유성티엔에스 — 주주총회소집공고 (20220314)
제출인: 유성티엔에스

주주총회소집공고
2.9
(주) 유성티엔에스

주주총회소집공고

2022년 3월 14일

회 사 명 :
(주)유성티엔에스

대 표 이 사 :
이명호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 남부순환로 2583(서초동, 서희타워) 9층

(전 화)02-3416-6600

(홈페이지)http://www.ystns.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명)신 원 돈

(전 화)02-3416-6644

주주총회 소집공고

(제45기 정기)

제45기 정기주주총회 소집 통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제23조에 의하여 제45기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 29일 (화) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동, 서희타워) B1층

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제45기(2021년 1월 1일 ∼ 2021년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건 [첨부1] 참조

2-1호 의안 : 사내이사 이봉관 선임의 건

2-2호 의안 : 사내이사 이은희 선임의 건

제3호 의안 : 감사 선임의 건 [첨부1] 참조

3-1호 의안 : 상근감사 주호식 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자투표 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표시스템

인터넷주소:「https://evote.ksd.or.kr」,모바일주소:「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사기간

2022년3월18일 09:00 ~ 2022년3월28일 17:00(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

7. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

8. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내

당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

9. 기타

※ 금번 총회시 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하시기 바랍니다.

2022년 3월 14일

서울시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워)

주 식 회 사 유 성 티 엔 에 스

대 표 이 사 이 명 호 (직인생략)

 *****************************************************************

[첨부1]

이사후보자에 관한사항

구분

후보자 
성명

주요 약력

추천인

최대주주와의 관계

3년간 회사의 거래내역

비고

사내이사

이봉관

現 당사 사내이사

이사회

본인

해당사항 없음

중임

사내이사

이은희

現 당사 구매본부 임원

이사회

등기임원

해당사항 없음

중임

감사후보자에 관한사항

구분

후보자 성명

주요 약력

추천인

최대주주와의

관계

3년간 회사의 
거래내역

비고

감사

주호식

現 당사 상근감사

이사회

상근감사

해당사항 없음

중임

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이태우
(출석률:
 78%)
유병석
(출석률: 
78%)

찬 반 여 부

21-1
2021-01-07
1. 직영 및 관리차량 화물자동차 운수사업 변경허가의 
 대한 권한 대표이사에게 위임의 건
찬성
찬성

2. 직영 및 관리차량 양도양수에 대한 권한 대표이사에게 
 위임의 건

3. 직영 및 관리차량 개별이전에 대한 권한 대표이사에게 
 위임의 건

21-2
2021-02-02
1. 관계회사 자금대여의 건
찬성
찬성

21-3
2021-02-26
1. IBK캐피탈 기업어음할인 약정 연장의 건
찬성
찬성

21-4
2021-03-05
1. 44기 정기주주총회 소집 및 회의목정사항 결정의 건
찬성
찬성

2. 현금배당(안)

3. 제44기 영업보고서 승인의 건

21-5
2021-03-10
1. 제44기 내부결산 예정안 승인의 건
찬성
찬성

2. 제44기 내부회계평가 승인의 건

21-6
2021-03-19
1. 제44기 내부결산 정정 및 승인의 건
찬성
찬성

21-7
2021-04-08
1. 산업은행 서초지점 차입금 대환 및 연장의 건
찬성
찬성

21-8
2021-04-09
1. 임원보수 지급기준의 건
불참
찬성

21-9
2021-04-15
1. 관계회사 자금대여의 건
찬성
찬성

21-10
2021-06-28
1. 현대제철사업소 신규장비구매 대출의 건
찬성
찬성

21-11
2021-07-22
1. 관계회사 기업구매자금에 대한 연대보증 제공의 건
찬성
찬성

21-12
2021-09-27
1. 애플디아이 산업은행 일반자금대출 연대보증제공의 건
찬성
찬성

21-13
2021-10-06
1. IBK캐피탈 팩토링 약정연장의 건
찬성
찬성

21-14
2021-10-28
1. 하나은행 운전일반대출 대환의 건
찬성
불참

21-15
2021-11-08
1. 종속회사 자금대여의 건
불참
불참

21-16
2021-11-15
1. 종속회사 자금대여의 건
불참
불참

21-17
2021-12-16
1. 제45기 정기주주총회 주주명부폐쇄기간및 기준일 설정의 건
찬성
찬성

21-18
2021-12-31
1. 관계회사 자금대여의 건
불참
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
2,500
27
13

사내이사
6명
1,920
320

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

전환권 청구
(유)한일자산관리앤투자
(최대주주의 특수관계인)
2021.04
63
2.59

대여금 지급

(유)이엔비하우징

(최대주주의 특수관계인)

2021.02

2021.04

2021.06

27
1.11

배당금 수익
(주)서희건설 
(최대주주의 특수관계인)
2021.04
27
1.11

※ 상기 비율은 2020년도 별도 재무제표 상 매출액 기준입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 물류부문

① 산업의 특성

사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다.

주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다.

② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획)

- 국내화물의 수송수요

국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다.

- 국내 물류여건의 변화

1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2배 이상 증가할 것으로 전망

2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서 1.8배 규모로 증가할 전망

- 국제물류환경의 변화

1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망

2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망

3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두

4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세

5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산

6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화

③ 경기변동의 특성

- 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다.

- 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다.

④ 경쟁요소

제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다.

⑤ 자원조달의 특성

기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다.

(2) 철강부문

① 산업의 특성

철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서, 국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다.

철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다.

② 철강산업의 성장성

금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다.

③ 경기변동의 특성

중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다.

④ 경쟁요소

원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다.

(3) 유통부문(고속도로휴게소 운영)
① 산업의 특성
 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다.

② 산업의 성장성
 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다.

③ 경기변동의 특성
 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.

④ 경쟁요소
 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.

⑤ 자원조달상의 특성
 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다.

⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등
 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

① 물류부문

당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 현대제철 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 화학제품(롯데케미칼), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다.

우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 포워딩, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

전국 주요 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다.

철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다.

② 철강부문

당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다.

2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 지속적으로 개선과제 통한 경쟁력 강화와 업무혁신을 도모하고 있습니다.

강관제조 부문에 있어서는 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화로 2019년 2월 생산중단되었지만 철근 및 형강류 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다.

향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 철근 및 형강류 유통부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다.
 2019년 2월 28일 이사회 결의로 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다.
경쟁력하락에 따른 수익성 악화가 원인이며, 제조공장의 생산중단의 영향으로 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조 및 현금흐름은 개선될것으로 예상됩니다.

③ 유통부문
 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다.

(2) 시장점유율

① 물류부문

(단위 : 백만원)

업체명

2020년

2019년

2018년

대한통운㈜

6,936,120
6,596,274
6,228,286

세방㈜

577,262
570,753
563,001

㈜동방

555,088
577,078
474,418

㈜케이씨티시

353,271
327,328
308,710

㈜유성티엔에스

150,890
175,082
169,841

㈜국보

53,289
58,296
66,929

※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)
※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높아질 수 있습니다.

② 철강부문

(단위 : 백만원)

업체명

2020년

2019년

2018년

삼 현 철 강 (주)
224,920
237,604
227,980

하 이 스 틸 (주)

156,632
213,437
171,894

한 일 철 강 (주)

148,725
163,821
158,504

(주) 동양에스텍

136,642
159,756
160,309

문 배 철 강 (주)

152,678
162,553
159,405

(3) 시장의 특성

운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에 따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다.
 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체가 시장을 과점하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당 사업연도에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도2021

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다.

 - 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 45(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 44(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 45(당) 기
제 44(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

64,732,994,999

82,470,730,467

1. 현금및현금성자산
18,367,342,725

14,694,573,012

2. 매출채권및기타채권
25,250,683,832

44,311,584,631

3. 기타유동성금융자산
16,307,700,814

17,211,794,215

4. 기타유동자산
3,068,735,984

4,553,450,809

5. 재고자산
1,720,346,140

1,565,615,036

6. 당기법인세자산
18,185,504

133,712,764

II. 비 유 동 자 산

461,477,773,475

383,068,105,857

1. 유형자산
53,879,462,438

53,052,471,580

2. 무형자산
2,500,865,307

2,736,274,040

3. 투자부동산
122,421,868,234

106,648,265,373

4. 관계기업투자
268,755,252,952

212,594,594,812

5. 기타비유동채권
159,012,988

-

6. 기타비유동금융자산
9,923,170,190

8,018,807,990

7. 기타비유동자산
3,838,141,366

-

8. 이연법인세자산
-

17,692,062

자 산 총 계

526,210,768,474

465,538,836,324

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

156,851,035,351

158,434,065,279

1. 매입채무및기타채무
25,038,207,225

27,522,998,280

2. 차입금 등
114,780,539,461

121,593,436,852

3. 기타유동성금융부채
3,686,401,997

5,954,879,721

4. 기타유동성부채
1,859,992,596

2,164,594,932

5. 당기법인세부채
7,031,282,093

89,548,057

6. 충당부채
4,454,611,979

1,108,607,437

Ⅱ. 비 유 동 부 채

57,824,004,571

42,664,815,431

1. 차입금 등
10,034,666,720

10,043,333,380

2. 기타비유동성금융부채
9,201,765,222

7,363,522,192

3. 확정급여부채
459,885,800

842,691,874

4. 이연법인세부채
38,127,686,829

24,415,267,985

부 채 총 계

214,675,039,922

201,098,880,710

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
286,367,834,597

246,123,403,146

1. 자본금
15,639,309,000

13,606,790,000

2. 자본잉여금
65,945,047,874

51,034,513,394

3. 기타자본항목
(8,515,215,385)

(7,662,170,989)

4. 이익잉여금
213,298,693,108

189,144,270,741

Ⅱ. 비지배지분
25,167,893,955

18,316,552,468

자 본 총 계

311,535,728,552

264,439,955,614

부채와자본총계

526,210,768,474

465,538,836,324

- 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 45 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45기(당) 기
제44기(전) 기

Ⅰ. 매출액

280,539,019,947

294,093,304,560

Ⅱ. 매출원가

269,115,252,370

278,989,441,137

Ⅲ. 매출총이익

11,423,767,577

15,103,863,423

Ⅳ. 판매비와관리비

9,664,562,729

11,570,095,914

Ⅴ. 영업이익

1,759,204,848

3,533,767,509

Ⅵ. 순금융손익

(7,572,573,697)

(1,069,349,762)

1. 금융수익
2,630,800,474

7,519,064,911

2. 금융비용
10,203,374,171

8,588,414,673

Ⅶ. 기타손익

57,648,996,178

65,873,243,118

1. 지분법손익
61,045,846,629

64,249,391,710

2. 기타수익
15,846,456,301

4,357,835,606

3. 기타비용
19,243,306,752

2,733,984,198

Ⅷ. 법인세비용차감전이익

51,835,627,329

68,337,660,865

Ⅸ. 법인세비용

21,273,380,150

11,905,047,156

Ⅹ
I

. 당기순이익

30,562,247,179

56,432,613,709

지배기업소유주지분

23,589,080,159

48,800,242,918

비지배지분

6,973,167,020

7,632,370,791

ⅩII. 기타포괄손익

(72,915,376)

3,817,988,598

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도의 재측정요소
910,209,201

(250,304,006)

2. 토지재평가이익

-

4,537,580,234

후속적으로 당기손익으로
재분류되는 항목:

1. 지분법자본변동
(983,124,577)

(469,287,630)

Ⅹ
III. 총포괄손익

30,489,331,803

60,250,602,307

지배기업소유주지분

23,646,244,964

52,678,436,156

비지배지분

6,843,086,839

7,572,166,151

Ⅹ
Ⅳ. 주당이익

1. 기본주당이익

917

2,123

2. 희석주당이익

768

1,564

- 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 45(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

2020.01.01(전기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(5,457,011,576)
134,605,542,166
10,736,131,668
204,525,965,652

계정재분류에 의한 전기오류수정

(6,333,656,657)
6,333,656,657

-

포괄손익:

당기순이익

48,800,242,918
7,632,370,791
56,432,613,709

확정급여제도의 재측정요소

(250,304,006)

(250,304,006)

토지재평가이익

4,537,580,234

4,537,580,234

지분법자본변동

(409,082,990)

(60,204,640)
(469,287,630)

자본거래:

연차배당

(344,866,994)
8,254,649
(336,612,345)

지분법자본변동

2020.12.31(전기말)
13,606,790,000
51,034,513,394
(7,662,170,989)
189,144,270,741
18,316,552,468
264,439,955,614

2021.01.01(당기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(7,662,170,989)
189,144,270,741
18,316,552,468
264,439,955,614

계정재분류에 의한 전기오류수정

포괄손익:

당기순이익

23,589,080,159
6,973,167,020
30,562,247,179

확정급여제도의 재측정요소

910,209,201
-
910,209,201

지분법자본변동

(853,044,396)
-
(130,080,181)
(983,124,577)

자본거래:

연차배당

(344,866,993)
8,254,648
(336,612,345)

전환권행사

2,032,519,000
14,910,534,480

16,943,053,480

2021.12.31(당기말)
15,639,309,000
65,945,047,874
(8,515,215,385)
213,298,693,108
25,167,893,955
311,535,728,552

- 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 45(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 45(당) 기
제 44(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,487,389,986

(8,290,624,508)

1. 영업활동에서 창출된 현금
8,912,586,128

(4,165,537,026)

(1) 당기순이익(손실)
30,562,247,179

59,390,785,183

(2) 조정
(22,053,929,128)

(47,354,137,727)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
404,268,077

(16,202,184,482)

2. 이자의 수취
285,638,708

1,214,083,441

3. 이자의 지급
(4,345,287,616)

(4,835,923,271)

4. 배당금의 수취
88,153,280

5,122,880

5. 법인세의 납부
(453,700,514)

(508,370,532)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,629,118,221)

(10,104,941,800)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,818,125,124

23,196,034,407

단기금융상품의 감소
9,100,000,000

12,968,011,364

장기금융상품의 감소

2,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분
1,010,200,000

4,005,235,181

상각후원가금융자산의 처분
195,000

2,285,000

단기대여금의 감소
63,490,630

3,511,565,693

장기대여금의 감소
2,140,000,000

330,000,000

관계기업투자로부터의 배당
3,657,274,920

1,961,725,350

유형자산의 처분
508,695,574

57,881,819

투자부동산의 처분

37,469,000

리스채권의 회수
132,000,000

132,000,000

보증금의 감소
164,300,000

11,130,000

임대보증금의 증가
4,500,000

214,200,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(21,447,243,345)

(33,300,976,207)

단기금융상품의 증가
9,103,000,000

11,239,555,133

장기금융상품의 증가
134,400,000

173,517,506

단기대여금의 증가
57,889,442

3,484,321,829

장기대여금의 증가
1,790,000,000

100,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득

240,000,000

유형자산의 취득
3,911,064,656

188,590,205

건설중인자산의 증가
1,418,710,000

7,556,025,428

장기선급금의 증가

4,657,043,152

투자부동산의 취득
23,000,000

133,346,000

보증금의 증가
315,930,000

관계기업주식의 취득

9,831,420,106

임대보증금의 감소
36,206,095

354,200,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,619,257,338

(1,435,350,155)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
30,666,483,636

38,943,666,815

단기차입금의 증가
25,902,220,001

14,943,666,815

사채의 발행

10,000,000,000

전환사채의 발생

14,000,000,000

금융리스부채의 증가
4,764,263,635

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(27,047,226,298)

(40,379,016,970)

단기차입금의 상환
24,246,852,288

14,530,577,666

유동성장기부채의 상환
8,666,660

8,666,660

전환사채의 상환

20,000,000,000

유동성사채의 상환

3,280,000,000

유동성금융리스부채의 상환

56,374,196

유동성리스부채의 상환
1,754,124,280

1,184,615,813

배당금의 지급
336,612,345

336,612,345

리스부채의 상환
700,970,725

982,170,290

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

195,240,610

(139,802,290)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

3,672,769,713

(19,970,718,753)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

14,694,573,012

34,665,291,765

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

18,367,342,725

14,694,573,012

- 연결재무제표에 대한 주석 

제 45(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월31일까지

제 44(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개 회사 (이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.

한
편
, 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 감자를 거
쳐

당기말
현재
납입자본
금은
보통주

15,639백
만원
이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

이봉관
2,870,394
9.18

이은희
1,264,043
4.04

이성희
1,020,975
3.26

이도희
1,677,027
5.36

㈜서희건설
734,039
2.35

(유)한일자산관리앤투자
7,691,396
24.59

(유한책임)애플이엔씨
813,008
2.60

기타주주
10,985289
35.12

자기주식(*)
4,222,447
13.50

계
31,278,618
100

(*) 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이와 (유)이엔비하우징이 보유하고 있는
지배기업주식이 각각

456,399주
및
113,164주
가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

구 분
회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
지분율(%)

종속기업
(유)이엔비하우징
51.02
51.02
대한민국
부동산임대업

(유)애플디아이
50.82
50.82
대한민국
도소매업

㈜유성강업
100.00
100.00
대한민국
도소매업

동화실업㈜
100.00
100.00
대한민국
하역업

2)
당기
및 전기 중 연결범위 변동은 없습니다.

3)
당기 및 전기
중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(유)이엔비하우징
2021.12.31
50,912,829
29,759,094
21,153,735
468,501
3,394,142

(유)애플디아이
2021.12.31
17,464,547
8,878,418
8,585,129
1,393,853
561,055

㈜유성강업
2021.12.31
17,216,978
12,779,724
4,437,254
61,391,488
734,970

동화실업㈜
2021.12.31
3,738,022
7,097,362
(3,359,340)
3,298,247
(792,714)

합 계
89,332,376
58,514,598
30,816,778
66,552,089
3,897,453

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(유)이엔비하우징
2020.12.31
45,362,885
27,603,291
17,759,593
436,097
6,658,845

(유)애플디아이
2020.12.31
16,638,100
8,614,026
8,024,074
1,486,229
2,751,321

㈜유성강업
2020.12.31
12,304,737
8,602,454
3,702,283
44,984,032
561,979

동화실업㈜
2020.12.31
5,371,056
7,894,090
(2,523,034)
4,224,960
(268,508)

합 계
79,676,778
52,713,861
26,962,916
51,131,318
9,703,637

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1. 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는
실무적 간편법으로
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.
당기말
현재 제정ㆍ공표되었으나
2021년
1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니.

(7) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 

개
정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 외화환산

연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 수익인식

연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.

제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 법인세

(가) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(4) 퇴직급여

연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품

(가) 금융자산

1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포함됩니다.
 
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 
'기타 비용'으로 표시합니다. 

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분
하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(나) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(가) 내재파생상품

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(나) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본의 차감으로 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산
연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내용년수

구 분

내용년수

건물

20~40년

차량운반구

5년

구축물

5~25년

기타의유형자산

4년

기계장치

8~15년

금융리스자산

12~25년

영업용차량

12~25년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.

최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

부동산의
용도가 변경되는 경우에만
경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며,

투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익
(
판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식
)
으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(가) 사용수익기부자산
연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간 동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(나) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으
로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분

내용년수

사용수익기부자산

8년

회원권

비한정

(11) 재고자산
연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래 제품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(13) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(14) 매각예정자산
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 
매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 전환사채 
연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 

또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.

(가) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(나) 이연법인세자산 
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(다) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(라) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(18) 연결기준

연결기업은 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(가) 종속기업

종속기업은 연결기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가 시 고려됩니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결기업은 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결기업 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

(나) 관계기업
연결기업은 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결기업이 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결기업의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결기업의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결기업의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결기업의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익중 연결기업의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결기업과 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결기업은 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결기업이 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결기업은 해당 투자지분 이상의 손실에 대해 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결기업은 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서
제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'
을 적용하고 있습니다. 관계기업
에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 

연결기업은 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결기업은 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(다) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

운송부문
운송용역,임대 등
현대제철, 포스코, 동원로엑스,
현대글로비스, 인터지스

철강부문
철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등
서희건설, 아이마켓코리아,
와이케이스틸, 에스케이건설

유통부문
휴게소(편의시설, 충전소)
-

기타부문
건설업, 도소매 등
-

(2)

당기
및
전기
중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
운송부문
철강부문
유통부문
기타부문
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
124,822,334
150,837,099
62,383,757
65,403,714
89,960,167
72,187,813
3,372,762
5,664,678
280,537,520
294,093,304

매출총이익
11,969,461
12,864,701
1,012,300
1,355,357
85,900
581,215
(1,643,893)
302,591
11,423,768
15,103,864

보고부문자산총액
492,007,736
391,663,071
14,945,591
42,897,346
6,743,776
16,863,589
12,481,019
14,114,831
526,178,122
465,538,837

보고부문부채총액
185,731,760
158,731,892
9,758,656
21,798,359
6,293,791
7,218,713
12,890,833
13,349,916
214,675,040
201,098,880

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
64,184
71,061

제예금
18,303,159
14,623,512

합 계
18,367,343
14,694,573

5. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권:

외상매출금
10,262,028
-
8,578,925
-

운송미수금
13,316,010
-
17,662,554
-

해상운송미수금
38,991
-
38,991
-

정비미수금
70,639
-
70,639
-

타이어미수금
4,855
-
4,305
-

유통미수금(주1)
987,683
-
10,862,219
-

받을어음
460,188
-
1,944,276
-

부도어음
1,232,968
-
-
-

수탁채권
4,430,603
-
9,395,571
-

대손충당금
(6,170,989)
-
(6,229,033)
-

소 계
24,632,976
-
43,563,868
-

기타채권:

미수금
852,172
-
849,372
-

대손충당금
(529,127)
-
(526,972)
-

미수수익
230,145
-
355,200
-

대손충당금
(188,386)
-
(188,386)
-

장단기대여금
290,299
4,332,000
295,900
4,332,000

할인차금
-
159,013
-
-

대손충당금
(37,395)
(4,332,000)
(37,395)
(4,332,000)

소 계
617,708
159,013
747,719
-

합 계
25,250,684
159,013
44,311,587
-

(
주1)
전기말 매출채권 10,000백만원은 현대글로비스와 소송으로 인해 가압류 되었으나, 당기말 현재 가압류 해지되었습니다.

(2)
당기 및 전기
중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
(6,229,034)
(5,084,753)
(11,313,787)
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)

손상차손 인식
58,045
(2,155)
55,890
(176,812)
4,368
(172,444)

대손충당금 환입
-
-
-
-
130,000
130,000

기말잔액
(6,170,989)
(5,086,908)
(11,257,897)
(6,229,033)
(5,084,753)
(11,313,786)

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
16,178,386
949,376
16,072,085
802,493

리스채권
129,315
73,192
129,315
194,944

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
3,622,565
1,010,200
2,863,151

상각후원가측정 금융자산
-
-
195
-

보증금
-
4,174,307
-
4,158,219

확정급여자산
-
1,103,731
-
-

합 계
16,307,701
9,923,171
17,211,795
8,018,807

기타금융부채:

리스부채
1,987,448
3,881,830
2,141,106
5,641,332

금융보증부채
12,722
-
65,828
11,922

파생상품부채
805,672
-
3,747,946
-

임대보증금
-
1,678,563
-
1,710,269

장기미지급금
880,560
3,641,372
-
-

합 계
3,686,402
9,201,765
5,954,880
7,363,523

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
산업은행
2,000,000
2,000,000
차입담보

하나은행
6,500,000
6,500,000
질권설정(주1)

국민은행
500,000
500,000
질권설정

하나은행
2,000,000
2,000,000
질권설정

소 계
11,000,000
11,000,000

장기금융상품
한국씨티은행 외
15,000
15,000
당좌개설보증금

하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

소 계
19,500
19,500

합 계
11,019,500
11,019,500

(주1) 특수관계자를 위하여 담보제공 되어 있습니다
(
주석29
참조)
.

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
2,430,372
4,013,543
3,936,803
-

선급비용
638,364
(175,402)
616,648
-

합 계
3,068,736
3,838,141
4,553,451
-

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,634,583
-
1,634,583
1,491,354
-
1,491,354

저장품
85,763
-
85,763
74,261
-
74,261

합 계
1,720,346
-
1,720,346
1,565,615
-
1,565,615

9.
유형자산

(1
)
당기 및 전기
중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
당기말

취득원가:

토지
25,373,013
-
-
-
25,373,013

건물
9,361,710
-
-
-
9,361,710

구축물
6,614,177
-
(136,130)
-
6,478,047

기계장치
1,152,742
-
(568,728)
-
584,014

영업용차량
16,927,968
3,533,416
(569,626)
-
19,891,758

차량운반구
406,722
-
(59,411)
-
347,311

기타의유형자산
12,705,009
377,648
(59,650)
-
13,023,007

사용권자산
34,945,981
263,324
(2,668,829)
-
32,540,476

건설중인자산
7,556,025
1,804,913
-
-
9,360,938

소 계
115,043,347
5,979,301
(4,062,374)
-
116,960,274

감가상각누계액:

건물
(5,855,332)
-
-
(138,456)
(5,993,788)

구축물
(5,191,650)
-
136,126
(473,364)
(5,528,888)

기계장치
(887,188)
-
349,335
(44,382)
(582,235)

영업용차량
(12,582,602)
-
554,451
(1,091,510)
(13,119,661)

차량운반구
(349,253)
-
59,410
(29,125)
(319,968)

기타의유형자산
(12,167,239)
-
58,148
(236,539)
(12,345,630)

사용권자산
(24,957,609)
-
2,399,312
(2,633,345)
(25,191,642)

소 계
(61,990,873)
-
3,556,782
(4,646,721)
(62,080,812)

장부금액:

토지
25,373,013
-
-
-
25,373,013

건물
3,506,378
-
-
(138,456)
3,367,922

구축물
1,422,527
-
(4)
(473,364)
949,159

기계장치
265,554
-
(219,393)
(44,382)
1,779

영업용차량
4,345,366
3,533,416
(15,175)
(1,091,510)
6,772,097

차량운반구
57,469
-
(1)
(29,125)
28,343

기타의유형자산
537,770
377,648
(1,502)
(236,539)
677,377

사용권자산
9,988,372
263,324
(269,517)
(2,633,345)
7,348,834

건설중인자산
7,556,025
1,804,913
-
-
9,360,938

합 계
53,052,474
5,979,301
(505,592)
(4,646,721)
53,879,462

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
대 체(주1)
감가상각
전기말

취득원가:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
9,585,661
-
-
(223,951)
-
9,361,710

구축물
6,703,879
3,182
-
(92,884)
-
6,614,177

기계장치
1,187,905
-
-
(35,163)
-
1,152,742

영업용차량
16,927,968
-

-
-
16,927,968

차량운반구
450,856
-
(44,134)
-
-
406,722

기타의유형자산
12,587,013
185,408
(5,548)
(61,864)
-
12,705,009

사용권자산
35,226,144
169,343
(449,506)
-
-
34,945,981

건설중인자산
-
7,556,025
-
-
-
7,556,025

소 계
134,942,468
7,913,958
(499,188)
(27,313,891)
-
115,043,347

감가상각누계액:

건물
(5,935,337)
-
-
223,948
(143,943)
(5,855,332)

구축물
(4,713,135)
-
-
77,320
(555,836)
(5,191,651)

기계장치
(842,059)
-
-
35,153
(80,283)
(887,189)

영업용차량
(11,509,342)
-
-
-
(1,073,260)
(12,582,602)

차량운반구
(346,861)
-
30,894
-
(33,286)
(349,253)

기타의유형자산
(11,997,802)
-
5,076
61,832
(236,345)
(12,167,239)

사용권자산
(22,620,937)
-
420,778
-
(2,757,448)
(24,957,609)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

소 계
(57,965,473)
-
456,748
398,253
(4,880,401)
(61,990,873)

장부금액:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
3,650,324
-
-
(3)
(143,943)
3,506,378

구축물
1,990,745
3,182
-
(15,564)
(555,836)
1,422,527

기계장치
345,846
-
-
(10)
(80,283)
265,553

영업용차량
5,418,626
-
-
-
(1,073,260)
4,345,366

차량운반구
103,995
-
(13,239)
-
(33,286)
57,470

기타의유형자산
589,211
185,408
(472)
(32)
(236,345)
537,770

사용권자산
12,605,207
169,343
(28,730)
-
(2,757,448)
9,988,372

건설중인자산
-
7,556,025
-
-
-
7,556,025

합 계
76,976,996
7,913,958
(42,441)
(26,915,638)
(4,880,401)
53,052,474

상기 유형자산과 관련하여
DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액
39,075백만
원(전기 37,526백만원)의 보험
가입이 되어 있
으
며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다.
또한
당사는
영업배상책임보험,적재물배상책임보험, 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험
및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 리
스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
합계

취득가액
6,850,506
4,571,553
21,040,659
77,758
32,540,476

감가상각누계액
(3,210,427)
(2,400,221)
(19,548,712)
(32,281)
(25,191,641)

장부금액
3,640,079
2,171,332
1,491,947
45,477
7,348,835

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
합계

취득가액
6,850,506
4,716,520
23,294,680
84,275
34,945,981

감가상각누계액
(2,140,285)
(1,687,317)
(21,090,772)
(39,236)
(24,957,610)

장부금액
4,710,221
3,029,203
2,203,908
45,039
9,988,371

연결기업은 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적
소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
당기
중 증가된
사용권자산은

3,576,881천원
(전기 169,343천원),
감소된 사용권자산은

2,668,829천원
(전기 449,506천원
),

그리고
감가상각비는 2,726,802천원
(전기 2,757,448천원)
입니다.

(
2)
당기 및 전기
중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
(2,633.345)

리스부채 이자비용
(267,152)

보증금 현재가치할인차금 이자수익
135,893

소액리스 관련비용
72,544

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
17,294,855

사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용
15,000

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
2,085,896

리스부채 이자비용
332,237

보증금 현재가치할인차금 이자수익
127,604

소액리스 관련비용
120,618

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
21,620,673

사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용
-

당기
및
전기
중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각

15,361백만원
및

17,555백
만원
입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

유동
비유동
합계

리스채권
129,315
73,192
202,507

리스부채
1,987,448
3,881,830
5,869,278

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

리스채권
129,315
194,944
324,259

리스부채
2,141,106
5,641,332
7,782,438

11. 무형자산

(1)
당기
및
전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취득
상각
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-
6,610,010

산업재산권
750,000
-
-
750,000

회원권
3,738,811
-
-
3,738,811

소 계
11,098,821
-
-
11,098,821

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(6,374,601)
-
(235,409)
(6,610,010)

산업재산권
(750,000)
-
-
(750,000)

회원권
(1,237,946)
-
-
(1,237,946)

소 계
(8,362,547)
-
(235,409)
(8,597,956)

장부금액:

사용수익기부자산
235,409
-
(235,409)
-

산업재산권
-
-
-
-

회원권
2,500,865
-

2,500,865

합 계
2,736,274

(235,409)
2,500,865

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취득
상각
대체
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-
-
6,610,010

산업재산권
750,000
-
-
-
750,000

회원권
3,916,811
-
-
(178,000)
3,738,811

소 계
11,276,821
-
-
(178,000)
11,098,821

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(5,650,850)
-
(723,751)
-
(6,374,601)

산업재산권
(650,000)
-
(100,000)
-
(750,000)

회원권
(1,237,946)
-
-
-
(1,237,946)

소 계
(7,538,796)
-
(823,751)
-
(8,362,547)

장부금액:

사용수익기부자산
959,160
-
(723,751)
-
235,409

산업재산권
100,000
-
(100,000)
-
-

회원권
2,678,865
-
-
(178,000)
2,500,865

합 계
3,738,025
-
(823,751)
(178,000)
2,736,274

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 투자부동산

(1)

당기 및 전기
중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
평가이익
당기말

토지
87,573,368
315,930
(37,469)
14,219,843
102,071,672

건물
19,074,897
-
-
1,275,299
20,350,196

합 계
106,648,265
315,930
(37,469)
15,495,142
122,421,868

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
대 체(주1)
평가이익
전기말

토지
45,188,294
33,671,443
8,713,631
87,573,368

건물
17,983,000
-
1,091,897
19,074,897

합 계
63,171,294
33,671,443
9,805,528
106,648,265

(주1) 전기 중 유형자산 및 기타자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.

(2)

당기 및 전기
중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,297,473
2,221,784

임대비용
442,568
444,713

투자부동산평가이익(주1)
15,495,142
9,805,528

(3) 투
자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서
2021년 12월 31일 기준으
로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 '감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다.

13. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
㈜서희건설(주1)
41.92
268,755,253
38.13
212,594,595
대한민국
건설업

㈜써밋홀딩스(주2)
39.00
-
39.00
-
대한민국
부동산업

㈜STS프로바이더(주3)
50.00
-
50.00
-
대한민국
제조업

합 계

268,755,253

212,594,595

(주1)지분율은 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포
함되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보유주식수는 91,431,873주

입니다.

(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고
기간종료일 현재 각각 10백만원 및 8백만원입니다. 
(주3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,324백만원 및 4,332백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

㈜서희건설(주1)
1,521,380,000
853,692,780
1,329,960,716
138,000,386
1,255,419,016
715,556,842
1,278,313,080
127,482,354

㈜써밋홀딩스
33,412,447
33,418,442
-
(19,077)
7,078,707
7,160,855
-
(101,881)

㈜STS프로바이더
14,635
8,664,334
-
(1,567)
15,868
8,664,000
-
(249)

합 계

1,554,807,082
895,775,556
1,329,960,716
137,979,742
1,262,513,591
731,381,697
1,278,313,080
127,380,224

(주
1)
당기말
및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자의 공정가치는 각각
159,174,907천원
및

139,890,766천원입니다.

(3)

당기 및 전기
중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기초
취 득
금융보증부채
지분법손익
지분법
자본변동
배 당
당기말

관계기업
㈜서희건설
212,594,594
-
(65,828)
61,045,847
(1,162,086)
(3,657,275)
268,755,252

㈜써밋홀딩스

-
-
-
-
-
-
-

㈜STS프로바이더
-
-
-
-
-
-
-

합 계
212,594,594
-
(65,828)
61,045,847
(1,162,086)
(3,657,275)
268,755,252

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기초
취득(주1)
금융보증부채
지분법손익
지분법
자본변동
배당
전기말

관계기업
㈜서희건설(주1)
118,313,234
32,620,055
(79,448)
64,257,192
(554,714)
(1,961,725)
212,594,594

㈜써밋홀딩스

7,800
-
-
(7,800)
-
-
-

㈜STS프로바이더
-
-
-
-
-
-
-

합 계
118,321,034
32,620,055
(79,448)
64,249,392
(554,714)
(1,961,725)
212,594,594

(주1) 전기 중 주식 취득으로 인해 증가하였습니다.

14.

당기손익-공정가치측정 금융자산

(
1
) 당기 및 전기
중
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말

유동:

채무증권
1,010,200
-
(1,010,200)
-
-

비유동:

지분증권
2,863,151
-
-
759,414
3,622,565

합 계
3,873,351
-
(1,010,200)
759,414
3,622,565

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
평가
전기말

유동:

채무증권
20,710,862
-
(1,003,967)
(22,788,633)
4,091,938
1,010,200

비유동:

지분증권
2,734,748
-
(165,478)
(475)
294,357
2,863,152

채무증권
-
240,000
-

(240,000)
-

소 계
2,734,748
240,000
(165,478)
(475)
54,357
2,863,152

합 계
23,445,610
240,000
(1,169,445)
(22,789,108)
4,146,295
3,873,352

(2) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
평 가

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100.00
1,000,000
-
-

당진항만㈜
60,000
10.00
300,000
523,020
116,520

북경한샘미가상무유한공사(주1)
-
50.00
250,000
-
-

KIS정보통신㈜
40,000
0.32
200,000
563,640
67,160

대한상선㈜
9
-
15,372
-
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49.00
12,250
-
-

평택항인력㈜
1,083
7.58
5,000
5,000
-

㈜에어릭스
4
-
715
715
-

내외경제티브이
22,900
0.78
16,000
16,000
-

주택도시보증공사
(주3)

6,784
-
148,199
93,830
(54,370)

전문건설공제조합
(주3)

56
-
49,509
52,579
3,070

케이리츠앤파트너스
60,000
-
316,575
898,920
543,240

㈜케이엘넷
40,000
-
120,200
153,400
45,000

인천내항부두운영
113,080
3.00
1,130,800
1,305,961
38,108

팬오션㈜
1,756
-
9,254
9,500
685

합 계
3,573,874
3,622,565
759,413

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
평 가

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100.00
1,000,000
-
-

당진항만㈜
60,000
10.00
300,000
356,720
106,500

북경한샘미가상무유한공사(주1)
-
50.00
250,000
-
-

KIS정보통신㈜
40,000
0.33
200,000
546,260
56,720

대한상선㈜
9
-
15,372
-
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49.00
12,250
-
(12,250)

평택항인력㈜
1,000
7.14
5,000
5,000
-

㈜에어릭스
143
3.00
715
715
-

내외경제티브이
22,900
-
16,000
16,000
-

대한주택보증㈜
(주3)

6,784
-
148,200
148,200
-

전문건설공제조합
(주3)

56
-
49,509
49,509
-

케이리츠앤파트너스
60,000
-
316,575
355,680
57,600

㈜케이엘넷
40,000
-
120,200
108,400
16,200

인천내항부두운영
113,080
3.00
1,130,800
1,267,853
68,753

팬오션㈜
1,756
-
9,254
8,815
834

합 계
3,573,875
2,863,152
294,357

(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
전기중 폐업으로 손상처리하였습니다.

(주3)해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석 31 참조).

2) 채무증권

당기말
현재
당기손익측정 금융자
산으로 분류된 채무증권은 없으며 전기말 보유 현황은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득일
만기일
이자율
취득원가
장부금액
평가손익

유동자산:

㈜서희건설 27회 전환사채(주1)
2018.02.13
2021.02.13
5.00%
18,500,000
-
4,091,978

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호
2019.08.30
2020.02.28
-
1,000,000
-
-

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.10.24
2020.10.24
-
1,000,000
1,010,200
(40)

신보2018제2차유동화전문(유)
2018.04.26
2021.07.27
-
68,000
-
-

신보2018제3차유동화전문(유)
2018.05.24
2021.08.25
-
38,400
-
-

소 계

20,606,400
1,010,200
4,091,938

비유동자산:

신보2020제3차유동화전문(유)
2020.04.24
2023.07.23
3.22%
240,000
-
(240,000)

합 계

20,846,400

1,010,200

3,851,938

(주1)

전기
중 전환
청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다.

15. 상
각
후원가측정 금융자산

(
1)

당기 및 전기
중
상각후원가측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체
당기말

유동자산:

채무증권
195
-
(195)
-
-

비유동자산:

채무증권
-
-
-
-
-

합 계
195
-
(195)
-
-

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체
전분기말

유동자산:

채무증권
2,000
-
(2,285)
480
195

비유동자산:

채무증권
480
-
-
(480)
-

합 계
2,480
-
(2,285)
-
195

(2)
당기말
현재
상각후원가측정 금융자산
은 없으며 전기말 보유현황은
 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
장부금액

유동자산:

국민주택채권 외
195
195

합 계
195
195

16.

매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
14,315,257
16,833,673

미지급금
5,649,614
5,274,730

미지급비용
5,073,336
5,414,595

합 계
25,038,207
27,522,998

17. 차입금
등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
102,056,035
100,050,667

장기차입금
43,333
52,000

사채
10,000,000
10,000,000

전환사채
12,715,838
21,534,103

합 계
124,815,206
131,636,770

유동성
(114,780,539)
(121,593,437)

비유동성
10,034,667
10,043,333

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행 외
일반자금
2.25~4.60
96,150,000
91,007,000

한국산업은행 외
구매자금
3.64~3.65
5,906,035
9,043,667

합 계
102,056,035
100,050,667

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
일반자금
1.15
43,333
52,000

유동성대체
(8,666)
(8,667)

차감후잔액
34,667
43,333

(4)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제32회 사모사채
2023.04.23
3.22
10,000,000
10,000,000

(5)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제31회 전환사채(주1,2,4,5,6)
2021.07.18
4.50
-
10,000,000

제33회 전환사채(주1,3,4,5,6)
2023.05.26
3.50
14,000,000
14,000,000

소 계
14,000,000
24,000,000

전환권조정
(1,284,162)
(2,465,897)

합 계
12,715,838
21,534,103

유동성 대체

(12,715,838)

(21,534,103)

차감후 잔액
-
-

(주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용
내 용

사채의 종류
제31회 무보증사모전환사채
제33회 무보증사모전환사채

표면이자율
4.5%
3.50%

만기수익율
4.5%
3.50%

발행일
2018.07.18
2020.05.26

사채만기일
2021.07.18
2023.05.26

발행시전환가액
3,510원
2,435원

전환청구기간
2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일
2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일

전환가액조정
2018년 10월 18일부터 매 3개월마다
2021년 5월 26일부터 매 3개월마다

조기상환 청구권
발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능

매도청구권
발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능

액면금액
10,000,000천원
14,000,000천원

(
주2) 상
기

제31회
전환사채는

당기
중
에 만기일인 2021년 4월 30일에 전환행사가액 2,460원으로 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.

(주3)

당기말
현재 상기 전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한

주식수는
5,749,485주입니다
. 

(주4)
상기 전환사채는 연결기업의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.

(
주
5)
상
기
전
환사채는 조기상환청구일이 1년 이내로 도래하여 유동성항
목으로 분류하고 있습니다.

(주6)

당기 중 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제31회 무보증
사모전환사채(주1)
제33회 무보증
사모전환사채
합 계

전기말 공정가치
(2,052,350)
(1,695,596)
(3,747,946)

신규발행
-
-
-

전환권행사
6,957,510
-
6,957,510

파생상품평가손익
(4,905,160)
889,924
(4,015,236)

당기말 현재 공정가치
-
(805,672)
(805,672)

(
주1)
제31회 전환사채는 당기 중 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
전환사채
합 계

2022.01.01~2022.12.31
8,666
-
-
8,666

2023.01.01~2023.12.31
8,667
10,000,000
14,000,000
24,008,667

2024.01.01~2024.12.31
8,667
-
-
8,667

2025.01.01~2025.12.31
8,667
-
-
8,667

2026.01.01 이후
8,666
-
-
8,666

합 계
43,333
10,000,000
14,000,000
24,043,333

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,556,982
1,809,127

선수금
303,010
355,468

합 계
1,859,992
2,164,595

19. 확
정급여부채

(1)

당기 및
전기
중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
842,692
3,120,802

손익계산서에 인식하는 총비용
1,825,039
1,902,683

확정급여제도의 재측정요소
(621,365)
333,982

퇴직금 지급액
(2,174,355)
(978,918)

사외적립자산 불입액
(515,856)
(3,535,857)

기말금액
(643,845)
842,692

확정급여부채의 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
11,215,055
13,114,212

사외적립자산의 공정가치
(11,858,899)
(12,271,520)

기말 확정급여부채(*)
(643,845)
842,692

(*) 확정급여채무를 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타비유동금융자산으로 계정분류하였습니다.

(2)

당기 및 전기
중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,114,212
12,048,261

당기근무원가
1,863,747
1,901,912

이자비용
218,413
161,998

보험수리적손실(이익)
(1,373,178)
279,738

퇴직금 지급액
(2,608,139)
(1,277,697)

기말금액
11,215,055
13,114,212

(3)

당기 및 전기

중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,271,520
8,927,457

사외적립자산 불입액
515,856
3,535,857

이자수익
257,121
161,228

보험수리적이익(손실)
(193,948)
(54,243)

퇴직금 지급액
(991,650)
(298,779)

기말금액(*)
11,858,899
12,271,520

(*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.

(4)

당기 및 전기
중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,863,747
1,901,912

이자비용
218,413
161,998

이자수익
(257,121)
(161,228)

합 계
1,825,039
1,902,682

(*) 당사는 당분기 및 전분기에 확정기여제도 기여금 및 퇴직위로금이 각각 233,179천원과 120,861천원을 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.71
2.11

미래임금인상률
3.00
3.00

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(432,911)
477,629
(574,335)
637,558

미래임금인상률
472,406
(436,393)
626,584
(575,557)

20. 법인세

(1)
당기와 전기
중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)
7,992,392
371,592

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
13,371,048
12,644,182

자본에 직접 반영된 법인세비용
(90,060)
169,103

손익에 반영된 법인세비용
21,273,380
13,184,877

(2)
당
기와
전기
중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보험수리적손익
269,021
(83,678)

토지재평가차익
-
1,279,830

지분법 자본변동
-
85,426

합 계
269,021
1,281,578

(3)

당기와 전기
중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
51,835,627
68,337,661

적용세율에 따른 법인세
11,381,838
15,012,285

조정사항:

비과세수익
(180,564)
-

비공제비용
326,593
1,207,124

법인세추납액(세무조사 등)
6,808,535
30,419

미인식대상이연법인세의변동효과
6,559,394
(451,082)

기타(세율차이 등)
(3,622,415)
(3,893,700)

법인세비용
21,273,380
11,905,046

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
41.04%
17.42%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감(주1)
당기말
기초
이연법인세
증감
당기말
이연법인세

차가감할일시적차이;

대손충당금
10,532,842
343,872
10,876,714
2,317,225
75,652
2,392,877

대손금
165,659
-
165,659
36,445
-
36,445

확정급여채무
9,963,166
792,003
10,755,169
2,191,896
174,241
2,366,137

퇴직연금운용자산
(9,963,166)
(792,003)
(10,755,169)
(2,191,896)
(174,241)
(2,366,137)

외화환산손실
139,802
(139,802)
-
30,757
(30,757)
-

유형자산재평가이익
(20,484,475)
-
(20,484,475)
(4,506,584)
-
(4,506,584)

압축기장충당금(토지)
(3,741,863)
-
(3,741,863)
(823,210)
-
(823,210)

비업무용용지(남양주)
(18,864)
-
(18,864)
(4,150)
-
(4,150)

투자부동산평가이익
(30,776,034)
(14,446,142)
(45,222,176)
(6,770,728)
(3,178,151)
(9,948,879)

금융보증부채
252,453
(97,780)
154,673
55,540
(21,512)
34,028

미지급비용(연차수당)
669,768
24,422
694,190
147,349
5,373
152,722

감가상각비
797,603
(88,223)
709,381
175,473
(19,409)
156,064

감가상각비(업무용승용차)
70,686
20,327
91,013
15,551
4,472
20,023

FV-PL(KIS정보통신)
(402,980)
(132,381)
(535,361)
(88,656)
(29,124)
(117,779)

무형자산손상차손(회원권)
1,170,378
-
1,170,378
257,483
-
257,483

매도가능금융자산손상차손(이룸지엔지)
360,000
-
360,000
79,200
-
79,200

매도가능금융자산손상차손(기타)
3,244,998
-
3,244,998
713,900
-
713,900

매도가능금융자산손상차손(후순위채)
59,407
-
59,407
13,070
-
13,070

관계기업투자손상차손(STS)
1,148,500
-
1,148,500
252,670
-
252,670

관계기업투자손상차손(서희)
9,225,313
-
9,225,313
2,029,569
-
2,029,569

종속기업투자손상차손(동화)
-
38,362
38,362
-
8,440
8,440

지분법처분손실
1,753,757
-
1,753,757
385,827
-
385,827

지분법자본변동
(2,591,377)
-
(2,591,377)
(570,103)
-
(570,103)

지분법평가이익
(9,307,330)
-
(9,307,330)
(2,047,613)
-
(2,047,613)

수입배당금(서희건설지분법)
1,414,716
-
1,414,716
311,238
-
311,238

전환이익(서희)
(8,184,031)
-
(8,184,031)
(1,800,487)
-
(1,800,487)

미수수익
(2,295,535)
(335,678)
(2,631,213)
(505,018)
(73,849)
(578,867)

전환권조정(유성31회)
1,416,463
(1,416,463)
-
311,622
(311,622)
-

전환권조정(유성33회)
443,299
806,918
1,250,216
97,526
177,522
275,048

관계기업투자(금융보증부채)
(77,749)
65,828
(11,922)
(17,105)
14,482
(2,623)

종속기업투자(금융보증부채)
(174,704)
31,952
(142,752)
(38,435)
7,029
(31,405)

수수료비용
150,000
-
150,000
33,000
-
33,000

외화환산이익
-
(195,241)
(195,241)
-
(42,953)
(42,953)

파생상품평가이익(유성31차)
(1,108,450)
1,054,340
(54,110)
(243,859)
231,955
(11,904)

파생상품평가손실(유성31차)
1,369,520
(1,315,410)
54,110
301,294
(289,390)
11,904

파생상품평가이익(유성33차)
(838,782)
(889,924)
(1,728,706)
(184,532)
(195,783)
(380,315)

선급비용/기타
(1,123,240)
156,123
(967,118)
(247,113)
34,347
(212,766)

사용수익기부자산(오봉역)
85,731
(85,731)
-
18,861
(18,861)
-

매립지비용(인천)
550,000
-
550,000
121,000
-
121,000

회원보증금(관악)
180,000
-
180,000
39,600
-
39,600

유형자산처분손실(업무용차량)
976
(976)
-
215
(215)
-

장기금융자산평가이익(해지환급금)
(258,516)
(115,784)
(374,300)
(56,873)
(25,473)
(82,346)

FV-PL평가이익(수익증권)
(14,207)
-
(14,207)
(3,125)
-
(3,125)

장기대여금/현할차
1,140,341
(129,002)
1,011,339
250,875
(28,381)
222,495

FV-PL평가손실(후순위채)
358,690
-
358,690
78,912
-
78,912

사용권자산
(6,413,830)
172,955
(6,240,875)
(1,411,043)
38,050
(1,372,993)

사용권자산상각누계액
1,665,883
626,395
2,292,278
366,494
137,807
504,301

리스부채
4,567,898
(727,574)
3,840,324
1,004,938
(160,066)
844,871

임차보증금 현할차
670,186
(157,388)
512,798
147,441
(34,625)
112,816

리스채권
(324,259)
121,753
(202,506)
(71,337)
26,786
(44,551)

기타충당부채
1,108,607
3,346,005
4,454,612
243,894
736,121
980,015

미수수익
(128,652)
(172,257)
(300,909)
(28,303)
(37,897)
(66,200)

퇴직급여충당금한도초과
51,625
(10,333)
41,292
11,357
(2,273)
9,084

대손충당금한도초과
206,680
(32,739)
173,940
45,470
(7,203)
38,267

미사용연차
5,583
404
5,988
1,228
89
1,317

매도가증증권평가손익(유성티엔에스)
871,127
(871,127)
-
191,648
(191,648)
-

매도가증증권전환이익(유성티엔에스)
1,116,897
-
1,116,897
245,717
-
245,717

매도가증증권평가손익(서희)
4,614,454
(4,614,454)
-
1,015,180
(1,015,180)
-

매도가증증권전환이익(서희)
(1,116,640)
-
(1,116,640)
(245,661)
-
(245,661)

사용권자산
15,856
6,280
22,137
3,488
1,382
4,870

매도가능증권 저가매입(서희)
82,597
-
82,597
18,171
-
18,171

전환이익(서희24차)
(89,632)
-
(89,632)
(19,719)
-
(19,719)

매도가능증권손상차손(서희)
2,803,326
-
2,803,326
616,732
-
616,732

매도가능증권 저가매입(서희)
32,688
-
32,688
7,191
-
7,191

퇴직급여충당금한도초과
29,125
10,549
39,674
6,408
2,321
8,728

매도가능증권평가이익(서희주식) 기존
8,451,218
(8,451,218)
-
1,859,268
(1,859,268)
-

매도가능증권평가이익(서희주식) 전환
500,000
(500,000)
-
110,000
(110,000)
-

전환이익(서희27차)
(231,818)
-
(231,818)
(51,000)
-
(51,000)

전환이익(서희25차)
(924,369)
-
(924,369)
(203,361)
-
(203,361)

매도가능증권평가이익(유성주식)
215,150
(215,150)
-
47,333
(47,333)
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(582,345)
(582,345)
-
(128,116)
(128,116)

감가상각비
(990,619)
(116,689)
(1,107,308)
(217,936)
(25,672)
(243,608)

투자부동산평가이익
(4,842,956)
(1,049,000)
(5,891,956)
(1,065,450)
(230,780)
(1,296,230)

이월결손금
52,862
(52,862)
-
11,630
(11,630)
-

지분법이익
(68,425,600)
(42,115,887)
(110,541,487)
(15,053,632)
(9,265,495)
(24,319,127)

합 계
(101,123,846)
(72,231,076)
(173,354,922)
(22,247,246)
(15,890,837)
(38,138,083)

이연법인세:

미인식한 이연법인세(주1)
4,057,862
643,853
4,701,715

인식한 이연법인세
(22,247,246)
-
(38,127,687)

(주1)종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

21. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주
1)

80,000,000
80,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
31,278,618
27,213,580

보통주자본금(주2)
15,639,309,000
13,606,790,000

(주1) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함

(주
2)

당기
중
에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
57,537,231
42,626,696

기타자본잉여금
8,407,817
8,407,817

합 계
65,945,048
51,034,513

(
주1)

당기
중
에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(13,987,226)
(13,987,226)

재평가잉여금(주2)
7,961,101
7,961,101

지분법자본변동
(2,489,090)
(1,636,046)

합 계
(8,515,215)
(7,662,171)

(주1)
보고기간종료일 현재
자기주식수는
4,222,447주
입니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,380,171
1,344,171

기업합리화적립금
679,940
679,940

미처분이익잉여금
211,238,582
187,120,160

합 계
213,298,693
189,144,271

(*) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 영업이익

당기 및 전기

중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 매출액

74,343,810

280,539,020

75,022,784

294,093,303

1. 운송매출
27,411,263

122,495,495

38,267,647

148,572,474

2. 상품매출
19,529,506

62,383,757

16,541,122

65,403,714

3. 타이어매출
4,200

29,366

6,700

42,841

4. 유통매출
26,040,539

89,960,167

18,512,299

72,187,813

5. 외식사업매출
287,681

1,353,377

433,181

1,439,717

6. 하역매출
500,338

2,019,385

689,043

4,224,960

7. 임대매출
570,283

2,297,473

572,792

2,221,784

Ⅱ. 매출원가

71,014,923

269,115,252

70,928,857

278,989,442

1. 운송원가
25,249,913

112,826,719

35,305,793

137,933,700

2. 상품매출원가
19,339,323

61,371,457

16,204,415

64,048,357

3. 타이어매출원가
3,375

26,154

5,887

38,699

4. 외식사업매출원가
284,725

1,315,841

416,054

1,454,303

5. 하역매출원가
884,152

3,700,814

669,787

3,907,784

6. 유통매출원가
25,253,435

89,874,267

18,326,920

71,606,599

Ⅲ. 판매비와관리비

3,113,975

9,664,563

3,863,892

11,570,096

Ⅳ. 영업이익

214,912

1,759,205

230,035

3,533,765

23. 판매비와관리비

당기
및
전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
897,040
4,023,810
1,078,091
4,781,643

퇴직급여
105,855
436,966
200,508
498,270

복리후생비
122,952
476,230
174,006
784,082

교육훈련비
690
6,143
3,839
46,538

여비교통비
9,352
44,462
17,296
81,580

차량유지비
7,820
30,902
9,805
52,288

소모품비
13,372
30,635
10,216
89,961

수선유지비
6,275
22,834
11,338
91,935

통신비
7,312
52,712
17,516
66,212

세금과공과
1,133,567
1,592,913
1,352,026
1,564,703

보험료
50,264
168,239
23,797
138,557

임차료
122,557
507,511
114,154
483,831

지급수수료
552,116
1,803,386
525,557
1,944,569

도서인쇄비
327
7,058
2,164
13,273

수도광열비
14,337
61,756
17,390
96,934

접대비
1,122
5,033
6,764
38,052

광고선전비
-
2,813
-
5,456

용역비
31,559
128,892
122,185
243,387

회비
4,997
24,864
4,998
25,946

운반비
-
-
2,306
10,669

감가상각비
69,423
293,294
81,651
339,765

대손상각비(환입)
(36,962)
(55,890)
88,285
172,445

합 계
3,113,975
9,664,563
3,863,892
11,570,096

24. 성격별 비용

당기 및 전기
중 발
생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
412,936
(154,731)
-
-
412,936
(154,731)

재고자산의 매입
18,926,387
61,526,188
-
-
18,926,387
61,526,188

급여
-
18,562,394
897,040
4,023,810
897,040
22,586,203

퇴직급여(*)
-
1,642,658
105,856
436,967
105,856
2,079,624

감가상각비
-
2,767,026
69,423
293,293
69,423
3,060,320

무형자산상각비
-
-
-
-
-
-

기타비용
51,674,099
184,771,717
2,041,656
4,910,493
53,715,756
189,682,211

합 계
71,013,422
269,115,252
3,113,975
9,664,563
74,127,398
278,779,815

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(470,455)
131,282
-
-
(470,455)
131,282

재고자산의 매입
16,674,869
63,917,076
-
-
16,674,869
63,917,076

급여
7,498,231
24,804,243
1,078,091
4,781,643
8,576,322
29,585,886

퇴직급여(*)
961,616
2,294,764
200,508
498,270
1,162,123
2,793,033

감가상각비
1,991,351
5,387,921
81,651
339,765
2,073,003
5,727,686

무형자산상각비
254,656
937,163
-
-
254,656
937,163

기타비용
44,018,589
181,516,993
2,503,642
5,950,418
46,522,231
187,467,411

합 계
70,928,857
278,989,442
3,863,892
11,570,096
74,792,749
290,559,537

25. 금융수익 및 금융비용

(1
)
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익
(
*
)

배당금수익
외화환산이익
처분이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
152,418
-
195,241
-
-
347,659

장단기금융상품
33
-
-
-
115,784
115,817

대여금 및 수취채권
73
-
-
-
-
73

보증금
429,761
-
-
-
-
429,761

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
88,153
-
-
759,413
847,566

파생상품금융부채
-
-
-
-
889,924
889,924

합 계
582,285
88,153
195,241
-
1,765,121
2,630,800

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함

<전기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익
(
*
)

배당금수익
외화환산이익
처부이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
658,281
-
-
-
-
658,281

상각후원가측정 금융자산
325
-
-
-
90,197
90,522

대여금 및 수취채권
177,403
-
-
-
-
177,403

당기손익-공정가치측정 금융자산
624,637
5,123
-
580,042
4,398,585
5,608,387

파생상품금융부채
-
-
-
-
984,472
984,472

합 계
1,460,646
5,123
-
580,042
5,473,254
7,519,065

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함

(2)
당기 및 전기
중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
와화환산손실
평가손실
합 계

현금및현금성자산
-
478
-
478

차입금등
5,297,736
-
-
5,297,736

파생상품자산/부채
-
-
4,905,160
4,905,160

합 계
5,297,736
478
4,905,160
10,203,374

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
외화환산손실
평가손실
합 계

현금 및 현금성자산
-
176,349
-
176,349

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
278,474
278,474

차입금등
6,789,782
-
-
6,789,782

파생상품금융부채
-
-
1,343,810
1,343,810

합 계
6,789,782
176,349
1,622,284
8,588,415

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함

26
. 기타수익 및 기타비용

(
1
) 당기와 전기
중 기타수익의 내역은 다음과 같습
니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
125,383
216,398
16,529
17,466

수입수수료
1,071
28,362
15,776
65,609

대손충당금환입
-
-
130,000
130,000

투자부동산평가이익
15,495,142
15,495,142
3,988,117
3,988,117

전환이익
-
-
3
3

잡이익
12,423
106,554
136,651
156,641

합 계
15,634,019
15,846,456
4,287,076
4,357,836

(
2)
당기와 전기
중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
8,533
52,731
-
2,026

종속회사손상차손
38,362
38,362
-
-

기타충당부채전이액
3,295,493
19,115,455
883,995
1,108,607

잡손실
24,824
2,332
1,613,586
1,621,019

운휴자산상각비
584
34,427
583
2,332

합 계
3,367,796
19,243,307
2,498,164
2,733,984

27. 주당손익

1)
당기 및 전기
의 기본주
당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주귀속당기순이익
3,159,632,657
23,589,080,159
8,426,940,262
48,800,242,918

가중평균유통보통주식수(주1)
27,056,171
25,730,857
22,991,133
22,991,133

기본주당이익
117
917
367
2,123

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당기>
(단위 : 주)

구 분
내 역
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수

27,213,580
365
9,932,956,700

2021-01-01
자기주식
(4,222,447)
365
(1,541,193,155)

2021-04-30
전환권행사
4,065,038
246
999,999,348

합 계
9,391,762,893

일 수
365

가중평균유통보통주식수
25,730,857

<전기>
(단위 : 주)

구 분
내 역
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수

27,213,580
366
9,960,170,280

2020-01-01

자기주식

(4,222,447)
366
(1,545,415,602)

합 계
8,414,754,678

일 수
366

가중평균유통보통주식수
22,991,133

(2)
당기 및 전기의
희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
3,159,632,657
23,589,080,159
32,141,302,499
48,800,242,918

희석효과 가감(법인세효과반영후)(주1)
95,550,000
594,155,428
1,739,189,907
2,321,055,344

희석화순이익
3,255,182,657
24,183,235,587
33,880,492,406
51,121,298,262

가중평균 희석유통보통주식수(주2)
31,480,343
31,480,343
32,766,434
32,677,052

희석주당이익
103
768
1,034
1,564

(주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.

(주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역

<
당기
>

(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
25,284,231
365
9,391,762,805

제33회 전환사채
5,749,486
365
2,098,562,390

합 계
11,490,325,195

일 수
365

가중평균유통보통주식수
31,480,343

<전기>
(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
22,991,133
366
8,414,754,678

제28회 전환사채
5,772,495
147
848,556,765

제31회 전환사채
3,558,718
111
395,017,698

제31회 전환사채
4,065,040
255
1,036,585,200

제33회 전환사채
5,749,486
220
1,264,886,920

합 계
11,959,801,261

일 수
366

가중평균유통보통주식수
32,677,052

28. 현금흐름표

(1)
당
기
및
전기
중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
21,273,380
11,905,047

이자비용
5,297,736
6,789,782

대손상각비
(55,890)
172,445

감가상각비
4,644,550
4,878,070

무형자산상각비
235,409
823,752

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
278,474

파생상품평가손실
4,905,160
1,343,810

종속기업손상차손
38,363
-

유형자산처분손실
52,732
2,026

퇴직급여
1,825,039
1,902,683

운휴자산상각비
2,332
2,332

기타충당부채전입액
19,115,455
1,108,607

외화환산손실
-
139,802

잡손실
-
1,582,471

지분법손익
(61,045,847)
(64,249,392)

이자수익
(582,285)
(1,460,646)

배당금수익
(88,153)
(5,123)

외화환산이익
(195,241)

대손충당금환입
-
(130,000)

파생상품평가이익

(889,924)

(984,472)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(1,268)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(675,621)
(4,398,584)

유형자산처분이익
(216,398)
(17,466)

당기손익-금융자산 평가이익
(83,793)
-

장기금융상품평가이익
(115,784)
(90,197)

투자부동산평가이익
(15,495,142)
(3,988,117)

전환이익
-
(3)

잡이익
(7)

합 계
(22,053,929)
(44,395,967)

(2)

당기 및 전기
중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
18,988,935
(2,842,811)

미수금의 감소(증가)
(2,800)
(50)

미수수익의 감소(증가)
632,990
39,795

선급금의 감소(증가)
1,491,981
(2,502,988)

선급비용의 감소(증가)
102,908
(97,374)

재고자산의 감소(증가)
(154,731)
131,282

장기선급금의 감소(증가)
643,500
-

매입채무의 감소(증가)
(2,520,401)
(2,088,016)

미지급금의 감소(증가)
254,485
617,981

선수금의 감소(증가)
(52,457)
22,270

예수금의 감소(증가)
(252,145)
(398,882)

미지급비용의 감소(증가)
(788,638)
(146,742)

기타충당부채 감소(증가)
(15,807,012)
(4,421,875)

퇴직금의 지급
(2,608,140)
(1,277,697)

사외적립자산의 감소(증가)
475,793
(3,237,077)

합계
404,268
(16,202,184)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성대체
-
638,194

당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자대체
44,460,066
22,788,635

선급금의 투자부동산 대체
315,930
6,755,805

토지의 투자부동산 대체
-
26,900,030

유형자산의 투자부동산 대체
-
15,609

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
(1,871,978)
169,343

장기차입금의 유동성 대체
8,667
8,667

전환사채의 유동성대체
(8,818,265)
1,969,550

(4)

당기 및 전기
중 재무활동에서 발생하는 부채
의 변동내역은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
100,050,667
1,655,368
350,000
102,056,035

유동성장기부채
8,667
(8,667)
8,667
8,667

유동성리스부채
2,141,106
(1,754,124)
1,600,467
1,987,449

유동성장기미지급금
-
-
880,560
880,560

유동성전환사채
21,534,103

(8,818,265)
12,715,838

장기차입금
43,333
-
(8,667)
34,666

사채
10,000,000
-
-
10,000,000

리스부채
5,641,332
(700,971)
(1,058,531)
3,881,830

장기미지급금
-
-
3,641,372
3,641,372

합 계
139,419,208
(808,393)
(3,404,397)
135,206,417

<전기>
(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
99,537,578
413,089
100,000
100,050,667

유동성장기부채
8,667
(8,667)
8,667
8,667

유동성 사채
3,280,000
(3,280,000)
-
-

유동성리스부채
2,176,955
(1,240,990)
1,205,140
2,141,105

유동성전환사채
25,564,553
(6,000,000)
1,969,550
21,534,103

장기차입금
52,000
-
(8,667)
43,333

사채
-
10,000,000
-
10,000,000

리스부채
7,446,835
(982,170)
(823,333)
5,641,332

합 계
138,066,588
(1,098,738)
2,451,357
139,419,207

29. 특수관계자

(1)

당기말
현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

관계기업

㈜서희건설,

㈜STS프로바이더,

㈜
써밋홀딩스

기타

㈜비엔씨하우징,

(유)한
일자산관리앤투자,

㈜
내외경제티브이
㈜서희휴먼테크,

㈜
경주환경에너지
,

㈜경기라이프,
㈜칼라스퀘어

,

PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O

(유한책임)애플이엔씨
,

㈜
숭실라이프, 대주주의 친족

㈜더비전홀딩스, ㈜비전물류개발, (주)플래티넘홀딩스, (유)시티하우징

(2)
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)
당기
전기

단기급여
2,019,026
1,928,649

퇴직급여
171,459
164,183

합 계
2,190,485
2,092,832

(*) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미
합니다.

(3
)
당기
및 전기
중 특
수관
계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

매출 및 기타수익:

관계기업
㈜서희건설
매출
56,953,119
47,791,497

이자수익
-
802,444

배당수익
3,657,275
1,961,725

기타
(유한책임)애플이엔씨
임대매출
140,040
144,241

유통매출
14,853
1,892,158

철강매출
7,267,130
-

㈜내외경제티브이
매출
10,593
5,851

㈜써밋홀딩스
임대매출
1,680
-

㈜더비전홀딩스
임대매출
1,680
-

㈜비전물류개발
임대매출
2,086
-

㈜플래티넘홀딩스
임대매출
1,680
-

(유)시티하우징
임대매출
660
-

매출 및 이자수익 합계
68,050,796
52,597,916

매입 및 기타비용:

관계기업
㈜서희건설
복리후생비
1,749
4,081

이자비용
-
60,411

임차료
84,276
75,276

배당급지급
11,011
11,011

기타
(유)한일자산관리앤투자
용역비 등
407,484
415,191

이자비용
433,108
696,605

임차료
90,224
83,904

배당금지급
76,956
68,268

㈜숭실라이프
임차료등
30,000
37,500

대주주의 친족
이자비용
162,426
241,055

(유한책임)애플이엔씨
복리후생비
21,042
24,848

이자비용
26,383
99,195

자재대매입
1,868,285
1,989,299

매입 및 기타비용 합계
3,212,944
3,806,644

기타 거래:

관계기업
㈜서희건설
주식매입
-
9,831,420

전환권 행사
-
18,500,000

전환사채 상환
-
3,000,000

㈜STS프로바이더
대여금 회수
-
130,000

기타
(유)한일자산관리앤투자
전환사채 상환
-
10,000,000

전환사채 발행
-
10,000,000

전환권 행사
6,300,000
-

(유한책임))애플이엔씨
전환권행사
2,000,000
-

대주주의 친족
전환사채 상환
-
4,000,000

전환사채 발행
-
4,000,000

전화권 행사
1,700,000

기타 거래 합계
10,000,000
59,461,420

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채
임차보증금
미지급금 등
임대보증금
단기차입금
전환사채

관계기업
㈜서희건설
8,629,141
-
-
93,200
3,271,129
1,018,036
-
-

㈜STS프로바이더(주1)
-
4,332,000
-
-
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징(주1)
188,386
-
-
-
-
1,200
-
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
-
4,200
-
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
-
228,633
-
-
10,000,000

(유한책임)애플이엔씨
14,345
-
-
-
172,579
66,057
270,000
-

㈜내외경제티브이
7,501
-
-
-
-
-
-
-

㈜숭실라이프
-
-
-
-
87,862
-
-
-

㈜써밋홀딩스
462
-
-
-
-
1,400
-
-

㈜더비전홀딩스
462
-
-
-
-
1,400
-
-

㈜비전물류개발
726
-
-
-
-
2,250
-
-

㈜플래티넘홀딩스
462
-
-
-
-
1,400
-
-

(유)시티하우징
726
-
-
-
-
2,250
-
-

대주주의 친족
-
-
-
-
13,808
-
-
4,000,000

합 계
8,842,211
4,332,000
-
93,200
3,774,011
1,098,193
270,000
14,000,000

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채
임차보증금
미지급금 등
임대보증금
전환사채

관계기업
㈜서희건설
6,991,099
-
-
93,200
3,271,243
1,022,536
-

㈜STS프로바이더(주1)
-
4,332,000
-
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징(주1)
188,386
-
-
-
-
1,200
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
-
4,200
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
870
189,344
-
16,300,000

(유한책임)애플이엔씨
14,231
-
-
-
970,119
66,057
2,000,000

㈜내외경제티브이
1,286
-
-
-
-
-
-

㈜숭실라이프
-
-
-
-
87,862
-
-

대주주의 친족
-
-
-
-
29,527
-
5,700,000

합 계
7,195,002
4,332,000
-
94,070
4,548,095
1,093,993
24,000,000

(
주1)
특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
㈜STS프로바이더
4,332,000
-
4,332,000
(130,000)

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
188,386
-

합 계
4,520,386
-
4,520,386
(130,000)

(5
)

당기
및 전기

중 특
수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기
전기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

관계기업
㈜STS프로바이더
4,332,000
-
-
4,332,000

4,462,000

-
130,000
4,332,000

(
6
)

연결기업은
종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 290백만원 및 258백만원입니다.

(7)

당기
말
현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자

㈜서희건설
투자부동산
3,045,409
6,000,000
㈜태영건설

(8

)

당기
말
현재
특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(9)
당기
말
현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액
지급보증처

㈜서희건설
차입금 관련 연대보증
2,500,000
교보증권 외 1

(유한책임)애플이엔씨
채무 관련 연대보증
1,696,919
서울보증보험

합 계

4,196,919

(10)

당기말
현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다
.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액

산업은행
일반자금대출
61,028,400

지급보증
360,000

하나은행
일반자금대출
4,800,000

어음할인
4,200,000

우리은행
일반자금대출
4,800,000

외상매출채권
960,000

신한은행
일반자금대출
3,000,000

구매자금대출
4,543,000

부산은행
일반자금대출
358,800

영동농협
일반자금대출
6,240,000

IBK증권
사모사채발행
10,000,000

우리은행
일반자금대출
960,000

우리은행
일반자금대출
2,000,000

합 계

103,250,200

30. 약정사항 및 우발상황

(
1)

당
기말
현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
내 용

어음
IBK캐피탈 외 6개처
9
백지 5매, 3,101백만원(4매)

수표
㈜동부건설 외 2개처
3
백지 2매, 50백만원(1매)

(2
)

당기말
현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니
다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내역
금 액

부산은행
일반자금대출
500,000

국민은행
외상매출채권담보대출 외
500,000

한국산업은행
일반자금대출 외
50,857,000

신한은행
일반자금대출
2,500,000

구매자금대출
4,500,000

우리은행
일반자금대출 외
4,800,000

하나은행
일반자금대출 외
27,900,000

IBK캐피탈
일반자금대출
3,000,000

어음할인
5,000,000

농협은행
일반자금대출
8,990,000

영동농협
일반자금대출
4,800,000

대한주택보증
일반자금대출
43,333

농협중앙회
일반자금대출
3,123,000

우리은행
일반자금대출
1,890,000

하나은행
기업자금대출
4,000,000

산업은행
기업자금대출
2,000,000

하나은행
외상매출채권담보대출 외
5,750,000

하나은행
일반자금대출
4,500,000

우리은행
기업자금대출
720,000

신한금융투자
기업자금대출
2,000,000

산업은행
기업자금대출
2,000,000

신한금융투자
주택담보대출
2,500,000

합 계
141,873,333

연결기업은

당기말
현재
KB국민은행으로부터 철근구매에 대한 500백만원,
한국산업은행
으로부터

타이어에 대해 300백
만원 지급보증을 제공받고 있으며 서울
보증보험으로부터 운송계약 등에 대해 6,512백만원
지급보증을 제공받고 있습니다
.

(3
)

당
기말
현재
연결기업이 피
고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
원 고
피 고
소송가액
기타충당부채
가압류
진행상황

임금
김진태 외 8
당사
183,464
183,464

3심 진행중

임금
이승호 외 2
당사
4,313
4,313

2심 진행중

퇴직금
손현곤
당사
23,893
23,893

2심 진행중

손해배상
한국영스틸㈜
당사
909,887
909,887

2심 진행중

손해배상
현대글로비스㈜(주1)
당사
2,364,694
-
15,600,000
2심 진행중

용역비
㈜동방
당사
36,190
-

2심 진행중

임금
김진태 외 11
당사
138,190
-

1심 진행중

손해배상
㈜양지스틸
당사 외 1
1,098,244
-

1심 진행중

손해배상
㈜포스코
당사 외 7
1,000,000
-

1심 진행중

물품인도
㈜대림
당사 외 2
891,693
-

1심 진행중

손해배상
수협은행
당사 외 1
1,044,789
-
1,126,245
1심 진행중

대여금
중소기업은행
당사 외 8
2,036,323
-

1심 진행중

보증채무금
중소기업은행
당사 외 8
2,768,967
-

1심 진행중

손해배상
효성티엔씨
당사외 2
1,468,018
-
1,618,018
1심 진행중

손해배상
대영철강외 1
당사 외 4
2,204,156
-
200,000
1심 진행중

손해배상
충청에너지
당사외 1
29,497
-

1심 진행중

구상금
삼성화재해상보험㈜
당사
246,652
-

1심 진행중

부당이득금
디비손해보험(주)
당사
37,128
-

1심 진행중

합 계

16,486,098
1,121,557
18,544,263

(*)상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(주1) 현대글로비스와의 1심 소송에서 패소함에 따라 판결금액을 지급하였으며, 가압류 10,000백만원이 해지되었습니다.

31

. 담보제공자산 등

(1)
당기말
현재
연결기업의
채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

유형자산 및 투자부동산
54,622,000
50,857,000
한국산업은행

3,900,000
2,500,000
신한은행

유형자산
17,000,000
7,500,000
하나은행

투자부동산
598,800
500,000
부산은행

유형자산 및 투자부동산
17,748,000
13,790,000
농협은행, 영농농협

사용권자산
2,639,700
4,521,932
신한카드

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
93,830
43,333
주택도시보증공사

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
52,579
-
전문건설공제조합

단기금융상품
2,200,000
2,000,000
하나은행

정기예금
4,950,000
4,500,000
하나은행

토지/건물
120,000
100,000
삼성생명

토지/건물
4,506,000
3,123,000
농협은행

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
4,349,200
2,500,000
신한금융투자

합 계
112,780,109
91,935,265

(2) 연결기업은
단기금융상품
11,000백만원을

연결기업
및 특수
관계자를 위하여 담보 제공하고 있습니다(주석6 참조).

(3) 연결기업은
당기말
현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한
매출채권
3,257백만원
을 담보로 제공하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
18,367,343
-
18,367,343

단기금융상품
11,000,000
5,178,386
16,178,386

매출채권
24,632,976
-
24,632,976

미수금
323,045
-
323,045

미수수익
41,759
-
41,759

리스채권(유동)
129,315
-
129,315

단기대여금
252,904
-
252,904

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
0

상각후원가측정 금융자산(유동)
-
-
0

장기금융상품
19,500
929,875
949,375

리스채권(비유동)
73,192
-
73,192

보증금
4,174,307
-
4,174,307

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
3,622,565
3,622,565

확정급여자산
-
1,103,731
1,103,731

합 계
59,014,341
10,834,557
69,848,898

<전기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
14,694,573
-
14,694,573

단기금융상품
11,000,000
5,072,085
16,072,085

매출채권
43,563,866
-
43,563,866

미수금
322,399
-
322,399

미수수익
166,814
-
166,814

리스채권(유동)
129,315
-
129,315

단기대여금
258,505
-
258,505

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,010,200
1,010,200

상각후원가측정 금융자산(유동)
195
-
195

장기금융상품
19,500
782,993
802,493

리스채권(비유동)
194,944
-
194,944

보증금
4,158,219
-
4,158,219

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
2,863,151
2,863,151

합 계
74,508,330
9,728,429
84,236,759

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

<당기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
14,315,257
-
14,315,257

미지급금
5,649,614
-
5,649,614

미지급비용
5,073,336
-
5,073,336

리스부채(유동)
1,987,448
-
1,987,448

장기미지급금(유동)
880,560
-
880,560

단기차입금
102,056,035
-
102,056,035

유동성장기부채
8,667
-
8,667

금융보증부채(유동)
12,722
-
12,722

전환사채(유동)
12,715,838
-
12,715,838

파생상품부채
-
805,672
805,672

리스부채(비유동)
3,881,830
-
3,881,830

장기미지급금
3,641,372
-
3,641,372

임대보증금
1,678,563
-
1,678,563

장기차입금
34,667
-
34,667

사채
10,000,000
-
10,000,000

합 계
161,935,909
805,672
162,741,581

<전기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
16,833,673
-
16,833,673

미지급금
5,274,730
-
5,274,730

미지급비용
5,414,595
-
5,414,595

리스부채(유동)
2,141,106
-
2,141,106

단기차입금
100,050,667
-
100,050,667

유동성장기부채
8,667
-
8,667

금융보증부채(유동)
65,828
-
65,828

전환사채(유동)
21,534,103
-
21,534,103

파생상품부채
-
3,747,946
3,747,946

리스부채(비유동)
5,641,332
-
5,641,332

임대보증금
1,710,269
-
1,710,269

장기차입금
43,333
-
43,333

사채
10,000,000
-
10,000,000

금융보증부채(비유동)
11,922
-
11,922

합 계
168,730,225
3,747,946
172,478,171

33. 위험관리

(1) 신용위험

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
18,303,159
14,623,512

장단기금융상품
17,127,762
16,874,578

매출채권
24,632,976
43,886,266

미수금
323,045
322,399

미수수익
79,154
166,814

리스채권(유동)
129,315
129,315

단기대여금
215,509
258,505

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,010,200

상각후원가측정 금융자산(유동)
-
195

리스채권(비유동)
73,192
194,944

보증금
4,174,307
4,158,219

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
3,622,564
2,863,151

합 계
68,680,983
84,488,098

(*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
24,901,348
(268,372)
(5,351,773)
1,976,938
19,549,575
1,708,566

6개월이내
-
-
83
(83)
83
(83)

6개월 초과 12개월 미만
3,619
(3,619)
540,409
(409)
544,028
(4,028)

12개월 초과 18개월 미만
381
(381)
6,480,767
(767)
6,481,148
(1,148)

18개월 초과
5,898,617
(5,898,617)
8,881,248
(7,062,587)
14,779,865
(12,961,204)

합 계
30,803,965
(6,170,989)
10,550,734
(5,086,908)
41,354,699
(11,257,897)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
43,891,446
(330,552)
10,653,947
(5,077,823)
54,545,393
(5,408,375)

6개월이내
381
(367)
2,220
(2,220)
2,601
(2,587)

6개월초과 12개월 미만
105,931
(102,973)
1,626
(1,626)
107,557
(104,599)

12개월초과 18개월 미만
1,004,798
(1,004,798)
2,559
(2,559)
1,007,357
(1,007,357)

18개월초과
4,790,344
(4,790,344)
525
(525)
4,790,869
(4,790,869)

합 계
49,792,900
(6,229,034)
10,660,877
(5,084,753)
60,453,777
(11,313,787)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 

매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
(6,229,034)
(5,084,753)
(11,313,787)
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)

손상차손 인식
58,045
(2,155)
55,890
(176,813)
4,368
(172,445)

기말 잔액
(6,170,989)
(5,086,908)
(11,257,897)
(6,229,034)
(5,084,753)
(11,313,787)

매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것
을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험

① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
14,315,257
14,315,257
14,315,257
-
-
-
-

미지급금
5,649,614
5,649,614
5,649,614
-
-
-
-

미지급비용
5,073,336
5,073,336
5,073,336
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,987,448
3,124,308
3,124,308
-
-
-
-

장기미지급금(유동)
880,560
1,065,729
1,065,729

단기차입금
102,056,035
103,761,562
103,761,562
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,767
8,767
-
-
-
-

전환사채(유동)
12,715,838
14,735,000
490,000
14,245,000
-
-
-

리스부채(비유동)
3,881,830
8,683,338
-
2,739,066
1,702,348
1,478,013
2,763,911

장기미지급금(비유동)
3,641,372
3,960,781
-
1,065,729
1,065,729
1,065,600
763,723

임대보증금
1,678,563
1,773,076
-
1,773,076
-
-
-

장기차입금
34,667
40,652
399
9,465
9,864
10,263
10,661

사채
10,000,000
10,483,000
322,000
10,161,000
-
-
-

합계
161,923,187
172,674,420
133,810,972
29,993,336
2,777,941
2,553,876
3,538,295

(*) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
16,833,673
16,833,673
16,833,673
-
-
-
-

미지급금
5,274,730
5,274,730
5,274,730
-
-
-
-

미지급비용
5,414,595
5,414,595
5,414,595
-
-
-
-

리스부채(유동)
2,141,106
2,142,253
2,142,253

단기차입금
100,050,667
103,504,119
103,504,119
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,766
8,766
-
-
-
-

전환사채(유동)
21,534,103
25,327,500
10,715,000
490,000
14,490,000
-
-

리스부채(비유동)
5,641,332
7,446,725
-
1,473,791
1,347,603
1,347,603
3,277,728

임대보증금
1,710,269
1,890,269
-
1,890,269
-
-
-

장기차입금
43,333
50,808
498
9,664
10,162
10,660
19,824

사채
10,000,000
10,966,000
322,000
322,000
10,322,000
-
-

합계
168,652,475
178,859,438
144,215,634
4,185,724
26,169,765
1,358,263
3,297,552

② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지급보증액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
합 계

당기말
4,196,919
4,196,919
4,196,919

4,196,919

전기말
6,600,116
6,600,116
4,100,116
2,500,000
6,600,116

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

현금및현금성자산
2,373,922
2,178,680

당기와 전기
에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
보고기간종료일환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,144
1,180
1,186
1,088

② 민감도분석

각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
185,166
(185,166)
169,937
(169,937)

(
4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율:

단기차입부채
51,207,701
100,059,333

장기차입부채
10,000,000
10,000,000

소 계
61,207,701
110,059,333

고정이자율:

단기차입부채
63,572,838
21,534,103

장기차입부채
34,667
43,333

소 계
63,607,505
21,577,436

합 계
124,815,206
131,636,769

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
손 익
자 본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기말
(477,420)
477,420
(477,420)
477,420

전기말
(858,463)
858,463
(858,463)
858,463

④ 기
타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,622,565
28,256
(28,256)

장단기금융상품
6,108,261
47,644
(47,644)

파생상품부채
(805,672)
(6,284)
6,284

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

- 장단기금융상품
6,108,261
6,108,261
5,855,078
5,855,078

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
1,010,200
1,010,200

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
3,622,565
3,622,565
2,863,151
2,863,151

합 계
9,730,826
9,730,826
9,728,429
9,728,429

상각후원가로 인식된 자산:

- 현금및현금성자산
18,367,343
18,367,343
14,694,573
14,694,573

- 장단기금융상품
11,019,500
11,019,500
11,019,500
11,019,500

- 매출채권및기타채권
25,250,684
25,250,684
44,311,584
44,311,585

- 기타유동성성금융자산(리스채권)
129,315
129,315
129,314
129,315

- 상각후원가측정 금융자산(유동)
-
-
195
195

- 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금)
4,247,499
4,247,499
4,353,164
4,353,164

합 계
59,014,341
59,014,341
74,508,330
74,508,332

공정가치로 인식된 부채:

- 파생상품부채
805,672
805,672
3,747,946
3,747,946

합 계
805,672
805,672
3,747,946
3,747,946

상각후원가로 인식된 부채:

- 매입채무및기타채무
25,038,207
25,038,208
27,522,998
27,522,998

- 기타유동성금융부채(리스부채)
2,868,009
2,868,008
2,141,106
2,141,106

- 단기차입금
102,064,701
102,064,701
100,059,333
100,059,333

- 전환사채
12,715,838
12,715,838
21,534,103
21,534,103

- 금융보증부채(유동)
12,722
12,722
65,828
65,828

- 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금)
9,201,765
9,201,765
7,351,601
7,351,601

- 장기차입금
10,034,667
10,034,667
10,043,334
10,043,333

- 금융보증부채(비유동)
-
-
11,922
11,922

합 계
161,935,909
161,935,909
168,730,225
168,730,224

② 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주1)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,622,565
3,622,565

장단기금융상품
-
-
6,108,261
6,108,261

파생상품부채
-
-
(805,672)
(805,672)

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주1)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,873,351
3,873,351

장단기금융상품
-
-
5,855,078
5,855,078

파생상품부채
-
-
(3,747,946)
(3,747,946)

(
주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측

정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(주2)당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
3,622,565
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
유사기업비교법, 과거거래이용법 등
주가,
할인율 등

장단기금융상품
금융상품
6,108,261

파생상품부채
풋옵션,전환권
(805,672)

(
6) 재무구
조관리

연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
214,675,040
201,098,881

자 본(B)
311,535,729
264,439,956

부채비율(A/B)
68.91%
76.05%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이봉관
1945.03.07
사내이사
-
본인
이사회

이은희
1973.10.24
사내이사
-
등기임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이봉관
(주)서희건설 등기임원
1987년~현재
(주)서희건설 등기임원
-

2019년~현재
(주)유성티엔에스 등기임원

이은희
(주)유성티엔에스
구매본부 임원
2017년~현재
(주)서희건설 등기임원
-

2004년~현재
(주)유성티엔에스
통합구매본부 총괄

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이봉관
해당 사항 없음

이은희
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자 이봉관 
이봉관 후보자는 서희그룹 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고, 조직문화 혁신을통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였으며, 향후에도 회사의가치를높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됩니다.

2. 사내이사 후보자 이은희
이은희 후보자는 당사에서 오랜기간 통합구매본부임원으로 근무하며 운송업 전반에 대한 폭넓은 이해, 다양한 업무경험을 가지고 있습니다. 이러한 점으로보아 회사와 장기적인 비전을 공유하며 지속가능한 성장으로 이끌 수 있는 적임자라고 생각되어 본 후보자를 추천합니다.

확인서

이봉관 이사선임확인서.jpg
이봉관 이사선임확인서

이은희 이사선임확인서.jpg
이은희 이사선임확인서

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

주호식
1958.07.15
해당사항없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

주호식
당사상근감사
2019.03~ 현재
(주)유성티엔에스 상근감사
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

주호식
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 다양한 경험과 전문성 및 독립성을 바탕으로 독자적인 견제 및 감시 감독 역할을 충실히 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할수 있는 적합한 업무 능력을 보유하고 있다고 평가됩니다. 또한 현재까지 감사 경험에 따른 책임성, 윤리의식 등을 고려하여 추전합니다.

확인서

주호식 감사선임확인.jpg
주호식 감사선임확인

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,947백만원

최고한도액
2,500백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
80백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
54백만원

최고한도액
80백만원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 21일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다.
또한, 당사는 2022년 3월 21일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(hthttps://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다.
한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음

□ 코로나바이러스(COVID-19) 관련 안내

- 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.