744)

(1,779,374,974)

파생상품평가이익
(20,042,989,661)

(3,576,399,233)

기타매출(지분법이익)
(2,366,604,967)

-

기타매출(이자수익)
(62,307,487)

(12,261,987)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)
(516,216,433)

(1,722,909,431)

잡이익
(145,243,942)

(1,534,884,275)

이자수익
(5,170,047,168)

(3,873,647,557)

기타의대손충당금환입
(2,106,376)

(356,654,479)

배당금수익
(7,201,079)

(13,125,684)

기타금융부채평가이익
(823,520,428)

(139,232,323)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(13,340,071,310)

26,069,816,133

매출채권의 감소(증가)
(13,067,998,826)

567,244,913

기타유동채권의 감소(증가)
6,585,825,266

(10,207,672,581)

기타유동금융자산의 감소
13,218,702

26,575,527

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(14,644,924)

-

기타유동비금융자산의 감소(증가)
(14,799,461,209)

(2,407,012,431)

기타비유동채권의 감소(증가)
(278,192,288)

349,535,903

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
784,213,949

(6,409,083,087)

종속/관계기업투자주식의 감소(증가)
-

(1,980,614,148)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
3,233,079,746

(3,082,310,704)

재고자산의 감소(증가)
(475,244,720)

(8,618,048,819)

매입채무의 증가(감소)
964,894,593

709,136,815

기타유동채무의 증가(감소)
24,013,310,049

9,598,986,049

기타유동금융부채의 증가(감소)
(1,519,515,765)

(1,301,725,358)

기타유동비금융부채의 증가(감소)
4,063,007,335

26,741,903,444

기타비유동채무의 증가(감소)
(21,594,614,194)

21,748,801,824

기타비유동금융부채의 증가(감소)
59,207,638

(161,647,569)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,099,419,262

(2,750,955,523)

회원보증금의 증가(감소)
(567,425,000)

(1,535,275,000)

유동성충당부채의 증가(감소)
501,868,930

(86,943,971)

비유동충당부채의 증가(감소)
1,790,896,914

8,611,965,448

퇴직금의 지급
(2,677,510,901)

(2,665,006,697)

관계사 전출입으로 인한 효과
10,138,732

508,161,719

사외적립자산의 감소(증가)
(1,400,897,599)

(1,564,173,621)

장기종업원부채의 감소
(63,647,000)

(22,026,000)

이자수취
4,116,069,846

2,456,497,867

이자지급
(4,494,120,800)

(4,698,585,230)

배당금의 수취
48,804,698

1,609,790,836

배당금의 지급
(4,018,569,666)

(128,791,513)

법인세의 납부
(10,048,199,534)

(17,636,849,097)

투자활동으로 인한 현금흐름

(110,314,504,941)

(173,378,317,517)

자산취득과 관련된 정부보조금의 수취
-

184,560,000

투자활동-기타유동금융자산의 감소
40,454,759,101

109,186,583,891

투자활동-기타유동금융자산의 증가
(55,895,825,979)

(78,595,298,900)

투자활동-기타비유동금융자산의 감소
(10,865,010,016)

24,172,499,158

투자활동-기타비유동금융자산의 증가
-

(2,985,828,655)

투자활동-기타비유동비금융자산의 증가
(75,150,000)

-

투자활동-기타유동비금융자산의 증가
(10,768,160,918)

-

투자활동-기타유동채권의 감소
(473,489,707)

-

투자활동-기타유동채권의 증가
(8,830,716)

-

투자활동-기타비유동채권의 감소
143,650,000

63,787,274

투자활동-기타비유동채권의 증가
(1,029,828,461)

(10,268,111,310)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
122,957,529,650

120,840,920,675

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(78,661,608,221)

(206,416,648,643)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(132,046,695)

관계기업투자주식의 처분
1,776,000,000

538,000,000

관계기업투자주식의 취득
(3,450,000,000)

(924,000,000)

유형자산의 처분
1,350,095,619

40,409,721

유형자산의 취득
(112,598,301,767)

(126,227,132,055)

무형자산의 취득
(2,856,705,266)

(2,988,058,673)

금융리스채권의 감소
173,964,840

-

사업양수도에 따른 현금유출
(355,546,405)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

80,123,181,765

134,539,310,797

주식선택권의 행사
1,445,455,065

817,268,926

종속기업 유상증자
45,890,663,230

2,040,627,627

단기차입금의 상환
(1,000,000,000)

(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(15,693,316,296)

(3,071,002,406)

장기차입금의 상환
-

(10,000,000,000)

단기차입금의 차입
1,800,000,000

9,000,000,000

장기차입금의 차입
57,314,284,924

57,648,108,172

주식발행비용
(67,140,760)

(45,175,500)

전환사채의 발행
-

30,330,603,002

상환전환우선주부채의 발행
1,786,607,486

-

신주인수권부사채의 발행
-

23,848,231,653

파생상품금융부채의 증가
(791,175,960)

43,257,658,305

리스부채상환
(7,956,656,724)

(7,044,228,182)

전환사채의 상환
(2,605,539,200)

(9,242,780,800)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

9,317,749,487

(4,221,229,913)

현금및현금성자산의 순증가

1,356,207,012

3,806,815,904

기초의 현금및현금성자산

121,164,381,328

117,357,565,424

기말의 현금및현금성자산

122,520,588,340

121,164,381,328

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결재무제표 주석

제 20 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과

당기말 현재 납입자본금은
28,130,266
천원이며 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

차광렬
3,432,348
6.10%

(주)케이에이치그린
5,544,220
9.85%

(학)성광학원
2,177,903
3.87%

차원태
2,486,360
4.42%

차원영
1,243,162
2.21%

차원희
1,011,838
1.80%

기타특수관계자 합계
1,531,340
2.72%

기타주주 합계
38,833,361
69.02%

합계
56,260,532
99.99%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은

주석 4, 5 및 18
에

서
설명
하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업 및 그 종속기업(이하, "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2022년 2월 28일
자 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(2) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 파생상품자산

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 '원'화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 4 : 연결여부에 대한 판단 

지배기업의 경영진은 지배기업이 50% 미만의 의결권을 보유하고 있는 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드를 종속기업으로 판단하고 있습니다.

(주)CMG제약의 경우 지배기업은 25.84%의 의결권을 보유하고 있으나, 나머지 지분은 모두 1%미만의 소액주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 지배기업이 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 61.06%~76.74% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

(주)차케어스의 경우 지배기업은 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 종속기업의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.

(주)차백신연구소의 경우 지배기업 및 지배기업의 종속기업은 39.66%의 의결권을 보유하고 있으나, 지배기업의 경영진은 지배기업이 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 67.23%~79.55% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드의 경우 지배기업 및 지배기업의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%만을 보유하고 있으나, 지배기업의 종속기업인 (주)솔리더스인베스트먼트는 해당 펀드의 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

② 주석 18 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
연결실체는 미래창조펀드IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합과 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드에 대한 의결권을 각각 10.34% 및 21% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

③ 주석 9 : 금융자산에 대한 사업모형 평가 및 유의적 신용위험 증가 판단
금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다.

한편, 연결실체는 금융상품의 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험과 관련하여 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있습니다.

④ 전환우선주의 전환가능성
연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어는 2017년 중 비지배주주에게 전환청구기간 내에 전환되지 않을 경우 보통주로 자동전환되는 전환우선주를 발행하였습니다. 동 우선주는 비참가적, 비누적적 우선주로서 보통주주와 동일하게 의결권 행사가 가능하며, 전환권과 잔여재산분배의 우선권이 있다는 점을 제외하고는 보통주와 동일한 조건입니다. 
연결실체의 경영진은 당기말 현재 (주)차헬스케어가 누적 결손상태로서 향후 예측가능한 미래에 배당가능이익이 발생할 가능성이 희박하다고 판단하고 있으며, (주)차헬스케어를 청산할 계획이 없음에 따라, 전환우선주의 보통주로의 자동전환조건 고려시 비지배주주가 보유하고 있는 동 전환우선주는 실질적으로 보통주와 동일한 성격을 가지고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 당기순손익을 포함한 피투자기업의 자본변동의 각 구성요소를 우선주를 포함한 각 주주의 지분율에 비례하여 지배기업의 소유지분과 비지배지분으로 귀속시키고 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 11, 34 : 예상환불율의 추정
연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전 되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우가 존재하고 있습니다. 연결실체는 환불이 예상되는 부분에 대하여는 수익을 인식하지 아니하고 환불될 것으로 예상되는 금액을 환불충당부채로 인식하고 있으며 고객으로부터 회수할 연결실체의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 발생된 매출에 대하여 연도별 반품(환불)된 금액을 집계하여 예상반품(환불)율을 산정한 후 직전 4개년 단순평균 예상반품(환불)을 사용하여 환불부채를 추정하고 있습니다.

② 주석 15, 34 : 자가보험충당부채과 자가보험충당자산
당기말 현재 연결실체는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 연결실체가 가입한 보험으로 실제 부담하여야 할 금액과의 차이는 자가보험충당자산으로 각각 계상하고 있습니다.

② 주석 53 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당기말 현재 연결실체가 피고로서 진행 중에 있는 소송사건이 존재하나
해당 소송사건의 승패전망은 예측할 수 없어 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.

③ 주석 35 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 15,003,060천원과 13,675,971천원입니다.

④ 주석 44 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정
연결실체는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

3) 공정가치의 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체의 유의적인 공정가치의 평가 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되어 관리되고 있습니다.

한편,
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

공정가치 측정시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
① 주석 21 : 투자부동산
② 주석 41 : 주식기준보상
③ 주석 50 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 

(1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는
월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며
, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요
한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산로 측정되도록 분류합니다. 
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. 
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으나, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 한편, 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 
그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 지배기업은 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 지배기업의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정 하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 

④ 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품
연결실체는 이자율변동 등의 변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 보유하는 정책이며 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 
 
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 
 
위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 

한편, 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 
 
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
 
순투자위험회피와 관련하여 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 금융자산의 손상
① 손상의 인식
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

연결실체는 매출채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 대한 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.
 
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일로부터
180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정하고 있으며 이러한 판단은 과거 신용위험발생 경험을 참고하고 있습니다. 

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 
- 금융자산이 연체일로부터 365일을 초과한 경우 

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 
 
12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 

② 기대신용손실의 측정 
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며 이러한 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 
 
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 
- 채무불이행 등과 같은 계약 위반의 발생 
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 

⑤ 제각 
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하며 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
5~55년

기계장치
5~25년

차량운반구
5년

비품
3~7년

금형
5년

시험연구용자산
5년

시설장치
3~8년

임차자산개량권
5~55년

사용권자산
2~10년

한편, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계 금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다.

2) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.

3) 내부적으로 창출한 무형자산

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 연결실체가 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 지배기업의 신규개발 프로젝트는 후보물질의 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되고 있습니다. 자산인식시점과 관련하여 줄기세포치료제와 제네릭의 경우 임상3상과 생동성시험 계획 승인을 각각의 자산인식기준으로 판단하고 있는 가운데 자산화 이전에 발생한 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 한편, 의료기기와 관련해서는 허가용 임상승인 이후에 발생한 비용을 자산화하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~20년

브랜드가치
1.5년

의료진고용계약
5년

소프트웨어
3~5년

개발비
3~10년

기타무형자산
20년

한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

5) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 건물은 경제적 내용연수에따라 40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기 간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체
는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체
는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
연결실체
는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 전환사채
연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서, 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(19) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 
 
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은
주석 42
에 기술되어 있습니다.

(23) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. 
- 이자수익과 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익 
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인
식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더 이상 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 

(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 
 
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. 
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계할 권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 

② 이연법인세 
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 
 
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부 금액이 회수되하거나 결제될 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 

(25) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26)
제ㆍ개정된 기준서의 적용
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(27) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 해당 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

4. 종속기업

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국
내 등에

총

48개
의
종속기업
을
두고
있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분소유기업
소유지분율(%)

당기말
전기말

(주)CMG제약(*1)
한국
(주)차바이오텍
25.84
25.84

(주)차케어스(*2)
한국
(주)차바이오텍
46.49
46.49

(주)차메디텍
한국
(주)차바이오텍
(주)차케어스
73.57
73.57

(주)엘바이오
한국
(주)차케어스
100.00
100.00

(주)서울CRO(*4)
한국
(주)차바이오텍
(주)CMG제약
99.28
99.28

(주)차백신연구소(*1,5,7)
한국
(주)차바이오텍
(주)차메디텍
39.66
46.82

(주)솔리더스인베스트먼트
한국
(주)차바이오텍
 (주)차케어스
(주)CMG제약
96.08
95.10

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)
한국
(주)차바이오텍
(주)솔리더스인베스트먼트
37.50
37.50

(주)차헬스케어
한국
(주)차바이오텍
59.32
59.58

(주)차바이오랩
한국
(주)차바이오텍
100.00
100.00

Matica Holdings, Inc.(*6)
미국
(주)차바이오텍
(주)CMG제약
100.00
100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*7)
미국
Matica Holdings, Inc.
76.43
100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd
일본
(주)차헬스케어
100.00
100.00

CHA Reproductive Managing Group
미국
(주)차헬스케어
90.48
90.48

CHA Health Systems, Inc.
미국
(주)차헬스케어
100.00
100.00

CHS Property Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHS Healthcare Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
98.74
98.74

CHS Property Holdings, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
98.00
98.00

Kula Green, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Captive Insurance, Inc.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Health Plan, Inc.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Medical Management, LLC
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

Archstone Investments Alpha Fund LP(*8)
미국
-
-
80.67

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
(주)차헬스케어
100.00
100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.
싱가폴
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
100.00
100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
싱가폴
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
80.00
80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
100.00
100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*7)
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
61.63
64.47

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
100.00
100.00

CF Medical Associates Pty Ltd(*9)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CF Corporate Services Pty Ltd(*9)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd(*9)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(*11)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Melbourne Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Adelaide Pty Ltd.(*8)
호주
-
-
55.00

CFC Sydney Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.(*10)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.(*12)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
-

City Fertility Toowoomba(*12)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

ACA Sunnybank Unit Trust
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100.00
100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100.00
100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.
(*2)
연결실체는
(주)차케어스의
46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을
근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.

(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 유상증자로 소유지분율이 변동되었습니다.

(*5) 전기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 소유지분율이 변동되었습니다.

(*6) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
(*7) 당기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.

(*8) 당기 중 투자회수, 청산 등에 따라 연결에서 제외되었습니다.

(*9) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(*10) 전기 중 City Fertiliy Clayton Pty Ltd.에서 City Fertility Notting Hill Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.
(*11) 당기 중 CFC Global Pty Ltd.에서 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.
(*12) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(
1) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익

총포괄손익

(주)차바이오랩
20,891,708,698
1,862,074,834
3,642,751,611
(4,069,751,377)
(4,114,999,118)

(주)서울CRO
2,752,614,717
5,332,493,729
4,821,434,623
(1,086,545,894)
(1,152,338,844)

(주)차백신연구소
65,312,549,105
25,697,580,053
500,000,000
(18,420,062,452)
(18,586,047,679)

(주)차케어스
30,471,782,786
7,160,512,960
37,953,706,373
1,692,054,543
1,807,767,510

(주)엘바이오
4,876,777,953
3,953,594,781
10,658,860,242
165,430,723
169,950,700

(주)솔리더스인베스트먼트
28,873,619,056
10,365,878,822
5,126,255,157
1,009,701,403
994,858,580

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
10,599,726,173
268,516,431
619,123,340
(1,578,062,772)
(1,578,062,772)

(주)CMG제약
199,174,593,034
14,472,098,819
69,475,495,579
3,165,485,154
3,555,011,977

(주)차메디텍
30,022,077,929
3,418,290,376
12,259,439,775
540,372,649
2,084,563,160

(주)차헬스케어
172,108,083,628
85,386,460,764
-
(7,367,660,165)
(7,336,011,076)

CHA Health Systems, Inc.(*1)
766,332,170,994
495,509,896,223
512,573,059,445
20,538,236,358
41,891,738,971

CHA Reproductive Managing Group.
3,076,974,735
547,992,633
43,324,308
(1,336,427,353)
(1,062,548,330)

CHA Medical Service Co.,Ltd.
5,236,371,641
10,191,057,820
157,863,720
(2,204,698,248)
(2,116,298,093)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
87,113,676,808
35,469,631,785
-
(2,404,300,249)
(993,203,274)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.
877
754,928,185
-
-
(47,267,948)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
34,908,508,354
2,192,295,498
-
562,846,566
515,584,988

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)
78,109,607,855
34,939,099,349
43,429,946,901
1,715,291,110
2,747,559,448

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
3,399,459,135
3,647,138,962
-
(12,486,109)
(18,593,334)

Matica Holdings, Inc.
46,502,897,404
13,148,859,443
-
585,190,012
1,769,772,628

Matica Biotechnology, Inc.
51,416,651,223
50,149,152,829
-
(13,846,124,431)
(13,583,536,046)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 18개의 종속기업이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익

총포괄손익

(주)차바이오랩
17,020,364,154
1,833,350,172
41,798,389
(6,908,113,770)
(6,932,097,583)

(주)서울CRO
3,515,429,516
4,942,969,684
5,608,593,236
(931,483,801)
(664,505,488)

(주)차백신연구소
25,747,443,759
24,174,432,625
77,796,488
(6,382,416,286)
(6,328,432,959)

(주)차케어스
27,120,580,531
5,617,078,215
32,966,949,044
1,426,216,704
2,155,250,637

(주)엘바이오
4,317,692,738
3,564,460,266
8,863,164,443
159,821,260
143,038,147

(주)솔리더스인베스트먼트
27,420,959,772
11,926,085,179
2,889,085,603
(1,599,377,398)
(1,615,605,285)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
14,014,738,920
305,466,406
608,955,974
(204,604,259)
(204,604,259)

(주)CMG제약
195,355,582,667
14,224,578,209
64,459,891,270
214,996,493
583,366,171

(주)차메디텍
26,235,093,991
1,715,869,598
10,026,767,679
(141,511,537)
421,336,228

(주)차헬스케어
140,036,287,263
56,646,122,335
-
(33,938,943,120)
(33,924,039,959)

CHA Health Systems, Inc.(*1)
602,669,199,924
371,208,428,760
488,147,595,985
8,025,038,613
(6,927,405,962)

CHA Reproductive Managing Group
3,922,231,296
330,700,864
173,506,292
(279,596,327)
(504,737,022)

CHA Medical Service Co., Ltd.
4,402,271,481
7,240,659,567
108,239,584
(9,295,048,239)
(8,920,343,058)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
76,149,609,643
30,886,075,424
-
(2,327,871,743)
(3,281,159,198)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.
822
707,660,182
-
(345,305,167)
(305,252,063)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
25,063,870,824
2,080,385,114
-
(38,706,178)
(6,158,636)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)
71,548,445,895
31,390,218,411
30,062,184,532
3,454,764,566
4,698,351,171

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
3,389,984,041
3,619,070,534
-
(124,402,672)
(131,102,659)

Matica Holdings, Inc.
12,236,301,988
-
-
(4,667,098)
(420,193,545)

Matica Biotechnology, Inc.
1,364,571,776
3,618,026,496
-
(1,874,603,831)
(1,694,688,862)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외
9개
의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(*2)
연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연
결
대상 범위의 변동

당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분
종속기업명
변동 내용

신규 연결
City Fertility Miranda Pty Ltd.
신설

City Fertility Toowoomba
신설

연결 제외
Archstone Investments Alpha Fund LP
청산

CFC Adelaide Pty
Ltd.

청산

6. 비지배지분

(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
비지배지분의 소유지분율
소재지

당기말
전기말

(주)CMG제약
74.2
74.2
한국

(주)차헬스케어
40.7
40.4
한국

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

(주)CMG제약
(주)차헬스케어
(주)CMG제약
(주)차헬스케어

유동자산
125,482,012,706
41,185,789,997
142,494,667,891
17,829,635,159

비유동자산
73,692,580,328
130,922,293,631
52,860,914,776
122,206,652,104

유동부채
13,728,982,194
78,084,634,261
13,648,964,162
23,822,433,371

비유동부채
743,116,625
7,301,826,503
575,614,047
32,823,688,964

순자산
184,702,494,215
86,721,622,864
181,131,004,458
83,390,164,928

비지배지분의 장부금액
136,979,628,942
35,278,507,648
134,330,929,780
33,704,842,787

수익
69,475,495,579
-
64,459,891,270
-

당기순이익(손실)
3,165,485,154
(7,367,660,165)
214,996,493
(33,938,943,120)

기타포괄이익(손실)
389,526,823
31,649,089
368,369,678
14,903,161

총포괄이익(손실)
3,555,011,977
(7,336,011,076)
583,366,171
(33,924,039,959)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
2,347,596,786
(2,997,177,023)
159,446,357
(13,717,525,840)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)
2,636,478,861
(2,984,302,119)
432,637,805
(13,711,502,244)

영업활동현금흐름
6,982,081,600
(3,178,727,648)
2,933,182,339
(5,615,680,032)

투자활동현금흐름
(9,730,287,343)
(22,211,747,465)
(12,997,792,370)
17,371,865,037

재무활동현금흐름
(484,430,822)
35,976,560,020
(461,468,737)
(7,300,764,748)

기타 현금증감
(52,579,007)
-
(275,915)
(116,165,402)

현금및현금성자산의 순증감
(3,285,215,572)
10,586,084,907
(10,526,354,683)
4,339,254,855

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로, 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때

보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부
문 

(1) 일반사항
연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
693,468,892,102
5,126,255,157
37,953,706,373
736,548,853,632

내부매출액
(7,633,173,283)
(276,241,425)
(1,163,352,155)
(9,072,766,863)

순매출액
685,835,718,819
4,850,013,732
36,790,354,218
727,476,086,769

영업손익
4,611,403,870
1,162,533,889
1,939,039,580
7,712,977,339

② 전기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
634,938,091,228
2,889,085,603
32,966,949,044
670,794,125,875

내부매출액
(4,911,915,241)
(304,366,406)
(861,018,571)
(6,077,300,218)

순매출액
630,026,175,987
2,584,719,197
32,105,930,473
664,716,825,657

영업손익
(2,211,637,492)
(2,296,747,524)
2,061,546,545
(2,446,838,471)

(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본

싱가폴(*)

조 정
합 계

총매출액
180,344,659,258
512,616,383,753
157,863,720
43,429,946,901
(9,072,766,863)
727,476,086,769

내부매출액
(9,072,766,863)
-
-
-
9,072,766,863
-

순매출액
171,271,892,395
512,616,383,753
157,863,720
43,429,946,901
-
727,476,086,769

영업손익
(11,270,397,798)
16,531,440,469
(2,166,330,376)
3,223,807,723
1,394,457,321
7,712,977,339

당기순손익
(37,140,931,790)
5,940,874,586
(2,204,698,248)
(138,648,682)
9,477,070,348
(24,066,333,786)

유동자산
361,998,448,553
278,456,293,404
1,363,655,540
20,626,638,774
(78,365,437,113)
584,079,599,158

비유동자산
601,775,933,082
588,872,400,988
3,872,716,101
182,904,614,255
(426,373,495,278)
951,052,169,148

유동부채
187,236,124,906
301,257,953,887
10,045,466,292
8,301,621,669
(82,837,774,395)
424,003,392,359

비유동부채
61,069,749,150
258,097,947,241
145,591,528
68,701,472,110
(67,540,204,089)
320,474,555,940

(*) 호주의
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd
.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본

싱가폴(*)

조 정
합 계

총매출액
152,302,599,482
488,321,102,277
108,239,584
30,062,184,532
(6,077,300,218)
664,716,825,657

내부매출액
(5,961,615,967)
-
-
(115,684,251)
6,077,300,218
-

순매출액
146,340,983,515
488,321,102,277
108,239,584
29,946,500,281
-
664,716,825,657

영업손익
(13,581,061,059)
16,075,420,522
(9,261,505,309)
4,047,820,059
272,487,316
(2,446,838,471)

당기순손익
(55,498,795,628)
5,866,171,357
(9,295,048,239)
618,478,806
24,130,270,825
(34,178,922,879)

유동자산
337,950,671,156
234,543,578,115
576,820,712
11,451,214,959
(16,546,709,017)
567,975,575,925

비유동자산
533,822,125,712
385,648,726,869
3,825,450,769
164,700,696,266
(342,262,524,790)
745,734,474,826

유동부채
106,225,953,885
178,326,650,494
7,231,676,829
8,909,132,908
(15,015,449,884)
285,677,964,232

비유동부채
176,115,846,742
196,830,505,626
8,982,738
59,774,276,757
(41,573,111,464)
391,156,500,399

(4) 주요 고객정보

당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당기말과
전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금 등
122,520,588,340
121,164,381,328

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.

① 당기말

단위 : 원

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권

85,411,995,918
(9,229,733,607)
76,182,262,311

특수관계자에 대한 매출채권

7,522,284,789
(846,783,506)
6,675,501,283

합 계
92,934,280,707
(10,076,517,113)
82,857,763,594

② 전기말

단위 : 원

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권

71,353,561,801
(9,552,597,142)
61,800,964,659

특수관계자에 대한 매출채권

4,899,449,029
(1,047,364,879)
3,852,084,150

합 계
76,253,010,830
(10,599,962,021)
65,653,048,809

(2
) 신용위험 및 손실충당금
연결실체는
매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의
현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.
연결실체는 과거 경험상

유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에
기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

연체된 일

개별평가
(*)
합 계

미연체

6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률

0.12%
0.07%
21.56%
54.50%
100.00%
100.00%

총장부금액

35,911,862,508
45,207,385,093
1,612,896,837
1,206,097,987
6,388,122,308
2,607,915,974
92,934,280,707

전체기간 기대신용손실

(43,243,699)
(32,186,466)
(347,785,443)
(657,263,223)
(6,388,122,308)
(2,607,915,974)
(10,076,517,113)

순장부금액

35,868,618,809
45,175,198,627
1,265,111,394
548,834,764
-
-
82,857,763,594

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권

전액을 충당금으로 설정한

1,761,132
천
원
이

포
함
되어 있습니다
.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에

기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

연체된 일

개별평가
(*)
합 계

미연체

6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률

0.20%
0.73%
21.75%
87.36%
100.00%
100.00%

총장부금액

26,685,816,026
37,064,031,361
2,334,803,621
3,157,695,605
5,917,476,658
1,093,187,559
76,253,010,830

전체기간 기대신용손실

(52,987,236)
(269,960,192)
(507,781,938)
(2,758,568,438)
(5,917,476,658)
(1,093,187,559)
(10,599,962,021)

순장부금액

26,632,828,790
36,794,071,169
1,827,021,683
399,127,167
-
-
65,653,048,809

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권

전액을 충당금으로 설정한

45,823
천
원
이

포
함
되어있습니다
.

③

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,599,962,021
3,113,497,688

설정액
44,281,012
8,549,552,536

제각
(43,324,308)
(767,083,785)

환입
(383,423,483)
-

기타(환율차이)
(140,978,129)
(296,004,418)

기말금액
10,076,517,113
10,599,962,021

10. 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
87,512,381,573
(657,890,912)
86,854,490,661

미수수익
1,430,976,835
(417,969,824)
1,013,007,011

보증금
255,000,000
-
255,000,000

소 계
89,207,189,124
(1,075,860,736)
88,131,328,388

비유동:

보증금
32,958,944,697
(11,265,200)
32,947,679,497

현재가치할인차금
(8,997,052,651)
-
(8,997,052,651)

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

소 계
24,587,734,587
(623,315,086)
23,964,419,501

합 계
113,794,923,711
(1,699,175,822)
112,095,747,889

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
86,729,028,314
(335,081,707)
86,393,946,607

미수수익
1,377,592,421
(371,591,748)
1,006,000,673

보증금
200,000,000
-
200,000,000

현재가치할인차금
(135,413)
-
(135,413)

소 계
88,306,485,322
(706,673,455)
87,599,811,867

비유동:

보증금
31,798,844,043
(11,265,200)
31,787,578,843

현재가치할인차금
(9,887,742,124)
-
(9,887,742,124)

미수금
2,069,633,652
(2,069,633,652)
-

미수수익
163,901,365
-
163,901,365

소 계
24,144,636,936
(2,080,898,852)
22,063,738,084

합 계
112,451,122,258
(2,787,572,307)
109,663,549,951

(

2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,787,572,307
3,798,103,700

설정액
434,290,673
821,630,031

제각액
(1,522,687,158)
(894,144,304)

환입액

-
(356,654,479)

기타(환율차이)
-
(581,362,641)

기말금액
1,699,175,822
2,787,572,307

11. 환불자산

연결실체는 주석 2. (4) 2)에서 설명하고 있는 바와 같이 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며
당기말 현재 환불자산 인식액은 없습니다(전기말 13,219천원).

12. 기타금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,000,000,000
(2,000,000,000)
-

유동성장기대여금
429,445,000
-
429,445,000

단기금융상품(*1)
69,436,949,194
-
69,436,949,194

소 계
71,866,394,194
(2,000,000,000)
69,866,394,194

비유동:

장기금융상품(*1)
51,921,653,544
-
51,921,653,544

장기대여금(*2)
9,250,564,552
-
9,250,564,552

소 계
61,172,218,096
-
61,172,218,096

합 계
133,038,612,290
(2,000,000,000)
131,038,612,290

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
15,379,092,035
(2,000,000,000)
13,379,092,035

유동성장기대여금
250,968,000
-
250,968,000

단기금융상품(*1)
36,011,677,443
-
36,011,677,443

소 계
51,641,737,478
(2,000,000,000)
49,641,737,478

비유동:

장기금융상품(*1)
40,249,499,347
-
40,249,499,347

장기대여금(*2)
5,612,743,966
-
5,612,743,966

소 계
45,862,243,313
-
45,862,243,313

합 계
97,503,980,791
(2,000,000,000)
95,503,980,791

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,000,000,000
2,651,345,558

설정
883,492,240
2,710,269,217

제각 등
(883,492,240)
(3,962,362,439)

기타(환율변동 등)
-
600,747,664

기말금액
2,000,000,000
2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한의 내용

단기금융상품
14,623,875,000
7,638,555,008
차입에 따른 담보제공 등

장기금융상품
49,295,641,044
39,950,299,347
차입에 따른 담보제공 및
당좌개설보증금

합 계
63,919,516,044
47,588,854,355

14. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
5,078,844,023
(778,734,753)
4,300,109,270

제품
10,257,569,506
(573,022,799)
9,684,546,707

재공품
2,685,213,240
(182,808,320)
2,502,404,920

원재료
8,397,093,077
(101,263,038)
8,295,830,039

저장품
38,920,427
-
38,920,427

미착품
283,130,693
-
283,130,693

합 계
26,740,770,966
(1,635,828,910)
25,104,942,056

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,666,380,189
(299,684,531)
3,366,695,658

제품
10,405,957,235
(248,249,565)
10,157,707,670

재공품
3,274,071,223
(64,969,186)
3,209,102,037

원재료
8,377,103,577
(160,383,087)
8,216,720,490

저장품
39,456,511
-
39,456,511

미착품
139,739,963
-
139,739,963

합 계
25,902,708,698
(773,286,369)
25,129,422,329

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출원가:

―재고자산평가손실
886,116,040
467,534,319

―재고자산폐기손실
366,972,402
630,553,655

(3)
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각

41,108,355천원 및
36,376,319
천원
입니다.

15. 기타비금융자산

(1)
당기말과 전기말
현재
기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
5,098,963,156
(1,000,000,000)
4,098,963,156

선급비용
29,401,888,278
-
29,401,888,278

부가세대급금
64,326,621
-
64,326,621

소 계
34,565,178,055
(1,000,000,000)
33,565,178,055

비유동:

선급금
7,140,738,000
(11,157,900)
7,129,580,100

선급비용
1,443,006,997
-
1,443,006,997

자가보험충당자산
14,412,123,500
-
14,412,123,500

소 계
22,995,868,497
(11,157,900)
22,984,710,597

합 계
57,561,046,552
(1,011,157,900)
56,549,888,652

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
3,260,518,862
(1,000,000,000)
2,260,518,862

선급비용
11,877,953,388
-
11,877,953,388

부가세대급금
173,053,953
-
173,053,953

소 계
15,311,526,203
(1,000,000,000)
14,311,526,203

비유동:

선급금
8,680,983,903
(3,511,157,900)
5,169,826,003

선급비용
1,312,722,737
-
1,312,722,737

자가보험충당자산
13,226,816,000
-
13,226,816,000

소 계
23,220,522,640
(3,511,157,900)
19,709,364,740

합 계
38,532,048,843
(4,511,157,900)
34,020,890,943

(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,511,157,900
4,511,157,900

제각
(3,500,000,000)
-

기말금액
1,011,157,900
4,511,157,900

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*5)
장부금액

유동:

비상장
채무증권
삼성증권 외화 RP
587,411,549
296,140
587,707,689

삼성증권 일임형Wrap
10,261,487,439
66,606,748
10,328,094,187

삼성증권 KP물
38,368,865,274
396,792,438
38,765,657,712

우리은행 펀드(키움)
9,494,658,846
71,909,732
9,566,568,578

유리글로벌top10주식
10,000,000,000
3,773,591
10,003,773,591

KB밸류초이스30
10,000,000,000
(178,972,178)
9,821,027,822

신한삼성전자알파
4,000,000,000
(52,997,459)
3,947,002,541

블랙록미국달러하이일드채권펀드
10,544,920,000
890,565,692
11,435,485,692

삼성에이스법인사랑연금보험
6,000,000,000
33,126,947
6,033,126,947

삼성증권 펀드(우리)
2,989,689,737
(128,104,586)
2,861,585,151

삼성증권 펀드(흥국)
3,931,104,347
(74,834,075)
3,856,270,272

삼성증권 펀드(외화수시RP)
240,009,787
191,758,011
431,767,798

삼성증권 펀드(채권형)
21,302,849,470
322,303,503
21,625,152,973

우리뱅크플러스공모주 10
4,980,079,681
75,391,627
5,055,471,308

MMF
12,211,256,332
-
12,211,256,332

삼성증권 ELB
5,000,000,000
39,500,000
5,039,500,000

소 계
149,912,332,462
1,657,116,131
151,569,448,593

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
894,614,302
(433,979,802)
460,634,500

비상장
지분증권
(주)케마스(*1)
670,194,000
(670,194,000)
-

(주)인더블럭(*3)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*4)
1,000,000,000
1,520,000,000
2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
-
1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2)
1,000,008,000
-
1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
-
1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
-
1,000,000,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
-
999,844,000

플랫바이오(주)(*2)
1,000,000,000
-
1,000,000,000

비상장
 채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*3)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(즈)인더블럭(*3)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)파이브지티(*3)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오
700,000,000
-
700,000,000

(주)프렌비(*3)
1,500,000,000
(1,499,999,000)
1,000

소 계
15,364,360,302
(4,584,067,802)
10,780,292,500

합 계
165,276,692,764
(2,926,951,671)
162,349,741,093

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.
(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.
(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.
(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.
(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*6)
장부금액

유동:

상장지분증권
Investments in Marketable Securities
994,606,080
320,857,728
1,315,463,808

비상장
채무증권
삼성증권 일임형 Wrap
42,335,830,203
251,651,762
42,587,481,965

삼성증권 KP물
44,142,298,649
(3,109,458,524)
41,032,840,125

우리은행 단기채권
52,988,707,309
(554,289,183)
52,434,418,126

우리은행 단기채권투자신탁
57,554,500,000
(1,128,452,632)
56,426,047,368

삼성증권 외화 RP
521,891,956
(24,834,075)
497,057,881

기타
Futures contracts
2,611,200
-
2,611,200

소 계
198,540,445,397
(4,244,524,924)
194,295,920,473

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
1,082,466,704
1,143,836,596
2,226,303,300

비상장
지분증권
(주)케마스(*1)
670,194,000
(670,194,000)
-

(주)제이디씨
400,000,000
(309,900,000)
90,100,000

(주)인더블럭(*3)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*4)
1,000,000,000
1,520,000,000
2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
-
1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2,5)
1,000,008,000
-
1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
-
1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
-
1,000,000,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
-
999,844,000

플랫바이오(주)(*2)
1,000,000,000
-
1,000,000,000

비상장
채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*3)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)인더블럭(*3)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)제이디씨
1,100,000,000
134,945,248
1,234,945,248

(주)파이브지티(*3)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오(*2)
700,000,000
-
700,000,000

(주)프렌비(*2)
1,500,000,000
-
1,500,000,000

소 계
17,052,212,704
(1,681,207,156)
15,371,005,548

합 계
215,592,658,101
(5,925,732,080)
209,666,926,021

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.
(*4)
연결대상인
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로
독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.
(*5) 전기 중에 (주)온누리디엠씨에서 (주)모티브인텔리전스로 사명이 변경되었습니다.
(*6) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

비유동:

상장
지분증권
(주)초록뱀컴퍼니(*1)
915,346,200
(874,871,640)
40,474,560

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,567,398,500)
432,707,500

비상장
지분증권
오가노이드사이언스(주)(*2)
299,994,816
-
299,994,816

(주)커뮤직
90,000,000
(89,999,000)
1,000

(주)루이디아글로벌(*2)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*2)
1,400,000
-
1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*2,3)
130,625,366
-
130,625,366

합 계
12,437,473,382
(11,532,269,140)
905,204,242

(*1) 당기 중 (주)더블유홀딩컴퍼니에서 (주)초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 당기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

비유동:

상장
지분증권
(주)더블유홀딩컴퍼니
915,346,200
(867,415,800)
47,930,400

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(9,077,066,000)
1,923,040,000

비상장
지분증권
오가노이드사이언스(주)(*1)
299,994,816
-
299,994,816

(주)루이디아글로벌(*1)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*1)
1,400,000
-
1,400,000

(주)커뮤직
90,000,000
(89,999,000)
1,000

합 계
12,306,848,016
(10,034,480,800)
2,272,367,216

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

18. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명
소재지
주요 영업활동
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가

순자산가액(*4)
장부금액

취득원가

순자산가액(*4)
장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
12,209
21.00%
14,856,000,000
23,354,909,886
23,729,389,310
16,293,000,000
22,407,602,179
22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 
바이오세컨더리 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
2,758
10.34%
405,000,000
1,699,670,630
1,644,312,122
610,560,000
1,981,270,561
1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
1
14.00%
109,559,266
130,404,131
130,404,129
109,559,266
131,072,660
131,072,660

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1,2)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
100
2.00%
100,000,000
98,461,803
98,461,803
-
-
-

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1,2)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
3,150
10.50%
3,150,000,000
2,995,061,969
2,995,061,969
-
-
-

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

(*1,2)

한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
200
9.80%
200,000,000
200,000,000
200,000,000
-
-
-

(주)콘센트릭스솔라코리아(*3)
한국
고집중 태양광모듈 제조
5,000
20.00%
2,000,000,000
-
-
2,000,000,000
-
-

Singapore Medical Group Ltd.
싱가폴
의료기관 설립, 투자
116,000,000
24.02%
58,465,766,700
32,829,985,721
58,226,547,974
54,805,074,100
30,774,415,555
54,485,382,839

합 계
79,286,325,966
61,308,494,140
87,024,177,307
73,818,193,366
55,294,360,955
79,005,328,239

(*1) 연결실체는 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합, 솔리더스-고창농식품프로
젝트,
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호,

솔리더스-스마트바이오 투자조합
및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
에 대한 의결권
을 각각
10.34%, 14%, 2%, 10.5%
및 9.8%
보유하고
있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무
집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하
지 않은 금액입니다. .

(2) 당기 및 전기 중

관

계기업투자주식의 변동내역
은 다음
과 같습
니다.

1) 당
기

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*2)
지분법손익
지분법자본변동
배당

환율변동 등

기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

22,407,602,179
(1,536,000,000)
2,857,787,131
-
-
-
23,729,389,310

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

1,981,270,561
(240,000,000)
(96,958,439)
-
-
-
1,644,312,122

솔리더스-고창농식품프로젝트
131,072,660
-
(668,531)
-
-
-
130,404,129

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)
-
100,000,000
(1,538,197)
-
-
-
98,461,803

솔리더스-스마트바이오 투자조합
(*1)

-
3,150,000,000
(154,938,031)
-
-
-
2,995,061,969

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)
-
200,000,000
-
-
-
-
200,000,000

Singapore Medical Group Ltd.
54,485,382,839
-
988,551,740
(248,456,323)
(395,082,080)
3,396,151,799
58,226,547,974

합 계
79,005,328,239
1,674,000,000
3,592,235,673
(248,456,323)
(395,082,080)
3,356,431,799
87,024,177,307

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*1)
지분법손익
지분법자본변동
배당

환율변동 등

기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

22,163,428,463
2,944,000,000
(2,699,826,284)
-
-
-
22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

3,816,199,535
(240,000,000)
(394,928,974)
-
(1,200,000,000)
-
1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트
935,863,353
(766,453,165)
(38,337,528)
-
-
-
131,072,660

Singapore Medical Group Ltd.
57,556,233,447
-
(448,180,869)
284,086,936
(396,663,972)
(2,510,092,703)
54,485,382,839

합 계
84,471,724,798
1,937,546,835
(3,581,273,655)
284,086,936
(1,596,663,972)
(2,510,092,703)
79,005,328,239

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.

(
3) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 원)

피투자회사명

자산총액
부채총액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

112,358,120,995
1,126,608,601
13,395,877,174
13,395,877,174

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

16,443,121,218
-
(969,584,397)
(969,584,397)

솔리더스-고창농식품프로젝트

931,458,074
-
(4,775,216)
(4,775,216)

Singapore Medical Group Ltd.
173,986,858,980
37,309,149,900
17,627,131,940
5,817,243,040

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)

2,040,000,000
-
-
-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
(*1)

4,924,740,131
1,650,000
(76,909,869)
(76,909,869)

솔리더스 스마트바이오 투자조합
(*1)

28,530,861,739
6,462,036
(1,475,600,297)
(1,475,600,297)

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명

자산총액
부채총액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
106,215,077,232
1,179,442,012
(12,655,435,706)
(12,655,435,706)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
19,995,157,903
182,452,288
(3,949,289,731)
(3,949,289,731)

솔리더스-고창농식품프로젝트
936,233,290
-
(273,839,486)
(273,839,486)

Singapore Medical Group Ltd.
163,093,092,540
34,973,127,700
17,702,487,220
5,842,111,520

19. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
837,052,005,070
623,543,738,041

정부보조금
(48,544,436)
(68,251,385)

감가상각누계액
(164,732,318,941)
(144,279,187,332)

손상차손누계액
(190,445,724)
(701,877,754)

장부금액
672,080,695,969
478,494,421,570

(2)
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액(*1)
처분/폐기
감가상각비
손상/환입

기타증(감)액
(*2)

기말장부금액

토지
42,880,814,503
1,737,205,527
-
-
95,089,000
6,707,887,806
51,420,996,836

건물
88,688,054,301
646,597
-
(3,176,108,263)
202,912,008
8,431,492,900
94,146,997,543

기계장치
38,616,905,848
3,011,840,861
(15,889,719)
(9,085,164,413)
93,576,746
7,805,619,490
40,426,888,813

정부보조금
(68,246,385)
-
-
16,780,500
-
2,926,449
(48,539,436)

차량운반구
53,028,698
101,647,915
(1,532,776)
(35,005,336)
-
1,652,452
119,790,953

비품
2,564,612,847
1,574,118,082
(289,636,842)
(815,811,984)
5,802,837
(449,966,769)
2,589,118,171

정부보조금
(5,000)
-
-
-
-
-
(5,000)

건설중인자산
253,098,863,764
157,363,859,279
-
-
-
10,054,471,007
420,517,194,050

금형
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시험연구용자산
62,719
14,764,545
-
(12,937,325)
61,896,851
(8,620,350)
55,166,440

시설장치
8,170,530,834
2,172,608,639
(39,479,057)
(1,905,679,691)
5,000
423,549,169
8,821,534,894

임차자산개량권
10,716,946,619
810,019,490
(704,277,310)
(1,249,532,445)
-
4,617,763,753
14,190,920,107

사용권자산
33,772,851,822
17,073,624,521
(821,220,317)
(8,158,912,129)
52,149,588
(2,077,861,887)
39,840,631,598

합 계
478,494,421,570
183,860,335,456
(1,872,036,021)
(24,422,371,086)
511,432,030
35,508,914,020
672,080,695,969

(*1)

당기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 83,307,094천원

입
니다
.

(*2)
기타증(감)액은
건설중인자산에 대한 자본화비
용
및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액(*1)
처 분
감가상각비
손상
기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

토지
41,635,050,900
1,726,890,295
-
-
-
(481,126,692)
42,880,814,503

건물
88,128,473,393
89,662,216
-
(3,088,808,648)
-
3,558,727,340
88,688,054,301

기계장치
29,863,438,586
1,165,267,398
(3,706,340)
(8,218,677,030)
(93,557,746)
15,904,140,980
38,616,905,848

정부보조금
(87,953,337)
-
-
19,706,952
-
-
(68,246,385)

차량운반구
95,476,073
-
(10,297,577)
(32,786,833)
-
637,035
53,028,698

비품
2,692,598,132
709,393,358
(4,259,982)
(870,657,435)
(5,455,416)
42,994,190
2,564,612,847

정부보조금
(5,000)
-
-
-
-
-
(5,000)

건설중인자산
155,930,707,366
137,043,622,643
-
-
-
(39,875,466,245)
253,098,863,764

금형
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시험연구용자산
59,325,285
2,300,000
-
-
(61,562,566)
-
62,719

시설장치
8,646,903,327
960,132,510
(880,221)
(1,747,646,093)
-
312,021,311
8,170,530,834

임차자산개량권
11,485,682,418
440,384,762
(24,930,584)
(1,356,219,390)
-
172,029,413
10,716,946,619

사용권자산
33,271,239,595
8,217,988,993
(332,635,032)
(6,890,463,250)
(52,149,588)
(441,128,896)
33,772,851,822

합 계
371,720,937,738
150,355,642,175
(376,709,736)
(22,185,551,727)
(212,725,316)
(20,807,171,564)
478,494,421,570

(*1)

전기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 30,075,808

천원입
니다
.

(*2)

기타증(감)액은
건설중인자산에 대한 자본화비
용,

건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당
기
말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
50,285,969,294
(14,573,865,108)
35,712,104,186

차량운반구
960,396,348
(482,610,281)
477,786,067

기계장치
5,828,222,663
(2,177,481,318)
3,650,741,345

합 계
57,074,588,305
(17,233,956,707)
39,840,631,598

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
41,531,954,215
(11,453,349,196)
-
30,078,605,019

차량운반구
1,267,396,897
(676,444,420)
(52,149,588)
538,802,889

기계장치
20,504,239,945
(17,363,757,119)
-
3,140,482,826

비품
257,854,836
(242,893,748)
-
14,961,088

합 계
63,561,445,893
(29,736,444,483)
(52,149,588)
33,772,851,822

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
8,158,912,129
6,890,463,250

리스부채 이자비용
1,297,697,434
1,185,988,649

사용권자산에 반영된 
보증금의 현재가치할인차금 이자수익
(23,797,260)
824,203,687

단기리스 관련 비용
188,113,637
1,102,379,448

소액리스 관련 비용
124,999,385
592,716,829

합 계
9,745,925,325
10,595,751,863

21. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
23,377,159,579
23,377,159,579

감가상각누계액
(1,327,915,706)
(1,225,165,071)

장부금액
22,049,243,873
22,151,994,508

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
감가상각비
기타증(감)액
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
-
19,267,134,059

건물
2,884,860,449
-
-
(102,750,635)
-
2,782,109,814

합 계
22,151,994,508
-
-
(102,750,635)
-
22,049,243,873

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
감가상각비
기타증(감)액
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
-
19,267,134,059

건물
2,987,611,083
-
-
(102,750,634)
-
2,884,860,449

합 계
22,254,745,142
-
-
(102,750,634)
-
22,151,994,508

(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익

1,858,810,729
1,384,974,749

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)

(87,895)
(2,542,500)

투자부동산 감가상각비
(102,750,635)
(102,750,634)

합 계
1,755,972,199
1,279,681,615

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말(*)

토지
28,964,160,000
26,362,860,000

건물
6,371,000,000
5,957,000,000

합 계
35,335,160,000
32,319,860,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

건물
할인현금흐름분석법
미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22
. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,066,950,000
1,066,950,000
단기차입금
1,800,000,000
(주)하나은행

6,100,000,000
5,151,200,000
단기차입금
5,151,200,000
(주)우리은행
동경지점

2,300,000,000
2,300,000,000
-
-
(주)우리은행(*1)

4,742,000,000
4,742,000,000
유동성장기차입금
10,136,025,000
Bank of Hope

단기금융상품
414,925,000
202,508,034,382
유동성장기차입금
7,947,125,744
Wells Fargo(*2)

장기금융상품
49,293,641,044
장기차입금
194,560,908,638

토지, 건물 및 기계장치 외(*)
481,845,995,892

합 계
545,763,511,936
215,768,184,382

219,595,259,382

(*1) 당기말 현재 종속회사 (주)차백신연구소의 정기예적금 2,300,000천원이 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어있습니다
(*2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공받은 내역
보증금액

서울보증보험(주)
이행보증보험
1,487,171,599

공탁보증보험
63,200,000

인허가보증보험
100,000,000

신용보증기금
이행보증보험
475,000,000

광주은행
이행보증보험
42,000,000

기업은행
이행보증보험
63,000,000

대구은행
이행보증보험
70,000,000

신한은행
이행보증보험
133,000,000

우리은행
이행보증보험
15,000,000

하나은행
이행보증보험
10,000,000

국민은행
이행보증보험
30,000,000

농협은행
이행보증보험
15,000,000

Commonwealth Bank
이행보증
2,631,420,000

23. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

취득원가:

기초잔액
35,526,891,442
34,656,273,839

기타(*)
741,452,749
870,617,603

기말잔액
36,268,344,191
35,526,891,442

손상차손누계액:

기초잔액
1,264,031,864
1,264,031,864

기말잔액
1,264,031,864
1,264,031,864

장부금액:

기초
34,262,859,578
33,392,241,975

기말
35,004,312,327
34,262,859,578

(*) 환율변동효과입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문
현금창출단위
당기말
전기말

헬스케어
CHA Reproductive Managing Group
46,858,477
46,858,477

(주)CMG제약
6,438,584,554
6,438,584,554

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
28,518,869,296
27,777,416,547

합 계
35,004,312,327
34,262,859,578

(3) 손상평가

호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty L
td.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 한편,
전기말 영
업권
에 대한 손상검
토시 연결실체가 적용한 할인율은
10.1%~11.2%
이며
,
추정대상기간 5년 이후의 성장율은
2%
를 적용하
였습니다
.

한편,
(주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의
손상과 관련하여 당기말 현재 종속기업의 시
장가치

1,376억원
은
지배기업의 지분취
득액 591억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다
.

24. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
46,581,024,991
43,463,924,993

정부보조금
(1,704,018,461)
(1,842,039,248)

상각누계액과 손상차손누계액
(26,890,934,759)
(23,097,900,757)

장부금액
17,986,071,771
18,523,984,988

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산

건설중인
무형자산

합 계

취득원가:

기초금액
6,410,844,792
522,850,000
6,901,620,000
3,850,934,850
24,867,676,733
734,998,618
175,000,000
-
43,463,924,993

외부취득(*1)
5,000,000
-
429,710,000
266,258,722
159,839,194
-
-
490,662,064
1,351,469,980

내부창출취득

551,151,740
-
-
43,000,000
1,084,452,340
-
-
-
1,678,604,080

기타증감액(*2)

(93,262,161)
13,956,250
183,957,500
(51,611,354)
-
-
16,372,941
17,612,762
87,025,938

기말금액
6,873,734,371
536,806,250
7,515,287,500
4,108,582,218
26,111,968,267
734,998,618
191,372,941
508,274,826
46,581,024,991

정부보조금:

기초금액
3,684,613
-
-
164,053,332
1,674,301,303
-
-
-
1,842,039,248

상각금액
(509,761)
-
-
(61,520,004)
(75,991,020)
-
-
-
(138,020,785)

기말금액
3,174,852
-
-
102,533,328
1,598,310,283
-
-
-
1,704,018,463

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
5,848,819,214
522,850,000
3,712,235,000
3,056,535,136
9,883,652,241
73,080,000
729,166
-
23,097,900,757

무형자산상각비
211,689,453
-
1,496,823,135
375,715,351
1,377,117,687
-
14,018,910
-
3,475,364,536

손상차손
(118,116,912)
-
-
-
528,377,916
-
-
-
410,261,004

기타증감액(*2)

(136,364,468)
13,956,250
98,166,292
(68,538,745)
-
-
189,132
-
(92,591,539)

기말금액
5,806,027,287
536,806,250
5,307,224,427
3,363,711,742
11,789,147,844
73,080,000
14,937,208
-
26,890,934,758

(
*1) 보고기간말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 173,369천원 입니다.

(
*2) 당기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
5,913,829,024
506,462,500
6,685,305,000
3,290,567,079
20,876,559,475
734,998,618
-
38,007,721,696

외부취득
496,858,801
-
-
562,419,798
1,928,780,074
-
-
2,988,058,673

사업결합취득
-
-
-
-
-
-
175,000,000
175,000,000

기타증감액(*1)

156,967
16,387,500
216,315,000
(2,052,027)
2,062,337,184
-
-
2,293,144,624

기말금액
6,410,844,792
522,850,000
6,901,620,000
3,850,934,850
24,867,676,733
734,998,618
175,000,000
43,463,924,993

정부보조금:

기초금액
4,194,373
-
-
-
1,750,292,323
-
-
1,754,486,696

취득금액
-
-
-
184,560,000
-
-
-
184,560,000

상각금액
(509,760)
-
-
(20,506,668)
(75,991,020)
-
-
(97,007,448)

기말금액
3,684,613
-
-
164,053,332
1,674,301,303
-
-
1,842,039,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
5,536,893,127
506,462,500
2,258,822,750
2,690,235,138
5,106,379,999
73,080,000
-
16,171,873,514

무형자산상각비
136,502,039
-
1,342,242,000
367,419,764
1,403,372,259
-
729,166
3,250,265,228

손상차손

4,306,006
-
-
-
1,311,562,799
-
-
1,315,868,805

기타증감액(*1)

171,118,042
16,387,500
111,170,250
(1,119,766)
2,062,337,184
-
-
2,359,893,210

기말금액
5,848,819,214
522,850,000
3,712,235,000
3,056,535,136
9,883,652,241
73,080,000
729,166
23,097,900,757

(
*1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
장부금액
잔여
상각
기간

전임상
생동성시험
 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손
누계액
상각누계액

개

발

비
개

발

완

료
제네릭
엔테카비르
(*1)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(734,411,307)
(631,217,630)
-
3.3년

제네릭
타다라필
(10,20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(430,942,330)
(267,017,157)
194,145,383
3.2년

제네릭

타다라필(5mg)

(*2)

-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
(31,687,500)
-
26,812,500
4.2년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
(71,463,822)
-
87,353,871
5.1년

제네릭

로피렐
(*4)

-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(54,295,283)
(43,307,663)
97,226,448
6.0년

제네릭
아모르탄
(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(64,659,294)
(65,343,141)
120,081,553
6.1년

제네릭

아모르탄
(5/160mg,

5/80mg
)(*5)

-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
(2,882,360)
-
12,156,009
8.3년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(47,753,811)
(333,636)
58,347,003
5.1년

제네릭
도네시아
-
-
-
-
-
171,426,623
-
171,426,623
(8,571,330)
-
162,855,293
9.9년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
8,529,420,091
-
8,529,420,091
-
(7,571,767,534)
957,652,557
1.4년

신약
필러
-
-
-
-
-
1,036,318,737
(120,319,108)
915,999,629
-
(865,100,847)
50,898,782
1.4년

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(2,020,147,340)
68,176,604
2.4년

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(170,048,106)
467,632,290
7.1년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(43,415,379)
(112,879,962)
-
-

소 계
-
-
-
-
-
21,404,104,365
(120,319,108)
21,283,785,257
(7,233,283,948)
(11,747,163,016)
2,303,338,293
-

개

발

중
제네릭
아리피프라졸
(*7)
-
12,651,342,613
-
-
-
-
(1,477,991,175)
11,173,351,438
(2,776,172,390)
-
8,397,179,048
-

제네릭

텔로듀오정
-
544,207,927
-
-
-
-
-
544,207,927
-
-
544,207,927
-

제네릭

오르리스탯
-
1,381,177,915
-
-
-
-
-
1,381,177,915
(1,381,177,915)
-
-
-

제네릭
카르디날정
-
416,232,608
-
-
-
-
-
416,232,608
-
-
416,232,608
-

제네릭
라베프라졸
-
114,098,317
-
-
-
-
-
114,098,317
(114,098,317)
-
-
-

제네릭
나라트립탄
-
193,576,382
-
-
-
-
-
193,576,382
-
-
193,576,382
-

제네릭
타리원정
-
29,738,648
-
-
-
-
-
29,738,648
-
-
29,738,648
-

제네릭
씨콕스캡슐
-
4,353,879
-
-
-
-
-
4,353,879
-
-
4,353,879
-

바이오시밀러

히아필리아
중국허가
-
-
-
-
-
835,883,355
-
835,883,355
-
-
835,883,355
-

소 계
-
15,334,728,289
-
-
-
835,883,355
(1,477,991,175)
14,692,620,469
(4,271,448,622)
-
10,421,171,837
-

합 계
-
15,334,728,289
-
-
-
22,239,987,720
(1,598,310,283)
35,976,405,726
(11,504,732,570)
(11,747,163,016)
12,724,510,130
-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)

아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로
아모르탄(10/160mg)
은 2018년,
아모르탄(5/160mg,
5/80mg
)은
2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다

(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당기말 현재 미국 FDA에
NDA
신청한 상태입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
잔여
상각
기간

전임상
생동성시험
 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손
누계액
상각누계액
장부금액

개

발

비
개

발

완

료
제네릭
엔테카비르
(*1,8)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(253,570,209)
(630,731,100)
481,327,628
4.6년

제네릭
타다라필
(10,20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(267,017,157)
(376,762,222)
248,325,491
4.5년

제네릭

타다라필(5mg)

(*2)

-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
-
(25,837,500)
32,662,500
5.5년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
-
(55,581,306)
103,236,387
6.4년

제네릭

로피렐
(*4)

-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(43,307,663)
(39,143,111)
112,378,620
7.3년

제네릭
아모르탄
(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(65,343,141)
(46,185,210)
138,555,637
7.4년

제네릭

아모르탄
(5/160mg,

5/80mg
)(*5)

-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
-
(1,378,520)
13,659,849
9.6년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(333,636)
(37,145,265)
68,955,549
6.4년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
8,529,440,079
-
8,529,440,079
-
(6,626,849,232)
1,902,590,847
2.6년

신약
필러
-
-
-
-
-
688,026,568
(196,310,128)
491,716,440
-
(408,671,066)
83,045,374
2.6년

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(1,993,756,388)
94,567,556
3.6년

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(106,280,066)
531,400,330
8.3년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(43,415,379)
(112,879,962)
-
-

소 계
-
-
-
-
-
20,884,405,561
(196,310,128)
20,688,095,433
(6,416,188,717)
(10,461,200,948)
3,810,705,768
-

개

발

중
제네릭
아리피프라졸
(*7)
-
12,250,981,440
-
-
-
-
(1,477,991,175)
10,772,990,265
(2,776,172,390)
-
7,996,817,875
-

제네릭
도네시아
-
171,426,623
-
-
-
-
-
171,426,623
-
-
171,426,623
-

제네릭

텔로듀오정
-
425,300,117
-
-
-
-
-
425,300,117
-
-
425,300,117
-

제네릭

오르리스탯(*8)
-
1,381,177,915
-
-
-
-
-
1,381,177,915
(1,230,447,420)
-
150,730,495
-

제네릭
카르디날정
-
78,698,160
-
-
-
-
-
78,698,160
-
-
78,698,160
-

제네릭
라베프라졸
-
114,098,317
-
-
-
-
-
114,098,317
(114,098,317)
-
-
-

바이오시밀러

히아필리아
중국허가
-
-
-
-
-
676,044,151
-
676,044,151
-
-
676,044,151
-

소 계
-
14,421,682,572
-
-
-
676,044,151
(1,477,991,175)
13,619,735,548
(4,120,718,127)
-
9,499,017,421
-

합 계
-
14,421,682,572
-
-
-
21,560,449,712
(1,674,301,303)
34,307,830,981
(10,536,906,844)
(10,461,200,948)
13,309,723,189
-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)

아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로
아모르탄(10/160mg)
은 2018년,
아모르탄(5/160mg,
5/80mg
)은
2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다

(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2020년말 현재 미국 FDA에
NDA
신청한 상태입니다.

(*8) 전기 중

개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다
.

25. 매입채무와기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
44,471,540,236
31,933,884,673

미지급금
166,612,888,880
92,282,691,440

미지급비용
29,773,698,751
24,224,657,225

소 계
240,858,127,867
148,441,233,338

비유동:

미지급금
1,075,913,079
1,267,948,614

미지급비용
925,240,347
711,564,358

소 계
2,001,153,426
1,979,512,972

합 계
242,859,281,293
150,420,746,310

26. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

IBK캐피탈
기업자금대출
5.70%
2022-09-30
2,000,000,000
2,000,000,000

(주)하나은행

시설자금대출
1.35%
2022-06-20
1,800,000,000
-

(주)우리은행

운전자금대출
3.90%
2022-05-27
8,000,000,000
9,000,000,000

합 계
11,800,000,000
11,000,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 :

JPY,
원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

외화금액

(JPY)

원화환산액

외화금액

(JPY)

원화환산액

(주)우리은행 도쿄지점
운영자금대출
1.60%
2022-08-03
250,000,000
2,575,600,000
250,000,000
2,635,650,000

(주)우리은행 도쿄지점
운영자금대출
1.97%
2022-11-29
250,000,000
2,575,600,000
250,000,000
2,635,650,000

합 계
500,000,000
5,151,200,000
500,000,000
5,271,300,000

③ 외화장기차입금
i) 당기말

(외화단위 : USD, AUD,

SGD,
원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일

당기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출
4.46%
2024-01-22
10,845,234
-
-
12,857,024,907

운전자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
37,822,264
-
-
44,838,293,340

4.78%
2046-01-01
122,153,282
-
-
144,812,716,135

Bank of Hope
운전자금대출(*1)
3Mlibor + 1.75%
2022-03-27
8,550,000
-
-
10,136,025,000

Singapore Medical Group Ltd
운전자금대출
-
2023-04-20
-
-
180,000
157,885,200

3.60%
2024-07-04
-
308,700
-
270,773,118

Commonwealth Bank of Australia

운전자금대출(*2)
BBSY+3.2%
2024-09-16
-
10,075,390
-
8,653,651,726

3.30%
2023-03-03
-
1,905,000
-
1,636,185,450

합 계
179,370,780
12,289,090
180,000
223,362,554,876

유동성장기차입금
(14,931,018)
(100,000)
-
(18,169,039,743)

차감계
164,439,762
12,189,090
180,000
205,193,515,133

(*1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD,

SGD,
원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일

전기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출(*1)
4.46%
2029-01-22
11,258,078
-
-
12,248,788,864

운전자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
39,507,410
-
-
42,984,061,830

4.78%
2046-01-01
75,491,624
-
-
82,134,886,705

Bank of Hope
운전자금대출(*1)
3M libor + 1.75%
2021-12-27
16,550,000
-
-
18,006,400,000

Singapore Medical Group Ltd
운전자금대출
3.60%
2024-07-04
-
315,000
-
263,350,488

-
2023-04-20
-
-
180,000
147,999,600

Commonwealth Bank of Australia

운전자금대출(*2)
BBSY+3.2%
2024-09-16
-
10,075,390
-
8,428,668,267

3.30%
2023-03-03
-
1,980,000
-
1,656,388,800

합 계
142,807,112
12,370,390
180,000
165,870,544,554

유동성장기차입금
(22,025,519)
-
-
(23,963,764,487)

차감계
120,781,593

12,370,390

180,000
141,906,780,067

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
만 기
금 액

Wells Fargo (HUD)
시설자금대출
1년 이내
511,919,054

1년 이후
12,345,105,853

운전자금대출
1년 이내
7,435,206,690

1년 이후
182,215,802,785

Bank of Hope
운전자금대출
1년 이내
10,136,025,000

Commonwealth Bank of Australia

운전자금대출
1년 이후
8,653,651,726

Singapore Medical Group Ltd

운전자금대출
1년 이후
428,658,318

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출
1년 이내
85,889,000

1년 이후
1,550,296,450

합 계
1년 이내
18,169,039,744

1년 이후
205,193,515,132

합 계
223,362,554,876

27. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분

(주)차바이오텍
제6회 무기명식 
이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소
제2회 무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소
제3회 무기명 사모 전환사채
(주)차헬스케어
제2회 국내 사모 
무기명 무보증 
전환사채
(주)차헬스케어
제3회 국내 사모 
무기명 무보증
전환사채

합 계

유동:

전환사채 액면금액
4,030,000,000
13,000,000,000
10,000,000,000
23,571,420,000
6,428,580,000
57,030,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
1,623,232,000
1,248,640,000
-
-
2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금
(23,729,375)
-
-
-
-
(23,729,375)

차감 : 전환권조정(*)
(1,612,402,251)
(2,908,272,315)
(2,246,776,764)
(1,403,881,021)
(523,961,622)
(8,695,293,973)

당기말 장부금액
2,393,868,374
11,714,959,685
9,001,863,236
22,167,538,979
5,904,618,378
51,182,848,652

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

②
전기말

(단위 : 원)

구 분

(주)차바이오텍
제5회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채
(주)차헬스케어
제1회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채
(주)차헬스케어
제2회 국내 사모
무기명 무보증 
전환사채

(주)차헬스케어
제3회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채

(주)차바이오텍
제 6회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채

(주)차백신연구소
제2회 무기명
사모 전환사채

(주)차백신연구소
제3회 무기명
사모 전환사채

합 계

유동:

전환사채 액면금액
10,000,000,000
5,700,000,000
-
-
-
-
-
15,700,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,048,955,772
2,168,392,716
-
-
-
-
-
3,217,348,488

차감 : 사채할인발행차금
(6,397,311)
-
-
-
-
-
-
(6,397,311)

차감 : 전환권조정(*)
(483,420,230)
(1,613,660,135)
-
-
-
-
-
(2,097,080,365)

전기말 장부금액
10,559,138,231
6,254,732,581
-
-
-
-
-
16,813,870,812

비유동:

전환사채 액면금액
-
-
23,571,420,000
6,428,580,000
25,000,000,000
13,000,000,000
10,000,000,000
78,000,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
-
-
-
-
1,623,232,000
1,248,640,000
2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-
(177,258,226)
-
-
(177,258,226)

차감 : 전환권조정(*)
-
-
(4,389,094,726)
(1,295,151,398)
(12,044,630,744)
(4,073,827,643)
(3,188,431,395)
(24,991,135,906)

전기말 장부금액
-
-
19,182,325,274
5,133,428,602
12,778,111,030
10,549,404,357
8,060,208,605
55,703,477,868

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 

(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 
무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)
4,030,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 19,263

표면이자율
0.0%

보장수익률

0.0%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류
(주)차백신연구소 제2회
무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제3회
무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
13,000,000,000
10,000,000,000

발행일
2020년 12월 11일
2020년 12월 28일

만기일
2023년 12월 11일
2023년 12월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)

100 / 7,700

100 / 7,700

표면이자율
0.00%
0.00%

보장수익률

연복리 4.0%

연복리 4.0%

상환할증금

원금의 112.4864%에 해당하는 
금액을 일시에 상환

원금의 112.4864%에 해당하는 
금액을 일시에 상환

조기상환청구권

투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.

③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.

나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.

다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.

라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.

마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.

③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.

나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.

다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.

라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.

마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

사채의 종류
(주)차헬스케어 제2회
국내 사모 무기명 무보증 전환사채
(주)차헬스케어 제3회
국내 사모 무기명 무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)
23,571,420,000
6,428,580,000

발행일
2017년 05월 30일
2017년 07월 31일

만기일
2022년 05월 30일
2022년 07월 31일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 20,000

100 / 20,000

표면이자율
6.00%
6.00%

보장수익률
-
-

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 
일시에 상환
원금의 100%에 해당하는 금액을
 일시에 상환

조기상환청구권

-

-

전환가격 조정에 대한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 
전환가격을 조정함
 
 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우
 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우
 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우
 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우
다음의 각 사유에 해당되는 경우 
전환가격을 조정함

1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우
2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우
3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우
4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
93,700,000,000
6,089,220,488
(183,655,537)
(27,088,216,271)

상환
(1,760,000,000)
(669,538,803)
-
51,090,082

행사
(34,910,000,000)
(2,547,809,685)
136,161,014
9,376,739,912

상각
-
-
23,765,148
8,965,092,304

당기말
57,030,000,000
2,871,872,000
(23,729,375)
(8,695,293,973)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
52,900,000,000
6,505,598,082
(25,457,356)
(18,559,067,531)

발행
48,000,000,000
2,871,872,000
(191,556,320)
(20,349,712,678)

상각
-
-
33,358,139
7,605,173,148

상환
(7,200,000,000)
(3,288,249,594)
-
4,215,390,790

전기말
93,700,000,000
6,089,220,488
(183,655,537)
(27,088,216,271)

(4) 당기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍
제5회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채
(주)차바이오텍
제6회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채
(주)차백신연구소
제2회 무기명
사모 전환사채
(주)차백신연구소
제3회 무기명
사모 전환사채
(주)차헬스케어
제1회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채
(주)차헬스케어
제2회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채
(주)차헬스케어
제3회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채
합 계

당기초 현재 공정가치
5,376,498,850
12,085,849,420
2,572,896,638
1,954,017,838
297,156,692
6,350,854,857
1,839,826,730
30,477,101,025

파생상품평가손(익)

(111,751,559)
4,203,593,245
5,953,680,662
4,658,291,468
(294,647,544)
(2,792,703,445)
(809,379,936)
10,807,082,891

상환에 따른 감소

(5,264,747,291)
(14,522,709,734)
-
-
(2,509,148)
-
-
(19,789,966,173)

기타 증감(*)
-
-
(6,616,789,593)
(5,123,259,497)
-
-
-
(11,740,049,090)

당기말 현재 공정가치
-
1,766,732,931
1,909,787,707
1,489,049,809
-
3,558,151,412
1,030,446,794
9,754,168,653

(*) 당기 중 동 종속법인의 IPO에 따른 전환가액 확정에 따라, 당기중 자본항목으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍
제5회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채
(주)차헬스케어
제1회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채
(주)차헬스케어
제2회 국내 사모
무기명 무보증 
전환사채

(주)차헬스케어
제3회 국내 사모
무기명 무보증
전환사채

(주)차바이오텍

제 6회 무기명식
이권 부무보증
사모 전환사채

(주)차백신연구소
제2회 무기명
사모 전환사채

(주)차백신연구소

제3회 무기명
사모 전환사채

합 계

전기초 현재 공정가치
3,702,834,850
976,530,000
4,103,784,222
1,126,608,645
-
-
-
9,909,757,717

발행에 따른 증가
-
-
-
-
13,016,180,965
2,514,491,118
1,947,168,595
17,477,840,678

파생상품평가손(익)
1,673,664,000
198,159,328
2,247,070,635
713,218,085
(930,331,545)
58,405,520
6,849,243
3,967,035,266

상환에 따른 감소
-
(877,532,635)
-
-
-
-
-
(877,532,635)

전기말 현재 공정가치
5,376,498,850
297,156,693
6,350,854,857
1,839,826,730
12,085,849,420
2,572,896,638
1,954,017,838
30,477,101,026

28. 신주인수권부사채

(1)
당기말과 전기말
현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액
15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(88,094,176)

차감 : 신주인수권조정(*)
(6,105,786,692)

당기말 장부금액
9,237,119,132

(*) 신
주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액
50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(344,030,581)

차감 : 신주인수권조정(*)
(23,844,679,240)

전기말 장부금액
25,811,290,179

(*) 신
주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채할인발행차금
신주인수권조정

당기초
50,000,000,000
(344,030,581)
(23,844,679,240)

신주인수권 행사
(34,569,000,000)
217,177,423
15,052,516,484

상각
-
38,758,982
2,686,376,064

당기말
15,431,000,000
(88,094,176)
(6,105,786,692)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채할인발행차금
신주인수권조정

전기초
-
-
-

발행
50,000,000,000
(371,950,720)
(25,779,817,627)

상각
-
27,920,139
1,935,138,387

전기말
50,000,000,000
(344,030,581)
(23,844,679,240)

(3)
당기말
현재
전환되지 아니한
신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
15,431,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 19,263

표면이자율
0.0%

보장수익률

0.0%

유효이자율
15,9585%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4)
당기와 전기 중
주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당기초 현재 공정가치
24,171,708,551

파생상품평가손실
6,282,931,268

신주인수권 행사로 인한 감소
(23,689,762,437)

당기말 현재 공정가치
6,764,877,382

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치
-

발행시
25,779,817,627

파생상품평가손(익)
(1,608,109,076)

전기말 현재 공정가치
24,171,708,551

29. 파생상품부채

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
-
297,156,692

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채
1,909,787,707
2,572,896,638

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채
1,489,049,809
1,954,017,838

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,766,732,931
-

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
6,764,877,382
-

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
3,558,151,412
-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
1,030,446,794
-

이자율스왑
1,212,474,867
1,891,149,633

주식 관련 옵션 등
-
536,394,880

소 계
17,731,520,902
12,628,114,531

비유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
-
12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채
-
24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
-
6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
-
1,839,826,730

소 계
-
44,448,239,558

합 계
17,731,520,902
57,076,354,089

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
처분
평가
환율변동 등
기타 증감(*)
유동성 대체
기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5,376,498,850
(5,264,747,291)
(111,751,559)
-
-
-
-

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
297,156,692
(2,509,148)
(294,647,544)
-
-
-
-

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채
2,572,896,638
-
5,953,680,662
-
(6,616,789,593)
-
1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채
1,954,017,838
-
4,658,291,468
-
(5,123,259,497)
-
1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
(14,522,709,734)
4,203,593,245
-
-
12,085,849,420
1,766,732,931

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
-
(23,689,762,437)
6,282,931,268
-
-
24,171,708,551
6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
-
-
-
-
-
3,558,151,412
3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
-
-
-
-
-
1,030,446,794
1,030,446,794

이자율스왑
1,891,149,633
-
(818,758,123)
140,083,357
-
-
1,212,474,867

주식 관련 옵션 등
536,394,880
(791,175,960)
254,781,080
-
-
-
-

소 계
12,628,114,531
(44,270,904,570)
20,128,120,497
140,083,357
(11,740,049,090)
40,846,156,177
17,731,520,902

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
12,085,849,420
-
-
-
-
(12,085,849,420)
-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채
24,171,708,551
-
-
-
-
(24,171,708,551)
-

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
6,350,854,857
-
(2,792,703,445)
-
-
(3,558,151,412)
-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
1,839,826,730
-
(809,379,936)
-
-
(1,030,446,794)
-

소 계

44,448,239,558
-
(3,602,083,381)
-
-
(40,846,156,177)
-

합 계

57,076,354,089
(44,270,904,570)
16,526,037,116
140,083,357
(11,740,049,090)
-
17,731,520,902

(*) 당기 중 자본으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
환율변동 등
기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
3,702,834,850
-
-
1,673,664,000
-
5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
976,530,000
-
(877,532,636)
198,159,328
-
297,156,692

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채

-
2,514,491,118
-
58,405,520
-
2,572,896,638

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채

-
1,947,168,595
-
6,849,243
-
1,954,017,838

이자율스왑
1,116,964,394
-
-
912,720,293
(138,535,055)
1,891,149,632

주식 관련 옵션 등
1,238,832,106
-
(1,563,205,760)
1,014,597,550
(153,829,016)
536,394,880

소 계
7,035,161,350
4,461,659,713
(2,440,738,396)
3,864,395,934
(292,364,071)
12,628,114,531

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
-
13,016,180,965
-
(930,331,545)
-
12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
-
25,779,817,627
-
(1,608,109,076)
-
24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
4,103,784,222
-
-
2,247,070,635
-
6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채
1,126,608,645
-
-
713,218,085
-
1,839,826,730

(주)차백신연구소 제1회 상환전환우선주
5,114,547,682
-
(5,894,350,641)
779,802,959
-
-

(주)차백신연구소 제3회 상환전환우선주

343,017,311
-
(402,851,077)
59,833,766
-
-

소 계

10,687,957,860
38,795,998,592
(6,297,201,718)
1,261,484,824
-
44,448,239,558

합 계

17,723,119,210
43,257,658,305
(8,737,940,113)
5,125,880,758
(292,364,071)
57,076,354,089

30. 리스부채

당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
8,859,981,570
7,095,876,924
5,557,676,537
5,081,760,473

1년 초과 5년 이내
36,465,769,072
26,007,497,602
21,493,614,557
20,714,074,883

합 계
45,325,750,642
33,103,374,526
27,051,291,094
25,795,835,356

31.
기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
251,000,000
160,000,000

기타금융부채(*)
7,352,718,677
9,301,239,105

소 계
7,603,718,677
9,461,239,105

비유동:

임대보증금
78,770,000
149,770,000

합 계
7,682,488,677
9,611,009,105

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

32. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
5,474,403,366
3,961,622,699

선수수익
29,155,350,198
25,893,019,060

예수금
6,369,349,943
7,249,165,148

소 계
40,999,103,507
37,103,806,907

비유동:

선수수익
22,481,417,811
35,967,043,016

소 계
22,481,417,811
35,967,043,016

합 계
63,480,521,318
73,070,849,923

33. 회원보증금 

당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
8,575,775,000
11,875,402,500

현재가치할인차금
(233,524,245)
(215,602,306)

소 계
8,342,250,755
11,659,800,194

비유동:

회원보증금
26,592,652,500
23,860,450,000

현재가치할인차금
(7,453,809,517)
(5,844,822,696)

소 계
19,138,842,983
18,015,627,304

합 계
27,481,093,738
29,675,427,498

34.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불충당부채(*1)
2,626,291,059
2,124,422,129

비유동:

복구충당부채
853,405,565
586,740,067

자가보험충당부채(*2)
29,372,664,042
25,313,338,368

소 계
30,226,069,607
25,900,078,435

합 계
32,852,360,666
28,024,500,564

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니
다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각
17.67%
와
12.34%~21.47%입니다.

연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정
하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각
1.57%
와
1.57%입니다.

(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)(*2)
기말

유동:

환불충당부채(*1)
2,124,422,129
501,868,930
-
-
2,626,291,059

비유동:

복구충당부채
586,740,067
251,590,806
-
15,074,692
853,405,565

자가보험충당부채
25,313,338,368
15,080,886,148
(13,352,047,476)
2,330,487,002
29,372,664,042

소 계
25,900,078,435
15,332,476,954
(13,352,047,476)
2,345,561,694
30,226,069,607

합 계
28,024,500,564
15,834,345,884
(13,352,047,476)
2,345,561,694
32,852,360,666

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. 

(*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)(*2)
기말

유동:

환불충당부채(*1)
1,783,366,100
428,000,000
(86,943,971)
-
2,124,422,129

비유동:

복구충당부채
611,149,894
1,017,353
(43,477,179)
18,049,999
586,740,067

자가보험충당부채
18,204,711,139
19,937,637,168
(11,037,229,228)
(1,791,780,711)
25,313,338,368

기타충당부채(*3)
24,801,216,433
-
(24,801,216,433)
-
-

소 계
43,617,077,466
19,938,654,521
(35,881,922,840)
(1,773,730,712)
25,900,078,435

합 계
45,400,443,566
20,366,654,521
(35,968,866,811)
(1,773,730,712)
28,024,500,564

(
*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. 

(*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.
(*3)
연결대상 종속기업인 CHA Health Systems
, Inc.는
전기
중 법인세와 관련한 불확실성에 대해 기타충당부채를 설정하
였으나, 전기 중 해소되었습니다.

35. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,003,059,906
13,675,971,011

사외적립자산의 공정가치
(9,948,181,060)
(8,443,880,635)

순확정급여부채
5,054,878,846
5,232,090,376

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원급여 미지급금
7,964,393,080
7,130,849,160

종업원연차에 대한 부채
11,157,968,669
11,123,204,260

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채
2,871,797,309
2,326,134,752

기타장기종업원부채
353,744,269
180,041,993

총 종업원급여 부채
22,347,903,327
20,760,230,165

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
13,675,971,011
11,878,014,633

당기근무원가
4,318,755,605
4,290,798,487

이자원가
296,569,156
245,108,141

퇴직금지급액
(2,677,510,901)
(2,665,006,697)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(620,863,697)
(581,105,272)

- 재무적가정
(184,809,011)
(269,176,932)

- 경험조정
(436,054,686)
(311,928,340)

- 전출입에 의한 효과
10,138,732
508,161,719

기말
15,003,059,906
13,675,971,011

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
8,443,880,635
6,786,131,320

이자수익
235,344,754
187,852,498

당기기여금불입액
2,284,405,177
2,920,861,580

퇴직금지급액
(1,398,704,341)
(1,356,687,959)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(131,941,928)
(94,276,804)

전출입에 의한 효과
35,255,282
-

기타증감액(사업양수도)
479,941,481
-

기말
9,948,181,060
8,443,880,635

(
4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다
.

(단위 : 원)

구 분

당기말

전기말

단기금융상품
7,196,226,671
6,276,338,695

장기금융상품
2,751,954,389
2,167,541,940

합 계
9,948,181,060
8,443,880,635

사외적립자산의 실제수익
103,402,826
93,575,694

(5) 당
기와
전기
중
당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,318,755,605
4,290,798,487

이자원가
296,569,156
245,108,141

사외적립자산 이자수익
(235,344,754)
(187,852,498)

합 계
4,379,980,007
4,348,054,130

(
6
) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
180,041,993
190,218,085

당기근무원가
59,045,771
60,256,082

과거근무원가
-
710,031

이자원가
2,442,163
3,555,604

장기종업원급여 지급액
(63,647,000)
(15,000,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
175,861,342
(52,671,809)

기타증감
-
(7,026,000)

기말잔액
353,744,269
180,041,993

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
259,578,014,455
227,635,604,398

확정기여제도에 대한 비용
-
58,333

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
4,379,980,007
4,348,054,130

장기종업원 급여 관련 비용
237,349,276
11,849,908

주식결제형 주식기준보상
1,442,699,985
597,357,365

퇴직위로금
7,290,150
-

합 계
265,645,333,873
232,592,924,134

(8) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
2.70 ~ 3.46
2.19 ~ 3.04

미래임금인상률
3.00 ~ 4.40
3.00 ~ 4.38

예정퇴직율
5.69 ~ 26.86
5.69 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,181,194,109)
1,393,174,445
(1,147,918,256)
1,358,560,465

기대임금상승율
1,367,672,912
(1,166,073,500)
1,329,652,720
(1,147,273,095)

36. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
56,260,532
52,549,022

보통주자본금
28,130,266,000
26,274,511,000

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2021-01-01
52,549,022
-
52,549,022

전환권행사
2021-04-13
808,211
-
808,211

주식매수선택권행사
2021-05-28
58,098
-
58,098

주식매수선택권행사
2021-05-28
36,313
-
36,313

주식매수선택권행사
2021-06-08
4,000
-
4,000

전환권행사
2021-06-21
182,365
-
182,365

전환권행사
2021-06-22
50,238
-
50,238

전환권행사
2021-06-23
32,655
-
32,655

전환권행사
2021-06-24
25,119
-
25,119

전환권행사
2021-06-28
60,285
-
60,285

전환권행사
2021-06-28
108,965
-
108,965

전환권행사
2021-06-29
31,147
-
31,147

전환권행사
2021-06-29
32,655
-
32,655

전환권행사
2021-06-30
163,274
-
163,274

전환권행사
2021-06-30
131,624
-
131,624

전환권행사
2021-07-01
67,822
-
67,822

전환권행사
2021-07-08
64,053
-
64,053

전환권행사
2021-07-12
94,197
-
94,197

주식매수선택권행사
2021-07-20
14,524
-
14,524

전환권행사
2021-07-23
766,215
-
766,215

전환권행사
2021-07-23
879,264
-
879,264

전환권행사
2021-07-26
50,243
-
50,243

전환권행사
2021-08-06
50,243
-
50,243

기말주식수
2021-12-31
56,260,532
-
56,260,532

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초 주식수
2020.01.01
52,480,564
-
52,480,564

주식매수선택권 행사
2020.05.18
11,786
-
11,786

주식매수선택권 행사
2020.05.25
630
-
630

주식매수선택권 행사
2020.05.27
1,600
-
1,600

주식매수선택권 행사
2020.06.17
870
-
870

주식매수선택권 행사
2020.08.25
10,000
-
10,000

주식매수선택권 행사
2020.11.30
21,786
-
21,786

주식매수선택권 행사
2020.11.30
21,786
-
21,786

기말주식수
2020.12.31
52,549,022
-
52,549,022

(3) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
334,343,020,668
248,575,479,930

기타의자본잉여금
25,966,167,650
25,677,914,085

합 계
360,309,188,318
274,253,394,015

37. 자본조정

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분
당기말
전기말

자기주식
(2,402,087,294)
(2,402,087,294)

주식선택권
878,240,157
1,580,112,276

기타자본조정(*)
(791,698,942)
(14,506,045,878)

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

합 계
(7,190,203,664)
(20,202,678,481)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

38. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실
(13,610,946,775)
(9,972,368,035)

지분법자본변동
13,121,408
161,156,041

해외사업환산손익
4,738,464,308
(12,750,054,204)

합 계
(8,859,361,059)
(22,561,266,198)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(22,561,266,198)
(14,450,908,564)

지분법자본변동
(148,034,633)
169,263,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,638,578,740)
772,107,960

해외사업장환산손익
17,488,518,512
(9,051,729,571)

기말금액
(8,859,361,059)
(22,561,266,198)

39. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
83,665,986,827
97,330,203,549

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
97,330,203,549
115,658,946,289

당기순손실
(21,843,533,305)
(34,178,922,879)

-가감 : 비지배지분
7,875,058,863
15,520,731,824

확정급여제도의 재측정요소(세후)
329,073,167
527,424,063

-가감 : 비지배지분
(24,815,447)
(340,917,624)

지분율 변동효과 등
-
142,941,876

기말금액
83,665,986,827
97,330,203,549

40. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

계속영업주당이익(손실) :

지배기업보통주당기순손실
(13,968,474,442)
(18,658,191,055)

가중평균유통보통주식수
54,501,587
52,497,049

보통주기본주당손실
(256)
(355)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통
보통주식수

기초주식수
2021-01-01
52,549,022
365/365
52,549,022

전환권행사
2021-04-13
808,211
263/365
582,355

주식매수선택권행사
2021-05-28
58,098
218/365
34,700

주식매수선택권행사
2021-05-28
36,313
218/365
21,688

주식매수선택권행사
2021-06-08
4,000
207/365
2,268

전환권행사
2021-06-21
182,365
194/365
96,928

전환권행사
2021-06-22
50,238
193/365
26,564

전환권행사
2021-06-23
32,655
192/365
17,177

전환권행사
2021-06-24
25,119
191/365
13,144

전환권행사
2021-06-28
60,285
187/365
30,886

전환권행사
2021-06-28
108,965
187/365
55,826

전환권행사
2021-06-29
31,147
186/365
15,872

전환권행사
2021-06-29
32,655
186/365
16,641

전환권행사
2021-06-30
163,274
185/365
82,755

전환권행사
2021-06-30
131,624
185/365
66,714

전환권행사
2021-07-01
67,822
184/365
34,190

전환권행사
2021-07-08
64,053
177/365
31,061

전환권행사
2021-07-12
94,197
173/365
44,647

주식매수선택권행사
2021-07-20
14,524
165/365
6,566

전환권행사
2021-07-23
766,215
162/365
340,074

전환권행사
2021-07-23
879,264
162/365
390,249

전환권행사
2021-07-26
50,243
159/365
21,887

전환권행사
2021-08-06
50,243
148/365
20,373

합 계
54,501,587

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통
보통주식수

기초주식수
2020-01-01
52,480,564
366/366
52,480,564

주식매수선택권행사
2020-05-18
11,786
228/366
7,342

주식매수선택권행사
2020-05-25
630
221/366
380

주식매수선택권행사
2020-05-27
1,600
219/366
957

주식매수선택권행사
2020-06-17
870
198/366
471

주식매수선택권행사
2020-08-25
10,000
129/366
3,525

주식매수선택권행사
2020-11-30
21,786
32/366
1,905

주식매수선택권행사
2020-11-30
21,786
32/366
1,905

합 계
52,497,049

(2) 희석주당손익
당기와
전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

희석주당이익(손실)

지배기업보통주순손실
(13,968,474,442)
(18,658,191,055)

지배기업보통주희석순손실
(13,968,474,442)
(18,658,191,055)

가중평균희석유통보통주식수
54,501,587
52,497,049

지배기업보통주희석주당순손실
(256)
(356)

② 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분
발행될 보통주식수
비고

주식선택권
51,903
지배회사

전환사채
991,063

신주인수권부사채
1,678,225

주식선택권
391,271
종속기업

전환사채
5,577,536

합 계
8,689,998

41. 주식기준보상

당기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준 보상약정을 부여하고 있습니다.

(1) 당기말 현
재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

기타임직원
최고경영진
기타임직원

(주)차바이오텍
(주)차바이오텍

(주)차바이오텍

부여일
2016-03-30
2014-03-31
2021-02-25

부여수량(주)
7,000
87,670
130,000

행사개시일
2018-03-30
2017-03-31
2024-02-25

행사만기일
2023-03-29
2022-03-30
2029-02-24

행사가격
13,784원
12,799원
18,703원

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
기타임직원

(주)CMG제약
(주)CMG제약
(주)CMG제약
(주)CMG제약

(주)CMG제약

부여일
2017-03-31
2018-03-08
2018-03-23
2019-03-13
2020-03-09

부여수량(주)
120,000
140,000
90,000
10,000
3,000

행사개시일
2020-04-01
2021-03-09
2021-03-24
2022-03-24
2023-03-09

행사만기일
2024-03-30
2025-03-07
2025-03-22
2026-03-13
2028-03-08

행사가격
3,286원
6,226원
6,411원
4,422원
3,949원

가득조건
용역제공조건: 3년

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
최고경영진

(주)차헬스케어
(주)차헬스케어
(주)차헬스케어
(주)차헬스케어
(주)차헬스케어
(주)차헬스케어
(주)차헬스케어

부여일
2015-03-31
2015-03-31
2016-03-30
2016-03-30
2017-05-30
2017-05-30
2018-03-30

부여수량(주)
70,000
20,000
60,000
15,000
30,000
15,000
10,000

행사개시일
2017-03-31
2017-03-31
2018-03-30
2018-03-30
2019-05-30
2019-05-30
2020-03-30

행사만기일
2022-03-30
2022-03-30
2023-03-29
2023-03-29
2024-05-29
2024-05-29
2025-03-29

행사가격
18,788원
18,788원
18,788원
27,166원
20,000원
20,000원
20,000원

가득조건
용역제공조건: 2년

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

기타임직원
기타임직원
기타임직원

(주)차백신연구소

(주)차백신연구소

(주)차백신연구소

부여일
2016-03-29
2020-03-31
2020-09-28

부여수량(주)
60,000
428,000
119,000

행사개시일
2018-03-29
2023-03-24
2023-09-28

행사만기일
2023-03-28
2028-03-23
2028-09-27

행사가격
500원
2,170원
2,170원

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균
행사가격(*)
수 량
가중평균
행사가격(*)

기초
217,605
12,840
339,897
12,392

부여
130,000
18,815
-
-

상실
(10,000)
11,442
(53,834)
11,158

행사
(112,935)
12,799
(68,458)
11,938

기말
224,670
16,380
217,605
12,840

기말 현재 행사가능주식수
94,670
12,872
217,605
12,840

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균
행사가격도 변동되었습니다.
한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는
4.28년
입니다
.

② 종속기업
((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균
행사가격
수 량
가중평균
행사가격

기초
300,000
19,430
340,000
19,461

상실
(80,000)
18,788
(40,000)
19,697

기말
220,000
19,662
300,000
19,430

기말 현재 행사가능주식수
220,000
19,662
300,000
19,430

③ 종속기업
((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균
행사가격
수 량
가중평균
행사가격

기초
413,000
5,710
410,000
5,734

부여
-
-
23,000
3,949

상실
(50,000)
3,345
(20,000)
4,186

기말
363,000
5,231
413,000
5,710

기말 현재 행사가능주식수
350,000
5,266
140,000
2,969

④ 종속기업
((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균
행사가격
수 량
가중평균
행사가격

기초
-
-
-
-

부여
-
-
20,000
3,000

상실
-
-
(20,000)
3,000

기말
-
-
-
-

기말 현재 행사가능주식수
-
-
-
-

⑤

종
속기업
((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균
행사가격
수 량
가중평균
행사가격

기초
619,000
2,008
60,000
500

부여
-
-
559,000
2,170

상실
(12,000)
2,170
-
-

기말
607,000
2,005
619,000
2,008

기말 현재 행사가능주식수
60,000
500
60,000
500

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31
2014-03-31
2015-03-31
2016-03-29
2016-03-30

(주)차바이오텍

(주)차바이오텍

(주)차헬스케어

(주)차백신연구소

(주)차헬스케어

무위험이자율(%)
3.15
1.54
1.80
1.81
1.55

기대행사기간
5.5년
4.5년
4.5년
7년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.6410
0.4194
0.3528
0.7300
0.3371

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2017-03-31
2017-05-30
2018-03-08
2018-03-23
2018-03-30

(주)CMG 제약

(주)차헬스케어

(주)CMG 제약

(주)CMG 제약

(주)차헬스케어

무위험이자율(%)
1.60
1.55
2.53
2.48
1.55

기대행사기간
5년
4.5년
5년
5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.7057
0.2918
0.6618
0.6599
0.2918

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13
2020-03-09
2020-03-31
2020-09-28
2021-02-25

(주)CMG 제약

(주)
CMG 제약

(주)
차백신연구소

(주)
차백신연구소

(주)
차바이오텍

무위험이자율(%)
1.87
1.18
1.62
1.52
1.59

기대행사기간
5년
5년
5.5년
5.5년
6.8년

예상주가변동성(*)
0.6487
0.6568
0.5120
0.5690
0.3478

(*) 과거
4.5~5.5년
간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

42. 수익

(1) 주요 수익의 구성
연결실체의
당기와 전기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

병원매출
455,160,490,472
417,024,503,346

QAF매출 등
90,211,114,979
95,574,965,019

IT서비스매출
6,699,245,865
6,178,897,893

제대혈 채취 및 보관 매출
10,312,351,308
7,134,981,432

Bio-Insurance 서비스매출
627,294,851
566,984,799

의약품제조판매 매출
67,362,071,306
63,978,998,578

서비스 매출
47,874,803,372
37,577,943,026

의료기기 및 시약 매출
22,033,812,401
17,924,118,670

유전체검사 서비스매출
4,673,699,128
20,168,181

기타매출(*)
22,521,203,087
18,735,264,713

합 계
727,476,086,769
664,716,825,657

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 이행
118,039,418,235
108,410,039,251

기간에 걸쳐 이행
609,436,668,534
556,306,786,406

합 계
727,476,086,769
664,716,825,657

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채(*)
20,643,513,978
18,598,902,306

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및
 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호
수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 
성과물의 전달
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 
따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 
약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식
회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 
통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 
기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출
환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 
소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 
기간경과에 따른 수익인식

QAF
환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구
서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 
청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석
53
에
서
설
명하고 있습니다.

43. 성격별 비용

당기와 전기 중 발
생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)
당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
14,228,401,519
14,228,401,519

원재료의 사용액
-
26,879,953,962
26,879,953,962

종업원급여
76,637,260,583
188,502,455,526
265,139,716,109

감가상각비와기타상각비
11,767,452,677
15,692,800,806
27,460,253,483

기타비용
120,521,639,514
265,533,144,843
386,054,784,357

합 계
208,926,352,774
510,836,756,656
719,763,109,430

(2)

전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
6,315,025,356
6,315,025,356

원재료의 사용액
-
30,061,294,133
30,061,294,133

종업원급여
63,016,063,531
169,759,063,864
232,775,127,395

감가상각비와기타상각비
11,514,593,357
13,926,966,784
25,441,560,141

기타비용
118,845,734,958
253,724,922,145
372,570,657,103

합 계
193,376,391,846
473,787,272,282
667,163,664,128

44. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기

전 기

당기법인세 부담액
17,868,338,790
(17,096,391,793)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(513,677,290)
7,050,221

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(4,260,602,659)
18,384,077,533

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
(1,424,410,823)
40,595,595

QAF 조정 법인세 효과
(32,899,763)
-

기타
174,181,285
1,862,411,535

법인세비용(수익)
11,810,929,540
3,197,743,091

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(159,848,602)
40,595,595

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(305,951,960)
-

해외사업환산손익
(958,610,261)
-

합 계
(1,424,410,823)
40,595,595

확정급여제도의 재측정요소와 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(10,032,603,765)
(30,981,179,788)

적용세율
21.89%
21.89%

적용세율에 따른 세부담액
(2,196,136,964)
(6,781,780,256)

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(4,552,996,981)
(578,403,960)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
885,099,013
2,114,577,455

-세액공제 및 감면 등 법인세 효과
(96,986,391)
(1,243,896,794)

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
(12,801,836,683)
13,432,267,797

-과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식
-
(9,731,106,900)

-기타
30,573,787,546
(3,745,021,151)

법인세비용
11,810,929,540
3,197,743,091

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출
(1,458,645,904)
(87,909,236)
-
(1,546,555,140)

유형자산
(15,889,083,529)
(1,391,667,853)
-
(17,280,751,382)

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,112,299,068
613,406,432
-
1,725,705,500

국고보조금
459,915,875
(156,538,351)
-
303,377,524

충당부채
11,618,661,191
(1,816,428,987)
-
9,802,232,204

무형자산
6,326,312,619
(3,786,954,707)
-
2,539,357,912

종속기업 및 관계기업
51,355,686,995
(45,495,601)
-
51,310,191,394

현재가치할인차금
2,166,008,718
(1,902,230,844)
-
263,777,874

전환사채
(11,125,964,686)
6,912,091,573
-
(4,213,873,113)

파생상품금융부채
19,560,506,600
(12,795,804,766)
-
6,764,701,834

압축기장충당금
(1,078,367,458)
-
-
(1,078,367,458)

확정급여채무
1,150,924,407
(635,541,103)
(159,848,602)
355,534,702

QAF비용
(13,195,550,144)
5,995,524,640
-
(7,200,025,504)

기타
9,088,295,637
5,003,078,758
(1,264,562,221)
12,826,812,174

소 계
60,090,999,389
(4,094,470,045)
(1,424,410,823)
54,572,118,521

이월세액공제
3,039,864,343
(115,428,194)
-
2,924,436,149

이월결손금
13,350,888,292
(5,566,992,514)
-
7,783,895,778

합 계
76,481,752,024
(9,776,890,753)
(1,424,410,823)
65,280,450,448

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
83,613,058,730
(12,801,836,683)
149,924,769
70,961,146,816

차감계
(7,131,306,706)
3,024,945,930
(1,574,335,592)
(5,680,696,368)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출
(2,263,043,192)
402,198,644
-
(1,860,844,548)

유형자산
(7,645,202,202)
(7,295,366,603)
-
(14,940,568,805)

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,448,426,001
(167,112,501)
-
1,281,313,500

국고보조금
1,506,003,869
(753,365,239)
-
752,638,630

충당부채
3,683,896,505
7,186,299,541
-
10,870,196,046

무형자산
7,269,981,229
(944,276,368)
-
6,325,704,861

종속기업 및 관계기업
47,286,756,898
3,004,342,782
-
50,291,099,680

현재가치할인차금
1,374,343,845
736,558,745
-
2,110,902,590

전환사채
(2,703,935,878)
(876,885,079)
-
(3,580,820,957)

파생상품금융부채
2,468,745,735
8,788,616,376
-
11,257,362,111

압축기장충당금
(1,078,367,458)
-
-
(1,078,367,458)

확정급여채무
977,820,879
(15,256,908)
40,595,595
1,003,159,566

QAF비용
11,529,997,612
(24,725,547,756)
-
(13,195,550,144)

기타
5,624,792,789
3,489,937,030
-
9,114,729,819

소 계
69,480,216,632
(11,169,857,336)
40,595,595
58,350,954,891

이월세액공제
1,687,584,225
1,352,280,118
-
3,039,864,343

이월결손금
8,525,716,405
4,825,171,887
-
13,350,888,292

합 계
79,693,517,262
(4,992,405,331)
40,595,595
74,741,707,526

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
68,440,746,435
13,432,267,797
-
81,873,014,232

차감계
11,252,770,827
(18,424,673,128)
40,595,595
(7,131,306,706)

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
4,257,969,895
8,017,167,042

이연법인세부채
(9,938,666,263)
(15,148,473,748)

당기법인세자산
3,300,099,245
10,166,508,736

당기법인세부채
(741,134,310)
(2,128,652,256)

(7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 당기말과 전기말 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식 등
234,785,279,101
231,600,183,862

일시적차이
47,581,579,546
69,392,592,160

세무상결손금
22,149,858,446
58,357,984,127

세액공제
1,124,028,802
3,039,864,343

합 계
305,640,745,895
362,390,624,492

(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기말 잔액
소멸 연도

2018-12-31
455,490,984
2028-12-31

2019-12-31
1,130,391,840
2029-12-31

2020-12-31
1,602,777,188
2030-12-31

2021-12-31
543,297,579
2031-12-31

2013-12-31
565,147,868
2023-12-31

2014-12-31
134,236,397
2024-12-31

2015-12-31
344,069,355
2025-12-31

2016-12-31
1,124,877,162
2026-12-31

2017-12-31
5,387,954,511
2027-12-31

2019-12-31
1,751,656,678
2029-12-31

2020-12-31
9,109,958,884
2030-12-31

합 계
22,149,858,446

45. 판매비와 관리비

당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
68,236,381,261
56,378,764,676

퇴직급여
1,800,027,867
1,876,007,251

주식보상비
482,207,079
582,655,014

복리후생비
11,048,346,492
11,451,959,413

여비교통비
2,739,297,899
2,606,813,686

접대비
708,496,596
661,438,922

통신비
1,634,152,420
1,301,064,106

수도광열비
4,451,964,441
4,213,158,762

소모품비
4,186,422,167
5,412,315,486

세금과공과금
9,562,699,283
7,494,248,298

지급임차료
1,295,395,156
1,005,472,468

지급수수료
20,393,156,624
14,952,878,318

수선비
2,961,198,568
4,177,856,390

보험료
9,818,929,476
6,214,105,378

차량유지비
180,109,854
178,206,424

운반비
1,347,625,618
1,083,595,439

광고선전비
4,886,081,527
3,271,720,464

교육훈련비
66,828,018
75,767,725

도서인쇄비
132,875,806
78,382,052

감가상각비
9,204,899,882
8,410,893,981

무형자산상각비
1,869,003,070
1,698,520,990

경상연구개발비
13,049,854,831
13,457,228,765

판매촉진비
3,893,879,069
3,001,587,500

수출제비용
2,466,630
1,236,990

대손상각비(환입)
(337,036,095)
8,654,473,240

행사비
69,186,092
56,228,646

견본비
216,991,116
251,255,685

용역비
30,918,393,919
30,575,392,188

잡비
3,484,709,663
4,010,154,240

리스료
375,150,782
35,310,518

회의비
246,657,663
207,698,831

합 계
208,926,352,774
193,376,391,846

46. 금융수
익

당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
5,170,047,168
3,873,647,557

배당금수익
7,201,079
13,125,684

외환차익
2,033,918,477
4,380,389,851

외화환산이익
5,087,359,912
70,954

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
10,876,510
27,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
877,500,182
2,422,578,743

피생상품평가이익
20,042,989,661
3,576,399,233

파생상품거래이익
307,466,744
1,779,374,974

기타금융부채평가이익
823,520,428
139,232,323

합 계
34,360,880,161
16,212,419,319

47. 금융비
용

당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
14,533,618,779
14,919,209,635

외환차손
202,306,671
4,297,584,640

외화환산손실
4,274,598
7,093,462,900

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
895,296,119
391,696,485

파생상품평가손실
36,569,026,777
8,702,279,991

사채상환손실
144,555,193
1,998,680,233

합 계
52,349,078,137
37,402,913,884

48. 기타영업외수익

당기 및 전기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
24,693,230
35,712,238

외화환산이익
172,135
44,399

임대료수익
173,400,473
224,424,580

유형자산처분이익
5,143,933
15,278,256

유형자산손상차손환입
511,432,030
-

무형자산손상차손환입
118,116,912
-

기타의대손충당금환입
2,106,376
356,654,479

잡이익
1,802,657,172
3,734,678,216

합 계
2,637,722,261
4,366,792,168

49. 기타영업외비용

당기 및 전기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
5,642,565
180,083,262

외화환산손실
-
1,288,006,000

기부금
261,040,056
555,149,163

기타의대손상각비
1,317,782,913
3,426,978,544

유형자산처분손실
629,338,411
11,574,198

유형자산손상차손
-
212,725,316

유형자산폐기손실
3,122,468
6,047,795

무형자산처분손실
29,793,830
-

무형자산손상차손
528,377,916
1,315,868,805

종속/관계기업투자주식처분손실
246,167,095
-

잡손실
805,094,820
3,604,527,838

합 계
3,826,360,074
10,600,960,921

50. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 
금
융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법
연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
① 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 매출채권및기타채권
매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채
비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<금융자산>
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
-
152,269,453,593
152,269,453,593
-
151,569,448,593
700,005,000
152,269,453,593

상장지분증권
-
473,182,060
460,634,500
933,816,560
933,816,560
-
-
933,816,560

비상장지분증권
-
432,022,182
9,619,653,000
10,051,675,182
-
-
10,051,675,182
10,051,675,182

소 계
-
905,204,242
162,349,741,093
163,254,945,335
933,816,560
151,569,448,593
10,751,680,182
163,254,945,335

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
122,520,588,340
-
-
122,520,588,340
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
170,989,091,982
-
-
170,989,091,982
-
-
-
-

유동성금융자산
69,866,394,194
-
-
69,866,394,194
-
-
-
-

장기매출채권 및 
기타비유동채권
23,964,419,501
-
-
23,964,419,501
-
-
-
-

기타비유동금융자산
61,172,218,096
-
-
61,172,218,096
-
-
-
-

소 계
448,512,712,113
-
-
448,512,712,113
-
-
-
-

합 계
391,984,960,879
2,272,367,216
209,666,926,021
603,924,254,116
5,512,737,508
192,980,456,665
13,446,099,064
211,939,293,237

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
-
196,412,794,713
196,412,794,713
-
192,977,845,465
3,434,949,248
196,412,794,713

상장지분증권
-
1,970,970,400
3,541,767,108
5,512,737,508
5,512,737,508
-
-
5,512,737,508

비상장지분증권
-
301,396,816
9,709,753,000
10,011,149,816
-
-
10,011,149,816
10,011,149,816

기타
-
-
2,611,200
2,611,200
-
2,611,200
-
2,611,200

소 계
-
2,272,367,216
209,666,926,021
211,939,293,237
5,512,737,508
192,980,456,665
13,446,099,064
211,939,293,237

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
121,164,381,328
-
-
121,164,381,328
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
153,252,860,676
-
-
153,252,860,676
-
-
-
-

유동성금융자산
49,641,737,478
-
-
49,641,737,478
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
22,063,738,084
-
-
22,063,738,084
-
-
-
-

기타비유동금융자산
45,862,243,313
-
-
45,862,243,313
-
-
-
-

소 계
391,984,960,879
-
-
391,984,960,879
-
-
-
-

합 계
391,984,960,879
2,272,367,216
209,666,926,021
603,924,254,116
5,512,737,508
192,980,456,665
13,446,099,064
211,939,293,237

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성파생상품부채
-
17,731,520,902
17,731,520,902
-
9,744,085,180
7,987,435,722
17,731,520,902

소 계
-
17,731,520,902
17,731,520,902
-
9,744,085,180
7,987,435,722
17,731,520,902

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
240,858,127,867
-
240,858,127,867
-
-
-
-

단기차입금
16,951,200,000
-
16,951,200,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
18,169,039,743
-
18,169,039,743
-
-
-
-

유동성전환사채
51,182,848,652
-
51,182,848,652
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
9,237,119,132
-
9,237,119,132
-
-
-
-

유동성리스부채
7,095,876,924
-
7,095,876,924
-
-
-
-

기타유동금융부채
7,603,718,677
-
7,603,718,677
-
-
-
-

유동성회원보증금
8,342,250,755
-
8,342,250,755
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
2,001,153,426
-
2,001,153,426
-
-
-
-

장기차입금
205,193,515,133
-
205,193,515,133
-
-
-
-

비유동리스부채
26,007,497,602
-
26,007,497,602
-
-
-
-

기타비유동금융부채
78,770,000
-
78,770,000
-
-
-
-

회원보증금
19,138,842,983
-
19,138,842,983
-
-
-
-

소 계
611,859,960,894
-
611,859,960,894
-
-
-
-

합 계
611,859,960,894
17,731,520,902
629,591,481,796
-
9,744,085,180
7,987,435,722
17,731,520,902

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성파생상품부채
-
12,628,114,531
12,628,114,531
536,394,880
7,267,648,482
4,824,071,169
12,628,114,531

파생상품부채
-
44,448,239,558
44,448,239,558
-
36,257,557,971
8,190,681,587
44,448,239,558

소 계
-
57,076,354,089
57,076,354,089
536,394,880
43,525,206,453
13,014,752,756
57,076,354,089

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
148,441,233,338
-
148,441,233,338
-
-
-
-

단기차입금
16,271,300,000
-
16,271,300,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
23,963,764,487
-
23,963,764,487
-
-
-
-

유동성전환사채
16,813,870,812
-
16,813,870,812
-
-
-
-

유동성리스부채
5,081,760,473
-
5,081,760,473
-
-
-
-

기타유동금융부채
9,461,239,105
-
9,461,239,105
-
-
-
-

유동성회원보증금
11,659,800,194
-
11,659,800,194
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,979,512,972
-
1,979,512,972
-
-
-
-

장기차입금
141,906,780,067
-
141,906,780,067
-
-
-
-

전환사채
55,703,477,868
-
55,703,477,868
-
-
-
-

신주인수권부사채
25,811,290,179
-
25,811,290,179
-
-
-
-

비유동리스부채
20,714,074,883
-
20,714,074,883
-
-
-
-

기타비유동금융부채
149,770,000
-
149,770,000
-
-
-
-

회원보증금
18,015,627,304
-
18,015,627,304
-
-
-
-

소 계
495,973,501,682
-
495,973,501,682
-
-
-
-

합 계
495,973,501,682
57,076,354,089
553,049,855,771
536,394,880
43,525,206,453
13,014,752,756
57,076,354,089

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은
투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

1

활성시장에서
공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

채권형펀드
2
시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,
TF(Tsiveriotis Fernandes and
Hull Model)모델

주가변동성

주가변동성이 증가할수록
공정가치 변동폭이 증가합니다

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

3

취득원가

해당사항 없음

해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

이자율스왑
2
시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

전환권대가
(파생상품부채)

3

옵션가격결정모형
 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.
전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 
과거 주가변동에 기초하여 추정하고 
있습니다.

주가변동성

주가변동성이 증가할수록
공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

51. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산

기타포괄손익
-공정가치 측정
 금융자산

상각후원가측정 
금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익(*)
4,017,615,375
-
1,152,431,793
-
-
5,170,047,168

배당금수익
2,550,912
-
4,650,167
-
-
7,201,079

외환차익
928,518,933
-
1,105,399,544
-
-
2,033,918,477

외화환산이익
4,259,666,522
-
760,203,029
67,490,361
-
5,087,359,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

10,876,510
-
-
-
-
10,876,510

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
877,500,182
-
-
-
-
877,500,182

파생상품평가이익
-
-
-
20,042,989,661
-
20,042,989,661

파생상품거래이익
-
-
-
307,466,744
-
307,466,744

기타금융부채평가이익
-
-
-
823,520,428
-
823,520,428

이자비용(*)
-
-
-
(4,923,685,416)
(9,609,933,363)
(14,533,618,779)

외환차손
(100,709)
-
(198,115,349)
-
(4,090,613)
(202,306,671)

외화환산손실
-
-
(4,274,598)
-
-
(4,274,598)

파생상품평가손실
-
-
-
(36,569,026,777)
-
(36,569,026,777)

사채상환손실
-
-
-
(144,555,193)
-
(144,555,193)

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
(895,296,119)
-
-
-
-
(895,296,119)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

-
(3,638,578,740)
-
-
-
(3,638,578,740)

합 계
9,201,331,606
(3,638,578,740)
2,820,294,586
(20,395,800,192)
(9,614,023,976)
(21,626,776,716)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익 (*)
-
-
3,208,653,026
-
-
3,208,653,026

기타이자수익
664,994,531
-
-
-
-
664,994,531

배당금수익
-
-
13,125,684
-
-
13,125,684

외환차익
-
91,400,000
4,288,989,851
-
-
4,380,389,851

외화환산이익
-
-
70,954
-
-
70,954

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
27,600,000
-
-
-
-
27,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
2,422,578,743
-
-
-
-
2,422,578,743

파생상품평가이익
2,370,452,996
-
-
1,205,946,237
-
3,576,399,233

파생상품거래이익
1,779,374,974
-
-
-
-
1,779,374,974

기타금융부채평가이익
-
-
-
139,232,323
-
139,232,323

이자비용
-
-
-
-
(14,919,209,635)
(14,919,209,635)

외환차손
(370,536)
-
(963,285,055)
-
(3,333,929,049)
(4,297,584,640)

외화환산손실
-
-
(7,093,462,900)
-
-
(7,093,462,900)

파생상품평가손실
(1,586,059,861)
-
-
(7,116,220,130)
-
(8,702,279,991)

사채상환손실
-
-
-
-
(1,998,680,233)
(1,998,680,233)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(391,696,485)
-
-
-
-
(391,696,485)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
772,107,960
-
-
-
772,107,960

합 계
5,286,874,362
863,507,960
(545,908,440)
(5,771,041,570)
(20,251,818,917)
(20,418,386,605)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

52. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 
연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

3) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
462,288,405,048
407,372,495,207

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
156,334,579,445
123,196,685,572

미 국
296,153,577,251
258,099,277,657

기 타
9,800,248,352
26,076,531,978

합 계
462,288,405,048
407,372,495,207

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도소매업체
30,476,362,028
39,043,902,681

최종소비자
12,508,681,043
12,010,691,529

금융기관
249,943,226,325
209,528,698,185

기타
169,360,135,651
146,789,202,812

합 계
462,288,405,048
407,372,495,207

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
166,316,660,304
2,378,871,592
109,582,303,263
201,143,317

6개월 이내
44,400,095,966
28,917,528
36,849,884,039
94,084,491

6개월 초과 ~ 1년 이내
35,466,890,011
177,828,078
2,462,210,771
417,094,423

1년 초과 ~ 2년 이내
3,539,286,841
1,967,300,024
3,610,526,402
2,178,600,426

2년 초과 ~
11,198,117,669
7,890,150,467
9,633,607,322
9,154,238,256

개별평가
201,367,354,257
1,332,625,246
245,233,963,410
3,342,373,415

합 계
462,288,405,048
13,775,692,935
407,372,495,207
15,387,534,328

상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

기초잔액
15,387,534,328
9,562,946,946

손상차손 인식
2,707,636,955
12,081,451,784

손상차손 환입
(255,748,975)
(5,623,590,528)

대여금및수취채권 제각
(2,651,352,464)
(356,654,479)

기타(환율차이)
(1,412,376,909)
(276,619,395)

기말 잔액
13,775,692,935
15,387,534,328

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때,
만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 

(3) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년

5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무기타채무
242,859,281,293
242,859,281,293
241,346,089,053
267,807,058
1,245,385,182
-

차입금

240,313,754,876
242,059,725,919
36,293,598,651
8,279,401,250
47,928,323,255
149,558,402,763

전환사채
51,182,848,652
55,399,190,914
55,399,190,914
-
-
-

신주인수권부사채
9,237,119,132
15,431,000,000
15,431,000,000
-
-
-

기타금융부채
7,682,488,677
7,352,718,677
7,352,718,677
-
-
-

회원보증금
27,481,093,738
34,658,427,500
7,922,325,000
4,192,350,000
9,443,850,000
13,099,902,500

리스부채
33,103,374,526
42,006,606,524
8,859,981,570
8,723,354,532
14,133,846,496
10,289,423,926

합 계
611,859,960,894
639,766,950,827
372,604,903,865
21,462,912,840
72,751,404,933
172,947,729,189

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년

5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무기타채무
150,420,746,310
150,420,746,310
148,441,233,338
1,457,622,687
521,890,285
-

차입금
182,141,844,554
255,843,979,031
60,193,336,031
7,756,227,087
49,826,835,682
138,067,580,231

전환사채
72,517,348,680
94,102,576,624
15,700,000,000
71,973,996,624
6,428,580,000
-

신주인수권부사채
25,811,290,179
50,000,000,000
-
50,000,000,000
-
-

기타금융부채
9,611,009,105
9,611,009,105
9,461,239,105
149,770,000
-
-

회원보증금
29,675,427,498
35,735,852,500
11,875,402,500
4,025,475,000
10,932,250,000
8,902,725,000

리스부채
25,795,835,356
27,051,291,094
5,557,676,537
4,928,762,909
9,220,205,783
7,344,645,865

합 계
495,973,501,682
622,765,454,664
251,228,887,511
140,291,854,307
76,929,761,750
154,314,951,096

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
AUD

현금및현금성자산
18,585,459,888
158,664,275
-

매출채권
507,903,100
-
8,203,387

단기금융상품
40,433,995,401
-
-

기타유동성금융자산
18,823,399,643
-
-

장기대여금
-
-
1,233,586,672

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
CNY
EUR
AUD

현금및현금성자산
11,379,895,210
361,726,619
1,384,583
191,153,987
-

매출채권
279,616,000
-
-
-
8,197,657

단기미수금
4,497,237
-
-
-
-

단기금융상품
2,828,800,000
-
-
-
-

기타유동성금융자산
68,248,883,949
-
-
-
-

장기미수수익
85,807,296
-
-
-
-

장기대여금
2,937,600,000
-
-
-
1,180,919,132

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

SGD
851.47
855.11
877.14
822.22

CNY
174.80
170.88
183.03
166.96

EUR
1,352.79
1345.99
1,342.34
1,338.24

AUD
859.42
813.48
858.89
836.56

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
7,835,075,803
(7,835,075,803)
8,576,509,969
(8,576,509,969)

SGD
15,866,428
(15,866,428)
36,172,662
(36,172,662)

CNY
-
-
138,458
(138,458)

EUR
-
-
19,115,399
(19,115,399)

AUD
124,179,006
(124,179,006)
118,911,679
(118,911,679)

2)
이자율위험
연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

① 당기말과 전기
말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
598,191,963,374
588,630,662,351

금융부채
(594,325,124,168)
(468,102,078,162)

합 계
3,866,839,206
120,528,584,189

변동이자율

금융부채
(17,534,836,726)
(28,091,457,067)

합 계
(17,534,836,726)
(28,091,457,067)

②
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(175,348,367)
175,348,367
(280,914,571)
280,914,571

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

(5) 자본관리
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
742,012,787,468
676,834,464,631

차감 : 현금및현금성자산
(122,520,588,340)
(121,164,381,328)

조정 부채
619,492,199,128
555,670,083,303

자본 총계
793,112,271,075
636,875,586,120

조정 부채비율
78.11%
87.25%

53. 우발부채 및 약정사항

(1) 로열티계약

연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 
또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다. 

(2) 제대혈계약

연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

104,661,994,912
91,929,441,264
12,732,553,648

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는
당

기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00
0천원의

제
대
혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

13,248,156,886
7,664,451,860
5,583,705,026

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4)
연결실체는

2011년 4월 5일 (주
)테라젠이텍스와
한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며,
총 계약금액
25억원중 40%인 10억원
을 기지급하였습니다.
당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장
계약서를 재작성하여 계약
종료일을 2022년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(5) 지급보증 및 기타 약정사항

당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은

203백만원
이며,비씨카드, 롯데카드 및
Commonwealth Bank of Australia
등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.

또한, 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정
과 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, US$, AU$)

금융기관명
종 류
약정만기일
약정한도
실행액

IBK 캐피탈(*)
기업자금대출
2022년 10월 5일
2,000,000,000
2,000,000,000

Wells Fargo Bank

대출한도약정
-
US$212,000,000
US$170,820,780

Bank of Hope
대출한도약정
-
US$17,500,000
US$8,550,000

Commonwealth Bank of Australia

대출한도약정
-
AU$17,000,000
AU$10,075,390

(*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인,
미래창조펀드
IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합
의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다.

한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율

4.78%
로 약정
받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다

또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.

또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 명목금액 $12,000,000의 고정결제형으로,
CHS Property Holdings, LP
는 고정이자율(2,857%)로 이자를 지급하고,
Wells Fargo Bank
로부터 변동이자율(
스프레드 없이
1개월 Libor)로 이자를 지급받습니다.

(6) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(7
) 소송사건의 요약

①
지배기업이 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원고
소송가액

서울중앙지방법원
김유진외 10명(*)
1,970,258,040

서울중앙지방법원
송태홍(*)
10,000,000

서울중앙지방법원
고길웅외 46명(*)
2,852,479,436

서울중앙지방법원
하동명외 4명(*)
199,500,444

(*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제
기한 손해배상 소송이 진행 중에 있
으며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.

②
연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와
그 자회사는 의료서비스 및 고용 관련 소송 등이 진행중에 있으며, 당기말 현재 예상 합의금 등
7,053,725
천원
을
미지급비용으로 계상하고 있습니다
.

(8) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

54. 특수관계자

(1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의
관계기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
-
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

(주)차메디텍
-
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)차바이오랩

-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합

미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*2)

솔리더스-스마트바이오 투자조합
(*2)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
(*1)

-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co.,Ltd
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

CHA Captive Insurance, Inc.
-

CHA Health Plan, Inc.
-

Hollywood Safe Transport, Inc.

CHA Medical Management, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.

Singapore Medical Group Ltd.

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
-

CF Medical Associates Pty Ltd(*3)
-

CF Corporate Services Pty Ltd(*3)
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd(*3)
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의
관계기업

(주)차헬스케어
CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.(*2)
-

City Fertility Toowoomba(*2)

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

Matica Holdings, Inc.(*4)
Matica Biotechnology, Inc
-

(*1)

(주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*2)
당기 중 신규 설립되었습니다.

(*3) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(*4) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래
가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, 세원의료재단, (학)성광학원, 성광의료재단

(3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

기타 특수관계자

(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교
(의)성광의료재단차움건진의원,
차의과학대학교 산학협력단
의)
성광의료재단 차여성의원
차의과학대학교 구미차병원
차의과학대학교 분당차병원
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단
대구여성차병원
성광의료재단 강남차병원
일
산
차병원
Kula Io Green LLC
CHALOGY, Inc.
Mana Aina,

Comprehensive Health for All Fertility Center

Singapore Medical Group Ltd.
(주)케이와이엠씨
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합
미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
솔리더스-스마트바이오 투자조합

(4) 특수관계자와의 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

주주
(주)케이에이치그린
매출
435,649,212
184,683,753

매입
1,317,569,064
971,191,368

세원의료재단
매출
35,000,000
-

성광의료재단
매출
9,260,596,594
6,037,331,332

매입
101,632,440
60,354,430

유형자산 취득
-
37,827,149

기타비용
1,863,320
939,820

(학)성광학원
매출
325,638,039
331,489,926

매입
71,597,476
69,293,677

기타비용
13,040,000
13,216,500

최대주주와 최대주주의 특수관계자
이자비용(*)
440,299,757
1,439,919,913

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

기타
차의과학대학교
매출
881,555,907
795,719,698

무형자산 취득
-
-

재고자산 매입
919,726
484,000

기타비용
30,845,653
56,631,436

차의과학대학교 산학협력단
매출
301,438,190
142,520,888

매입
7,500,000
-

무형자산 취득
-
-

기타비용
187,300,000
50,000,000

성광의료재단 강남차병원 등
매출
215,968,896
207,301,540

매입
11,842,000
2,630,500

대구여성차병원
매출
136,441,755
9,067,322

(주)차바이오에프엔씨
매출
259,337,173
228,480,291

매입
3,848,727
6,317,285

재고자산 매입
481,394,542
68,930,453

이자수익
-
-

기타수익
-
-

기타비용
71,530,665
63,391,215

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
4,098,881,436
1,356,908,266

매입
97,605,564
-

유형자산 취득
-
416,863,879

무형자산 취득
-
82,000,000

기타수익
-
70,395,350

(의)성광의료재단차움건진의원
매출
877,035,841
850,946,021

매입
5,700,000
-

기타수익
4,579,969
6,851,370

기타비용
18,690,000
13,380,000

(의)성광의료재단 차움의원
매출
1,208,284,168
1,111,294,117

매입
74,067,415
54,348,594

재고자산 매입
1,300,000
-

기타수익
-
224,935

기타비용
143,512,401
206,455,655

차의과대학교 구미차병원
매출
3,233,646,528
608,744,780

매입
10,516,240
9,800,000

유형자산 취득
-
1,000

차의과대학교 분당차병원
매출
15,800,756,281
14,174,476,804

매입
878,424,775
343,465,297

유형자산 취득
798,314,779
855,845,160

무형자산 취득
-
64,800,000

기타수익
-
600,000

기타비용
706,511,185
550,119,742

Kula Io Green LLC
유형자산취득
-
1,726,890,295

이자수익
87,289,056
146,369,862

기타수익
3,433,260
-

기타비용
25,854,451
-

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

기타
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
249,231,871
267,849,831

기타비용
53,700,930
68,664,766

차바이오컴플렉스 관리단
매출
2,162,005,263
1,914,376,012

매입
221,479,288
203,769,492

기타비용
1,228,213,893
1,143,583,921

Chalogy Inc.
재고자산매입
29,545,454
-

이자수익
311,282
641,947

기타수익
34,332,600
42,481,800

Mana Aina
이자수익
37,232,469
129,241,436

기타수익
6,866,520
7,080,300

Comprehensive Health for All Fertility Center
매출
43,324,308
-

이자수익
-
25,941,039

기타수익
2,059,956
-

기타비용
-
173,506,292

Singapore Medical Group Ltd.
이자수익
5,109,469
104,955,543

이자비용
7,196,624
9,256,566

배당금수익
-
396,663,972

전환사채 인수
-
-

일산차병원
매출
6,518,141,287
5,732,240,907

매입
76,614,660
24,500,530

기타비용
1,992,000
619,500

케이와이엠씨
매출
12,683,706
-

솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합
매출
-
40,449,321

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합
매출
-
78,709,594

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드
매출
946,307,476
505,685,011

솔리더스 스타벤처 투자조합
매출
72,328,767
-

솔리더스 스마트바이오 투자조합
매출
1,468,493,150
-

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

(*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

② 자금거래
1) 당기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감
(환율차이)
기말

주 주
(주)케이에이치그린
차입금(전환사채)
18,200,000,000
5,250,000,000
(23,450,000,000)

-

성광의료재단
차입금(전환사채)
4,000,000,000

(4,000,000,000)

-

기 타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000

2,000,000,000

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합
출자금
615,000,000

(240,000,000)

375,000,000

솔리더스-고창농식품프로젝트
출자금
633,546,835

633,546,835

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
16,128,000,000

(1,536,000,000)

14,592,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
출자금
-
100,000,000

100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
출자금
-
3,150,000,000

3,150,000,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
출자금

200,000,000

200,000,000

Kula Io Green LLC
대여금
7,670,400,000

(8,357,775,000)
687,375,000
-

Mana Aina
대여금
5,755,520,000

(6,271,295,000)
515,775,000
-

CHA Fertility Center
대여금
-
414,715,000
(414,715,000)
-
-

Singapore Medical Group Limited
차입금
409,580,100

(7,791,850)
26,870,068
428,658,318

종속기업 임원 및 주주
대여금
1,426,495,442
848,860,000
(347,667,000)
31,742,321
1,959,430,763

최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감
(환율차이)
기말

주 주
(주)케이에이치그린
차입금(전환사채)
10,000,000,000
8,200,000,000
-
-
18,200,000,000

성광의료재단

차입금(전환사채)

-
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000

기 타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합
출자금
855,000,000
-
(240,000,000)
-
615,000,000

솔리더스-고창농식품프로젝트
출자금
1,400,000,000
-
(766,453,165)
-
633,546,835

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
13,184,000,000
5,376,000,000
(2,432,000,000)
-
16,128,000,000

Kula Io Green LLC
대여금
8,857,170,000
-
(652,800,000)
(533,970,000)
7,670,400,000

Mana Aina
대여금
4,110,190,000
1,893,120,000
-
(247,790,000)
5,755,520,000

CHA Fertility Center
대여금
1,678,810,000
924,800,000
(2,502,400,000)
(101,210,000)
-

Chalogy Inc.
대여금
-
217,600,000
(217,600,000)
-
-

Singapore Medical Group Ltd.
차입금

414,331,079

-
-
(4,750,979)
409,580,100

종속기업의 임원 및 주주
대여금
1,537,708,145
90,000,000
(244,044,000)
42,831,297
1,426,495,442

최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
대여금
선급비용
미수수익
임차보증금

주주
(주)케이에이치그린
79,455,697
-
-
-
-
25,000,000,000

세원의료재단
16,500,000
-
-
-
-
-

(학)성광학원
29,665,129
-
-
-
-
120,000,000

성광의료재단
1,205,888,085
579,425
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
86,599,498
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
58,562,510
-
-
-
-
-

(43,943,263)
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
19,625,785
-
-
-
-
-

대구여성차병원
127,998,000
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,271,274,400
-
2,000,000,000
-
417,969,824
-

(802,840,243)
-
(2,000,000,000)
-
(417,969,824)
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,036,718,174
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
163,592,299
6,424,000
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
114,910,090
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
292,622,717
-
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
1,970,894,408
7,747,314
-
20,150,089
-
-

Kula Io Green LLC
-
-
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
184,270,868
-
-
-
-
69,760,000

Chalogy Inc.
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

Mana Aina
-
-
-
-
-
-

CHA Fertility Center
-
-
-
-
-
-

Singapore Medical Group Limited
-
-
-
-
-
-

일산차병원
863,546,029
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
161,100
-
-
-
-
-

솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합
-
-
-
-
-
-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합
-
-
-
-
-
-

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드
-
-
-
-
-
-

종속기업 임원 및 주주
-
-
1,959,430,763
-
-
-

합 계
7,522,284,789
(846,783,506)
14,750,739
-
3,959,430,763
(2,000,000,000)
20,150,089
-
417,969,824
(417,969,824)
26,075,760,000

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용
차입금
선수수익
선수금
전환사채

주주
(주)케이에이치그린
2,700,000
3,780,821
-
-
-
-
-

(학)성광학원
-
1,978,265
-
-
-
-
-

성광의료재단
-
8,999,820
-
-
-
13,394,509
-

기타
차의과학대학교
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단

-
44,000,000
-
-
300,000,000
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
-
1,281,000
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
24,490,000
4,181,400
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원

-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
-
22,851,402
-
-
-
5,840,000
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
35,542,268
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
243,570
-
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
235,477,590
-
-
178,300,000
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
38,388,080
-
-
-
-
-

Chalogy Inc.
-
-
-
-
-
-
-

Mana Aina
-
1,423,786
-
-
-
-
-

Singapore Medical Group Ltd.
-
9,746,973
-
428,658,318
-
-
-

일산차병원
-
6,854,900
-
-
-
-
-

차움마일스톤
-
-
-
-
-
-
-

합 계
27,190,000
414,749,875
-
428,658,318
478,300,000
19,234,509
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
대여금
미수수익
임차보증금

주주
(주)케이에이치그린
-
-
-
-
25,000,000,000

(학)성광학원
30,235,561
-
-
-
160,000,000

성광의료재단
520,943,693
397,266,440
-
-
-

기타
차의과학대학교
89,123,512
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
70,005,540
(44,379,660)
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
19,442,080
777,920
-
-
-

대구여성차병원
643,100
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
189,703,476
217,987,677
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
194,903,021
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
169,358,903
11,040,045
(11,040,045)
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
104,209,539
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
1,511,316,411
89,160,640
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,008,025,503
(1,003,975,219)
390,775,500
(390,000,000)
2,000,000,000
(2,000,000,000)
441,095,508
(391,591,748)
-

Kula Io Green LLC
-
-
7,670,400,000
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
202,007,114
6,380
-
-
71,040,000

Chalogy Inc.
-
251,572,500
(251,572,500)
-
-
-

Mana Aina
-
-
5,755,520,000
-
-

CHA Fertility Center
-
-
3,013,760,000
(3,013,760,000)
-
-

Singapore Medical Group Limited
-
158,644,544
-
-
-

일산차병원
789,531,576
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
246,349
-
-
-
-

솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합

3,472,916

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합
-
-
-
75,805,877
-

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드
-
-
-
333,943,745
-

종속기업의 임원 및 주주
-
-
1,426,495,442
-
-

합 계
4,899,449,029
(1,048,354,879)
1,517,231,646
(652,612,545)
19,886,175,442
(5,013,760,000)
854,318,046
(391,591,748)
26,117,040,000

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
차입금
선수수익
선수금
전환사채

주주
(주)케이에이치그린
2,700,000
5,655,737
-
-
-
18,200,000,000

(학)성광학원
-
1,980,699
-
-
-
-

성광의료재단
-
340,729,447
-
-
27,200,790

4,000,000,000

기타
차의과학대학교
532,400
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단

-
-
-
300,000,000
430,320
-

성광의료재단 강남차병원 등
-
863,000
-
-
454,545
-

(주)차바이오에프엔씨
685,000
775,000
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원

-
302,600,992
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
-
49,289,440
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
61,472,032
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
1,000,000
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
74,800,074
-
194,900,000
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사

-
291,665,927
-
-
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
50,382,834
-
-
-
-

Chalogy Inc.
-
1,102,144
-
-
-
-

Singapore Medical Group Ltd.
-
4,636,499
419,071,050
-
-
-

일산차병원
-
1,581,530
-
-
-
-

합 계
3,917,400
1,188,535,355
419,071,050
494,900,000
28,085,655
22,200,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(7,106,319,172)
(3,686,644,230)

설정(환입)액
406,765,797
(3,724,396,494)

제각
3,434,800,045
304,721,552

기말금액
(3,264,753,330)
(7,106,319,172)

(7) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
담보 및 지급
보증액(*)
담보 및
지급보증내역
제공받은 회사
보증일
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

지배기업
3,961,836,154
임차료 지급보증
Matica Biotechnology, Inc.
2020.12.04
-
-

종속기업
(*)
3,000,000,000
차입금 담보
CHA Medical Service Co., Ltd.
2018.08.04
2,575,600,000
우리은행 도쿄지점

3,100,000,000
차입금 담보
CHA Medical Service Co., Ltd.
2019.11.27
2,575,600,000
우리은행 도쿄지점

(*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융
상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기

전 기

급 여
퇴직급여
주식보상비용
합 계
급 여
퇴직급여
합 계

1,142,053,300
66,408,128
68,510,632
1,276,972,060
812,257,043
60,530,555
872,787,598

55. 현금흐름표에 관한 정보

(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가
53,378,389,678
30,075,807,715

사용권자산관련 리스부채의 증감
16,279,861,731
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
상각
기타(*)

단기차입금
16,271,300,000
1,135,319,000
-
-
(455,419,000)
16,951,200,000

장기차입금
165,870,544,554
41,556,512,128
-
-
15,935,498,194
223,362,554,876

전환사채
72,517,348,680
(2,605,539,200)
-
8,988,857,452
(27,717,818,280)
51,182,848,652

신주인수권부사채
25,811,290,179
-
-
2,725,135,046
(19,299,306,093)
9,237,119,132

상환전환우선주부채
-
1,786,607,486

(1,786,607,486)
-

파생상품금융부채
57,076,354,089
(791,175,960)
16,526,037,116
-
(55,079,694,343)
17,731,520,902

리스부채
25,795,835,356
(7,956,656,724)
-
1,297,697,434
13,966,498,460
33,103,374,526

합 계
363,342,672,858
33,125,066,730
16,526,037,116
13,011,689,932
(74,436,848,548)
351,568,618,088

(*) 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
상각
기타(*)

단기차입금
10,317,350,000
6,000,000,000
-
-
(46,050,000)
16,271,300,000

장기차입금
131,665,499,403
44,577,105,766
-
-
(10,372,060,615)
165,870,544,554

전환사채
40,821,073,195
22,027,773,439
-
7,638,531,287
2,029,970,759
72,517,348,680

신주인수권부사채
-
23,848,231,653
-
1,963,058,526
-
25,811,290,179

상환전환우선주부채
7,355,172,504
-
-
549,787,145
(7,904,959,649)
-

파생상품금융부채
17,723,119,210
42,317,707,068
5,125,880,758
-
(8,090,352,947)
57,076,354,089

리스부채
28,084,505,934
(7,044,228,182)
-
1,185,988,649
3,569,568,955
25,795,835,356

합 계
235,966,720,246
131,726,589,744
5,125,880,758
11,337,365,607
(20,813,883,497)
363,342,672,858

(*) 환율변동 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

3) 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 (당)기말 2021년
12
월 31일 현재

제 19 (전)기
말
2020년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 (당)기말
제 19 (전)기말

자산

현금및현금성자산
5,43,45
4,678,739,862
6,656,679,979

매출채권및기타유동채권
6,7,44,43,47
5,474,714,645
3,884,165,237

기타유동금융자산
9,43,45,47
2,900,000,000
2,900,000,000

기타유동비금융자산
11
1,597,109,790
1,447,166,553

환불자산
8,43,45
-
13,218,702

재고자산
10
100,422,919
112,383,595

당기법인세자산
38
393,081,250
1,142,724,230

당기손익-공정가치측정금융자산
13,43,45
80,944,649,463
105,843,705,364

유동자산 합계

96,088,717,929
122,000,043,660

장기매출채권및기타비유동채권
7,43,45
18,180,412,224
17,312,769,955

기타비유동금융자산
9,43,45
7,700,850,000
7,437,600,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
12,43,45
773,176,876
2,270,965,216

종속기업투자주식
15
184,810,709,060
154,904,672,362

관계기업투자주식
14
2,663,000,000
2,977,280,000

기타비유동비금융자산
11
8,342,010,633
6,388,418,507

유형자산
16,48
57,624,551,022
55,674,545,628

투자부동산
18
21,206,915,489
21,309,323,325

무형자산
19,48
789,478,876
713,004,904

비유동자산 합계

302,091,104,180
268,988,579,897

자산 총계

398,179,822,109
390,988,623,557

부채

매입채무및기타유동채무
20,43,45,47
3,235,638,184
3,300,203,238

유동성전환사채
21,43,45,47
2,393,868,374
10,559,138,231

유동성신주인수권부사채

9,237,119,132
-

유동성파생상품금융부채
21,43,45
8,531,610,313
5,376,498,850

유동성금융리스부채
23,43,45
1,042,333,876
1,195,178,461

기타유동비금융부채
25,46,47
7,180,541,957
6,641,640,766

유동성회원보증금
26,43,45
8,342,250,755
11,659,800,194

기타유동금융부채
24,43,45
251,000,000
160,000,000

유동충당부채
28,43
222,933,570
179,965,289

유동부채 합계

40,437,296,161
39,072,425,029

장기매입채무및기타비유동채무
20,43,45
1,124,571,751
1,092,428,614

전환사채
21,43,45,47
-
12,778,111,030

신주인수권부사채
22,43,45
-
25,811,290,179

파생상품부채
21,22,43,45
-
36,257,557,971

기타비유동금융부채
24,43,45
30,000,000
121,000,000

기타비유동비금융부채
25,46
22,481,417,811
18,314,281,150

회원보증금
26,43,45
19,138,842,983
18,015,627,304

금융리스부채
23,43,45
3,429,383,988
4,561,373,954

순확정급여부채
27
692,581,517
1,325,663,208

비유동충당부채
28
17,287,255
16,201,738

장기종업원부채
27
181,648,392
25,427,761

비유동부채 합계

47,095,733,697
118,318,962,909

부채 총계

87,533,029,858
157,391,387,938

자본

자본금
1,29
28,130,266,000
26,274,511,000

자본잉여금
29
359,651,327,384
273,849,014,318

자본조정
30,34
(17,329,708,143)
(16,627,836,024)

기타포괄손익누계액
12,31
(11,518,313,647)
(10,020,525,307)

결손금
32
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

자본 총계

310,646,792,251
233,597,235,619

부채및자본 총계

398,179,822,109
390,988,623,557

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 (당)기
제 19 (전)기

매출
4,35,46,47
35,287,592,558
26,759,597,356

상품매출

2,203,215,518
1,313,867,883

서비스매출

27,947,531,526
20,443,325,874

기타매출

5,136,845,514
5,002,403,599

매출원가
36,47
16,791,717,875
11,238,433,389

상품매출원가

1,587,135,620
827,712,459

서비스매출원가

13,477,201,933
8,959,561,096

기타매출원가

1,727,380,322
1,451,159,834

매출총이익

18,495,874,683
15,521,163,967

판매비와관리비
36,37,46,47
20,253,318,544
15,247,807,725

영업이익(손실)

(1,757,443,861)
273,356,242

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익
39,44
1,373,838,871
1,718,066,561

금융수익 - 기타
21,22,39,44,47
23,131,167,640
9,359,976,354

금융비용
21,22,40,44
29,369,761,129
14,693,349,227

기타영업외수익
41,47
5,339,714,216
2,606,803,920

기타영업외비용
15,42,47
8,089,807,257
6,223,093,813

법인세비용차감전순손실

(9,372,291,520)
(6,958,239,963)

법인세비용(수익)
38
(554,176,524)
122,064,496

당기순손실

(8,818,114,996)
(7,080,304,459)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
27,38
409,264,021
(186,573,765)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
12,44
(1,497,788,340)
772,107,960

기타포괄손익

(1,088,524,319)
585,534,195

총포괄손익

(9,906,639,315)
(6,494,770,264)

주당이익

기본주당순이익(손실)
33
(162)
(135)

희석주당순이익(손실)
33
(162)
(135)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
결손금
총 계

2020.01.01(전기초)
26,240,282,000
272,217,521,190
(15,774,715,322)
(10,792,633,267)
(32,611,050,144)
239,279,404,457

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(7,080,304,459)
(7,080,304,459)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
772,107,960
-
772,107,960

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(186,573,765)
(186,573,765)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권의 행사
34,229,000
1,292,554,264
(514,181,838)
-
-
812,601,426

주식선택권의 상실

-
338,938,864
(338,938,864)
-
-
-

2020.12.31(전기말)

26,274,511,000
273,849,014,318
(16,627,836,024)
(10,020,525,307)
(39,877,928,368)
233,597,235,619

2021.01.01(당기초)
26,274,511,000
273,849,014,318
(16,627,836,024)
(10,020,525,307)
(39,877,928,368)
233,597,235,619

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(8,818,114,996)
(8,818,114,996)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
(1,497,788,340)
-
(1,497,788,340)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
409,264,021
409,264,021

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권의 인식
-
-
180,929,124
-
-
180,929,124

전환사채의 행사
930,893,500
41,446,076,451
-
-
-
42,376,969,951

신주인수권부사채의 행사
868,394,000
42,087,202,887
-
-
-
42,955,596,887

주식선택권의 행사

56,467,500
2,234,261,400
(848,028,915)
-
-
1,442,699,985

주식선택권의 상실

-
34,772,328
(34,772,328)
-
-
-

2021.12.31(당기말)

28,130,266,000
359,651,327,384
(17,329,708,143)
(11,518,313,647)
(48,286,779,343)
310,646,792,251

"첨부된
주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,541,687,499

1,866,438,071

영업활동에서 창출된 현금
1,017,143,451

3,316,924,769

당기순손실
(8,818,114,996)

(7,080,304,459)

당기순손익조정을 위한 가감
12,765,671,884

12,027,662,749

이자비용
3,079,875,105

4,066,388,046

법인세비용(수익)
(554,176,524)

122,064,496

퇴직급여
1,019,271,599

922,811,765

장기종업원급여
191,920,631

47,997

주식보상비용
180,929,124

-

대손상각비
956,704

332,789,878

기타의대손상각비
278,149,829

772,627,234

기타의대손충당금환입
-

(979,277,534)

감가상각비
3,052,046,203

2,788,728,794

무형자산상각비
169,621,941

182,230,085

무형자산손상차손
-

43,415,379

외화환산손실
-

4,625,311,485

외화환산이익
(3,463,524,669)

(44,399)

유형자산처분손실
-

1,656,982

유형자산처분이익
(2,998,525)

(12,783,344)

유형자산폐기손실
3,122,468

5,898,231

파생상품평가손실
25,702,273,567

2,711,622,612

파생상품평가이익
(15,327,500,613)

(3,576,399,233)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
584,684,138

39,863,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,301,182,642)

(755,459,102)

종속기업투자주식손상차손
7,606,940,000

4,863,350,000

종속기업투자주식손상차손환입
(5,000,000,000)

-

잡손실
29,545,454

(3,181,000)

잡이익
-

(1,500,251,853)

이자수익
(3,484,281,906)

(2,223,747,348)

배당금수익
-

(400,000,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,930,413,437)

(1,630,433,521)

매출채권의 감소(증가)
(2,218,389,879)

425,461,121

기타유동채권의 감소(증가)
14,152,698

(191,951,313)

기타비유동채권의 감소(증가)
251,572,500

-

기타유동성금융자산의 증가(감소)
13,218,702

26,575,527

유동비금융자산의 감소(증가)
(3,096,034,059)

1,232,085,083

비유동비금융자산의 감소(증가)
935,202,783

(103,553,991)

재고자산의 감소(증가)
(17,584,778)

37,907,139

매입채무의 증가(감소)
115,126,027

(81,657,833)

기타유동채무의 증가(감소)
637,692,938

(857,102,988)

기타유동비금융부채의 증가(감소)
501,677,213

94,814,321

기타비유동채무의 증가(감소)
32,143,137

28,261,113

유동성충당부채의 증가(감소)
42,968,281

(86,943,971)

기타유동금융부채의 증가(감소)
-

(99,287,270)

기타비유동금융부채의 증가(감소)
-

87,000,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,109,419,262

(120,126,948)

회원보증금의 증가(감소)
(567,425,000)

(1,535,275,000)

퇴직금의 지급
(519,745,876)

(481,593,587)

사외적립자산의 증가(감소)
(127,639,527)

(484,986,404)

장기종업원부채의 지급
(35,700,000)

-

관계사 전입으로 인한 퇴직급 환입
(1,067,859)

479,941,480

이자의 수취
2,335,419,070

1,171,899,168

배당금의 수취
-

400,000,000

법인세의 납부
1,189,124,978

(3,022,385,866)

투자활동으로 인한 현금흐름

(6,647,480,363)

(103,163,098,133)

유동금융자산의 감소
-

74,700,000,000

유동금융자산의 증가
-

(65,700,000,000)

비유동금융자산의 감소
-

1,000,000,000

기타비유동채권의 증가
(277,411,252)

(10,120,000,000)

단기대여금의 증가
-

(900,000,000)

장기대여금의 증가
-

(3,303,900,000)

금융리스채권의 감소
173,964,840

246,208,597

종속기업투자주식의 취득
(27,347,963,345)

(14,457,903,418)

종속기업투자주식의 처분
270,000,000

300,000,000

관계기업투자주식의 취득
(30,000,000)

(924,000,000)

관계기업투자주식의 처분
344,280,000

497,820,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(37,535,180,528)

(118,120,434,564)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
60,881,281,542

42,751,122,531

유형자산의 취득
(2,624,765,215)

(9,009,805,879)

무형자산의 취득
(146,140,000)

(122,205,400)

사업양수도로 인한 현금유출
(355,546,405)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

105,931,960

74,206,317,307

주식선택권의 행사
1,445,455,065

817,268,926

주식발행비용
(67,140,760)

(4,667,500)

리스부채의 상환
(1,272,382,345)

(1,042,777,079)

전환사채의 증가
-

11,792,262,715

신주인수권부사채의 증가
-

23,848,231,653

파생상품금융부채의 증가
-

38,795,998,592

현금및현금성자산 환율변동효과

21,920,787

(172,157,930)

현금및현금성자산의 순증감

(1,977,940,117)

(27,262,500,685)

기초의 현금및현금성자산

6,656,679,979

33,919,180,664

기말의 현금및현금성자산

4,678,739,862

6,656,679,979

"첨부된
주석은 본 재무제표의 일부입니다."

4) 재무제표 주석

제 20 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 19 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요

주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 

한
편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과

당기말 현재 납입자본금은

28,130,266

천원
이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

차광렬
3,432,348
6.10%

(주)케이에이치그린
5,544,220
9.85%

(학)성광학원
2,177,903
3.87%

차원태
2,486,360
4.42%

차원영
1,243,162
2.21%

차원희
1,011,838
1.80%

기타특수관계자 합계
1,531,340
2.72%

기타주주 합계
38,833,361
69.02%

합 계
56,260,532
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시 통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 15 : 종속기업투자주식 - 연결여부에 대한 판단
당사의 경영진은 당사가 50% 미만의 의결권을 보유하고 있는 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드를 종속기업으로판단하고 있습니다.

(주)CMG제약의 경우 지배기업은 25.84%의 의결권을 보유하고 있으나, 나머지 지분은 모두 1%미만의 소액주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 지배기업이 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 61.06%~76.74% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

(주)차케어스는 당사는 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.

(주)차백신연구소의 경우 당사 및 당사의 종속기업은 39.66%의 의결권을 보유하고 있으나, 당사의 경영진은 당사가 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 67.23%~95.16% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드의 경우 당사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.

② 주석 14 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
당사와 당사의 종속기업은 미래창조펀드IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합과 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드에 대한 의결권을 각각 10% 및 21.34% (종속기업 보유 지분율 포함) 보유하고 있으며, 당사의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

③ 주석 9, 46 : 금융자산에 대한 사업모형 평가 및 유의적 신용위험 증가 판단
금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다.

한편, 당사는 금융상품의 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 당사는 금융자산의 신용위험과 관련하여 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 28 : 예상반품율의 추정
당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전 되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우가 존재하고 있습니다. 당사는 환불이 예상되는 부분에 대하여는 수익을 인식하지 아니하고 환불될 것으로 예상되는 금액을 환불충당부채로 인식하고 있으며 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여환불자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 발생된 매출에 대하여 연도별 반품(환불)된 금액을 집계하여 예상반품(환불)율을 산정한 후 직전 4개년 단순평균 예상반품(환불)을 사용하여 환불부채를 추정하고 있습니다.

② 주석 46 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
당기말 현재 당사가 피고로서 진행 중에 있는 소송사건이 존재하나 해당 소송사건의 승패전망은 예측할 수 없어 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.

③ 주석 27 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 4,075,478천원과 4,041,034천원입니다.

④ 주석 38 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정
당사는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

3) 공정가치의 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사의 유의적인 공정가치의 평가 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되어 관리되고 있습니다.

한편,
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

공정가치 측정시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
① 주석 18 : 투자부동산
② 주석 34 : 주식기준보상
③ 주석 43 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종소기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부 대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가는 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
한편, 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. 
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 한편, 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정 하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 

(6) 파생상품
당사는 이자율변동 등의 변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 보유하는 정책이며 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 
 
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 
 
위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 

한편, 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 
 
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
 
순투자위험회피와 관련하여 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 금융자산의 손상
① 손상의 인식
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

당사는 매출채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 대한 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.
 
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일로부터 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정하고 있으며 이러한 판단은 과거 신용위험발생 경험을 참고하고 있습니다. 

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 
- 금융자산이 연체일로부터 365일을 초과한 경우 

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 
 
12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 

② 기대신용손실의 측정 
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며 이러한 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 
 
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 
- 채무불이행 등과 같은 계약 위반의 발생 
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 

⑤ 제각 
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하며 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

시험연구용자산
5년

시설장치
8년

임차자산개량권
10년

한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
당사는 개별취득하는 무형자산과 내부적으로 창출한 무형자산 등에 대하여 다음과 같이 인식하고 있습니다.

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사의 신규개발 프로젝트는 줄기세포치료제 후보물질의 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되고 있으며, 임상3상 기준으로 자산화 이전에 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
10년

소프트웨어
3년

개발비
3년

기타무형자산
20년

한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 건물은 경제적 내용연수에따라 40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기 간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

(14) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

한편, 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다.

(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서, 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(19) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 
 
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은
주석 35
에 기술되어 있습니다.

(23) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. 
- 이자수익과 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익 
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더 이상 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 

(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 
 
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. 
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계할 권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 

② 이연법인세 
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 
 
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 

(25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26)
제ㆍ개정된 기준서의 적용
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 

- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(27) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 해당 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 및 통합보고

(1) 일반사항
당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 

당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
업 종
주요 영업의 내용

제대혈 부문
생물화학적 제조
제대혈 채취 및 보관

바이오인슈어런스 사업 부문
생물화학적 제조
면역세포 채취 보관 및 요법

차움 부문
서비스
헬스케어서비스

(2) 지역별 정보

당사의 당기 및 전기 매출 중 해외매출은
505,450천원 및 2,054,370천원
으로서 주로카타르와 호주에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객정보

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

금 액
Ratio
금 액
Ratio

A사
3,826,090,562
10.84%
2,552,195,825
9.54%

B사
3,584,427,264
10.16%
2,617,082,435
9.78%

5
.
현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
4,678,739,862
6,656,679,979

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권

1,971,595,042
(360,663,709)
1,610,931,333

특수관계자에 대한 매출채권

2,678,471,046
-
2,678,471,046

합 계
4,650,066,088
(360,663,709)
4,289,402,379

② 전
기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권

1,739,987,258
(359,707,005)
1,380,280,253

특수관계자에 대한 매출채권

691,688,951
-
691,688,951

합 계
2,431,676,209
(359,707,005)
2,071,969,204

(2
) 신용위험 및 손실충당금
당사는
매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의
현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.
당사는 과거 경험상

신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에
기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체

4~12개월

채무불이행률

0%
3.28%
100%

총장부금액

4,036,941,638
261,029,450
352,095,000
4,650,066,088

전체기간 기대신용손실

-
(8,568,709)
(352,095,000)
(360,663,709)

순장부금액

4,036,941,638
252,460,741
-
4,289,402,379

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정
하였습니다.

ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체

4~12개월

채무불이행률

0%
0%
100%

총장부금액

1,822,429,209
249,540,000
359,707,000
2,431,676,209

전체기간 기대신용손실

-
(5)
(359,707,000)
(359,707,005)

순장부금액

1,822,429,209
249,539,995
-
2,071,969,204

(*)
개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정
하였습니다.

②

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(359,707,005)
(30,822,377)

제각
-
3,905,250

환입(설정)액
(956,704)
(332,789,878)

기말금액
(360,663,709)
(359,707,005)

7. 기타채권 

(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
873,042,133
(716,229,384)
156,812,749

미수수익
429,799,609
-
429,799,609

금융리스채권
870,805,256
(527,105,348)
343,699,908

보증금
255,000,000
-
255,000,000

소 계
2,428,646,998
(1,243,334,732)
1,185,312,266

비유동:

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

미수수익
240,735,929
-
240,735,929

금융리스채권
58,590,369
-
58,590,369

보증금
26,766,015,352
-
26,766,015,352

현재가치할인차금
(8,884,929,426)
-
(8,884,929,426)

소 계
18,792,462,110
(612,049,886)
18,180,412,224

합 계
21,221,109,108
(1,855,384,618)
19,365,724,490

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
1,367,136,312
(366,405,495)
1,000,730,817

미수수익
373,241,132
-
373,241,132

금융리스채권
665,430,992
(347,206,908)
318,224,084

보증금
120,000,000
-
120,000,000

소 계
2,525,808,436
(713,612,403)
1,812,196,033

비유동:

미수금
2,069,633,652
(2,069,633,652)
-

미수수익
85,807,296
-
85,807,296

금융리스채권
415,305,757
-
415,305,757

보증금
26,623,604,100
-
26,623,604,100

현재가치할인차금
(9,811,947,198)
-
(9,811,947,198)

소 계
19,382,403,607
(2,069,633,652)
17,312,769,955

합 계
21,908,212,043
(2,783,246,055)
19,124,965,988

(

2)당기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(2,783,246,055)
(3,295,407,655)

설정액
(278,149,829)
(772,627,234)

제각
1,206,011,266
305,511,300

환입액
-
979,277,534

기말금액
(1,855,384,618)
(2,783,246,055)

8. 환불자산

당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 없으며, 전기말 금액은 13,219천원입니다.

9. 기타금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,900,000,000
-
2,900,000,000

비유동:

장기대여금(*)
7,700,850,000
-
7,700,850,000

합 계
10,600,850,000
-
10,600,850,000

(*) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,900,000,000
-
2,900,000,000

비유동:

장기금융상품(*)
7,437,600,000
-
7,437,600,000

합 계
10,337,600,000
-
10,337,600,000

(*) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(
2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
61,502,492
-
61,502,492

저장품
38,920,427
-
38,920,427

합 계
100,422,919
-
100,422,919

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
72,927,084
-
72,927,084

저장품
39,456,511
-
39,456,511

합 계
112,383,595
-
112,383,595

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,587,135천원 및

827,712
천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 98,175천원및
69,161
천원입니다.

11. 기타비금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
2,026,497,654
(1,000,000,000)
1,026,497,654

선급비용
570,612,136
-
570,612,136

소 계
2,597,109,790
(1,000,000,000)
1,597,109,790

비유동:

선급금
7,002,730,192
-
7,002,730,192

선급비용
1,339,280,441
-
1,339,280,441

소 계
8,342,010,633
-
8,342,010,633

합 계
10,939,120,423
(1,000,000,000)
9,939,120,423

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
2,223,652,797
(1,000,000,000)
1,223,652,797

선급비용
223,513,756
-
223,513,756

소 계
2,447,166,553
(1,000,000,000)
1,447,166,553

비유동:

선급금
5,075,695,770
-
5,075,695,770

선급비용
1,312,722,737
-
1,312,722,737

소 계
6,388,418,507
-
6,388,418,507

합 계
8,835,585,060
(1,000,000,000)
7,835,585,060

(2)
당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

상장
지분증권
(주)초록뱀컴퍼니
(구.(주)W홀딩컴퍼니)
915,346,200
(874,871,640)
40,474,560

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,567,398,500)
432,707,500

소 계
11,915,452,200
(11,442,270,140)
473,182,060

비상장
지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
-
299,994,816

합계
12,215,447,016
(11,442,270,140)
773,176,876

한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

상장
지분증권
(주)초록뱀컴퍼니
(구.(주)W홀딩컴퍼니)
915,346,200
(867,415,800)
47,930,400

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(9,077,066,000)
1,923,040,000

소 계
11,915,452,200
(9,944,481,800)
1,970,970,400

비상장
지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
-
299,994,816

합계
12,215,447,016
(9,944,481,800)
2,270,965,216

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
외화환산손익
처분금액
기말금액

유동:

단기채권투자신탁
우리은행
46,436,923,876
2,219,501,325
(7,589,442)
-
(48,648,835,759)
-

전환사채(제1회)(*)
(주)차헬스케어
3,100,086,000
2,605,539,200
(270,611,847)
-
(5,435,013,353)
-

전환사채(제4회)
(주)차헬스케어
-
30,000,000,000
1,263,189,875

31,263,189,875

KP물
삼성증권
34,639,811,565
1,158,833,846
(198,251,521)
3,165,263,822
-
38,765,657,712

외화RP
삼성증권
497,057,881
1,322,799,451
-
296,140
(1,232,445,783)
587,707,689

일임형Wrap
삼성증권
21,169,826,042
228,506,706
(70,238,561)
-
(11,000,000,000)
10,328,094,187

합 계
105,843,705,364
37,535,180,528
716,498,504
3,165,559,962
(66,316,294,895)
80,944,649,463

(*) 당기 중 보통주로 전환 되었으며, 처분금액으로 표시되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
외화환산손익
처분금액
기말금액

유동:

상환전환우선주(*)
(주)차백신연구소
-
-
-
-
-
-

피델리티 인핸스드 리저브 펀드
우리은행
33,629,342,776
-
121,779,755
-
(33,751,122,531)
-

단기채권투자신탁
우리은행
-
47,580,362,178
87,157,471
(1,230,595,773)
-
46,436,923,876

전환사채(제1회)
(주)차헬스케어
-
2,976,960,800
123,125,200
-
-
3,100,086,000

KP물
삼성증권
-
37,210,031,428
246,687,789
(2,816,907,652)
-
34,639,811,565

외화RP
삼성증권
-
521,891,956
-
(24,834,075)
-
497,057,881

일임형Wrap
삼성증권
-
30,032,980,733
136,845,309
-
(9,000,000,000)
21,169,826,042

합 계
33,629,342,776
118,322,227,095
715,595,524
(4,072,337,500)
(42,751,122,531)
105,843,705,364

(*) 전기 중 전기이전에 전액 손상인식 된 (주)차백신연구소에 대한 대여금이 상환전환우선주로 출자전환되었습니다.

14. 관계기업투자주
식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명(*1)
소재지
주요영업활동
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
(*2)
장부금액
취득원가
순자산가액
(*2)
장부금액

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
한국
창업중소기업 및
벤처기업 투자
205
3.33%
800,000,000
593,639,366
125,000,000
800,000,000
659,763,097
205,280,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
2,772
3.67%
3,080,000,000
3,800,879,896
2,508,000,000
3,080,000,000
3,854,807,813
2,772,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합(*3)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
30
1.47%
30,000,000
30,000,000
30,000,000
-
-
-

합 계
3,910,000,000
4,424,519,262
2,663,000,000
3,880,000,000
4,514,570,910
2,977,280,000

(*1)

당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*2) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
(*3) 당기중에 신규 출자하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기타증(감)(*)
기말

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
205,280,000
-
-
(80,280,000)
125,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
2,772,000,000
-
-
(264,000,000)
2,508,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
2,977,280,000
30,000,000
-
(344,280,000)
2,663,000,000

(*) 당기 중 중간분배로 증(감)하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기타증(감)(*)
기말

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
285,100,000
-
-
(79,820,000)
205,280,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
2,266,000,000
924,000,000
-
(418,000,000)
2,772,000,000

합 계
2,551,100,000
924,000,000
-
(497,820,000)
2,977,280,000

(*) 전기 중 중간분배로 증(감)하였습니다.

15. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서울CRO
한국
12월
임상대행
61.74%
-
61.74%
-

(주)차백신연구소(*1)
한국
12월
간염백신 연구, 개발
38.93%
5,000,000,000
46.00%
-

(주)CMG제약(*1)
한국
12월
약품제조, 판매
25.84%
52,691,029,433
25.84%
52,691,029,433

(주)차케어스(*2)
한국
12월
시설관리 및 전산개발
46.49%
2,621,697,918
46.49%
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트
한국
12월
벤처캐피탈 투자
46.53%
4,379,040,000
58.16%
4,379,040,000

(주)차헬스케어
한국
12월
의료서비스
59.32%
53,047,276,243
59.58%
47,612,262,890

(주)차메디텍
한국
12월
의료기기개발 및 제조
72.57%
19,175,669,183
72.57%
19,175,669,183

(주)차바이오랩

한국
12월
줄기세포치료제 개발
100.00%
19,280,710,000
100.00%
18,307,650,000

Matica Holdings, Inc.
미국
12월
서비스,부동산,도소매
84.43%
27,065,286,283
60.83%
7,717,322,938

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)
한국
12월
벤처캐피탈 투자
15.00%
1,550,000,000

15.00%

2,400,000,000

합 계
184,810,709,060

154,904,672,362

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.
(*2)
당사는
(주)차케어스의
46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을
근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.

(*3) 당
사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

종속기업명

기초
취득
처분
환입(손상)
기타증(감)
기말

(주)서울CRO
-
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-
-
5,000,000,000
-
5,000,000,000

(주)CMG제약
52,691,029,433
-
-
-
-
52,691,029,433

(주)차케어스

2,621,697,918
-
-
-
-
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트
4,379,040,000
-
-
-
-
4,379,040,000

(주)차헬스케어(*2)
47,612,262,890
5,435,013,353
-
-
-
53,047,276,243

(주)차메디텍

19,175,669,183
-
-
-
-
19,175,669,183

(주)차바이오랩(*3)
18,307,650,000
8,000,000,000
-
(7,026,940,000)
-
19,280,710,000

Matica Holdings, Inc.(*4)

7,717,322,938
19,347,963,345
-
-
-
27,065,286,283

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*5)

2,400,000,000
-
-
(580,000,000)
(270,000,000)
1,550,000,000

합 계
154,904,672,362
32,782,976,698
-
(2,606,940,000)
(270,000,000)
184,810,709,060

(*1) 당기 중 (주)차백신연구소가 코스닥시장에 상장하였으며, 이로 인해 지분율은 38.93%로 감소하였고, 회수가능액 회복에 따라 손상차손 5,000,000천원을 환입하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)차헬스케어의 전환사채를 보통주 198,000주로 전환하였으며, 이로 인해 지분율은 59.32%로 감소하였습니다.
(*3) 차바이오랩의 보통주 16,000,000주를 유상증자 받았습니다. 또한, 종속기업투자주식손상차손 7,026,940천원을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 Matica Holdings, Inc.의 보통주 11,407주를 유상증자 받았으며, 이로 인하여 지분율은 84.43%로 감소하였습니다.

(*5) 당기 중
종속기업투자주식손상차손 580,000천원을 인식하였
으며, 중간분배로 감소하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명

기초
취득
처분
손상
기타증(감)
기말

(주)서울CRO(*1)
-
900,000,000
-
(900,000,000)
-
-

(주)차백신연구소(*2)
-
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
52,691,029,433
-
-
-
-
52,691,029,433

(주)차케어스

2,621,697,918
-
-
-
-
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트
4,379,040,000
-
-
-
-
4,379,040,000

(주)차헬스케어
47,612,262,890
-
-
-
-
47,612,262,890

(주)차메디텍

19,175,669,183
-
-
-
-
19,175,669,183

(주)차바이오랩(*3)
16,271,000,000
6,000,000,000
-
(3,963,350,000)
-
18,307,650,000

Matica Holdings, Inc.(*4)

159,419,520
7,557,903,418
-
-
-
7,717,322,938

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*5)

2,700,000,000
-
-
-
(300,000,000)
2,400,000,000

합 계
145,610,118,944
14,457,903,418
-
(4,863,350,000)
(300,000,000)
154,904,672,362

(*1) 전기 중 (주)서울CRO의 보통주 1,800,000주를 유상증자 받았으며, 이로 인하여지분율은 61.74%로 감소하였습니다. 또한, 종속기업투자주식 손상차손 900,000천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)차백신연구소의 상환전환우선주 289,296주를 전액 보통주로 전환하였으며, 이로 인하여 지분율은 46%로 감소하였습니다.
(*3) 전기 중 (주)차바이오랩의 보통주 12,000,000주를 유상증자 받았습니다. 또한, 종속기업투자주식 손상차손 3,963,350천원을 인식하였습니다.
(*4) 전기 중 Matica Holdings, Inc.의 보통주 4,420주를 유상증자 받았으며, 이로 인하여 지분율은 60.83%로 감소하였습니다.

(*5) 전기 중 중간분배로 감소하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(주)CMG제약
137,624,930,755
207,424,276,340

(주)차백신연구소
114,211,185,600
-

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
78,144,202,042
73,322,520,503

감가상각누계액
(20,519,651,020)
(17,647,974,875)

장부금액
57,624,551,022
55,674,545,628

(2)
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액

취득(자본적지출포함)액(*1)

처분
(폐기포함)

상각

기타증감액
(*2)

대체
기말장부금액

토지
4,290,584,892
-
-
-
-
-
4,290,584,892

건물
14,784,113,296
-
-
(439,721,868)
-
-
14,344,391,428

기계장치
1,248,149,459
485,759,090
(2,545,461)
(370,517,182)
-
23,100,000
1,383,945,906

비품
359,370,337
126,492,753
(577,007)
(148,015,657)
-
-
337,270,426

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
390,530,871
32,825,245
-
(92,369,137)
-
-
330,986,979

임차자산개량권
193,620,879
-
-
(22,141,389)
-
-
171,479,490

건설중인자산
20,313,147,452
1,517,192,764
-
-
3,025,968,675
(65,100,000)
24,791,208,891

사용권자산

14,095,027,442
21,746,748
(34,777,587)
(1,876,873,134)
(230,441,459)
-
11,974,682,010

합 계

55,674,545,628
2,184,016,600
(37,900,055)
(2,949,638,367)
2,795,527,216
(42,000,000)
57,624,551,022

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 4,972천원입니다.

(*2)
당기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 및 사용권자산의 계약변경에 의한 증감입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액

취득(자본적지출포함)액(*1)

처분
(폐기포함)

상각

기타증감액
(*2)

사업 양수로 
인한 증가(*3)
대체
기말장부금액

토지
4,290,584,892
-
-
-
-
-
-
4,290,584,892

건물
15,223,835,164
-
-
(439,721,868)
-
-
-
14,784,113,296

기계장치
315,113,315
120,901,363
(3,706,340)
(226,429,068)
-
274,144,623
768,125,566
1,248,149,459

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-

비품
284,574,636
194,159,473
(2,169,891)
(117,193,881)
-
-
-
359,370,337

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
437,723,570
52,090,907
(22,000)
(99,261,606)
-
-
-
390,530,871

임차자산개량권
387,927,331
-
-
(374,852,857)
-
180,546,405
-
193,620,879

건설중인자산
10,858,326,303
8,093,574,692
-
-
2,129,372,023
-
(768,125,566)
20,313,147,452

사용권자산

9,757,903,681
5,794,156,835
(28,171,395)
(1,428,861,679)
-
-
-
14,095,027,442

합 계

41,555,989,892
14,254,883,270
(34,069,626)
(2,686,320,959)
2,129,372,023
454,691,028
-
55,674,545,628

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 648,014천원입니다.

(*2)
전기말 현재 차입원가자본화된 금융비용입니다.

(*3)
전기말 현재 특수관계자인 의료법인 성광의료재단 및 의료법인 성광의료재단 차여성의원으로부터 사업양수도에 따라 증가한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당 기
전 기

유형자산
매출원가
2,296,672,995
1,582,683,226

판관비
544,756,890
997,013,296

경상연구개발비
108,208,482
106,624,437

합 계
2,949,638,367
2,686,320,959

17. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
16,823,384,578
(4,934,146,240)
11,889,238,338

차량운반구
210,230,158
(157,736,361)
52,493,797

기계
43,933,161
(10,983,286)
32,949,875

합 계
17,077,547,897
(5,102,865,887)
11,974,682,010

② 전기말

(단위 : 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
17,053,826,037
(3,138,477,642)
13,915,348,395

차량운반구
298,792,434
(160,849,890)
137,942,544

기계
43,933,161
(2,196,658)
41,736,503

합 계
17,396,551,632
(3,301,524,190)
14,095,027,442

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
1,876,873,134
1,428,861,679

리스부채 이자비용
234,544,524
232,209,514

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익
927,543,679
688,383,157

단기리스 관련 비용
147,724,294
204,073,615

소액자산리스 관련 비용
31,694,126
31,500,014

합 계
3,218,379,757
2,585,027,979

당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 166,803천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,451,801천원입니다.

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
22,533,345,733
22,533,345,733

감가상각누계액
(1,326,430,244)
(1,224,022,408)

장부금액
21,206,915,489
21,309,323,325

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
상각
기타증감액
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
-
18,437,032,187

건물
2,872,291,138
-
-
(102,407,836)
-
2,769,883,302

합 계
21,309,323,325
-
-
(102,407,836)
-
21,206,915,489

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
상각
기타증감액
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
-
18,437,032,187

건물
2,974,698,973
-
-
(102,407,835)
-
2,872,291,138

합 계
21,411,731,160
-
-
(102,407,835)
-
21,309,323,325

(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

임대수익

1,432,800,000
1,369,974,749

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)

-
(2,542,500)

투자부동산 감가상각비
(102,407,836)
(102,407,835)

합 계
1,330,392,164
1,265,024,414

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분(*)
당 기
전 기

토지
27,935,700,000
25,334,400,000

건물
6,371,000,000
5,957,000,000

합 계
34,306,700,000
31,291,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

건물
할인현금흐름분석법
미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

19. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
7,702,241,120
7,456,145,207

상각누계액과 손상차손누계액
(6,912,762,244)
(6,743,140,303)

장부금액
789,478,876
713,004,904

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
개발비
합 계

취득원가:

기초금액
4,191,126,371
2,107,205,962
584,319,645
573,493,229
7,456,145,207

외부취득
-
146,800,000
-
-
146,800,000

기타증(감)액(*1)
57,295,913
42,000,000
-
-
99,295,913

기말금액
4,248,422,284
2,296,005,962
584,319,645
573,493,229
7,702,241,120

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,168,317,999
1,946,023,941
55,305,134
573,493,229
6,743,140,303

무형자산상각비
5,003,649
135,402,304
29,215,988
-
169,621,941

기말금액
4,173,321,648
2,081,426,245
84,521,122
573,493,229
6,912,762,244

(*1) 당기 중 발생한 기타증감액은 장기선급금 및 건설중인자산 대체분입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
개발비
합 계

취득원가:

기초금액
4,177,491,926
1,986,658,462
409,319,645
573,493,229
7,146,963,262

외부취득
1,657,900
120,547,500
-
-
122,205,400

사업결합취득(*1)
-
-
175,000,000
-
175,000,000

기타증(감)액(*2)
11,976,545
-
-
-
11,976,545

기말금액
4,191,126,371
2,107,205,962
584,319,645
573,493,229
7,456,145,207

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,165,948,849
1,813,407,382
34,109,980
504,028,628
6,517,494,839

무형자산상각비
2,369,150
132,616,559
21,195,154
26,049,222
182,230,085

손상차손

-
-
-
43,415,379
43,415,379

기말금액
4,168,317,999
1,946,023,941
55,305,134
573,493,229
6,743,140,303

(*1) 전기 중 당사의 특수관계자인 의료법인 성광의료재단 및 의료법인 성광의료재단 차여성의원으로부터 사업을 양수하였으며, 동 사업양수에 포함되어 있는 기타의무형자산 금액입니다.
(*2) 전기 중 발생한 기타증감액은 장기선급금 대체분입니다.

(3)
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연
구개발비 지출총액은

각각
5,965,682
천원과
1,835,437천원으로서
판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당 기
전 기

무형자산
매출원가
135,367,862
130,580,308

판관비
29,299,416
23,429,311

경상연구개발비(판관비)
4,954,663
28,220,466

합 계
169,621,941
182,230,085

(5) 당기말과 전기말 현재 연구개발비 자산화의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

분류
단계
구분
개발
 자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
잔여 
상각기간

임상
1상
임상
2상
임상
3상
판매승인
정부보조금
계
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
개발완료
기타
화장품
원료개발
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(112,879,962)
(43,415,379)
-
-

② 전기

말

분류
단계
구분
개발
 자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
잔여 
상각기간

임상
1상
임상
2상
임상
3상
판매승인
(*1)
정부보조금
계
상각
누계액
손상차손
누계액(*2)
장부금액

개발비
개발완료
기타
화장품
원료개발
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(112,879,962)
(43,415,379)
-
0.3년

(*1) 당사가 전기 중 개발비를 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한
것입니다.
(*2) 전기 중 무형자산손상차손 43,415,379원을 인식하였습니다. 

20. 매입채무와기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
361,539,047
246,413,020

미지급금
2,087,806,388
2,377,365,789

미지급비용
786,292,749
676,424,429

소 계
3,235,638,184
3,300,203,238

비유동:

미지급금
1,124,571,751
1,092,428,614

합 계
4,360,209,935
4,392,631,852

21. 전환사채

(1)
당기말과 전기말
현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
제6회 무기명식 이권부
무보증사모전환사채

유동:

전환사채 액면금액
4,030,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(23,729,375)

차감 : 전환권조정(*)
(1,612,402,251)

당기말 장부금액
2,393,868,374

(*) 전환
권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기

말

(단위 : 원)

구 분
제5회 무기명식 이권부
무보증사모전환사채
제6회 무기명식 이권부
무보증사모전환사채

유동:

전환사채 액면금액
10,000,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
1,048,955,772
-

차감 : 사채할인발행차금
(6,397,311)
-

차감 : 전환권조정(*)
(483,420,230)
-

당기말 장부금액
10,559,138,231
-

비유동:

전환사채 액면금액
-
25,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금
-
(177,258,226)

차감 : 전환권조정(*)
-
(12,044,630,744)

당기말 장부금액
-
12,778,111,030

(*) 전환
권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
35,000,000,000
1,048,955,772
(183,655,537)
(12,528,050,974)

전환권행사
(30,970,000,000)
(1,048,955,772)
136,161,014
9,262,367,795

상각
-
-
23,765,148
1,653,280,928

당기말
4,030,000,000
-
(23,729,375)
(1,612,402,251)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
10,000,000,000
1,048,955,772
(25,457,356)
(1,904,280,098)

발행
25,000,000,000
-
(191,556,320)
(13,016,180,965)

상각
-
-
33,358,139
2,392,410,089

전기말
35,000,000,000
1,048,955,772
(183,655,537)
(12,528,050,974)

(3)
당기말
현재
전환되지 아니한
전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류

제6회 무기명식 이권부 
무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)
4,030,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 19,263

표면이자율
0.0%

보장수익률

0.0%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4)
당기와 전기 중
주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
제5회 무기명식
이권부무보증사모전환사채
제6회 무기명식
이권부무보증사모전환사채

유동:

전기말 현재 공정가치
5,376,498,850
12,085,849,420

파생상품평가손(익)
(111,751,559)
4,203,593,245

전환권행사
(5,264,747,291)
(14,522,709,734)

당기말 현재 공정가치
-
1,766,732,931

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제5회 무기명식
이권부무보증사모전환사채
제6회 무기명식
이권부무보증사모전환사채

유동:

전기초 현재 공정가치
3,702,834,850
-

발행시
-
-

파생상품평가손(익)
1,673,664,000
-

전기말 현재 공정가치
5,376,498,850
-

비유동:

전기초 현재 공정가치
-
-

발행시
-
13,016,180,965

파생상품평가손(익)
-
(930,331,545)

전기말 현재 공정가치
-
12,085,849,420

22. 신주인수권부사채

(1)

당기말과 전기말
현재

당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

구 분
제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채
제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액
15,431,000,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(88,094,176)
-

차감 : 신주인수권조정(*)
(6,105,786,692)
-

당기말 장부금액
9,237,119,132
-

비유동:

신주인수권부사채 액면금액
-
50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금
-
(344,030,581)

차감 : 신주인수권조정(*)
-
(23,844,679,240)

당기말 장부금액
-
25,811,290,179

(*) 신
주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채할인발행차금
신주인수권조정

당기초
50,000,000,000
(344,030,581)
(23,844,679,240)

신주인수권행사
(34,569,000,000)
217,177,423
15,052,516,484

상각
-
38,758,982
2,686,376,064

당기말
15,431,000,000
(88,094,176)
(6,105,786,692)

(3)
당기말
현재
전환되지 아니한
신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
15,431,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 20,313

표면이자율
0.0%

보장수익률

0.0%

유효이자율
15,9585%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4)
당기와 전기 중
주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

유동:

전기말 현재 공정가치
24,171,708,551

파생상품평가손(익)
6,282,931,268

신주인수권행사
(23,689,762,437)

당기말 현재 공정가치
6,764,877,382

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부무보증
사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치
-

발행시
25,779,817,627

파생상품평가손(익)
(1,608,109,076)

전기말 현재 공정가치
24,171,708,551

23. 리스부채

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,224,283,085
1,042,333,876
1,370,708,566
1,195,178,461

1년 초과
3,952,569,815
3,429,383,988
5,210,703,996
4,561,373,954

합 계
5,176,852,900
4,471,717,864
6,581,412,562
5,756,552,415

24. 기타금융부채

당기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
251,000,000
160,000,000

비유동:

임대보증금
30,000,000
121,000,000

합 계
281,000,000
281,000,000

25. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
1,950,965
1,221,586

선수수익
6,496,547,893
6,176,190,786

예수금
682,043,099
464,228,394

소 계
7,180,541,957
6,641,640,766

비유동:

선수수익
22,481,417,811
18,314,281,150

합 계
29,661,959,768
24,955,921,916

26. 회원보증금 

당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
8,575,775,000
11,875,402,500

현재가치할인차금
(233,524,245)
(215,602,306)

소 계
8,342,250,755
11,659,800,194

비유동:

회원보증금
26,592,652,500
23,860,450,000

현재가치할인차금
(7,453,809,517)
(5,844,822,696)

소 계
19,138,842,983
18,015,627,304

합 계
27,481,093,738
29,675,427,498

27. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.
① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,075,477,559
4,041,034,416

사외적립자산의 공정가치
(3,382,896,042)
(2,715,371,208)

순확정급여부채
692,581,517
1,325,663,208

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원연차에 대한 부채
347,227,113
325,348,187

장기종업원 부채
181,648,392
25,427,761

총 기타 종업원급여 부채
528,875,505
350,775,948

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
4,041,034,416
2,909,271,674

당기근무원가
999,038,862
918,537,746

이자원가
105,187,591
72,867,394

퇴직금지급액
(519,745,876)
(481,593,587)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)
(574,943,838)
202,482,709

관계사 전출
-
(60,473,000)

관계사 전입
24,906,404
479,941,480

기말잔액
4,075,477,559
4,041,034,416

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보험수리적 손실(이익) :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
23,006,148
(79,757,917)

경험조정에 의한 보험수리적손실(이익)
(597,949,986)
282,240,626

합 계
(574,943,838)
202,482,709

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,715,371,208
2,258,642,001

기대수익
84,954,854
68,593,375

기여금불입액
625,715,742
900,000,000

지급액
(498,076,215)
(415,013,596)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(50,985,291)
(36,377,572)

관계사 전출
-
(60,473,000)

관계사 전입
25,974,263
-

사업결합 효과
479,941,481
-

기말잔액
3,382,896,042
2,715,371,208

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
3,382,896,042
2,715,371,208

사외적립자산의 실제수익
33,969,563
32,215,803

(5)
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습
니다
.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
999,038,862
918,537,746

이자원가
105,187,591
72,867,394

사외적립자산 기대수익
(84,954,854)
(68,593,375)

합 계
1,019,271,599
922,811,765

(
6
) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
25,427,761
25,379,764

당기근무원가
7,077,580
7,327,984

이자원가
333,145
595,302

장기종업원급여 지급액
(35,700,000)
-

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
184,509,906
(7,875,289)

기말잔액
181,648,392
25,427,761

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
9,518,887,829
7,814,324,804

확정기여제도에 대한 비용
-
2,465,277

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,019,271,599
922,811,765

장기종업원 급여 관련 비용
191,920,631
47,997

합 계
10,730,080,059
8,739,649,843

(8) 보험수리적가정

1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
3.27
2.77

미래임금인상률
3.92
3.82

예정퇴직률
6.23~26.86
7.00~27.57

한편,
당기말 현재 확정급여채무의

가중평균 듀레이션은 10.78

년
이
며
,

미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(9) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(371,544,734)
436,318,659
(389,580,715)
459,093,632

기대임금상승율
429,326,875
(373,028,016)
449,806,014
(389,728,334)

28. 충당부채

(
1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내
역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불부채(*)
222,933,570
179,965,289

비유동:

복구충당부채
17,287,255
16,201,738

합 계
240,220,825
196,167,027

(
*) 당사는 Bio-Insurance용역과 관련하여
연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고
있습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예
상반품율은 각각
17.67%와
13
.20%입니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
179,965,289
42,968,281
-
-
222,933,570

비유동:

복구충당부채
16,201,738
1,085,517
-
-
17,287,255

합 계
196,167,027
44,053,798
-
-
240,220,825

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
266,909,260
-
(86,943,971)
-
179,965,289

비유동:

복구충당부채
15,184,385
1,017,353
-
-
16,201,738

합 계
282,093,645
1,017,353
(86,943,971)
-
196,167,027

29. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
56,260,532
52,549,022

보통주자본금
28,130,266,000
26,274,511,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2021.01.01
52,549,022
-
52,549,022

전환권행사
2021.04.13
808,211
-
808,211

주식매수선택권행사
2021.05.28
58,098
-
58,098

주식매수선택권행사
2021.05.28
36,313
-
36,313

주식매수선택권행사
2021.06.08
4,000
-
4,000

전환권행사
2021.06.21
182,365
-
182,365

전환권행사
2021.06.22
50,238
-
50,238

전환권행사
2021.06.23
32,655
-
32,655

전환권행사
2021.06.24
25,119
-
25,119

전환권행사
2021.06.28
60,285
-
60,285

전환권행사
2021.06.28
108,965
-
108,965

전환권행사
2021.06.29
31,147
-
31,147

전환권행사
2021.06.29
32,655
-
32,655

전환권행사
2021.06.30
163,274
-
163,274

전환권행사
2021.06.30
131,624
-
131,624

전환권행사
2021.07.01
67,822
-
67,822

전환권행사
2021.07.08
64,053
-
64,053

전환권행사
2021.07.12
94,197
-
94,197

주식매수선택권행사
2021.07.20
14,524
-
14,524

전환권행사
2021.07.23
766,215
-
766,215

전환권행사
2021.07.23
879,264
-
879,264

전환권행사
2021.07.26
50,243
-
50,243

전환권행사
2021.08.06
50,243
-
50,243

기말주식수
2021.12.31
56,260,532
-
56,260,532

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2020.01.01
52,480,564
-
52,480,564

주식매수선택권행사
2020.05.18
11,786
-
11,786

주식매수선택권행사
2020.05.25
630
-
630

주식매수선택권행사
2020.05.27
1,600
-
1,600

주식매수선택권행사
2020.06.17
870
-
870

주식매수선택권행사
2020.08.25
10,000
-
10,000

주식매수선택권행사
2020.11.30
21,786
-
21,786

주식매수선택권행사
2020.11.30
21,786
-
21,786

기말주식수
2020.12.31
52,549,022
-
52,549,022

(3) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
334,349,645,585
248,582,104,847

기타의자본잉여금
1,450,096,752
1,415,324,424

자기주식처분이익
23,851,585,047
23,851,585,047

합 계
359,651,327,384
273,849,014,318

30. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
878,240,157
1,580,112,276

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

기타자본조정
(13,333,290,715)
(13,333,290,715)

합 계
(17,329,708,143)
(16,627,836,024)

31

. 기타포괄손익누
계액

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(11,518,313,647)
(10,020,525,307)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(10,020,525,307)
(10,792,633,267)

공정가치 변동
(1,497,788,340)
772,107,960

기말금액
(11,518,313,647)
(10,020,525,307)

32
. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(39,877,928,368)
(32,611,050,144)

확정급여제도의 재측정요소
409,264,021
(186,573,765)

당기순손실
(8,818,114,996)
(7,080,304,459)

기말금액
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

(3) 결손금처리계산서
당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

 결 손 금 처 리 계 산 서
 ====================
제 20(당) 기 2021년 01월 01일 부터 제 19(전) 기 2020년 01월 01일 부터
 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처리예정일

2022년 03월 29일

처리확정일 2021년 03월 26일

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

1. 전기이월미처리결손금
(39,877,928,368)
(32,611,050,144)

2. 확정급여제도의 재측정요소
409,264,021
(186,573,765)

3. 당기순손실
(8,818,114,996)
(7,080,304,459)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액
-
-

Ⅲ. 합 계(I+II)
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

Ⅳ. 결손금처리액
-
-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금
(48,286,779,343)
(39,877,928,368)

33. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순손실
(8,818,114,996)
(7,080,304,459)

가중평균유통보통주식수
54,501,587
52,497,049

보통주 주당손실
(162)
(135)

② 가중평균유통보통주식수

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통
보통주식수

기초주식수
2021.01.01
52,549,022
365/365
52,549,022

전환권행사
2021.04.13
808,211
263/365
582,355

주식매수선택권행사
2021.05.28
58,098
218/365
34,700

주식매수선택권행사
2021.05.28
36,313
218/365
21,688

주식매수선택권행사
2021.06.08
4,000
207/365
2,268

전환권행사
2021.06.21
182,365
194/365
96,928

전환권행사
2021.06.22
50,238
193/365
26,564

전환권행사
2021.06.23
32,655
192/365
17,177

전환권행사
2021.06.24
25,119
191/365
13,144

전환권행사
2021.06.28
60,285
187/365
30,886

전환권행사
2021.06.28
108,965
187/365
55,826

전환권행사
2021.06.29
31,147
186/365
15,872

전환권행사
2021.06.29
32,655
186/365
16,641

전환권행사
2021.06.30
163,274
185/365
82,755

전환권행사
2021.06.30
131,624
185/365
66,714

전환권행사
2021.07.01
67,822
184/365
34,190

전환권행사
2021.07.08
64,053
177/365
31,061

전환권행사
2021.07.12
94,197
173/365
44,647

주식매수선택권행사
2021.07.20
14,524
165/365
6,566

전환권행사
2021.07.23
766,215
162/365
340,074

전환권행사
2021.07.23
879,264
162/365
390,249

전환권행사
2021.07.26
50,243
159/365
21,887

전환권행사
2021.08.06
50,243
148/365
20,373

합 계
54,501,587

ⅱ) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통
보통주식수

기초주식수
2020.01.01
52,480,564
366/366
52,480,564

주식매수선택권행사
2020.05.18
11,786
228/366
7,342

주식매수선택권행사
2020.05.25
630
221/366
380

주식매수선택권행사
2020.05.27
1,600
219/366
957

주식매수선택권행사
2020.06.17
870
198/366
471

주식매수선택권행사
2020.08.25
10,000
129/366
3,525

주식매수선택권행사
2020.11.30
21,786
32/366
1,905

주식매수선택권행사
2020.11.30
21,786
32/366
1,905

합 계
52,497,049

(2) 희석주당손익

당기와 전기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당기말 현재 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 반희성성 희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
발행될 보통주식수

주식선택권
51,903

전환사채
991,063

신주인수권부사채
1,678,225

합 계
2,721,191

34. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원

부여일
2014.03.31
2016.03.30
2021.02.25

부여수량
87,670주
7,000주
130,000주

행사개시일
2017.03.31
2018.03.30
2024.02.25

행사만기일
2022.03.30
2023.03.29
2029.02.24

행사가격
12,799원
13,784원
18,703원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

(2) 당기말과 전기말 현재 당사
가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수 량
가중평균
행사가격
수 량
가중평균
행사가격

기초
217,605
12,840
339,897
12,392

부여
130,000
18,815
-
-

상실
(10,000)
11,442
(53,834)
11,158

행사
(112,935)
12,799
(68,458)
11,938

기말
224,670
16,380
217,605
12,840

기말 현재 행사가능주식수
94,670
12,872
217,605
12,840

(*) 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.28년입니다.

② 주가차액보상권

당사가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

(3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2014.03.31
2016.03.30
2021.02.25

부여일 공정가치
7,509
5,571
6,146

부여일 주식가격
12,920
13,954
18,815

무위험이자율(%)
3.15
1.54
1.59

기대행사기간
5.5년
4.5년
6.85

예상주가변동성(*)
0.6410
0.4194
0.3478

기대배당수익율(%)
-
-
-

(*) 과거 4.5~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

35. 수익

(1) 주요 수익의 구성
당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다.

당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

IT서비스매출
6,699,245,865
6,178,897,893

제대혈 채취 및 보관 매출
10,312,351,308
7,134,981,432

Bio-Insurance 서비스매출
627,294,851
637,494,351

컨설팅 서비스매출
642,796,000
1,882,287,600

유전체검사 서비스매출
4,673,699,128
20,168,181

기타매출(*)
12,332,205,406
10,905,767,899

합 계
35,287,592,558
26,759,597,356

(*) 기타매출 대부분이 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 이행
7,356,313,646
1,766,451,064

기간에 걸쳐 이행
27,931,278,912
24,993,146,292

합 계
35,287,592,558
26,759,597,356

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

계약부채(*)
21,557,965,519
18,598,902,306

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금
액은
17,039백만원
입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및
 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호
수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
과 관련한 계약의무기간 등의 정보는
주석 46
에서 설
명하고 있습니다.

36. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
896,873,573
896,873,573

종업원급여(*)
5,632,523,992
3,540,084,545
8,739,649,843

감가상각비와 기타상각비(*)
687,219,451
1,713,263,534
2,970,958,879

기타비용
13,933,575,101
5,088,211,737
13,878,758,819

합 계
20,253,318,544
11,238,433,389
26,486,241,114

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
896,873,573
896,873,573

종업원급여(*)
5,083,149,431
3,656,500,412
8,739,649,843

감가상각비와 기타상각비(*)
1,257,695,345
1,713,263,534
2,970,958,879

기타비용
8,906,962,949
4,971,795,870
13,878,758,819

합 계
15,247,807,725
11,238,433,389
26,486,241,114

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

37. 판매비와관리비
당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,521,352,756
3,844,439,277

퇴직급여
331,303,919
378,561,854

주식보상비
13,917,623
-

복리후생비
426,513,296
431,342,763

여비교통비
32,957,686
49,080,751

국내접대비
47,051,329
40,430,834

통신비
51,592,487
40,874,657

수도광열비
98,006,216
104,136,197

소모품비
198,278,145
169,694,402

세금과공과금
304,697,363
282,004,628

지급임차료
33,218,466
35,107,242

지급수수료
6,783,725,447
5,883,688,582

수선비
69,311,283
137,704,252

보험료
29,715,842
29,811,867

차량유지비
43,270,346
53,878,362

운반비
27,872,280
17,731,568

광고선전비
344,605,516
259,957,611

교육훈련비
4,884,298
3,552,554

도서인쇄비
104,586,354
42,557,557

감가상각비
544,756,890
997,013,296

무형자산상각비
29,299,416
23,429,311

경상연구개발비
5,965,681,527
1,835,436,877

판매촉진비
7,343,860
18,627,700

대손상각비
956,704
332,789,878

행사비
36,643,591
38,249,450

잡비
500,000
1,925,000

리스료
18,646,217
11,219,519

회의비
182,629,687
184,561,736

합 계
20,253,318,544
15,247,807,725

38. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
73,176,490
43,793,500

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(514,007,290)
13,750,905

직접외국납부세액
1,348,802
12,233,575

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
(114,694,526)
52,286,516

법인세비용(수익)
(554,176,524)
122,064,496

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(114,694,526)
52,286,516

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(9,372,291,520)
(6,958,239,963)

적용세율
21.89%
21.89%

적용세율에 따른 세부담액
(2,051,594,614)
(1,523,158,728)

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(4,589,712,181)
(167,109,877)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
482,346,685
180,749,341

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
(1,847,552,334)
1,740,044,498

-기타
7,452,335,920
(108,460,738)

법인세비용(수익)
(554,176,524)
122,064,496

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있으며 21.89%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(81,702,483)
(12,380,651)

(94,083,134)

제대혈매출
(1,860,844,548)
314,289,408

(1,546,555,140)

감가상각비
100,878,226
8,572,668

109,450,894

확정급여채무
290,187,676
(23,887,056)
(114,694,526)
151,606,094

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,176,847,066
169,014,432
158,851,435
2,504,712,933

정부보조금
239,400,028
7,195,794

246,595,822

대손충당금
748,465,145
(289,075,660)

459,389,485

개발비
4,082,465,482
(1,359,258,621)

2,723,206,861

관계기업투자주식
7,799,571,071
570,659,166

8,370,230,237

미지급비용
109,353,516
25,376,842

134,730,358

보증금(현재가치할인차금)
2,147,835,241
(202,924,190)

1,944,911,051

장기선수수익
840,350,923
439,460,018

1,279,810,941

단기선수수익
449,313,668
(104,886,569)

344,427,099

회원보증금(현재가치할인차금)
(1,326,627,032)
(356,130,328)

(1,682,757,360)

지급보증료
15,385,840
-

15,385,840

기타충당부채
48,507,098
43,840,073

92,347,171

기타금융자산
(2,893,573)
2,893,573

-

전환권조정
(2,742,390,357)
2,389,435,505

(352,954,852)

사채상환할증금
229,616,418
(229,616,418)

-

파생상품부채
9,113,695,037
(7,246,125,541)

1,867,569,496

종속기업투자주식((주)차메디텍)
102,657,240
-

102,657,240

압축기장충당금((주)차메디텍)
(37,958,489)
-

(37,958,489)

종속기업투자주식
 ((주)솔리더스인베스트먼트)
(95,052,202)
-

(95,052,202)

종속기업투자주식((주)차케어스)
26,892,868
-

26,892,868

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,082,291,291
-

1,082,291,291

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(1,040,408,969)
-

(1,040,408,969)

사용권자산
(3,085,401,507)
464,143,616

(2,621,257,891)

금융리스채권
(160,569,681)
72,508,341

(88,061,340)

금융리스부채
1,260,109,323
(281,250,284)

978,859,039

당기손익금융자산
(129,986,271)
(176,606,940)

(306,593,211)

신주인수권조정
(5,219,600,285)
3,883,043,579

(1,336,556,706)

투자주식
197,010,000
-

197,010,000

소 계
15,277,397,760
(1,891,709,243)
44,156,909
13,429,845,426

이월결손금
-
-
-
-

합 계
15,277,397,760
(1,891,709,243)
44,156,909
13,429,845,426

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
15,277,397,760
(2,006,403,769)
158,851,435
13,429,845,426

차감계
-
114,694,526
(114,694,526)
-

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(66,684,742)
(15,017,741)
-
(81,702,483)

제대혈매출
(2,263,043,192)
402,198,644
-
(1,860,844,548)

감가상각비
99,996,558
881,668
-
100,878,226

확정급여채무
142,422,835
95,478,325
52,286,516
290,187,676

기타포괄손익-공정가치금융자산

2,345,861,498
-
(169,014,432)
2,176,847,066

정부보조금
532,122,783
(292,722,755)
-
239,400,028

대손충당금
824,410,157
(75,945,012)
-
748,465,145

개발비
4,081,857,724
607,758
-
4,082,465,482

관계기업투자주식
6,734,983,756
1,064,587,315
-
7,799,571,071

미지급비용
157,470,757
(48,117,241)
-
109,353,516

보증금(현재가치할인차금)
1,455,868,602
691,966,639
-
2,147,835,241

장기선수수익
193,466,623
646,884,300
-
840,350,923

단기선수수익
414,775,141
34,538,527
-
449,313,668

회원보증금(현재가치할인차금)
(689,766,521)
(636,860,511)
-
(1,326,627,032)

지급보증료
15,385,840
-
-
15,385,840

기타충당부채
67,305,928
(18,798,830)
-
48,507,098

기타금융자산
(8,710,956)
5,817,383
-
(2,893,573)

전환권조정
(416,846,913)
(2,325,543,444)
-
(2,742,390,357)

사채상환할증금
229,616,418
-
-
229,616,418

파생상품부채
810,550,548
8,303,144,489
-
9,113,695,037

종속기업투자주식((주)차메디텍)
102,657,240
-
-
102,657,240

압축기장충당금((주)차메디텍)
(37,958,489)
-
-
(37,958,489)

종속기업투자주식
 ((주)솔리더스인베스트먼트)
(95,052,202)
-
-
(95,052,202)

종속기업투자주식((주)차케어스)
26,892,868
-
-
26,892,868

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,082,291,291
-
-
1,082,291,291

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(1,040,408,969)
-
-
(1,040,408,969)

금융보증부채
-
-
-
-

사용권자산
(2,136,005,115)
(949,396,392)
-
(3,085,401,507)

금융리스채권
(18,289,757)
(142,279,924)
-
(160,569,681)

금융리스부채
802,666,891
457,442,432
-
1,260,109,323

당기손익금융자산
(7,493,340)
(122,492,931)
-
(129,986,271)

신주인수권조정
-
(5,219,600,285)
-
(5,219,600,285)

투자주식
197,010,000
-
-
197,010,000

소 계
13,537,353,262
1,856,772,414
(116,727,916)
15,277,397,760

이월결손금
-
-
-
-

합 계
13,537,353,262
1,856,772,414
(116,727,916)
15,277,397,760

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
13,537,353,262
1,909,058,930
(169,014,432)
15,277,397,760

차감계
-
(52,286,516)
52,286,516
-

(7) 당사가 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식 등
38,413,211,400
35,806,271,400

일시적차이
22,938,298,097
33,985,404,089

합 계
61,351,509,497
69,791,675,489

39. 금융수
익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
3,484,281,906
2,223,747,348

배당금수익
-
400,000,000

외환차익
928,518,933
4,077,119,682

외화환산이익
3,463,522,417
-

파생상품평가이익
15,327,500,613
3,576,399,233

당기손익인식금융자산평가이익
1,301,182,642
755,459,102

금융보증수수료수익
-
45,317,550

합 계
24,505,006,511
11,078,042,915

40

. 금융비
용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,079,875,105
4,066,388,046

외환차손
2,928,319
3,257,419,854

외화환산손실
-
4,618,055,137

당기손익인식금융자산평가손실
584,684,138
39,863,578

파생상품평가손실
25,702,273,567
2,711,622,612

합 계
29,369,761,129
14,693,349,227

41. 기타영업외수익

당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
2,998,525
12,783,344

종속기업투자주식손상차손환입
5,000,000,000
-

대손충당금환입
-
979,277,534

잡이익
312,020,209
1,608,780,923

외환차익
24,693,230
5,917,720

외화환산이익
2,252
44,399

합 계
5,339,714,216
2,606,803,920

42. 기타영업외비용

당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
278,149,829
772,627,234

종속기업투자주식손상차손(*)
7,606,940,000
4,863,350,000

유형자산처분손실
-
1,656,982

무형자산손상차손
-
43,415,379

유형자산폐기손실
3,122,468
5,898,231

잡손실
195,952,395
484,610,098

외환차손
5,642,565
37,879,541

외화환산손실
-
7,256,348

기부금
-
6,400,000

합 계
8,089,807,257
6,223,093,813

(*)
주석 15
에
서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 각각 인식하였습니다.

43. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 
금
융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<금융자산>
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익
공정가치측정
금융자산

합 계
수준1
수준2
수준3

합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
80,944,649,463
-
80,944,649,463
-
49,681,459,888
31,263,189,575
80,944,649,463

상장지분증권
-
-
473,182,060
473,182,060
473,182,060
-
-
473,182,060

비상장지분증권
-
-
299,994,816
299,994,816

-
299,994,816
299,994,816

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
4,678,739,862
-
-
4,678,739,862
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
5,474,714,645
-
-
5,474,714,645
-
-
-
-

기타유동금융자산
2,900,000,000
-
-
2,900,000,000
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
18,180,412,224
-
-
18,180,412,224
-
-
-
-

기타비유동금융자산
7,700,850,000
-
-
7,700,850,000
-
-
-
-

합 계
38,934,716,731
80,944,649,463
773,176,876
120,652,543,070
473,182,060
49,681,459,888
31,563,184,391
81,717,826,339

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익
공정가치측정
금융자산

합 계
수준1
수준2
수준3

합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
105,843,705,364
-
105,843,705,364
-
102,743,619,364
3,100,086,000
105,843,705,364

상장지분증권
-
-
1,970,970,400
1,970,970,400
1,970,970,400
-
-
1,970,970,400

비상장지분증권
-
-
299,994,816
299,994,816
-
-
299,994,816
299,994,816

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
6,656,679,979
-
-
6,656,679,979
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
3,884,165,237
-
-
3,884,165,237
-
-
-
-

기타유동금융자산
2,900,000,000
-
-
2,900,000,000
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
17,312,769,955
-
-
17,312,769,955
-
-
-
-

기타비유동금융자산
7,437,600,000
-
-
7,437,600,000
-
-
-
-

합 계
38,191,215,171
105,843,705,364
2,270,965,216
146,305,885,751
1,970,970,400

102,743,619,364

3,400,080,816
108,114,670,580

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3

합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품부채
-
8,531,610,313
8,531,610,313
-
8,531,610,313
-
8,531,610,313

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*)

매입채무및기타유동채무
3,235,638,184
-
3,235,638,184
-
-
-
-

유동성전환사채
2,393,868,374
-
2,393,868,374
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채

9,237,119,132
-
9,237,119,132
-
-
-
-

유동성회원보증금
8,342,250,755
-
8,342,250,755
-
-
-
-

기타유동금융부채
1,293,333,876
-
1,293,333,876
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,124,571,751
-
1,124,571,751
-
-
-
-

회원보증금
19,138,842,983
-
19,138,842,983
-
-
-
-

기타비유동금융부채
30,000,000
-
30,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
3,429,383,988

3,429,383,988
-
-
-
-

합 계
48,225,009,043
8,531,610,313
56,756,619,356
-
8,531,610,313
-
8,531,610,313

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가
측정금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3

합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품부채
-
5,376,498,850
5,376,498,850
-

5,376,498,850

-
5,376,498,850

비유동파생상품부채
-
36,257,557,971
36,257,557,971
-

36,257,557,971

-
36,257,557,971

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*)

매입채무및기타유동채무
3,300,203,238
-
3,300,203,238
-
-
-
-

유동성전환사채
10,559,138,231
-
10,559,138,231
-
-
-
-

유동성회원보증금
11,659,800,194
-
11,659,800,194
-
-
-
-

기타유동금융부채
1,355,178,461
-
1,355,178,461
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,092,428,614
-
1,092,428,614
-
-
-
-

전환사채
12,778,111,030
-
12,778,111,030
-
-
-
-

신주인수권부사채
25,811,290,179
-
25,811,290,179
-
-
-
-

회원보증금
18,015,627,304
-
18,015,627,304
-
-
-
-

기타비유동금융부채
121,000,000
-
121,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
4,561,373,954
-
4,561,373,954
-
-
-
-

합 계
89,254,151,205
41,634,056,821
130,888,208,026
-
41,634,056,821
-
41,634,056,821

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은
투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

1

활성시장에서
공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

채권형펀드

2

시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,
TF(Tsiveriotis Fernandes and
Hull Model)모델

주가변동성

주가변동성이 증가할수록
공정가치 변동폭이 증가합니다

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

3

취득원가

해당사항 없음

해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

전환권대가
(파생상품부채)

2

옵션가격결정모형
 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.
전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 
주가변동성은
과거 주가변동에 기초하여 
추정하고 있습니다.

주가변동성

주가변동성이 증가할수록
공정가치 변동폭이 증가합니다

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

44. 금융수익과 금융원가

당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
(1,497,788,340)
-
-
(1,497,788,340)

당기인식평가이익
-
1,301,182,642
-
-
-
1,301,182,642

유효이자율법에 따른 
이자수익
1,373,838,871
-
-
-
-
1,373,838,871

기타이자수익
-
2,110,443,035
-
-
-
2,110,443,035

외환차익
-
928,518,933
-
-
-
928,518,933

외화환산이익
297,962,455
3,165,559,962
-
-
-
3,463,522,417

파생상품평가이익
-
-
-
-
15,327,500,613
15,327,500,613

이자비용(*)
-
-
-
(3,079,875,105)
-
(3,079,875,105)

외환차손
-
-
-
(2,928,319)
-
(2,928,319)

당기인식평가손실
-
(584,684,138)
-
-
-
(584,684,138)

파생상품평가손실
-
-
-
-
(25,702,273,567)
(25,702,273,567)

합 계
1,671,801,326
6,921,020,434
(1,497,788,340)
(3,082,803,424)
(10,374,772,954)
(6,362,542,958)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
772,107,960
-
-
772,107,960

당기인식평가이익
-
755,459,102
-
-
-
755,459,102

유효이자율법에 따른 
이자수익
1,718,066,561
-
-
-
-
1,718,066,561

기타이자수익
-
505,680,787
-
-
-
505,680,787

외환차익
3,169,572,911
907,546,771
-
-
-
4,077,119,682

파생상품평가이익
-
-
-
-
3,576,399,233
3,576,399,233

배당금수익
-
400,000,000
-
-
-
400,000,000

이자비용(*)
-
-
-
(4,066,388,046)
-
(4,066,388,046)

외환차손
-
(451,483,314)
-
(2,805,936,540)
-
(3,257,419,854)

외화환산손실
(545,717,637)
(4,072,337,500)
-
-
-
(4,618,055,137)

당기인식평가손실
-
(39,863,578)
-
-
-
(39,863,578)

파생상품평가손실
-
-
-
-
(2,711,622,612)
(2,711,622,612)

금융보증수수료수익
-
-
-
45,317,550
-
45,317,550

합 계
4,341,921,835
(1,994,997,732)
772,107,960
(6,827,007,036)
864,776,621
(2,843,198,352)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.

45. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

i) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
41,150,765,058
41,334,168,231

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
39,626,320,201
32,798,035,028

해 외
1,524,444,857
8,536,133,203

합 계
41,150,765,058
41,334,168,231

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
35,620,130,338
33,900,482,210

최종소비자
47,840,080
69,639,136

금융기관
5,482,794,640
7,364,046,885

합 계
41,150,765,058
41,334,168,231

ii) 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
38,638,619,846
-
17,451,311,588
-

6개월 이내
157,847,632
(1,624,317)
248,181,736
(58)

6개월 초과 ~ 1년 이내
146,818,182
(6,944,612)
136,880,000
(4)

1년 초과 ~ 2년 이내
-
-
-
-

개별평가
2,207,479,398
(2,207,479,398)
23,497,794,907
(3,142,952,998)

합 계
41,150,765,058
(2,216,048,327)
41,334,168,231
(3,142,953,060)

상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(3,142,953,060)
(3,326,230,032)

손상차손인식
(279,106,533)
(1,114,422,932)

손상차손환입
-
988,283,354

제각
1,206,011,266
309,416,550

기말잔액
(2,216,048,327)
(3,142,953,060)

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무
4,360,209,935
4,360,209,935
3,259,850,525
-
1,100,359,410
-

전환사채(*)
2,393,868,374
4,030,000,000
4,030,000,000
-
-
-

신주인수권부사채
9,237,119,132
15,431,000,000
15,431,000,000
-
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
251,000,000
30,000,000
-
-

회원보증금
27,481,093,738
35,168,427,500
8,575,775,000
3,998,900,000
9,493,850,000
13,099,902,500

금융리스부채
4,471,717,864
5,176,852,900
1,224,283,085
926,513,096
1,702,792,944
1,323,263,775

합 계
48,225,009,043
64,447,490,335
32,771,908,610
4,955,413,096
12,297,002,354
14,423,166,275

(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무
4,392,631,852
4,392,631,852
3,300,203,238
-
1,092,428,614
-

전환사채(*)
23,337,249,261
36,048,955,772
11,048,955,772
25,000,000,000
-
-

신주인수권부사채
25,811,290,179
50,000,000,000
-
50,000,000,000
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
160,000,000
121,000,000
-
-

회원보증금
29,675,427,498
35,735,852,500
11,875,402,500
4,025,475,000
10,932,250,000
8,902,725,000

금융리스부채
5,756,552,415
6,581,412,562
1,370,708,566
1,290,682,863
2,322,680,341
1,597,340,792

합 계
89,254,151,205
133,039,852,686
27,755,270,076
80,437,157,863
14,347,358,955
10,500,065,792

(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

USD
SGD
USD

SGD

현금및현금성자산
2,206,119,309
53,476,322
3,196,430,586
361,726,619

매출채권
-
-
279,616,000
-

단기미수금
-
-
4,497,237
-

단기미수수익
390,554,678
-
-
-

기타유동성금융자산
39,353,365,401
-
51,460,967,745
-

장기대여금
3,200,850,000
-
2,937,600,000
-

장기미수수익
240,735,929
-
85,807,296
-

단기미지급금
(1,160,605)
-
-
-

순 노출
45,390,464,712
53,476,322
57,964,918,864
361,726,619

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

SGD
851.47
855.11
877.14
822.22

당사는 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
4,539,046,471
(4,539,046,471)
5,796,491,886
(5,796,491,886)

SGD
5,347,632
(5,347,632)
36,172,662
(36,172,662)

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

i) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
10,600,850,000
10,337,600,000

금융부채
(39,112,081,244)
(78,823,966,938)

순금융자산(부채)
(28,511,231,244)
(68,486,366,938)

변동이자율

금융자산
85,623,389,325
112,500,385,343

순금융자산(부채)
85,623,389,325
112,500,385,343

ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

5) 공정가치

① 공정가치평가방법
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

ⅰ) 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산
매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 

ⅳ) 상각후원가측정 금융부채
비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 주석 43에서 설명하고 있습니다.

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는
주석 43
에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

473,182,060
-
299,994,816
773,176,876

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
49,681,459,888
31,263,189,575
80,944,649,463

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
8,531,610,313
-
8,531,610,313

한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1,970,970,400
-
299,994,816
2,270,965,216

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
102,743,619,364
3,100,086,000
105,843,705,364

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
41,634,056,821
-
41,634,056,821

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
87,533,029,858
157,391,387,938

차감 : 현금및현금성자산
(4,678,739,862)
(6,656,679,979)

조정 부채
82,854,289,996
150,734,707,959

자본 총계
310,646,792,251
233,597,235,619

조정 부채비율
26.67%
64.53%

46. 우발상황 및 약정사항

(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 
또한 당사는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약
당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 50년, 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

104,661,994,912
91,929,441,264
12,732,553,648

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는
당

기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00
0천원의

제
대
혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약

당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계

장ㆍ단기선수수
익

13,248,156,886
7,664,451,860
5,583,705,026

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건
당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와
한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2022년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(
5)
당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같으며, 원고인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

(단위 : 원)

계류법원
원고
소송가액

서울중앙지방법원
김유진외 10명(*)
1,970,258,040

서울중앙지방법원
송태홍(*)
10,000,000

서울중앙지방법원
고길웅외 46명(*)
2,852,479,436

서울중앙지방법원
하동명외 4명(*)
199,500,444

(*) 당사는 2019년 1월부터 지배기업을 피고로 하여 당사의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액
제공받은 내용

서울보증보험(주)
이행보증보험
18,726,800
이행지급보증 등

공탁보증보험
113,200,000

인허가보증보험
100,000,000

47. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의
관계기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
-
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

(주)차메디텍
-
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)차바이오랩

-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합

미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*3)

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*3)

케이비-솔리더스헬스케어투자조합(*3)

2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드

(*1)

-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co., Ltd.
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

CHA Captive Insurance, Inc.
-

CHA Health Plan, Inc.
-

Hollywood Safe Transport, Inc.
-

CHA Medical Management, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
Singapore Medical Group Ltd.

CHA SMG (Australia) Pte Ltd
-

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

CFC Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

CFC Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust(*3)
-

CFC Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trus
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(*4)
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd.
-

CF Medical Associate Pty Ltd.
-

CF Corporate Services Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.(*3)
-

Matica Holdings, Inc.(*2)

Matica Biothchnology, Inc
-

(*1)

주석 15
에
서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014 솔리더스성장사다리 스타트업 펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(*2) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc에서 회사명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 신규 설립되었습니다.
(*4) CFC Global Pty Ltd.에서 회사명이 변경되었습니다.

(2)
당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래
가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단

(3) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

기타 특수관계자
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교
(의)성광의료재단차움건진의원,
차의과학대학교 산학협력단
의)성광의료재단 차여성의원
차의과학대학교 구미차병원
차의과학대학교 분당차병원
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단
대구여성차병원, 성광의료재단 강남차병원, 일산차병원 등
CHALOGY, Inc.
(주)케이와이엠씨

(4) 특수관계자와의 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용(*1)
당 기
전 기

종속기업
(주)차바이오랩
매출
18,821,636
8,945,006

매입
16,800,000
20,000,000

기타수익
1,038,733
4,897,548

기타비용
2,922,514,410
-

(주)서울CRO
매출
14,118,636
7,982,128

기타수익
792,386
2,876,667

기타비용
179,964,215
24,010,504

(주)차백신연구소
매출
8,152,797
2,908,000

기타수익
88,065,110
95,921,505

(주)CMG제약
매출
83,627,211
51,552,877

재고자산 매입
173,381,494
972,073

기타수익
-
38,809,000

(주)차케어스
매입
155,020,397
116,630,974

기타비용
736,138,492
586,245,192

매출
355,939,991
287,608,142

기타수익
-
16,771,313

유형자산매입
-
10,554,483

(주)엘바이오
매출
12,097,273
12,262,273

매입
91,977,832
13,765,800

기타수익
528,257
3,235,778

유형자산매입

-
27,250,000

기타비용
13,867,385
-

(주)차헬스케어
매출
3,962,364
3,193,378

기타수익
8,418,260
23,675,068

(주)차메디텍
매출
23,585,382
7,992,641

기타수익
264,129
8,926,071

매입
2,093,653,000
1,929,891,000

기타비용
9,980,000
2,279,000

(주)솔리더스인베스트먼트
매출
1,343,636
806,515

기타수익
264,130
239,888

이자수익 인식
133,034,520
131,610,411

CHA Medical Service Co., Ltd
매출
332,140
194,800

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
매입

152,595,557

219,922,821

Matica Biotechnology, Inc
이자수익 인식
142,136,964
93,067,003

기타수익
-
45,317,550

기타비용
-
7,259,707

주주
(주)케이에이치그린
매출
403,635
136,364

매입
1,317,569,064
971,191,368

(학)성광학원
매출
1,185,909
496,941

기타비용
7,680,000
7,488,000

최대주주 및 최대주주의 
특수관계자

이자비용(*2)

440,299,757
1,439,919,913

성광의료재단
매출
3,612,174,471
2,347,162,807

유형자산 매입
-
37,827,149

매입
96,532,440
53,454,430

기타비용
931,050
769,770

기타(*3)
(의)성광의료재단 차움의원
매출
530,353,368
484,316,005

기타수익
-
224,935

재고자산 매입
1,300,000
-

매입
73,785,815
40,398,924

기타비용
126,328,740
143,619,625

(의)성광의료재단차움건진의원
매출
261,069,034
262,726,192

매입
5,700,000
-

기타비용
2,500,000
-

차의과학대학교
매출
57,241,182
35,335,004

기타비용
7,969,500
11,271,545

차의과학대학교 산학협력단
매출
54,765,255
58,839,704

기타비용
173,300,000
30,000,000

성광의료재단 강남차병원 등
매출
213,916,091
205,033,018

매입
11,842,000
2,630,500

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
2,736,108,171
276,152,612

매입
97,605,564
-

기타수익
-
70,395,350

유형자산매입
-
416,863,879

기타무형자산
-
82,000,000

차의과대학교 구미차병원
매출
405,936,010
191,101,827

매입
8,400,000
9,800,000

차의과대학교 분당차병원
매출
3,584,427,264
2,617,082,435

매입
192,221,751
133,588,956

기타수익
-
600,000

기타비용
275,617,313
111,486,392

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
249,231,871
267,849,831

기타비용
53,700,930
68,664,766

(주)차바이오에프엔씨
매출
14,360,204
12,943,409

기타수익
528,257
3,613,778

재고자산 매입
442,411,361
67,823,180

매입
327,273
3,060,000

기타비용
38,646,441
43,543,113

대구여성차병원
매출
129,692,728
1,435,760

차바이오컴플렉스 관리단
매입
197,668,897
180,230,289

기타비용
572,398,833
521,901,038

일산차병원
매출
1,834,651,056
1,103,310,224

매입
76,614,660
24,500,530

기타비용
792,000
612,000

(주)케이와이엠씨
매출
9,207,272
-

Chalogy Inc.
기타비용
29,545,454
-

(*1) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.
(*2) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.
(*3) 당사의 최대주주가 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하였습니다.

② 자금거래
1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타
기말

종속기업
(주)솔리더스인베스트먼트
대여금
2,900,000,000
-
-
-
2,900,000,000

종속기업
Matica Biotechnology, Inc(*1)
대여금
2,937,600,000
-
-
263,250,000
3,200,850,000

종속기업
(주)차헬스케어(*2)
전환사채매입
3,100,086,000
32,605,539,200
5,559,730,430
5,584,420,360
35,730,315,130

주주
(주)케이에이치그린
전환사채
16,000,000,000
-
16,000,000,000
-
-

주주
성광의료재단
전환사채
4,000,000,000
-
4,000,000,000
-
-

(*1) 외화환산손익 금액입니다.
(*2) 당기손익금융자산평가손익 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타
기말

종속기업
(주)솔리더스인베스트먼트
대여금
2,000,000,000
900,000,000
-
-
2,900,000,000

종속기업
Matica Biotechnology, Inc(*1)
대여금
-
3,303,900,000
-
(366,300,000)
2,937,600,000

종속기업
(주)차헬스케어(*2)
전환사채매입
-
2,976,960,800
-
(787,624,753)
2,189,336,047

주주
(주)케이에이치그린
전환사채
10,000,000,000
6,000,000,000
-
-
16,000,000,000

주주
성광의료재단
전환사채
-
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000

(*1) 외화환산손익 금액입니다.
(*2) 당기손익금융자산평가손익 금액입니다.

(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

.
1) 당기말
① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속
기업
(주)차바이오랩
686,400
205,625
479,808,000
-
-
-

(주)서울CRO(*)
836,000
77,920,122
-
-
-
-

-
(77,920,122)
-
-
-
-

(주)차백신연구소
-
96,000,000
-
-
-
-

(주)차케어스
51,257,391
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
-
-
2,900,000,000
39,244,931
-

(주)차메디텍
631,620
-
-
-
-
-

(주)차헬스케어
220,550
-
-
-
-
-

(주)엘바이오
924,000
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
5,631,890
21,556,700
-
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
3,200,850,000
240,735,929
-

주주
(주)케이에이치그린
-
-
-
-
-
25,000,000,000

(학)성광학원
-
-
-
-
-
120,000,000

성광의료재단
617,499,424
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
3,489,750
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
19,497,500
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
948,840,486
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
28,151,706
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
43,585,205
-
-
-
-
-

차의과학대학교 구미차병원
26,765,640
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
381,868,656
7,747,314
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨

5,197,698
-
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
55,040,000

대구여성차병원

127,998,000
-
-
-
-
-

일산차병원
342,727,750
-
-
-
-
-

합 계
2,605,809,666
203,429,761
479,808,000
6,100,850,000
279,980,860
26,061,040,000

-
(77,920,122)
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한

미수금

77,920천원
은 당기와 전기 중 각각 27,015천원 및 50,905천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
선수수익
전환사채

종속
기업
(주)차바이오랩
-
11,440,000
-
-

(주)차케어스

-
67,877,533
-
-

(주)차메디텍
213,774,000
-
-
-

(주)차헬스케어
-
-
-
-

(주)엘바이오

-
9,282,350
-
-

CHA Medical Service Co., Ltd.
-
10,379,136
-
-

(주)CMG제약
1,260,000
-
-
-

주주
(주)케이에이치그린
2,700,000
3,780,821
-
-

성광의료재단
-
8,067,550
-
-

기타
성광의료재단 강남차병원 등
-
1,281,000
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
25,642,268
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
-
5,700,000
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
24,090,615
170,000,000
-

차의과학대학교 산학협력단
-
44,000,000
-
-

(주)차바이오에프엔씨

465,000
866,400
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-

차바이오컴플렉스 관리단

-
18,063,370
-
-

일산차병원
-
6,854,900
-
-

합 계
218,199,000
237,325,943
170,000,000
-

2) 전기말

① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속
기업
(주)차바이오랩
574,343
636,582
107,008,000
-
-
-

(주)서울CRO(*)
385,000
50,905,438
-
-
-
-

-
(50,905,438)
-
-
-
-

(주)차백신연구소
-
96,000,000
-
-
-
-

(주)차케어스
40,441,545
94,769,016
-
-
-
-

-
(85,700,224)
-
-
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
-
-
2,900,000,000
69,352,876
-

(주)차메디텍
500,621
7,553,035
-
-
-
-

(주)차헬스케어
220,561
23,013,919
-
-
-
-

(주)엘바이오
1,138,500
1,767,174
-
-
-
-

(주)CMG제약
4,027,716
10,529,200
-
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
4,497,237
-
2,937,600,000
85,807,296
-

주주
(주)케이에이치그린
-
-
-
-
-
25,000,000,000

(학)성광학원
-
-
-
-
-
120,000,000

성광의료재단
129,027,466
397,266,440
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
3,529,669
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
19,382,000
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
37,399,081
217,987,677
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
30,546,252
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
43,059,828
11,040,045
-
-
-
-

-
(11,040,045)
-
-
-
-

차의과학대학교 구미차병원
19,788,395
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
238,077,008
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨

4,050,284
390,775,500
-
-
-
-

-
(390,000,000)
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
55,040,000

대구여성차병원

38,500
-
-
-
-
-

일산차병원
119,502,182
-
-
-
-
-

Chalogy lnc.
-
251,572,500
-
-
-
-

-
(251,572,500)
-
-
-
-

합 계
691,688,951
1,558,313,763
107,008,000
5,837,600,000
155,160,172
26,061,040,000

-
(789,218,207)
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한

미수금

50,905천원
은 전기 중 전액 손상인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
선수수익
전환사채

종속
기업
(주)차케어스
-
62,444,154
-
-

(주)차메디텍
126,289,900
-
3,600,000
-

(주)차헬스케어
-
25,351,493
-
-

(주)엘바이오

-
2,104,300
-
-

(주)CMG제약
78,000
-
-
-

주주
(주)케이에이치그린
2,700,000
5,655,737
-

16,000,000,000

성광의료재단
-
340,399,447
-
4,000,000,000

기타
성광의료재단 강남차병원 등
-
863,000
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
302,600,992
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
40,772,032
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
1,000,000
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
17,929,378
170,000,000
-

(주)차바이오에프엔씨

85,000
500,000
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
291,665,927
-
-

차바이오컴플렉스 관리단

-
26,260,143
-
-

일산차병원
-
1,581,530
-
-

합 계
129,152,900
1,119,128,133
173,600,000
20,000,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(789,218,207)
(1,206,201,654)

설정액
(52,223,524)
(302,477,938)

환입액
276,781,340
413,950,085

제각
486,740,269
305,511,300

기말금액
(77,920,122)
(789,218,207)

(7) 당사는 당기말 현재 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.
또한, 종속기업 Matica Biotechnology, Inc의 임차료에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8)
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기
전 기

급 여
퇴직급여

주식기준보상

합 계
급 여
퇴직급여

주식기준보상

합 계

1,142,053,300
66,408,128
68,510,632
1,276,972,060
812,257,043
60,530,555
-
872,787,598

48. 현금흐름표에 관한 정보

(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)
(817,381,768)
823,013,768

건설중인자산의 본계정대체(기계장치)
23,100,000
768,125,566

회계정책변경에 따른 리스부채의 계정 대체
-
2,929,995,420

회계정책변경에 따른 리스채권의 계정 대체
-
972,606,580

당기손익-공정가치측정금융자산의 행사로 대체
5,449,781,859
-

사용권자산의 취득
21,746,748
5,794,156,835

리스채권 유동성 대체
356,715,388
557,300,823

대여금 유동성 대체
-
4,500,000,000

임대보증금 유동성 대체
3,317,549,439
115,000,000

리스부채 유동성 대체
1,138,248,043
1,275,105,012

회원보증금 유동성 대체
135,000,000
2,029,870,024

주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계
34,772,328
338,938,864

전환사채의 행사로 대체
42,407,883,988
-

신주인수권부사채의 행사로 대체
42,989,068,530
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
환율변동
유동성 대체

유동성전환사채
10,559,138,231
-
(18,782,219,013)
-
10,616,949,156
2,393,868,374

전환사채
12,778,111,030
-
(2,161,161,874)
-
(10,616,949,156)
-

유동성신주인수권부사채
-
-
(12,668,958,608)
-
21,906,077,740
9,237,119,132

신주인수권부사채
25,811,290,179
-
(3,905,212,439)
-
(21,906,077,740)
-

유동금융리스부채
1,195,178,461
(1,272,382,345)
3,577,158
-
1,115,960,602
1,042,333,876

금융리스부채
4,561,373,954
-
6,258,077
-
(1,138,248,043)
3,429,383,988

합 계
54,905,091,855
(1,272,382,345)
(37,507,716,699)
-
(22,287,441)
16,102,705,370

②전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
환율변동
유동성 대체

유동성전환사채
9,119,218,318
-
1,439,919,913
-
-
10,559,138,231

전환사채
-
11,792,262,715
985,848,315
-
-
12,778,111,030

신주인수권부사채
-
23,848,231,653
1,963,058,526
-
-
25,811,290,179

유동금융리스부채
760,336,427
(1,042,777,079)
202,514,101
-
1,275,105,012
1,195,178,461

금융리스부채
2,906,483,546
-
2,929,995,420
-
(1,275,105,012)
4,561,373,954

합 계
12,786,038,291
34,597,717,289
7,521,336,275
-
-
54,905,091,855

5) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
▶ 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

제 2호 의안: 이사 선임의건

제 2-1호 의안 : 사내이사 오상훈 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

오상훈
1964.01.18
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

오상훈

(주)차바이오텍

대표이사

2019.03 ~ 현 재

2016.11 ~ 2019.06

2014.12 ~ 2016.11

2010.12 ~ 2014.12

(주)차바이오텍 대표이사

Cha Health Systems, USA 대표이사

삼성화재해상보험(USA) 미국법인 대표

삼성화재해상보험(한국) 상무

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

오상훈 후보자는 직전 3년간 대내외적인 어려운 경영환경 속에서도 사내이사 및 대표이사의 직무를 성실하게 이행하였으며, 책임있는 경영 활동과 신사업 추진에 대한 열정을 통해 탁월한 경영실적을 달성하였고, 올바른 리더십과 신의성실의 원칙을 통해 정도 경영을 훌륭히 수행하여, 지속적으로 사내이사의 직무를 충실히 이행할 것으로 판단되어 추천함.

마. 후보자의 신규 선임ㆍ재선임 여부 : 재선임

확인서

확인서 오상훈.jpg
확인서 오상훈

제 2-2호 의안 : 사내이사 송종국 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

송종국
1960.07.21
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

송종국

(주)차케어스

대표이사

2014.03 ~ 현 재

2005.05 ~ 2014.03

(주)차케어스 대표이사

(주)차바이오텍 부사장

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

송종국 후보자는
직전 3년간 대내외적인 어려운 경영환경 속에서도 사내이사의 직무를 성실하게 이행하였으며, 과거 약 10년 간 당사에서 부사장의 직무를 충실하게 역임했던 경험과 종속회사에서의 사내이사 및 대표이사 직무를 성실하게 이행한 경험을 바탕으로 하여, 당사 Business에 대한 높은 이해도와 전문지식을 보유하고 있는 전문가이고, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

마. 후보자의 신규 선임ㆍ재선임 여부 : 재선임

확인서

확인서 송종국.jpg
확인서 송종국

제 2-3호 의안 : 사외이사 김희진 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김희진
1960.06.10
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김희진

연세대학교

사회과학대학

언론홍보영상학부

부교수

2018.04 ~ 현 재

2017.04 ~ 현 재

2015.01 ~ 2020.03

2014.03 ~ 2016.02

2010.01 ~ 2013.12

기획재정부 복권위원회 제도정책소위 위원장

복권위원회 홍보자문위원회 위원장

언론중재심의위원회(제5중재부) 위원

연세대학교 사회과학대학 커뮤니케이션연구소장

산림청 정책자문위원회 위원

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 주식회사 차바이오텍의 사외이사로서, 상법 제382조제3항에 따른 사외이사로서의 충실의무를 준수하여 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여할 것이고, 상법 제542조의8제2항의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우에는 이를 회사에 지체없이 알리어 주주와 회사에 부정적인 영향이 없도록 신중하게 직무를 수행하겠습니다.
본인의 대외 직무경험과 직무역량을 바탕으로 하여, 회사의 대외협력 부분에 대해 적극적으로 조언하고, 객관적이고 중립적인 시각을 통해 경영을 감독함과 동시에, 선량한 관리자로서의 주의의무와 책임을 다하여 사외이사로서의 소임을 충실히 수행하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김희진 후보자는
대외협력 부분에 대한 폭넓은 직무경험과 더불어 다양한 정부부처의 의사결정 기관에서의 직무역량을 겸비하고 있으며, 향후 당사의 사외이사 직무를 독립적으로 수행함과 동시에 당사의 대외협력 부분에 많은 기여를 할 것으로 기대되고, 당사 경영 의사결정에 대한 투명성 강화와 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

마. 후보자의 신규 선임ㆍ재선임 여부 : 신규선임

바. 이사 등으로 재직 중인 다른 회사명 및 직위 : 해당사항 없음

확인서

확인서 김희진.jpg
확인서 김희진

제 2-4호 의안 : 사외이사 전태준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

전태준

1947.06.12

사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

전태준

(주)케어랩스

사외이사

2018.11 ~ 현 재

2012.11 ~ 2017.10

2009.03 ~ 2012.08

(주)케어랩스 사외이사

성광의료재단 경영지원본부

차의과학대학교 대외협력원장

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 주식회사 차바이오텍의 사외이사로서, 상법 제382조제3항에 따른 사외이사로서의 충실의무를 준수하여 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여할 것이고, 상법 제542조의8제2항의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우에는 이를 회사에 지체없이 알리어 주주와 회사에 부정적인 영향이 없도록 신중하게 직무를 수행하겠습니다.
본인의 폭넓은 직무경험과 직무역량을 바탕으로, 회사 경영전반에 대한 감독자의 입장에서 객관적이고 중립적인 시각을 통해 선량한 관리자로서의 주의의무와 책임을 다하여 사외이사로서의 소임을 충실히 수행할 것이며, 필요한 경우 회사 경영에 대한 조력자 및 조언자로서 역할을 통해 주주로부터 위임받은 이사회 구성원의 직무를 성실히 이행하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

전태준 후보자는 과거 차의과학대학교의 총장과 의료원장을 역임하였고, 인체조직의 무분별한 상품화를 막기위해 인체조직기증원을 설립하여 관련 법률의 개정을 통해 공공기관으로 지정받은 바 있으며, 크렛소티그룹, SKchemical 등 다수 기업의 활발한 경영 고문 활동을 통한 폭넓은 직무경험과 직무역량을 보유하고 있어, 향후 당사의 사외이사 직무를 독립적으로 수행함과 동시에 당사 경영전반에 많은 기여를 할 것으로 기대되고, 당사 경영 의사결정에 대한 투명성 강화와 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

마. 후보자의 신규 선임ㆍ재선임 여부 : 신규선임

바. 이사 등으로 재직 중인 다른 회사명 및 직위 : (주)케어랩스 사외이사

확인서

확인서 전태준.jpg
확인서 전태준

□ 이사의 보수한도 승인

제 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
310백만원

최고한도액
2,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

제 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수

1명

실제 지급된 보수총액

24백만원

최고한도액

200백만원